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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內 2020年6月30日
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期
佣金檔案編號 001-35272
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
伊利諾伊州 | | | | 37-1233196 |
(成立為法團或組織的其他司法管轄區的國家) | | | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | |
網絡中心大道1201號 | | | | 62401 |
埃芬厄姆, 伊 | | | | (郵政編碼) |
(主要行政辦公室地址) | | | | |
(217) 342-7321
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | MSBI | 納斯達克 全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)註冊人在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒ 是 ☐*否
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 ☒ 是 ☐*否
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司。 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第312b-2條所定義)。 ☐是 ☒*否
截至2020年7月31日,註冊人擁有22,647,750已發行普通股,面值0.01美元。
中部各州 Bancorp,Inc.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分:財務信息 | | |
| | |
第一項。 | 財務報表: | |
| | |
| 截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表(未經審計) | 3 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計) | 4 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益報表(未經審計) | 5 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 44 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 66 |
| | |
第二部分:其他信息 | | |
| | |
第一項。 | 法律程序 | 66 |
| | |
第1A項 | 風險因素 | 66 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 67 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 68 |
| | |
簽名 | | |
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.)
綜合資產負債表
(千美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 | |
| (未經審計) | | | |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 517,516 | | | $ | 392,694 | | |
出售的聯邦基金 | 2,352 | | | 1,811 | | |
現金和現金等價物 | 519,868 | | | 394,505 | | |
可供出售的投資證券,按公允價值計算(信貸損失準備金為#美元)。1272020年6月30日) | 630,690 | | | 649,433 | | |
股權證券,按公允價值計算 | 9,003 | | | 5,621 | | |
貸款 | 4,839,423 | | | 4,401,410 | | |
貸款信貸損失準備 | (47,093) | | | (28,028) | | |
貸款總額,淨額 | 4,792,330 | | | 4,373,382 | | |
持有待售貸款 | 32,403 | | | 16,431 | | |
房舍和設備,淨值 | 89,046 | | | 91,055 | | |
經營性租賃使用權資產 | 14,313 | | | 14,224 | | |
擁有的其他房地產 | 12,728 | | | 6,745 | | |
非流通股權證券 | 50,765 | | | 44,505 | | |
應計應收利息 | 21,840 | | | 16,346 | | |
貸款償還權,以成本或公允價值較低者為準 | 44,239 | | | 53,824 | | |
持有供出售的按揭償還權 | 1,244 | | | 1,972 | | |
商譽 | 172,796 | | | 171,758 | | |
其他無形資產,淨額 | 31,495 | | | 34,886 | | |
壽險保單的現金退保額 | 144,215 | | | 142,423 | | |
應計應收所得税 | 4,609 | | | 6,362 | | |
其他資產 | 72,914 | | | 63,545 | | |
總資產 | $ | 6,644,498 | | | $ | 6,087,017 | | |
負債與股東權益 | | | | |
負債: | | | | |
存款: | | | | |
不計息 | $ | 1,273,267 | | | $ | 1,019,472 | | |
計息 | 3,669,840 | | | 3,524,782 | | |
總存款 | 4,943,107 | | | 4,544,254 | | |
短期借款 | 77,136 | | | 82,029 | | |
FHLB預付款和其他借款 | 693,865 | | | 493,311 | | |
次級債 | 169,610 | | | 176,653 | | |
信託優先債券 | 48,551 | | | 48,288 | | |
應計應付利息 | 4,385 | | | 6,400 | | |
遞延税項負債,淨額 | 11,341 | | | 11,278 | | |
經營租賃負債 | 15,289 | | | 15,369 | | |
其他負債 | 47,625 | | | 47,524 | | |
總負債 | 6,010,909 | | | 5,425,106 | | |
| | | | |
股東權益: | | | | |
普通股,$0.01票面價值;40,000,000授權股份;22,937,296和24,420,345分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票 | 229 | | | 244 | | |
資本盈餘 | 462,577 | | | 488,305 | | |
留存收益 | 160,051 | | | 165,920 | | |
累計其他綜合收益 | 10,732 | | | 7,442 | | |
股東權益總額 | 633,589 | | | 661,911 | | |
總負債和股東權益 | $ | 6,644,498 | | | $ | 6,087,017 | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.)
綜合收益表--(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息收入: | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | |
應税 | $ | 53,173 | | | $ | 53,021 | | | $ | 106,712 | | | $ | 104,903 | |
免税 | 785 | | | 918 | | | 1,621 | | | 1,892 | |
持有待售貸款 | 1,004 | | | 451 | | | 1,195 | | | 750 | |
投資證券: | | | | | | | |
應税 | 3,872 | | | 3,606 | | | 7,966 | | | 7,289 | |
免税 | 862 | | | 1,061 | | | 1,849 | | | 2,127 | |
非流通股權證券 | 680 | | | 597 | | | 1,285 | | | 1,218 | |
出售的聯邦基金和現金投資 | 172 | | | 982 | | | 1,234 | | | 1,889 | |
利息收入總額 | 60,548 | | | 60,636 | | | 121,862 | | | 120,068 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 5,559 | | | 8,437 | | | 13,921 | | | 15,800 | |
短期借款 | 28 | | | 210 | | | 129 | | | 447 | |
FHLB預付款和其他借款 | 2,905 | | | 3,541 | | | 5,872 | | | 7,388 | |
次級債 | 2,481 | | | 1,514 | | | 4,990 | | | 3,028 | |
信託優先債券 | 586 | | | 857 | | | 1,310 | | | 1,727 | |
利息支出總額 | 11,559 | | | 14,559 | | | 26,222 | | | 28,390 | |
淨利息收入 | 48,989 | | | 46,077 | | | 95,640 | | | 91,678 | |
貸款信貸損失準備金 | 11,610 | | | 4,076 | | | 22,179 | | | 7,319 | |
扣除貸款信貸損失撥備後的淨利息收入 | 37,379 | | | 42,001 | | | 73,461 | | | 84,359 | |
非利息收入: | | | | | | | |
財富管理收入 | 5,698 | | | 5,504 | | | 11,375 | | | 10,457 | |
商業性FHA收入 | 3,414 | | | 4,358 | | | 4,681 | | | 7,653 | |
住宅按揭銀行業務收入 | 2,723 | | | 611 | | | 4,478 | | | 1,445 | |
存款賬户手續費 | 1,706 | | | 2,639 | | | 4,362 | | | 5,159 | |
交換收入 | 3,013 | | | 3,010 | | | 5,846 | | | 5,690 | |
投資證券銷售收益,淨額 | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
(虧損)擁有的其他房地產的銷售收益 | (9) | | | (12) | | | 6 | | | 54 | |
(減值)收回商業抵押貸款服務權 | (107) | | | 559 | | | (8,575) | | | 534 | |
其他收入 | 2,958 | | | 2,904 | | | 5,821 | | | 5,656 | |
非利息收入總額 | 19,396 | | | 19,587 | | | 27,994 | | | 36,662 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪金和員工福利 | 20,740 | | | 21,134 | | | 41,803 | | | 43,173 | |
入住率和設備 | 4,286 | | | 4,511 | | | 9,155 | | | 9,364 | |
數據處理 | 5,300 | | | 4,822 | | | 10,634 | | | 9,546 | |
FDIC保險 | 553 | | | 367 | | | 554 | | | 802 | |
專業型 | 1,606 | | | 2,410 | | | 3,461 | | | 4,483 | |
營銷 | 794 | | | 1,118 | | | 1,775 | | | 2,352 | |
通信 | 946 | | | 831 | | | 2,236 | | | 1,648 | |
貸款費用 | 731 | | | 616 | | | 1,247 | | | 976 | |
擁有的其他房地產 | 801 | | | 101 | | | 1,512 | | | 194 | |
無形資產攤銷 | 1,629 | | | 1,673 | | | 3,391 | | | 3,483 | |
持有待售抵押貸款償還權的損失(收益) | 391 | | | (515) | | | 887 | | | (515) | |
其他費用 | 3,005 | | | 3,126 | | | 6,802 | | | 5,785 | |
總非利息費用 | 40,782 | | | 40,194 | | | 83,457 | | | 81,291 | |
所得税前收入 | 15,993 | | | 21,394 | | | 17,998 | | | 39,730 | |
所得税 | 3,424 | | | 5,039 | | | 3,880 | | | 9,393 | |
淨收入 | 12,569 | | | 16,355 | | | 14,118 | | | 30,337 | |
優先股股息和溢價攤銷 | — | | | 34 | | | — | | | 68 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 12,569 | | | $ | 16,321 | | | $ | 14,118 | | | $ | 30,269 | |
每個普通股數據: | | | | | | | |
普通股基本每股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.59 | | | $ | 1.25 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.24 | |
加權平均已發行普通股 | 23,338,890 | | | 24,081,777 | | | 23,886,215 | | | 24,040,032 | |
加權平均稀釋後已發行普通股 | 23,339,964 | | | 24,303,211 | | | 23,922,888 | | | 24,254,612 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.)
綜合全面收益表-(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 12,569 | | | $ | 16,355 | | | $ | 14,118 | | | $ | 30,337 | |
其他全面收入: | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
期內發生的未實現收益 | 4,073 | | | 5,098 | | | 5,394 | | | 12,806 | |
信貸損失費用準備 | 52 | | | — | | | 127 | | | — | |
計入淨收益的已實現投資證券銷售淨收益的重新分類調整 | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
所得税效應 | (1,134) | | | (1,398) | | | (1,518) | | | (3,518) | |
可供出售的投資證券的變動(扣除税後) | 2,991 | | | 3,686 | | | 4,003 | | | 9,274 | |
現金流對衝: | | | | | | | |
現金流套期保值的未實現衍生工具淨虧損 | (983) | | | — | | | (983) | | | — | |
| | | | | | | |
所得税優惠 | 270 | | | — | | | 270 | | | — | |
現金流套期變動,税後淨額 | (713) | | | — | | | (713) | | | — | |
其他綜合收益,税後淨額 | 2,278 | | | 3,686 | | | 3,290 | | | 9,274 | |
綜合收益總額 | $ | 14,847 | | | $ | 20,041 | | | $ | 17,408 | | | $ | 39,611 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。.
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.)
合併股東權益報表-(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優 庫存 | | 普普通通 庫存 | | 資本 盈餘 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總計 股東的 股權 |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
餘額,2020年3月31日 | $ | — | | | $ | 234 | | | $ | 468,750 | | | $ | 153,722 | | | $ | 8,454 | | | $ | 631,160 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 12,569 | | | — | | | 12,569 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,278 | | | 2,278 | |
已宣佈的普通股股息($0.2675每股) | — | | | — | | | — | | | (6,240) | | | — | | | (6,240) | |
回購普通股 | — | | | (5) | | | (7,152) | | | — | | | — | | | (7,157) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 616 | | | — | | | — | | | 616 | |
根據員工福利計劃發行普通股 | — | | | — | | | 363 | | | — | | | — | | | 363 | |
餘額,2020年6月30日 | $ | — | | | $ | 229 | | | $ | 462,577 | | | $ | 160,051 | | | $ | 10,732 | | | $ | 633,589 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | $ | — | | | $ | 244 | | | $ | 488,305 | | | $ | 165,920 | | | $ | 7,442 | | | $ | 661,911 | |
會計原則變更的累積影響(附註2) | | | | | | | (7,172) | | | | | (7,172) | |
餘額,2020年1月1日 | — | | | 244 | | | 488,305 | | | 158,748 | | | 7,442 | | | 654,739 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 14,118 | | | — | | | 14,118 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,290 | | | 3,290 | |
已宣佈的普通股股息($0.535每股) | — | | | — | | | — | | | (12,815) | | | — | | | (12,815) | |
回購普通股 | — | | | (15) | | | (27,704) | | | — | | | — | | | (27,719) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 1,218 | | | — | | | — | | | 1,218 | |
根據員工福利計劃發行普通股 | — | | | — | | | 758 | | | — | | | — | | | 758 | |
餘額,2020年6月30日 | $ | — | | | $ | 229 | | | $ | 462,577 | | | $ | 160,051 | | | $ | 10,732 | | | $ | 633,589 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
餘額,2019年3月31日 | $ | 2,733 | | | $ | 238 | | | $ | 475,811 | | | $ | 141,906 | | | $ | 3,480 | | | $ | 624,168 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 16,355 | | | — | | | 16,355 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,686 | | | 3,686 | |
已宣佈的普通股股息($0.2425每股) | — | | | — | | | — | | | (5,840) | | | — | | | (5,840) | |
宣佈的優先股息 | — | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
優先股,溢價攤銷 | (49) | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 493 | | | — | | | — | | | 493 | |
根據員工福利計劃發行普通股 | — | | | 1 | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,109 | |
餘額,2019年6月30日 | $ | 2,684 | | | $ | 239 | | | $ | 477,412 | | | $ | 152,387 | | | $ | 7,166 | | | $ | 639,888 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
餘額,2018年12月31日 | $ | 2,781 | | | $ | 238 | | | $ | 473,833 | | | $ | 133,781 | | | $ | (2,108) | | | $ | 608,525 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 30,337 | | | — | | | 30,337 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,274 | | | 9,274 | |
已宣佈的普通股股息($0.485每股) | — | | | — | | | — | | | (11,663) | | | — | | | (11,663) | |
宣佈的優先股息 | — | | | — | | | — | | | (165) | | | — | | | (165) | |
優先股,溢價攤銷 | (97) | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 1,339 | | | — | | | — | | | 1,339 | |
根據員工福利計劃發行普通股 | — | | | 1 | | | 2,240 | | | — | | | — | | | 2,241 | |
餘額,2019年6月30日 | $ | 2,684 | | | $ | 239 | | | $ | 477,412 | | | $ | 152,387 | | | $ | 7,166 | | | $ | 639,888 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.)
合併現金流量表-(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 六月三十日, | | | |
| 2020 | | 2019 | |
主要經營活動產生的現金流: | | | | |
淨收入 | $ | 14,118 | | | $ | 30,337 | | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | | |
信貸損失準備金 | 22,575 | | | 7,319 | | |
房舍和設備折舊 | 3,321 | | | 3,186 | | |
無形資產攤銷 | 3,391 | | | 3,483 | | |
經營性租賃使用權資產攤銷 | 1,351 | | | 1,353 | | |
基於股份的薪酬費用 | 1,218 | | | 1,339 | | |
增加人壽保險的現金退還價值 | (1,792) | | | (1,810) | | |
投資證券攤銷,淨額 | 1,539 | | | 1,925 | | |
投資證券銷售收益,淨額 | — | | | (14) | | |
擁有的其他房地產的銷售收益 | (6) | | | (54) | | |
擁有的其他房地產減值 | 1,257 | | | 16 | | |
持有待售貸款的來源 | (288,239) | | | (233,845) | | |
出售持有以供出售的貸款所得款項 | 277,732 | | | 248,704 | | |
出售和持有待售貸款的收益 | (7,623) | | | (7,563) | | |
處置房舍和設備的損失 | 12 | | | 9 | | |
還款權攤銷 | 1,668 | | | 1,353 | | |
貸款權減值(收回) | 8,575 | | | (534) | | |
持有待售資產的減值(收回) | 1,093 | | | (515) | | |
營業資產和負債淨變動: | | | | |
應計應收利息 | (5,494) | | | 1,051 | | |
應計應付利息 | (2,015) | | | 600 | | |
應計應收所得税 | 2,319 | | | 8,209 | | |
經營租賃負債 | (1,726) | | | (1,483) | | |
其他資產 | (9,948) | | | (3,308) | | |
其他負債 | 666 | | | (6,210) | | |
經營活動提供的淨現金 | 23,992 | | | 53,548 | | |
投資活動的現金流: | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | |
購買 | (75,256) | | | (32,539) | | |
銷售額 | — | | | 28,465 | | |
到期日和付款 | 97,860 | | | 62,680 | | |
股權證券: | | | | |
購買 | (3,219) | | | (31) | | |
銷售額 | — | | | 105 | | |
貸款淨(增)減 | (458,313) | | | 59,998 | | |
出售房舍和設備所得收益 | 7 | | | 31 | | |
購置房舍和設備 | (1,349) | | | (3,210) | | |
出售持有以供出售的按揭償還權所得款項 | — | | | 3,288 | | |
購買非流通股證券 | (6,260) | | | (10,271) | | |
出售非流通股證券 | — | | | 9,568 | | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | 368 | | | 1,274 | | |
投資活動提供的淨現金(用於) | (446,162) | | | 119,358 | | |
融資活動的現金流: | | | | |
存款淨增(減) | 398,853 | | | (62,963) | | |
短期借款淨減少 | (4,893) | | | (10,391) | | |
FHLB借款收益 | 204,000 | | | 295,000 | | |
為FHLB借款支付的款項 | (3,401) | | | (350,393) | | |
對其他借款的付款 | — | | | (2,857) | | |
就次級債務支付的款項 | (7,250) | | | — | | |
優先股支付的現金股息 | — | | | (165) | | |
普通股支付的現金股利 | (12,815) | | | (11,663) | | |
回購普通股 | (27,719) | | | — | | |
根據僱員福利計劃發行普通股所得款項 | 758 | | | 2,241 | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 547,533 | | | (141,191) | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 125,363 | | | 31,715 | | |
現金和現金等價物: | | | | |
期初 | 394,505 | | | 213,700 | | |
期末 | $ | 519,868 | | | $ | 245,415 | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | |
以下項目的現金付款: | | | | |
存款和借款的利息 | $ | 28,237 | | | $ | 27,790 | | |
已繳所得税(扣除退税淨額) | 909 | | | 612 | | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | | |
| | | | |
將貸款轉讓給其他擁有的房地產 | $ | 7,557 | | | $ | 1,719 | | |
這個 附註是綜合財務報表不可或缺的一部分。.
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註-(未經審計)
N奧特 1 – B有用性 DEScription
Midland States Bancorp,Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家總部設在伊利諾伊州埃芬厄姆的多元化金融控股公司。其全資銀行子公司米德蘭州立銀行(以下簡稱“銀行”)在伊利諾伊州和密蘇裏州設有分行,提供全方位的商業和消費銀行產品和服務、商業設備融資、商業信用卡服務、信託和投資管理以及保險和財務規劃服務。此外,多户家庭和醫療機構聯邦住房管理局(“FHA”)的融資是通過我們的非銀行子公司Love Funding Corporation(“Love Funding”)提供的。
2019年7月17日,我們完成了對Homestar Financial Group,Inc.(“Homestar”)及其銀行子公司Homestar Bank and Financial Services(“Homestar Bank”)的收購,合併財務報表附註3對此進行了更全面的描述。通過收購Homestar,我們擴大了在伊利諾伊州北部的商業和零售銀行業務。
我們的主要業務活動一直是向個人、企業、市政當局和其他實體放貸和接受存款。我們的收入主要來自貸款利息,其次是投資證券的利息和股息。我們還從非利息來源獲得收入,例如:與各種借貸和存款服務有關的費用;財富管理服務;住宅按揭貸款的發放、銷售和服務;以及不時從出售資產中獲得的收益。我們的收入來源還包括Love Funding的商業性FHA貸款來源和服務收入。我們的本金費用包括存款和借款的利息費用,運營費用,如工資和員工福利,佔用和設備費用,數據處理費用,專業費用和其他非利息費用,貸款信貸損失準備金和所得税費用。
N奧特 2 – BASIS 的 P重寫和 SUMMARY 的 S重要的 A計數 POLICIES
陳述的基礎
本公司的綜合財務報表未經審計,應與本公司於2020年2月28日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中所載的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制,並符合銀行業的主要慣例。有關這些政策的討論可以在附註1-公司2019年年報Form 10-K中包含的重要會計政策摘要中找到。自2019年12月31日起,本公司採用ASU第2016-13號《金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失計量》和ASU第2018-13號《公允價值計量(主題820):披露框架--公允價值計量的披露要求變更》。有關更多信息,請參閲“2020年採用的會計準則”。本公司管理層已就資產及負債的報告作出若干估計及假設,以編制符合公認會計原則的綜合財務報表。這些估計和假設會受到許多風險和不確定性的影響,包括利率和其他一般經濟、商業和政治條件的變化,包括冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行的影響,包括其對經濟環境、我們的客户和我們的運營的潛在影響,以及聯邦、州和地方政府法律、法規和命令等與此次大流行相關的任何變化。冠狀病毒援助, 救濟和經濟保障法(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律,其中規定了各種條款,其中包括髮起工資保護貸款的小企業貸款計劃,社區銀行槓桿率的臨時減免,以及對與問題債務重組相關的社區銀行的臨時救濟。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為,包括正常經常性應計項目在內的所有調整都已包括在內,這些正常經常性應計項目被認為是公平列報本文所述中期財務狀況和經營業績所必需的。已對2019年的金額進行了某些重新分類,以符合2020年的列報方式。管理層已經對後續事件進行了評估,以確定可能的認可或披露情況。截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營業績不一定表明截至2020年12月31日或任何其他時期的預期業績。
合併原則
合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。以受託或代理身份為客户持有的資產,
除存入本行的信託現金外,非本公司資產,因此不包括在隨附的未經審計資產負債表內。
2020年通過的會計準則
FASB ASU No.2016-13,“金融工具--信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量”-2020年1月1日,本公司通過ASU No.2016-13,“金融工具--信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量”(“CECL”).CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產,包括應收貸款。它還適用於未計入保險的表外(“OBS”)信用風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似協議)。此外,ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是,要求信用損失作為可供出售債務證券管理層不打算出售或認為不太可能被要求出售的補貼,而不是減記。
該公司採用ASC 326,對所有按攤銷成本和OBS信貸風險計量的金融資產採用修改後的追溯法。2019年12月31日之後報告期的結果根據ASC 326列示,而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。該公司記錄的留存收益淨減少了#美元。7.2截至2020年1月1日,採用ASC 326的累計效果為100萬美元。
該公司採用了ASC 326,對信用惡化(“PCD”)購買的金融資產採用了預期過渡方法,這些資產以前被歸類為購買的信用受損(“PCI”),並根據ASC 310-30核算。根據該標準,管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。2020年1月1日,PCD資產的攤餘成本基準進行了調整,以反映增加的#美元4.2貸款的信貸損失撥備(“ACL”)為100萬英鎊。非信用折扣$2.9根據調整後的攤餘成本基礎,100萬美元將按2020年1月1日的實際利率增加為利息收入。
下表説明瞭ASC 326的影響。
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| 2020年1月1日 | | | |
(千美元) | 據報道, 在……下面 ASC 326 | ASC 326之前版本 收養 | 對.的影響 ASC 326 收養 | |
資產: | | | | |
貸款 | | | | |
商品化 | $ | 1,056,986 | | $ | 1,055,185 | | $ | 1,801 | | |
商業地產 | 1,528,119 | | 1,526,504 | | 1,615 | | |
建設和土地開發 | 209,551 | | 208,733 | | 818 | | |
住宅房地產 | 570,882 | | 568,291 | | 2,591 | | |
消費者 | 710,646 | | 710,116 | | 530 | | |
租賃融資 | 332,581 | | 332,581 | | — | | |
貸款信貸損失準備 | (40,811) | | (28,028) | | (12,783) | | |
負債: | | | | |
無資金承付款的信貸損失撥備 | (1,507) | | (1,244) | | (263) | | |
貸款
管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款,或直到到期或償還的貸款,按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額,扣除購買溢價和折扣、公允價值對衝會計調整以及遞延貸款費用和成本後的本金餘額。應計應收利息總額為#美元。18.2於2020年6月30日的應收利息,並在綜合資產負債表的應計應收利息中報告。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費用(扣除某些直接發放成本)採用有效收益率法遞延並在利息收入中確認,而無需預期提前付款。
抵押貸款和商業貸款的利息收入在貸款拖欠90天時停止,貸款處於非應計狀態,除非貸款得到很好的擔保和正在收回。抵押貸款在逾期180天時沖銷,商業貸款按本金或利息被認為無法收回的程度沖銷。消費者
信用卡貸款繼續計息,如果本金或利息的收取被認為是可疑的,則會在較早的日期註銷。
所有應計但未收到的非應計貸款利息將沖銷利息收入。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬,直到有資格迴歸權責發生製為止。在成本回收法下,利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。在現金收付制下,利息收入在收到現金時入賬。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清,且當前和未來的付款得到合理保證時,貸款就恢復到應計狀態。
該公司向小企業提供融資租賃,用於購買商業設備。根據直接融資會計方法,租賃合同項下應收到的最低租賃付款連同估計的無擔保剩餘價值(約佔相關設備成本的3%至15%),在簽訂租賃並將租賃物業交付給客户時計入應收租賃款項。超出設備成本的最低租賃付款和剩餘價值計入非應得租賃收入。未賺取的租賃收入在租賃期內按導致未收回租賃投資回報率大致持平的基準確認。租賃收入按利息法確認。
購買的信用不良貸款
該公司購買了貸款,其中一些貸款自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況。PCD貸款按支付金額入賬。貸款的ACL的確定方法與為投資而持有的其他貸款的方法相同。在集體基礎上確定的貸款的初始ACL分配給個人貸款。貸款的購買價格和貸款的ACL之和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價,在貸款有效期內攤銷為利息收入。貸款ACL的後續更改通過撥備費用記錄。
貸款信貸損失準備
貸款的ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款上收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額被確認不再可收回時,貸款將從津貼中註銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。
管理層使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的,例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異,以及環境條件的變化、失業率、物業價值或相關因素的變化。
該公司在估計信貸損失時考慮以下因素:1)與評估現金流的可收集性有關的現有信息,包括與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合;2)與銀行經營環境和借款人特有因素有關的相關定性和定量因素;3)表外信貸風險;以及4)信貸增強。
貸款的ACL按集體基準計量,並反映基於類似風險特徵聚合的貸款組中的減值,這些風險特徵可能包括以下任何一項或多項組合:內部信用評級、風險評級或分類、金融資產類型、抵押品類型、規模、借款人的行業、歷史或預期的信用損失模式以及合理和可支持的預測期。特定投資組合細分市場的ACL計算方法是將損失率乘以該細分市場的攤餘成本餘額。在適當情況下,歷史損失有限的較新信貸產品或投資組合可以使用適用的外部數據來確定ACL,直到經驗證明足夠的產品成熟度支持對預期信貸損失的估計。
特定準備金反映了被確定進行評估或單獨被視為不良貸款的預期信貸損失,包括公司確定可能喪失抵押品贖回權的問題債務重組和應收賬款。這些貸款不再具有與集體評估貸款相似的風險特徵,原因是信用風險、借款人情況、確認註銷或現金收款已根據非權責發生制政策完全應用於本金。至少,接受個人評估的貸款羣體包括個人貸款和租賃,根據最初的合同條款,我們很可能無法收回所有到期金額。這些貸款包括有效餘額超過#美元的非權責發生貸款。500,000,累計逾期90天或更長時間的貸款,並具有有效的
餘額超過$100,000、專業借貸關係和管理層確定的其他借款。消費和住宅貸款的ACL主要由有意義的類似貸款池確定,並按季度進行評估。
個別評估貸款之信貸損失撥備乃根據按實際利率貼現之預期未來現金流量現值、經估計銷售成本調整之抵押品公允價值或於有關日期之可見市價確認。
下表列出了該公司的貸款組合細分和類別。
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線段 | 班級 |
商品化 | 商品化 商業其他 |
商業地產 | 商業地產非業主自住 商業地產業主入住率 多户住宅 農田 |
建築與土地開發 | 建築與土地開發 |
住宅房地產 | 住宅第一留置權 其他住宅 |
消費者 | 消費者 消費者其他 |
租賃融資 | 租賃融資 |
各貸款環節的主要風險如下:
商品化-商業貸款的主要風險是,這些貸款主要是根據借款人已確定的現金流發放的,其次是貸款的抵押品。最常見的情況是,這些抵押品包括應收賬款、存貨和設備。庫存和設備可能會隨着時間的推移而折舊,可能難以評估,價值可能會根據業務的成功而波動。如果企業運營的現金流減少,借款人償還貸款的能力可能會不佳。因此,償還這類貸款往往比其他類型的貸款對一般經濟的不利條件更敏感。
商業地產-與商業貸款一樣,商業房地產貸款的償還往往取決於借款人從商業企業的現金流中償還的能力。雖然商業房地產貸款以借款人的基礎房地產為抵押,但由於喪失抵押品贖回權可能會對借款人的業務產生影響,因此此類資產的止贖可能比其他類型的抵押貸款更困難,而且房地產價值可能部分基於位於房產上的企業的價值。
建築和土地開發-建築和土地開發貸款涉及其他類型貸款中通常不存在的額外風險,因為資金是根據項目的估計未來價值預付的,而估計未來價值在項目完成之前和貸款發放時都是不確定的,而且在房地產市場下滑的情況下,成本可能會超過可變現價值。此外,如果已完成項目的估計價值被證明被誇大了,或者市值或租金下降,抵押品可能被證明不足以償還貸款。可能還需要額外的資金才能完成該項目,而且該項目可能需要持有一段未指明的時間,然後才能進行處置。
住宅房地產-住宅房地產貸款的主要風險與沒有出售給二級市場的住宅貸款有關。在這種情況下,標的物業的價值可能因住宅房地產市場的變化而惡化,借款人可能沒有多少動力償還貸款或繼續居住在物業中。此外,在空置率較高的地區,在不造成重大損失的情況下轉售房產可能很困難。
消費者-消費貸款的償還通常取決於借款人在貸款期限內保持受僱狀態,以及借款人可能無法充分維持貸款抵押品(如果適用)的可能性。
租賃融資-我們的融資租賃主要用於租賃給全國各種類型的企業的商業設備,用於購買商業設備和軟件。如果企業運營的現金流減少,企業的償還能力可能會變得不佳。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。本公司運用抵押品依賴型實際權宜之計,通過測量報告日期抵押品的公允價值來計算單獨評估的抵押品依賴型貸款的ACL,而不管是否有可能喪失抵押品贖回權。當抵押品的償還或償還取決於抵押品的出售時,抵押品的公允價值根據出售成本進行調整。如果抵押品依賴於抵押品的貸款預期從抵押品的操作中得到償還,則對出售的估計成本進行調整是不合適的。
確定合同期限
預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改,除非以下任何一項適用:管理層在報告日期有合理預期,認為問題債務重組將與個人借款人一起執行,或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中,公司不能無條件取消。
問題債務重組(“TDR”)
條款被修改而獲得特許權,且借款人在財務上遇到困難的貸款,被認為是TDR。TDR上貸款的ACL使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量,不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流,而不是重組中指定的利率。
表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司通過履行提供信貸的合同義務,估計在本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失,除非該義務可由本公司無條件取消。關於OBS信貸風險的ACL被調整為綜合損益表中計入其他費用的信貸損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。預期使用率與總承諾額的當前資金部分進行比較,作為違約情況下資金敞口的實際權宜之計。
可供出售證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,本公司在收回其攤銷成本基礎之前,首先評估其是否打算出售或更有可能被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券,本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化,以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並將信用損失計入ACL,以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。沒有通過ACL記錄的任何減值都記錄在其他全面收益中。
ACL中的變化被記錄為信用損失費用的撥備或沖銷。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認,或者當有關出售意向或要求的任何一項標準得到滿足時,損失將計入備抵。
FASB ASU 2017-04,“無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽減值測試”" - 自2020年1月1日起,本公司採納了ASU 2017-04的條款,該條款通過取消第二步分析來簡化商譽減值測試,根據第二步分析,隱含商譽公允價值的確定就像報告單位是在企業合併中被收購的一樣。商譽減值測試是通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行的,只要確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽金額,賬面金額超過報告單位公允價值的任何金額都將確認減值費用。
本公司在2020年第二季度使用這種方法評估其商譽,因為新冠肺炎疫情引發的前所未有的經濟狀況下滑導致2020年3月股票市場估值大幅下降,包括我們的股票價格。這些事件表明商譽可能受到損害,並導致我們履行
2020年第二季度量化商譽減值評估。作為分析的結果,我們得出的結論是,該公司的估計公允價值大於其賬面價值,不需要對商譽進行減值。
FASB ASU No.2018-13,題為“公允價值計量(主題820):披露框架--公允價值計量披露要求的變更” – 2020年1月1日,本公司通過了ASU 2018-13條款,該條款修改了公允價值計量的披露要求。修正案刪除了820主題要求的某些披露,涉及公允價值層次1級和2級之間的轉移;各級之間轉移的時間政策;以及第三級公允價值計量的估值過程。更新還增加了某些披露要求,涉及報告期末經常性第三級公允價值計量的其他全面收益所包括的期間未實現損益的變化,以及用於制定第三級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入,如果我們認為其他量化信息會更合理和合理地反映用於制定第3級公允價值計量的不可觀察到的投入的分佈情況,本公司可能會披露其他量化信息來代替加權平均數。採用這一新的指導方針對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
N奧特 3 – ACQUISITONS
Homestar金融集團(Homestar Financial Group,Inc.)
