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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2020年6月30日
或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期。
委託文件編號0-13660
 
佛羅裏達海岸銀行公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
 
弗羅裏達 59-2260678
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
科羅拉多大道815號斯圖爾特平面 34994
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(772)287-4000
(註冊人電話號碼，包括區號)
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股SBCF納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☒

普通股，面值0.10美元-52,990,655截至2020年6月30日的股票


索引
佛羅裏達海岸銀行公司
  頁碼
第一部分
財務信息
   
第一項。
財務報表(未經審計)
   
簡明合併損益表--截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月
3
 
簡明綜合全面收益表--截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月
4
   
 
壓縮合並資產負債表--2020年6月30日和2019年12月31日
5
 
合併現金流量表-截至2020年和2019年6月30日止六個月
6
   
合併股東權益報表-截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月
8
 
簡明合併財務報表附註
9
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
64
   
項目4.
管制和程序
65
   
第二部分
其他信息
 
   
第一項。
法律程序
66
   
第1A項
風險因素
66
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
68
   
第三項。
高級證券違約
69
   
項目4.
礦場安全資料披露
69
   
第五項。
其他資料
69
   
第6項
陳列品
70
   
簽名
71

2
目錄

第一部分財務信息
項目1.財務報表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明綜合損益表(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位為千，每股數據除外)2020201920202019
貸款利息和手續費$64,844  $62,288  $128,284  $124,575  
有價證券的利息和股息7,694  9,076  16,512  18,346  
計息存款和其他投資的利息684  873  1,418  1,791  
利息收入總額73,222  72,237  146,214  144,712  
存款利息1,203  4,825  4,393  8,698  
定期利息憑證3,820  5,724  8,588  10,683  
借款利息927  1,552  2,784  4,421  
利息支出總額5,950  12,101  15,765  23,802  
淨利息收入67,272  60,136  130,449  120,910  
信貸損失準備金7,611  2,551  37,124  3,948  
扣除信貸損失準備後的淨利息收入59,661  57,585  93,325  116,962  
非利息收入
其他收入13,776  14,043  28,445  26,888  
證券收益(虧損)，淨額1,230  (466) 1,249  (475) 
非利息收入總額(附註H)15,006  13,577  29,694  26,413  
非利息開支總額(附註H)42,399  41,000  90,197  84,099  
所得税前收入32,268  30,162  32,822  59,276  
所得税撥備7,188  6,909  7,033  13,318  
淨收入$25,080  $23,253  $25,789  $45,958  
共享數據
普通股每股淨收益
稀釋$0.47  $0.45  $0.49  $0.88  
基本信息0.47  0.45  0.49  0.89  
平均已發行普通股
稀釋53,308  51,952  52,807  51,998  
基本信息52,985  51,446  52,394  51,403  
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 


3
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2020201920202019
淨收入$25,080  $23,253  $25,789  $45,958  
其他全面收入：
可供出售證券的未實現收益17,581  11,633  17,684  24,309  
採用新會計公告後轉可供出售證券未實現虧損的重新分類—  —  —  (730) 
轉至持有至到期證券未實現虧損攤銷淨額59  72  119  143  
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整(1,188) 556  (1,092) 643  
所得税撥備(3,917) (2,774) (3,882) (6,035) 
其他綜合收益合計12,535  9,487  12,829  18,330  
綜合收益$37,615  $32,740  $38,618  $64,288  
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 


4
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
精簡合併資產負債表(未經審計)
六月三十日，十二月三十一日，
(單位為千，共享數據除外)20202019
資產  
現金和銀行到期款項$84,178  $89,843  
在其他銀行的有息存款440,142  34,688  
現金和現金等價物合計524,320  124,531  
在其他銀行的定期存款2,496  3,742  
債務證券：
可供出售的證券(按公允價值計算)976,025  946,855  
持有至到期的證券(公允價值$235,946在2020年6月30日和$262,2132019年12月31日)
227,092  261,369  
債務證券總額1,203,117  1,208,224  
持有待售貸款(按公允價值)54,943  20,029  
貸款5,772,052  5,198,404  
減去：信貸損失撥備(91,250) (35,154) 
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額5,680,802  5,163,250  
銀行辦公場所和設備，淨值69,041  66,615  
擁有的其他房地產15,847  12,390  
商譽212,146  205,286  
其他無形資產，淨額17,950  20,066  
銀行自營人壽保險127,954  126,181  
遞延税項淨資產21,404  16,457  
其他資產153,993  141,740  
總資產$8,084,013  $7,108,511  
負債
存款$6,666,783  $5,584,753  
根據回購協議出售的證券，30天內到期92,125  86,121  
聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款135,000  315,000  
次級債71,225  71,085  
其他負債88,277  65,913  
總負債7,053,410  6,122,872  
股東權益
普通股，面值$0.10每股，授權120,000,000已發行股票53,326,794出類拔萃52,990,655在2020年6月30日，並授權120,000,000，已發出51,760,617出類拔萃51,513,7332019年12月31日的股票
5,299  5,151  
其他股東權益1,025,304  980,488  
總股東權益1,030,603  985,639  
總負債與股東權益$8,084,013  $7,108,511  
 見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
 
截至6月30日的六個月，
(單位：千)20202019
經營活動的現金流  
淨收入$25,789  $45,958  
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊3,031  3,308  
證券溢價和折價攤銷淨額1,746  1,223  
經營性租賃使用權資產攤銷2,363  2,041  
其他攤銷和增值，淨額(366) (1,632) 
基於股票的薪酬3,524  4,027  
指定出售貸款的來源(203,935) (139,219) 
出售指定出售的貸款174,450  138,961  
信貸損失準備金37,124  3,948  
遞延所得税(3,328) 3,736  
(收益)賣出證券的損失(1,092) 643  
出售貸款的收益(5,303) (3,980) 
出售和減記所擁有的其他房地產的收益(485) (408) 
固定資產處置損失220  464  
營業資產和負債的變化，扣除被收購公司的影響：
其他資產淨增(22,451) (21) 
其他負債淨增(減)19,139  (9,623) 
經營活動提供的淨現金30,426  49,426  
投資活動的現金流
可供出售的債務證券的到期日和償還額134,488  41,564  
持有至到期債務證券的到期日和償還額33,969  16,935  
出售可供出售的債務證券所得款項92,314  73,297  
購買可供出售的債務證券(239,160) (87,433) 
其他銀行定期存款的到期日1,246  3,263  
淨新增貸款和本金償還(431,182) (12,017) 
購買為投資而持有的貸款—  (50,562) 
出售所擁有的其他房地產的收益4,503  2,722  
出售FHLB和聯邦儲備銀行股票的收益33,448  29,070  
購買FHLB和聯邦儲備銀行股票(26,227) (22,648) 
銀行收購的現金淨額33,883  —  
銀行擁有的人壽保險收益—  12,378  
增加銀行房舍和設備(880) (1,485) 
投資活動提供的淨現金(用於)(363,598) 5,084  
 見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 
6
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
截至6月30日的六個月，
(單位：千)20202019
融資活動的現金流  
存款淨增量$908,288  $363,969  
聯邦基金申購和回購協議淨增(減)6,004  (132,308) 
原定期限為三個月或以下的FHLB借款淨減少(315,000) (177,000) 
償還原期限超過三個月的FHLB借款—  (63,000) 
原始到期日超過三個月的FHLB借款所得款項135,000  —  
基於股票的員工福利計劃(1,331) (2,343) 
支付的股息—  —  
融資活動提供(用於)的現金淨額
732,961  (10,682) 
現金及現金等價物淨增加情況
399,789  43,828  
期初現金及現金等價物124,531  115,951  
期末現金和現金等價物$524,320  $159,779  
補充披露現金流信息：
期內支付的利息現金$15,756  $23,200  
在此期間支付的税款現金3,492  6,000  
新增經營性租賃使用權資產52  29,077  
新的經營租賃負債52  33,403  
補充披露非現金投資活動：
將債務證券從持有至到期轉移到可供出售$—  $52,796  
從貸款轉移到其他擁有的房地產6,186  555  
從銀行房產轉移到其他擁有的房地產1,289  —  
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 
7
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併股東權益表(未經審計)
累計
其他
 普通股實繳留用財務處全面 
(單位：千)股票金額資本收益股票收益(虧損)總計
2020年3月31日的餘額52,709  $5,271  $809,533  $179,646  $(7,422) $4,759  $991,787  
綜合收益—  —  —  25,080  —  12,535  37,615  
基於股票的薪酬費用—  —  1,523  —  —  —  1,523  
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易262  26  (15) —  (615) —  (604) 
為股票期權發行的普通股20  2  280  —  —  —  282  
截至2020年6月30日的三個月282  28  1,788  25,080  (615) 12,535  38,816  
2020年6月30日的餘額52,991  $5,299  $811,321  $204,726  $(8,037) $17,294  $1,030,603  
累計
其他
 普通股實繳留用財務處全面 
(單位：千)股票金額資本收益股票收益(虧損)總計
2019年3月31日的餘額51,414  $5,141  $780,680  $119,779  $(4,959) $(4,217) $896,424  
綜合收益—  —  —  23,253  —  9,487  32,740  
基於股票的薪酬費用—  —  1,899  —  —  —  1,899  
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易22  2  (12) —  (1,178) —  (1,188) 
為股票期權發行的普通股25  3  361  —  —  —  364  
截至2019年6月30日的三個月47  5  2,248  23,253  (1,178) 9,487  33,815  
2019年6月30日的餘額51,461  $5,146  $782,928  $143,032  $(6,137) $5,270  $930,239  
累計
其他
 普通股實繳留用財務處全面 
(單位：千)股票金額資本收益股票收益(虧損)總計
2019年12月31日的餘額51,514  $5,151  $786,242  $195,813  $(6,032) $4,465  $985,639  
綜合收益—  —  —  25,789  —  12,829  38,618  
基於股票的薪酬費用—  —  3,523  —  —  —  3,523  
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易377  38  (47) —  (2,005) —  (2,014) 
為股票期權發行的普通股57  6  676  —  —  —  682  
採用新會計公告時會計原則的累計變化(見附註A-列報基礎)—  —  —  (16,876) —  —  (16,876) 
根據收購發行普通股1,043  104  20,927  —  —  —  21,031  
截至2020年6月30日的6個月1,477  148  25,079  8,913  (2,005) 12,829  44,964  
2020年6月30日的餘額52,991  $5,299  $811,321  $204,726  $(8,037) $17,294  $1,030,603  
累計
其他
 普通股實繳留用財務處全面 
(單位：千)股票金額資本收益股票收益(虧損)總計
2018年12月31日的餘額51,361  $5,136  $778,501  $97,074  $(3,384) $(13,060) $864,267  
綜合收益—  —  —  45,958  —  18,330  64,288  
基於股票的薪酬費用—  —  4,028  —  —  —  4,028  
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易71  7  (26) —  (2,753) —  (2,772) 
為股票期權發行的普通股29  3  425  —  —  —  428  
截至2019年6月30日的6個月100  10  4,427  45,958  (2,753) 18,330  65,972  
2019年6月30日的餘額51,461  $5,146  $782,928  $143,032  $(6,137) $5,270  $930,239  
 見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

注A-陳述的基礎
演示基礎：隨附的佛羅裏達海岸銀行公司及其附屬公司(“本公司”)未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X法規第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。
截至2020年6月30日的6個月的經營業績不一定代表截至2020年12月31日的一年或任何其他時期的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表及其附註。
預算的使用：*編制這些簡明合併財務報表需要管理層在應用其某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在一段時期內始終如一地應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。除其他外，需要應用管理層估計的具體領域包括確定信貸損失準備、購置會計和購入貸款、無形資產和減值測試、其他公允價值調整、所得税以及遞延税項資產和或有負債的變現。
採用新的會計公告：
2020年1月1日，公司通過了財務會計準則委員會(FASB)會計準則編碼課題326金融工具--信貸損失(“ASC主題326”) 其用被稱為當前預期信用損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代已發生損失方法。根據CECL方法計量的預期信貸損失適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期(“HTM”)債務證券。它也適用於表外信用敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。此外，ASC主題326更改了可供出售(“AFS”)債務證券的減值會計。
該公司採用了ASC主題326，對所有按攤銷成本和表外信貸風險計量的金融資產採用了修改後的回溯法。2020年1月1日之後開始的報告期的結果列在ASC主題326項下，而上期金額則繼續按照以前適用的GAAP報告。下表反映了採用的累積效果：
(單位：千)2019年12月31日CECL採用影響2020年1月1日
貸款$5,198,404  $(706) $5,197,698  
信貸損失撥備35,154  21,226  56,380  
無資金承付款儲備金140  1,837  1,977  
遞延税項資產16,457  (5,481) 10,976  
留存收益195,813  (16,876) 178,937  
ASC主題326介紹了對購買貸款進行分類的新定義和標準。自購買之日起，貸款的信用質量自發放之日起經歷了微不足道的惡化，被歸類為購入信用惡化(“PCD”)。不符合PCD定義的收購貸款被本公司歸類為收購的非PCD。在通過之日，公司將所有以前被歸類為已購買信用減值(“PCI”)的貸款重新分類給PCD，並將津貼增加了#美元0.7對這些貸款的攤銷成本基礎進行相應調整。以前被歸類為PCI的貸款的剩餘非信貸折扣為#美元。0.9100萬美元，這筆錢將在貸款的剩餘期限內增加為利息收入。
9
目錄

根據CECL，該公司使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的可獲得的相關信息來估計津貼。歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款調味或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
對於整體分析的貸款，本公司根據違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)分析制定了撥備模型，以確定按貸款類別劃分的預期虧損。PDS和LGD是通過分析貸款向違約轉移的平均歷史損失而發展起來的。本公司在釐定免税額時，不包括應計貸款利息。
津貼估算流程還適用於三年預測期內的經濟預測情景。根據管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，預測可以利用一種情景或多種情景的組合。預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期，即問題債務重組(TDR)將與個人借款人一起執行，或者延期或續簽選項在合同中明確規定，並不是無條件地在公司控制之下。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，並根據預付款進行調整，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。
可以根據對內部和外部對信用質量的影響的評估，對基準準備金進行調整，但這一影響並未完全反映在津貼模型的數量部分中。這些影響因素可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平和貸款增長。根據管理層對這些因素的評估，公司可能會對津貼進行定性調整。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。單獨評估的貸款依賴於抵押品，主要由房地產擔保。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。
為應對始於2020年初的“新冠肺炎”大流行，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE”)中定義的規則以及聯邦監管機構與財務會計準則委員會協商後發佈的一份聯合聲明向金融機構提供了一種選擇，即不對向受新冠肺炎大流行影響的借款人提供的符合條件的貸款修改應用問題債務重組(“TDR”)會計處理。有關公司根據本指南提供的貸款修改的信息，請參閲附註E-Loans。在本指南之外，如果貸款條款經過修改而獲得讓步，且借款人在財務上遇到困難，則該貸款被視為TDR。除特許權價值無法使用貼現現金流法以外的其他方法計量外，TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。
本公司估計無資金承擔準備金，該準備金與其他負債內的信貸損失準備金分開報告。準備金是根據適用於集體評估的貸款組合的相同數量和質量因素計算的。
所有HTM債務證券都是由政府支持的實體發行的，這些實體得到了美國政府的明示或默示擔保，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。此外，截至採用之日，該公司所有HTM債務證券的信用評級均為AA+。沒有政府拒絕或限制對這些機構的支持的歷史，也沒有任何跡象表明這種歷史支持發生了變化。雖然這些證券的違約可能性可能大於零，但沒有信用損失的長期歷史，隱含的政府對本金和利息支付的擔保，以及HTM投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了充分的基礎，即如果發生違約，損失風險為零。因此，公司記錄了不是在採納之日，公允價值低於攤銷成本的HTM債務證券的撥備。
ASC主題326修改了AFS證券現有的非臨時性減值指導，要求將信貸損失記錄為津貼，而不是通過永久減記。在評估ASC主題326項下的AFS債務證券時，本公司使用兩者評估了公允價值下降是由於信貸損失還是其他因素
10
目錄

定量和定性分析，包括現金流分析、信用評級審查、剩餘付款條件、提前還款速度和宏觀經濟狀況分析。在採用之日，抵押貸款債券的未實現虧損為#美元。1.2百萬美元。這些證券的抵押品是第一留置權優先擔保公司債券，公司持有評級為A或更高的優先部分。基於這一分析，該公司認為，AFS債務證券在採用時的未實現虧損狀況是廣泛的投資型利差和當前利率環境的結果。預計每項投資將在其持有期內收回其價格折舊，因為它將走向到期，如有必要，本公司有意願和能力持有這些證券至到期。作為這項評估的結果，公司得出結論，沒有任何津貼是適當的。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)。該指引為以新的替代參考利率取代受參考利率改革影響的利率(例如倫敦銀行同業拆息(LIBOR))的合約修訂提供會計寬免。該指導意見適用於投資證券、應收賬款、貸款、債務、租賃、衍生品和對衝會計選擇以及其他合同安排。該公司從2020年4月1日起前瞻性地實施該指導方針，對財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。

附註B-最近發佈的、尚未採用的會計準則
這段時間沒有。

注C-每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，508,000和489,000股票分別是反攤薄的，因此在計算稀釋後每股收益時不包括在內，與494,000截至2019年6月30日的三個月和六個月的股票。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元，每股數據除外)2020201920202019
基本每股收益  
淨收入$25,080  $23,253  $25,789  $45,958  
平均已發行普通股52,985  51,446  52,394  51,403  
每股淨收益$0.47  $0.45  $0.49  $0.89  
稀釋後每股收益
淨收入$25,080  $23,253  $25,789  $45,958  
平均已發行普通股52,985  51,446  52,394  51,403  
新增：員工限制性股票和股票期權的稀釋效應323  506  413  595  
平均稀釋流通股53,308  51,952  52,807  51,998  
每股淨收益$0.47  $0.45  $0.49  $0.88  

