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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q



☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

或



☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在截至本季度末的季度內 2020年6月30日

委託文件編號：001-35039

BankUnited，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)



特拉華州		27-0162450
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主識別號碼)



橡樹巷14817號	邁阿密湖泊	平面	33016
(主要行政辦公室地址)			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(305) 569-2000

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ý第一位：沒有第二位。o

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)中，根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 ý第一位：沒有第二位。o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速濾波器	☒	加速文件管理器	☐	新興成長型公司	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是。☐*☒：

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。



班級	商品代號	註冊的交易所名稱
普通股，面值0.01美元	BKU	紐約證券交易所

已登記普通股的流通股數量，面值為0.01美元，截至2020年8月5日曾經是92,401,950.

BankUnited，Inc.

表格310-Q

截至該季度的2020年6月30日



		頁面

	定義術語詞彙表	II

第一部分：第一部分。	財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)
	合併資產負債表	1
	合併損益表	2
	綜合全面收益表	3
	合併現金流量表	4
	股東權益合併報表	6
	合併財務報表附註	7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	41

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	79

第四項。	管制和程序	80

第二部分。	其他信息

第1項。	法律程序	80

第1A項。	風險因素	80

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	81

第六項。	陳列品	82

簽名		83

定義術語詞彙表

本10-Q表格中可能使用以下縮略語和術語，包括合併財務報表和相關附註。



ACI		自發起以來有信用質量惡化證據的貸款(已獲得信用減值)
前交叉韌帶		信貸損失撥備
AFS		可供出售
美國鋁業(Alco)		資產/負債委員會
全部		貸款和租賃損失準備
AOCI		累計其他綜合收益
APY		年百分比收益率
ASC		會計準則編碼
ASU		會計準則更新
BKU		BankUnited，Inc.
BankUnited銀行		BankUnited，全國協會
The Bank of the Bank(銀行)		BankUnited，全國協會
橋牌		橋樑基金集團，Inc.
收購貸款		聯邦住房管理局和退伍軍人管理局為第三方服務商的抵押貸款提供保險，這些服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利。
CARE法案		冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CDO		債務抵押債券(CDO)
CECL		當前預期信貸損失
CET1		普通股一級資本
CFPB		消費者金融保護局
克羅		抵押貸款債券
CMBS		商業抵押貸款支持證券
繼續醫學教育		芝加哥商品交易所
CMOS		抵押抵押債券
新冠肺炎		2019年冠狀病毒病
心肺復甦		恆定預付率
CUSIP		統一證券鑑定程序委員會
差異		存款保險基金
DSCR		償債覆蓋率
易辦事		普通股每股收益
夏娃		股權的經濟價值
FASB		財務會計準則委員會
FDIA		聯邦存款保險法
FDIC		美國聯邦存款保險公司
聯邦住房管理局貸款		由聯邦住房管理局擔保的貸款
FHLB		聯邦住房貸款銀行
菲科		公平艾薩克公司(信用評分)
FRB		聯邦儲備銀行
公認會計原則		美國公認會計原則
國內生產總值		國內生產總值
GNMA		政府全國抵押貸款協會
HTM		持有至到期



首次公開募股		首次公開發行(IPO)
國税局		國税局
ISDA		國際掉期和衍生工具協會
LGD		違約造成的損失
倫敦銀行間同業拆借利率		倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC		低收入住房税收抵免
LTV		貸款價值比
MBS		抵押貸款支持證券
MSA		大都市區統計區
NRSRO		國家認可的統計評級機構
紐交所		紐約證券交易所
OCC		貨幣監理署
保監處		其他綜合收益
奧利奧		擁有的其他房地產
PCD		購買的信用惡化
PD		違約概率
尖峯		頂峯公共金融公司(Pinnacle Public Finance，Inc.)
PPNR		税前、撥備前淨收入
購買力平價		小企業管理局的支付卡保護計劃
PPPLF		FRB Paycheck Protection Program流動資金安排
代理語句		公司2019年年度股東大會的最終委託書
PSU		績效共享單位
QRM		符合條件的住宅按揭貸款
房地產投資信託基金		房地產投資信託基金
ROU資產		使用權資產
RSU		限售股單位
SBA		美國小企業管理局
SBF		小企業金融股
證交會		證券交易委員會
軟件		有擔保隔夜融資利率
TDR		問題債務重組
三態		紐約、新澤西和康涅狄格州
UPB		未付本金餘額
美國農業部		美國農業部
VA貸款		由美國退伍軍人事務部擔保的貸款
温暖的		加權平均剩餘期限

三、

第一部分-財務信息

第一項：財務報表和補充數據

BankUnited，Inc.和子公司

合併資產負債表--未經審計

(以千為單位，不包括每股和每股數據)



	6月30日， 2020			12月31日， 2019
資產
現金和銀行到期款項：
無息	$	10,599		$	7,704
計息	391,632			206,969
現金和現金等價物	402,231			214,673
投資證券(包括公允價值為8683628美元和7759237美元的證券)	8,693,628			7,769,237
非流通股證券	233,051			253,664
持有待售貸款	2,623			37,926
貸款	23,834,889			23,154,988
信貸損失撥備	(266,123		)	(108,671		)
貸款，淨額	23,568,766			23,046,317
銀行自營人壽保險	292,012			282,151
經營租賃設備，淨值	689,965			698,153
商譽和其他無形資產	77,652			77,674
其他資產	785,971			491,498
總資產	$	34,745,899		$	32,871,293

負債和股東權益
負債：
活期存款：
無息	$	5,883,362		$	4,294,824
計息	2,865,944			2,130,976
儲蓄和貨幣市場	10,590,315			10,621,544
時間	6,730,803			7,347,247
總存款	26,070,424			24,394,591
購買的聯邦基金	100,000			100,000
FHLB和PPPLF借款	4,650,599			4,480,501
票據和其他借款	722,332			429,338
其他負債	447,491			486,084
總負債	31,990,846			29,890,514

承諾和或有事項

股東權益：
普通股，每股面值0.01美元，授權發行4億股；已發行和已發行股票分別為92,420,278股和95,128,231股	924			951
實收資本	991,509			1,083,920
留存收益	1,905,639			1,927,735
累計其他綜合損失	(143,019		)	(31,827		)
股東權益總額	2,755,053			2,980,779
總負債和股東權益	$	34,745,899		$	32,871,293

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

綜合收益表--未經審計

(單位為千，每股數據除外)



	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的六個月，
	2020		2019			2020		2019
利息收入：
貸款	$	213,938	$	249,364		$	448,297	$	489,996
投資證券	50,932		72,796			106,992		149,141
其他	2,908		5,069			6,628		9,921
利息收入總額	267,778		327,229			561,917		649,058
利息支出：
存款	50,187		99,987			133,009		197,408
借款	27,254		36,359			57,995		69,866
利息支出總額	77,441		136,346			191,004		267,274
扣除信貸損失準備前的淨利息收入	190,337		190,883			370,913		381,784
信貸損失準備金(追回)	25,414		(2,747		)	150,842		7,534
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入	164,923		193,630			220,071		374,250
非利息收入：
存款服務費及收費	3,701		4,290			7,887		8,120
出售貸款收益，淨額	4,326		2,121			7,792		5,057
投資證券收益，淨額	6,836		4,116			3,383		9,901
租賃融資	16,150		17,005			31,631		34,191
其他非利息收入	7,338		7,805			10,956		14,323
非利息收入總額	38,351		35,337			61,649		71,592
非利息支出：
員工薪酬和福利	48,877		57,251			107,764		122,484
入住率和設備	11,901		13,991			24,270		27,157
存款保險費	4,806		5,027			9,209		9,068
專業費用	3,131		6,937			6,335		14,808
技術和電信	14,025		12,013			26,621		23,181
經營租賃設備折舊	12,219		11,489			24,822		23,301
其他非利息支出	11,411		13,377			26,217		26,776
非利息支出總額	106,370		120,085			225,238		246,775
所得税前收入	96,904		108,882			56,482		199,067
所得税撥備	20,396		27,431			10,925		51,644
淨收入	$	76,508	$	81,451		$	45,557	$	147,423
基本每股普通股收益	$	0.80	$	0.81		$	0.47	$	1.46
稀釋後每股普通股收益	$	0.80	$	0.81		$	0.47	$	1.45

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

綜合全面收益表--未經審計

(單位：千)



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2020			2019			2020			2019

淨收入	$	76,508		$	81,451		$	45,557		$	147,423
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有淨收益(虧損)	188,405			23,326			(24,755		)	44,943
收益中實現的證券淨收益的重新分類調整	(4,264		)	(2,877		)	(5,404		)	(6,050		)
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化	184,141			20,449			(30,159		)	38,893
衍生工具的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損淨額	(11,070		)	(37,218		)	(91,884		)	(57,893		)
收入中已實現淨(收益)損失的重新分類調整	7,502			(1,241		)	10,851			(3,242		)
衍生工具未實現虧損淨變動	(3,568		)	(38,459		)	(81,033		)	(61,135		)
其他綜合收益(虧損)	180,573			(18,010		)	(111,192		)	(22,242		)
綜合收益(虧損)	$	257,081		$	63,441		$	(65,635	)	$	125,181

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

合併現金流量表--未經審計

(單位：千)



	截至6月30日的六個月，
	2020			2019
經營活動的現金流：
淨收入	$	45,557		$	147,423
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
攤銷和增值，淨額	(11,590		)	(22,452		)
信貸損失準備金	150,842			7,534
出售貸款收益，淨額	(7,792		)	(5,057		)
投資證券收益，淨額	(3,383		)	(9,901		)
基於權益的薪酬	7,351			11,251
折舊及攤銷	35,691			35,555
遞延所得税	(769		)	10,813
出售持有以供出售的貸款所得收益	369,807			209,854
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額	(17,681		)	(51,024		)
其他：
(增加)其他資產減少	(23,101		)	31,897
其他負債減少	(224,093		)	(128,097		)
經營活動提供的淨現金	320,839			237,796

投資活動的現金流：
購買投資證券	(2,263,847		)	(2,160,715		)
投資證券的償還和催繳收益	587,139			647,214
出售投資證券所得收益	547,337			1,626,250
購買非流通股證券	(128,562		)	(196,137		)
贖回非流通股證券所得收益	149,175			173,400
購買貸款	(1,085,437		)	(894,235		)
貸款來源、償還和決議，淨額	68,012			(51,014		)
出售貸款所得，淨額	11,604			9,560
出售經營租賃設備所得款項	—			8,986
購置經營租賃設備	(19,118		)	(37,122		)
其他投資活動	(10,663		)	(24,950		)
用於投資活動的淨現金	(2,144,360		)	(898,763		)
				(續)

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

合併現金流量表(續)

(單位：千)



	截至6月30日的六個月，
	2020			2019
融資活動的現金流：
存款淨增量	1,675,833			448,177
聯邦基金購置額淨減少	—			(76,000		)
增加FHLB和PPPLF借款	3,762,336			2,456,000
償還FHLB和PPPLF借款	(3,596,310		)	(1,921,000		)
發行票據所得款項淨額	293,858			—
支付的股息	(42,702		)	(42,937		)
普通股回購	(100,972		)	(142,065		)
其他融資活動	19,036			(448		)
融資活動提供的現金淨額	2,011,079			721,727
現金及現金等價物淨增加情況	187,558			60,760
期初現金和現金等價物	214,673			382,073
期末現金和現金等價物	$	402,231		$	442,833

補充披露現金流信息：
支付的利息	$	209,233		$	258,561
所得税已退還(已付)，淨額	$	4,883		$	(4,350	)

非現金投融資活動補充日程表：
未結清的貸款出售	$	11,058		$	—
從貸款轉移到其他房地產擁有的資產和其他收回的資產	$	4,161		$	2,817
從貸款轉移到持有以待出售的貸款	$	329,308		$	342,310
從持有以供出售的貸款轉移到貸款	$	9,055		$	—
宣佈的股息，未支付的股息	$	21,909		$	20,621
未結清的投資證券銷售	$	177,546		$	—
未結清的投資證券購買	$	2,758		$	21,396

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

合併股東權益報表--未經審計

(單位為千，共享數據除外)



	普普通通股票出類拔萃		普普通通股票			實繳資本			留用收益			累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益
2020年3月31日的餘額	92,406,294		$	924		$	987,757		$	1,851,040		$	(323,592	)	$	2,516,129
綜合收益	—		—			—			76,508			180,573			257,081
股息(普通股每股0.23美元)	—		—			—			(21,909		)	—			(21,909		)
基於權益的薪酬	56,688		1			3,762			—			—			3,763
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份	(42,704	)	(1		)	(10		)	—			—			(11		)
2020年6月30日的餘額	92,420,278		$	924		$	991,509		$	1,905,639		$	(143,019	)	$	2,755,053

2019年3月31日的餘額	98,404,303		$	984		$	1,179,235		$	1,742,530		$	641		$	2,923,390
綜合收益	—		—			—			81,451			(18,010		)	63,441
股息(普通股每股0.21美元)	—		—			—			(20,621		)	—			(20,621		)
基於權益的薪酬	18,383		—			3,967			—			—			3,967
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份	(95,061	)	(1		)	(175		)	—			—			(176		)
普通股回購	(3,011,992	)	(30		)	(102,061		)	—			—			(102,091		)
2019年6月30日的餘額	95,315,633		$	953		$	1,080,966		$	1,803,360		$	(17,369	)	$	2,867,910



	普普通通股票出類拔萃		普普通通股票			實繳資本			留用收益			累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益
2019年12月31日的餘額	95,128,231		$	951		$	1,083,920		$	1,927,735		$	(31,827	)	$	2,980,779
2016-13年度採用ASU的影響	—		—			—			(23,817		)	—			(23,817		)
綜合損失	—		—			—			45,557			(111,192		)	(65,635		)
股息(普通股每股0.46美元)	—		—			—			(43,836		)	—			(43,836		)
基於權益的薪酬	743,696		8			11,428			—			—			11,436
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份	(186,072	)	(3		)	(4,428		)	—			—			(4,431		)
股票期權的行使	60,000		1			1,528			—			—			1,529
普通股回購	(3,325,577	)	(33		)	(100,939		)	—			—			(100,972		)
2020年6月30日的餘額	92,420,278		$	924		$	991,509		$	1,905,639		$	(143,019	)	$	2,755,053

2018年12月31日的餘額	99,141,374		$	991		$	1,220,147		$	1,697,822		$	4,873		$	2,923,833
綜合收益	—		—			—			147,423			(22,242		)	125,181
股息(普通股每股0.42美元)	—		—			—			(41,885		)	—			(41,885		)
基於權益的薪酬	582,353		6			9,050			—			—			9,056
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份	(286,927	)	(3		)	(6,251		)	—			—			(6,254		)
股票期權的行使	3,910		—			44			—			—			44
普通股回購	(4,125,077	)	(41		)	(142,024		)	—			—			(142,065		)
2019年6月30日的餘額	95,315,633		$	953		$	1,080,966		$	1,803,360		$	(17,369	)	$	2,867,910

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

附註1：重大會計政策的列報和彙總依據

BankUnited，Inc.是一家全國性銀行控股公司，有一家全資子公司BankUnited，統稱為本公司。BankUnited是一家總部位於佛羅裏達州邁阿密湖區的全國性銀行協會，通過以下途徑為個人和企業客户提供全方位的銀行和相關服務74銀行中心位於14佛羅裏達州各縣和5位於紐約大都會地區的銀行中心2020年6月30日。銀行還通過國家平臺提供某些商業借貸和存款產品。

隨附之未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及美國證券交易委員會表格10-Q及美國證券交易委員會S-X規則第10條之指示編制。因此，這些信息和腳註並不包括根據GAAP公平呈現財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和腳註，應與公司的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些信息和附註出現在BKU截至該年度的Form 10-K年度報告中2019年12月31日向美國證券交易委員會提交的文件。管理層認為，所有調整，包括正常的經常性調整，被認為是公平列報所必需的，都已包括在內。三家公司的經營業績和截至2020年6月30日的6個月並不一定預示着未來一段時間可能會出現的結果。

上期列報的某些金額已重新分類，以符合本期列報。

會計估計

在編制合併財務報表時，管理層必須做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。

重大估計數包括信貸損失撥備以及投資證券和其他金融工具的公允價值。

截至2020年6月30日的6個月內通過的新會計公告

ASU No.2016-13，F金融工具-信用損失(專題326)；金融工具信用損失的測量。ASU以及隨後為澄清其某些條款而發佈的ASU，引入了新的指導方針，對信貸損失的會計進行了實質性改變。ASU引入了CECL模型，該模型適用於受到信貸損失的金融資產，並以攤銷成本衡量，以及某些表外信貸敞口。這包括貸款、貸款承諾、備用信用證、出租人確認的租賃淨投資以及HTM債務證券。CECL模型要求一個實體在風險敞口的整個生命週期內估計預期的信用損失，並考慮有關歷史事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息，通常預計會導致更早確認信用損失。ASU還修改了之前針對AFS債務證券的OTTI模型的某些條款。AFS債務證券的信貸損失現在僅限於該證券的攤銷成本基礎與其公允價值之間的差額，應該通過信貸損失撥備確認，而不是直接減少攤銷成本基礎。該公司在2020年第一季度採用了這一ASU，對CECL模型採用了修改後的追溯過渡法，對AFS債務證券模型採用了前瞻性方法。該公司對留存收益進行了累計效果調整，調整後的留存收益為$23.8百萬，其中包括$4.8百萬與表外信貸敞口相關，2020年1月1日。在採用時，沒有記錄與AFS債務證券相關的累積效果調整。該公司已選擇分階段引入ASC 326用於監管資本目的的初步影響，允許將採用對監管資本的影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

ASU編號2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU在有限的時間內提供可選的救濟，以減輕與從預計將被終止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。根據這一ASU，公司可以選擇將公認會計原則(GAAP)應用於目前以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準利率的合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準，才能獲得可選的權宜之計和例外情況。ASU中的修改也適用於與替換倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)相關的其他合同條款的同時修改。ASU中的修正案自2020年3月12日起對所有實體生效，有效期至2022年12月31日。到目前為止，採用這種ASU對公司的綜合財務狀況、經營結果和現金流的影響還不是很大。

尚未採用的會計公告

ASU編號2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計。本會計準則簡化了所得税的會計核算，取消了ASC740中規定的某些例外情況，並對所得税的會計進行了一些其他有針對性的改變。本ASU在2020年12月15日之後的會計年度的中期和年度期間對公司有效。該公司尚未完成對採用該技術對其綜合財務狀況、經營業績和現金流的影響的評估，但目前預計影響不會很大。

公司重要會計政策的更新

貸款

該公司的貸款組合包括1-4個單一家庭住宅第一抵押貸款、政府擔保的住房抵押貸款、微不足道的房屋淨值貸款和信用額度以及其他消費貸款；多户、非業主居住的商業房地產、建築和土地、業主居住的商業房地產以及商業和工業貸款、購買力平價貸款、抵押倉庫信用額度以及銷售型和直接融資租賃。貸款是以攤銷成本為基礎，扣除ACL後報告的。

利息收入以未償還本金為基礎應計。不可退還的貸款發放費(扣除發放或獲取貸款的直接成本)以及購買溢價和折扣將遞延，並確認為使用水平收益率法在相關貸款的合同期限內產生收益的調整。

非權責發生制貸款

商業貸款在以下情況下被置於非權責發生制狀態：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)除非貸款擔保良好並正在收回，否則貸款在本金或利息方面逾期90天或更長時間。除政府擔保的住宅貸款外，住宅和其他消費貸款在逾期90天后通常被置於非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未收回的應計利息被轉回並計入利息收入。從非應計商業貸款收到的所有付款都作為本金的減少使用。利息支付在現金基礎上確認為非權責發生制住宅貸款的收入。商業貸款只有在收回所有逾期本金和利息，併合理保證全額償還剩餘合同本金和利息後，才能恢復權責發生制狀態。住宅和消費貸款通常在逾期不到90天時恢復應計狀態。貸款的逾期狀態是根據合同下一次付款到期日確定的。逾期30天以下的貸款被報告為流動貸款。

由於擔保的性質，違約的政府擔保住宅貸款不被歸類為非應計項目。只要公司對預計收回的金額有合理的預期，拖欠合同的PCD貸款就不被歸類為非應計項目。

問題債務重組

在某些情況下，由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，公司可能會向借款人提供優惠，而不是它不會考慮的微不足道的一段時間。當時，相關貸款被歸類為TDR。所給予的優惠可能包括減息、寬免本金、寬免還款、以低於貸款風險水平的利率延長還款期、修改付款條款，以及採取其他行動，以儘量減少經濟損失。TDR通常在修改時處於非應計狀態，除非借款人在重組前正在履行債務。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

根據最近發佈的機構間和權威指導，並與CARE法案一致，與新冠肺炎相關的短期(通常為6個月或更短時間)延期或修改通常不會被歸類為TDR。

購買的信用惡化(“PCD”)資產

PCD資產是收購的金融資產，截至收購之日，自成立以來信用質量經歷了微不足道的惡化。在收購時進行評估，以確定收購的金融資產是否符合被歸類為PCD資產的標準。這種評估可以在單個資產層面上進行，也可以針對一組具有相似風險特徵的資產進行。在收購時，與PCD資產相關的ACL(代表預期不會收回的資產的UPB的估計金額)被加到購買價上，以確定攤餘成本基準，並將任何與信貸相關的折扣或溢價分配給收購的個別資產。只要對預期收取的金額有合理的預期，非信貸相關的折扣或溢價就會使用水平收益率法增加或攤銷到相關資產壽命內的利息收入中。預期信用損失金額的後續變化通過調整ACL並將定期變化反映為信用損失費用或信用損失費用的沖銷，立即確認。

在最初採用ASC 326時，以前被歸類為ACI貸款的貸款被歸類為PCD貸款。採納時，確認了ACL，並對資產的攤餘成本基礎進行了相應調整。在採用ASC 326之前，ACI貸款是以集合為基礎記賬的。這些池在採用時沒有得到維護。該公司沒有重新評估對先前在池中入賬的個人PCD貸款的修改是否為採用時的TDR。

信貸損失撥備(“ACL”)

AFS債務證券

該公司至少每季度在個人安全級別審查其AFS債務證券的信用損失減值情況。如果證券的公允價值低於其攤餘成本基礎，則證券減值。公允價值低於攤餘成本基礎的下降代表信用損失減值，因為公司預計不會收回證券的攤餘成本基礎。與信貸損失相關的減值在公允價值小於攤餘成本基礎的範圍內通過ACL入賬。未通過ACL記錄的公允價值下降通過扣除適用税項後的其他全面收益入賬。

在評估減值是否與信貸損失相關時，該公司將預期收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流的現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL。該公司在購買之日按證券中隱含的實際利率對預期現金流進行貼現，並根據預期預付款進行調整。對於浮動利率證券，本公司使用浮動利率，因為浮動利率在證券的有效期內發生變化。在對預期收集的現金流進行估計並確定是否存在信用損失時，公司會考慮有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。公司在進行評估時使用的因素和信息包括但不一定限於以下內容：


•	公允價值低於攤餘成本的程度；


•	具體與安全、行業或者地理區域有關的不利條件；


•	發行人或者基礎貸款義務人財務狀況發生變化；


•	擔保的支付結構和剩餘支付條件，包括從屬程度或過度抵押程度；


•	發行人未按期兑付的；


•	信用評級的變化；


•	相關市場數據；


•	估計的提前還款、違約，以及個人證券級別的基礎抵押品的價值和表現。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

這些因素中每個因素的相對重要性取決於與被評估的個人安全有關的事實和情況。

美國政府、美國政府機構和美國政府支持的實體發行的證券的本金和利息的及時支付得到美國政府的明示或默示擔保。因此，公司預計將收回這些證券的攤銷成本基礎。

如果公司打算出售處於未實現虧損狀態的證券，或者很可能要求公司在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，任何信貸損失準備將被註銷，攤餘成本基礎將被減記為債務證券在報告日期的公允價值，任何增量減值都將在收益中報告。

從歷史上看，該公司沒有經歷過與AFS證券有關的信貸損失或其AFS證券的壞賬利息。然而，如果沒有合理的預期收回攤銷成本基礎，AFS證券將被沖銷。如果公司沒有合理預期未來將收到利息支付，AFS證券將被置於非應計狀態，應計利息將與利息收入相抵。只有在利息收取得到合理保證的情況下，證券才會恢復權責發生制狀態。

貸款

ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。ACL通過信貸損失撥備調整至預計不會在資產負債表日收回的攤餘成本基礎金額，或就PCD貸款而言，調整為預計不會收回的UPB金額。攤餘成本基準包括UPB、未攤銷保費或折扣以及遞延費用和成本，扣除之前註銷的金額。

對預期信貸損失的衡量包括有關歷史事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。確定ACL的數量很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題做出廣泛的判斷。根據貸款組合的組成和特徵的變化、合理和可支持的預測的變化以及當時流行的其他因素，重新評估未來期間的ACL估計可能會導致ACL的金額和信貸損失費用在該等未來期間發生重大變化。在未來期間，貸款組合的構成和特徵、合理和可支持的預測的變化以及當時流行的其他因素可能導致未來期間的ACL金額和信貸損失費用發生重大變化。

貸款在被認為無法收回的期間從ACL中註銷，收回的貸款在收到時記入ACL的貸方。先前沖銷的貸款的預期回收，不超過先前沖銷和預計將沖銷的金額的總和，包括在ACL估計中。對於以住宅房地產為抵押的貸款，抵押品價值的評估不遲於拖欠120日；任何超過公允價值減去銷售成本的未償還貸款餘額，應在不遲於180日的拖欠時註銷。此外，超過抵押品公允價值減去出售成本的任何未償還餘額將在(I)收到破產法院的申請通知後60天內註銷，(Ii)如果所有借款人均已去世，則在確定損失後60天內，或(Iii)在發現欺詐活動的90天內註銷。其他消費貸款通常會在拖欠120天后沖銷。商業貸款在管理層判斷為無法收回時予以沖銷。