2019年7月17日,本公司完成對Homestar及其運營的全資子公司Homestar Bank的收購五位於伊利諾伊州北部的全方位服務銀行中心。總體而言,該公司收購了Homestar,代價約為$11.4百萬美元,其中包括大約$1.0百萬美元現金和發行404,968公司普通股的股份。本次收購按照會計收購法核算。因此,該公司確認了在估計收購日期收購的可識別資產和承擔的負債的金額,而公允價值為1美元。7.4與這項收購相關的百萬交易和整合成本作為已發生的費用進行了支出。
管理層對收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債的估值(基於可能發生變化的假設)以及由此產生的分配為分配所支付的對價的情況見下表。在最終確定支付對價分配的一年計量期結束前,如果有信息表明需要對分配進行調整,則該等調整將計入確定調整金額的報告期的分配中。在確定支付對價分配的一年計量期結束之前,如果有信息表明需要對分配進行調整,則該等調整將計入確定調整金額的報告期的分配中。在2020年第一季度,本公司更新了遞延税項資產和其他負債的估值,這需要進行#美元的計量期調整。1.0百萬美元用於增加商譽。截至2020年6月30日,該公司最終完成了對收購Homestar時收購的所有資產和承擔的負債的估值,因此收購會計調整沒有實質性變化。
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(千美元) | Homestar |
收購的資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 70,900 | |
可供出售的投資證券 | 54,963 | |
股權證券 | 2,153 | |
貸款 | 211,070 | |
持有待售貸款 | 3,562 | |
房舍和設備 | 4,049 | |
經營性租賃使用權資產 | 5,177 | |
擁有的其他房地產 | 1,092 | |
非流通股權證券 | 454 | |
應計應收利息 | 1,185 | |
還款權 | 1,089 | |
持有供出售的按揭償還權 | 1,701 | |
無形資產 | 4,600 | |
遞延税項資產,淨額 | 2,732 | |
其他資產 | 1,541 | |
收購的總資產 | 366,268 | |
承擔的負債: | |
存款 | 321,740 | |
FHLB預付款和其他借款 | 31,369 | |
應計應付利息 | 115 | |
經營租賃負債 | 6,232 | |
其他負債 | 3,575 | |
承擔的總負債 | 363,031 | |
取得的淨資產 | 3,237 | |
商譽 | 8,123 | |
已支付的總代價 | $ | 11,360 | |
| |
無形資產: | |
巖心礦藏無形 | $ | 4,300 | |
客户關係無形 | 300 | |
無形資產總額 | $ | 4,600 | |
預計使用壽命: | |
巖心礦藏無形 | 12年份 |
客户關係無形 | 6年份 |
收購產生的商譽主要包括將Homestar的業務合併到公司所預期的協同效應和規模經濟。商譽是作為公司銀行報告單位的一部分轉讓的。分配給商譽的已支付對價部分將不能為税務目的扣除。
從Homestar收購的可識別資產包括核心存款無形資產和客户關係無形資產,如上所述,這些資產正在加速攤銷。
N奧特 4 – I投資 S證書
可供出售的投資證券
截至2020年6月30日和2019年12月31日的投資證券如下:
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| 2020年6月30日 | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 毛 未實現 利得 | | 毛 未實現 損失 | | 津貼 為了獲得學分 虧損發生在 投資 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | |
美國政府支持的實體和美國機構證券 | $ | 31,741 | | | $ | 738 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,479 | |
抵押貸款支持證券-代理機構 | 296,523 | | | 9,465 | | | 17 | | | — | | | 305,971 | |
抵押貸款支持證券--非機構 | 26,198 | | | 138 | | | — | | | — | | | 26,336 | |
州和市政證券 | 118,222 | | | 6,814 | | | 7 | | | 1 | | | 125,028 | |
公司證券 | 142,347 | | | 1,363 | | | 2,708 | | | 126 | | | 140,876 | |
可供出售的證券總額 | $ | 615,031 | | | $ | 18,518 | | | $ | 2,732 | | | $ | 127 | | | $ | 630,690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 毛 未實現 利得 | | 毛 未實現 損失 | | 津貼 為了獲得學分 虧損發生在 投資 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | |
美國政府支持的實體和美國機構證券 | $ | 59,600 | | | $ | 442 | | | $ | 22 | | | 不適用 | | $ | 60,020 | |
抵押貸款支持證券-代理機構 | 321,840 | | | 3,368 | | | 234 | | | 不適用 | | 324,974 | |
抵押貸款支持證券--非機構 | 17,198 | | | 3 | | | 53 | | | 不適用 | | 17,148 | |
州和市政證券 | 119,371 | | | 5,195 | | | 11 | | | 不適用 | | 124,555 | |
公司證券 | 121,159 | | | 2,131 | | | 554 | | | 不適用 | | 122,736 | |
可供出售的證券總額 | $ | 639,168 | | | $ | 11,139 | | | $ | 874 | | | 不適用 | | $ | 649,433 | |
截至2020年6月30日可供出售的投資證券(未記錄ACL)的未實現虧損和公允價值,以及2019年12月31日,按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總如下:
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| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 總計 | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-代理機構 | $ | 6,977 | | | $ | 16 | | | $ | 617 | | | $ | 1 | | | $ | 7,594 | | | $ | 17 | |
州和市政證券 | 491 | | | 6 | | | — | | | — | | | 491 | | | 6 | |
公司證券 | 27,419 | | | 865 | | | — | | | — | | | 27,419 | | | 865 | |
可供出售的證券總額 | $ | 34,887 | | | $ | 887 | | | $ | 617 | | | $ | 1 | | | $ | 35,504 | | | $ | 888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 總計 | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
美國政府支持的實體和美國機構證券 | $ | 7,200 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,200 | | | $ | 22 | |
抵押貸款支持證券-代理機構 | 75,336 | | | 170 | | | 7,170 | | | 64 | | | 82,506 | | | 234 | |
抵押貸款支持證券--非機構 | 11,059 | | | 53 | | | — | | | — | | | 11,059 | | | 53 | |
州和市政證券 | 1,813 | | | 11 | | | — | | | — | | | 1,813 | | | 11 | |
公司證券 | 20,269 | | | 481 | | | 3,915 | | | 73 | | | 24,184 | | | 554 | |
可供出售的證券總額 | $ | 115,677 | | | $ | 737 | | | $ | 11,085 | | | $ | 137 | | | $ | 126,762 | | | $ | 874 | |
就上述所有投資證券而言,未實現虧損一般是由於利率及其他市況的變化所致,未實現虧損被視為暫時性的,因為隨着證券接近各自到期日,預計公允價值將會回升。
2020年6月30日,20可供出售的投資證券有未實現虧損,總折舊為2.44在他們的攤銷成本基礎上的%。未實現虧損主要與當前匯率環境的波動有關。在分析發行人的財務狀況時,我們會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行,以及債券評級機構是否曾下調評級。該公司不打算出售這些證券,而且很可能不會要求該公司在這些證券預期收回之前出售這些證券。
下表按主要證券類型列出了ACL在截至2020年6月30日的三個月和六個月內對期末可供出售的投資證券的前滾:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 州和市 證券 | | 公司 證券 |
截至2020年6月30日的三個月投資證券信貸損失撥備變動: | | | |
期初餘額 | $ | 19 | | | $ | 56 | |
| | | |
加法 | — | | | 90 | |
減量 | (18) | | | (20) | |
| | | |
期末餘額 | $ | 1 | | | $ | 126 | |
截至2020年6月30日的六個月投資證券信貸損失撥備變化: | | | |
期初餘額 | $ | — | | | $ | — | |
採用ASC 326的影響 | — | | | — | |
加法 | 19 | | | 146 | |
減量 | (18) | | | (20) | |
| | | |
期末餘額 | $ | 1 | | | $ | 126 | |
以下是2020年6月30日按到期日可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值摘要。預期到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日,因為作為證券基礎的抵押貸款可能是預付的,而不會受到懲罰。所有其他可供出售的投資證券的到期日以最終合同到期日為基礎。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | |
一年內 | $ | 32,792 | | | $ | 33,283 | |
一年到五年後 | 67,078 | | | 69,878 | |
在五年到十年之後 | 168,486 | | | 169,771 | |
十年後 | 23,954 | | | 25,451 | |
抵押貸款支持證券 | 322,721 | | | 332,307 | |
可供出售的證券總額 | $ | 615,031 | | | $ | 630,690 | |
有幾個 不是截至2020年6月30日的三個月和六個月可供出售的投資證券的銷售。
出售可供出售的證券所得款項為$。28.5截至2019年6月30日的三個月和六個月均為2000萬美元。出售可供出售的證券的已實現收益總額和已實現虧損總額為#美元。126,000及$190,000分別為截至2019年6月30日的三個月和六個月。
股權證券
股權證券按公允價值記錄,總額為#美元。9.01000萬美元, $5.6百萬時間分別為2020年6月30日和2019年12月31日。有幾個 不是截至2020年6月30日的三個月和六個月的股權證券銷售。出售股權證券的收益為#美元。105,000截至2019年6月30日的三個月和六個月。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,公司確認了以下未實現收益 $182,000及$181,000,分別為。權益證券的未實現淨收益和淨虧損在合併損益表的其他收入中記錄。
出售股權證券的已實現收益總額為#美元。78,000截至2019年6月30日的三個月和六個月。有幾個不是截至2019年6月30日的三個月和六個月,出售股權證券的已實現虧損總額。截至2019年6月30日止三個月及六個月內,本公司確認未實現淨虧損為$30,000以及未實現淨收益$37,000分別為權益證券,在綜合收益表中作為其他收入入賬。
N奧特 5 – LOANS
下表按投資組合類別列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日的未償還貸款總額:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
商業廣告: | | | |
商品化 | $ | 715,206 | | | $ | 628,056 | |
商業其他 | 767,175 | | | 427,129 | |
商業地產: | | | |
商業地產非業主自住 | 804,147 | | | 825,874 | |
商業地產業主入住率 | 465,217 | | | 464,601 | |
多户住宅 | 142,194 | | | 146,795 | |
農田 | 83,625 | | | 89,234 | |
建設和土地開發 | 207,593 | | | 208,733 | |
商業貸款總額 | 3,185,157 | | | 2,790,422 | |
住宅房地產: | | | |
住宅第一留置權 | 411,635 | | | 456,107 | |
其他住宅 | 97,818 | | | 112,184 | |
消費者: | | | |
消費者 | 81,447 | | | 100,732 | |
消費者其他 | 689,312 | | | 609,384 | |
租賃融資 | 374,054 | | | 332,581 | |
貸款總額,總金額 | $ | 4,839,423 | | | $ | 4,401,410 | |
貸款總額包括淨遞延貸款費用#美元。8.0百萬美元和$2.2截至2020年6月30日和2019年12月31日,分別為100萬美元和800萬美元43.8百萬美元和$39.6分別於2020年6月30日和2019年12月31日的租賃融資組合中的100萬美元。
截至2020年6月30日,公司持有待售商業和住宅貸款總額為$32.4百萬美元,而不是$16.42019年12月31日為100萬。截至2020年6月30日止三個月及六個月內,本公司售出商業及住宅房地產貸款,所得款項合共$204.6百萬美元和$277.7分別為百萬美元。截至2019年6月30日止三個月及六個月內,本公司出售商業及住宅房地產貸款,所得款項合共$149.4300萬美元和300萬美元248.7分別為2000萬人。
借給本公司董事、行政人員、主要股東及其聯營公司的未償還貸款總額為$。23.8百萬美元和$23.0分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,2.5800萬美元的新貸款和其他增加,而償還和其他減少總額為$391,000及$1.7分別為2000萬人。在截至2019年6月30日的三個月和六個月內,
$1.6300萬美元和300萬美元3.1新增貸款和其他增加的貸款分別為3.6億美元,而償還和其他減少的總額為800萬美元。643,000及$5.1分別為2000萬人。
下表按貸款組合細分彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月貸款ACL的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款組合 | | | | | | 其他貸款組合 | | | | | | |
(千美元) | 商品化 | | 商品化 真實 地產 | | 施工 和土地 發展 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 租賃 融資 | | 總計 |
截至2020年6月30日的三個月貸款信貸損失撥備變動情況: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 11,740 | | | $ | 13,583 | | | $ | 1,321 | | | $ | 4,638 | | | $ | 1,954 | | | $ | 5,309 | | | $ | 38,545 | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失準備金 | 889 | | | 8,388 | | | 248 | | | 153 | | | 316 | | | 1,616 | | | 11,610 | |
| | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | (452) | | | (1,746) | | | (62) | | | (7) | | | (366) | | | (838) | | | (3,471) | |
恢復 | 36 | | | 71 | | | 5 | | | 46 | | | 183 | | | 68 | | | 409 | |
期末餘額 | $ | 12,213 | | | $ | 20,296 | | | $ | 1,512 | | | $ | 4,830 | | | $ | 2,087 | | | $ | 6,155 | | | $ | 47,093 | |
截至2020年6月30日的6個月貸款信貸損失撥備變化: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 10,031 | | | $ | 10,272 | | | $ | 290 | | | $ | 2,499 | | | $ | 2,642 | | | $ | 2,294 | | | $ | 28,028 | |
採用ASC 326的影響 | 2,327 | | | 4,104 | | | 724 | | | 1,211 | | | (594) | | | 774 | | | 8,546 | |
貸款信貸損失準備金 | 2,619 | | | 14,143 | | | (301) | | | 410 | | | 572 | | | 4,736 | | | 22,179 | |
初期個人消費津貼(PCD)津貼 | 1,045 | | | 1,311 | | | 809 | | | 1,015 | | | 57 | | | — | | | 4,237 | |
沖銷 | (3,850) | | | (9,619) | | | (74) | | | (395) | | | (964) | | | (1,786) | | | (16,688) | |
恢復 | 41 | | | 85 | | | 64 | | | 90 | | | 374 | | | 137 | | | 791 | |
期末餘額 | $ | 12,213 | | | $ | 20,296 | | | $ | 1,512 | | | $ | 4,830 | | | $ | 2,087 | | | $ | 6,155 | | | $ | 47,093 | |
截至2019年6月30日的三個月貸款信貸損失撥備變動情況: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 9,545 | | | $ | 6,617 | | | $ | 398 | | | $ | 2,424 | | | $ | 2,137 | | | $ | 1,970 | | | $ | 23,091 | |
貸款信貸損失準備金 | 558 | | | 2,262 | | | (85) | | | 174 | | | 326 | | | 841 | | | 4,076 | |
沖銷 | (2) | | | (269) | | | — | | | (223) | | | (465) | | | (691) | | | (1,650) | |
恢復 | 14 | | | 29 | | | 3 | | | 49 | | | 221 | | | 92 | | | 408 | |
期末餘額 | $ | 10,115 | | | $ | 8,639 | | | $ | 316 | | | $ | 2,424 | | | $ | 2,219 | | | $ | 2,212 | | | $ | 25,925 | |
截至2019年6月30日的6個月貸款信貸損失撥備變動情況: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 9,524 | | | $ | 4,723 | | | $ | 372 | | | $ | 2,041 | | | $ | 2,154 | | | $ | 2,089 | | | $ | 20,903 | |
貸款信貸損失準備金 | 676 | | | 4,207 | | | (22) | | | 688 | | | 655 | | | 1,115 | | | 7,319 | |
沖銷 | (114) | | | (327) | | | (44) | | | (376) | | | (1,021) | | | (1,150) | | | (3,032) | |
恢復 | 29 | | | 36 | | | 10 | | | 71 | | | 431 | | | 158 | | | 735 | |
期末餘額 | $ | 10,115 | | | $ | 8,639 | | | $ | 316 | | | $ | 2,424 | | | $ | 2,219 | | | $ | 2,212 | | | $ | 25,925 | |
下表按貸款組合細分,詳細説明瞭截至2019年12月31日按減值評估法記錄的貸款信貸損失準備餘額和記錄的貸款投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款組合 | | | | | | 其他貸款組合 | | | | | | |
(千美元) | 商品化 | | 商品化 真實 地產 | | 施工 和土地 發展 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 租賃 融資 | | 總計 |
貸款信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值的貸款 | $ | 3,563 | | | $ | 5,968 | | | $ | — | | | $ | 290 | | | $ | — | | | $ | 156 | | | $ | 9,977 | |
集體評估減值貸款 | 69 | | | 100 | | | 14 | | | 444 | | | 39 | | | 122 | | | 788 | |
集體評估減值的非減值貸款 | 6,380 | | | 3,643 | | | 272 | | | 1,269 | | | 2,500 | | | 2,016 | | | 16,080 | |
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款(1) | 19 | | | 561 | | | 4 | | | 496 | | | 103 | | | — | | | 1,183 | |
貸款信貸損失準備總額 | $ | 10,031 | | | $ | 10,272 | | | $ | 290 | | | $ | 2,499 | | | $ | 2,642 | | | $ | 2,294 | | | $ | 28,028 | |
記錄投資(貸款餘額): | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值的不良貸款 | $ | 5,767 | | | $ | 22,698 | | | $ | 1,245 | | | $ | 5,329 | | | $ | — | | | $ | 697 | | | $ | 35,736 | |
減值貸款集體評估減值 | 511 | | | 764 | | | 104 | | | 3,695 | | | 376 | | | 896 | | | 6,346 | |
集體評估減值的非減值貸款 | 1,045,829 | | | 1,482,935 | | | 201,707 | | | 546,630 | | | 708,528 | | | 330,988 | | | 4,316,617 | |
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款(1) | 3,078 | | | 20,107 | | | 5,677 | | | 12,637 | | | 1,212 | | | — | | | 42,711 | |
記錄的總投資(貸款餘額) | $ | 1,055,185 | | | $ | 1,526,504 | | | $ | 208,733 | | | $ | 568,291 | | | $ | 710,116 | | | $ | 332,581 | | | $ | 4,401,410 | |
_______________________________________________________
(1)信用質量惡化的貸款最初於購置日按公允價值入賬,信貸損失風險於該日根據預期現金流估計確認。
本公司採用違約概率(“PD”)/違約損失(“LGD”)方法來確定預期的未來信貸損失。PD是指借款人不能或不願意全額或按時償還債務的風險。違約風險是通過分析債務人按照合同條款償還債務的能力而得出的。PD通常與財務特徵有關,如償還債務的現金流不足、收入或營業利潤率下降、高槓杆率、流動性下降或邊際,以及無法成功實施商業計劃。除了這些可量化的因素外,還必須評估借款人的還款意願。
作為一種估計津貼的方法,它是一種遷移分析形式,它結合了貸款發生違約事件的估計概率和最終與經歷這些違約的貸款相關的損失。LGD部分是最終註銷的違約貸款餘額的百分比。一個乘以另一個得到公司的損失率,然後將其應用於貸款組合餘額,以確定預期的未來損失。
在該模型中,LGD方法使用損失曲線方法產生分段的LGD估計,該方法基於沖銷和恢復信息的歷史淨損失。損失曲線模型的主要原則是,損失遵循一個穩定的時間表,基於違約貸款在賬面上的時間長短。
該公司的預期損失估計以歷史信用損失經驗為基礎,重點放在所有可用的投資組合數據上。本公司的歷史回顧期間包括2012年1月至當前期間,按月計算。當某一特定投資組合的歷史信用損失經驗不足時,公司可能會用外部模型或數據來補充其自身的投資組合數據。
歷史數據在預期信用損失的多個組成部分中進行評估,包括合理和可支持的預測以及每個貸款部分的復原期。在合理的、可支持的預測期內,利用歷史經驗推斷違約概率和違約損失。在迴歸後時期,長期平均損失率由貸款池分割。
定性準備金反映了管理層對集體評估貸款的當前預期信用損失與歷史損失經驗的不同程度的總體估計。該分析考慮了組織內執行的其他分析,例如企業和集中化管理,以及其他被認為合適的與信用相關的分析。管理層在任何可能的情況下都試圖量化定性儲備。
在最初的實施中,該公司的CECL估計採用了12個月的預測,其中包括宏觀經濟趨勢(即失業、房地產價格等)、政治環境和歷史虧損經驗。管理層還考慮了預算、資本規劃和壓力測試中使用的預測假設。這些考慮因素影響了在將歷史損失經驗應用於預期損失估計之前的24個月期間選擇12個月期和12個月返回期,這對每個貸款池都是一致的。
該公司根據以下風險特徵將貸款組合劃分為池:金融資產類型、抵押品類型、貸款特徵、信用特徵、未償還貸款餘額、合同條款和提前還款假設、借款人所處行業和集中度、歷史或預期的信用損失模式以及合理和可支持的預測期。
在PD細分中,確定信用指標以進一步細分金融資產。該公司對商業投資組合和消費者和租賃融資投資組合的逾期天數使用風險評級。
公司在預期信用損失模型中為每個資產池定義了五種過渡風險狀態。下表説明瞭轉換矩陣:
| | | | | | | | | | | | | | |
風險狀態 | | 商業貸款 風險評級 | | 消費貸款和 設備融資貸款和租賃 逾期天數 |
1 | | 0-5 | | 0-14 |
2 | | 6 | | 15-29 |
3 | | 7 | | 30-59 |
4 | | 8 | | 60-89 |
默認 | | 9+和非應計項目 | | 90+和非應計項目 |
預期信貸損失
在計算預期信貸損失時,公司對非應計狀態的貸款和逾期90天或以上但仍在計息的貸款進行單獨評估。下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日非權責發生狀態的單獨評估貸款的攤餘成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
(千美元) | 非應計項目 | | 非應計項目 沒有零用錢 信用損失賠償 | | 非應計項目 | | 非應計項目 沒有零用錢 信用損失賠償 |
商業廣告: | | | | | | | |
商品化 | $ | 1,850 | | | $ | — | | | $ | 1,492 | | | $ | 119 | |
商業其他 | 2,750 | | | 371 | | | 4,351 | | | 1,519 | |
商業地產: | | | | | | | |
商業地產非業主自住 | 9,932 | | | 4,264 | | | 10,915 | | | 4,572 | |
商業地產業主入住率 | 9,640 | | | 5,150 | | | 4,396 | | | 2,648 | |
多户住宅 | 10,409 | | | 2,359 | | | 6,231 | | | 1,430 | |
農田 | — | | | — | | | 200 | | | 150 | |
建設和土地開發 | 7,564 | | | 3,621 | | | 1,304 | | | 1,245 | |
商業貸款總額 | 42,145 | | | 15,765 | | | 28,889 | | | 11,683 | |
住宅房地產: | | | | | | | |
住宅第一留置權 | 8,828 | | | 853 | | | 6,140 | | | 2,416 | |
其他住宅 | 2,363 | | | — | | | 1,656 | | | 912 | |
消費者: | | | | | | | |
消費者 | 457 | | | — | | | 341 | | | 7 | |
| | | | | | | |
租賃融資 | 2,345 | | | — | | | 1,375 | | | 116 | |
貸款總額 | $ | 56,138 | | | $ | 16,618 | | | $ | 38,401 | | | $ | 15,134 | |
2020年第一季度,作為採用CECL的一部分,$9.8數百萬的PCD貸款被重新分類為非應計貸款。
有不是在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內,當貸款處於非權責發生狀態時,確認的非權責發生貸款的利息收入。如果非權責發生貸款按照其原始條款是流動的,那麼將記錄在非權責發生貸款上的額外利息收入為#美元。1.1300萬美元和300萬美元1.9截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。如果非權責發生貸款按照其原始條款是流動的,那麼將記錄在非權責發生貸款上的額外利息收入為#美元。666,000及$1.3截至2019年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。本公司確認在不良債務重組下修改的商業和商業房地產貸款的利息收入為#美元。9,000及$29,000分別截至2020年6月30日的三個月和六個月,以及美元29,000及$61,000分別為2019年的可比時期。
抵押品依賴型金融資產
抵押品依賴型金融貸款完全依靠經營或出售抵押品來償還。在評估與貸款相關的整體風險時,本公司會考慮借款人的性質、整體財務狀況和資源,以及借款人的付款紀錄;任何負財務責任的擔保人提供支持的前景;以及任何相關抵押品的現金流和價值所提供的保障的性質和程度。然而,隨着時間的推移,其他還款來源變得不足,抵押品價值的重要性就會增加,貸款可能會變得依賴抵押品。
下表列出了截至2020年6月30日按貸款類別劃分的抵押品依賴貸款的價值:
| | | | | |
(千美元) | 2020年6月30日 |
商業廣告: | |
商業其他 | $ | 372 | |
商業地產: | |
商業地產非業主自住 | 8,634 | |
商業地產業主入住率 | 5,969 | |
多户住宅 | 10,274 | |
建設和土地開發 | 5,348 | |
| |
| |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 30,597 | |
截至2020年6月30日,按投資組合劃分的貸款記錄投資的老化狀況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計貸款 | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 30-59 日數 逾期 | | 逾期60-89天 | | 逾期 90天 或更多 | | 總計 逾期 | | 非應計項目 | | 當前 | | 總計 |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | | |
商品化 | $ | 11,313 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 11,387 | | | $ | 1,850 | | | $ | 701,969 | | | $ | 715,206 | |
商業其他 | 4,511 | | | 2,394 | | | 177 | | | 7,082 | | | 2,750 | | | 757,343 | | | 767,175 | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | |
商業地產非業主自住 | 135 | | | 481 | | | — | | | 616 | | | 9,932 | | | 793,599 | | | 804,147 | |
商業地產業主入住率 | 3,286 | | | 127 | | | 47 | | | 3,460 | | | 9,640 | | | 452,117 | | | 465,217 | |
多户住宅 | 63 | | | — | | | — | | | 63 | | | 10,409 | | | 131,722 | | | 142,194 | |
農田 | 91 | | | 138 | | | — | | | 229 | | | — | | | 83,396 | | | 83,625 | |
建設和土地開發 | 358 | | | — | | | — | | | 358 | | | 7,564 | | | 199,671 | | | 207,593 | |
商業貸款總額 | 19,757 | | | 3,214 | | | 224 | | | 23,195 | | | 42,145 | | | 3,119,817 | | | 3,185,157 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | |
住宅第一留置權 | — | | | 2,621 | | | 161 | | | 2,782 | | | 8,828 | | | 400,025 | | | 411,635 | |
其他住宅 | 226 | | | 168 | | | 159 | | | 553 | | | 2,363 | | | 94,902 | | | 97,818 | |
消費者: | | | | | | | | | | | | | |
消費者 | 174 | | | 101 | | | — | | | 275 | | | 457 | | | 80,715 | | | 81,447 | |
消費者其他 | 3,023 | | | 2,143 | | | 6 | | | 5,172 | | | — | | | 684,140 | | | 689,312 | |
租賃融資 | 3,338 | | | 1,786 | | | 1,160 | | | 6,284 | | | 2,345 | | | 365,425 | | | 374,054 | |
貸款總額 | $ | 26,518 | | | $ | 10,033 | | | $ | 1,710 | | | $ | 38,261 | | | $ | 56,138 | | | $ | 4,745,024 | | | $ | 4,839,423 | |
截至2019年12月31日,按投資組合(不含PCI)記錄的貸款投資賬齡狀況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計貸款 | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 30-59 日數 逾期 | | 逾期60-89天 | | 逾期 90天 或更多 | | 總計 逾期 | | 非應計項目 | | 當前 | | 總計 |
商品化 | $ | 5,910 | | | $ | 3,086 | | | $ | — | | | $ | 8,996 | | | $ | 5,843 | | | $ | 1,037,268 | | | $ | 1,052,107 | |
商業地產 | 2,895 | | | 399 | | | — | | | 3,294 | | | 21,742 | | | 1,481,361 | | | 1,506,397 | |
建設和土地開發 | 1,539 | | | 72 | | | — | | | 1,611 | | | 1,304 | | | 200,141 | | | 203,056 | |
住宅房地產 | 588 | | | 1,561 | | | 145 | | | 2,294 | | | 7,796 | | | 545,564 | | | 555,654 | |
消費者 | 6,701 | | | 4,154 | | | — | | | 10,855 | | | 341 | | | 697,708 | | | 708,904 | |
租賃融資 | 1,783 | | | 1,188 | | | 218 | | | 3,189 | | | 1,375 | | | 328,017 | | | 332,581 | |
貸款總額(不包括PCI) | $ | 19,416 | | | $ | 10,460 | | | $ | 363 | | | $ | 30,239 | | | $ | 38,401 | | | $ | 4,290,059 | | | $ | 4,358,699 | |
問題債務重組
對於商業和商業房地產貸款,修改為TDR的貸款一般包括允許商業借款人推遲預定的本金支付,並在指定的時間內按原貸款協議規定的利率只支付利息,或者由於貸款合同條款的修改而降低付款。繼續產生利息並大於$的TDR50,000每季度單獨評估減值,並在貸款到期的任何剩餘本金和利息可能不會根據貸款的合同條款收回時轉移到非應計狀態。隨後違約的TDR在違約時將單獨評估其減值情況。
CARE法案為所有銀行提供了從2020年3月1日至2020年12月31日較早的日期或特朗普總統於2020年3月13日宣佈的國家緊急狀態終止後60天內選擇以下兩項中的一項或兩項的選項:
(I)暫停“公認會計準則”對與“新冠肺炎”大流行有關的貸款修改的要求,否則這些貸款將被歸類為TDR;和/或
(Ii)暫停將因新冠肺炎疫情的影響而修改的貸款確定為TDR,包括會計上的減值。
如果銀行選擇(本行已有)上述暫停,(I)暫停將在貸款修改的期限內有效,但僅限於在截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款的適用期間發生的任何修改,包括忍耐安排、利率修改、還款計劃和任何其他推遲或推遲本金或利息支付的類似安排;(Ii)將不適用於以下情況對借款人信用的任何不利影響:(I)對於截至2019年12月31日仍未到期超過30天的貸款,暫停將有效;並且(Ii)將不適用於下列情況對借款人信用的任何不利影響,包括忍耐安排、利率修改、還款計劃和任何其他類似的推遲或推遲本金或利息支付的安排;以及(Ii)將不適用於下列情況對借款人信用的任何不利影響
該公司的TDR是在與正在進行的貸款收集過程相關的個案基礎上確定的。下表按貸款組合列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日的TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日(3) | | | | |
(千美元) | 應計(1) | | 非應計項目(2) | | 總計 | | 應計(1) | | 非應計項目(2) | | 總計 |
商品化 | $ | 474 | | | $ | 686 | | | $ | 1,160 | | | $ | 435 | | | $ | 369 | | | $ | 804 | |
商業地產 | 834 | | | 6,423 | | | 7,257 | | | 1,720 | | | 9,834 | | | 11,554 | |
建設和土地開發 | 42 | | | 632 | | | 674 | | | 45 | | | 167 | | | 212 | |
住宅房地產 | 1,276 | | | 2,611 | | | 3,887 | | | 1,083 | | | 1,993 | | | 3,076 | |
消費者 | 39 | | | — | | | 39 | | | 35 | | | — | | | 35 | |
租賃融資 | — | | | 47 | | | 47 | | | — | | | 55 | | | 55 | |
貸款總額 | $ | 2,665 | | | $ | 10,399 | | | $ | 13,064 | | | $ | 3,318 | | | $ | 12,418 | | | $ | 15,736 | |
________________________________________________________
(1)這些貸款仍在累積利息。
(2)這些貸款包括在上表的非應計貸款中。
(3)截至2019年12月31日的TDRS不包括PCI貸款。
TDR上的ACL總計為$730,000及$2.0分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。該公司擁有不是截至2020年6月30日或2019年12月31日與TDR相關的無資金承諾。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間按投資組合重組的貸款摘要,以及在截至2019年6月30日的六個月內隨後違約的按投資組合劃分的貸款的摘要。在截至2020年6月30日的三個月或六個月或截至2019年6月30日的三個月內,在之前12個月內沒有修改為TDR的貸款隨後違約:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款組合 | | | | | | 其他貸款組合 | | | | | | |
(千美元) | 商品化 | | 商品化 真實 地產 | | 施工 和土地 發展 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 租賃 融資 | | 總計 |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
問題債務重組: | | | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 5 | | | — | | | — | | | 11 | |
修改前未清餘額 | $ | 432 | | | $ | 633 | | | $ | 484 | | | $ | 343 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,892 | |
修改後未清餘額 | 431 | | | 606 | | | 472 | | | 233 | | | — | | | — | | | 1,742 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | | | |
問題債務重組: | | | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 11 | | | — | | | — | | | 17 | |
修改前未清餘額 | $ | 432 | | | $ | 633 | | | $ | 484 | | | $ | 1,018 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,567 | |
修改後未清餘額 | 431 | | | 606 | | | 472 | | | 903 | | | — | | | — | | | 2,412 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
問題債務重組: | | | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 3 | |
修改前未清餘額 | $ | 249 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 355 | |
修改後未清餘額 | 249 | | | — | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | 358 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | | | |
問題債務重組: | | | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 9 | | | 2 | | | — | | | 16 | |
修改前未清餘額 | $ | — | | | $ | 1,924 | | | $ | 62 | | | $ | 330 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 2,331 | |
修改後未清餘額 | 249 | | | 1,838 | | | 16 | | | 324 | | | 16 | | | — | | | 2,443 | |
| | | | | | | | | | | | | |
後來違約的問題債務重組 | | | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
記錄餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43 | |
由於新冠肺炎所做的修改(不被視為TDR)的未償還餘額總計為#美元。898.4截至2020年6月30日,為1.2億美元。
信用質量監控
本公司維持貸款政策和信貸承保標準,作為信用風險管理過程的一部分。這些標準包括貸款一般在公司的四主要地區包括伊利諾伊州東部、北部和南部以及聖路易斯大都市區。我們的設備租賃業務為全國各地的企業客户提供融資。
該公司有一個貸款審批流程,涉及承銷以及個人和團體貸款審批機構,以考慮貸款發放時的信用質量和損失敞口。本公司商業貸款組合中的貸款在起源時根據以下規定的評級系統進行風險評級。所有貸款權限都基於對借款人及其相關實體的信用總額。
該公司的消費貸款組合主要由擔保貸款和無擔保貸款組成,這些貸款規模相對較小,在發起時根據標準化的承銷標準進行集中評估。目前對消費貸款組合信用質量的衡量在很大程度上是在例外的基礎上進行的。如果按照約定按期付款,則不會執行進一步的監控。然而,如果發生拖欠,拖欠的貸款將被移交給公司的消費者收款組進行解決。整個消費貸款組合的信用質量是通過定期違約率、非應計金額和實際損失來衡量的。
商業貸款組合中的貸款往往比其他貸款組合中的貸款更大、更復雜,因此受到更嚴格的監控。商業貸款組合中的所有貸款都有指定的關係經理,大多數借款人定期提供財務和運營信息,使關係經理能夠在貸款的生命週期內與信貸質量保持同步。商業貸款組合中貸款的風險評級至少每年重新評估一次,低於可接受風險評級的貸款更頻繁地重新評估,並由公司內部的各種個人至少每季度審查一次。
該公司維持一個集中的獨立貸款審查功能,監控貸款組合的審批過程和持續資產質量,包括貸款等級的準確性。公司還保持獨立的評估審查職能,參與對公司獲得的所有評估的審查。
信用質量指標
該公司使用10級風險評級系統來監控其商業貸款組合的持續信用質量,其中包括商業、商業房地產以及建築和土地開發貸款。這些貸款等級通過衡量借款人的財務報表中顯示的流動性、債務能力、覆蓋範圍和支付行為,對借款人的信用質量進行排名。風險等級還衡量借款人的管理質量和任何擔保人提供的還款支持。
本公司將所有風險等級為1-6的貸款視為可接受的信用風險和結構,並相應地管理這種關係。定期的財務和運營數據,再加上定期的信貸員互動,被認為足以監測借款人的表現。風險等級為7的貸款被認為是“觀察信貸”,被歸類為特別提及,並增加了信貸員聯繫和接收財務數據的頻率,以與借款人的表現保持同步。風險等級為8-10的貸款被認為是有問題的,需要特別注意。風險等級為8級為不合標準,9級為不合標準-非應計風險,10級為可疑風險。此外,風險等級為7-10的貸款通過一系列流程、程序和委員會進行定期管理和監測,包括由公司執行和高級管理層組成的貸款管理委員會的監督,該委員會包括財務和經營數據的高度結構化報告、信貸員的密集幹預和退出戰略,以及公司特別資產組的潛在管理。商業貸款組合中未評級的貸款通過賬齡狀態和支付活動進行監控。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日按風險類別劃分的商業貸款組合記錄投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循環貸款 | | 總計 |
商品化 | 商品化 | 可接受的信用質量 | $ | 45,561 | | | $ | 112,643 | | | $ | 45,330 | | | $ | 71,647 | | | $ | 31,751 | | | $ | 57,107 | | | $ | 308,640 | | | $ | 672,679 | |
| | 特別提及 | 603 | | | 226 | | | 6,709 | | | 171 | | | 417 | | | 6,985 | | | 9,308 | | | 24,419 | |
| | 不合標準 | — | | | 534 | | | 1,563 | | | 846 | | | 336 | | | 4,584 | | | 8,395 | | | 16,258 | |
| | 不合標準--非應計項目 | — | | | — | | | 66 | | | 38 | | | 425 | | | 493 | | | 828 | | | 1,850 | |
| | 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 未分級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 小計 | 46,164 | | | 113,403 | | | 53,668 | | | 72,702 | | | 32,929 | | | 69,169 | | | 327,171 | | | 715,206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業其他 | 可接受的信用質量 | 401,166 | | | 192,506 | | | 54,944 | | | 967 | | | 504 | | | 929 | | | 91,762 | | | 742,778 | |
| | 特別提及 | 7,172 | | | 345 | | | 572 | | | 12 | | | 15 | | | — | | | 3,314 | | | 11,430 | |
| | 不合標準 | 3,242 | | | 123 | | | 672 | | | 30 | | | 34 | | | 4 | | | 5,940 | | | 10,045 | |
| | 不合標準--非應計項目 | — | | | 1,638 | | | 685 | | | — | | | 49 | | | — | | | 378 | | | 2,750 | |
| | 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 未分級 | 172 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
| | 小計 | 411,752 | | | 194,612 | | | 56,873 | | | 1,009 | | | 602 | | | 933 | | | 101,394 | | | 767,175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | 非業主佔用 | 可接受的信用質量 | 44,114 | | | 107,050 | | | 87,306 | | | 119,747 | | | 126,665 | | | 188,222 | | | 9,015 | | | 682,119 | |
| | 特別提及 | 6,585 | | | 17,330 | | | 1,842 | | | 2,676 | | | 20,071 | | | 36,065 | | | — | | | 84,569 | |
| | 不合標準 | 901 | | | 204 | | | 279 | | | 5,204 | | | 474 | | | 20,175 | | | 250 | | | 27,487 | |
| | 不合標準--非應計項目 | — | | | 456 | | | 108 | | | — | | | 3,473 | | | 5,895 | | | — | | | 9,932 | |
| | 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 未分級 | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
| | 小計 | 51,600 | | | 125,080 | | | 89,535 | | | 127,627 | | | 150,683 | | | 250,357 | | | 9,265 | | | 804,147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主佔用 | 可接受的信用質量 | 46,479 | | | 55,208 | | | 39,689 | | | 58,503 | | | 74,390 | | | 118,955 | | | 4,430 | | | 397,654 | |
| | 特別提及 | 1,366 | | | 3,427 | | | 1,168 | | | 4,248 | | | 4,082 | | | 16,010 | | | — | | | 30,301 | |
| | 不合標準 | — | | | 363 | | | 796 | | | 2,075 | | | 1,885 | | | 21,978 | | | 525 | | | 27,622 | |
| | 不合標準--非應計項目 | — | | | 256 | | | 170 | | | 247 | | | 30 | | | 7,943 | | | 994 | | | 9,640 | |
| | 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 未分級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 小計 | 47,845 | | | 59,254 | | | 41,823 | | | 65,073 | | | 80,387 | | | 164,886 | | | 5,949 | | | 465,217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | 可接受的信用質量 | 30 | | | 3,057 | | | 20,968 | | | 38,709 | | | 18,981 | | | 28,749 | | | 835 | | | 111,329 | |
| | 特別提及 | — | | | 11,296 | | | 1,525 | | | — | | | — | | | 1,337 | | | — | | | 14,158 | |
| | 不合標準 | — | | | 195 | | | — | | | — | | | 3,986 | | | 2,117 | | | — | | | 6,298 | |
| | 不合標準--非應計項目 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,924 | | | 2,485 | | | — | | | 10,409 | |
| | 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 未分級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 小計 | 30 | | | 14,548 | | | 22,493 | | | 38,709 | | | 30,891 | | | 34,688 | | | 835 | | | 142,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農田 | 可接受的信用質量 | 7,250 | | | 9,760 | | | 5,192 | | | 10,275 | | | 6,941 | | | 31,512 | | | 2,290 | | | 73,220 | |
| | 特別提及 | 368 | | | 280 | | | 167 | | | 38 | | | 1,194 | | | 1,060 | | | — | | | 3,107 | |
| | 不合標準 | 3,582 | | | 313 | | | 705 | | | 409 | | | 18 | | | 1,945 | | | 326 | | | 7,298 | |
| | 不合標準--非應計項目 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 未分級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 小計 | 11,200 | | | 10,353 | | | 6,064 | | | 10,722 | | | 8,153 | | | 34,517 | | | 2,616 | | | 83,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | | 可接受的信用質量 | 16,761 | | | 99,595 | | | 20,630 | | | 11,604 | | | 2,652 | | | 8,219 | | | 19,292 | | | 178,753 | |
| | 特別提及 | 1,386 | | | 13,541 | | | — | | | — | | | — | | | 603 | | | — | | | 15,530 | |
| | 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 918 | | | — | | | 918 | |
| | 不合標準--非應計項目 | — | | | 245 | | | — | | | 2,410 | | | 148 | | | 4,761 | | | — | | | 7,564 | |
| | 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 未分級 | 236 | | | 4,592 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,828 | |
| | 小計 | 18,383 | | | 117,973 | | | 20,630 | | | 14,014 | | | 2,800 | | | 14,501 | | | 19,292 | | | 207,593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可接受的信用質量 | 561,361 | | | 579,819 | | | 274,059 | | | 311,452 | | | 261,884 | | | 433,693 | | | 436,264 | | | 2,858,532 | |
| | 特別提及 | 17,480 | | | 46,445 | | | 11,983 | | | 7,145 | | | 25,779 | | | 62,060 | | | 12,622 | | | 183,514 | |
| | 不合標準 | 7,725 | | | 1,732 | | | 4,015 | | | 8,564 | | | 6,733 | | | 51,721 | | | 15,436 | | | 95,926 | |
| | 不合標準--非應計項目 | — | | | 2,595 | | | 1,029 | | | 2,695 | | | 12,049 | | | 21,577 | | | 2,200 | | | 42,145 | |
| | 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 未分級 | 408 | | | 4,632 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,040 | |
商業貸款總額 | | | $ | 586,974 | | | $ | 635,223 | | | $ | 291,086 | | | $ | 329,856 | | | $ | 306,445 | | | $ | 569,051 | | | $ | 466,522 | | | $ | 3,185,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
(千美元) | 商品化 | | 商品化 真實 地產 | | 施工 和土地 發展 | | 總計 |
可接受的信用質量 | $ | 1,005,442 | | | $ | 1,398,400 | | | $ | 194,992 | | | $ | 2,598,834 | |
特別提及 | 17,435 | | | 18,450 | | | 2,420 | | | 38,305 | |
不合標準 | 23,387 | | | 67,805 | | | 1,250 | | | 92,442 | |
不合標準--非應計項目 | 5,843 | | | 21,742 | | | 1,304 | | | 28,889 | |
疑團 | — | | | — | | | — | | | — | |
未分級 | — | | | — | | | 3,090 | | | 3,090 | |
總計(不包括PCI) | $ | 1,052,107 | | | $ | 1,506,397 | | | $ | 203,056 | | | $ | 2,761,560 | |
該公司主要根據貸款和支付活動的老化狀況,評估其其他貸款組合的信用質量,其中包括住宅房地產貸款、消費貸款和租賃融資貸款。因此,出於信用質量評估的目的,非應計狀態的貸款、逾期90天或以上並仍在應計利息的貸款,以及在問題債務重組下修改的貸款被視為不良貸款。下表根據截至2020年6月30日和2019年12月31日的不良貸款和未履行貸款的信用風險概況,展示了我們其他貸款組合的記錄投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循環貸款 | | 總計 |
住宅房地產 | 住宅第一留置權 | 表演 | $ | 14,500 | | | $ | 28,936 | | | $ | 60,619 | | | $ | 127,365 | | | $ | 100,100 | | | $ | 69,827 | | | $ | 558 | | | $ | 401,905 | |
| | 不良資產 | — | | | 108 | | | 756 | | | 1,064 | | | 627 | | | 7,175 | | | — | | | 9,730 | |
| | 小計 | 14,500 | | | 29,044 | | | 61,375 | | | 128,429 | | | 100,727 | | | 77,002 | | | 558 | | | 411,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | 表演 | 225 | | | 3,356 | | | 4,036 | | | 2,629 | | | 1,710 | | | 2,468 | | | 80,337 | | | 94,761 | |
| | 不良資產 | — | | | 15 | | | 23 | | | 155 | | | 8 | | | 190 | | | 2,666 | | | 3,057 | |
| | 小計 | 225 | | | 3,371 | | | 4,059 | | | 2,784 | | | 1,718 | | | 2,658 | | | 83,003 | | | 97,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者 | 消費者 | 表演 | 11,211 | | | 17,949 | | | 21,384 | | | 12,445 | | | 9,024 | | | 6,478 | | | 2,460 | | | 80,951 | |
| | 不良資產 | 7 | | | 30 | | | 84 | | | 146 | | | 82 | | | 143 | | | 4 | | | 496 | |
| | 小計 | 11,218 | | | 17,979 | | | 21,468 | | | 12,591 | | | 9,106 | | | 6,621 | | | 2,464 | | | 81,447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者其他 | 表演 | 324,077 | | | 266,951 | | | 48,518 | | | 11,616 | | | 14,069 | | | 3,004 | | | 21,071 | | | 689,306 | |
| | 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