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注D-有價證券
2020年6月30日和2019年12月31日可供出售和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值摘要如下：
 2020年6月30日
(單位：千)攤銷
成本		毛
未實現
收益		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的債務證券    
美國國債和美國政府機構的義務$8,981  $418  $(1) $9,398  
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券636,528  24,747  (90) 661,185  
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券75,756  1,645  (550) 76,851  
抵押貸款債券204,258  3  (5,444) 198,817  
國家和政區劃分的義務27,819  1,958  (3) 29,774  
總計$953,342  $28,771  $(6,088) $976,025  
持有至到期的債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券$227,092  $8,860  $(6) $235,946  
總計$227,092  $8,860  $(6) $235,946  
 2019年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的債務證券    
美國國債和美國政府機構的義務$9,914  $204  $(4) $10,114  
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券604,934  5,784  (1,511) 609,207  
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券56,005  1,561  (5) 57,561  
抵押貸款債券239,364  7  (1,153) 238,218  
國家和政區劃分的義務30,548  1,208  (1) 31,755  
總計$940,765  $8,764  $(2,674) $946,855  
持有至到期的債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券261,369  2,717  (1,873) 262,213  
總計$261,369  $2,717  $(1,873) $262,213  
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內，證券銷售收益為1美元。64.5百萬美元和$38.2分別為百萬美元。包括在“證券收益(虧損)，淨額”中的毛利為#美元。2.3百萬美元，總損失為$1.1截至2020年6月30日的三個月為100萬美元。截至2019年6月30日的三個月，總虧損為0.6可供出售的債務證券為100萬美元，增加#0.1主要投資於符合CRA標準的債務證券的共同基金的股票投資價值為100萬美元，計入“證券收益(虧損)，淨額”。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內，證券銷售收益為1美元。92.3百萬美元和$73.3分別為百萬美元。包括在“證券收益(虧損)，淨額”中的毛利為#美元。2.4百萬美元，總損失為$1.3截至2020年6月30日的6個月為100萬美元。還包括$的毛利。0.2百萬美元，總損失為$0.9截至2019年6月30日的6個月為100萬。“證券收益(虧損)，淨額”還包括增加#美元。0.2在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，投資於主要投資於符合CRA資格的共同基金的股票的價值為100萬美元
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債務證券。2020年第二季度包括重新定位對抵押貸款債券(CLO)證券的投資，以“AAA”評級證券取代“A”評級證券。
截至2020年6月30日，公允價值為美元的債務證券330.3100萬美元被質押，主要作為公共存款和擔保借款的抵押品。
截至2020年6月30日，按合同到期日計算，持有至到期和可供出售的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為這些證券的基礎抵押品可能會提前支付，這是因為有權贖回或償還債務，有沒有贖回或提前還款的處罰。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
 持有至到期可供出售
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在不到一年的時間內到期$—  $—  $2,100  $2,125  
在一年到五年後到期—  —  8,655  9,063  
在五年到十年後到期—  —  8,577  9,200  
十年後到期—  —  17,468  18,784  
 —  —  36,800  39,172  
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券227,092  235,946  636,528  661,185  
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券—  —  75,756  76,851  
抵押貸款債券—  —  204,258  198,817  
總計$227,092  $235,946  $953,342  $976,025  
證券的估計公允價值是根據可獲得的市場報價確定的，如果沒有市場報價，則通過使用類似證券的報價、定價模型或貼現現金流分析，或使用可觀察到的市場數據來確定。下表顯示，在2020年6月30日，未記錄信貸損失撥備的可供出售債務證券的公允價值，在2019年12月31日，未記錄備抵的未實現損失的可供出售債務證券和持有至到期的債務證券的公允價值。
 2020年6月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債和美國政府機構的義務$269  (1) $—  $—  $269  $(1) 
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券65,273  (74) 357  (16) 65,630  (90) 
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券24,532  (550) —  —  24,532  (550) 
抵押貸款債券84,299  (1,638) 108,609  (3,806) 192,908  (5,444) 
國家和政區劃分的義務512  (3) —  —  512  (3) 
總計$174,885  $(2,266) $108,966  $(3,822) $283,851  $(6,088) 
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 2019年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債和美國政府機構的義務$758  $(4) $—  $—  $758  $(4) 
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券220,057  (1,461) 104,184  (1,923) 324,241  (3,384) 
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券2,978  (5) —  —  2,978  (5) 
抵押貸款債券88,680  (570) 110,767  (583) 199,447  (1,153) 
國家和政區劃分的義務515  (1) —  —  515  (1) 
總計$312,988  $(2,041) $214,951  $(2,506) $527,939  $(4,547) 
截至2020年6月30日，該公司擁有5.4公允價值為#美元的無上限3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)浮動利率抵押貸款債券(CLO)的未實現虧損192.9百萬美元。CLO是特殊目的工具，本公司投資的那些工具收購了多元化行業的幾乎所有第一留置權、廣泛的銀團企業貸款，同時為高級部分投資者提供支持。截至2020年6月30日，公司持有的所有頭寸均為AAA級和AA級，平均信貸支持為36%和26%。根據對所有相關因素的評估，公司認為這些債務證券的未實現損失頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2020年6月30日，不是信貸損失撥備已入賬。
截至2020年6月30日，該公司擁有0.6自有品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及公允價值為#美元的抵押貸款抵押債券的未實現虧損100萬美元24.5百萬美元。這些抵押貸款投資的抵押品主要是住宅房地產。這些證券的平均信用支持為22%。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2020年6月30日，不是信貸損失撥備已入賬。
所有HTM債務證券都是由政府支持的實體發行的，這些實體得到了美國政府的明示或默示擔保，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。雖然這些證券的違約可能性可能大於零，但沒有信用損失的長期歷史，隱含的政府對本金和利息支付的擔保，以及HTM投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了足夠的基礎，即如果發生違約，沒有損失風險。儘管2020年美國經濟出現了重大的市場變化和越來越大的不確定性，但到目前為止，這些機構還沒有受到具體的影響，它們提供的擔保的性質或質量也沒有發生具體的變化。因此，截至2020年6月30日，不是信貸損失撥備已入賬。
截至2020年6月30日，包括在其他資產中的金額為37.2百萬美元的聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票按面值表示。公司尚未確定可能對這些成本法投資證券的公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化。其他資產中還包括$6.5在符合CRA資格的共同基金中投資100萬美元，按公允價值計價。AFS和HTM債務證券應計利息#美元3.1百萬美元和$0.5分別在2020年6月30日和2020年6月30日達到100萬美元3.8百萬美元和$0.62019年12月31日分別為100萬美元，也包括在其他資產中。
本公司持有11,330Visa B類股票，在Visa訴訟解決後，將轉換為Visa A類股票。根據2019年9月27日生效的當前換股比率，公司將獲得1.6228每股A類股票換1股B類股票，合共18,386Visa A類股的股份。Visa股票的所有權與Visa作為合作社運營時在Visa網絡中的先前所有權有關，並以零為基礎記錄在公司的財務記錄中。
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注E-貸款
為投資而持有的貸款分為以下幾個部分：
•建築和土地開發：貸款發放給商業和消費客户，這些客户以土地開發和建設項目為抵押，目的是為土地開發和建設項目提供資金，包括1-4户住宅建設、多户住宅和非農業住宅物業，這些物業的主要償還來源是出售、再融資或永久融資。
•商業房地產-業主自住：向商業客户發放貸款，目的是獲得借款人的企業將佔用的房地產。這些貸款以標的物財產為抵押，這些貸款的償還在很大程度上取決於佔用該財產的公司的業績。
•商業房地產-非業主自住：貸款發放給商業客户，目的是收購商業地產，而借款人的入住權不是他們的主要意圖。這些貸款主要被視為現金流貸款，以標的物物業為抵押，這些貸款的償還在很大程度上依賴於物業成功運營帶來的租金收入。
•住宅房地產：貸款發放給消費者客户，主要以1-4個家庭住宅物業為抵押，包括固定和可變利率抵押貸款、房屋淨值抵押貸款和房屋淨值信用額度。貸款主要是根據傳統的貸款機構指導方針撰寫的，包括超過機構價值限制的貸款。還款來源可能來自住宅物業的居住者，也可能來自物業成功運營所帶來的租金收入的現金流。
•商業和金融：貸款發放給商業客户。貸款的目的可以是營運資金、實物資產擴張、資產收購或其他商業目的。貸款可以以借款人擁有的資產或借款人的業務為抵押。商業貸款主要基於借款人業務的歷史和預計現金流，其次是借款人提供的信用增強、擔保和基礎抵押品的能力。
•消費者：貸款是向消費者客户發放的。該部分包括分期貸款和信用額度，這些貸款可以是抵押的，也可以是非抵押的。
•工資保護計劃(“PPP”)：根據CARE法案設立的臨時計劃發放貸款。根據該計劃的條款，如果借款人以符合計劃指導方針的方式使用資金，並由美國政府擔保償還，餘額可能會得到免除。
下表按段列出了截至的淨貸款餘額：
 2020年6月30日
(單位：千)組合貸款收購的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$270,715  $25,691  $2,429  $298,835  
商業地產-業主自住832,943  216,598  27,109  1,076,650  
商業房地產.非業主自住1,074,063  306,880  11,844  1,392,787  
住宅房地產1,249,368  210,247  8,556  1,468,171  
商業和金融692,933  63,272  1,027  757,232  
消費者195,863  5,700  364  201,927  
工資保障計劃576,450  —  —  576,450  
總計$4,892,335  $828,388  $51,329  $5,772,052  
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 2019年12月31日
(單位：千)組合貸款PULSPCI貸款總計
建設和土地開發$281,335  $43,618  $160  $325,113  
商業地產1
1,834,811  533,943  10,217  2,378,971  
住宅房地產1,304,305  201,848  1,710  1,507,863  
商業和金融697,301  80,372  579  778,252  
消費者200,166  8,039  —  208,205  
總計$4,317,918  $867,820  $12,666  $5,198,404  
1商業地產包括業主自住餘額#美元。1.02019年12月31日的10億美元。
截至2020年6月30日的貸款攤餘成本基礎包括淨遞延成本#美元。21.5百萬美元的非購買力平價組合貸款和淨遞延費用#美元13.0購買力平價貸款100萬美元。截至2019年12月31日，攤餘成本基礎包括淨遞延成本#美元。19.9百萬美元。在2020年第一季度，公司完成了對棕櫚灘第一銀行的收購，增加了PCD貸款$43.0百萬美元和非PCD貸款103.8百萬美元。參見附註L-業務組合中的其他討論。截至2020年6月30日，收購貸款的剩餘公允價值調整為#美元。28.9百萬美元，或3.3未償還已獲得貸款餘額的%，其中包括#美元1.0百萬美元的PCD貸款和$27.9收購的非PCD貸款為100萬美元。截至2019年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為#美元。34.9百萬美元，或3.8已取得貸款餘額的%。這些金額在相關貸款的剩餘期限內按水平收益率計入利息收入。應計應收利息計入其他資產，為#美元。25.3百萬美元和$14.9分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。

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下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日的貸款淨餘額狀況。報告日期的短期延期付款貸款反映為當期貸款。
 2020年6月30日
(單位：千)當前應計
30-59天
逾期		應計
60-89天
逾期		應計
更大
比
90天		非應計項目總計
組合貸款      
建設和土地開發$270,070  $—  $623  $—  $22  $270,715  
商業地產-業主自住829,903  —  —  615  2,425  832,943  
商業房地產.非業主自住1,069,979  1,988  —  —  2,096  1,074,063  
住宅房地產1,230,480  3,729  4,833  —  10,326  1,249,368  
商業和金融683,667  2,034  39  216  6,977  692,933  
消費者195,246  169  46  —  402  195,863  
工資保障計劃
576,450  —  —  —  —  576,450  
組合貸款總額4,855,795  7,920  5,541  831  22,248  4,892,335  
收購的非PCD貸款
建設和土地開發25,117  —  —  —  574  25,691  
商業地產-業主自住213,731  1,526  —  —  1,341  216,598  
商業房地產.非業主自住306,612  —  —  268  —  306,880  
住宅房地產208,963  —  —  —  1,284  210,247  
商業和金融60,941  —  —  —  2,331  63,272  
消費者5,677  23  —  —  —  5,700  
*收購的非PCD貸款總額821,041  1,549  —  268  5,530  828,388  
PCD貸款
建設和土地開發2,419  —  —  —  10  2,429  
商業地產-業主自住27,109  —  —  —  —  27,109  
商業房地產.非業主自住10,808  —  —  —  1,036  11,844  
住宅房地產7,379  —  —  —  1,177  8,556  
商業和金融977  —  —  —  50  1,027  
消費者277  87  —  —  —  364  
PCD貸款總額48,969  87  —  —  2,273  51,329  
貸款總額$5,725,805  $9,556  $5,541  $1,099  $30,051  $5,772,052  
 
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 2019年12月31日
(單位：千)當前應計
30-59天
逾期		應計
60-89天
逾期		應計
更大
比
90天		非應計項目總計
組合貸款      
建設和土地開發$276,984  $—  $—  $—  $4,351  $281,335  
商業地產1,828,629  1,606  220  —  4,356  1,834,811  
住宅房地產1,294,778  1,564  18  —  7,945  1,304,305  
商業和金融690,412  2,553  —  108  4,228  697,301  
消費者199,424  317  315  —  110  200,166  
*組合貸款總額4,290,227  6,040  553  108  20,990  4,317,918  
購買的未減值貸款
建設和土地開發43,044  —  —  —  574  43,618  
商業地產531,325  942  431  —  1,245  533,943  
住宅房地產201,159  277  —  —  412  201,848  
商業和金融78,705  —  —  —  1,667  80,372  
消費者8,039  —  —  —  —  8,039  
*脈搏總數862,272  1,219  431  —  3,898  867,820  
購入的信用減值貸款
建設和土地開發148  —  —  —  12  160  
商業地產9,298  —  —  —  919  10,217  
住宅房地產587  —  —  —  1,123  1,710  
商業和金融566  —  —  —  13  579  
消費者—  —  —  —  —  —  
*PCI貸款總額10,599  —  —  —  2,067  12,666  
貸款總額$5,163,098  $7,259  $984  $108  $26,955  $5,198,404  
所有應計但未收到的非應計貸款利息將沖銷利息收入。這類貸款的利息按成本回收法計入。在成本回收法下，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。當合同到期的所有本金和利息全部到期，並且對未來的付款有合理的保證時，貸款就恢復到權責發生制狀態。公司確認了$0.3截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內，非權責發生貸款的利息收入為100萬美元。下表列出了截至目前的非權責發生狀態貸款淨餘額和相關的信貸損失撥備(如果有)：
2020年6月30日
(單位：千)無相關津貼的非權責發生制貸款有津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額信貸損失準備
建設和土地開發$585  $21  $606  $11  
商業地產-業主自住3,445  321  3,766  160  
商業房地產.非業主自住2,096  1,036  3,132  204  
住宅房地產11,871  916  12,787  793  
商業和金融4,808  4,550  9,358  3,409  
消費者32  370  402  86  
總計$22,837  $7,214  $30,051  $4,663  
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目錄

2019年12月31日
(單位：千)無相關津貼的非權責發生制貸款有津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額信貸損失準備
建設和土地開發$4,913  $23  $4,936  $12  
商業地產6,200  320  6,520  149  
住宅房地產8,700  780  9,480  564  
商業和金融3,449  2,460  5,909  1,622  
消費者39  71  110  37  
總計$23,301  $3,654  $26,955  $2,384  
抵押品依賴型貸款

當根據本公司於報告日期的評估，預計償還將主要通過經營或出售相關抵押品提供，且沒有其他可用和可靠的還款來源時，貸款被視為抵押品依賴型貸款。下表列出了截至目前的抵押品依賴型貸款：
(單位：千)2020年6月30日2019年12月31日
建設和土地開發$634  $4,926  
商業地產-業主自住6,173  2,571  
商業房地產.非業主自住3,574  3,152  
住宅房地產14,117  11,550  
商業和金融5,526  4,338  
消費者410  141  
總計$30,434  $26,678  

按風險評級劃分的貸款

該公司利用內部資產分類系統作為識別問題和潛在問題貸款的手段。以下分類用於對內部分類體系下的貸款進行分類：

•通過：不是問題貸款或潛在問題貸款的貸款被認為是通過評級的。
•特別提示：目前公司面臨的風險不足以將其歸入不合格或可疑類別，但存在值得管理層密切關注的弱點的貸款將被視為特別提示。
•不合格：如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一定損失的貸款。
•不合標準的減值貸款：通常放在非應計項目上的貸款，被認為是抵押品依賴或應計TDR。
•可疑貸款：具有分類不合格貸款中固有的所有缺陷的貸款，其附加特徵是存在的缺陷使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全額收回或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為可疑貸款的本金餘額可能會被沖銷。
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目錄

下表列出了按發放年份劃分的貸款風險評級：
2020年6月30日
(單位：千)20202019201820172016在先旋轉總計
建築與土地開發
風險評級：
經過$29,412  $95,549  $70,528  $35,134  $10,478  $18,260  $33,439  $292,800  
特別提及198  503  1,378  38  —  2,147  —  4,264  
不合標準—  —  —  —  —  58  988  1,046  
不合標準的受損人員—  —  —  —  574  151  —  725  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  
總計29,610  96,052  71,906  35,172  11,052  20,616  34,427  298,835  
商業地產-業主自住
風險評級：
經過74,304  185,717  157,946  139,936  158,728  317,778  15,952  1,050,361  
特別提及199  1,616  —  1,016  4,471  4,088  —  11,390  
不合標準—  —  570  3,782  1,066  5,100  —  10,518  
不合標準的受損人員—  —  —  426  —  3,634  —  4,060  
疑團1
—  —  —  —  321  —  —  321  
總計74,503  187,333  158,516  145,160  164,586  330,600  15,952  1,076,650  
商業房地產.非業主自住
風險評級：
經過80,710  321,844  230,276  130,437  196,698  390,280  6,150  1,356,395  
特別提及—  105  —  1,376  7,876  1,117  —  10,474  
不合標準—  —  5,705  —  8,326  6,367  1,350  21,748  
不合標準的受損人員—  —  —  —  126  4,044  —  4,170  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  
總計80,710  321,949  235,981  131,813  213,026  401,808  7,500  1,392,787  
住宅房地產
風險評級：
經過32,562  160,057  261,757  273,829  196,662  202,708  312,596  1,440,171  
特別提及—  190  277  721  3,387  621  68  5,264  
不合標準—  —  1,334  —  —  1,607  1,580  4,521  
不合標準的受損人員84  693  —  3,613  —  10,495  3,330  18,215  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  
總計32,646  160,940  263,368  278,163  200,049  215,431  317,574  1,468,171  
商業和金融
風險評級：
經過100,094  152,509  115,004  88,448  44,728  52,576  185,175  738,534  
特別提及—  287  14  530  95  2,255  1,181  4,362  
不合標準—  148  337  259  425  1,698  2,099  4,966  
不合標準的受損人員—  644  1,847  2,403  1,819  940  1,669  9,322  
疑團1
—  —  —  39  —  —  9  48  
總計100,094  153,588  117,202  91,679  47,067  57,469  190,133  757,232  
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目錄

2020年6月30日
(單位：千)20202019201820172016在先旋轉總計
消費者
風險評級：
經過29,140  55,596  38,416  25,291  26,191  12,986  11,225  198,845  
特別提及—  23  29  105  —  87  1,751  1,995  
不合標準—  —  —  19  8  39  340  406  
不合標準的受損人員41  52  48  —  316  224  —  681  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  
總計29,181  55,671  38,493  25,415  26,515  13,336  13,316  201,927  
工資保障計劃
風險評級：
經過576,450  —  —  —  —  —  —  576,450  
總計576,450  —  —  —  —  —  —  576,450  
整合
風險評級：
經過922,672  971,272  873,927  693,075  633,485  994,588  564,537  5,653,556  
特別提及397  2,724  1,698  3,786  15,829  10,315  3,000  37,749  
不合標準—  148  7,946  4,060  9,825  14,869  6,357  43,205  
不合標準的受損人員125  1,389  1,895  6,442  2,835  19,488  4,999  37,173  
疑團1
—  —  —  39  321  —  9  369  
總計$923,194  $975,533  $885,466  $707,402  $662,295  $1,039,260  $578,902  $5,772,052  
1截至2020年6月30日，被歸類為可疑貸款的貸款已全部保留。
下表列出了截至以下日期的貸款風險評級：
 2019年12月31日
(單位：千)經過特殊
提一下		不合標準
疑團1
總計
建設和土地開發$317,765  $2,235  $5,113  $—  $325,113  
商業地產2,331,725  26,827  20,098  321  2,378,971  
住宅房地產1,482,278  7,364  18,221  —  1,507,863  
商業和金融755,957  11,925  9,496  874  778,252  
消費者203,966  3,209  1,030  —  208,205  
總計：$5,091,691  $51,560  $53,958  $1,195  $5,198,404  
1截至2019年12月31日，被歸類為可疑貸款的貸款已全部保留。
問題債務重組貸款
 
該公司給予某些借款人的TDR優惠一般不包括免除本金餘額，但可能包括降低利率、延長攤銷期限和/或僅在有限的時間內將貸款轉換為利息。如果貸款的修改利率等於具有可比風險的新貸款的收益率，並且貸款是根據重組協議的條款履行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。
與新冠肺炎大流行相關的貸款修改
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，鼓勵金融機構謹慎努力，與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作，為金融機構提供選項，將某些本來可能被歸類為ASC310-40規定的TDR的貸款修改排除在TDR考慮之外。此選項可用於被視為與COVID相關的修改，其中借款人的到期時間不超過30天
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目錄

2019年12月31日，修改在2020年3月1日至(I)2020年12月31日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內執行。聯邦銀行業監管機構發佈了類似的指導意見，也允許貸款人得出結論，如果借款人在修改時正在進行TDR，那麼對受疫情影響的借款人進行的短期修改不應被視為TDR。海岸銀行於2020年3月開始向符合條件的借款人提供最長6個月的短期延期付款，截至2020年6月30日，1.110億美元的延期付款貸款，其中沒有一筆被歸類為TDR。

下表顯示了截至2020年6月30日的延期付款貸款(不包括PPP貸款)：
(單位：千)未償還貸款延期付款的百分比
建設和土地開發$14,488  5%
商業地產-業主自住320,406  30%
商業房地產.非業主自住445,311  32%
住宅房地產148,035  10%
商業和金融130,877  17%
消費者17,926  9%
總計$1,077,043  21%
下表列出了在三年和六年的問題債務重組中修改的貸款 截至月份：
截至6月30日的三個月，
20202019
(單位：千)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
建設和土地開發1  $12  $12  —  $—  $—  
商業地產-業主自住—  —  —  1  351  351  
商業房地產.非業主自住—  —  —  —  —  —  
住宅房地產—  —  —  —  —  —  
商業和金融—  —  —  —  —  —  
消費者2  47  47  1  19  19  
總計3  $59  $59  2  $370  $370  
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目錄

截至6月30日的六個月，
20202019
(單位：千)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
建設和土地開發1  $12  $12  —  $—  $—  
商業地產-業主自住—  —  —  2  2,166  2,166  
商業房地產.非業主自住—  —  —  —  —  —  
住宅房地產1  45  45  —  —  —  
商業和金融4  437  437  1  180  180  
消費者2  47  47  1  19  19  
總計：8  $541  $541  4  $2,365  $2,365  

上述TDR產生了一筆具體的信貸損失準備金#美元。0.4截至2020年6月30日不是截至2019年6月30日的信貸損失具體撥備。在截至2020年6月30日的6個月中，三默認總額為$1.4在過去12個月內在TDR中修改的貸款達100萬美元。在截至2019年6月30日的六個月內，在之前12個月內修改為TDR的貸款沒有出現付款違約。本公司認為，貸款在修改後的條款下拖欠90天或以上、已轉移至非應計狀態或已轉移到擁有的其他房地產，即視為違約。對於根據預期未來現金流的現值計量的貸款，為#美元。21,000及$27,000分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，以及46,000及$62,000截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月分別計入利息收入，代表可歸因於時間推移的現值變化。

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目錄

注F-信貸損失準備
信貸損失撥備的活動摘要如下：
 截至2020年6月30日的三個月
(單位：千)起頭
天平		備抵
對於學分
損失		指控-
關閉		恢復TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$4,646  $2,478  $—  $37  $—  $7,161  
商業地產-業主自住5,327  229  —  18  (12) 5,562  
商業房地產.非業主自住35,643  3,345  —  4  —  38,992  
住宅房地產19,899  574  (113) 101  (8) 20,453  
商業和金融15,470  1,319  (1,768) 493  —  15,514  
消費者4,426  (334) (614) 91  (1) 3,568  
工資保障計劃—  —  —  —  —  —  
總計$85,411  $7,611  $(2,495) $744  $(21) $91,250  

 截至2019年6月30日的三個月
(單位：千)起頭
天平		備抵
申請貸款
損失		指控-
關閉		恢復TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$2,320  $(79) $(1) $3  $—  $2,243  
商業地產11,753  (433) —  565  (15) 11,870  
住宅房地產7,445  51  (28) 51  (11) 7,508  
商業和金融8,573  2,114  (1,881) 106  —  8,912  
消費者2,731  898  (734) 78  (1) 2,972  
總計$32,822  $2,551  $(2,644) $803  $(27) $33,505  

截至2020年6月30日的6個月
(單位：千)起頭
天平		採用ASC 326的影響 期內購入個人消費信貸的初步津貼備抵
對於學分
損失		指控-
關閉		恢復TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$1,842  $1,479  $48  $3,727  $—  $66  $(1) $7,161  
商業地產-業主自住5,361  80  207  (34) (45) 18  (25) 5,562  
商業房地產.非業主自住7,863  9,341  140  21,628  (12) 32  —  38,992  
住宅房地產7,667  5,787  97  6,834  (131) 218  (19) 20,453  
商業和金融9,716  3,677  11  4,063  (2,866) 913  —  15,514  
消費者2,705  862  13  906  (1,087) 170  (1) 3,568  
工資保障計劃—  —  —  —  —  —  —  —  
總計$35,154  $21,226  $516  $37,124  $(4,141) $1,417  $(46) $91,250  

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目錄

截至2019年6月30日的6個月
(單位：千)期初餘額貸款損失準備金沖銷恢復TDR津貼調整期末餘額
建設和土地開發$2,233  $4  $—  $7  $(1) $2,243  
商業地產11,112  192  (16) 612  (30) 11,870  
住宅房地產7,775  (363) (65) 190  (29) 7,508  
商業和金融8,585  2,967  (2,825) 185  —  8,912  
消費者2,718  1,148  (1,217) 325  (2) 2,972  
總計$32,423  $3,948  $(4,123) $1,319  $(62) $33,505  

管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息(與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關)確定撥備，以預測三年預測期內的虧損。預測數據主要來自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)，該公司以其研究、分析和經濟預測而廣受認可。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，本公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，以估計每個部門貸款剩餘壽命的損失。

歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款調味或期限的差異，以及當前和預測環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。

