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DebtSecuritiesMember2019-12-310001015328美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2019-12-310001015328US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2019-12-310001015328美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：資產認可證券成員2019-12-310001015328美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2019-12-310001015328美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2019-12-310001015328美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2019-12-310001015328US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：資產認可證券成員2019-12-310001015328美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：資產認可證券成員2019-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMember2018-12-310001015328美國-公認會計準則：市政債券成員2019-01-012019-06-300001015328Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2019-01-012019-06-300001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMember2019-01-012019-06-300001015328Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2019-01-012019-06-300001015328Wtfc：MortgageServicingRightsMember2019-01-012019-06-300001015328美國-公認會計準則：市政債券成員2018-12-310001015328Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2018-12-310001015328Wtfc：MortgageServicingRightsMember2018-12-310001015328Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2018-12-310001015328SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wtfc:MeasurementInputCostOfServicingDelinquentMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MeasurementInputEntityCreditRiskMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wtfc：MeasurementInputCostOfServicingMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MeasurementInputEntityCreditRiskMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wtfc：MeasurementInputCostOfServicingMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wtfc:MeasurementInputCostOfServicingDelinquentMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001015328美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-06-300001015328美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-06-300001015328美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-06-300001015328美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-12-310001015328美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-01-012019-06-300001015328美國-公認會計準則：受限的股票成員2018-12-310001015328US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-06-300001015328US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-01-012020-06-300001015328US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-01-012019-06-300001015328US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-06-300001015328US-GAAP：PerformanceSharesMember2018-12-310001015328US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-12-3100010153282015-05-310001015328SRT：最大成員數美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-06-300001015328SRT：最小成員數Wtfc：LTIPAwardsMember2020-01-012020-06-300001015328美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-06-300001015328Wtfc：LTIPAwardsMember2020-01-012020-06-300001015328SRT：最大成員數Wtfc：LTIPAwardsMember2020-01-012020-06-300001015328SRT：最大成員數美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-06-300001015328SRT：最小成員數美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-06-300001015328SRT：最小成員數美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-06-300001015328Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-04-012019-06-300001015328Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-06-300001015328Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-06-300001015328Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-06-300001015328Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-04-012020-06-300001015328Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-06-300001015328Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-04-012019-06-300001015328Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-04-012020-06-300001015328美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2015-06-3000010153282020-01-012020-01-310001015328美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-05-310001015328美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-05-012020-05-3100010153282020-04-012020-04-300001015328Wtfc:DepositarySharesSeriesEPreferredStockMember2020-05-0120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目錄

 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 _________________________________________
表格10-Q
_________________________________________
☑
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2020年6月30日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至
佣金檔案編號001-35077
_____________________________________ 
WinTrust金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
伊利諾伊州
36-3873352
(註冊成立或組織狀態)
(國際税務局僱主識別號碼)
希金斯道西9700號，800號套房
羅斯蒙特, 伊利諾伊州 60018
(主要行政辦公室地址)
(847) 939-9000
(註冊人電話號碼，包括區號)
每節課的標題
*Ticker符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值
WTFC
納斯達克全球精選市場
D系列優先股，無面值
WTFCM
納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於1,000在股份中的權益
WTFCP
納斯達克全球精選市場
*6.875%固定費率重置，非累計永久系列E
優先股，無面值
 
 
____________________________________ 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或要求註冊人提交此類報告的較短期限)內提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90個月內一直遵守此類提交要求。是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定提交和張貼的每個互動數據文件。-(是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器
 
☑
 
 
加速的文件管理器
 
☐
非加速文件服務器
 
☐
(不要檢查是否有規模較小的報告公司)
 
規模較小的新聞報道公司
 
☐
新興成長型公司
 
☐
 
 
 
 
 
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。--是☐*☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股-沒有面值，57,600,765股票，截至2020年7月31日
 

目錄

目錄
 
 
 
頁面
 
第一部分--財務信息
 
第一項。
財務報表
1
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
54
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
93
第四項。
管制和程序
95
 
第二部分--其他信息
 
第一項。
法律程序
96
項目1A。
風險因素
98
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
100
第三項。
高級證券違約
北美
第四項。
礦場安全資料披露
北美
第五項。
其他資料
北美
第6項。
陳列品
101
 
簽名
102

目錄

第一部分
第一項：財務報表
WinTrust金融公司及其子公司
合併條件報表
 
(未經審計)
 
 
 
(未經審計)
(單位為千，共享數據除外)
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
資產
 
 
 
 
 
現金和銀行到期款項
$
344,999

 
$
286,167

 
$
300,934

根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
58

 
309

 
58

銀行的有息存款
4,015,072

 
2,164,560

 
1,437,105

可供出售的證券，按公允價值計算
3,194,961

 
3,106,214

 
2,186,154

持有至到期證券，按攤銷成本計算，截至2020年6月30日的信貸損失準備金淨額為65美元(2020年6月30日、2019年12月31日和2019年6月30日的公允價值分別為7.443億美元、11億美元和12億美元)
728,465

 
1,134,400

 
1,191,634

交易賬户證券
890

 
1,068

 
2,430

公允價值易於確定的股權證券
52,460

 
50,840

 
44,319

聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票
135,571

 
100,739

 
92,026

經紀業務客户應收賬款
14,623

 
16,573

 
13,569

按公允價值持有待售按揭貸款
833,163

 
377,313

 
394,975

貸款，扣除非勞動收入後的淨額
31,402,903

 
26,800,290

 
25,304,659

貸款損失撥備
(313,510
)
 
(156,828
)
 
(160,421
)
淨貸款
31,089,393

 
26,643,462

 
25,144,238

房舍和設備，淨值
769,909

 
754,328

 
711,214

租賃投資，淨額
237,040

 
231,192

 
230,111

應計利息、應收賬款和其他資產
1,437,832

 
1,061,141

 
1,023,896

交易日應收證券
—

 
—

 
237,607

商譽
644,213

 
645,220

 
584,911

其他無形資產
41,368

 
47,057

 
46,588

總資產
$
43,540,017

 
$
36,620,583

 
$
33,641,769

負債與股東權益
 
 
 
 
 
存款：
 
 
 
 
 
無息
$
10,204,791

 
$
7,216,758

 
$
6,719,958

計息
25,447,083

 
22,890,380

 
20,798,857

總存款
35,651,874

 
30,107,138

 
27,518,815

聯邦住房貸款銀行預付款
1,228,416

 
674,870

 
574,823

其他借款
508,535

 
418,174

 
418,057

附屬票據
436,298

 
436,095

 
436,021

次級債券
253,566

 
253,566

 
253,566

應計應付利息和其他負債
1,471,110

 
1,039,490

 
993,537

總負債
39,549,799

 
32,929,333

 
30,194,819

股東權益：
 
 
 
 
 
優先股，無面值；授權20,000,000股：
 
 
 
 
 
D系列-25美元清算價值；在2020年6月30日、2019年12月31日和2019年6月30日發行和發行的500萬股
125,000

 
125,000

 
125,000

E系列-清算價值25,000美元；截至2020年6月30日已發行和已發行股票11,500股，截至2019年12月31日和2019年6月30日沒有已發行和已發行股票
287,500

 
—

 
—

普通股，無面值；陳述價值1.00美元；於2020年6月30日、2019年12月31日和2019年6月30日授權發行的1億股；2020年6月30日發行的58,294,456股；2019年12月31日發行的57,950,803股；2019年6月30日發行的56,794,328股
58,294

 
57,951

 
56,794

盈餘
1,643,864

 
1,650,278

 
1,569,969

庫存股，按成本計算，2020年6月30日為720,784股，2019年12月31日為128,912股，2019年6月30日為126,482股
(44,891
)
 
(6,931
)
 
(6,650
)
留存收益
1,921,048

 
1,899,630

 
1,747,266

累計其他綜合損失
(597
)
 
(34,678
)
 
(45,429
)
股東權益總額
3,990,218

 
3,691,250

 
3,446,950

總負債和股東權益
$
43,540,017

 
$
36,620,583

 
$
33,641,769

見未經審計的合併財務報表附註。

1
目錄

WinTrust金融公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
 
截至三個月
 
截至六個月
(單位為千，每股數據除外)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
利息收入
 
 
 
 
 
 
 
貸款利息和手續費
$
294,746

 
$
309,161

 
$
596,585

 
$
606,148

持有待售按揭貸款
4,764

 
3,104

 
7,929

 
5,313

銀行的有息存款
1,310

 
5,206

 
6,078

 
10,506

根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
16

 
—

 
102

 
—

投資證券
27,105

 
27,721

 
59,572

 
55,677

交易賬户證券
13

 
5

 
20

 
13

聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票
1,765

 
1,439

 
3,342

 
2,794

經紀業務客户應收賬款
97

 
178

 
255

 
333

利息收入總額
329,816

 
346,814

 
673,883

 
680,784

利息支出
 
 
 
 
 
 
 
存款利息
50,057

 
67,024

 
117,492

 
128,000

聯邦住房貸款銀行墊款利息
4,934

 
4,193

 
8,294

 
6,643

其他借款的利息
3,436

 
3,525

 
6,982

 
7,158

附屬票據的利息
5,506

 
2,806

 
10,978

 
4,581

次級債券的利息
2,752

 
3,064

 
5,563

 
6,214

利息支出總額
66,685

 
80,612

 
149,309

 
152,596

淨利息收入
263,131

 
266,202

 
524,574

 
528,188

信貸損失準備金
135,053

 
24,580

 
188,014

 
35,204

扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
128,078

 
241,622

 
336,560

 
492,984

非利息收入
 
 
 
 
 
 
 
財富管理
22,636

 
24,139

 
48,577

 
48,116

抵押銀行業務
102,324

 
37,411

 
150,650

 
55,569

存款賬户手續費
10,420

 
9,277

 
21,685

 
18,125

投資證券的淨收益(虧損)
808

 
864

 
(3,551
)
 
2,228

備兑看漲期權的費用
—

 
643

 
2,292

 
2,427

交易損失，淨額
(634
)
 
(44
)
 
(1,085
)
 
(215
)
營業租賃收入，淨額
11,785

 
11,733

 
23,769

 
22,529

其他
14,654

 
14,135

 
32,898

 
31,036

非利息收入總額
161,993

 
98,158

 
275,235

 
179,815

非利息支出
 
 
 
 
 
 
 
薪金和員工福利
154,156

 
133,732

 
290,918

 
259,455

裝備
15,846

 
12,759

 
30,680

 
24,529

經營租賃設備折舊
9,292

 
8,768

 
18,552

 
17,087

入住率，淨額
16,893

 
15,921

 
34,440

 
32,166

數據處理
10,406

 
6,204

 
18,779

 
13,729

廣告和營銷
7,704

 
12,845

 
18,566

 
22,703

專業費用
7,687

 
6,228

 
14,408

 
11,784

其他無形資產攤銷
2,820

 
2,957

 
5,683

 
5,899

FDIC保險
7,081

 
4,127

 
11,216

 
7,703

奧利奧費用，淨額
237

 
1,290

 
(639
)
 
1,922

其他
27,246

 
24,776

 
51,406

 
47,004

非利息支出總額
259,368

 
229,607

 
494,009

 
443,981

税前收入
30,703

 
110,173

 
117,786

 
228,818

所得税費用
9,044

 
28,707

 
33,315

 
58,206

淨收入
$
21,659

 
$
81,466

 
$
84,471

 
$
170,612

優先股股息
2,050

 
2,050

 
4,100

 
4,100

適用於普通股的淨收益
$
19,609

 
$
79,416

 
$
80,371

 
$
166,512

普通股每股淨收益-基本
$
0.34

 
$
1.40

 
$
1.40

 
$
2.94

每股普通股淨收入-稀釋後收益
$
0.34

 
$
1.38

 
$
1.38

 
$
2.91

宣佈的每股普通股現金股息
$
0.28

 
$
0.25

 
$
0.56

 
$
0.50

加權平均已發行普通股
57,567

 
56,662

 
57,593

 
56,596

稀釋潛在普通股
414

 
699

 
481

 
700

平均普通股和稀釋普通股
57,981

 
57,361

 
58,074

 
57,296

見未經審計的合併財務報表附註。

2
目錄

WinTrust金融公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
 
 
截至三個月
 
截至六個月
(單位：千)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
淨收入
$
21,659

 
$
81,466

 
$
84,471

 
$
170,612

可供出售證券的未實現收益
 
 
 
 
 
 
 
税前
5,068

 
26,177

 
96,422

 
64,452

税收效應
(1,350
)
 
(6,977
)
 
(25,697
)
 
(17,296
)
税後淨額
3,718

 
19,200

 
70,725

 
47,156

淨收益中包括的可供出售證券淨收益(虧損)的重新分類
 
 
 
 
 
 
 
税前
(341
)
 
523

 
150

 
456

税收效應
92

 
(140
)
 
(40
)
 
(122
)
税後淨額
(249
)
 
383

 
110

 
334

將投資證券的未實現收益從可供出售轉為持有至到期攤銷的重新分類
 
 
 
 
 
 
 
税前
46

 
214

 
124

 
358

税收效應
(12
)
 
(57
)
 
(33
)
 
(98
)
税後淨額
34

 
157

 
91

 
260

可供出售證券的未實現淨收益
3,933

 
18,660

 
70,524

 
46,562

衍生工具的未實現虧損
 
 
 
 
 
 
 
税前
(2,867
)
 
(22,168
)
 
(41,560
)
 
(27,164
)
税收效應
773

 
5,918

 
11,095

 
7,263

衍生工具未實現淨虧損
(2,094
)
 
(16,250
)
 
(30,465
)
 
(19,901
)
外幣調整
 
 
 
 
 
 
 
税前
6,677

 
3,232

 
(7,655
)
 
6,123

税收效應
(1,510
)
 
(727
)
 
1,677

 
(1,341
)
淨外幣調整
5,167

 
2,505

 
(5,978
)
 
4,782

其他綜合收益合計
7,006

 
4,915

 
34,081

 
31,443

綜合收益
$
28,665

 
$
86,381

 
$
118,552

 
$
202,055

見未經審計的合併財務報表附註。

3
目錄

WinTrust金融公司及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(單位：千)
擇優
庫存
 
普普通通
庫存
 
盈餘
 
財務處
庫存
 
留用
收益
 
累計其他
綜合損失
 
股東權益總額
2019年3月31日的餘額
$
125,000

 
$
56,765

 
$
1,565,185

 
$
(6,650
)
 
$
1,682,016

 
$
(50,344
)
 
$
3,371,972

淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
81,466

 
—

 
81,466

其他綜合收益，税後淨額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,915

 
4,915

普通股宣佈的現金股息，每股0.25美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(14,166
)
 
—

 
(14,166
)
優先股股息，每股0.41美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(2,050
)
 
—

 
(2,050
)
基於股票的薪酬
—

 
—

 
2,965

 
—

 
—

 
—

 
2,965

普通股發行對象：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
行使股票期權及認股權證
—

 
16

 
643

 
—

 
—

 
—

 
659

限制性股票獎勵
—

 
3

 
(3
)
 
—

 
—

 
—

 
—

員工購股計劃
—

 
10

 
656

 
—

 
—

 
—

 
666

董事薪酬計劃
—

 
—

 
523

 
—

 
—

 
—

 
523

2019年6月30日的餘額
$
125,000

 
$
56,794

 
$
1,569,969

 
$
(6,650
)
 
$
1,747,266

 
$
(45,429
)
 
$
3,446,950

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年1月1日的餘額
$
125,000

 
$
56,518

 
$
1,557,984

 
$
(5,634
)
 
$
1,610,574

 
$
(76,872
)
 
$
3,267,570

2017-08年度採用ASU的累積效果調整
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,531
)
 
—

 
(1,531
)
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
170,612

 
—

 
170,612

其他綜合收益，税後淨額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
31,443

 
31,443

普通股宣佈的現金股息，每股0.50美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(28,289
)
 
—

 
(28,289
)
優先股股息，每股0.82美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(4,100
)
 
—

 
(4,100
)
基於股票的薪酬
—

 
—

 
6,283

 
—

 
—

 
—

 
6,283

普通股發行對象：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
行使股票期權及認股權證
—

 
95

 
3,507

 
(575
)
 
—

 
—

 
3,027

限制性股票獎勵
—

 
142

 
(142
)
 
(441
)
 
—

 
—

 
(441
)
員工購股計劃
—

 
21

 
1,328

 
—

 
—

 
—

 
1,349

董事薪酬計劃
—

 
18

 
1,009

 
—

 
—

 
—

 
1,027

2019年6月30日的餘額
$
125,000

 
$
56,794

 
$
1,569,969

 
$
(6,650
)
 
$
1,747,266

 
$
(45,429
)
 
$
3,446,950

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年3月31日的餘額
$
125,000

 
$
58,266

 
$
1,652,063

 
$
(44,891
)
 
$
1,917,558

 
$
(7,603
)
 
$
3,700,393

淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
21,659

 
—

 
21,659

其他綜合收益，税後淨額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
7,006

 
7,006

普通股宣佈的現金股息，每股0.28美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(16,119
)
 
—

 
(16,119
)
優先股股息，每股0.41美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(2,050
)
 
—

 
(2,050
)
普通股回購
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

基於股票的薪酬
—

 
—

 
541

 
—

 
—

 
—

 
541

發行E系列優先股
287,500

 
—

 
(10,125
)
 
—

 
—

 
—

 
277,375

普通股發行對象：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
行使股票期權及認股權證
—

 
3

 
158

 
—

 
—

 
—

 
161

限制性股票獎勵
—

 
3

 
(3
)
 
—

 
—

 
—

 
—

員工購股計劃
—

 
22

 
654

 
—

 
—

 
—

 
676

董事薪酬計劃
—

 
—

 
576

 
—

 
—

 
—

 
576

2020年6月30日的餘額
$
412,500

 
$
58,294

 
$
1,643,864

 
$
(44,891
)
 
$
1,921,048

 
$
(597
)
 
$
3,990,218

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年1月1日的餘額
$
125,000

 
$
57,951

 
$
1,650,278

 
$
(6,931
)
 
$
1,899,630

 
$
(34,678
)
 
$
3,691,250

採用ASU 2016-13年度扣除税後的累計影響調整
—

 
—

 
—

 
—

 
(26,717
)
 
—

 
(26,717
)
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
84,471

 
—

 
84,471

其他綜合收益，税後淨額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
34,081

 
34,081

普通股宣佈的現金股息，每股0.56美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(32,236
)
 
—

 
(32,236
)
優先股股息，每股0.82美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(4,100
)
 
—

 
(4,100
)
普通股回購
—

 
—

 
—

 
(37,116
)
 
—

 
—

 
(37,116
)
基於股票的薪酬
—

 
—

 
(2,278
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,278
)
發行E系列優先股
287,500

 
—

 
(10,125
)
 
—

 
—

 
—

 
277,375

普通股發行對象：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
行使股票期權及認股權證
—

 
98

 
3,701

 
(92
)
 
—

 
—

 
3,707

限制性股票獎勵
—

 
193

 
(193
)
 
(752
)
 
—

 
—

 
(752
)
員工購股計劃
—

 
32

 
1,353

 
—

 
—

 
—

 
1,385

董事薪酬計劃
—

 
20

 
1,128

 
—

 
—

 
—

 
1,148

2020年6月30日的餘額
$
412,500

 
$
58,294

 
$
1,643,864

 
$
(44,891
)
 
$
1,921,048

 
$
(597
)
 
$
3,990,218

見未經審計的合併財務報表附註。

4
目錄

WinTrust金融公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
 
截至六個月
(單位：千)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
經營活動：
 
 
 
淨收入
$
84,471

 
$
170,612

將淨收入調整為經營活動提供的淨現金(用於)
 
 
 
信貸損失準備金
188,014

 
35,204

折舊、攤銷和增值，淨額
47,138

 
43,322

基於股票的薪酬費用
(2,278
)
 
6,283

證券溢價淨攤銷
4,694

 
2,971

貸款貼現和遞延費用的增加，淨額
(41,304
)
 
(11,746
)
抵押貸款服務權公允價值變動淨額
35,509

 
19,122

持有待售按揭貸款的來源及購買情況
(3,426,911
)
 
(1,832,264
)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得款項
3,035,641

 
1,736,063

銀行自營人壽保險(“BOLI”)收入
(666
)
 
(2,740
)
證券交易淨額減少(增加)
178

 
(738
)
經紀業務客户應收賬款淨減少(增加)
1,950

 
(960
)
出售按揭貸款的收益
(155,108
)
 
(51,086
)
投資證券損失(收益)，淨額
3,551

 
(2,228
)
房屋和設備銷售損失，淨額
3

 
37

其他所有房地產的銷售(收益)淨虧損和公允價值調整
(694
)
 
1,115

應計應收利息和其他資產淨額增加
(171,099
)
 
(139,971
)
應計應付利息和其他負債淨額增加
27,244

 
49,233

經營活動提供的淨現金(用於)
(369,667
)
 
22,229

投資活動：
 
 
 
可供出售證券的到期日和催繳所得收益
549,981

 
231,198

持有至到期證券的到期日和催繳所得收益
529,974

 
51,393

出售可供出售證券所得款項
502,676

 
667,918

出售公允價值易於確定的股權證券所得收益
4,030

 
11,000

股權證券的出售和資本分配收益，公允價值不容易確定
444

 
609

購買可供出售的證券
(1,048,539
)
 
(871,269
)
購買持有至到期證券
(124,802
)
 
(178,331
)
購買公允價值易於確定的股權證券
(7,659
)
 
(18,677
)
購買公允價值不容易確定的股權證券
(3,166
)
 
(1,072
)
購買聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，淨額
(34,832
)
 
(672
)
(購買)來自合夥企業投資的分配，淨額
(355
)
 
772

在企業合併中收到(支付)的現金淨額
—

 
748

出售所擁有的其他房地產的收益
5,405

 
5,155

銀行有息存款淨增
(1,852,194
)
 
(337,581
)
貸款淨增加
(4,460,325
)
 
(1,340,204
)
購置房舍和設備，淨額
(38,132
)
 
(31,297
)
用於投資活動的淨現金
(5,977,494
)
 
(1,810,310
)
融資活動：
 
 
 
存款賬户淨增
5,545,133

 
1,262,941

其他借款增加，淨額
98,974

 
16,243

聯邦住房貸款銀行預付款增加，淨額
553,500

 
148,441

發行次級票據所得款項淨額
—

 
296,741

發行優先股所得款項淨額
277,375

 
—

支付現金以清償企業合併中確認的或有對價負債
(1,276
)
 
(66
)
因行使股票期權、員工購股計劃和轉換普通股認股權證而發行普通股
6,332

 
5,978

批准普通股回購
(37,116
)
 
—

普通股回購用於與股票薪酬相關的扣繳税款
(844
)
 
(1,016
)
支付的股息
(36,336
)
 
(32,389
)
融資活動提供的淨現金
6,405,742

 
1,696,873

現金及現金等價物淨增(減)
58,581

 
(91,208
)
期初現金及現金等價物
286,476

 
392,200

期末現金和現金等價物
$
345,057

 
$
300,992

見未經審計的合併財務報表附註。

5
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WinTrust金融公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

(1) 陳述的基礎

本文所載的WinTrust金融公司及其子公司(“WinTrust”或“公司”)的中期綜合財務報表未經審計，但管理層認為，為公平列報截至日期和中期綜合財務報表所涵蓋期間的業績，所有必要的調整都是正常或經常性的。

隨附的中期綜合財務報表未經審計，不包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果或現金流所需的信息或腳註。中期未經審核綜合財務報表應與公司截至年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和附註一併閲讀2019年12月31日 (“2019表格10-K“)。該期間報告的經營業績不一定代表全年可能預期的業績。對某些前期金額進行了重新分類，以符合本期列報。

財務報表的編制要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計、假設和判斷。管理層相信所作的估計是合理的；然而，如果經濟或其他條件的發展與管理層的預期不同，則可能需要改變估計。某些政策和會計原則本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此產生可能與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為信貸損失撥備的釐定，包括貸款損失撥備、無資金承擔損失撥備和持有至到期證券損失撥備、自創始以來有信用質量惡化證據的貸款、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值、衍生工具的估值和會計以及所得税，是需要做出最主觀和複雜判斷的會計領域，因此可能會隨着新信息的出現而最有可能進行修訂。本公司主要會計政策的説明載於本公司附註1-“重要會計政策摘要”。2019Form 10-K，其中一些已被公司自2020年1月1日起採用的某些會計準則所取代。有關該公司自2020年1月1日起採用此類會計準則的進一步討論，請參見附註2--最近的會計發展。

(2) 近期會計發展動態

信貸損失準備

2016年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”，以取代確認信用損失的已發生損失方法，這種方法將推遲確認，直到很可能發生損失，其方法反映了所有預期的信用損失估計，並在確定終身信用損失估計時考慮額外的合理和可支持的預測信息。這會影響所有金融資產(包括收購時及收購後持有至到期的債務證券及購買的信貸惡化(“PCD”)資產)的信貸損失撥備的計算。此外，與可供出售債務證券有關的信貸損失將通過信貸損失準備金記錄，而不是作為對證券攤銷成本的直接調整。

FASB繼續發佈各種更新，以澄清和改進ASU第2016-13號的具體領域。2018年11月，FASB發佈了ASU第2018-19號《對主題326(金融工具-信貸損失)的編纂改進》，以澄清ASU第2016-13號圍繞主題326的狹窄方面的實施指南，包括該指南對經營租賃應收賬款的影響。2019年5月，FASB發佈了ASU第2019-05號《金融工具-信貸損失(主題326)：定向過渡救濟》，允許在之前按攤餘成本計量的範圍內，在逐個工具的基礎上，不可撤銷地選擇某些金融資產的公允價值期權。2020年2月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2020-02號，“金融工具--信貸損失(專題326)和租賃(專題842)”，根據SEC工作人員會計公告第119號對SEC段落進行了修訂，並就與會計準則更新2016-02號有關的生效日期對SEC章節進行了更新，租賃(專題842)，其中在編纂中增加和修訂了SEC工作人員指導段落，以反映SEC工作人員會計公報(SAB)第119號的發佈，其中包括SEC關於ASU第2020-02號自發布之日起生效。

6
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2020年5月，聯邦和州銀行監管機構發佈了最終的“關於信貸損失撥備的跨部門政策聲明”。政策聲明的發佈是為了保持與GAAP和FASB ASC主題326的一致性，並沒有規定如何使用估計方法，也沒有規定如何確定關鍵假設。最終指南描述了預期信用損失的測量，包括預期信用損失估計流程的設計、文檔編制和驗證，對這些流程的內部控制，以及董事會和管理層的責任，以及審查員對信用損失撥備的審查。最終政策聲明取代了根據先前發生的損失方法與貸款和租賃損失準備相關的現有政策聲明，並在採用ASC主題326後生效。

自2020年1月1日起，公司通過了ASU 2016-13號以及隨後發佈的所有更新，以澄清和改進本ASU的特定領域。本公司採用經修訂的追溯法作出指引，並確認對#年計提的信貸損失撥備作出累積影響的調整。$47.4百萬表示當前預期的金融工具信貸損失。在這個數量中，$33.2百萬計入應計利息和其他負債內的未出資承付款損失準備金$74,000持有至到期日證券損失準備金作為持有至到期日債務證券賬面餘額的減少額計入本公司的綜合條件報表，抵銷金額直接計入扣除税項後的留存收益。剩下的$14.2百萬累計效果調整計入貸款損失準備，在公司的綜合條件報表中單獨列報。計入貸款損失撥備的金額，$11.0百萬與PCD貸款有關，該抵銷金額直接添加到貸款的賬面餘額和剩餘部分$3.2百萬與PCD貸款無關，直接計入公司綜合條件報表中扣除税款後的留存收益。

此外，如上所述，在新規則下可以選擇某些會計政策。該公司利用以下方法進行此類選舉：

•
本公司選擇不計量應計利息的信貸損失撥備，因為該應計利息在被認為無法收回時會及時註銷。任何此類應計利息的沖銷都將沖銷先前確認的利息收入。
•
本公司選擇在列報和披露以攤銷成本持有的金融資產的賬面金額時不計入應計利息。這一選擇適用於公司財務報表中包含的各種披露。與按攤餘成本持有的金融資產相關的應計利息計入應計利息、應收賬款和公司合併條件表內的其他資產，合計$109.1百萬2020年6月30日。
•
該公司選擇通過獨立於保費、折扣、遞延費用和成本等其他組成部分來衡量金融資產的攤銷成本基礎的面值或未付本金餘額部分來估計預期的信貸損失。
•
該公司選擇不保留現有購買信貸減值(“PCI”)金融資產的現行會計政策。通過後，這些資產被視為PCD資產，並根據新規則進行相應計量。

有關公司當前預期信貸損失方法的進一步信息，請參閲附註7-信貸損失撥備。

CARE法案

2020年3月27日，美國總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”或“法案”)，為實體提供可選的臨時救濟，使其免受美國公認會計準則(GAAP)規定的某些會計和財務報告要求的影響。

CARE法案第4013條允許金融機構暫停適用會計準則編纂(ASC310-40)310-40項下的某些當前問題債務重組(TDR)會計指導，只要滿足某些標準，即可對2020年3月1日至2020年12月31日早些時候或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內與新冠肺炎大流行相關的貸款修改適用。這一減免可適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的貸款修改，以及推遲或推遲本金或利息支付或改變貸款利率的貸款修改。該公司選擇將這一減免適用於符合條件的貸款修改。此外，2020年4月，聯邦和州銀行業監管機構發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，進一步解釋了借款人何時遇到財務困難，特別指出，如果修改是短期的(例如6個月)，或者是聯邦或州政府為應對新冠肺炎大流行而強制進行的，則借款人不會根據ASC310-40遇到財務困難。該公司繼續審慎地與受新冠肺炎疫情負面影響的借款人合作，同時管理信貸風險，並確認其貸款組合中的信貸損失有適當的撥備。


7
目錄

該法案還為金融機構提供了推遲採用ASU2016-13號的選擇權，推遲到新冠肺炎國家緊急狀態結束的較早日期或2020年12月31日。本公司沒有選擇推遲採用，而是選擇採用ASU第2016-13號和所有後續發佈的更新，以澄清和改進自2020年1月1日起本ASU的特定領域。

該法案的營業税條款包括對所得税和非所得税税法的臨時修改，包括立即收回符合條件的改善物業成本和加快替代最低税(“AMT”)抵免。這些規定預計不會對公司的遞延税金產生實質性影響。

所得税

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號“所得税(主題740)：簡化所得税的會計核算”，通過刪除ASC 740一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計核算。該指南還通過澄清和修改ASC 740的現有指南，改進了一致性應用。本指導意見適用於2020年12月15日之後的會計年度，包括其中的過渡期，並將根據具體修正案採用追溯、修改後的追溯或前瞻性方法。允許提前領養。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

投資證券

2020年1月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-01號，“澄清投資-股權證券(ASC主題321)、投資-股權方法和合資企業(ASC主題323)以及衍生工具和對衝(ASC主題815)之間的相互作用”，對ASC 323“投資-股權方法和合資企業”進行了修訂，以澄清一個實體應考慮要求其應用或停止使用股權會計方法的可觀察交易。

指引還修訂了ASC 815衍生工具和套期保值，以澄清在確定某些非衍生遠期合約和購買期權的會計時，實體不應考慮在最終結算或行使時如何核算由此產生的投資，並且實體應根據ASC 815評估剩餘特徵，以確定這些遠期合約和購買期權的會計處理。

本指導意見適用於2020年12月15日以後的會計年度，包括其中的過渡期，並將以前瞻性的方式實施。允許提前領養。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

金融工具編碼化的改進

2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-03號“金融工具的編纂改進”，以澄清和改進金融工具指南的各個方面，包括修訂ASC 326“金融工具-信貸損失”，以使用於衡量租賃預期信貸損失的合同條款與ASC 842“租賃”確定的租賃期限一致，並修訂ASC 860“轉讓和服務”，以澄清當一個實體重新控制以前出售的金融資產時，應計入信貸損失撥備。

該指南還修訂了ASC 820(公允價值計量)，以澄清投資組合例外對作為衍生品入賬的非金融項目的適用性，並修訂了ASC 942(金融服務)，以澄清ASC 320(投資-債務證券)中某些披露要求對存託和貸款機構的適用性。還提供了修訂，以澄清與ASC 470內債務工具的交換或修改有關的某些費用和成本的會計處理的編纂部分，即債務。

由於本公司已採用本ASU修訂的標準，本指南自發布之日起生效。對ASC 326的修訂是在修正的追溯方法下通過公司直接確認的累積效果調整應用於公司綜合條件報表中的留存收益。採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

參考匯率改革

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號《參考匯率改革(主題848)》，它為因參考匯率改革而修改的合同提供了臨時的可選救濟，這些合同符合一定的修改標準，通常允許一個實體

8
目錄

將因參考匯率改革而發生的合同修改作為不需要在修改日期重新計量或重新評估先前會計決定的事件進行核算。該指導還包括臨時的可選權宜之計，旨在為受參考匯率改革影響的對衝關係提供各種對衝有效性要求的緩解，前提是滿足某些標準，並允許一次性選舉出售或轉移到可供出售或交易任何指受參考匯率改革影響的利率並在2020年1月1日之前被歸類為HTM的持有至到期(HTM)債務證券。本指南自發布之日起生效，除某些例外情況外，可預期適用至2022年12月31日。該公司繼續評估採用這一新指導方針對合並財務報表的影響。

SEC對收購和處置企業財務披露的修訂

2020年5月，美國證券交易委員會發布了關於“關於收購和處置企業的財務披露修正案”的最終規則，其中規定了具體的披露變化，包括修改投資和收益重要性測試，將被處置企業的重要性門檻和測試與被收購企業使用的標準一致，允許對實體的某個組成部分進行某些收購的簡短財務報表，以及將被收購企業要求財務報表的最長年限從三年減少到兩年，以及其他修訂。本指南自2021年1月1日起生效，允許提前遵守。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

(3) 企業合併和資產收購

銀行收購

2019年11月1日，本公司完成對SBC，Inc.(以下簡稱SBC)的收購。SBC是鄉村銀行的母公司。通過此次業務合併，公司收購了鄉村銀行的六銀行辦事處位於鄉村、伯班克、達裏安、荷馬格倫、橡樹溪和伊利諾伊州芝加哥。截至收購日，本公司收購了約$619.8百萬在資產方面，包括大約$423.0百萬在貸款中，大約$507.8百萬在存款中。該公司記錄的商譽約為$40.3百萬與收購有關。

2019年10月7日，本公司完成對STC BancShares Corp.(以下簡稱STC)的收購。STC是STC資本銀行的母公司。通過此次業務合併，公司收購了STC Capital Bank的五銀行辦事處位於聖查爾斯、日內瓦和伊利諾伊州的南埃爾金社區。截至收購日，本公司收購了約$250.1百萬在資產方面，包括大約$174.3百萬在貸款中，大約$201.2百萬在存款中。該公司記錄的商譽約為$19.1百萬與收購有關。

2019年5月24日，本公司完成了對Rush-Oak Corporation(“中華民國”)的收購。ROC是橡樹銀行的母公司。通過這次業務合併，公司收購了橡樹銀行的一銀行位於芝加哥，伊利諾伊州，以及大約$223.4百萬資產，包括公允價值約為$124.7百萬，以及公允價值約為$161.2百萬。本公司記錄的商譽為$11.7百萬關於收購的問題。

(4) 現金和現金等價物

就綜合現金流量表而言，本公司認為現金及現金等價物包括手頭現金、收集過程中的現金項目、代理銀行應付的無息金額、出售的聯邦基金以及根據轉售協議購買的原始到期日不超過三個月的證券。這些項目包括在公司的綜合條件表中，作為現金和銀行到期，以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。


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(5) 投資證券

以下表格是截至所示日期的投資證券組合摘要：
 
2020年6月30日
(千美元)
攤銷
成本
 
毛
未實現
收益
 
毛
未實現
損失
 
公平
價值
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
$
59,949

 
$
590

 
$
—

 
$
60,539

美國政府機構
287,811

 
5,696

 
—

 
293,507

市政
147,411

 
3,721

 
(253
)
 
150,879

公司票據：
 
 
 
 
 
 
 
金融發行人
106,744

 
514

 
(5,398
)
 
101,860

其他
1,000

 
19

 
—

 
1,019

抵押貸款支持：(1)
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
2,459,274

 
110,354

 
(7
)
 
2,569,621

抵押抵押債券
17,110

 
427

 
(1
)
 
17,536

可供出售證券總額
$
3,079,299

 
$
121,321

 
$
(5,659
)
 
$
3,194,961

持有至到期證券
 
 
 
 
 
 
 
美國政府機構
$
514,404

 
$
4,961

 
$
—

 
$
519,365

市政
214,126

 
10,952

 
(157
)
 
224,921

持有至到期證券總額
$
728,530

 
$
15,913

 
$
(157
)
 
$
744,286

減去：信貸損失撥備(2)
(65
)
 
 
 
 
 
 
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額
$
728,465

 
 
 
 
 
 
公允價值易於確定的股權證券
$
51,673

 
$
1,164

 
$
(377
)
 
$
52,460

(1)
全部由住房抵押貸款支持證券組成，沒有一個是次級的。
(2)
截至2020年1月1日，本公司採用了與按攤餘成本持有的金融資產的信貸損失有關的ASU 2016-13年度。由於採用了這種做法，該公司計算了與持有至到期投資證券的終身預期信貸損失相關的信貸損失準備金。

 
2019年12月31日
 
攤銷
成本
 
毛
未實現
收益
 
毛
未實現
損失
 
公平
價值
(千美元)
 
 
 
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
$
120,275

 
$
813

 
$
—

 
$
121,088

美國政府機構
365,639

 
3,557

 
(3,754
)
 
365,442

市政
141,701

 
3,785

 
(168
)
 
145,318

公司票據：
 
 
 
 
 
 
 
金融發行人
97,051

 
761

 
(4,002
)
 
93,810

其他
1,000

 
31

 
—

 
1,031

抵押貸款支持：(1)
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
2,328,383

 
21,240

 
(3,013
)
 
2,346,610

抵押抵押債券
32,775

 
280

 
(140
)
 
32,915

可供出售證券總額
$
3,086,824

 
$
30,467

 
$
(11,077
)
 
$
3,106,214

持有至到期證券
 
 
 
 
 
 
 
美國政府機構
$
902,974

 
$
2,159

 
$
(5,460
)
 
$
899,673

市政
231,426

 
7,536

 
(239
)
 
238,723

持有至到期證券總額
$
1,134,400

 
$
9,695

 
$
(5,699
)
 
$
1,138,396

公允價值易於確定的股權證券
$
48,044

 
$
3,511

 
$
(715
)
 
$
50,840

(1)
全部由住房抵押貸款支持證券組成，沒有一個是次級的。


10
目錄

 
2019年6月30日
 
攤銷
成本
 
毛
未實現
收益
 
毛
未實現
損失
 
公平
價值
(千美元)
 
 
 
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
$
131,238

 
$
1,051

 
$
(20
)
 
$
132,269

美國政府機構
167,847

 
3,093

 
—

 
170,940

市政
138,097

 
4,627

 
(115
)
 
142,609

公司票據：
 
 
 
 
 
 
 
金融發行人
97,065

 
91

 
(7,293
)
 
89,863

其他
1,000

 
50

 
—

 
1,050

抵押貸款支持：(1)
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
1,606,549

 
13,402

 
(10,727
)
 
1,609,224

抵押抵押債券
39,774

 
603

 
(178
)
 
40,199

可供出售證券總額
$
2,181,570

 
$
22,917

 
$
(18,333
)
 
$
2,186,154

持有至到期證券
 
 
 
 
 
 
 
美國政府機構
$
952,526

 
$
3,241

 
$
(2,603
)
 
$
953,164

市政
239,108

 
6,521

 
(315
)
 
245,314

持有至到期證券總額
$
1,191,634

 
$
9,762

 
$
(2,918
)
 
$
1,198,478

公允價值易於確定的股權證券
$
42,087

 
$
2,984

 
$
(752
)
 
$
44,319

(1)
全部由住房抵押貸款支持證券組成，無其中一些是次貸。


公允價值不容易確定的股權證券合計$31.1百萬自.起2020年6月30日。沒有易於確定的公允價值的股本證券作為應計利息、應收賬款和其他資產的一部分計入公司的綜合條件報表。本公司監察其股權投資時並無容易釐定的公允價值，以識別可能顯示同一發行人的相同或類似投資在有序交易中出現可觀察到的價格變動，並需要調整其賬面金額的潛在交易。公司記錄了不是截至2020年6月30日的三個月與此類可觀察到的價格變化相關的上調以及$393,000截至2020年6月30日的六個月的上調幅度。不是截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，此類證券均錄得下調。本公司對其股本證券進行季度評估，但沒有容易確定的公允價值，以確定此類證券是否存在減值，其中考慮的因素包括證券的性質、發行人的財務狀況以及預期的未來現金流。在截至以下日期的三個月和六個月內2020年6月30日，公司記錄了$388,000和$2.1百萬公允價值不容易確定的權益證券的減值。

下表列出了公司可供出售的投資證券組合中有未實現虧損總額的部分，反映了個別證券在以下時間處於連續未實現虧損狀態的時間長度2020年6月30日:
 
連續未實現
存在以下方面的損失
少於12個月
 
連續未實現
存在以下方面的損失
超過12個月
 
總計
(千美元)
公允價值
 
未實現虧損
 
公允價值
 
未實現虧損
 
公允價值
 
未實現虧損
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

美國政府機構
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

市政
42,604

 
(238
)
 
944

 
(15
)
 
43,548

 
(253
)
公司票據：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融發行人
6,469

 
(526
)
 
62,112

 
(4,872
)
 
68,581

 
(5,398
)
其他
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

抵押貸款支持：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
1,068

 
(7
)
 
—

 
—

 
1,068

 
(7
)
抵押抵押債券
396

 
(1
)
 
—

 
—

 
396

 
(1
)
可供出售證券總額
$
50,537

 
$
(772
)
 
$
63,056

 
$
(4,887
)
 
$
113,593

 
$
(5,659
)


11
目錄


該公司對其投資證券進行定期評估，以確定證券是否正在遭受信用損失，考慮的因素包括證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、預期現金流、市場狀況以及公司在預期恢復期間持有證券的能力。

本公司不考慮有未實現虧損的可供出售證券2020年6月30日正在經歷信用損失並得到認可不是由此產生的對該等個人評估的信貸損失的信貸損失撥備。本公司並不打算出售該等投資，而本公司極有可能不會被要求在攤銷成本基礎收回前出售該等投資，而攤銷成本基數可能是該等證券的到期日。每一類別的未實現虧損都是由於購買後利率、市場利差和市場狀況的變化而發生的。連續未實現虧損超過12個月的可供出售證券主要為公司票據。

有關與持有至到期證券相關的任何信貸損失的進一步討論，請參閲附註7-信貸損失撥備2020年6月30日.