| | 小計 | 324,077 | | | 266,951 | | | 48,518 | | | 11,616 | | | 14,069 | | | 3,004 | | | 21,077 | | | 689,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃融資 | | 表演 | 92,683 | | | 140,755 | | | 82,973 | | | 29,356 | | | 20,507 | | | 4,276 | | | — | | | 370,550 | |
| | 不良資產 | — | | | 507 | | | 1,978 | | | 360 | | | 504 | | | 155 | | | — | | | 3,504 | |
| | 小計 | 92,683 | | | 141,262 | | | 84,951 | | | 29,716 | | | 21,011 | | | 4,431 | | | — | | | 374,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 表演 | 442,696 | | | 457,947 | | | 217,530 | | | 183,411 | | | 145,410 | | | 86,053 | | | 104,426 | | | 1,637,473 | |
| | 不良資產 | 7 | | | 660 | | | 2,841 | | | 1,725 | | | 1,221 | | | 7,663 | | | 2,676 | | | 16,793 | |
其他貸款總額 | | | $ | 442,703 | | | $ | 458,607 | | | $ | 220,371 | | | $ | 185,136 | | | $ | 146,631 | | | $ | 93,716 | | | $ | 107,102 | | | $ | 1,654,266 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
(千美元) | 住宅 房地產 | | 消費者 | | 租賃 融資 | | 總計 |
表演 | $ | 546,630 | | | $ | 708,528 | | | $ | 330,988 | | | $ | 1,586,146 | |
不良資產 | 9,024 | | | 376 | | | 1,593 | | | 10,993 | |
總計(不包括PCI) | $ | 555,654 | | | $ | 708,904 | | | $ | 332,581 | | | $ | 1,597,139 | |
N奧特 6 – P減刑和減刑 E設備, N外星人
截至2020年6月30日和2019年12月31日的房舍和設備摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
土地 | $ | 19,123 | | | $ | 19,123 | |
建築物及改善工程 | 77,330 | | | 77,296 | |
傢俱和設備 | 32,471 | | | 31,846 | |
總計 | 128,924 | | | 128,265 | |
累計折舊 | (39,878) | | | (37,210) | |
房舍和設備,淨值 | $ | 89,046 | | | $ | 91,055 | |
折舊費用為$1.6百萬美元和$3.3截至2020年6月30日的三個月和六個月分別錄得100萬美元和1.6300萬美元和300萬美元3.22019年可比時期分別為1.2億美元。
N奧特 7 – L輕鬆
該公司擁有銀行中心和運營設施的運營租賃。我們的租約剩餘租期為3幾個月後13幾年,其中一些可能包括延長租期最多多一年的選項5好幾年了。如果合理地確定將會行使延長期限的選擇權,則這些選擇權也會包括在內。
該公司擁有#美元的經營租賃使用權資產。14.3百萬美元和$14.2截至2020年6月30日和2019年12月31日,分別為600萬美元和2019年12月31日,運營租賃負債為15.3百萬美元和$15.4百萬美元,分別用於相同的時間段。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的經營租賃相關信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(千美元) | 截至三個月 2020年6月30日 | | 截至六個月 2020年6月30日 |
經營租賃成本 | $ | 789 | | | $ | 1,570 | |
租賃的營業現金流 | 782 | | | 1,727 | |
以租賃義務換取的使用權資產 | 916 | | | 1,427 | |
加權平均剩餘租期 | 7.6年份 | | 7.6年份 |
加權平均貼現率 | 2.89 | % | | 2.89 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(千美元) | 截至三個月 2019年6月30日 | | 截至六個月 2019年6月30日 |
經營租賃成本 | $ | 706 | | | $ | 1,415 | |
租賃的營業現金流 | 742 | | | 1,483 | |
以租賃義務換取的使用權資產 | 181 | | | 12,281 | |
加權平均剩餘租期 | 5.9年份 | | 5.9年份 |
加權平均貼現率 | 3.12 | % | | 3.12 | % |
截至2020年6月30日,根據租約條款預計的最低租金支付如下:
| | | | | |
(千美元) | 金額 |
截至12月31日的一年: | |
剩餘2020年 | $ | 1,352 | |
2021 | 3,146 | |
2022 | 2,993 | |
2023 | 2,399 | |
2024 | 1,551 | |
此後 | 5,686 | |
未來最低租賃付款總額 | 17,127 | |
扣除的利息 | (1,838) | |
經營租賃負債總額 | $ | 15,289 | |
N奧特 8 – L歐安 S維基百科(ERVICING) R燈光
商業性房委會抵押貸款服務
該公司為其他未償還本金餘額為#美元的人提供商業FHA抵押貸款。3.9410億美元和4.082019年6月30日和2019年12月31日分別為10億美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月,我們的商業性FHA貸款償還權的變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
貸款償還權: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 56,909 | | | $ | 55,787 | | | $ | 57,637 | | | $ | 56,252 | |
始發服務 | 657 | | | 1,350 | | | 657 | | | 1,563 | |
攤銷 | (815) | | | (675) | | | (1,543) | | | (1,353) | |
期末餘額 | 56,751 | | | 56,462 | | | 56,751 | | | 56,462 | |
估值免税額: | | | | | | | |
期初餘額 | 13,412 | | | 2,830 | | | 4,944 | | | 2,805 | |
加法 | 107 | | | — | | | 8,575 | | | 25 | |
減量 | — | | | (559) | | | — | | | (559) | |
期末餘額 | 13,519 | | | 2,271 | | | 13,519 | | | 2,271 | |
貸款償還權,淨額 | $ | 43,232 | | | $ | 54,191 | | | $ | 43,232 | | | $ | 54,191 | |
公允價值: | | | | | | | |
在期初 | $ | 43,497 | | | $ | 52,957 | | | $ | 52,693 | | | $ | 53,447 | |
在期末 | $ | 43,232 | | | $ | 54,191 | | | $ | 43,232 | | | $ | 54,191 | |
該公司記錄了商業FHA貸款償還權減值#美元。107,000及$8.6截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為400萬美元和600萬美元25,000截至2019年6月30日的六個月。該公司記錄了商業FHA貸款償還權的重新捕獲為#美元。559,000分別為截至2019年6月30日的三個月和六個月。在截至2020年6月30日的6個月中確認的減值主要是與託管和替代準備金相關的假設收益率下降的結果。
商業性FHA貸款償還權的公允價值是根據關鍵假設確定的,這些假設既代表一般經濟信息,也代表其他已公佈的信息,包括與託管和替代儲備相關的假定收益率,以及商業投資組合的加權平均特徵,包括預付款率和貼現率。提前還款率考慮了許多適當的因素,包括停工、氣球、提前還款罰金、利率範圍、拖欠和地理位置。貼現率基於市場參與者在為服務組合定價時使用的平均税前內部回報率。這些假設中任何一項的大幅增加或減少都將導致公允價值計量大幅降低或提高。加權平均預付率為8.37%和8.20分別於2020年6月30日及2019年12月31日止,加權平均貼現率為11.43%和11.02分別為相同時期的%。
美國小企業管理局(“SBA”)貸款服務
於2020年6月30日和2019年12月31日,公司為未償還本金餘額為$的其他人償還了SBA貸款45.5百萬美元和$48.2分別為百萬美元。在2020年6月30日和2019年12月31日,SBA的貸款償還權為$1.0百萬美元和$1.1600萬美元分別反映在綜合資產負債表的貸款償還權中。
住宅按揭貸款服務
於2020年6月30日和2019年12月31日,本公司為未償還本金餘額為$的其他人提供住宅抵押貸款。372.7百萬美元和$381.6分別為百萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,住宅抵押貸款服務權總額為$1.2百萬美元和$2.0100萬美元分別反映在綜合資產負債表中持有的待售抵押貸款償還權中。
N奧特 9 – GOODWILL和 INTANGIBLE ASSETS
下表彙總了2020年6月30日和2019年12月31日按分部劃分的商譽賬面金額。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
銀行業 | $ | 157,158 | | | $ | 156,120 | |
商業性FHA的發起和維護 | 10,892 | | | 10,892 | |
財富管理 | 4,746 | | | 4,746 | |
總商譽 | $ | 172,796 | | | $ | 171,758 | |
公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的無形資產(包括核心存款和客户關係無形資產)摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
(千美元) | 毛 攜載 金額 | | 累計 攤銷 | | 總計 | | 毛 攜載 金額 | | 累計 攤銷 | | 總計 |
核心存款無形資產 | $ | 57,012 | | | $ | (33,468) | | | $ | 23,544 | | | $ | 57,012 | | | $ | (30,674) | | | $ | 26,338 | |
客户關係無形資產 | 14,071 | | | (6,120) | | | 7,951 | | | 14,071 | | | (5,523) | | | 8,548 | |
無形資產總額 | $ | 71,083 | | | $ | (39,588) | | | $ | 31,495 | | | $ | 71,083 | | | $ | (36,197) | | | $ | 34,886 | |
無形資產攤銷為#美元。1.6300萬美元和300萬美元3.4截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為3.6億美元和3.8億美元1.7300萬美元和300萬美元3.52019年可比時期分別為1.2億美元。
N奧特 10 – D互動性 INSTRUMENTS
作為公司對利率敏感性的全面管理的一部分,公司利用衍生工具將利率波動引起的重大的、意想不到的收益波動降至最低,包括利率鎖定承諾、出售抵押貸款支持證券的前瞻性承諾和利率互換合同。
利率鎖定承諾/出售抵押貸款支持證券的遠期承諾
本公司對原擬出售的固定利率商業和住宅房地產貸款作出利率鎖定承諾。利率鎖定承諾和待售貸款通過出售抵押貸款支持證券的遠期合約進行對衝。出售抵押貸款支持證券的利率鎖定承諾和遠期合約的公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債。衍生金融工具公允價值的變化在綜合收益表中的商業聯邦住房管理局收入和住宅按揭銀行收入中確認。
下表彙總了本公司持有的出售抵押貸款支持證券的利率鎖定承諾和遠期承諾、其名義金額和2019年6月30日和2019年12月31日的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | | | 公允價值收益 | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 | | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
衍生工具(包括在其他資產中): | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | $ | 248,938 | | | $ | 222,654 | | | $ | 4,898 | | | $ | 3,350 | |
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾 | 215,581 | | | 221,052 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 464,519 | | | $ | 443,706 | | | $ | 4,898 | | | $ | 3,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | | | 公允價值收益 | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 | | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
衍生工具(包括在其他負債中): | | | | | | | |
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾 | $ | 39,810 | | | $ | — | | | $ | 265 | | | $ | — | |
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,公司確認淨收益為$657,000及$1.3在綜合收益表中,商業FHA收入和住宅抵押貸款銀行收入中的衍生工具收入分別為100萬美元。
截至2019年6月30日止三個月及六個月內,本公司確認淨虧損為$2.0300萬美元和300萬美元701,000分別就衍生工具中的商業FHA收入和住宅抵押貸款銀行收入在綜合收益表中。
現金流對衝
在2020年第二季度,該公司簽訂了利率互換協議,這些協議具有現金流對衝的資格,以管理未來現金流因利率波動而發生變化的風險。截至2020年6月30日,這些衍生金融工具包括100.0某些聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款的名義金額為接收固定、支付可變的利率掉期。利率互換的平均剩餘壽命為5.8年,加權平均支付率為0.57%,加權平均接收率為0.30%。此外,該公司還簽訂了$140.0在某些FHLB或其他固定利率預付款上,未來開始接收固定、支付可變利率掉期的名義金額為100萬美元。這些掉期從2023年4月開始生效。本公司根據各自的對衝協議每季度支付或接收淨利息金額,並將該金額計入綜合收益表的FHLB預付利息支出。
每季度,效果評估是基於公司向FHLB支付的債務利息與從交易對手收到的3個月期LIBOR利息相比的波動。在2020年6月30日,美元983,000現金流量套期保值的公允價值計入綜合資產負債表中的其他負債。計税金額
$713,000計入累計其他綜合收益。截至2020年6月30日的三個月或六個月的綜合收益表中沒有記錄與無效有關的金額。
未被指定為對衝的利率掉期合約
該公司簽訂了利率掉期合同,出售給希望改變其利率敏感性的商業客户。這些掉期由本公司同時以同等和抵消條款從其他金融交易商機構購買的合同抵消。由於抵銷合約的同等及抵銷條款,除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外,首次確認後公允價值的變動對盈利的影響甚微。這些衍生品合約沒有資格進行對衝會計。
客户衍生工具及抵銷交易對手衍生工具的名義金額為$。8.7百萬美元和$9.0分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。客户衍生工具及抵銷交易對手衍生工具的公允價值為$942,000及$306,000分別於2020年6月30日和2019年12月31日,分別計入合併資產負債表上的其他資產和其他負債。
N奧特 11 – DEPOSITS
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日的存款分類情況:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
無息需求 | $ | 1,273,267 | | | $ | 1,019,472 | |
計息: | | | |
查證 | 1,484,728 | | | 1,342,788 | |
貨幣市場 | 877,675 | | | 787,662 | |
儲蓄 | 594,685 | | | 522,456 | |
時間 | 712,752 | | | 871,876 | |
總存款 | $ | 4,943,107 | | | $ | 4,544,254 | |
N奧特 12 – S矮小-T艾姆B奧羅温斯
下表為截至2020年6月30日和2019年12月31日的短期借款及相關加權平均利率分佈情況:
| | | | | | | | | | | |
| 回購協議 | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
期末未償還款項 | $ | 77,136 | | | $ | 82,029 | |
平均未償還金額 | 57,359 | | | 121,168 | |
任何月底未償還的最高金額 | 77,136 | | | 138,907 | |
加權平均利率: | | | |
在此期間 | 0.45 | % | | 0.69 | % |
期末 | 0.19 | % | | 0.67 | % |
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款,通常在交易日起一至四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易有關的收到的現金金額上,這代表了銀行的義務金額。銀行可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。賬面金額為$的投資證券78.6百萬美元和$87.4截至2020年6月30日和2019年12月31日,根據回購協議出售的證券分別質押了100萬美元。
該公司的可用信貸額度為#美元。57.2百萬美元和$21.6分別於2020年6月30日和2019年12月31日從美聯儲貼現窗口獲得100萬美元。這些額度是由一份抵押協議擔保的,
關於總額為#美元的商業房地產貸款池73.4百萬美元和$24.3分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。有幾個不是截至2020年6月30日和2019年12月31日的未償還借款。
截至2020年6月30日,公司擁有可質押給Paycheck Protection Program流動性工具(“工具”)的購買力平價貸款,這將使公司能夠借入最多$250.02000萬。然而,截至2020年6月30日,沒有承諾任何PPP貸款。根據該機制,該公司可以將其購買力平價貸款質押給聯邦儲備銀行,作為可用預付款的抵押品。作為抵押品質押的購買力平價貸款在貸款機制下獲得信貸延期,其估值為購買力平價貸款的本金。
截至2020年6月30日,該公司的可用聯邦資金信用額度總計為$20.0百萬美元。截至2020年6月30日,這些信貸額度尚未使用。
N奧特 13 – FHLB ADVANCES和 O特德 B奧羅温斯
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日我們的FHLB預付款和其他借款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.) | | | |
G系列可贖回優先股-181股,每股1,000美元 | $ | 181 | | | $ | 181 | |
米德蘭州立銀行 | | | |
FHLB預付款-固定利率,固定期限 128.6美元和600萬美元 2800萬美元,平均利率為0.72%和2.56% 分別於2020年6月30日和2019年12月31日到期,截止日期為2023年6月,可能的固定利率為 565.0美元和600萬美元 465.0美元,平均利率為2.02% 和2.34% 分別於2020年6月30日和2019年12月31日到期,截止日期為2030年2月,贖回撥備截止至2021年8月 | 693,684 | | | 493,130 | |
FHLB預付款和其他借款總額 | $ | 693,865 | | | $ | 493,311 | |
該公司從FHLB獲得的墊款由一項一攬子抵押品協議擔保,該協議包括合格抵押貸款和房屋淨值信用額度貸款以及總額約為美元的某些商業房地產貸款。1.9310億美元和1.942019年6月30日和2019年12月31日分別為10億美元。
N奧特 14 – S子定義化 DEBT
下表彙總了公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的次級債:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
2015年6月發行的次級債券-到2020年6月18日固定利率為6.00%,此後浮動利率相當於3個月LIBOR加4.35%,2020年6月30日和2019年12月31日分別為31,075美元和38,325美元-2025年6月18日到期 | $ | 31,075 | | | $ | 38,273 | |
2015年6月發行的次級債券-固定利率為6.50%,550美元-2025年6月18日到期 | 545 | | | 544 | |
2017年10月發行的次級債券-截至2022年10月的固定利率為6.25%,此後浮動利率相當於3個月LIBOR加4.23%,4萬美元-2027年10月15日到期 | 39,529 | | | 39,496 | |
2019年9月發行的次級債券-截至2024年9月的固定利率為5.00%,此後的浮動利率相當於3個月SOFR加3.61%,72,750美元-2029年9月30日到期 | 71,657 | | | 71,549 | |
2019年9月發行的次級債券-至2029年9月的固定利率為5.50%,此後的浮動利率相當於3個月SOFR加4.05%,27,250美元-2034年9月30日到期 | 26,804 | | | 26,791 | |
次級債務總額 | $ | 169,610 | | | $ | 176,653 | |
在2020年第一季度,公司回購了$7.3其中百萬美元38.32015年6月發行的百萬次級債券,固定利率為6.00第一次為%五年,以及相當於三個月期倫敦銀行同業拆息加碼的浮動利率。435此後的基點。該公司確認的損失為#美元。193,000回購,包括回購支付的溢價和回購剩餘的未攤銷債務發行成本,計入合併損益表中的其他非利息支出。
根據目前的監管準則和解釋,次級債券可能包括在二級資本中(但有某些適用的限制)。
N奧特 15 – E阿寧格斯 P呃 S野兔
每股收益採用兩級法計算。每股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益的計算方法是,將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以經普通股獎勵稀釋效應調整後的加權平均股數。截至2020年6月30日的三個月和六個月的稀釋每股收益計算不包括以下反稀釋股票期權580,912和319,335、和96,837在2019年的兩個可比期間,由於這些股票期權的行權價格超過了本公司普通股在各自期間的平均市場價格,因此,這些股票期權的行權價格超過了相應時期本公司普通股的平均市場價格。以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋後每股普通股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
(千美元,每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 12,569 | | | $ | 16,355 | | | $ | 14,118 | | | $ | 30,337 | |
宣佈的優先股息 | — | | | (83) | | | — | | | (165) | |
優先股,溢價攤銷 | — | | | 49 | | | — | | | 97 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | 12,569 | | | 16,321 | | | 14,118 | | | 30,269 | |
普通股股東分紅 | (6,175) | | | (5,791) | | | (12,685) | | | (11,567) | |
未歸屬限制性股票獎勵股息 | (65) | | | (49) | | | (130) | | | (96) | |
未分配給未歸屬限制性股票獎勵的收益 | (65) | | | (85) | | | (14) | | | (150) | |
未分配給普通股股東的收益 | $ | 6,264 | | | $ | 10,396 | | | $ | 1,289 | | | $ | 18,456 | |
基本信息 | | | | | | | |
將收益分配給普通股股東 | $ | 6,175 | | | $ | 5,791 | | | $ | 12,685 | | | $ | 11,567 | |
未分配給普通股股東的收益 | 6,264 | | | 10,396 | | | 1,289 | | | 18,456 | |
普通股股東總收益,基本 | $ | 12,439 | | | $ | 16,187 | | | $ | 13,974 | | | $ | 30,023 | |
稀釋 | | | | | | | |
將收益分配給普通股股東 | $ | 6,175 | | | $ | 5,791 | | | $ | 12,685 | | | $ | 11,567 | |
未分配給普通股股東的收益 | 6,264 | | | 10,396 | | | 1,289 | | | 18,456 | |
普通股股東總收益 | 12,439 | | | 16,187 | | | 13,974 | | | 30,023 | |
添加回: | | | | | | | |
從未歸屬限制性股票獎勵中重新分配的未分配收益 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
普通股股東總收益(稀釋後) | $ | 12,439 | | | $ | 16,188 | | | $ | 13,974 | | | $ | 30,024 | |
加權平均已發行普通股,基本股 | 23,338,890 | | | 24,081,777 | | | 23,886,215 | | | 24,040,032 | |
選項 | 1,074 | | | 221,434 | | | 36,673 | | | 214,580 | |
加權平均已發行普通股,稀釋後 | 23,339,964 | | | 24,303,211 | | | 23,922,888 | | | 24,254,612 | |
普通股基本每股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.59 | | | $ | 1.25 | |
稀釋後每股普通股收益 | 0.53 | | | 0.67 | | | 0.58 | | | 1.24 | |
N奧特 16 – F空氣 V價值: F財務財務 INSTRUMENTS
公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收取的交換價格或為轉移負債而支付的交換價格,反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。該層次結構使用三個級別的投入來衡量資產和負債的公允價值,如下所示:
•一級:在活躍市場交易的相同資產或負債的未經調整的報價。
•第二級:除第一級外的其他重大可觀察投入,包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不太活躍市場中的報價或可由可觀察市場數據證實的其他可觀察投入。
•第三級:重要的、不可觀察到的輸入,反映出公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,按公允價值計量和記錄的資產和負債,包括公司選擇公允價值選項的金融資產,按經常性和非經常性基礎計算和記錄如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
(千美元) | 總計 | | 報價 處於活動狀態 市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) |
按公允價值經常性計量的資產和負債: | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國政府支持的實體和美國機構證券 | $ | 32,479 | | | $ | — | | | $ | 32,479 | | | $ | — | |
抵押貸款支持證券-代理機構 | 305,971 | | | — | | | 305,971 | | | — | |
抵押貸款支持證券--非機構 | 26,336 | | | — | | | 26,336 | | | — | |
州和市政證券 | 125,028 | | | — | | | 125,028 | | | — | |
公司證券 | 140,876 | | | — | | | 139,955 | | | 921 | |
股權證券 | 9,003 | | | — | | | 9,003 | | | — | |
持有待售貸款 | 32,403 | | | — | | | 32,403 | | | — | |
利率鎖定承諾 | 4,898 | | | — | | | 4,898 | | | — | |
利率互換合約 | 942 | | | — | | | 942 | | | — | |
總計 | $ | 677,936 | | | $ | — | | | $ | 677,015 | | | $ | 921 | |
負債 | | | | | | | |
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾 | $ | 265 | | | $ | — | | | $ | 265 | | | $ | — | |
利率互換合約 | 1,925 | | | — | | | 1,925 | | | — | |
總計 | $ | 2,190 | | | $ | — | | | $ | 2,190 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產: | | | | | | | |
還款權 | $ | 44,239 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44,239 | |
持有供出售的按揭償還權 | 1,244 | | | — | | | — | | | 1,244 | |
不良貸款 | 19,291 | | | — | | | 19,291 | | | — | |
擁有的其他房地產 | 3,156 | | | — | | | 3,156 | | | — | |
持有待售資產 | 2,609 | | | — | | | 2,609 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
(千美元) | 總計 | | 報價 處於活動狀態 市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) |
按公允價值經常性計量的資產和負債: | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國政府支持的實體和美國機構證券 | $ | 60,020 | | | $ | — | | | $ | 60,020 | | | $ | — | |
抵押貸款支持證券-代理機構 | 324,974 | | | — | | | 324,974 | | | — | |
抵押貸款支持證券--非機構 | 17,148 | | | — | | | 17,148 | | | — | |
州和市政證券 | 124,555 | | | — | | | 124,555 | | | — | |
公司證券 | 122,736 | | | — | | | 121,781 | | | 955 | |