截至2020年6月30日，該公司利用了穆迪最新的“美國宏觀經濟展望基線”情景，並考慮了與基線情景中的假設相關的重大不確定性，包括從第二季度末開始在佛羅裏達州和其他州再次出現病毒感染，以及由此帶來的續訂居家訂單的可能性和對企業的其他限制。該公司還考慮了財政刺激的數量和可獲得性，包括根據CARE法案提供的計劃以及其他潛在的未來政府計劃和行動。任何或所有這些因素的結果可能與基準情況不同，該公司納入了反映不確定和可能進一步惡化的經濟狀況的風險的定性考慮因素，以及量化模型中沒有涵蓋的其他風險維度。

在建築和土地開發部門，本季度虧損估計的增加既受到上一季度基線情景預測增加的影響，也受到與經濟狀況不確定性有關的定性調整的影響。在此分部，主要還款來源通常來自標的物業的出售、再融資或永久融資的收益；因此，行業和抵押品類型以及估計抵押品價值是評估預期虧損的相關因素。

在商業地產業主自住部分，風險特徵包括但不限於抵押品類型、貸款調味性和留置權頭寸。包括CARE法案在內的政府資助計劃的推出，以及該公司預計這一領域的借款人將從這些計劃中受益，抵消了負面經濟前景的不利影響。
在商業地產-非業主自住部分，還款通常取決於標的物業成功運營帶來的租金收入。貸款表現可能會受到一般經濟條件或房地產市場特定條件(包括房地產類型)的不利影響。抵押品類型、貸款調味品和留置權頭寸都是這一細分市場分析的風險特徵。截至2020年6月30日的建模結果反映了更高的違約和違約損失估計概率，此外還對宏觀經濟因素的不確定性進行了定性調整。

住宅房地產部門包括由住宅物業擔保的第一抵押貸款，以及房屋淨值信貸額度。這一部分考慮的風險特徵包括但不限於抵押品類型、留置權貸款與價值比率以及貸款調味性。這一預測對房屋淨值信貸額度的影響增加了這一領域的估計預期損失，而封閉式單一家庭抵押貸款受到的影響較小，原因是預期的政府刺激措施和借款人的高FICO分數。

在商業和金融部門，借款人主要是中小型專業公司和其他企業，貸款通常由企業的預計現金流支持，以企業資產為抵押，和/或
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目錄

由企業主擔保。行業、抵押品類型、估計抵押品價值和貸款經驗是評估預期損失的相關因素。與2020年3月31日相比，2020年6月30日未償還餘額減少對準備金的影響被負面經濟前景導致的增加所抵消，此外還增加了考慮重大經濟不確定性的定性因素。

消費貸款包括分期付款和週轉線貸款，汽車、遊艇和其他個人或家庭用途的貸款。這一部分考慮的風險特徵包括但不限於抵押品類型、貸款與價值比率、貸款調味料和FICO評分。外匯儲備的減少是由於個別政府刺激計劃的預期有利影響，但部分被預期失業率的上調所抵消。

Paycheck Protection Program下的未償還餘額由美國政府擔保，未分配準備金。

信貸損失撥備由單獨評估的特定貸款撥備和根據相似特徵分組的貸款池一般撥備組成，集體評估。本公司於2020年6月30日及2019年12月31日的貸款組合及相關津貼如下表所示：
 
 2020年6月30日
 單獨評估集體評估總計
(單位：千)錄下來
投資		相聯
津貼		錄下來
投資		相聯
津貼		錄下來
投資		相聯
津貼
建設和土地開發$726  $20  $298,109  $7,141  $298,835  $7,161  
商業地產-業主自住4,491  160  1,072,159  5,402  1,076,650  5,562  
商業房地產.非業主自住7,883  254  1,384,904  38,738  1,392,787  38,992  
住宅房地產18,216  1,071  1,449,955  19,382  1,468,171  20,453  
商業和金融9,822  3,628  747,410  11,886  757,232  15,514  
消費者681  107  201,246  3,461  201,927  3,568  
工資保障計劃—  —  576,450  —  576,450  —  
總計$41,819  $5,240  $5,730,233  $86,010  $5,772,052  $91,250  

 2019年12月31日
 單獨評估集體評估
 總計
(單位：千)錄下來
投資		相聯
津貼		錄下來
投資		相聯
津貼		錄下來
投資		相聯
津貼
建設和土地開發$5,217  $14  $319,896  $1,828  $325,113  $1,842  
商業地產20,484  220  2,358,487  13,004  2,378,971  13,224  
住宅房地產16,093  834  1,491,770  6,833  1,507,863  7,667  
商業和金融6,631  1,731  771,621  7,985  778,252  9,716  
消費者337  59  207,868  2,646  208,205  2,705  
總計$48,762  $2,858  $5,149,642  $32,296  $5,198,404  $35,154  


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注G-根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被計入擔保借款。對於根據回購協議出售的證券，本公司被要求質押價值足以完全抵押借款的抵押品。質押的公司證券按抵押品類型和到期日如下：
(單位：千)2020年6月30日2019年12月31日
質押證券的公允價值-隔夜和連續：
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$97,344  $94,354  

注H-非利息收入和費用
 
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的非利息收支詳情如下：
 
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2020201920202019
非利息收入  
存款賬户手續費$1,939  $2,894  $4,764  $5,591  
交換收入3,187  3,405  6,433  6,806  
財富管理收入1,719  1,688  3,586  3,141  
按揭銀行手續費3,559  1,734  5,767  2,849  
海運融資費157  201  303  563  
SBA收益181  691  320  1,327  
博利收入887  927  1,773  1,842  
其他收入2,147  2,503  5,499  4,769  
 13,776  14,043  28,445  26,888  
*證券收益(虧損)，淨額1,230  (466) 1,249  (475) 
*總計$15,006  $13,577  $29,694  $26,413  
非利息支出
薪金和工資$20,226  $19,420  $43,924  $37,926  
僱員福利3,379  3,195  7,634  7,401  
外包數據處理成本4,059  3,876  8,692  7,721  
電話線/數據線791  893  1,505  1,704  
入住率3,385  3,741  6,738  7,548  
傢俱和設備1,358  1,544  2,981  3,301  
營銷997  1,211  2,275  2,343  
律師費和專業費2,277  2,033  5,640  4,880  
FDIC評估266  337  266  825  
無形資產攤銷1,483  1,456  2,939  2,914  
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨虧損(收益)245  (174) (70) (214) 
其他3,933  3,468  7,673  7,750  
*總計$42,399  $41,000  $90,197  $84,099  


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注意：我-股權資本
公司資本雄厚，於2020年6月30日，公司及其主要銀行子公司海岸銀行超過普通股一級資本比率(CET1)監管門檻6.5巴塞爾III標準化過渡方法下資本充足的機構，以及監管框架下資本充足的銀行的基於風險和槓桿率的要求，以便迅速採取糾正行動。

注J-或有負債
由於其業務性質，本公司及其子公司在任何時候都會受到許多法律行動的威脅或起訴。管理層目前相信，其參與的所有法律程序均不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

注K-公允價值
在ASC主題820下，2020年6月30日和2019年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的項目的公允價值計量包括：
(單位：千)公允價值
量測		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
2020年6月30日    
可供出售的債務證券1
$976,025  $102  $975,923  $—  
持有待售貸款2
54,943  —  54,943  —  
貸款3
7,974  —  1,448  6,526  
擁有的其他房地產4
15,847  —  2,368  13,479  
股權證券5
6,548  6,548  —  —  
2019年12月31日
可供出售的債務證券1
$946,855  $100  $946,755  $—  
持有待售貸款2
20,029  —  20,029  —  
貸款3
5,123  —  1,419  3,704  
擁有的其他房地產4
12,390  —  241  12,149  
股權證券5
6,392  6,392  —  —  
1個別投資類別的公允價值詳情見附註D。
2經常性公允價值基礎採用可觀察到的市場數據確定。
3見附註E。對被確認為減值的貸款進行的非經常性公允價值調整反映了全部或部分減記，這些減記基於貸款的可觀察市場價格或根據ASC主題310對抵押品的當前評估價值。
4公允價值是根據ASC主題360在非經常性基礎上計量的。
5對共同基金股票的投資，主要投資於符合CRA標準的債務證券，在其他資產中按公允價值報告。經常性公允價值基準採用市場報價確定。
可供出售的債務證券：美國國債利用1級投入以公允價值報告。其他證券利用第2級投入以公允價值報告。證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析，以及使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。
該公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。抵押貸款債券的公允價值由經紀人報價確定。本公司將不時以抽樣方式，通過與從其他經紀人和第三方渠道獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。
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持有待售貸款：公允價值基於將從獨立第三方買家處收到的估計價值。這些貸款是用於出售的，公司認為公允價值是衡量這些貸款清償情況的最佳指標。利息收入是根據貸款的合同條款記錄的，並符合公司關於為投資而持有的貸款的政策。截至2020年6月30日和2019年12月31日，沒有一筆貸款逾期90天或更長時間，也沒有非應計項目。截至2020年6月30日和2019年12月31日持有待售貸款的公允價值合計和合同餘額如下：
(單位：千)2020年6月30日2019年12月31日
合計公允價值$54,943  $20,029  
合同餘額53,556  19,445  
過剩1,387  584  
貸款：二級貸款由抵押品相關的減值房地產貸款組成。公允價值是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。對於住宅房地產減值貸款，評估價值或內部評估以比較銷售法為基礎。三級貸款包括商業和商業房地產減值貸款。對於這些貸款，評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法的組合，如比較銷售額法、成本法和/或收益法。收益法中一個重要的不可觀察的輸入是給定抵押品的估計資本化率。於2020年6月30日，用於確定標的抵押品公允價值的資本化率平均約為7.4%。評估師可能會對可比銷售進行調整，以反映當地市場狀況或其他經濟因素，並可能導致資產的公允價值隨着時間的推移而發生變化。因此，這些減值貸款的公允價值被認為是公允價值等級中的第三級。按公允價值計量的不良貸款總額為$8.0百萬美元，特定儲備金為$5.2截至2020年6月30日，為100萬美元，相比之下，5.1百萬美元，特定儲備金為$2.92019年12月31日為100萬。
對於分類為第三級的貸款，變化包括增加貸款#美元。5.0百萬美元被償還和沖銷$所抵消2.2截至2020年6月30日的6個月為100萬美元。
擁有的其他房地產：當評估用於確定公允價值，並且評估基於市場方法時，擁有的其他房地產(“OREO”)的公允價值被歸類為第二級投入。當OREO的公允價值基於需要對基於市場的估值投入進行重大調整的評估，或採用基於不可觀察現金流量的收益法時，OREO的公允價值被歸類為3級。
在截至2020年6月30日的6個月裏，被歸類為3級的OREO的變化包括增加了#美元的喪失抵押品贖回權的貸款。5.1百萬美元的銷售額抵消了這一數字3.8百萬美元。
公允價值層次之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期確認，這通常與公司的月度和/或季度末估值過程一致。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月裏，貸款和被歸類為3級的OREO沒有這樣的轉移。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司資產負債表中此前未披露且賬面金額不是公允價值的其他金融工具的賬面金額和公允價值如下：
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(單位：千)賬面金額相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(3級)
2020年6月30日    
金融資產    
持有至到期的債務證券1
$227,092  $—  $235,946  $—  
在其他銀行的定期存款2,496  —  —  2,530  
貸款，淨額5,672,828  —  —  5,770,882  
金融負債
存款負債6,666,783  —  —  6,673,509  
聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款135,000  —  —  134,782  
次級債71,225  —  64,143  —  
2019年12月31日
金融資產
持有至到期的債務證券1

$261,369  $—  $262,213  $—  
在其他銀行的定期存款3,742  —  —  3,744  
貸款，淨額5,158,127  —  —  5,139,491  
金融負債
存款負債5,584,753  —  —  5,584,621  
聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款315,000  —  —  314,995  
次級債71,085  —  64,017  —  
1有關個別投資類別的進一步詳情，請參閲附註D。
海岸銀行的資產和負債到期日較短，導致擁有大量公允價值等於或接近賬面價值的金融工具。此類金融工具在以下資產負債表標題中報告：現金和銀行到期、在其他銀行的有息存款，以及根據回購協議出售的證券，這些證券將在30天內到期。
以下方法和假設用於估計每類金融工具在2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值，對於這些金融工具來説，估計該價值是可行的：
持有至到期的債務證券：這些債務證券利用第2級投入以公允價值報告。證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析，以及使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。
該公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。本公司將不時以抽樣方式，通過與從其他經紀人和第三方渠道獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。
貸款：公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型劃分，如商業貸款或抵押貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率，以及履約和不良貸款類別。貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有風險的估計市場貼現率對預計壽命內的預定現金流(包括預付款考慮)進行貼現來計算的。公允價值方法考慮了包括信用相關因素在內的市場驅動變量，並反映了ASC主題820中定義的“退出價格”。
存款負債：活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的公允價值為報告日的應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的資金提供的利率來估計的。
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注L-業務合併
收購棕櫚灘第一銀行
2020年3月13日，公司完成對棕櫚灘第一銀行的收購。FBPB與海岸銀行合併，併入海岸銀行。FBPB運行二棕櫚灘市場的分店。
通過此次收購，該公司預計將加強其在棕櫚灘市場的影響力，擴大其客户基礎，並通過規模經濟平衡運營成本，並對公司的經營業績產生積極影響。
該公司收購了100FBPB已發行普通股的%。根據最終協議的條款，FBPB的每股普通股被轉換為收購權。0.2000海岸普通股。
(單位為千，每股數據除外)2020年3月13日
FBPB已發行普通股數量5,213  
每股交換比率0.2000  
已發行普通股股數1,043  
乘以2020年3月13日每股普通股價格$20.17  
已發行普通股價值21,031  
FBPB既得股票期權支付的現金866  
購買總價$21,897  
在根據ASC主題805的採集方法下對FBPB的採集進行了説明，業務合併。該公司確認商譽為#美元。6.92000萬美元用於這次收購，這筆交易在税收方面是不可抵扣的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税金，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。最初分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值是初步的，隨着與公允價值相關的新信息和情況的瞭解，公允價值可能會在收購結束日後最多一年內發生變化。
(單位：千)初步測量
2020年3月13日		測算期調整調整後為2020年3月13日
資產： 
現金$34,749  $—  $34,749  
投資證券447  —  447  
貸款146,839  (62) 146,777  
銀行房舍和設備6,086  —  6,086  
核心存款無形資產819  —  819  
商譽6,799  62  6,861  
其他資產1,285  20  1,305  
*總資產$197,024  $20  $197,044  
負債：
存款$173,741  $—  $173,741  
其他負債1,386  20  1,406  
總負債$175,127  $20  $175,147  
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下表提供了有關收購日收購貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。
2020年3月13日
(單位：千)賬面餘額公允價值
貸款：  
建設和土地開發$9,493  $9,012  
商業地產-業主自住46,221  45,171  
商業房地產.非業主自住36,268  35,079  
住宅房地產47,569  47,043  
商業和金融9,659  9,388  
消費者1,132  1,084  
已獲得貸款總額$150,342  $146,777  
下表列出了貸款的賬面金額，這些貸款在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量的惡化程度微乎其微：
(單位：千)2020年3月13日
收購時的賬面貸款餘額$43,682  
收購時的信貸損失準備(516) 
非信用相關折扣(128) 
獲得的PCD貸款總額$43,038  
該公司認為，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款保留額、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。
備考信息
截至2020年6月30日的三個月和六個月的預計數據提供了似乎收購FBPB發生在2019年初的信息，如下：
截至2020年6月30日的三個月截至2020年6月30日的6個月
(單位為千，每股除外)2020201920202019
淨利息收入1
$67,272  $61,879  $131,887  $124,417  
淨收入25,080  23,966  27,526  45,378  
EPS-基礎版$0.47  $0.46  $0.52  $0.87  
EPS-稀釋0.47  0.45  0.52  0.86  
1在收購時在CECL項下記錄的180萬美元的信貸損失準備金已從上述備考信息中剔除，這些信息呈現的信息似乎收購發生在2019年1月1日，也就是本公司採用CECL之前。
擬收購Fourth Street Banking公司
2020年1月23日，本公司宣佈與第四街銀行公司(“第四街”)及其全資子公司Freedom Bank達成合並協議和計劃。根據合併協議的條款，總部設在佛羅裏達州聖彼得堡的Fourth Street將與海岸銀行合併並併入海岸銀行，自由銀行將與海岸銀行合併並併入海岸銀行。自由銀行在坦帕-聖彼得堡經營着兩家分行。彼得堡大都會統計區，含美元359百萬美元存款和美元312截至2020年6月30日，貸款總額為100萬美元。這項收購預計將於2020年8月完成，這取決於第四街股東的批准和其他慣例條件的滿足。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 
本討論及分析旨在協助瞭解佛羅裏達海岸銀行公司及其附屬公司(“本公司”)的財務狀況及其經營業績的重大變化。該公司幾乎所有的業務都包含在其銀行子公司--海岸國家銀行(“海岸銀行”或“銀行”)中。此類討論和分析應結合本公司的簡明綜合財務報表和本報告中包含的相關説明進行閲讀。
本次討論的重點將是截至2020年6月30日的三個月和六個月，與截至2019年6月30日的前三個月和六個月的合併損益表相比。對於合併的資產負債表，討論的重點將是截至2020年6月30日的餘額，與2019年12月31日的餘額相比。
本討論和分析包含的陳述可能被認為是“前瞻性陳述”，符合“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款的規定，並受其保護。有關前瞻性陳述的其他信息，請參閲下一節。
出於以下討論的目的，“公司”一詞是指佛羅裏達海岸銀行公司及其直接和間接全資子公司的合併實體。

有關前瞻性陳述的特別告誡通知
本文中作出的或通過引用併入的某些陳述不是歷史事實的陳述，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本文其他部分中的陳述，屬於1933年“證券法”(修訂後)第27A條和1934年“證券交易法”(修訂後“交易法”)第21E節的含義和保護範圍內的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關公司的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、假設、估計、意圖和未來業績的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能會受到新冠肺炎疫情的影響以及對美國經濟產生相關影響，這些影響可能是公司無法控制的，可能會導致佛羅裏達海岸銀行公司(以下簡稱“海岸銀行”或“公司”)或其全資銀行子公司的實際業績、業績或成就。本新聞稿的內容可能與前瞻性表述中陳述的內容存在實質性差異，但“海岸國家銀行”(以下簡稱“海岸銀行”)的表述與前瞻性表述中的表述存在實質性差異。
除歷史事實以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。你可以通過使用諸如“可能”、“將”、“預期”、“假設”、“應該”、“支持”、“表明”、“將”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“進一步”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”、“目標”或其他類似的詞語和表達來識別這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能由於多種因素而無法實現，包括但不限於：
•未來經濟和市場狀況的影響，包括季節性；
•新冠肺炎疫情給公司及其客户、交易對手、員工和第三方服務提供商帶來的不利影響，以及對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景的不利影響；
•政府或監管部門應對新冠肺炎疫情；
•政府貨幣和財政政策，包括美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)的利率政策，以及立法、税收和監管改革；
•會計政策、規則和慣例的變化，包括採用CECL的影響；
•存款水平和構成、貸款需求、流動性以及貸款抵押品、證券和利率敏感型資產和負債價值的利率變化風險；
•利率風險、敏感性和收益率曲線的形狀；與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)計算對證券、貸款和債務的影響相關的不確定性；
•借款人信用風險和支付行為的變化，包括延期付款計劃下的借款人恢復全額付款的能力；金融市場上信貸和資金的可獲得性和成本的變化；
•住宅和商業房地產的價格、價值和銷售量的變化；公司遵守任何監管要求的能力；
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目錄

•其他金融機構遇到的對海岸或銀行業造成不利影響的問題的影響；
•沿海地區集中於商業地產貸款；
•假設和估計的失敗，以及經濟、市場和信貸狀況的差異和變化；
•市場波動或交易對手支付風險對海岸投資估值的影響；
•法定和監管的股息限制；
•普遍提高對銀行機構的監管資本要求；
•合併、收購和資產剝離的風險，包括海岸銀行繼續確定收購目標併成功收購理想金融機構的能力；
•技術或產品的變化可能比預期的更困難、更昂貴或效率更低；
•本公司識別和應對日益增加的網絡安全風險的能力，包括數據安全漏洞、憑證填充、惡意軟件、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，這些風險的失敗可能擾亂我們的業務，並導致機密或專有信息的泄露和/或濫用或盜用，破壞或損壞我們的系統，增加成本、損失或對我們聲譽的不利影響，包括由於我們的同事增加遠程工作而增加的網絡風險；
•海岸銀行的風險管理框架無法管理與業務相關的風險；
•依賴關鍵供應商或供應商以可接受的條件為企業獲得設備或服務；
•降低或終止Seaco ast使用移動平臺的能力，該平臺對公司的業務增長戰略至關重要；
•戰爭或其他衝突、恐怖主義行為、自然災害、衞生緊急情況、流行病或流行病或其他可能影響一般經濟狀況的災難性事件的影響；
•涉及公司的現有或新訴訟的意外結果及其相關費用；
•海岸銀行對財務報告保持適當內部控制的能力；未決或未來訴訟、監管程序和執法行動可能造成的索賠、損害、處罰、罰款和聲譽損害；
•如果對未來來自經營和税務籌劃策略的應税收入的估計低於目前的估計，並且出售股本可能導致公司可能用於所得税目的的淨營業虧損結轉金額的減少，遞延税資產的風險可能會降低；
•來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款銀行、消費金融公司、信用社、非銀行金融技術提供商、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在本公司市場區域和其他地方經營的其他金融機構(包括在地區、全國和國際經營的機構)以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭影響；
•為可能的信貸損失建立準備金的假設失敗；
•與擬議的第四街銀行公司合併有關的風險，包括但不限於：完成擬議的合併的時間；可能無法滿足完成擬議的合併的條件的風險；管理時間被轉移到與擬議的合併有關的問題上；意想不到的交易成本，包括整合業務的成本；業務不能成功整合或這種整合可能比預期的更困難、耗時或成本更高的風險；可能無法完全或及時實現預期的收入和收入協同效應，包括合併後的收入低於預期；
•存款風險和客户流失風險；
•存款組合有無變化；
•意想不到的運營和其他成本，可能與預期不同或發生變化；
•客户和員工流失和業務中斷的風險，包括但不限於與員工保持關係困難的結果；
•無法擴大客户和員工基礎；
•競爭壓力加大，競爭對手拉攏客户；
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目錄