下表提供了在收益和通過出售或催繳投資證券收到的收益中確認的投資證券的毛利和損失、調整和減值金額的信息：
 
截至6月30日的三個月，
 
截至6月30日的六個月，
(千美元)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
投資證券的已實現收益
$
151

 
$
530

 
$
647

 
$
547

投資證券的已實現虧損
(492
)
 
(7
)
 
(497
)
 
(91
)
投資證券已實現(虧損)淨收益
(341
)
 
523

 
150

 
456

公允價值易於確定的股權證券的未實現收益
1,647

 
703

 
1,647

 
2,134

公允價值易於確定的股權證券的未實現虧損
(110
)
 
(209
)
 
(3,656
)
 
(209
)
公允價值易於確定的權益類證券的未實現淨收益(虧損)
1,537

 
494

 
(2,009
)
 
1,925

不容易確定公允價值的股權證券的上調
—

 
110

 
393

 
110

向下調整不能輕易確定公允價值的股權證券
—

 
—

 
—

 
—

公允價值不容易確定的權益證券減值
(388
)
 
(263
)
 
(2,085
)
 
(263
)
權益證券的調整和減值，淨額，不容易確定的公允價值
(388
)
 
(153
)
 
(1,692
)
 
(153
)
除暫時性減損費用外(1)
—

 
—

 
—

 
—

投資證券的淨收益(虧損)
$
808

 
$
864

 
$
(3,551
)
 
$
2,228

出售可供出售證券所得款項(2)
$
502,185

 
$
404,462

 
$
502,676

 
$
667,918

出售公允價值易於確定的股權證券所得收益
4,000

 
11,000

 
4,030

 
11,000

股權證券的出售和資本分配收益，公允價值不容易確定
156

 
396

 
444

 
609


(1)
適用於採用ASU 2016-13年前的時期。
(2)
包括根據書面備兑看漲期權出售給第三方的可供出售證券的收益。


12
目錄

可供出售和持有至到期日投資證券的攤餘成本和公允價值2020年6月30日, 2019年12月31日和2019年6月30日，按合同到期日列出，見下表。合同到期日可能與實際到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有催繳或提前還款罰款的情況下催繳或償還債務。抵押貸款支持證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中，因為實際到期日可能與合同到期日不同，因為標的抵押貸款可能會被催繳或預付，而不會受到處罰：
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
 
2019年6月30日
(千美元)
攤銷成本
 
公允價值
 
攤銷成本
 
公允價值
 
攤銷成本
 
公允價值
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
在一年或更短的時間內到期
$
120,316

 
$
121,023

 
$
183,996

 
$
185,035

 
$
114,853

 
$
115,231

一到五年後到期
74,427

 
76,284

 
62,679

 
64,064

 
137,427

 
139,958

在五到十年內到期
173,429

 
169,249

 
186,683

 
184,666

 
114,428

 
109,246

十年後到期
234,743

 
241,248

 
292,308

 
292,924

 
168,539

 
172,296

抵押貸款支持
2,476,384

 
2,587,157

 
2,361,158

 
2,379,525

 
1,646,323

 
1,649,423

可供出售證券總額
$
3,079,299

 
$
3,194,961

 
$
3,086,824

 
$
3,106,214

 
$
2,181,570

 
$
2,186,154

持有至到期證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
在一年或更短的時間內到期
$
6,988

 
$
7,028

 
$
6,061

 
$
6,074

 
$
7,573

 
$
7,566

一到五年後到期
21,818

 
22,362

 
28,697

 
28,986

 
27,768

 
27,952

在五到十年內到期
146,937

 
153,664

 
213,104

 
216,957

 
321,474

 
325,009

十年後到期
552,787

 
561,232

 
886,538

 
886,379

 
834,819

 
837,951

持有至到期證券總額
$
728,530

 
$
744,286

 
$
1,134,400

 
$
1,138,396

 
$
1,191,634

 
$
1,198,478

減去：信貸損失撥備(1)
(65
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額
$
728,465

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

(1)
截至2020年1月1日，本公司採用了與按攤餘成本持有的金融資產的信貸損失有關的ASU 2016-13年度。由於採用了這種做法，該公司計算了截至2020年6月30日的信貸損失準備金，涉及持有至到期投資證券的終身預期信貸損失。

賬面價值為$3.2十億在…2020年6月30日以及賬面價值為$1.7十億和$1.9十億在…2019年12月31日和2019年6月30日它們分別被質押為公共存款、信託存款、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款和可用信用額度、根據回購協議出售的證券和衍生品的抵押品。在…2020年6月30日，這裏有不是單一發行人的證券(美國政府支持的機構證券除外)，超過10%股東權益。


13
目錄

(6) 貸款

下表顯示了截至所示日期公司按類別劃分的貸款組合：
 
六月三十日，
 
十二月三十一日，
 
六月三十日，
(千美元)
2020
 
2019
 
2019
餘額：
 
 
 
 
 
商品化
$
11,859,232

 
$
8,285,920

 
$
8,270,774

商業地產
8,200,745

 
8,020,276

 
7,276,244

房屋淨值
466,596

 
513,066

 
527,370

住宅房地產
1,427,429

 
1,354,221

 
1,118,178

保費融資應收賬款
 
 
 
 
 
商業保險
3,999,774

 
3,442,027

 
3,368,423

人壽保險
5,400,802

 
5,074,602

 
4,634,478

消費者和其他
48,325

 
110,178

 
109,192

**扣除非勞動收入後的貸款總額
$
31,402,903

 
$
26,800,290

 
$
25,304,659

混合：
 
 
 
 
 
商品化
38
%
 
31
%
 
33
%
商業地產
26

 
30

 
29

房屋淨值
1

 
2

 
2

住宅房地產
5

 
5

 
4

保費融資應收賬款
 
 
 
 
 
商業保險
13

 
13

 
13

人壽保險
17

 
19

 
18

消費者和其他
0

 
0

 
1

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
100
%
 
100
%
 
100
%


該公司的貸款組合一般由銀行服務的地理市場區域內的消費者和中小型企業的貸款組成。此外，為了向這些市場區域內的小企業提供由於新冠肺炎疫情導致的宏觀經濟惡化所造成的短期救濟，公司通過支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)發起貸款，這是根據CARE法案中小企業法案第7(A)條的規定擴大擔保貸款。截至2020年6月30日，該公司的商業投資組合包括$3.3十億這樣的購買力平價貸款。保費融資應收賬款投資組合面向美國和加拿大各地的客户。該公司努力維持貸款類型、行業、借款人和地理集中度不同的貸款組合。這種多樣化減少了不同經濟部門或不同行業可能出現的經濟低迷風險。

某些保費融資應收賬款在扣除非勞動收入後入賬。該等保費融資應收賬款的非勞動收入部分為$114.8百萬在…2020年6月30日, $118.4百萬在…2019年12月31日和$119.7百萬在…2019年6月30日.

貸款總額，不包括PCD貸款，包括淨遞延貸款費用和成本以及公允價值購買會計調整總額$(61.7)百萬在…2020年6月30日, $9.1百萬在…2019年12月31日和$5.6百萬在…2019年6月30日。在2020年1月1日之前，PCI貸款是扣除信貸折扣後淨記錄的。請參閲下面的“PCI貸款”。

公司的政策是審查每一筆預期信貸，以確定貸款的適當性，並在需要時確定貸款時所需獲得的抵押品或抵押品的充分性。如果需要，抵押品的類型將根據流動資產和房地產的不同而有所不同。本公司尋求通過遵守國家貸款法和本公司的信用監控程序，確保在違約情況下獲得抵押品。

PCI貸款

在2020年1月1日之前，PCI貸款按共同風險特徵彙總到池中，用於會計目的，包括在池的基礎上確認利息收入。對這些貸款的任何貸款損失撥備的計量被與集合相關的剩餘信貸折扣所抵消。隨着公司定期更新PCI貸款的現金流模型假設，預期現金流的變化將因時期而異。對預期收取的現金流量總額的估計以及相應的可增加收益影響最大的因素包括可變利率產品基準利率指數的變化以及提前還款假設和損失估計的變化。作為實施的結果

14
目錄

在CECL，從2020年第一季度開始，PCI貸款過渡到PCD分類，不再保留以前的池和相關的會計概念。下表列出了採用CECL之前PCI貸款所需披露的信息。

收購時獲得的貸款信息-PCI Loans

下表列出了這些收購貸款的未償還本金餘額和賬面價值：
 
 
2019年12月31日
 
(單位：千)
未付
校長
天平
 
攜載
價值
 
 
PCI貸款
$
455,784

 
$
425,372



可增值收益活動-PCI貸款

下表提供了截至以下日期PCI貸款可增加收益率的活動2019年6月30日:

 
截至三個月
 
截至六個月
(單位：千)

6月30日，
2019

6月30日，
2019
可增加的收益率，期初餘額
 
$
34,092

 
$
34,876

收購
 
1,874

 
1,874

可增加收益攤銷為利息收入
 
(4,084
)
 
(7,913
)
從不可增生的差異重新分類(1)
 
432

 
2,006

利息現金流因付款和利率變化而增加
 
1,975

 
3,446

可增加收益率、期末餘額
 
$
34,289

 
$
34,289


(1)
重新分類是預期本金現金流隨後增加的結果。

(7) 信貸損失準備

根據美國會計準則第326條，本公司須按集體或集合基準計量具有相似風險特徵的金融資產的信貸損失撥備。在考慮將按攤餘成本計量的金融資產分割為池時，本公司在分析時考慮了各種風險特徵。一般而言，所使用的細分代表公司開發和記錄其系統方法以確定以攤銷成本持有的金融資產的信貸損失準備金的水平，特別是公司的貸款組合和歸類為持有至到期的債務證券。以下是該公司的貸款組合細分市場和主要債務證券類型的摘要：

商業貸款，包括PPP貸款： 該公司為許多目的提供商業貸款，包括營運資金額度和租賃安排，這些貸款通常每年可續期，並由企業資產、個人擔保和額外抵押品支持。標的抵押品包括應收賬款、存貨、企業價值和企業資產。商業商業貸款通常被認為涉及的風險程度略高於傳統的消費者銀行貸款。這一投資組合包括一系列行業，包括製造業、餐飲業、特許經營、專業服務、設備融資和租賃、抵押倉庫貸款和工業。

該公司還通過購買力平價(PPP)發起貸款。購買力平價由美國小企業管理局(“小企業管理局”)管理，提供短期救濟，主要與新冠肺炎對符合小企業管理局對合格小企業的定義的公司和非營利組織的幹擾有關。根據該計劃，如果在一定時期內，貸款用於符合條件的費用，SBA將免除全部或部分貸款。如果全部或部分貸款沒有得到免除，借款人有責任償還。PPP貸款由SBA全額擔保，包括任何未被免除的部分。SBA擔保在貸款開始時和整個生命週期內都存在，如果貸款隨後被出售或轉讓，擔保不會與貸款分開。由於不被視為獨立合同，本公司在衡量信貸損失撥備時會考慮SBA擔保的影響。

商業房地產貸款，包括建設和開發，以及非建設：該公司的商業房地產貸款通常以第一抵押留置權和標的物業租金轉讓為擔保。由於公司的大部分銀行分行位於芝加哥大都會地區和威斯康星州南部，因此公司的商業房地產貸款組合中有很大一部分位於該地區。由於此類貸款在建築中的風險和情況

15
目錄

與非建設類商業房地產貸款階段不同，本公司對這兩個階段的信貸損失準備分別進行了評估。

房屋淨值貸款：該公司的房屋淨值貸款和信用額度主要是由當地市場的每一家銀行子公司發起的，在當地市場上，對潛在的房地產價值有很強的瞭解。公司的銀行監控和管理這些貸款，並對所有房屋淨值貸款和信用額度進行自動化審查，每年至少兩次。銀行子公司使用這些信息來管理可能風險較高的貸款，並決定是否獲取額外的信用信息或更新房地產估值。在少數情況下，公司可能會同時發放房屋淨值信貸和第一按揭融資，並對此類融資請求進行綜合評估。

住宅房地產貸款：該公司的住宅房地產組合主要包括重新定價期限一般為一至三年的一至四户可調利率抵押貸款、向個人提供的建築貸款以及為符合條件的客户提供的過渡性融資貸款。該公司的可調整利率抵押貸款涉及主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的物業或當地居民擁有的度假屋。本公司相信，由於這項貸款組合主要由本地貸款組成，而大部分借款人為長期客户，貸款成數較低，本公司面臨借款人違約及拖欠貸款的風險相對較低。該公司目前的做法不是承銷，也沒有計劃承銷次級、Alt A、無單據貸款或很少的單據貸款或期權ARM貸款。

保費融資應收賬款：該公司向企業提供貸款，以支付他們在商業保險單上支付的保險費。這些貸款是通過遍佈美國和加拿大的獨立大中型保險代理人和經紀人間接發放的。所籌保險費主要用於商業客户購買責任、財產和意外傷害等商業保險。這種貸款涉及較快的貸款組合週轉和較高的貸款發放量。該公司對代理人和經紀人進行持續的信用審查和其他審查，以降低欺詐風險。

本公司還發起壽險保費融資應收賬款業務。這些貸款是借款人在人壽保險公司、獨立保險代理人、財務顧問和法律顧問的幫助下直接發放的。人壽保險單是抵押品的主要形式。此外，這些貸款通常以信用證、有價證券或存單作為擔保。在某些情況下，公司可能會發放部分無擔保頭寸的貸款。

消費貸款和其他貸款：包括在消費和其他貸款類別中的是種類繁多的個人貸款和向個人提供的消費貸款。本公司發起消費貸款是為了向客户提供更廣泛的金融服務。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，消費貸款通常比按揭貸款涉及更多的信用風險。

美國政府機構證券：這種擔保類型包括某些政府支持的美國政府實體的債務，如聯邦住房貸款銀行、聯邦農業抵押公司、聯邦農場信貸銀行融資公司和聯邦抵押協會。此類證券通常包含美國政府的明示或默示擔保。

市政證券：該公司的市政證券組合包括為美國各地的各種市政政府實體發行債券，包括芝加哥大都市區和威斯康星州南部，其中一些是私募和非評級的。儘管損失風險通常很低，包括在公司內部，但美國境內的市政證券存在違約歷史。

下表按上述細分顯示了本公司貸款組合的賬齡情況，見2020年6月30日, 2019年12月31日和2019年6月30日。對於2020年1月1日之前的期間，PCI貸款按照上面討論的分段披露，以便進行比較。出於會計目的(包括確認利息收入)，PCI貸款按與未收購貸款分開的共同風險特徵彙總到池中。由於從2020年第一季度開始實施ASU 2016-13年度，PCI貸款過渡到信用惡化的已購買金融資產分類(“PCD”)，不再保留以前的池和相關會計概念。PCD貸款利息收入的確認是根據公司的權責發生制政策在個人資產水平上考慮的，而不是基於整個貸款池。因此，如果適用，此類PCD貸款包括在非應計項目中。

16
目錄


截至2020年6月30日
 
 
90多天，並且仍在累積
 
逾期60-89天
 
逾期30-59天
 
 
 
 
(單位：千)
非應計項目
 
 
 
 
當前
 
貸款總額
貸款餘額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款
$
42,882

 
$
1,374

 
$
8,952

 
$
23,720

 
$
8,446,936

 
$
8,523,864

商業性購買力平價貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
3,335,368

 
3,335,368

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建設和發展
9,829

 
—

 
1,944

 
17,313

 
1,310,962

 
1,340,048

非建築業
54,728

 
—

 
24,536

 
58,215

 
6,723,218

 
6,860,697

房屋淨值
7,261

 
—

 
—

 
1,296

 
458,039

 
466,596

住宅房地產
19,529

 
—

 
1,506

 
4,400

 
1,401,994

 
1,427,429

保費融資應收賬款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業保險貸款
16,445

 
35,638

 
35,967

 
46,556

 
3,865,168

 
3,999,774

人壽保險貸款
15

 
—

 
6,386

 
14,604

 
5,379,797

 
5,400,802

消費者和其他
427

 
156

 
4

 
281

 
47,457

 
48,325

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
$
151,116

 
$
37,168

 
$
79,295

 
$
166,385

 
$
30,968,939

 
$
31,402,903

截至2019年12月31日
 
 
90多天，並且仍在累積
 
逾期60-89天
 
逾期30-59天
 
 
 
 
(單位：千)
非應計項目
 
 
 
 
當前
 
貸款總額
貸款餘額：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款
$
37,224

 
$
1,855

 
$
3,275

 
$
77,324

 
$
8,166,242

 
$
8,285,920

商業性購買力平價貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建設和發展
2,112

 
3,514

 
5,292

 
48,964

 
1,223,567

 
1,283,449

非建築業
24,001

 
11,432

 
26,254

 
48,603

 
6,626,537

 
6,736,827

房屋淨值
7,363

 
—

 
454

 
3,533

 
501,716

 
513,066

住宅房地產
13,797

 
5,771

 
3,089

 
18,041

 
1,313,523

 
1,354,221

保費融資應收賬款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業保險貸款
20,590

 
11,517

 
12,119

 
18,783

 
3,379,018

 
3,442,027

人壽保險貸款
590

 
—

 
—

 
32,559

 
5,041,453

 
5,074,602

消費者和其他
231

 
287

 
40

 
344

 
109,276

 
110,178

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
$
105,908

 
$
34,376

 
$
50,523

 
$
248,151

 
$
26,361,332

 
$
26,800,290

截至2019年6月30日
 
 
90多天，並且仍在累積
 
逾期60-89天
 
逾期30-59天
 
 
 
 
(單位：千)
非應計項目
 
 
 
 
當前
 
貸款總額
貸款餘額：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款
$
47,604

 
$
1,939

 
$
5,283

 
$
16,102

 
$
8,199,846

 
$
8,270,774

商業性購買力平價貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建設和發展
2,256

 
—

 
577

 
25,929

 
971,631

 
1,000,393

非建築業
18,619

 
5,124

 
10,622

 
47,058

 
6,194,428

 
6,275,851

房屋淨值
8,489

 
—

 
321

 
2,155

 
516,405

 
527,370

住宅房地產
14,236

 
1,867

 
1,306

 
1,832

 
1,098,937

 
1,118,178

保費融資應收賬款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業保險貸款
13,833

 
6,940

 
17,977

 
16,138

 
3,313,535

 
3,368,423

人壽保險貸款
590

 
—

 
18,580

 
19,673

 
4,595,635

 
4,634,478

消費者和其他
220

 
235

 
242

 
227

 
108,268

 
109,192

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
$
105,847

 
$
16,105

 
$
54,908

 
$
129,114

 
$
24,998,685

 
$
25,304,659

(1)
包括PCD貸款，以及在採用ASU 2016-13年度之前的一段時間內的PCI貸款。根據ASC 310-30，PCI貸款是指根據ASC 310-30獲得的、自發起以來信用質量惡化的證據的貸款。 在比較期間披露的貸款賬齡是基於合同要求的付款。由於採用了ASU 2016-13，公司從2020年1月1日起將所有以前分類的PCI貸款轉換為PCD貸款。


17
目錄

信用質量指標

信用質量指標，特別是公司的內部風險評級系統，反映了公司如何監測信用損失，並代表了公司在衡量信用損失撥備時所使用的因素。下面討論公司按金融資產劃分的信用質量指標。

貸款組合

公司管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此，本公司實行信用風險評級制度，在此制度下，信貸管理人員在貸款發放時對每筆貸款進行信用風險評級(1至10級)，並定期審查貸款。這些信用風險評級也是公司信用損失撥備計量方法的一個重要方面。信用風險評級結構和分類如下：

通過(風險等級1至5)：基於各種因素(流動性、槓桿率等)，本公司認為資產質量是可以接受的，並被認為不需要本公司進行額外的監督。

特別説明(風險等級6)： 這一類別的資產目前受到保護，可能很弱，但還沒有達到不符合標準的級別。如果不採取糾正措施，損失的可能性是適度的。

不合標準的應計項目(風險等級7)： 這類資產有明確的弱點，危及債務的清算。損失潛力很明顯，但沒有明顯的損害。

不合標準的非應計項目/可疑項目(風險等級8和9)：資產具有被歸類為“不符合標準的應計利潤”的所有弱點，但增加的特點是，這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上，完全不可能收回或清算資產。

每個信貸員都有責任監控他或她的貸款組合，為他或她的組合中的每一筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，這些因素包括：借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。

公司的問題貸款報告系統包括信用風險等級為6至9的所有貸款。該系統旨在為每一筆問題貸款提供持續的詳細跟蹤機制。一旦管理層確定一筆貸款已經惡化到信用風險評級為6或更低的程度，公司的管理資產部門就會進行全面的信用和抵押品審查。作為審查的一部分，確定了所有基礎抵押品，並分析和跟蹤了估值方法。作為公司管理資產部門的這一初步審查的結果，信用風險評級被審查，未償還貸款餘額的一部分可能被視為無法收回，因此不再具有與其相關池類似的風險特徵。如果是這樣的話，個人貸款被認為是抵押品依賴的，並單獨評估信用損失的撥備。該公司的個人評估採用對抵押品的獨立重新評估(除非由於抵押品的獨特性質，如少數人持股的企業或成交清淡的證券，這樣的第三方評估是不可能的)。就商業地產抵押品而言，本公司的房地產服務集團下令進行獨立的第三方評估，以確定相關抵押品價值是否有任何變化。這些獨立評估由房地產服務集團(Real Estate Services Group)審查，有時由獨立的第三方估值專家審查，並可能根據市場情況進行調整。

通過信用風險評級過程，審查貸款，以確定它們是否符合最初的合同條款。如果借款人未能遵守原來的合同條款，公司可能需要採取進一步行動，包括降低信用風險評級、轉為非權責發生狀態或註銷。如果公司確定一筆貸款或部分貸款無法收回，貸款的信用風險評級將立即降至8或9級，無法收回的金額將被註銷。任何有部分沖銷的貸款，在餘額仍未結清的時間內，將繼續被分配8或9的信用風險評級。公司進行全面和持續的分析，以確定額外的減值和/或沖銷是否合適，並開始制定信貸的鍛鍊計劃，以將實際損失降至最低。在確定抵押品依賴型貸款的適當沖銷時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。


18
目錄

下表按信用質量指標和發起年份顯示了公司的貸款組合，具體如下：2020年6月30日:
截至2020年6月30日
創始年份
 
 
旋轉
 
總計
(單位：千)
2020
2019
2018
2017
2016
在先
 
旋轉
到期日
 
貸款
貸款餘額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
1,072,045

$
1,333,365

$
1,070,718

$
749,203

$
349,600

$
549,941

 
$
2,434,548

$
7,480

 
$
7,566,900

特別提及
42,463

132,621

64,833

46,902

73,195

22,074

 
122,136

—

 
504,224

不合標準的應計項目
8,334

109,572

76,045

54,875

26,689

37,065

 
97,278

—

 
409,858

不合標準的非權責發生制/可疑
1,266

3,135

8,983

6,248

7,596

11,662

 
3,992

—

 
42,882

商業、工業和其他合計
$
1,124,108

$
1,578,693

$
1,220,579

$
857,228

$
457,080

$
620,742

 
$
2,657,954

$
7,480

 
$
8,523,864

商用PPP
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
3,335,368

$
—

$
—

$
—

$
—

$
—

 
$
—

$
—

 
$
3,335,368

特別提及
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

不合標準的應計項目
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

不合標準的非權責發生制/可疑
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

商業PPP總額
$
3,335,368

$
—

$
—

$
—

$
—

$
—

 
$
—

$
—

 
$
3,335,368

建設和發展
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
97,379

$
445,363

$
352,613

$
180,506

$
86,444

$
65,689

 
$
22,102

$
—

 
$
1,250,096

特別提及
—

19,198

25,776

—

—

13,214

 
—

—

 
58,188

不合標準的應計項目
—

1,140

10,161

3,403

4,011

3,220

 
—

—

 
21,935

不合標準的非權責發生制/可疑
—

—

1,997

3,082

1,072

3,678

 
—

—

 
9,829

全面建設和發展
$
97,379

$
465,701

$
390,547

$
186,991

$
91,527

$
85,801

 
$
22,102

$
—

 
$
1,340,048

非建築業
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
578,157

$
1,047,153

$
945,334

$
835,676

$
701,769

$
1,818,599

 
$
169,035

$
379

 
$
6,096,102

特別提及
1,914

75,935

82,827

66,962

98,309

164,795

 
1,573

—

 
492,315

不合標準的應計項目
1,376

24,969

17,159

30,774

21,377

121,063

 
834

—

 
217,552

不合標準的非權責發生制/可疑
—

1,127

6,193

3,376

8,753

35,279

 
—

—

 
54,728

全部非建築工程
$
581,447

$
1,149,184

$
1,051,513

$
936,788

$
830,208

$
2,139,736

 
$
171,442

$
379

 
$
6,860,697

房屋淨值
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
—

$
—

$
47

$
28

$
43

$
7,701

 
$
422,478

$
—

 
$
430,297

特別提及
—

—

—

393

83

5,007

 
8,975

—

 
14,458

不合標準的應計項目
—

—

135

—

239

11,084

 
2,430

692

 
14,580

不合標準的非權責發生制/可疑
—

57

—

90

240

5,138

 
1,736

—

 
7,261

總房屋淨值
$
—

$
57

$
182

$
511

$
605

$
28,930

 
$
435,619

$
692

 
$
466,596

住宅房地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
108,260

$
404,584

$
165,085

$
168,879

$
136,930

$
388,898

 
$
—

$
—

 
$
1,372,636

特別提及
54

2,217

2,238

2,811

2,811

9,105

 
—

—

 
19,236

不合標準的應計項目
—

519

1,286

2,563

5,744

5,916

 
—

—

 
16,028

不合標準的非權責發生制/可疑
—

338

757

3,611

2,629

12,194

 
—

—

 
19,529

住宅房地產總量
$
108,314

$
407,658

$
169,366

$
177,864

$
148,114

$
416,113

 
$
—

$
—

 
$
1,427,429

保費融資應收賬款-商業
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
3,347,679

$
579,537

$
8,624

$
404

$
—

$
—

 
$
—

$
—

 
$
3,936,244

特別提及
31,769

11,350

3

—

—

—

 
—

—

 
43,122

不合標準的應計項目
431

3,393

139

—

—

—

 
—

—

 
3,963

不合標準的非權責發生制/可疑
2,756

11,807

1,878

4

—

—

 
—

—

 
16,445

保費融資應收賬款總額-商業
$
3,382,635

$
606,087

$
10,644

$
408

$
—

$
—

 
$
—

$
—

 
$
3,999,774

保費融資應收賬款-壽險
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
253,869

$
488,256

$
572,343

$
591,854

$
733,692

$
2,760,183

 
$
—

$
—

 
$
5,400,197

特別提及
—

—

—

590

—

—

 
—

—

 
590

不合標準的應計項目
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

不合標準的非權責發生制/可疑
—

—

—

—

—

15

 
—

—

 
15

保費融資應收賬款總額-壽險
$
253,869

$
488,256

$
572,343

$
592,444

$
733,692

$
2,760,198

 
$
—

$
—

 
$
5,400,802



19
目錄

消費者和其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
1,279

$
3,351

$
2,351

$
786

$
581

$
20,530

 
$
18,219

$
—

 
$
47,097

特別提及
16

30

1

130

1

353

 
2

—

 
533

不合標準的應計項目
15

8

—

—

—

242

 
3

—

 
268

不合標準的非權責發生制/可疑
—

14

4

17

—

392

 
—

—

 
427

總消費者和其他
$
1,310

$
3,403

$
2,356

$
933

$
582

$
21,517

 
$
18,224

$
—

 
$
48,325

貸款總額(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
8,794,036

$
4,301,609

$
3,117,115

$
2,527,336

$
2,009,059

$
5,611,541

 
$
3,066,382

$
7,859

 
$
29,434,937

特別提及
76,216

241,351

175,678

117,788

174,399

214,548

 
132,686

—

 
1,132,666

不合標準的應計項目
10,156

139,601

104,925

91,615

58,060

178,590

 
100,545

692

 
684,184

不合標準的非權責發生制/可疑
4,022

16,478

19,812

16,428

20,290

68,358

 
5,728

—

 
151,116

貸款總額
$
8,884,430

$
4,699,039

$
3,417,530

$
2,753,167

$
2,261,808

$
6,073,037

 
$
3,305,341

$
8,551

 
$
31,402,903


(1)
包括$702.7百萬截至2020年3月1日，與新冠肺炎相關修改的貸款從PASS遷移到截至2020年6月30日的特別提及或不合標準的應計項目。這些貸款作為衡量截至2020年6月30日的信貸損失撥備的一部分進行了定性評估。

持有至到期債務證券

本公司在購買時並至少每年對其投資證券(包括被歸類為持有至到期的證券)進行評估，以確保該等投資證券保持在適當的風險水平，並繼續在履行其義務方面表現令人滿意。除其他因素外，本公司亦會考慮發行人的證券性質及信貸評級或財務狀況。如果可用，公司將從國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)獲得發行人的信用評級，以供考慮。如果發行人沒有這樣的評級，公司將根據上文討論的貸款組合中使用的規模進行內部評級。就下表而言，本公司已根據投資政策及本公司管理層的審核，將任何發行人評級由NRSRO轉換為本公司的內部評級。

截至2020年6月30日
創始年份
 
總計
(單位：千)
2020
2019
2018
2017
2016
在先
 
天平
攤銷成本餘額：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府機構
 
 
 
 
 
 
 
 
1-4個內部職系
$
124,575

$
284,973

$
101,450

$
—

$
—

$
3,406

 
$
514,404

5-7級內部職系
—

—

—

—

—

—

 
—

8-10個內部職系
—

—

—

—

—

—

 
—

美國政府機構總數
$
124,575

$
284,973

$
101,450

$
—

$
—

$
3,406

 
$
514,404

市政
 
 
 
 
 
 
 
 
1-4個內部職系
$
—

$
162

$
7,611

$
44,073

$
10,200

$
152,080

 
$
214,126

5-7級內部職系
—

—

—

—

—

—

 
—

8-10個內部職系
—

—

—

—

—

—

 
—

市政合計
$
—

$
162

$
7,611

$
44,073

$
10,200

$
152,080

 
$
214,126

持有至到期證券總額
 
 
 
 
 
 
 
$
728,530

減去：信貸損失撥備
 
 
 
 
 
 
 
(65
)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額
 
 
 
 
 
 
 
$
728,465



信貸損失準備的計量

本公司的信貸損失準備包括貸款損失準備、無資金承擔損失準備和持有至到期債務擔保損失準備。根據美國會計準則委員會第326條的規定，本公司衡量在發起或購買金融資產時的信貸損失撥備，代表對相關資產終身預期信貸損失的估計。在制定其估計時，該公司考慮了與評估現金流量的可收集性相關的現有信息，包括來自內部和外部的信息。歷史信用損失經驗是評估過程中的一種輸入，也是與當前條件和合理且可支持的預測相關的輸入。在考慮過去的事件時，公司會考慮由於金融資產承銷或收集實踐的變化以及由於商業計劃和戰略的變化而導致的投資組合的變化而導致的歷史信息的相關性或缺乏。在考慮當前情況和預測時，本公司會同時考慮當前經濟環境和經濟環境的預測方向，重點是那些被認為與預期信貸損失相關或推動預期信貸損失變化的因素。由於需要作出重大判斷，信貸損失撥備的適當性審查由公司執行管理層參與的各個委員會每季度進行一次。

20
目錄


 
 
6月30日，
 
12月31日，
 
6月30日，
(單位：千)
 
2020
 
2019
 
2019
貸款損失撥備
 
$
313,510

 
156,828

 
$
160,421

與貸款有關的無資金承擔損失撥備
 
59,599

 
1,633

 
1,480

貸款損失和與貸款有關的無資金承擔損失撥備
 
373,109

 
158,461

 
161,901

持有至到期證券損失撥備
 
65

 
—

 
—

信貸損失撥備
 
$
373,174

 
$
158,461

 
$
161,901



當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是基於上面討論的分段以集體或集合的基礎來衡量的。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率，包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前，該公司使用由第三方提供並在公司治理結構內進行審查的單一宏觀經濟情景，利用8個季度的預測期。對於無法制定合理和可支持的預測的時期，公司將在四個季度的恢復期內恢復到投入水平的歷史損失率，即直線損失率。預期信貸損失是在金融資產的合同期限內計量的，並考慮了預期的提前還款。只有在1)預期延期、續訂或修改包含在現有協議中且不可無條件取消，或2)預期延期、續訂或修改合理預期會導致TDR時，才會考慮金融資產的預期延期、續訂或修改。以上討論的方法既適用於公司綜合條件表上的當前資產餘額，也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。

對於與資產池不具有相似風險特徵的資產，將逐一評估其信貸損失撥備。這些資產通常包括經歷財務困難的資產，包括不合標準的非應計資產和目前被歸類或預計被歸類為TDR的資產。如果可能喪失抵押品贖回權或資產被認為依賴抵押品，預期的信貸損失將基於經出售成本調整後的基礎抵押品的公允價值(如果合適)來計量。該公司各部門的基本抵押品主要由借款人的房地產、土地和建築資產以及一般業務資產組成。截至2020年6月30日，不合標準的非權責發生貸款總額$83.4百萬在結轉餘額中沒有相關的信貸損失撥備。就某些應計當期及預期TDR而言，預期信貸損失乃根據經修訂資產條款的未來現金流量現值與資產的攤銷成本比較而計量。考慮到根據CARE法案第4013條提供的會計減免，被確定為合理預期未來將被修改為TDR的貸款總額$4.4百萬截至2020年6月30日。

本公司不計入應計應收利息餘額的信貸損失準備金，因為當資產處於非應計狀態時，這些餘額會作為利息收入的減少額及時註銷。


21
目錄

貸款組合

信貸損失撥備，特別是貸款組合撥備(即貸款損失撥備和無資金承擔損失撥備)的活動摘要截至六個月 2020年6月30日和2019如下所示。2020年1月1日之前的期間按照當時生效的會計準則列報。
截至2020年6月30日的三個月
 
 
商業地產
 
房屋淨值
 
住宅房地產
 
保費財務應收賬款
 
消費者和其他
 
貸款總額
(單位：千)
商品化
 
 
 
 
 
 
期初信貸損失準備
$
107,346

 
$
112,796

 
$
12,394

 
$
12,550

 
$
7,880

 
$
446

 
$
253,412

其他調整
—

 
—

 
—

 
—

 
42

 
—

 
42

沖銷
(5,686
)
 
(7,224
)
 
(239
)
 
(293
)
 
(3,434
)
 
(99
)
 
(16,975
)
恢復
112

 
493

 
46

 
30

 
833

 
58

 
1,572

信貸損失準備金
31,825

 
91,061

 
(12
)
 
(372
)
 
12,271

 
285

 
135,058

期末信貸損失準備
$
133,597

 
$
197,126

 
$
12,189

 
$
11,915

 
$
17,592

 
$
690

 
$
373,109

單獨測量
$
12,689

 
$
5,023

 
$
264

 
$
393

 
$
—

 
$
114

 
$
18,483

集體測量
120,908

 
192,103

 
11,925

 
11,522

 
17,592

 
576

 
354,626

期末貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
單獨測量
$
48,220

 
$
83,664

 
$
22,782

 
$
28,145

 
$
—

 
$
554

 
$
183,365

集體測量
11,811,012

 
8,117,081

 
443,814

 
1,144,670

 
9,400,576

 
47,771

 
30,964,924

按公允價值持有的貸款
—

 
—

 
—

 
254,614

 
—

 
—

 
254,614

截至2019年6月30日的三個月
商品化
 
商業地產
 
房屋淨值
 
住宅房地產
 
保費財務應收賬款
 
消費者和其他
 
貸款總額
(單位：千)
 
 
 
 
 
 
信貸損失撥備
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
期初信貸損失準備
$
74,638

 
$
59,260

 
$
8,627

 
$
7,630

 
$
8,219

 
$
1,248

 
$
159,622

其他調整
—

 
(11
)
 
(13
)
 
(8
)
 
21

 
—

 
(11
)
沖銷
(17,380
)
 
(326
)
 
(690
)
 
(287
)
 
(5,009
)
 
(136
)
 
(23,828
)
恢復
289

 
247

 
68

 
140

 
734

 
60

 
1,538

信貸損失準備金
17,346

 
5,580

 
(4,361
)
 
671

 
4,975

 
369

 
24,580

期末信貸損失準備
$
74,893

 
$
64,750

 
$
3,631

 
$
8,146

 
$
8,940

 
$
1,541

 
$
161,901

單獨測量
$
10,588

 
$
3,979

 
$
209

 
$
321

 
$
—

 
$
109

 
$
15,206

集體測量
63,891

 
60,717

 
3,422

 
7,762

 
8,940

 
1,432

 
146,164

在信用質量惡化的情況下獲得的貸款(1)
414

 
54

 
—

 
63

 
—

 
—

 
531

期末貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
單獨測量
$
63,528

 
$
33,749

 
$
18,303

 
$
21,663

 
$
—

 
$
271

 
$
137,514

集體測量
8,182,921

 
7,115,504

 
509,067

 
980,167

 
7,856,344

 
106,276

 
24,750,279

在信用質量惡化的情況下獲得的貸款(1)
24,325

 
126,991

 
—

 
10,267

 
146,557

 
2,645

 
310,785

按公允價值持有的貸款
—

 
—

 
—

 
106,081

 
—

 
—

 
106,081

截至2020年6月30日的6個月
 
 
商業地產
 
房屋淨值
 
住宅房地產
 
保費財務應收賬款
 
消費者和其他
 
貸款總額
(單位：千)
商品化
 
 
 
 
 
 
期初信貸損失準備
$
64,920

 
$
68,511

 
$
3,878

 
$
9,800

 
$
9,647

 
$
1,705

 
$
158,461

2016-13年度採用ASU的累積效果調整
9,039

 
32,064

 
9,061

 
3,002

 
(4,959
)
 
(863
)
 
47,344

其他調整
—

 
—

 
—

 
—

 
(31
)
 
—

 
(31
)
沖銷
(7,839
)
 
(7,794
)
 
(1,240
)
 
(694
)
 
(6,618
)
 
(227
)
 
(24,412
)
恢復
495

 
756

 
340

 
90

 
1,943

 
100

 
3,724

信貸損失準備金
66,982

 
103,589

 
150

 
(283
)
 
17,610

 
(25
)
 
188,023

期末信貸損失準備
$
133,597

 
$
197,126

 
12,189

 
11,915

 
17,592

 
690

 
373,109


22
目錄

截至2019年6月30日的6個月
 
 
商業地產
 
房屋淨值
 
住宅房地產
 
保費財務應收賬款
 
消費者和其他
 
貸款總額
(單位：千)
商品化
 
 
 
 
 
 
期初信貸損失準備
$
67,826

 
$
61,661

 
$
8,507

 
$
7,194

 
$
7,715

 
$
1,261

 
$
154,164

其他調整
—

 
(35
)
 
(20
)
 
(15
)
 
32

 
—

 
(38
)
沖銷
(17,883
)
 
(4,060
)
 
(778
)
 
(290
)
 
(7,219
)
 
(238
)
 
(30,468
)
恢復
607

 
727

 
130

 
169

 
1,290

 
116

 
3,039

信貸損失準備金
24,343

 
6,457

 
(4,208
)
 
1,088

 
7,122

 
402

 
35,204

期末信貸損失準備
$
74,893

 
$
64,750

 
$
3,631

 
$
8,146

 
$
8,940

 
$
1,541

 
$
161,901

(1)
在2020年1月1日之前，PCI貸款貸款損失撥備的計量被與收購池相關的剩餘折扣所抵消。由於採用了ASU 2016-13，PCI貸款過渡到PCD分類。PCD貸款的任何貸款損失撥備的計量不再被剩餘的折扣所抵消。

2020年1月1日，本公司採用了ASU 2016-13年度，用終身預期損失法取代了以前衡量信貸損失準備的已發生損失法。在通過時，與貸款和貸款協議有關的信貸損失撥備大約增加了。$47.3百萬，包括大約$33.2百萬在本公司的綜合條件報表中，在應計利息和其他負債中計入未出資承諾損失的備抵，並直接計入扣除税款的留存收益中的抵銷金額。剩下的$14.2百萬累計效果調整計入貸款損失準備，在公司的綜合條件報表中單獨列報。計入貸款損失撥備的金額，$11.0百萬與PCD貸款有關，該抵銷金額直接添加到貸款的賬面餘額和剩餘部分$3.2百萬與PCD貸款無關，直接計入公司綜合條件報表中扣除税款後的留存收益。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認了大約$135.1百萬和$188.0百萬這主要是由於新冠肺炎疫情造成的宏觀經濟狀況的持續變化，以及商業地產價格指數和其他關鍵模型投入(BAA公司信用利差、國內生產總值和道瓊斯總股票市場指數)對公司宏觀經濟預測的影響。該公司對主要模型投入的宏觀經濟預測假設經濟在2021年從新冠肺炎疫情的影響中復甦。該公司還考慮了某些定性因素，包括對風險因素最高的行業的風險敞口較低，以及政府支持的刺激計劃的影響。截至2020年6月30日的三個月和六個月期間的淨沖銷總額為$15.4百萬和$20.7百萬，分別為。

持有至到期債務證券

於2020年1月1日，本公司為其持有至到期的債務證券設立了信用損失撥備，總額約為$74,000這在公司的綜合條件報表中作為持有至到期日證券的攤銷成本基礎的減少額列示。這種調整直接計入公司扣除税後的留存收益。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認了大約$5,000和$9,000分別計入與持有至到期證券相關的信貸損失撥備。

TDRS

在…2020年6月30日，該公司擁有$83.5百萬在TDR中修改的貸款中。這個$83.5百萬在TDR中代表278給予某些借款人經濟優惠以使其貸款條件更符合其當前支付能力的信貸。