對於具有相似風險特徵的貸款組，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。為此目的彙總貸款時可能考慮的因素包括(但不一定限於)產品或抵押品類型、行業、地理位置、內部風險評級、信用特徵(如信用評分或抵押品價值)以及歷史或預期的信用損失模式。對於與其他貸款(如抵押品依賴型貸款和TDR)沒有相似風險特徵的貸款，預期的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。

預計的信貸損失是根據貸款的合同條款估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。商業貸款的預期預付款一般是根據公司的歷史經驗進行估計的。對於住宅貸款，預期的提前還款是使用一個結合了行業提前還款數據的模型來估計的，這些數據經過校準以反映公司的經驗。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期合理預期將與個人借款人簽署TDR，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。

合理和可支持的預測的長度在每個報告期進行評估，並在認為必要時進行調整。在2020年6月30日，公司在評估ACL時從5年改為2年，這是一個合理且可支持的預測期。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

對於絕大多數投資組合細分和細分市場，包括政府擔保貸款以外的住宅貸款，以及大多數商業和商業房地產貸款，預期損失都是使用計量經濟學模型估計的。這些模型採用了一種基於因素的方法，利用包含按行業、地理、產品類型、抵押品類型和債務人特徵劃分的大量歷史損失和恢復信息的數據集，來估計PD和LGD。商業貸款的PD措施通過市場週期或信貸週期調整納入當前條件。對於住宅貸款，模型考慮了FICO和調整後的LTV。PDS和LGDS則以合理和可支持的經濟預測為條件。考慮到貸款的期限和支付結構，預計的PD和LGD被應用於估計的違約風險敞口，以生成貸款水平的預期損失估計。對於被批評或分類的貸款，如果現有的最新財務信息被認為不能反映借款人的當前財務狀況，PD可能會調整為適合當前風險評級的基準PD。這些貸款水平估計值被彙總，以生成具有共同風險特徵的貸款組的總體估計值。

對於Pinnacle發起的某些較少實質性的投資組合，包括對國家和地方政府實體的貸款和租賃，小額餘額商業貸款和消費貸款，則使用温法來估計預期的信貸損失。對於Pinnacle投資組合，歷史損失信息基於市政歷史違約和回收數據，並按信用評級進行細分。對於小額商業貸款，歷史損失信息基於公司過去五年的歷史損失經驗。對於消費貸款，歷史損失信息基於同業數據；這一投資組合細分並不重要。所有虧損估計均視乎當前情況的變化及合理及可支持的經濟預測而定。抵押貸款倉庫信貸額度的預期信貸損失主要根據公司的歷史虧損經驗進行估計，條件是適用於當前條件的變化和合理和可支持的經濟預測。一般而言，考慮到這些貸款的性質，預計虧損將在發放貸款後的很短時間內顯現。

由於政府擔保的性質，本公司預計收取政府擔保住宅貸款和PPP貸款的攤餘成本基礎，因此這些貸款的量化ACL為零。

定性因素

當根據管理層的判斷，有影響預期信貸損失的因素沒有在定量計算中考慮時，對ACL進行定性調整。潛在的質量調整分類如下：


•	經濟因素，包括管理層判斷在合理和可支持的經濟預測中可能沒有考慮的重大趨勢和發展；


•	信貸政策和人員配置，包括未在量化結果中反映的政策和程序性例外或信貸政策變化的性質和水平，承銷和投資組合管理和工作人員的質量變化，以及信用審查、內部審計或監管機構發現的可能未在量化結果中反映的問題；


•	集中，考慮到定量估計是否充分考慮了投資組合中的集中風險；


•	模型不精確和模型驗證結果；以及


•	在定量估計或管理層確定的其他定性類別中沒有充分考慮的可能對預期信貸損失金額產生重大影響的其他因素。

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款是指借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品獲得大量償還的貸款。這些貸款通常與其他貸款沒有相似的風險特徵，預期的信貸損失是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。對抵押品依賴型貸款的預期信用損失的估計，無論是否有可能喪失抵押品贖回權，都是基於抵押品的公允價值，當抵押品的償還取決於抵押品的出售時，抵押品的公允價值根據銷售成本進行了調整。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

問題債務重組

對於不依賴抵押品的TDR或合理預期將執行TDR的貸款，信用損失估計是通過將按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流淨現值與貸款的攤銷成本基礎進行比較來確定的。

表外信貸風險敞口

與表外信貸敞口相關的預期信貸損失是在公司通過合同義務發放信貸而暴露於信用風險的合同期內估計的，除非該義務可由公司無條件取消。預期信貸損失的估計方法基本上與按貸款攤銷成本估計預期信貸損失的方法相同，並考慮到預期在承諾條款上獲得額外資金的可能性和金額。表外信貸風險的信貸損失負債列於綜合資產負債表的其他負債內，有別於ACL。對負債的調整包括在信貸損失準備金中。

應收應計利息

本公司已選擇將應計應收利息與按攤餘成本列賬的金融資產的攤餘成本基礎分開列報。該公司正在運用美國會計準則第326條規定的實際權宜之計，將應計應收利息餘額從有關按攤銷成本列賬的金融資產的表格披露中剔除。本公司已選擇不估計應計利息應收餘額的應計利息，因為壞賬應計利息是根據本公司的非應計貸款會計政策及時沖銷的。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

附註2：。普通股每股收益

每普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法如下所示(除每股和每股數據外，以千為單位)：



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
c	2020			2019			2020			2019
普通股基本每股收益：
分子：
淨收入	$	76,508		$	81,451		$	45,557		$	147,423
分配給參與證券的分配和未分配收益	(3,353		)	(3,382		)	(1,939		)	(6,074		)
普通股基本每股收益分配給普通股股東的收入	$	73,155		$	78,069		$	43,618		$	141,349
分母：
加權平均已發行普通股	92,409,949			97,451,019			93,177,243			98,150,014
減去平均未歸屬股票獎勵	(1,207,798		)	(1,174,339		)	(1,154,589		)	(1,173,137		)
普通股基本收益加權平均股數	91,202,151			96,276,680			92,022,654			96,976,877
普通股基本每股收益	$	0.80		$	0.81		$	0.47		$	1.46
稀釋後每股普通股收益：
分子：
普通股基本每股收益分配給普通股股東的收入	$	73,155		$	78,069		$	43,618		$	141,349
參與證券重新分配收益的調整	—			9			—			13
用於計算稀釋後每股普通股收益的收入	$	73,155		$	78,078		$	43,618		$	141,362
分母：
普通股基本收益加權平均股數	91,202,151			96,276,680			92,022,654			96,976,877
股票期權和某些股票獎勵的稀釋效應	705			345,899			126,858			312,821
稀釋後每股普通股收益的加權平均股數	91,202,856			96,622,579			92,149,512			97,289,698
稀釋後每股普通股收益	$	0.80		$	0.81		$	0.47		$	1.45

參與證券包括未歸屬股份和3,023,314與公司普通股首次公開募股同時發行的股息等價權。這些股息等價權將於2021年到期，並以一對一的方式參與股息。

潛在攤薄的未歸屬股份和股份單位合計1,743,403和1,119,641在以下項目中表現突出2020年6月30日和2019，但不包括在普通股每股攤薄收益的計算中，因為納入它們將是反攤薄的。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

備註：3個月為1個月。投資證券

投資證券包括可供出售的投資證券、有價證券和持有至到期的投資證券。在所示日期，投資證券組合包括以下內容(以千為單位)：



	2020年6月30日
	攤銷成本		未實現的毛利率					賬面價值⁽¹⁾
	攤銷成本		收益		損失			賬面價值⁽¹⁾
可供出售的投資證券：
美國國債	$	75,217	$	1,963	$	—		$	77,180
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,371,729		13,309		(5,198		)	2,379,840
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	455,344		9,859		(926		)	464,277
自有品牌住宅MBS和CMO	1,101,390		16,670		(1,974		)	1,116,086
自有品牌商業MBS	2,075,683		16,735		(48,798		)	2,043,620
獨户租賃房地產支持證券	608,019		11,381		(1,193		)	618,207
抵押貸款債券	1,166,929		—		(38,176		)	1,128,753
非抵押資產支持證券	255,854		6,251		(574		)	261,531
州和市政義務	239,502		19,993		—			259,495
SBA證券	247,914		2,286		(4,258		)	245,942
	8,597,581		$	98,447	$	(101,097	)	8,594,931
持有至到期的投資證券	10,000							10,000
	$	8,607,581						8,604,931
有價證券								88,697
								$	8,693,628

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日



	2019年12月31日
	攤銷成本		未實現的毛利率					賬面價值⁽¹⁾
	攤銷成本		收益		損失			賬面價值⁽¹⁾
可供出售的投資證券：
美國國債	$	70,243	$	219	$	(137	)	$	70,325
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,018,853		9,835		(6,513		)	2,022,175
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	366,787		4,920		(731		)	370,976
自有品牌住宅MBS和CMO	1,001,337		11,851		(1,011		)	1,012,177
自有品牌商業MBS	1,719,228		6,650		(1,194		)	1,724,684
獨户租賃房地產支持證券	467,459		4,016		(1,450		)	470,025
抵押貸款債券	1,204,905		322		(7,861		)	1,197,366
非抵押資產支持證券	194,171		1,780		(1,047		)	194,904
州和市政義務	257,528		15,774		—			273,302
SBA證券	359,808		4,587		(1,664		)	362,731
	7,660,319		$	59,954	$	(21,608	)	7,698,665
持有至到期的投資證券	10,000							10,000
	$	7,670,319						7,708,665
有價證券								60,572
								$	7,769,237


(1)	以公允價值計算，但持有至到期的證券除外。

持有至到期日的投資證券2020年6月30日和2019年12月31日包括一以色列國家債券將於2024年到期。在…2020年6月30日和2019年12月31日，投資的應計利息合計$23百萬和$28百萬並分別計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。

在…2020年6月30日，可供出售的投資證券的合同到期日(在適用時根據預期預付款進行調整)如下(以千計)：



	攤銷成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	908,180	$	914,970
在一年到五年後到期	4,875,569		4,830,499
在五年到十年後到期	2,304,114		2,332,121
十年後到期	509,718		517,341
	$	8,597,581	$	8,594,931

作為抵押以抵押品的證券的賬面價值合計為FHLB的墊款、公眾存款、利率掉期和為確保FRB的借款能力而質押的證券的賬面價值$4.8十億和$2.4十億在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

下表提供了所示期間投資證券的損益信息(以千為單位)：



	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的六個月，
	2020		2019			2020			2019
出售可供出售的投資證券所得款項	$	240,805	$	850,527		$	547,337		$	1,626,250

已實現毛利：
可供出售的投資證券	$	5,723	$	4,631		$	7,255		$	8,956
已實現總虧損：
可供出售的投資證券	—		(716		)	(2		)	(724		)
已實現淨收益	5,723		3,915			7,253			8,232

在收益中確認的有價證券的未實現淨收益(虧損)	1,113		201			(3,870		)	1,669

投資證券收益，淨額	$	6,836	$	4,116		$	3,383		$	9,901

下表按投資類別和個別證券在所示日期連續處於未實現虧損狀態的時間長短，列出了可供出售的未實現虧損投資證券的公允價值總額和攤銷成本超過公允價值的總額(以千為單位)。未實現虧損頭寸中任何可供出售的投資證券均未記錄ACL2020年6月30日.



	2020年6月30日
	不到12個月					12個月後或更長時間					總計
	公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	$	604,143	$	(895	)	$	517,239	$	(4,303	)	$	1,121,382	$	(5,198	)
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	39,892		(108		)	73,856		(818		)	113,748		(926		)
自有品牌住宅MBS和CMO	205,524		(1,974		)	—		—			205,524		(1,974		)
自有品牌商業MBS	1,302,037		(45,341		)	56,875		(3,457		)	1,358,912		(48,798		)
獨户租賃房地產支持證券	184,785		(1,193		)	—		—			184,785		(1,193		)
抵押貸款債券	591,422		(15,873		)	537,331		(22,303		)	1,128,753		(38,176		)
非抵押資產支持證券	13,857		(45		)	13,472		(529		)	27,329		(574		)
SBA證券	35,136		(326		)	109,837		(3,932		)	144,973		(4,258		)
	$	2,976,796	$	(65,755	)	$	1,308,610	$	(35,342	)	$	4,285,406	$	(101,097	)

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日



	2019年12月31日
	不到12個月					12個月後或更長時間					總計
	公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損
美國國債	$	20,056	$	(137	)	$	—	$	—		$	20,056	$	(137	)
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	579,076		(3,862		)	243,839		(2,651		)	822,915		(6,513		)
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	99,610		(696		)	6,477		(35		)	106,087		(731		)
自有品牌住宅MBS和CMO	180,398		(838		)	41,636		(173		)	222,034		(1,011		)
自有品牌商業MBS	648,761		(1,060		)	76,302		(134		)	725,063		(1,194		)
獨户租賃房地產支持證券	241,915		(1,445		)	5,460		(5		)	247,375		(1,450		)
抵押貸款債券	63,310		(846		)	682,076		(7,015		)	745,386		(7,861		)
非抵押資產支持證券	78,964		(962		)	7,883		(85		)	86,847		(1,047		)
SBA證券	10,236		(2		)	142,204		(1,662		)	152,440		(1,664		)
	$	1,922,326	$	(9,848	)	$	1,205,877	$	(11,760	)	$	3,128,203	$	(21,608	)

本公司以個人證券為基礎，監察其可供出售作信貸損失減值之投資證券。於上述三年內，並無任何證券被確定為信貸損失減損。截至2020年6月30日的6個月或除在三個月內暫時受損外截至2019年6月30日的6個月。本公司不打算出售處於重大未實現虧損頭寸的證券2020年6月30日而且，該公司不太可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券，而攤銷成本基礎可能已經到期。在作出這項決定時，本公司已考慮其目前及預計的流動資金狀況、其關於準許持有量及集中限額的投資政策、監管要求及其他相關因素。

在…2020年6月30日, 224可供出售的證券處於未實現虧損狀態。與以下項目相關的減值金額64在這些證券中，無論是單個證券還是總體證券都被認為是微不足道的，總計約為$398千人因此，沒有必要對這些證券進行進一步的分析。

截至2020年6月30日，未實現虧損，特別是自有品牌CMBS和CLO資產類別的未實現虧損，主要是由於利差擴大，很大程度上是由於市場對新冠肺炎疫情的反應和混亂。

得出以下結論的基礎：AFS證券沒有信用損失損失，且不需要ACL2020年6月30日下面將進一步討論。

美國政府機構和政府支持的企業證券

在…2020年6月30日, 二十八個美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券，五美國政府機構和贊助企業商業MBS和十一SBA證券處於未實現虧損狀態。這些證券的本金和利息的及時支付得到了美國政府的明示或默示擔保。因此，假設信貸損失為零，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。

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2020年6月30日

自有品牌證券：

所有受損證券都沒有拖欠本金或利息，也沒有被NRSRO下調評級，評級為2020年6月30日。該公司進行了一項分析，將預期收取的現金流量現值與減值證券的攤銷成本基礎進行了比較。這一分析是基於一種我們認為總體上比我們的合理和可支持的經濟預測更嚴峻的情景。2020年6月30日，並納入了關於自願預付率、抵押品違約、拖欠、嚴重程度和其他相關因素的假設，如下所述。我們的分析還考慮了每種證券的結構特徵以及該結構提供的信用增強水平。根據這一分析結果，公司預計將收回其減值AFS證券的全部攤銷成本基礎，價格為2020年6月30日。在以下情況下，認為沒有必要使用ACL2020年6月30日.

自有品牌住宅MBS和CMO

在…2020年6月30日,七自有品牌住宅MBS和CMO處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、拖欠和恢復滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品質量指標，如FICO、LTV、文件、貸款類型、物業類型、機構可用性標準和業績狀況。我們還定期監測行業數據，包括房價升值、忍耐、拖欠和提前還款趨勢，以及其他經濟數據，這些數據將表明該行業面臨進一步的壓力。2020年6月30日分析這一類別的預計加權平均抵押品損失4%相比之下，加權平均信貸支持為17%。自.起2020年6月30日, 88%在這類受損證券中，根據賬面價值，外部評級為AAA，其中一種證券代表12%這類受損證券中的大多數沒有被外部評級；這種證券被內部評級為投資級。

自有品牌商業MBS

在…2020年6月30日, 七十自有品牌的商業MBS處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、拖欠和復甦滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品的質量和類型、貸款規模、貸款目的和其他定性因素。我們還定期監測抵押品觀察名單、破產數據、特殊服務趨勢、拖欠和其他經濟數據，這些數據將表明該行業面臨進一步的壓力。2020年6月30日分析這一類別的預計加權平均抵押品損失13%相比之下，加權平均信貸支持為42%。自.起2020年6月30日, 83%在這類受損證券中，根據賬面價值被外部評級為AAA，12%被評為AA級和5%被評為A級。

獨户租賃房地產支持證券

在…2020年6月30日, 十單一家庭租賃房地產支持證券處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重性、違約率和復甦滯後的假設。我們定期監測行業數據，包括房價升值、忍耐、拖欠和提前還款趨勢，以及其他經濟數據，這些數據將表明該行業面臨進一步的壓力。2020年6月30日分析這一類別的預計加權平均抵押品損失13%相比之下，加權平均信貸支持為49%。自.起2020年6月30日, 87%根據賬面價值，這類受損證券的外部評級為AAA級，13%被評為AA級。

抵押貸款債券

在…2020年6月30日, 二十六歲抵押貸款債券(CDO)處於未實現虧損狀態。作為這些證券基礎的槓桿貸款面臨定價壓力，因為市場希望評估借款人的支付能力。隨着新冠肺炎危機的爆發，圍繞整體經濟的不確定性以及它們可能如何轉化為評級下調和違約，對槓桿貸款市場的定價產生了負面影響。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重性和違約率的假設，並進行了校準，以考慮與基礎抵押品相關的特殊風險。在制定這些假設時，我們考慮了每個行業在2008年金融危機之前、期間和之後的表現。我們定期與債券經理接觸，監測基礎抵押品的趨勢，包括潛在的降級和隨後的現金流轉移、流動性、評級遷移以及任何其他相關事態發展。我們的2020年6月30日分析這一類別的預計加權平均抵押品損失21%相比之下，加權平均信貸支持為41%。自.起2020年6月30日, 84%的

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2020年6月30日

根據賬面價值，這類受損證券的外部評級為AAA。13%被評為AA級和3%被評為A級。

非抵押資產支持證券

在…2020年6月30日, 三非抵押貸款資產支持證券處於未實現虧損狀態。這些證券由學生貸款抵押品支持。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重性、違約率、自願預付率和復甦滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品類型，抵押品由向借款人提供的在校貸款、再融資或混合抵押品組成。我們的2020年6月30日分析這一類別的預計加權平均抵押品損失14%相比之下，加權平均信貸支持為25%。自.起2020年6月30日, 50%根據賬面價值，這類受損證券的外部評級為AAA級，50%被評為AA級。

附註4：。貸款和信貸損失撥備

在指定日期，貸款包括以下內容(以千美元為單位)：



	2020年6月30日					2019年12月31日
	總計			佔總數的百分比		總計			佔總數的百分比
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅	$	4,743,866		19.9	%	$	4,953,936		21.4	%
政府參保住宅	826,238			3.5	%	698,644			3.0	%
其他消費貸款	7,703			0.1	%	8,539			0.1	%
	5,577,807			23.5	%	5,661,119			24.5	%
商業廣告：
多户住宅	1,893,753			7.9	%	2,217,705			9.6	%
非業主自住型商業地產	4,940,531			20.7	%	5,030,904			21.7	%
建築和土地	246,609			1.0	%	243,925			1.1	%
業主自住型商業地產	2,041,346			8.6	%	2,062,808			8.9	%
工商業	4,691,326			19.7	%	4,655,349			20.1	%
購買力平價	827,359			3.5	%	—			—	%
尖峯	1,242,506			5.1	%	1,202,430			5.2	%
橋樑-特許經營金融	623,139			2.6	%	627,482			2.6	%
橋樑設備融資	589,785			2.5	%	684,794			3.0	%
抵押倉儲貸款	1,160,728			4.9	%	768,472			3.3	%
	18,257,082			76.5	%	17,493,869			75.5	%
貸款總額	23,834,889			100.0	%	23,154,988			100.0	%
信貸損失撥備	(266,123		)			(108,671		)
貸款，淨額	$	23,568,766				$	23,046,317

保費、折扣、遞延費用和成本(不包括PCD貸款的非信貸相關折扣)總計$25百萬和$50百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。住宅個人消費信貸的攤銷成本基準為$134百萬相關的非信貸貼現金額為$135百萬在…2020年6月30日。與PCD住宅貸款有關的貸款額度是$1.1百萬和$1.7百萬在…2020年6月30日和2020年1月1日，分別是ASU 2016-13年首次採用的日期。

上表包括直銷或銷售型融資租賃，共計$757百萬和$733百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。從直接或銷售類型的融資租賃中確認的收入金額截至2020年6月30日的6個月和2019總計$5.3百萬, $10.7百萬, $5.5百萬和$10.8百萬分別記作貸款利息收入，並在綜合損益表中計入貸款利息收入。

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2020年6月30日

在三年的時間裏截至2020年6月30日的6個月和2019，公司購買了1-4套獨户住宅貸款，共計$582百萬, $1.1十億, $589百萬和$894百萬，分別為。三個人的購買量和截至2020年6月30日的6個月和2019包括$243百萬, $529百萬, $151百萬和$284百萬分別是政府擔保的住宅貸款。

在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司已質押賬面價值約為$11.0十億和$10.2十億分別為FHLB預付款、美聯儲貼現窗口容量和PPPLF借款。

在…2020年6月30日和2019年12月31日，應計應收貸款利息合計$108百萬和$83百萬並分別計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。非權責發生貸款的利息收入倒置的金額對這三家公司來説並不重要截至2020年6月30日的6個月.

信貸損失撥備。

信貸損失撥備的活動摘要如下。截至2019年12月31日的餘額以及這三項和截至2019年6月30日的6個月表示貸款和租賃損失撥備，使用已發生損失方法進行估計。地址為的ACL2020年6月30日隨後結束的三個月和六個月的活動是使用CECL方法(以千為單位)確定的：



	截至6月30日的三個月，
	2020									2019
	住宅和其他消費者			商品化			總計			住宅和其他消費者		商品化			總計
期初餘額	$	12,576		$	238,003		$	250,579		$	10,952	$	103,751		$	114,703
撥備(回收)	(1,924		)	33,508			31,584			131		(2,878		)	(2,747		)
沖銷	—			(19,178		)	(19,178		)	—		(1,711		)	(1,711		)
恢復	43			3,095			3,138			153		1,743			1,896
期末餘額	$	10,695		$	255,428		$	266,123		$	11,236	$	100,905		$	112,141



	截至6月30日的六個月，
	2020									2019
	住宅和其他消費者			商品化			總計			住宅和其他消費者		商品化			總計
期初餘額	$	11,154		$	97,517		$	108,671		$	10,788	$	99,143		$	109,931
2016-13年度採用ASU的影響	8,098			19,207			27,305			—		—			—
撥備(回收)	(8,572		)	162,021			153,449			281		7,253			7,534
沖銷	(31		)	(26,953		)	(26,984		)	—		(7,844		)	(7,844		)
恢復	46			3,636			3,682			167		2,353			2,520
期末餘額	$	10,695		$	255,428		$	266,123		$	11,236	$	100,905		$	112,141

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

下表列出了所示期間信貸損失準備金的構成部分(以千計)：



	截至2020年6月30日的三個月			截至2020年6月30日的6個月
與貸款的資金部分有關的金額	$	31,584		$	153,449
與表外信貸敞口相關的金額	(6,170		)	(2,607		)
信貸損失準備金	$	25,414		$	150,842

信用質量信息

ACL從2020年1月1日(最初採用ASU 2016-13年)增加到2020年6月30日這反映了正在出現的新冠肺炎大流行對經濟軌跡以及對個人借款人和投資組合細分市場的估計影響。貸款組合的信用質量已經並可能繼續受到正在發展的新冠肺炎危機的影響，這場危機對經濟的影響更廣泛，更具體地説，是對公司的個人借款人的影響。目前，這種影響的程度存在很大的不確定性，這種影響可能沒有完全反映在以下披露的一些信用質量指標中，截至2020年6月30日，由於大流行的持續影響。

為投資而持有的貸款的信用質量由專門的住宅信用風險管理和商業投資組合管理職能持續監測。公司還設有制定和恢復部門，對批評和分類貸款的信用質量進行監控，並設有獨立的內部信用審查職能。

住宅貸款信用質量指標

管理層認為，除政府擔保的住宅貸款外，拖欠狀況是衡量住宅貸款和其他消費貸款信用質量的最有意義的指標。拖欠統計數據至少每月更新一次。除政府擔保貸款外，LTV和FICO評分也是衡量1-4户單户住宅貸款信用質量的重要指標。FICO得分一般至少每年更新一次，最近一次更新是在2019年第四季度。由於我們不會定期更新住宅評估，LTV通常都是從源頭開始的。基本上所有政府擔保的住宅貸款都是政府擔保的買斷貸款，公司在違約時從GNMA證券化中買入。對於這些貸款，考慮到貸款的擔保性質和潛在的商業模式，傳統的信用質量衡量標準並不是特別相關。影響住宅投資組合固有風險的因素包括國家和地區的經濟狀況，如失業率和工資水平，以及住宅物業價值。

1-4個獨户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於拖欠狀況：*



	2020年6月30日
	按起始年份劃分的攤銷成本
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
當前	$	249,912	$	807,365	$	488,280	$	753,109	$	776,895	$	1,604,423	$	4,679,984
逾期30天-1559天	5,703		11,477		3,372		2,701		7,417		18,605		49,275
逾期60天-1089天	—		720		75		53		103		1,882		2,833
逾期90天或更長時間	—		807		2,293		—		484		8,190		11,774
	$	255,615	$	820,369	$	494,020	$	755,863	$	784,899	$	1,633,100	$	4,743,866

