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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_____________________________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________________________
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年4月30日
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，日本將從日本過渡到日本，而日本將從日本過渡到日本，中國將從中國過渡到中國，從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國。
佣金檔案編號1-8597
_____________________________________________________________
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________
特拉華州94-2657368
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
布林格峽谷道6101號, 500套房,
聖拉蒙, 加利福尼亞94583
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(925) 460-3600
_____________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.10美元首席運營官紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
2021年5月28日, 49,247,946 普通股的股票面值為0.10美元，已發行。


索引
 
  頁碼：第
第一部分：第一部分。
財務信息
第一項。
未經審計的財務報表
合併收益表和全面收益表
3
合併簡明資產負債表
4
合併股東權益簡明報表
5
現金流量表合併簡明報表
7
合併簡明財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
22
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
39
第四項。
管制和程序
39
第二部分。
其他信息
第一項。
法律程序
41
項目1A。
風險因素
41
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
41
第三項。
高級證券違約
42
第四項。
煤礦安全信息披露
42
第五項。
其他信息
42
第6項。
陳列品
43
簽名
44
2
第一部分財務信息
第一項未經審計的財務報表
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併收益表和全面收益表(虧損)
截至4月30日的期間，
(單位：百萬，不包括每股收益)
(未經審計)
三個月六個月
  
2021202020212020
淨銷售額$719.5 $524.9 $1,400.0 $1,171.1 
銷售成本232.4 201.4 462.2 421.1 
毛利487.1 323.5 937.8 750.0 
銷售、一般和行政費用285.8 237.2 547.0 495.5 
研發費用21.0 23.8 42.4 46.0 
無形資產攤銷37.1 33.9 71.8 68.8 
營業收入143.2 28.6 276.6 139.7 
利息支出6.1 12.8 12.5 24.4 
其他費用(收入)，淨額0.7 6.8 (11.8)8.9 
所得税前收入136.4 9.0 275.9 106.4 
所得税撥備(附註6)18.9 (2.5)(1,942.7)4.4 
淨收入$117.5 $11.5 $2,218.6 $102.0 
每股收益(注7)：
基本信息$2.39 $0.23 $45.12 $2.07 
稀釋$2.36 $0.23 $44.65 $2.05 
用於計算每股收益的股票數量：
基本信息49.2 49.2 49.2 49.2 
稀釋49.7 49.6 49.7 49.7 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
現金流對衝$15.2 (13.5)$19.7 (13.5)
外幣折算調整18.9 (68.9)105.1 (52.2)
綜合收益(虧損)$151.6 $(70.9)$2,343.4 $36.3 

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

3

庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

合併簡明資產負債表
(單位：百萬，未經審計)
2021年4月30日2020年10月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$105.9 $115.9 
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元10.7在2021年4月30日和2021年4月10.22020年10月31日
490.1 435.4 
存貨(附註3)582.0 570.4 
預付費用和其他流動資產144.6 152.5 
流動資產總額1,322.6 1,274.2 
物業、廠房和設備，按成本計算2,581.4 2,474.8 
減去：累計折舊和攤銷1,271.4 1,192.9 
1,310.0 1,281.9 
經營性租賃使用權資產264.9 260.2 
商譽(附註4)2,567.7 2,447.3 
其他無形資產，淨額(附註4)1,412.4 1,289.0 
遞延税項資產(附註6)2,017.4 80.1 
其他資產118.8 104.8 
總資產$9,013.8 $6,737.5 
負債和股東權益
流動負債：
短期債務(附註5)$412.6 $409.3 
應付帳款141.6 176.0 
員工薪酬和福利127.0 119.0 
經營租賃負債34.2 33.3 
其他流動負債277.3 266.8 
流動負債總額992.7 1,004.4 
長期債務(附註5)1,324.9 1,383.9 
遞延税項負債(附註6)22.3 25.8 
長期應繳税款(附註6)149.5 162.0 
經營租賃負債240.9 236.8 
應計養老金負債和其他120.7 99.8 
總負債$2,851.0 $2,912.7 
或有事項(附註12)
股東權益(附註9)：
優先股，10面值幾分錢，1.0授權股份，零已發行或已發行股份
— — 
普通股，10面值幾分錢，120.0授權股份, 53.6已發出，並已發出49.2未完成的；未完成的2021年4月30日和53.4已發出，並已發出49.1截至2020年10月31日未償還
5.4 5.3 
額外實收資本1,667.8 1,646.8 
累計其他綜合損失(347.2)(472.0)
留存收益5,477.5 3,261.8 
按成本價計算的庫存量： 4.4股票A2021年4月30日和4.3股票於2020年10月31日
(640.9)(617.3)
庫珀股東權益總額6,162.6 3,824.6 
非控制性權益0.2 0.2 
股東權益6,162.8 3,824.8 
總負債和股東權益$9,013.8 $6,737.5 
    
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
4

庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

合併股東權益簡明報表
(單位：百萬，未經審計)
 普通股庫存股額外實收資本累計
其他
全面
收益(虧損)		留存收益庫存股非控制性權益總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2019年11月1日的餘額49.1 $4.9 4.1 $0.4 $1,615.0 $(447.1)$3,026.4 $(571.2)$0.2 $3,628.6 
可歸因於庫珀股東的淨收入— — — — — — 90.5 — — 90.5 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 16.7 — — — 16.7 
為股票計劃發行普通股，淨額0.1 — — — (13.2)— — — — (13.1)
普通股股息($0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基於股份的薪酬費用— — — — 9.7 — — — — 9.7 
2020年1月31日的餘額49.2 $4.9 4.1 $0.4 $1,611.6 $(430.4)$3,115.4 $(571.2)$0.2 $3,730.9 
可歸因於庫珀股東的淨收入— — — — — — 11.5 — — 11.5 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (82.4)— — — (82.4)
為股票計劃發行普通股，淨額0.1 — — — 5.0 — — — — 5.0 
員工購股計劃普通股發行— — — — 0.6 — — 0.4 — 1.0 
基於股份的薪酬費用— — — — 9.3 — — — — 9.3 
庫存股回購(0.2)— 0.2 — — — — (47.8)— (47.8)
2020年4月30日的餘額49.1 $4.9 4.3 $0.4 $1,626.5 $(512.8)$3,126.9 $(618.6)$0.2 $3,627.5 


5

庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

合併股東權益簡明報表
(單位：百萬，未經審計)
普通股庫存股額外實收資本累計
其他
全面
收益(虧損)		留存收益庫存股非控制性權益總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2020年11月1日的餘額49.1 $4.9 4.3 $0.4 $1,646.8 $(472.0)$3,261.8 $(617.3)$0.2 $3,824.8 
可歸因於庫珀股東的淨收入— — — — — — 2,101.1 — — 2,101.1 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 90.7 — — — 90.7 
為股票計劃發行普通股，淨額0.1 — — — (11.0)— — — — (11.0)
員工購股計劃普通股發行— — — — 0.8 — — 0.6 — 1.4 
普通股股息($0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基於股份的薪酬費用— — — — 10.6 — — — — 10.6 
庫存股回購(0.1)— 0.1 — — — — (24.8)— (24.8)
亞利桑那州立大學2016-13年度採用率— — — — — — (1.4)— — (1.4)
2021年1月31日的餘額49.1 $4.9 4.4 $0.4 $1,647.2 $(381.3)$5,360.0 $(641.5)$0.2 $5,989.9 
可歸因於庫珀股東的淨收入— — — — — — 117.5 — — 117.5 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 34.1 — — — 34.1 
為股票計劃發行普通股，淨額0.1 0.1 — — 9.7 — — — — 9.8 
員工購股計劃普通股發行— — — — 0.9 — — 0.6 — 1.5 
基於股份的薪酬費用— — — — 10.0 — — — — 10.0 
庫存股回購— — — — — — — — — — 
2021年4月30日的餘額49.2 $5.0 4.4 $0.4 $1,667.8 $(347.2)$5,477.5 $(640.9)$0.2 $6,162.8 


附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

6


庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

現金流量表合併簡明報表
截至4月30日的六個月，
(單位：百萬，未經審計)
20212020
經營活動的現金流：
淨收入$2,218.6 $102.0 
折舊及攤銷153.0 139.4 
增加營運資本(61.4)(119.8)
遞延所得税(1,977.6)(3.6)
其他非現金項目7.7 37.5 
經營活動提供的淨現金340.3 155.5 
投資活動的現金流：
購置物業、廠房及設備(105.8)(158.3)
收購業務和資產，扣除收購現金後的淨額，以及其他(170.9)(11.2)
用於投資活動的淨現金(276.7)(169.5)
融資活動的現金流：
長期債務收益486.3 1862.0 
償還長期債務(545.6)(1,781.3)
短期債務淨收益(償還)5.4 (10.0)
與基於股票的薪酬獎勵相關的淨(付款)收益(1.3)(8.4)
普通股股息(1.5)(1.5)
普通股回購(24.8)(47.8)
員工購股計劃普通股發行2.5 0.9 
發債成本— (5.5)
融資活動提供(用於)的現金淨額(79.0)8.4 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響5.0 (3.1)
現金、現金等價物和限制性現金淨增長(10.4)(8.7)
期初現金、現金等價物和限制性現金116.8 89.5 
期末現金、現金等價物和限制性現金$106.4 $80.8 
現金流信息對賬：
現金和現金等價物$105.9 $79.8 
包括在其他流動資產中的受限現金0.5 1.0 
現金總額、現金等價物和限制性現金$106.4 $80.8 

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

7
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注1。一般信息

庫珀公司及其子公司(本公司)的合併簡明財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及S-X法規第10-01條關於作為本季度報告10-Q表格的一部分提交的財務報表的要求編制的。除文意另有所指外，術語“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”用於統稱庫珀公司及其子公司。

隨附的綜合財務報表及相關附註未經審計，應與庫珀公司及其子公司(本公司)經審計的綜合財務報表及公司截至2020年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的相關附註一併閲讀。綜合財務報表包括管理層為公平列報中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)和應計項目。讀者不應假設這裏報告的結果表明或保證了未來的表現。
會計政策

在截至2020年10月31日的財年，我們在Form 10-K年度報告中描述的重大會計政策沒有實質性變化。
估計數

世界衞生組織將2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)列為大流行。新冠肺炎大流行造成了嚴重的全球健康危機，以及經濟和社會混亂和不確定性，對全球商業和醫療活動產生了負面影響。由於醫療系統對控制疫情的需求做出了迴應，世界各國政府採取了旨在減少新冠肺炎病毒傳播的措施，以及個人對感染新冠肺炎病毒的擔憂做出了迴應，許多眼科從業者&零售商、醫院、醫務室和生育診所關閉了設施，限制了訪問，或者推遲或取消了患者就診、檢查和選擇性醫療程序，許多重新開放的客户體驗到患者就診次數的減少。這些因素已經並可能在未來對我們的銷售、經營業績和現金流產生不利影響。
根據公認會計原則編制合併簡明財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內淨銷售額和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同，特別是因為它涉及依賴於公司合理可用的預測和其他假設的估計，以及新冠肺炎大流行和相關經濟中斷的不確定未來影響。新冠肺炎大流行和相關經濟中斷對我們業務和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，包括但不限於新冠肺炎大流行的持續傳播、持續時間和嚴重程度；隨後一波或多波疫情的發生、蔓延、持續時間和嚴重程度；美國和外國政府為遏制新冠肺炎大流行、應對其影響或應對全球和當地經濟活動減少而採取的行動；全球、地區或全國性經濟衰退、蕭條或其他持續性不利市場事件的發生、持續時間和嚴重程度；上述發展對我們的客户和供應商的影響；以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。評估的會計事項包括但不限於：
•壞賬和信貸損失準備
•存貨的賬面價值
•商譽和其他長期資產的賬面價值
本公司截至2021年4月30日止三個月及六個月的綜合簡明財務報表的上述估計並無實質影響。當獲得更多信息時，該公司不斷監測和評估所使用的估計。將定期調整這些規定，以反映可能表明歷史經驗可能不能反映當前和/或未來結果的新事實和新情況。該公司未來對新冠肺炎規模和持續時間的評估，以及其他因素，可能會導致
8
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
估計的變化以及未來報告期對公司綜合簡明財務報表的重大影響。
最近採用的會計公告