該公司重組貸款的方法建立在其信用風險評級系統的基礎上，該系統要求信用管理人員對每筆貸款進行信用風險評級。在每種情況下，信貸員都有責任為每筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官審查和批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。該公司的信用風險評級等級為1到10，得分越高，表明風險越高。對於修改後評級為6級或更差的貸款，本公司的管理資產部門對貸款和信用風險評級進行評估，確定根據修改後的條款，貸款已經進行了重組，以獲得合理的還款和履約保證，並得到了根據修訂條款對借款人的財務狀況和還款前景進行的最新、有充分記錄的信用評估的支持。在此情況下，本公司的管理資產部將評估貸款和信用風險評級，並根據修訂後的條款確定貸款已進行重組，以獲得合理的還款保證和履約。


23
目錄

對現有信用風險評級為6或更低的貸款的修改或任何其他信用的修改，將導致信用風險評級重組為6或更低，必須對可能的TDR分類進行審查。在這種情況下，我們的管理資產部門進行全面的信用和抵押品審查。如果(1)借款人遇到財務困難和(2)出於經濟或法律原因，銀行向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則這些貸款的修改被認為是TDR。修改前後信用風險評級均為5或更高的貸款不被視為TDR。根據本公司的信用風險評級系統，本公司認為信用風險評級為5級或以上的借款人並未遇到財務困難，因此不被視為TDR。

所有被確定為TDR的信貸在隨後的所有期間都將繼續被歸類為TDR，除非借款人在六個月內(包括日曆年末)遵守了貸款修改後的條款，並且當前利率代表重組時的市場利率。管理資產部與相關信貸員協商後，確定調整後的利率是否代表重組時的當前市場利率。利用對當前市場狀況和利率的瞭解、最近貸款來源的競爭性定價以及對修改後貸款的各種特徵(包括抵押品頭寸和支付歷史)的評估，為具有類似風險的新借款人確定合適的市場利率。如果修改後的利率達到或超過具有類似風險的新借款人的市場利率，則修改後的利率代表重組時的市場利率。此外，在將貸款從TDR分類中移除之前，會對貸款的當前或以前計量的減值以及與借款人未來業績相關的任何擔憂進行審查。如果根據管理資產部門的信用審查，對借款人未來履行貸款義務的能力存在擔憂，則不會從貸款中刪除TDR分類。

TDR在修改時進行單獨評估，並按季度評估，以衡量信貸損失撥備。貸款的賬面金額與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或者對於抵押品依賴型貸款，與抵押品的公允價值進行比較。任何差額都記為準備金。每個TDR分別在以下位置進行評估2020年6月30日並且大約$7.9百萬在本公司的信貸損失撥備中，已存在並通過本公司的準備金方法進行了適當的準備金。

當由於借款人遇到財務困難，公司通過實物佔有獲得一項或多項抵押品資產，以償還全部或部分現有信貸時，可能會出現TDRS。一旦獲得所有權，公司將貸款給OREO的剩餘貸方餘額中的適當部分重新分類，這些餘額包括在綜合條件報表中的其他資產中。對於抵押消費按揭貸款的任何住宅房地產，只有在止贖完成後獲得法定所有權，或借款人通過完成代替止贖的契據或類似的法律協議將住宅房地產的全部權益轉讓給本公司，本公司才被視為擁有相關抵押品。在…2020年6月30日，該公司擁有$1.4百萬包括在OREO範圍內的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。此外，以正在進行止贖程序的住宅房地產為抵押的住宅按揭貸款的記錄投資總額$10.7百萬和$10.4百萬在…2020年6月30日和2019，分別為。

下表彙總了三年和三年期間重組貸款的修改後餘額。截至六個月 2020年6月30日和2019，分別表示TDR：
截至2020年6月30日的三個月
(千美元)
 
總計(1)(2)
 
分機時間：
低於市價
條款(2)
 
降低利率，降低利率
率(2)
 
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
 
免除所有人的債務(2)
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他
 
7

 
$
3,431

 
5

 
$
443

 
—

 
$
—

 
4

 
$
3,257

 
—

 
$
—

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建築業
 
1

 
2,082

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
2,082

 
—

 
—

住宅房地產和其他
 
21

 
3,504

 
21

 
3,505

 
10

 
1,590

 
—

 
—

 
—

 
—

貸款總額
 
29

 
$
9,017

 
26

 
$
3,948

 
10

 
$
1,590

 
5

 
$
5,339

 
—

 
$
—


24
目錄

截至2019年6月30日的三個月
(千美元)
 
總計(1)(2)
 
分機時間：
低於市價
條款(2)
 
降低利率，降低利率
率(2)
 
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
 
免除所有人的債務(2)
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他
 
5

 
$
2,455

 
5

 
$
2,455

 
1

 
$
550

 
2

 
$
1,494

 
—

 
$
—

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建築業
 
3

 
1,273

 
3

 
1,273

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

住宅房地產和其他
 
22

 
5,761

 
22

 
5,761

 
9

 
1,942

 
—

 
—

 
—

 
—

貸款總額
 
30

 
$
9,489

 
30

 
$
9,489

 
10

 
$
2,492

 
2

 
$
1,494

 
—

 
$
—

(1)
TDRS可能有多個代表特許權的修改。因此，該時段內的TDR可以在上述多個類別中表示。
(2)
餘額代表重組時記錄的貸款投資。

在截至以下三個月的期間內2020年6月30日, 29貸款總額$9.0百萬被確定為TDR，與30貸款總額$9.5百萬在截至以下三個月的期間內2019年6月30日。在這些以低於市場條件批出的貸款中，加權平均展期的年期約為18月份在截至的季度內2020年6月30日與15月份截至該季度的2019年6月30日。此外，期內減息貸款的加權平均利率下跌約142個基點，而在截至一九九八年底止的三個月內，則分別下跌219個基點。2020年6月30日和2019，分別為。只收利息的付款條件大約是八個月和六個月在截至以下三個月的期間內2020年6月30日和2019年。此外，不是本金餘額在2020年第二季度和2019年。
截至六個月
2020年6月30日
(千美元)
 
總計(1)(2)
 
分機時間：
低於市價
條款(2)
 
降低利率，降低利率
率(2)
 
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
 
免除所有人的債務(2)
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他
 
12

 
$
9,033

 
8

 
$
4,759

 
—

 
$
—

 
4

 
$
3,257

 
1

 
$
432

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建築業
 
14

 
18,135

 
11

 
13,511

 
3

 
921

 
6

 
5,545

 
—

 
—

住宅房地產和其他
 
41

 
5,646

 
33

 
5,395

 
15

 
2,376

 
—

 
—

 
—

 
—

貸款總額
 
67

 
$
32,814

 
52

 
$
23,665

 
18

 
$
3,297

 
10

 
$
8,802

 
1

 
$
432


截至2019年6月30日的6個月
(千美元)
 
總計(1)(2)
 
分機時間：
低於市價
條款(2)
 
降低利率，降低利率
率(2)
 
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
 
免除所有人的債務(2)
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他
 
14

 
$
21,385

 
7

 
$
2,963

 
1

 
$
550

 
9

 
$
19,916

 
—

 
$
—

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建築業
 
4

 
1,575

 
3

 
1,273

 
—

 
—

 
1

 
302

 
—

 
—

住宅房地產和其他
 
42

 
10,247

 
42

 
10,247

 
15

 
3,489

 
—

 
—

 
—

 
—

貸款總額
 
60

 
$
33,207

 
52

 
$
14,483

 
16

 
$
4,039

 
10

 
$
20,218

 
—

 
$
—

(1)
TDRS可能有多個代表特許權的修改。因此，該時段內的TDR可以在上述多個類別中表示。
(2)
餘額代表重組時記錄的貸款投資。

在截至以下六個月的期間內2020年6月30日, 67貸款總額$32.8百萬被確定為TDR，與60貸款總額$33.2百萬在截至以下六個月的期間內2019年6月30日。在這些以低於市場條件批出的貸款中，加權平均展期的年期約為10月份在截至以下六個月的期間內2020年6月30日與14月份在截至的六個月內2019年6月30日。此外，期內減息貸款的加權平均利率跌幅約為158基點，而年初至今期間則為216基點。2020年6月30日和2019，分別為。只收利息的付款條件大約是13月份和三個月在過去的六個月裏

25
目錄

告一段落2020年6月30日和2019年。此外，$453,000在2020年前六個月免除了本金餘額。

下表為截至過去十二個月在全日制債務工具內重組的所有貸款的摘要。2020年6月30日和2019，以及根據重組條款在以下各個時期內違約的此類貸款：
(千美元)
截至2020年6月30日
 
截至2020年6月30日的三個月
 
截至2020年6月30日的6個月
總計(1)(3)
 
付款發生違約。  (2)(3)
 
付款發生違約。  (2)(3)
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他
22

 
$
13,989

 
7

 
$
4,252

 
8

 
$
5,013

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建築業
17

 
23,578

 
6

 
6,181

 
6

 
6,181

住宅房地產和其他
144

 
15,606

 
12

 
2,507

 
13

 
2,818

貸款總額
183

 
$
53,173

 
25

 
$
12,940

 
27

 
$
14,012

(千美元)
截至2019年6月30日
 
截至2019年6月30日的三個月
 
截至2019年6月30日的6個月
總計(1)(3)
 
付款發生違約。  (2)(3)
 
付款發生違約。  (2)(3)
數數
 
天平
 
數數
 
天平
 
數數
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他
17

 
$
22,067

 
7

 
$
12,220

 
7

 
$
12,220

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建築業
5

 
1,945

 
3

 
984

 
3

 
984

住宅房地產和其他
90

 
17,842

 
7

 
1,100

 
8

 
1,229

貸款總額
112

 
$
41,854

 
17

 
$
14,304

 
18

 
$
14,433

(1)
TDR總額是指自指定日期起12個月內在TDR中重組的所有貸款。
(2)
被認為拖欠款項的TDR在重組後逾期30天以上。
(3)
餘額代表重組時記錄的貸款投資。

(8) 商譽和其他無形資產

按報告單位劃分的公司商譽資產彙總如下表所示：
(千美元)
12月31日，
2019
 
商譽
後天
 
損損
損失
 
商譽調整
 
6月30日，
2020
社區銀行
$
536,396

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
536,396

專業金融
39,451

 
—

 
—

 
(1,007
)
 
38,444

財富管理
69,373

 
—

 
—

 
—

 
69,373

*總計
$
645,220

 
$
—

 
$
—

 
$
(1,007
)
 
$
644,213



專業金融單位商譽下降$1.0百萬在第一個六個月的時間 2020作為與加拿大收購相關的外幣換算調整的結果。

於2019年10月1日，本公司利用量化方法對專業財務及財富管理報告單位進行年度商譽減值測試，並確定當時不存在減值。本公司利用截至2019年10月1日的定性方法對社區銀行報告單位進行年度商譽減值測試，並確定當時不太可能存在減值。該公司此前對社區銀行報告單位截至2017年6月30日的年度商譽減值測試執行了量化方法。

在年度商譽減值測試之間的每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。鑑於目前圍繞新冠肺炎的經濟不確定性和波動性，本公司評估了此類事件和情況是否導致任何報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性較大。考慮的減值指標包括經濟和銀行業狀況；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；公司股票表現和其他相關事件。該公司在其最新的定量分析和敏感性分析中進一步考慮了每個報告單位的公允價值超過賬面價值的金額。

26
目錄


在本次對所有報告單位的評估結束時，本公司確定，截至2020年6月30日，所有報告單位的公允價值很可能超過該報告單位各自的賬面價值。

截至所示日期的無形資產摘要和截至以下日期的有限壽命無形資產的預期攤銷2020年6月30日具體如下：
(千美元)
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
社區銀行部門：
 
 
 
 
 
具有有限壽命的核心存款無形資產：
 
 
 
 
 
總賬面金額
$
55,206

 
$
55,206

 
$
58,423

累計攤銷
(29,673
)
 
(26,326
)
 
(32,652
)
**淨賬面價值
$
25,533

 
$
28,880

 
$
25,771

具有無限生命期的商標：
 
 
 
 
 
賬面金額
5,800

 
5,800

 
5,800

總淨賬面金額
$
31,333

 
$
34,680

 
$
31,571

專業金融部門：
 
 
 
 
 
有限壽命的客户列表中的無形資產：
 
 
 
 
 
總賬面金額
$
1,959

 
$
1,965

 
$
1,964

累計攤銷
(1,602
)
 
(1,552
)
 
(1,500
)
**淨賬面價值
$
357

 
$
413

 
$
464

財富管理細分市場：
 
 
 
 
 
客户名單和其他壽命有限的無形資產：
 
 
 
 
 
總賬面金額
$
20,430

 
$
20,430

 
$
20,430

累計攤銷
(10,752
)
 
(8,466
)
 
(5,877
)
**淨賬面價值
$
9,678

 
$
11,964

 
$
14,553

無形資產總額：
 
 
 
 
 
總賬面金額
$
83,395

 
$
83,401

 
$
86,617

累計攤銷
(42,027
)
 
(36,344
)
 
(40,029
)
無形資產總額(淨額)
$
41,368

 
$
47,057

 
$
46,588


預計攤銷
 
截至2020年6月30日的6個月的實際
$
5,683

預計2020年的剩餘時間
5,335

預計-2021年
7,692

預計-2022年
6,135

預計-2023年
4,670

預計-2024年
3,263



與先前銀行收購有關而確認的核心存款無形資產在一年內攤銷。十-在加速的基礎上的年限。客户名單上確認的與2009年購買人壽保險保費金融資產相關的無形資產正在按年度攤銷。18-在加速的基礎上的年限。客户名單和其他與財富管理部門之前收購相關的無形資產將在至多十年在直線的基礎上。無限期的無形資產包括與退伍軍人第一次收購相關的某些商號和域名。由於無限期無形資產未攤銷，本公司至少每年評估減值一次。

與有限壽命無形資產相關的攤銷費用總額約為$5.7百萬和$5.9百萬為.截至2020年6月30日的6個月和2019，分別為。


27
目錄

(9) 抵押貸款服務權(“MSR”)

以下是所示期間按公允價值計入的MSR賬面價值變動的摘要：
 
 
截至三個月
 
截至六個月
 
 
六月三十日，
 
六月三十日，
 
六月三十日，
 
六月三十日，
(單位：千)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
期初餘額
 
$
73,504

 
$
71,022

 
$
85,638

 
$
75,183

出售貸款並保留服務所帶來的額外收入
 
20,351

 
9,802

 
29,798

 
16,382

收購帶來的額外收益
 
—

 
407

 
—

 
407

公允價值變動估計，原因如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
收益和收益
 
(8,670
)
 
(4,076
)
 
(15,694
)
 
(6,073
)
估值投入或假設的變化
 
(7,982
)
 
(4,305
)
 
(22,539
)
 
(13,049
)
期末公允價值
 
$
77,203

 
$
72,850

 
$
77,203

 
$
72,850

為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額
 
$
9,188,285

 
$
7,515,186

 
 
 
 

公司在將住宅房地產貸款出售給外部第三方時確認MSR資產，但保留了償還貸款的義務，並且維護費超過了足夠的補償。從出售的貸款中最初確認MSR資產並保留服務，以及所有MSR的公允價值隨後的變化在抵押銀行收入中確認。MSR受實際和預期提前償還基礎貸款的價值變化的影響。從2019年開始，本公司定期購買目前不在銀行投資組合中持有的證券購買權的期權，並簽訂利率互換協議，在利率互換中，本公司選擇不將該等衍生品指定為對衝工具。這些期權和掉期交易主要是為了經濟地對衝與MSR相關的公允價值調整的一部分。有關這些套期保值的更多信息，請參見本報告第1項中的附註15-衍生金融工具。

MSR資產公允價值是通過使用折現現金流模型確定的，該模型結合了投資組合的客觀特徵以及服務購買者將應用於出售到二級市場的此類投資組合的主觀估值參數。主觀因素包括貸款提前還款速度、貼現率、服務成本等經濟因素。該公司使用第三方來協助MSR的估值。

(10) 存款

下表是截至所示日期的存款摘要： 
(千美元)
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
餘額：
 
 
 
 
 
無息
$
10,204,791

 
$
7,216,758

 
$
6,719,958

現在和有息的活期存款
3,440,348

 
3,093,159

 
2,788,976

理財存款
4,433,020

 
3,123,063

 
3,220,256

貨幣市場
9,288,976

 
7,854,189

 
6,460,098

儲蓄
3,447,352

 
3,196,698

 
2,823,904

定期存單
4,837,387

 
5,623,271

 
5,505,623

總存款
$
35,651,874

 
$
30,107,138

 
$
27,518,815

混合：
 
 
 
 
 
無息
29
%
 
24
%
 
24
%
現在和有息的活期存款
10

 
10

 
10

理財存款
12

 
10

 
12

貨幣市場
25

 
26

 
24

儲蓄
10

 
11

 
10

定期存單
14

 
19

 
20

總存款
100
%
 
100
%
 
100
%



28
目錄

財富管理存款是指本公司附屬銀行的存款餘額(主要是貨幣市場賬户)，這些存款來自WinTrust Investments、LLC(“WinTrust Investments”)、CDEC、本公司的信託和資產管理客户以及來自非關聯公司的經紀客户。

(11) FHLB預付款、其他借款和附屬票據

下表是截至顯示日期的FHLB預付款、其他借款和附屬票據的摘要：
(單位：千)
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
FHLB進展
$
1,228,416

 
$
674,870

 
$
574,823

其他借款：
 
 
 
 
 
應付票據
112,401

 
123,090

 
133,776

短期借款
8,458

 
20,520

 
10,182

其他
65,980

 
46,447

 
47,072

擔保借款
321,696

 
228,117

 
227,027

其他借款總額
508,535

 
418,174

 
418,057

附屬票據
436,298

 
436,095

 
436,021

FHLB預付款、其他借款和附屬票據總額
$
2,173,249

 
$
1,529,139

 
$
1,428,901



FHLB進展

FHLB預付款由銀行的義務組成，以合格的商業和住宅房地產、房屋淨值貸款和某些證券為抵押。FHLB墊款按債務面值列報，經調整後計入FHLB墊款之前重組時支付的未攤銷預付款費用，以及與通過收購和債務發行成本獲得的墊款相關記錄的未攤銷公允價值調整。

應付票據

2018年9月18日，本公司成立了$150.0百萬定期貸款(“定期貸款”)，這是$200.0百萬與非關聯銀行的貸款協議(“信貸協議”)。信貸協議由條款融資組成，原始未償還餘額為$150.0百萬以及一個$50.0百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”)。於2020年6月30日，公司的應付票據餘額為$112.4百萬在貸款這一術語下。定期貸款按本公司就發行債務支付的未攤銷成本調整後的當前未償還債務餘額的面值列報。根據合同，本公司必須於2018年9月18日借入全部定期貸款，所有此類借款必須在2023年9月18日之前償還。自2018年12月31日起，本公司須按季度支付定期貸款本金加利息。截至2020年6月30日，公司擁有不是循環信貸安排項下的未償還餘額。本公司支付的與發行循環信貸融資有關的未攤銷成本在綜合條件報表中歸類為其他資產。
信貸協議下被視為“基本利率貸款”的借款的利息等於(1)之和。50個基點(如屬循環信貸安排下的借款)或75個基點(如屬定期貸款)加(2)(A)聯邦基金利率加50個基點，(B)貸款人的最優惠利率，或(C)適用於一個月加一個月的利息的歐洲美元利率(定義如下)100個基點。根據該協議，被認為是“歐洲美元利率貸款”的借款計息的利率等於(1)之和。125個基點(如屬循環信貸安排下的借款)或125個基點(2)適用期間的LIBOR利率，根據歐洲貨幣負債的法定準備金要求調整後的利率(“歐洲美元利率”)加(2)適用期間的倫敦銀行同業拆借利率(“歐洲美元利率”)加(2)適用期間的倫敦銀行同業拆借利率(“歐洲美元利率”)。需要支付承諾費。季刊相等於0.20%貸款人在循環信貸安排下的承諾額超過該安排下的未償還金額的實際每日金額。

信貸協議項下的借款以本公司於其銀行附屬公司的股權的質押及優先完善的擔保權益作抵押，並載有若干限制性契約，包括維持各種資本充足率水平、資產質量及盈利比率，以及對股息及其他債務的若干限制。在…2020年6月30日，該公司遵守了所有這些公約。循環信貸貸款和定期貸款可在需要時用於提供資本，為公司銀行的持續增長提供資金，並作為收購、普通股回購或其他一般公司用途的臨時資金來源。


29
目錄

短期借款

短期借款包括根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金。這些借款總額$8.5百萬在…2020年6月30日與$20.5百萬在…2019年12月31日和$10.2百萬在…2019年6月30日。在…2020年6月30日, 2019年12月31日和2019年6月30日，根據回購協議出售的證券代表$8.5百萬, $20.5百萬和$10.2百萬與銀行的主回購協議相關的客户清掃賬户。該公司按毛值記錄根據回購協議出售的證券，不抵銷綜合條件報表上的頭寸。自.起2020年6月30日，公司已將與其客户餘額相關的證券質押在$20.5百萬. 為清掃賬户中的客户餘額和經紀商的短期借款而質押的證券由公司控制，由美國政府機構和抵押貸款支持證券組成。這些證券包括在公司的綜合條件聲明中反映的可供出售和持有至到期的證券組合中。

以下是截至目前質押的這些證券的摘要2020年6月30日按相關客户清掃賬户的投資類別和到期日分類，並與根據回購協議出售的證券的未償還餘額進行核對：
(單位：千)
 
隔夜清掃抵押品
質押的可供出售證券
 
 
抵押貸款支持證券
 
$
3,598

抵押抵押債券
 
2,363

持有至到期日質押證券
 
 
美國政府機構
 
14,575

質押抵押品總額
 
$
20,536

超額抵押品
 
12,078

根據回購協議出售的證券
 
$
8,458



其他借款

其他借款，地址為2020年6月30日代表公司於#年發行的固定利率本票。2017年6月並於2020年3月修訂(“固定利率本票”)，涉及和擔保三本公司擁有的寫字樓。在…2020年6月30日，固定利率本票餘額為$66.0百萬與$46.4百萬於2019年12月31日及$47.1百萬美元2019年6月30日。根據固定利率本票，在截至2020年3月31日的三個月內，本公司進行了每月一次本金支付和已支付利息的固定利率為3.36%。固定利率本票包含幾個限制性條款，包括維持各種資本充足水平、資產質量和盈利比率，以及對股息和負債的某些限制。在…2020年6月30日，該公司遵守了所有這些公約。固定利率本票修正案於2020年3月31日生效。修正案將本金金額增加到$66.4百萬，將利率降至3.00%並將到期日延長至2025年3月31日。

擔保借款

有擔保借款在2020年6月30日主要指出售欠本公司附屬公司加拿大第一保險基金(“FIFC Canada”)的所有應收賬款的不可分割共同所有權權益的交易。2014年12月，加拿大國際金融公司將這筆利息出售給了一家無關的第三方，以換取大約1美元的現金支付。C$150百萬根據應收款購買協議(“應收款購買協議”)。應收款採購協議於2015年12月修訂，有效地將到期日從2015年12月15日至2017年12月15日。另外，當時無關的第三方還額外支付了C$10百萬，這將總付款增加到C$160百萬。應收賬款採購協議於2017年12月再次修訂，有效將到期日由2017年12月15日延長至2019年12月16日。此外，2017年12月，無關第三方額外支付了C$10百萬，這將總付款增加到C$170百萬。2018年6月，無關第三方額外支付了C$20百萬，這將總付款增加到C$190百萬。應收賬款採購協議於2019年2月再次修訂，有效地將到期日從2019年12月16日延長至2020年12月15日。此外，在2019年2月，無關的第三方額外支付了C$20百萬，這將總付款增加到C$210百萬。2019年5月，無關第三方額外支付了C$70百萬，這將總付款增加到C$280百萬。2020年1月，無關的第三方額外支付了C$40百萬，這將總付款增加到C$320百萬，並修訂應收賬款購買協議，將到期日從2020年12月15日有效延長至2021年12月15日。2020年5月，無關第三方額外支付了C$100百萬，這將總付款增加到C$420百萬. 這些交易未被考慮

30
目錄

應收賬款的銷售以及由此收到的相關收益在公司的綜合條件報表中反映為欠無關第三方的擔保借款，扣除未攤銷債務發行成本，並換算為公司截至各自日期的報告貨幣。在…2020年6月30日，有擔保借款的折算餘額合計為$309.1百萬美元，相比之下$215.5百萬在…2019年12月31日和$213.7百萬在…2019年6月30日。此外，應收款購買協議項下的利率為2020年6月30日曾經是1.7771%. 剩下的$12.6百萬在以下地址的有擔保借款內2020年6月30日代表本公司若干貸款中未被視為銷售的其他已售出權益，因此，收到的相關收益反映在本公司的綜合條件報表中，作為欠各無關第三方的擔保借款。

附屬票據

在…2020年6月30日，公司有未償還的次級票據，總額為$436.3百萬與$436.1百萬和$436.0百萬傑出的2019年12月31日和2019年6月30日，分別為。2019年第二季度，本公司發佈了$300.0百萬次級票據數量，收款$296.7百萬以淨收益計算。這些票據的聲明利率為。4.85%2029年6月到期。2014年，公司發佈了$140.0百萬接收的下級票據的數量$139.1百萬以淨收益計算。這些紙幣的標明利率為5.00%和成熟的2024年6月. 次級票據按面值列報，並根據與此類債務相關的未攤銷發行成本進行調整。

(12) 次級債券

自.起2020年6月30日，公司擁有100%的普通證券十一該等信託為提供長期融資而成立，包括WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信託IV、WinTrust法定信託V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、First Northwest Capital Trust II及Community Financial Shares法定信託II(以下簡稱“信託”)。Northview、City、First Northwest、SubUrban和Community Financial股票資本信託基金分別作為收購Northview金融公司、City BankShares，Ltd.、First Northwest Bancorp，Inc.、SubUrban和CFIS的一部分被收購。信託成立的目的是向第三方投資者發行信託優先證券，並將發行信託優先證券和普通股所得款項僅投資於由本公司發行(或由本公司就收購而承擔)的次級債券，期限和利率與信託優先證券相同。次級債券是信託公司的唯一資產。在每個信託中，普通股代表大約3%次級債券和信託優先證券的比例約為97%較低級別的次級債券。

這些信託在公司的綜合財務報表中報告為未合併的子公司。因此，在綜合條件説明書中，本公司向信託發行的次級債權證被報告為負債，信託的普通股證券(全部由本公司擁有)包括在投資證券中。

下表提供了截至以下日期公司次級債券的摘要2020年6月30日。次級債券代表欠信託的債務的面值。
(千美元)
普普通通
有價證券
 
信任度：
擇優
有價證券
 
朱尼爾
從屬的
債券
 
率
結構
 
合同費率
2020年6月30日
 
發行
日期
 
成熟性
日期
 
最早
救贖
日期
WinTrust Capital Trust III
$
774

 
$
25,000

 
$
25,774

 
L+3.25
 
4.47
%
 
04/2003
 
04/2033
 
04/2008
WinTrust法定信託IV
619

 
20,000

 
20,619

 
L+2.80
 
3.11
%
 
12/2003
 
12/2033
 
12/2008
WinTrust法定信託V
1,238

 
40,000

 
41,238

 
L+2.60
 
2.91
%
 
05/2004
 
05/2034
 
06/2009
WinTrust Capital Trust VII
1,550

 
50,000

 
51,550

 
L+1.95
 
2.26
%
 
12/2004
 
03/2035
 
03/2010
WinTrust Capital Trust VIII
1,238

 
25,000

 
26,238

 
L+1.45
 
1.76
%
 
08/2005
 
09/2035
 
09/2010
WinTrust Capital Trust IX
1,547

 
50,000

 
51,547

 
L+1.63
 
1.94
%
 
09/2006
 
09/2036
 
09/2011
Northview Capital Trust I
186

 
6,000

 
6,186

 
L+3.00
 
3.69
%
 
08/2003
 
11/2033
 
08/2008
城市銀行股份資本信託I
186

 
6,000

 
6,186

 
L+3.00
 
3.69
%
 
08/2003
 
11/2033
 
08/2008
第一西北資本信託(First Northwest Capital Trust I)
155

 
5,000

 
5,155

 
L+3.00
 
3.31
%
 
05/2004
 
05/2034
 
05/2009
伊利諾伊州郊區資本信託II
464

 
15,000

 
15,464

 
L+1.75
 
2.06
%
 
12/2006
 
12/2036
 
12/2011
社區金融股份法定信託II
109

 
3,500

 
3,609

 
L+1.62
 
1.93
%
 
06/2007
 
09/2037
 
06/2012
總計
 
 
 
 
$
253,566

 

 
2.62
%
 
 
 
 
 
 


次級債券總額為$253.6百萬在…2020年6月30日, 2019年12月31日和2019年6月30日.


31
目錄

浮動利率次級債券的利率以三個月期LIBOR利率為基礎，按季度重置。在…2020年6月30日，次級債券的加權平均合約利率為2.62%。本公司訂立利率掉期合約，總名義價值為。$210.0百萬*對某些次級債券的可變現金流進行對衝。截至2010年，次級債券經對衝調整後的合同利率。2020年6月30日，是一件很棒的事。4.12%。信託發行的普通股和優先證券的分派按季度支付，年利率等於信託從次級債券賺取的利率。次級債券的利息支出可從所得税中扣除。

本公司保證在清算或贖回信託優先證券時支付分派和付款，每種情況下都以信託持有的資金為限。本公司及信託相信，本公司在擔保、次級債權證及其他相關協議項下的責任合共為信託優先證券項下信託的所有責任提供全面、不可撤銷及無條件的附屬擔保。在某些限制的情況下，本公司有權隨時或不時延遲支付次級債券的利息，期限不得超過20連續幾個季度。信託優先證券在次級債券到期償還或提前贖回時，必須全部或部分強制贖回。次級債券可在到期日之前全部或部分贖回，可在表中顯示的最早贖回日期之後的任何時間贖回，如果滿足某些條件，且無論如何，只有在公司獲得聯邦儲備銀行(“FRB”)批准後(如果適用的指導方針或法規要求)，本公司才可酌情提前贖回。

在…2020年6月30日，該公司包括$245.5百萬二級監管資本中的次級債券，扣除普通股證券後的淨額。

(13) 與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表列出了按收入來源分列的與客户簽訂合同的收入：
(千美元)
 
 
截至三個月
 
截至六個月
與客户簽訂合同的收入
 
損益表中的位置
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
經紀佣金和保險產品佣金
 
財富管理
$
4,147

 
$
4,764

 
$
9,428

 
$
9,280

托拉斯
 
財富管理
4,248

 
4,640

 
9,539

 
9,967

資產管理
 
財富管理
14,241

 
14,735

 
29,610

 
28,869

全面財富管理
 
 
22,636

 
24,139

 
48,577

 
48,116

按揭經紀費
 
抵押銀行業務
174

 
191

 
227

 
373

存款賬户手續費
 
存款賬户手續費
10,420

 
9,277

 
21,685

 
18,125

行政服務
 
其他非利息收入
933

 
1,009

 
2,045

 
2,039

卡相關費用
 
其他非利息收入
1,379

 
2,156

 
3,485

 
4,712

其他與存款有關的費用
 
其他非利息收入
2,914

 
3,293

 
6,092

 
6,082

與客户簽訂合同的總收入
 
 
$
38,456

 
$
40,065

 
$
82,111

 
$
79,447



財富管理收入

財富管理收入包括經紀和保險產品佣金、管理貨幣手續費以及信託和資產管理收入。四財富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顧問公司、有限責任公司(“GLA”)、芝加哥信託公司、N.A.(“CTC”)和CDEC。所有財富管理收入都在財富管理部門確認。

經紀和保險產品佣金主要包括代表客户從交易執行服務中賺取的佣金，以及向客户銷售共同基金、保險和其他投資產品所賺取的佣金。對於交易執行服務，本公司確認佣金，並在交易執行點從經紀客户那裏收到付款。從投資或保險產品供應商收到的佣金在產品銷售時確認。這個

32
目錄

公司還從某些計劃的提供商那裏收取TRAIL和其他佣金。這些通常基於符合條件的賬户價值，並在每個提供商特定的履約義務按月、季度或年度履行後予以確認。

信託收入主要來自信託和託管服務，通常是隨着時間的推移進行的，以及在為遞延納税的同類交換交易提供便利期間持有的資金賺取的費用。收入是根據適用於每個客户賬户價值的費用明細表定期確定的，使用一種經過時間的方法來衡量完全履行履約義務的進展情況。費用通常按日曆月或季度預付或拖欠，具體取決於合同。與促進遞延納税的同類交換交易有關的預付費用將推遲到交易完成後支付。代表客户提供某些特殊服務所賺取的額外費用在服務完成時確認。
 
資產管理收入來自資金管理和諮詢服務，這些服務是隨着時間的推移而進行的。收入主要基於所管理或管理的資產的市場價值，使用一種經過一段時間的方法來衡量完全履行履約義務的進展情況。費用通常按日曆月或季度預付或拖欠，具體取決於合同。某些計劃為客户提供了一個選擇，是按賬户價值的百分比支付費用，還是為每筆交易收取佣金，類似於經紀和保險產品佣金。一旦履行義務得到履行，就會在某個時間點確認貿易佣金和任何其他額外服務的費用。

按揭經紀費

如客户希望購買本公司目前未提供的按揭產品，本公司可轉介該等客户，並在獲得許可後，將該等客户的申請轉介予某些第三方按揭經紀。在結算相關抵押貸款時，該等客户轉介的按揭經紀費用會從這些經紀收取。公司是否有權獲得對價取決於抵押貸款的清償情況，抵押貸款非常容易受到公司影響以外的因素的影響，例如第三方經紀人的承銷要求。此外，圍繞對價的不確定性可以在不同的時間內解決，這取決於第三方經紀人。因此，抵押經紀人費用在收到對價時在結算基礎抵押時確認。經紀費在社區銀行部分確認。

存款賬户手續費

存款賬户的手續費包括向存款客户收取的各種服務費用，包括賬户分析服務，並基於客户規模和類型、產品類型和交易數量等因素。這些費用是根據一個標準的收費表收取的，並根據所提供服務的性質，在某個時間點或一個月內提供服務。當服務在某個時間點提供時，公司在服務完成時確認並收到收入。當提供服務的時間超過一個月時，公司確認並收到提供服務當月的收入。存款賬户的手續費在社區銀行部分確認。

行政服務

行政服務收入來自向美國各地的臨時人事服務客户提供外包行政服務，如工資、賬單和現金管理服務的數據處理。費用是定期收取的(通常是一個發薪週期)，並根據合同確定的費率計算，適用於該期間管理的毛賬單總額。收入在一段時間內確認，使用一種經過時間的方法來衡量在完全履行履約義務方面取得的進展。其他費用按每次事件收取，因為服務是在計費週期內提供的。該公司與客户簽訂了某些合同，以執行外包行政服務和短期應收賬款融資。對於這些合同，根據特定的客户和提供的服務，在客户入職過程中，總費用在行政服務收入和利息收入之間分配。行政服務收入在專業財務部門確認。

信用卡和其他存款相關費用

與卡相關的費用包括交換和商户收入，以及與借記卡和信用卡相關的費用。轉賬收入與本公司發行的借記卡有關。其他與存款相關的費用主要包括電話手續費、自動櫃員機和保險箱手續費、支票手續費和與外幣相關的手續費。與信用卡和存款相關的費用一般是根據

33
目錄

交易量，並在執行服務的時間點進行識別。對於任何受限的對價，一旦知道不確定性，收入就會確認。從某些合同收到的預付費用在合同期限內以直線方式確認。與卡和存款相關的費用在社區銀行部分確認。

合同餘額

下表提供了有關合同資產、合同負債和與客户簽訂的合同應收款的信息：
(千美元)
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
合同資產
$
—

 
$
—

 
$
—

 
 
 
 
 
 
合同責任
$
665

 
$
1,356

 
$
1,540

 
 
 
 
 
 
應收按揭經紀費
$
59

 
$
19

 
$
16

應收行政事務
161

 
194

 
48

財富管理應收賬款
10,297

 
9,118

 
9,909

應收信用卡相關費用
—

 
266

 
—

與客户簽訂的合同應收賬款總額
$
10,517

 
$
9,597

 
$
9,973



合同負債是指公司在某些合同開始時收到的預付費用。期初計入合同負債餘額的已確認收入合計$1.1百萬和$382,000為.截至2020年6月30日的6個月和2019，分別為。應收賬款在公司提供服務期間確認，當公司的對價權利是無條件的。應收信用卡相關費用是公司每年第二季度從客户那裏收到的按數量收費的結果。其他發票金額的付款期限通常為30天或更短。與客户簽訂合同的合同負債和應收賬款分別計入綜合條件表中的應計應付利息和其他負債以及應計應收利息和其他資產項目。

分配給剩餘履約義務的交易價格

對於最初預期期限超過一年的合同，下表列出了與信用卡和存款相關費用相關的預付費用的預計未來確認時間。這些預付費用代表報告期末未履行或部分未履行的履約義務。

(千美元)
 
預計2020年的剩餘時間
$
495

預計-2021年
160

預計-2022年
10

預計-2023年
—

預計-2024年
—

總計
$
665



實用的權宜之計和豁免

如果公司在合同開始時預計，從公司向客户轉讓承諾的服務到客户支付該服務的時間不超過一年，則公司不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。

如果實體本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，公司將獲得合同的增量成本在發生時確認為費用。


34
目錄

(14) 段信息

該公司的業務包括三主要領域：社區銀行、專業金融和財富管理。

這個三可報告細分市場是指戰略業務單位，由於它們提供不同的產品和服務，並有不同的營銷策略，因此需要單獨管理。此外，每個細分市場的客户羣都有不同的特點，每個細分市場都有不同的監管環境。當公司管理層監督每一位十五銀行子公司的運營和盈利能力分開，這些子公司已經聚合成一由於產品和服務、客户基礎、運營、盈利指標和經濟特徵方面的相似之處，可報告的運營部門。

出於內部部門盈利的目的，管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門，這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關，並出售或分配給社區銀行部門。同樣，為了分析財富管理部門的貢獻，管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分，從財富管理部門客户的存款餘額中分配給財富管理部門。有關這些存款的更多信息，請參見注10-存款。最後，WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配給每個部門。

下表中提供的分部財務信息來源於管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統。各分部的會計政策與本公司附註1“重大會計政策摘要”中所述會計政策基本相似。2019表格10-K該公司根據每個部門共有的税後利潤或虧損以及其他適當的盈利衡量標準來評估各部門的業績。

35
目錄

以下是可報告細分市場的某些運營信息摘要：
 
截至三個月
 
$更改
貢獻
 
1%-1%的變動率
貢獻
(千美元)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
淨利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
205,678

 
$
214,309

 
$
(8,631
)
 
(4
)%
專業金融
42,415

 
39,397

 
3,018

 
8

財富管理
8,586

 
6,936

 
1,650

 
24

運營部門總數
256,679

 
260,642

 
(3,963
)
 
(2
)
段間消除
6,452

 
5,560

 
892

 
16

綜合淨利息收入
$
263,131

 
$
266,202

 
$
(3,071
)
 
(1
)%
非利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
129,698

 
$
65,370

 
$
64,328

 
98
 %
專業金融
21,831

 
19,579

 
2,252

 
12

財富管理
24,465

 
24,950

 
(485
)
 
(2
)
運營部門總數
175,994

 
109,899

 
66,095

 
60

段間消除
(14,001
)
 
(11,741
)
 
(2,260
)
 
(19
)
合併非利息收入
$
161,993

 
$
98,158

 
$
63,835

 
65
 %
淨收入：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
335,376

 
$
279,679

 
$
55,697

 
20
 %
專業金融
64,246

 
58,976

 
5,270

 
9

財富管理
33,051

 
31,886

 
1,165

 
4

運營部門總數
432,673

 
370,541

 
62,132

 
17

段間消除
(7,549
)
 
(6,181
)
 
(1,368
)
 
(22
)
合併淨收入
$
425,124

 
$
364,360

 
$
60,764

 
17
 %
部門(虧損)利潤：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
(7,315
)
 
$
53,435

 
$
(60,750
)
 
(114
)%
專業金融
22,688

 
21,129

 
1,559

 
7

財富管理
6,286

 
6,902

 
(616
)
 
(9
)
合併淨收入
$
21,659

 
$
81,466

 
$
(59,807
)
 
(73
)%
細分資產：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
35,560,107

 
$
27,005,555

 
$
8,554,552

 
32
 %
專業金融
6,708,493

 
5,566,067

 
1,142,426

 
21

財富管理
1,271,417

 
1,070,147

 
201,270

 
19

合併總資產
$
43,540,017

 
$
33,641,769

 
$
9,898,248

 
29
 %


36
目錄

 
截至六個月
 
$更改
貢獻
 
1%-1%的變動率
貢獻
(千美元)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
淨利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
412,513

 
$
425,733

 
$
(13,220
)
 
(3
)%
專業金融
83,127

 
77,103

 
6,024

 
8

財富管理
16,378

 
14,438

 
1,940

 
13

運營部門總數
512,018

 
517,274

 
(5,256
)
 
(1
)
段間消除
12,556

 
10,914

 
1,642

 
15

綜合淨利息收入
$
524,574

 
$
528,188

 
$
(3,614
)
 
(1
)%
非利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
210,701

 
$
113,637

 
$
97,064

 
85
 %
專業金融
43,139

 
39,185

 
3,954

 
10

財富管理
48,595

 
49,985

 
(1,390
)
 
(3
)
運營部門總數
302,435

 
202,807

 
99,628

 
49

段間消除
(27,200
)
 
(22,992
)
 
(4,208
)
 
18

合併非利息收入
$
275,235

 
$
179,815

 
$
95,420

 
53
 %
淨收入：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
623,214

 
$
539,370

 
$
83,844

 
16
 %
專業金融
126,266

 
116,288

 
9,978

 
9

財富管理
64,973

 
64,423

 
550

 
1

運營部門總數
814,453

 
720,081

 
94,372

 
13

段間消除
(14,644
)
 
(12,078
)
 
(2,566
)
 
21

合併淨收入
$
799,809

 
$
708,003

 
$
91,806

 
13
 %
部門利潤：
 
 
 
 
 
 
 
社區銀行
$
27,274

 
$
113,761

 
$
(86,487
)
 
(76
)%
專業金融
44,821

 
42,977

 
1,844

 
4

財富管理
12,376

 
13,874

 
(1,498
)
 
(11
)
合併淨收入
$
84,471

 
$
170,612

 
$
(86,141
)
 