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日



	2019年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
	2019		2018		2017		2016		2015		在先		總計
當前	$	804,913	$	609,814	$	830,710	$	783,318	$	633,833	$	1,225,030	$	4,887,618
逾期30天-1559天	13,915		3,003		3,751		8,419		4,308		12,238		45,634
逾期60天-1089天	1,785		442		137		486		1,766		4,962		9,578
逾期90天或更長時間	—		1,762		914		—		5,030		3,400		11,106
	$	820,613	$	615,021	$	835,512	$	792,223	$	644,937	$	1,245,630	$	4,953,936

1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於LTV：*



	2020年6月30日
	按起始年份劃分的攤銷成本
LTV	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
低於61%	$	99,728	$	180,025	$	106,359	$	202,355	$	276,035	$	519,410	$	1,383,912
61% - 70%	62,031		192,880		110,546		136,212		184,600		394,279		1,080,548
71% - 80%	92,387		433,542		245,829		349,993		300,153		689,223		2,111,127
80%以上	1,469		13,922		31,286		67,303		24,111		30,188		168,279
	$	255,615	$	820,369	$	494,020	$	755,863	$	784,899	$	1,633,100	$	4,743,866



	2019年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
LTV	2019		2018		2017		2016		2015		在先		總計
低於61%	$	171,069	$	134,978	$	183,807	$	228,868	$	197,039	$	372,221	$	1,287,982
61% - 70 %	195,572		128,766		152,502		188,856		154,307		316,031		1,136,034
71% - 80%	442,311		313,779		404,743		338,000		283,202		531,377		2,313,412
80%以上	11,661		37,498		94,460		36,499		10,389		26,001		216,508
	$	820,613	$	615,021	$	835,512	$	792,223	$	644,937	$	1,245,630	$	4,953,936

1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於FICO評分：



	2020年6月30日
	按起始年份劃分的攤銷成本
菲科	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
760或以上	$	168,920	$	482,818	$	298,650	$	521,199	$	573,011	$	1,093,732	$	3,138,330
720 - 759	70,279		224,961		112,407		138,897		131,205		304,460		982,209
719或更少	16,416		112,590		82,963		95,767		80,683		234,908		623,327
	$	255,615	$	820,369	$	494,020	$	755,863	$	784,899	$	1,633,100	$	4,743,866

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日



	2019年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
菲科	2019		2018		2017		2016		2015		在先		總計
760或以上	$	470,057	$	340,716	$	534,017	$	533,804	$	430,706	$	763,807	$	3,073,107
720 - 759	242,806		185,939		200,623		178,139		141,748		307,195		1,256,450
719或更少	107,750		88,366		100,872		80,280		72,483		174,628		624,379
	$	820,613	$	615,021	$	835,512	$	792,223	$	644,937	$	1,245,630	$	4,953,936

商業貸款信用質量指標

影響商業投資組合固有風險的因素包括但不限於經濟活動水平、國家和地區經濟健康狀況、行業趨勢、影響借款人產品和服務需求的客户行為模式和趨勢，以及商業房地產價值。內部風險評級被認為是商業貸款信用質量的最有意義的指標。內部風險評級通常指示借款人違約的可能性，是影響持續監測貸款的水平和性質的關鍵因素，並可能影響ACL的估計。內部風險評級會持續更新。通常，餘額超過定義閾值的關係範圍為$1百萬至$3百萬，至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則更頻繁地重新評估。在2020年第二季度，對很大一部分商業投資組合的風險評級進行了重新評估，重點放在我們確定要加強監測的投資組合細分市場，以及鑑於新冠肺炎大流行我們批准臨時推遲付款的貸款。如果貸款表現出潛在的信用缺陷，值得管理層密切關注，並且如果不加以檢查或糾正，可能會在未來某個日期導致還款前景惡化，則被歸類為特別説明。信用弱點明確的貸款，包括付款違約、抵押品價值下降、頻繁透支、營業虧損、資產負債表槓桿增加、現金流不足、項目成本超支、不合理的建設延誤、逾期繳納房地產税或耗盡利息準備金，將被評為內部風險評級為不合格。一筆貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是高度可疑或不太可能的，但由於某些合理具體的懸而未決的因素尚未沖銷，將被賦予可疑的內部風險評級。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

基於內部風險評級的商業信用敞口：



	2020年6月30日
	按起始年份劃分的攤銷成本												循環貸款
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		循環貸款		總計
多户住宅
經過	$	42,877	$	316,733	$	190,227	$	210,681	$	347,973	$	633,791	$	39,607	$	1,781,889
特別提及	—		8,149		15,767		19,512		6,209		7,587		—		57,224
不合標準	—		—		—		2,845		9,801		41,994		—		54,640
多個家庭合計	$	42,877	$	324,882	$	205,994	$	233,038	$	363,983	$	683,372	$	39,607	$	1,893,753

非業主自住型商業地產
經過	$	238,451	$	1,202,138	$	736,973	$	509,446	$	590,992	$	814,514	$	107,772	$	4,200,286
特別提及	—		46,971		96,563		47,930		166,139		112,887		—		470,490
不合標準	4,568		32,746		5,029		437		100,748		126,227		—		269,755
非業主自住型商業地產合計	$	243,019	$	1,281,855	$	838,565	$	557,813	$	857,879	$	1,053,628	$	107,772	$	4,940,531

建築與土地
經過	$	7,208	$	125,429	$	13,619	$	50,020	$	27,336	$	917	$	243	$	224,772
特別提及	—		1,393		2,965		8,604		4,284		—		—		17,246
不合標準	—		—		888		—		3,357		346		—		4,591
建設用地總量	$	7,208	$	126,822	$	17,472	$	58,624	$	34,977	$	1,263	$	243	$	246,609

業主自住型商業地產
經過	$	128,795	$	303,522	$	276,367	$	267,267	$	311,485	$	466,194	$	39,586	$	1,793,216
特別提及	2,635		26,410		15,528		57,102		41,321		34,201		2,108		179,305
不合標準	—		8,691		17,520		12,203		2,863		18,327		9,221		68,825
總業主自住商業地產	$	131,430	$	338,623	$	309,415	$	336,572	$	355,669	$	518,722	$	50,915	$	2,041,346

工商業
經過	$	356,049	$	940,865	$	344,774	$	295,769	$	204,049	$	64,485	$	1,989,034	$	4,195,025
特別提及	611		81,305		33,987		2,252		28,507		6,818		89,918		243,398
不合標準	600		46,973		43,472		33,272		18,949		53,470		56,167		252,903
工商業合計	$	357,260	$	1,069,143	$	422,233	$	331,293	$	251,505	$	124,773	$	2,135,119	$	4,691,326

購買力平價
經過	$	827,359	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	827,359
購買力平價	$	827,359	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	827,359

尖峯
經過	$	125,882	$	134,838	$	92,537	$	232,269	$	227,317	$	429,663	$	—	$	1,242,506
總頂峯	$	125,882	$	134,838	$	92,537	$	232,269	$	227,317	$	429,663	$	—	$	1,242,506

橋樑-特許經營金融
經過	$	42,004	$	97,036	$	27,760	$	12,666	$	14,456	$	12,357	$	—	$	206,279
特別提及	42,611		154,808		73,602		37,731		11,255		7,368		—		327,375
不合標準	549		15,494		45,185		5,173		17,778		4,357		—		88,536
疑團	—		—		—		—		949		—		—		949
道達橋-特許經營財務	$	85,164	$	267,338	$	146,547	$	55,570	$	44,438	$	24,082	$	—	$	623,139

橋樑設備財務
經過	$	24,349	$	193,227	$	103,434	$	94,667	$	54,544	$	67,486	$	—	$	537,707
特別提及	—		6,634		9,510		27,050		—		—		—		43,194
不合標準	—		3,608		4,128		—		1,005		143		—		8,884
全橋設備財務	$	24,349	$	203,469	$	117,072	$	121,717	$	55,549	$	67,629	$	—	$	589,785

抵押倉庫貸款
經過	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,160,728	$	1,160,728
按揭倉庫貸款總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,160,728	$	1,160,728

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

在…2020年6月30日因此，轉換為定期貸款的循環貸款餘額無關緊要。

下表彙總了公司在所示日期基於內部風險評級的商業信用風險敞口(以千為單位)：



	2020年6月30日
	多户住宅		非業主自住型商業地產		施工和他的土地		業主自住型商業地產		工商業		購買力平價		尖峯		橋樑-特許經營金融		橋樑設備財務		抵押倉庫貸款		總計
經過	$	1,781,889	$	4,200,286	$	224,772	$	1,793,216	$	4,195,025	$	827,359	$	1,242,506	$	206,279	$	537,707	$	1,160,728	$	16,169,767
特別提及	57,224		470,490		17,246		179,305		243,398		—		—		327,375		43,194		—		1,338,232
不合標準⁽¹⁾	54,640		269,755		4,591		68,825		252,903		—		—		88,536		8,884		—		748,134
疑團	—		—		—		—		—		—		—		949		—		—		949
	$	1,893,753	$	4,940,531	$	246,609	$	2,041,346	$	4,691,326	$	827,359	$	1,242,506	$	623,139	$	589,785	$	1,160,728	$	18,257,082


(1)	包括$561百萬截至2020年6月30日的不合標準應計貸款。



	2019年12月31日
	多户住宅		非業主自住型商業地產		施工和他的土地		業主自住型商業地產		工商業		尖峯		橋樑-特許經營金融		橋樑設備財務		抵押倉庫貸款		總計
經過	$	2,184,771	$	4,932,279	$	240,734	$	1,991,556	$	4,508,563	$	1,202,430	$	562,042	$	663,855	$	768,472	$	17,054,702
特別提及	—		5,831		—		27,870		28,498		—		10,682		—		—		72,881
不合標準⁽¹⁾	32,934		92,794		3,191		43,382		118,288		—		54,758		20,939		—		366,286
	$	2,217,705	$	5,030,904	$	243,925	$	2,062,808	$	4,655,349	$	1,202,430	$	627,482	$	684,794	$	768,472	$	17,493,869


(1)	包括$180百萬截至2019年12月31日的不合標準應計貸款。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

逾期和非應計貸款：

下表顯示了貸款在指定日期的賬齡(以千為單位)：



	2020年6月30日										2019年12月31日
	當前		30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90天前或更多的過去到期		總計		當前		30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90天前或更多的過去到期		總計
1-4户獨棟住宅	$	4,679,984	$	49,275	$	2,833	$	11,774	$	4,743,866	$	4,887,618	$	45,634	$	9,578	$	11,106	$	4,953,936
政府參保住宅	51,276		53,017		52,620		669,325		826,238		93,560		45,347		30,426		529,311		698,644
房屋淨值貸款和信用額度	1,478		69		—		—		1,547		1,320		—		—		—		1,320
其他消費貸款	6,156		—		—		—		6,156		7,219		—		—		—		7,219
多户住宅	1,858,695		29,047		6,011		—		1,893,753		2,217,705		—		—		—		2,217,705
非業主自住型商業地產	4,859,344		52,937		7,979		20,271		4,940,531		5,015,458		—		928		14,518		5,030,904
建築和土地	246,263		—		—		346		246,609		240,647		2,396		—		882		243,925
業主自住型商業地產	2,020,077		1,081		3,376		16,812		2,041,346		2,041,352		1,336		4,420		15,700		2,062,808
工商業	4,593,422		20,855		22,601		54,448		4,691,326		4,595,847		2,313		4,301		52,888		4,655,349
購買力平價	827,359		—		—		—		827,359		—		—		—		—		—
尖峯	1,242,506		—		—		—		1,242,506		1,202,430		—		—		—		1,202,430
橋樑-特許經營金融	596,136		—		625		26,378		623,139		610,315		3,840		2,501		10,826		627,482
橋樑設備融資	589,785		—		—		—		589,785		677,089		7,705		—		—		684,794
抵押倉儲貸款	1,160,728		—		—		—		1,160,728		768,472		—		—		—		768,472
	$	22,733,209	$	206,281	$	96,045	$	799,354	$	23,834,889	$	22,359,032	$	108,571	$	52,154	$	635,231	$	23,154,988

上表包括逾期90天或以上的小企業管理局貸款的擔保部分，總計$37.3百萬和$36.3百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。

合同拖欠90天或更長時間且仍在累計的貸款$673百萬，這些貸款基本上都是政府擔保的住宅貸款。2020年6月30日和$531百萬，其中$529百萬政府承保的住宅貸款是否在2019年12月31日。基本上所有這些貸款都是政府擔保的集合收購貸款，該公司在違約時從GNMA證券化中購買這些貸款。

下表顯示了在指定日期關於非應計狀態的貸款的信息(以千為單位)：



	2020年6月30日				2019年12月31日
	攤銷成本		不計相關撥備的攤餘成本		攤銷成本
住宅和其他消費者	$	13,183	$	2,622	$	18,894
商業廣告：
多户住宅	6,011		6,011		6,138
非業主自住型商業地產	46,545		28,598		40,097
建築和土地	3,703		3,357		3,191
業主自住型商業地產	30,493		8,765		27,141
工商業	67,702		7,386		74,757
橋樑-特許經營金融	32,857		1,848		13,631
橋樑設備融資	1,148		537		20,939
	$	201,642	$	59,124	$	204,788

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

上表包括了小企業管理局非應計貸款總額的擔保部分。$45.7百萬在這兩個地方2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。如果非應計貸款按照合同條款履行，本應確認的額外利息收入約為$3.0百萬和$5.7百萬對於三個和截至2020年6月30日的6個月，分別和$2.5百萬和$4.3百萬對於三個和截至2019年6月30日的6個月，分別為。

抵押品依賴貸款：

下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎2020年6月30日(以千為單位)：



	攤銷成本		抵押品擔保的程度
住宅和其他消費者	$	3,283	$	3,273
商業廣告：
多户住宅	6,011		6,011
非業主自住型商業地產	30,980		30,980
建築和土地	3,703		3,703
業主自住型商業地產	21,025		21,025
工商業	54,232		29,468
橋樑-特許經營金融	24,353		21,178
橋樑設備融資	1,148		1,078
總商業廣告	141,452		113,443
	$	144,735	$	116,716

抵押品為多户、非業主自住型商業房地產，業主自住型商業房地產貸款類別一般由商業房地產組成。建築和土地貸款的抵押品通常是住宅或商業房地產。商業和工業貸款的抵押品一般包括設備、應收賬款、存貨和其他商業資產；業主自住型商業房地產貸款也可以以這些資產為抵押。橋樑特許經營融資貸款可以以特許經營價值或設備為抵押。橋樑設備融資貸款由融資設備擔保。住宅貸款以住宅房地產為抵押。期間抵押品擔保抵押品依賴貸款的程度沒有重大變化。截至2020年6月30日的6個月.

取消住宅房地產的抵押品贖回權

在喪失抵押品贖回權的過程中記錄的住宅貸款投資是$323百萬，其中$315百萬政府投保了嗎，在2020年6月30日和$257百萬，其中$248百萬政府投保了嗎，在2019年12月31日。在隨附的綜合資產負債表中，列入“其他資產”的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面價值微不足道。2020年6月30日和$6百萬在…2019年12月31日。為應對新冠肺炎疫情，針對住宅貸款的新的止贖行動已暫停。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

問題債務重組

下表彙總了在指定期間在TDR中修改的貸款，以及在之前12個月內修改的貸款2020年6月30日和2019在所示期間內發生付款違約的客户(以千美元為單位)：



	截至6月30日的三個月，
	2020						2019
	貸款在TDR中進行了修改。在此期間，			在此期間，TDRS正在經歷三次付款違約。			貸款在TDR中進行了修改。在此期間，			TDRS正在經歷新的支付在此期間發生的違約事件
	數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本
政府參保住宅	52	$	7,291	121	$	19,512	34	$	5,164	31	$	4,355
非業主自住型商業地產	—	—		1	4,249		1	12,085		1	2,772
業主自住型商業地產	—	—		—	—		—	—		3	1,878
工商業	2	1,348		—	—		4	7,354		1	1,233
橋樑-特許經營金融	1	919		5	18,718		1	2,073		—	—
	55	$	9,558	127	$	42,479	40	$	26,676	36	$	10,238



	截至6月30日的六個月，
	2020						2019
	貸款在TDR中進行了修改。在此期間，			TDRS正在經歷新的支付在此期間發生的違約事件			貸款在TDR中進行了修改。在此期間，			TDRS正在經歷新的支付在此期間發生的違約事件
	數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本
1-4户獨棟住宅	1	$	203	—	$	—	2	$	563	—	$	—
政府參保住宅	86	12,183		150	23,994		46	6,782		32	4,517
非業主自住型商業地產	1	4,249		1	4,249		1	12,085		1	2,772
業主自住型商業地產	—	—		—	—		1	849		3	1,878
工商業	2	1,348		3	5,448		6	17,994		1	1,233
橋樑-特許經營金融	9	14,666		8	23,358		3	3,238		—	—
橋樑設備融資	—	—		—	—		1	847		—	—
	99	$	32,649	162	$	57,049	60	$	42,358	37	$	10,400

在三個月和三個月期間的修改截至2020年6月30日的6個月和2019包括降低利率、調整所需定期付款的金額和時間、延長到期日和免除契約。TDR包括向沒有確認其在破產法第7章中清償債務的借款人提供的住宅貸款。這類貸款的總額並不重要。

根據最近發佈的機構間和權威指導，並與CARE法案一致，與新冠肺炎相關的短期(通常為6個月或更短時間)延期或修改通常不會被歸類為TDR。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

傳統GAAP規定的前期披露(在採用ASU 2016-13年度之前)

下表顯示了截至目前ALLL和相關貸款的餘額信息2019年12月31日(以千為單位)：



	住宅和其他消費者		商品化		總計
貸款和租賃損失撥備：
期末餘額	$	11,154	$	97,517	$	108,671
期末餘額：個別評估減值的貸款	$	9	$	20,481	$	20,490
期末餘額：對貸款進行集體減值評估	$	11,145	$	77,036	$	88,181
期末餘額：ACI貸款	$	—	$	—	$	—
貸款：
期末餘額	$	5,661,119	$	17,493,869	$	23,154,988
期末餘額：個別評估減值的貸款	$	57,117	$	187,788	$	244,905
期末餘額：對貸款進行集體減值評估	$	5,454,422	$	17,288,901	$	22,743,323
期末餘額：ACI貸款	$	149,580	$	17,180	$	166,760

下表顯示了截至的已確認為減值貸款的信息2019年12月31日(以千為單位)：



	錄下來投資		UPB		相關特指津貼
在沒有記錄具體津貼的情況下：
1-4户獨棟住宅	$	992	$	989	$	—
政府參保住宅	53,428		53,350		—
多户住宅	6,138		6,169		—
非業主自住型商業地產	38,345		38,450		—
建築和土地	3,191		3,155		—
業主自住型商業地產	17,419		17,488		—
工商業	10,585		10,574		—
橋樑-特許經營金融	4,115		4,117		—
橋樑設備融資	6,807		6,793		—
在記錄了特定津貼的情況下：
1-4户獨棟住宅	2,697		2,652		9
業主自住型商業地產	2,522		2,509		401
工商業	63,531		63,709		13,992
橋樑-特許經營金融	21,011		21,050		2,953
橋樑設備融資	14,124		14,024		3,135
共計：
住宅和其他消費者	$	57,117	$	56,991	$	9
商品化	187,788		188,038		20,481
	$	244,905	$	245,029	$	20,490

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

下表列出了所示期間記錄的平均減值貸款投資(以千為單位)：



	截至2019年6月30日的三個月		截至2019年6月30日的6個月
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅	$	12,732	$	11,011
商業廣告：
多户住宅	25,066		25,248
非業主自住型商業地產	24,599		21,563
建築和土地	9,604		9,730
業主自住型商業地產	12,741		12,124
工商業	32,690		30,564
商業貸款子公司	18,082		19,982
	122,782		119,211
	$	135,514	$	130,222

附註：5：00-11：00附屬票據

2020年6月11日，本公司發佈$300百萬的5.125%附屬票據。票據到期日期為2030年6月11日每半年付息一次。這些票據的實際利率為5.39%在考慮發行折扣和成本後。這些票據可在2030年3月11日或之後由公司全部或部分贖回，贖回價格相當於贖回本金的100%，外加應計和未付利息，但須經美聯儲批准。就監管資本而言，這些票據符合二級資本的要求，但受適用限制的限制。

附註6%繳納所得税

公司的實際所得税税率為21.0%和19.3%對於三個和截至2020年6月30日的6個月、和25.2%和25.9%對於三個和截至2019年6月30日的6個月，分別為。有效所得税率與法定聯邦所得税率不同。21%2019年期間，主要由於州所得税的影響，部分被不繳納聯邦税的收入的好處所抵消。這些因素在很大程度上抵消了2020年期間的影響，當時有效所得税税率與聯邦法定税率21%沒有實質性差異。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，免税收入佔税前收入的比例較大。

注：7衍生工具和套期保值活動

本公司簽訂基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率掉期，這些利率掉期被指定為現金流對衝，目的是限制基準利率LIBOR變化導致的付息現金流的可變性。該公司還簽訂了基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率掉期，這些利率掉期被指定為公允價值對衝，旨在對衝基準利率波動導致的未償還固定利率借款的公允價值變化。

本公司與若干商業借款人訂立利率衍生工具合約，使該等借款人能夠管理其受利率波動影響的風險。為減輕與這些衍生工具合約有關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生工具合約頭寸。這些利率衍生品合約並未被指定為對衝工具，因此，這些衍生品的公允價值變動會立即在收益中確認。對於三個和截至2020年6月30日的6個月和2019因此，與這些衍生工具的公允價值變化相關的對收益的影響(包括在隨附的綜合損益表中的“其他非利息收入”中)並不是實質性的。

如果其利率衍生協議的交易對手不履行，本公司可能面臨信用風險。本公司通過監測公眾可獲得的信用評級和財務信息來評估其金融機構交易對手的信用風險。該公司通過僅與主要和高評級交易對手簽訂利率衍生品、使用ISDA主協議、中央清算機制來管理交易商信用風險

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

和交易對手的限制。這些協議包含雙邊抵押品安排，抵押品的數額一般由未償還掉期的結算價值決定。本公司通過其正常的貸款承銷和信用監控政策和程序來管理其商業借款人交易對手的違約風險。該公司目前預計，利率衍生工具交易對手未能履行其義務不會造成任何重大損失。

芝加哥商品交易所在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具被視為會計及財務報告的單一會計單位。公司通過芝加哥商品交易所集中清算的利率衍生合約的結算代理每天與芝加哥商品交易所結算變動保證金；因此，公司通過芝加哥商品交易所清算的利率衍生合約的報告公允價值約為零在這兩個地方2020年6月30日和2019年12月31日.

下表列出了有關該公司在指定日期(以千美元為單位)的利率合同、衍生金融工具和相關套期保值項目的某些信息：



	2020年6月30日
		加權平均工資率	加權平均收款率	加權平均值剩餘五年內的壽命
					名義金額		資產負債表位置	公允價值
	套期保值項目				名義金額		資產負債表位置	資產		負債
被指定為現金流對衝的衍生品：
支付固定利率掉期	可變利率借款利息現金流的可變性	2.40%	*3個月期LIBOR	2.8	$	3,021,000	其他負債	$	—	$	(7,156	)
被指定為公允價值對衝的衍生品：
固定利率掉期	固定利率借款公允價值的可變性	*3個月期LIBOR	1.55%	1.1	250,000		其他負債	—		—
未被指定為套期保值的衍生品：
支付固定利率掉期		3.69%	與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	5.9	1,488,928		其他資產/其他負債	—		(44,857		)
支付浮動利率掉期		與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	3.69%	5.9	1,488,928		其他資產	145,802		—
購買的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎			3.71%	0.9	25,989		其他資產	—		—
出售的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎		3.71%		0.9	25,989		其他負債	—		—
					$	6,300,834		$	145,802	$	(52,013	)

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日



	2019年12月31日
		加權平均工資率	加權平均收款率	加權平均值剩餘五年內的壽命
					名義金額		資產負債表位置	公允價值
	套期保值項目				名義金額		資產負債表位置	資產		負債
被指定為現金流對衝的衍生品：
支付固定利率掉期	可變利率借款利息現金流的可變性	2.37%	*3個月期LIBOR	3.2	$	3,131,000	其他負債	$	—	$	(1,607	)
未被指定為套期保值的衍生品：
固定利率掉期	固定利率借款利息現金流的可變性	*3個月期LIBOR	1.55%	1.6	250,000		其他負債	—		—
未被指定為套期保值的衍生品
支付固定利率掉期		3.72%	與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	6.4	1,460,355		其他資產/其他負債	876		(15,307		)
支付浮動利率掉期		與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	3.72%	6.4	1,460,355		其他資產/其他負債	42,810		(2,115		)
購買的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎			3.30%	0.6	61,004		其他資產	—		—
出售的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎		3.30%		0.6	61,004		其他負債	—		—
					$	6,423,718		$	43,686	$	(19,029	)

下表提供了與被指定為現金流對衝的衍生品相關的收益(虧損)金額的信息，這些衍生品從AOCI重新分類為所示期間的利息支出(以千為單位)：



	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的六個月，					損益地點從AOCI重新分類為收入
	2020			2019		2020			2019		損益地點從AOCI重新分類為收入
利率合約	$	(10,009	)	$	1,688	$	(14,565	)	$	4,411	借款利息支出

在三年的時間裏截至2020年6月30日的6個月和2019, 不是被指定為現金流對衝的衍生品頭寸被終止無由於現金流對衝終止或債務提前清償，AOCI報告的損益中的大部分被重新歸類為收益。自.起2020年6月30日，預計在未來12個月內從AOCI重新分類為收益的淨虧損金額為$60.7百萬.

下表提供了與指定為公允價值對衝的衍生品相關的收益(虧損)金額的信息，這些衍生品在指明的期間內在收益中確認(以千為單位)：



	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的六個月，					合併損益表中損益的位置
	2020			2019		2020			2019		合併損益表中損益的位置
衍生工具的公允價值調整	$	8		$	—	$	4,028		$	—	借款利息支出
套期保值項目的公允價值調整	(164		)	—		(4,072		)	—		借款利息支出
公允價值套期保值確認收益(無效部分)	$	(156	)	$	—	$	(44	)	$	—

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

下表提供了在指定日期被指定為公允價值對衝的衍生品相關對衝項目的信息(以千為單位)：



	2020年6月30日		2019年12月31日			合併資產負債表中的位置
未償合同餘額套期保值項目的	$	250,000	$	250,000		FHLB和PPPLF借款
累計公允價值對衝調整	$	3,573	$	(499	)	FHLB和PPPLF借款

本公司與金融機構交易對手的一些ISDA主協議包含條款，允許任何一方在監管資本比率低於某些指定門檻、啟動其他明確的監管行動或暫停或撤銷銀行信用評級的情況下終止協議並要求結算。目前，沒有任何情況會觸發這些協議的條款。

為了財務報告的目的，該公司不會根據總淨額結算協議沖銷資產和負債。受這些協議約束的利率互換信息如下所示日期(以千美元為單位)：



	2020年6月30日
				債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表			債務總額不會完全抵消中國的損失資產負債表
	總金額公認			債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表			導數儀器		抵押品已承諾的		淨資產金額
衍生資產	$	—		$	—	$	—		$	—	$	—	$	—
衍生負債	(52,013		)	—		(52,013		)	—		51,887		(126		)
	$	(52,013	)	$	—	$	(52,013	)	$	—	$	51,887	$	(126	)



	2019年12月31日
				債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表			債務總額不會完全抵消中國的損失資產負債表
	總金額公認			債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表			導數儀器			抵押品已承諾的		淨資產金額
衍生資產	$	876		$	—	$	876		$	(876	)	$	—	$	—
衍生負債	(16,914		)	—		(16,914		)	876			16,038		—
	$	(16,038	)	$	—	$	(16,038	)	$	—		$	16,038	$	—

受總淨額結算協議約束的利率掉期報告金額與綜合資產負債表中報告的利率合約衍生金融工具的公允價值總額之間的差額，與不受總淨額結算協議約束的利率衍生品合約有關。

在…2020年6月30日，本公司已質押淨財務抵押品$56.0百萬作為負債頭寸上未集中清算的利率互換的抵押品。要求提交的抵押品金額根據未償還掉期的結算價值而有所不同，在某些情況下可能包括初始保證金要求。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

附註8：股東權益

累計其他綜合收益

其他綜合收益的變化彙總如下(以千為單位)：



	截至6月30日的三個月，
	2020									2019
	税前			税負效應			税金淨額			税前			税負效應			税金淨額
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益淨額	$	252,893		$	(64,488	)	$	188,405		$	31,736		$	(8,410	)	$	23,326
重新分類為可供出售的投資證券收益的金額，淨額	(5,723		)	1,459			(4,264		)	(3,914		)	1,037			(2,877		)
可供出售的投資證券未實現收益(虧損)淨變化	247,170			(63,029		)	184,141			27,822			(7,373		)	20,449
衍生工具的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損淨額	(12,288		)	1,218			(11,070		)	(50,637		)	13,419			(37,218		)
重新分類為借款利息支出的金額	10,009			(2,507		)	7,502			(1,688		)	447			(1,241		)
衍生工具未實現虧損淨變動	(2,279		)	(1,289		)	(3,568		)	(52,325		)	13,866			(38,459		)
其他綜合收益(虧損)	$	244,891		$	(64,318	)	$	180,573		$	(24,503	)	$	6,493		$	(18,010	)



	截至6月30日的六個月，
	2020									2019
	税前			税負效應			税金淨額			税前			税負效應			税金淨額
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有淨收益(虧損)	$	(33,743	)	$	8,988		$	(24,755	)	$	61,147		$	(16,204	)	$	44,943
重新分類為可供出售的投資證券收益的金額，淨額	(7,253		)	1,849			(5,404		)	(8,231		)	2,181			(6,050		)
可供出售的投資證券未實現收益(虧損)淨變化	(40,996		)	10,837			(30,159		)	52,916			(14,023		)	38,893
衍生工具的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損淨額	(122,239		)	30,355			(91,884		)	(78,766		)	20,873			(57,893		)
重新分類為借款利息支出的金額	14,565			(3,714		)	10,851			(4,411		)	1,169			(3,242		)
衍生工具未實現虧損淨變動	(107,674		)	26,641			(81,033		)	(83,177		)	22,042			(61,135		)
其他綜合損失	$	(148,670	)	$	37,478		$	(111,192	)	$	(30,261	)	$	8,019		$	(22,242	)

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

AOCI的類別及其變化如下所示期間(以千為單位)：



	未實現損益繼續投資證券可供銷售的產品			未實現損益論金融衍生品儀器			總計
2019年12月31日的餘額	$	28,185		(60,012		)	$	(31,827	)
其他綜合損失	(30,159		)	(81,033		)	(111,192		)
2020年6月30日的餘額	$	(1,974	)	$	(141,045	)	$	(143,019	)

2018年12月31日的餘額	$	4,194		$	679		$	4,873
其他綜合損失	38,893			(61,135		)	(22,242		)
2019年6月30日的餘額	$	43,087		$	(60,456	)	$	(17,369	)

附註9-基於股權的薪酬計劃和其他薪酬計劃

股票大獎

未歸屬股份獎勵

以下是所示時期與未歸屬股票獎勵相關的活動摘要：



	股票獎勵數量		加權平均授予日期公允價值
未授出的未歸屬股票獎勵，2019年12月31日	1,050,455		$	38.24
授與	644,300		29.73
既得	(455,260	)	39.15
取消或沒收	(33,137	)	36.21
未授出的未歸屬股票獎勵，2020年6月30日	1,206,358		$	33.41

未授出的未歸屬股票獎勵，2018年12月31日	1,186,238		$	38.86
授與	582,353		36.57
既得	(533,125	)	37.67
取消或沒收	(115,825	)	39.11
未歸屬股票獎勵，2019年6月30日	1,119,641		$	38.21

非既得性股票獎勵一般按授予日公司普通股的收盤價估值。2019年之前授予的所有股票在一段時間內以相等的年度分期付款方式授予三年自授予之日起生效。2019年和2020年授予公司員工的所有股票，在一段時間內以相等的年度分期付款方式授予四年了自授予之日起生效。授予公司董事會的股票在一年內授予。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

下表彙總了公司股票在授予日的收盤價和授予日的合計歸屬股票的公允價值(單位：千，每股數據除外)：



	截至6月30日的六個月，
	2020		2019
授權日的收市價⁽¹⁾	$13.99 - $30.90		$34.23 - $36.65
合計授予日期歸屬股份的公允價值	$	17,824	$	20,083


(1)	截至2020年6月30日止六個月內，本公司授予599,766和44,534股份在授出日的收市價$30.90和$13.99，分別為。

未確認的總補償成本$29.5百萬所有未授出的未歸屬股份獎勵2020年6月30日將在加權平均剩餘期間內確認2.75年份.

高管股票獎勵

公司某些高管有資格獲得RSU和PSU(統稱為“股份單位”)的年度獎勵。RSU的年度獎勵代表固定數量的股票和歸屬，對於2019年之前的獎勵，在12月31日分三年等額分配，對於2019年和2020年發行的獎勵，在四年內等額分配。PSU最初基於目標值授予。該數字在業績衡量期末最終授予的PSU的ER將基於董事會薪酬委員會預先制定的業績標準的實現情況。歸屬後，股份單位將以一對一的方式轉換為普通股，或者根據公司的選擇以現金結算。股票單位將積累從授予之日起公司普通股上宣佈的股息，並在歸屬後支付。

由於以前的大多數和解都是現金，所有RSU和PSU已被確定為負債工具，並在每個報告期內按公允價值重新計量，直至賠償結算為止，所有RSU和PSU都已被確定為負債工具，並按公允價值重新計量，直至賠償結清為止。RSU的估值基於公司普通股在報告日期的收盤價。PSU的估值基於公司普通股在報告日期的收盤價，扣除與任何適用的市場條件相關的折扣，並考慮到滿足定義的業績條件的可能性。與PSU相關的補償成本在履約期間根據各自履約條件的可能結果確認。

與高管股票獎勵相關的活動摘要為. 註明的期間以下是：



	RSU	PSU
未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2019年12月31日	112,116	125,088
授與	106,731	106,731
未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2020年6月30日	218,847	231,819

未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2018年12月31日	90,612	99,874
授與	73,062	73,062
未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2019年6月30日	163,674	172,936

股份單位的總負債為$2.9百萬在…2020年6月30日。未確認的總補償成本$6.2百萬對於這些共享單位，請訪問2020年6月30日將在加權平均剩餘期間內確認2.45年份.

激勵獎項

本公司為有資格獲得上述高管股票獎勵的員工以外的員工制定的年度獎勵薪酬安排規定，在年度業績期滿後，通過現金支付和未授予股票獎勵相結合的方式進行結算。將授予的股票獎勵的美元價值是根據獎勵安排中確立的業績標準的實現情況而定的。將授予的普通股數量根據公司股票在授予日的收盤價而變化；因此，這些獎勵最初被歸類為

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

責任工具，補償成本從履約期開始確認。與2019年之前業績期間相關的獎勵超過三年和獎項與2019年和2020年表演期相關在一段時間內等額分期付款四年了自授予之日起生效。這些獎勵包括在上述與未歸屬股票獎勵相關的活動摘要中。 2020年業績期間激勵性股票獎勵的總負債和未確認的薪酬成本並不重要。這個應計負債和未確認補償成本是基於管理層對獎勵安排中確立的業績標準可能結果的當前估計，可能與實際結果不同。

T他644,300 年內授予的未歸屬股份獎勵截至2020年6月30日的6個月，如上所述，包括 114,936 根據截至2019年12月31日止年度達致既定業績標準的本公司年度激勵薪酬安排而授出的未歸屬股份獎勵。

期權大獎

與股票期權獎勵相關的活動摘要為. 截至2020年6月30日的6個月和2019 以下是：



	數量選擇權獎項		加權平均值行權價格
未償還期權獎勵，2019年12月31日	737,753		$	26.64
練習	(60,000	)	25.48
未償還和可行使的期權獎勵，2020年6月30日	677,753		$	26.74

未償還期權獎勵，2018年12月31日	964,840		$	26.53
練習	(3,910	)	11.14
取消或沒收	(1,960	)	63.74
未償還期權獎勵，2019年6月30日	958,970		$	26.52

行使的期權和相關税收優惠的內在價值對截至2020年6月30日的6個月和2019.

備註：10：00-11：00公允價值計量

按公允價值經常性計量的資產和負債

以下是用於估計按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值層次內的水平。

可供出售的投資證券和有價證券-公允價值計量以活躍市場的報價為基礎(如果有)；這些計量被歸類在公允價值等級的第一級。這些證券通常包括美國國債和某些優先股。如果無法獲得活躍市場的報價，公允價值將使用具有相似特徵的證券的報價、不太活躍的市場中相同證券的報價、貼現現金流技術或矩陣定價模型來估計。這些證券通常被歸類在公允價值層次的第二級，包括美國政府機構證券、美國政府機構和贊助企業MBS、無法獲得第一級估值的優先股投資、非抵押資產支持證券、單一家庭租賃房地產支持證券、某些自有品牌的住宅MBS和CMO、自有品牌的商業MBS、抵押貸款債券以及州和市政債券。這些證券的定價通常主要由價差驅動。可能影響這些證券估值的可觀察信息包括基準收益率曲線、信用價差、報告的交易、交易商報價、投標、發行人價差、當前評級、歷史不變提前還款額、歷史自願提前還款額、個別證券的結構和瀑布特徵、公佈的抵押品數據，以及某些證券的歷史不變違約率和違約嚴重程度。

該公司使用第三方定價服務來確定投資證券的公允價值計量。為了瞭解所使用的方法和假設，管理層審閲定價服務提供的書面文檔，與評估台人員進行面談，並審查模型結果和用於

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

根據需要對選定的證券進行估值。管理層建立了強有力的價格挑戰程序，其中包括由財務處對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意想不到的月度波動或偏離預期的情況都會受到挑戰。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。該公司通常不會調整所提供的價格，除非通過這一既定的挑戰程序。價格挑戰的結果將受到執行管理層的審查。該公司還建立了一個季度程序，通過該程序驗證其主要定價服務為證券樣本提供的價格。任何價格差異都是在仔細考慮每個定價來源採用的假設和投入的基礎上解決的。

維修權-商業服務權使用貼現現金流方法進行估值，該方法結合了合同規定的維修費和關於預付款、貼現率、違約率和服務成本的市場假設。提前還款和違約假設基於具有相似特徵的貸款的歷史行業數據。關於服務成本的假設是基於市場慣例的。貼現率是根據觀察到的二手市場標的貸款交易所隱含的回報率計算的。這些工具被歸類在公允價值層次的第二級。

衍生金融工具-利率掉期的公允價值是使用被廣泛接受的貼現現金流建模技術確定的。這些貼現現金流模型使用對未來現金支付和收入的預測，這些現金支付和收入以中端市場利率貼現。可能影響這些工具估值的可觀察輸入包括LIBOR掉期利率和LIBOR遠期收益率曲線。這些公允價值計量通常被歸類在公允價值等級的第二級。

下表列出了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債(以千計)：



	2020年6月30日
	1級		二級			總計
可供出售的投資證券：
美國國債	$	77,180	$	—		$	77,180
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	—		2,379,840			2,379,840
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	—		464,277			464,277
自有品牌住宅MBS和CMO	—		1,116,086			1,116,086
自有品牌商業MBS	—		2,043,620			2,043,620
獨户租賃房地產支持證券	—		618,207			618,207
抵押貸款債券	—		1,128,753			1,128,753
非抵押資產支持證券	—		261,531			261,531
州和市政義務	—		259,495			259,495
SBA證券	—		245,942			245,942
有價證券	88,697		—			88,697
維修權	—		7,291			7,291
衍生資產	—		145,802			145,802
按公允價值計算的總資產	$	165,877	$	8,670,844		$	8,836,721
衍生負債	$	—	$	(52,013	)	$	(52,013	)
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	(52,013	)	$	(52,013	)

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日



	2019年12月31日
	1級		二級			總計
可供出售的投資證券：
美國國債	$	70,325	$	—		$	70,325
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	—		2,022,175			2,022,175
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	—		370,976			370,976
自有品牌住宅MBS和CMO	—		1,012,177			1,012,177
自有品牌商業MBS	—		1,724,684			1,724,684
獨户租賃房地產支持證券	—		470,025			470,025
抵押貸款債券	—		1,197,366			1,197,366
非抵押資產支持證券	—		194,904			194,904
州和市政義務	—		273,302			273,302
SBA證券	—		362,731			362,731
有價證券	60,572		—			60,572
維修權	—		7,977			7,977
衍生資產	—		43,686			43,686
按公允價值計算的總資產	$	130,897	$	7,680,003		$	7,810,900
衍生負債	$	—	$	(19,029	)	$	(19,029	)
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	(19,029	)	$	(19,029	)

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

以下是用於估計可在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值等級內的水平。

不良貸款，OREO 和其他收回的資產-抵押品依賴型減值貸款的賬面金額通常基於基礎抵押品(可能是房地產或其他商業資產)的公允價值減去預計將通過出售抵押品償還時的出售成本。OREO的賬面價值最初是根據在止贖中獲得的房地產的公允價值計量的，隨後調整為成本或估計公允價值減去估計銷售成本中的較低者。房地產抵押品和OREO的公允價值通常基於第三方房地產評估，這些評估利用市場和收益方法進行估值，納入了可觀察和不可觀察的投入。當無法獲得當前評估時，本公司可利用經紀人的價格意見、房價指數或其他可獲得的有關房地產市場狀況變化的信息來調整可獲得的最新評估價值。這些對評估價值的調整可能是主觀的，涉及重大的管理判斷。收回的資產或由其他業務資產組成的抵押品的公允價值可以基於第三方評估或內部分析，這些評估或內部分析採用市場方法進行估值，結合了可觀察和不可觀察的投入。

與抵押品依賴減值貸款、OREO和其他收回資產相關的公允價值計量一般歸入公允價值層次的第三級。

運營租賃設備-受損運營租賃設備的公允價值通常基於貼現

現金流分析，考慮預期租賃率和估計的壽命結束剩餘價值，通常從獨立評估獲得。這些公允價值計量屬於公允價值層次的第三級。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

下面幾個表在發送公允價值非經常性變動已在指定期間記錄的資產的賬面價值(以千為單位)：



	2020年6月30日								公允價值變動造成的損失
	1級		二級		3級		總計		截至3月30日的三個月。 (2020年6月30日)			截至2020年6月30日的6個月
奧利奧和收回的資產	$	—	$	—	$	4,401	$	4,401	$	(243	)	$	(360	)
不良貸款	$	—	$	—	$	101,353	$	101,353	$	(23,545	)	$	(42,221	)
運營租賃設備	$	—	$	—	$	839	$	839	$	—		$	(691	)



	2019年6月30日								公允價值變動造成的損失
	1級		二級		3級		總計		截至3月30日的三個月。 2019年6月30日			截至6月底的6個月。 2019年6月30日
奧利奧和收回的資產	$	—	$	—	$	1,557	$	1,557	$	(203	)	$	(221	)
不良貸款	$	—	$	—	$	15,385	$	15,385	$	(529	)	$	(279	)

下表前s輸入金融工具的賬面價值和公允價值，以及公允價值層次結構內的水平，這些計量在所示日期進行分類(以千美元為單位)：



		2020年6月30日				2019年12月31日
	水平	賬面價值		公允價值		賬面價值		公允價值
資產：
現金和現金等價物	1	$	402,231	$	402,231	$	214,673	$	214,673
投資證券	1/2	$	8,693,628	$	8,694,622	$	7,769,237	$	7,769,949
非流通股證券	2	$	233,051	$	233,051	$	253,664	$	253,664
持有待售貸款	2	$	2,623	$	2,802	$	37,926	$	39,731
貸款，淨額	3	$	23,568,766	$	24,024,615	$	23,046,317	$	23,350,684
衍生資產	2	$	145,802	$	145,802	$	43,686	$	43,686
負債：
活期、儲蓄和貨幣市場存款	2	$	19,339,621	$	19,339,621	$	17,047,344	$	17,047,344
定期存款	2	$	6,730,803	$	6,762,832	$	7,347,247	$	7,377,301
購買的聯邦基金	2	$	100,000	$	100,000	$	100,000	$	100,000
FHLB和PPPLF借款	2	$	4,650,599	$	4,648,739	$	4,480,501	$	4,500,969
票據和其他借款	2	$	722,332	$	779,966	$	429,338	$	473,327
衍生負債	2	$	52,013	$	52,013	$	19,029	$	19,029

附註：11億美元，包括各項承諾和或有事項

公司發行表外金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括為貸款提供資金的承諾，現有信用額度下的無資金承諾，以及商業信用證和備用信用證。這些承諾使公司面臨不同程度的信貸和市場風險，這些風險基本上與向客户發放貸款所涉及的風險相同，並受承銷貸款所使用的相同信貸政策的約束。抵押品可以根據公司對交易對手的信用評估而獲得。該公司對信用損失的最大風險由這些承諾的合同金額表示。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年6月30日

為貸款提供資金的承諾

只要不違反合同中規定的任何條件，這些協議就是向客户提供資金的協議。為貸款提供資金的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。其中許多承諾預計將在沒有資金的情況下到期，因此，總承諾額不一定代表未來的流動性需求。

信貸額度下的無資金承付款

信貸額度下的無資金承諾包括向現有客户提供的商業、商業房地產、房屋淨值和消費者信貸額度，其中許多額外的信貸延期需要滿足借款基數要求。其中一些承諾可能會在沒有得到充分資金的情況下到期。

商業信用證和備用信用證

信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些信用證主要用於支持貿易交易或擔保安排。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款便利所涉及的信用風險本質上是一樣的。

未償還的與貸款有關的承擔總額2020年6月30日具體情況如下(單位：千)：



為貸款提供資金的承諾	$	770,860
購買貸款的承諾	733,451
信貸額度下的無資金承付款	3,145,104
商業信用證和備用信用證	88,438
	$	4,737,853

法律程序

本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層認為，根據法律顧問的建議，這些訴訟的單獨或總體影響對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。

第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

以下討論和分析旨在集中討論影響和改變公司財務狀況和經營業績的重大事項。截至2020年6月30日的6個月應與本季度報告Form 10-Q和BKU中包含的合併財務報表和附註一起閲讀2019截至本年度的Form 10-K年報2019年12月31日(“2019表格10-K年度報告“)。

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了該公司目前對未來事件和財務業績的看法。諸如“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“未來”等詞彙以及類似的表述都是前瞻性表述。這些前瞻性陳述基於公司的歷史業績或公司當前的計劃、估計和預期。包含這些前瞻性信息不應被視為公司表示這樣設想的未來計劃、估計或期望將會實現。此類前瞻性陳述會受到與公司運營、財務結果、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險、不確定性和假設的影響，包括受新冠肺炎疫情影響的風險和不確定性。如果這些或其他風險或不確定因素中的一個或多個成為現實，或者如果公司的基本假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與這些陳述中顯示的結果大不相同。許多重要因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於，在“前瞻性陳述”第I部分第1A項中描述的風險因素。2019Form 10-K年度報告和任何後續Form 10-Q季度報告或當前Form報告

8-K公司不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

新冠肺炎疫情的影響及我們的應對

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行。政府當局對這一流行病的初步反應包括實施許多試圖遏制新冠肺炎傳播和影響的措施，如旅行禁令和限制、隔離、就地避難所訂單以及對商業活動的限制，包括在公司及其客户所在或開展業務的主要市場。雖然其中許多限制措施開始放鬆，經濟活動開始恢復，但新冠肺炎疫情和這些必要的預防措施已經對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並導致國內生產總值大幅下降，失業率上升。美國政府對這場危機的反應迅速而廣泛。政府已經採取了一系列行動來支持那些受到大流行造成的經濟破壞的負面影響的個人、家庭和企業，包括頒佈《關愛法案》(CARE Act)。美聯儲(Federal Reserve)還利用其緊急放貸權力制定了一套旨在支持流動性和信貸流動的安排。銀行業監管機構降低了存款準備金率，並制定了旨在支持金融機構在此期間與客户合作的規則。形勢繼續演變，病毒未來的發展軌跡及其對經濟的影響仍存在高度不確定性。

以下是新冠肺炎疫情對我們公司造成的影響以及我們對我們公司未來可能受到的影響的預期的摘要。這些問題在本10-Q表格中有更詳細的討論。

我們在這三家公司的經營業績和財務狀況截至2020年6月30日的6個月都受到新冠肺炎疫情的影響。


•	不斷惡化的經濟狀況和不斷惡化的前瞻性經濟預測導致截至2020年6月30日的6個月信貸損失和ACL撥備增加。新冠肺炎危機對未來信貸損失費用和貸款額度未來水平的影響仍存在重大不確定性，但波動性可能會更大，可能會比目前水平有實質性變化。

•

批評和分類資產的水平增加了2020年6月30日，很大程度上是由於新冠肺炎大流行。此外，相當多的借款人要求以臨時延期付款的形式提供救濟。從2020年第一季度末開始，一直持續到第二季度，對很大一部分商業投資組合的風險評級進行了重新評估，特別關注了我們確定的加強監測的投資組合細分市場，以及鑑於新冠肺炎大流行我們批准了臨時延期付款的貸款。在…2020年6月30日，我們沒有經歷過由於大流行而導致的不良資產的增加。很難預測這場大流行將在何時、是否或在多大程度上增加不良資產和違約率，儘管它們可能會這樣做。同樣，沖銷可能會增加。這些影響可能會以延遲的方式表現出來，因為我們的借款人可能會受到臨時付款延期和各種形式的政府援助的影響。


•	由於疫情的影響，除我們參與購買力平價外，第二季度的貸款發放活動水平較低。

我們的股價受到了新冠肺炎危機的負面影響。我們暫停了股票回購計劃，利用我們的資金通過貸款和其他服務為客户提供支持。

在這個充滿挑戰的經濟環境中，我們通過次級債券籌集了3億美元，以加強我們的資本狀況。

儘管我們採取了重大措施為可能出現的流動性中斷做好準備，但到目前為止，我們還沒有經歷過這樣的中斷，而且繼續擁有足夠的可用流動性水平。

大流行影響了我們的行動。目前，我們的絕大多數非分支機構員工都在遠程工作。在過渡到遠程工作環境的過程中，我們沒有遇到任何重大運營困難、技術故障或停機或客户服務中斷。我們76%的分支機構仍然開放，通過免下車或大堂預約為客户提供服務，運營時間縮短。一般來説，沒有免下車設施的分店暫時關閉。我們一直致力於確保我們的技術系統和內部控制在遠程工作環境中繼續有效運行。我們已經建立了機制，使我們能夠評估對流程和程序的所有重大修改，以確保我們的控制持續有效。我們並沒有發現任何我們的管制環境未能有效運作的情況。

客户對我們的產品和服務的需求，特別是貸款產品，可能會受到大流行對其業務的影響或社會疏遠措施的影響。受疫情影響的潛在借款人可能不再符合我們的承保標準。我們預計，由於疫情的爆發，許多投資組合領域的貸款生產在短期內將會放緩。

為了應對這場大流行，我們將風險管理放在首位，並實施了一系列措施來支持我們的客户和員工。具體來説，我們有：


•	在執行管理層的領導下，啟動並繼續在我們的業務連續性計劃下運營。


•	增強了流動性監測和管理協議。


•	保持董事會定期更新電話會議的節奏。


•	提高了主動接觸借款人和我們的投資組合管理活動的水平和頻率。


•	將貸款組合的某些部分分開，以加強監測。


•	改進了我們的鍛鍊和恢復人員和流程。


•	增強了我們的壓力測試框架。內部壓力測試結果顯示，我們有足夠的資金承受大幅超出目前預期水平的信貸損失增加，以及承受嚴重的經濟低迷。


•	主動聯繫我們的重要第三方服務提供商，評估他們在當前環境中繼續提供支持的能力。我們沒有經歷過嚴重的服務中斷。


•	擴大了某些員工福利，並推出了一系列計劃，以保持員工的健康和敬業精神。


•	加強對在我們公司辦公地點工作的員工的個人保護措施，並開始計劃在條件允許的情況下最終讓更大比例的員工重返辦公室。我們還沒有確定開始分階段復職的確切日期。


•	通過參與小企業管理局的購買力平價(PPP)，並在個案基礎上給予延期付款和費用減免，為我們的客户提供支持。


•	暫時停止了新的住宅止贖行動。

我們仍然相信我們的長期實力和穩定性，以及我們駕馭這些具有挑戰性的條件的能力。

概述

季度亮點

在評估我們的財務表現時，我們會考慮淨利息收入的水平和趨勢、淨息差、存款成本、非利息收入和非利息開支的水平和構成、平均股本回報率和平均資產回報率等表現比率，以及資產質素比率(包括不良貸款佔總貸款的比率、不良資產佔總資產的比率)、批評和分類資產的趨勢，以及投資組合拖欠和撇賬的趨勢。我們考慮了盈利資產和存款的增長、資金組合的趨勢和資金成本。我們根據我們自己的歷史業績、我們的預算業績以及可比金融機構的財務狀況和業績來分析這些比率和趨勢。

季度亮點包括：

•

截至三個月的淨收入2020年6月30日曾經是7650萬美元，或$0.80每股稀釋後收益，相比之下8150萬美元，或$0.81截至三個月的每股攤薄股份2019年6月30日。對於截至2020年6月30日的6個月，淨收益為4560萬美元，或$0.47每股稀釋後收益，相比之下1.474億美元，或$1.45每股稀釋後股份，截至2019年6月30日的6個月。的結果截至2020年6月30日的6個月由於採用了中央結算所會計方法，包括新冠肺炎對信貸損失撥備的預期影響，這些項目受到了負面影響。


•	PPNR增加了3730萬美元，增幅為44%，達到1.223億美元在截至的三個月內2020年6月30日相比之下，截至2020年3月31日的前三個月為8500萬美元，同比增長1620萬美元1.061億美元在截至的三個月內2019年6月30日。對於截至2020年6月30日的6個月2019年，PPNR為2.073億美元和2.066億美元，分別為。


•	淨息差(按税項等值計算)增加至2.39%在截至的三個月內2020年6月30日從…2.35%緊隨其後的上一季度。淨息差為2.52%在截至的三個月內2019年6月30日。利息收益資產收益率下降了0.44%而有息負債的成本下降了0.60%截至2020年6月30日的三個月與截至2020年3月31日的三個月相比。


•	總存款的平均成本下降到0.80%截至該季度的2020年6月30日相比之下，截至本季度的季度為1.70%2019年6月30日。在現貨基礎上，截至2020年6月30日，總存款的APY降至0.65%。


•	計提信貸損失準備金2540萬美元在截至的三個月內2020年6月30日。信貸損失準備金為1.508億美元為.截至2020年6月30日的6個月。在截至以下日期的三個月和六個月內2019年6月30日，根據已發生損失模式，本公司計入(追回)貸款損失準備金：(270萬美元)和750萬美元，分別為。


•	無息活期存款增長13億美元，或28%，截至2020年6月30日vt.向，向.23%佔總存款的比例為18%，而截至2020年3月31日，這一比例為18%。在截至2020年6月30日的三個月裏，總存款增加了11億美元。截至2020年6月30日的三個月，無息活期存款的增長受到PPP貸款收益的積極影響。

•

貸款和租賃，包括運營租賃設備，增長了6.56億美元在截至的三個月內2020年6月30日。截至本季度止三個月的貸款及租賃增長2020年6月30日包括增長8.27億美元在購買力平價貸款和3.08億美元抵押貸款倉庫未償還部分被某些其他投資組合部門的預期下降所抵消。在截至2020年6月30日的三個月裏，我們為3500多筆PPP貸款提供了資金，總額達8.76億美元。


•	由於市場利率下降和利差收緊，可供出售的投資證券的未實現淨虧損從2020年3月31日的2.498億美元改善到2020年6月30日的260萬美元。


•	股東權益增加了2.389億美元在截至以下三個月的期間內2020年6月30日至28億美元。這一增長是由經濟復甦推動的。1.806億美元與減少可供出售的投資證券的未實現虧損和保留收益有關的累計其他全面收入。在…2020年6月30日、每股普通股賬面價值和每股普通股有形賬面價值$29.81和$28.97，分別為。


•	在截至以下三個月的期間內2020年6月30日，公司完成了承銷的公開發行3億美元ITS本金總額5.125%次級票據，增加二級資本。

經營成果

淨利息收入

淨利息收入是賺取利息的資產賺取的利息與計息負債產生的利息之間的差額，是核心收益的主要驅動力。淨利息收入受計息資產和計息負債的組合、計息資產與總資產的比率、計息負債與總資金來源的比率、市場利率的變動、收益率曲線的形狀、不良資產水平以及來自競爭對手的定價壓力的影響。

賺息資產的組合受貸款需求、市場和一級借貸市場的競爭情況、管理層對各類賺取資產的回報率和相對風險的持續評估以及流動性考慮因素的影響。計息負債的組合受到以下因素的影響：公司的流動性狀況、管理層對低成本資金來源需求的評估、與客户關係和增長預期的權衡、我們吸引和保持核心存款關係的能力、對公司市場存款的競爭以及其他資金來源的可用性和定價。

下表列出了所示期間的以下信息：(I)平均餘額、創收資產應税等值利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(Ii)平均餘額、計息負債利息支出的美元總額和由此產生的平均利率；(Iii)淨利息收入；(Iv)利差；以及(V)淨利差。非應計和重組貸款包括在本表列出的平均餘額中；但是，非應計貸款放棄的利息收入不包括在內。利息收入、收益率、利差和保證金是在免徵聯邦所得税的貸款和投資證券的等值税收基礎上計算的，聯邦税率為21%(以千美元為單位)：



	截至6月30日的三個月，							截至3月31日的三個月，							截至6月30日的三個月，
	2020							2020							2019
	平均值天平			利息⁽¹⁾⁽²⁾		產量/ 率⁽¹⁾⁽²⁾		平均值天平			利息⁽¹⁾⁽²⁾		產量/ 率⁽¹⁾⁽²⁾		平均值天平			利息⁽¹⁾⁽²⁾		產量/ 率⁽¹⁾⁽²⁾
資產：
生息資產：
貸款	$	23,534,684		$	217,691	3.71	%	$	22,850,065		238,108		4.18	%	$	22,505,138		$	253,766	4.52	%
投資證券⁽³⁾	8,325,217			51,684		2.48	%	8,107,649			56,951		2.81	%	8,187,518			73,867		3.61	%
其他生息資產	765,848			2,908		1.53	%	646,628			3,720		2.31	%	525,563			5,069		3.87	%
生息資產總額	32,625,749			272,283		3.35	%	31,604,342			298,779		3.79	%	31,218,219			332,702		4.27	%
信貸損失撥備	(254,396		)					(138,842		)					(117,206		)
無息資產	1,976,398							1,749,752							1,589,286
總資產	$	34,347,751						$	33,215,252						$	32,690,299
負債和股東權益：
計息負債：
有息活期存款	$	2,448,545		4,722		0.78	%	$	2,173,628		6,959		1.29	%	$	1,773,912		6,225		1.41	%
儲蓄和貨幣市場存款	10,450,310			17,447		0.67	%	10,412,202			37,756		1.46	%	10,924,580			52,191		1.92	%
定期存款	7,096,097			28,018		1.59	%	7,510,070			38,107		2.04	%	6,944,862			41,571		2.40	%
有息存款總額	19,994,952			50,187		1.01	%	20,095,900			82,822		1.66	%	19,643,354			99,987		2.04	%
短期借款	119,835			32		0.11	%	94,066			367		1.57	%	127,242			771		2.42	%
FHLB和PPPLF借款	4,961,376			21,054		1.71	%	4,414,830			25,084		2.29	%	5,028,418			30,263		2.41	%
票據和其他借款	493,278			6,168		5.00	%	429,099			5,290		4.93	%	405,726			5,325		5.25	%
計息負債總額	25,569,441			77,441		1.22	%	25,033,895			113,563		1.82	%	25,204,740			136,346		2.17	%
無息活期存款	5,313,009							4,368,553							3,932,716
其他無息負債	820,439							749,100							601,703
總負債	31,702,889							30,151,548							29,739,159
股東權益	2,644,862							3,063,704							2,951,140
總負債和股東權益	$	34,347,751						$	33,215,252						$	32,690,299
淨利息收入				$	194,842						$	185,216						$	196,356
利差						2.13	%						1.97	%						2.10	%
淨息差						2.39	%						2.35	%						2.52	%


(1)	在適用的情況下，在税收等值的基礎上。免税貸款的税額調整為380萬美元和440萬美元免税投資證券的税額調整為80萬美元和110萬美元為.截至2020年6月30日的三個月和2019，分別為。


(2)	按年計算。


(3)	以公允價值計算，但持有至到期的證券除外。



	截至6月30日的六個月，
	2020							2019
	平均值天平			利息⁽¹⁾⁽²⁾		產量/ 率⁽¹⁾⁽²⁾		平均值天平			利息⁽¹⁾⁽²⁾		產量/ 率⁽¹⁾⁽²⁾
資產：
生息資產：
貸款	$	23,192,374		$	455,799	3.94	%	$	22,241,262		$	498,776	4.51	%
投資證券⁽³⁾	8,216,433			108,635		2.64	%	8,353,116			151,474		3.63	%
其他生息資產	706,238			6,628		1.89	%	510,933			9,921		3.91	%
生息資產總額	32,115,045			571,062		3.57	%	31,105,311			660,171		4.26	%
信貸損失撥備	(196,619		)					(114,157		)
無息資產	1,863,074							1,596,565
總資產	$	33,781,500						$	32,587,719
負債和股東權益：
計息負債：
有息活期存款	$	2,311,086		11,681		1.02	%	$	1,738,393		11,864		1.38	%
儲蓄和貨幣市場存款	10,431,256			55,203		1.06	%	11,187,818			105,008		1.89	%
定期存款	7,303,083			66,125		1.82	%	6,926,041			80,536		2.34	%
有息存款總額	20,045,425			133,009		1.33	%	19,852,252			197,408		2.01	%
短期借款	106,951			399		0.75	%	132,282			1,596		2.41	%
FHLB和PPPLF借款	4,688,102			46,138		1.98	%	4,845,337			57,637		2.40	%
票據和其他借款	461,188			11,458		4.97	%	405,547			10,633		5.24	%
計息負債總額	25,301,666			191,004		1.52	%	25,235,418			267,274		2.13	%
無息活期存款	4,840,781							3,769,828
其他無息負債	784,770							629,123
總負債	30,927,217							29,634,369
股東權益	2,854,283							2,953,350
總負債和股東權益	$	33,781,500						$	32,587,719
淨利息收入				$	380,058						$	392,897
利差						2.05	%						2.13	%
淨息差						2.37	%						2.53	%


(1)	在適用的情況下，在税收等值的基礎上。免税貸款的税額調整為750萬美元和880萬美元免税投資證券的税額調整為160萬美元和230萬美元為.截至2020年6月30日的6個月和2019，分別為。


(2)	按年計算。


(3)	以公允價值計算，但持有至到期的證券除外。

截至2020年6月30日的三個月與截至2020年3月31日的前三個月相比

按税額當量計算的淨利息收入為1.948億美元為.截至2020年6月30日的三個月與1.852億美元截至2020年3月31日的三個月，增長了960萬美元，包括以下税項等值利息收入和利息支出的減少2650萬美元和3610萬美元，分別為。税項等值利息收入和利息支出的減少都是由於市場利率下降，但被平均利息收益資產和平均計息負債增加的影響部分抵消。

淨利差，在税收等值的基礎上計算，是2.39%為.截至2020年6月30日的三個月相比之下，截至2020年3月31日的三個月為2.35%。利差擴大到2.13%截至2020年6月30日的季度，1.97%在截至2020年3月31日的三個月裏，由於計息負債成本的下降超過了生息資產收益率的下降。

與截至2020年3月31日的三個月相比，導致截至2020年6月30日的三個月淨息差增加的抵消因素包括：

•

與截至2020年3月31日的三個月相比，導致截至2020年6月30日的季度淨息差上升的最重要因素是存款成本的下降。有息存款的平均利率降至1.01%在截至的三個月內2020年6月30日自1.66%截至2020年3月31日的三個月，反映出美聯儲在2019年第四季度和2020年第一季度採取行動後採取的降低存款利率的舉措。我們預計有息存款的成本將繼續下降。


•	在截至的三個月內2020年6月30日此外，平均無息活期存款佔平均存款總額的百分比上升，亦對存款成本和淨息差有正面影響。


•	借款的平均利率下降到1.97%在截至的三個月內2020年6月30日自2.51%截至2020年3月31日的三個月，反映隔夜和短期FHLB預付款利率下降，以及PPPLF借款定價低於公司借款平均利率的影響。

•

貸款的税金等值收益率降至3.71%在截至的三個月內2020年6月30日自4.18%截至2020年3月31日的三個月。造成這一下降的最重要因素是基準利率下降，這影響了較高利率貸款的提前還款水平，以及現有浮動利率資產和新生產的利率。資產負債表中增加了收益率較低的購買力平價貸款，也是導致貸款收益率下降的原因之一。


•	投資證券的税金等值收益率降至2.48%在截至的三個月內2020年6月30日從…2.81%截至2020年3月31日的三個月。造成這一下降的最重要因素是基準利率下降對現有浮息資產和增加到投資組合中的新證券的影響。

截至2020年6月30日的三個月和六個月與截至2019年6月30日的三個月和六個月相比

按税額當量計算的淨利息收入為1.948億美元為.截至2020年6月30日的三個月與1.964億美元為.截至2019年6月30日的三個月，減少了150萬美元。按税額當量計算的淨利息收入為3.801億美元為.截至2020年6月30日的6個月與3.929億美元為.截至2019年6月30日的6個月，減少了1280萬美元。淨利息收入的減少包括以下税項等值利息收入的減少。6040萬美元和8910萬美元和減少的利息支出5890萬美元和7630萬美元對於三個和截至2020年6月30日的6個月，分別與三個和截至2019年6月30日的6個月.

税項等值利息收入和税項等值利息支出的減少是由於市場利率下降，但被平均利息資產和平均計息負債增加的影響部分抵消。

淨利差，在税收等值的基礎上計算，是2.39%為.截至2020年6月30日的三個月，與2.52%為.截至2019年6月30日的三個月。利差擴大到2.13%截至2020年6月30日的季度，2.10%截至2019年6月30日的三個月，計息負債成本的下降速度超過了計息資產收益率的下降速度。

與上年同期相比，導致截至2020年6月30日的3個月和6個月淨息差下降的抵消因素包括：


•	有息存款的平均利率降至1.01%和1.33%在截至以下日期的三個月和六個月內2020年6月30日自2.04%和2.01%在截至以下日期的三個月和六個月內2019年6月30日這反映了為降低存款利率而採取的舉措。


•	借款的平均利率下降到1.97%和2.22%截至三個月及六個月的百分比2020年6月30日自2.62%和2.61%截至2019年6月30日的三個月和六個月。


•	貸款的税金等值收益率降至3.71%和3.94%在截至以下日期的三個月和六個月內2020年6月30日自4.52%和4.51%在截至以下日期的三個月和六個月內2019年6月30日，主要是由於基準利率下降。


•	投資證券的税金等值收益率降至2.48%和2.64%在截至以下日期的三個月和六個月內2020年6月30日從…3.61%和3.63%在過去的三個月和三個月內2019年6月30日。最重要的因素

造成這一下降的原因是基準利率的下降影響了新的投資購買和可變利率證券的重新定價，在較小程度上是提前還款速度的提高。

信貸損失準備金

信貸損失撥備是將ACL維持在與管理層對在資產負債表日按攤銷成本列賬的金融資產的預期信貸損失的估計一致所需的收益中的一筆費用。撥備金額受當前經濟狀況以及管理層合理和可支持的經濟預測、貸款來源和流量、投資組合的變化、風險評級遷移和投資組合的調整、沖銷水平、特定準備金的變化、預期提前還款速度的變化和其他假設的影響。信貸損失撥備還包括一筆與表外信貸敞口相關的金額。ACL數量的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關我們如何確定ACL的適當水平的更多信息，請參閲下面的“信貸損失撥備分析”。

對於三個和截至2020年6月30日的6個月，信貸損失撥備(追回)總額2540萬美元和1.508億美元，其中包括(620萬美元)和260萬美元，分別與表外信貸敞口相關。這三家銀行的信貸損失準備金截至2020年6月30日的6個月這一指標是使用CECL方法確定的，反映了管理層對新冠肺炎疫情預期負面經濟影響的估計。

對於三個和截至2019年6月30日的6個月，根據已發生損失方法，本公司計入(追回)貸款損失準備金：(270萬美元)和750萬美元，分別為。

不斷髮展的新冠肺炎形勢可能導致信用損失撥備的波動性增加，如果經濟預測因新冠肺炎而進一步惡化，信用損失撥備和貸款額度可能會增加。

非利息收入

下表列出了所示期間非利息收入類別的比較(單位：千)：



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
	2020		2019		2020			2019
存款服務費及收費	$	3,701	$	4,290	$	7,887		$	8,120
出售貸款的收益：
小企業管理局貸款的擔保部分	375		848		1,569			2,635
GNMA早期買斷貸款	3,951		1,273		6,206			2,192
其他	—		—		17			230
出售貸款收益，淨額	4,326		2,121		7,792			5,057
投資證券收益：
出售AFS的已實現淨收益	5,723		3,915		7,253			8,232
有價證券未實現淨收益(虧損)	1,113		201		(3,870		)	1,669
投資證券收益，淨額	6,836		4,116		3,383			9,901
租賃融資	16,150		17,005		31,631			34,191
其他非利息收入	7,338		7,805		10,956			14,323
非利息收入	$	38,351	$	35,337	$	61,649		$	71,592

截至2020年6月30日的季度，存款服務費受到與新冠肺炎相關的費用減免以及與新冠肺炎相關的活動水平下降的影響。

這三家公司出售GNMA早期買斷貸款的收益增加截至2020年6月30日的6個月與2019年同期相比，這是由於活動量增加所致。

SBA貸款擔保部分收益在一段時間內的下降是由於SBA貸款發放量下降的結果，受我們在2020年第二季度專注於PPP貸款的影響。

年度有價證券的未實現淨虧損截至2020年6月30日的6個月主要原因是第一季度錄得500萬美元的未實現虧損，這是由於新冠肺炎危機對市場的影響；這一情況有所改善，實現了110萬美元截至2020年6月30日的季度。

三季度租賃融資收入減少截至2020年6月30日的6個月與這三家公司相比，截至2019年6月30日的6個月，主要歸因於經營租賃設備停租的增加。

非利息支出

下表列出了所示期間的非利息費用構成(以千為單位)：



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2020			2019			2020			2019
員工薪酬和福利	$	48,877		$	57,251		$	107,764		$	122,484
入住率和設備	11,901			13,991			24,270			27,157
存款保險費	4,806			5,027			9,209			9,068
專業費用	3,131			6,937			6,335			14,808
技術和電信	14,025			12,013			26,621			23,181
經營租賃設備折舊	12,219			11,489			24,822			23,301
其他非利息支出	11,411			13,377			26,217			26,776
非利息支出總額	$	106,370		$	120,085		$	225,238		$	246,775
更少：
經營租賃設備折舊	(12,219		)	(11,489		)	(24,822		)	(23,301		)
債務清償損失							—			—
與實施BankUnited 2.0直接相關的成本	(255		)	(6,217		)	(334		)	(12,109		)
新冠肺炎費用	(1,519		)	—			(1,519		)	—
經常性運營費用⁽¹⁾	$	92,377		$	102,379		$	198,563		$	211,365


(1)	經常性營業費用是非公認會計準則的衡量標準。有關非GAAP財務計量與其可比GAAP財務計量的對賬，請參閲下面題為“非GAAP財務計量”的章節。

員工薪酬和福利

員工薪酬和福利下降了840萬美元和1470萬美元對於三個和截至2020年6月30日的6個月，分別與三個和截至2019年6月30日的6個月，主要是由於與我們的BankUnited 2.0計劃相關的員工人數減少。較低的可變薪酬成本以及股價下跌對責任分類獎勵的影響也有助於降低費用水平。

專業費用

專業費用降幅為380萬美元和850萬美元對於三個和截至2020年6月30日的6個月，分別與三個和截至2019年6月30日的6個月。減少的主要原因是2019年與我們的BankUnited 2.0計劃相關的諮詢服務。

其他非利息支出

其他非利息支出中最重要的組成部分是廣告、促銷和業務發展、與貸款活動相關的成本、貸款利息和存款產生、保險、與鍛鍊和喪失抵押品贖回權相關的費用、監管審查評估、差旅和一般辦公費用。

本季度和截至2020年6月30日的6個月此外，非利息支出包括與新冠肺炎直接相關的約150萬美元，其中最重要的包括與我們參與購買力平價計劃相關的技術和諮詢成本、方便員工遠程工作的筆記本電腦和其他設備，以及與清潔、消毒和個人防護設備相關的成本。

所得税

公司的實際所得税税率為21.0%和19.3%對於三個和截至2020年6月30日的6個月、和25.2%和25.9%對於三個和截至2019年6月30日的6個月，分別為。有關所得税的信息，見合併財務報表附註6。

財務狀況分析

平均生息資產增加10億美元至321億美元為.截至2020年6月30日的6個月從…311億美元為.截至2019年6月30日的6個月。這一增長是由9.51億美元未償還貸款平均餘額增加，但因1.37億美元投資證券平均餘額下降。

有息負債的平均水平是一致的截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月。平均無息存款增幅為11億美元至48億美元為.截至2020年6月30日的6個月.

投資證券

下表顯示了投資證券在指定日期的攤銷成本和賬面價值(持有至到期的投資證券除外)的公允價值(以千為單位)：



	2020年6月30日				2019年12月31日
	攤銷成本		賬面價值		攤銷成本		賬面價值
美國國債	$	75,217	$	77,180	$	70,243	$	70,325
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,371,729		2,379,840		2,018,853		2,022,175
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	455,344		464,277		366,787		370,976
自有品牌住宅MBS和CMO	1,101,390		1,116,086		1,001,337		1,012,177
自有品牌商業MBS	2,075,683		2,043,620		1,719,228		1,724,684
獨户租賃房地產支持證券	608,019		618,207		467,459		470,025
抵押貸款債券	1,166,929		1,128,753		1,204,905		1,197,366
非抵押資產支持證券	255,854		261,531		194,171		194,904
州和市政義務	239,502		259,495		257,528		273,302
SBA證券	247,914		245,942		359,808		362,731
持有至到期的投資證券	10,000		10,000		10,000		10,000
	$	8,607,581	8,604,931		$	7,670,319	7,708,665
有價證券			88,697				60,572
			$	8,693,628			$	7,769,237

我們的投資策略專注於確保充足的流動性，保持高信用質量、多樣化資產的適當平衡，管理利率風險，並在我們既定的風險參數下產生可接受的回報。我們尋求通過將投資組合的很大一部分投資於高質量的流動性證券來維持流動性，這些證券包括美國國債、GNMA證券、SBA證券和美國政府機構MBS。投資級市政債券提供流動性和誘人的等值税收收益。我們還投資了評級較高的結構性產品，包括自有品牌的商業和住宅MBS、抵押貸款債券(CDO)、單一家庭租賃房地產支持證券和非抵押貸款資產支持證券，這些證券雖然流動性略低，但為我們提供了具有吸引力的收益率。相對較短的有效投資組合存續期有助於降低利率風險。根據本公司的假設，截至以下日期的投資組合的估計加權平均壽命2020年6月30日曾經是4.40年。投資組合的有效存續期截至2020年6月30日曾經是1.3年。模型結果基於可能與實際結果不同的假設。

可供出售的投資證券組合的未實現虧損淨額為260萬美元在…2020年6月30日，從上一季度末2.498億美元的未實現淨虧損中大幅回升。包括未實現淨虧損9,840萬美元未實現收益總額和1.011億美元未實現的總損失。以未實現虧損頭寸出售的可供出售的投資證券2020年6月30日公允價值合計為43億美元。大部分未實現虧損在2020年6月30日與自有標籤CMBS和CLO投資組合部門相關，這兩個部門的未實現淨虧損頭寸為3210萬美元和3820萬美元，分別為。相比之下，截至2020年3月31日，自有品牌CMBS和CLO投資組合的未實現淨虧損頭寸為1.238億美元和7,470萬美元，分別為。未實現虧損為2020年6月30日主要原因是利差擴大，很大程度上是由於市場對新冠肺炎大流行的反應和錯位。我們的AFS證券組合的評級分佈為2020年6月30日如下圖所示：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/ratingsdistributiona03.jpg

我們每季度評估投資組合中單個證券的信用質量，以確定我們是否期望收回未實現虧損頭寸投資的攤餘成本基礎。本評價考慮但不一定限於以下因素，這些因素的相對重要性取決於與每個安全相關的情況：


•	我們是否打算在收回攤銷成本基礎之前出售該證券；


•	我們是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售證券；


•	公允價值低於攤餘成本的程度；


•	具體與安全、行業或者地理區域有關的不利條件；


•	發行人或者基礎貸款義務人財務狀況發生變化；


•	擔保的支付結構和剩餘支付條件，包括從屬程度或過度抵押程度；


•	發行人未按期兑付的；


•	信用評級的變化；


•	相關市場數據；


•	估計的提前還款、違約，以及個人證券級別的基礎抵押品的價值和表現。

年內並無證券被確定為信貸損失減損。截至2020年6月30日的6個月或在截至2019年6月30日的六個月內暫時減損。我們不打算以重大未實現虧損出售證券。

職位：2020年6月30日。根據對我們流動性狀況的評估以及關於允許的投資和集中的內部和監管指導方針，我們不太可能被要求在攤銷成本基礎(可能即將到期)恢復之前出售重大未實現虧損頭寸的證券。

美國政府、美國政府機構和美國政府支持的企業發行的證券的本金和利息的及時支付得到了美國政府的明確或默示的擔保。因此，假設信貸損失為零，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。

我們所有受損的自有品牌證券都沒有拖欠本金或利息，也沒有被NRSRO下調評級，網址為2020年6月30日。該公司進行了一項分析，將預期收取的現金流量現值與減值證券的攤銷成本基礎進行了比較。這一分析是基於一種我們認為總體上比我們的合理和可支持的經濟預測更嚴峻的情景。2020年6月30日，並納入了關於自願預付率、抵押品違約、拖欠、嚴重程度和其他相關因素的假設。我們的分析還考慮了每種證券的結構特徵以及該結構提供的信用增強水平。根據這一分析結果，我們預計將收回受損的自有品牌AFS證券的全部攤銷成本基礎。關於證明最大未實現虧損的投資組合部分的進一步信息2020年6月30日，CMBS和CLO投資組合部分，如下所示。

對於私人品牌CMBS，我們對預計將收集的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、違約率和復甦滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品的質量和類型、貸款規模、貸款目的和其他定性因素。我們還定期監測抵押品觀察名單、破產數據、特殊服務趨勢、拖欠和其他經濟數據，這些數據將表明該行業面臨進一步的壓力。

對於CLO，我們對預計將收集的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重性和違約率的假設，並進行了校準，以考慮與基礎抵押品相關的特殊風險。在制定這些假設時，我們考慮了每個行業在2008年金融危機之前、期間和之後的表現。我們定期與債券經理接觸，監測基礎抵押品的趨勢，包括潛在的降級和隨後的現金流轉移、流動性、評級遷移以及任何其他相關事態發展。

下表顯示了基於我們對CMBS和CLO的信用損失減值分析得出的第三方評級和從屬級別與平均壓力情景損失的分佈情況2020年6月30日:



				從屬關係						加權平均壓力情景損失
	額定值	佔總數的百分比		最低要求		極大值		平均值		加權平均壓力情景損失
自有品牌CMBS	AAA級	83.0	%	29.4	%	54.5	%	43.1	%	12.8	%
	AA型	12.0	%	31.1	%	81.8	%	37.2	%	11.4	%
	A	5.0	%	21.5	%	68.7	%	28.8	%	11.9	%
加權平均		100.0	%	29.2	%	58.5	%	41.6	%	12.6	%

克洛斯	AAA級	84.0	%	36.1	%	48.2	%	43.0	%	20.7	%
	AA型	13.0	%	26.9	%	40.4	%	32.4	%	22.0	%
	A	3.0	%	24.9	%	29.5	%	26.7	%	25.0	%
加權平均		100.0	%	34.5	%	46.6	%	41.1	%	21.0	%

有關我們對減值投資證券(Afs)信用損失減值分析的進一步討論，請參閲注：3將其計入合併財務報表。

我們使用第三方定價服務來幫助我們估計投資證券的公允價值。我們執行各種程序以確保我們對定價服務使用的方法和假設有透徹的瞭解，包括獲取和審查所採用的方法和假設的書面文件，與估值部門人員進行面談，以及在認為必要時審查用於對選定證券進行估值的模型結果和詳細假設。我們在公允價值層次中對價格的分類是基於對影響投資組合中每種證券估值的重大假設的性質的評估。我們已經建立了一個強有力的價格挑戰程序，其中包括我們的財政部前臺對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意想不到的逐月波動或偏離我們基於最近觀察到的交易活動和市場上可獲得的其他信息的預期的價格都將受到挑戰，這將影響證券的價值。對價格的反應

挑戰通常包括關於估值中包含的投入和假設及其來源的具體信息，本文對這些挑戰進行了詳細審查。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。我們通常不會調整提供的價格，除非通過這個既定的挑戰程序。我們的主要定價服務在可用的情況下使用可觀察到的輸入，只有在可觀察到的輸入不可用時才使用不可觀察到的輸入和專有模型。理所當然，只要存在最近的交易活動，這些服務就會通過比較此類活動來驗證價格。從定價服務獲得的報價通常不具約束力。

我們還有一個季度價格驗證流程，通過獨立驗證投資組合中證券樣本的價格來評估我們的主要定價服務所使用的定價方法的適當性。樣本大小因定價的證券類型而異，較大的樣本大小適用於較難評估的證券類型。核查程序可能包括從額外的外部來源獲得價格。我們已經確定了與初始定價來源提供的價格之間可接受的百分比偏差。如果偏差超出既定參數，我們將獲得並評估有關每個定價來源使用的假設和投入的更詳細信息，或(如有必要)使用額外的估值來源為相關證券定價。通過評估發現的定價問題將通過適用的定價服務解決，並根據確定的需要修改方法或輸入。根據驗證過程的結果，樣本大小可能會針對特定的證券類別進行擴展。驗證過程的結果由財政部前臺和高級管理層審查。

我們的大多數投資證券都被歸類在公允價值等級的第二級。美國國債和可交易的股權證券被歸類在層次結構的第一級。我們繼續監測新冠肺炎疫情對市場的影響，以及我們為投資組合中的證券定價的能力。雖然，特別是在大流行開始時，我們觀察到波動性和錯位增加，但我們認為，應對危機的財政和貨幣措施在支持流動性和穩定市場方面發揮了有效作用。到目前為止，情況並沒有導致我們的公允價值估計在公允價值等級內的分類發生變化。

有關投資證券公允價值的其他討論，請參閲注：10將其計入合併財務報表。

下表顯示了截至目前可供出售的投資證券的預定到期日、賬面價值和預期收益率。2020年6月30日以及有價證券的賬面價值和收益率。預定到期日已根據預期提前還款(如果適用)進行了調整。免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的，基於21%的聯邦所得税税率(以千美元為單位)：



	一年內				一年後在過去的五年裏				五年後走過十年				十年後				總計
	攜載價值		加權平均值產率		攜載價值		加權平均值產率		攜載價值		加權平均值產率		攜載價值		加權平均值產率		攜載價值		加權平均值產率
美國國債	$	77,180	1.71	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	77,180	1.71	%
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	229,123		1.11	%	1,051,085		0.99	%	865,614		0.96	%	234,018		0.89	%	2,379,840		0.98	%
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	3,433		1.88	%	49,877		2.08	%	258,846		1.06	%	152,121		1.48	%	464,277		1.31	%
自有品牌住宅MBS和CMO	379,488		3.27	%	579,159		3.07	%	127,964		2.88	%	29,475		2.50	%	1,116,086		3.10	%
自有品牌商業MBS	75,949		3.37	%	1,587,327		2.03	%	350,148		2.34	%	30,196		3.03	%	2,043,620		2.15	%
獨户租賃房地產支持證券	3,788		2.96	%	297,246		3.10	%	317,173		1.51	%	—		—	%	618,207		2.27	%
抵押貸款債券	55,507		1.76	%	962,673		1.96	%	110,573		2.47	%	—		—	%	1,128,753		2.00	%
非抵押資產支持證券	32,763		2.89	%	158,375		2.65	%	68,737		2.27	%	1,656		2.63	%	261,531		2.58	%
州和市政義務	7,219		2.53	%	20,647		3.77	%	180,309		3.99	%	51,320		4.08	%	259,495		3.95	%
SBA證券	50,520		1.28	%	124,110		1.23	%	52,757		1.15	%	18,555		1.06	%	245,942		1.21	%
	$	914,970	2.37	%	$	4,830,499	1.99	%	$	2,332,121	1.69	%	$	517,341	1.60	%	8,594,931		1.92	%
無預定到期日的有價證券																	88,697		7.13	%
可供出售的投資證券和有價證券總額																	$	8,683,628	1.98	%

持有待售貸款

持有的待售貸款為2020年6月30日包括300萬美元在二級市場上出售的小企業管理局貸款中有擔保的部分。在…2019年12月31日，持有待售貸款包括持有待售的SBA貸款中的2,860萬美元，以及轉移到持有待售的其他商業貸款中的930萬美元。SBA貸款通常在出售時保留服務。由於我們在第二季度專注於PPP貸款，傳統的SBA貸款的發放量有所下降。

貸款

貸款組合包括該公司的主要生息資產。下表顯示了所示日期的貸款組合構成(以千美元為單位)：



	2020年6月30日					2019年12月31日
	總計			佔總數的百分比		總計			佔總數的百分比
住宅和其他消費貸款	$	5,577,807		23.5	%	$	5,661,119		24.5	%
多户住宅	1,893,753			7.9	%	2,217,705			9.6	%
非業主自住型商業地產	4,940,531			20.7	%	5,030,904			21.7	%
建築和土地	246,609			1.0	%	243,925			1.1	%
業主自住型商業地產	2,041,346			8.6	%	2,062,808			8.9	%
工商業	4,691,326			19.7	%	4,655,349			20.1	%
購買力平價	827,359			3.5	%	—			—	%
尖峯	1,242,506			5.1	%	1,202,430			5.2	%
橋樑-特許經營金融	623,139			2.6	%	627,482			2.6	%
橋樑設備融資	589,785			2.5	%	684,794			3.0	%
抵押倉儲貸款	1,160,728			4.9	%	768,472			3.3	%
貸款總額	23,834,889			100.0	%	23,154,988			100.0	%
信貸損失撥備	(266,123		)			(108,671		)
貸款，淨額	$	23,568,766				$	23,046,317

對於截至2020年6月30日的6個月，貸款總額增長了6.8億美元，主要由8.27億美元在購買力平價貸款和3.92億美元由於使用率提高，抵押貸款倉庫餘額增加。多户家庭餘額下降的主要原因是紐約資產組合的持續流失。為香港市民舉辦的住宿活動截至2020年6月30日的6個月包括購買的大約5.29億美元在GNMA早期買斷貸款中，約4億美元在重新集資和還款方面。住宅投資組合(不包括GNMA早期買斷貸款)淨下跌約2.12億美元受當前費率環境下較高的提前還款速度推動。

住房抵押貸款和其他消費貸款

下表顯示了在所示日期的住宅和其他消費貸款的構成(以千為單位)：



	2020年6月30日		2019年12月31日
1-4户獨棟住宅	$	4,743,866	$	4,953,936
政府參保住宅	826,238		698,644
其他消費貸款	7,703		8,539
	$	5,577,807	$	5,661,119

1-4個家庭的住房貸款組合，不包括政府擔保的住房貸款，主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。1-4個家庭的住房抵押貸款主要是封閉式的、第一留置權的巨型抵押貸款，用於購買或再融資自住房產。這些貸款的期限從10年到30年不等，利率可以是固定的，也可以是可調整的。在…2020年6月30日, 5.07億美元或11%都是由投資者擁有的財產擔保的。

該公司從第三方服務商手中收購FHA和VA擔保的不良抵押貸款，這些服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利(統稱為“政府擔保的集合買斷貸款”或“買斷貸款”)。通過修改或自我修復重新履行的收購貸款可能有資格進行再證券化。該公司和服務商在將這些貸款出售為新的證券化的經濟中分得一杯羹。收購貸款餘額合計8.05億美元在…2020年6月30日。本公司不是這些貸款的服務商。

以下圖表顯示1至4個單一家庭住宅按揭組合在指定日期的分佈情況：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/resiportfoliobytype.jpg

下表列出了在所示日期(以千美元為單位)，單户住宅貸款地理集中度最大的五個州(不包括政府擔保的住宅貸款)：



	2020年6月30日				2019年12月31日
	總計		佔總數的百分比		總計		佔總數的百分比
加利福尼亞	$	1,333,404	28.1	%	$	1,280,243	25.8	%
紐約	1,072,564		22.6	%	1,057,926		21.4	%
弗羅裏達	548,488		11.6	%	597,359		12.1	%
維吉尼亞	175,221		3.7	%	189,869		3.8	%
新澤西	172,483		3.6	%	189,018		3.8	%
其他	1,441,706		30.4	%	1,639,521		33.1	%
	$	4,743,866	100.0	%	$	4,953,936	100.0	%

商業貸款和租賃

商業貸款包括商業及工業貸款及租賃、以業主自住商業地產、多户物業及其他創收非業主自住商業地產作抵押的貸款、有限數額的建築及土地貸款、小型企業管理局貸款、按揭倉庫信貸額度、購買力平價貸款、市政貸款及由Pinnacle發起的租賃，以及由Bridge發起的特許經營及設備融資貸款及租賃。

以下圖表顯示了商業貸款組合在指定日期的分佈情況(以百萬美元為單位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/commercialloanportfolio.jpg

商業房地產貸款包括以非業主自住型創收物業為抵押的定期貸款，包括租賃公寓、綜合用途物業、工業物業、零售購物中心、獨立單租户建築、寫字樓、倉庫設施、酒店、房地產擔保信貸額度，以及對REITs和商業房地產投資基金等機構房地產實體的信貸便利。

下表列出按物業類別劃分的商業地產貸款分佈，以及2020年6月30日(千美元)。



	攤銷成本		佔總數的百分比		加權平均DSCR	加權平均LTV
辦公室	$	2,079,560	29.3	%	2.17	59.0	%
多家庭	2,010,289		28.4	%	1.77	56.0	%
零售	1,437,681		20.3	%	1.61	59.3	%
倉庫/工業	783,387		11.1	%	2.52	55.5	%
酒店	620,673		8.8	%	1.59	57.1	%
其他	149,303		2.1	%	1.66	48.9	%
	$	7,080,893	100.0	%	1.92	57.4	%

上表中的DSCR和LTV是基於可獲得的最新信息，這些信息可能沒有完全反映新冠肺炎大流行對借款人財務狀況或物業價值的最終影響。

該公司的商業地產承銷標準一般規定貸款期限為5至7年，攤銷時間表不超過30年。LTV比率通常被限制在不超過75%。建築及土地貸款，上表按物業類型列出，僅供參考。1%佔貸款組合總額的比例為2020年6月30日。建造和土地貸款一般是為預期在基本面強勁的次級市場落成後18個月內穩定下來的項目而發放的，而在較小程度上，則是向經驗豐富、市價和貸款基礎之間有很強緩衝的發展商出售住宅項目。75%的商業地產投資組合，包括79%的零售和76%的酒店部門，其LTV在2020年6月30日.

紐約立法機構已經頒佈了多項租金管制改革措施，這些措施通常會限制房東提高穩定單元租金和將穩定單元轉換為市場價格單元的能力，這些措施的影響通常是限制房東提高穩定單元租金的能力，以及將穩定單元轉換為市場價格單元的能力。下表列出了紐約多户房產的貸款金額，其中部分或全部單元的租金受到監管。2020年6月30日(以千為單位)：



以受租金管制的穩定物業作抵押的貸款	$	957,439
以受租金管制的非穩定物業作抵押的貸款	58,333
	$	1,015,772

我們認為，由不穩定物業擔保的貸款可能會帶來更高的風險水平，因為這些貸款在穩定後被包銷到預期現金流；這些預期現金流可能會受到最近租金監管改革措施的影響。

下表列出了DSCR和LTV的穩定租金管制多户貸款的分佈情況，網址為2020年6月30日(以千為單位)：



DSCR
少於1.11	$	101,129
1.11 - 1.24	284,101
1.25 - 1.50	288,910
1.51或更高	283,299
	$	957,439



LTV
低於50%	$	243,997
50% - 65%	610,258
66% - 75%	97,524
超過75%	5,660
	$	957,439

上表中的LTV是基於獲得的最新評估，該評估可能沒有完全反映租金監管改革的影響可能導致的估值變化。DSCR低於1.11的貸款可能是那些暫時空置的貸款，或者是那些支出(特別是房地產税)增長速度快於租金的貸款。上表中包括的幾乎所有貸款都是當前貸款和正在履行的貸款。

商業和工業貸款通常發放給中小型市場和較大的公司企業和非營利性實體，包括設備貸款、擔保和無擔保營運資本融資、基於公式的貸款、貿易融資、SBA產品供應和企業收購融資信貸融資。這些貸款的結構可能是定期貸款，通常期限為5至7年，也可能是循環信貸額度，期限可能為多年。世行還一般在我們的地理市場範圍內向州和地方政府實體提供融資。商業貸款包括共享的國家信用，總計26億美元在…2020年6月30日，其中大部分是向佛羅裏達和紐約的借款人提供的基於關係的貸款。世行發放由業主自住的商業房地產擔保的貸款，這些貸款的風險狀況通常與商業和工業貸款的風險狀況比其他類型的商業房地產貸款更接近。

下表列出了商業和工業投資組合中的風險敞口，包括20億美元按行業劃分的業主自住型商業房地產貸款2020年6月30日(以千為單位)：



	攤銷成本		佔總數的百分比
金融保險	$	1,007,480	15.1	%
批發貿易	719,847		10.7	%
教育服務	640,657		9.5	%
運輸和倉儲	507,305		7.5	%
醫療保健和社會救助	472,793		7.0	%
製造業	375,569		5.6	%
住宿和餐飲服務	358,635		5.3	%
零售業	332,421		4.9	%
信息	298,465		4.4	%
房地產與租賃	288,045		4.3	%
專業、科學和技術服務	277,081		4.1	%
施工	273,685		4.1	%
公共行政	244,967		3.6	%
行政、支持和廢物管理	239,441		3.5	%
其他服務(公共行政除外)	238,933		3.5	%
藝術、娛樂和娛樂	215,999		3.2	%
公用事業	188,808		2.8	%
其他	52,541		0.9	%
	$	6,732,672	100.0	%

通過其商業貸款子公司Pinnacle and Bridge，世行在全國範圍內利用貸款和租賃結構提供設備和特許經營融資。Pinnacle直接和通過供應商計劃和聯盟向州和地方政府實體提供必要的設備融資。Pinnacle提供一整套融資結構，包括設備租賃購買協議和直接(私募)債券再融資和貸款協議。Bridge有兩個運營部門。特許經營財務部門提供特許經營收購、擴張和設備融資，通常是以成熟概念的經驗豐富的經營者為對象。特許經營金融組合主要由快餐店和健身概念組成，包括61%和31%分別是投資組合中的。設備金融部門主要通過各種貸款和租賃結構提供運輸設備融資。銀行還在全國範圍內開展抵押貸款倉儲業務。

在截至2020年6月30日的季度裏，該公司發放了超過3500筆SBA PPP貸款，總額為8.76億美元。這些貸款的利息為1%，並由小企業管理局提供本金和利息擔保。他們的刑期為2年，在規定的情況下，根據公私夥伴關係條款，他們有資格獲得更早的寬恕。該公司還收到了與這些貸款相關的發起費；截至2020年6月30日，其中2100萬美元的費用仍未在收入中確認。

地理集中度

該公司的商業和商業房地產投資組合集中在佛羅裏達州和三州地區。不包括通過我們國家平臺發放的貸款，47%和44%的商業房地產貸款分別由位於佛羅裏達州和三州地區的抵押品擔保；而54%和27%商業、工業和業主自住房地產貸款的比例分別為佛羅裏達州和三州地區的借款人。

下表列出了通過我們的國家平臺發起的商業貸款和租賃最集中的五個州，包括Bridge、Pinnacle、SBF和我們的抵押貸款倉庫金融部門在指定日期(以千美元為單位)：



	2020年6月30日				2019年12月31日
	總計		佔總數的百分比		總計		佔總數的百分比
加利福尼亞	$	650,706	16.8	%	$	585,222	16.5	%
弗羅裏達	457,859		11.8	%	465,146		13.1	%
新澤西	339,873		8.8	%	178,514		5.0	%
北卡羅萊納州	207,298		5.3	%	146,146		4.1	%
馬裏蘭州	187,639		4.8	%	152,663		4.3	%
所有其他人	2,038,326		52.5	%	2,018,704		57.0	%
	$	3,881,701	100.0	%	$	3,546,395	100.0	%

經營租賃設備，淨值

經營租賃設備，扣除累計折舊後的淨額6.9億美元在…2020年6月30日，包括停租設備，扣除累計折舊後的淨額8900萬美元。該產品組合主要包括有軌電車、非商用飛機和其他運輸設備。我們總共有5,313賬面價值為4.09億美元在…2020年6月30日包括漏斗、油罐車、棚車、汽車運輸車、中樑和吊車，租賃給北美商業最終用户。火車車廂密度最大的是2,411漏斗車和漏斗車1,594油罐車，主要用於為能源工業運輸沙子和石油產品。

下表顯示了在指定日期按類型劃分的運營租賃設備：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/equipmentbycategory.jpg

在…2020年6月30日，按當前租約預定到期年份分列的運營租賃設備(不包括非租賃設備)賬面價值如下(以千計)：



截至12月31日的年份：
2020	$	78,492
2021	60,237
2022	70,404
2023	40,812
2024	14,553
此後至2034年	335,829
	$	600,327

資產質量

商業貸款

我們擁有強大的信用風險管理框架，擁有一支經驗豐富的團隊來領導商業和商業房地產投資組合的制定和恢復流程，以及專門的內部信用審查職能。“為應對新冠肺炎疫情，我們進一步加強了應對措施和恢復的人員配備和流程。貸款表現由我們的信用管理、鍛鍊和回收部門監督。一般來説，餘額超過規定門檻的商業關係至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則會更頻繁地重新評估。定義的閾值範圍為100萬美元至300萬美元。同質組的較小余額商業貸款可能會受到集體監控。我們的內部信用審查部門定期審查商業貸款的信用質量和風險評級，以及我們的承保和投資組合管理做法。

我們認為，內部風險評級是衡量商業貸款信用質量的最佳指標。該公司採用13級內部資產風險分類系統，作為其監測和維持商業資產質量的努力的一部分。特別提及評級被認為是對錶現出潛在信用缺陷的貸款的過渡性評級，如果不加以檢查或糾正，這些貸款可能會在未來某個日期導致償還前景惡化，值得管理層密切關注。這些借款人可能表現出現金流或收入下降或槓桿率上升。具有明確信用缺陷的貸款，如果這些缺陷得不到糾正，可能會導致損失，其風險評級被定為不符合標準。這些借款人可能會出現付款違約、現金流不足、運營虧損、資產負債表槓桿率上升、項目成本超支、不合理的建設延誤、利息儲備耗盡、抵押品價值下降、頻繁透支或逾期繳納房地產税的情況。貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是非常可疑或不可能的，但由於某些合理具體的未決因素尚未沖銷，因此被賦予可疑的內部風險評級。從2020年第一季度末到整個第二季度，對很大一部分商業投資組合的風險評級進行了重新評估，特別關注我們確定的加強監測的投資組合細分市場，以及鑑於新冠肺炎大流行我們批准臨時延期付款的貸款。

下表彙總了該公司根據內部風險評級在所示日期(以千美元為單位)的商業信用風險敞口：



	2020年6月30日				2020年3月31日				2019年12月31日
	攤銷成本		商業貸款的百分比		攤銷成本		商業貸款的百分比		攤銷成本		商業貸款的百分比
經過	$	16,169,767	88.6	%	$	16,841,243	96.0	%	$	17,054,702	97.5	%
特別提及	1,338,232		7.3	%	288,148		1.6	%	72,881		0.4	%
不合標準的應計項目	560,624		3.1	%	238,786		1.4	%	180,380		1.0	%
不合標準的非應計項目	187,510		1.0	%	181,278		1.0	%	185,906		1.1	%
疑團	949		—	%	—		—	%	—		—	%
	$	18,257,082	100.0	%	$	17,549,455	100.0	%	$	17,493,869	100.0	%

考慮到圍繞新冠肺炎大流行的不確定性和相關的經濟影響，未來批評和機密資產的數量可能會進一步增加。

與2020年3月31日和2019年12月31日相比，2020年6月30日的特別提及和不合標準應計貸款均大幅增加。我們認為，這一增長中的絕大多數與新冠肺炎疫情直接相關，它對整體經濟的影響，特別是對借款人業務的影響。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，特別提到的貸款增加了11億美元和13億美元，而同期不合標準的應計貸款增加了3.22億美元和3.8億美元。自疫情爆發以來，管理層採取了我們認為是積極和客觀的方法，根據對借款人的細微接觸，對商業貸款組合進行了重新風險評級。

下表提供了有關特別提及和不合標準的應計貸款的附加信息，在指定日期(以千為單位)：



	2020年6月30日				2020年3月31日				2019年12月31日
	攤銷成本		貸款分段百分比		攤銷成本		貸款分段百分比		攤銷成本		貸款分段百分比
特別説明：
CRE：
酒店	$	273,877	44.1	%	$	4,201	0.7	%	$	4,227	0.6	%
零售	172,364		12.0	%	4,284		0.3	%	—		—	%
多户住宅	54,623		2.7	%	4,471		0.2	%	115		—	%
辦公室	29,735		1.4	%	—		—	%	—		—	%
工業	12,968		1.7	%	—		—	%	1,489		—	%
其他	1,393		0.9	%	—		—	%	—		—	%
	544,960				12,956				5,831
業主自住型商業地產	179,305		8.8	%	26,170		1.3	%	27,870		1.4	%
工商業	243,398		3.6	%	67,173		1.1	%	28,498		0.5	%
橋樑-特許經營金融	327,375		52.5	%	181,049		28	%	10,682		1.7	%
橋樑設備融資	43,194		7.3	%	800		0.1	%	—		—	%
	$	1,338,232			$	288,148			$	72,881

不合標準的應計項目：
克雷
酒店	$	92,066	14.8	%	$	11,296	1.8	%	$	34,645	5.3	%
零售	63,957		4.4	%	20,049		1.4	%	—		—	%
多户住宅	67,896		3.4	%	35,691		1.7	%	26,797		1.7	%
辦公室	28,994		1.4	%	6,214		0.3	%	8,299		0.3	%
工業	19,814		2.5	%	9,675		1.2	%	9,753		1.2	%
業主自住型商業地產	38,332		1.9	%	24,520		1.2	%	16,241		0.8	%
工商業	185,201		3.9	%	77,810		1.6	%	43,518		0.9	%
橋樑-特許經營金融	56,628		9.1	%	53,531		8.3	%	41,127		6.6	%
橋樑設備融資	7,736		1.3	%	—		—	%	—		—	%
	$	560,624			$	238,786			$	180,380

截至2020年6月30日，特別提及和不合標準應計貸款的增加集中在那些預計在當前環境下會表現出額外壓力的類別。在商業地產投資組合中，最顯著的增長出現在零售和酒店細分市場，如上表所示。我們還看到特許經營融資組合中的特別提及貸款大幅增加；在截至2020年6月30日的六個月中，總共增加了3.17億美元，其中1.54億美元與餐廳概念有關，1.63億美元與健身概念有關。在貨物及工業類別中，升幅最大的是郵輪公司、零售業、飲食服務及機場特許經營區。

管理層已將潛在問題貸款確定為“未達標應計”風險評級類別的商業貸款。這些貸款通常是履約的，但具有特別確定的信用弱點，如

由於償債範圍或流動性不足，如果不加以補救，可能會導致評級下調至非應計狀態，並在短期內被確認為減值。

延期付款

下表彙總了截至2020年7月17日的商業投資組合中的延期活動(以百萬美元為單位)。



	首次批准延期					請求重新推遲
	貸款計數	UPB		投資組合的百分比		貸款計數	UPB		投資組合的百分比
CRE-屬性類型：
零售	119	$	769,025	53	%	8	$	75,890	5	%
酒店	93	536,826		86	%	21	298,388		48	%
辦公室	30	372,796		18	%	2	54,243		3	%
多家庭	37	276,711		14	%	2	12,083		1	%
工業	14	97,776		13	%	—	—		—	%
其他	1	1,060		1	%	—	—		—	%
總CRE-屬性類型	294	$	2,054,194	29	%	33	$	440,604	6	%
C&I-工業
住宿和餐飲服務	89	$	106,288	30	%	21	$	65,729	18	%
零售業	221	68,299		20	%	4	21,575		7	%
醫療保健和社會救助	126	59,305		12	%	—	—		—	%
製造業	35	57,026		15	%	1	9,066		2	%
其他	265	178,512		3	%	1	4,169		—	%
C&I合計-工業	736	469,430		7	%	27	100,539		1	%
高爐煤氣-設備	35	35,278		6	%	—	—		—	%
BFG-特許經營	362	459,590		74	%	82	155,321		25	%
商業總金額	1,427	$	3,018,492	17	%	142	$	696,464	4	%

對於商業借款人來説，最初的延遲付款通常是將本金和/或利息的支付推遲90天。延期通常採取額外90天延期的形式，根據具體情況批准。延期付款連同延期期間應計的利息一般在到期日到期並支付。

我們認為，延期利率，特別是借款人請求第二次延期的利率，是衡量借款人的業務和財務狀況受到新冠肺炎疫情影響程度的重要指標。大多數最初的延期是在2020年3月下旬和4月批准的。這些貸款中的大多數已經或正在達到最初的90天延遲期的尾聲。6月1日之後收到的新的初始延期請求可以忽略不計。

下表提供了有關貸款組合細分市場的更多信息，根據與新冠肺炎大流行相關的不斷變化的情況，這些細分市場已被確定用於加強監測，截至2020年6月30日(千美元)：



	2020年6月30日
	攤銷成本		佔貸款總額的百分比		不執行		特別提及		不合標準的應計項目
零售-CRE	$	1,437,681	6.0	%	$	10,968	$	172,364	$	63,957
零售-C&I	332,421		1.4	%	4,238		54,873		20,894
BFG-特許經營融資	623,139		2.6	%	32,857		327,375		56,628
酒店	620,673		2.6	%	32,827		273,877		92,066
航空公司和航空當局	163,846		0.7	%	—		27,050		—
郵輪航線	74,696		0.3	%	—		59,886		—
能量	56,310		0.2	%	—		—		—
	$	3,308,766	13.8	%	$	80,890	$	915,425	$	233,545

CRE投資組合中的零售風險敞口

支持這一細分市場的主要抵押品類型包括錨定和非錨定的郊區和城市零售物業、一些單一租户物業以及一些具有重要零售組成部分的混合用途物業。我們沒有大型購物中心或“大盒子”的曝光率。根據最新可用的信息，這一細分市場的加權平均LTV為59.3%，79%的LTV低於65%。

C&I投資組合中的散户風險敞口

這是一個按行業劃分的多元化程度很高的細分市場。最大的風險敞口是加油站，通常有便利店，代表着9900萬美元，或29%子細分市場的。這一細分市場中67%的貸款是以業主自住房地產為抵押的。

BFG-特許經營金融

下表按概念列出了2020年6月30日的特許經營組合：



	攤銷成本		BFG特許經營融資的百分比
餐廳概念：
漢堡王	$	66,012	11.0	%
鄧肯甜甜圈	44,737		7.0	%
聲波	27,586		4.0	%
多米諾骨牌餐廳	23,370		4.0	%
吉米·約翰斯	23,359		4.0	%
其他	193,958		31.0	%
	379,022		61.0	%
非餐廳概念：
星球健身	107,303		17.0	%
橙色理論健身	86,654		14.0	%
其他	50,160		8.0	%
	244,117		39.0	%
	$	623,139	100.0	%

已經建立了得來速或送貨模式的餐廳概念在當前環境下通常表現良好。健身理念開始重新開啟。

酒店

由於大流行引發的社會疏遠措施，這一細分市場的收入正在經歷重大中斷。根據可獲得的最新信息，這一細分市場的加權平均LTV為57%，76%的LTV低於65%。我們酒店的大部分風險敞口在佛羅裏達州，佔75%，其次是紐約，佔12%。這一細分包括6,000萬美元的SBA貸款，其中1,400萬美元得到擔保。幾乎所有酒店抵押品現在都已重新開業。

航空公司和航空當局

這些借款人直接受益於政府為應對新冠肺炎疫情而實施的救助計劃。

能量

最近油價的下跌將這一細分市場提升到了加強監測的水平。該公司在貸款組合中的能源風險敞口不是實質性的；這些貸款中約64%是由海運設備擔保的。

布里奇還在運營租賃設備組合中對能源行業有敞口，總計2.87億美元在…2020年6月30日，由以下內容組成2.29億美元在火車車廂裏，3900萬美元在直升機和1800萬美元在船上。

如果目前的狀況持續下去，這一領域可能會進一步惡化。

經營租賃設備，網絡

租賃資產賬面價值合計的兩種經營租賃關係3500萬美元，所有這些都是對能源行業的敞口，內部風險評級為不合格2020年6月30日。管理層每季度對具有潛在減值指標的資產進行減值分析。潛在減值指標包括剩餘價值變化的證據、宏觀經濟狀況、較長的停租期、批評或分類狀況，或管理層打算以潛在低於賬面價值的金額出售資產。在…2020年6月30日，有22個運營租約滿足了觸發事件。根據進行的可恢復性分析，公司確認減值費用為70萬美元在.期間截至2020年6月30日的6個月與一個經營租賃關係有關；這不是能源風險。

設備租賃業務固有的主要風險是租賃設備所有權產生的資產風險和信用風險。資產風險源於基礎租賃設備的供求波動。該設備租賃給商業終端用户，原始租賃期限一般為三至十年。我們面臨的風險是，在租賃期結束時，資產的價值將低於預期，可能導致資產剩餘壽命內未來租賃收入減少或銷售價值下降。資產風險也可能因租賃資產剩餘價值的變化或通過資產賬面價值減值而導致折舊的變化。

資產風險由專門的資產經理內部員工進行評估和管理，由在租賃業務方面具有廣泛深度和廣度經驗的經驗豐富的設備金融專業人員管理。此外，我們還與一家行業領先、經驗豐富的服務提供商建立了合作伙伴關係，該提供商提供與有軌電車車隊相關的車隊管理和服務，包括租賃管理和報告、符合Y法規的全面服務維護計劃和有軌電車再營銷。風險管理是通過在開始時設定適當的剩餘價值，並基於至少每年進行的獨立評估對剩餘價值進行系統審查來管理的。此外，我們的內部管理團隊和外部服務提供商密切關注鐵路市場，監控交通流量、供需趨勢以及新技術和監管要求的影響。對有軌電車的需求對一般和特定行業的經濟和市場趨勢的變化以及特定事件(如自然災害或人為災難)造成的貿易流動的變化很敏感。我們尋求通過租賃給穩定的最終用户基礎、保持相對年輕和多樣化的資產車隊(儘管受到意外事件或週期性趨勢的影響，預計將保持更強勁和更穩定的利用率)以及錯開租賃到期日來緩解這些風險。我們定期監測油價對石油/天然氣開採部門使用的火車車廂估計剩餘價值的影響。

租賃設備投資組合中的信用風險是承租人潛在違約的結果，可能是由債務人特定的或整個行業的情況驅動的，在經濟上沒有資產風險那麼重大，因為在經營租賃業務中，不向債務人提供信貸。取而代之的是，出租人部署了資產使用壽命的一部分。信貸損失(如果有的話)將表現為因錯過付款而導致的租金收入減少、租期中斷，或者由於資產重組或再租賃給另一債務人而導致租金支付減少。經營租賃組合中的信用風險是利用信用管理基礎設施、流程和程序進行管理和監控的，這些基礎設施、流程和程序與用於管理和監控商業貸款組合中的信用風險的流程和程序類似。我們還通過租賃給高信用質量的義務人來減輕這一投資組合的信用風險。

住宅和其他消費貸款

我們的住宅抵押貸款組合(不包括GNMA收購貸款)主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。我們購買的大多數都是FICO評分超過700分的履約巨型抵押貸款，主要是業主自住和完整的文件，目前的LTV不超過80%，儘管LTV高於80%的貸款可能會發放給選定的信用良好的借款人。我們對購買的貸款進行信用、合規、交易對手、付款歷史和物業估值的盡職調查。

我們有專門的住宅信用風險管理功能，住宅投資組合由我們的內部信用審查功能監控。住房抵押貸款和消費貸款沒有單獨的風險評級。拖欠情況是我們用來監測這些貸款信用質量的主要指標。我們還認為，原始LTV和最近可用的FICO評分是1-4個單一家庭住宅投資組合(不包括政府擔保的住宅貸款)信用質量的重要指標。

以下圖表按FICO分佈、LTV分佈和年份列出1-4個單户住宅投資組合的信息，不包括政府擔保貸款。2020年6月30日:

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/sfrcreditquality.jpg

FICO評分通常至少每年更新一次，LTV通常基於最初的估值。

在…2020年6月30日，1至4個家庭的住宅貸款組合(不包括政府擔保的住宅貸款)大部分是業主自用的，其中81%主要住所，8%第二居所和11%投資物業。

1-4單户住宅貸款，不包括政府擔保的住宅貸款，逾期30天以上6,390萬美元和6630萬美元在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。這些貸款的逾期90天或以上的金額是1180萬美元和1110萬美元在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。

在…2020年6月30日和2019年12月31日其他消費貸款都是現貨。

下表顯示了截至2020年6月30日，由於新冠肺炎大流行而獲得的延期付款的住宅貸款的信息，不包括政府擔保的住宅貸款(以百萬美元為單位)：




	天平		投資組合的百分比		天平		初始延遲百分比		天平		投資組合的百分比
住宅	$	594	13	%	$	252	42	%	$	52	1	%

對於住宅借款人，救濟通常採取90天延期付款的形式，延期付款將在90天期限結束時到期。在90天的延期期限結束時，住宅借款人可以(I)支付所有到期的款項，(Ii)獲得額外的延期期限，或(Iii)簽訂修改或還款計劃。如上表所示，獲初步延期的住宅借款人中，有42%在延期期間繼續還款。

根據最近發佈的監管指導，最初獲得90天延期的住宅借款人將自動獲得額外的90天延期期限，除非他們積極“選擇退出”額外的延期期限。

合併財務報表附註4提供有關貸款組合的關鍵信用質量指標和拖欠情況的補充信息。

不良資產

不良資產一般包括(I)非應計貸款，包括在TDR中修改並置於非應計狀態的貸款，(Ii)合同逾期90天以上的應計貸款，不包括政府承保的住宅貸款，以及(Iii)OREO和收回的資產。

以下表格和圖表彙總了公司在指定日期的不良貸款和不良資產(以千美元為單位)：



	2020年6月30日			2019年12月31日
非權責發生制貸款
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅	$	11,234		$	18,877
其他消費貸款	1,949			17
住宅和其他消費貸款總額	13,183			18,894
商業廣告：
多户住宅	6,011			6,138
非業主自住型商業地產	46,545			40,097
建築和土地	3,703			3,191
業主自住型商業地產	30,493			27,141
工商業	67,702			74,757
橋樑-特許經營金融	32,857			13,631
橋樑設備融資	1,148			20,939
商業貸款總額	188,459			185,894
非權責發生制貸款總額	201,642			204,788
逾期90天且仍在累積的貸款	2,606			—
不良貸款總額	204,248			204,788
奧利奧和收回的資產	4,956			3,897
不良資產總額	$	209,204		$	208,685

不良貸款佔總貸款的比例⁽¹⁾	0.86		%	0.88		%
不良資產佔總資產的比例⁽¹⁾	0.60		%	0.63		%
ACL到總貸款	1.12		%	0.47		%
不良貸款的ACL	130.29		%	53.07		%
淨沖銷與平均貸款之比⁽²⁾	0.20		%	0.05		%


(1)	不良貸款和資產包括小企業管理局非應計貸款的擔保部分。4570萬美元或0.19%貸款總額和0.13%佔總資產的比例為2020年6月30日；與4570萬美元或0.20%貸款總額和0.14%佔總資產的比例為2019年12月31日.


(2)	按年計算的2020年6月30日.

以下圖表顯示了不良貸款和不良資產的趨勢：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/nplassettrend3.jpg

下表顯示了按投資組合細分的不良貸款趨勢(以百萬為單位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/assetqualitybyportfolio.jpg

最近不斷演變的新冠肺炎疫情的最終影響可能不會反映在上述報告的不良資產水平上。由於政府援助和貸款延期計劃，對不良資產水平的潛在影響可能會在短期內推遲。

由於政府擔保，違約的政府擔保住宅貸款被排除在上表定義的不良貸款之外。這類貸款拖欠90天以上的賬面價值是6.69億美元和5.29億美元在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。貸款總額與不良貸款率之比2020年6月30日從…2019年12月31日可歸因於CECL於2020年1月1日生效，以及對年內記錄的信貸損失撥備的影響截至2020年6月30日的6個月由於經濟狀況的變化，我們的經濟預測和借款人的財務表現都是新冠肺炎的結果。

商業貸款在以下情況下被置於非權責發生制狀態：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)貸款本金或利息逾期90天或更長時間，除非貸款有良好的擔保並正在收款過程中。除政府擔保的集合收購貸款外，住宅和消費貸款通常在逾期90天時被置於非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未收回的應計利息將轉回並計入利息收入。只有在收回所有逾期本金和利息，併合理保證全額償還合同剩餘本金和利息之後，商業貸款才能恢復權責發生制狀態。住房貸款通常在逾期不到90天時恢復應計狀態。貸款的逾期狀態是根據合同下一次付款到期日確定的。逾期30天以下的貸款被報告為活期貸款。

TDRS

如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供本公司否則不會授予的特許權，則貸款修改被視為TDR。這些優惠可能採取暫時或永久降低利率、支付寬減期、調整支付條件、延長低於市場條件的到期日，或在某些情況下部分免除本金的形式。TDR包括向沒有確認其在破產法第7章中清償債務的借款人提供的住宅貸款。

根據最近發佈的機構間和權威指導，並與CARE法案一致，與新冠肺炎相關的短期(通常為6個月或更短時間)延期或修改通常不會被歸類為TDR。到目前為止，該公司批准的所有與新冠肺炎相關的延期都屬於這一類。請參閲標題為“資產質量-商業貸款-延期付款”和“資產質量-住宅和其他消費貸款”的章節進行進一步討論。

下表彙總了在指定日期在TDR中修改的貸款(以千美元為單位)：



	2020年6月30日					2019年12月31日
	TDR數量	攤銷成本		相關特定免税額		TDR數量	攤銷成本		相關特定免税額
住宅和其他消費者⁽¹⁾	248	$	38,736	$	35	361	$	57,117	$	12
商品化	30	62,100		5,644		25	56,736		6,311
	278	$	100,836	$	5,679	386	$	113,853	$	6,323


(1)	包括232經修訂的政府承保住宅貸款總額3490萬美元在…2020年6月30日及346經修訂的政府承保住宅貸款總額5340萬美元在…2019年12月31日.

有關TDR的更多信息，請參見合併財務報表附註4。

減損策略

超過特定門檻的批評或分類商業貸款由批評資產委員會每季度審查一次，該委員會評估適當的收集策略，以減少信用損失。每種關係的批評資產報告由指定的關係經理和信貸官提交給批評資產委員會，直到關係恢復到令人滿意的信用風險評級或以其他方式解決。受到批評的資產委員會可能會要求將貸款轉移到我們的鍛鍊和回收部門，該部門的任務是有效管理貸款，目標是將與重組、收集和/或清算抵押品相關的損失和費用降至最低。風險評級為不合格的商業貸款、非權責發生狀態的減值貸款、被修改為TDR的貸款或被歸類為OREO或被收回的資產通常被轉移到清理和回收。鍛鍊和恢復部門的監督由受到批評的資產委員會提供。

我們的服務人員對每筆違約的住宅貸款進行評估，以確定最有效的損失緩解策略，可能是修改、賣空或喪失抵押品贖回權，並尋求最適合消費者的替代方案，以減輕銀行的損失。為了應對新冠肺炎疫情，我們暫時暫停了新的住宅止贖行動。

為了應對新冠肺炎疫情及其對我們客户的潛在經濟影響，我們實施了一項符合CARE法案的短期計劃，根據該計劃，我們將根據具體情況向截至2019年12月31日未超過30天到期的直接受新冠肺炎影響的借款人提供臨時救濟。有關新冠肺炎相關延期付款的更多詳細信息，請參閲標題為“資產質量-商業貸款-延期付款”和“資產質量-住宅和其他消費貸款”的章節。根據最近發佈的機構間指導意見並與CARE法案保持一致，與新冠肺炎相關的延期或修改通常不會被歸類為TDR。受這些臨時延期或修改影響的貸款，如果符合延期或修改協議的合同條款，在延期期間通常不會被報告為逾期或歸類為非應計項目。

信貸損失撥備分析

ACL是管理層對貸款組合有效期內預期信貸損失金額的估計，或在資產負債表日預計不會收回的攤銷成本基礎金額。這一估計包括有關歷史事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。確定ACL的數量很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題做出廣泛的判斷。目前，圍繞新冠肺炎危機將對整個經濟產生的影響，特別是對我們的借款人的影響，存在高度的不確定性。鑑於這種不確定性，我們認為ACL估計有可能在未來一段時間內發生重大變化。ACL的變化可能是由於當前經濟狀況、我們的經濟預測和貸款組合構成的變化，以及我們目前不知道的可能影響借款人財務狀況和運營的情況等因素造成的。

對於貸款組合中的大部分，預期損失是使用計量經濟學模型估計的，這些模型使用基於因素的方法來估計PD和LGD。預計的PD和LGD被應用於違約情況下的估計風險敞口，以生成對貸款水平預期損失的估計。這些貸款水平估計是按投資組合細分和貸款類別彙總的，以生成具有共同風險特徵的貸款組的集體估計。定性調整也可用於納入管理層認為在定量估算中沒有充分考慮的因素。對於與其他貸款(如抵押品依賴型貸款和TDR)沒有相似風險特徵的貸款，預期的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。

有關我們的ACL方法和相關會計政策的更多詳細信息，請參閲合併財務報表的附註1。

下表分析了ACL、與貸款資金部分相關的信貸損失撥備以及所示期間的淨沖銷(以千計)。對於截至2020年6月30日的6個月，使用CECL方法估計ACL。對於截至2019年6月30日的6個月，在採用ASU 2016-13年度之前，使用了已發生損失的方法。



	截至6月30日的六個月，
	2020			2019
期初餘額：	$	108,671		$	109,931
2016-13年度採用ASU的影響	27,305			—
	135,976			109,931
貸款損失準備金：
1-4户獨棟住宅	(8,538		)	397
房屋淨值貸款和信用額度	(40		)	(150		)
其他消費貸款	6			34
多户住宅	16,803			(1,330		)
非業主自住型商業地產	75,109			5,309
建築和土地	766			498
業主自住型商業地產	5,205			(2,611		)
工商業	31,735			6,481
尖峯	(173		)	(116		)
橋樑-特許經營金融	26,527			1,094
橋樑設備融資	6,049			(2,072		)
撥備總額	153,449			7,534
沖銷：
1-4户獨棟住宅	(31		)	—
非業主自住型商業地產	(552		)	(1,703		)
建築和土地	—			(76		)
業主自住型商業地產	(187		)	(174		)
工商業	(2,933		)	(4,688		)
橋樑-特許經營金融	(16,561		)	(1,203		)
橋樑設備融資	(6,720		)	—
總沖銷	(26,984		)	(7,844		)
恢復：
房屋淨值貸款和信用額度	43			149
其他消費貸款	2			18
多户住宅	2			—
非業主自住型商業地產	82			41
業主自住型商業地產	92			718
工商業	3,012			1,594
橋樑-特許經營金融	449			—
總回收率	3,682			2,520
淨沖銷	(23,302		)	(5,324		)
期末餘額	$	266,123		$	112,141

下表顯示了ACL在指定日期的分佈情況(以千美元為單位)：



	2020年6月30日				2020年3月31日				2020年1月1日⁽¹⁾				2019年12月31日
	總計		%⁽²⁾		總計		%⁽²⁾		總計		%⁽²⁾		總計		%⁽²⁾
住宅投資組合細分市場	$	10,695	23.5	%	$	12,576	24.4	%	$	19,252	24.5	%	$	11,154	24.5	%

多户住宅	21,049		7.9	%	13,087		8.5	%	4,244		9.6	%	5,024		9.6	%
非業主自住型商業地產	84,436		20.7	%	25,078		21.5	%	9,798		21.7	%	23,240		21.7	%
建築和土地	3,384		1.0	%	2,610		1.0	%	2,618		1.1	%	764		1.1	%
CRE產品組合細分市場	108,869				40,775				16,660				29,028

業主自住型商業地產	36,416		8.6	%	50,685		8.7	%	31,306		8.9	%	8,066		8.9	%
工商業	84,142		28.1	%	106,964		25.3	%	52,326		23.4	%	43,485		23.4	%
尖峯	238		5.1	%	585		5.0	%	411		5.2	%	720		5.2	%
橋樑-特許經營金融	19,446		2.6	%	32,910		2.8	%	9,030		2.6	%	9,163		2.6	%
橋樑設備融資	6,317		2.5	%	6,084		2.8	%	6,991		3.0	%	7,055		3.0	%
商業投資組合細分市場	146,559				197,228				100,064				68,489
	$	266,123	100.0	%	$	250,579	100.0	%	$	135,976	100.0	%	$	108,671	100.0	%


(1)	亞利桑那州立大學2016-13年收養日期。


(2)	表示每個類別的應收貸款佔應收貸款總額的百分比。

2020年第一季度ACL的變化：

下表描述了ACL在2019年12月31日至2020年3月31日期間的變化(單位：百萬)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/aclwaterfallq12020.jpg

ACL從2020年1月1日(首次採用ASC326之日)增加到2020年3月31日，主要是因為我們合理和可支持的經濟預測發生了變化，這在很大程度上是因為正在出現的新冠肺炎大流行的估計影響，它使ACL增加了9,330萬美元。特定準備金的增加，主要與特許經營融資組合有關，為截至2020年3月31日的三個月的ACL增加貢獻了額外的1610萬美元。住宅和其他消費貸款的ACL從2020年1月1日下降到2020年3月31日。這一下降主要是由於引入了與模型不精確相關的定性損失因素。

ASU 2016-13於2020年1月1日生效，ACL增加了2730萬美元。一般而言，方法的改變導致準備金增加，因為從已發生的損失模型過渡到終身預期損失模型。然而，如上表所示，在某些CRE投資組合中，儲備金減少了。這主要是由於在CECL下使用定量模型來估計貸款水平的ACL，具體到公司的投資組合，而不是在先前發生的損失模型下使用的同業集團歷史損失率。某些定性因素也被剔除了，因為它們的影響被計入了CECL的定量估計中。

2020年第二季度ACL的變化

從2020年3月31日到2020年6月30日，ACL增加了1550萬美元。在較高水平上，CRE投資組合部門ACL的增加抵消了本季度大多數其他商業投資組合部門ACL的下降，而住宅部門的ACL沒有實質性變化。下表描述了導致第二季度ACL變化的重要抵消因素(以百萬為單位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/aclwaterfallq22020.jpg

以下圖表描述了從2020年3月31日起，按主要投資組合細分市場劃分的ACL的變化2020年6月30日(單位：百萬)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/aclwaterfallbysegmenta01.jpg

總體而言，在截至2020年6月30日的季度裏，CRE投資組合部門(包括多户、非所有者佔用的CRE以及建築和土地)的ACL增加了6810萬美元。導致這一增長的主要因素是：


•	目前的經濟狀況和經濟預測惡化，特別是失業率和商業地產預測；以及


•	基於從借款人那裏收集的反映最近經營業績或財務狀況惡化的數據的定性疊加。

總體而言，在截至2020年6月30日的季度裏，商業投資組合細分市場的ACL減少了5070萬美元。這一羣體中最大的細分市場是商業和工業以及業主自住的CRE；Bridge和Pinnacle的投資組合也包括在內。造成這一下降的最重要的抵消因素是：