•進入新市場所固有的困難和風險；以及
•本文中“風險因素”項下以及公司隨後提交給證券交易委員會的任何報告中描述的其他因素和風險，並可在其網站www.sec.gov上查閲。
本警示通知明確限定了海岸航空公司所作或可歸因於海岸航空公司的所有書面或口頭前瞻性陳述的全部內容。除非法律另有要求，否則公司沒有義務更新、修改或更正因未來發展、新信息或其他原因而不時作出的任何前瞻性陳述。

2020年第二季度
大流行應對措施
2020年上半年，全球經濟開始經歷新冠肺炎疫情導致的低迷。海岸在一開始就迅速做出反應，對旨在保護我們同事和客户的健康和福利的運營進行了調整。該公司的一系列數字銀行產品，再加上通過免下車和大堂預約持續進入分行，使該公司能夠滿足客户需求。強大且經過充分測試的業務連續性計劃使公司能夠在大多數員工遠程工作的情況下保持工作效率水平。
2020年3月，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)簽署成為法律。CARE法案包括通過美國小企業管理局(SBA)提供的Paycheck Protection Program(PPP)條款。根據本計劃發放的貸款包括本金和利息，只要借款人以與購買力平價指導方針一致的方式使用資金，就可以免除本金和利息。截至2020年6月30日，該公司已根據該計劃發起了5000多筆貸款，截至2020年6月30日，未償還餘額為5.765億美元，平均貸款規模為11.6萬美元，貸款規模中值為4.3萬美元。購買力平價貸款的合同利率為1%，只要借款人以與計劃指導方針一致的方式使用資金，本金和利息就可以免除。SBA概述了一種基於貸款規模的費用結構，即貸款不超過35萬美元的機構可獲得5%的費用，超過35萬美元但低於200萬美元的貸款可獲得3%的費用，而貸款不超過200萬美元的機構可獲得1%的費用。海岸銀行發起了3.01億美元的5%手續費類別的貸款，2.14億美元的3%手續費類別的貸款，以及6200萬美元的1%手續費類別的貸款。這些費用扣除貸款相關成本後，截至2020年6月30日該公司的初始費用總計1700萬美元，並被遞延並確認為在貸款預期壽命內產生收益的調整。海岸銀行在2020年第二季度確認了400萬美元的PPP貸款淨手續費和110萬美元的合同利息，收益率為4.81%。借款人將如何尋求和有資格獲得寬恕存在重大不確定性，因此這些貸款的預期壽命和剩餘1,300萬美元費用的確認時間也存在不確定性。
CARE法案還鼓勵金融機構採取謹慎措施，與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作，為金融機構提供一個選項，將某些本來可能被歸類為ASC310-40規定的TDR的貸款修改排除在TDR考慮之外。此選項適用於被視為與COVID相關的修改，其中借款人在2019年12月31日逾期不超過30天，並且修改在2020年3月1日至(I)2020年12月31日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天之間執行。聯邦銀行業監管機構發佈了類似的指導意見，也允許貸款人得出結論，如果借款人在修改時正在進行TDR，那麼對受疫情影響的借款人進行的短期修改不應被視為TDR。海岸銀行從2020年3月開始向符合條件的借款人提供最長6個月的短期延期付款，截至2020年6月30日，有11億美元的貸款延期付款，其中沒有一筆貸款被歸類為TDR。其中39%的貸款計劃在2020年第三季恢復定期還款，61%將在2020年第四季恢復支付。在延期付款期間，海岸銀行繼續確認利息收入。

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目錄

經營成果 
2020年第二季度業績
2020年第二季度，該公司公佈的淨收益為2510萬美元，或每股平均普通股稀釋後收益0.47美元，而2020年第一季度為70萬美元，或0.01美元，2019年第二季度為2330萬美元，或0.45美元。截至2020年6月30日的六個月，淨收入總計2,580萬美元，或每股平均普通股稀釋後收益0.49美元，較截至2019年6月30日的六個月減少2,020萬美元，或44%。調整後淨收益12020年第二季度的總收益為2550萬美元，或平均普通股稀釋後每股0.48美元，而2020年第一季度為550萬美元，或0.10美元，2019年第二季度為2580萬美元，或0.50美元。截至2020年6月30日的6個月，調整後的淨收入1總計3,090萬美元，或平均普通股稀釋後每股0.59美元，較截至2019年6月30日的六個月減少1,910萬美元，或38%。
第二第一第二截至六個月
季度季度季度六月三十日，
20202020201920202019
平均有形資產回報率1.37 %0.11 %1.50 %0.78 %1.49 %
平均有形股東權益回報率13.47  0.95  14.30  7.27  14.57  
效率比50.11  59.85  53.48  54.88  55.01  
調整後的平均有形資產回報率1
1.33 %0.32 %1.59 %0.86 %1.55 %
調整後平均有形股東權益回報率1
13.09  2.86  15.17  8.02  15.14  
調整後的效率比1
49.81  53.61  51.44  51.68  53.62  
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
截至2020年6月30日的6個月，公司的平均有形資產回報率有形股東權益的平均回報率反映了2020年第一季度完成的收購第一棕櫚灘銀行(“FBPB”)和即將完成的收購Fourth Street Banking Company(預計將於2020年第三季度完成)帶來的480萬美元合併相關費用的影響。截至2020年6月30日的6個月貸款信貸損失撥備為3710萬美元，主要歸因於最近經濟狀況的低迷和預測的未來經濟環境的不確定性。這種不確定性可能會持續到2020年下半年，業績將繼續受到新冠肺炎疫情及其對公司市場和客户的影響。
淨利息收入和利潤率
淨利息收入(按全額應税等值計算)12020年第二季度的總銷售額為6740萬美元，與2020年第一季度相比增加了410萬美元，增幅為6%，與2019年第二季度相比增加了720萬美元，增幅為12%。截至2020年6月30日的6個月，淨利息收入(在全額税額等值基礎上)1總計1.307億美元，與截至2019年6月30日的6個月相比增加了960萬美元，增幅為8%。2020年第二季度淨息差為3.70%，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為3.93%和3.94%。與2020年第一季度相比，通過增加現金和現金等價物餘額提高流動性水平，為市場不確定性保守地定位海岸，導致利潤率壓縮17個基點。截至2020年6月30日止六個月，淨息差為3.81%，較截至2019年6月30日止六個月減少17個基點或4%。2020年第二季度，貸款和證券收益率與2020年第一季度相比都收縮了34個基點，反映了2020年3月聯邦基金利率下調150個基點的全面影響，以及商業預付款水平下降對收購貸款購買折扣增加的影響。2020年第二季度，收購貸款的購買折扣增加對淨息差的影響為16個基點，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為27個基點和27個基點。2020年第二季度，對PPP貸款賺取的淨息差和手續費的影響為8個基點。本季度存款成本降至31個基點，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為57個基點和76個基點。截至2020年6月30日的6個月，存款成本為43個基點，與截至2019年6月30日的6個月相比減少了29個基點。存款成本的下降反映了存款餘額增加和存款利率降低的影響。
1非GAAP衡量標準。-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務措施的解釋”，瞭解更多信息，並與GAAP進行對賬。
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下表詳細説明瞭淨利息收入和利潤率的趨勢(在税額等值的基礎上)1、指定期間的收益資產收益率和計息負債付息率：
(除比率外，以千為單位)
淨利息
收入1
淨利息
邊距1
收益率：
賺取資產1
利率
承擔責任
2020年第二季度$67,388  3.70 %4.03 %0.51 %
2020年第一季度63,291  3.93 %4.54 %0.90 %
2019年第二季度60,219  3.94 %4.73 %1.18 %
截至2020年6月30日的6個月130,679  3.81 %4.27 %0.70 %
截至2019年6月30日的6個月121,080  3.98 %4.76 %1.15 %
1在税收等值基礎上，非GAAP計量--參見“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
與2020年第一季度相比，2020年第二季度的平均貸款總額增加了5.133億美元，增幅為10%，比2019年第二季度增加了8.868億美元，增幅為18%。這一增長反映了2020年第一季度從FBPB獲得的1.468億美元貸款的影響，以及2020年第二季度根據PPP計劃發放的5.765億美元貸款的影響。
2020年第二季度，平均貸款佔平均收益資產的百分比為78%，2020年第一季度為81%，2019年第二季度為79%。2020年第二季貸款投放受到多個行業因應新冠肺炎疫情而暫停業務活動的影響。該公司故意放慢了貸款發放活動，反映出鑑於新冠肺炎疫情對經濟的未知影響，該公司致力於嚴格和謹慎的承銷。由於目前的低利率環境和佛羅裏達州強勁的房地產市場，住宅可出售再融資活動仍然強勁。
下表詳細列出了指定期間的貸款生產情況：
第二第一第二截至六個月
季度季度季度六月三十日，
(單位：千)20202020201920202019
期末商業管道$117,042  $171,125  $300,207  $117,042  $300,207  
商業貸款來源106,857  183,330  238,057  290,187  424,060  
住宅管道-期末可供銷售94,666  75,226  46,723  94,666  46,723  
住宅貸款-已售出122,459  62,865  61,391  185,324  93,949  
住宅管道-期末投資組合13,199  11,779  3,756  13,199  3,756  
住宅貸款--留存23,539  25,776  51,755  49,315  101,400  
期末消費者渠道30,647  29,123  26,911  30,647  26,911  
消費者來源57,956  51,516  55,380  109,472  96,956  
PPP發起590,718  —  —  590,718  —  
2020年第二季度的商業來源為1.069億美元，與2020年第一季度相比減少了7650萬美元，降幅為42%，與2019年第二季度相比減少了1.312億美元，降幅為55%。
截至季度末，商業信貸額度下降32%，至1.17億美元，反映出考慮到與新冠肺炎疫情相關的不確定經濟前景，該公司對新增信貸仍持保守態度。該公司將繼續服務於目前符合嚴格信貸承保準則的牢固關係，以及能夠支持重大壓力的流動性和強勁的資產負債表。
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目錄

2020年第二季度住宅可出售貸款發放量為1.225億美元，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為6290萬美元和6140萬美元。截至2020年上半年的發端反映了充滿活力的住宅再融資市場和佛羅裏達州房地產市場的實力。
2020年第二季度封閉式住宅留存貸款產量為2350萬美元，而2020年第一季度為2580萬美元，2019年第二季度為5180萬美元。
2020年第二季度，消費者發起的總金額為5800萬美元，比2020年第一季度增加了640萬美元，增幅為13%，比2019年第二季度增加了260萬美元，增幅為5%。
截至2020年6月30日，海岸銀行通過PPP計劃為公司提供了5000多筆貸款，總額超過5.91億美元，平均貸款規模為11.6萬美元，貸款規模中值為4.3萬美元。Seaco ast賺取的費用，扣除貸款具體成本後，總計1700萬美元，並被遞延並確認為在貸款預期壽命內產生收益的調整。海岸銀行確認淨費用為400萬美元，合同利息為110萬美元，收益率為4.81%。借款人將如何尋求和有資格獲得寬恕存在重大不確定性，因此這些貸款的預期壽命和剩餘1300萬美元淨費用的確認時間也存在不確定性。
與2020年第一季度相比，2020年第二季度平均債務證券減少了1720萬美元，降幅為1.5%，比2019年第二季度下降了3900萬美元，降幅為3%。與2020年第一季度相比的下降反映了6450萬美元銷售額和7680萬美元到期日的影響，但部分被2020年第二季度末1.649億美元的購買所抵消。2020年第二季度的活動包括重新定位對抵押貸款債券(“CLO”)證券的投資，以“AAA”評級證券取代“A”評級證券。
2020年6月30日第二季度，平均有息負債成本收縮39個基點，從90個基點降至51個基點，反映出存款餘額上升和基礎市場利率下降的影響。融資的總體成本較低反映了該公司的核心存款重點，這在過去幾年裏帶來了客户關係的強勁增長。與2020年第一季度相比，第二季度獲得的新業務客户增加了近50%，為Seaco ast引入了3000多個新業務客户。截至2020年6月30日，無息活期存款佔總存款的34%，而截至2020年3月31日，這一比例為29%。2020年6月30日第二季度平均總存款(包括無息活期存款)成本為0.31%，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為0.57%和0.76%。
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下表詳細説明瞭指定期間的客户關係資金：
客户關係資金
 六月三十日，三月三十一號，十二月三十一日，9月30日，六月三十日，
(除比率外，以千為單位)20202020201920192019
非息需求$2,267,435  $1,703,628  $1,590,493  $1,652,927  $1,669,804  
生息需求1,368,146  1,234,193  1,181,732  1,115,455  1,124,519  
貨幣市場1,232,892  1,124,378  1,108,363  1,158,862  1,172,971  
儲蓄619,251  554,836  519,152  528,214  519,732  
定期存單1,179,059  1,270,464  1,185,013  1,217,683  1,054,183  
總存款$6,666,783  $5,887,499  $5,584,753  $5,673,141  $5,541,209  
客户掃碼賬户$92,125  $64,723  $86,121  $70,414  $82,015  
無息活期存款佔總存款的百分比34 %29 %28 %29 %30 %
該公司注重便利性，提供高質量的客户服務、擴大的數字產品和分銷渠道，提供穩定、低成本的核心存款資金。在過去的幾年裏，該公司通過新的戰略和產品供應加強了其零售存款特許經營權，同時保持了對不斷增長的客户關係的關注。海岸銀行認為，提供數字產品是核心存款增長的核心，事實證明，在這種環境下，數字產品對其客户具有重要價值。海岸銀行的呼叫中心和零售夥伴在可用性和客户服務標準方面繼續處於市場領先地位，呼叫中心的表現遠遠超過大型銀行呼叫中心的等待時間和服務水平標準。大流行相關的居家訂單推動的整體消費者支出水平下降，以及2020年第二季度實施的政府支持計劃(包括PPP和個人刺激支付)的影響，導致客户餘額增加，2020年第一季度收購FBPB也是如此。客户也增加了對數字產品的使用，非分行交付渠道的交易比例比去年同期上升了14%。2020年第二季度，平均交易存款(無息和計息需求)比2020年第一季度增加5.965億美元，增幅21%，比2019年第二季度增加6.3億美元，增幅23%。除了新的和收購的關係，存款計劃和數字銷售提高了公司的市場份額，加深了與現有客户的關係。
核心存款的增長也提供了較低的融資成本。該公司的存款組合仍然有利，截至2020年6月30日的6個月，平均存款餘額的80%包括儲蓄、貨幣市場和活期存款。截至2020年6月30日的6個月，海岸銀行的平均存款成本(包括無息活期存款)降至0.43%，而截至2019年6月30日的6個月為0.72%，反映出美聯儲(Federal Reserve)從2019年第三季度開始採取行動後利率較低，以及存款結構的轉變，低成本存款所佔比例更高。截至2020年6月30日，經紀CDS總計5.725億美元，平均利率為1.05%。CD的到期日是階梯式的，3.39億美元將於2020年到期。
與截至2019年6月30日的六個月相比，截至2020年6月30日的六個月的短期借款(主要包括與客户的全面回購協議)減少了6,520萬美元，降幅為47%，平均餘額為7,470萬美元。貨幣基礎減少，反映存款轉向計息存款，原因是類似性質的存款產品擴大至掃蕩回購產品。截至2020年6月30日的6個月，客户掃蕩回購賬户的平均利率為0.55%，而2019年同期為1.32%。該產品的剩餘餘額將繼續對客户有價值，儘管金額較低。截至2020年6月30日或2019年6月30日，沒有使用購買的聯邦資金。
截至2020年6月30日的六個月裏，FHLB的平均借款為2.249億美元，與2019年同期相比增加了8590萬美元，增幅為62%。截至2020年6月30日的6個月，FHLB借款的平均利率為1.14%，而截至2019年6月30日的6個月的平均利率為2.54%。截至2020年6月30日的FHLB未償還借款加權利率為0.67%，其中8000萬美元將於2020年到期。
在截至2020年6月30日的6個月裏，次級債務平均為7110萬美元，與2019年同期相比增加了30萬美元。截至2020年6月30日的6個月，次級債券的平均利率為3.69%，而截至2019年6月30日的6個月的平均利率為5.03%。次級債務涉及本公司附屬信託發行的信託優先證券。
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下表詳細説明瞭所述期間的平均餘額、淨利息收入和利潤率結果(在税收等值的基礎上)：
平均餘額、利息收入和費用、收益率和利率1
 20202019
 第二季度第一季度第二季度
 平均值 產量/平均值 產量/平均值 產量/
(除比率外，以千為單位)天平利息率天平利息率天平利息率
資產
盈利資產：
證券：
應税$1,135,698  $7,573  2.67 %$1,152,473  $8,696  3.02 %$1,169,891  $8,933  3.05 %
免税19,347  152  3.14  19,740  152  3.09  24,110  179  2.96  
總證券1,155,045  7,725  2.68  1,172,213  8,848  3.02  1,194,001  9,112  3.05  
出售的聯邦基金和其他投資433,626  684  0.63  87,924  734  3.36  91,481  873  3.83  
不包括購買力平價貸款的貸款5,304,381  59,861  4.54  5,215,234  63,524  4.90  4,841,751  62,335  5.16  
購買力平價貸款424,171  5,068  4.81  —  —  —  —  —  —  
貸款總額5,728,552  64,929  4.56  5,215,234  63,524  4.90  4,841,751  62,335  5.16  
盈利資產總額7,317,223  73,338  4.03  6,475,371  73,106  4.54  6,127,233  72,320  4.73  
貸款損失撥備(84,965) (56,931) (32,806) 
現金和銀行到期款項103,919  90,084  91,160  
房舍和設備71,173  67,585  69,890  
無形資產230,871  226,712  228,706  
銀行自營人壽保險127,386  126,492  124,631  
其他資產147,395  126,230  126,180  
總資產$7,913,002  $7,055,543  $6,734,994  
負債與股東權益
有息負債：
生息需求$1,298,639  $297  0.09 %$1,173,930  $834  0.29 %$1,118,703  $1,150  0.41 %
儲蓄591,040  165  0.11  526,727  348  0.27  513,773  586  0.46  
貨幣市場1,193,969  741  0.25  1,128,757  2,008  0.72  1,179,345  3,089  1.05  
定期存款1,293,766  3,820  1.19  1,151,750  4,768  1.67  1,089,020  5,724  2.11  
短期借款74,717  34  0.18  71,065  167  0.95  91,614  355  1.55  
購買的聯邦資金和聯邦住房貸款銀行借款199,698  312  0.63  250,022  968  1.56  51,571  329  2.56  
其他借款71,185  581  3.28  71,114  722  4.08  70,903  868  4.91  
有息負債總額4,723,014  5,950  0.51  4,373,365  9,815  0.90  4,114,929  12,101  1.18  
非息需求2,097,038  1,625,215  1,646,934  
其他負債79,855  62,970  61,652  
總負債6,899,907  6,061,550  5,823,515  
股東權益1,013,095  993,993  911,479  
負債和權益總額$7,913,002  $7,055,543  $6,734,994  
存款成本0.31 %0.57 %0.76 %
利息支出佔盈利資產的百分比0.33 %0.61 %0.79 %
淨利息收入佔盈利資產的百分比$67,388  3.70 %$63,291  3.93 %$60,219  3.94 %
1在完全應税的等值基礎上，非GAAP計量--參見“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。所有的收益率和税率都是按年度攤銷成本計算的。貸款費用已包括在貸款利息中。非權責發生貸款包括在貸款餘額中。
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平均餘額、利息收入和費用、收益率和利率1
 20202019
 年初至今年初至今
 平均值 產量/平均值 產量/
(除比率外，以千為單位)天平利息率天平利息率
資產
盈利資產：
證券：
應税$1,144,086  $16,269  2.84 %$1,178,087  $18,052  3.06 %
免税19,544  304  3.11  25,329  369  2.91  
總證券1,163,630  16,573  2.85  1,203,416  18,421  3.06  
出售的聯邦基金和其他投資260,775  1,418  1.09  91,310  1,791  3.96  
不包括購買力平價貸款的貸款5,259,808  123,385  4.72  4,840,406  124,670  5.19  
購買力平價貸款212,085  5,068  4.81  —  —  —  
貸款總額5,471,893  128,453  4.72  4,840,406  124,670  5.19  
盈利資產總額6,896,298  146,444  4.27  6,135,132  144,882  4.76  
貸款損失撥備(70,948) (32,885) 
現金和銀行到期款項97,002  95,526  
房舍和設備69,379  70,411  
無形資產228,791  229,382  
銀行自營人壽保險126,939  124,172  
其他資產136,811  131,148  
總資產$7,484,272  $6,752,886  
負債與股東權益
有息負債：
生息需求$1,236,285  $1,131  0.18 %$1,074,460  $1,989  0.37 %
儲蓄558,883  513  0.18  507,097  1,062  0.42  
貨幣市場1,161,363  2,749  0.48  1,169,198  5,647  0.97  
定期存款1,222,758  8,588  1.41  1,065,812  10,683  2.02  
短期借款72,891  201  0.55  138,065  905  1.32  
購買的聯邦資金和聯邦住房貸款銀行借款224,860  1,279  1.14  138,989  1,750  2.54  
其他借款71,149  1,304  3.69  70,870  1,766  5.03  
有息負債總額4,548,189  15,765  0.70  4,164,491  23,802  1.15  
非息需求1,861,126  1,629,836  
其他負債71,413  62,949  
總負債6,480,728  5,857,276  
股東權益1,003,544  895,610  
負債和權益總額$7,484,272  $6,752,886  
存款成本0.43 %0.72 %
利息支出佔盈利資產的百分比0.46 %0.78 %
淨利息收入佔盈利資產的百分比$130,679  3.81 %$121,080  3.98 %
1在完全應税的等值基礎上，非GAAP計量--參見“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。所有的收益率和税率都是按年度攤銷成本計算的。貸款費用已包括在貸款利息中。非權責發生貸款包括在貸款餘額中。
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目錄