(50
)%


(15) 衍生金融工具

該公司主要簽訂衍生金融工具，作為其管理利率變化風險敞口的戰略的一部分。衍生工具是指當事人之間的合同，其結果是一方根據合同中規定的名義金額和基礎條款(如利率、證券價格或價格指數)向另一方交付現金。一方向另一方交付的現金金額是基於合同名義金額與基礎條款的相互作用而確定的。衍生品也隱含在某些合同和承諾中。

該公司目前用來管理其利率風險敞口的衍生金融工具包括：(1)利率掉期和套圈，以管理某些固定和可變利率資產和可變利率負債的利率風險；(2)向客户提供的利率鎖定承諾，為將要出售到二級市場的某些按揭貸款提供資金；(3)為未來交付該等按揭貸款提供的遠期承諾，以保護公司免受利率的不利變化和持有供出售的按揭貸款價值的相應變化的影響；(2)向客户提供利率鎖定承諾，以資助某些按揭貸款進入二級市場；(3)為該等按揭貸款的未來交付提供遠期承諾，以保護公司免受利率的不利變化和為出售而持有的按揭貸款價值的相應變化；(4)備兑看漲期權，對特定投資證券進行經濟對衝，並獲得費用收入，有效地提高此類證券的整體收益率，以彌補淨息差壓縮；以及(5)對與公司抵押貸款服務權投資組合相關的公允價值調整的一部分進行經濟對衝的期權和掉期。本公司亦與若干合資格借款人訂立衍生工具(通常為利率互換)，以促進借款人的風險管理策略，並同時與第三方交易對手訂立鏡像衍生工具，有效地為該等借款人創造衍生工具市場。此外，公司還簽訂外幣合同，以管理與某些外幣計價資產相關的外匯風險。

本公司在綜合財務報表中按公允價值確認衍生金融工具，不論持有該工具的目的或意圖為何。本公司將衍生資產和衍生負債分別記錄在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債的綜合條件報表中。衍生金融工具的公允價值變動在收益或股東權益中確認為累計其他全面收益或虧損的組成部分，這取決於衍生金融工具是否符合對衝會計的資格，如果符合，它是否符合公允價值對衝或現金流量對衝的資格。


37
目錄

計入公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動與與對衝風險有關的對衝項目的公允價值變動計入同期收入和同一收益錶行。作為現金流量對衝入賬的衍生金融工具的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損的組成部分(扣除遞延税項)，並在對衝交易影響收益時重新分類為收益。根據美國會計準則第815條，未在套期保值關係中指定的衍生金融工具的公允價值變動在變動期間在非利息收入中列報。衍生金融工具由第三方估值，並通過與相關交易對手提供的估值進行比較而得到證實。某些按揭銀行衍生工具(利率鎖定承諾和出售按揭貸款的遠期承諾)的公允價值是根據按揭利率自貸款承諾之日起的變動而估計的。外幣衍生品的公允價值是根據合同中規定的外幣匯率與計量日的匯率相比的變化來計算的。

下表顯示了截至以下日期本公司衍生金融工具的公允價值2020年6月30日, 2019年12月31日和2019年6月30日:
 
衍生資產
 
衍生負債
(單位：千)
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
被指定為現金流對衝的利率衍生品
$
—

 
$
—

 
$
616

 
$
59,573

 
$
19,385

 
$
20,851

被指定為公允價值對衝的利率衍生品
—

 
310

 
417

 
17,052

 
6,523

 
6,698

根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品總額
$
—

 
$
310

 
$
1,033

 
$
76,625

 
$
25,908

 
$
27,549

未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率衍生品
$
268,709

 
$
100,259

 
$
103,529

 
$
266,894

 
$
100,897

 
$
103,486

利率鎖定承諾
58,841

 
2,860

 
4,054

 
25

 
259

 
96

出售按揭貸款的遠期承諾
27

 
142

 
96

 
11,667

 
2,070

 
5,112

外匯合約
47

 
73

 
72

 
54

 
70

 
69

未被指定為ASC 815下的對衝工具的衍生品總額
$
327,624

 
$
103,334

 
$
107,751

 
$
278,640

 
$
103,296

 
$
108,763

總導數
$
327,624

 
$
103,644

 
$
108,784

 
$
355,265

 
$
129,204

 
$
136,312



利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生品的目的是增加淨利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。被指定為現金流對衝的利率圈包括在每個期末收到合同中指定的利率超過商定的上限執行價格的金額，或支付合同中指定的利率低於商定的最低執行價格的金額。

自.起2020年6月30日，該公司擁有27被指定為可變利率存款和某些次級債券的現金流對衝的利率掉期衍生品，以及一利率領衍生工具被指定為公司可變利率定期融資的現金流對衝工具。當套期項目與套期工具之間的關係在抵銷應佔套期風險的現金流量變動方面非常有效時，該等現金流套期的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損，其後重新分類為利息開支，因為該等浮動利率存款須支付利息。公允價值變動(扣除税項)在綜合全面收益表中單獨披露。


38
目錄

下表提供了這些現金流對衝的詳細信息，按衍生品類型和期限彙總，截至2020年6月30日:
 
2020年6月30日
(單位：千)
概念上的
 
公允價值
到期日
金額
 
資產負債(負債)
利率互換：
 
 
 
2021年10月
$
25,000

 
$
(681
)
2021年11月
20,000

 
(604
)
2021年12月
165,000

 
(5,239
)
2022年3月
500,000

 
(1,080
)
2022年5月
370,000

 
(13,819
)
2022年6月
160,000

 
(6,198
)
2022年7月
230,000

 
(9,013
)
2022年8月
235,000

 
(9,715
)
2023年3月
250,000

 
(1,469
)
2024年4月
250,000

 
(2,439
)
2027年7月
1,000,000

 
(2,356
)
利率領：
 
 
 
2023年9月
112,500

 
(6,960
)
現金流對衝總額
$
3,317,500

 
$
(59,573
)

與被指定為現金流對衝的利率衍生品相關的累計其他全面收益或虧損金額的前滾如下：
 
截至三個月
 
截至六個月
(單位：千)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
期初未實現(虧損)收益
$
(56,636
)
 
$
5,746

 
$
(17,943
)
 
$
10,742

從累積的其他綜合收益重新分類為存款、其他借款和次級債券的利息支出的金額
5,451

 
(4,081
)
 
6,541

 
(7,643
)
在其他全面收益中確認的虧損金額
(8,318
)
 
(18,087
)
 
(48,101
)
 
(19,521
)
期末未實現虧損
$
(59,503
)
 
$
(16,422
)
 
$
(59,503
)
 
$
(16,422
)


自.起2020年6月30日，該公司估計在未來12個月內$20.1百萬將從累積的其他綜合收益或虧損中重新分類為利息支出的增加。

利率風險的公允價值對衝

被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額，以換取公司在協議有效期內獲得可變付款，而無需交換相關名義金額。自.起2020年6月30日，該公司擁有16總名義金額為$166.4百萬被指定為公允價值套期保值，主要與固定利率商業和工商房地產貸款以及壽險保費融資應收賬款相關。

對於被指定並符合公允價值套期保值的衍生品，當套期保值項目影響收益時，衍生工具公允價值全部變動的淨收益或虧損與被套期項目的收益影響(包括固定利率貸款賺取的利息收入)在同一損益表項目中確認。


39
目錄

下表為截至指定為公允價值套期保值會計關係的套期資產/(負債)賬面金額及計入公允價值套期調整累計金額的套期資產/(負債)賬面金額2020年6月30日:

 
 
 
2020年6月30日
(單位：千)

公允價值衍生工具
套期保值關係
條件聲明中的位置
 
套期保值資產/(負債)賬面金額
 
計入套期保值資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
 
套期保值會計已終止的任何套期保值資產(負債)的公允價值套期保值調整累計餘額
利率互換
貸款，扣除非勞動收入後的淨額
 
$
181,803

 
$
16,691

 
$
—

 
可供出售的債務證券
 
1,393

 
147

 
—


下表列出了與指定為公允價值套期保值的衍生工具相關的已確認損失或收益：
(單位：千)
公允價值套期保值關係中的衍生品
確認損失的地點(損失)/確認的收益
衍生產品的收益
 
截至三個月
 
截至六個月
2020年6月30日
 
2020年6月30日
利率互換
貸款利息和手續費
 
$
(37
)
 
$
(18
)
 
利息收入--投資證券
 
—

 
—



非指定限制區

本公司不會將衍生工具用於投機目的。未被指定為會計套期保值的衍生工具用於管理公司對利率變動和其他已確定風險的經濟風險敞口，但不符合ASC 815的嚴格套期保值會計要求。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。

利率衍生品-該公司可能會定期購買利率上限衍生品，旨在作為對利率上升(最明顯的是LIBOR指數)對其固定利率貸款組合的負面影響風險的經濟對衝。截至2020年6月30日，該公司持有的利率上限名義總價值為$1.0十億.

此外，公司還擁有利率衍生品，包括掉期和期權產品，這是公司向某些合格借款人提供服務的結果。公司的銀行子公司直接與合格的商業借款人執行某些衍生產品(通常是利率掉期)，以促進各自的風險管理戰略。例如，這些安排允許公司的商業借款人有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。為了將公司在這些交易中的風險降至最低，公司同時與第三方執行抵銷衍生品。在大多數情況下，抵銷衍生品具有鏡像條款，這導致頭寸的公允價值變化在很大程度上抵消了每個期間的收益。然而，在衍生品不是鏡像的情況下，由於交易對手信用風險的差異，公允價值的變化不會完全抵消，從而導致每個時期的收益受到一些影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。在…2020年6月30日，本公司有利率衍生品交易，名義總金額約為$8.3十億(與客户和第三方的所有利率掉期和上限)與此計劃相關。這些利率衍生品的到期日從2020年7月至2045年2月.

抵押貸款銀行衍生品-這些衍生工具包括向客户提供的利率鎖定承諾，為將出售到二級市場的某些按揭貸款提供資金，以及未來交付此類貸款的遠期承諾。本公司的慣例是，在作出利率鎖定承諾時，為未來交付部分住宅按揭貸款作出遠期承諾，以便在經濟上對衝未來利率變化對其為貸款提供資金的承諾以及其持有的待售按揭貸款組合的影響。該公司的抵押貸款銀行衍生品並未被指定為存在對衝關係。在…2020年6月30日，公司有出售按揭貸款的遠期承諾，總名義金額約為$2.3十億和利率鎖定承諾，名義總金額約為$1.4十億. 這些衍生品的公允價值是根據承諾日期以來抵押貸款利率的變化來估計的。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。

40
目錄


外幣衍生工具-這些衍生品包括用於管理與外幣計價資產和交易相關的外匯風險的外幣合約。外幣合約，包括現貨和遠期合約，是指在商定的結算日期以商定的價格將一國貨幣兑換成另一國貨幣的協議。由於外幣的波動，以外幣計價的資產或預測交易的美元等值增加或減少。與這些外幣計價資產或預測交易相關的衍生工具的收益或虧損預計將大大抵消這種變化。自.起2020年6月30日，本公司持有外幣衍生工具，名義總額約為$6.8百萬.

其他衍生工具-公司將定期向銀行或交易商出售期權，以獲得購買銀行投資組合中持有的某些證券(備兑看漲期權)的權利。這些期權交易主要是為了降低整體利率風險，提高與投資證券組合相關的總回報。根據美國會計準則第815條，這些期權不符合會計套期保值，因此，這些合同的公允價值變動被確認為其他非利息收入。有幾個不是截至日前未償還的擔保看漲期權2020年6月30日, 2019年12月31日或2019年6月30日.

本公司將定期購買購買目前不在銀行投資組合中持有的證券的權利的期權，或簽訂本公司選擇不將此類衍生品指定為對衝工具的利率掉期。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與該公司抵押貸款服務權組合有關的部分公允價值調整。與這些衍生品合約相關的收益或損失計入抵押貸款銀行收入。有幾個不是截至以下日期未償還的期權或掉期2020年6月30日.

與對衝關係中未指定的衍生工具有關的綜合收益表中包括的金額如下：
(單位：千)
 
 
截至三個月
 
截至六個月
導數
損益表中的位置
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
利率互換和上限
交易(虧損)收益，淨額
 
$
(703
)
 
$
(126
)
 
$
(1,131
)
 
$
(317
)
抵押貸款銀行衍生品
抵押銀行業務收入
 
43,292

 
13

 
60,559

 
63

外匯合約
交易(虧損)收益，淨額
 
(9
)
 
30

 
(13
)
 
18

覆蓋呼叫選項
備兑看漲期權的費用
 
—

 
643

 
2,292

 
2,427

持有作為MSR經濟對衝的衍生品合約
抵押銀行業務收入
 
589

 
920

 
4,749

 
920



信用風險

衍生工具具有內在風險，主要是市場風險和信用風險。市場風險與利率變化相關，信用風險與交易對手不能按照協議條款履行的風險相關。潛在受市場和信用風險影響的金額是合約項下支付的利息流量和衍生工具的市值，而不是用來表示交易量的名義本金金額。市場和信用風險作為公司整體資產負債管理流程的一部分進行管理和監測，但與某些合格借款人簽訂的衍生品相關的信用風險是通過公司的標準貸款承銷流程進行管理的，因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品擔保的。實際風險敞口是根據為將風險控制在參數範圍內而設立的各種類型的信用額度進行監測的。當認為有必要時，將獲得適當類型和數量的抵押品，以將信貸風險降至最低。

本公司與若干利率衍生工具交易對手訂有包含交叉違約條款的協議，該協議規定，如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人未加速償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議，該協議載有一項條款，容許交易對手在本公司未能維持其良好或資本充足機構的地位時終止衍生產品倉位，這將要求本公司履行協議項下的責任。自.起2020年6月30日，受該等協議約束的淨負債的利率衍生工具的公允價值為，包括與該等協議有關的應計利息。$346.5百萬。倘若本公司違反任何此等條文，衍生工具因而終止，本公司將須按終止價值清償協議項下的責任，並須支付任何超過先前向有關交易對手公佈作為抵押品的額外款項。


41
目錄

本公司亦須承受其商業借款人的信貸風險，而該等借款人是銀行利率衍生工具的交易對手。這種與商業借款人相關的交易對手風險是通過銀行適用於貸款的標準承銷程序來管理和監測的，因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品來擔保的。與第三方執行的鏡像互換相關的交易對手風險根據公司的整體資產負債管理流程進行監控和管理。

本公司按總淨值協議記錄受總淨值協議約束的利率衍生品，並不在綜合條件報表中抵銷衍生品資產和負債。下表彙總了該公司截至所示日期的利率衍生品和抵銷頭寸。
 
衍生資產
 
衍生負債
 
公允價值
 
公允價值
(單位：千)
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
6月30日，
2019
已確認的總金額
$
268,709

 
$
100,569

 
$
104,562

 
$
343,519

 
$
126,805

 
$
131,035

減去：財務狀況表中的抵銷金額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

財務狀況表中列報的淨額
$
268,709

 
$
100,569

 
$
104,562

 
$
343,519

 
$
126,805

 
$
131,035

財務狀況表中未抵銷的總額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵銷派生頭寸
(697
)
 
(2,561
)
 
(3,934
)
 
(697
)
 
(2,561
)
 
(3,934
)
已過帳的抵押品
—

 
—

 
—

 
(342,276
)
 
(124,244
)
 
(127,101
)
淨信用風險敞口
$
268,012

 
$
98,008

 
$
100,628

 
$
546

 
$
—

 
$
—



(16) 資產和負債的公允價值

本公司按公允價值計量、監控和披露其某些資產和負債。這些金融資產和金融負債根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的投入的可觀測性，按公允價值分三個水平計量。這些級別是：

•
級別1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

•
2級—直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入，或主要通過相關性或其他方式從可觀測的市場數據中得出或由可觀測的市場數據證實的投入。

•
第三級-重要的不可觀察的輸入，反映公司自身的假設，市場參與者將使用這些假設為資產或負債定價。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

金融工具在上述估值層次內的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。以下是對本公司按公允價值經常性計量的資產和負債所使用的估值方法的説明。

可供出售公允價值易於確定的債務證券、交易賬户證券和股權證券-公允價值易於確定的可供出售債務證券、交易賬户證券和股權證券的公允價值通常基於從獨立定價供應商獲得的價格。用這些估值技術衡量的證券通常被歸類為公允價值等級的第二級。通常，基準收益率、類似證券的報告交易、發行人利差、基準證券、出價、要約和包括市場研究出版物在內的參考數據等標準投入被用於對這些證券進行公允估值。當這些信息不可用時，賣方可能會獲得經紀人/交易商報價，以確定證券的公允價值。我們審查供應商的定價方法，以確定是否使用了可觀察到的市場信息，而不是不可觀察到的輸入。使用由於活動有限或市場流動性較差而無法在市場上觀察到的重大投入進行的公允價值計量，在公允價值層次中被歸類為第三級。美國財政部的公允價值

42
目錄

公允價值易於確定的證券和某些股權證券是基於相同證券在活躍市場上未經調整的報價。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。

本公司投資運營部負責3級可供出售債務證券的估值。在第三級證券定價中用作輸入的方法和變量是從可觀察和不可觀察輸入的組合中得出的。不可觀察到的投入是通過內部假設確定的，這些假設可能會因外部因素(如市場走勢和信用評級調整)而在不同時期有所不同。

在…2020年6月30日，公司分類$117.3百萬這些市政證券是為主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的債券，是沒有CUSIP編號的私募非評級債券。該公司還將其歸類為$2.3百萬美國政府機構證券的級別為32020年6月30日。該公司為這些證券定價的方法側重於三個不同的輸入：等值評級、收益率和其他定價條件。為了確定給定非評級市政債券的評級，投資運營部會參考同一發行人發行的評級公開發行的債券(如果有)。然後，降低從可比債券獲得的評級，因為該公司認為，如果清算，未評級債券的估值將低於具有可核實評級的類似債券。本公司申請的減持為一個完整的評級級別(即可比債券的“AA”評級將因本公司的估值而降至“A”)。對於沒有可比債券委託書的債券發行，評級為“BBB”。在第二季度的2020，投資運營部採用上述程序得出的所有評級均為“BBB”或更好。市政債券的公允價值衡量對評級輸入很敏感，因為評級越高，估值通常就越高。債券估值中使用的其餘定價輸入是可以觀察到的。根據上述過程中確定的評級，投資運營部門獲得了市場參與者可用的相應當前市場收益率曲線。其他條款，包括票面利率、到期日、贖回價格、每年支付票面利率的次數和應計方法，都是從個別債券條款表中獲得的。公司持有的若干市政債券2020年6月30日在評估這些債券時，公允價值以面值為上限，因為公司假設市場參與者不會為持續可贖回債券支付超過面值的價格。為了確定美國政府機構證券的評級，美國投資運營部(Investment Operations Department)給予了AAA評級，因為它得到了美國政府的擔保。

持有待售按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值是參考具有類似特徵的貸款產品的投資者價格表確定的。因此，這些貸款在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

為投資而持有的貸款-公司選擇公允價值選項的貸款的公允價值是通過對特定貸款到到期日的未來預定現金流進行貼現，並根據估計的信貸損失和預付款進行調整來估計的。本公司採用基於標的貸款實際票面利率的貼現率。在…2020年6月30日，公司分類$14.0百萬為投資而持有的貸款為3級。用作對這些貸款進行估值的投入的加權平均貼現率2020年6月30日曾經是2.80%適用的貼現率從2%-3%。用於折現估計未來現金流的比率越高，公允價值計量就越低。如上所述，公允價值估計還包括對提前還款速度和信貸損失的假設。該公司包括提前還款速度假設為17.25%在…2020年6月30日。提前還款速度與這些貸款的公允價值成反比，因為提前還款速度的提高會導致估值下降。此外，用來評估特定貸款價值的加權平均信貸貼現是1.24%信用損失折扣範圍為0%-6%在…2020年6月30日.

MSR-MSR的公允價值是利用估值模型確定的，該模型根據估計的未來現金流的現值計算每個維修權的公允價值。考慮到當前的市場條件，該公司使用與每個維修權相關的風險相稱的貼現率。在…2020年6月30日，公司分類$77.2百萬級別3的MSR。用作輸入以評估MSR池的加權平均貼現率為2020年6月30日曾經是10.21%適用的貼現率從3%-21%。用於折現估計未來現金流的比率越高，公允價值計量就越低。MSR的公允價值也是基於其他假設進行估計的，包括預付款速度和服務成本。預付款速度從0%-95%或加權平均提前還款速度為17.25%。此外，對於活期和拖欠貸款，本公司假設加權平均服務成本為$77和$442分別為每筆貸款。提前還款速度和服務成本都與MSR的公允價值成反比，因為提前還款速度或服務成本的提高會導致估值下降。有關抵押服務權利的進一步討論，請參閲附註9-抵押服務權利(“MSR”)。

衍生工具-該公司的衍生工具包括利率掉期、上限和項圈、為向二級市場出售的抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定)、向最終投資者出售抵押貸款和外幣合同的遠期承諾。利率互換、上限和上限由第三方估值，使用的模型主要使用市場可觀察到的輸入，如收益率曲線，並在公允價值層次中被歸類為第二級。與受主要淨額結算協議約束的衍生金融工具相關的信用風險按交易對手投資組合的淨值計量。按揭相關衍生工具的公允價值是根據按揭利率自

43
目錄

承諾。外幣衍生品的公允價值是根據合同中規定的外幣匯率與計量日的現行匯率相比的變化來計算的。

在…2020年6月30日，公司分類$58.4百萬利率鎖定的公允價值是基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格，並根據拉動利率進行調整，該利率代表了本公司對承諾貸款最終融資可能性的最佳估計。該利率鎖定的公允價值是基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格，並根據拉動利率進行調整，這代表了本公司對承諾貸款最終提供資金的可能性的最佳估計。的加權平均拉通率2020年6月30日曾經是79%適用的拉通率範圍為0%至100%。拉通率與利率鎖的公允價值直接相關，因為拉通率的提高會導致估值的增加。

非合格遞延補償資產-與非合格遞延補償計劃相關的基礎資產包括在信託中，主要由非交易所交易機構基金組成，這些基金由獨立的第三方服務定價。這些資產在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

下表列出了所列期間按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
 
2020年6月30日
(千美元)
總計
 
1級
 
二級
 
3級
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
$
60,539

 
$
60,539

 
$
—

 
$
—

美國政府機構
293,507

 
—

 
291,214

 
2,293

市政
150,879

 
—

 
33,624

 
117,255

公司票據
102,879

 
—

 
102,879

 
—

抵押貸款支持
2,587,157

 
—

 
2,587,157

 
—

交易賬户證券
890

 
—

 
890

 
—

公允價值易於確定的股權證券
52,460

 
44,394

 
8,066

 
—

持有待售按揭貸款
833,163

 
—

 
833,163

 
—

為投資而持有的貸款
254,614

 
—

 
240,661

 
13,953

MSR
77,203

 
—

 
—

 
77,203

非合格遞延補償資產
13,576

 
—

 
13,576

 
—

衍生資產
327,624

 
—

 
269,191

 
58,433

總計
$
4,754,491

 
$
104,933

 
$
4,380,421

 
$
269,137

衍生負債
$
355,265

 
$
—

 
$
355,265

 
$
—

 
 
 
2019年12月31日
(千美元)
 
總計
 
1級
 
2級
 
3級
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
 
$
121,088

 
$
121,088

 
$
—

 
$
—

美國政府機構
 
365,442

 
—

 
362,796

 
2,646

市政
 
145,318

 
—

 
33,368

 
111,950

公司票據
 
94,841

 
—

 
94,841

 
—

抵押貸款支持
 
2,379,525

 
—

 
2,379,525

 
—

交易賬户證券
 
1,068

 
—

 
1,068

 
—

公允價值易於確定的股權證券
 
50,840

 
42,774

 
8,066

 
—

持有待售按揭貸款
 
377,313

 
—

 
377,313

 
—

為投資而持有的貸款
 
132,718

 
—

 
123,098

 
9,620

MSR
 
85,638

 
—

 
—

 
85,638

非合格遞延補償資產
 
14,213

 
—

 
14,213

 
—

衍生資產
 
103,644

 
—

 
101,013

 
2,631

總計
 
$
3,871,648

 
$
163,862

 
$
3,495,301

 
$
212,485

衍生負債
 
$
129,204

 
$
—

 
$
129,204

 
$
—



44
目錄

 
2019年6月30日
(千美元)
總計
 
1級
 
二級
 
3級
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
$
132,269

 
$
132,269

 
$
—

 
$
—

美國政府機構
170,940

 
—

 
167,963

 
2,977

市政
142,609

 
—

 
32,313

 
110,296

公司票據
90,913

 
—

 
90,913

 
—

抵押貸款支持
1,649,423

 
—

 
1,649,423

 
—

交易賬户證券
2,430

 
—

 
2,430

 
—

公允價值易於確定的股權證券
44,319

 
36,253

 
8,066

 
—

持有待售按揭貸款
394,975

 
—

 
394,975

 
—

為投資而持有的貸款
106,081

 
—

 
95,600

 
10,481

MSR
72,850

 
—

 
—

 
72,850

非合格遞延補償資產
13,672

 
—

 
13,672

 
—

衍生資產
108,784

 
—

 
105,188

 
3,596

總計
$
2,929,265

 
$
168,522

 
$
2,560,543

 
$
200,200

衍生負債
$
136,312

 
$
—

 
$
136,312

 
$
—



截至的未償還合同本金餘額合計2020年6月30日, 2019年12月31日和2019年6月30日根據ASC 825以公允價值計量的待售按揭貸款$781.8百萬, $368.0百萬和$378.8百萬持有待售按揭貸款的總公允價值分別為$833.2百萬, $377.3百萬和$395.0百萬，在相同的各個時期，如上表所示。有幾個$1.3百萬逾期超過90天並在持有待售按揭貸款組合中仍應計的貸款2020年6月30日與$1.8百萬自.起2019年12月31日和$1.3百萬自.起2019年6月30日.

年度內按公允價值經常性計量的第三級資產變動三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019摘要如下：
 
 
 
美國政府機構
 
為投資而持有的貸款
 
抵押貸款
維修權
 
衍生資產
(千美元)
市政
 
 
 
 
2020年4月1日的餘額
$
113,267

 
$
2,457

 
$
9,568

 
$
73,504

 
$
39,816

淨收益(虧損)合計包括：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入(1)
—

 
—

 
200

 
3,699

 
18,617

其他綜合收益(虧損)
(546
)
 
(7
)
 
—

 
—

 
—

購買
6,997

 
—

 
—

 
—

 
—

發行
—

 
—

 
—

 
—

 
—

銷售額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

安置點
(2,463
)
 
(157
)
 
(1,364
)
 
—

 
—

淨轉入/(轉出)3級 
—

 
—

 
5,549

 
—

 
—

2020年6月30日的餘額
$
117,255

 
$
2,293

 
$
13,953

 
$
77,203

 
$
58,433


 
 
 
美國政府機構
 
為投資而持有的貸款
 
抵押貸款
維修權
 
衍生資產
(千美元)
市政
 
 
 
 
2020年1月1日的餘額
$
111,950

 
$
2,646

 
$
9,620

 
$
85,638

 
$
2,631

淨收益(虧損)合計包括：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入(1)
—

 
—

 
122

 
(8,435
)
 
55,802

其他綜合收益(虧損)
(1,795
)
 
(39
)
 
—

 
—

 
—

購買
12,872

 
—

 
—

 
—

 
—

發行
—

 
—

 
—

 
—

 
—

銷售額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

安置點
(5,772
)
 
(314
)
 
(1,460
)
 
—

 
—

淨轉入/(轉出)3級 
—

 
—

 
5,671

 
—

 
—

2020年6月30日的餘額
$
117,255

 
$
2,293

 
$
13,953

 
$
77,203

 
$
58,433



45
目錄

 
 
 
美國政府機構
 
為投資而持有的貸款
 
抵押貸款
維修權
 
衍生資產
(千美元)
市政
 
 
 
 
2019年4月1日的餘額
$
103,834

 
$
2,993

 
$
11,249

 
$
71,022

 
$
3,089

淨收益(虧損)合計包括：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入(1)
—

 
—

 
118

 
1,421

 
507

其他綜合收益(虧損)
6,519

 
142

 
—

 
—

 
—

購買
555

 
—

 
—

 
407

 
—

發行
—

 
—

 
—

 
—

 
—

銷售額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

安置點
(612
)
 
(158
)
 
(886
)
 
—

 
—

淨轉入/(轉出)3級
—

 
—

 
—

 
—

 
—

2019年6月30日的餘額
$
110,296

 
$
2,977

 
$
10,481

 
$
72,850

 
$
3,596

 
 
 
美國政府機構
 
為投資而持有的貸款
 
抵押貸款
維修權
 
衍生資產
(千美元)
市政
 
 
 
 
2019年1月1日的餘額
$
108,926

 
$
3,150

 
$
11,347

 
$
75,183

 
$
2,457

淨收益(虧損)合計包括：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入(1)
—

 
—

 
285

 
(2,740
)
 
1,139

其他綜合收益(虧損)
8,056

 
143

 
—

 
—

 
—

購買
1,524

 
—

 
—

 
407

 
—

發行
—

 
—

 
—

 
—

 
—

銷售額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

安置點
(8,210
)
 
(316
)
 
(1,351
)
 
—

 
—

淨轉入/(轉出)3級
—

 
—

 
200

 
—

 
—

2019年6月30日的餘額
$
110,296

 
$
2,977

 
$
10,481

 
$
72,850

 
$
3,596

(1)
與公允價值調整相關的MSR和衍生資產餘額的變化被記錄為抵押銀行收入的組成部分。與公允價值調整相關的為投資而持有的貸款餘額的變化記為其他非利息收入。

此外，本公司可能不時被要求根據公認會計原則按公允價值在非經常性基礎上計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由個別資產的減值費用引起的。對於按公允價值在非經常性基礎上計量並於期末仍留在資產負債表中的資產，下表提供了相關個別資產或投資組合的賬面價值。2020年6月30日:
 
2020年6月30日
 
截至2020年6月30日的三個月
確認的公允價值損失，淨額
 
截至2020年6月30日的6個月
確認的公允價值損失，淨額
(千美元)
總計
 
1級
 
二級
 
3級
 
 
單獨評估的貸款-可能喪失抵押品贖回權和抵押品
$
140,473

 
$
—

 
$
—

 
$
140,473

 
$
13,414

 
$
17,474

擁有的其他房地產(1)
10,197

 
—

 
—

 
10,197

 
217

 
523

總計
$
150,670

 
$
—

 
$
—

 
$
150,670

 
$
13,631

 
$
17,997

(1)
已確認的公允價值虧損，扣除所擁有的其他房地產的淨額包括各自期間的估值調整和沖銷。

個人評估貸款—根據美國會計準則委員會第326條，按攤銷成本持有的貸款和其他金融資產的信貸損失撥備應在這些資產表現出類似的風險特徵時按集體或集合基礎計量。如果一項金融資產沒有表現出與集合類似的風險特徵，本公司必須以個人資產為基礎來衡量此類信貸損失撥備。對於本公司的貸款組合，非應計貸款和TDR被認為沒有表現出與資金池相似的風險特徵，因此進行了單獨評估。信貸損失是通過基於預期現金流的現值、貸款的市場價格或基礎抵押品的公允價值估計貸款的公允價值來衡量的。單獨評估的貸款被認為是一種公允價值計量，即根據抵押品的公允價值建立信用損失撥備。評估價值可能需要調整基於市場的估值投入，通常用於房地產止贖可能性和抵押品依賴型貸款。

該公司的管理資產部門主要負責對個人評估貸款的3級投入進行估值。有關個別評估貸款的更多信息，請參閲附註7-信貸損失撥備。在…2020年6月30日vt.的.

46
目錄

公司有$183.4百萬分類為3級的個別評估貸款。$183.4百萬個人評估的貸款，$140.5百萬按上表所示貸款的相關抵押品按公允價值計量。剩下的$42.9百萬根據ASC 310根據貼現現金流進行估值。

擁有的其他房地產—擁有的其他不動產由部分或全部償還貸款而獲得的不動產組成，幷包括在其他資產中。擁有的其他房地產於轉讓當日按其估計公允價值減去估計銷售成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本的部分計入貸款損失撥備。隨後的價值變動被報告為賬面金額的調整，並記錄在其他非利息支出中。出售時的損益(如果有的話)也記入其他非利息費用。公允價值一般基於第三方評估和內部估計，並通過代表估計銷售成本的折扣進行調整，因此被視為3級估值。

公司的管理資產部門主要負責對擁有的其他房地產的3級投入進行估值。在…2020年6月30日，該公司擁有$10.2百萬分類為3級的其他擁有的房地產。應用於其他擁有的房地產的不可觀察的投入與10%減少代表喪失抵押品贖回權財產的估計銷售成本的評估價值。預計銷售成本的折扣越高，賬面價值就越低。

用於衡量經常性和非經常性第3級公允價值計量的估值技術和重大不可觀察的投入2020年6月30日具體情況如下：
(千美元)
公允價值
 
估值方法論
 
重要的、不可觀察的數據輸入
 
量程
輸入的數量
 
加權
平均值
輸入的數量
 
對估值的影響
從一開始就增加了收入或
更高的成本投入價值
按公允價值經常性計量：
市政證券
$
117,255

 
債券定價
 
等效額定值
 
BBB-AA+
 
不適用
 
增加
美國政府機構
2,293

 
債券定價
 
等效額定值
 
AAA級
 
AAA級
 
增加
為投資而持有的貸款
13,953

 
貼現現金流
 
貼現率
 
2%-3%
 
2.80%
 
減少量
 
 
 
 
 
信用折扣
 
0%-6%
 
1.24%
 
減少量
 
 
 
 
 
固定預付率(CPR)
 
17.25%
 
17.25%
 
減少量
MSR
77,203

 
貼現現金流
 
貼現率
 
3%-21%
 
10.21%
 
減少量
 
 
 
 
 
固定預付率(CPR)
 
0%-95%
 
17.25%
 
減少量
 
 
 
 
 
維修費用
 
$70-$200
 
$77
 
減少量
 
 
 
 
 
服務費用-拖欠費用
 
$200-$1,000
 
$442
 
減少量
衍生物
58,433

 
貼現現金流
 
拉通率
 
0%-100%
 
79%
 
增加
在非經常性基礎上按公允價值計量：
單獨評估的貸款-可能喪失抵押品贖回權和抵押品
$
140,473

 
評估價值
 
評估調整-銷售成本
 
10%
 
10.00%
 
減少量
擁有的其他房地產
10,197

 
評估價值
 
評估調整-銷售成本
 
10%
 
10.00%
 
減少量


47
目錄

根據適用的會計指引，本公司須在綜合狀況報表中報告所有金融工具的公允價值，包括按成本列賬的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的賬面價值和估計公允價值：
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
 
2019年6月30日
 
攜載
 
公平
 
攜載
 
公平
 
攜載
 
公平
(單位：千)
價值
 
價值
 
價值
 
價值
 
價值
 
價值
金融資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
$
345,057

 
$
345,057

 
$
286,476

 
$
286,476

 
$
300,992

 
$
300,992

銀行的有息存款
4,015,072

 
4,015,072

 
2,164,560

 
2,164,560

 
1,437,105

 
1,437,105

可供出售的證券
3,194,961

 
3,194,961

 
3,106,214

 
3,106,214

 
2,186,154

 
2,186,154

持有至到期證券
728,465

 
744,286

 
1,134,400

 
1,138,396

 
1,191,634

 
1,198,478

交易賬户證券
890

 
890

 
1,068

 
1,068

 
2,430

 
2,430

公允價值易於確定的股權證券
52,460

 
52,460

 
50,840

 
50,840

 
44,319

 
44,319

FHLB和FRB庫存，按成本計算
135,571

 
135,571

 
100,739

 
100,739

 
92,026

 
92,026

經紀業務客户應收賬款
14,623

 
14,623

 
16,573

 
16,573

 
13,569

 
13,569

按公允價值持有待售按揭貸款
833,163

 
833,163

 
377,313

 
377,313

 
394,975

 
394,975

按公允價值持有的投資貸款
254,614

 
254,614

 
132,718

 
132,718

 
106,081

 
106,081

為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算
31,148,289

 
31,004,403

 
26,667,572

 
26,659,903

 
25,198,578

 
25,086,371

非合格遞延補償資產
13,576

 
13,576

 
14,213

 
14,213

 
13,672

 
13,672

衍生資產
327,624

 
327,624

 
103,644

 
103,644

 
108,784

 
108,784

應計應收利息及其他
263,743

 
263,743

 
303,090

 
303,090

 
271,988

 
271,988

金融資產總額
$
41,328,108

 
$
41,200,043

 
$
34,459,420

 
$
34,455,747

 
$
31,362,307

 
$
31,256,944

金融負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未到期存款
$
30,814,487

 
$
30,814,487

 
$
24,483,867

 
$
24,483,867

 
$
22,013,192

 
$
22,013,192

規定期限的存款
4,837,387

 
4,838,831

 
5,623,271

 
5,635,475

 
5,505,623

 
5,526,715

FHLB進展
1,228,416

 
1,181,462

 
674,870

 
715,129

 
574,823

 
596,689

其他借款
508,535

 
508,535

 
418,174

 
418,174

 
418,057

 
418,057

附屬票據
436,298

 
473,324

 
436,095

 
458,796

 
436,021

 
451,874

次級債券
253,566

 
170,449

 
253,566

 
243,158

 
253,566

 
250,697

衍生負債
355,265

 
355,265

 
129,204

 
129,204

 
136,312

 
136,312

應計應付利息
17,200

 
17,200

 
19,940

 
19,940

 
17,503

 
17,503

金融負債總額
$
38,451,154

 
$
38,359,553

 
$
32,038,987

 
$
32,103,743

 
$
29,355,097

 
$
29,411,039



並非上表所列的所有金融工具均受ASC主題820的披露條款約束，因為某些資產和負債導致其賬面價值接近公允價值。這包括現金和現金等價物、銀行的計息存款、經紀客户應收賬款、FHLB和FRB股票、應計應收利息和應計應付利息以及未到期存款。

本公司在估計以前未披露的金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設。

持有至到期的證券。持有至到期的證券包括美國政府支持的機構證券和主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的市政債券。持有至到期證券的公允價值通常基於從獨立定價供應商那裏獲得的價格。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司一般將這些持有至到期的證券歸類為第二級公允價值計量。其他某些持有至到期證券的公允價值基於之前討論的與某些可供出售證券相關的債券定價方法。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將這些持有至到期的證券歸類為第3級公允價值計量。

為投資而持有的貸款，攤銷成本。公允價值是對具有相似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型進行分析，如商業、住宅房地產等。每類貸款又按利率類型(固定和可變)和期限進一步細分。對於經常重新定價的可變利率貸款，估計公允價值是基於賬面價值的。住宅貸款的公允價值是基於類似貸款支持的證券的二級市場來源，並根據貸款特徵的差異進行調整。其他固定利率貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有的信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來估計的。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將貸款歸類為3級公允價值計量。

48
目錄


規定期限的存款。存單的公允價值以合同現金流的折現值為基礎。貼現率是使用目前對剩餘期限相似的存款實施的利率來估算的。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司將規定到期日的存款歸類為第3級公允價值計量。

聯邦住房管理局前進。FHLB墊款的公允價值是從FHLB獲得的，FHLB使用基於類似到期日債務證券的當前市場利率的貼現現金流分析來貼現現金流。根據ASC 820，該公司已將FHLB預付款歸類為3級公允價值計量。

附屬票據。附屬票據的公允價值基於從獨立定價供應商獲得的市場價格。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將附屬票據歸類為第二級公允價值計量。

次級債券。次級債券的公允價值基於合同現金流的折現值。根據美國會計準則委員會820，公司已將次級債券歸類為第3級公允價值計量。

(17) 基於股票的薪酬計劃

2015年5月，公司股東批准了2015年度股票激勵計劃(“2015計劃”)，該計劃規定發行至多5,485,000普通股。2015年計劃取代了2007年的股票激勵計劃(“2007計劃”)，後者取代了1997年的股票激勵計劃(“1997計劃”)。2015年計劃、2007年計劃和1997年計劃統稱為“計劃”。2015年計劃與2007年計劃和1997年計劃有很大的相似之處。根據計劃授予的普通股因取消、沒收、失效或以現金結算而未發行普通股的獎勵，在2015年計劃下再次可用。2015年計劃批准後發放的所有贈款均根據2015年計劃發放。自.起2020年6月30日，大約2.1百萬假設為已發行的業績獎勵發行了最大數量的股票，則股票可用於未來的授予。這些計劃基本上覆蓋了WinTrust的所有員工。董事會薪酬委員會管理所有以股票為基礎的薪酬計劃，並授權根據這些計劃授予的所有獎勵。

這些計劃允許授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、股票獎勵、限制性股票或單位獎勵、績效獎勵和其他全部或部分參照公司普通股估值的獎勵，所有這些都是在獨立、組合或串聯的基礎上進行的。本公司歷來以時間既得性非限制性股票期權和時間既得性限制性股票單位獎勵(“限制性股票”)的形式授予基於股票的薪酬。認購權的授予規定在認購權授予之日按股票的公允市值購買公司普通股的股票。股票期權通常在以下期間按比例授予三至五年並且最長期限為七年了自授予之日起生效。限制性股票使持有者有權免費獲得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期間歸屬一至五年自授予之日起生效。

從2011年開始，公司根據長期激勵計劃(“LTIP”)授予年度獎助金，該計劃由該計劃管理。LTIP的設計部分是為了使管理層的利益與股東的利益保持一致，促進留住員工，基於可持續的業績創建長期重點，併為參與者提供有針對性的長期激勵機會。預計LTIP獎項將繼續每年頒發一次。2020年的LTIP獎勵包括基於業績的股票獎勵、基於業績的現金獎勵和時間既得性限制性股票的組合。2017年之前的LTIP獎勵包括不合格的股票期權。根據長期投資協議授予的股票期權的期限為七年了一般都被平等地授予三年以連續服役為基礎。根據LTIP授予的基於業績的股票和現金獎勵取決於薪酬委員會在一年內預先設定的預先設定的長期業績目標的實現情況三-從每個日曆年初開始的年度期間。這些績效獎勵是在目標水平上授予的，根據公司對預先設定的長期目標的實現情況，實際支付的金額可以從0%最高可達150%目標獎的獲獎者。獎勵通常在業績期滿後的下一個季度由董事會薪酬委員會認證支付。基於業績的股票獎勵的持有者有權免費獲得基於實現預先設定的長期目標而賺取的股票。

在獎勵歸屬和股票發行之前，根據計劃獲得的限制性股票獎勵和基於業績的股票獎勵的持有人無權投票或獲得相關普通股的現金股息(或相當於現金股息的現金支付)。根據遞延補償安排已歸屬但不可發行的股票，根據否則支付的股息價值應計額外股份。除非在有限的情況下，這些獎勵在僱傭終止時被取消，公司不支付任何代價。


49
目錄

基於股票的補償以授予日獎勵的公允價值來衡量，計量的成本在接受者被要求提供服務以換取獎勵的期間確認。限制性股票和基於業績的股票獎勵的公允價值是根據授予日的高低交易價格的平均值確定的，股票期權的公允價值是使用利用各種假設的Black-Scholes期權定價模型估計的。期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，並且對期權預期壽命和標的股票價格波動的變化非常敏感，這可能會對公允價值估計產生重大影響。管理層在授予期權期間定期審查和調整用於計算期權公允價值的假設。不是期權是自2016年以來授予的。

基於股票的補償是根據最終預期授予的獎勵數量確認的，並考慮到預期的沒收。此外，對於基於業績的獎勵，根據獎勵中的業績標準估計由於實際業績而預計將授予的股票數量，以確定要確認的補償費用金額。估計值每季度重新評估一次，總薪酬費用將根據本期估計值的任何變化進行調整。綜合損益表中確認的以股票為基礎的薪酬費用為$540,000在2020年第二季度和$3.0百萬在2019年第二季度，及$(2.3)百萬和$6.3百萬分別在2020年和2019年年初至今。

年度公司股票期權活動摘要截至六個月 2020年6月30日和2019年6月30日如下所示：
股票期權
普普通通
股票
 
加權
平均值
執行價格：
 
剩餘
合同
術語 (1)
 
內在性
價值：(2)
($000)
在2020年1月1日未償還
755,332

 
$
42.43

 
 
 
 
授與
—

 
—

 
 
 
 
練習
(98,659
)
 
38.75

 
 
 
 
被沒收或取消
(648
)
 
46.86

 
 
 
 
在2020年6月30日未償還
656,025

 
$
42.98

 
2.2
 
$
970

可於2020年6月30日行使
648,124

 
$
42.97

 
2.2
 
$
957

股票期權
普普通通
股票
 
加權
平均值
執行價格：
 
剩餘
合同
術語(1)
 
內在性
價值：(2)
($000)
截至2019年1月1日未償還
795,014

 
$
42.25

 
 
 
 
授與
—

 
—

 
 
 
 
練習
(94,767
)
 
38.00

 
 
 
 
被沒收或取消
—

 
—

 
 
 
 
截至2019年6月30日未償還
700,247

 
$
42.83

 
2.7
 
$
21,239

可於2019年6月30日行使
685,127

 
$
42.80

 
2.7
 
$
20,802


(1)
表示剩餘的加權平均合同壽命(以年為單位)。
(2)
總內在價值是指如果期權持有人在本季度最後一天行使期權，他們將收到的税前內在價值總額(即本公司在本季度最後一個交易日的股票價格與期權行權價格之間的差額乘以股票數量)，即本季度最後一個交易日的公司股票價格與期權行權價格之間的差額，即期權持有人在本季度最後一天行使期權時將收到的總税前內在價值。本季度最後一個交易日行權價高於股價的期權不在內在價值計算之列。內在價值將根據公司股票的公平市場價值發生變化。

期間行使的期權的合計內在價值截至2020年6月30日的6個月和2019年6月30日vt.，是.$2.7百萬和$3.3百萬，分別為。從計劃下的期權行使中收到的現金截至2020年6月30日的6個月和2019年6月30日曾經是$3.8百萬和$3.6百萬，分別為。

該計劃的限制性股票活動摘要截至六個月 2020年6月30日和2019年6月30日如下所示：
 
截至2020年6月30日的6個月
 
截至2019年6月30日的6個月
限售股
普普通通
股票

加權
平均值
授予日期
公允價值

普普通通
股票

加權
平均值
授予日期
公允價值
截至1月1日未償還債務
144,328

 
$
60.37

 
143,263

 
$
60.80

授與
106,139

 
62.53

 
11,121

 
72.01

已歸屬並已發行
(12,099
)
 
76.98

 
(13,401
)
 
76.29

被沒收或取消
(4,162
)
 
79.22

 
(1,158
)
 
78.36

截至6月30日未償還款項
234,206

 
$
60.16

 
139,825

 
$
60.06

已歸屬，但在6月30日不可發行
92,910

 
$
52.14

 
91,148

 
$
52.08



50
目錄

計劃基於業績的股票獎勵活動摘要，基於獎勵的目標水平，用於截至六個月 2020年6月30日和2019年6月30日如下所示：
 
截至2020年6月30日的6個月
 
截至2019年6月30日的6個月
基於績效的股票
普普通通
股票
 
加權
平均值
授予日期
公允價值
 
普普通通
股票
 
加權
平均值
授予日期
公允價值
截至1月1日未償還債務
465,515

 
$
74.37

 
396,855

 
$
67.71

授與
169,642

 
63.65

 
174,187

 
71.58

按歸屬時的績效係數添加
48,831

 
72.59

 
33,950

 
40.99

已歸屬並已發行
(180,789
)
 
72.59

 
(128,238
)
 
41.00

過期、取消或沒收
(8,666
)
 
72.74

 
(6,590
)
 
72.96

截至6月30日未償還款項
494,533

 
$
71.19

 
470,164

 
$
74.43

已歸屬，但延期至6月30日
34,219

 
$
43.07

 
33,570

 
$
42.84



(18) 股東權益與每股收益

D系列優先股

2015年6月，本公司發行並出售5,000,000固定至浮動非累積永久優先股的股份，D系列，清算優先權$25每股(“D系列優先股”)$125.0百萬在一次公開募股中。在宣佈的情況下，D系列優先股的股息何時支付季刊以#%的固定率拖欠6.50%從最初的發行日期到(但不包括)的年利率2025年7月15日，自該日起(幷包括在內)，浮動利率等於3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加4.06%每年。

E系列優先股

2020年5月，本公司發佈11,500固定利率重置非累積永久優先股股份，E系列，清算優先權$25,000每股(“E系列優先股”)作為$287.5百萬公開發行11,500,000存托股份，每股相當於E系列優先股的千分之一權益。當宣佈時，E系列優先股的股息按季度拖欠，固定利率為6.875%年薪從2020年10月15日.