股權證券 | 5,621 | | | — | | | 5,621 | | | — | |
持有待售貸款 | 16,431 | | | — | | | 16,431 | | | — | |
利率鎖定承諾 | 3,350 | | | — | | | 3,350 | | | — | |
利率互換合約 | 306 | | | — | | | 306 | | | — | |
總計 | $ | 675,141 | | | $ | — | | | $ | 674,186 | | | $ | 955 | |
負債 | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 306 | | | $ | — | | | $ | 306 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產: | | | | | | | |
還款權 | $ | 53,824 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53,824 | |
持有供出售的按揭償還權 | 1,972 | | | — | | | — | | | 1,972 | |
不良貸款 | 14,693 | | | — | | | 12,518 | | | 2,175 | |
持有待售資產 | 3,974 | | | — | | | 3,974 | | | — | |
下表提供了在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月期間,使用重大不可觀察到的投入(第3級)定期按公允價值計量的資產活動對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 925 | | | $ | 1,930 | | | $ | 955 | | | $ | 1,923 | |
已實現收益總額(1) | 5 | | | 20 | | | 8 | | | 42 | |
其他綜合收益中未實現的合計(2) | (4) | | | 5 | | | (34) | | | 12 | |
淨結算額(本金和利息) | (5) | | | (1,020) | | | (8) | | | (1,042) | |
期末餘額 | $ | 921 | | | $ | 935 | | | $ | 921 | | | $ | 935 | |
________________________________________________________________
(1)綜合收益表中應納税的投資證券利息收入中包含的金額。
(2)指報告期末資產的其他全面收益中包括的本期未實現損益的變化。
下表提供了在2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的3級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值 | | 估值 技法 | | 看不見的 輸入/假設 | | 範圍(加權平均)(1) |
2020年6月30日 | | | | | | | | |
公司證券 | | $ | 921 | | | 共識定價 | | 市場淨價 | | -2.0%-1.0%(-1.0%) |
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
公司證券 | | $ | 955 | | | 共識定價 | | 市場淨價 | | -2.0% - 2.5% (1.5%) |
___________________________________________________________________
(1)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。
在公司公司證券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是市場淨價。公司證券交易不活躍,因此,公允價值是通過協商一致的定價利用第三方估值服務來確定的。孤立的任何投入的重大變化將導致公允價值計量的重大變化。一般來説,當市場利率下降時,淨市場價格上升,當市場利率上升時,淨市場價格下降。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月在非經常性基礎上計量的資產確認收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
還款權 | $ | (107) | | | $ | 559 | | | $ | (8,575) | | | $ | 534 | |
持有供出售的按揭償還權 | (391) | | | 515 | | | (887) | | | 515 | |
不良貸款 | 3,295 | | | (1,252) | | | 16,214 | | | (2,233) | |
擁有的其他房地產 | 652 | | | — | | | 1,257 | | | (16) | |
持有待售資產 | (60) | | | — | | | (206) | | | — | |
按非經常性基礎計量的資產損失總額 | $ | 3,389 | | | $ | (178) | | | $ | 7,803 | | | $ | (1,200) | |
下表提供了2020年6月30日和2019年12月31日在非經常性基礎上計量的3級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值 | | 估值 技法 | | 看不見的 輸入/假設 | | 範圍(加權平均)(1) |
2020年6月30日 | | | | | | | | |
還款權: | | | | | | | | |
商業MSR | | $ | 43,232 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 | | 8.00% - 22.50% (8.37%) |
| | | | | | 貼現率 | | 10.00% - 27.00% (11.43%) |
| | | | | | | | |
SBA維修權 | | $ | 1,007 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 | | 8.31% - 9.21% (8.60%) |
| | | | | | 貼現率 | | 沒有範圍(11.70% |
| | | | | | | | |
MSR待售 | | $ | 1,244 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 | | 12.78% - 26.28% (18.60%) |
| | | | | | 貼現率 | | 9.00% - 11.50% (10.13%) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
還款權: | | | | | | | | |
商業MSR | | $ | 52,693 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 | | 8.00% - 18.00% (8.20%) |
| | | | | | 貼現率 | | 10.00% - 14.00% (11.02%) |
| | | | | | | | |
SBA維修權 | | $ | 1,131 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 | | 8.31% - 9.21% (8.60%) |
| | | | | | 貼現率 | | 沒有範圍(11.70%) |
| | | | | | | | |
MSR待售 | | $ | 1,972 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 | | 8.64% - 26.28% (12.42%) |
| | | | | | 貼現率 | | 9.50% - 12.50% (10.75%) |
| | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | 2,175 | | | 抵押品的公允價值 | | 對不同類型的物業提供折扣, | | 4.32% - 8.00% (5.22%) |
| | | | | | 評估年齡和現狀 | | |
_____________________________________________________________
(1)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。
貸款服務權。根據公認會計原則,*當賬面價值超過估計公允價值時,公司必須在非經常性基礎上記錄貸款服務權的減值費用。*我們服務權的公允價值是通過使用現金流量估值模型來估計的,該模型計算估計的未來淨服務現金流的現值,考慮到預期的貸款預付率、貼現率、服務成本、重置儲備和其他根據當前市場狀況估計的經濟因素。維修權公允價值的確定取決於第三級投入。
不良貸款。不良貸款在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄。我們所有的非應計貸款和重組貸款都被認為是不良貸款,如果有減值的話會單獨審查減值金額。我們的大部分貸款依賴於抵押品,因此,我們根據此類抵押品的估計公允價值來衡量不良貸款。每筆貸款抵押品的公允價值一般基於獨立編制的評估的估計市場價格,然後根據與清算此類抵押品相關的成本進行調整;此類估值投入導致非經常性公允價值計量,被歸類為二級計量。當對評估價值進行調整以反映各種因素(如評估年齡或市場或抵押品的已知變化)時,此類估值投入被視為不可觀察,公允價值計量被歸類為第3級計量。被歸類為3級的不良貸款還包括無擔保貸款和其他擔保貸款,其公允價值在很大程度上基於不可觀察的投入,如擔保人的實力、以有效貸款利率貼現的現金流以及管理層的判斷。
ASC主題825,金融工具要求披露某些金融工具的估計公允價值以及用於估計該等公允價值的方法和重大假設。此外,某些金融工具和所有非金融工具被排除在適用的披露要求之外。
本公司對持有待售的新發放的商業和住宅貸款選擇了公允價值選項。這些貸款打算出售,並用衍生品工具進行對衝。我們選擇了公允價值選項
以減少對衝會計複雜情況下的會計錯配,並實現操作簡化。
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日,選擇公允價值選項的貸款的公允價值合計和本金餘額合計之間的差額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
(千美元) | 集料 公允價值 | | 差異化 | | 合同 本金 | | 集料 公允價值 | | 差異化 | | 合同 本金 |
持有待售商業貸款 | $ | 11,544 | | | $ | 324 | | | $ | 11,868 | | | $ | 8,236 | | | $ | 206 | | | $ | 8,030 | |
持有待售住宅貸款 | 20,859 | | | 1,130 | | | 21,989 | | | 8,195 | | | 446 | | | 7,749 | |
| | | | | | | | | | | |
持有待售貸款總額 | $ | 32,403 | | | $ | 1,454 | | | $ | 33,857 | | | $ | 16,431 | | | $ | 652 | | | $ | 15,779 | |
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月,按公允價值列賬的金融資產計入所得税前收益的公允價值變動損益金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
持有待售商業貸款 | $ | 276 | | | $ | 38 | | | $ | 118 | | | $ | (19) | |
持有待售住宅貸款 | 414 | | | 34 | | | 669 | | | (294) | |
持有待售貸款總額 | $ | 690 | | | $ | 72 | | | $ | 787 | | | $ | (313) | |
在2020年6月30日和2019年12月31日未按公允價值列賬的若干金融工具的賬面價值和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | |
(千美元) | 攜載 金額 | | 公允價值 | | 報價 處於活動狀態 市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入 (3級) |
資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 517,516 | | | $ | 517,516 | | | $ | 517,516 | | | $ | — | | | $ | — | |
出售的聯邦基金 | 2,352 | | | 2,352 | | | 2,352 | | | — | | | — | |
非流通股權證券 | 50,765 | | | 50,765 | | | — | | | 50,765 | | | — | |
貸款,淨額 | 4,792,330 | | | 4,843,729 | | | — | | | — | | | 4,843,729 | |
應計應收利息 | 21,840 | | | 21,840 | | | — | | | 21,840 | | | — | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 4,943,107 | | | $ | 4,954,466 | | | $ | — | | | $ | 4,954,466 | | | $ | — | |
短期借款 | 77,136 | | | 77,136 | | | — | | | 77,136 | | | — | |
FHLB和其他借款 | 693,865 | | | 730,284 | | | — | | | 730,284 | | | — | |
次級債 | 169,610 | | | 161,339 | | | — | | | 161,339 | | | — | |
信託優先債券 | 48,551 | | | 44,129 | | | — | | | 44,129 | | | — | |
應計應付利息 | 4,385 | | | 4,385 | | | — | | | 4,385 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | |
(千美元) | 攜載 金額 | | 公允價值 | | 報價 處於活動狀態 市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入 (3級) |
資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 392,694 | | | $ | 392,694 | | | $ | 392,694 | | | $ | — | | | $ | — | |
出售的聯邦基金 | 1,811 | | | 1,811 | | | 1,811 | | | — | | | — | |
非流通股權證券 | 44,505 | | | 44,505 | | | — | | | 44,505 | | | — | |
貸款,淨額 | 4,373,382 | | | 4,385,768 | | | — | | | — | | | 4,385,768 | |
應計應收利息 | 16,346 | | | 16,346 | | | — | | | 16,346 | | | — | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 4,544,254 | | | $ | 4,548,327 | | | $ | — | | | $ | 4,548,327 | | | $ | — | |
短期借款 | 82,029 | | | 82,029 | | | — | | | 82,029 | | | — | |
FHLB和其他借款 | 493,311 | | | 506,832 | | | — | | | 506,832 | | | — | |
次級債 | 176,653 | | | 182,189 | | | — | | | 182,189 | | | — | |
信託優先債券 | 48,288 | | | 53,811 | | | — | | | 53,811 | | | — | |
應計應付利息 | 6,400 | | | 6,400 | | | — | | | 6,400 | | | — | |
N奧特 17 – COMMITMENTS, CONTINGENCIES和 C編輯 R伊斯克
在正常業務過程中,存在未反映在合併財務報表中的各種或有負債,如債權和法律訴訟。不是預計這些行動或索賠將造成重大損失。
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。這些工具的合同金額反映了我們參與的程度,特別是某些類別的金融工具。
如果金融工具的另一方不履行對信用證和備用信用證的承諾,我們面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。世行在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表上工具的信貸政策相同。這些承諾主要與可變利率掛鈎。截至2020年6月30日和2019年12月31日的貸款承諾如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
提供信貸的承諾 | $ | 870,860 | | | $ | 725,506 | |
財務擔保.備用信用證 | 46,826 | | | 106,678 | |
本公司通過履行提供信貸的合同義務,估計在本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失,除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的資產負債表調整為綜合損益表中計入其他費用的信貸損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。預期使用率與總承諾額的當前資金部分進行比較,作為違約情況下資金敞口的實際權宜之計。截至2020年6月30日,表外信貸敞口的ACL為$1.8百萬美元。
該公司設立抵押回購責任,以反映管理層根據2020年和之前幾年的貸款銷售量、借款人違約預期、歷史投資者回購需求和上訴成功率以及估計的損失嚴重程度對本公司可能有回購義務的貸款的損失估計。從投資者手中回購的貸款最初按公允價值記錄,這成為本公司的新會計基礎。
貸款的公允價值與未償還本金之間的差額在適當情況下計入或貸記按揭回購負債。在回購之後,這些貸款以應收貸款的形式計入。有幾個不是截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月,由於整體要求和貸款回購而造成的虧損。未解決的回購要求的負債總額為#美元。327,000及$289,000時間分別為2020年6月30日和2019年12月31日。
N奧特 18 – SEGMENT I信息
我們的業務部門被定義為銀行、財富管理、商業FHA發起和服務等。可報告業務分部與公司主要業務線的內部報告和評估一致。銀行部門向消費者和企業提供廣泛的金融產品和服務,包括商業、商業房地產、抵押和其他消費貸款產品;商業設備租賃;抵押貸款銷售和服務;信用證;各種存款產品,包括支票、儲蓄和定期存款賬户;商户服務;以及公司金庫管理服務。財富管理部門包括信託和受託服務、經紀和退休計劃服務。商業性FHA發起和服務部門為多家庭和醫療保健設施提供政府支持的抵押貸款的發起和服務。另一部分包括母公司、我們的專屬自保業務部門的經營業績,以及公司間交易的消除。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的精選業務部門財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 銀行業 | | 財源 管理 | | 商業性FHA 起源和 維修 | | 其他 | | 總計 |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
淨利息收入(費用) | $ | 52,050 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | (3,053) | | | $ | 48,989 | |
貸款信貸損失準備金 | 11,610 | | | — | | | — | | | — | | | 11,610 | |
非利息收入 | 10,347 | | | 5,698 | | | 3,413 | | | (62) | | | 19,396 | |
非利息支出 | 35,750 | | | 3,442 | | | 1,956 | | | (366) | | | 40,782 | |
所得税前收入(虧損)(收益) | 15,037 | | | 2,256 | | | 1,449 | | | (2,749) | | | 15,993 | |
所得税(福利) | 3,743 | | | 205 | | | 409 | | | (933) | | | 3,424 | |
淨收益(虧損) | $ | 11,294 | | | $ | 2,051 | | | $ | 1,040 | | | $ | (1,816) | | | $ | 12,569 | |
總資產 | $ | 6,564,017 | | | $ | 22,255 | | | $ | 88,551 | | | $ | (30,325) | | | $ | 6,644,498 | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | |
淨利息收入(費用) | $ | 101,977 | | | $ | — | | | $ | (72) | | | $ | (6,265) | | | $ | 95,640 | |
貸款信貸損失準備金 | 22,179 | | | — | | | — | | | — | | | 22,179 | |
非利息收入 | 20,560 | | | 11,375 | | | (3,819) | | | (122) | | | 27,994 | |
非利息支出 | 72,824 | | | 7,055 | | | 4,050 | | | (472) | | | 83,457 | |
所得税前收入(虧損)(收益) | 27,534 | | | 4,320 | | | (7,941) | | | (5,915) | | | 17,998 | |
所得税(福利) | 7,652 | | | 410 | | | (2,220) | | | (1,962) | | | 3,880 | |
淨收益(虧損) | $ | 19,882 | | | $ | 3,910 | | | $ | (5,721) | | | $ | (3,953) | | | $ | 14,118 | |
總資產 | $ | 6,564,017 | | | $ | 22,255 | | | $ | 88,551 | | | $ | (30,325) | | | $ | 6,644,498 | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
淨利息收入(費用) | $ | 48,930 | | | $ | — | | | $ | (138) | | | $ | (2,715) | | | $ | 46,077 | |
貸款信貸損失準備金 | 4,076 | | | — | | | — | | | — | | | 4,076 | |
非利息收入 | 9,025 | | | 5,504 | | | 5,116 | | | (58) | | | 19,587 | |
非利息支出 | 33,809 | | | 3,772 | | | 3,004 | | | (391) | | | 40,194 | |
所得税前收入(虧損)(收益) | 20,070 | | | 1,732 | | | 1,974 | | | (2,382) | | | 21,394 | |
所得税(福利) | 5,132 | | | 197 | | | 551 | | | (841) | | | 5,039 | |
淨收益(虧損) | $ | 14,938 | | | $ | 1,535 | | | $ | 1,423 | | | $ | (1,541) | | | $ | 16,355 | |
總資產 | $ | 5,478,515 | | | $ | 19,398 | | | $ | 88,320 | | | $ | (40,178) | | | $ | 5,546,055 | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | |
淨利息收入(費用) | $ | 97,448 | | | $ | — | | | $ | (314) | | | $ | (5,456) | | | $ | 91,678 | |
貸款信貸損失準備金 | 7,319 | | | — | | | — | | | — | | | 7,319 | |
非利息收入 | 17,965 | | | 10,457 | | | 8,354 | | | (114) | | | 36,662 | |
非利息支出 | 69,180 | | | 7,019 | | | 5,815 | | | (723) | | | 81,291 | |
所得税前收入(虧損)(收益) | 38,914 | | | 3,438 | | | 2,225 | | | (4,847) | | | 39,730 | |
所得税(福利) | 10,107 | | | 337 | | | 622 | | | (1,673) | | | 9,393 | |
淨收益(虧損) | $ | 28,807 | | | $ | 3,101 | | | $ | 1,603 | | | $ | (3,174) | | | $ | 30,337 | |
總資產 | $ | 5,478,515 | | | $ | 19,398 | | | $ | 88,320 | | | $ | (40,178) | | | $ | 5,546,055 | |
N奧特 19 – R興高采烈 P藝術 T轉折點(RANSACTIONS)
我們董事會的一名成員擁有公司位於伊利諾伊州埃芬厄姆的一棟辦公樓的所有權,該辦公樓位於伊利諾伊州的埃芬厄姆(Effingham)。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,公司支付了這一空間的租金$16,000及$33,000,分別為。
N奧特 20 – R平均 F羅姆 CONTRACTS 與.一起C客户
該公司在606主題範圍內與客户簽訂合同的收入在合併損益表的非利息收入中確認。以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的前三個月和六個月的非利息收入,按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
非利息收入--專題範圍606 | | | | | | | |
財富管理收入: | | | | | | | |
信託管理費 | $ | 4,273 | | | $ | 4,082 | | | $ | 8,482 | | | $ | 7,699 | |
投資諮詢費 | 495 | | | 539 | | | 1,024 | | | 1,068 | |
投資經紀手續費 | 317 | | | 232 | | | 712 | | | 451 | |
其他 | 613 | | | 651 | | | 1,157 | | | 1,239 | |
存款賬户手續費: | | | | | | | |
基金費用不足 | 961 | | | 1,801 | | | 2,827 | | | 3,555 | |
其他 | 745 | | | 838 | | | 1,535 | | | 1,604 | |
交換收入 | 3,013 | | | 3,010 | | | 5,846 | | | 5,690 | |
其他收入: | | | | | | | |
商户服務收入 | 304 | | | 389 | | | 655 | | | 764 | |
其他 | 929 | | | 788 | | | 1,867 | | | 1,606 | |
非利息收入--超出主題範圍606 | 7,746 | | | 7,257 | | | 3,889 | | | 12,986 | |
非利息收入總額 | $ | 19,396 | | | $ | 19,587 | | | $ | 27,994 | | | $ | 36,662 | |
主題606不適用於與金融工具相關的收入,包括貸款和投資證券的收入。此外,某些非利息收入流,如商業FHA收入,住宅抵押貸款銀行收入和投資證券銷售收益,淨額也不在主題606的範圍內。主題606適用於非利息收入流,例如財富管理收入、存款賬户服務費、交換收入、擁有的其他房地產的銷售收益以及某些其他非利息收入流。下面討論主題606考慮的範圍內的非利息收入流。
財富管理收入
財富管理收入主要由信託和其他客户資產的管理和管理所賺取的費用組成。該公司還通過其在證券交易委員會註冊的投資諮詢子公司賺取投資顧問費。公司在這兩種情況下的履約義務一般都會隨着時間的推移得到履行,由此產生的費用根據所管理資產的月末市場價值和合同確定的費用時間表按月確認。付款通常在月底後幾天收到,直接記入每個客户的賬户。該公司不賺取基於績效的獎勵。現有的信託和資產管理客户也可以獲得房地產銷售和報税準備服務等可選服務。該公司對這些基於交易的服務的履約義務通常在某個時間點(即發生時)得到履行,並確認相關收入。在提供服務後不久就會收到付款。公司第三方經紀交易商執行的交易產生的費用每月由他們匯給公司,用於當月的交易活動。
存款賬户手續費
存款賬户的手續費包括根據與客户達成的存款協議收取的費用,這些費用包括提供對存款資金的訪問、作為存款資金的託管人,以及在適用的情況下支付存款利息。這些手續費主要包括不足額的基金手續費和其他賬户相關的手續費。當存款人出示一項超過可用資金的付款項目時,將賺取不足的基金費用,而公司可酌情提供完成交易所需的資金。本公司通過為存款人提供適當的保障和資金匯款,以及為存款人提供支票成像或金庫管理等可選服務(如應存款人要求進行的服務)來產生其他與賬户相關的手續費收入。在提供服務期間,公司在資金的適當保障和匯款、月度賬户分析和任何其他月度服務費方面的履約義務總體上得到了履行,並確認了相關收入。服務費
存款賬户的費用通常會立即收到,或者在接下來的一個月裏通過直接計入客户的賬户來收取。
交換收入
交換收入包括借記卡/信用卡收入和自動取款機使用費。信用卡收入主要包括隨時準備授權併為通過萬事達卡交換網絡處理的卡交易提供結算而賺取的交換費。互換率的水平和結構由萬事達卡設定,可以根據持卡人的購買量而有所不同。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比,在公司履行履行義務的同時,每天確認向持卡人提供的交易處理服務。付款通常是立即收到或在下個月收到。ATM機手續費主要是當公司持卡人從非公司自動取款機提取資金或非公司持卡人從公司自動取款機提取資金時產生的。在處理自動取款機取款時,公司履行了每筆交易的履約義務。
其他非利息收入
主題606範圍內的其他非利息收入流包括商户服務收入、保險箱租金、電匯費用、紙質對賬單費用、支票打印傭金、出售其他擁有的房地產的收益,以及其他非利息相關費用。本公司商户服務業務的收入主要包括向商户收取的交易和賬户管理費,用於交易的電子處理。這些費用是扣除支付給信用卡發行銀行的交換費、信用卡公司評估和收入分享金額後的淨額。賬户管理費被認為是在處理商家的交易或執行其他服務時賺取的。與主題606範圍內的其他非利息收入的其他組成部分相關的費用在很大程度上是基於交易的,因此,在客户使用選定的服務執行交易的時間點,公司的履約義務得到履行,相關收入得到確認。
I泰姆 2 – MANAGEMENT‘s D震盪 和 ANALYSIS分析 的 F財務財務 CONDITION 和 R結果: O手術
以下討論解釋了我們截至2020年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和運營結果。這些中期的年化業績可能不代表全年或未來期間的業績。以下討論和分析應與本報告其他地方提供的合併財務報表和相關注釋以及我們於2020年2月28日提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告一起閲讀。
除本文包含的歷史信息外,本10-Q表格還包括1995年“私人證券訴訟改革法案”中此類術語所指的“前瞻性陳述”。這些聲明會受到許多風險和不確定因素的影響,包括新冠肺炎大流行對經濟環境、我們的客户和我們的運營的潛在影響,以及與這一大流行病相關的聯邦、州或地方政府法律、法規或命令的任何變化;利率和其他一般經濟、商業和政治條件的變化,包括大範圍疾病或流行病的影響;金融市場的變化;視情況需要改變商業計劃;與併購和整合被收購企業相關的風險;以及不時在提交的文件中詳細説明的其他風險。讀者應注意,本文中包含的前瞻性陳述並不是對未來事件的保證,實際事件可能與前瞻性陳述中所述或所暗示的大不相同。前瞻性陳述一般可以通過使用“將”、“建議”、“可能”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”或“繼續”等前瞻性術語來識別。本文中提出的任何前瞻性陳述僅在本文發表之日作出,我們不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述,以反映假設的變化、意外事件的發生或其他情況。.