2020年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-01，投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。本指南涉及轉換為權益法和退出權益法的會計問題，並澄清了權益證券規則、權益會計方法以及某些類型證券的遠期合同和購買期權之間的相互作用。本標準適用於2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期。允許提前領養。該公司早在2021財年第二季度就採納了這一指導方針，並未對我們的綜合簡明財務報表產生實質性影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量對初始指導的修訂和後續修訂：ASU 2018-19對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進，美國亞利桑那州立大學2019-04對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進，ASU 2019-05金融工具--信貸損失，ASU 2019-11對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進，ASU 2020-02金融工具-信貸損失(主題326)和租賃(主題842)和ASU 2020-03編碼 改進 至 金融 儀器(統稱為“主題326”)。主題326要求對所持金融資產的預期信貸損失進行衡量和確認。主題326適用於2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期。該公司於2021財年第一季度在修改後的追溯基礎上採納了這一指導方針，最顯著的影響與評估其應收貿易賬款壞賬撥備的充分性和確認信貸損失有關。該公司記錄了一項累積效果調整共$1.41000萬美元於2020年11月1日計入綜合簡明資產負債表。

2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-18，協作安排(主題808)：澄清主題808和主題606之間的交互。該指南修改了主題808和主題606，以澄清當對方是針對不同商品或服務(即，記賬單位)的客户時，協作安排中的交易應在主題606下進行説明。修正案規定，如果交易對手方不是交易的客户，則實體不能將合作安排中的交易對價作為與客户的合同收入提出。本指南適用於2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期。該公司於2020年11月1日採納了這一指導方針，它對我們的合併簡明財務報表沒有產生實質性影響。

發佈的會計公告尚未採用

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計。本指導意見刪除了第740主題中一般原則的某些例外情況，並加強和簡化了所得税會計指導的各個方面，包括要求在非企業合併的交易中獲得商譽的税基增加、投資的所有權變更以及税法頒佈變化的中期會計處理等要求。本標準適用於2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期。允許提前領養。我們目前正在評估ASU 2019-12年度對我們的合併簡明財務報表的影響，該影響在我們的會計年度和從2021年11月1日開始的中期對公司有效。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考 費率 改革 (話題 848):促進參考匯率改革對財務報告的影響以及對初始指南的後續修正：ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍(統稱為“主題848”)。主題848提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易(如果滿足某些標準)。這些修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。該指導意見一般適用於2020年3月12日至2022年12月31日。我們目前正在評估848專題中提供的實際權宜之計的影響，如果有的話，我們將採取這些權宜之計。
9
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)。這一更新修訂了關於可轉換工具的指南和實體自有股本合同的衍生品範圍例外，並改進和修訂了這兩個分主題的相關每股收益指南。此標準適用於2021年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期，這意味着它將在我們從2022年11月1日開始的財年生效。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。我們目前正在評估ASU 2020-06年度對我們的綜合簡明財務報表的影響。
最近發佈的任何其他會計聲明都沒有或預計會對我們的綜合簡明財務報表產生實質性影響。

注2。收購
以下為公司於截至2021年4月30日止六個月及2020財年完成的業務及資產收購總收購代價分配摘要：
(單位：百萬)2021年4月30日2020年10月31日
技術$163.5 $— 
正在進行的研發(IPR&D)20.0 — 
客户關係5.5 11.4 
商標1.3 5.1 
其他0.4 3.9 
可識別無形資產總額$190.7 $20.4 
商譽49.7 15.3 
有形資產(負債)淨額(13.0)(0.3)
或有對價的公允價值(38.6)— 
總收購價$188.8 $35.4 
所有收購的資金都來自運營或設施借款產生的現金。
對於業務收購，公司記錄了收購的有形資產和無形資產，以及在適用的收購日期按其公允價值承擔的負債。在資產收購方面，公司記錄了收購的有形資產和無形資產，以及在適用收購日期按其估計和相對公允價值承擔的負債。

該公司相信，這些收購通過增加新的分銷商或補充產品和服務，加強了CooperSurgical和CooperVision的業務。
2021財年

2021年4月26日，CooperVision完成了對一家專注於特種隱形眼鏡的私人持股英國隱形眼鏡製造商的收購。此次收購擴大了CooperVision的專業眼部護理產品組合，並加快了其在英國開發近視管理解決方案的速度。收購價格分配是初步的，公司正在最後確定信息及其對商譽的相應影響。

2021年3月1日，CooperSurgical完成了對一傢俬人持股醫療器械公司的收購，該公司設計和開發了一種創新的產科產品，用於緊急產科，以降低與分娩相關的風險。購買價格等價表陽離子是初步的，公司正在最後確定信息以及對商譽的相應影響。

2021年2月1日，CooperSurgical收購了開發Mara的一傢俬人醫療器械公司的所有剩餘股權®水蒸氣消融系統，用於子宮內膜消融。本公司將本次收購作為一項資產收購進行會計處理，據此，本公司根據收購日的估計相對公允價值將收購總成本分配給收購的淨資產。不是商譽得到認可。在此次資產收購中收購的主要資產是技術。

2021年1月19日，CooperVision收購了一傢俬人持股的醫療設備公司的全部剩餘股權，該公司開發用於近視管理的眼鏡。收購前對我們之前的股權投資進行的公允價值重新計量產生了#美元的收益。11.52000萬美元，這筆錢記錄在其他收入中。這個
10
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
收購條款包括在交易完成時支付的預付現金對價約為$40.9本公司於截止日期未持有的股權應佔百萬美元。交易還包括未來對價的潛在付款，這取決於監管批准里程碑的實現(監管批准付款)，以及收購的業務在特定時期內達到特定收入門檻(收入頁面)。Yments)。或有對價的未貼現範圍為零至$139.1支付給其他前股權所有者的1000萬美元。收購價格分配是初步的，該公司正在敲定主要與税收和對商譽的相應影響有關的信息。

購置日或有代價的估計公允價值約為#美元。37.92000萬美元，因此，公司記錄了大約#美元的負債。30.22,000,000，代表應付予其他前股權擁有人的或有代價的公允價值。監管批准付款的公允價值採用期權定價框架，該框架基於合同條款下的預期付款和獲得監管批准的可能性的估計。收入支付的公允價值是根據每個模擬的收入預測和預期支付，使用蒙特卡羅模擬確定的。

截至2021年4月30日，不是或有對價已經支付。本公司重新計量了截至2021年4月30日的或有對價的公允價值，並確定或有對價的公允價值自收購日期以來沒有變化。所以呢，不是公允價值調整於截至2021年4月30日止三個月的綜合收益及全面收益表確認。
2020年12月31日，CooperSurgical完成了對一傢俬人持股公司的收購體外受精(IVF)低温存儲軟件解決方案公司。收購價格分配是初步的，公司正在最後確定信息及其對商譽的相應影響。
由於上述業務合併的影響對合並後的經營結果並不重要，因此這些收購的預計經營結果並未公佈。
2020財年

2020年8月7日，CooperVision完成了對一家專注於Oro-k鏡片的美國私人隱形眼鏡製造商的收購。此次收購擴大了CooperVision的專業眼部護理產品組合及其在解決日益嚴重和流行的近視方面的領先地位。收購價格分配是初步的，公司正在最後確定信息及其對商譽的相應影響。

2019年12月13日，CooperSurgical完成了對一傢俬人持股的試管受精醫療設備和系統分銷商的收購。

由於上述業務合併的影響對綜合業務結果並不重要，因此沒有公佈這些收購的預計運營結果。

或有對價

該公司的某些業務合併涉及未來可能的對價支付，這取決於監管里程碑的實現和/或收購的業務達到某些收入門檻。負債計入購置日或有對價的估計公允價值。或有對價的公允價值在每個報告期重新計量，公允價值變動在綜合收益表和全面收益表的銷售、一般和行政費用中確認。

下表對或有對價的期初餘額和期末餘額進行了對賬：

截至4月30日的期間，三個月六個月
(單位：百萬)2021202020212020
期初餘額$30.2 $— $— $— 
收購價或有對價0.6 — 30.8 — 
付款— — — — 
公允價值變動— — — — 
期末餘額$30.8 $— $30.8 $— 


11
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注3。盤存
(單位：百萬)2021年4月30日2020年10月31日
原料$143.6 $151.0 
在製品13.8 12.4 
成品424.6 407.0 
總庫存$582.0 $570.4 
存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。在先進先出的基礎上，使用與實際成本近似的標準成本來計算成本。

注4.無形資產

商譽
(單位：百萬)CooperVision合作外科總計
2020年10月31日的餘額$1,779.3 $668.0 $2,447.3 
本期增加31.1 18.6 49.7 
外幣折算調整63.5 7.2 70.7 
2021年4月30日的餘額$1,873.9 $693.8 $2,567.7 

該公司在第三財季每年評估減值商譽，當事件發生或情況發生變化時，可能存在減值的合理可能性。本公司按照相關會計準則對商譽進行會計核算，對商譽餘額進行評估和減值測試。

該公司在2020財年第三季度進行了年度減值評估，其分析表明， 不是報告單位商譽減值。
其他無形資產
 2021年4月30日2020年10月31日
(單位：百萬)毛利率
攜帶
金額		累計
攤銷		毛利率
攜帶
金額		累計
攤銷
加權平均攤銷期
(以年為單位)
具有固定壽命的無形資產：
複合無形資產$1,061.9 $247.8 $1,061.9 $212.4 15
技術564.8 270.1 401.2 251.9 11
客户關係378.3 229.7 367.0 216.2 13
商標155.9 43.3 153.4 37.7 14
許可和分發權以及其他32.2 19.9 31.8 18.2 10
2,193.1 $810.8 2,015.3 $736.4 14
減去：累計攤銷和折算810.8 736.4 
有固定年限的無形資產，淨值1,382.3 1,278.9 
壽命不定的無形資產淨額(1)
30.1 10.1 
其他無形資產合計(淨額)$1,412.4 $1,289.0 
(1) 具有無限生命期的無形資產包括技術和商標。
餘額包括外幣換算調整。
12
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
截至2021年4月30日，具有確定壽命的無形資產未來攤銷費用估算如下：
財政年度：(單位：百萬)
2021年剩餘時間$76.7 
2022151.6 
2023149.3 
2024145.1 
2025134.6 
此後725.0 
具有一定年限的無形資產的剩餘攤銷總額$1,382.3 
當事件或環境變化顯示一項確定的無形資產(資產組)的賬面價值可能無法收回時，本公司評估確定的無形資產。當發生的事件或環境變化表明確定的無形資產的賬面價值可能無法收回時，根據相關會計準則，本公司通過將其賬面價值與其未貼現的未來現金流量進行比較來評估該確定的無形資產是否減值。
本公司每年於會計年度第三季度，或當事件或情況顯示一項無限期無形資產(資產組)的賬面金額可能無法收回時，根據相關會計準則對無限期無形資產進行評估。本公司通過將賬面價值與公允價值進行比較來評估該無限期無形資產是否已減值。
該公司在2020財年第三季度進行了年度減值評估，並不是I don‘我沒有確認任何無形資產減值費用。