其他

在一月份2020董事會會議，季度現金股息為$0.28每股($1.12按年率計算)宣佈。它已經付清了2020年2月20日致截至以下日期登記在冊的股東2020年2月6日。在2020年4月的董事會會議上，季度現金股息為$0.28每股($1.12按年率計算)宣佈。它於2020年5月21日支付給截至2020年5月7日登記在冊的股東。




51
目錄

累計其他綜合收益(虧損)

下表彙總了其他綜合收益(虧損)的組成部分，包括相關所得税影響，以及重新分類為所列期間淨收入的相關金額(以千為單位)。
 
累計
未實現
損益
論證券
 
累計
未實現(虧損)收益
導數
儀器
 
累計
外國
貨幣
翻譯
調整
 
總計
累計
其他
全面
損失
2020年4月1日的餘額
$
81,573

 
$
(41,512
)
 
$
(47,664
)
 
$
(7,603
)
期內其他綜合收入，扣除税項後，重新定級前的收入
3,718

 
(6,092
)
 
5,167

 
2,793

從累計的其他綜合收益(虧損)中重新歸類為扣除税後的淨收益的金額
249

 
3,998

 
—

 
4,247

從與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關的累計其他綜合虧損中重新歸類的税額淨額
(34
)
 
—

 
—

 
(34
)
期內其他綜合收益(虧損)扣除税後淨額
$
3,933

 
$
(2,094
)
 
$
5,167

 
$
7,006

2020年6月30日的餘額
$
85,506

 
$
(43,606
)
 
$
(42,497
)
 
$
(597
)
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年1月1日的餘額
$
14,982

 
$
(13,141
)
 
$
(36,519
)
 
$
(34,678
)
期內其他綜合收益(虧損)，税後淨額，重新分類前
70,725

 
(35,262
)
 
(5,978
)
 
29,485

從累計的其他綜合收益(虧損)中重新歸類為扣除税後的淨收益的金額
(110
)
 
4,797

 
—

 
4,687

從與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關的累計其他綜合虧損中重新歸類的税額淨額
(91
)
 
—

 
—

 
(91
)
期內其他綜合收益(虧損)扣除税後淨額
$
70,524

 
$
(30,465
)
 
$
(5,978
)
 
$
34,081

2020年6月30日的餘額
$
85,506

 
$
(43,606
)
 
$
(42,497
)
 
$
(597
)
2019年4月1日的餘額
$
(14,451
)
 
$
4,206

 
$
(40,099
)
 
$
(50,344
)
期內其他綜合收益(虧損)，税後淨額，重新分類前
19,200

 
(13,257
)
 
2,505

 
8,448

從累計其他綜合虧損中重新歸類為扣除税後的淨收益的金額
(383
)
 
(2,993
)
 
—

 
(3,376
)
從與投資證券未實現虧損攤銷有關的累計其他綜合虧損中重新分類的金額，從可供出售轉移到持有至到期的投資證券，減税後的淨額
(157
)
 
—

 
—

 
(157
)
期內其他綜合收益(虧損)扣除税後淨額
$
18,660

 
$
(16,250
)
 
$
2,505

 
$
4,915

2019年6月30日的餘額
$
4,209

 
$
(12,044
)
 
$
(37,594
)
 
$
(45,429
)
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年1月1日的餘額
$
(42,353
)
 
$
7,857

 
$
(42,376
)
 
$
(76,872
)
期內其他綜合收益(虧損)，税後淨額，重新分類前
47,156

 
(14,296
)
 
4,782

 
37,642

從累計其他綜合虧損中重新歸類為扣除税後的淨收益的金額
(334
)
 
(5,605
)
 
—

 
(5,939
)
從與投資證券未實現虧損攤銷有關的累計其他綜合虧損中重新分類的金額，從可供出售轉移到持有至到期的投資證券，減税後的淨額
(260
)
 
—

 
—

 
(260
)
期內其他綜合收益(虧損)扣除税後淨額
$
46,562

 
$
(19,901
)
 
$
4,782

 
$
31,443

2019年6月30日的餘額
$
4,209

 
$
(12,044
)
 
$
(37,594
)
 
$
(45,429
)



52
目錄

 
 
從累積的其他全面收入中重新分類的金額
 
 
累計其他綜合收益構成明細
 
截至三個月
 
截至六個月
 
上受影響的線條
合併損益表
 
六月三十日，
 
六月三十日，
 
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
累計證券未實現收益(虧損)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計入淨收入的損益
 
$
(341
)
 
$
523

 
$
150

 
$
456

 
投資證券的淨收益(虧損)
 
 
(341
)
 
523

 
150

 
456

 
税前收入
税收效應
 
92

 
(140
)
 
(40
)
 
(122
)
 
所得税費用
税後淨額
 
$
(249
)
 
$
383

 
$
110

 
$
334

 
淨收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生工具累計未實現收益(虧損)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
重新分類為存款利息支出的金額
 
$
4,363

 
$
(4,179
)
 
$
4,922

 
$
(7,768
)
 
存款利息
重新分類為其他借款利息支出的金額
 
426

 
98

 
718

 
125

 
其他借款的利息
重新分類為次級債券利息支出的金額
 
662

 
—

 
901

 
—

 
次級債券的利息
 
 
(5,451
)
 
4,081

 
(6,541
)
 
7,643

 
税前收入
税收效應
 
1,453

 
(1,088
)
 
1,744

 
(2,038
)
 
所得税費用
税後淨額
 
$
(3,998
)
 
$
2,993

 
$
(4,797
)
 
$
5,605

 
淨收入


每股收益

下表顯示了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 
 
 
截至三個月
 
截至六個月
(單位為千，每股數據除外)
 
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
淨收入
 
 
$
21,659

 
$
81,466

 
$
84,471

 
$
170,612

減去：優先股股息
 
 
2,050

 
2,050

 
4,100

 
4,100

適用於普通股的淨收益
(A)
 
$
19,609

 
$
79,416

 
$
80,371

 
$
166,512

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均已發行普通股
(B)
 
$
57,567

 
$
56,662

 
$
57,593

 
$
56,596

稀釋潛在普通股的影響
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股等價物
 
 
414

 
699

 
481

 
700

加權平均普通股與稀釋潛在普通股效應
(C)
 
$
57,981

 
$
57,361

 
$
58,074

 
$
57,296

每股普通股淨收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本信息
(甲/乙)
 
$
0.34

 
$
1.40

 
$
1.40

 
$
2.94

稀釋
(空調)
 
$
0.34

 
$
1.38

 
$
1.38

 
$
2.91



潛在攤薄普通股可能來自根據員工購股計劃和董事遞延費用及股票計劃將發行的股票期權、限制性股票單位獎勵、認股權證和股票，被視為已行使或已發行，按庫存股方法計算。雖然潛在稀釋性普通股通常計入稀釋每股收益的計算中，但潛在稀釋性普通股在減少每股虧損或增加每股收益的期間不包括在此計算中。


53
目錄

項目2
管理層對財務問題的探討與分析
作業情況和結果

以下是對截至以下日期的財務狀況的討論和分析2020年6月30日與.相比2019年12月31日和2019年6月30日，以及三個和六個已結束的月份期間2020年6月30日和2019年6月30日應與本報告中包含的未經審計的綜合財務報表和附註以及本文討論的風險因素以及本公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“2019年Form 10-K”)第21A項下的風險因素一起閲讀。這一討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，因此，未來的結果可能與管理層目前的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本討論的最後一節。

引言

WinTrust是一家金融控股公司，主要在芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部提供傳統的社區銀行服務，並在全國範圍內和通過幾個非銀行業務部門在加拿大經營其他融資業務。此外，WinTrust主要向芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部的客户提供全方位的財富管理服務。

概述

新冠肺炎的影響

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為全球大流行，導致全球金融市場出現前所未有的不確定性和波動性。政府呼籲就地避難和社會疏遠的行動導致業務收入迅速變化，失業率上升，並影響了消費者活動；所有這些都已經並可能繼續影響公司當前和未來的業績。

該公司在3月初啟動了大流行應對計劃，以及業務連續性計劃的適用內容。為了保護客户和員工的健康，並根據適用的政府指令，我們修改了某些業務協議，以指導員工在家工作，除非他們的角色要求他們在現場工作，在這種情況下，我們已經實施了增強的安全措施，包括社會距離、加強清潔和消毒以及某些個人防護設備。隨着某些州和市政地區的分階段重新開放，公司制定了一個全面的計劃，允許某些遠程員工返回各自的工作場所，在那裏也實施了加強的安全措施。然而，目前該公司的大多數員工仍然幾乎每天都在遠程工作。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)頒佈。CARE法案包括撥款和其他旨在應對新冠肺炎疫情影響的措施，其中包括支付支票保護計劃(Paycheck Protection Program)，該計劃旨在通過小企業管理局(SBA)管理下的某些銀行發放的聯邦擔保貸款，幫助符合條件的中小型企業。截至2020年6月30日，該公司獲得了小企業管理局的授權，為11,000多筆PPP貸款提供了資金，賬面餘額約為33億美元。在某些情況下，購買力平價貸款是可以免除的，包括借款人在支付購買力平價貸款後的一段特定時期(即8周、24周)內，將某些貸款收益用於支付員工工資。小企業管理局繼續就貸款減免和擔保過程的管理髮布指導意見。該公司產生了9100萬美元的淨費用，將在購買力平價貸款的有效期內確認，這筆費用根據估計的預付款進行了調整。

我們的所有三個主要業務部門-社區銀行、專業金融和財富管理-都受到了獨特的影響，並可能繼續受到新冠肺炎大流行的影響，需要隨着情況的發展採取某些應對措施。作為這種影響的非獨家例子，我們的社區銀行業務，包括我們的抵押貸款業務，已經收到借款人要求臨時付款減免的請求，包括延期付款。截至2020年6月30日，由於我們的借款人受到新冠肺炎中斷的影響，總計約17億美元的貸款被修改。我國的保險保費融資業務受到國家某些立法禁止定期取消保單的影響。我們的財富管理業務受到股市波動加劇等因素的影響。

鑑於未來經濟狀況的持續不確定性，本公司繼續採取行動，幫助確保其有足夠的流動性和資本來應對新冠肺炎疫情，包括暫停我們的普通股回購計劃，以及作為公開發行存托股份的一部分，發行固定利率重置非累積永久優先股E系列，清算優先股每股25,000美元(“E系列優先股”)

54
目錄

相當於1/1,000E系列優先股(“存托股份”)的權益。我們相信，該公司目前擁有充足的流動性和資本，可以有效地應對新冠肺炎疫情。不過，如有必要，我們將繼續審慎評估和擴大流動性來源，包括PPP流動性工具的可能使用情況。

我們繼續密切關注新冠肺炎的影響；然而，新冠肺炎疫情對我們的運營和財務狀況的影響程度仍高度不確定。有關更多信息，請同時參閲本表格10-Q第II部分第1A項“風險因素”。
 
第二季度亮點

本公司錄得淨收入為2170萬美元為.2020年第二季度與8150萬美元在2019年第二季度。結果顯示，2020年第二季度我們的經營實力顯示出持續的勢頭，包括公司參與購買力平價推動的強勁貸款和存款增長，以及抵押貸款銀行服務收入的增加，但這一增長被主要與實施中央結算系統有關的信貸損失撥備的增加以及新冠肺炎疫情造成的經濟狀況所抵消。當期淨利息收入減少，原因是淨息差減少，部分抵消了年內貸款持續增長的影響。2020年第二季度與去年同期相比2019.

該公司增加了其貸款組合，從253億美元在…2019年6月30日和268億美元在…2019年12月31日至314億美元在…2020年6月30日。本季度與上一季度相比有所增加，主要是因為公司參與了購買力平價貸款，以及商業保費融資應收賬款和人壽保險保費融資應收賬款投資組合的增長。欲瞭解有關本公司貸款組合變化的更多信息，請參見本報告第(1)項下的綜合財務報表的財務狀況--生息資產和附註6--貸款。

本公司錄得淨利息收入為2.631億美元在2020年第二季度與2.662億美元在2019年第二季度。年度淨利息收入減少2020年第二季度與2019年第二季度主要原因是2020年第二季度的淨息差較低，為2.73%(在全額應税等值基礎上，非GAAP為2.74%)，而2019年第二季度為3.62%(按全額應税等值基礎，非GAAP為3.64%)。淨息差的減少被部分抵消58億美元平均貸款增加，平均流動性管理資產增加30億美元(詳情見“淨利息收入”)。

非利息收入合計1.62億美元在2020年第二季度與9,820萬美元在2019年第二季度。這一增長主要是由於抵押貸款銀行收入增加(詳情請參閲“非利息收入”)。

非利息支出合計2.594億美元在2020年第二季度，增加2980萬美元，或13%，相比之下，2019年第二季度。與去年同期相比，2019年第二季度這主要是由於收購增加了員工，隨着公司的發展增加了員工，以及與公司抵押貸款業務相關的創建量增加導致佣金和獎勵薪酬增加(詳情請參閲“非利息支出”)。

管理層認為維持充足的流動性對風險管理很重要。在.期間2020年第二季度此外，本公司繼續保持適當的融資能力，為本公司持續經營提供充足的流動資金。在這方面，公司受益於其強大的存款基礎、流動的短期投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金。在…2020年6月30日，該公司大約有44億美元在銀行的隔夜流動資金和有息存款中。公司2020年前六個月的現金流入總額被2.208億美元向本公司在該等衍生交易中持有淨負債頭寸的非關聯衍生交易對手張貼的現金抵押品，以及在2020年6月30日之後向二級市場最終出售該等貸款之前發放的按揭貸款。


55
目錄

行動結果

收益摘要

公司的主要經營措施和年度增長率三個和六個截至的月份2020年6月30日與去年同期比較，有關數字如下：
 
截至三個月
 
 
(千美元，每股數據除外)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
百分比(%)或
基點調整(BP)
淨收入
$
21,659

 
$
81,466

 
(73
)%
税前收入，不包括信貸損失準備金(非GAAP)(2)
165,756

 
134,753

 
23

税前收入，不包括信貸損失撥備和MSR估值調整(非GAAP)(2)
173,149

 
138,138

 
25

每股普通股淨收入-稀釋後收益
0.34

 
1.38

 
(75
)
淨收入(1)
425,124

 
364,360

 
17

淨利息收入
263,131

 
266,202

 
(1
)
淨息差
2.73
%
 
3.62
%
 
(89)BP

淨息差-全額應税-等值(非GAAP)(2)
2.74

 
3.64

 
(90
)
淨間接費用比(3)
0.93

 
1.64

 
(71
)
平均資產回報率
0.21

 
1.02

 
(81
)
平均普通股權益回報率
2.17

 
9.68

 
(751
)
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(2)
2.95

 
12.28

 
(933
)

 
截至六個月
 
 
(千美元，每股數據除外)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
百分比(%)或
基點調整(BP)
淨收入
$
84,471

 
$
170,612

 
(50
)%
税前收入，不包括信貸損失準備金(非GAAP)(2)
305,800

 
264,022

 
16

税前收入，不包括信貸損失撥備和MSR估值調整(非GAAP) (2)
323,590

 
276,151

 
17

每股普通股淨收入-稀釋後收益
1.38

 
2.91

 
(53
)
淨收入(1)
799,809

 
708,003

 
13

淨利息收入
524,574

 
528,188

 
(1
)
淨息差
2.91
%
 
3.66
%
 
(75)BP

淨息差-全額應税等值(非GAAP)(2)
2.93
%
 
3.68
%
 
(75
)
淨間接費用比(3)
1.12
%
 
1.68
%
 
(56
)
平均資產回報率
0.43
%
 
1.09
%
 
(66
)
平均普通股權益回報率
4.48
%
 
10.37
%
 
(589
)
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(2)
5.81
%
 
13.19
%
 
(738
)
在期末
 
 
 
 
 
總資產
$
43,540,017

 
$
33,641,769

 
29
 %
貸款總額，不包括持有待售貸款
31,402,903

 
25,304,659

 
24

貸款總額，包括持有待售貸款
32,236,066

 
25,699,634

 
25

總存款
35,651,874

 
27,518,815

 
30

股東權益總額
3,990,218

 
3,446,950

 
16

普通股每股賬面價值(2)
62.14

 
58.62

 
6

每股有形普通股賬面價值(2)
50.23

 
47.48

 
6

普通股每股市場價
43.62

 
73.16

 
(40
)
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔貸款總額的比例
1.19
%
 
0.64
%
 
55個bp

(1)
淨收入是淨利息收入加上非利息收入。
(2)
有關此績效衡量標準/比率的其他信息，請參閲以下標題為“補充財務衡量標準/比率”的小節。
(3)
淨間接費用比率的計算方法是將總的非利息支出和總的非利息收入摺合成年率，然後除以該期間的總平均資產。比率越低，效率越高。

某些回報、收益率、業績比率和季度增長率在整個報告中都是“年化”的，代表一個年度時間段。這樣做是為了分析目的，以便更好地識別與全年或同比金額相比的潛在業績趨勢，以便更好地進行決策。例如，資產負債表增長率通常以年率表示。因此，一個季度5%的增長相當於20%的年化增長率。


56
目錄

補充財務措施/比率

公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。然而，管理層使用某些非GAAP業績衡量標準和比率來評估和衡量公司的業績。這包括應税等值淨利息收入(包括其個別組成部分)、應税等值淨息差(包括其個別組成部分)、應税等值效率比率、有形普通股權益比率、每股有形普通股賬面價值、平均有形普通股權益回報率和税前收入(不包括信貸損失撥備和税前收入，不包括信貸損失撥備和MSR估值調整)。管理層認為，這些措施和比率為公司財務信息的使用者提供了一個更有意義的視角，以瞭解公司的生息資產和有息負債的表現，以及公司的運營效率。其他金融控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些衡量標準和比率。

管理層在全額應税等值的基礎上審查某些資產類別的收益率以及本公司及其銀行子公司的淨息差。在這份非GAAP報告中，淨利息收入進行了調整，以反映在等值税前基礎上的免税利息收入，使用的是截至當期末的有效税率。這一措施確保了來自應税和免税來源的淨利息收入具有可比性。在全額應税等值基礎上的淨利息收入也用於計算公司的效率比率。效率比率的計算方法是將非利息支出除以總的應税相當淨收入(減去證券收益或損失)，衡量產生一美元收入的成本。證券收益或損失不包括在這一計算中，以更好地將日常運營收入與運營費用相匹配。管理層認為有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是衡量公司股本的有用指標。該公司將平均有形普通股股本回報率作為盈利能力的衡量標準。管理層認為(I)不計信貸損失撥備的税前收入和(Ii)不計信貸損失撥備和MSR估值調整的税前收入是衡量公司核心淨收入的有用指標。


57
目錄

本公司用來評估和衡量公司業績的某些非GAAP業績衡量標準和比率與最直接可比的GAAP財務衡量標準進行了調整，如下所示：
 
截至三個月
 
截至六個月
 
六月三十日，
 
六月三十日，
 
六月三十日，
 
六月三十日，
(美元和股票(千美元和千股))
2020
 
2019
 
2020
 
2019
非公認會計原則淨息差與效率比率的對賬
 
 
 
 
 
 
 
(A)利息收入(GAAP)
$
329,816

 
$
346,814

 
$
673,883

 
$
680,784

應税當量調整：
 
 
 
 
 
 
 
電子貸款
576

 
1,031

 
1,436

 
2,065

非流動性管理資產
538

 
568

 
1,089

 
1,133

*-其他盈利資產
3

 
1

 
5

 
3

(B)利息收入(非公認會計準則)
$
330,933

 
$
348,414

 
$
676,413

 
$
683,985

(C)利息支出(GAAP)
66,685

 
80,612

 
149,309

 
152,596

(D)淨利息收入(GAAP)(A減C)
263,131

 
266,202

 
524,574

 
528,188

(E)淨利息收入，全額應税等值(非GAAP)(B減C)
264,248

 
267,802

 
527,104

 
531,389

淨息差(GAAP)
2.73
%
 
3.62
%
 
2.91
%
 
3.66
%
淨息差，全額應税等值(非GAAP)
2.74

 
3.64

 
2.93

 
3.68

(F)非利息收入
$
161,993

 
$
98,158

 
$
275,235

 
$
179,815

投資證券的淨收益(虧損)
808

 
864

 
(3,551
)
 
2,228

(H)非利息開支
259,368

 
229,607

 
494,009

 
443,981

效率比(H/(D+F-G))
61.13
%
 
63.17
%
 
61.49
%
 
62.91
%
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))
60.97
%
 
62.89
%
 
61.30
%
 
62.62
%
非GAAP有形普通股權益比率的調整
 
 
 
 
 
 
 
股東權益總額
$
3,990,218

 
$
3,446,950

 
 
 
 
減去：不可轉換優先股
(412,500
)
 
(125,000
)
 
 
 
 
減去：無形資產
(685,581
)
 
(631,499
)
 
 
 
 
(I)有形普通股股東權益總額
$
2,892,137

 
$
2,690,451

 
 
 
 
(J)總資產
$
43,540,017

 
$
33,641,769

 
 
 
 
減去：無形資產
(685,581
)
 
(631,499
)
 
 
 
 
(K)有形資產總額
$
42,854,436

 
$
33,010,270

 
 
 
 
普通股權益資產比率(GAAP)(L/J)
8.2
%
 
9.9
%
 
 
 
 
有形普通股權益比率(非GAAP)(I/K)
6.7
%
 
8.2
%
 
 
 
 
每股有形賬面價值的對賬
 
 
 
 
 
 
 
股東權益總額
$
3,990,218

 
$
3,446,950

 
 
 
 
減去：優先股
(412,500
)
 
(125,000
)
 
 
 
 
(L)普通股總股本
$
3,577,718

 
$
3,321,950

 
 
 
 
(M)實際已發行普通股
57,574

 
56,668

 
 
 
 
普通股每股賬面價值(L/M)
$
62.14

 
$
58.62

 
 
 
 
每股有形普通股賬面價值(非GAAP)(I/M)
$
50.23

 
$
47.48

 
 
 
 
對非公認會計準則有形普通股平均收益的調整
 
 
 
 
 
 
 
(N)適用於普通股的淨收益
$
19,609

 
$
79,416

 
$
80,371

 
$
166,512

新增：無形資產攤銷
2,820

 
2,957

 
5,683

 
5,899

減去：無形資產攤銷的税收效應
(832
)
 
(771
)
 
(1,608
)
 
(1,502
)
税後無形資產攤銷
1,988

 
2,186

 
4,075

 
4,397

(O)適用於普通股的有形淨收入(非公認會計準則)
21,597

 
81,602

 
84,446

 
170,909

總平均股東權益
3,908,846

 
3,414,340

 
3,809,508

 
3,362,000

減去：平均優先股
(273,489
)
 
(125,000
)
 
(199,245
)
 
(125,000
)
(P)平均普通股股東權益總額
3,635,357

 
3,289,340

 
3,610,263

 
3,237,000

減去：平均無形資產
(686,526
)
 
(624,794
)
 
(688,652
)
 
(623,524
)
(Q)總平均有形普通股股東權益(非公認會計準則)
2,948,831

 
2,664,546

 
2,921,611

 
2,613,476

平均普通股權益回報率，年化(N/P)
2.17
%
 
9.68
%
 
4.48
%
 
10.37
%
平均有形普通股權益回報率，年化(非GAAP)(O/Q)
2.95
%
 
12.28
%
 
5.81
%
 
13.19
%
對非公認會計準則税前、撥備前收入和税前、撥備
MSR前調整收入：
 
 
 
 
 
 
税前收入
$
30,703

 
$
110,173

 
$
117,786

 
$
228,818

新增：信貸損失準備金
135,053

 
24,580

 
188,014

 
35,204

税前收入，不包括信貸損失準備金(非GAAP)
$
165,756

 
$
134,753

 
$
305,800


$
264,022

減去：MSR估值調整，扣除作為經濟對衝手段持有的衍生品合約的(虧損)/收益
(7,393
)
 
(3,385
)
 
(17,790
)
 
(12,129
)
税前收入，不包括信貸損失撥備和MSR估值調整(非GAAP)
$
173,149

 
$
138,138

 
$
323,590

 
$
276,151


58
目錄

關鍵會計政策

該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則和銀行業的通行做法編制的。這些原則的應用要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。某些政策和會計原則本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此，這些估計和假設的變化更有可能產生與最初報告的財務結果大不相同的財務結果。當要求按公允價值記錄資產和負債、當財務報表中未按公允價值列賬的資產價值下降需要建立減值減記或估值準備金時，或當資產或負債根據未來事件需要記錄時，基於截至財務報表日期的現有信息，估計、假設和判斷是必要的；因此，隨着信息的變化，財務報表可能反映不同的估計和假設。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為關鍵的會計政策包括確定信貸損失準備，包括貸款損失準備和與貸款有關的承諾損失準備、自發起以來有信用質量惡化證據的貸款、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值。, 衍生工具和所得税的估值和會計是需要作出最主觀和複雜判斷的會計領域，因此可能會隨着新信息的出現而進行最大程度的修訂。有關這些關鍵會計政策的詳細討論，請參閲第頁開始的“關鍵會計政策摘要”53公司的2019表格10-K

新冠肺炎大流行，特別是與對經濟和銀行業最終影響程度相關的不確定性，預計將影響管理層使用的上述許多估計、假設和判斷。這可能導致相關會計估計的波動，這將直接影響公司的財務業績。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告中管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述部分.

淨收入

截至本季度的淨收入2020年6月30日總計2170萬美元，減少了5980萬美元，或73%，與截至2019年6月30日的季度相比。在每股基礎上，該公司的淨收入2020年第二季度總計$0.34每股稀釋後普通股與$1.38為.2019年第二季度.

影響公司淨收入的最重要因素是2020年第二季度與前一年同期相比，這一數字增加的原因包括採用CECL導致的信貸損失撥備增加以及新冠肺炎疫情造成的經濟狀況，以及工資和員工福利支出增加，但被抵押貸款銀行收入增加部分抵消。詳情見“淨利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“貸款組合與資產質量”。

淨利息收入

公司收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是利息收入與盈利資產(如貸款和證券)費用之間的差額，以及為這些資產(包括計息存款和其他借款)提供資金的負債的利息支出之間的差額。淨利息收入的數額既受利率水平變化的影響，也受盈利資產和計息負債的數額和構成的影響。


59
目錄

截至的季度2020年6月30日與截至季度末的季度相比2020年3月31日和2019年6月30日

下表載列本公司於年度之平均結餘、淨利息收入及相關淨息差，包括按全額應課税等值基準計算。2020年第二季度與2020年第一季度(按季計算)及2019年第二季度(相連季度)：
 
平均餘額
在結束的三個月裏，
 
利息
在結束的三個月裏，
 
成品率/成交率
在結束的三個月裏，
(千美元)
6月30日，
2020
 
3月31日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
3月31日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
3月31日，
2020
 
6月30日，
2019
銀行有息存款和現金等價物(1)
$
3,240,167

 
$
1,418,809

 
$
893,332

 
$
1,326

 
$
4,854

 
$
5,206

 
0.16
 %
 
1.38
 %
 
2.34
 %
投資證券(2)
4,309,471

 
4,780,709

 
3,653,580

 
27,643

 
33,018

 
28,290

 
2.58

 
2.78

 
3.11

FHLB和FRB股票
135,360

 
114,829

 
105,491

 
1,765

 
1,577

 
1,439

 
5.24

 
5.52

 
5.47

流動性管理資產(3)(8)
$
7,684,998

 
$
6,314,347

 
$
4,652,403

 
$
30,734

 
$
39,449

 
$
34,935

 
1.61
 %
 
2.51
 %
 
3.01
 %
其他盈利資產(3)(4)(8)
16,917

 
19,166

 
15,719

 
113

 
167

 
184

 
2.71

 
3.50

 
4.68

持有待售按揭貸款
705,702

 
403,262

 
281,732

 
4,764

 
3,165

 
3,104

 
2.72

 
3.16

 
4.42

貸款，扣除未賺取款項後的淨額
收入(3)(5)(8)
30,336,626

 
26,936,728

 
24,553,263

 
295,322

 
302,699

 
310,191

 
3.92

 
4.52

 
5.07

盈利資產總額(8)
$
38,744,243

 
$
33,673,503

 
$
29,503,117

 
$
330,933

 
$
345,480

 
$
348,414

 
3.44
 %
 
4.13
 %
 
4.74
 %
貸款損失撥備
(222,485
)
 
(176,291
)
 
(164,231
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和銀行到期款項
352,423

 
321,982

 
273,679

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他資產
3,168,548

 
2,806,296

 
2,443,204

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
$
42,042,729

 
$
36,625,490

 
$
32,055,769

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現在和有息的活期存款
$
3,323,124

 
$
3,113,733

 
$
2,878,021

 
$
1,561

 
$
3,665

 
$
5,553

 
0.19
 %
 
0.47
 %
 
0.77
 %
理財存款
4,380,996

 
2,838,719

 
2,605,690

 
7,244

 
6,935

 
7,091

 
0.67

 
0.98

 
1.09

貨幣市場賬户
8,727,966

 
7,990,775

 
6,095,285

 
13,140

 
22,363

 
21,451

 
0.61

 
1.13

 
1.41

儲蓄賬户
3,394,480

 
3,189,835

 
2,752,828

 
3,840

 
5,790

 
4,959

 
0.45

 
0.73

 
0.72

定期存款
5,104,701

 
5,526,407

 
5,322,384

 
24,272

 
28,682

 
27,970

 
1.91

 
2.09

 
2.11

有息存款
$
24,931,267

 
$
22,659,469

 
$
19,654,208

 
$
50,057

 
$
67,435

 
$
67,024

 
0.81
 %
 
1.20
 %
 
1.37
 %
聯邦住房貸款銀行預付款
1,214,375

 
951,613

 
869,812

 
4,934

 
3,360

 
4,193

 
1.63

 
1.42

 
1.93

其他借款
493,350

 
469,577

 
419,064

 
3,436

 
3,546

 
3,525

 
2.80

 
3.04

 
3.37

附屬票據
436,226

 
436,119

 
220,771

 
5,506

 
5,472

 
2,806

 
5.05

 
5.02

 
5.08

次級債券
253,566

 
253,566

 
253,566

 
2,752

 
2,811

 
3,064

 
4.29

 
4.39

 
4.78

有息負債總額
$
27,328,784

 
$
24,770,344

 
$
21,417,421

 
$
66,685

 
$
82,624

 
$
80,612

 
0.98
 %
 
1.34
 %
 
1.51
 %
無息存款
9,607,528

 
7,235,177

 
6,487,627

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他負債
1,197,571

 
909,800

 
736,381

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
權益
3,908,846

 
3,710,169

 
3,414,340

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總負債和股東權益
$
42,042,729

 
$
36,625,490

 
$
32,055,769

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利差(6)(8)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.46
 %
 
2.79
 %
 
3.23
 %
減去：全額税額等值調整
 
 
 
 
 
 
(1,117
)
 
(1,413
)
 
(1,600
)
 
(0.01
)
 
(0.02
)
 
(0.02
)
淨無償資金/捐款(7)
$
11,415,459

 
$
8,903,159

 
$
8,085,696

 
 
 
 
 
 
 
0.28

 
0.35

 
0.41

淨利息收入/利潤率  (GAAP)(8)
 
 
 
 
 
 
$
263,131

 
$
261,443

 
$
266,202

 
2.73
 %
 
3.12
 %
 
3.62
 %
全額應税當量調整
 
 
 
 
 
 
1,117

 
1,413

 
1,600

 
0.01

 
0.02

 
0.02

淨利息收入/利潤率，全額應税-等值(非GAAP)(8)
 
 
 
 
 
 
$
264,248

 
$
262,856

 
$
267,802

 
2.74
 %
 
3.14
 %
 
3.64
 %
(1)
包括在銀行的計息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(2)
投資證券包括可供出售和持有至到期的投資證券，以及公允價值易於確定的股權證券。公允價值不容易確定的權益證券計入其他資產。
(3)
税收優惠貸款、交易證券和投資證券的利息收入反映了基於適用期間有效的邊際聯邦公司税率的等值税收調整。截至以下三個月的調整總額2020年6月30日, 2020年3月31日和2019年6月30日是110萬美元, 140萬美元 和160萬美元，分別為。
(4)
其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。
(5)
貸款，扣除非勞動收入，包括非應計貸款。
(6)
利差是賺取資產的收益與有息負債支付的利率之間的差額。
(7)
淨自由資金是總平均收益資產和總平均有息負債之間的差額。淨自由資金對淨息差的估計貢獻是使用有息負債總額的利率計算的。
(8)
有關此績效比率的其他信息，請參閲“補充財務措施/比率”。

60
目錄

對於2020年第二季度，淨利息收入合計2.631億美元, 加價為170萬元，而2020年第一季度，減少了310萬美元與2019年第二季度。淨息差為2.73% (2.74%在全額應税等值基礎上(非GAAP)2020年第二季度與3.12% (3.14%在全額應税等值基礎上(非GAAP)2020年第一季度，及3.62% (3.64%在全額應税等值基礎上(非GAAP)2019年第二季度.