非利息收入
2020年第二季度非利息收入總計1500萬美元，與2020年第一季度相比增加了30萬美元，增幅為2%，比2019年第二季度增加了140萬美元，增幅為11%。截至2020年6月30日的六個月，非利息收入總計2970萬美元，與截至2019年6月30日的六個月相比增加了330萬美元，增幅為12%。非利息收入佔總收入的17%(不含證券損益)，與2020年第一季度和2019年第二季度相比均下降了2%。在截至的六個月內2020年6月30日在截至2019年6月30日的6個月中，非利息收入佔總收入(不含證券損益)的18%。
非利息收入明細如下：
第二第一第二截至六個月
季度季度季度六月三十日，
(單位：千)20202020201920202019
存款賬户手續費$1,939  $2,825  $2,894  $4,764  $5,591  
交換收入3,187  3,246  3,405  6,433  6,806  
財富管理收入1,719  1,867  1,688  3,586  3,141  
按揭銀行手續費3,559  2,208  1,734  5,767  2,849  
海運融資費157  146  201  303  563  
SBA收益181  139  691  320  1,327  
博利收入887  886  927  1,773  1,842  
其他收入2,147  3,352  2,503  5,499  4,769  
 13,776  14,669  14,043  28,445  26,888  
證券收益(虧損)，淨額1,230  19  (466) 1,249  (475) 
總計$15,006  $14,688  $13,577  $29,694  $26,413  
2020年第二季度存款服務費為190萬美元，與2020年第一季度相比減少了90萬美元，降幅為31%，與2019年第二季度相比減少了100萬美元，降幅為33%。截至2020年6月30日的6個月，存款服務費總額為480萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比減少了80萬美元，降幅為15%。2020年第二季度客户存款餘額增加，反映出與流行病相關的居家訂單推動的整體消費者支出水平下降，以及包括購買力平價(PPP)和個人刺激支付在內的政府支持計劃的影響。較低的NSF和透支費是2020年第二季度客户存款餘額增加的結果。透支費佔2020年第二季度存款總服務費的46%。
截至2020年6月30日的三個月，交換收入總計320萬美元，與截至2020年3月31日的三個月相比，減少了10萬美元，降幅為2%；與截至2019年6月30日的三個月相比，減少了20萬美元，降幅為6%。截至2020年6月30日的6個月，交換收入總計640萬美元，比截至2019年6月30日的6個月減少40萬美元，降幅為5%。2020年上半年受到新冠肺炎大流行及其對消費者消費的影響，主要是在2020年第二季度。持續的衰退狀況可能會繼續對未來時期的互換收入產生負面影響。
2020年第二季度，包括信託費用、經紀佣金和手續費在內的財富管理收入為170萬美元，較2020年第一季度減少10萬美元，降幅為8%，與2019年第二季度持平。截至2020年6月30日的6個月，財富管理收入總計360萬美元，比截至2019年6月30日的6個月增加40萬美元，增幅為14%。公司繼續專注於不斷增長的財富管理，2020年第二季度管理的新資產創紀錄地增加了1.25億美元，公司預計這將使未來的收入受益。截至2020年6月30日，管理的資產為7.076億美元，而截至2019年12月31日的管理資產為6.53億美元。
與2020年第一季度相比，2020年第二季度抵押貸款銀行手續費增加了140萬美元，增幅為61%，與2019年第二季度相比增加了180萬美元，增幅為105%。截至2020年6月30日的六個月，抵押貸款銀行手續費總額為580萬美元，比截至2019年6月30日的六個月增加290萬美元，增幅為102%。這些漲幅反映出住宅再融資市場需求持續強勁，以及佛羅裏達州樓市走強。
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目錄

海洋融資費用為20萬美元，與2020年第一季度和上年持平。截至2020年6月30日的6個月，海洋融資費用總額為30萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比減少了30萬美元，降幅為46%。
SBA收入總計20萬美元，與2020年第一季度相比略有增加，與2019年第二季度相比減少了50萬美元，降幅為74%。截至2020年6月30日的6個月，SBA收入總計30萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比減少了100萬美元，降幅為76%。這六個月的下降反映了PPP計劃以外的可銷售SBA貸款產量的下降。
2020年第二季度，銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入總計90萬美元，與2020年第一季度和上年同期業績一致。截至2020年6月30日的六個月，BOLI收入總計180萬美元，與截至2019年6月30日的六個月相比減少了10萬美元，降幅為4%。
2020年第二季度其他收入為210萬美元，環比減少120萬美元，降幅為36%，同比減少40萬美元，降幅為14%。該公司在2020年第二季度沒有確認SBIC投資的收入，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為90萬美元和30萬美元。此外，由於免除了在新冠肺炎疫情中幫助客户的費用，其他服務費和手續費環比減少了40萬美元。截至2020年6月30日的六個月，其他收入總計550萬美元，與截至2019年6月30日的六個月相比增加了70萬美元，增幅為15%。增長反映了2020年SBIC投資90萬美元的影響，而2019年為50萬美元，截至2020年6月30日的6個月貸款互換費用總計130萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為30萬美元，部分被當期其他費用收入下降所抵消。
美國證券市場的收益2020年第二季度總計120萬美元，而2020年第一季度的名義金額和2019年第二季度的虧損為50萬美元。2020年第二季度的活動包括出售可供出售的債務證券獲得的120萬美元的淨收益，而2019年第二季度的淨虧損為60萬美元。本季度的銷售活動包括重新定位對抵押貸款債券(CLO)證券的投資，以“AAA”評級證券取代“A”評級證券。收益還包括2020年第一季度和2019年第二季度符合CRA資格的共同基金投資價值增加了10萬美元。
非利息支出
隨着時間的推移，該公司通過繼續關注費用紀律以及更有效的渠道整合，提高了效率比率，使消費者和企業能夠選擇方便的方式來滿足他們的銀行需求。與2020年第一季度相比，2020年第二季度的非利息支出整體下降，這受到典型季節性趨勢以及與2020年3月完成的FBPB收購相關費用的影響。調整後的非利息費用1作為平均有形資產的百分比，2020年第二季度為2.13%，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為2.44%和2.34%。截至2020年6月30日的6個月，調整後的非利息支出1佔平均有形資產的百分比為2.26%，而截至2019年6月30日的六個月為2.43%。自2017年以來，海岸銀行通過成功收購銀行和在戰略增長市場重新定位銀行中心網絡，以滿足客户不斷變化的需求，已將分行佔地面積減少了20%。截至2020年6月30日，每個銀行中心的存款為1.33億美元，高於2019年6月30日的1.13億美元。
2020年第二季度，效率比率為50.11%，而2020年第一季度和2019年第二季度的效率比率分別為59.85%和53.48%。效率比率定義為非利息支出減去無形資產攤銷和損益攤銷，除以淨營業收入(在全額應税等值基礎上的淨利息收入加上不包括證券損益的非利息收入)。截至2020年6月30日的6個月，效率比率為54.88%，而截至2019年6月30日的6個月為55.01%。調整後的非利息費用1 2020年第二季度為4070萬美元，而2020年第一季度為4150萬美元，2019年第二季度為3800萬美元。截至2020年6月30日的6個月，調整後的非利息支出1為8220萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比增加了300萬美元，增幅為4%。調整後的效率比1與去年同期相比有所改善，從2019年第二季度的51.44%下降到2020年第二季度的49.81%。截至2020年6月30日的6個月，調整後的能效比1從截至2019年6月30日的6個月的53.62%下降到51.68%。
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目錄

第二第一第二截至六個月
季度季度季度六月三十日，
(除比率外，以千為單位)20202020201920202019
報告的非利息支出$42,399  $47,798  $41,000  $90,197  $84,099  
與合併有關的收費(240) (4,553) —  (4,793) (335) 
無形資產攤銷(1,483) (1,456) (1,456) (2,939) (2,914) 
業務連續性費用—  (307) —  (307) —  
分支機構削減和其他費用計劃—  —  (1,517) —  (1,725) 
調整後的非利息費用1
$40,676  $41,482  $38,027  $82,158  $79,125  
喪失抵押品贖回權的財產費用和淨(損失)/銷售收益(245) 315  174  70  214  
調整後的非利息費用淨額1
$40,431  $41,797  $38,201  $82,228  $79,339  
效率比50.11 %59.85 %53.48 %54.88 %55.01 %
調整後的效率比1,2
49.81  53.61  51.44  51.68  53.62  
調整後的非利息支出佔平均有形資產的百分比1,2
2.13  2.44  2.34  2.26  2.43  
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
2調整後的效率比被定義為非利息費用，包括對非利息費用的調整除以合計税額等值淨利息收入和非利息收入，包括對收入的調整。
2020年第二季度的非利息支出總額為4240萬美元，與2020年第一季度相比減少了540萬美元，降幅為11%，比2019年第二季度增加了140萬美元，增幅為3%。截至2020年6月30日的6個月，非利息支出總額為9,020萬美元，比截至2019年6月30日的6個月增加610萬美元，增幅為7%。非利息支出明細如下：
第二第一第二截至六個月
季度季度季度六月三十日，
(單位：千)20202020201920202019
非利息支出   
薪金和工資$20,226  $23,698  $19,420  $43,924  $37,926  
僱員福利3,379  4,255  3,195  7,634  7,401  
外包數據處理成本4,059  4,633  3,876  8,692  7,721  
電話線/數據線791  714  893  1,505  1,704  
入住率3,385  3,353  3,741  6,738  7,548  
傢俱和設備1,358  1,623  1,544  2,981  3,301  
營銷997  1,278  1,211  2,275  2,343  
律師費和專業費2,277  3,363  2,033  5,640  4,880  
FDIC評估266  —  337  266  825  
無形資產攤銷1,483  1,456  1,456  2,939  2,914  
喪失抵押品贖回權的財產費用和出售的淨虧損/(收益)245  (315) (174) (70) (214) 
其他3,933  3,740  3,468  7,673  7,750  
總計$42,399  $47,798  $41,000  $90,197  $84,099  
2020年第二季度薪資總額為2,020萬美元，2020年第一季度為2,370萬美元，2019年第二季度為1,940萬美元。截至2020年6月30日的六個月，薪資和薪資總額為4,390萬美元，較截至2019年6月30日的六個月增加600萬美元，增幅為16%。2020年第一季度包括2.2美元
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目錄

與收購FBPB相關的成本為30萬美元，零售員工的獎金為30萬美元，這些員工在新冠肺炎大流行的早期階段一直保持關鍵功能滿負荷運行。根據ASC 310-20的規定，2020年第二季度，PPP計劃推動的更高貸款產量導致相關工資成本的更高延期，降低了290萬美元的成本。由於增加了收購FBPB的員工和客户支持中心的臨時員工，以適應與大流行運營環境相關的呼叫量增加，抵消了增加的呼叫量。
2020年第二季度，員工福利成本(包括與團體健康保險、401(K)計劃、工資税和失業補償相關的成本)為340萬美元，與2020年第一季度相比減少了90萬美元，降幅為21%，與2019年第二季度相比增加了20萬美元，降幅為6%。截至2020年6月30日的6個月，員工福利成本總計760萬美元，比截至2019年6月30日的6個月增加20萬美元，增幅為3%。2020年第二季度的下降反映了醫療保險成本的下降，以及2020年第一季度工資税和401(K)繳費增加的季節性影響。
該公司將第三方用於其核心數據處理系統。持續數據處理成本與處理的交易數量以及與這些交易相關的協商費率直接相關。該公司還會因數據遷移和合同終止而產生與收購相關的成本。2020年第二季度、2020年第一季度和2019年第二季度的外包數據處理成本總計分別為410萬美元、460萬美元和390萬美元。截至2020年6月30日的6個月，數據處理成本總計870萬美元，比截至2019年6月30日的6個月增加100萬美元，增幅為13%。在季度環比減少的60萬美元中，80萬美元是2020年第一季度發生的收購相關成本的結果，並被第二季度更高的貸款相關成本部分抵消，以支持PPP計劃的管理。該公司繼續通過關鍵的第三方改進和提高移動和其他數字產品和服務。隨着客户採用改進和產品，以及業務量的增長，這可能會增加外包數據處理成本。
電話和數據線支出，包括與客户之間以及分支機構和客户支持位置與人員之間的電子通信，以及與第三方數據處理器之間的電子通信，在2020年第二季度為80萬美元，與2020年第一季度相比增加了10萬美元，增幅為11%，與2019年第二季度相比，則減少了10萬美元，增幅為11%。截至2020年6月30日的6個月，電話和數據線支出總計150萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比減少了20萬美元，降幅為12%。
2020年第二季度的總入住率、傢俱和設備費用比2020年第一季度減少了20萬美元，降幅為5%，與2019年第二季度相比減少了50萬美元，降幅為10%。截至2020年6月30日的6個月，入住率、傢俱和設備總額為970萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比減少了110萬美元，降幅為10%。與截至2019年6月30日的三個月和六個月相比，下降反映了2019年整合三個銀行中心地點的好處。自2017年以來，海岸銀行通過成功收購銀行和在戰略增長市場重新定位銀行中心網絡，以滿足客户不斷變化的需求，已將分行佔地面積減少了20%。該公司認為，對於更復雜的交易，分支機構對客户來説仍然很有價值，但簡單的任務，如存取款，正在迅速遷移到數字世界。管理層預計，公司和整個銀行業的分行合併將繼續下去。
2020年第二季度的營銷費用總額為100萬美元，與2020年第一季度相比減少了30萬美元，降幅為22%，與2019年第二季度相比減少了20萬美元，降幅為18%。第二季度的下降反映了促銷費用的下降以及第一季度與收購相關的10萬美元費用的影響。截至2020年6月30日的6個月，營銷費用總計230萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比，減少了10萬美元，降幅為3%。
2020年第二季度的法律和專業費用為230萬美元，與2020年第一季度相比減少了110萬美元，降幅為32%，與2019年第二季度相比增加了20萬美元，增幅為12%。該公司在2020年第一季度發生了110萬美元的收購相關費用。截至2020年6月30日的六個月，法律和專業費用總額為560萬美元，比截至2019年6月30日的六個月增加80萬美元，增幅為16%，歸因於2020年第一季度發生的收購相關費用，部分被2019年上半年發生的更高的項目相關費用所抵消。
該公司利用之前發放的FDIC小銀行評估信用額度的剩餘部分來抵消本期評估，導致2020年第二季度的支出為30萬美元。2020年第一季度的評估費用完全被抵免所抵消。預計2020年剩餘每個季度的FDIC評估費用都將為50萬美元。截至2020年6月30日的6個月，FDIC評估費用總計30萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比減少了60萬美元，降幅為68%，反映了2020年申請的信貸的好處。
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2020年第二季度，與2020年第一季度相比，該公司在止贖物業上的支出為20萬美元，其中包括60萬美元的銷售收益(更多討論請參閲“不良貸款、問題債務重組、擁有的其他房地產和信用質量”)，但被30萬美元的支出部分抵消。
2020年第二季度、2020年第一季度和2019年第二季度的其他支出總額分別為390萬美元、370萬美元和350萬美元。截至2020年6月30日的六個月，其他費用總計770萬美元，與截至2019年6月30日的六個月相比減少了10萬美元，降幅為1%。2020年第二季度的增長包括為無資金承諾增加20萬美元的準備金，以及與PPP計劃管理相關的增長。
所得税
2020年第二季度，公司記錄的税收支出為720萬美元，而2020年第一季度的税收優惠為20萬美元，2019年第二季度的税收支出為690萬美元。截至2020年6月30日的六個月，税費總額為700萬美元，與截至2019年6月30日的六個月相比減少了630萬美元，降幅為47%。2020年第二季度，與股票薪酬相關的税收支出總計20萬美元，而2020年第一季度的税收優惠為30萬美元，2019年第二季度的税收優惠為10萬美元。
對某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋
本報告包含由公認會計原則(“GAAP”)以外的方法確定的財務信息。財務要點提供了GAAP與調整後的財務指標之間的協調，包括淨收益、全額應税等值淨利息收入、非利息收入、非利息支出、税收調整、淨利差和其他財務比率。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的財務衡量標準，並相信這些陳述提供了有用的補充信息，並對公司業績有了更清晰的瞭解。該公司相信，非公認會計準則的措施加強了投資者對公司業務和業績的瞭解，如果沒有提供，投資者羣體將提出要求。這些衡量標準還有助於瞭解業績趨勢，並便於與其他金融機構的業績進行比較。與經營措施相關的限制是，人們可能不同意構成這些措施的項目的適當性，不同的公司可能會以不同的方式定義或計算這些措施。該公司提供GAAP和這些非GAAP衡量標準之間的對賬。這些披露不應被視為GAAP的替代方案。
非GAAP衡量標準的對賬
第二第一第二截至六個月
季度季度季度六月三十日，
(單位為千，每股數據除外)20202020201920202019
淨收入，如報告所示：     
淨收入$25,080  $709  $23,253  $25,789  $45,958  
稀釋後每股收益$0.47  $0.01  $0.45  $0.49  $0.88  
非利息收入$15,006  $14,688  $13,577  $29,694  $26,413  
證券(收益)損失淨額(1,230) (19) 466  (1,249) 475  
非利息收入調整總額(1,230) (19) 466  (1,249) 475  
調整後非利息收入總額$13,776  $14,669  $14,043  $28,445  $26,888  
非利息支出$42,399  $47,798  $41,000  $90,197  $84,099  
與合併有關的收費(240) (4,553) —  (4,793) (335) 
無形資產攤銷(1,483) (1,456) (1,456) (2,939) (2,914) 
業務連續性費用—  (307) —  (307) —  
分支機構削減和其他費用計劃1
—  —  (1,517) —  (1,725) 
對非利息費用的總調整(1,723) (6,316.00) (2,973) (8,039) (4,974) 
調整後的非利息費用總額$40,676  $41,482  $38,027  $82,158  $79,125  
所得税$7,188  $(155) $6,909  $7,033  $13,318  
調整的税收效應121  1,544  874  1,665  1,384  
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目錄

第二第一第二截至六個月
季度季度季度六月三十日，
(單位為千，每股數據除外)20202020201920202019
所得税調整總額121  1,544  874  1,665  1,384  
調整後的所得税7,309  1,389  7,783  8,698  14,702  
調整後淨收益$25,452  $5,462  $25,818  $30,914  $50,023  
據報告，稀釋後每股收益$0.47  $0.01  $0.45  $0.49  $0.88  
調整後稀釋後每股收益0.48  0.10  0.50  0.59  0.96  
平均稀釋流通股53,308  52,284  51,952  52,807  51,998  
調整後的非利息費用$40,676  $41,482  $38,027  $82,158  $79,125  
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨(損失)收益(245) 315  174  70  214  
調整後非利息費用淨額$40,431  $41,797  $38,201  $82,228  $79,339  
收入$82,278  $77,865  $73,713  $160,143  $147,323  
收入調整總額(1,230) (19) 466  (1,249) 475  
FTE調整的影響116  115  83  231  170  
在全額税額等值基礎上調整後的收入$81,164  $77,961  $74,262  $159,125  $147,968  
調整後的效率比49.81 %53.61 %51.44 %51.68 %53.62 %
調整後的非利息支出佔平均有形資產的百分比2
2.13 %2.44 %2.34 %2.26 %2.43 %
淨利息收入$67,272  $63,176  $60,136  $130,448  $120,910  
FTE調整的影響116  115  83  231  170  
包括FTE調整在內的淨利息收入67,388  63,291  60,219  130,679  121,080  
非利息收入15,006  14,688  13,577  29,694  26,413  
非利息支出42,399  47,798  41,000  90,197  84,099  
税前撥備前收益39,995  30,181  32,796  70,176  63,394  
對非利息收入的調整(1,230) (19) 466  (1,249) 475  
對非利息費用的調整(1,723) (6,316) (2,973) (8,039) (4,974) 
調整後税前撥備前收益$40,488  $36,478  $36,235  $76,966  $68,843  
平均資產$7,913,002  $7,055,543  $6,734,994  $7,484,272  $6,752,886  
平均商譽和無形資產減少(230,871) (226,712) (228,706) (228,791) (229,382) 
平均有形資產$7,682,131  $6,828,831  $6,506,288  $7,255,481  $6,523,504  
平均資產回報率(ROA)1.27 %0.04 %1.38 %0.69 %1.37 %
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響0.10  0.07  0.12  0.09  0.12  
平均有形資產回報率(ROTA)1.37  0.11  1.50  0.78  1.49  
其他調整對調整後淨收入的影響(0.04) 0.21  0.09  0.08  0.06  
調整後的平均有形資產回報率1.33 %0.32 %1.59 %0.86 %1.55 %
平均股東權益$1,013,095  $993,993  $911,479  $1,003,544  $895,610  
平均商譽和無形資產減少(230,871) (226,712) (228,706) (228,791) (229,382) 
平均有形權益$782,224  $767,281  $682,773  $774,753  $666,228  
平均股東權益回報率9.96 %0.29 %10.23 %5.17 %10.35 %
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響3.51  0.66  4.07  2.10  4.22  
47
目錄

第二第一第二截至六個月
季度季度季度六月三十日，
(單位為千，每股數據除外)20202020201920202019
有形普通股平均回報率(ROTCE)13.47  0.95  14.30  7.27  14.57  
其他調整對調整後淨收入的影響(0.38) 1.91  0.87  0.75  0.57  
調整後平均有形普通股權益回報率13.09 %2.86 %15.17 %8.02 %15.14 %
貸款利息收入，不包括購買力平價和已獲得貸款的增值2
$56,873  $59,237  $58,169  $116,110  $116,566  
收購貸款的增值2,988  4,287  4,166  7,275  8,104  
購買力平價貸款的利息和費用5,068  —  —  5,068  —  
貸款利息收入2
$64,929  $63,524  $62,335  $128,453  $124,670  
不包括購買力平價和收購貸款增值的貸款收益率2
4.31 %4.57 %4.82 %4.44 %4.86 %
累加對獲得性貸款的影響0.21  0.33  0.34  0.27  0.33  
PPP的影響0.04  —  —  0.01  —  
貸款收益率2
4.56 %4.90 %5.16 %4.72 %5.19 %
淨利息收入，不包括購買力平價和收購貸款的增值2
$59,332  $59,004  $56,053  $118,336  $112,976  
收購貸款的增值2,988  4,287  4,166  7,275  8,104  
購買力平價的利息和費用5,068  —  —  5,068  —  
淨利息收入2
$67,388  $63,291  $60,219  $130,679  $121,080  
不包括購買力平價和收購貸款增值的淨息差2
3.46 %3.66 %3.67 %3.56 %3.71 %
累加對獲得性貸款的影響0.16  0.27  0.27  0.21  0.27  
PPP的影響0.08  —  —  0.04  —  
淨息差2
3.70 %3.93 %3.94 %3.81 %3.98 %
貸款利息收入不含税等值調整$64,844  $63,440  $62,288  $128,284  $124,575  
貸款税額等值調整85  84  47  169  95  
貸款利息收入2
$64,929  $63,524  $62,335  $128,453  $124,670  
證券利息收入不含税等值調整$7,694  $8,817  $9,076  $16,511  $18,346  
證券税額等值調整31  31  36  62  75  
證券利息收入2
$7,725  $8,848  $9,112  $16,573  $18,421  
不含税額調整的淨利息收入$67,272  $63,176  $60,136  $130,448  $120,910  
貸款税額等值調整85  84  47  169  95  
證券税額等值調整31  31  36  62  75  
淨利息收入2
$67,388  $63,291  $60,219  $130,679  $121,080  
1包括遣散費、合同終止成本、分支機構和固定資產的處置，以及實現公司分支機構合併和其他費用削減戰略的其他成本。
2在全額應税等值的基礎上。所有的收益率和費率都是用攤銷成本計算的。

48
目錄

財務狀況
總資產比2019年12月31日增加了9.755億美元，增幅為14%，反映了PPP貸款計劃的影響，存款餘額增加，以及2020年第一季度完成的FBPB收購的影響。
有價證券
有關本公司債務證券的到期日、賬面價值和公允價值的信息載於本公司簡明綜合財務報表的“附註D-證券”。
截至2020年6月30日，該公司可供出售的債務證券為9.76億美元，持有至到期的債務證券為2.271億美元。該公司的債務證券組合總額比2019年12月31日減少了510萬美元。
在截至2020年6月30日的6個月裏，有2.392億美元的債務證券購買，1.403億美元的償還和到期日。截至2020年6月30日的六個月，出售證券的收益總計9230萬美元，淨收益為110萬美元。在截至2019年6月30日的6個月裏，有8740萬美元的債務證券購買，總到期日和本金償還總額為5850萬美元。截至2019年6月30日的六個月中，證券銷售收益總計7330萬美元，淨虧損60萬美元。
債務證券通常按月返還本金和利息。截至2020年6月30日，該投資組合的修改後存續期為2.8年，而截至2019年12月31日，該投資組合的存續期為3.5年。
截至2020年6月30日，可供出售債務證券的未實現虧損總額為610萬美元，未實現收益總額為2880萬美元，而截至2019年12月31日，未實現虧損總額為270萬美元，未實現收益總額為880萬美元。
本公司所持證券的信用質量主要為投資級。美國國債、美國政府機構的債務和美國政府支持的實體的債務總計8.977億美元，佔總投資組合的75%。
該投資組合包括7690萬美元的自有品牌住宅和商業抵押貸款支持證券(MBS)以及抵押貸款債券(CDO)。包括33個頭寸，總計5340萬美元，公允價值5340萬美元，屬於私人品牌抵押貸款支持住宅證券，主要起源於2005年或之前幾年，加權平均信貸支持為27%。這些抵押投資的抵押品既包括固定利率抵押貸款，也包括可調利率抵押貸款。無擔保機構商業證券的五個倉位總計2,230萬美元，公允價值2,340萬美元.“這些證券的加權平均LTV在60年代中期，平均信貸支持為11%.這些抵押貸款的抵押品主要是集合多户貸款.”
該公司還投資了2.043億美元，公允價值1.988億美元，投資於無上限的3個月期倫敦銀行同業拆借利率浮動利率抵押貸款債券(CLO)。CLO是特殊目的載體，該公司的控股公司購買了多元化行業的幾乎所有第一留置權廣泛銀團公司貸款，同時為高級部分投資者提供支持。截至2020年6月30日，該公司共持有27個頭寸，均為AAA/AA級，平均信貸支持為31%。該公司利用信貸模型，假設每個CLO證券的貸款水平違約、收回和提前還款。這項分析的結果並未顯示預期的信貸損失。
持有至到期的證券完全由政府機構擔保的抵押貸款支持證券組成。
截至2020年6月30日，本公司已確定所有處於未實現虧損狀態的債務證券都是廣泛的投資型利差和當前利率環境的結果。管理層相信，隨着債務證券進入到期日，每項投資將在其持有期內收回任何價格貶值，如有必要，有意願和能力持有這些投資至到期日。因此，截至2020年6月30日，未記錄任何信貸損失撥備。
貸款組合
截至2020年6月30日，扣除非勞動收入並不包括信貸損失撥備的貸款淨額為58億美元，比2019年12月31日增加5.736億美元。這一增長反映了2020年第一季度收購FBPB增加了1.468億美元的貸款，以及2020年第二季度該公司在PPP貸款計劃下的原始貸款。根據CARE法案的規定，PPP貸款的合同利率為1%，只要借款人以與該計劃指導方針一致的方式使用資金，本金和利息就可以免除。在截至2020年6月30日的季度裏，Seaco ast發放了5000多筆貸款，總額5.91億美元，平均貸款規模為11.6萬美元，貸款規模中值為4.3萬美元。
49
目錄

截至2020年6月30日的6個月，商業和商業房地產貸款總額為2.902億美元，而截至2019年6月30日的6個月為4.241億美元，減少了1.339億美元，降幅為32%。截至2020年6月30日，商業和商業房地產貸款渠道總計1.17億美元。截至2020年6月30日的6個月，消費者發起的貸款總額為1.095億美元，比截至2019年6月30日的6個月增加了1250萬美元，增幅為13%，截至2020年6月30日，這些貸款的發放數量為3060萬美元。2020年第二季度，由於與新冠肺炎大流行相關的不確定經濟前景，對新信貸繼續採取保守做法，商業原創業務有所下降。該公司將繼續服務於目前符合嚴格信貸承保準則的牢固關係，以及能夠支持重大壓力的流動性和強勁的資產負債表。
該公司在2020年第二季度完成了1.46億美元的住宅貸款，而2020年第一季度完成了8860萬美元。2020年第二季度的可銷售量更高，佔產量的84%，而2020年第一季度的產量為71%。截至2020年6月30日，可出售的住宅抵押貸款管道總額為9470萬美元，而保留的管道增加到1320萬美元。住宅產量的增加反映了充滿活力的住宅再融資市場，以及佛羅裏達州樓市的強勢。
貸款的持續增長伴隨着健全的風險管理程序。貸款政策包含與按抵押品類型和目的貸款有關的護欄，以及對貸款集中度和貸款本金的限制。該公司對商業房地產貸款的風險敞口仍低於監管限制(見“貸款集中度”)。
下表詳細介紹了截至2020年6月30日的組合貸款、購買的信用惡化(PCD)和購買的未被視為購買信用惡化(如附註E-Loans所定義的貸款)的貸款組合構成；以及於2019年12月31日的組合貸款、購買的信用減值貸款(“PCI”)和購買的未減值貸款(“PUL”)。
 2020年6月30日
(單位：千)組合貸款收購的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$270,715  $25,691  $2,429  $298,835  
商業地產-業主自住832,943  216,598  27,109  1,076,650  
商業房地產.非業主自住1,074,063  306,880  11,844  1,392,787  
住宅房地產1,249,368  210,247  8,556  1,468,171  
商業和金融692,933  63,272  1,027  757,232  
消費者195,863  5,700  364  201,927  
工資保障計劃576,450  —  —  576,450  
淨貸款餘額$4,892,335  $828,388  $51,329  $5,772,052  
 2019年12月31日
(單位：千)組合貸款PULSPCI貸款總計
建設和土地開發$281,335  $43,618  $160  $325,113  
商業地產1
1,834,811  533,943  10,217  2,378,971  
住宅房地產1,304,305  201,848  1,710  1,507,863  
商業和金融697,301  80,372  579  778,252  
消費者200,166  8,039  —  208,205  
淨貸款餘額$4,317,918  $867,820  $12,666  $5,198,404  
1商業房地產包括2019年12月31日業主自住餘額10億美元。
截至2020年6月30日的攤餘成本基礎包括非購買力平價組合貸款的淨遞延成本2,150萬美元和購買力平價貸款的淨遞延費用1,300萬美元。截至2019年12月31日，攤餘成本基礎包括1990萬美元的淨遞延成本。截至2020年6月30日，收購貸款的剩餘公允價值調整為2,890萬美元，佔未償還收購貸款餘額的3.3%，其中包括100萬美元的PCD貸款和2,790萬美元的收購的非PCD貸款。截至2019年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為3490萬美元，佔收購貸款餘額的3.8%。這些金額在相關貸款的剩餘期限內按水平收益率計入利息收入。
50
目錄

包括業主自住型商業地產在內的商業地產(“CRE”)貸款增加了9,050萬美元，截至2020年6月30日，貸款總額為25億美元，而2019年12月31日為24億美元。業主自住的商業房地產貸款佔商業房地產投資組合的11億美元，或44%。
截至2020年6月30日，商業房地產擔保的固定利率和可調整利率貸款(不包括建築貸款)總額分別約為21億美元和4.190億美元，而2019年12月31日分別為20億美元和4.188億美元。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，鼓勵金融機構謹慎努力，與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作，為金融機構提供選項，將某些本來可能被歸類為ASC310-40規定的TDR的貸款修改排除在TDR考慮之外。此選項適用於被視為與COVID相關的修改，其中借款人在2019年12月31日逾期不超過30天，並且修改在2020年3月1日至(I)2020年12月31日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天之間執行。聯邦銀行業監管機構發佈了類似的指導意見，也允許貸款人得出結論，對受新冠肺炎大流行影響的借款人進行的短期修改，如果借款人在修改時正在進行，則不應被視為TDR。

海岸銀行從2020年3月開始向符合條件的借款人提供最長6個月的短期延期付款，截至2020年6月30日，有11億美元的貸款延期付款，其中沒有一筆貸款被歸類為TDR。其中39%的貸款計劃在2020年第三季恢復定期還款，61%將在2020年第四季恢復支付。在延期期間，這些貸款的利息和費用將繼續累積。如果經濟狀況進一步惡化，這些借款人可能無法恢復按期付款，這可能導致應計利息逆轉，條款進一步修改，併為信貸損失增加必要的撥備。
下表顯示了截至2020年6月30日的有延期和無延期的貸款(不包括PPP貸款)：
(單位：千)延期貸款貸款總額延期貸款的百分比
建設和土地開發$14,488  $298,835  5%
商業地產-業主自住320,406  1,076,650  30
商業房地產.非業主自住445,311  1,392,787  32
住宅房地產148,035  1,468,171  10
商業和金融130,877  757,232  17
消費者17,926  201,927  9
總計$1,077,043  $5,195,602  21%

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目錄

下表詳細説明瞭截至2020年6月30日，按抵押品類型劃分的商業房地產以及建築和土地開發貸款的未償還情況：
(千美元)商業地產建築與土地開發總計貸款總額的百分比延期貸款類別百分比
辦公樓$708,635  $10,153  $718,788  12%$196,419  27%
零售445,664  18,744  464,408  8177,528  38
工業和倉庫346,642  21,512  368,154  674,995  20
其他商業地產234,827  —  234,827  467,364  29
公寓樓/共管公寓199,038  26,887  225,925  426,186  12
衞生保健193,230  20,967  214,197  455,823  26
酒店/汽車旅館121,955  —  121,955  2107,530  88
空地—  74,304  74,304  19,522  13
1-4個家庭住宅-個人借款人—  73,197  73,197  1959  1
便利店55,775  —  55,775  113,377  24
1-4家庭住宅-規格之家2,258  47,152  49,410  1—  —
飯館42,990  1,173  44,163  127,109  61
教堂26,816  —  26,816  —5,274  20
學校/教育20,450  1,750  22,200  —9,350  42
農業22,027  —  22,027  —171  1
製造業大樓18,658  —  18,658  —1,556  8
娛樂性財產14,217  —  14,217  —6,028  42
其他16,256  2,996  19,252  —1,015  5
總計$2,469,438  $298,835  $2,768,273  48%$780,206  28%
CRE和建築投資組合中最大的抵押品類型合計起來是寫字樓，僅佔投資組合的12%。寫字樓類別的平均貸款規模為60萬美元，平均貸款價值比(LTV)為53%，其中58%被歸類為業主自住。這主要包括醫療、會計、工程、衞生保健、獸醫和其他類似類型的專業人員。寫字樓類別中剩下的42%是穩定的創收投資物業。
第二大類別是零售業，佔貸款總額的8%。零售類別的平均貸款規模為130萬美元，平均LTV為45%。酒店/汽車旅館抵押的貸款僅為1.22億美元，平均貸款規模為330萬美元，平均LTV為46%。餐廳風險敞口有限，只有4400萬美元，分佈在快餐店和提供全方位服務的餐廳之間，平均貸款規模為71.2萬美元，LTV為50%。
截至2020年6月30日，未償還商業和金融貸款為7.572億美元，截至2019年12月31日，未償還貸款為7.783億美元。該公司商業和金融貸款的主要客户是中小型專業公司、零售和批發網點以及輕工業和製造業公司。這類企業規模較小，面臨向中小型企業放貸的風險，包括但不限於當地經濟低迷、可能的企業倒閉和現金流不足的影響。
52
目錄

下表詳細説明瞭截至2020年6月30日按行業類型劃分的未償還商業和金融貸款：
(千美元)商業和金融貸款總額的百分比延期貸款類別百分比
管理公司1
$163,322  3%$36,254  22%
專業、科學、技術和其他服務87,487  210,466  12
施工83,293  15,456  7
房地產租賃和租賃77,464  112,954  17
醫療保健和社會救助52,107  112,532  24
金融保險50,445  11,145  2
製造業41,050  13,767  9
批發貿易35,258  119,915  56
運輸和倉儲34,453  17,647  22
零售業26,670  —5,060  19
教育17,647  —468  3
管理和支持13,523  —1,852  14
住宿和餐飲服務14,497  —8,502  59
公共行政13,068  ——  —
農業12,221  —53  —
其他行業34,727  14,806  14
總計$757,232  13%$130,877  17%
1主要是與高淨值個人相關的公司飛機和海上船隻。
截至2020年6月30日，與2019年12月31日相比，住宅房地產貸款減少了3970萬美元，至15億美元。幾乎所有的住宅抵押貸款都是按照傳統的貸款機構標準承保的，包括餘額超過機構價值限制的貸款。截至2020年6月30日，該公司住宅抵押貸款餘額中約有5.467億美元，佔37%，是可調整的1-4個家庭抵押貸款，其中包括混合可調整利率抵押貸款。截至2020年6月30日，固定利率抵押貸款總額約為6.119億美元，或42%，其中15年期和30年期抵押貸款總額分別為4430萬美元和3.782億美元。剩餘的固定利率餘額包括總計1.893億美元的房屋改善貸款，其中大部分期限為10年或更短。截至2020年6月30日，房屋淨值信用額度(HELOC)總計3.096億美元，主要是浮動利率。相比之下，截至2019年12月31日，固定利率住宅物業擔保的貸款總額為6.594億美元，其中15年期和30年期固息住宅抵押貸款總額分別為4350萬美元和3.72億美元，房屋淨值抵押貸款和HELOC貸款總額分別為2.438億美元和2.921億美元。住宅房地產投資組合中的借款人平均信用評分為755分。特別是HELOC，借款人的平均信用評分為749分。我們HELOC投資組合的平均LTV為56%，46%的投資組合處於第一留置權位置。
該公司還提供消費貸款，其中包括分期付款貸款、汽車貸款、海運貸款和其他消費貸款，與2019年12月31日的2.082億美元相比，這一貸款總額減少了630萬美元，降幅為3%，至2.019億美元。消費者投資組合中的借款人平均信用評分為751分。
截至2020年6月30日，該公司的無資金貸款承諾為12億美元，而截至2019年12月31日為10億美元。
貸款集中度
公司已經開發了謹慎的護欄來管理受市場壓力影響最大的貸款類型，以將信貸風險集中到資本上的程度降至最低。截至2020年6月30日，超過1000萬美元的商業和CRE貸款關係的未償還餘額總計7.911億美元，佔總投資組合的14%，而截至2019年底，這一數字為6.802億美元，佔13%。
截至2020年6月30日，公司十大商業和商業地產有資金和無資金的貸款關係總計2.886億美元，其中2.099億美元獲得資金，而截至2019年12月31日為2.689億美元，其中1.79億美元獲得資金。該公司有145個商業和商業地產關係，價值超過500萬美元
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總計14億美元，其中12億美元在2020年6月30日獲得資助，相比之下，截至2019年12月31日，120個關係總計12億美元，其中10億美元獲得資助。
建築和土地開發貸款總額以及CRE貸款總額的集中度保持在遠低於監管限額的水平。截至2020年6月30日，建築和土地開發以及CRE貸款集中度佔子公司銀行總風險資本的比例分別降至34%和188%，而2019年12月31日分別為40%和204%。監管指引建議的上限分別為100%和300%。在綜合基礎上，建築和土地開發以及商業房地產貸款分別佔基於綜合風險的資本總額的32%和176%。為確定這些比率，本公司根據聯邦銀行監管機構於2006年發佈(並於2015年加強)的《關於商業房地產貸款集中程度的指導意見》(下稱《指導意見》)對商業地產貸款進行定義，該指導意見將商業地產貸款定義為由土地開發和建設擔保的風險敞口，包括1-4户家庭住宅建設、多户物業和非農業非住宅物業，其主要或主要還款來源來自與物業相關的租金收入(即50%或更多還款來源來自第三方的貸款)。租金收入)或房產出售、再融資或永久融資的收益。向房地產投資信託基金(“REITs”)提供的貸款，以及向開發商提供的無抵押貸款，如與綜合房地產投資信託市場的固有風險密切相關，亦會在指引下被視為綜合房地產投資信託基金(下稱“房地產投資信託基金”)貸款。業主自住CRE上的貸款通常不包括在內。 此外，由於該公司主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上信貸集中的限制。
不良貸款、不良債務重組、擁有的其他房地產和信用質量
截至2020年6月30日，不良資產總額為4590萬美元，其中包括2220萬美元的非應計組合貸款、780萬美元的非應計購買貸款、1080萬美元的未收購其他自有房地產(“OREO”)、10萬美元的收購OREO以及490萬美元用於銀行運營的分行和其他物業。與2019年12月31日相比，非權責發生制購買貸款增加了180萬美元，分佈在幾筆貸款上，而收購的OREO減少了20萬美元。自2019年12月31日起，未收購的OREO增加了570萬美元，其中包括增加一處價值510萬美元的多户建築物業和一處價值110萬美元的住宅物業，這兩項物業的銷售額被50萬美元的銷售額所抵消。銀行分行的OREO減少了200萬美元，這是因為一家分行物業的銷售價值為330萬美元，但在一座運營大樓關閉後增加了130萬美元，抵消了這一減少額。總體而言，不良資產從截至2019年12月31日的3930萬美元增加了660萬美元，增幅為17%。截至2020年6月30日，大約68%的非應計貸款是以房地產為擔保的。有關非權責發生貸款的詳細信息，請參閲下表。於2020年6月30日，非權責發生貸款減記約790萬美元，或原始貸款餘額(包括特定減值準備金)的15%。
截至2020年6月30日，不良貸款佔未償還貸款總額的比例與2019年12月31日持平，為0.52%。截至2020年6月30日，不良資產佔總資產的比例從2019年12月31日的0.55%上升到0.57%。
該公司的資產緩解工作人員與外部法律顧問一起處理所有止贖行動。
該公司在某些情況下進行貸款重組，在這些情況下，公司希望通過傳統的催收活動實現比預期更好的價值。該公司與零售抵押貸款客户合作，在可能的情況下，實現較低的支付結構，以努力避免喪失抵押品贖回權。問題債務重組(“TDR”)一直是該公司減少虧損活動的一部分，可能包括降低利率、延長付款期限和本金延期。公司政策要求重組後被歸類為非應計貸款的TDR在業績得到核實之前保持非應計貸款狀態，根據重組後的貸款條款，這通常需要六個月的業績。截至2020年6月30日，應計重組貸款總額為1030萬美元，而2019年12月31日為1110萬美元。應計TDR被排除在不良資產比率之外。
從2020年3月開始，為了應對新冠肺炎疫情導致的經濟低迷，該公司向受影響的借款人提供短期延期還款服務。截至2020年6月30日，與大流行相關的延期總額為11億美元，不被視為TDR。如果經濟狀況進一步惡化，這些借款人可能無法恢復定期付款，這可能導致條款進一步修改，並有可能在未來一段時間內被歸類為TDR。
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下表列出了與應計和應計重組貸款相關的細節。
2020年6月30日
非權責發生制貸款應計
重組貸款
(單位：千)非電流表演總計
建設和土地開發$574  $32  $606  $119  
商業地產-業主自住2,429  1,337  3,766  110  
商業房地產.非業主自住1,929  1,203  3,132  4,483  
住宅房地產2,531  10,256  12,787  5,321  
商業和金融6,439  2,919  9,358  26  
消費者333  69  402  279  
總計$14,235  $15,816  $30,051  $10,338  
2019年12月31日
非權責發生制貸款應計
重組貸款
(單位：千)非電流表演總計
建設和土地開發$4,902  $35  $4,937  $131  
商業地產3,800  2,720  6,520  4,666  
住宅房地產2,552  6,928  9,480  6,027  
商業和金融4,674  1,234  5,908  27  
消費者38  72  110  249  
總計$15,966  $10,989  $26,955  $11,100  
*截至2020年6月30日和2019年12月31日，TDR總額(履約和不良)由以下按修改類型劃分的貸款組成：
 2020年6月30日2019年12月31日
(單位：千)數金額數金額
降低費率44  $9,890  56  $10,739  
期限隨期限的變化而延長37  3,667  48  5,083  
第七章破產14  1,298  22  1,275  
未在其他地方分類21  2,737  11  966  
*總計116  $17,592  137  $18,063  
在截至2020年6月30日的三個月裏，三筆總計5.9萬美元的貸款被修改為TDR，而截至2019年6月30日的三個月，有兩筆貸款總計40萬美元。在截至2020年6月30日的6個月裏，8筆總計50萬美元的貸款被修改為TDR，相比之下，截至2019年6月30日的6個月有4筆貸款總計240萬美元。如果貸款的修改利率等於具有可比風險的新貸款的收益率，並且貸款是根據重組協議的條款履行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。在2020年6月30日之前的12個月內，有三次違約，總計140萬美元的貸款被修改。在截至2019年6月30日的六個月內，在之前12個月內修改為TDR的貸款沒有出現付款違約。根據修改的條款，如果重組貸款逾期90天或更長時間，已轉移到非應計狀態，或已轉移到OREO，則被視為違約。
根據監管報告要求，貸款按照零售分類貸款機構間指導進行非權責發生制。通常，逾期90天或以上的貸款會被審查是否有減值，如果被認為減值，就會計入非應計項目。一旦減值，抵押品的當前公平市場價值就會被評估，並採取特定的準備金和/或沖銷。此後的季度，會分析貸款賬面價值，並如上所述適當地做出任何改變。 
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貸款信貸損失準備
2020年1月1日，公司採用ASC課題326-金融工具--信貸損失。新的指導意見用預期損失模型取代了已發生損失模型，該模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型。CECL模型適用於以攤銷成本計量的金融資產信貸損失的計量，包括應收貸款和持有至到期債務證券。它也適用於表外信用敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。
管理層使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估算津貼。歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款調味或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
採用新模式後，信貸損失準備的初步調整為增加2,120萬美元，使撥備佔貸款總額的比例從2019年12月31日的0.68%提高到2020年1月1日的1.08%。這一增長歸因於新的要求，即在貸款的全部剩餘預期壽命內估計損失，以及新指導對公司收購的貸款組合的影響。截至2020年1月1日的經濟預測情景預測了三年預測期內穩定的宏觀經濟環境。
除了最初採用ASC主題326產生的2,120萬美元的影響外，2020年第一季度的撥備增加包括在此期間分配給從FBPB獲得的PCD貸款的50萬美元，以及反映當前和預測的第一季度宏觀經濟環境惡化的2,950萬美元的信貸損失撥備，幷包括從FBPB獲得的新的非PCD貸款的覆蓋範圍，導致截至2020年3月31日的信貸損失撥備與總貸款的比率為1.61%。
在2020年第二季度，該公司記錄了760萬美元的撥備，反映了與經濟前景持續重大不確定性相關的潛在虧損。該公司沒有為購買力平價貸款設立津貼，這些貸款由美國政府擔保。扣除購買力平價貸款後，津貼佔貸款總額的比率增加至1.76%。
下表按分項列出了貸款信用損失準備中的活動：
 截至2020年6月30日的三個月
(單位：千)起頭
天平		備抵
對於學分
損失		指控-
關閉		恢復TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$4,646  $2,478  $—  $37  $—  $7,161  
商業地產-業主自住5,327  229  —  18  (12) 5,562  
商業房地產.非業主自住35,643  3,345  —  4  —  38,992  
住宅房地產19,899  574  (113) 101  (8) 20,453  
商業和金融15,470  1,319  (1,768) 493  —  15,514  
消費者4,426  (334) (614) 91  (1) 3,568  
總計$85,411  $7,611  $(2,495) $744  $(21) $91,250  
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截至2020年6月30日的6個月
(單位：千)期初餘額採用ASC 326的影響對期內取得的個人消費信貸撥款額的初步影響信貸損失準備金沖銷恢復TDR津貼調整期末餘額
建設和土地開發$1,842  $1,479  $48  $3,727  $—  $66  $(1) $7,161  
商業地產-業主自住5,361  80  207  (34) (45) 18  (25) 5,562  
商業房地產.非業主自住7,863  9,341  140  21,628  (12) 32  —  38,992  
住宅房地產7,667  5,787  97  6,834  (131) 218  (19) 20,453  
商業和金融9,716  3,677  11  4,063  (2,866) 913  —  15,514  
消費者2,705  862  13  906  (1,087) 170  (1) 3,568  
總計$35,154  $21,226  $516  $37,124  $(4,141) $1,417  $(46) $91,250  

截至2020年6月30日，貸款信用損失撥備為9130萬美元，比2019年12月31日增加5610萬美元。2020年第二季度的淨沖銷為180萬美元，佔平均貸款的0.12%，最近四個季度的平均沖銷佔未償還貸款的0.15%。
信貸風險集中(在本討論和分析的“貸款組合”標題下討論)可能會影響津貼水平，可能涉及向一個借款人、一個附屬借款人羣體、從事或依賴同一行業的借款人或貸款基於同一類型抵押品的一羣借款人發放貸款。截至2020年6月30日，該公司有15億美元的住宅房地產擔保貸款和25億美元的商業房地產擔保貸款，分別佔未償還貸款總額的25%和43%。此外，由於該公司主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上信貸集中的限制。
隨着2020年第一季度末新冠肺炎疫情的出現，導致市場發生重大變化，失業率居高不下，美國經濟不確定性增加，對貸款預期損失的影響很難準確估計，未來可能需要額外的信貸損失撥備。
現金及現金等價物與流動性風險管理
流動性風險包括無法為具有適當久期和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動性規劃和管理是必要的，以確保有能力以成本效益為運營提供資金，並滿足當前和未來的潛在義務，如貸款承諾和意外的存款外流。
資金來源主要包括基於客户的存款、抵押品擔保借款、經紀存款、運營現金流、貸款和投資組合的現金流以及資產出售，主要是住宅房地產抵押貸款和海上貸款的二級營銷。營運現金流是流動性風險管理的重要組成部分，公司在管理風險時會同時考慮存款到期日以及貸款和投資到期日及付款的預定現金流。
存款是流動性的主要來源。這一資金來源的穩定性受到許多因素的影響，包括客户在另類投資中可獲得的回報、客户服務水平、對安全的看法和競爭力。該公司通常使用債務證券和貸款作為擔保借款的抵押品。如果發生嚴重的市場混亂，該公司可以根據其借款人託管計劃，通過聯邦住房抵押貸款委員會(FHLB)和亞特蘭大聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)獲得擔保借款。
該公司不依賴於、也不依賴於表外融資或大量批發融資。鑑於新冠肺炎疫情對商業和經濟狀況的未知影響，公司在2020年第一季度戰略性地增加了經紀存款，以補充其流動性狀況。截至2020年6月30日，經紀存單(CDS)為5.725億美元，較2019年12月31日增加9,960萬美元，或21%。CD的到期日是階梯式的，3.39億美元將於2020年到期。
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截至2020年6月30日，現金和現金等價物(包括計息存款)在合併基礎上總計5.243億美元，而截至2019年12月31日為1.245億美元。2020年6月30日較高的現金和現金等價物餘額反映了有利的存款增長，包括PPP貸款基金和我們客户在2020年第二季度收到的政府刺激付款。
審查資產和負債的合同到期日，以滿足當前和預期的未來流動性需求。預期和意外的流動資金來源是通過高質量的可銷售資產組合來維持的，例如住宅按揭貸款、可供出售的債務證券和計息存款。該公司還能夠通過根據回購協議出售美國財政部和政府機構債務證券來為其活動提供短期融資，這些證券沒有被質押以獲得公共存款或信託基金。截至2020年6月30日，該公司的可用無擔保額度為1.35億美元，擔保信貸額度為14億美元，這些額度可能會發生變化。此外，該公司還有8.817億美元的債務證券和7.641億美元的住宅和商業房地產貸款可作為抵押品。相比之下，截至2019年12月31日，該公司可用無擔保額度為1.3億美元，有擔保信用額度為11億美元，可用作抵押品的債務證券為9.242億美元，住宅和商業房地產貸款為8.3億美元。2020年4月，美聯儲(Federal Reserve)為承諾的工資保護計劃(PPP)貸款提供了固定利率為35個基點的定期資金。公司最初預計會利用這一計劃，然而，由於購買力平價貸款直接進入銀行存款賬户，導致銀行存款大幅增加，以及新冠肺炎疫情導致支出減少，再加上銀行的存款成本相對較低，因此沒有必要利用這一計劃。
該公司傳統上依賴海岸銀行的股息和證券發行來提供資金來支付公司的開支和償還公司的債務。在2020年第二季度，海岸銀行向公司分配了30萬美元，在2020年6月30日，有資格向公司分配大約1.749億美元的股息，而無需事先獲得監管部門的批准。截至2020年6月30日，公司在母公司的現金和現金等價物約為5540萬美元，而截至2019年12月31日的現金和現金等價物為5300萬美元。
存款和借款
該公司的資產負債表仍然主要由核心存款提供資金。
截至2020年6月30日，總存款增加11億美元，增幅19%，至67億美元，而2019年12月31日為56億美元。截至2020年6月30日，不包括經紀CD的總存款比2019年底增加了9.824億美元，增幅為19%。2020年第一季度收購FBPB增加了1.737億美元的存款。剩餘的增長部分歸因於購買力平價借款人截至2020年6月30日仍在存款賬户中的貸款收益，以及新冠肺炎疫情導致客户支出減少。
自2019年12月31日以來，計息存款(計息活期、儲蓄和貨幣市場存款)增加4.11億美元，或15%，至32億美元；CDS(不包括經紀CDS)減少1.056億美元，或15%，至6億美元。與2019年底相比，非利息活期存款增加了6.769億美元，增幅43%，總計23億美元。截至2020年6月30日，無息活期存款佔總存款的34%，截至2019年12月31日，佔總存款的28%。
在截至2020年6月30日的六個月內，14億美元經紀CDS以1.43%的平均利率到期，本公司以1.20%的加權平均利率收購了160萬美元經紀CDS。截至2020年6月30日，經紀CD總額為5.725億美元，而截至2019年12月31日為4.729億美元。CD的到期日是階梯式的，3.39億美元將於2020年到期。
截至2020年6月30日，客户回購協議總額為9210萬美元，比2019年12月31日減少600萬美元，降幅為7%。海岸銀行提供回購協議，以選擇希望每天清理多餘餘額用於投資目的的客户。公帑佔未償還餘額的很大一部分。
截至2020年6月30日，沒有購買的無擔保聯邦基金未償還。
於2020年6月30日及2019年12月31日，借款分別包括與本公司組織或收購的信託發行的信託優先證券有關的次級債務7,120萬元及7,110萬元，以及分別向FHLB借款1.35億元及3.15億元。截至2020年6月30日及2019年6月30日止6個月內，FHLB基金的加權平均利率分別為1.14%及2.54%，而截至2019年12月31日止年度的加權平均利率為2.28%.截至2020年6月30日及2019年12月31日止六個月，FHLB基金的加權平均利率分別為1.14%及2.54%，而截至2019年12月31日止年度的加權平均利率為2.28%截至2020年6月30日，FHLB的未償還借款加權利率為0.67%，其中8000萬美元將於2020年到期。有擔保的FHLB借款是公司流動性管理中不可或缺的工具。
該公司在前幾年曾與其全資擁有的信託子公司一起發行與銀行收購相關的次級債務。收購的次級債券(根據ASC主題805業務
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目錄

合併)按公允價值記錄，合計比2020年6月30日的面值低400萬美元。這筆金額將攤銷為所收購次級債務剩餘期限至到期日的利息支出。所有信託優先證券均由本公司以初級從屬基礎提供擔保。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，與信託優先證券相關的未償還次級債的加權平均利率分別為3.69%和5.03%，而截至2019年12月31日的年度為4.75%。
表外交易
在正常業務過程中，本公司可能從事各種金融交易，根據公認的會計原則，這些交易要麼沒有記錄在資產負債表上，要麼記錄在資產負債表上的金額與全部合同金額或名義金額不同。這些交易涉及不同的市場、信用和流動性風險因素。
貸款承諾包括無資金的貸款承諾以及備用信用證和商業信用證。對於貸款承諾，承諾的合同金額代表在以下情況下可能產生的最大潛在信用風險：整個承諾已獲得資金，借款人沒有按照合同條款履行義務，並且沒有提供抵押品。絕大多數貸款承諾和備用信用證在沒有資金的情況下到期，因此，合同總額不能代表未來的實際信用敞口或流動性要求。貸款承諾和信用證使公司在客户使用承諾並隨後未能履行貸款協議條款的情況下面臨信用風險。在新冠肺炎疫情造成的當前經濟不確定性期間，借款人可能比過去更依賴貸款承諾，也更有可能利用這些承諾，儘管截至2020年6月30日，貸款利用率沒有出現實質性增長。
對於商業客户，貸款承諾通常採取循環信貸安排的形式。對於零售客户，貸款承諾通常是由住宅物業擔保的信貸額度。在根據承諾墊付資金之前，這些工具不會記錄在資產負債表上。截至2020年6月30日的貸款承諾為12億美元，截至2019年12月31日的貸款承諾為10億美元。
資本資源
截至2020年6月30日，公司的股權資本比2019年12月31日增加了4500萬美元，達到10億美元。股本變化包括淨收益增加2580萬美元，根據FBPB收購發行股票增加2100萬美元，累計其他全面收入增加1280萬美元，主要歸因於可供出售債務證券市值的增加。這些增加被採用CECL帶來的1690萬美元的減少部分抵消。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，股東權益與期末總資產的比率分別為12.75%和13.87%。截至2020年6月30日和2019年12月31日，有形股東權益與有形資產之比分別為10.19%和11.05%。減少是由於資產負債表的增長，這是購買力平價貸款和相關流動資金增加總資產的結果。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的股東權益活動如下：
(單位：千)20202019
2019年12月31日和2018年12月31日的期初餘額
$985,639  $864,267  
淨收入25,789  45,958  
採用新會計公告後會計原則的累計變化(16,876) —  
根據收購棕櫚灘第一銀行發行股票21,031  —  
股票薪酬，扣除購入的庫存股後的淨額2,191  1,684  
其他綜合收益變動12,829  18,330  
2020年6月30日和2019年6月30日的期末餘額
$1,030,603  $930,239  
資本充足率遠高於資本充裕機構的監管要求。海岸公司管理層在分析公司資本充足率時使用的基於風險的資本比率是“非公認會計準則”的財務衡量標準。海岸管理公司使用這些衡量標準來評估資本質量，並相信投資者在分析公司時可能會發現這一點很有用。資本衡量標準與其他公司可能提出的類似資本衡量標準不一定具有可比性(見“附註I-權益資本”)。
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目錄

2020年6月30日海岸(綜合)海岸
銀行
資本充足的最低要求1
總風險資本比率17.60%16.51%10.00%
一級資本比率16.45%15.35%8.00%
普通股一級資本比率(CET1)15.12%15.35%6.50%
槓桿率11.47%10.70%5.00%
1僅適用於子公司銀行。
截至2020年6月30日，公司的總風險資本比率為17.60%，高於2019年12月31日的15.71%。在2020年第一季度，該公司採用了機構間指導，將CECL的採用對資本的影響推遲了兩年，然後是三年的分段期。截至2020年6月30日，該行的槓桿率(一級資本佔調整後總資產的比例)為10.70%，遠高於監管指導方針下資本充足的最低要求。
本公司和海岸銀行須遵守與支付股息有關的各種一般監管政策和要求，包括要求在監管最低限額之上保持充足的資本。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是不安全或不健全的做法。該公司是一個獨立於海岸銀行及其其他子公司的法人實體，除證券發行和借款外，該公司現金和流動性的主要來源是其銀行子公司的股息。沒有貨幣監理署(“OCC”)的批准，海岸銀行可以向該公司支付1.749億美元的股息。
OCC和美聯儲(Federal Reserve)的政策鼓勵銀行和銀行控股公司從當前收益中支付股息，並擁有一般權力，分別限制國家銀行和銀行控股公司支付的股息，如果這種支付可能被認為構成了不安全或不健全的做法。如果在特定情況下，這些聯邦監管機構中的任何一個認定支付股息將構成不安全或不健全的銀行行為，OCC或美聯儲除其他外，可以分別發出停止和停止令，禁止海岸銀行或我們支付股息。銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平(如果有的話)相對於組織的財務狀況是審慎的，而不是基於過於樂觀的收益情景，例如在支付日期之前可能發生的任何可能影響其支付能力的潛在事件，同時仍保持強勁的財務狀況。一般而言，美聯儲表示，銀行控股公司(如海岸銀行)的董事會應與美聯儲協商，在以下情況下取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：(I)過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除之前在此期間支付的股息)不足以為股息提供全部資金；(Ii)其預期收益保留率與其資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；或(Iii)不能滿足或
該公司有7家全資擁有的信託子公司發行了信託優先股。來自收購的信託優先證券在收購時按公允價值記錄。所有信託優先證券均由本公司以初級從屬基礎提供擔保。美聯儲(Federal Reserve)的規定允許合格信託優先證券和其他受限資本元素被納入巴塞爾III資本準則，但有限制，並扣除商譽和無形資產。該公司認為，其信託優先證券符合這些修訂後的監管資本規則的要求，並相信它可以將所有7120萬美元的信託優先證券視為一級資本。出於監管目的，信託優先證券計入公司有形普通股股東權益，以計算一級資本。

關鍵會計政策和估算
該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括金融服務業的通行做法。編制合併財務報表要求管理層在應用某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在一段時期內始終如一地應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。管理層認為，涉及最困難、最主觀和最複雜評估的最關鍵的會計估計和假設是：
•貸款撥備和信用損失準備；
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•購置款會計和購置款；
•無形資產和減值測試；
•其他公允價值調整；
•AFS債務證券的信貸損失，以及；
•或有負債。
以下是對關鍵會計政策的討論，旨在幫助讀者理解這些會計政策背後的判斷、估計和假設，以及公司已知的可能或可能發生的事件或不確定因素，這些事件或不確定因素可能對報告的財務信息產生重大影響。欲瞭解有關管理層對重要會計政策和最近會計聲明的判斷的更多信息，請參見公司合併財務報表中的“註釋A-重要會計政策”。
貸款信貸損失撥備和撥備-關鍵會計政策和估計
2020年1月1日，公司採用ASC課題326-金融工具-信貸損失，其用被稱為當前預期信用損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代已發生損失方法。
對於貸款，管理層使用來自內部和外部的相關可用信息(與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關)來估算信貸損失撥備。歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款調味或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體為基礎來衡量的。本公司根據違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)的分析制定了撥備模型，以確定按貸款類別劃分的預期虧損。PDS和LGD是通過分析貸款向違約轉移的平均歷史損失而發展起來的。
津貼估算流程還適用於三年預測期內的經濟預測情景。根據管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，預測可以利用一種情景或多種情景的組合。預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，並根據預付款進行調整，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。
可以根據對內部和外部對信貸質量的影響的評估，對一些貸款池的基準準備金進行調整，這些影響沒有充分反映在津貼模式的數量部分中。這些影響因素可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平和貸款增長。根據管理層對這些因素的評估，公司可能會對津貼進行定性調整。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。
貸款的合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理的預期，認為問題債務重組將與個別借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。

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如果一筆貸款的條款已被修改，導致獲得特許權，且借款人正面臨財務困難，則該貸款被視為問題債務重組(TDR)。除特許權價值無法使用貼現現金流法以外的其他方法計量外，TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始利率貼現預期的未來現金流量來確定的。
本公司的慣例是確保沖銷政策達到或超過監管規定的最低要求。無擔保消費貸款的損失在逾期90天確認，而監管機構的損失標準為120天。根據聯邦金融機構審查委員會(Federal Financial Institution Examination Council)的指導方針，包括住宅房地產在內的有擔保消費貸款通常會在逾期120至180天之間註銷或減記，具體取決於抵押品類型。商業貸款和房地產貸款通常在本金或利息逾期90天或更長時間時處於非權責發生狀態，除非貸款由具有足以全額清償債務的可變現價值的抵押品擔保，並且貸款正在收回中。擔保貸款可以減記到抵押品的估計價值，而以前應計的未付利息則從利息收入中轉回。由於抵押品的市場價值或其他償還前景的變化，可能需要隨後的沖銷。初始沖銷金額是基於從評估、經紀人價格意見或其他市場信息得出的估值估計。一般來説，直到止贖過程完成後才會收到新的評估；然而，抵押品價值會根據市場信息定期評估，如果確定抵押品價值比最初估計的有所下降，就會記錄增量沖銷。
財務報表附註F(標題為“信貸損失撥備”)概述了公司按貸款類別對貸款信貸損失撥備的分配情況，並提供了關於每個貸款類別的沖銷和收回以及貸款組合在2020年6月30日和2019年12月31日的構成的詳細情況。
購置款會計和購置款-關鍵會計政策和估算
該公司在ASC主題805項下進行收購，業務合併這就要求使用會計的收購法。收購的所有可識別資產，包括貸款，均按公允價值入賬。所有獲得的貸款都根據ASC主題820中規定的公允價值方法以公允價值記錄，公允價值計量。與貸款相關的公允價值估計包括與預期預付款以及預期本金、利息和其他現金流的金額和時間有關的估計。如果貸款自發放以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，則被確認為購買的信用惡化(“PCD”)。PCD貸款的預期信貸損失撥備在收購之日通過對貸款的攤銷成本基礎進行調整而計入。相比之下，不被視為PCD的貸款的預期信貸損失在收購日的淨收入中確認。
收購資產和假設負債的公允價值估計基於現有信息，並可能在收購截止日期後最多一年內隨着獲得與公允價值相關的額外信息而發生變化。
無形資產和減值測試-關鍵會計政策和估算
無形資產包括商譽、核心存款無形資產和抵押貸款償還權。商譽是指在企業收購中獲得的淨資產的收購價高於其公允價值的部分。核心存款無形資產是指已取得的存款客户關係的超額無形價值。核心存款無形資產按直線攤銷，並至少每年評估潛在減值跡象。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次減值。本公司按照ASC Theme 350的要求進行商譽年度減值測試。無形資產-商譽和其他，2019年第四季度。海岸航空公司在內部進行了測試，記錄了減損測試結果，得出的結論是沒有發生減損。
與2020年第一季度開始出現的新冠肺炎疫情有關，金融市場報告大幅下跌，隨後出現波動，該公司的股價也是如此。因此，管理層進行了定性評估，以確定是否發生了表明商譽減損的觸發事件。截至2020年6月30日，公司股價高於每股賬面價值，表明沒有發生需要進行全面中期商譽減值測試的觸發事件。如果股價持續下跌或宏觀經濟前景進一步惡化，未來可能需要繼續評估公司的商譽餘額。任何減值費用不會影響本公司的監管資本比率、有形普通股權益比率或流動資金狀況。
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其他公允價值計量-關鍵會計政策和估計
“原樣”價值用於衡量不良貸款、OREO和收回資產的公平市場價值。所有減值貸款、OREO和收回資產每季度審查一次，以確定是否有必要根據市場和/或項目假設的已知變化進行公允價值調整。如有需要，“現行”評估值可根據本公司最近收到的有關其他類似物業的評估假設、評税市值、可比銷售額及/或內部估值作出調整。抵押品依賴型減值貸款是指完全依靠抵押品的清算或抵押品的操作來償還的貸款。如果認為有必要進行最新評估，而無法進行內部估值，則將要求進行外部“原樣”評估。在收到“原樣”評估後，確認對貸款金額與其當前公平市場價值之間的差額進行沖銷。
截至2020年6月30日，可供出售投資組合的公允價值大於歷史攤銷成本，產生了2270萬美元的未實現淨收益，這些收益已作為股東權益(税後淨額)的一部分計入其他全面收益中。該公司在2020或2019年期間沒有改變用於確定證券公允價值的估值技術。每種可供出售的證券的公允價值都是從許多金融機構使用的獨立定價來源或交易商報價中獲得的。許多州和市政債券的公允價值不容易通過市場來源獲得，因此公允價值估計是基於市場報價或類似工具的價格。一般來説，公司對每種證券都有一個價格。然而，實際價值只能在自願的買家和賣家之間的公平交易中確定，這種交易可以而且經常與這些報告的價值不同。此外，由於實際和感知經濟狀況的變化而導致的記錄價值的重大變化可能會迅速發生，從而在可供出售的投資組合中產生更大的未實現虧損或收益。
AFS債務證券的信用損失-關鍵會計政策和估計
作為採用ASC主題326的一部分，該公司用一種方法取代了非臨時性減值模式，即當管理層不打算出售或認為他們在恢復之前不會被要求出售時，信用損失作為津貼而不是直接減記。
海岸銀行每季度分析AFS債務證券的信貸損失。對於公允價值已降至攤銷成本以下的所有證券，該分析都是在單個證券的基礎上進行的。公允價值基於從第三方定價服務獲得的定價。根據內部審核程序和定價服務提供的公允價值，公司認為定價服務提供的公允價值符合ASC主題820的原則。公允價值計量。然而，定價服務提供的定價有時可能與市場上其他類似證券的觀察價格不一致。利用可觀察到的市場因素，包括利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重程度和違約率，公司有時可以利用貼現現金流模型驗證觀察到的價格，並使用類似證券的觀察價格來確定其證券的公允價值。
該公司利用定量和定性評估來確定證券是否存在信用損失。定量評估基於貼現現金流方法。定性評估考慮了一系列因素，包括：公允價值下降百分比、評級下調、從屬關係、期限、攤銷貸款與價值之比，以及發行人根據合同條款支付所有到期金額的能力。
對於已確認信用損失的AFS債務證券，本公司通過信用損失準備金記錄這一損失。這項津貼僅限於證券的攤銷成本超過其公允價值的金額。如果證券的公允價值在隨後的期間增加或信用損失評估中使用的因素的變化導致估計的信用損失發生變化，本公司將通過減少信用損失撥備來反映這一變化。
或有負債-關鍵會計政策和估計
海岸銀行須承擔或有負債，包括司法、監管和仲裁程序，以及因公司業務活動的開展而產生的税收和其他索賠。這些訴訟包括針對本公司和/或其附屬公司擔任貸款人、財務顧問、經紀人或從事相關活動的交易而對本公司和/或其附屬公司提起的訴訟。當公司可能發生費用並且金額可以合理估計時，應計項目是為法律和其他索賠設立的。公司管理層與律師、顧問和其他專業人士一起評估發生意外事件的可能性和估計金額。在整個或有事件期間，公司或其顧問可能會了解其他信息，這些信息可能會影響對概率或所涉金額估計的評估。這些評估的變化可能會導致已記錄儲量的變化。此外，解決這些索賠的實際成本可能大大高於或低於為索賠保留的金額。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司沒有重大或有負債應計項目，也沒有可能重大的已知未決事項。
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利率敏感度
利率波動可能導致公司金融工具、現金流和淨利息收入的公允價值發生變化。這種風險是使用模擬建模來管理的，以利用估計的貸款和存款增長來計算最有可能的利率風險。目標是優化公司的財務狀況、流動性和淨利息收入，同時限制它們的波動性。
高級管理層定期審查整體利率風險狀況，並評估風險管理策略。該公司的資產和負債管理委員會(“ALCO”)使用模擬分析來監測由於市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。對利率上升、下降和持平情景的模擬，使管理層能夠監測和調整利率敏感度，將市場利率波動的影響降至最低。對12個月內淨利息收入的影響的分析是根據淨利息收入的市場利率每100個基點的瞬時變動最多200個基點的變動進行的，並按季度進行監測，這些模擬不包括從購買貸款中積累的影響。
下表顯示了ALCO模擬模型對2020年7月1日開始的12個月和24個月期間利率變化對預計基線淨利息收入的預測影響，資產負債表中的所有其他變化保持不變。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
預計基線淨值變化百分比
利率的變化利息收入
1-12個月13-24個月
+2.00%10.41%16.06%
+1.00%5.30%8.52%
當前0.00%0.00%
-1.00%(6.35)%(12.40)%
根據合同和預付款假設，該公司對未來12個月的缺口為正，截至2020年6月30日，累計利率敏感度缺口占總盈利資產的百分比為28.9%。這一結果包括一個獨立的第三方諮詢集團為公司確認的核心存款重新定價的假設。
利率風險的計算不一定包括管理層為應對利率變化而採取的管理風險的某些行動。利率掉期、期權、上限、下限、期貨和遠期合約等衍生金融工具可能被用作公司風險管理概況的組成部分。

通貨膨脹和價格變動的影響
本文提供的簡明綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認會計原則編制的。美國公認會計原則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，沒有考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。
與大多數工業公司不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平更大。然而，通貨膨脹會增加金融機構購買商品和服務的成本，以及工資和福利、入住費和類似項目的成本，從而影響金融機構。通貨膨脹和相關的利率上升通常會降低所持投資和貸款的市場價值，並可能對流動性、收益和股東權益產生不利影響。抵押貸款發放和再融資往往會隨着利率的上升而放緩，更高的利率可能會減少公司從這類活動中獲得的收益以及在二級市場銷售住宅抵押貸款的收入。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
見管理層的討論和分析“利率敏感性”。
市場風險是指利率和其他相關市場利率或價格變化帶來的潛在損失。
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利率風險是公司的主要市場風險，主要來自資產負債表的結構(非交易活動)。利率風險被定義為淨利息收入和權益經濟價值(或“EVE”)對利率不利變動的風險敞口。該公司在其投資活動中也面臨市場風險。本公司的資產/負債委員會(簡稱“ALCO”)定期開會，負責審查本公司的利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制對利率風險的敞口。ALCO制定的政策由公司董事會審查和批准。利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制反映了公司對短期和長期利率風險的容忍度。
該公司還進行估值分析，用於評估資產負債表中存在的、在淨利息收入模擬分析中可能未考慮的風險水平。淨利息收入模擬強調了相對較短的時間範圍內的風險敞口，而估值分析則納入了所有資產負債表頭寸估計剩餘壽命內的所有現金流。在某一時間點，資產負債表的估值被定義為資產現金流量的貼現現值減去負債現金流量的貼現價值，其淨結果是前夕。EVE對利率水平變化的敏感度是對資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險的衡量。與假設利率會在一段時間內發生變化的淨利息收入模擬不同，Eve使用的是利率的瞬時變化。
與淨利息收入模擬模型一樣，有關資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定終身存款投資組合餘額和定價的預期變化。核心存款是公司更重要的資金來源，這使得核心存款的生命對於EVE建模的準確性更加重要。該公司利用獨立的第三方資源提供協助，定期重新評估其關於核心存款壽命不確定的假設。隨着利率在較長一段時間內下降，核心存款的平均壽命呈上升趨勢，並有利地影響了EVE對更高利率的模型估計。
下表列出了利率變化對資產負債表的預期影響。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
更改百分比
利率的變化的經濟價值
權益
+2.00%31.70%
+1.00%17.50%
當前0.00%
-1.00%(23.20)%
雖然在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變動，以提供極端不利情景下的風險敞口估計，但利率的逐步變動將產生的影響要温和得多。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(即下一財年)對收益的影響程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品結構變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

項目4.控制和程序
本公司管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2020年6月30日本公司的披露控制和程序(見交易所法案第13a-15(E)條和第15d-15(E)條的定義)的有效性，並得出結論認為這些披露控制和程序是有效的。
在截至2020年6月30日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。新冠肺炎疫情並未對財務報告的內部控制造成重大影響。公司正在持續監測和評估流程和活動的變化，以確定對財務報告內部控制的設計和運作有效性的任何潛在影響。


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第二部分其他信息

項目1.法律訴訟
由於其業務性質，本公司及其子公司在任何時候都會受到許多法律行動的威脅或起訴。管理層目前相信，其參與的所有法律程序均不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第1A項風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應考慮“第一部分，第1A項”中討論的因素。我們可能會在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中提及“風險因素”，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和預期業績產生重大影響。本報告、我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K或其他文件中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。為了應對新冠肺炎疫情造成的全球市場混亂，本季度報告(Form 10-Q)中包含了以下風險因素。
新冠肺炎大流行已經並將繼續對我們的業務和財務業績產生不利影響，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括大流行的範圍和持續時間以及政府當局應對大流行的行動。
新冠肺炎大流行正在並可能繼續對全球經濟和世界各地個人的生活造成廣泛幹擾。各國政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動來遏制新冠肺炎疫情的蔓延，減輕其影響，包括隔離、旅行禁令、就地避難令、關閉企業和學校、財政刺激以及旨在提供貨幣援助和其他救濟的立法。儘管新冠肺炎疫情的範圍、持續時間和全面影響正在迅速演變，而且還不完全清楚，但新冠肺炎疫情和相關遏制措施擾亂了全球經濟活動，對金融市場的運轉產生了不利影響，影響了利率，增加了經濟和市場的不確定性，擾亂了貿易和供應鏈。如果這些影響持續很長一段時間，或導致持續的經濟壓力、衰退或蕭條，我們在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”部分確定的許多風險因素可能會加劇，該等影響可能在與信貸、抵押品、客户需求、資金、運營、利率風險和人力資本相關的多個方面對我們產生實質性的不利影響，如下所述。
信用風險。我們及時償還貸款的風險和支持貸款的抵押品價值受到借款人業務實力的影響。對新冠肺炎疫情蔓延的擔憂已經並可能繼續導致企業關閉、商業活動和金融交易受到限制、勞動力短缺、供應鏈中斷、失業和商業物業空置率增加、業主支付抵押貸款的盈利能力和能力下降，以及整體經濟和金融市場不穩定，所有這些都可能導致我們的客户無法按期償還貸款。如果新冠肺炎疫情的影響導致我們投資組合中的貸款普遍而持續地出現償還缺口，我們可能會招致嚴重的違約、喪失抵押品贖回權和信貸損失，特別是如果可用的抵押品不足以彌補我們的風險敞口。新冠肺炎疫情未來對經濟活動的影響可能會對我們現有貸款的抵押品價值、以我們的住宅和商業房地產貸款為擔保的房地產抵押品的清算能力、我們保持貸款發放量和獲得額外融資的能力、我們貸款和服務的未來需求或盈利能力，以及我們客户的財務狀況和信用風險產生負面影響。此外，在違約的情況下，旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止我們做出業務決策，或者可能導致我們推遲採取某些補救行動，如喪失抵押品贖回權。此外，我們還承擔了向客户提供信貸的資金不足的承諾。在像現在這樣充滿挑戰的經濟環境下，我們的客户更加依賴我們的信貸承諾，根據這些承諾增加的借款可能會對我們的流動性產生不利影響。
為了在新冠肺炎大流行期間支持我們的社區，我們正在參加CARE法案下的支付支票保護計劃(PPP)，根據該計劃向小企業發放貸款，這些貸款受到監管要求的約束，這些要求要求我們在特定時間內不能償還貸款，或者限制我們在發生貸款違約時尋求所有可用的補救措施的能力。如果PPP貸款下的借款人沒有資格獲得貸款豁免，如果計劃條款發生變化，或者如果SBA確定本公司發起、資助或服務任何PPP貸款的方式存在缺陷，我們將面臨償還風險，以及與我們以其他方式提供信貸給客户的貸款相比，以不利利率持有這些貸款的風險增加。
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從2020年第一季度開始，在CARE法案和銀行業監管機構的指導下，我們向某些受新冠肺炎疫情影響的借款人提供了推遲本金和利息支付的服務。其中一些借款人可能無法在延遲期結束時恢復正常付款，我們可能會與這些借款人安排額外的延期或其他類型的修改，以適應他們的經濟困難。這可能會導致未來一段時間內更多的拖欠和更多的沖銷，這將對我們的財務狀況(包括資本和流動性)或經營業績產生不利影響。如果我們的信貸損失準備金不足以彌補此類損失，我們的收益、資本和流動性可能會受到不利影響。
戰略風險。我們的財務狀況和經營結果可能會受到各種外部因素的影響，這些因素可能會影響我們的產品和服務的價格或適銷性，可能會增加我們的融資成本的利率變化，由於經濟狀況而對我們的金融產品的需求減少，以及政府和非政府機構的各種反應。最近幾周，新冠肺炎疫情明顯增加了經濟和需求的不確定性，並導致全球資本市場嚴重中斷和波動。此外，政府為應對新冠肺炎大流行而採取的許多行動都是為了限制家庭和商業活動，以遏制新冠肺炎大流行。這些行動一直在迅速改變。例如，在我們的許多市場，地方政府已經採取行動，暫時關閉或限制大多數企業的運營，如果未來病毒傳播增加，這些限制可能會再次發生。新冠肺炎疫情未來對經濟活動的影響可能會對我們未來提供的銀行產品產生負面影響，包括貸款來源的下降。
操作風險。目前和未來對我們員工使用我們設施的限制可能會限制我們滿足客户服務期望的能力，並對我們的運營產生實質性的不利影響。我們依賴的業務流程和分支機構活動在很大程度上依賴於人員和技術，包括訪問信息技術系統以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。為了應對新冠肺炎疫情，我們已經修改了我們的業務做法，讓我們的部分員工在家遠程工作，以使我們的運營儘可能不間斷。此外，員工家中的技術可能不如我們辦公室中的強大，並可能導致員工可用的網絡、信息系統、應用程序和其他工具比我們辦公室中的更有限或更不可靠。繼續採取這些在家工作的措施還會帶來額外的運營風險，包括增加的網絡安全風險。這些網絡風險包括更大的網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊、我們的信息技術基礎設施和遠程操作電信系統中斷的脆弱性、未經授權傳播機密信息的風險增加、在發生系統故障或中斷時恢復系統的能力有限、安全漏洞導致有價值的信息被破壞或濫用的風險更大，以及我們執行關鍵功能(包括電匯資金)的能力可能受到損害，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失、訴訟和責任的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營和運營。
此外，我們在業務運營中依賴許多第三方，包括房地產抵押品評估師、提供基本服務的供應商，如貸款服務商、金融信息提供商、系統和分析工具提供商以及電子支付和結算系統提供商，以及地方和聯邦政府機構、辦公室和法院。鑑於正在制定的應對新冠肺炎大流行的措施，其中許多實體可能會限制其服務的提供和獲取。例如，由於房地產評估師對抵押品的可獲得性有限，貸款發放可能會被推遲。貸款關閉可能會推遲，原因是錄音室現有工作人員的減少或某些縣法院的關閉，這減緩了這些縣的產權工作、抵押貸款和UCC備案的進程。如果第三方服務提供商在很長一段時間內繼續能力有限，或者如果這些服務中出現額外的限制或潛在的中斷，可能會對我們的運營產生負面影響。
利率風險。我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力正在並可能繼續受到新冠肺炎疫情引發的不確定性導致的利率波動的負面影響。2020年3月，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，理由是擔心新冠肺炎疫情對市場的影響以及能源行業的壓力。長期極度動盪和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解策略產生負面影響。利率和基準指數的利差變化帶來的更高的收入波動性可能會導致未來淨利息收入的損失，並導致我們資產的當前公平市場價值下降。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
到2020年第二季度，我們繼續確認延期付款狀態貸款的利息收入。如果後來確定借款人將無法支付所有到期款項，貸款可能被歸類為非應計項目，以及
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目錄

應計但未收取的利息將沖銷利息收入，這將對衝銷期間的淨利息收入產生負面影響。
由於最近沒有類似的全球大流行導致類似的全球影響，我們還不知道新冠肺炎大流行對我們的業務、運營或全球經濟的全面影響和長期影響。未來的任何事態發展都將具有很大的不確定性，且無法預測，包括新冠肺炎疫情的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方提供商支持我們運營的能力以及政府當局和其他第三方針對新冠肺炎疫情采取的任何行動。這場危機不確定的未來發展可能會對我們的業務、運營、運營業績、財務狀況、流動性或資本水平產生實質性的不利影響。
流動性與訴訟風險。聯邦、州和地方政府已強制或鼓勵金融服務公司為借款人和其他受新冠肺炎疫情影響的客户提供便利。法律和監管對策對新冠肺炎疫情的擔憂可能會導致額外的監管或限制，影響我們未來的業務行為。除了上述負面經濟狀況的潛在影響外，該公司還制定了一項計劃，以幫助受新冠肺炎疫情影響的客户。該計劃包括免除某些費用，並酌情為受新冠肺炎疫情影響的客户提供延期付款和其他貸款減免。如果有大量客户申請並獲準延期付款，公司的流動資金可能會受到負面影響。此外，如果這些延期不能有效地減輕新冠肺炎疫情對公司客户的影響，在更長的一段時間內，可能會對公司的業務和運營結果產生更大的不利影響。此外，該公司第二季度的貸款增長有很大一部分是購買力平價貸款的直接結果。這種貸款增長可能會在短期內結束。此外，自公私營合作計劃實施以來，最近已有數間銀行受到訴訟，涉及這些銀行處理公私營合作計劃申請的程序和程序，以及與代理費有關的索償。此外，一些銀行受到了與PPP貸款相關的媒體負面關注。本公司和本行面臨類似的訴訟風險和負面媒體關注風險，這些風險來自就購買力平價貸款與本行接洽的客户和非客户，涉及本行處理PPP申請的流程和程序，或代理人就代理費提起的訴訟。如果對本公司或本銀行提起任何此類訴訟，但未以對本公司或本銀行有利的方式解決，則可能導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。任何財務責任, PPP相關訴訟或媒體負面關注導致的訴訟費用或聲譽損害可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
PPP還吸引了聯邦和州執法當局、監督機構、監管機構和國會委員會的興趣。州總檢察長和其他聯邦和州機構可能會聲稱，他們不受CARE法案和PPP條例的規定的約束，這些規定使銀行有權依賴借款人證明，他們可能會因涉嫌違反銀行參與PPP的規定而對銀行採取更激進的行動。如果聯邦和州監管機構確定在一般安全和穩健標準方面存在違反法律、規則或法規的行為或弱點或失敗，可能對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生不利影響，則可以實施或要求我們同意實施實質性的制裁、限制和要求。
我們面臨貸款集中風險。
我們的貸款組合包括幾個行業和抵押品集中，包括但不限於商業和住宅房地產。由於暴露在這些集中風險中，市場、經濟狀況(包括全球應對新冠肺炎疫情造成的破壞)、法律法規的變化或其他事件可能會對借款人的償還能力造成重大影響，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。
我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在經濟疲軟或房地產市場狀況不佳的地區，我們可能會經歷比正常水平更高的房地產不良貸款。投資組合的抵押品價值和這些貸款的收入來源可能會面臨壓力，可能需要為信貸損失撥備額外的撥備。我們以賬面價值或更高的價格處置喪失抵押品贖回權的房地產的能力也可能受到影響，造成額外的損失。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人在2020年前6個月購買的股權證券(完全與股權激勵計劃活動有關)如下：
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目錄

期間總計
數量
股票
購得		平均價格
按股支付
總人數
購買的股份
作為公眾的一部分
宣佈的計劃1
極大值
數量
那年5月的股票
但仍將被購買
在計劃下
1/1/20至1/31/201,114  $25.79  343,340  71,660  
2/1/20至2/29/201,199  23.66  344,539  70,461  
3/1/20至3/31/201,735  17.39  346,274  68,726  
總計-第一季度4,048  $21.56  346,274  68,726  
4/1/20至4/30/201,509  21.35  347,783  67,217  
5/1/20至5/31/201,688  20.66  349,471  65,529  
6/1/20至6/30/201,812  19.38  351,283  63,717  
總計-第二季度5,009  $20.40  351,283  63,717  
今年到2020年為止9,057  $20.92  351,283  63,717  
1購買總額為16.5萬美元的股權證券的計劃於2001年9月18日獲得批准，沒有到期日。計劃中又增加了25萬股，並於2014年5月20日獲得批准。
 
項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全信息披露
沒有。
 
項目5.其他信息
沒有。

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目錄

項目6.展品
附件2.1合併協議和計劃由公司、海岸銀行、第四街銀行和自由銀行於2020年1月23日提交的公司、海岸銀行、第四街銀行和自由銀行之間於2020年1月29日提交的公司8-K表格中的附件2.1通過引用合併於此。
 
附件3.1.1修訂和重新修訂的公司章程通過引用本公司2006年5月10日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.2修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司於2008年12月23日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.3修改後的公司章程和重新修訂的公司章程本文通過引用附件3.4併入本公司2009年6月22日提交的S-1表格。
  
 
附件3.1.4修改後的公司章程和重新修訂的公司章程在此引用自本公司2009年7月20日提交的8-K表格的附件3.1。
  
 
附件3.1.5修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2009年12月3日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.6修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2010年7月14日提交的Form 8-K/A中的附件3.1將其併入本文。
  
 
附件3.1.7修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2010年6月25日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.8修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2011年6月1日提交的Form 8-K表中的附件3.1將其併入本文。
  
 
附件3.1.9修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2013年12月13日提交的8-K表格中的附件3.1將其併入本文。
  
附件3.1.10修改後的公司章程和重新修訂的公司章程本文通過引用將附件3.1併入本公司於2018年5月30日提交的Form 8K中。
 
附件3.2公司修訂及重訂附例通過引用本公司2007年12月21日提交的8-K表格中的附件3.2將其合併於此。
 附件31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。
 附件31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官。
 附件32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條首席執行官的聲明。
 附件32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官聲明。
 展品101以下材料來自佛羅裏達海岸銀行截至2020年6月30日的季度報告Form 10-Q，其格式為Inline XBRL：(I)簡明綜合收益表，(Ii)簡明全面收益表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表和(Vi)簡明綜合資產負債表，(Vi)簡明綜合資產負債表，(V)綜合股東權益表，(Vi)簡明綜合資產負債表，(Vi)綜合全面收益表，(Vi)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)股東權益綜合報表和(Vi)綜合綜合附註
展品104本公司截至2020年6月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面採用內聯XBRL格式。


目錄

簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 佛羅裏達海岸銀行公司
 
2020年8月6日丹尼斯·S·哈德森(Dennis S.Hudson)，III
 丹尼斯·S·哈德森，III
 董事長兼首席執行官
 
2020年8月6日/s/特蕾西·L·德克斯特
 特蕾西·L·德克斯特
 首席財務官
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