注5。債務
(單位：百萬)2021年4月30日2020年10月31日
透支和其他信貸便利$62.7 $59.4 
定期貸款350.0 350.0 
減去：未攤銷債務發行成本(0.1)(0.1)
短期債務$412.6 $409.3 
循環信貸475.0 534.0 
定期貸款850.0 850.0 
其他0.2 0.2 
減去：未攤銷債務發行成本(0.3)(0.3)
長期債務1,324.9 1,383.9 
債務總額$1,737.5 $1,793.2 
    
2020年10月16日的定期貸款協議

2020年10月16日，本公司簽訂了364-日，$350.0公司、貸款方和新斯科舍銀行作為行政代理簽署的定期貸款協議，金額為300萬美元，將於2021年10月15日到期。資金用於償還2020年循環信貸安排(定義見下文)項下的部分未償還借款。截至2021年4月30日，該公司擁有350.0根據本協議，未償還的金額為2000萬美元。

根據本協議未償還的金額將按基本利率或調整後的倫敦銀行間同業拆借利率計息，由公司選擇，在每種情況下，外加適用的利率0.00基本利率貸款及0.80經調整的倫敦銀行同業拆息貸款的利率為%。利率是 0.92%在…2021年4月30日。

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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
本協議包含習慣性限制性條款，以及要求公司保持一定總槓桿率和利息覆蓋率的財務條款，這些條款與下文討論的2020年信貸協議一致.
2020年4月1日的循環信貸和定期貸款協議
於2020年4月1日，本公司與CooperVision International Holding Company，LP，CooperSurgical Holding B.V.，CooperVision Holding Kft簽訂了循環信貸和定期貸款協議(2020信貸協議)。貸款人不時作為其當事人，並作為行政代理的密鑰庫全國協會(KeyBank National Association)。2020年信貸協議規定：(A)多幣種循環信貸安排(2020循環信貸安排)，本金總額為#美元。1.29(B)提供本金總額為30億美元的定期貸款安排(2020年定期貸款安排)850.0除非提前終止，否則每一筆都將於2025年4月1日到期。此外，本公司有能力不時要求增加循環信貸安排的規模，或根據定期貸款安排設立一筆或多筆新的定期貸款，總金額最高可達$。1.60510億美元，取決於貸款人的酌情參與。
2020年信貸協議下的未償還金額將按基本利率、調整後的倫敦銀行間同業拆借利率或調整後的外幣利率計息，由公司選擇，在每種情況下，外加適用的利率在0.00%和0.50基本利率貸款的百分比0.75%和1.50對於經調整Libo利率或經調整外幣利率貸款，每種情況下均根據2020年信貸協議中定義的與總槓桿率掛鈎的定價網格計算。在2020年循環信貸安排的期限內，借款人可以借入、償還和再借款循環信貸安排下的可用金額，但須自願減少循環承諾。
該公司每年支付的承諾費從0.10%至0.20根據2020年信貸協議定義的公司總槓桿率，2020年循環信貸安排未使用部分的百分比。除年度承諾費外，根據2020年信貸協議條款，本公司還須支付若干信用證及相關預付費用及其他行政費用。
2020年4月1日，公司借入美元850.0在2020年定期貸款安排下的百萬美元和$445.0該公司根據2020年循環信貸安排，支付了600萬美元，並將所得款項用於償還前一項信貸協議下的未償還金額和一筆未償還的定期貸款，並用於一般企業用途。
2020年10月30日，本公司簽訂《2020年信貸協議第1號修正案》(《2020年信貸協議第一修正案》)。2020年信貸協議第一修正案修改了2020信貸協議，其中包括增加CooperVision International Limited作為循環借款人，並在2020年信貸協議中釋放某些借款人。
截至2021年4月30日，該公司擁有850.0根據2020年定期貸款安排，未償還的百萬美元， $475.02020年循環信貸安排下未償還的百萬美元和美元813.6根據2020年循環信貸安排，可用資金為2000萬美元，淨額為$1.4萬人脱穎而出Ng信用證。2020年定期貸款利率為AS1.12%在…2021年4月30日。在截至2021年4月30日的三個月和六個月內，公司支出不到$0.11000萬美元回覆晚於2020年定期貸款安排的債務發行成本。
2020年信貸協議包含慣例限制性契約，以及要求公司保持一定總槓桿率和利息覆蓋率的財務契約，每個都在2020年信貸協議中定義：
•利息覆蓋率，如定義，至少為3.00一直到1.00。
•定義的總槓桿率不得高於3.75到1.00。
於2021年4月30日，本公司遵守權益保險平均比率為36.81至1.00和總槓桿率IO在1.78到1.00用於2020年的信貸協議。該公司在考慮了受新冠肺炎大流行的影響，預計至少在#年內將繼續遵守其財務維護公約，並履行其償債義務。12個月自本財務報表發佈之日起生效。
有關更多詳細信息，請參閲我們截至2020年10月31日的財年Form 10-K年度報告。

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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
以下是截至2021年4月30日，根據上述信貸安排可向我們提供的最高承諾和淨金額摘要：
(單位：百萬)設施限制未償還借款未償還信用證可用總金額到期日
2020循環信貸安排$1,290.0 $475.0 $1.4 $813.6 2025年4月1日
2020年定期貸款安排850.0 850.0 不適用— 2025年4月1日
2020年定期貸款350.0 350.0 不適用— 2021年10月15日
總計$2,490.0 $1,675.0 $1.4 $813.6 

注6。所得税

本公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月的實際税率為13.8%和(27.7)%。這一增長主要是由於税前收益的地理構成發生了變化。該公司2021財務年度第二季度的有效税率低於美國聯邦法定税率，這主要是由於税率較低的外國司法管轄區的收益以及基於股票的薪酬帶來的額外税收優惠。

本公司截至2021年4月30日及2020年4月30日止六個月的實際税率為(704.2)%和4.2%。如下文所述，減少的主要原因是集團內的知識產權轉讓。公司截至2021年4月30日的6個月的有效税率低於美國聯邦法定税率，這主要是由於集團內部的轉移。公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的6個月的有效税率低於美國聯邦法定税率，這主要是由於税率較低的外國司法管轄區的收益和基於股票的薪酬帶來的超額税收收益。

2020年11月，作為在英國建立總部業務的集團重組的一部分，本公司完成了將某些知識產權和相關資產轉移到一家英國子公司的集團內部轉移。這一轉移產生的所得税前收入在合併時被取消。這一轉移導致英國在知識產權和商譽方面的可扣税基礎有所提高，在這些資產的賬面基礎和税基之間產生了暫時的差異。因此，該公司確認了一項遞延税項資產#美元。1,987.9在截至2021年1月31日的三個月裏，獲得了3.8億美元，並享受了相應的所得税優惠。

注7。每股收益
截至4月30日的期間，三個月六個月
(單位：百萬，每股除外)2021202020212020
淨收入$117.5 $11.5 $2,218.6 $102.0 
基本信息：
加權平均普通股49.2 49.2 49.2 49.2 
基本每股收益$2.39 $0.23 $45.12 $2.07 
稀釋：
加權平均普通股49.2 49.2 49.2 49.2 
稀釋性股票期權的作用0.5 0.4 0.5 0.5 
稀釋加權平均普通股49.7 49.6 49.7 49.7 
稀釋後每股收益$2.36 $0.23 $44.65 $2.05 
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表列出了購買我們的普通股和限制性股票單位的股票期權，這些股票單位沒有包括在稀釋後每股收益計算中，因為它們的影響在所述時期是反稀釋的：
截至4月30日的期間，三個月六個月
(單位為千，行使價除外)2021202020212020
不包括股票期權股票108 210 108 207 
行權價格區間$345.74 
$254.77 – $304.54
$345.74 $304.54 
不包括限制性股票單位— 1 8 1 

注8。基於股份的薪酬計劃
公司有幾個基於股票的薪酬計劃，這些計劃在公司截至2020年10月31日的財年的Form 10-K年度報告中進行了描述。我們股票獎勵的綜合收益表和綜合收益表中確認的薪酬支出和相關所得税收益如下：
截至4月30日的期間，三個月六個月
(單位：百萬)2021202020212020
銷售、一般和行政費用$8.7 $8.3 $17.8 $17.0 
銷售成本0.9 1.1 2.0 2.1 
研發費用0.6 0.6 1.2 1.2 
以股份為基礎的薪酬費用總額$10.2 $10.0 $21.0 $20.3 
相關所得税優惠$1.2 $1.1 $2.4 $2.5 

注9.股東權益
累計其他綜合(虧損)收益變動情況分析：
(單位：百萬)外幣折算調整最低養老金負債衍生工具總計
2019年10月31日的餘額$(403.2)$(43.9)$— $(447.1)
價值的總變動0.9 (16.8)(17.1)(33.0)
該期間的税收影響— 4.0 4.1 8.1 
2020年10月31日的餘額$(402.3)$(56.7)$(13.0)$(472.0)
價值的總變動105.3 — 25.9 131.2 
該期間的税收影響(0.2)— (6.2)(6.4)
2021年4月30日的餘額$(297.2)$(56.7)$6.7 $(347.2)
股份回購
2011年12月，我們的董事會批准了2012年的股票回購計劃，並通過隨後的修訂(最近一次是在2017年3月)，將總回購授權從1美元增加到1美元500.0百萬至$1.010億美元的公司普通股。此計劃沒有到期日，可以隨時停止。根據二零一二年股份回購計劃進行的購買須視乎當時的情況而定，並可能在證券法及其他法律規定許可的情況下不時作出。
在截至2021年4月30日的三個月裏，我們回覆不是共享資源在該計劃下的購買。截至2021年4月30日止六個月內，本公司回購69.61000股普通股，價格為1美元。24.82000萬美元，平均收購價為$356.61每股。
2021年4月30日，$334.8根據該計劃，仍有100萬人獲得回購授權。
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
截至2020年4月30日止六個月內，本公司回購160.81000股普通股，價格為1美元。47.82000萬美元，平均收購價為$296.88每股，全部在2020財年第二季度回購。
股息為美元。
該公司每半年支付一次股息，股息約為$1.51000萬美元或32021年2月9日，向2021年1月22日登記在冊的股東支付每股0.21美元。該公司每半年支付約#美元的股息。1.5百萬或32020年2月10日向2020年1月23日登記在冊的股東支付每股1美分。

注10。公允價值計量
會計準則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的價格。公允價值層次結構對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。資產或負債的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。按公允價值列賬的資產和負債在估值層次的以下三個級別之一進行估值和披露：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級：市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
第3級：無法觀察到的輸入，反映報告實體自己的假設。
於2021年4月30日及2020年10月31日，現金及現金等價物、應收賬款、預付費用及其他流動資產、信貸額度、應付賬款及其他流動負債的賬面價值接近公允價值，原因是該等工具的短期性質以及按類似條款獲得融資的能力。

我們的循環信貸安排和定期貸款的賬面價值接近基於當前市場利率的公允價值(第2級)。2020年4月6日，本公司簽訂了六利率掉期合約，用於對衝公司對與其可變利率債務相關的現金流變化的風險敞口，並被指定為現金流對衝中的衍生品。支付流基於總名義金額#美元。1.5在合同一開始就是10億美元。利率互換合約有到期日。的七年了 o比R少。截至2021年4月30日，二的六利率掉期合約已經到期，未償還合約的名義總金額為#美元。1.11000億美元。