重大發展和交易
下面列出的每個項目都對我們截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的運營結果的可比性,以及我們截至2020年6月30日和2019年12月31日的財務狀況產生重大影響,並可能影響我們在未來會計期間報告的財務信息的可比性。
新冠肺炎的影響。新冠肺炎疫情在美國的蔓延已經對我們截至2020年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和運營業績產生了不利影響,預計在未來財年將對經濟、銀行業和我們的公司產生複雜而重大的不利影響,所有這些都受到高度不確定性的影響。
對我們的市場領域的影響。我們的商業和消費者銀行產品和服務主要在伊利諾伊州和密蘇裏州提供,從2020年3月開始,這兩個州的個人和政府對新冠肺炎疫情的反應導致經濟活動普遍減少。伊利諾伊州州長髮布了一系列命令,其中包括一項命令,除有限的例外情況外,所有個人留在家裏,非必要的企業停止所有活動,最低限度的基本操作除外。該命令自2020年3月21日起生效。自2020年5月1日以來,伊利諾伊州的企業和社交集會已經開始分階段重新開放。在密蘇裏州,密蘇裏州衞生和高級服務部主任發佈了一項命令,要求個人呆在家裏,企業要遵守一定的聚集規模限制。這一命令從2020年4月6日開始生效,自2020年5月4日起,經濟和社會活動開始分階段重新開放。每個州的重新開放計劃仍有可能取消,這取決於公共衞生的發展。在這些訂單期間,世行及其分行一直保持開放,因為銀行業被認為是一項基本業務,儘管自2020年3月17日以來,該行已暫停其分行的遊説通道,大堂仍處於關閉狀態。
由於商業活動的減少,每個州的失業率都出現了戲劇性的上升。美國勞工統計局稱,2020年3月伊利諾伊州失業率(經季節調整後)為4.2%,2020年4月升至17.2%,2020年6月為14.6%(初步估計)。美國勞工統計局數據顯示,2020年3月密蘇裏州失業率(經季節調整後)為3.9%,2020年4月升至10.2%,2020年6月為7.9%(初步估計)。
政策和法規的發展。聯邦、州和地方政府以及監管部門已經針對新冠肺炎大流行制定併發布了一系列政策應對措施,包括:
•2020年3月3日,美聯儲將聯邦基金目標利率區間下調了0.50%,2020年3月16日又下調了1.0%,達到了目前0.0-0.25%的區間。
•2020年3月27日,特朗普總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act),該法案建立了2.0萬億美元的經濟刺激計劃,包括向個人支付現金,補充失業保險福利,以及通過SBA管理的3490億美元貸款計劃,即工資支票保護計劃(PPP)。根據PPP,小企業、獨資企業、獨立承包商和個體户可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款,但要遵守許多限制和資格標準。世行作為貸款人蔘與了購買力平價計劃。2020年4月16日左右,SBA通知貸款人,專門用於PPP的3490億美元已經用完。2020年4月24日,又批准了3100億美元的PPP貸款資金,從2020年4月27日開始,這些資金可用於PPP貸款。此外,CARE法案為金融機構提供了在有限的一段時間內暫時暫停GAAP中與TDR相關的某些要求的選項,以説明新冠肺炎的影響。
•2020年4月7日,聯邦銀行業監管機構發佈了修訂後的《關於金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》,其中鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作,並表示機構一般不需要將與新冠肺炎相關的修改歸類為TDR,各機構不會指示監管機構將所有與新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為TDR。
•2020年4月9日,美聯儲宣佈了旨在支持中小企業以及受新冠肺炎影響的州和地方政府的額外措施。美聯儲宣佈了主街商業貸款計劃(Main Street Business Lending Program),該計劃建立了兩個新的貸款工具,旨在促進對中小型企業的貸款:(1)主街新貸款工具(MSNLF)和(2)主街擴展貸款工具(MSELF)。MSNLF貸款是在2020年4月8日或之後發放的無擔保定期貸款,而MSELF貸款是作為2020年4月8日之前發放的現有貸款的較大部分提供的。該計劃的總規模將高達600億美元。該計劃是為員工人數不超過1萬人或2019年營收25億美元的企業設計的。要獲得貸款,借款人必須確認他們是因為新冠肺炎而尋求金融支持,並且不會用貸款所得來償還債務。美聯儲還表示,它將向向陷入困境的小企業提供購買力平價貸款的銀行提供額外資金。參與PPP的銀行將能夠將由該安排提供資金的貸款排除在他們的槓桿率之外。此外,美聯儲創建了市政流動性工具,以支持州和地方政府提供高達500億美元的貸款, 財政部使用CARE法案撥款為該設施提供了350億美元的支持。該基金將向人口超過100萬的城市或人口超過200萬的縣提供短期融資。美聯儲(Federal Reserve)擴大了一級和二級市場公司信貸安排的規模和範圍,以支持向公司債券發行人提供高達7500億美元的信貸。這將允許那些在新冠肺炎啟動前屬於投資級、但在2020年3月22日之後評級被下調的公司獲得該設施。最後,美聯儲(Federal Reserve)宣佈,其定期資產支持證券貸款工具(Term Asset-Based Securities Loan Facility)的範圍將擴大,包括AAA級的商業抵押貸款支持證券(MBS)和新發行的抵押貸款債券(CDO)。該設施的規模為1,000億美元。
•除了上述政策應對措施外,聯邦銀行監管機構與州監管機構一起發佈了一系列指導意見,以應對新冠肺炎大流行,並採取了一系列史無前例的措施來幫助銀行駕馭大流行並減輕其影響。這些措施包括但不限於:要求銀行專注於業務連續性和大流行規劃;在壓力測試中加入大流行情景;鼓勵銀行在貸款計劃中使用資本緩衝和準備金;允許某些監管報告延期;降低掉期保證金要求;允許對投資基金進行某些原本被禁止的投資;發佈指導意見,鼓勵銀行與受大流行影響的客户合作並鼓勵貸款解決;以及根據“社區再投資法案”(CRA)為某些與大流行相關的貸款、投資和公共服務提供信貸。此外,由於社會疏遠措施的需要,這些機構修改了對其受監管機構進行定期檢查的方式,包括更多地使用非現場審查。美聯儲(Federal Reserve)還發布了指導意見,鼓勵銀行機構利用其儲備銀行發放的貸款和日內信貸貼現窗口,幫助受疫情影響的家庭和企業,並宣佈了大量融資安排。聯邦存款保險公司(“FDIC”)也已採取行動,減輕參與購買力平價和美聯儲的購買力平價流動性工具和貨幣市場互惠基金流動性工具對存款保險評估的影響。
對我們業務的影響。新冠肺炎疫情和上述具體事態發展將對我們的業務產生重大影響。特別是,我們預計世行在酒店、餐飲、地面運輸、長期醫療和零售業的很大一部分借款人將繼續遭受嚴重的經濟困境,這已經並將繼續導致它們動用現有的信貸額度,對它們償還現有債務的能力產生不利影響,預計將對抵押品的價值產生不利影響。這些發展,加上總體的經濟狀況,預計也將影響我們的商業房地產組合,特別是與這些行業有敞口的房地產、我們的設備租賃業務和貸款組合、我們的消費貸款業務和貸款組合,以及某些擔保我們貸款的抵押品的價值。因此,我們預計我們的財務狀況、資本水平和經營業績將受到不利影響,如下所述。
我們的迴應。為應對新冠肺炎疫情,我們採取了許多措施,包括:
•為了保障員工和客户的健康和安全,我們採取了以下措施:
◦2020年3月17日,我們關閉了銀行中心大堂,但繼續通過預約或通過我們的免下車通道為客户提供服務。截至2020年6月30日,我們的銀行中心大堂仍然關閉。
◦2020年3月23日,我們關閉了公司辦公室,有效地利用了我們在技術方面的投資,過渡到遠程工作。截至2020年6月30日,這些辦事處仍處於關閉狀態。
•為了滿足客户的財務需求,我們採取了以下措施:
◦該公司已經批准了總計8.983億美元的貸款延期付款請求,延期至2020年6月30日,我們正在繼續與我們的客户合作,以滿足他們的特定需求。這些延期付款的大部分是為期90天的本金和利息。
◦世行作為貸款人蔘與了購買力平價計劃,並在計劃的第一天開始接受申請。截至2020年6月30日,我們已經為SBA批准的3.131億美元的PPP貸款提供了資金。PPP貸款的發起在截至2020年6月30日的三個月中產生了90萬美元的貸款發放費。此外,購買力平價貸款的利率為1%,這對我們截至2020年6月30日的季度的貸款收益率產生了負面影響。截至2020年6月30日,我們有2.76億美元的PPP貸款未償還。
採用CECL。自2020年1月1日起,公司採用CECL。CECL模型要求報告實體估計在資產或資產池的“生命週期”內預期的信貸損失。對預期信貸損失的估計將考慮歷史信息、當前信息、對未來事件和情況的合理和可支持的預測,以及對提前還款的估計。關於貸款和相關貸款信貸損失撥備的ACL是根據CECL的規定建立的,截至2020年6月30日的三個月和六個月,而不是2020年1月1日之前發生的損失模型。
發行次級債券。2019年9月20日,本公司通過私募發行本金總額1.00億美元的次級債券,分為兩批:本金總額7275萬美元,2029年到期的固定利率至浮動利率次級債券5.00%,本金總額2725萬美元,2034年到期的固定利率至浮動利率5.50%的次級債券。2020年1月13日,該公司完成了將全部本金總額1.00億美元的次級票據交換為根據1933年證券法登記的基本相同的次級票據的要約,以履行公司根據與非公開配售交易中的次級票據購買者簽訂的登記權協議承擔的義務。該公司將此次發行的淨收益的一部分用於償還3000萬美元的優先定期貸款,並打算將剩餘的淨收益用於一般企業用途。
股票回購。2019年7月29日,本公司全部贖回H系列優先股股份。該公司為這些股票支付的價格相當於每股1,000美元,外加任何未支付的股息。
最近的收購。*2019年7月17日,公司完成了對Homestar及其全資銀行子公司Homestar Bank的收購,Homestar Bank在伊利諾伊州北部運營着五個全方位服務的銀行中心。該公司收購了3.663億美元的資產,其中包括2.111億美元的貸款,並承擔了3.217億美元的存款。
購買的貸款。*我們的淨息差受益於與我們收購中包括的購買貸款建立的購買會計折扣相關的增值收入。從2020年1月1日起,PCI貸款被重新分類為PCD貸款,由於這一變化,未來一段時期的增值收入將會減少。我們報告的截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的淨息差分別為3.32%和3.76%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,與收購貸款建立的會計折扣相關的增值收入分別為180萬美元和340萬美元,分別將報告的淨息差提高了12和25個基點。
截至2020年和2019年6月30日的六個月,報告的淨息差分別為3.40%和3.75%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,與收購貸款建立的會計折扣相關的增值收入分別為400萬美元和590萬美元,分別將報告的淨息差提高了14和21個基點。
經營成果
概述。*在截至2020年6月30日的三個月中,我們產生了1260萬美元的淨收入,或每股稀釋後普通股收益0.53美元,而截至2019年6月30日的三個月,我們產生了1640萬美元,或每股稀釋後普通股收益0.67美元。與2019年第二季度相比,2020年第二季度的收益下降,主要原因是貸款信貸損失撥備增加了750萬美元,非利息收入減少了20萬美元,非利息支出增加了60萬美元。這些結果被淨利息收入增加290萬美元和所得税支出減少160萬美元部分抵消。
在截至2020年6月30日的6個月中,我們創造了1410萬美元的淨收入,或每股稀釋後普通股收益0.58美元,而截至2019年6月30日的6個月,我們創造了3030萬美元,或每股稀釋後普通股收益1.24美元。與2019年上半年相比,2020年上半年的收益下降,主要原因是貸款信貸損失撥備增加了1490萬美元,非利息收入減少了870萬美元,非利息支出增加了220萬美元。淨利息收入增加了400萬美元,所得税支出減少了550萬美元,部分抵消了這些結果。
如下文進一步詳細討論的那樣,新冠肺炎疫情和CECL的採用對截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨收入產生了重大影響,導致同期比較為負值。下表列出了公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的簡明損益表信息:
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| 截至三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
(千美元,每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
損益表數據: | | | | | | | |
利息收入 | $ | 60,548 | | | $ | 60,636 | | | $ | 121,862 | | | $ | 120,068 | |
利息支出 | 11,559 | | | 14,559 | | | 26,222 | | | 28,390 | |
淨利息收入 | 48,989 | | | 46,077 | | | 95,640 | | | 91,678 | |
貸款信貸損失準備金 | 11,610 | | | 4,076 | | | 22,179 | | | 7,319 | |
非利息收入 | 19,396 | | | 19,587 | | | 27,994 | | | 36,662 | |
非利息支出 | 40,782 | | | 40,194 | | | 83,457 | | | 81,291 | |
所得税前收入 | 15,993 | | | 21,394 | | | 17,998 | | | 39,730 | |
所得税 | 3,424 | | | 5,039 | | | 3,880 | | | 9,393 | |
淨收入 | 12,569 | | | 16,355 | | | 14,118 | | | 30,337 | |
優先股股息和溢價攤銷 | — | | | 34 | | | — | | | 68 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 12,569 | | | $ | 16,321 | | | $ | 14,118 | | | $ | 30,269 | |
普通股基本每股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.59 | | | $ | 1.25 | |
稀釋後每股普通股收益 | 0.53 | | | 0.67 | | | 0.58 | | | 1.24 | |
淨利息收入和利潤率。我們的主要收入來源是淨利息收入,即來自生息資產(主要是貸款和證券)的利息收入和資金來源(主要是有息存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受許多因素的影響,主要是生息資產的數量和組合、資金來源和利率波動。不計息的資金來源,如活期存款和股東權益,也支持盈利資產。無息資金來源的影響反映在淨息差中,淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可生息資產。淨息差是在税額等值基礎上呈現的,這意味着免税利息收入已調整為税前等值收入,假設2020年和2019年6月30日止三個月和六個月的聯邦所得税率為21%。
如上所述,影響淨利息收入的因素之一是利率波動。美聯儲在2019年8月、2019年9月和2019年10月分別下調了聯邦基金目標利率25個基點。此外,為了應對新冠肺炎疫情,美聯儲在2020年3月將聯邦基金目標利率總共下調了150個基點。這些減少影響了2019年和2020年淨利息收入的可比性。
在截至2020年6月30日的三個月中,按税額等值計算的淨利息收入增至4940萬美元,而截至2019年6月30日的三個月為4660萬美元。2020年第二季度相當於税收的淨息差降至3.32%,而2019年第二季度為3.76%。
在截至2020年6月30日的六個月中,在税等值基礎上的淨利息收入為9660萬美元,與淨利息收入相比,税等值淨息差為3.40%,税等值基準為9270萬美元,税等值淨息差為3.75%。
平均資產負債表,利息和收益率/利率分析。下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的平均資產負債表、利息收入、利息支出以及相應的平均收益和支付的利率。平均餘額主要是日均,對於貸款,包括履約餘額和不良餘額。貸款利息收入包括貼現增加的影響和作為收益調整計入的遞延淨貸款發放成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
(等值税基,以萬美元為單位) | 平均值 天平 | | 利息 &費用 | | 產量/ 率 | | 平均值 天平 | | 利息 &費用 | | 產量/ 率 |
盈利和資產: | | | | | | | | | | | |
聯邦基金出售股票和現金投資 | $ | 489,941 | | | $ | 172 | | | 0.14 | % | | $ | 162,110 | | | $ | 982 | | | 2.43 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
應税投資證券 | 536,851 | | | 3,872 | | | 2.89 | | | 488,341 | | | 3,606 | | | 2.95 | |
免徵聯邦所得税的投資證券(1) | 113,505 | | | 1,091 | | | 3.85 | | | 148,605 | | | 1,344 | | | 3.62 | |
總證券 | 650,356 | | | 4,963 | | | 3.05 | | | 636,946 | | | 4,950 | | | 3.11 | |
貸款: | | | | | | | | | | | |
貸款(2) | 4,595,886 | | | 53,173 | | | 4.65 | | | 3,979,705 | | | 53,021 | | | 5.34 | |
免徵聯邦所得税的貸款(1) | 100,402 | | | 994 | | | 3.98 | | | 107,015 | | | 1,161 | | | 4.35 | |
貸款總額 | 4,696,288 | | | 54,167 | | | 4.64 | | | 4,086,720 | | | 54,182 | | | 5.32 | |
持有待售貸款 | 99,169 | | | 1,004 | | | 4.07 | | | 40,177 | | | 451 | | | 4.50 | |
非流通股權證券 | 50,661 | | | 680 | | | 5.40 | | | 44,217 | | | 597 | | | 5.42 | |
盈利資產總額 | 5,986,415 | | | $ | 60,986 | | | 4.10 | % | | 4,970,170 | | | $ | 61,162 | | | 4.94 | % |
非息資產 | 619,411 | | | | | | | 618,023 | | | | | |
總資產 | $ | 6,605,826 | | | | | | | $ | 5,588,193 | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | |
支票和貨幣市場存款 | $ | 2,336,876 | | | $ | 2,085 | | | 0.36 | % | | $ | 1,735,198 | | | $ | 3,306 | | | 0.76 | % |
儲蓄存款 | 570,096 | | | 34 | | | 0.02 | | | 450,185 | | | 225 | | | 0.20 | |
定期存款 | 721,499 | | | 3,296 | | | 1.84 | | | 749,806 | | | 3,779 | | | 2.02 | |
經紀存款 | 22,935 | | | 144 | | | 2.52 | | | 172,471 | | | 1,127 | | | 2.62 | |
有息存款總額 | 3,651,406 | | | 5,559 | | | 0.61 | | | 3,107,660 | | | 8,437 | | | 1.09 | |
短期借款 | 59,103 | | | 28 | | | 0.19 | | | 120,859 | | | 210 | | | 0.70 | |
FHLB預付款和其他借款 | 692,470 | | | 2,905 | | | 1.69 | | | 607,288 | | | 3,541 | | | 2.34 | |
次級債 | 169,560 | | | 2,481 | | | 5.85 | | | 94,196 | | | 1,514 | | | 6.43 | |
信託優先債券 | 48,487 | | | 586 | | | 4.86 | | | 47,982 | | | 857 | | | 7.71 | |
有息負債總額 | 4,621,026 | | | $ | 11,559 | | | 1.01 | % | | 3,977,985 | | | $ | 14,559 | | | 1.47 | % |
無息負債 | | | | | | | | | | | |
無息存款 | 1,280,983 | | | | | | | 921,115 | | | | | |
其他無息負債 | 71,853 | | | | | | | 60,363 | | | | | |
無息負債總額 | 1,352,836 | | | | | | | 981,478 | | | | | |
股東權益 | 631,964 | | | | | | | 628,730 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 6,605,826 | | | | | | | $ | 5,588,193 | | | | | |
淨利息收入/淨利差(3) | | | $ | 49,427 | | | 3.32 | % | | | | $ | 46,603 | | | 3.76 | % |
____________________________________________________________
(1)假設聯邦所得税税率為21%,免税貸款和證券的利息收入和平均税率是在税收等值的基礎上公佈的。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,等值税項調整總額分別為43.8萬美元和52.6萬美元。
(2)平均貸款餘額包括非權責發生貸款。貸款利息收入包括扣除遞延貸款成本後攤銷的遞延貸款費用。
(3)列報期間的淨息差為:(I)生息資產利息收入與有息負債利息支出的差額除以(Ii)當期平均生息資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
(等值税基,以萬美元為單位) | 平均值 天平 | | 利息 &費用 | | 產量/ 率 | | 平均值 天平 | | 利息 &費用 | | 產量/ 率 |
盈利和資產: | | | | | | | | | | | |
聯邦基金出售股票和現金投資 | $ | 413,896 | | | $ | 1,234 | | | 0.60 | % | | $ | 157,122 | | | $ | 1,889 | | | 2.42 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
應税投資證券 | 536,873 | | | 7,966 | | | 2.97 | | | 494,472 | | | 7,289 | | | 2.95 | |
免徵聯邦所得税的投資證券(1) | 119,530 | | | 2,341 | | | 3.92 | | | 151,333 | | | 2,693 | | | 3.56 | |
總證券 | 656,403 | | | 10,307 | | | 3.14 | | | 645,805 | | | 9,982 | | | 3.09 | |
貸款: | | | | | | | | | | | |
貸款(2) | 4,439,357 | | | 106,712 | | | 4.83 | | | 3,999,991 | | | 104,903 | | | 5.29 | |
免徵聯邦所得税的貸款(1) | 100,890 | | | 2,052 | | | 4.09 | | | 107,699 | | | 2,395 | | | 4.48 | |
貸款總額 | 4,540,247 | | | 108,764 | | | 4.82 | | | 4,107,690 | | | 107,298 | | | 5.27 | |
持有待售貸款 | 59,506 | | | 1,195 | | | 4.04 | | | 35,511 | | | 750 | | | 4.26 | |
非流通股權證券 | 47,893 | | | 1,285 | | | 5.40 | | | 44,248 | | | 1,218 | | | 5.55 | |
盈利資產總額 | 5,717,945 | | | 122,785 | | | 4.32 | % | | 4,990,376 | | | 121,137 | | | 4.90 | % |
非息資產 | 622,003 | | | | | | | 618,507 | | | | | |
總資產 | $ | 6,339,948 | | | | | | | $ | 5,608,883 | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | |
支票和貨幣市場存款 | $ | 2,264,085 | | | $ | 5,880 | | | 0.52 | % | | $ | 1,774,319 | | | $ | 6,683 | | | 0.76 | % |
儲蓄存款 | 548,045 | | | 164 | | | 0.06 | | | 449,682 | | | 445 | | | 0.20 | |
定期存款 | 762,748 | | | 7,554 | | | 1.99 | | | 701,460 | | | 6,481 | | | 1.86 | |
經紀存款 | 25,582 | | | 323 | | | 2.54 | | | 175,396 | | | 2,191 | | | 2.52 | |
有息存款總額 | 3,600,460 | | | 13,921 | | | 0.78 | | | 3,100,857 | | | 15,800 | | | 1.03 | |
短期借款 | 57,359 | | | 129 | | | 0.45 | | | 128,058 | | | 447 | | | 0.70 | |
FHLB預付款和其他借款 | 612,602 | | | 5,872 | | | 1.93 | | | 640,087 | | | 7,388 | | | 2.33 | |
次級債 | 169,793 | | | 4,990 | | | 5.88 | | | 94,176 | | | 3,028 | | | 6.43 | |
信託優先債券 | 48,422 | | | 1,310 | | | 5.44 | | | 47,915 | | | 1,727 | | | 7.27 | |
有息負債總額 | 4,488,636 | | | 26,222 | | | 1.17 | % | | 4,011,093 | | | 28,390 | | | 1.43 | % |
無息負債 | | | | | | | | | | | |
無息存款 | 1,133,581 | | | | | | | 920,156 | | | | | |
其他無息負債 | 75,398 | | | | | | | 56,124 | | | | | |
無息負債總額 | 1,208,979 | | | | | | | 976,280 | | | | | |
股東權益 | 642,333 | | | | | | | 621,510 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 6,339,948 | | | | | | | $ | 5,608,883 | | | | | |
淨利息收入/淨利差(3) | | | $ | 96,563 | | | 3.40 | % | | | | $ | 92,747 | | | 3.75 | % |
____________________________________________________________
(1)假設聯邦所得税税率為21%,免税貸款和證券的利息收入和平均税率是在税收等值的基礎上公佈的。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,等值税項調整總額分別為92.3萬美元和110萬美元。
(2)平均貸款餘額包括非權責發生貸款。貸款利息收入包括扣除遞延貸款成本後攤銷的遞延貸款費用。
(3)列報期間的淨息差為:(I)生息資產利息收入與有息負債利息支出的差額除以(Ii)當期平均生息資產。
利差和營業利差。利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化以及平均利率的變化所致。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債所產生的利息的影響。體積變化的效果由乘法確定。
成交量按上一時期的平均比率計算的變化。同樣,利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一時期的成交量來計算的。並非完全由數量或匯率引起的變化已按比例分配給因數量而引起的變化和因匯率而引起的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 與.相比 截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | 截至2020年6月30日的6個月 與.相比 截至2019年6月30日的6個月 | | | | |
| 由於以下原因而更改: | | | | 利息 方差 | | 由於以下原因而更改: | | | | 利息 方差 |
(等值税基,以萬美元為單位) | 卷 | | 率 | | | | 卷 | | 率 | | |
盈利資產: | | | | | | | | | | | |
聯邦基金出售股票和現金投資 | $ | 1,046 | | | $ | (1,856) | | | $ | (810) | | | $ | 1,933 | | | $ | (2,588) | | | $ | (655) | |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
應税投資證券 | 354 | | | (88) | | | 266 | | | 627 | | | 50 | | | 677 | |
免徵聯邦所得税的投資證券 | (328) | | | 75 | | | (253) | | | (595) | | | 243 | | | (352) | |
總證券 | 26 | | | (13) | | | 13 | | | 32 | | | 293 | | | 325 | |
貸款: | | | | | | | | | | | |
貸款 | 7,585 | | | (7,433) | | | 152 | | | 11,204 | | | (9,395) | | | 1,809 | |
免徵聯邦所得税的貸款 | (70) | | | (97) | | | (167) | | | (142) | | | (201) | | | (343) | |
貸款總額 | 7,515 | | | (7,530) | | | (15) | | | 11,062 | | | (9,596) | | | 1,466 | |
持有待售貸款 | 628 | | | (75) | | | 553 | | | 496 | | | (51) | | | 445 | |
非流通股權證券 | 86 | | | (3) | | | 83 | | | 101 | | | (34) | | | 67 | |
盈利資產總額 | $ | 9,301 | | | $ | (9,477) | | | $ | (176) | | | $ | 13,624 | | | $ | (11,976) | | | $ | 1,648 | |
有息負債: | | | | | | | | | | | |
支票和貨幣市場存款 | $ | 835 | | | $ | (2,056) | | | (1,221) | | | $ | 1,569 | | | $ | (2,372) | | | $ | (803) | |
儲蓄存款 | 33 | | | (224) | | | (191) | | | 64 | | | (345) | | | (281) | |
定期存款 | (141) | | | (342) | | | (483) | | | 596 | | | 477 | | | 1,073 | |
經紀存款 | (957) | | | (26) | | | (983) | | | (1,880) | | | 12 | | | (1,868) | |
有息存款總額 | (230) | | | (2,648) | | | (2,878) | | | 349 | | | (2,228) | | | (1,879) | |
短期借款 | (69) | | | (113) | | | (182) | | | (203) | | | (115) | | | (318) | |
FHLB預付款和其他借款 | 421 | | | (1,057) | | | (636) | | | (281) | | | (1,235) | | | (1,516) | |
次級債 | 1,157 | | | (190) | | | 967 | | | 2,327 | | | (365) | | | 1,962 | |
信託優先債券 | 6 | | | (277) | | | (271) | | | 18 | | | (435) | | | (417) | |
有息負債總額 | $ | 1,285 | | | $ | (4,285) | | | $ | (3,000) | | | $ | 2,210 | | | $ | (4,378) | | | $ | (2,168) | |