•	與上一季度末相比，與當前經濟狀況惡化有關的增加，但被與經濟預測的前進路徑有關的下降所抵消，特別是波動率指數和標準普爾500指數的路徑比上一季度末有所改善；


•	減少的原因是預期提前還款的假設發生變化；以及


•	基於從借款人那裏收集的反映最近經營業績或財務狀況惡化的數據的定性疊加的增長。

特許經營金融投資組合的ACL下降，部分原因是第二季度進行了沖銷。

我們用來估計預期信貸損失的計量經濟學模型吸收了廣泛的國家、地區和MSA級別的經濟變量和數據點。在估計2020年6月30日的ACL時，一些數據點提供了合理和可支持的經濟預測，這些數據點包括：


•	失業率從13.4%開始，到2020年底降至9%，到2021年底降至7%；


•	GDP年化增長率從負(27%)開始，2020年第三季度開始復甦，2023年恢復到衰退前的水平；


•	波動率指數落後平均值從32開始，一直保持在較高水平，直到2020年，然後呈下降趨勢；


•	標準普爾500指數從2900點開始，到2020年温和下跌，然後上漲。

有關ACL的其他信息，請參見注4將其計入合併財務報表。

存款

所示期間的存款平均餘額和利率如下(以千美元為單位)：



	截至6月30日的三個月，								截至6月30日的六個月，
	2020				2019				2020				2019
	平均值天平		平均值已支付的費率		平均值天平		平均值已支付的費率		平均值天平		平均值已支付的費率		平均值天平		平均值已支付的費率
活期存款：
無息	$	5,313,009	—	%	$	3,932,716	—	%	$	4,840,781	—	%	$	3,769,828	—	%
計息	2,448,545		0.78	%	1,773,912		1.41	%	2,311,086		1.02	%	1,738,393		1.38	%
貨幣市場	10,270,027		0.68	%	10,710,550		1.95	%	10,251,575		1.08	%	10,964,547		1.93	%
儲蓄	180,283		0.09	%	214,030		0.28	%	179,681		0.14	%	223,271		0.28	%
時間	7,096,097		1.59	%	6,944,862		2.40	%	7,303,083		1.82	%	6,926,041		2.34	%
	$	25,307,961	0.80	%	$	23,576,070	1.70	%	$	24,886,206	1.07	%	$	23,622,080	1.68	%

下表顯示截至目前，面額大於或等於10萬美元的存單的預定到期日2020年6月30日(以千為單位)：



三個月或更短時間	$	833,151
超過三到六個月	967,778
超過6到12個月	1,284,607
超過12個月	166,568
	$	3,252,104

借款

除了存款，我們還利用FHLB預付款作為資金來源；預付款為我們在管理融資期限和成本以及管理利率風險方面提供了額外的靈活性。FHLB預付款由FHLB股票、合格住宅第一抵押貸款和商業房地產貸款以及MBS擔保。

我們已經利用美聯儲的購買力平價基金為購買力平價貸款提供資金。這些借款的利息為0.35%，由購買力平價貸款擔保，在償還基礎購買力平價貸款時到期。在所示日期，FHLB和PPPLF借款包括以下內容(以千為單位)：



	2020年6月30日		2019年12月31日
FHLB預付款，扣除對衝會計公允價值調整後的淨額	$	3,999,573	$	4,480,501
PPPLF借款	651,026		—
	$	4,650,599	$	4,480,501

FHLB的合同餘額未償還2020年6月30日計劃按如下方式成熟(以千為單位)：



成熟時間：
2020--一個月或更短時間	$	1,470,000
2020--超過一個月	2,176,000
2021	250,000
此後	100,000
未償合同餘額總額	3,996,000
累計公允價值對衝調整	3,573
賬面價值	$	3,999,573

上表反映了未償還FHLB預付款的合同到期日，不包括被指定為對衝的利率掉期對借款期限的影響。有關衍生工具的更多信息，請參閲合併財務報表附註7。

截至所示日期，未償還應付票據和其他借款包括以下內容(以千為單位)：



	2020年6月30日			2019年12月31日
高級註釋：
本金為4.875釐的優先債券，將於2025年11月17日到期	$	400,000		$	400,000
未攤銷貼現和發債成本	(4,547		)	(4,910		)
	395,453			395,090
附屬票據：
本金為5.125釐，於2030年6月11日到期的次級債券	300,000			—
未攤銷貼現和發債成本	(6,116		)	—
	293,884			—
應付未償還票據總額	689,337			395,090
融資租賃	32,995			34,248
票據和其他借款	$	722,332		$	429,338

資本資源

根據FDIA，聯邦銀行機構通過了規定，制定了衡量其監管的金融機構資本充足率的五級制度。在…2020年6月30日和2019年12月31日、BankUnited和本公司的資本水平都超過了監管資本充裕的指導方針和所有內部資本比率目標。

下表提供了截至以下日期公司和銀行監管資本的相關信息2020年6月30日(千美元)：



	實際				必須符合以下條件被認為是很好的大寫				必須符合以下條件考慮充分地大寫				需要考慮的事項充分地資本化包括資本保護緩衝
	金額		比率		金額		比率		金額		比率		金額		比率
BankUnited，Inc.：
第1級槓桿	$	2,874,094	8.46	%	不適用⁽¹⁾		不適用⁽¹⁾		$	1,359,339	4.00	%	不適用⁽¹⁾		不適用⁽¹⁾
CET1風險資本	$	2,874,094	12.19	%	$	1,533,087	6.50	%	$	1,061,368	4.50	%	$	1,651,017	7.00	%
一級風險資本	$	2,874,094	12.19	%	$	1,886,876	8.00	%	$	1,415,157	6.00	%	$	2,004,806	8.50	%
總風險資本	$	3,381,536	14.34	%	$	2,358,595	10.00	%	$	1,886,876	8.00	%	$	2,476,525	10.50	%
BankUnited銀行：
第1級槓桿	$	3,147,423	9.29	%	$	1,694,528	5.00	%	$	1,355,622	4.00	%	不適用		不適用
CET1風險資本	$	3,147,423	13.42	%	$	1,524,283	6.50	%	$	1,055,273	4.50	%	$	1,641,535	7.00	%
一級風險資本	$	3,147,423	13.42	%	$	1,876,040	8.00	%	$	1,407,030	6.00	%	$	1,993,293	8.50	%
總風險資本	$	3,354,864	14.31	%	$	2,345,050	10.00	%	$	1,876,040	8.00	%	$	2,462,303	10.50	%

(一)資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率成分。

該公司最初選擇逐步消除為監管資本目的採用CECL的最初影響，允許CECL的監管資本影響從採用的第一年開始以每年25%的速度逐步實施。作為應對新冠肺炎影響的一部分，我們的銀行業監管機構發佈了一份機構間臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項，而本公司已選擇採用這一臨時最終規則的規定。

股東權益總額減少了大約2.26億美元在…2020年6月30日與2019年12月31日。這一下降的最重要原因是回購普通股，緊隨其後的是全面虧損6600萬美元為.截至2020年6月30日的6個月。綜合虧損包括增加1.11億美元累計其他綜合虧損，歸因於AFS證券和衍生工具的未實現虧損增加。有關AFS證券未實現虧損的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的題為“財務狀況分析；投資證券”部分和合並財務報表附註3。管理層預計將收回其AFS證券的全部攤銷成本基礎。被指定為對衝工具的衍生工具的未實現虧損可歸因於基準利率的下調。導致股東權益總額下降的其他因素包括最初採用ASU 2016-13年度，這影響了留存收益2400萬美元，並派發股息，股息總額為4400萬美元.

在2020年第一季度，公司回購了大約330萬其普通股，總收購價為$1.01億，以加權平均價$30.36每股。該公司已暫停其股票回購計劃。

我們相信，從資本的角度來看，我們處於有利地位，能夠經受住經濟的嚴重下滑。鑑於新冠肺炎危機對經濟最終影響的不確定性，進而對我們的財務狀況和經營業績的影響，我們加強了壓力測試框架。我們增加了壓力測試的頻率和使用的場景範圍。我們完成的一項練習是使用2018年DFAST嚴重不利情景和2020年DFAST嚴重不利情景來強調我們的貸款組合。每一次壓力測試的結果都預計，監管資本充足率將超過所有資本充足的門檻。

我們向證券交易委員會提交了一份有效的貨架登記聲明，允許公司單獨或以任何組合定期提供和出售我們的普通股、優先股和其他非股本證券。擱置登記為我們提供了發行資本工具的靈活性，並使我們能夠根據需要更容易地進入資本市場，以尋求未來的增長機會，並確保繼續遵守監管資本要求。我們根據貨架登記發行證券的能力取決於市場條件。我們在2020年第二季度成功進入資本市場，通過發行3億美元的次級票據，增加了我們的監管二級資本。

流動性

流動性涉及我們產生足夠資金以支持計劃的生息資產增長、滿足存款提取和信貸額度使用要求、維持準備金要求、進行日常運營、支付股息、償還未償債務和履行其他合同義務的能力。

BankUnited銀行正在進行的流動性需求一直並將繼續主要由運營現金流、存款增長、投資組合和FHLB預付款來滿足。對於截至2020年6月30日的6個月和2019經營活動提供的淨現金為3.208億美元和2.378億美元，分別為。

新冠肺炎大流行的爆發導致融資和資本市場的混亂和波動，並引發了人們對這些市場持續運轉、流動性供應和整體經濟的廣泛擔憂。作為迴應，美聯儲將指標利率下調至0-0.25%的目標水平，並一直維持在該水平，積極調整隔夜和定期回購協議操作的規模，降低存款準備金率和貼現窗口借款成本，鼓勵銀行利用貼現窗口，並承諾大量購買美國國債和MBS。美國政府宣佈了一系列史無前例的額外刺激措施，以支持市場、信貸流動和系統流動性。這些貸款包括一級市場公司信貸工具、二級市場公司信貸工具、定期資產支持證券貸款工具、市政流動性工具、主街道新貸款工具、主街道擴展貸款工具、Paycheck Protection Program貸款、Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)、商業票據融資工具、一級交易商信貸工具和貨幣市場共同基金流動性工具。這些行動似乎有效地穩定了市場流動性。

針對新冠肺炎的爆發以及可能出現的對流動性穩定性的潛在擔憂，我們初步採取了多項防範措施，以確保流動性充足。我們採取措施優化當日可用流動性。我們提高了資產負債表上的現金水平，為滿足潛在的提存和額度使用需求做好準備，這些需求到目前為止還沒有實現。儘管我們採取了積極主動的措施，為流動性中斷做好準備，但新冠肺炎疫情並不是一起流動性事件；到目前為止，我們的流動性狀況還沒有經歷異常波動或壓力。

在…2020年6月30日，可用流動性總額約為98億美元，包括現金、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Atlanta)和美聯儲貼現窗口的借款能力、聯邦基金信貸額度、未質押機構證券以及PPPLF下的可獲得性，如下表所示：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000028/liquidity.jpg

其他流動性來源包括運營現金流、批發存款以及銀行攤銷證券和貸款組合的現金流。在短期內，貸款組合的現金流可能會因為給予借款人的臨時延期付款而減少。到目前為止，這還沒有發生，我們目前預計它不會對我們的流動性狀況產生實質性影響。管理層也有能力對貸款生產的速度和時間進行實質性的控制，

以及由此產生的為新貸款提供資金的流動性需求。自新冠肺炎疫情爆發以來，我們沒有經歷過異常的存款外流或波動。自新冠肺炎推出以來，我們一直定期監測信貸額度的使用情況，並未大幅偏離我們的三年平均水平，目前也低於我們的歷史平均水平。我們可用的流動性也可能發生變化，因為FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)在正常業務過程中根據以下因素重新定價我們的抵押品2020年6月30日估值。根據我們的初步分析，我們預計這對我們的整體流動性狀況不會有實質性影響。

ALCO的政策已經建立了幾個衡量流動性的指標，通常由ALCO每月監測一次，董事會每季度監測一次。根據新冠肺炎的情況，我們提高了對執行管理層和董事會的流動性監測和報告的頻率和範圍。

ALCO政策對可用流動性與波動負債的比率、批發融資與總資產的比率、經紀存款與總存款的比率以及政府支持證券的持有率(衡量標準為美國政府支持證券與總證券的比率)設定了限制。在…2020年6月30日BankUnited遵守了所有這些ALCO政策限制。

管理層監測的另一項主要流動性指標是30天總流動性比率，其定義為：(A)現金和現金等價物、可質押證券和未來30天業務預期產生的資金之和；除以(B)潛在存款流量之和、在30天時間框架內到期的負債和預計在未來30天業務中使用的資金之和。美國鋁業的政策門檻規定，如果30天總流動性比率超過100%，則認為BankUnited的流動性是可以接受的。在…2020年6月30日，BankUnited的30天總流動性比率為235%。管理層還監測一年期流動性比率，定義為(A)現金和現金等價物、可質押證券、FHLB未使用的借款能力，以及一年內到期的貸款和非機構證券；除以(B)預測的存款流出和一年內到期的借款。這一比率使管理層能夠在更長的時間範圍內監控流動性。ALCO為這一流動性指標設定的可接受門檻是100%。在…2020年6月30日，BankUnited的一年期流動性比率為207%。ALCO定期監測的其他流動性指標包括FHLB墊款與總資金的比率、大額存款的集中度、資產負債表內可用流動性的衡量標準以及無息存款與存款總額的比率，這反映了可用流動性的質量和成本，而不是數量。本公司還擁有全面的應急流動性融資計劃，並進行季度流動性壓力測試，測試結果向董事會風險委員會報告。

作為一家控股公司，BankUnited，Inc.是一家獨立於其銀行子公司的公司，因此為自己提供流動資金。BankUnited，Inc.的主要資金來源包括來自銀行的管理費和股息、進入資本市場的機會以及自己的證券投資組合。監管方面的限制可能會影響銀行向BankUnited，Inc.支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響我們履行正在進行的短期現金義務的能力。

我們預計，未來12個月，我們的流動性要求將通過上述資金來源繼續得到滿足。

利率風險

本公司因金融工具公允價值的不利變化而產生的虧損風險(即市場風險)的一個主要組成部分是利率風險，包括具有相似重新定價特徵的資產和負債可能無法同時或同等程度重新定價的風險。該公司資產/負債管理活動的一個主要目標是使淨利息收入最大化，同時保持可接受的利率風險水平。ALCO負責制定限制利率風險敞口的政策，並確保建立監督這些政策遵守情況的程序。ALCO設立的門檻至少每年由董事會或其風險委員會批准。

管理層認為，模擬不同利率環境下的淨利息收入提供了最有意義的利率風險衡量標準。收益模擬分析的目的不僅是捕捉所有資產和負債到期或重新定價的潛力，還包括它們到期或重新定價的可能性。收益模擬也注意到了這些項目的相對利率敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的行為。最後，收益模擬使管理層不僅可以評估利率變化對資產負債表的可能影響，還可以評估提出的應對策略。

收入模擬模型根據共識遠期利率曲線與其他利率情景下的淨利息收入相比，預測最有可能的利率情景下12個月和24個月期間的淨利息收入，從而分析利率敏感性。管理層不斷檢討和改進其利率風險管理流程，以應對利率環境和經濟氣候的變化。目前，我們正在模擬正100、正200、正300和正400個基點的瞬時利率衝擊，以及各種收益率曲線的斜率、負利率和動態變化。

資產負債表情景。我們不斷評估正在建模的情景，以期使它們適應不斷變化的經濟狀況、預期和趨勢。

該公司的ALCO政策規定，如果在特定的平行利率衝擊情況下(通常按政策加減100、200、300和400個基點)，淨利息收入敏感度在未來12個月和第二年最有可能的利率情況下預測淨利息收入的指定百分比內，將被認為是可以接受的。在…2020年6月30日，最有可能的利率情景是假設所有指數都在0%觸底。由於當前利率水平較低，我們沒有在2020年6月30日應用負利率情景。下表説明瞭ALCO政策中規定的閾值以及在指定的模擬場景中對預測淨利息收入的影響2020年6月30日和2019年12月31日:



	下跌100		加100		加200		加300		加400
策略閾值：
在第一年	(6.0	)%	(6.0	)%	(10.0	)%	(14.0	)%	(18.0	)%
在第二年	(9.0	)%	(9.0	)%	(13.0	)%	(17.0	)%	(21.0	)%
2020年6月30日的模型結果-增加(減少)：
在第一年	不適用		2.6	%	3.7	%	3.5	%	2.5	%
在第二年	不適用		3.0	%	4.9	%	5.3	%	4.7	%
2019年12月31日的模型結果-增加(減少)：
在第一年	(1.1	)%	1.0	%	0.1	%	(2.1	)%	(5.1	)%
在第二年	(4.8	)%	4.6	%	7.2	%	8.7	%	9.4	%

管理層還模擬了不同利率環境下EVE的變化。ALCO政策已經建立了可接受風險的參數，這些參數是根據八種利率情景下EVE相對於基本情景的百分比變化來定義的，這些情景是通過實施從當前利率上下100、200、300和400個基點的立即平行變動得出的。我們沒有模擬利率在2020年6月30日由於目前市場利率水平較低。下表説明瞭ALCO建立的可接受閾值以及EVE在指定場景中的建模變化2020年6月30日和2019年12月31日:



	下跌100		加100		加200		加300		加400
策略閾值	(9.0	)%	(9.0	)%	(18.0	)%	(27.0	)%	(36.0	)%
2020年6月30日的模型結果-增加(減少)：	不適用		1.4	%	(1.2	)%	(5.1	)%	(9.3	)%
2019年12月31日的模型結果-增加(減少)：	(1.5	)%	(0.7	)%	(3.1	)%	(6.2	)%	(9.7	)%

根據ALCO政策中設定的門檻，這些措施屬於可接受的利率風險水平。

該公司使用許多假設來計算利率變化(包括利率變化)的影響。實際結果可能與公司的預測不同，原因包括利率變化的時間和頻率、市場狀況、儲户行為和貸款提前還款速度的變化以及收益率曲線的形狀等幾個因素。實際結果也可能因公司為應對不斷變化的費率和條件而採取的行動(如果有的話)而有所不同。

衍生金融工具

被指定為現金流或公允價值對衝工具的利率掉期是我們用來管理利率風險的工具之一。該等衍生工具用於減低浮動利率借款的利息現金流變動及固定利率借款公允價值變動(兩者均由基準利率波動引起)的風險敞口，以及管理負債期限。指定為套期保值的衍生工具的公允價值計入我們綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動在累計其他綜合收益中報告。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在收益中確認，被對衝項目的抵銷損益也在收益中確認。在…2020年6月30日，指定為現金流對衝的未償還利率掉期合約名義總金額為30億美元被指定為公允價值對衝的未償還利率掉期合約名義總金額為2.5億美元。被指定為其他負債中現金流量對衝的利率掉期的公允價值合計為720萬美元.

未被指定為對衝的利率掉期和上限名義總金額為30億美元在…2020年6月30日。包括在其他資產中的這些利率掉期和上限的總公允價值為1.458億美元和集市

包括在其他負債中的價值為4490萬美元。這些利率互換和上限是為了向我們的某些商業借款人提供便利而簽訂的。為減輕與這些衍生工具相關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生工具頭寸。

看見注：7有關衍生金融工具的額外資料，請參閲綜合財務報表。

表外安排

有關合同義務和承諾的更多信息，請參見合併財務報表的附註11，本MD&A中的借款部分以及公司2019年年報Form 10-K中MD&A中的表外安排。

非GAAP財務指標

購買力平價是一項非公認會計準則的財務指標。管理層認為，這一衡量標準與瞭解公司的業績有關，這些業績可歸因於信貸損失撥備以外的因素，特別是考慮到採用CECL會計方法，這可能會影響經營業績與前幾個時期的可比性。這一措施也為與其他金融機構進行比較提供了有意義的基礎，也是投資者經常引用的一項措施。下表將PPNR的非GAAP財務計量與這三家公司的所得税前收入的GAAP可比財務計量進行了協調截至2020年6月30日的6個月和2019以及截至2020年3月31日的三個月(單位：千)：



	截至6月30日的三個月，		截至3月31日的三個月，			截至6月30日的三個月，			截至6月30日的六個月，
	2020		2020			2019			2020		2019
所得税前收益(虧損)(GAAP)	$	96,904	$	(40,422	)	$	108,882		$	56,482	$	199,067
另外：信貸損失準備金(追回)	25,414		125,428			(2,747		)	150,842		7,534
PPNR(非GAAP)	$	122,318	$	85,006		$	106,135		$	207,324	$	206,601

經常性營業費用是非公認會計準則的財務衡量標準。管理層認為，這一衡量標準的披露為讀者提供了一些信息，這些信息可能有助於將當期業績與之前幾個時期的業績進行比較，並有助於解釋運營成本的趨勢，特別是考慮到我們的BankUnited 2.0計劃。下表將經常性運營費用的非GAAP財務計量與這三家公司的可比非利息支出總額的GAAP財務計量進行了協調截至2020年6月30日的6個月和2019(以千為單位)：



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2020			2019			2020			2019
非利息支出總額(GAAP)	$	106,370		$	120,085		$	225,238		$	246,775
更少：
經營租賃設備折舊	(12,219		)	(11,489		)	(24,822		)	(23,301		)
與實施BankUnited 2.0直接相關的成本	(255		)	(6,217		)	(334		)	(12,109		)
新冠肺炎費用	(1,519		)	—			(1,519		)	—
經常性運營費用(非GAAP)	$	92,377		$	102,379		$	198,563		$	211,365

每股普通股的有形賬面價值是一種非公認會計準則的財務衡量標準。管理層認為，這一措施與瞭解公司的資本狀況和業績有關。披露這一非公認會計準則財務指標也為與其他金融機構進行比較提供了一個有意義的基礎，因為它是銀行業常用的指標。下表協調了每股普通股有形賬面價值的非GAAP財務計量和每股普通股賬面價值的可比GAAP財務計量2020年6月30日(除每股和每股數據外，以千為單位)：



股東權益總額	$	2,755,053
減去：商譽和其他無形資產	77,652
有形股東權益	$	2,677,401

已發行和已發行普通股	92,420,278

普通股每股賬面價值	$	29.81

每股普通股有形賬面價值	$	28.97

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

見項目2中題為“利率風險”的一節。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本表格10-Q所涵蓋的期限結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，對交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的披露控制程序和程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

自2020年1月1日起，公司採用了ASU 2016-13。作為採用的一部分，該公司設計了新的控制措施並修改了現有的控制措施。這些對財務報告的額外內部控制包括對模型治理、假設、確定合理和可支持的經濟預測的控制，以及擴大對貸款水平數據的控制。

在截至的季度內2020年6月30日除上述事項外，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。我們一直專注於確保我們的技術系統和內部控制在遠程工作環境中繼續有效運行，沒有發現任何我們的控制環境未能有效運行的情況。我們正在持續監測和評估“新冠肺炎”對我們內部控制的任何影響，以應對其設計、實施和運營有效性的影響。

第二部分：其他信息

項目1.第三項法律訴訟

*本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。管理層認為，根據目前可獲得的信息和法律顧問的建議，這些訴訟的單獨或總體影響對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。

我們於2019年10月收到美國司法部的傳票，要求提供與世界銀行以前經營的出租車牌照業務相關的文件。我們正在配合這次調查。

項目1A：各種風險因素

新冠肺炎疫情對全球經濟造成了重大破壞，已經並將繼續對公司的業務和經營業績產生不利影響。新冠肺炎疫情對全球經濟和公司業務、經營業績和財務狀況的未來影響仍不確定。

2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年新型冠狀病毒病(新冠肺炎)為全球大流行。這場流行病已導致政府當局實施了許多措施試圖遏制新冠肺炎的傳播和影響，例如旅行禁令和限制、隔離、就地避難所訂單以及對商業活動的限制，包括在公司及其客户所在或開展業務的主要市場。新冠肺炎疫情以及政府對疫情的應對措施嚴重負面影響了全球經濟，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並增加了失業率。

這種宏觀經濟環境已經並可能繼續對公司的業務和運營產生不利影響。如果目前的經濟影響持續或繼續惡化，這種宏觀經濟環境可能會對我們的業務和運營產生持續的不利影響，包括但不限於對本公司產品和服務的需求下降，長時間的低利率，本公司向消費者和商業借款人提供的預付款、延期和費用減免造成的收入損失，以及由於消費者和商業借款人的財務狀況惡化而導致的信貸損失增加，包括資產和抵押品價值的下降，這可能會繼續增加我們的信貸損失撥備和淨費用。無論是由於與支持客户活動相關的風險加權資產增加，還是由於監管行動。如果公司的大部分員工或供應商或第三方服務提供商的員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動、與疫情相關的限制以及技術限制和/或中斷，公司的業務運營也可能中斷。由於甲型H1N1流感對市場和經濟狀況的影響，以及政府當局針對這些狀況採取的行動，該公司還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。

新冠肺炎疫情對公司業務、經營結果、財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局和其他第三方為應對疫情所採取的行動。此外，新冠肺炎疫情的影響可能會增加我們在提交給美國證券交易委員會的最新10-K年度報告和後續任何季度報告中“風險因素”一節中描述的許多其他風險，包括但不限於金融市場狀況、經濟狀況、信用風險、利率風險、安全漏洞風險和技術變化。

本公司在其報告中披露的其他風險因素並無重大變化。2019Form 10-K年度報告於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

第二項股權證券的未登記銷售和收益使用

沒有。

項目6.

陳列品



展品數	描述	位置

31.1	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席執行官的認證	在此提交

31.2	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官的認證	在此提交

32.1	依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的認證	在此提交

32.2	依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明	在此提交

101.INS	實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中	在此提交

101.SCH	XBRL分類擴展架構	在此提交

101.CAL	XBRL分類可拓計算鏈接庫	在此提交

101.DEF	XBRL分類擴展定義鏈接庫	在此提交

101.LAB	XBRL分類擴展標籤鏈接庫	在此提交

101.PRE	XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫	在此提交

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽字人代表其簽署本報告。7年的第9天2020年8月.



	/s/Rajinder P.Singh
	拉金德·P·辛格
	董事長、總裁兼首席執行官


	/s/Leslie N.Lunak
	萊斯利·N·盧納克
	首席財務官