衍生工具的損益記為累計其他全面收益的一部分，隨後重新分類為套期交易影響收益的同期利息支出。

掉期合約的基準利率公允價值是在經常性基礎上通過扣除貼現的未來固定現金支付和貼現的預期可變現金收入來計量的。可變現金收入基於對未來利率(遠期曲線)的預期，這些預期來自可觀察到的市場利率曲線。由於衍生品定價模型的投入通常是可以觀察到的，並不包含很高的主觀性，因此掉期合約的利率被歸類為公允價值層次中的第二級。有關詳細信息，請參閲附註14.金融衍生工具和套期保值。

截至，本公司並無任何交叉貨幣掉期或外幣遠期合約2021年4月30日和2020年10月31日。
非經常性公允價值計量

本公司在確定附註2所述收購中收購的資產和負債時使用公允價值計量。被視為第三級計量的收購。

注11.僱員福利
該公司的退休收入計劃(以下簡稱“計劃”)是一項固定福利計劃，基本上覆蓋了所有美國全職員工。該公司的捐款旨在為當前基礎上的正常成本提供資金，併為福利改善的估計先前服務成本提供資金。採用單位授信精算成本法確定年度成本。本公司支付本計劃的全部費用，併為應計費用提供資金。該計劃的幾乎所有資產都包括股票以及對股權和固定收益基金的參與。
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
該公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月和六個月的運營業績反映了淨定期固定收益成本的以下組成部分：
截至4月30日的期間，三個月六個月
(單位：百萬)2021202020212020
服務成本$4.3 $3.4 $8.6 $6.9 
利息成本1.1 1.4 2.2 2.6 
計劃資產的預期回報率(3.1)(2.7)(6.2)(5.4)
確認淨精算損失1.3 1.0 2.7 2.0 
定期固定收益計劃淨成本$3.6 $3.1 $7.3 $6.1 
“公司”(The Company)做不是t續該計劃將於2021財年上半年完成，由於新冠肺炎的原因，公司無法確定公司將貢獻的金額杜爾在今年剩下的時間裏。“公司”就是這麼做的。不是Idon‘我不會在2020財年上半年為該計劃做出貢獻。用於確定定期福利計劃淨成本的計劃資產預期回報率為8%.

注12。偶然事件

本公司在日常業務過程中不時涉及各種訴訟、索賠和其他法律事務，包括涉及我們的產品、知識產權、供應商關係、分銷商、競爭對手關係、員工和其他事務的事務。該公司認為，這些訴訟或針對其的索賠的最終解決不會對其財務狀況或經營業績產生重大不利影響。在每個報告期內，本公司評估潛在損失金額或潛在損失範圍根據美國會計準則第450條是否可能和合理地評估。偶然事件。律師費在發生時計入費用。

注13.業務細分信息
該公司披露了有關其運營部門的信息，這些部門是根據管理層在公司內部組織部門的方式建立的，用於做出經營決策和評估財務業績。本公司的二操作部分如下所述。
•CooperVision。通過為隱形眼鏡佩戴者開發、製造和營銷一系列以先進材料和光學為特色的產品，在全球隱形眼鏡市場上展開競爭。CooperVision設計的產品旨在解決散光、老花眼、近視、眼乾和眼疲勞等視力問題，產品種類繁多，包括球面、環狀和多焦點隱形眼鏡。
•合作外科。在一般醫療保健市場競爭，專注於通過以婦女健康和生育為重點的多樣化產品和服務組合促進婦女、嬰兒和家庭的健康。
該公司使用我們財務報告中列出的營業收入作為衡量部門盈利能力的主要指標。該公司不會將公司職能的成本分配給各部門的營業收入。在衡量一個部門的盈利能力時，營業收入以下的項目不考慮在內。該公司使用與我們的合併結果相同的會計政策來產生分部結果。
可識別資產總額是指除現金和現金等價物以外用於持續經營的資產，該公司將現金和現金等價物包括在公司資產中。
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
細分市場信息：
截至4月30日的期間，三個月六個月
(單位：百萬)2021202020212020
按類別劃分的CooperVision淨銷售額：
環形透鏡$172.8 $133.6 $335.1 $288.7 
多焦透鏡58.0 45.1 115.7 96.9 
一次性球面透鏡144.5 116.1 290.5 254.2 
非一次性球體，其他147.3 107.4 288.3 247.6 
CooperVision淨銷售額總額$522.6 $402.2 $1,029.6 $887.4 
按類別劃分的CooperSurgical淨銷售額：
辦公和外科產品$112.6 $69.6 $216.1 $168.0 
育性84.3 53.1 154.3 115.7 
合作外科淨銷售額196.9 122.7 370.4 283.7 
總淨銷售額$719.5 $524.9 $1,400.0 $1,171.1 
營業收入(虧損)：
CooperVision$131.7 $67.7 $259.2 $190.6 
合作外科23.1 (25.6)40.6 (23.9)
公司(11.6)(13.5)(23.2)(27.0)
營業總收入143.2 28.6 276.6 139.7 
利息支出6.1 12.8 12.5 24.4 
其他(收入)費用，淨額0.7 6.8 (11.8)8.9 
所得税前收入$136.4 $9.0 $275.9 $106.4 
(單位：百萬)2021年4月30日2020年10月31日
可識別資產總額：
CooperVision$6,442.2 $4,236.3 
合作外科2,374.9 2,293.8 
公司196.7 207.4 
總計$9,013.8 $6,737.5 


地理信息：
截至4月30日的期間，三個月六個月
(單位：百萬)2021202020212020
按註冊國劃分的對非關聯客户的淨銷售額：
美國$336.1 $222.5 $649.1 $516.0 
歐洲230.0 178.7 450.8 392.1 
世界其他地區153.4 123.7 300.1 263.0 
總計$719.5 $524.9 $1,400.0 $1,171.1 

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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
(單位：百萬)2021年4月30日2020年10月31日
按住所國分列的淨財產、廠房和設備：
美國$726.4 $721.3 
歐洲374.8 363.0 
世界其他地區208.8 197.6 
總計$1,310.0 $1,281.9 
 
注14.金融衍生工具與套期保值

作為公司整體風險管理實踐的一部分，公司簽訂金融衍生品，即被指定為現金流對衝的利率掉期，以對衝公司對與其可變利率債務相關的現金流變化的風險敞口。
該公司將所有衍生品按公允價值記錄在其綜合資產負債表中。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準。該公司的所有衍生品都符合應用套期保值會計的必要標準。
指定並符合現金流量對衝會計資格的衍生工具的損益在其他全面收益中遞延。未指定用於對衝會計的所有交易的公允價值變動在本期收益中確認。指定現金流套期保值的遞延損益在被套期利息支出影響收益期間重新分類為收益。現金流套期保值的有效性在開始時評估，之後每季度評估一次。本公司不會為列報目的而抵銷在綜合簡明資產負債表中確認的衍生工具的公允價值金額。
與衍生品交易有關的信用風險反映了交易一方可能無法履行其在衍生品合同下的義務的風險。因此，本公司對交易對手的信用風險敞口一般限於交易對手對本公司的義務超過本公司對交易對手的義務的金額(如果有的話)。本公司的政策是隻與符合某些最低信貸評級的金融機構訂立合約，以協助減低交易對手的信貸風險。
截至2020年10月31日，公司擁有五指定為套期保值工具的未償還衍生品。其中一份合約於2021年4月1日到期。截至2021年4月30日，該公司有以下未償還衍生品被指定為對衝工具：
(單位：百萬，不包括儀器數量)儀器數量名義價值
利率互換合約4$1,100 
這些合約還有剩餘的到期日。的六年了或者更少。

在其他綜合收益(虧損)中確認的指定用於對衝會計的衍生品收益的税前影響為1美元。8.9百萬美元(美元)6.7截至2021年4月30日，扣除税收後的淨額為100萬美元。
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了截至所示期間的衍生工具的公允價值，以及記錄衍生工具的合併壓縮資產負債表中的項目：
衍生資產
(單位：百萬)2021年4月30日2020年10月31日
被指定為現金流對衝的衍生品資產負債表位置
利率互換合約其他流動資產$— $— 
利率互換合約其他非流動資產9.5 — 
$9.5 $— 
衍生負債
(單位：百萬)2021年4月30日2020年10月31日
被指定為現金流對衝的衍生品資產負債表位置
利率互換合約其他流動負債$0.1 $0.6 
利率互換合約其他非流動負債0.5 16.5 
$0.6 $17.1 
下表彙總了在隨附的綜合收益表和全面收益表中確認的與我們的衍生工具有關的金額：
截至4月30日的期間，三個月六個月
(單位：百萬)2021202020212020
被指定為現金流對衝的衍生品在衍生工具上確認的損失的位置
利率互換合約利息支出$2.0 $— $4.1 $— 
公司期望在…$6.4百萬錄製作為累積其他全面收益(虧損)的一部分，將在未來12個月的損益表中實現，金額將根據現行利率的不同而變化。

下表詳述累計其他綜合收益變動情況：
(單位：百萬)金額
截至2020年10月31日的期初餘額收益/(虧損)$(17.1)
在利率掉期合約的其他綜合收益中確認的金額，毛額($16.6百萬(扣除税後淨額)
21.9 
從其他全面收入重新分類為收益、毛額($)的金額3.1百萬(扣除税後淨額)
4.1 
截至2021年4月30日的期末餘額收益/(虧損)$8.9 

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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
附註編號是指第一項未經審計的財務報表中的“合併簡明財務報表附註”。
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含1933年“證券法”第27A節、1934年“證券交易法”第21E節和1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。這包括有關計劃、前景、目標、戰略、未來行動、事件或業績的表述，以及除有關歷史事實之外的其他表述，包括有關當前新冠肺炎疫情對我們業務預期影響的所有表述；有關收購的表述，包括被收購公司的財務狀況、市場狀況、產品開發和業務戰略、預期的成本協同效應、交易的預期時機和效益、整合實體或業務的困難，以及對我們和被收購實體未來開支、銷售額和每股收益的估計。此外，所有有關我們淨銷售額的預期增長、任何產品召回的預期影響、預期的市場狀況、計劃中的產品推出以及任何收購的運營和整合的預期結果的陳述都是前瞻性的。要識別這些陳述，請查找“相信”、“展望”、“可能”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”或“預期”等詞語或短語。前瞻性陳述必然依賴於假設、數據或方法，這些假設、數據或方法可能是不正確或不精確的，並受到風險和不確定性的影響。可能導致我們的實際結果和未來行動與前瞻性陳述中描述的大不相同的因素包括：
•我們經常會看到持續的新冠肺炎疫情以及相關的經濟中斷和新的政府法規對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況的影響，包括但不限於對我們的銷售、運營和供應鏈的潛在影響。
•我們關注的是全球或地區總體商業、政治和經濟狀況的不利變化，包括某些國家持續存在的不確定性和不穩定的影響，可能對我們的全球市場產生不利影響的影響，以及這些項目造成的潛在不利經濟影響和相關不確定性，包括但不限於持續的“新冠肺炎”大流行，以及中國等國家不斷升級的全球貿易壁壘(包括額外關税)。
•税法或其解釋的變化、法定税率的變化以及税收糾紛(包括但不限於美國、英國和其他國家/地區)的不利結果可能會影響我們對在外國司法管轄區確認的收益的徵税，導致意外的納税義務，和/或對我們的有效税率產生負面影響。
•外幣匯率和利率波動，包括外幣價值或利率波動的風險，這將減少我們的淨銷售額和收益。
•我們現有和未來的浮動利率債務以及相關的利息支出受到利率上升的影響，這可能會對我們的財務健康造成不利影響，或者限制我們借入額外資金的能力。
•與收購相關的不利影響，包括未能成功獲得收購的預期淨銷售額、利潤率和收益收益、整合延遲或成本以及在計量期內對收購資產和承擔的負債的初步公允價值進行重大調整的要求、收購未獲得或被推遲或受到意想不到的條件限制的監管批准、會計控制和報告程序變化的不利影響、或有負債或賠償義務、槓桿率增加以及無法獲得可用的融資(包括為收購或再融資我們所欠的債務及時進行融資)，以及
•全球政治和經濟狀況的不利變化，以及英國退出歐洲聯盟(歐盟)帶來的相關不確定性，以及它對我們供應鏈中的貨物和材料流動的潛在影響，額外的監管批准和要求，以及增加的關税和關税。
•與個人信息隱私和安全相關的美國和外國法律和醫療保健法規(如HIPAA和加州消費者隱私法案)的合規成本和潛在責任
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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
美國的“反海外腐敗法”(CCPA)和歐洲的“一般數據保護條例”(General Data Protection Regulations)要求，包括但不限於因數據安全漏洞引起的要求。
•由於持續的新冠肺炎大流行、收購整合、人為或自然災害、網絡安全事件或其他原因，我們的製造、會計和財務報告、研發、分銷設施或原材料供應鏈的運營出現重大中斷。
•由於技術問題，包括與我們的信息系統維護、增強或新系統部署、集成或升級相關的任何技術問題，導致我們的製造、會計和財務報告、研發或分銷設施的運營出現重大中斷。
•通過合併或收購在全球範圍內整合大客户的市場，從而使我們的業務更大比例或更集中地來自更少的客户。
•原材料供應中斷，特別是用於製造硅膠水凝膠鏡片的部件。
•這些風險包括但不限於新的美國和外國政府法律法規，以及現有法律、法規和執法指南的變化，這些變化會影響我們的業務領域，包括但不限於影響醫療保健行業的領域，包括特別影響隱形眼鏡行業和一般的醫療器械或製藥行業，包括但不限於歐盟“醫療器械條例”和歐盟“體外診斷醫療器械條例”。
•法律費用、保險費、和解費用以及與產品責任、專利侵權或其他訴訟有關的不利決定、禁止性禁令或和解的風險。
•由於市場認可度不高，產品推出後的銷售受到限制。
•新的競爭對手，產品創新或技術，包括但不限於競爭對手的技術進步，競爭對手獲得的新產品和專利，以及競爭對手通過收購進行的擴張。
•減少銷售、客户流失以及與產品召回和警告信相關的成本和費用。
•未收到或延遲收到監管部門對產品的批准。
•我們的客户和最終用户未能就我們的產品和服務從第三方付款人那裏獲得足夠的承保範圍和報銷。
•對重大資產(包括商譽、其他無形資產和閒置的製造設施和設備)計提重大負債或註銷或加速折舊的要求。
•我們的研發活動和其他啟動項目的成功。
•從收購或發行股票中稀釋每股收益。
•會計準則和政策變化的影響和成本。
•環境風險，包括不斷增加的環境立法和氣候變化的更廣泛影響。
•在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中描述的其他事件，包括我們截至2020年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的“業務”和“風險因素”部分，因為此類風險因素可能會在季度報告中進行更新，包括本文件中所做的更新。
我們提醒投資者，前瞻性陳述僅反映我們在聲明日期的分析。除非法律要求，否則我們不會有任何更新它們的意圖。


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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
經營成果

在這一部分中，我們將討論截至2021年4月30日的2021財年第二季度的運營結果，並將其與2020財年同期進行比較。我們在“資本資源和流動性”一節中討論我們的現金流和目前的財務狀況。在所提供的表格中，百分比是基於基礎整元金額計算的，因此可能不會完全根據用於披露目的的舍入數字重新計算。--

非GAAP財務指標

“管理層討論與分析”(MD&A)的後續章節可能包括某些未由美國公認會計原則(GAAP)定義的財務衡量標準。這些衡量標準被稱為非GAAP衡量標準，如下所示：
•自由現金流-自由現金流的計算方法是經營活動提供的現金淨額減去資本支出。
•不變貨幣-不變貨幣的定義是排除外幣波動的影響。
關於這些措施的討論以及管理層認為它們對投資者有用的原因，請參閲下面的“非公認會計準則財務措施摘要”。在適用的範圍內，本MD&A包括這些非GAAP衡量標準與根據GAAP計算和呈報的最直接可比財務衡量標準的對賬。

這些非GAAP財務指標的列報並不打算取代或優於根據GAAP編制和列報的財務信息，可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，因此各公司之間可能不具有可比性。

新冠肺炎建設需要考慮的幾個問題

世界衞生組織將2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)列為大流行。新冠肺炎大流行造成了嚴重的全球健康危機，以及經濟和社會混亂和不確定性，對全球商業和醫療活動產生了負面影響。由於醫療系統對控制疫情的需求做出了迴應，世界各國政府採取了旨在減少新冠肺炎病毒傳播的措施，以及個人對感染新冠肺炎病毒的擔憂做出了迴應，許多眼科從業者和零售商、醫院、醫務室和生育診所關閉了設施，限制了訪問，或者推遲或取消了患者就診、檢查和選擇性醫療程序，許多重新開放的客户體驗到患者就診次數的減少。這些因素已經並可能在未來對我們的銷售、經營業績和現金流產生不利影響。

我們在應對持續的疫情對我們的員工、供應商、分銷渠道、運營和客户的影響方面發揮了積極作用，包括採取預防措施，如實施應急計劃，並在必要時進行運營調整。我們已經採取措施幫助確保我們所有設施中人員的安全，我們已經努力並將繼續遵循政府和衞生當局的建議行動，以保護我們在世界各地的員工。

截至本文件提交之日，我們的製造設施沒有受到任何重大幹擾。我們在獲得必要的原材料和其他供應品或分銷網絡方面沒有受到重大幹擾；然而，由於新冠肺炎疫情，我們經歷了更高的未吸收固定間接費用、勞動力效率低下、生產成本和運費上升。因此，我們制定了一個庫存控制項目，以減少過剩庫存的積累。我們的製造和經銷ION業務已經對與新冠肺炎大流行相關的影響做出了反應，我們能夠繼續向世界各地供應我們的產品，而不會中斷。將來，我們可能會決定或需要實施額外的預防措施或操作調整，以滿足消費者需求或幫助進一步確保員工安全。我們相信，我們正在採取的行動使我們能夠確保員工的安全和供應鏈的完整，並將幫助我們擺脱這場全球大流行，在運營上保持穩健，併為長期增長做好準備。

全球新冠肺炎大流行和相關的經濟混亂對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展。目前，未來的發展非常不確定，很難預測，而且在很大程度上不在我們的控制範圍之內。這些包括，但不限於，傳播，
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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
疫情爆發的持續時間和嚴重程度，以及隨後出現的任何其他疫情，各國政府為遏制疫情、應對其影響或應對全球和地方經濟活動減少而採取的行動，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。我們將繼續密切關注與新冠肺炎疫情相關的事態發展，關注各國政府和私營部門參與者的反應，以及它們對我們的公司以及對我們的客户、供應商、供應商和業務夥伴的影響。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g1.jpg

第二季度亮點
•毛利潤為4.871億美元，向上51%是的OM上年同期為3.235億美元
•運營中的國際貿易公司我的1.432億美元，向上401%是的OM上年同期為2,860萬美元
•稀釋後每股收益為2.36美元，較上年同期的0.23美元增長922%
•運營部門提供的現金1.926億美元，公司去年同期增至2580萬美元

六個月的亮點
•毛利潤9.378億美元，比上年同期的7.5億美元增長25%
•營業收入2.766億美元，比上年同期的1.397億美元增長98%
•稀釋後每股收益為44.65美元，較上年同期的每股2.05美元增長2076%
•運營部門提供的現金$340.36億美元，而去年同期為1.555億美元。
展望
總體而言，我們對全球隱形眼鏡和普通醫療保健市場的長期前景保持樂觀。然而，正如上文“新冠肺炎考慮”一節和本文件第II部分第1A項“風險因素”一節進一步描述的那樣，與全球新冠肺炎疫情和相關經濟中斷有關的影響、風險和不確定性已對我們的銷售額、現金流和當前業績產生了不利影響，並可能進一步對我們未來的銷售額、現金流和業績產生不利影響。此外，影響整體經濟的其他事件，包括但不限於由外匯波動導致的全球市場的不確定性和不穩定性、税收立法的變化、債務問題、英國退出歐盟後的不確定性、現有法規和新法規的變化、包括額外關税在內的全球貿易壁壘以及醫療保健行業的整合趨勢，都可能影響我們目前的業績，並繼續對我們未來的業績構成風險。
CooperVision-我們的球形、環形、多焦點、環形多焦點和近視管理型隱形眼鏡在全球隱形眼鏡市場上展開競爭，這些隱形眼鏡有多種材料可供選擇，包括硅膠水凝膠水®技術、PC技術、™和ActivControl®泰克技術學。我們相信，隨着技術的進步和通過改進設計和提高配戴體驗的結合，隱形眼鏡佩戴者的輟學率將會降低。
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
新材料的增加，以及單次使用和月度佩戴等首選方式的增長。CooperVision還在近視管理和專業眼部護理市場上與Oro-k和鞏膜鏡片等產品展開競爭。2019年11月，CooperVision的MiSight獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)的批准®1天鏡片，這是第一個也是唯一一個FDA批准的產品，表明可以減緩兒童近視的進展，治療始於8-12歲，並於2020財年在美國上市。CooperVision專注於利用最近推出的產品擴大全球市場滲透率，我們將繼續擴大我們在現有和新興市場的存在，包括通過收購。
CooperVision在截至2021年4月30日的6個月內收購了以下實體：
·照片拍攝於2021年4月26日，一傢俬人持股的英國隱形眼鏡製造商。
·圖為2021年1月19日，一家民營醫療器械公司

我們成功地與全系列有機硅水凝膠產品競爭的能力是實現我們期望的未來銷售增長和盈利水平的重要因素。CooperVision生產和銷售各種硅膠水凝膠隱形眼鏡。我們的一次性硅氧烷水凝膠產品特許經營權，® 和我的一天®我們預計，隨着全球隱形眼鏡市場繼續向這種模式轉變，對這些產品以及未來一次性產品的需求將不斷增長，這仍然是一個焦點。在一次性使用之外，生物有限性®和Avaira活力®產品系列構成了我們在FRP或頻繁更換產品市場的重點，該市場包括2周和每月的醫療模式。這一細分市場包括獨特的產品，如Biofinity Energys®，它可以幫助患有數碼眼睛疲勞的個人。
合作外科-我們的CooperSurgical業務在一般醫療保健市場展開競爭，致力於通過其專注於婦女健康和生育的多樣化產品和服務組合，促進婦女、嬰兒和家庭的健康。CooperSurgical通過開發產品並收購與其商業模式相輔相成的公司、產品和服務，建立了其市場佔有率和分銷系統。
CooperSurgical在截至2021年4月30日的6個月內收購了以下實體：
·2021年3月1日，一傢俬人持股的醫療器械公司
·2021年2月1日，中國一家民營醫療器械公司
·圖片攝於2020年12月31日，一傢俬人持股的體外受精(IVF)冷凍儲存軟件解決方案公司
CooperSurgical在截至2020年4月30日的6個月內收購了以下實體：
•2019年12月13日，一傢俬人持股的試管受精醫療設備和系統分銷商