截至六個月 2020年6月30日與截至六個月 2019年6月30日

下表載列本公司於年度之淨利息收入及相關淨息差，包括按全額應課税等值基準計算。截至六個月 2020年6月30日與截至六個月 2019年6月30日:
 
平均餘額
在結束的六個月裏，
 
利息
在結束的六個月裏，
 
成品率/成交率
在結束的六個月裏，
(千美元)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
銀行有息存款和現金等價物(1)
$
2,329,488

 
$
895,497

 
$
6,180

 
$
10,506

 
0.53
 %
 
2.37
 %
投資證券(2)
4,545,090

 
3,642,142

 
60,661

 
56,811

 
2.68

 
3.15

FHLB和FRB股票
125,094

 
100,187

 
3,342

 
2,794

 
5.37

 
5.62

流動性管理資產(3)(8)
$
6,999,672

 
$
4,637,826

 
$
70,183

 
$
70,111

 
2.02
 %
 
3.05
 %
其他盈利資產(3)(4)(8)
18,041

 
14,661

 
280

 
349

 
3.13

 
4.79

持有待售按揭貸款
554,482

 
235,220

 
7,929

 
5,313

 
2.88

 
4.55

貸款，扣除非勞動收入後的淨額(3)(5)(8)
28,636,678

 
24,218,946

 
598,021

 
608,212

 
4.20

 
5.06

盈利資產總額(8)
$
36,208,873

 
$
29,106,653

 
$
676,413

 
$
683,985

 
3.76
 %
 
4.74
 %
貸款損失撥備
(199,388
)
 
(161,024
)
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和銀行到期款項
337,202

 
278,324

 
 
 
 
 
 
 
 
其他資產
2,987,422

 
2,414,336

 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
$
39,334,109

 
$
31,638,289

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現在和有息的活期存款
$
3,218,429

 
$
2,840,886

 
$
5,227

 
$
10,166

 
0.33
 %
 
0.72
 %
理財存款
3,609,857

 
2,609,839

 
14,179

 
14,091

 
0.79

 
1.09

貨幣市場賬户
8,359,370

 
6,005,902

 
35,503

 
40,911

 
0.85

 
1.37

儲蓄賬户
3,292,158

 
2,734,228

 
9,630

 
9,208

 
0.59

 
0.68

定期存款
5,315,554

 
5,295,241

 
52,953

 
53,624

 
2.00

 
2.04

有息存款
$
23,795,368

 
$
19,486,096

 
$
117,492

 
$
128,000

 
0.99
 %
 
1.32
 %
FHLB進展
1,082,994

 
732,834

 
8,294

 
6,643

 
1.54

 
1.83

其他借款
481,463

 
442,189

 
6,982

 
7,158

 
2.92

 
3.26

附屬票據
436,173

 
180,219

 
10,978

 
4,581

 
5.03

 
5.08

次級債券
253,566

 
253,566

 
5,563

 
6,214

 
4.34

 
4.88

有息負債總額
$
26,049,564

 
$
21,094,904

 
$
149,309

 
$
152,596

 
1.15
 %
 
1.46
 %
無息存款
8,421,353

 
6,466,122

 
 
 
 
 
 
 
 
其他負債
1,053,684

 
715,263

 
 
 
 
 
 
 
 
權益
3,809,508

 
3,362,000

 
 
 
 
 
 
 
 
總負債和股東權益
$
39,334,109

 
$
31,638,289

 
 
 
 
 
 
 
 
利差(6)(8)
 
 
 
 
 
 
 
 
2.61
 %
 
3.28
 %
減去：全額税額等值調整
 
 
 
 
(2,530
)
 
(3,201
)
 
(0.02
)
 
(0.02
)
淨無償資金/捐款(7)
$
10,159,309

 
$
8,011,749

 
 
 
 
 
0.32

 
0.40

淨利息收入/利潤率(GAAP)(8)
 
 
 
 
$
524,574

 
$
528,188

 
2.91
 %
 
3.66
 %
全額應税當量調整
 
 
 
 
2,530

 
3,201

 
0.02

 
0.02

淨利息收入/利潤率，全額應税-等值(非GAAP)(8) 
 
 
 
 
$
527,104

 
$
531,389

 
2.93
 %
 
3.68
 %
(1)
包括在銀行的計息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(2)
投資證券包括可供出售和持有至到期的投資證券，以及公允價值易於確定的股權證券。公允價值不容易確定的權益證券計入其他資產。
(3)
税收優惠貸款、交易證券和投資證券的利息收入反映了基於適用期間有效的邊際聯邦公司税率的等值税收調整。截至以下六個月的調整總額2020年6月30日和2019年6月30日是250萬美元和320萬美元，分別為。
(4)
其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。
(5)
貸款，扣除非勞動收入，包括持有以供出售的貸款和非應計貸款。
(6)
利差是賺取資產的收益與有息負債支付的利率之間的差額。
(7)
淨自由資金是總平均收益資產和總平均有息負債之間的差額。淨自由資金對淨息差的估計貢獻是使用有息負債總額的利率計算的。
(8)
有關此績效比率的其他信息，請參閲“補充財務措施/比率”。


61
目錄

截至2020年6月30日的6個月，淨利息收入總計5.246億美元，減少了360萬美元與2019年前六個月相比。淨息差為2.91% (2.93%在全額應税等值基礎上，截至2020年6月30日的六個月(非GAAP)與3.66% (3.68%在全額應税-等值基礎上，非GAAP)2019。與2019年前六個月相比，淨息差下降的主要原因是生息資產收益率下降，部分被計息負債利率下降所抵消。

淨利息收入變動分析(GAAP)

下表分析了公司淨利息收入在截至三個月期間的變化情況2020年6月30日至2020年3月31日和2019年6月30日，以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月期間。這些對賬列出了由於交易量變化、利率變化和每個時期不同天數而導致的GAAP衍生淨利息收入的變化：
 
第二季度
2020年
與.相比
第一季度
2020年
 
第二季度
2020年
與.相比
第二季度
2019年的
 
前六名
2020年的月份
與.相比
前六名
2019年的月份
(單位：千)
 
 
比較期間的淨利息收入(GAAP)
$
261,443

 
$
266,202

 
$
528,188

收益資產和有息負債(量)混合增長引起的變化
37,707

 
64,933

 
101,394

因利率波動而變動(利率)
(36,019
)
 
(68,004
)
 
(107,910
)
因每個時段的天數而變化
—

 
—

 
2,902

截至2020年6月30日的淨利息收入(GAAP)
$
263,131

 
$
263,131

 
$
524,574

全額應税當量調整
1,117

 
1,117

 
2,530

淨利息收入，全額應税等值(非GAAP)
$
264,248

 
$
264,248

 
$
527,104


非利息收入

下表按類別列出了所列期間的非利息收入：
 
截至三個月
 
$
變化
 
%
變化
(千美元)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
 
經紀
$
4,147

 
$
4,764

 
$
(617
)
 
(13
)%
信託和資產管理
18,489

 
19,375

 
(886
)
 
(5
)
全面財富管理
22,636

 
24,139

 
(1,503
)
 
(6
)
抵押銀行業務
102,324

 
37,411

 
64,913

 
174

存款賬户手續費
10,420

 
9,277

 
1,143

 
12

投資證券收益，淨額
808

 
864

 
(56
)
 
(6
)
備兑看漲期權的費用
—

 
643

 
(643
)
 
(100
)
交易損失，淨額
(634
)
 
(44
)
 
(590
)
 
NM

營業租賃收入，淨額
11,785

 
11,733

 
52

 
—

其他：
 
 
 
 
 
 
 
利率互換手續費
5,693

 
3,224

 
2,469

 
77

博利
1,950

 
1,149

 
801

 
70

行政服務
933

 
1,009

 
(76
)
 
(8
)
外幣重新計量(損失)收益
(208
)
 
113

 
(321
)
 
NM

資本租賃的提前還清
275

 
—

 
275

 
NM

雜類
6,011

 
8,640

 
(2,629
)
 
(30
)
總計其他
14,654

 
14,135

 
519

 
4

非利息收入總額
$
161,993

 
$
98,158

 
$
63,835

 
65
 %
NM-沒有意義。

62
目錄

 
截至六個月
 
$
變化
 
%
變化
(千美元)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
 
經紀
$
9,428

 
$
9,280

 
$
148

 
2
 %
信託和資產管理
39,149

 
38,836

 
313

 
1

全面財富管理
48,577

 
48,116

 
461

 
1

抵押銀行業務
150,650

 
55,569

 
95,081

 
171

存款賬户手續費
21,685

 
18,125

 
3,560

 
20

(虧損)投資證券收益，淨額
(3,551
)
 
2,228

 
(5,779
)
 
NM

備兑看漲期權的費用
2,292

 
2,427

 
(135
)
 
(6
)
交易(虧損)收益，淨額
(1,085
)
 
(215
)
 
(870
)
 
NM

營業租賃收入，淨額
23,769

 
22,529

 
1,240

 
6

其他：

 

 

 

利率互換手續費
11,759

 
6,055

 
5,704

 
94

博利
666

 
2,740

 
(2,074
)
 
(76
)
行政服務
2,045

 
2,039

 
6

 
—

外幣重新計量(損失)收益
(359
)
 
577

 
(936
)
 
NM

資本租賃的提前還清
349

 
5

 
344

 
NM

雜類
18,438

 
19,620

 
(1,182
)
 
(6
)
總計其他
32,898

 
31,036

 
1,862

 
6

非利息收入總額
$
275,235

 
$
179,815

 
$
95,420

 
53
 %
NM-沒有意義。

對非利息收入變動的顯著貢獻如下：

財富管理收入減少在2020年第二季度與2019年第二季度由於資產管理費和經紀佣金下降。資產管理和信託費用的下降主要是由於自年底以來股市的波動。經紀佣金在年內受到負面影響。第二與去年同期相比，由於交易量下降，2020年季度的交易量有所下降。財富管理收入包括芝加哥信託公司和五大湖顧問公司的信託和資產管理收入，WinTrust Investments的經紀佣金、管理貨幣手續費和保險產品佣金，以及芝加哥遞延交易所公司提供的遞延納税同類交易所服務的手續費。

抵押銀行業務收入增額在2020年第二季度與2019年第二季度這是由於用於銷售的貸款增加和生產收入增加所致。十月份已批出可供出售的按揭貸款總額22億美元在2020年第二季度相比於12億美元在2019年第二季度。抵押銀行業務收入包括為二級市場發放、銷售和提供住宅房地產貸款相關活動的收入。抵押貸款收入也受到MSR公允價值變化的影響。本公司按公允價值經常性記錄MSR。

在.期間2020年第二季度，按揭還款權組合的公允價值下降。由於公允價值調整為負 800萬美元以及價值的降低870萬美元由於現有投資組合的收益和收益，部分被作為經濟對衝的利率掉期收益所抵消$589,000和MSR在本期的資本化2040萬美元。從2019年開始，該公司購買了期權並簽訂了利率掉期協議，以經濟地對衝與其MSR投資組合相關的收益中記錄的公允價值變化的一部分。在.期間2020年第二季度，該公司終止了這些利率掉期。截至目前為止，沒有此類期權或利率掉期未平倉。2020年6月30日.

63
目錄

下表提供了有關各個時期抵押貸款銀行業務的其他精選信息。
 
 
截至三個月
 
截至六個月
(千美元)
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
發信人：
 
 
 
 
 
 
 
 
零售原產地
 
$
1,588,932

 
$
669,510

 
$
2,362,076

 
$
1,035,112

通訊員原文
 
—

 
182,966

 
—

 
331,066

退伍軍人首創
 
621,878

 
301,324

 
1,064,835

 
466,086

待售原創作品總數(A)
 
$
2,210,810

 
$
1,153,800

 
$
3,426,911

 
$
1,832,264

投資來源
 
56,954

 
106,237

 
130,681

 
199,926

總起始量
 
$
2,267,764

 
$
1,260,037

 
$
3,557,592

 
$
2,032,190

 
 
 
 
 
 
 
 
 
購買量佔待售原產的百分比
 
30
%
 
63
%
 
32
%
 
64
%
再融資佔待售原始資金的百分比
 
70

 
37

 
68

 
36

總計
 
100
%
 
100
%
 
100
%
 
100
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
為供出售的原創作品提供資金的強制性承諾(1)
 
$
1,275,648

 
$
475,618

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生產利潤率：
 
 
 
 
 
 
 
 
生產收入(B)(2)
 
$
93,433

 
$
29,895

 
$
142,760

 
$
46,501

生產毛利(B/A)
 
4.23
%
 
2.59
%
 
4.17
%
 
2.54
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款服務：
 
 
 
 
 
 
 
 
為他人服務的貸款(C)
 
$
9,188,285

 
$
7,515,186

 
 
 
 
MSR，按公允價值(D)
 
77,203

 
72,850

 
 
 
 
MSR佔為他人服務的貸款的百分比(D/C)
 
0.84
%
 
0.97
%
 
 
 
 
服務收入
 
$
6,908

 
$
5,460

 
$
13,939

 
$
10,920

 
 
 
 
 
 
 
 
 
按揭銀行業務收入的組成部分：
 
 
 
 
 
 
 
 
MSR-本期資本化
 
$
20,351

 
$
9,802

 
$
29,798

 
$
16,382

MSR-收集預期現金流-支付
 
(419
)
 
(457
)
 
(966
)
 
(962
)
MSR-收集預期現金流-收益
 
(8,252
)
 
(3,619
)
 
(14,728
)
 
(5,111
)
估值：
 
 
 
 
 
 
 
 
MSR-公允價值模型假設的變化
 
(7,982
)
 
(4,305
)
 
(22,539
)
 
(13,049
)
作為經濟對衝持有的衍生品合約的淨收益
 
589

 
920

 
4,749

 
920

MSR估值調整，扣除作為經濟對衝的衍生品合約的收益
 
$
(7,393
)
 
$
(3,385
)
 
$
(17,790
)
 
$
(12,129
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按揭銀行業務收入摘要：
 
 
 
 
 
 
 
 
生產收入
 
$
93,433

 
$
29,895

 
$
142,760

 
$
46,501

服務收入
 
6,908

 
5,460

 
13,939

 
10,920

MSR活動
 
4,287

 
2,341

 
(3,686
)
 
(1,820
)
其他
 
(2,304
)
 
(285
)
 
(2,363
)
 
(32
)
抵押貸款銀行總收入
 
$
102,324

 
$
37,411

 
$
150,650

 
$
55,569

(1)
根據貸款的預計拖放率進行調整的一定數量，這代表了公司對承諾貸款最終獲得資金的可能性的最佳估計。
(2)
生產收入指發放及其後出售按揭所賺取的收入，包括出售貸款的收益及發放、加工及其他相關活動的費用，不包括維修費、維修權公允價值變動、按揭追索權責任變動及其他非生產性收入。

出於流動性和其他目的，該公司通常針對其投資組合中持有的某些美國國債和機構證券簽訂期限不到三個月的看漲期權。管理層進行這些交易的目的是對證券頭寸進行經濟對衝，並通過使用這些期權產生的費用來補償淨息差壓縮，從而提高其投資組合的整體回報。這些期權交易旨在降低整體利率風險，根據會計準則不符合套期保值的要求。沒有未平倉的看漲期權合約2020年6月30日和2019年6月30日.

64
目錄

非利息支出

下表按類別列出了所顯示期間的非利息支出：

 
截至三個月
 
$
變化
 
%
變化
(千美元)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
 
薪金和員工福利：
 
 
 
 
 
 
 
薪金
$
87,105

 
$
75,360

 
$
11,745

 
16
 %
佣金和激勵性薪酬
46,151

 
36,486

 
9,665

 
26

效益
20,900

 
21,886

 
(986
)
 
(5
)
工資和員工福利總額
154,156

 
133,732

 
20,424

 
15

裝備
15,846

 
12,759

 
3,087

 
24

經營租賃設備折舊
9,292

 
8,768

 
524

 
6

入住率，淨額
16,893

 
15,921

 
972

 
6

數據處理
10,406

 
6,204

 
4,202

 
68

廣告和營銷
7,704

 
12,845

 
(5,141
)
 
(40
)
專業費用
7,687

 
6,228

 
1,459

 
23

其他無形資產攤銷
2,820

 
2,957

 
(137
)
 
(5
)
FDIC保險
7,081

 
4,127

 
2,954

 
72

奧利奧費用，淨額
237

 
1,290

 
(1,053
)
 
(82
)
其他：
 
 
 
 
 
 
 
佣金-第三方經紀人
707

 
749

 
(42
)
 
(6
)
郵資
1,591

 
2,606

 
(1,015
)
 
(39
)
雜類
24,948

 
21,421

 
3,527

 
16

總計其他
27,246

 
24,776

 
2,470

 
10

非利息支出總額
$
259,368

 
$
229,607

 
$
29,761

 
13
 %
NM-沒有意義。

 
截至六個月
 
$
變化
 
%
變化
(千美元)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
 
薪金和員工福利：
 
 
 
 
 
 
 
薪金
$
168,391

 
$
149,397

 
$
18,994

 
13
 %
佣金和激勵性薪酬
77,726

 
68,085

 
9,641

 
14

效益
44,801

 
41,973

 
2,828

 
7

工資和員工福利總額
290,918

 
259,455

 
31,463

 
12

裝備
30,680

 
24,529

 
6,151

 
25

經營租賃設備折舊
18,552

 
17,087

 
1,465

 
9

入住率，淨額
34,440

 
32,166

 
2,274

 
7

數據處理
18,779

 
13,729

 
5,050

 
37

廣告和營銷
18,566

 
22,703

 
(4,137
)
 
(18
)
專業費用
14,408

 
11,784

 
2,624

 
22

其他無形資產攤銷
5,683

 
5,899

 
(216
)
 
(4
)
FDIC保險
11,216

 
7,703

 
3,513

 
46

奧利奧費用，淨額
(639
)
 
1,922

 
(2,561
)
 
NM

其他：
 
 
 
 
 
 
 
佣金-第三方經紀人
1,572

 
1,467

 
105

 
7

郵資
3,540

 
5,056

 
(1,516
)
 
(30
)
雜類
46,294

 
40,481

 
5,813

 
14

總計其他
51,406

 
47,004

 
4,402

 
9

非利息支出總額
$
494,009

 
$
443,981

 
$
50,028

 
11
 %
NM-沒有意義。

對非利息支出變化的顯著貢獻如下：


65
目錄

工資和員工福利費用增額在2020年第二季度與2019年第二季度這主要是因為收購增加了員工，隨着公司的發展增加了員工，以及與公司抵押貸款業務相關的創建量增加導致佣金和獎勵薪酬增加。

設備費用增額在2020年第二季度與2019年第二季度由於較高的軟件許可費、軟件和計算機折舊費用。

數據處理費用增額在2020年第二季度與2019年第二季度這主要是由於與收購Countryside Bank相關的450萬美元轉換成本的結果。

廣告和營銷費用減少在2020年第二季度與2019年第二季度這是由於新冠肺炎疫情導致包括體育贊助在內的活動取消，導致贊助費用下降。營銷成本用於宣傳公司的品牌、商業銀行能力、公司的各種產品、吸引貸款和存款、宣佈開設新的分行以及擴大公司的非銀行業務。營銷支出的水平取決於贊助計劃的時機，而贊助計劃的時機是根據市場區域、目標受眾、競爭和各種其他因素確定的。

FDIC保險費增額在2020年第二季度與2019年第二季度由於包括購買力平價貸款在內的資產增長導致本公司銀行附屬公司的一級槓桿率下降，導致評估率上升。

其他雜項費用增額在2020年第二季度與美國相比2019年第二季度主要原因是或有對價費用增加第二2020年季度與之前收購的抵押貸款業務有關。或有對價應計費用的增加是預期支付增加的結果，這是由於有利的抵押貸款銀行環境導致與被收購業務相關的當期收入和預期收入增加所致。雜項費用包括自動櫃員機費用、代理銀行費用、董事費用、電話費、旅行和娛樂費用、公司保險、會費和訂閲費、問題貸款費用、營業損失和未遞延的貸款發起成本。

所得税

本公司入賬所得税費用為900萬美元在2020年第二季度與2,870萬美元在2019年第二季度。實際税率為29.46%在2020年第二季度與26.06%在2019年第二季度。於二零二零年首六個月，本公司錄得所得税開支為3330萬美元與5820萬美元2019年前六個月。實際税率為28.28%2020年前六個月和25.44%2019年前六個月。

與2019年相比，2020年季度和年初至今的有效税率較高，是因為扣除免税收入後的不可抵扣費用水平高於2020年期間的税前淨收入。年初至今，這一比率的增長還受到與股票薪酬相關的税收影響的影響。基於股票的薪酬的税收影響根據公司的股價以及員工行使股票期權和授予其他基於股票的獎勵的時間而波動。該公司在2020年前六個月記錄了與基於股票的薪酬相關的額外税收支出521,000美元，在2019年前六個月記錄了160萬美元的税收優惠，其中大部分在每年第一季度確認。

66
目錄

運營細分市場結果

如綜合財務報表第1項附註14所述，該公司的業務由三個主要部門組成：社區銀行、專業金融和財富管理。該公司的盈利能力主要取決於其社區銀行部門的淨利息收入、信貸損失撥備、非利息收入和運營費用。出於內部部門盈利的目的，管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門，這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關，並出售或分配給社區銀行部門。同樣，為了分析財富管理部門的貢獻，管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分，從財富管理部門客户的存款餘額中分配給財富管理部門。最後，WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配給每個部門。

社區銀行部門截至本季度的淨利息收入2020年6月30日總計2.057億美元相比於2.143億美元年同期2019，減少了860萬美元，或4%。在年初至今的基礎上，該部門的淨利息收入下降了1320萬美元從…4.257億美元截至6月30日的6個月，2019至4.125億美元截至6月30日的6個月，2020。三個月和六個月期間的減少主要是由於環境中的利率下降導致淨息差壓縮。社區銀行部門的非利息收入總額1.297億美元在2020年第二季度，增加了6430萬美元，或98%，與2019年第二季度總計6540萬美元。在年初至今的基礎上，非利息收入總計2.107億美元截至6月30日的6個月，2020，增加了9,710萬美元，或85%，與1.136億美元在截至2019年6月30日的6個月。三個月和六個月期間的增長主要是由於2020年抵押貸款大幅增加帶來的抵押貸款銀行收入增加的結果。社區銀行部門截至本季度的淨虧損2020年6月30日總計730萬美元，減少了6080萬美元與年內淨收入相比2019年第二季度的5340萬美元。今年到目前為止，社區銀行部門的淨收入為2,730萬美元在2020年前六個月，與1.138億美元2019年前六個月。前三個月和六個月淨收入下降的主要原因是，由於實施CECL以及新冠肺炎大流行造成的宏觀經濟條件，2020年信貸損失撥備增加。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

專業金融部門的淨利息收入總計4240萬美元截至該季度的2020年6月30日，與3940萬美元年同期2019，增加了300萬美元，或8%。在年初至今的基礎上，淨利息收入增長了600萬美元2020年前6個月與2019年前6個月相比。三個月和六個月期間的增長主要是由於保費融資應收賬款組合的盈利資產增長。專業金融部門的非利息收入總額2180萬美元和1,960萬美元截至以下三個月的期間2020年6月30日和2019，分別為。年初至今，非利息收入增長了400萬美元2020年前6個月與2019年前6個月相比。三個月和六個月期間非利息收入的增加主要是因為與商業溢價融資組合相關的來源增加和餘額增加，以及公司租賃部門的業務增長。商業保費融資業務、壽險融資業務、租賃融資業務及應收賬款融資業務分別佔本公司專業融資業務總收入的41%、32%、23%及4%，於截至6月底止六個月內分別佔本公司專業融資業務總收入的41%、32%、23%及4%。2020年6月30日。專業金融部門截至本季度的淨收入2020年6月30日總計2,270萬美元相比於2,110萬美元截至該季度的2019年6月30日。在年初至今的基礎上，專業金融部門的淨收入為截至2020年6月30日的6個月總計4480萬美元相比於4300萬美元為.截至2019年6月30日的6個月.

財富管理部門報告淨利息收入為860萬美元為.2020年第二季度與690萬美元在#年的同一季度2019，增加了170萬美元，或24%。在年初至今的基礎上，淨利息收入總計1640萬美元在2020年前六個月，與1440萬美元2019年前六個月。這一部門的淨利息收入主要包括社區銀行部門賺取的淨利息收入對存放在銀行的無息和有息財富管理客户賬户餘額的分配。理財客户在銀行的存款餘額平均20億美元和16億美元在2020年前6個月，2019，分別為。本段錄得非利息收入#。2450萬美元為.2020年第二季度與2,500萬美元為.2019年第二季度。在今年迄今的基礎上，財富管理部門的非利息收入總計4860萬美元在2020年前六個月，與5,000萬美元2019年前六個月。通過每家銀行分銷財富管理服務仍然是該公司的重點。該公司致力於發展財富管理部門，以便更好地為客户服務，創造更多元化的收入來源。財富管理部門的淨收入總額630萬美元為.2020年第二季度與690萬美元為.2019年第二季度。在今年迄今的基礎上，財富管理部門的淨收入總計為1240萬美元和1390萬美元截至前六個月的期間2020年6月30日和2019，分別為。


67
目錄

財務狀況

總資產為435億美元在…2020年6月30日，這意味着增加了99億美元，或29%，與2019年6月30日增加了大約47億美元，或25%按年率計算，與2020年3月31日。融資總額(包括存款、所有票據和墊款，包括擔保借款和次級債券)為381億美元在…2020年6月30日, 338億美元在…2020年3月31日，及292億美元在…2019年6月30日。有關本公司產生利息的資產和融資負債的更多詳細信息，請參閲本報告第(1)項下的綜合財務報表附註5、6、10、11和12。

生息資產

下表按類別列出了所列各期間平均收益資產餘額的構成以及佔平均收益資產總額的相對百分比：
 
截至三個月
 
2020年6月30日
 
2020年3月31日
 
2019年6月30日
(千美元)
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
持有待售按揭貸款
$
705,702

 
2
%
 
$
403,262

 
1
%
 
$
281,732

 
1
%
貸款，扣除非勞動收入後的淨額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業，不包括PPP
$
8,685,218

 
22
%
 
$
8,414,315

 
25
%
 
$
8,110,690

 
27
%
商業-PPP
2,679,662

 
7

 
—

 
—

 
—

 
—

商業地產
8,177,259

 
21

 
8,125,827

 
24

 
7,120,936

 
24

房屋淨值
478,302

 
1

 
499,369

 
1

 
527,784

 
2

住宅房地產
1,223,635

 
3

 
1,243,031

 
4

 
995,417

 
3

保費融資應收賬款
9,014,719

 
23

 
8,591,980

 
26

 
7,696,745

 
26

其他貸款
77,831

 
1

 
62,206

 
—

 
101,691

 
1

平均貸款總額 (1)
$
30,336,626

 
78
%
 
$
26,936,728

 
80
%
 
$
24,553,263

 
83
%
流動性管理資產(2)
7,684,998

 
20

 
6,314,347

 
19

 
4,652,403

 
16

其他盈利資產(3)
16,917

 
—

 
19,166

 
—

 
15,719

 
—

總平均資產收益
$
38,744,243

 
100
%
 
$
33,673,503

 
100
%
 
$
29,503,117

 
100
%
總平均資產
$
42,042,729

 
 
 
$
36,625,490

 
 
 
$
32,055,769

 
 
總平均收益與總平均資產之比
 
 
92
%
 
 
 
92
%
 
 
 
92
%
(1)
包括非權責發生制貸款。
(2)
流動性管理資產包括投資證券、其他證券、銀行的生息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(3)
其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。

持有待售按揭貸款。持有待售按揭貸款平均總額為7.057億2020年第二季度，相比之下，4.033億在2020年第一季度及$2.817億2019年第二季度。通過向二級市場出售住宅按揭貸款，該公司消除了與這些貸款相關的利率風險，因為這些貸款主要是長期固定利率貸款，並提供了一個非利息收入來源。與這兩個時期相比，平均餘額增加的主要原因是與處於歷史低位的長期利率相關的抵押貸款需求增加。

貸款，扣除非勞動收入後的淨額。扣除非勞動收入後的平均貸款總額為303億美元在第二季度的2020，增加58億美元，或24%，從第二季度的2019和34億美元，或51%在年化的基礎上，從2020年第一季度。加在一起，商業和商業房地產貸款類別包括64%的平均貸款組合第二季度的2020相比於61%在2020年第一季度和62%在第二季度的2019。在這些聚合類別中實現的增長第二季度的2020與上一年同期相比，主要原因是購買力平價貸款和增加的業務發展努力。此外，在2020年第二季度與2019年第二季度部分歸因於於#年收購ROC、SBC及STC2019和購買力平價貸款的來源2020年第二季度.

房屋淨值貸款組合平均值4.783億美元在第二季度的2020，並且減少了4950萬美元，或9%從平均餘額5.278億美元在同一時期2019。房屋淨值貸款組合的減少主要是因為

68
目錄

借款人更願意通過較長期、低利率的抵押貸款融資。該公司一直在積極管理其房屋淨值投資組合，以確保勤奮的定價、評估和其他承保活動繼續存在。

平均住宅房地產貸款12億美元在第二季度的2020，並且增加了2.282億美元，或23%從平均餘額9.954億美元在同一時期2019。此外，與截至本季度的季度相比，2020年3月31日，平均餘額下降。1940萬美元，或6%按年計算。該公司的住宅房地產組合主要包括重新定價期限一般為一至三年的一至四户可調利率按揭貸款、向個人提供的建築貸款以及為符合條件的客户提供的過渡性融資貸款。

平均保費融資應收賬款總額90億美元在第二季度的2020，並説明瞭30%佔公司平均貸款總額的比例。在此期間的增長第二季度的2020與兩者相比，2020年第一季度而第二季度的2019這是投資組合內持續發端的結果，部分原因是保險市場狀況趨硬，2020年第二季度新的商業保險費融資應收賬款的平均規模增加到約38,000美元。大約31億美元的保費融資應收賬款起源於第二季度的2020與24億美元在同一時期2019。保費融資應收賬款由商業投資組合和人壽投資組合組成，該投資組合包括41%和59%年內保費融資應收賬款的平均總額分別為何？第二季度的2020，及41%和59%，分別用於第二季度的2019.

其他貸款代表了向個人提供的各種個人和消費貸款。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，通常涉及更多的信用風險。

首期平均貸款總額2020年的六個月增額44億美元或18%與去年同期相比。類似於上面的季度討論，大約19億美元這一增長與包括購買力平價貸款在內的商業投資組合有關，11億美元這一增長與商業房地產投資組合有關，12億美元這一增長與保費融資應收賬款組合有關。

流動性管理資產。未用於貸款發放的資金用於購買投資證券和短期貨幣市場投資，作為聯邦基金出售，並在銀行保持計息存款。這些資產的餘額可以根據管理層正在進行的管理流動性和資產負債管理的努力而波動。為應對新冠肺炎疫情，本公司將繼續審慎評估和根據需要利用流動資金來源，包括與聯邦住房金融局和聯邦住房金融局對可獲得性的管理，以及與非關聯銀行的循環信貸安排的利用。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-概述和流動性部分。

其他盈利資產。其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。在正常的業務過程中，WinTrust Investments的活動涉及各種證券交易的執行、結算和融資。WinTrust Investments客户證券活動以現金或保證金方式進行交易。在保證金交易中，WinTrust Investments根據與一家外包證券公司達成的一項協議，根據各種監管和內部保證金要求，以客户賬户中的現金和證券為抵押，向客户提供信貸。在這些活動中，WinTrust Investments執行，外包公司清算與出售尚未購買的證券有關的客户交易，基本上所有交易都是在保證金基礎上進行的，受個別交易所法規的約束。如果保證金要求不足以完全彌補客户可能遭受的損失，這類交易可能使WinTrust Investments面臨表外風險，特別是在動盪的交易市場。如果客户未能履行其義務，根據與外包證券公司的協議，WinTrust Investments可能被要求以當時的市場價格購買或出售金融工具，以履行客户的義務。WinTrust Investments試圖通過要求客户遵守各種監管和內部準則來維持保證金抵押品，從而控制與其客户活動相關的風險。WinTrust Investments每天監控所需的保證金水平，並根據此類指導方針，要求客户存放額外的抵押品或在必要時減少頭寸。


69
目錄

下表按類別列出了所列各期間平均收益資產餘額的構成以及佔平均收益資產總額的相對百分比：

 
截至六個月
 
2020年6月30日
 
2019年6月30日
(千美元)
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
持有待售按揭貸款
$
554,482

 
2
%
 
$
235,220

 
1
%
貸款：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
$
8,549,767

 
24
%
 
$
7,983,279

 
27
%
商業-PPP
1,339,831

 
4

 
—

 
—

商業地產
8,151,543

 
23

 
7,042,828

 
24

房屋淨值
488,836

 
1

 
533,918

 
2

住宅房地產
1,233,333

 
3

 
967,048

 
3

保費融資應收賬款
8,803,350

 
24

 
7,583,355

 
26

其他貸款
70,018

 
—

 
108,518

 
1

平均貸款總額(1)
$
28,636,678

 
79
%
 
$
24,218,946

 
83
%
流動性管理資產(2)
6,999,672

 
19

 
4,637,826

 
16

其他盈利資產(3)
18,041

 
—

 
14,661

 
—

總平均資產收益
$
36,208,873

 
100
%
 
$
29,106,653

 
100
%
總平均資產
$
39,334,109

 
 
 
$
31,638,289

 
 
總平均收益與總平均資產之比
 
 
92
%
 
 
 
92
%
(1)
包括非權責發生制貸款。
(2)
流動性管理資產包括投資證券、其他證券、銀行的生息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(3)
其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。

貸款組合與資產質量

貸款組合

下表顯示了截至所示日期公司按類別劃分的貸款組合：
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
 
2019年6月30日
 
 
 
的百分比
 
 
 
的百分比
 
 
 
的百分比
(單位：千)
金額
 
總計
 
金額
 
總計
 
金額
 
總計
商品化
$
11,859,232

 
38
%
 
$
8,285,920

 
31
%
 
$
8,270,774

 
33
%
商業地產
8,200,745

 
26

 
8,020,276

 
30

 
7,276,244

 
29

房屋淨值
466,596

 
1

 
513,066

 
2

 
527,370

 
2

住宅房地產
1,427,429

 
5

 
1,354,221

 
5

 
1,118,178

 
4

保費融資應收賬款-商業
3,999,774

 
13

 
3,442,027

 
13

 
3,368,423

 
13

保費融資應收賬款-人壽保險
5,400,802

 
17

 
5,074,602

 
19

 
4,634,478

 
18

消費者和其他
48,325

 
0

 
110,178

 
0

 
109,192

 
1

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
$
31,402,903

 
100
%
 
$
26,800,290

 
100
%
 
$
25,304,659

 
100
%

70
目錄

商業和商業房地產貸款。我們的商業和商業房地產貸款組合主要由商業房地產貸款和營運資金信用額度組成。下表列出了截至以下日期我們在這些投資組合中的貸款類型和金額的信息2020年6月30日和2019:
 
截至2020年6月30日
 
截至2019年6月30日
 
 
 
 
 
津貼
 
 
 
 
 
津貼
 
 
 
的百分比
 
對於學分
 
 
 
的百分比
 
對於學分
 
 
總計
 
損失
 
 
 
總計
 
損失
(千美元)
天平
 
天平
 
分配
 
天平
 
天平
 
分配
商業廣告：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他，不包括商業PPP
$
8,523,864

 
42.5
%
 
$
133,593

 
$
8,270,774

 
53.3
%
 
$
74,893

商用PPP
3,335,368

 
16.6

 
4

 
—

 
—

 
—

總商業廣告
$
11,859,232

 
59.1
%
 
$
133,597

 
$
8,270,774

 
53.3
%
 
$
74,893

商業地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建設和發展
$
1,340,048

 
6.7
%
 
$
73,316

 
$
1,000,393

 
6.2
%
 
$
13,536

非建築業
6,860,697

 
34.2

 
123,810

 
6,275,851

 
40.5

 
49,734

總商業地產
$
8,200,745

 
40.9
%
 
$
197,126

 
$
7,276,244

 
46.7
%
 
$
63,270

商業地產和商業地產合計
$
20,059,977

 
100.0
%
 
$
330,723

 
$
15,547,018

 
100.0
%
 
$
138,163

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業房地產.按州劃分的抵押品位置：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
伊利諾伊州
$
6,198,486

 
75.6
%
 
 
 
$
5,505,290

 
75.7
%
 
 
威斯康星州
760,839

 
9.3

 
 
 
740,288

 
10.2

 
 
總一級市場
$
6,959,325

 
84.9
%
 
 
 
$
6,245,578

 
85.9
%
 
 
印第安納州
249,423

 
3.0

 
 
 
179,977

 
2.5

 
 
弗羅裏達
133,810

 
1.6

 
 
 
60,343

 
0.8

 
 
亞利桑那州
78,135

 
1.0

 
 
 
62,607

 
0.9

 
 
加利福尼亞
81,634

 
1.0

 
 
 
68,497

 
0.9

 
 
其他
698,418

 
8.5

 
 
 
659,242

 
9.0

 
 
總商業地產
$
8,200,745

 
100.0
%
 
 
 
$
7,276,244

 
100.0
%
 
 

我們提供商業貸款的目的有很多，包括營運資金額度，這些額度通常每年可續期，並由商業資產、個人擔保和額外抵押品提供支持。此外，由於新冠肺炎對經濟的幹擾，本公司從2020年第二季度開始參與公私合作。商業商業貸款通常被認為涉及的風險程度略高於傳統的消費者銀行貸款。主要由於採用中央結算系統及與新冠肺炎有關的宏觀經濟狀況惡化，我們的商業貸款組合中的信貸損失撥備增加到1.336億美元自.起2020年6月30日與7,490萬美元自.起2019年6月30日.

我們的商業房地產貸款一般是通過第一抵押留置權和物業租金轉讓來擔保的。由於我們的大部分銀行分行都位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部，84.9%的商業房地產貸款組合位於該地區，截至2020年6月30日。我們已經能夠有效地管理我們的商業房地產不良貸款總額。自.起2020年6月30日，我們對與此投資組合相關的信用損失的撥備是1.971億美元與6,330萬美元自.起2019年6月30日。與商業貸款組合相若，信貸損失撥備的增加主要是由於“新冠肺炎”相關宏觀經濟環境惡化.

本公司亦參與上述商業、工業及其他類別的按揭倉儲貸款，向無關聯的按揭銀行提供中期資金，為該等銀行發行的住宅按揭提供融資，以出售至二級市場。本公司向按揭銀行提供的貸款，在經第三方最終貸款人預先批准購買後，以按揭公司的業務資產以及由本公司提供資金的特定按揭貸款作抵押。如按揭銀行希望以競爭性方式競投若干按揭貸款，以供在二級市場出售，本公司亦可為一攬子按揭貸款提供中期融資。就任何特定按揭貸款而墊付的款項，通常須在21天內償還。

房屋淨值貸款。我們的房屋淨值貸款和信用額度是由我們的每一家銀行在當地市場發起的，在那裏我們對潛在的房地產價值有很強的理解。我們的銀行監控和管理這些貸款，我們每年至少兩次對所有房屋淨值貸款和信用額度進行自動審查。此審核收集當前的信用表現

71
目錄

它可以為每個房屋淨值借款人提供信息，並識別借款人信用強度下降的情況，或存在可能影響還款的事件，如税收留置權或判決。我們的銀行使用這些信息來管理可能風險較高的貸款，並決定是否獲取額外的信用信息或更新房地產估值。

我們為新的房屋淨值貸款提供的利率基於幾個因素，包括評估和估值盡職調查，以反映內在風險，我們對較大的房屋淨值請求進行額外的審查。在少數情況下，我們將房屋淨值信貸與第一抵押貸款一起發放，對此類融資的請求將在合併的基礎上進行評估。我們的做法是，墊付標的資產評估價值的85%以上，這一比率我們稱為貸款與價值比率，或LTV比率，而我們之前發放的大部分信貸在發放時，LTV比率低於80%。
鑑於整個住宅房地產市場的持續波動，我們的房屋淨值貸款組合表現良好。

住宅房地產。我們的住宅房地產投資組合主要包括一至四户可調利率抵押貸款、向個人提供的建築貸款以及為符合條件的客户提供的過渡性融資貸款。自.起2020年6月30日，我們的住宅貸款組合14億美元，或5%佔我們全部未償還貸款的比例。

我們的可調利率抵押貸款涉及主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的房產或當地居民擁有的度假屋。這些可調利率抵押貸款通常是非機構合規的。可調利率抵押貸款降低了我們在抵押貸款組合上面臨的利率風險。然而，這一風險並未消除，因為這類貸款除其他特點外，通常對利率調整規定了週期性和終生限制。此外，可調利率抵押貸款可能會帶來更高的拖欠和違約風險，因為當利率上升時，它們要求借款人支付更大的還款額。自.起2020年6月30日, 1,950萬美元我們的住宅房地產抵押貸款，或者説我們住宅房地產貸款組合的1.4%被歸類為非應計項目，不是貸款逾期90天或以上且仍在積累，590萬美元逾期30至89天(0.4%)。14億美元均為現貨(98.2%)。我們相信，由於我們的貸款組合主要由本地貸款組成，而且我們的借款人大多是LTV比率較低的較長期客户，因此我們面臨借款人違約和拖欠的風險相對較低。

雖然出於利率風險考慮，我們通常不會為我們自己的投資組合提供長期固定利率的貸款，但我們可以通過發起此類貸款，然後將其出售到二級市場，從而滿足客户對固定利率貸款的要求，從而獲得手續費收入。我們也可以有選擇地將這些貸款中的某些保留在銀行自己的投資組合中，如果它們是非機構合規性的，或者貸款條款使它們有利於保留。我們出售給二級市場的貸款中，有一部分是在出售時保留了這些貸款的利息。截至，為他人提供的貸款金額2020年6月30日和2019曾經是92億美元和75億美元，分別為。出售給二手市場的所有其他按揭貸款均在沒有保留償還權的情況下出售。

政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)的可選回購計劃允許作為服務商的金融機構從證券化貸款池中回購符合特定標準的個人拖欠抵押貸款，該機構是此類貸款的原始轉讓方。在服務商的選擇下，在沒有GNMA事先授權的情況下，服務商可以回購這些拖欠貸款，金額相當於貸款的剩餘本金餘額。在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下，該回購選擇權被視為有條件選擇權，直到違約標準得到滿足，此時選擇權變為無條件選擇權。當本公司被認為已根據無條件回購選擇權重新獲得對這些貸款的有效控制權，而潛在回購的預期收益微不足道時，這些貸款不能再報告為已出售，必須作為貸款重新計入資產負債表，無論本公司是否打算行使回購選擇權。這些貸款被報告為為投資而持有的貸款，是住宅房地產投資組合的一部分，抵銷負債在應計應付利息和其他負債中報告。重新登記的GNMA投資貸款總額為2.407億美元在…2020年6月30日，相比之下，截至2019年6月30日.