淨利息收入 | $ | 8,016 | | | $ | (5,192) | | | $ | 2,824 | | | $ | 11,414 | | | $ | (7,598) | | | $ | 3,816 | |
利息收入。在税收等值的基礎上,2020年第二季度的利息收入與2019年同期相比減少了20萬美元,降至6100萬美元,主要原因是貸款收益率下降。2020年第二季度,平均收益資產從2019年同期的49.7億美元增加到59.9億美元。增加的主要是貸款和現金投資,分別增加了6.096億美元和3.278億美元。於2020年第二季度,本公司於截至2020年6月30日止三個月及六個月內發起及提供資金3.131億美元的PPP貸款,並確認150萬美元的PPP貸款利息收入,導致包括貸款發放費在內的PPP貸款收益率為2.52%。平均貸款餘額的增加主要是由於2020年第二季度產生和提供資金的購買力平價貸款、設備融資貸款和租賃的持續增長以及收購Homestar增加的2.111億美元貸款。創收資產收益率由4.94%下降84個基點至4.10%。盈利資產收益率的下降主要是由於市場利率下降的影響導致貸款收益率下降,以及與收購貸款的會計折扣相關的增值收入減少,截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,貸款收益率分別為180萬美元和340萬美元。
在截至2020年6月30日的6個月裏,在税額等值的基礎上,利息收入比2019年同期增加了170萬美元,達到1.228億美元,這主要是由於平均收益資產的增加。2020年前六個月,平均收益資產從2019年同期的49.9億美元增加到57.2億美元。增加的主要是貸款和現金投資,分別增加了4.326億美元和2.568億美元。平均貸款餘額的增加主要是由於截至2020年6月30日的6個月內發放和資助的購買力平價貸款。收益資產收益率從4.90%下降58個基點至4.32%。賺取資產的收益率下降,主要是因為市場利率下調及增值收入減少導致貸款收益率下降。
與收購貸款建立的會計折扣相關,截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,貸款總額分別為400萬美元和590萬美元。
利息支出。與截至2019年6月30日的三個月相比,截至2020年6月30日的三個月的利息支出減少了300萬美元,降至1160萬美元。有息負債的成本在2020年第二季度降至1.01%,而2019年第二季度為1.47%,這主要是由於聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)降息導致利率下降。
截至2020年6月30日的三個月,存款利息支出從2019年同期的840萬美元降至560萬美元。貨幣基礎減少,主要是由於存款利率下降。與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,有息存款賬户平均餘額增加5.437億美元,增幅17.5%,至36.5億美元。存款增加,主要來自商業客户,部分原因是購買力平價相關基金的流入和對Homestar的收購。次級債務的利息支出增加了100萬美元,達到250萬美元,主要是由於2019年9月發行了1.0億美元的次級債務。2019年第四季度贖回了1650萬美元的次級債務,2020年第一季度又贖回了730萬美元,部分抵消了這一增長。反過來,報告的次級債務資金成本在本季度下降了58個基點,至5.85%。
在截至2020年6月30日的6個月中,與截至2019年6月30日的6個月相比,利息支出減少了220萬美元,降至2620萬美元。2020年上半年有息負債成本降至1.17%,而2019年上半年為1.43%。我存款利息支出從2019年同期的1,580萬美元降至1,390萬美元,主要原因是存款利率下降。
計提貸款信用損失準備。截至2020年和2019年6月30日的三個月,貸款信貸損失撥備分別為1,160萬美元和410萬美元,截至2020年和2019年6月30日的六個月分別為2,220萬美元和730萬美元。與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的貸款信貸損失撥備較高,是由CECL的實施推動的,該計劃使用的經濟預測現在包括了新冠肺炎大流行的影響。未來貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加都可能導致撥備費用的增加。此外,隨着CECL從2020年1月1日開始採用,由於CECL模型假設或信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的變化,撥備費用可能會變得更加不穩定,這推動了貸款的信貸損失撥備。
非利息收入。下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月我們非利息收入的主要組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 增加 (減少) | | 截至六個月 六月三十日, | | | | 增加 (減少) | |
(美元,單位:萬美元) | 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | |
財富管理收入 | $ | 5,698 | | | $ | 5,504 | | | $ | 194 | | | $ | 11,375 | | | $ | 10,457 | | | $ | 918 | | |
商業性FHA收入 | 3,414 | | | 4,358 | | | (944) | | | 4,681 | | | 7,653 | | | (2,972) | | |
住宅按揭銀行業務收入 | 2,723 | | | 611 | | | 2,112 | | | 4,478 | | | 1,445 | | | 3,033 | | |
存款賬户手續費 | 1,706 | | | 2,639 | | | (933) | | | 4,362 | | | 5,159 | | | (797) | | |
交換收入 | 3,013 | | | 3,010 | | | 3 | | | 5,846 | | | 5,690 | | | 156 | | |
投資證券銷售收益,淨額 | — | | | 14 | | | (14) | | | — | | | 14 | | | (14) | | |
(虧損)擁有的其他房地產的銷售收益 | (9) | | | (12) | | | 3 | | | 6 | | | 54 | | | (48) | | |
(減值)收回商業抵押貸款服務權 | (107) | | | 559 | | | (666) | | | (8,575) | | | 534 | | | (9,109) | | |
其他收入 | 2,958 | | | 2,904 | | | 54 | | | 5,821 | | | 5,656 | | | 165 | | |
非利息收入總額 | $ | 19,396 | | | $ | 19,587 | | | $ | (191) | | | $ | 27,994 | | | $ | 36,662 | | | $ | (8,668) | | |
財富管理收入。截至2020年6月30日,管理下的資產從2019年6月30日的31.3億美元增加到32.5億美元,主要是由於收購Homestar增加了1.812億美元的管理下的財富管理資產。截至2020年6月30日的三個月和六個月的遺產費分別為30萬美元和60萬美元。
商業FHA收入。截至2020年6月30日的三個月,商業FHA的收入為340萬美元,比2019年第二季度減少了90萬美元。收入下降的主要原因是2019年期間收益溢價上升。2020年第二季度利率鎖定承諾為1.348億美元,其中6560萬美元代表貸款修改,導致收益溢價低於新的來源。在2019年同期,利率鎖定承諾為4220萬美元,其中沒有一項是貸款修改。
截至2020年6月30日的6個月,商業FHA收入為470萬美元,與截至2019年6月30日的6個月相比減少了300萬美元。2020年前六個月的利率鎖定承諾為1.48億美元,其中44.3%代表貸款修改,而2019年同期為1.067億美元,沒有一項是貸款修改。
住房抵押貸款銀行業務收入。截至2020年6月30日的三個月,住宅抵押貸款銀行收入總計270萬美元,而2019年同期為60萬美元。貸款增加,主要是由於10年期國庫利率下降刺激按揭再融資活動顯著增加,以致生產量增加。2020年第二季度發放的貸款總額為1.011億美元,其中65%是再融資交易而不是購買交易。去年同期發放的貸款總額為4,890萬美元,其中13%為再融資交易。
截至2020年6月30日的6個月,住宅抵押貸款銀行收入總計450萬美元,而2019年同期為140萬美元。2020年上半年發放的貸款總額為1.472億美元,其中60%是再融資交易而不是購買交易。去年同期發放的貸款總額為8,070萬美元,其中22%為再融資交易。
存款賬户手續費。截至2020年6月30日的三個月,存款賬户的服務費為170萬美元,比截至2019年6月30日的三個月減少了90萬美元。在截至2020年6月30日的6個月裏,存款服務費總計440萬美元,比2019年同期下降了80萬美元。收入減少的主要原因是新冠肺炎導致業務活動減少,導致與透支相關的費用下降。
商業抵押服務權的減值。截至2020年6月30日的6個月,商業抵押貸款服務權的減值為860萬美元,而截至2019年6月30日的6個月的減值重新計入為50萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日,為其他人提供的貸款總額分別為39.4億美元和40.3億美元。減值的主要原因是與代管和替代準備金相關的假設收益率降低。
非利息支出。下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的非利息支出的主要組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 增加 (減少) | | 截至六個月 六月三十日, | | | | 增加 (減少) | |
(美元,單位:萬美元) | 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | | |
薪金和員工福利 | $ | 20,740 | | | $ | 21,134 | | | $ | (394) | | | $ | 41,803 | | | $ | 43,173 | | | $ | (1,370) | | |
入住率和設備 | 4,286 | | | 4,511 | | | (225) | | | 9,155 | | | 9,364 | | | (209) | | |
數據處理 | 5,300 | | | 4,822 | | | 478 | | | 10,634 | | | 9,546 | | | 1,088 | | |
FDIC保險 | 553 | | | 367 | | | 186 | | | 554 | | | 802 | | | (248) | | |
專業型 | 1,606 | | | 2,410 | | | (804) | | | 3,461 | | | 4,483 | | | (1,022) | | |
營銷 | 794 | | | 1,118 | | | (324) | | | 1,775 | | | 2,352 | | | (577) | | |
通信 | 946 | | | 831 | | | 115 | | | 2,236 | | | 1,648 | | | 588 | | |
貸款費用 | 731 | | | 616 | | | 115 | | | 1,247 | | | 976 | | | 271 | | |
擁有的其他房地產 | 801 | | | 101 | | | 700 | | | 1,512 | | | 194 | | | 1,318 | | |
無形資產攤銷 | 1,629 | | | 1,673 | | | (44) | | | 3,391 | | | 3,483 | | | (92) | | |
持有待售抵押貸款償還權的損失(收益) | 391 | | | (515) | | | 906 | | | 887 | | | (515) | | | 1,402 | | |
其他 | 3,005 | | | 3,126 | | | (121) | | | 6,802 | | | 5,785 | | | 1,017 | | |
總非利息費用 | $ | 40,782 | | | $ | 40,194 | | | $ | 588 | | | $ | 83,457 | | | $ | 81,291 | | | $ | 2,166 | | |
工資和員工福利。截至2020年6月30日的三個月和六個月,與2019年同期相比,工資和員工福利支出分別減少了40萬美元和140萬美元。2020年1月,公司宣佈裁減約50個全職員工職位,約佔公司員工總數的5%,並在2020年第一季度記錄了與此次員工水平調整相關的約70萬美元的一次性費用。由於預期財務業績沒有達到這些年度獎勵的既定門檻,獎金支出減少,抵消了這一費用。截至2020年6月30日,該公司擁有1010名員工,而截至2019年6月30日,該公司擁有1066名員工。
數據處理費。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月數據處理費分別增加了50萬美元和110萬美元,這主要是因為我們繼續投資於技術,以更好地服務於我們不斷增長的客户羣。
聯邦存款保險公司的保險。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月FDIC保險增加了20萬美元,這主要是由於收購Homestar導致評估基數擴大,但被FDIC提供的20萬美元小企業税收抵免所抵消。這項小企業税收抵免現已被公司充分利用。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月FDIC保險減少了20萬美元,這主要是由於收購Homestar導致評估基數擴大,但被從FDIC獲得的60萬美元小企業税收抵免所抵消。
專業費用。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的專業費用分別下降了80萬美元和100萬美元,這主要是2019年第二季度與收購Homestar相關的法律和諮詢費用的結果。
通信費用。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的通信費用分別增加了10萬美元和60萬美元,這主要是由於我們的銀行中心網絡繼續投資以及服務和技術的標準化。
其他房地產自有費用。在截至2020年6月30日的三個月和六個月,由於物業價值與去年同期相比下降,該公司記錄的其他房地產減值分別增加了70萬美元和130萬美元。
虧損發生在 持有待售的抵押貸款償還權。該公司在截至2020年6月30日的三個月和六個月分別確認了持有的待售抵押貸款服務權虧損40萬美元和90萬美元。新冠肺炎造成的市場混亂導致潛在收購者的需求減少,從而導致價值下降。
其他非利息支出。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月的其他非利息支出增加了100萬美元,主要是由於可供出售證券和回購準備金的無資金承諾撥備增加了60萬美元,以及關閉的銀行辦事處的減值費用增加了20萬美元。這部分被新冠肺炎疫情導致的旅行、培訓和業務發展費用減少所抵消。
所得税費用。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,所得税支出分別為340萬美元和500萬美元。2020年第二季度的有效税率降至21.4%,而2019年第二季度為23.6%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,所得税支出分別為390萬美元和940萬美元。2020年上半年的有效税率從2019年同期的23.6%降至21.6%。
財務狀況
資產。截至2020年6月30日,總資產增至66.4億美元,而2019年12月31日為60.9億美元。
貸款。貸款組合是我們最大的資產類別。截至2020年6月30日,貸款總額為48.4億美元,而2019年12月31日為44億美元。下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日的貸款類別:
| | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
商品化 | $ | 1,482,381 | | | $ | 1,055,185 | |
商業地產 | 1,495,183 | | | 1,526,504 | |
建設和土地開發 | 207,593 | | | 208,733 | |
商業貸款總額 | 3,185,157 | | | 2,790,422 | |
住宅房地產 | 509,453 | | | 568,291 | |
消費者 | 770,759 | | | 710,116 | |
租賃融資 | 374,054 | | | 332,581 | |
貸款總額,總金額 | $ | 4,839,423 | | | $ | 4,401,410 | |
貸款信貸損失準備 | (47,093) | | | (28,028) | |
貸款總額,淨額 | $ | 4,792,330 | | | $ | 4,373,382 | |
與2019年12月31日相比,截至2020年6月30日,貸款總額增加了4.38億美元,達到48.4億美元。貸款增長主要反映在我們的商業貸款組合中,從2019年12月31日的10.6億美元增加到2020年6月30日的14.8億美元,增加了4.272億美元。截至2020年6月30日,PPP貸款總額為2.76億美元,全部納入我們的商業貸款組合。我們還繼續看到我們的設備融資業務的貸款增長,這筆業務計入了商業貸款和租賃融資組合。由於我們與GreenSky的關係,消費貸款增加了6060萬美元。這些增長被商業房地產投資組合中的幾筆大筆貸款償還和本金削減,以及住宅房地產投資組合中的償還和償還所抵消。我們預計,由於新冠肺炎以及我們市場地區經濟狀況的相關下滑,我們商業房地產和消費貸款組合的貸款增長在未來將保持緩慢。
下面討論我們貸款組合的本金部分:
商業貸款。我們提供浮動利率和固定利率的商業貸款組合。這些貸款通常發放給中小型製造、批發、零售和服務企業,用於營運資金需求、業務擴張和農場運營。商業貸款一般包括信用額度和五年或五年以下的貸款。這些貸款通常以業務運營為主要還款來源,但也可能包括通過庫存、應收賬款和設備進行抵押,一般還包括個人擔保。商業貸款類別還包括由基礎設備擔保的設備融資業務發起的貸款。
商業房地產貸款。我們的商業房地產貸款既包括借款人為持續經營而佔用的房地產,也包括非業主佔用的房地產。獲得我們現有商業房地產貸款的房地產包括各種各樣的物業類型,如業主自住的寫字樓、倉庫和生產設施、寫字樓、酒店、混合用途的住宅和商業設施、零售中心、多户物業和輔助生活設施。我們的商業房地產貸款組合還包括農田貸款。農田貸款通常發放給積極從事農業的借款人,而不是被動的投資者。
建設和土地開發貸款。我們的建設和土地開發貸款包括住宅建設貸款、商業建設貸款和土地收購開發貸款。利息準備金一般建立在房地產建設貸款上。
住宅房地產貸款。我們的住宅房地產貸款包括一般不符合二級市場銷售資格的住宅物業。
消費貸款。我們的消費貸款包括直接個人貸款、間接汽車貸款、信用額度和通過家裝專業零售商和承包商發放的分期付款貸款。個人貸款一般由汽車、船隻和其他類型的個人財產擔保,並以分期付款的方式發放。
租賃融資。我們的設備租賃業務為全國不同類型的企業提供融資租賃,用於購買業務設備和軟件。融資以融資資產的優先權益為擔保,通常需要按月付款。
下表顯示了我們貸款組合的合同到期日,以及在2020年6月30日固定利率和可調整利率貸款之間的分佈情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 一年內 | | | | 一年到五年 | | | | 五年後 | | | | |
(美元,單位:萬美元) | 固定費率 | | 可調 率 | | 固定費率 | | 可調 率 | | 固定費率 | | 可調 率 | | 總計 |
商品化 | $ | 28,184 | | | $ | 257,147 | | | $ | 727,199 | | | $ | 200,617 | | | $ | 218,972 | | | $ | 50,262 | | | $ | 1,482,381 | |
商業地產 | 279,537 | | | 57,724 | | | 655,756 | | | 141,905 | | | 85,843 | | | 274,418 | | | 1,495,183 | |
建設和土地開發 | 16,833 | | | 36,435 | | | 30,126 | | | 94,991 | | | 355 | | | 28,853 | | | 207,593 | |
商業貸款總額 | 324,554 | | | 351,306 | | | 1,413,081 | | | 437,513 | | | 305,170 | | | 353,533 | | | 3,185,157 | |
住宅房地產 | 3,828 | | | 9,700 | | | 12,032 | | | 33,577 | | | 203,352 | | | 246,964 | | | 509,453 | |
消費者 | 5,470 | | | 2,672 | | | 749,341 | | | 9,673 | | | 3,584 | | | 19 | | | 770,759 | |
租賃融資 | 9,621 | | | — | | | 274,280 | | | — | | | 90,153 | | | — | | | 374,054 | |
貸款總額 | $ | 343,473 | | | $ | 363,678 | | | $ | 2,448,734 | | | $ | 480,763 | | | $ | 602,259 | | | $ | 600,516 | | | $ | 4,839,423 | |
貸款質量
我們使用我們認為是全面的方法來監控信貸質量,並謹慎地管理我們貸款組合中的信貸集中。我們的承保政策和做法管理着我們貸款組合的風險概況、信貸和地理集中度。我們還擁有一套我們認為是全面的方法來監測這些信用質量標準,包括一個風險分類系統,該系統根據貸款類型的風險特徵識別潛在的問題貸款,以及及早識別個人貸款水平的惡化。除了我們在貸款上的ACL,我們對獲得的貸款的購買折扣還提供了額外的信用損失保護。
貸款信用損失撥備分析。下表按貸款類別分配貸款的ACL或津貼:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
(美元,單位:萬美元) | 津貼 | | % (2) | | 津貼(1) | | % (2) |
商品化 | $ | 12,213 | | | 0.82 | % | | $ | 10,031 | | | 0.95 | % |
商業地產 | 20,296 | | | 1.36 | | | 10,272 | | | 0.67 | |
建設和土地開發 | 1,512 | | | 0.73 | | | 290 | | | 0.14 | |
商業貸款總額 | 34,021 | | | 1.07 | | | 20,593 | | | 0.74 | |
住宅房地產 | 4,830 | | | 0.95 | | | 2,499 | | | 0.44 | |
消費者 | 2,087 | | | 0.27 | | | 2,642 | | | 0.37 | |
租賃融資 | 6,155 | | | 1.65 | | | 2,294 | | | 0.69 | |
貸款信貸損失準備總額 | $ | 47,093 | | | 0.97 | | | $ | 28,028 | | | 0.64 | |
____________________________________________________________
(1)截至2019年12月31日提供的信息是根據已發生損失模型建模的。
(2)表示津貼佔相應類別的貸款總額的百分比。
撥備是指我們使用來自內部和外部來源的相關信息、與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的信息,對預期信貸損失的估計。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如失業率、物業價值或相關因素的變化)進行的。鑑於新冠肺炎疫情,我們繼續增加儲備水平。
下表分析了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的貸款ACL、貸款信貸損失撥備和淨沖銷:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自 截至三個月 六月三十日, | | | | 自 截至六個月 六月三十日, | | |
(美元,單位:萬美元) | 2020 | | 2019(1) | | 2020 | | 2019(1) |
期初餘額 | $ | 38,545 | | | $ | 23,091 | | | $ | 28,028 | | | $ | 20,903 | |
沖銷: | | | | | | | |
商品化 | 452 | | | 2 | | | 3,850 | | | 114 | |
商業地產 | 1,746 | | | 269 | | | 9,619 | | | 327 | |
建設和土地開發 | 62 | | | — | | | 74 | | | 44 | |
住宅房地產 | 7 | | | 223 | | | 395 | | | 376 | |
消費者 | 366 | | | 465 | | | 964 | | | 1,021 | |
租賃融資 | 838 | | | 691 | | | 1,786 | | | 1,150 | |
總沖銷 | 3,471 | | | 1,650 | | | 16,688 | | | 3,032 | |
恢復: | | | | | | | |
商品化 | 36 | | | 14 | | | 41 | | | 29 | |
商業地產 | 71 | | | 29 | | | 85 | | | 36 | |
建設和土地開發 | 5 | | | 3 | | | 64 | | | 10 | |
住宅房地產 | 46 | | | 49 | | | 90 | | | 71 | |
消費者 | 183 | | | 221 | | | 374 | | | 431 | |
租賃融資 | 68 | | | 92 | | | 137 | | | 158 | |
總回收率 | 409 | | | 408 | | | 791 | | | 735 | |
淨沖銷 | 3,062 | | | 1,242 | | | 15,897 | | | 2,297 | |
貸款信貸損失準備金 | 11,610 | | | 4,076 | | | 22,179 | | | 7,319 | |
採用ASC 326的影響 | — | | | — | | | 12,783 | | | — | |
期末餘額 | $ | 47,093 | | | $ | 25,925 | | | $ | 47,093 | | | $ | 25,925 | |
貸款總額,期末 | $ | 4,839,423 | | | $ | 4,073,527 | | | $ | 4,839,423 | | | $ | 4,073,527 | |
平均貸款 | $ | 4,696,288 | | | $ | 4,086,720 | | | $ | 4,540,247 | | | $ | 4,107,690 | |
淨沖銷與平均貸款之比 | 0.26 | % | | 0.12 | % | | 0.70 | % | | 0.11 | % |
貸款總額的免税額 | 0.97 | % | | 0.64 | % | | 0.97 | % | | 0.64 | % |
____________________________________________________________
(1)截至2019年6月30日的三個月和六個月的信息是根據已發生虧損模型建模的。
被認為無法收回的個人貸款將從津貼中註銷。在決定貸款撇賬的金額和時間時,所考慮的因素包括貸款類別、拖欠期限、抵押品價值是否足夠、留置權優先次序,以及借款人的整體財政狀況。抵押品價值是使用最新的評估和/或其他市場可比信息來確定的。一旦減值被確定為非臨時性的,一般就會對貸款進行沖銷。之前註銷的貸款的收回被添加到津貼中。
不良貸款。下表列出了截至指定日期按資產類別劃分的不良資產。不良貸款包括非應計項目貸款、逾期90天或更長時間的貸款以及仍在應計利息的貸款,以及根據問題債務重組修改的貸款。截至2020年6月30日,與新冠肺炎相關的延期不包括在TDR中。這個
不良貸款餘額反映了對這些資產的淨投資,包括購買折扣的扣除。截至2019年12月31日,PCI貸款未報告為不良貸款。
| | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
不良貸款: | | | |
商品化 | $ | 5,251 | | | $ | 6,278 | |
商業地產 | 30,862 | | | 23,462 | |
建設和土地開發 | 7,606 | | | 1,349 | |
住宅房地產 | 12,787 | | | 9,024 | |
消費者 | 502 | | | 376 | |
租賃融資 | 3,505 | | | 1,593 | |
不良貸款總額 | 60,513 | | | 42,082 | |
擁有的其他不動產,無擔保 | 14,194 | | | 7,945 | |
不良資產 | $ | 74,707 | | | $ | 50,027 | |
不良貸款佔總貸款的比例 | 1.25 | % | | 0.96 | % |
不良資產佔總資產的比例 | 1.12 | % | | 0.82 | % |
在截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月和六個月內,當貸款處於非應計狀態時,我們沒有確認非應計貸款的利息收入。在截至2020年6月30日的三個月和六個月,如果非權責發生貸款按照其原始條款流動,本應記錄的額外利息收入分別為110萬美元和190萬美元,截至2019年6月30日的三個月和六個月的額外利息收入分別為66.6萬美元和130萬美元。在截至2020年6月30日的三個月和六個月,公司確認根據問題債務重組修改的商業和商業房地產貸款的利息收入分別為9,000美元和29,000美元,2019年同期分別為29,000美元和61,000美元。
我們使用十級風險評級系統來分類和確定我們貸款的信用風險。潛在的問題貸款包括風險等級為7的貸款,即“特別提及”的貸款,以及風險等級為8的貸款,即不被認為是不良貸款的“不合格”貸款。這些貸款通常需要更頻繁的信貸員聯繫和接收財務數據,以密切監控借款人的表現。潛在的問題貸款通過一系列流程、程序和委員會進行定期管理和監測,包括由世行高管和其他高級管理團隊成員組成的貸款管理委員會進行監督。此外,該公司在2020年第二季度開始重新評估分配給其商業貸款組合的貸款等級的準確性,其結果反映在本季度的財務報表披露中。大流行造成的影響可能會繼續,可能會導致確定更多貸款。
下表按貸款類別列出了在指定日期記錄的潛在問題商業貸款的投資情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | 商品化 房地產 | | | | 建築與建築 土地開發 | | | | |
| 風險類別 | | | | 風險類別 | | | | 風險類別 | | | | |
(單位:萬美元) | 7 | | 8 (1) | | 7 | | 8 (1) | | 7 | | 8 (1) | | 總計 |
2020年6月30日 | $ | 35,810 | | | $ | 25,828 | | | $ | 131,992 | | | $ | 68,017 | | | $ | 15,530 | | | $ | 918 | | | $ | 278,095 | |
2019年12月31日 | 17,435 | | | 22,952 | | | 18,450 | | | 66,231 | | | 2,420 | | | 1,250 | | | 128,738 | |
___________________________________________________________
(1)僅包括那些未包括在中的8級貸款 不良資產 貸款。
截至2020年6月30日,風險評級為7的商業房地產貸款增至1.32億美元,而截至2019年12月31日為1,850萬美元,這主要是由於新冠肺炎相關的貸款延期請求。隨着對申請的評估,貸款風險評級也在必要時進行了調整。與酒店業相關的貸款修改總額為6380萬美元,其中5220萬美元的風險評級被下調。
投資證券。我們的投資策略旨在最大化收益,同時保持證券的流動性,並將信用風險降至最低。購買的證券的類型和到期日主要基於我們目前和預計的流動性和利率敏感度頭寸。
下表列出了每類投資證券在2020年6月30日和2019年12月31日的賬面價值和百分比。歸類為可供出售的投資證券的賬面價值等於公平市場價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | | |
(美元,單位:萬美元) | 書 價值 | | 的百分比 總計 | | 書 價值 | | 的百分比 總計 | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國政府支持的實體和美國機構證券 | $ | 32,479 | | | 5.1 | % | | $ | 60,020 | | | 9.2 | % | |
抵押貸款支持證券-代理機構 | 305,971 | | | 48.5 | | | 324,974 | | | 50.0 | | |
抵押貸款支持證券--非機構 | 26,336 | | | 4.2 | | | 17,148 | | | 2.7 | | |
州和市政證券 | 125,029 | | | 19.9 | | | 124,555 | | | 19.2 | | |
公司證券 | 140,875 | | | 22.3 | | | 122,736 | | | 18.9 | | |
可供出售的總投資證券,按公允價值計算 | $ | 630,690 | | | 100.0 | % | | $ | 649,433 | | | 100.0 | % | |
下表列出了我們投資組合在2020年6月30日的賬面價值、到期日和加權平均收益率。歸類為可供出售的投資證券的賬面價值等於公平市場價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(美元,單位:萬美元) | 書 價值 | | 的百分比 總計 | | 加權 平均值 產率 |