資本資源-在2021年4月30日，我們有1.059億美元不受限制的現金，主要持有在美國境外，以及根據我們2020年的信貸協議可用的8.136億美元。截至2021年4月30日，2020年4月1日簽訂的8.5億美元定期貸款和2020年10月16日簽訂的3.5億美元定期貸款仍未償還。
有關更多信息，請參閲附註5.合併簡明財務報表的債務。

從LIBOR過渡

負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)於2017年7月宣佈，2021年以後將不再説服或要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。此外，在2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考 費率 改革 (話題 848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。本指南為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。該公司擁有與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的重要合同，並正在繼續監測這一活動並評估相關風險。我們正在繼續評估受影響的合同的範圍和潛在影響。我們亦正監察有關替代費率的發展，如果某些合約未有訂明替代費率，我們可能會修訂某些合約，以適應這些費率。儘管潛在與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的協議的名義價值很重要，但我們還無法合理估計預期影響。

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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
選定的統計信息-淨銷售額百分比
三個月六個月
淨銷售額百分比2021年與2020年絕對值變化%淨銷售額百分比2021年與2020年絕對值變化%
截至4月30日的期間，2021202020212020
淨銷售額100 %100 %37 %100 %100 %20 %
銷售成本32 %38 %15 %33 %36 %10 %
毛利68 %62 %51 %67 %64 %25 %
銷售、一般和行政費用40 %45 %20 %39 %42 %10 %
研發費用3 %5 %(12)%3 %4 %(8)%
無形資產攤銷5 %6 %10 %5 %6 %4 %
營業收入20 %5 %401 %20 %12 %98 %
按業務單位劃分的淨銷售額增長
截至4月30日的期間，三個月六個月
(百萬美元)20212020增加2021年與2020年變化%20212020增加2021年與2020年變化%
CooperVision$522.6 $402.2 $120.4 30 %$1,029.6 $887.4 $142.2 16 %
合作外科196.9 122.7 74.2 60 %370.4 283.7 86.7 31 %
淨銷售額$719.5 $524.9 $194.6 37 %$1,400.0 $1,171.1 $228.9 20 %
CooperVision淨銷售額
隱形眼鏡市場有兩大產品類別：
•球面鏡片，包括矯正近視和遠視的鏡片，不會因更復雜的視覺缺陷而複雜化；以及
•環形和多焦點鏡片，包括除了矯正近視和遠視外，還通過增加柱面和軸的光學特性來解決更復雜的視覺缺陷(如散光和老花眼)的鏡片，可以糾正角膜形狀的不規則性。
按類別劃分的CooperVision淨銷售額
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g3.jpg
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
截至4月30日的三個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)20212020
圓環$172.8 $133.6 29 %
多焦點58.0 45.1 29 %
一次性使用球體144.5 116.1 24 %
非一次性球體，其他147.3 107.4 37 %
$522.6 $402.2 30 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g5.jpg
截至4月30日的六個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)20212020
圓環$335.1 $288.7 16 %
多焦點115.7 96.9 19 %
一次性使用球體290.5 254.2 14 %
非一次性球體，其他288.3 247.6 16 %
$1,029.6 $887.4 16 %
截至2021年4月30日的三個月和六個月：
•環狀鏡片和多焦距鏡片的發展主要得益於Biofinity和MyDay的成功。
•一次性使用球鏡的增長主要歸因於MyDay和clariti鏡片。
•“其他”產品主要包括鏡片護理，在截至2021年和2020年4月30日的三個月和六個月中，鏡片護理約佔淨銷售額的2%。
•截至2021年4月30日的三個月和六個月，有機硅水凝膠產品總量增長了36%和21%，佔淨銷售額的77%，而截至2020年4月30日的三個月和六個月的增幅為73%。
•在截至2021年4月30日的3個月和6個月裏，匯率對銷售額產生了大約2150萬美元和3630萬美元的積極影響，對去年同期的銷售額產生了750萬美元和970萬美元的負面影響。在截至2021年4月30日的三個月和六個月裏，按不變貨幣計算，淨銷售額比去年同期分別增長了25%和12%。
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
•銷售增長主要是由於受新冠肺炎疫情的影響，需求復甦，我們整個核心產品組合的鏡片銷售量增加。按產品劃分的平均實現價格不會對銷售額產生實質性影響。
•我們預計，如果新冠肺炎大流行持續下去，某些與淨銷售額相關的市場將繼續面臨下行壓力和波動，因為眼鏡零售商和醫療中心繼續限制進入，社交疏遠措施也在繼續。
CooperVision按地域劃分的淨銷售額

CooperVision在三個主要地區參與全球軟性隱形眼鏡市場和服務的競爭：美洲、EMEA(歐洲、中東和非洲)和亞太地區。
截至4月30日的期間，三個月六個月
(百萬美元)202120202021年vs 2020年
%變化		202120202021年vs 2020年
%變化
美洲$207.5 $149.6 39 %$407.9 $339.0 20 %
歐洲、中東和非洲地區194.2 154.1 26 %383.0 341.1 12 %
亞太地區120.9 98.5 23 %238.7 207.3 15 %
$522.6 $402.2 30 %$1,029.6 $887.4 16 %

CooperVision的GR所有地區的淨銷售額都是主要歸因於硅膠水凝膠隱形眼鏡的市場收益和有利的外匯影響。參考文獻R至CooperVision按上述類別列出的淨銷售額，以供進一步討論。
按類別劃分的合作外科淨銷售額
CooperSurgical為家庭保健市場提供多樣化的產品和服務組合。我們的辦公室和外科產品包括促進外科和非外科手術的產品，這些手術和非手術通常主要由醫院、外科中心、生育診所和醫務室的產科和婦科醫生執行。生育服務包括針對試管受精過程的高度專業化的產品和服務，包括旨在使生育治療更安全、更有效和更方便的診斷測試。
下面的圖表顯示了辦公和外科產品的淨銷售額與生育率的百分比。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g7.jpg
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
截至4月30日的三個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)20212020
辦公和外科產品$112.6 $69.6 62 %
育性84.3 53.1 58 %
$196.9 $122.7 60 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g8.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140421000016/coo-20210430_g9.jpg
截至4月30日的六個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)20212020
辦公和外科產品$216.1 $168.0 29 %
育性154.3 115.7 33 %
$370.4 $283.7 31 %

截至2021年4月30日的三個月和六個月：
•辦公室和外科產品與去年同期相比有所增加，主要原因是ParaGard的增長®與上年同期相比的銷售額。此外，其他辦公室和外科產品，如子宮操縱器、牽引器、閉合產品、LEEP產品和護理點產品都出現了增長。
•生育力淨銷售額較上年同期增長，主要是由於試管受精耗材、設備銷售、植入前基因檢測以及我們最近收購的胚胎選項的銷售收入增加。
•在截至2021年4月30日的3個月和6個月裏，匯率對銷售額產生了大約300萬美元和410萬美元的積極影響，對去年同期的銷售額產生了140萬美元和210萬美元的負面影響。在截至2021年4月30日的三個月和六個月裏，按不變貨幣計算，淨銷售額比去年同期分別增長了58%和29%。
•銷售額的增長主要是由於我們的客户繼續重新開放他們的醫療保健設施和醫療辦公室，對我們的產品和服務的需求增強。
•我們預計，如果新冠肺炎疫情持續下去，某些與淨銷售額相關的市場將繼續面臨下行壓力和波動，因為醫院和醫療中心繼續限制准入，社會疏遠措施也在繼續。

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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
毛利率

截至2021年4月30日的三個月和六個月，合併毛利率分別為68%和67%，高於去年同期的62%和64%，主要受產品組合和有利貨幣的推動。

銷售、一般和管理費用(SGA)
截至4月30日的三個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
CooperVision$194.5 37 %$160.8 40 %21 %
合作外科79.7 40 %62.9 51 %27 %
公司11.6 — 13.5 — (14)%
$285.8 40 %$237.2 45 %20 %
截至4月30日的六個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
CooperVision$373.6 36 %$333.2 38 %12 %
合作外科150.3 41 %135.3 48 %11 %
公司23.1 — 27.0 — (14)%
$547.0 39 %$495.5 42 %10 %

與2020財年相比，CooperVision在截至2021年4月30日的三個月和六個月的SGA有所增加，主要是因為分銷成本、一般和行政成本以及主要與近視管理有關的廣告和營銷活動增加，但部分被新冠肺炎大流行導致的差旅費用下降所抵消。在截至2021年4月30日的三個月和六個月裏，CooperVision的SGA包括110萬美元和300萬美元的成本，這些成本主要與收購和整合活動有關。在截至2020年4月30日的三個月和六個月裏，CooperVision的SGA包括80萬美元和140萬美元的成本，這些成本主要與整合活動有關。
與2020財年相比，CooperSurgical在截至2021年4月30日的三個月和六個月的SGA有所增加，主要原因是銷售費用增加，但部分被新冠肺炎疫情導致的廣告和營銷成本以及差旅費用下降所抵消。CooperSurgical在截至2021年4月30日的三個月和六個月的SGA包括490萬美元和670萬美元的收購和整合費用以及法律和解。CooperSurgical截至2020年4月30日的三個月和六個月的SGA包括440萬美元和1050萬美元的整合費用和歐洲醫療器械監管成本。
與2020財年相比，截至2021年4月30日的三個月和六個月的企業SGA有所下降，主要是由於新冠肺炎疫情和企業項目時間安排導致差旅費用降低而節省的資金。
研發費用(R&D)
截至4月30日的三個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
CooperVision13.8 3 %12.8 3 %8 %
合作外科7.2 4 %11.0 9 %(35)%
21.0 3 %23.8 5 %(12)%
截至4月30日的六個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
CooperVision27.9 3 %25.9 3 %8 %
合作外科14.5 4 %20.1 7 %(28)%
42.4 3 %46.0 4 %(8)%
截至2021年4月30日的三個月和六個月：
31

庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
•與2020財年相比，CooperVision在截至2021年4月30日的三個月和六個月的研發費用有所增加，主要原因是MiSight和研發項目的時間安排。按銷售額的百分比計算，CooperVision的研發費用相對持平。CooperVision的研發活動主要集中在隱形眼鏡的開發、製造技術和工藝改進上。
•與2020財年相比，CooperSurgical在截至2021年4月30日的三個月和六個月的研發費用有所下降，主要原因是研發項目的時間安排和員工人數的變化。在新冠肺炎大流行期間，CooperSurgical沒有暫停研究計劃，並保持了在創新方面的支出，並增加了在關鍵監管投資領域的支出，以支持我們的長期目標。作為銷售額的百分比，CooperSurgical的研發費用下降，這主要是由於淨銷售額的增加。CooperSurgical的研發活動集中於升級現有產品和開發新產品，範圍從診斷、手術器械到生育儀器和解決方案。
攤銷費用
截至4月30日的三個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
CooperVision$9.4 2 %$7.8 2 %22 %
合作外科27.7 14 %26.1 21 %6 %
$37.1 5 %$33.9 6 %10 %
截至4月30日的六個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
CooperVision$17.9 2 %$16.4 2 %9 %
合作外科53.9 15 %52.4 18 %3 %
$71.8 5 %$68.8 6 %4 %
與2020財年相比，CooperVision和CooperSurgical在截至2021年4月30日的3個月和6個月的攤銷費用相對持平。作為銷售額的百分比，CooperSurgical的攤銷費用下降，這主要是由於淨銷售額的增加。
營業收入
截至4月30日的三個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
CooperVision$131.7 25 %$67.7 17 %95 %
合作外科23.1 12 %(25.6)(21)%190 %
公司(11.6)— (13.5)— 14 %
$143.2 20 %$28.6 5 %401 %
截至4月30日的六個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
CooperVision$259.2 25 %$190.6 21 %36 %
合作外科40.6 11 %(23.9)(8)%270 %
公司(23.2)— (27.0)— 14 %
$276.6 20 %$139.7 12 %98 %

與去年同期相比，截至2021年4月30日的3個月和6個月，CooperVision的營業收入佔淨銷售額的百分比和絕對值都有所增加，這主要是由於淨銷售額的增加。

與去年同期相比，截至2021年4月30日的3個月和6個月，CooperSurgical的營業收入佔淨銷售額的百分比和絕對美元的比例都有所增加，這主要是由於淨銷售額的增加和研發費用的減少。

32

庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
與去年同期相比，截至2021年4月30日的三個月和六個月的企業運營虧損有所下降，主要原因是新冠肺炎疫情導致專業費用和差旅費用下降。

在合併基礎上，營業收入佔淨銷售額的百分比和以絕對美元計算的增長主要是由於合併淨銷售額的增加。
利息支出
截至4月30日的三個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
利息支出$6.1 1 %$12.8 2 %(52)%
截至4月30日的六個月，2021年vs 2020年
%變化
(百萬美元)2021淨銷售額百分比2020淨銷售額百分比
利息支出$12.5 1 %$24.4 2 %(49)%
在截至2021年4月30日的三個月和六個月裏，利息支出佔淨銷售額的百分比和以絕對美元計算的下降，主要是因為與去年同期相比，利率和平均債務餘額下降。
其他(收入)費用，淨額
截至4月30日的期間，三個月六個月
(百萬美元)2021202020212020
投資收益$— $— $(11.5)— 
匯兑(利)損1.3 2.4 1.2 $3.8 
其他(收入)費用，淨額(0.6)4.4 (1.5)5.1 
$0.7 $6.8 $(11.8)$8.9 
2021年1月19日，CooperVision收購了一傢俬人持股的醫療設備公司的全部剩餘股權，該公司開發用於近視管理的眼鏡。收購前對我們之前的股權投資進行的公允價值重新計量，導致2021財年第一季度確認的收益為1150萬美元。
外匯(收益)損失主要是由於外幣餘額的重估和結算造成的。
在截至2021年4月30日的三個月和六個月裏，其他收入增加，主要是由於這兩個時期固定福利計劃相關收入的增加以及少數股權投資的收益。
所得税撥備

截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月，我們的有效税率分別為13.8%和(27.7%)。這一增長主要是由於税前收益的地理構成發生了變化。我們2021財年第二季度的有效税率低於美國聯邦法定税率，主要是因為税率較低的外國司法管轄區的收益以及基於股票的薪酬帶來的超額税收優惠。

截至2021年4月30日和2020年4月30日的6個月，我們的有效税率分別為(704.2)%和4.2%.如下文所述，減少的主要原因是集團內的知識產權轉讓。我們截至2021年4月30日的6個月的有效税率低於美國聯邦法定税率，主要是由於集團內部轉移。我們截至2021年4月30日和2020年4月30日的六個月的有效税率低於美國聯邦法定税率，主要是因為税率較低的外國司法管轄區的收益和基於股票的薪酬帶來的超額税收優惠。

2020年11月，我們完成了集團內部將某些知識產權和相關資產轉移到一家英國子公司的交易，這是集團重組的一部分，目的是在英國建立總部業務。這一轉移產生的所得税前收入在合併時被取消。這一轉移導致了英國在知識產權和商譽方面的可抵扣税基的提高，在賬面基礎和以下税基之間產生了暫時的差異
33

庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
這些資產。因此，在截至2021年1月31日的三個月中，我們確認了19.879億美元的遞延税項資產，以及相應的所得税優惠。
基於股份的薪酬計劃
我們有幾個基於股票的薪酬計劃，這些計劃在我們截至2020年10月31日的財年的Form 10-K年度報告中進行了描述。我們股票獎勵的綜合收益表和綜合收益表中確認的薪酬支出和相關所得税收益如下：
截至4月30日的期間，三個月六個月
(百萬美元)2021202020212020
銷售、一般和行政費用$8.7 $8.3 $17.8 $17.0 
銷售成本0.9 1.1 2.0 2.1 
研發費用0.6 0.6 1.2 1.2 
以股份為基礎的薪酬費用總額$10.2 $10.0 $21.0 $20.3 
相關所得税優惠$1.2 $1.1 $2.4 $2.5 

資本資源與流動性
第二季度亮點
•營業現金流為1.926億美元，上年同期為2580萬美元
•購置不動產、廠房和設備的支出為4990萬美元，上年同期為8930萬美元
•用於收購和其他業務的現金支付為9110萬美元，上年同期為180萬美元
•運營提供的現金1.926億美元被資本支出4990萬美元抵消，自由現金流為正1.427億美元，比上年同期增加2.062億美元。
六個月的亮點
•營業現金流為3.403億美元，上年同期為1.555億美元
•購置不動產、廠房和設備的支出為1.058億美元，上年同期為1.583億美元
•用於收購和其他方面的現金支付為1.709億美元，而去年同期為112萬美元
•運營提供的3.403億美元現金被1.058億美元的資本支出抵消，自由現金流為正2.345億美元，比上年同期增加2.373億美元。
比較統計
(百萬美元)2021年4月30日2020年10月31日
現金和現金等價物$105.9 $115.9 
總資產$9,013.8 $6,737.5 
營運資金$329.9 $269.8 
債務總額$1,737.5 $1,793.2 
股東權益$6,162.8 $3,824.8 
債務權益比0.28:10.47:1
債務佔總資本的百分比22 %32 %
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
週轉金
工作量的增加從2020財年末到2021年4月30日，Ng Capital的主要原因是：
•應收貿易賬款增加5470萬美元，主要原因是銷售額增加和收款時機安排；
•庫存增加1160萬美元，主要原因是銷售額增加和為未來推出產品積累庫存；
•由於付款時間安排，應付賬款減少3,440萬美元，減少額由以下因素部分抵銷：
•其他流動負債增加1050萬美元；
•現金和現金等價物減少1000萬美元；
•增加僱員薪酬和福利800萬美元；
•預付費用和其他流動資產減少790萬美元；
•短期債務增加330萬美元。

在2021年4月30日，我們手頭的庫存月數為AS 7.5比較到2020年10月31日，D降至6.6。庫存增加了1160萬美元，主要是因為銷售額增加和為未來產品發佈積累了庫存。
我們的天數銷售截至2021年4月30日，未償還ES(DSO)為59天，而2020年10月31日為60天。
營運現金流
現金運營活動提供的資金增加了1.848億美元，從2020財年上半年的1.555億美元增加到2021財年上半年的3.403億美元。經營活動增加的現金流主要包括：
•淨收入增加21.166億美元，從2020財年上半年的1.02億美元增加到2021財年上半年的22.186億美元；
•折舊和攤銷淨變化增加1360萬美元，從2020財年上半年的1.394億美元增加到2021財年上半年的1.53億美元；
•運營資本變化帶來的淨現金流增加5840萬美元，從2020財年上半年的1.198億美元流出到2021財年上半年的6140萬美元，部分被以下因素抵消：
•遞延所得税淨變化減少19.74億美元。有關詳情，請參閲附註6.所得税；及

•從其他非現金項目2980萬美元減少到2021年上半年的770萬美元，從2020財年上半年的3750萬美元減少到2021年財年上半年的770萬美元。
淨收入增加21.166億美元，主要是因為：
•確認的所得税優惠為19.879億美元。有關詳細信息，請參閲附註6。所得税；
•營業收入增加1.369億美元，從2020年財年上半年的139.7美元增加到2021年財年上半年的2.766億美元，主要原因是合併淨銷售額增加和某些成本下降；以及
•投資收益1150萬美元。有關詳細信息，請參閲註釋2.採購。
•利息支出減少11.9美元，主要原因是利率降低和平均債務餘額比上年同期減少。

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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
與上年同期相比，營業資本變化導致的淨現金流增加5840萬美元，主要原因是：
•應計負債和其他淨變化增加8060萬美元，這主要是由於採用ASC 842的影響。租契由於銷售額較高，上一年度和本期客户回扣應計金額較高；
•由於上一年度銷售額下降，庫存淨變化增加5240萬美元；
•應付所得税淨變化增加2,850萬美元，但由以下因素部分抵消：
•貿易和其他應收賬款淨變化減少9,720萬美元，主要原因是收款時機和銷售增加。

與上年同期相比，非現金項目減少2980萬美元，主要原因是：
•投資收益1150萬美元。有關詳細信息，請參閲附註2.採購；
•$9.2其他長期資產淨變動減少百萬美元，以及
•由於匯率變化對現金的影響，減少了810萬美元。
投資現金流

用於投資活動的現金2021財年上半年增加1.072億美元，從2020財年上半年的1.695億美元增至2.767億美元，原因是：

•與上一年同期相比，2021財年上半年用於收購的付款增加1.616億美元，部分抵消；

•資本支出減少5250萬美元。
融資現金流
融資活動產生的現金流與2020財年上半年的840萬美元流入相比，2021財年上半年的活動現金流出減少了8740萬美元，降至7900萬美元，主要原因是：
•長期債務收益減少13.757億美元，主要原因是從2020年信貸協議收到的資金，但被部分抵消；
•償還長期債務減少12.357億美元，主要原因是與上一財年同期償還2016年信貸協議資金相比，2021年財政年度上半年償還了2020信貸協議的資金；
•普通股回購比上年同期減少2300萬美元；
•短期債務淨償還減少1,540萬美元，主要是由於短期貸款的變動。
2020年4月1日，公司作為行政代理與KeyBank National Association簽訂了循環信貸和定期貸款協議(2020 Credit Agreement)。2020年信貸協議規定(A)本金總額為12.9億美元的多幣種循環信貸安排(2020循環信貸安排)和(B)本金總額為8.5億美元的定期貸款安排(2020定期貸款安排)，除非提前終止，否則每項貸款將於2025年4月1日到期。此外，本公司有權不時要求增加循環信貸安排的規模，或根據定期貸款安排設立一筆或多筆新的定期貸款，總金額最高可達16.05億美元，但須視乎貸款人的酌情參與而定。

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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
2020年10月16日，本公司作為行政代理與本公司、貸款方和加拿大新斯科舍銀行簽訂了一份為期364天、價值3.5億美元的定期貸款協議(2020定期貸款協議)，該協議將於2021年10月15日到期。

以下是截至2021年4月30日，我們在不同信貸安排下可獲得的最大承諾和淨金額摘要：
(單位：百萬)設施限制未償還借款未償還信用證可用總金額到期日
2020循環信貸安排$1,290.0 $475.0 $1.4 $813.6 2025年4月1日
2020年定期貸款安排850.0 850.0 不適用— 2025年4月1日
2020年定期貸款350.0 350.0 不適用— 2021年10月15日
總計$2,490.0 $1,675.0 $1.4 $813.6 

2020年信貸協議包含慣常的限制性契約，以及要求我們保持一定總槓桿率和利息覆蓋率的金融契約。根據定義，在2020年信貸協議中，我們被要求保持至少3.00至1.00的利息覆蓋率，以及不高於3.75至1.00的總槓桿率。2021年4月30日，我們在符合以下利率的承保比率36.81降至1.00，總槓桿率為1.78到1.00。本公司在考慮新冠肺炎專頁的潛在影響後，Ndemic預計將繼續遵守其財務維護契約，並在這些財務報表發佈之日後至少12個月內履行其償債義務。
有關更多信息，請參閲附註5.合併簡明財務報表的債務。
考慮到最近的市場狀況和持續的新冠肺炎大流行危機，我們重新評估了我們的運營現金流和現金需求，並繼續相信，目前的現金、現金等價物、未來運營活動的現金流和我們2020年信貸協議下的可用現金將足以滿足我們預期的現金需求，包括營運資金需求、資本支出和自本季度報告中包含的綜合財務報表發佈之日起至少12個月的合同義務。如果需要額外的資金來滿足我們的流動性需求，如收購、股票回購、現金股息或我們在執行業務戰略時的其他活動，我們預計額外的資金將通過發生額外的債務、額外的股權融資或這些潛在資金來源的組合來獲得；然而，此類融資可能不是以有利的條件獲得的，或者根本沒有。

股份回購
2011年12月，我們的董事會批准了2012年的股份回購計劃，並通過隨後的修訂(最近一次是在2017年3月)，將公司普通股的總回購授權從5.00億美元增加到10億美元。此計劃沒有到期日，可以隨時停止。根據二零一二年股份回購計劃進行的購買須視乎當時的情況而定，並可能在證券法及其他法律規定許可的情況下不時作出。
2021年4月30日, 3.348億美元回覆根據該計劃，主要授權回購。
在截至2021年4月30日和2020年4月30日的6個月中，公司的股票回購情況如下：
六個月
截至4月30日的期間，20212020
股份數量69,622 160,850 
每股平均回購價格$356.61 $296.88 
回購股份的總成本(百萬)$24.8 $47.8 
分紅
我們每半年支付一次股息，大約為Y$150萬或每股3美分，2021年2月9日至聖彼得堡記錄的持有者2021年1月22日。
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果

非公認會計準則財務指標摘要

管理層討論和分析中可能包括的非GAAP財務衡量標準以及管理層認為它們對投資者有用的原因如下所述。這些措施應被視為補充性質，並不打算取代根據公認會計準則編制的相關財務信息。此外，這些措施可能與其他公司提出的同名措施不同。

自由現金流的定義是經營活動提供的現金減去資本支出。管理層認為，自由現金流作為衡量流動性的額外指標對投資者很有用，因為它代表着可用於發展業務、進行戰略收購、償還債務、回購普通股或為股息提供資金的現金。我們在內部使用自由現金流來了解、管理、做出運營決策和評估我們的業務。此外，我們使用自由現金流來幫助規劃和預測未來時期。

不變貨幣的定義是排除外幣匯率波動的影響。為了幫助評估我們的基本業務表現，我們比較了不同時期淨銷售額的百分比變化，不包括外匯波動的影響。為提供這一信息，以美元以外貨幣報告的實體當期收入按上一年同期平均匯率折算成美元。
估算與關鍵會計政策

有關估計和關鍵會計政策的信息包括在管理層對截至2020年10月31日的財年Form 10-K的討論和分析中。與我們之前在2020年10月31日至31日的財政年度Form 10-K中討論的政策相比，我們的政策沒有實質性變化。
會計聲明
有關新會計聲明的資料載於本季度報告10-Q表格的附註1.綜合簡明財務報表總則。
商標
ActivControl®, 水形®，Avaira Vitality®, 生物有限性®、Biofinity Energys®，我的一天®和MiSight® 是Cooper Companies，Inc.及其附屬公司和/或子公司的註冊商標。PC Technology™是庫珀公司及其附屬公司和/或子公司的商標。克拉裏提®MARK是Cooper Companies，Inc.及其附屬公司和/或子公司在世界各地(美國除外)的註冊商標，在美國使用clariti®是有執照的。INSORB®，ParaGard®還有瑪拉® 是CooperSurgical，Inc.的註冊商標。
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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司
第三項關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國以外的大部分業務都以當地貨幣作為功能貨幣。我們面臨外匯變動帶來的風險，主要是我們的英鎊、歐元、日元和丹麥克朗計價的債務和以美元以外貨幣計價的應收賬款，以及其他外幣業務帶來的風險。雖然我們可能會與金融機構簽訂外匯協議，以降低相對於債務或應收賬款義務的外幣價值波動的風險，但這些對衝交易並不能完全消除這種風險。我們還面臨着與利率變化相關的風險，因為我們循環信用額度和定期貸款的利率可能會隨着聯邦基金利率和倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的變化而變化。我們可以通過對衝一部分可變利率債務來降低這種利率風險，有效地將其轉換為不同時期的固定利率債務。
2020年4月6日，我們簽訂了6份利率掉期合約，以對衝與我們的可變利率債務相關的現金流變化帶來的風險敞口。利率互換合約於2020年4月6日生效，到期日為七年或更短時間。截至2021年4月30日，未平倉合約名義總金額為11億美元。
截至2021年4月30日，我們沒有任何交叉貨幣掉期或外幣遠期合約。
2020年4月1日，我們與CooperVision International Holding Company，LP，CooperSurgical荷蘭B.V.，CooperVision Holding Kft簽訂了循環信貸和定期貸款協議(2020信貸協議)。貸款人不時作為其當事人，並作為行政代理的密鑰庫全國協會(KeyBank National Association)。2020年信貸協議規定(A)本金總額為12.9億美元的多幣種循環信貸安排(2020循環信貸安排)和(B)本金總額為8.5億美元的定期貸款安排(2020定期貸款安排)，除非提前終止，否則每項貸款將於2025年4月1日到期。2020年信貸協議取代了我們之前的信貸協議，新定期貸款的資金用於償還先前信貸協議下的未償還金額，償還未償還的定期貸款，並用於一般企業用途。於2021年4月30日，本公司廣告2020年循環信貸安排下可用8.136億美元，2020年定期貸款安排下未償還8.5億美元。
2020年10月16日，我們與貸款方和加拿大新斯科舍銀行簽訂了一項為期364天、價值3.5億美元的定期貸款協議，作為行政代理，該協議將於2021年10月15日到期。我們用這筆資金部分償還了2020年循環信貸安排下的未償還借款。截至2021年4月30日，根據本協議，該公司有3.5億美元的未償還款項。
如果利率上升或下降1%或100個基點，季度利息支出將增加或減少約130萬美元，這是基於平均值在考慮了我們的利率掉期合同後，2021財年第二季度的未償債務。
有關更多信息，請參閲附註5.合併簡明財務報表的債務。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據管理層的評估(在我們的首席執行官(我們的首席執行官)和首席財務官(我們的首席財務官)的參與下)，截至本報告期末，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年修訂的證券交易法(交易法)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)是有效的，能夠提供合理保證，我們提交的報告中要求披露的信息或在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內彙總和報告，並在適當的情況下積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
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財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與美國證券交易所法案第13a-15(D)條和規則15d-15(D)條要求的評估有關，這些變化發生在我們2021財年第二季度期間，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。儘管由於新冠肺炎疫情，我們的某些員工正在遠程工作，但我們對財務報告的內部控制沒有受到任何實質性影響。我們正在持續監測和評估新冠肺炎的相關考慮因素，以及對我們財務報告內部控制設計和運行有效性的任何影響。
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第二部分-其他資料
第一項：法律訴訟
有關法律程序的資料載於附註12。本季度報告以表格10-Q表示的或有事項。

項目1A。風險因素

我們的業務面臨重大風險。這些風險包括以下描述的風險，並可能包括我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的額外風險和不確定性。我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到任何這些風險的重大不利影響，我們普通股的交易價格可能會因這些風險而下降。這些風險應與本報告中的其他信息一起閲讀。

描述我們業務主要風險的風險因素可以在第1A項下找到。我們年報表格1中的風險因素截至2020年10月31日的財年為0-K。在2021財年第一季度，我們更新了一些風險因素，如下所述。與我們之前在截至2020年10月31日的財年Form 10-K年度報告中討論的風險因素相比，我們的風險因素沒有其他實質性變化。

英國退出歐盟可能會對全球經濟狀況、金融市場和我們的業務產生負面影響。

我們是一家總部設在美國的跨國公司，業務遍及全球，在歐洲(包括英國)擁有重要的業務。在全民公投和英國政府立法後，英國正式退出歐盟，並批准了一項管理其與歐盟未來關係的貿易與合作協議。 該協議從2021年1月1日起暫時適用，直到歐洲議會和歐盟理事會批准，涉及貿易、經濟安排、執法、司法合作和包括爭端解決程序在內的治理框架等問題。 由於該協議僅在許多方面設定了一個框架，並將需要英國和歐盟之間進行復雜的額外雙邊談判，因為雙方都在繼續努力制定實施規則，因此雙方之間關係的確切條款將與退出前的條款有何不同，在政治和經濟上仍存在重大不確定性。

這些事態發展，或任何相關發展可能發生的看法，已經並可能繼續對全球經濟狀況和金融市場產生重大不利影響，並可能顯著降低全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些金融市場運營的能力，或限制我們獲得資金的機會。 這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、現金流和經營結果產生實質性的不利影響。資產估值、貨幣匯率和信用評級一直並可能繼續受到市場波動加劇的影響。 隨着英國決定取代或複製哪些歐盟法律，包括金融法律法規、税收和自由貿易協定、税收和海關法、知識產權、環境、健康和安全法律法規、移民法、就業法和運輸法，英國未來的法律法規缺乏清晰度，這可能會減少英國的外國直接投資，增加成本，擾亂供應鏈。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券

在截至2021年4月30日的三個月期間，沒有股票回購活動。

股份回購計劃於二零一一年十二月獲本公司董事會批准(二零一二年股份回購計劃)。2012年12月、2013年12月和2017年3月修訂的計劃授權回購總計10億美元的公司普通股。根據二零一二年股份回購計劃進行的購買可不時在公開市場上按現行市價或以私下協商的交易方式進行，並須視乎當時的情況而定，並會不時在證券法及其他法律規定許可下作出。此計劃沒有到期日，可以隨時停止。

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在2021財年第二季度，我們到了你不分享你的股份在該計劃下的購買。在2021年第一季度，我們回購了69.6萬股本公司股票’S普通股2,480萬美元，平均收購價為每股356.61美元。截至2021年4月30日，根據該計劃，仍有3.348億美元可供回購。

在2020年會計年度第二季度，我們以4,780萬美元的價格回購了16.8萬股公司普通股，平均收購價為每股296.88美元。2020財年第一季度沒有股票回購活動。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

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庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)和子公司

項目6.展品
展品
數
描述
31.1
根據1934年證券交易法第13a-14(A)條對首席執行官的證明
31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1
依據“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的證明
32.2
依據“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明
101.1以下材料摘自公司截至2021年4月30日的三個月和六個月的Form 10-Q季度報告，這些報告採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)綜合收益表和全面收益表，(Ii)綜合資產負債表，(Iii)綜合股東權益表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合簡明財務報表的相關附註。
104.1封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
庫珀公司(Cooper Companies，Inc.)
(註冊人)
日期：2021年6月4日
/s/布萊恩·G·安德魯斯
布萊恩·G·安德魯斯
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
(首席財務官)
日期：2021年6月4日
/s/Agostino Ricupati
阿戈斯蒂諾·裏庫帕蒂
首席會計官兼財税高級副總裁(首席會計官)

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