我們目前的做法不是承銷，我們也沒有計劃承銷、次級、Alt A、無單據貸款或很少的單據貸款，或期權ARM貸款。自.起2020年6月30日，大約$977,000我們的抵押貸款中有一半是隻收利息的貸款。

保費融資應收賬款-商業。First Insurance Funding和FIFC Canada大約起源於28億美元在商業保險保費融資應收賬款中2020年第二季度相比於22億美元一系列的原創作品中的原創作品2019年第二季度。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內，First Insurance Funding和FIFC Canada大約49億美元和41億美元分別在商業保險保費融資應收賬款中。First Insurance Funding和FIFC Canada向企業提供貸款，以支付他們在商業保險單上支付的保險費。這些貸款是通過遍佈美國和加拿大的獨立大中型保險代理人和經紀人發放的。所籌保險費主要用於商業客户購買責任、財產和意外傷害等商業保險。


72
目錄

這種貸款涉及較快的貸款組合週轉和較高的貸款發放量。由於這種通過第三方代理和經紀人進行的貸款的間接性質，以及借款人位於全國各地和加拿大，這一部分比關係貸款更容易受到第三方欺詐的影響。該公司對代理人和經紀人進行持續的信用和其他審查，並執行各種內部審計步驟，以降低任何欺詐風險。這些貸款大多由銀行購買，以便更充分地利用其放貸能力，因為這些貸款通常為銀行提供比另類投資更高的收益。

保費融資應收賬款-人壽保險。WinTrust Life Finance大約起源於3.543億美元在壽險保費融資應收賬款中2020年第二季度相比於 2.309億美元一系列的原創作品中的原創作品2019年第二季度。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，WinTrust Life Finance發起了大約6.452億美元和4.749億美元分別在壽險保費融資應收賬款中。該公司在當前市場內繼續面臨日益激烈的競爭和定價壓力。這些貸款是借款人在人壽保險公司、獨立保險代理人、財務顧問和法律顧問的幫助下直接發放的。人壽保險單是抵押品的主要形式。此外，這些貸款通常以信用證、有價證券或存單作為擔保。在某些情況下，WinTrust Life Finance可能會發放部分無擔保頭寸的貸款。

消費者和其他。包括在消費和其他貸款類別中的是種類繁多的個人貸款和向個人提供的消費貸款。銀行發起消費貸款是為了向客户提供更廣泛的金融服務。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，消費貸款通常比按揭貸款涉及更多的信用風險。


73
目錄

貸款期限和對利率變化的敏感性

下表將貸款組合分類為2020年6月30日按貸款重新定價或到期的日期，以及利率敞口的類型：
截至2020年6月30日
一年或一年以下
 
從一年到五年
 
五年多來
 
 
(單位：千)
 
 
 
總計
商品化
 
 
 
 
 
 
 
固定費率
$
270,078

 
$
1,782,100

 
$
822,542

 
$
2,874,720

固定速率-PPP
—

 
3,335,368

 
—

 
3,335,368

可變費率
5,628,606

 
20,411

 
127

 
5,649,144

總商業廣告
$
5,898,684

 
$
5,137,879

 
$
822,669

 
$
11,859,232

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
固定費率
542,353

 
2,163,918

 
431,543

 
3,137,814

可變費率
5,021,539

 
41,392

 
—

 
5,062,931

總商業地產
$
5,563,892

 
$
2,205,310

 
$
431,543

 
$
8,200,745

房屋淨值
 
 
 
 
 
 
 
固定費率
23,244

 
4,807

 
27

 
28,078

可變費率
438,518

 
—

 
—

 
438,518

總房屋淨值
$
461,762

 
$
4,807

 
$
27

 
$
466,596

住宅房地產
 
 
 
 
 
 
 
固定費率
38,039

 
11,576

 
487,530

 
537,145

可變費率
60,409

 
341,479

 
488,396

 
890,284

住宅房地產總量
$
98,448

 
$
353,055

 
$
975,926

 
$
1,427,429

保費融資應收賬款-商業
 
 
 
 
 
 
 
固定費率
3,909,677

 
90,096

 
1

 
3,999,774

可變費率
—

 
—

 
—

 
—

保費融資應收賬款總額-商業
$
3,909,677

 
$
90,096

 
$
1

 
$
3,999,774

保費融資應收賬款-人壽保險
 
 
 
 
 
 
 
固定費率
43,954

 
153,947

 
21,576

 
219,477

可變費率
5,181,325

 
—

 
—

 
5,181,325

應收保費融資總額-人壽保險
$
5,225,279

 
$
153,947

 
$
21,576

 
$
5,400,802

消費者和其他
 
 
 
 
 
 
 
固定費率
22,190

 
6,456

 
1,583

 
30,229

可變費率
18,096

 
—

 
—

 
18,096

總消費者和其他
$
40,286

 
$
6,456

 
$
1,583

 
$
48,325

每個類別的合計
 
 
 
 
 
 
 
固定費率
4,849,535

 
4,212,900

 
1,764,802

 
10,827,237

固定速率-PPP
—

 
3,335,368

 
—

 
3,335,368

可變費率
16,348,493

 
403,282

 
488,523

 
17,240,298

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
$
21,198,028

 
$
7,951,550

 
$
2,253,325

 
$
31,402,903

按指數計算的浮動利率貸款定價：
 
 
 
 
 
 
 
素數
 
 
 
 
 
 
$
2,164,995

一個月期倫敦銀行同業拆借利率
 
 
 
 
 
 
8,661,027

三個月期倫敦銀行同業拆借利率
 
 
 
 
 
 
301,327

12個月倫敦銀行同業拆借利率
 
 
 
 
 
 
5,846,946

其他
 
 
 
 
 
 
266,003

總變動率
 
 
 
 
 
 
$
17,240,298



74
目錄

逾期貸款和不良資產

我們管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此，本公司運作一套信用風險評級系統，根據該系統，我們的信貸管理人員在貸款發放時對每筆貸款進行信用風險評級，並定期審查貸款，以確定每筆貸款的信用風險評級，範圍從1到10，得分越高，表明風險越高。使用的信用風險評級結構如下所示：
 
1%評級-
 
最低風險(潛在損失-無或極低)(卓越的資產質量、出色的流動性、最低的槓桿率)
 
 
2個月的評級為-
 
適度風險(潛在損失明顯較低)(資產質量和流動性非常好，槓桿能力很強)
 
 
3%評級為-
 
平均風險(潛在損失較低，但不再是無可辯駁的)(資產質量和流動性大多令人滿意，槓桿能力良好)
 
 
4%評級為-
 
高於平均水平的風險(損失潛在變量，但有一些惡化的可能性)(可接受的資產質量，很少的過剩流動性，適度的槓桿能力)
 
 
5個等級-
 
管理注意風險(如果不採取糾正措施，損失可能適中)(資產質量一般可接受，流動性有些緊張，槓桿能力最低)
 
 
6評級-
 
特別説明(如果不採取糾正措施，損失可能適中)(這類資產目前受到保護，可能很弱，但還沒有達到不符合標準的程度)
 
 
7評級-
 
不合標準的應計費用(潛在損失銀行可能遭受一些損失，但沒有可察覺的減值的明顯可能性)(必須有明確界定的弱點，危及債務的清算)
 
 
8評級-
 
不合標準的非應計項目(潛在損失，包括潛在減值)(必須有明確界定的危害債務清算的弱點)
 
 
9評級-
 
可疑(潛在損失極高)(這些資產具有那些被歸類為“不合格”的資產的所有弱點，但增加的特徵是，這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上，完全收回或清算是非常不可能的)
 
 
 
10%評級-
 
損失(完全註銷)(這類貸款被認為是完全無法收回的。)
每個信貸員都有責任監控他或她的貸款組合，為他或她的組合中的每一筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，這些因素包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。第三方貸款審查公司獨立審查本公司每家子公司銀行的貸款組合中的很大一部分，以評估管理層分配的信用風險評級的適當性。這些評級將由適用的監管機構(包括芝加哥聯邦儲備銀行和OCC)在我們的每一家銀行子公司進行進一步審查，並由我們的內部審計人員進行審查。

公司的問題貸款報告系統包括信用風險等級為6至9的所有貸款。該系統旨在為每一筆問題貸款提供持續的詳細跟蹤機制。一旦管理層確定一筆貸款已經惡化到信用風險評級為6或更低的程度，公司的管理資產部門就會進行全面的信用和抵押品審查。作為審查的一部分，確定了所有基礎抵押品，並分析和跟蹤了估值方法。作為公司管理資產部門的這一初步審查的結果，信用風險評級被審查，未償還貸款餘額的一部分可能被視為無法收回，因此不再具有與其相關池類似的風險特徵。如果是這樣的話，個人貸款被認為是抵押品依賴的，並單獨評估信用損失的撥備。該公司的個人評估採用對抵押品的獨立重新評估(除非由於抵押品的獨特性質，如少數人持股的企業或成交清淡的證券，這樣的第三方評估是不可能的)。就商業地產抵押品而言，本公司的房地產服務集團下令進行獨立的第三方評估，以確定相關抵押品價值是否有任何變化。這些獨立評估由房地產服務集團(Real Estate Services Group)審查，有時由獨立的第三方估值專家審查，並可能根據市場情況進行調整。

通過信用風險評級過程，審查貸款，以確定它們是否符合最初的合同條款。如果借款人未能遵守原來的合同條款，公司可能需要採取進一步行動，包括降低信用風險評級、轉為非權責發生狀態或註銷。如果公司確定一筆貸款或部分貸款無法收回，貸款的信用風險評級立即被下調至8級

75
目錄

或9，而無法收回的金額將被沖銷。任何有部分沖銷的貸款，在餘額仍未結清的時間內，將繼續被分配8或9的信用風險評級。公司進行全面和持續的分析，以確定額外的減值和/或沖銷是否合適，並開始制定信貸的鍛鍊計劃，以將實際損失降至最低。在確定抵押品依賴型貸款的適當沖銷時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。

該公司制定計劃和重組貸款的方法是建立在信用風險評級過程的基礎上的。現有信用風險評級為6或更低的貸款的修改或任何其他信用的修改，將導致信用風險評級重組為6或更低，必須根據TDR分類進行審查。在這種情況下，我們的管理資產部門進行全面的信用和抵押品審查。在以下兩種情況下，貸款的修改被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)出於經濟或法律原因，銀行向借款人提供了它本來不會考慮的特許權。修改前後信用風險評級均為5或更高的貸款不被視為TDR。根據本公司的信用風險評級系統，本公司認為信用風險評級為5級或以上的借款人並未遇到財務困難，因此不被視為TDR。

TDR在修改時進行單獨評估，並按季度評估，以衡量信貸損失撥備。貸款的賬面金額與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或者對於抵押品依賴型貸款，與抵押品的公允價值進行比較。任何差額都記為準備金。

對於非TDR貸款，如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有應付金額，貸款將被單獨評估以衡量信貸損失撥備，並在必要時建立準備金。在確定抵押品依賴型貸款的適當準備金時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。

76
目錄

不良資產

下表列出了截至所示日期，公司在貸款協議合同條款下的不良資產和TDR表現。在2020年1月1日之前，PCI貸款按共同風險特徵彙總到池中，用於會計目的，包括在池的基礎上確認利息收入。由於CECL的實施，從2020年第一季度開始，PCI貸款過渡到PCD貸款的分類，不再保持以前的池和相關的會計概念。PCD貸款利息收入的確認是根據公司的權責發生制政策在個人資產水平上考慮的，而不是基於整個貸款池。由於2020年第一季度採用CECL，公司包括3030萬美元和3540萬美元截至2020年6月30日和2020年3月31日，PCD不良貸款分別佔不良貸款總額的比例。
(千美元)
6月30日，
2020
 
三月三十一號，
2020
 
十二月三十一日，
2019
 
6月30日，
2019
逾期超過90天且仍在累計的貸款(1):
 
 
 
 
 
 
 
商品化
$
1,374

 
$
1,241

 
$
—

 
$
488

商業地產
—

 
516

 
—

 
—

房屋淨值
—

 
—

 
—

 
—

住宅房地產
—

 
605

 
—

 
—

保費融資應收賬款-商業
35,638

 
16,505

 
11,517

 
6,940

保費融資應收賬款-人壽保險
—

 
—

 
—

 
—

消費者和其他
156

 
78

 
163

 
172

逾期超過90天且仍在累計的貸款總額
37,168

 
18,945

 
11,680

 
7,600

非權責發生制貸款(2):
 
 
 
 
 
 
 
商品化
42,882

 
49,916

 
37,224

 
47,604

商業地產
64,557

 
62,830

 
26,113

 
20,875

房屋淨值
7,261

 
7,243

 
7,363

 
8,489

住宅房地產
19,529

 
18,965

 
13,797

 
14,236

保費融資應收賬款-商業
16,445

 
21,058

 
20,590

 
13,833

保費融資應收賬款-人壽保險
15

 
—

 
590

 
590

消費者和其他
427

 
403

 
231

 
220

非權責發生制貸款總額
151,116

 
160,415

 
105,908

 
105,847

不良貸款總額(3):
 
 
 
 
 
 
 
商品化
44,256

 
51,157

 
37,224

 
48,092

商業地產
64,557

 
63,346

 
26,113

 
20,875

房屋淨值
7,261

 
7,243

 
7,363

 
8,489

住宅房地產
19,529

 
19,570

 
13,797

 
14,236

保費融資應收賬款-商業
52,083

 
37,563

 
32,107

 
20,773

保費融資應收賬款-人壽保險
15

 
—

 
590

 
590

消費者和其他
583

 
481

 
394

 
392

不良貸款總額
$
188,284

 
$
179,360

 
$
117,588

 
$
113,447

擁有的其他房地產
2,409

 
2,701

 
5,208

 
9,920

從收購中獲得的其他自有房地產
7,788

 
8,325

 
9,963

 
9,917

其他收回的資產
—

 
—

 
4

 
263

不良資產總額
$
198,481

 
$
190,386

 
$
132,763

 
$
133,547

未計入不良資產的應計TDR
48,609

 
47,049

 
36,725

 
45,862

按類別劃分的不良貸款總額，佔其各自類別期末餘額的百分比：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
0.37
%
 
0.57
%
 
0.45
%
 
0.58
%
商業地產
0.79

 
0.77

 
0.33

 
0.29

房屋淨值
1.56

 
1.46

 
1.44

 
1.61

住宅房地產
1.37

 
1.42

 
1.02

 
1.27

保費融資應收賬款-商業
1.30

 
1.08

 
0.93

 
0.62

保費融資應收賬款-人壽保險
0.00

 
0.00

 
0.01

 
0.01

消費者和其他
1.21

 
1.29

 
0.36

 
0.36

不良貸款總額
0.60
%
 
0.65
%
 
0.44
%
 
0.45
%
不良資產總額，佔總資產的百分比
0.46
%
 
0.49
%
 
0.36
%
 
0.40
%
貸款損失撥備佔不良貸款總額的百分比
166.51
%
 
120.46
%
 
133.37
%
 
141.41
%
(1)
截至顯示的日期不是TDR逾期超過90天，仍在積累利息。
(2)
非權責發生制貸款包括截至目前總計3490萬美元、3660萬美元、2710萬美元和3010萬美元的TDR。2020年6月30日, 2020年3月31日，2019年12月31日及2019年6月30日，分別為。
(3)
包括PCD貸款。由於採用了ASU 2016-13，公司從2020年1月1日起將所有以前分類的PCI貸款轉換為PCD貸款。

77
目錄


州緊急命令和作為我們抵押品的退貨保費處理的大流行延誤，導致90天逾期保費融資應收賬款增加。管理層正在努力解決這一類別的所有信用問題。此時，管理層認為準備金是適當的，可以吸收這些信貸最終清償後預期的損失。雖然新冠肺炎疫情對不良資產的最終影響尚不清楚，但後續時期可能會出現大幅增加。管理層將繼續積極審查和監測其貸款組合，努力及時發現問題信貸。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

貸款組合賬齡

下表顯示了該公司貸款組合的賬齡情況2020年6月30日和2020年3月31日:
 
非應計項目
 
90多天
仍然
應計
 
60-89
過去的幾天
到期
 
30-59
過去的幾天
到期
 
當前
 
銀行貸款總額
截至2020年6月30日
(千美元)
貸款餘額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款
$
42,882

 
$
1,374

 
$
8,952

 
$
23,720

 
$
8,446,936

 
$
8,523,864

商業性購買力平價貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
3,335,368

 
3,335,368

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建設和發展
9,829

 
—

 
1,944

 
17,313

 
1,310,962

 
1,340,048

非建築業
54,728

 
—

 
24,536

 
58,215

 
6,723,218

 
6,860,697

房屋淨值
7,261

 
—

 
—

 
1,296

 
458,039

 
466,596

住宅房地產
19,529

 
—

 
1,506

 
4,400

 
1,401,994

 
1,427,429

保費融資應收賬款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業保險貸款
16,445

 
35,638

 
35,967

 
46,556

 
3,865,168

 
3,999,774

人壽保險貸款
15

 
—

 
6,386

 
14,604

 
5,379,797

 
5,400,802

消費者和其他
427

 
156

 
4

 
281

 
47,457

 
48,325

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
$
151,116

 
$
37,168

 
$
79,295

 
$
166,385

 
$
30,968,939

 
$
31,402,903

 
非應計項目
 
90多天
仍然
應計
 
60-89
過去的幾天
到期
 
30-59
過去的幾天
到期
 
當前
 
銀行貸款總額
截至2020年3月31日
(千美元)
貸款餘額：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款
$
49,916

 
$
1,241

 
$
8,873

 
$
86,129

 
$
8,879,727

 
$
9,025,886

商業性購買力平價貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建設和發展
7,422

 
147

 
1,859

 
16,938

 
1,274,987

 
1,301,353

非建築業
55,408

 
369

 
8,353

 
58,130

 
6,761,918

 
6,884,178

房屋淨值
7,243

 
—

 
214

 
2,096

 
485,102

 
494,655

住宅房地產
18,965

 
605

 
345

 
28,983

 
1,328,491

 
1,377,389

保費融資應收賬款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業保險貸款
21,058

 
16,505

 
10,327

 
32,811

 
3,384,354

 
3,465,055

人壽保險貸款
—

 
—

 
2,403

 
37,374

 
5,181,862

 
5,221,639

消費者和其他
403

 
78

 
625

 
207

 
35,853

 
37,166

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
$
160,415

 
$
18,945

 
$
32,999

 
$
262,668

 
$
27,332,294

 
$
27,807,321

(1)
包括PCD貸款，以及在採用ASU 2016-13年度之前的一段時間內購買的信用減值(PCI)貸款。根據ASC 310-30，PCI貸款是指根據ASC 310-30獲得的、自發起以來信用質量惡化的證據的貸款。在比較期間披露的貸款賬齡是基於合同要求的付款。由於採用了ASU 2016-13，公司從2020年1月1日起將所有以前分類的PCI貸款轉換為PCD貸款。

自.起2020年6月30日, 7930萬美元在所有貸款中，逾期60至89天的貸款佔0.3%，1.664億美元在所有貸款中，逾期30至59天(或一次付款)的貸款佔0.5%。自.起2020年3月31日在所有貸款中，3300萬美元(0.1%)逾期60至89天，2.627億美元(0.9%)逾期30至59天(或一次付款)。許多商業和商業房地產貸款顯示為60到89天和30到59天逾期，都包括在公司的內部問題貸款報告系統中。該系統上的貸款由管理層每月密切監控。

該公司的房屋淨值和住宅貸款組合繼續顯示出較低的拖欠比率。房屋淨值貸款在2020年6月30日就貸款協議的合同條款而言，目前的貸款佔總房屋淨值的98.2%。

78
目錄

公文包。住宅房地產貸款，位於2020年6月30日就貸款協議的合同條款而言，目前的貸款佔未償還住宅房地產貸款總額的98.2%。

不良貸款前滾

下表彙總了所列期間的不良貸款：     
 
截至三個月
 
截至六個月
 
六月三十日，
 
六月三十日，
 
六月三十日，
 
六月三十日，
(單位：千)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
期初餘額
$
179,360

 
$
117,586

 
$
117,588

 
$
113,234

在相應期間因成為不良資產而增加的費用
20,803

 
20,567

 
52,998

 
44,597

2016-13年度採用ASU帶來的附加內容
—

 
—

 
37,285

 
—

返回執行狀態
(2,566
)
 
(47
)
 
(3,052
)
 
(14,124
)
收到的付款
(11,201
)
 
(5,438
)
 
(19,150
)
 
(9,462
)
轉讓給OREO和其他收回的資產
—

 
(1,486
)
 
(1,297
)
 
(1,568
)
沖銷
(12,884
)
 
(16,817
)
 
(15,435
)
 
(20,809
)
利基貸款的淨變化(1)
14,772

 
(918
)
 
19,347

 
1,579

期末餘額
$
188,284

 
$
113,447

 
$
188,284

 
$
113,447

(1)
這包括保費融資、應收賬款和間接消費貸款的活動。

在2020年1月1日之前，PCI貸款被排除在不良貸款之外，因為它們繼續從相關的可增加收益中賺取利息收入，與貸款合同條款的履行情況無關。由於自2020年1月1日起採用ASU 2016-13，公司將所有以前分類的PCI貸款轉換為PCD貸款，不再保留以前的池和相關會計概念。具體地説，PCD貸款的利息收入的確認是根據公司的權責發生制政策在個人資產水平上考慮的，而不是基於整個貸款池。因此，在採用後，該公司將PCD貸款計入不良貸款總額。

信貸損失準備

信貸損失撥備，特別是貸款損失撥備和無資金承擔損失撥備，代表管理層對貸款組合中終身預期信貸損失的估計。信貸損失撥備是按季度確定的，該方法結合了每筆貸款的重要風險特徵，如下文本項2“我們如何確定信貸損失撥備”中所述。這一過程將由適用的監管機構(包括芝加哥聯邦儲備銀行和OCC)在我們的每一家銀行子公司進行審查。

管理層確定信貸損失撥備在2020年6月30日貸款組合具有良好的多元化和良好的擔保，不會過度集中在任何特定的風險領域。雖然這一過程涉及高度的管理層判斷，但信貸損失撥備是基於對公司貸款組合的全面、有文件記錄和一致應用的分析。這一分析考慮了截至財務報表日期存在的所有可用信息，包括環境因素，如經濟、行業、地理和政治因素，如果被認為適用的話。對信貸損失撥備的相對水平進行了審查，並與行業同行進行了比較。這項審查包括不良貸款總額、投資組合、投資組合集中度、當前地理風險、淨沖銷的總體水平以及對未來預測的預期。還回顧了該公司業績和行業同行的歷史趨勢，以分析比較意義。


79
目錄

信貸損失準備

下表彙總了我們的信貸損失撥備中的活動，特別是與貸款和無資金的貸款相關承諾有關的活動。
 
 
截至三個月
 
截至六個月
(千美元)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
期初信貸損失準備
$
253,412

 
$
159,622

 
$
158,461

 
$
154,164

2016-13年度採用ASU的累積效果調整
—

 
—

 
47,344

 
—

信貸損失準備金
135,058

 
24,580

 
188,023

 
35,204

其他調整
42

 
(11
)
 
(31
)
 
(38
)
沖銷：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
5,686

 
17,380

 
7,839

 
17,883

商業地產
7,224

 
326

 
7,794

 
4,060

房屋淨值
239

 
690

 
1,240

 
778

住宅房地產
293

 
287

 
694

 
290

保費融資應收賬款
3,434

 
5,009

 
6,618

 
7,219

消費者和其他
99

 
136

 
227

 
238

總沖銷
16,975

 
23,828

 
24,412

 
30,468

恢復：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
112

 
289

 
495

 
607

商業地產
493

 
247

 
756

 
727

房屋淨值
46

 
68

 
340

 
130

住宅房地產
30

 
140

 
90

 
169

保費融資應收賬款
833

 
734

 
1,943

 
1,290

消費者和其他
58

 
60

 
100

 
116

總回收率
1,572

 
1,538

 
3,724

 
3,039

淨沖銷
(15,403
)
 
(22,290
)
 
(20,688
)
 
(27,429
)
期末信貸損失準備
$
373,109

 
$
161,901

 
$
373,109

 
$
161,901

按類別劃分的年化淨沖銷，佔其各自類別平均水平的百分比：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
0.20
%
 
0.85
%
 
0.15
%
 
0.44
%
商業地產
0.33

 
0.00

 
0.17

 
0.10

房屋淨值
0.16

 
0.47

 
0.37

 
0.25

住宅房地產
0.09

 
0.06

 
0.10

 
0.03

保費融資應收賬款
0.12

 
0.22

 
0.11

 
0.16

消費者和其他
0.25

 
0.30

 
0.39

 
0.23

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
0.20
%
 
0.36
%
 
0.15
%
 
0.23
%
淨沖銷佔信貸損失準備金的百分比
11.41
%
 
90.68
%
 
11.00
%
 
77.92
%
期末貸款
$
31,402,903

 
$
25,304,659

 
 
 
 
貸款損失撥備佔期末貸款的百分比
1.00
%
 
0.63
%
 
 
 
 
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔期末貸款的百分比
1.19

 
0.64

 
 
 
 
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔期末貸款的百分比，不包括購買力平價貸款
1.33

 
0.64

 
 
 
 

與貸款和與貸款相關的承諾相關的信貸損失撥備包括貸款損失撥備(根據我們發起的貸款確定)和無資金來源的承諾損失撥備。持有至到期證券損失的單獨撥備是與此類債務證券組合相關的。我們的無資金承諾損失撥備是根據我們已承諾放貸但資金尚未撥付的基金來確定的，計算方法與確定貸款損失撥備的方法類似。截至目前，與貸款相關的無資金承諾的撥備總額為5960萬美元和150萬美元。2020年6月30日和2019年6月30日，分別為。


80
目錄

增加的信貸損失準備金通過信貸損失準備金計入收益。沖銷是指在一定時期內被確定為無法收回的貸款金額，並從信貸損失撥備中扣除；收回金額是指從以前被註銷的貸款中收到的收款金額，並貸記信貸損失撥備。見本報告第(1)項下列載的綜合財務報表附註7，以進一步討論期內信貸損失撥備內的活動，以及與各貸款類別及總貸款組合各自貸款餘額的關係。

如何確定信貸損失撥備

信貸損失撥備是以具有相似風險特徵的貸款為基礎，以集體或集合的方式衡量的。如果貸款不再表現出與集合貸款類似的風險特徵，通常是由於相關借款人的信用惡化，本公司將分析貸款，以便作為問題貸款報告系統審查的一部分，單獨評估特定的信用損失撥備。對於繼續分享風險特徵並因此留在池中的貸款，單獨的準備金是集體衡量的。有關信貸損失撥備計量過程的進一步討論，請參見本報告第(1)項下列示的合併財務報表附註7。

集體測量

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是基於上面討論的分段以集體或集合的基礎來衡量的。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率，包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前，該公司使用由第三方提供並在公司治理結構內進行審查的單一宏觀經濟情景，利用8個季度的預測期。對於無法制定合理和可支持的預測的時期，公司將在四個季度的恢復期內恢復到投入水平的歷史損失率，即直線損失率。預期信貸損失是在金融資產的合同期限內計量的，並考慮了預期的提前還款。只有在1)預期延期、續訂或修改包含在現有協議中且不可無條件取消，或2)預期延期、續訂或修改合理預期會導致TDR時，才會考慮金融資產的預期延期、續訂或修改。以上討論的方法既適用於公司綜合條件表上的當前資產餘額，也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。

個人評估

信用風險評級為6至9的貸款按月審核，以確定(A)某筆金額被視為無法收回(沖銷)或(B)本公司很可能無法按照貸款的原始合同條款收回到期金額。在不可能收回的情況下，貸款被認為不再表現出集合的共同風險特徵，因此，為了衡量信用損失，對貸款進行了單獨評估。如果貸款是單獨評估的，貸款的賬面價值將與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或對於可能喪失抵押品的貸款，與抵押品的公允價值減去估計的出售成本，在會計規則下適當時進行比較。任何差額都記為信貸損失準備中的特定準備金。

房屋淨值、住宅房地產和消費貸款

房屋淨值貸款、住宅房地產貸款和消費貸款的適當貸款損失準備的確定不同於商業和商業房地產貸款的過程。這些投資組合使用加權平均剩餘期限(“暖”)方法。温法是一種基於假設的方法，它利用歷史損失和提前還款信息作為基礎來估計提前還款和信貸調整後的合同現金流。公司考慮了一個定性因素，以調整歷史信息以適應當前狀況和合理、可支持的預測。使用相同的信用風險評級系統和問題貸款報告系統。唯一顯著不同的是，這些貸款的信用風險評級是如何分配的。

房屋淨值貸款組合是在逐筆貸款的基礎上進行審查的，方法是分析借款人的當前FICO評分、額度可獲得性、最近的額度使用情況、臨近到期日以及貸款的老化狀態。這些因素中的某些因素，或者這些因素的組合，可能會導致所有銀行房屋淨值貸款的部分信用風險評級被下調。與商業和商業房地產貸款類似，一旦房屋淨值貸款的信用風險評級降至6至9級，公司的管理資產部門就抵押品估值以及惡化為非應計狀態的信貸的最終解決方案審查並向附屬銀行提供建議，以將損失降至最低。

81
目錄


信用風險評級降至6至9級的住宅房地產貸款也進入問題貸款報告系統，並由管理資產部門對基礎抵押品進行評估。

保費財務應收賬款

為保費融資應收賬款確定適當的信貸損失撥備是一種以假設為基礎的方法，側重於投資組合中的歷史損失率，並根據當前宏觀經濟狀況和合理和可支持的預測進行定性調整。

評估減值和沖銷金額的方法

在確定與抵押品依賴貸款相關的準備金或沖銷金額時，本公司通常通過從對相關抵押品的評估中獲得的估值開始，然後在適當的情況下扣除估計的銷售成本，以得出評估淨值，從而對貸款進行估值。我們通常每年從預先批准的獨立第三方評估公司名單中的一家獲得對標的抵押品的評估。評估估值的類型包括“原樣”、“散裝”、公平市場、清算和“零售售罄”價值。

在許多情況下，公司通過向有興趣購買同一類型物業的市場參與者銷售物業，同時對標的抵押品進行估值。如本公司收到收購建議或意向，吾等將分析價格及檢討市場情況，以評估根據該等資料，評估估值是否誇大可能價格，而較低的價格會更好地評估物業的市值，並使我們能夠清算抵押品。此外，在確定與任何單獨評估的貸款相關的最終沖銷或儲備時，公司會考慮任何擔保或其他信用增強的力度，以及借款人提供與這些擔保相關的價值的能力。因此，本公司如認為在有關情況下適宜迅速清盤，並有合法要約或其他權益指示支持低於評估淨值的價值，則可將貸款撇賬至低於評估淨值的價值。或者，如果公司得到借款人的擔保或公司認為具有可變現價值的其他信用增強措施，公司可能會以超過評估價值的價值提供貸款。在評估任何擔保的力度時，公司會評估擔保人所需的資金、擔保人的聲譽以及擔保人與公司合作的意願和意願。然後，公司根據借款人認股權證的情況和條件對擔保的力度進行審查，頻率確定為借款人認股權證的情況和條件。

在本公司已收到估價但並無第三方報價或意向的情況下，本公司可徵詢本地市場的房地產經紀人的意見，説明該房地產經紀人認為在合理的大約90天的推銷期內會導致該物業清盤的最高估值。如在此情況下，地產經紀對市場結算價格的指示低於評估淨值，本公司可將貸款撇賬至低於評估淨值的估值。

如本公司持有一份抵押品的初級按揭倉位，而透過購買高級按揭倉位取得物業控制權的風險被視為潛在增加清盤時的虧損風險，則本公司亦可撇除低於評估估值淨值的貸款，因物業最終銷售所需的時間及市場情況波動。(C)本公司亦可將一筆低於評估估值淨值的貸款撇賬，即透過購買高級按揭倉位而取得物業控制權的風險被視為潛在增加清盤時的虧損風險。在這種情況下，公司可能會放棄其次級抵押貸款，並全額沖銷貸款餘額。

在其他情況下，公司可能會允許借款人進行“賣空”，即公司允許借款人以低於貸款金額的價值出售房產。很多時候，現在的業主可能會得到比金融機構更好的價格，因為市場認為金融機構更希望以更低的價格變現物業。在我們允許以低於評估價值的價格賣空的範圍內，我們可能會在評估顯示的價值之外進行沖銷。

其他市場條件可能需要儲備，以使貸款的賬面價值低於評估淨值，例如圍繞借款人和/或擔保我們貸款的財產的訴訟，或其他影響抵押品價值的市場條件。

在根據上述因素確定淨值並將淨值與貸款的賬面價值進行比較後，公司得出了包括在貸款損失撥備中的沖銷金額或特定準備金。綜上所述，對於抵押品依賴型貸款，評估被用作淨值估計的公允價值起點。根據現行會計規則，在適當的情況下，銷售的估計成本從評估價值中扣除，以得出評估淨值。

82
目錄

雖然外部評估是抵押品依賴型貸款沖銷的主要估值來源，但在評估日期之間可能會出現其他估值來源。因此，我們可以利用通過這些替代來源獲得的價值，包括買賣協議、合法的利益指示、協商的賣空、房地產經紀人的價格意見、票據的出售或擔保人的支持，作為沖銷的基礎。只有在基於有關抵押品解決的最新信息被認為更能代表價值的情況下，才會使用這些替代價值來源。此外，如果評估不被視為當前評估，可以使用評估價值的折扣。從評估價值到淨值的任何調整在減值分析中都是詳細和合理的，該分析由公司的管理資產部門審查和批准。

TDRS

在…2020年6月30日，該公司擁有8350萬美元在TDR中修改的貸款中。這個8350萬美元在TDR中代表278個信貸，其中給予某些借款人經濟優惠，以更好地使他們的貸款條款與他們目前的支付能力保持一致。餘額比去年同期略有下降。8360萬美元代表263學分在2020年3月31日並從7600萬美元代表182學分在2019年6月30日.

特許權是在個案的基礎上給予的，與這些借款人合作，尋找修改後的條款，幫助他們保留他們的業務或房屋，並試圖使這些貸款保持在公司的應計狀態。典型的優惠包括將貸款利率降至被認為低於市場的利率，以及其他修改條款，包括免除部分貸款餘額，延長到期日，和/或在一定時期內將本金和利息支付修改為只支付利息。見本報告第1項合併財務報表附註7，進一步討論這些修改在根據合同條款保持修改後貸款的有效性方面的有效性。

重組後，任何TDR成為非應計項目或逾期90天以上仍在應計利息的，將計入公司的不良貸款。在衡量信貸損失撥備時，對每個TDR進行單獨評估2020年6月30日並且大約790萬美元在本公司的信貸損失撥備中，通過本公司的正常撥備方法進行了適當的撥備。此外，在2020年6月30日，該公司承諾再借出一筆$114,000根據TDR的合同條款，向借款人提供資金。

下表按貸款類別和應計狀態彙總了各個時期的TDR：

 
六月三十日，
 
三月三十一號，
 
六月三十日，
(單位：千)
2020
 
2020
 
2019
累計TDR：
 
 
 
 
 
商品化
$
5,338

 
$
6,500

 
$
15,923

商業地產
19,106

 
18,043

 
12,646

住宅房地產和其他
24,165

 
22,506

 
17,293

累計TDR總數
$
48,609

 
$
47,049

 
$
45,862

非應計TDR：(1)
 
 
 
 
 
商品化
$
20,788

 
$
17,206

 
$
21,850

商業地產
8,545

 
14,420

 
2,854

住宅房地產和其他
5,606

 
4,962

 
5,435

非應計TDR合計
$
34,939

 
$
36,588

 
$
30,139

TDR總數：
 
 
 
 
 
商品化
$
26,126

 
$
23,706

 
$
37,773

商業地產
27,651

 
32,463

 
15,500

住宅房地產和其他
29,771

 
27,468

 
22,728

總TDR
$
83,548

 
$
83,637

 
$
76,001

(1)
包括在不良貸款總額中。


83
目錄

TDR前滾

下表提供了截至的TDR摘要2020年6月30日和2019年6月30日，並顯示這些時間段內餘額的變化：
截至2020年6月30日的三個月
(單位：千)
商品化
 
商品化
房地產
 
住宅
房地產
以及其他
 
總計
期初餘額
$
23,706

 
$
32,463

 
$
27,468

 
$
83,637

期內的新增人數
3,431

 
2,082

 
3,504

 
9,017

削減：
 
 
 
 
 
 
 
沖銷
—

 
(6,069
)
 
(41
)
 
(6,110
)
轉移到OREO和其他收回的資產
—

 
—

 
—

 
—

收到的付款
(1,011
)
 
(825
)
 
(1,160
)
 
(2,996
)
期末餘額
$
26,126

 
$
27,651

 
$
29,771

 
$
83,548

截至2019年6月30日的三個月
((以千計)
商品化

商品化
房地產

住宅
房地產
以及其他

總計
期初餘額
$
54,040

 
$
15,640

 
$
18,682

 
$
88,362

期內的新增人數
2,454

 
1,274

 
5,762

 
9,490

削減：
 
 
 
 
 
 
 
沖銷
(15,607
)
 
(127
)
 
128

 
(15,606
)
轉移到OREO和其他收回的資產
—

 
—

 
—

 
—

收到的付款
(3,114
)
 
(1,287
)
 
(1,844
)
 
(6,245
)
期末餘額
$
37,773

 
$
15,500

 
$
22,728

 
$
76,001

截至2020年6月30日的6個月
(單位：千)
商品化
 
商品化
房地產
 
住宅
房地產
以及其他
 
總計
期初餘額
$
18,739

 
$
16,873

 
$
28,224

 
$
63,836

期內的新增人數
9,033

 
18,135

 
5,646

 
32,814

削減：
 
 
 
 
 
 

沖銷
—

 
(6,069
)
 
(386
)
 
(6,455
)
轉移到OREO和其他收回的資產
—

 
—

 
(945
)
 
(945
)
收到的付款
(1,646
)
 
(1,288
)
 
(2,768
)
 
(5,702
)
期末餘額
$
26,126

 
$
27,651

 
$
29,771

 
$
83,548

截至2019年6月30日的6個月
((以千計)
商品化
 
商品化
房地產
 
住宅
房地產
以及其他
 
總計
期初餘額
$
36,319

 
$
15,447

 
$
14,336

 
$
66,102

期內的新增人數
21,384

 
1,576

 
10,248

 
33,208

削減：
 
 
 
 
 
 
 
沖銷
(15,607
)
 
(127
)
 
128

 
(15,606
)
轉移到OREO和其他收回的資產
—

 
—

 
—

 
—

收到的付款
(4,323
)
 
(1,396
)
 
(1,984
)
 
(7,703
)
期末餘額
$
37,773

 
$
15,500

 
$
22,728

 
$
76,001

(1)
貸款之前被歸類為TDR，隨後按照貸款修改後的 按調整後的利率計算，期限為六個月(包括歷年年末)，代表重組時的市場利率。根據我們的TDR政策，TDR分類被刪除。

2020年3月22日，發佈了題為《與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》的跨機構指導意見，鼓勵金融機構與因新冠肺炎效應而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款修改可根據法律豁免被歸類為公認會計準則所定義的TDR，從2020年3月1日開始至2020年12月31日之前，或美國總統根據《國家緊急狀態法》(美國聯邦法典50 U.S.C 1601及以後)宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態之日後60天。結束了。因此，我們提供短期貸款。

84
目錄

為響應新冠肺炎對當前借款人和其他未逾期借款人所做的修改。這些措施包括短期、180天或更短的時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他一般微不足道的延遲付款的形式進行的修改。截至2020年6月30日，有資格獲得TDR分類豁免的修改總額約為17億美元。

下表按貸款類別和修改類型彙總了截至2020年6月30日的所有新冠肺炎相關修改貸款：
(單位：千)
僅限利息
 
全額延期付款
 
線路增加
 
其他
 
總計
商品化
$
482,477

 
$
312,012

 
$
34,009

 
$
53,592

 
$
882,090

商業地產
439,125

 
348,618

 
—

 
34,854

 
822,597

房屋淨值
—

 
12,900

 
—

 
252

 
13,152

住宅房地產
—

 
955

 
—

 
—

 
955

保費融資應收賬款
—

 
1,116

 
—

 
11,030

 
12,146

消費者和其他
—

 
467

 
123

 
—

 
590

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
$
921,602

 
$
676,068

 
$
34,132

 
$
99,728

 
$
1,731,530


其他擁有的房地產(“OREO”)

在某些情況下，公司被要求對特定貸款的房地產抵押品採取行動。該公司僅將止贖作為處理遇到財務困難的借款人的最後手段。該公司採用廣泛的聯繫和重組程序，試圖為我們的借款人找到其他解決方案。下表列出了擁有的其他房地產的摘要，並顯示了各個時期的活動和每種房產類型的餘額：
 
截至三個月
 
截至六個月
(單位：千)
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
 
6月30日，
2020
 
6月30日，
2019
期初餘額
$
11,026

 
$
21,520

 
$
15,171

 
$
24,820

處置/解決
(612
)
 
(2,397
)
 
(5,405
)
 
(5,155
)
以公允價值轉讓，減去出售成本
—

 
1,746

 
954

 
1,778

公允價值調整
(217
)
 
(1,032
)
 
(523
)
 
(1,606
)
期末餘額
$
10,197

 
$
19,837

 
$
10,197

 
$
19,837

 
 
期間結束
(單位：千)
6月30日，
2020
 
3月31日，
2020
 
6月30日，
2019
住宅房地產
$
1,382

 
$
1,684

 
$
1,312

住宅房地產開發
—

 
—

 
1,282

商業地產
8,815

 
9,342

 
17,243

總計
$
10,197

 
$
11,026

 
$
19,837


85
目錄

存款

總存款為2020年6月30日是357億美元, 增加了81億美元，或30%，相比之下，2019年6月30日。期末存款餘額彙總表見本報告第(1)項合併財務報表附註10。

下表按類別列出了截止日期定期存單的到期日。2020年6月30日:
定期存單
到期日/重新定價分析
截至2020年6月30日

(千美元)
 
CDARS&
中間人
證書
存款率：(1)
 
MaxSafe
證書
存款率：(1)
 
浮動費率
證書
存款的比例(2)
 
其他固定
對證書進行評級
存款的比例(1)
 
總時間
證書日期：
存款
 
加權平均
成熟率
時間證書
存款的比例(3)
1-3個月
 
$
1,690

 
$
33,600

 
$
59,988

 
$
651,964

 
$
747,242

 
1.65
%
4-6個月
 
609

 
31,127

 
—

 
561,696

 
593,432

 
1.53

7-9個月
 
—

 
9,547

 
—

 
802,262

 
811,809

 
1.91

10-12個月
 
—

 
14,830

 
—

 
1,223,365

 
1,238,195

 
1.93

13-18個月
 
1,401

 
15,049

 
—

 
1,012,797

 
1,029,247

 
1.99

19-24個月
 
—

 
4,580

 
—

 
200,078

 
204,658

 
1.19

24個月以上
 
88

 
4,395

 
—

 
208,321

 
212,804

 
1.38

總計
 
$
3,788

 
$
113,128

 
$
59,988

 
$
4,660,483

 
$
4,837,387

 
1.79
%
(1)
這類存單按合同到期日顯示。
(2)
這一類別包括可變利率存單和儲蓄券，大多數至少每月重新定價。
(3)
加權平均率不包括採購會計公允價值調整的影響。

下表按類別列出了各列示期間的平均存款餘額構成和平均存款總額的相對百分比：
 
截至三個月
 
2020年6月30日
 
2020年3月31日
 
2019年6月30日
(千美元)
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
無息
$
9,607,528

 
27
%
 
$
7,235,177

 
24
%
 
$
6,487,627

 
25
%
現在和有息的活期存款
3,323,124

 
10

 
3,113,733

 
11

 
2,878,021

 
11

理財存款
4,380,996

 
13

 
2,838,719

 
9

 
2,605,690

 
10

貨幣市場
8,727,966

 
25

 
7,990,775

 
27

 
6,095,285

 
23

儲蓄
3,394,480

 
10

 
3,189,835

 
11

 
2,752,828

 
11

定期存單
5,104,701

 
15

 
5,526,407

 
18

 
5,322,384

 
20

平均存款總額
$
34,538,795

 
100
%
 
$
29,894,646

 
100
%
 
$
26,141,835

 
100
%

年平均存款總額2020年第二季度是345億美元，增加了84億美元，或32%，從2019年第二季度。平均存款的增加主要歸因於各種收購和分行的開設，以及與購買力平價貸款相關的額外存款和零售存款的有機增長。

財富管理存款是指來自WinTrust Investments、CDEC、本公司信託及資產管理客户的經紀客户以及來自非關聯公司的經紀客户的資金，這些資金已存入銀行的存款賬户(上表中的“財富管理存款”)。財富管理存款主要由貨幣市場賬户組成。與合理的利率風險參數一致，這些資金通常投資於銀行的貸款生產以及其他適合銀行的投資。


86
目錄

經紀存款

雖然本公司總存款的一部分是通過經紀存款獲得的，但本公司這樣做主要是作為一種資產負債管理工具，以協助管理利率風險，本公司並不認為經紀存款是其當前流動性資源的重要組成部分。從歷史上看，經紀存款只佔公司未償還存款總額的一小部分，如下表所示：
 
六月三十日，
 
12月31日，
(千美元)
2020
 
2019
 
2019
 
2018
 
2017
總存款
$
35,651,874

 
$
27,518,815

 
$
30,107,138

 
$
26,094,678

 
$
23,183,347

經紀存款
2,344,851

 
1,764,261

 
1,011,404

 
1,071,562

 
1,445,306

經紀存款佔總存款的百分比
6.6
%
 
6.4
%
 
3.4
%
 
4.1
%
 
6.2
%

經紀存款包括透過存款經紀取得的存款證、透過存款證户口登記計劃(CDARS)收取的存款，以及經紀客户從非聯營公司存入銀行存款户口的理財存款。

其他資金來源

雖然存款是公司盈利資產的主要資金來源，但公司管理存款類型和條款的能力受到客户偏好和市場競爭的限制。因此，除了存款和發行股本證券以及保留收益外，該公司還使用其他幾個資金來源來支持其增長。這些來源包括短期借款、應付票據、FHLB預付款、次級債務、擔保借款和次級債券。在決定使用這些資金來源時，該公司評估每個來源的條款和獨特特點，以及其資產負債管理狀況。

下表按類別列出了所列季度其他資金來源平均餘額的構成：
 
截至三個月
 
六月三十日，
 
三月三十一號，
 
六月三十日，
(單位：千)
2020
 
2020
 
2019
FHLB進展
$
1,214,375

 
$
951,613

 
$
869,812

其他借款：
 
 
 
 
 
應付票據
141,316

 
127,978

 
142,571

短期借款
9,881

 
45,089

 
42,214

擔保借款
276,030

 
250,054

 
187,100

其他
66,123

 
46,456

 
47,179

其他借款總額
$
493,350

 
$
469,577

 
$
419,064

附屬票據
436,226

 
436,119

 
220,771

次級債券
253,566

 
253,566

 
253,566

其他資金來源合計
$
2,397,517

 
$
2,110,875

 
$
1,763,213

FHLB預付款為銀行提供了獲得固定利率資金的途徑，這些資金有助於降低利率風險，並實現固定利率貸款或證券的可接受利差。此外，銀行有能力從FHLB借入較短期的隔夜資金，用於其他一般用途。FHLB對銀行的預付款總額12億美元在…2020年6月30日，與12億美元在…2020年3月31日和5.748億美元在…2019年6月30日.

截至2020年6月30日和2019年12月31日的應付票據餘額代表我們與非關聯銀行達成的2億美元貸款協議的餘額，其中包括5000萬美元的循環信貸安排和1.5億美元的定期貸款安排。這兩種貸款工具都可用於公司目的，如提供資本，為現有銀行子公司的持續增長提供資金，未來可能進行的收購，以及其他一般公司事務。於2020年6月30日及2019年12月31日，本公司的定期融資餘額分別為1.124億美元及1.231億美元。根據合同，本公司必須在2018年9月18日借入全部定期融資，所有此類借款必須在2023年9月18日之前償還。截至2020年6月30日，公司擁有不是循環信貸安排項下的未償還餘額。

87
目錄

短期借款包括根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金。這些借款總額850萬美元在…2020年6月30日與1210萬美元在…2020年3月31日和1020萬美元在…2019年6月30日。根據回購協議出售的證券代表與銀行主回購協議相關的某些客户的清掃賬户。這種融資類別通常會根據客户偏好以及銀行、客户和銀行運營子公司的日常流動性需求而波動。

擔保借款的平均餘額主要代表第三方加拿大交易(“加拿大擔保借款”)。根據加拿大擔保借款，2014年12月，本公司通過其子公司FIFC Canada，將欠FIFC Canada的所有應收款的不可分割共有權益出售給一個無關的第三方，以換取大約1.5億加元根據應收款購買協議(“應收款購買協議”)。2015年12月修訂了《應收賬款採購協議》，有效地將到期日從2015年12月15日延長至2017年12月15日。另外，當時無關的第三方還額外支付了1000萬加元，這將總付款增加到1.6億加元。應收賬款採購協議於2017年12月再次修訂，有效將到期日由2017年12月15日延長至2019年12月16日。此外，2017年12月，無關第三方額外支付了1000萬加元，這將總付款增加到1.7億加元。2018年6月，無關第三方額外支付了2000萬加元，這將總付款增加到1.9億加元。應收賬款採購協議於2019年2月再次修訂，有效地將到期日從2019年12月16日延長至2020年12月15日。此外，在2019年2月，無關的第三方額外支付了2000萬加元，這使總付款增加到2.1億加元。2019年5月，無關第三方額外支付了7000萬加元，這將總付款增加到2.8億加元。2020年1月，無關的第三方額外支付了4000萬加元，這將總付款增加到3.2億加元，並修訂應收賬款購買協議，將到期日從2020年12月15日有效延長至2021年12月15日。2020年5月，無關的第三方額外支付了1億加元，使總付款增加到4.2億加元。這些交易不被視為應收賬款的銷售，因此，收到的相關收益反映在公司的綜合條件報表中，作為欠無關第三方的擔保借款，並換算成公司截至各自日期的報告貨幣。應收款購買協議項下加拿大擔保借款的折算餘額合計為3.091億美元在…2020年6月30日與2.274億美元在…2020年3月31日和2.137億美元在…2019年6月30日。在…2020年6月30日，加拿大擔保借款的利率為1.7771%。截至2020年6月30日的擔保借款餘額是指本公司某些貸款中未被視為銷售的其他已售出權益，因此，收到的相關收益作為欠各無關第三方的擔保借款反映在公司的綜合條件報表中。

其他借款，地址為2020年6月30日包括本公司於2017年6月發行的與本公司擁有的三座寫字樓有關並由其擔保的固定利率本票(“固定利率本票”)。在…2020年6月30日，固定利率本票餘額為6600萬美元與6630萬美元在…2020年3月31日4,710萬美元2019年6月30日。根據固定利率本票，公司每月支付本金，並按固定利率支付利息，直至到期。固定利率本票修正案於2020年3月31日生效。修正案將本金金額提高至6,640萬美元，將利率降至3.00%，並將到期日延長至2025年3月31日。

在…2020年6月30日，公司有未償還的次級票據，總額為4.363億美元與4.362億美元和4.36億美元傑出的2020年3月31日和2019年6月30日，分別為。2019年第二季度，本公司發佈了3.0億美元次級票據數量，收款2.967億美元以淨收益計算。這些票據的聲明利率為4.85%2029年6月到期。2014年，該公司發行了1.4億美元的次級票據，獲得1.391億美元的淨收益。這些紙幣的標明利率為5.00%和成熟的2024年6月。次級票據按面值列報，經調整以支付與該等債務的不同發行有關的未攤銷成本。

該公司擁有2.536億美元已發行的次級次級債券的數量2020年6月30日, 2020年3月31日和2019年6月30日。資產負債表上反映的金額代表發行給11本公司發行的信託，等同於該信託發行的優先證券和普通股證券的金額。在…2020年6月30日，該公司包括2.455億美元二級監管資本中的次級債券，扣除普通股證券後的淨額。

為了應對新冠肺炎疫情，本公司將繼續管理上文討論的資金來源，包括利用與聯邦住房貸款機構和聯邦儲備委員會的可獲得性，以及與非關聯銀行的循環信貸安排，以及時獲得所需的流動資金。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-概述和流動性部分。

有關這些不同資金來源的期末餘額和其他信息的詳情，見本報告項目1下列示的合併財務報表附註11和12。

88
目錄

股東權益

下表反映了截至公佈日期的各種資本綜合衡量標準，以及財務報告委員會為銀行控股公司制定的資本準則：
 
6月30日，
2020
 
3月31日，
2020
 
6月30日，
2019
第1級槓桿率
8.1
%
 
8.5
%
 
9.1
%
基於風險的資本比率：
 
 
 
 
 
一級資本充足率
10.1

 
9.3

 
9.6

普通股一級資本比率
8.8

 
8.9

 
9.2

總資本比率
12.8

 
11.9

 
12.4

其他比率：
 
 
 
 
 
總平均股本與總平均資產之比(1)
9.3

 
10.1

 
10.7

(1)
基於季度平均餘額。
 
最低要求
資本
要求
 
井
大寫
槓桿率
4.0
%
 
5.0
%
一級資本與風險加權資產之比
6.0

 
8.0

普通股一級資本與風險加權資產之比
4.5

 
6.5

總資本與風險加權資產之比
8.0

 
10.0


2019年2月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC發佈了一項最終規則，以解決信貸損失撥備衡量方式的變化，包括銀行機構實施CECL的情況。最終規則為銀行機構提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的不利影響的選項，這些影響可能自採用新會計準則之日起，即2020年1月1日起實施。2020年3月，OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司將在允許的五年內採取資本過渡減免。

該公司在控股公司層面的主要資金來源是其子公司的股息、根據其與非關聯銀行的貸款協議借款以及發行次級債務和額外股本的收益。有關這些不同資金來源的進一步信息，請參閲合併財務報表第(1)項下的附註11、12和18。管理層致力於將公司的資本水平維持在金融穩定委員會為銀行控股公司設立的“資本充足”水平之上。

公司董事會不時批准分紅，然而，宣佈分紅的能力受到公司財務狀況、公司D系列和E系列優先股的條款、公司信託優先證券發行的條款以及公司循環和定期融資中某些財務契約的限制。2020年1月和4月，該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.28美元。2019年1月、4月、7月和10月，公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.25美元。

為應對新冠肺炎疫情，本公司繼續利用其資本管理框架在進行資本決策時評估和監控風險。由於新冠肺炎疫情的不確定性，公司將持續評估資本充足性。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

有關本公司於2015年6月發行D系列優先股及於2020年5月發行E系列優先股及相關存托股份的詳情，請參閲本報告第(1)項下列載的合併財務報表附註18。本公司現將本報告第1項下列報的綜合財務報表附註18全文併入，以供參考。


89
目錄

流動性

本公司管理其銀行業務的流動資金狀況，以確保有足夠的資金來滿足客户的貸款和存款提取需求。管理流程包括利用壓力測試流程和公司流動性管理框架的其他方面來評估和監控風險，併為決策提供信息。滿足客户需求的流動性是由到期資產、可轉換為現金的流動資產以及從外部來源吸引資金的能力提供的。流動資產是指貨幣市場資產，如出售的聯邦基金和銀行的計息存款，以及可供出售的公允價值易於確定的債務證券和股權證券，這些證券不是為獲得公共資金而質押的。此外，交易日應收賬款代表等待現金結算的可供出售證券的某些銷售或催繳，通常是在交易日後的一個月內。

根據上面提到的流動性管理，存款增長和各種來源的借款增加導致了最近一段時間流動性資產的積累。在2020年第一季度，我們增加了流動資產，以確保我們有資產負債表實力，通過新冠肺炎大流行為客户服務。因此，該公司相信它有足夠的資金和獲得資金的渠道來有效地應對新冠肺炎疫情，並滿足其營運資金和其他需求。本公司將繼續審慎評估和擴大流動資金來源，包括與FHLB和FRB的可用性管理，以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用。有關本公司流動資金狀況的更多信息，請參閲本報告管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-利息收益資產、-存款、-其他資金來源和-股東權益部分。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

通貨膨脹

銀行組織的資產和負債主要是貨幣資產。通貨膨脹率的變化對銀行財務狀況的影響沒有利率變化那麼大。此外，利率的變化不一定與通脹的百分比相同。因此，通脹的變化預計不會對本公司產生實質性影響。對公司資產和負債結構的分析為組織如何應對不斷變化的利率提供了最好的指示。有關更多信息，請參閲本報告的“關於市場風險的定量和定性披露”部分。

前瞻性陳述

本文包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性信息可以通過使用諸如“打算”、“計劃”、“項目”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“考慮”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“將會”和“可能”等詞語來識別。前瞻性陳述和信息不是歷史事實，以許多因素和假設為前提，僅代表管理層對未來事件的預期、估計和預測。同樣，這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險和不確定性，例如新冠肺炎疫情的影響，這些風險和不確定性可能包括但不限於以下列出的風險和不確定因素，以及在公司提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告和後續提交給證券交易委員會的文件中討論的風險因素。該公司打算將此類前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款，並將本聲明包括在內，以援引這些安全港條款。這些前瞻性陳述可能被認為包括但不限於與公司未來財務業績、貸款組合表現、未來信貸儲備和沖銷的預期金額、拖欠趨勢、增長計劃、監管動態、公司可能不時提供的證券和管理層的長期業績目標有關的陳述，以及與預期發展或事件對財務狀況和經營結果的預期影響、公司的業務和增長戰略有關的陳述。, 包括未來對銀行、專業金融或財富管理業務的收購，內部增長，以及組建更多從頭銀行或分支機構的計劃。由於許多因素，實際結果可能與前瞻性陳述中提到的結果大不相同，包括以下因素：

•
新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間，以及這種大流行的直接和間接影響，以及政府、企業和消費者對大流行的反應，對我們業務和客户業務的運營和人員、商業活動和需求的影響；
•
與新冠肺炎疫情相關的全球、國家、州和地方經濟受到破壞，這可能會影響公司的流動性和資本狀況，削弱借款人償還未償還貸款的能力，損害抵押品價值，並進一步增加我們的信用損失撥備；

90
目錄

•
新冠肺炎疫情對我們財務業績的影響，包括可能的收入損失和費用增加(包括資金成本)，以及可能的商譽減值費用；
•
影響經濟、房價、就業市場和其他因素的經濟狀況，這些因素可能會對公司的流動性和貸款組合的表現產生不利影響，特別是在公司經營的市場；
•
美國貿易政策變化給我們或我們的客户帶來的負面影響；
•
公司貸款組合的違約和虧損程度，可能需要進一步提高信貸損失撥備；
•
估計公司某些資產和負債的公允價值，這些資產和負債的價值可能會在不同時期發生重大變化；
•
本港商業貸款借款人的財務成就及經濟可行性；
•
芝加哥大都市區和威斯康星州南部的商業房地產市場狀況；
•
商業和消費者拖欠和房地產價值下降的程度，這可能需要公司進一步增加貸款損失撥備；
•
我們用於管理貸款組合的分析和預測模型中的不準確假設；
•
利率、資本市場和其他市場指數(包括新冠肺炎疫情引起或相關的發展和波動)的水平和波動性的變化，可能會影響公司的流動性及其資產和負債的價值；
•
金融服務業務的競爭壓力，可能會影響本公司貸存產品及其服務(包括理財服務)的定價，可能導致市場份額的喪失，存款、貸款、諮詢費收入和其他產品收入的減少；
•
未能發現並完成未來有利的收購，或與公司最近或未來收購的整合相關的意外困難或事態發展；
•
與聯邦存款保險公司協助的收購有關的意外困難和損失；
•
損害公司聲譽的；
•
對公司財務實力的任何負面看法；
•
公司是否有能力在需要時以可接受的條件籌集額外資本；
•
資本市場中斷，可能降低公司投資組合的公允價值；
•
公司利用技術提供產品和服務以滿足客户需求、提高運營效率並管理相關風險的能力；
•
我們的安全系統或基礎設施或第三方的安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞；
•
安全漏洞，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、社會工程攻擊、惡意軟件入侵或數據損壞企圖以及身份盜竊；
•
故障、人為錯誤或網絡攻擊對我們的信息技術系統造成的不利影響；
•
我們的供應商，特別是我們的信息技術供應商，未能以商定的方式和費用提供商定的服務的不利影響；
•
由於保護我們的客户免受借記卡信息被盜的影響而增加了成本；
•
公司收到的有關客户和交易對手的信息的準確性和完整性，以做出信貸決策；
•
公司吸引和留住具有銀行和金融服務業經驗的高級管理人員的能力；
•
與貸款活動相關的環境責任風險；
•
公司面臨的任何索賠或法律行動的影響，包括對我們聲譽的任何影響；
•
與抵押有關的回購和賠款造成的損失以及與此相關的準備金增加；
•
技術變革導致的客户流失，使消費者無需銀行即可完成金融交易；
•
其他金融機構的穩健程度；
•
開設新分行和新銀行所固有的費用和延遲迴報；
•
税務機關的審查和挑戰，以及税法的任何意想不到的影響；
•
會計準則、規則和解釋的變化，如新的CECL準則和相關變化，以應對新冠肺炎的影響，以及對公司財務報表的影響；
•
公司從子公司獲得股息的能力；
•
停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)並過渡到替代利率的不確定性；
•
公司資本比率下降，包括其貸款組合價值下降或其他原因；
•
立法或監管變化，特別是對金融服務公司和/或金融服務公司提供的產品和服務的監管變化，包括為應對新冠肺炎疫情而做出的變化，包括但不限於《CARE法案》及其下可能頒佈的規則和條例；
•
降低我們的信用評級；
•
美國貨幣政策的變化和美聯儲資產負債表的變化，包括應對新冠肺炎疫情的變化或其他方面的變化；

91
目錄

•
監管限制了我們向消費者推銷產品的能力，也限制了我們有利可圖地經營抵押貸款業務的能力；
•
合規成本增加、監管資本要求提高以及與監管和監管環境變化相關的其他風險；
•
提高資本金要求的影響；
•
增加公司的聯邦存款保險公司保險費，或聯邦存款保險公司收取特別評估；
•
與公司保費融資業務有關的拖欠或欺詐行為；
•
商業和人壽保險提供商的信用評級下調，可能會對獲得公司保費融資貸款的抵押品價值產生負面影響；
•
該公司遵守其信貸安排下的契諾的能力；以及
•
股票市場波動，可能對本公司財富管理業務和經紀業務產生不利影響。

因此，不能保證未來的實際結果與這些前瞻性陳述相符。提醒讀者不要過度依賴本公司所作的任何前瞻性陳述。任何此類聲明僅説明聲明作出之日或聲明中可能引用的日期。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本報告發表之日之後的情況或事件的影響。不過，建議有關人士參考管理層在提交給證券交易委員會的報告和新聞稿中就相關問題所作的進一步披露。



92
目錄

第3項
關於市場風險的定量和定性披露

作為其財務戰略的一個持續部分，該公司試圖管理市場利率波動對淨利息收入的影響。這一努力需要在利率風險、信用風險、流動性風險和維持收益率之間提供合理的平衡。資產負債管理政策由管理層與銀行董事會共同制定和監督，受公司董事會風險管理委員會的全面監督。這些政策為資產和負債市值對利率變化的敏感度設定了可接受的限度的指導方針。

當計息資產、計息負債和衍生金融工具的到期日或重新定價期限和利率指數不同時，就會產生利率風險。市場利率水平的變化將導致本公司的計息資產、計息負債和衍生金融工具的價值和產生的淨收益出現不成比例的變化，這是一種風險。該公司不僅持續監測該組織當前的淨息差，而且還監測這些利差的歷史趨勢。此外，管理層試圖通過對各種利率環境進行模擬分析，確定未來幾年由於利率波動而導致的淨利息收入的潛在不利變化。如果發現淨息差和/或淨收入的潛在不利變化，管理層將對其資產負債結構採取適當行動，以緩解這些潛在的不利情況。

由於本公司計息負債的主要來源來自客户存款，因此本公司管理這類存款的類型和條款的能力受到客户偏好和銀行所在市場領域的本地競爭的一定程度的限制。本公司生息資產的利率、條款和利率指數主要源於本公司投資於貸款和證券的戰略，這些戰略使本公司能夠限制其在利率風險和信用風險方面的風險敞口，同時實現可接受的利差。

本公司的利率風險敞口由管理層及銀行及本公司董事會的風險管理委員會定期檢討。審查的目的是衡量對淨收入的影響，並調整資產負債表和衍生金融工具，以將固有風險降至最低，同時使淨利息收入最大化。

以下利率情景顯示了假設增加100和200個基點，以及減少100個基點，一年內淨利息收入的百分比變化。靜態衝擊情景的結果包含了資產負債表工具的實際現金流和重新定價特徵，這些資產負債表工具在基於靜態(即無增長或恆定)資產負債表的基礎上，市場利率發生了即時、平行的變化。相反，坡道方案的結果包含了管理層對每條產品線未來產量和定價的預測，這些預測是在12個月內市場利率逐步、平行變化之後進行的。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與這些模擬結果不同。靜態衝擊和坡道情景的利率敏感度均為2020年6月30日, 2020年3月31日和2019年6月30日具體如下：
靜態衝擊情景
+200
基準面
支點
 
+100
基準面
支點
 
-100
基準面
支點
2020年6月30日
25.9
%
 
12.6
%
 
(8.3
)%
2020年3月31日
22.5

 
10.6

 
(9.4
)
2019年6月30日
17.3

 
8.9

 
(10.2
)

坡道場景
+200
基準面
支點
 
+100
基準面
支點
 
-100
基準面
支點
2020年6月30日
13.0
%
 
6.7
%
 
(3.2
)%
2020年3月31日
7.7

 
3.7

 
(3.8
)
2019年6月30日
8.3

 
4.3

 
(4.6
)

包括本公司在內的金融機構用來管理利率風險的一種方法是簽訂衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和下限、期貨、遠期、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。此外，公司承諾為出售到二級市場的某些抵押貸款(利率鎖定)提供資金，併為未來的遠期承諾提供資金。

93
目錄

向第三方投資者交付抵押貸款。有關本公司衍生金融工具的進一步資料，請參閲本報告第(1)項綜合財務報表附註15。

在第一次2020年的六個月和2019此外，本公司與本公司持有的若干證券訂立若干備兑看漲期權交易。該公司利用這些期權交易(而不是簽訂其他衍生利率合約，如利率下限)來經濟地對衝頭寸，並通過從這些期權產生的費用增加與相關證券相關的總回報來補償淨息差壓縮。雖然從這些期權獲得的收入被記錄為非利息收入，而不是利息收入，但從這些期權獲得的相關證券的增加回報有助於公司的整體盈利能力。該公司的利率風險敞口可能會受到這些交易的影響。為了進一步降低這一風險，本公司可能會收購固定利率定期債務或使用金融衍生工具。截至目前，沒有未償還的備兑看漲期權。2020年6月30日和2019年。


94
目錄

項目4
控制和程序

在本報告所述期間結束時，公司首席執行官和首席財務官在他們的監督下，在他們認為合適的情況下，在其他管理層成員的參與下，對交易法第13a-15條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據評估結果，截至評估日期，首席執行官和首席財務官得出的結論是，公司的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，可以及時提醒他們注意有關公司(及其合併子公司)的重大信息，這些信息必須包括在根據“交易法”公司必須提交和提交給證券交易委員會的定期報告中。

在此期間，公司對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

95
目錄

第II部-

第一項：法律訴訟

根據適用的會計原則，本公司確定訴訟的應計負債，並在訴訟和訴訟出現可能和可估量的或有損失時威脅訴訟和訴訟程序。在未來可能發生損失的訴訟中，公司決定是否可以估計損失或可能損失的範圍。為確定可能的損失是否可估量，本公司將根據潛在的相關事實和法律發展，與任何處理此事的外部律師一起，持續審查和評估其重大訴訟。這一審查可能包括通過發現過程獲得的信息、關於實質性或處分性動議的裁決，以及和解討論。

雷曼控股事關重大

2015年1月15日，雷曼兄弟控股公司(“雷曼控股”)發出要求函，聲稱WinTrust Mortgage必須賠償WinTrust Mortgage根據WinTrust Mortgage(作為SGB Corporation的繼任者)與雷曼兄弟銀行之間的貸款購買協議出售給雷曼兄弟銀行(FSB)的貸款所產生的損失。這一要求是觸發紐約南區美國破產法院授權的替代糾紛解決程序的先兆。雷曼控股在2015年10月16日觸發了強制性另類糾紛解決程序。2016年2月3日，在聯邦第十巡迴上訴法院就雷曼控股某些索賠的適用訴訟時效做出不利裁決後，雷曼控股向紐約南區美國破產法院提起訴訟，起訴WinTrust Mortgage和其他150家其購買貸款的實體。2016年3月16日，WinTrust Mortgage參與了法院下令的調解，但調解並未導致雙方同意解決糾紛。雷曼控股於2016年12月29日對WinTrust Mortgage提交了修改後的起訴書。2017年3月31日，WinTrust Mortgage因缺乏標的物管轄權和不適當的地點或轉移地點而動議駁回修改後的申訴。駁回動議的辯論於2018年6月12日舉行。2018年8月14日，因缺乏標的物管轄權提出的駁回動議被駁回，2018年10月2日，被告關於轉移場地的動議被駁回。WinTrust Mortgage對駁回其基於不當地點的駁回動議和駁回其轉移地點的動議提出上訴。

2018年10月2日，雷曼控股請求法院允許修改其對WinTrust Mortgage和其他被告的起訴書，增加據稱從被告購買並出售給各種RMBS信託的貸款。法院批准了這一請求，並允許雷曼控股對現有被告提出額外索賠，作為補充申訴。雷曼控股於2018年12月4日對WinTrust Mortgage提起補充訴訟。WinTrust Mortgage於2019年5月13日提交了對補充投訴的迴應。事實發現正在進行中。WinTrust Mortgage目前正在評估是否獲得了足夠的信息，以評估雷曼兄弟控股公司額外索賠的價值，並估計額外索賠的任何潛在責任的可能性或金額。

該公司已為雷曼控股的行動預留了一筆對其經營業績或財務狀況無關緊要的金額。這類訴訟和受到威脅的訴訟必然涉及大量不確定性，目前還無法預測最終解決方案，也無法確定這些法律訴訟的任何損失是否或在多大程度上可能超過本公司保留的金額。

WinTrust Mortggage事宜
2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage員工在加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院對WinTrust Mortgage提起訴訟，指控她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他小時工(非豁免員工)從2014年10月17日到現在違反了加州工資支付法規。WinTrust Mortgage於2018年11月4日收到訴狀送達。WinTrust Mortgage於2019年2月25日提交了對投訴的迴應。2019年11月1日，原告律師向加州勞工部提交了一封信，通知他們正在根據加州的私人總檢察長法案法規提起訴訟，理由是相同的涉嫌違規行為。2019年11月，雙方達成和解協議。雙方簽署了和解協議，2020年2月26日，原告提請法院批准。批准和解動議的聽證會原定於2020年6月16日舉行，但法院將動議推遲到2020年9月8日。該公司已為這項擬議的和解預留了一筆金額，該金額對其運營結果或財務狀況無關緊要。


96
目錄

諾斯布魯克銀行事務

2018年10月17日，兩名個人原告代表自己和被告穆門經營的一家對衝基金的大約42名投資者向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起訴訟，起訴諾斯布魯克銀行和塔梅爾·穆門。原告指控被告牟門實施了欺詐性的龐氏騙局，並通過諾斯布魯克銀行的存款賬户運營這些資金。他們聲稱，該行在未能關閉存款賬户方面存在疏忽，並故意協助和教唆被告牟門涉嫌欺詐。他們爭辯説，諾斯布魯克銀行對超過600萬美元的損失負有責任。諾斯布魯克銀行於2019年1月15日提交了駁回申訴的動議，法院於2019年3月5日批准了這一動議。2019年4月3日，原告根據類似指控提出修改後的訴狀。諾斯布魯克銀行不相信修改後的訴狀治癒了法院認定的訴狀缺陷，並於2019年5月17日提出動議，駁回修改後的訴狀。法院於2019年7月17日審理了這項動議，並再次在不構成偏見的情況下駁回了申訴。原告於2019年8月12日提交了第二份修改後的起訴書。諾斯布魯克再次採取行動駁回了這一投訴。2019年11月6日，法院以偏見駁回該訴狀。原告於2019年12月2日提起上訴。這一上訴已經得到充分的簡報，目前仍在伊利諾伊州第一地區上訴法院待決。諾斯布魯克銀行(Northbrook Bank)認為，原告的指控在法律和事實上都是站不住腳的，在其他方面缺乏足夠的信息來估計任何潛在的責任金額。

WinTrust銀行事務

2020年4月30日，A.D.Sims LLC代表自身和其他類似情況的原告向伊利諾伊州北區聯邦地區法院提起訴訟，起訴WinTrust Financial Corporation，WinTrust Bank，N.A.，Bank of America，N.A.，Cross River Bank和另外4971名具名和未具名的被告，指控被告金融機構未能為它們根據聯邦CARE法案的工資保護計劃(PPP)發放的貸款支付代理費。原告聲稱集體損害賠償可能超過38億美元，並要求法院要求被告按比例建立一個基金，用於支付到期的代理費。2020年6月29日，原告自願駁回了WinTrust Financial Corporation作為這起訴訟的被告。原告的律師已經在全國各地提起了類似的訴訟，並將聯邦多地區訴訟小組轉移到一名法官面前，將這些PPP代理費集體訴訟合併為一起。這項動議於2020年7月30日開庭審理，並於2020年8月5日被駁回。WinTrust Bank認為，原告的指控在法律和事實上都是站不住腳的，在其他方面缺乏足夠的信息來估計任何潛在的責任金額。

其他事項

此外，本公司及其附屬公司在正常業務過程中不時會受到待決及威脅的法律行動及法律程序的影響。

根據現有資料及徵詢律師意見，管理層相信上述任何懸而未決或受威脅的法律行動及法律程序(包括我們的一般訴訟)的最終結果不會對本公司的營運或財務狀況造成重大不利影響。然而，這些問題的最終解決如果不利，可能會對特定時期的經營結果或財務狀況產生重大影響。




97
目錄

項目11A：風險因素

以下是與公司截至財年的10-K表格第I部分第1A項“風險因素”中所列風險因素相比的重大變化2019年12月31日.

新冠肺炎疫情正在對我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流的不利影響可能是巨大的。

新冠肺炎大流行已經對我們和我們的許多客户產生了負面影響，並可能繼續影響我們地理區域內更多的家庭和企業，以及整個國內和全球經濟。美國聯邦、州和外國政府已經採取行動應對疫情，包括旅行禁令、學校和企業關閉以及“就地避難所”命令。即使限制已經取消，這種限制仍有可能恢復。這些行動，加上企業和個人對疫情的應對，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，企業估值大幅下降，全球供應鏈中斷，市場低迷和波動，消費者行為發生變化，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。這些變化可能會對我們開展業務的市場、對我們產品和服務的需求以及我們正常運營的能力產生重大不利影響。我們的所有三個主要業務部門：社區銀行、專業金融和財富管理，都受到了獨特的影響，並可能繼續受到新冠肺炎大流行的影響，需要隨着情況的發展採取某些應對措施。

我們提高了貸款損失撥備，以應對新冠肺炎疫情。大流行的影響可能使我們認識到我們貸款組合中的信貸損失加劇，並進一步增加了我們的貸款損失撥備。我們的貸款組合中的某些部分特別容易受到新冠肺炎疫情的影響，包括商業和工商房地產貸款。在大流行的影響消退之前，我們可能會經歷額外的信貸額度、存款下行壓力和更多的貸款拖欠。新冠肺炎的影響可能會削弱擔保我們貸款的抵押品的價值，特別是商業和住宅房地產貸款。此外，更多的拖欠按揭貸款可能會導致我們不得不回購或替代我們在二級市場上出售的貸款。

在大流行期間，市場利率大幅下降。較低的利率環境對我們的利差產生了負面影響，特別是如果持續下去，可能會對我們的淨利息收入和盈利能力產生不利影響。美國經濟的急劇惡化對我們對市場敏感的投資證券組合的價值產生了負面影響。此外，大流行可能導致我們確認商譽和其他金融資產的減值，可能會增加我們的資本成本，可能會阻止我們滿足最低監管資本比率和其他監管要求，並可能導致我們的信用評級下調。新冠肺炎疫情造成的經濟衰退，特別是如果持續下去，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。

為了保護我們員工和社區的健康和安全，我們的許多員工都在遠程工作。由於員工的遠程工作環境，我們可能會遇到運營成本增加或其他運營困難，包括網絡安全風險增加。由於供應商遇到的困難，我們可能還會遇到額外的運營風險。大流行的影響和採取的應對措施可能會使我們面臨更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。

鑑於情況的持續性和動態性，不可能準確預測大流行的程度、嚴重程度或持續時間，也不可能準確預測何時恢復正常的經濟和運營條件。即使在大流行消退後，由於病毒對國內和全球經濟的影響，我們的業務可能會繼續受到不利影響。因此，新冠肺炎大流行對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流(包括但不限於我們的流動性、監管資本比率和信用評級)的影響程度是高度不確定、不可預測的，取決於可能出現的有關新冠肺炎大流行的新信息、大流行的持續時間和嚴重程度以及政府、企業和消費者對大流行的應對措施。

與我們的業務相關的因新冠肺炎疫情而增加的重大風險列在截至本公司的財政年度的Form 10-K中的第I部分第1A項“風險因素”中2019年12月31日在標題下：

•
經濟狀況惡化可能會對金融服務業和我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流造成重大不利影響。
•
由於我們的業務集中在芝加哥大都會和威斯康星州南部市場地區，該地區經濟下滑可能會對我們的業務產生不利影響。

98
目錄

•
如果我們的貸款損失準備金不足以吸收貸款組合中可能發生的損失，我們的財務狀況和流動性可能會受到影響。
•
我們的貸款組合中有很大一部分是由商業貸款組成的，這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的財務成功和經濟生存能力。
•
我們貸款組合的很大一部分是由房地產擔保的，特別是商業房地產。房地產市場的惡化可能會導致額外的損失，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•
影響不動產抵押品的事件可能會導致額外的損失，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
•
我們的分析和預測模型中任何不準確的假設都可能導致我們錯誤地計算我們預計的收入、資本、流動性或虧損，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•
現行利率的變化可能會對我們的淨利息收入產生不利影響，這是我們最大的收入來源。
•
如果經濟狀況沒有繼續改善或下降，我們的流動性狀況可能會受到負面影響。
•
損害我們的聲譽可能會損害我們的業務。
•
我們財務實力的實際或預期下降可能會導致其他公司減少或停止與我們的業務往來，這可能會導致我們的淨利息收入和手續費收入減少。
•
如果我們的信用評級被下調，我們的融資成本可能會增加。
•
如果我們的增長要求我們籌集額外的資本，那麼在需要的時候可能無法獲得這些資本，或者這些資本的成本可能非常高。
•
金融市場的混亂可能會導致我們投資證券組合的公允價值下降。
•
我們的控制和程序可能會失敗或被規避。
•
我們的運營或安全系統或基礎設施，或第三方的系統或基礎設施，可能會失效或被攻破，這可能會擾亂我們的業務，對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響，並造成法律或聲譽損害。
•
我們面臨安全風險，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、針對同事和客户的社會工程攻擊、惡意軟件入侵和數據損壞企圖，以及可能導致機密信息泄露的身份盜竊，所有這些都可能對我們的業務或聲譽造成不利影響，並造成重大的法律和財務風險。
•
我們的供應商可能對對我們的運營產生不利影響的故障負責。
•
我們可能會受到索賠和法律行動的影響，這些索賠和法律行動可能會對我們的運營結果或財務狀況產生負面影響。
•
與我們已出售到二級市場的抵押貸款相關的實際或預計回購和賠償支付相關的損失可能超過我們的財務報表準備金，我們可能需要在未來增加此類準備金。我們準備金的增加以及與實際貸款回購和賠償支付相關的損失可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
•
其他金融機構的穩健可能會對我們造成不利影響。
•
會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和財務狀況的方式產生重大不利影響。
•
我們是一家銀行控股公司，我們的資金來源，包括支付股息，都是有限的。
•
我們的業務可能會受到非常事件發生的不利影響，例如戰爭行為、恐怖襲擊、自然災害和公共衞生威脅。
•
如果我們不能達到我們的監管資本比率，我們可能會被迫籌集資本或出售資產。
•
美國貨幣政策的變化可能會限制我們以有利可圖的方式開展業務的能力。
•
現在或將來對金融服務業採取的立法和監管行動可能會大大增加我們的成本，或限制我們以有利可圖的方式開展業務的能力。
•
我們的保費融資業務可能比我們的其他貸款業務涉及更高的拖欠或催收風險，並可能使我們蒙受損失。
•
商業和人壽保險提供商普遍存在的財務困難或信用降級可能會降低保證我們保費融資貸款的抵押品的價值，並損害第一保險基金、WinTrust Life Finance和FIFC Canada的財務狀況和流動性。

就新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績產生不利影響的程度而言，它還可能增加公司在截至2019年12月31日的財政年度的10-K表格以及任何後續提交給證券交易委員會的文件中第I部分第1A項“風險因素”中描述的其他風險。如果大流行持續下去，上述不利影響和增加的風險可能會惡化。


99
目錄

作為參加SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的貸款人，本公司及其銀行面臨來自銀行客户或其他各方就銀行處理PPP貸款的訴訟的額外風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。

2020年3月27日，特朗普總統簽署了CARE法案，使之成為法律，其中包括一項3490億美元的貸款計劃，該計劃通過被稱為PPP的小企業管理局管理。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。公司的銀行以貸款人的身份參與購買力平價。截至2020年6月30日，我們已發起約11,000筆PPP貸款，賬面餘額總計約33億美元。

購買力平價於2020年4月3日(;)向借款人開放申請。由於CARE法案的通過和購買力平價的推出之間的時間很短，有關購買力平價的法律、規則和指導意見存在一些模糊之處。隨後幾輪立法和相關機構的指導意見沒有提供必要的明確性，並造成了潛在的更多不一致和含糊不清之處。因此，本公司面臨與遵守購買力平價要求有關的風險。

此外，自PPP推出以來，其他幾家較大的銀行也受到了訴訟，涉及這些銀行在處理PPP申請時使用的流程和程序，以及涉嫌不支付費用的訴訟，這些費用可能是由於某些為PPP貸款申請提供便利的代理所致。本公司和銀行可能面臨客户和非客户就購買力平價貸款向銀行提出訴訟的風險，涉及其在處理購買力平價申請時使用的流程和程序。如果對本公司或其銀行提起任何此類訴訟，並未以對本公司或銀行有利的方式解決，可能會導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。該公司及其一家銀行被點名為涉嫌不支付代理費的一起可能的集體訴訟的被告。見第二部分第1項“法律訴訟”。無論結果如何，訴訟都可能代價高昂，令人分心。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

購買力平價貸款是一種固定的低息貸款，由小企業管理局擔保，並受到許多其他監管要求的約束，借款人可以申請免除全部或部分貸款。如果購買力平價借款人沒有資格獲得貸款減免，銀行將面臨更高的風險，即在較長一段時間內以不利的利率持有這些貸款。雖然購買力平價貸款由小額信貸管理局擔保，但各種監管要求將適用於銀行根據擔保尋求追索權的能力，相關程序目前存在不確定性。

如果SBA認定銀行在發放、融資或提供服務的方式上存在缺陷，例如借款人獲得購買力平價貸款的資格問題，這可能與購買力平價貸款的運作法律、規則和指導不明確有關，也可能與購買力平價貸款的法律、規則和指導不明確有關，銀行對購買力平價貸款也存在信用風險。如果PPP貸款違約造成損失，且SBA認定PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，則SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保項下付款，則要求向公司追回與不足相關的任何損失。

第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用

2019年10月24日，公司董事會授權公司回購最多1.25億美元的流通股普通股。在2020年第一季度此外，公司還在公開市場上回購了大約3710萬美元的公司普通股。從2020年3月開始，公司暫停了普通股回購計劃，作為一項審慎措施，以應對新冠肺炎疫情，保持流動性。

100
目錄

第六項：展品：

(a)
陳列品
3.1
 
修訂和重新修訂公司章程(在2020年4月13日向美國證券交易委員會提交的公司當前8-K報表的附件3.2中引用併入，並以引用的方式併入本文)。
 
 
 
4.1
 
本公司與作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間的附屬契約表格(通過引用本公司於2020年5月6日提交給證券交易委員會的S-3表格註冊説明書附件4.5合併而成)。
 
 
 
4.2
 
本公司於2020年5月7日提交的指定證書(通過引用本公司於2020年5月8日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1合併而成)。
 
 
 
4.3
 
本公司與美國銀行全國協會於2020年5月15日簽訂的存款協議(通過引用本公司於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2合併而成)。
 
 
 
4.4
 
存託收據表格(作為本文件附件A至附件4.3)(通過引用本公司於2020年5月15日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告附件4.2併入)。
 
 
 
10.1
 
加拿大第一保險基金公司(First Insurance Funding of Canada Inc.)和加拿大帝國商業銀行梅隆信託公司(CIBC Mellon Trust)以廣場信託受託人的身份，由其金融服務代理加拿大皇家銀行(Royal Bank Of Canada)簽署了日期為2020年5月20日的應收款購買協議的第八項修訂協議(合併內容參考了該公司於2020年5月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的當前8-K表格報告的附件10.1)。
 
 
 
10.2
 
本公司以Plaza Trust受託人身份向加拿大帝國商業銀行梅隆信託公司(CIBC Mellon Trust Company)提供的截至2020年5月20日的履約擔保確認書(合併內容參考本公司於2020年5月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的8-K表格當前報告的附件10.2)。
 
 
 
10.3
 
加拿大第一保險基金公司(First Insurance Funding of Canada Inc.)和加拿大帝國商業銀行梅隆信託公司(CIBC Mellon Trust Company)以Plaza Trust受託人身份發出的、日期為2020年5月20日的費用函(合併內容參考該公司於2020年5月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的當前8-K表格報告附件10.3)。
 
 
 
31.1
 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。
 
 
 
31.2
 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官進行認證。
 
 
 
32.1
 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
 
 
 
101.INS
 
XBRL實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(1)
 
 
 
101.SCH
 
XBRL分類擴展架構文檔
 
 
 
101.CAL
 
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
 
 
 
101.LAB
 
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
 
 
 
101.PRE
 
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
 
 
 
101.DEF
 
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
 
 
 
104
 
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
(1)
包括以下財務信息，包含在公司截至季度的Form 10-Q季度報告中2020年6月30日，格式為iXBRL(Inline EXtensible Business Reporting Language)：(I)合併條件表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表，(Vi)合併財務報表附註

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
 
 
WinTrust金融公司
(註冊人)
日期：
2020年8月7日
/s/David L.Stoehr
 
 
大衞·L·斯托爾(David L.Stoehr)
 
 
執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務會計官)

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