可供出售的投資證券: | | | | | |
美國政府支持的實體和美國機構證券: | | | | | |
一年內到期 | $ | 15,044 | | | 2.4 | % | | 2.5 | % |
在一到五年內成熟 | 10,558 | | | 1.7 | | | 2.5 | |
在五到十年後成熟 | 6,563 | | | 1.0 | | | 2.5 | |
十年後到期 | 314 | | | 0.0 | | | 2.5 | |
美國政府支持的實體和美國機構證券總額 | $ | 32,479 | | | 5.1 | % | | 2.5 | % |
| | | | | |
抵押貸款支持證券-機構: | | | | | |
一年內到期 | $ | 21,526 | | | 3.4 | % | | 2.7 | % |
在一到五年內成熟 | 207,845 | | | 33.0 | | | 2.6 | |
在五到十年後成熟 | 48,150 | | | 7.6 | | | 2.5 | |
十年後到期 | 28,450 | | | 4.5 | | | 2.4 | |
抵押貸款支持證券總額-機構 | $ | 305,971 | | | 48.5 | % | | 2.6 | % |
| | | | | |
抵押貸款支持證券-非機構: | | | | | |
一年內到期 | $ | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年內成熟 | — | | | — | | | — | |
在五到十年後成熟 | — | | | — | | | — | |
十年後到期 | 26,336 | | | 4.2 | | | 2.9 | |
抵押貸款支持證券總額-非機構 | $ | 26,336 | | | 4.2 | % | | 2.9 | % |
| | | | | |
州和市政證券 (1): | | | | | |
一年內到期 | $ | 9,906 | | | 1.6 | % | | 4.5 | % |
在一到五年內成熟 | 40,890 | | | 6.5 | | | 4.0 | |
在五到十年後成熟 | 49,095 | | | 7.8 | | | 3.9 | |
十年後到期 | 25,137 | | | 4.0 | | | 3.6 | |
州和市政證券總額 | $ | 125,028 | | | 19.9 | % | | 3.9 | % |
| | | | | |
公司證券: | | | | | |
一年內到期 | $ | 8,333 | | | 1.3 | % | | 3.4 | % |
在一到五年內成熟 | 18,430 | | | 2.9 | | | 3.0 | |
在五到十年後成熟 | 114,113 | | | 18.1 | | | 5.1 | |
十年後到期 | — | | | — | | | — | |
公司證券總額 | $ | 140,876 | | | 22.3 | % | | 4.7 | % |
可供出售的總投資證券 | $ | 630,690 | | | 100.0 | % | | 3.3 | % |
__________________________________________________________________
(1)免税證券的加權平均收益率是在等值税收的基礎上公佈的,假設聯邦所得税税率為21%。
下表顯示了我們分類為可供出售的投資證券在2020年6月30日的信用評級(按公允價值計算)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 | | 估計數 | | 平均信用評級 | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | 成本 | | 公允價值 | | AAA級 | | AA+/- | | A+/- | | BBB+/- | | | | 未定級 |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持的實體和美國機構證券 | $ | 31,741 | | | $ | 32,479 | | | $ | 23,133 | | | $ | 9,346 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
抵押貸款支持證券-代理機構 | 296,523 | | | 305,971 | | | 2,624 | | | 303,347 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押貸款支持證券--非機構 | 26,198 | | | 26,336 | | | 26,336 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
州和市政證券 | 118,222 | | | 125,028 | | | 21,355 | | | 82,562 | | | 9,046 | | | 2,648 | | | 491 | | | 8,926 | |
公司證券 | 142,347 | | | 140,876 | | | — | | | — | | | 33,670 | | | 98,636 | | | — | | | 8,570 | |
可供出售的總投資證券 | $ | 615,031 | | | $ | 630,690 | | | $ | 73,448 | | | $ | 395,255 | | | $ | 42,716 | | | $ | 101,284 | | | $ | 491 | | | $ | 17,496 | |
現金和現金等價物。截至2020年6月30日,現金和現金等價物比2019年12月31日增加了125.4美元,達到5.199億美元。鑑於新冠肺炎帶來的不確定性,公司選擇增持現金並改善流動性。
負債。截至2020年6月30日,總負債增至60.1億美元,而2019年12月31日為54.3億美元。
存款。我們強調發展與客户的全面客户關係,以增加我們的零售和商業核心存款基礎,這是我們的主要資金來源。我們的存款包括無息和有息的活期、儲蓄和定期存款賬户。
與2019年12月31日相比,截至2020年6月30日,存款總額增加了3.989億美元,達到49.4億美元。這一增長主要是由於有機存款的增長,主要來自商業客户,其中一部分是購買力平價資金。有關增長因有意減少2,690萬元經紀貨幣市場存款及經紀定期存款而被部分抵銷。截至2020年6月30日,存款總額佔無息活期賬户的25.8%,佔有息交易賬户的59.8%,佔定期存款的14.4%。截至2020年6月30日,經紀定期存款總額為2290萬美元,佔總存款的0.5%,而截至2019年12月31日,經紀定期存款總額為4970萬美元,佔總存款的1.1%。
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月我們的平均存款餘額和加權平均利率:
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| 截至6月30日的三個月, | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | |
(美元,單位:萬美元) | 平均值 天平 | | 加權 平均值 率 | | 平均值 天平 | | 加權平均 率 |
存款: | | | | | | | |
無息需求 | $ | 1,280,983 | | | — | | | $ | 921,115 | | | — | |
計息: | | | | | | | |
查證 | 1,461,280 | | | 0.25 | % | | 990,413 | | | 0.60 | % |
貨幣市場 | 875,596 | | | 0.54 | | | 744,785 | | | 0.99 | |
儲蓄 | 570,096 | | | 0.02 | | | 450,185 | | | 0.20 | |
時間,不到25萬美元 | 612,815 | | | 1.82 | | | 650,126 | | | 1.97 | |
時間,25萬美元及以上 | 108,684 | | | 1.93 | | | 99,680 | | | 2.33 | |
時間,中間人 | 22,935 | | | 2.52 | | | 172,471 | | | 2.62 | |
全額計息 | $ | 3,651,406 | | | 0.61 | % | | $ | 3,107,660 | | | 1.09 | % |
總存款 | $ | 4,932,389 | | | 0.45 | % | | $ | 4,028,775 | | | 0.84 | % |
下表列出了截至2020年6月30日,25萬美元或以上的定期存款和經紀定期存款的到期日:
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| 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| 期限: | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | 三 幾個月或更短時間 | | 三到六個人 月份 | | 6至12個 月份 | | 12點以後 月份 | | 總計 |
時間,25萬美元及以上 | $ | 36,882 | | | $ | 13,638 | | | $ | 26,458 | | | $ | 31,039 | | | $ | 108,017 | |
時間,中間人 | — | | | 247 | | | 5,739 | | | 16,924 | | | 22,910 | |
總計 | $ | 36,882 | | | $ | 13,885 | | | $ | 32,197 | | | $ | 47,963 | | | $ | 130,927 | |
資本資源與流動性管理
資本資源公司。股東權益主要受普通股收益、股息、發行和贖回,以及主要由可供出售投資證券的未實現持有損益(税後淨額)波動引起的累計其他綜合收益變化的影響。
截至2020年6月30日,與2019年12月31日相比,股東權益減少了2830萬美元,至6.336億美元。該公司在2020年前六個月創造了1410萬美元的淨收入,累計其他綜合收入增加了330萬美元。向普通股股東發放的1280萬美元紅利和2770萬美元的股票回購抵消了這些增加對股東權益的影響。此外,從2020年1月1日起,該公司記錄了與採用CECL相關的留存收益減少了720萬美元。
2019年8月6日,公司公告稱,董事會授權公司回購至多2500萬美元的普通股,經董事會批准的修正案,該金額於2020年3月11日增至5000萬美元。本計劃下的股票回購可以不時在公開市場上、在私下協商的交易中進行,或以符合適用證券法的任何方式進行,由公司自行決定。修訂後的計劃有效期至2020年12月31日,購買時間和根據該計劃回購的股票數量取決於包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況在內的各種因素。回購計劃可隨時暫停或終止,恕不另行通知。截至2020年6月30日,根據該計劃,已回購了3170萬美元,即1689619股公司普通股。
流動性管理。流動性是指我們有能力滿足存款人和借款人的現金流要求,同時滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求,所有這些都是以合理的成本進行的。我們不斷監測我們的流動性狀況,以確保資產和負債的管理方式將滿足所有短期和長期現金需求。我們管理我們的流動性狀況以滿足客户的日常現金流需求,同時保持資產和負債之間的適當平衡,以滿足我們股東的投資回報目標。
我們的流動性管理不可或缺的是對短期借款的管理。在我們無法通過核心存款獲得足夠流動性的情況下,我們尋求通過批發融資或其他短期或長期借款來滿足我們的流動性需求。
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款,通常在交易日起一至四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易有關的收到的現金金額上,這代表了銀行的義務金額。銀行可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。2020年6月30日和2019年12月31日賬面價值分別為7860萬美元和8740萬美元的投資證券被質押為根據回購協議出售的證券。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,該公司從美聯儲貼現窗口獲得的可用信貸額度分別為5720萬美元和2160萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,這些額度分別由總額為7340萬美元和2430萬美元的商業房地產貸款池的抵押品協議擔保。截至2020年6月30日和2019年12月31日,沒有未償還借款。
本公司可選擇參與支付寶保障計劃流動資金安排(以下簡稱“安排”)以獲取額外流動資金。根據該機制,該公司可以將其購買力平價貸款質押給聯邦儲備銀行,作為可用預付款的抵押品。作為抵押品質押的購買力平價貸款將按購買力平價貸款的本金估值,以確保在該貸款下獲得信貸延期。截至2020年6月30日,沒有任何貸款被承諾。
截至2020年6月30日,該公司擁有總計2000萬美元的可用聯邦資金信用額度,這些資金尚未使用。
本公司是一家獨立於本行的公司,因此必須為其自身的流動資金提供資金。公司的主要資金來源是銀行宣佈和支付給我們的股息。法律、法規和債務契約的限制影響了銀行向公司支付股息的能力。管理層在2020年6月30日相信,這些限制不會影響我們履行正在進行的短期現金義務的能力。
監管資本要求
我們受到聯邦和州銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足監管資本要求可能導致監管機構採取某些強制性和可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和“迅速糾正行動”的監管框架,我們必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及根據監管會計政策對我們的資產、負債和某些表外項目進行量化衡量。
於2020年6月30日,本公司及本行超過監管最低限額,本行符合監管機構對資本充足的定義。
下表列出了公司和銀行在2020年6月30日的資本比率和最低要求:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
比率 | | 實際 | | 最低要求 監管 要求 (1) | | 井 大寫 |
總風險資本比率 | | | | | | |
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.) | | 13.67 | % | | 10.50 | % | | 不適用 |
米德蘭州立銀行 | | 12.05 | | | 10.50 | | | 10.00 | % |
普通股一級風險資本比率 | | | | | | |
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.) | | 8.44 | | | 7.00 | | | 不適用 |
米德蘭州立銀行 | | 11.28 | | | 7.00 | | | 6.50 | |
一級風險資本比率 | | | | | | |
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.) | | 9.71 | | | 8.50 | | | 不適用 |
米德蘭州立銀行 | | 11.28 | | | 8.50 | | | 8.00 | |
第1級槓桿率 | | | | | | |
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.) | | 7.75 | | | 4.00 | | | 不適用 |
米德蘭州立銀行 | | 9.01 | | | 4.00 | | | 5.00 | |
______________________________________________________________
(1)總風險資本比率、普通股一級風險資本Raio和一級風險資本比率包括2.5%的資本保存緩衝。
合同義務
下表包含有關我們在2020年6月30日的全部合同義務的補充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期付款 | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | 少於 一年 | | 一比一 三年 | | 三到三個人 五年 | | 多過 五年 | | 總計 |
未註明到期日的存款 | $ | 4,230,356 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,230,356 | |
定期存款 | 399,733 | | | 288,391 | | | 24,576 | | | 52 | | | 712,752 | |
根據回購協議出售的證券 | 77,136 | | | — | | | — | | | — | | | 77,136 | |
FHLB預付款和其他借款 | 112,406 | | | 261,278 | | | 140,000 | | | 180,181 | | | 693,865 | |
經營租賃義務 | 2,553 | | | 5,398 | | | 2,632 | | | 4,706 | | | 15,289 | |
次級債 | — | | | — | | | 31,620 | | | 137,990 | | | 169,610 | |
信託優先債券 | — | | | — | | | — | | | 48,551 | | | 48,551 | |
合同義務總額 | $ | 4,822,184 | | | $ | 555,067 | | | $ | 198,828 | | | $ | 371,480 | | | $ | 5,947,559 | |
我們相信,通過維持充足的現金水平,我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計通過盈利能力、貸款和證券償還、到期活動以及持續的存款收集活動,保持充足的現金水平。我們建立了各種借款機制,以滿足短期和長期流動性需求。
關於市場風險的定量和定性披露
市場風險。市場風險是指由於資產和負債的市值變化而造成損失的風險。我們在正常的業務過程中通過暴露於市場利率、股票價格和信用利差而招致市場風險。我們已經確定了市場風險的兩個主要來源:利率風險和價格風險。
利率風險
概述。利率風險是指市場利率變化對收益和價值造成的風險。利率風險來自於生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差(重新定價風險),由嵌入期權產生的資產和負債預期到期日的變化,例如借款人隨時預付住宅抵押貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力(期權風險),利率以非平行方式增減的收益率曲線形狀的變化(收益率曲線風險),以及不同收益率曲線(如美國國債)之間利差關係的變化。
我們的董事會對利率風險設定了廣泛的政策限制。我們的風險政策與合規委員會(“RPCC”)在董事會政策的範圍內制定了具體的操作指南。一般來説,我們尋求將利率變化對淨利息收入以及資產和負債的經濟價值的影響降至最低。我們的RPCC每季度召開一次會議,監測利率風險敏感性水平,以確保遵守董事會批准的風險限額。
利率風險管理是一個積極的過程,包括監測貸款和存款流動,並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解資產和負債的動態特徵,並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險姿態。
資產敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸,在這種頭寸中,短期利率的提高預計會產生更高的淨利息收入,因為我們賺取的利息資產的利率會比我們的有息負債的利率更快地重新定價,從而擴大我們的淨利差。相反,負債敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸,在這種頭寸中,短期利率的增加預計會產生較低的淨利息收入,因為我們支付的計息負債的利率將比我們賺取利息的資產的利率更快地重新定價,從而壓縮我們的淨利差。
收入模擬與經濟價值分析。利率風險衡量至少每季度計算一次,並向RPCC報告。報告的信息包括期末結果和超過的任何政策限制,以及對違反政策限制的評估,以及解決、緩解或承擔風險的行動計劃和時間表。
我們使用兩種方法來建模利率風險:在險淨利息收入(NII At Risk)和權益經濟價值(Eve)。在NII at Risk下,淨利息收入是利用對資產、負債和衍生品的各種假設進行建模的。EVE衡量的是資產的期末市值減去負債的市值,以及這一價值隨着利率的變化而發生的變化。EVE是一種期末衡量標準。
下表顯示了NII在指定日期面臨風險:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入敏感度 | | | | |
| 即時更改差餉 | | | | |
(美元,單位:萬美元) | -100 | | +100 | | +200 |
2020年6月30日: | | | | | |
美元兑換 | $ | (4,454) | | | $ | 6,918 | | | $ | 12,819 | |
百分比變化 | (2.3) | % | | 3.5 | % | | 6.6 | % |
2019年12月31日: | | | | | |
美元兑換 | $ | (10,540) | | | $ | 2,404 | | | $ | 1,750 | |
百分比變化 | (5.4) | % | | 1.2 | % | | 0.9 | % |
我們報告NII存在風險,以隔離僅與有息資產和有息負債相關的收入變化。上表中包含的NII風險結果反映了管理層每季度使用的分析。它模擬了未來12個月遠期收益率曲線所暗示的−100、+100和+200個基點的市場利率平行變動。截至2020年6月30日,我們在+100和+200個基點情景的董事會政策範圍內。
風險管理的容忍度要求繼續制定補救計劃,以在我們調整資產負債表時將剩餘風險維持在批准的水平內。NII At Risk報告於2020年6月30日,預計與2019年12月31日相比,我們的收益對利率變化的敏感度提高。
下表顯示了夏娃在指定日期的情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票敏感性的經濟價值(衝擊) | | | | |
| 即時更改差餉 | | | | |
(美元,單位:萬美元) | -100 | | +100 | | +200 |
2020年6月30日: | | | | | |
美元兑換 | $ | (64,809) | | | $ | 97,278 | | | $ | 170,134 | |
百分比變化 | (12.9) | % | | 19.3 | % | | 33.8 | % |
2019年12月31日: | | | | | |
美元兑換 | $ | (91,101) | | | $ | 49,546 | | | $ | 73,267 | |
百分比變化 | (16.3) | % | | 8.9 | % | | 13.1 | % |
上表中包含的EVE結果反映了管理層每季度使用的分析。它模擬了市場利率的立即−100、+100和+200個基點的平行變動。
截至2020年6月30日,我們在+100和+200個基點情景的董事會政策限制之內。
2018年9月,美聯儲提高了聯邦基金目標利率的區間,導致利率下降情景的幅度從之前的−50個基點提高到−100個基點。風險管理的容忍水平要求制定持續的補救計劃,以在承受範圍內減少殘餘風險,如果模擬建模表明,在12個月內同時加息或降息100個基點將對同期淨利息收入的不利影響超過容忍水平。截至2020年6月30日,該公司超過了−100個基點敏感度的既定容忍水平。
價格風險。價格風險指按公允價值列賬並須按公允價值會計的金融工具價格出現不利變動而產生的虧損風險。我們有股權投資和抵押貸款支持證券投資的價格風險。
I泰姆 3 – Q抗幹擾性和抗幹擾性 Q應用性 DISCLOSURES A比賽 M市場 R伊斯克
關於市場風險的定量和定性披露包括在“第2項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關於市場風險的定量和定性披露”項下。
I泰姆 4 – CONTROLS 和P羅塞杜爾(ROCEDURES)
對披露控制和程序的評估。公司管理層,包括我們的總裁和
我們的首席執行官和首席財務官已經評估了截至本報告所述期間結束時,我們的“披露控制和程序”(根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條的定義)的有效性。基於這樣的評估,我們的總裁兼首席執行官以及我們的首席財務官得出的結論是,截至該日期,公司的披露控制和程序是有效的,以提供合理的保證,即公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已經積累並傳達給公司管理層。包括其總裁兼首席執行官和首席財務官,以便及時作出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在與本報告相關的會計季度內,公司財務報告內部控制(該術語在“交易法”下的規則13a-15(F)中定義)沒有發生任何變化,這些變化對公司財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對公司財務報告內部控制產生重大影響。
P藝術II-O特德 I信息
I泰姆1 – L埃格勒P玫瑰花
在正常業務過程中,我們在各種訴訟中被指名或被威脅被指名為被告,我們預計這些訴訟都不會對公司產生實質性影響。然而,鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性(包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞動、隱私、信息安全、反洗錢和反恐的法律和法規),我們和所有銀行組織一樣,面臨着更高的法律和監管合規以及訴訟風險。本公司或其任何附屬公司並無參與任何重大待決法律程序,或其任何財產為該等法律程序的標的。
I泰姆1A – R伊斯克F演員
除本公司截至2019年12月31日的財政年度10-K表格第I部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素外,以下風險因素適用於本公司。
2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的爆發已對公司客户經營的某些行業造成不利影響,或其他高度傳染性或傳染性疾病的爆發可能產生不利影響,並削弱客户履行對公司義務的能力。此外,疫情的蔓延可能導致經濟衰退或美國經濟的其他嚴重中斷,可能擾亂公司經營地區的銀行和其他金融活動,並可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。
高度傳染性或傳染性疾病的傳播可能會導致,而COVID-10的傳播已經造成了整個美國經濟的嚴重中斷,特別是對小企業來説,這可能會擾亂公司的運營。我們開始看到新冠肺炎對我們業務的影響,我們相信這將是重大的、不利的,可能是實質性的。目前,新冠肺炎正在美國和世界各地傳播。由此引發的美國和全球民眾的擔憂造成了經濟衰退、經濟活動減少和全球股市大幅回調的威脅。我們預計,由於這些影響,我們的整個業務將經歷重大幹擾,導致收益下降,我們的貸款收取大幅放緩,以及貸款違約。
新冠肺炎可能會影響企業和消費者的借貸意願和意願,這將對貸款額產生負面影響。此外,我們的某些借款人從事或涉足酒店、餐飲、地面運輸和長期醫療保健行業和/或位於被隔離或接受在家訂單的地區,新冠肺炎也可能對我們的商業房地產、消費和設備租賃(主要是運輸業)貸款組合產生不利影響。長時間隔離或呆在家裏的命令會有負面影響
這可能會對這些借款人及其收入來源產生不利影響,從而影響其履行財務義務的能力,並可能導致貸款違約。
新冠肺炎的爆發或其他高傳染性或傳染性疾病的爆發可能會導致我們客户的業務減少,消費者信心和業務普遍下降,失業人數增加或公司供應商提供的服務中斷。我們客户的中斷可能導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和貸款損失的風險增加,管理的資產和財富管理收入下降,對地區經濟狀況產生負面影響,導致當地貸款需求下降,貸款擔保人的流動性、貸款抵押品(特別是房地產)、貸款來源和存款可用性下降,並對我們增長戰略的實施產生負面影響。
該公司依賴其第三方供應商開展業務以及處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一家無法繼續向公司提供這些服務,可能會對公司為客户提供服務的能力造成負面影響。此外,疫情可能會對公司員工和客户在公司經營的地理區域從事銀行和其他金融交易的能力產生負面影響,並可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。如果關鍵人員或大量員工由於新冠肺炎疫情在我們市場地區的影響和限制而無法使用,公司也可能受到不利影響。雖然公司有業務連續性計劃和其他保障措施,但不能保證這些計劃和保障措施會有效。
我們認為,新冠肺炎的經濟影響將是嚴重的,可能會對我們的業務產生實質性和不利的影響,並可能導致我們的貸款組合出現重大損失,所有這些都將對我們的收益和資本產生不利和實質性的影響。
I泰姆 2 – UNREGISTEREDS阿萊斯:E質量S證書和USe ofPROCEEDS
未登記的股權證券銷售
無。
發行人購買股票證券
下表列出了該公司在2020年第二季度回購已發行普通股的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 總計 數 的股份 購得 (1) | | 平均價格 按股支付 | | 總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 宣佈 平面圖 或程序 | | 近似值 的美元價值 分享 可能還會是 購得 根據計劃 或程序(2) |
2020年4月1日-30日 | | 197,000 | | | $ | 16.08 | | | 197,000 | | | $ | 22,250,338 | |
2020年5月1日至31日 | | 172,581 | | | 14.70 | | | 170,240 | | | 19,749,306 | |
2020年6月1日至30日 | | 103,452 | | | 14.44 | | | 103,038 | | | 18,261,784 | |
總計 | | 473,033 | | | $ | 15.22 | | | 470,278 | | | $ | 18,261,784 | |
__________________________________
(1)代表根據員工購股計劃回購的公司普通股股份,在授予限制性股票和/或根據公開宣佈的回購計劃或計劃支付預扣税款義務時預扣的股份,如下文腳註2所述。
(2)2019年8月6日,公司發佈公告稱,董事會授權公司回購至多2500萬美元的普通股。2020年3月11日,該公司宣佈,其董事會授權公司在事先授權的剩餘金額之外,再回購至多2500萬美元的普通股。該計劃有效期至2020年12月31日。根據這些計劃進行的股票回購可能會不時在公開市場、私下協商的交易中進行,或以符合適用證券法的任何方式進行,由公司自行決定。根據這些計劃,購買的時機和回購的股票數量取決於各種因素,包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。回購計劃可隨時暫停或終止,恕不另行通知。截至2020年6月30日,根據該計劃,已回購了3170萬美元,即1689619股公司普通股。
I泰姆 6 – EXHIBITS
| | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 |
| | |
31.1 | | 現提交規則13(A)-14(A)所要求的首席執行官證明。 |
| | |
31.2 | | 現提交規則13(A)-14(A)所要求的首席財務官證明。 |
| | |
32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席執行官證書茲提交。 |
| | |
32.2 | | 現根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節頒發首席財務官證書。 |
| | |
101 | | 來自公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表格的財務信息,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)合併資產負債表;(Ii)合併損益表;(Iii)合併全面收益表;(Iv)合併股東權益表;(V)合併現金流量表;(Vi)合併財務報表附註--在此提交的文件包括:(I)合併資產負債表;(Ii)合併損益表;(Iii)合併全面收益表;(Iv)合併股東權益表;(V)合併現金流量表;(Vi)合併財務報表附註。 |
| | |
104 | | Midland States Bancorp,Inc.截至2020年6月30日的季度Form 10-Q報告的封面採用內聯XBRL格式,包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| 米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp,Inc.) | | |
| | | |
| | | |
日期:2020年8月6日 | 由以下人員提供: | /s/ | 傑弗裏·G·路德維希 |
| | | 傑弗裏·G·路德維希 |
| | | 總裁兼首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
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日期:2020年8月6日 | 由以下人員提供: | /s/ | 埃裏克·T·萊姆克 |
| | | 埃裏克·T·萊姆克 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |