美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
形式
|
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 |
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2020年7月31日,有
前瞻性陳述
本季度報告(Form 10-Q)中包含的某些陳述屬於1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的前瞻性陳述。您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述:“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“可能”、“尋求”、“繼續”、“希望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“可能”、“尋求”、“繼續”。“可能”、“將”、“未來”或這些術語的否定或其他類似含義的詞語。您應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明,因為它們討論我們的未來期望或陳述其他“前瞻性”信息。這些前瞻性聲明包括但不限於與預期的未來運營和財務表現指標有關的聲明,包括淨利差、信用質量、商業計劃、增長機會和增長率等,幷包含任何估計、預測、預期、預測、意見、預期。這些前瞻性聲明包括但不限於與預期的未來運營和財務表現指標有關的聲明,包括淨利差、信用質量、業務計劃、增長機會和增長率等,幷包含任何估計、預測、預期、預測、意見、預期。其中包含的展望或信念聲明以及這些前瞻性聲明背後的管理假設。您應該意識到,Trustmark提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中“風險因素”標題下描述的事件的發生可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。如果這些風險中的一個或多個成為現實,或者任何此類潛在的假設被證明有重大不同,實際結果可能與預期、估計、預測或預期的結果大不相同。更重要的是,如果這些風險中的一個或多個成為現實,或者任何此類潛在的假設被證明與預期的、估計的、預測的或預期的大不相同,則實際結果可能與預期、估計、預測或預期的結果大不相同。此外,其中許多風險和不確定性目前被新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行放大,並可能繼續被放大,或在未來可能被放大。, 還取決於政府採取不同應對措施的有效性,以改善大流行對我們的客户和他們經營的經濟體的影響。
可能導致實際結果與管理層當前預期大不相同的風險包括但不限於不良資產水平和減記水平的變化,失業率的上升和經濟增長的放緩,新冠肺炎大流行對國內和全球經濟的影響,以及聯邦、州和地方政府和機構(包括聯邦儲備委員會)為減輕其蔓延和經濟影響而採取的行動的有效性,以及地方、州和國家的經濟和市場狀況。Trustmark所在地區的住房和房地產市場狀況,以及當前信貸和金融市場波動的程度和持續時間,原油價格的水平和波動,我們衡量投資組合中資產公允價值的能力的變化,市場利率水平和/或波動性的重大變化,對我們提供的產品和服務的表現和需求,包括從我們的存款賬户取款的水平和時間,訴訟的成本和影響,以及此類訴訟中意外或不利結果的影響,我們吸引無息的能力貸款和存款定價方面的競爭,以及新的競爭對手通過從頭擴張和收購進入我們的市場;經濟狀況,包括與歐洲金融體系有關的問題以及旨在解決信貸、證券和/或商品市場的貨幣和其他政府行動的潛在影響;立法和改變現有法規或執法做法或採用新法規;會計準則和慣例的變化,包括改變對現有準則的解釋。, 這些風險和不確定性會影響我們的合併財務報表、消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化、技術變化、借款人財務業績或條件的變化,尤其是與新冠肺炎疫情有關的變化、我們控制開支能力的變化、與收購或新產品與業務線整合相關的成本或困難、網絡攻擊以及其他可能影響我們信息系統安全的漏洞、自然災害、環境災難、氣候變化、流行病或其他健康危機、戰爭行為或恐怖主義,以及我們在提交給證券交易委員會的文件中描述的其他風險。
雖然我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證這些預期將被證明是正確的。除非法律要求,否則我們沒有義務更新或修改任何此類信息,無論是由於新信息、未來事件或事態發展或其他原因。
2
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
Trustmark公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元)
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(未經審計) |
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
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$ |
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可供出售的證券,按公允價值計算 每股(攤銷成本:$ |
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持有至到期的證券,扣除信貸損失準備金$ **(公允價值:美元) |
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薪資保障計劃(PPP)貸款 |
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持有待售貸款(LHFS) |
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持有用於投資的貸款(LHFI)(1) |
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減少信貸損失撥備(ACL),LHFI(1) |
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淨LHFI |
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獲得性貸款(1) |
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減去貸款損失、已獲得貸款的撥備(1) |
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— |
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購得貸款淨額 |
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— |
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淨LHFI和獲得性貸款 |
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房舍和設備,淨值 |
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抵押貸款償還權 |
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商譽 |
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可識別無形資產淨額 |
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其他房地產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款: |
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不計息 |
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計息 |
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總存款 |
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根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 |
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其他借款 |
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表外信貸敞口ACL(1) |
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次級債務證券 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股,無面值: |
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授權: 已發行和未償還:中國 |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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) |
總股東權益 |
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總負債與股東權益 |
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(1) |
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請參閲合併財務報表附註。
3
Trustmark公司及其子公司
合併損益表
($(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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LHFS和LHFI的利息和費用 |
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購買力平價貸款的利息和費用 |
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已取得貸款的利息和費用(1) |
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證券利息: |
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應税 |
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免税 |
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反向出售的聯邦基金和購買的證券的利息 **回購協議 |
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其他利息收入 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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購買的聯邦基金和出售的證券的利息 **回購協議 |
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其他利息支出 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(PCL)(1) |
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貸款損失準備金、已獲得貸款(1) |
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扣除PCL後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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服務和費用 |
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淨入住率--房地 |
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設備費用 |
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其他房地產費用,淨額 |
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與表外信貸敞口相關的信貸損失費用(1) |
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其他費用 |
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總非利息費用 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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淨收入 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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(1) |
從2020年1月1日起,Trustmark採用了修改後的追溯方法,採用了FASB ASU 2016-13年度。因此,上期餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期列報相提並論。 |
請參閲合併財務報表附註。
4
Trustmark公司及其子公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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每份合併損益表的淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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可供出售證券的未實現淨收益(虧損) 所有轉讓的證券: |
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未實現持股收益(虧損)淨額 第一個時期 |
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證券未實現持有損失淨額變動 轉至持有至到期的債券 |
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養老金和其他退休後福利計劃: |
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淨額已實現變化的重新分類調整 營業收入: |
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先前服務費用的淨變化 |
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一次清償已確認淨虧損 |
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淨精算損失的變動 |
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衍生品: |
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有效現金累計損益變動 資金流動對衝衍生品 |
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淨實現(損益)的重新分類調整 一年的收入。 |
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) |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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綜合收益 |
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請參閲合併財務報表附註。
5
Trustmark公司及其子公司
合併股東權益變動表
($(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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累計 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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股票 |
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資本 |
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留用 |
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收入 |
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出類拔萃 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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(虧損) |
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總計 |
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平衡,2020年1月1日 |
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FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
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) |
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每張合併報表的淨利潤 1%的收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付普通股股息($ |
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( |
) |
代扣代繳股份,長期繳税 一項激勵計劃 |
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普通股回購和註銷 |
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補償費用,長期 一項激勵計劃 |
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平衡,2020年3月31日 |
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每張合併報表的淨利潤 1%的收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付普通股股息($ |
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代扣代繳股份,長期繳税 一項激勵計劃 |
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補償費用,長期 一項激勵計劃 |
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— |
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平衡,2020年6月30日 |
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$ |
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請參閲合併財務報表附註。
6
Trustmark公司及其子公司
合併股東權益變動表(續)
($(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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累計 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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股票 |
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資本 |
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留用 |
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收入 |
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出類拔萃 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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(虧損) |
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總計 |
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餘額,2019年1月1日 |
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每張合併報表的淨利潤 1%的收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付普通股股息($ |
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代扣代繳股份,長期繳税 一項激勵計劃 |
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普通股回購和註銷 |
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補償費用,長期 一項激勵計劃 |
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餘額,2019年3月31日 |
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每張合併報表的淨利潤 1%的收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付普通股股息($ |
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代扣代繳股份,長期繳税 一項激勵計劃 |
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普通股回購和註銷 |
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補償費用,長期 一項激勵計劃 |
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餘額,2019年6月30日 |
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$ |
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$ |
( |
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請參閲合併財務報表附註。
7
Trustmark公司及其子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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經營活動 |
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每份合併損益表的淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: |
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信用損失費用,淨額(1) |
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折舊及攤銷 |
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證券攤銷淨額 |
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貸款銷售收益,淨額 |
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薪酬支出、長期激勵計劃 |
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遞延所得税撥備 |
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出售持有以供出售的貸款所得款項 |
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持有待售貸款的購買和來源 |
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按揭償還權的來源 |
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銀行自營壽險收益 |
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其他資產淨變動 |
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其他負債淨變動 |
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) |
其他經營活動,淨額 |
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經營活動淨現金 |
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投資活動 |
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持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益 |
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可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益 |
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購買可供出售的證券 |
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銀行擁有的人壽保險淨收益 |
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出售的聯邦基金和購買的證券的淨變化 根據逆回購協議發行的債券 |
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會員銀行股票淨變動 |
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LHFI和PPP貸款的淨變化 |
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購置房舍和設備 |
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出售房舍和設備所得收益 |
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其他房地產銷售收益 |
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購買軟件 |
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對税收抵免和其他夥伴關係的投資 |
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購買保險營業簿 |
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用於企業收購的淨現金 |
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投資活動淨現金 |
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融資活動 |
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存款淨變動 |
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根據回購協議買入的聯邦基金和賣出的證券的淨變化 |
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短期借款淨變化 |
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支付長期FHLB預付款 |
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融資租賃義務項下的付款 |
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普通股分紅 |
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普通股回購和註銷 |
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代扣代繳股份,長期激勵計劃 |
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融資活動的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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$ |
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(1) |
從2020年1月1日起,Trustmark採用了修改後的追溯方法,採用了FASB ASU 2016-13年度。因此,上期餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期列報相提並論。 |
請參閲合併財務報表附註。
8
Trustmark公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
附註1-業務、財務報表列報基礎和合並原則
Trustmark Corporation(Trustmark)是一家總部位於密西西比州傑克遜市的銀行控股公司,通過其子公司,Trustmark作為一家金融服務機構運營,通過以下途徑向企業機構和個人客户提供銀行和金融解決方案
合併財務報表包括Trustmark的賬户和Trustmark擁有控股權的所有其他實體的賬户。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。但已對上期金額進行了一定的重新分類,以符合本期的列報。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(GAAP)以及Form 10-Q和法規S-X第10條的説明編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註,應與合併財務報表及其註釋一起閲讀,這些信息和附註包含在Trustmark截至2019年12月31日的財務年度Form 10-K年度報告(2019年年報)中。
本文披露的中期經營業績不一定代表全年或任何未來期間的預期結果。管理層認為,所有被認為是公平列報這些合併財務報表所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。*按照這些會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債以及報告期內的收入和費用以及相關披露的報告金額。*儘管管理層的估計考慮到了財務報表的日期和報告期內的收支以及相關的披露,但根據這些會計原則編制的財務報表需要管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響報告期間和相關披露的資產和負債的報告金額。*管理層認為,所有調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在公允列報這些合併財務報表所需的所有調整。2020年的實際情況有可能與預期的不同,這可能會影響Trustmark的財務狀況和運營結果。實際結果可能與這些估計不同。
冠狀病毒2019年(新冠肺炎)大流行
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈由新型冠狀病毒引起的新冠肺炎疫情為大流行,原因是這種冠狀病毒疾病在全球蔓延。目前,新冠肺炎大流行已經對全球、國家和地方的經濟活動產生了不利影響,並可能繼續對經濟活動造成不利影響。為了應對疫情,美國聯邦和州當局採取了各種措施,試圖限制或減緩病毒的傳播,包括旅行限制、非必要的企業關閉、在家待在家裏的命令。以及嚴格的社會距離。新冠肺炎大流行的全面影響尚不清楚,而且正在迅速演變。但它已經對國際和美國的經濟、市場和就業造成了實質性的破壞。新冠肺炎大流行可能會對信任標誌服務的某些行業產生重大不利影響,包括餐館和餐飲服務、酒店、零售和能源。
由於新冠肺炎疫情的最終持續時間及其對客户和潛在客户以及整個國家和當地經濟的潛在影響存在重大不確定性,因此無法保證這場危機最終會如何影響信託公司的貸款組合。目前尚不清楚與新冠肺炎疫情相關的不利條件將持續多久,以及對信託公司的全面財務影響將是什麼。由於這些情況,財務報表中做出的估計有可能在短期內受到實質性的不利影響,這是合理的。包括貸款的預期信用損失和表外信用敞口。有關新冠肺炎對信保貸款組合的影響的信息,請參見附註3-LHFI和信用損失撥備。
薪資保障計劃(PPP)貸款
2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)簽署成為法律,這是一項旨在為美國因流感而苦苦掙扎的企業和消費者提供救濟的刺激方案。CARE法案中的一項條款包括一美元
9
現有的兩年期貸款的條款為
在2020年6月30日,Trustmark擁有傑出的
由於購買力平價貸款的金額和性質,這些貸款沒有包括在LHFI投資組合中,並在隨附的綜合資產負債表中單獨列示。PPP貸款由SBA全額擔保;因此,沒有估算這些貸款的ACL。
商譽減值評估
Trustmark至少每年進行一次商譽減值測試,如果事件或環境變化表明商譽更有可能出現減值,則會更頻繁地進行測試。考慮到正在進行的新冠肺炎大流行對美國經濟造成的重大負面影響,Trustmark已經確定新冠肺炎大流行是一個觸發事件,促使對商譽減值進行評估。*基於進行的定性評估,Trustmark得出結論,在2020年6月30日,商譽受損的可能性並不大。然而,考慮到新冠肺炎的持續影響
附註2-可供出售並持有至到期的證券
2020年1月1日,Trustmark採納了財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2016-13年度的《金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量》。美國會計準則委員會(FASU)2016-13年度介紹了當前用於估算信用損失撥備的預期信用損失方法。ASU 2016-13適用於所有以攤銷成本攜帶的金融工具,包括持有至到期的證券,並對可供出售證券的信貸損失會計進行了有針對性的改進。
根據ASU 2016-13年度,信貸損失撥備是根據過去事件的相關資料計算的估計,包括具有相似風險特徵、當前狀況的金融資產的過往信貸損失經驗,以及影響金融資產合約期內剩餘現金流的可收回性的合理和可支持的預測。
為了遵守ASU 2016-13,Trustmark對其投資組合進行了審查,並確定對於某些類別的證券,假設預期的信用損失為
|
• |
高信用評級 |
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• |
歷史悠久,無信用損失 |
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• |
由主權實體擔保 |
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• |
被公認為“無風險利率” |
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• |
可以打印自己的貨幣 |
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• |
貨幣通常由中央銀行持有,在國際貿易中使用,通常被視為儲備貨幣。 |
|
• |
目前處於美國政府託管或接管之下 |
Trustmark將持續監測經濟狀況的任何變化、信用評級下調、給予某些債務發行者的顯性或隱性擔保的變化,以及任何其他可能表明潛在信用惡化的相關信息,並促使Trustmark重新考慮其零信用損失假設。
在採納之日,Trustmark根據ASU 2016-13年度可供出售並持有至到期的證券的信貸損失估計撥備被視為無關緊要,因為這些投資組合的構成。這兩個投資組合主要由美國政府機構擔保的抵押貸款支持證券組成,損失風險最小。因此,Trustmark做到了
可供出售的證券
ASU 2016-13對可供出售證券的信用損失會計進行了有針對性的改進。此外,非暫時減值的概念已被信用損失撥備取代。但與持有至到期的證券不同,可供出售的證券是在個人水平上進行評估的,不允許集合證券。
10
每季度,Trustmark評估是否有任何證券yHAs公允價值低於其攤銷成本。一旦確定了這些證券,在命令以決定是否為d公允價值折線結果邊由於信用損失或其他因素, 可信標記vt.執行,執行s進一步的分析概述如下:
• |
審查公允價值低於攤銷成本的程度,並觀察第三方信用評級公司報告的證券的最低信用評級。 |
• |
違反上述信用損失觸發因素的證券將接受額外分析,這些分析可能包括但不限於:市場利率的變化、證券信用評級、證券類型、服務領域的經濟因素、發行人/或標的發行義務人的財務表現以及第三方擔保。 |
• |
如果Trustmark確定存在信用損失,津貼的信用部分將使用貼現現金流(DCF)分析來衡量,該分析使用證券購買日期的有效利率。信用損失金額Trustmark記錄將被限制在攤餘成本超過公允價值的金額。 |
DCF分析利用了合同到期日,以及穆迪投資者服務公司(Moody‘s)每年發佈的第三方信用評級和累計違約率。
截至2020年6月30日,分析結果沒有發現任何違反信用損失觸發因素的證券;因此,沒有執行DCF分析,也沒有對任何可供出售的證券確認信用損失。
應計應收利息不包括在可供出售證券的信貸損失估計中。截至2020年6月30日,應計應收利息總額為#美元。
持有至到期的證券
ASU 2016-13年要求機構在存在類似風險時,以集體或集合的方式衡量以攤銷成本計入的金融資產的預期信貸損失。*Trustmark使用多個級別的分段來衡量預期的信貸損失:
|
• |
投資組合分為機構證券和非機構證券。 |
|
• |
非代理證券分為市政證券、抵押證券和公司證券。 |
每個單獨的細分市場都按照第三方信用評級進行分類。
如上所述,Trustmark已經確定,對於某些類別的證券,將預期信用損失假設為
截至2020年6月30日,Trustmark持有至到期的證券總額為美元
應計應收利息不包括在持有至到期證券的信貸損失估計中。截至2020年6月30日,應計應收利息總額為#美元。
在2020年6月30日,Trustmark擁有
11
Trustmark每月通過信用評級監控持有至到期證券的信用質量。
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持有至到期的證券 |
|
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2020年6月30日 |
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攤銷成本 |
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AAA級 |
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$ |
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Aa1到Aa3 |
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未定級(1) |
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總計 |
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$ |
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(1)未評級證券主要由密西西比州市政一般義務組成。
下表彙總了2020年6月30日和2019年12月31日可供出售並持有至到期的證券的攤銷成本和估計公允價值(單位:千美元):
|
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可供出售的證券 |
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持有至到期的證券 |
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||||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日 |
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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美國政府機構的義務 |
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( |
) |
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$ |
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國家和政治的義務 三個分區 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭過户 美國證券公司 |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款支持 美國證券公司 |
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由FNMA簽發或擔保, *FHLMC或GNMA |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA簽發或擔保, *FHLMC或GNMA |
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總計 |
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( |
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( |
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2019年12月31日 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治的義務 三個分區 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭過户 美國證券公司 |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款支持 美國證券公司 |
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由FNMA簽發或擔保, *FHLMC或GNMA |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA簽發或擔保, *FHLMC或GNMA |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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12
2013年,Trustmark重新分類了大約$
下表包括截至2020年6月30日和2019年12月31日未記錄信貸損失撥備並按減值期限分隔的具有未實現總虧損的證券(以千美元為單位):
|
|
少於12個月 |
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|
12個月或更長時間 |
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|
總計 |
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2020年6月30日 |
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估計數 公允價值 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公允價值 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公允價值 |
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毛 未實現 損失 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭傳遞證券 |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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總計 |
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2019年12月31日 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭傳遞證券 |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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總計 |
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$ |
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) |
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( |
) |
上面顯示的未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率,而不是信用質量。“Trustmark不打算出售這些證券,而且很可能不會要求Trustmark在其攤銷成本基礎(可能是到期的)收回之前出售投資。在採用FASB ASU 2016-13年度之前,Trustmark並不認為這些投資在2019年6月30日只是暫時受損。
13
安全得失
於截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月期間,並無因認購及處置證券而產生的已實現損益總額,已實現損益以特定識別方法釐定,並計入非利息收入,作為安全收益(虧損),淨額。
質押證券
賬面價值為$的證券
合同到期日
按合同到期日計算,可供出售並持有至2020年6月30日到期的證券的攤銷成本和估計公允價值如下(以千美元為單位)。預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下贖回或預付債務。
|
|
有價證券 可供出售 |
|
|
有價證券 持有至到期 |
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攤銷 成本 |
|
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估計數 公允價值 |
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攤銷 成本 |
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估計數 公允價值 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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在一年到五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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14
注3-LHFI和信貸損失撥備
Trustmark於2020年1月1日通過了FASB ASU 2016-13的修正案。在ASU 2016-13的修正案中,創建了FASB會計準則編纂(ASC)主題326,“金融工具-信貸損失”,其中包括取代了之前在FASB ASC主題310,“應收款”中提供的大部分指導和披露。FASB ASC主題326中的指導用反映預期信用損失的方法取代了已發生損失的方法,並要求“金融工具--信貸損失--以攤銷成本計量”,Trustmark開發了一套信貸損失準備(ACL)方法,從2020年1月1日起生效,取代了以前的貸款損失準備方法。有關Trustmark的ACL的更多信息,請參見本説明中標題為“信貸損失準備(ACL)”的章節。Trustmark採用了FASB ASC主題326,採用了ASU 2016-13年修正案規定的修改後的追溯方法;因此,上期餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期列報相提並論。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,LHFI包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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|
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由非農業、非住宅物業保護 |
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|
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|
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
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|
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其他以房地產為抵押的貸款:(1) |
|
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其他建築 |
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|
— |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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|
— |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款(1) |
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LHFI |
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較少的ACL |
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淨LHFI |
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$ |
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(1) |
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應收利息不包括在Trustmark的LHFI的攤餘成本基礎中。截至2020年6月30日,LHFI的應計利息總額為$。
貸款集中度
除了上表中反映的貸款集中度外,Trustmark沒有任何貸款集中度超過
15
非應計和逾期LHFI
逾期LHFI是合同上逾期的貸款
截至2020年6月30日和2019年6月30日的每一段時間,非應計LHFI損益表中都沒有確認任何物質利息收入。
下表提供了截至2020年6月30日非應計狀態貸款和逾期90天或以上仍應計利息的貸款的攤餘成本基礎(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
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|
無ACL的非應計項目 |
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應計項目總額 |
|
|
逾期90天或以上的貸款仍在累積 |
|
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以房地產為抵押的貸款: |
|
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|
建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
— |
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
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|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
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|
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|
|
|
— |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
其他建築 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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— |
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消費貸款 |
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— |
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國家和其他政治分區貸款 |
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|
— |
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— |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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下表提供了截至2020年6月30日到期的LHFI攤銷成本基礎的賬齡分析(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
逾期 |
|
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|||||||||||||
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30-59天 |
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60-89天 |
|
|
90天 或 更多 |
|
|
逾期合計 |
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當前 貸款 |
|
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總LHFI |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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|
|
|
|
|
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|
由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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— |
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|
其他以房地產為抵押的貸款: |
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|
其他建築 |
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— |
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— |
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— |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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16
下表提供了截至2019年12月31日按貸款類別劃分的逾期和非應計LHFI的賬齡分析(以千美元為單位):
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2019年12月31日 |
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逾期 |
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30-59天 |
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60-89天 |
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90天 或 更多(1) |
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總計 |
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非應計項目 |
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當前 貸款 |
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總LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他 我們的土地 |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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其他有擔保的房地產 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他貸款 |
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總計 |
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(1) |
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LHFI受損
在採用FASB ASC主題326之前,Trustmark的單獨評估減損LHFI包括所有商業非應計關係$
截至2019年6月30日的減值LHFI損益表中沒有確認任何物質利息收入。
截至2019年12月31日,單獨評估的受損LHFI包括以下內容(以千美元為單位):
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2019年12月31日 |
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LHFI |
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未付 校長 天平 |
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與此無關的問題 津貼 錄下來 |
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使用一個 津貼 錄下來 |
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總計 記錄的投資 |
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相關 津貼 |
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平均值 錄下來 投資 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他貸款 |
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總計 |
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問題債務重組
當借款人遇到財務困難,出於相關的經濟或法律原因,向借款人授予特許權時,Trustmark不會考慮特許權。無論Trustmark授予特許權的形式是什麼,管理層的目標都是通過從借款人那裏獲得更多現金或其他價值,或者通過授予特許權而不是不授予特許權來增加收到的可能性,從而增強收集性。其他特許權可能來自法院程序,也可能是法律強加的。此外,TDRS還包括那些向借款人提供的信貸,這些借款人無法以市場利率從Trustmark以外的來源獲得資金,從而獲得了類似風險的新債務。
17
在…2020年6月30日和2019,被歸類為TDR的LHFI總計$
截至2020年6月30日,TDR的相關ACL為$
下表説明瞭分類為TDR的修改對報告期間的影響(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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2020 |
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2019 |
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數量: 合約 |
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修改前 出類拔萃 錄下來 投資 |
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修改後 出類拔萃 錄下來 投資 |
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數量: 合約 |
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修改前 出類拔萃 錄下來 投資 |
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修改後 出類拔萃 錄下來 投資 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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總計 |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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數量 合約 |
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修改前 出類拔萃 錄下來 投資 |
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修改後 出類拔萃 錄下來 投資 |
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數量 合約 |
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修改前 出類拔萃 錄下來 投資 |
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修改後 出類拔萃 錄下來 投資 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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總計 |
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下表包括在最近12個月內修改的TDR的默認餘額,這些TDR在所示期間內存在拖欠付款的情況(以千美元為單位):
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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數量 合約 |
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錄下來 投資 |
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數量 合約 |
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錄下來 投資 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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總計 |
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18
Trustmark的TDR主要是因為允許借款人支付利息-只在較長一段時間內支付而信貸的續期利率與具有類似風險的新債的續期利率並不相稱。而不是出於寬恕。因此,如上所述,這些TDR在修改前和修改後的披露中都有類似的記錄投資。*Trustmark在確定隨後違約的TDR時,利用逾期90天或更長時間的貸款來定義付款違約。
下表詳細説明瞭在2020年6月30日和2019年6月30日按貸款類別分類為TDR的LHFI(以千美元為單位):
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2020年6月30日 |
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應計 |
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非應計項目 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總TDR |
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2019年6月30日 |
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應計 |
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非應計項目 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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其他貸款 |
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總TDR |
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2020年3月27日,旨在為因流感而苦苦掙扎的美國企業和消費者提供救濟的刺激方案《關愛法案》(CARE Act)簽署成為法律。CARE法案第4013條也涉及與新冠肺炎相關的修改,並明確規定,在2020年3月1日至(I)總統宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天和(Ii)2020年12月31日對截至2019年12月31日有效的貸款執行的與新冠肺炎相關的修改不是TDR。此外,在聯邦銀行機構的指導下,在真誠的基礎上對新冠肺炎做出的其他短期修改不是美國證券法第310-40號子題“債權人的問題債務重組”項下的TDR,這些修改的對象是在任何救濟之前在任的借款人。這些修改包括短期(例如,最多六個月)修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是指那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。信任標記已修改
19
抵押品依賴型貸款
下表顯示了截至2020年6月30日,按貸款類別和抵押品類型劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎(以千美元為單位):
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2020年6月30日 |
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房地產 |
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設備和 機械設備 |
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庫存和應收款 |
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車輛 |
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雜類 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及建築業 開發其他土地 |
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其他由1-4個家庭擔保 **住宅物業 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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當借款人遇到財務困難時,貸款依賴於抵押品,預計貸款的償還將主要通過出售抵押品來提供。以下按貸款類別對擔保Trustmark依賴抵押品的LHFI的抵押品進行了定性描述:
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• |
由房地產擔保的貸款-這些貸款類別中的貸款由房地產的留置權擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
|
• |
其他由房地產擔保的貸款--這些貸款類別中的貸款以房地產的留置權作為擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
|
• |
商業和工業貸款-這類貸款主要由庫存、賬户、設備和其他非房地產抵押品擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
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• |
州和其他政區貸款-這類貸款由房地產留置權擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
|
• |
其他貸款-該貸款類別內的貸款以房地產留置權或非房地產抵押品的UCC協議的優先地位為擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
信用質量指標
Trustmark的LHFI投資組合信用質量指標關注
20
除了監控投資組合信用質量指標外,Trustmark還衡量貸款過程的管理效率和風險識別情況。作為持續監控過程的一部分,Trustmark對商業投資組合進行評級線段因為它涉及信貸文件填寫和財務報表例外、承保、抵押品文件和法律遵從性,如下所示:
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• |
信用文件完整性和財務報表例外-從內容和完整性方面評估信用文件的質量和條件,重點是獲取和記錄足夠的信息以確定信用的質量和狀態。還包括對用於確保遵守政策的系統/程序的評估。 |
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承保-評估信貸是否在貸款政策要求內得到了充分的分析、適當的結構和適當的批准。-適當批准的信貸是由足夠的權威機構及時批准的,並滿足所有批准條件。*保單例外總數衡量投資組合部分內的承保和其他保單例外的水平。 |
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抵押品文件-專注於文件的充分性,以完善Trustmark的抵押品頭寸並證實抵押品價值。抵押品例外衡量投資組合部門內文件例外的水平。當某些抵押品文件不存在或不是最新的時候,就會發生抵押品例外。 |
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遵紀守法-重點是遵守銀行業法律和法規的承銷、文件、批准和報告。主要重點是1989年金融機構改革、復甦和執行法(FIRREA)、O規定要求和有關評估的規定。 |
商業信貸
Trustmark已經建立了一個貸款評級系統,該系統由十個個人信用風險等級(風險評級)組成,涵蓋了從損失預期可以忽略的貸款到已經確定損失的貸款的範圍。該模型基於個人信用的違約風險,並建立了一定的標準,以劃定十個獨特的信用風險等級的風險水平。*信用風險等級定義如下:
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風險等級(RR)1到RR 6-等級1到6代表不受監管指導定義的批評的貸款組。這些組中的貸款表現出代表低到中等風險的特徵,通過使用各種信用風險標準來衡量,例如現金流覆蓋範圍、償債範圍、資產負債表槓桿、流動性、管理經驗、行業狀況、流行的經濟狀況、來自二級還款來源的支持以及可能與特定貸款相關的其他信用因素。通常,這些貸款得到主要各方適當保證金抵押品和擔保的支持。 |
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特別提到的其他資產(特別提及)(RR 7)-一種具有潛在弱點的貸款,如果不糾正,將導致更嚴重的評級。*這一評級是針對目前受到保護但可能較弱的信用,因為不利的特徵或條件,如果不糾正,將導致進一步降級。 |
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不合格(RR 8)-至少有一個已明確定義的弱點的貸款。此評級適用於以下情況:在評估時,主要還款來源不可行,或者資本或抵押品不足以支持貸款,而次級還款手段不能提供足夠的支持來抵消已確定的弱點。損失潛力存在於不合標準的貸款總額中,但不一定存在於個別貸款中。 |
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可疑(RR 9)-具有已識別的弱點且沒有有效的二級還款來源的貸款。通常,這些信貸的主要還款來源受損,二級來源不足以防止信貸損失。目前還不能確定損失的確切金額。 |
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損失(RR 10)-被認為無法收回的貸款或貸款的一部分。 |
根據定義,信用風險等級特別提及(RR 7)、不合標準(RR 8)、可疑(RR 9)和損失(RR 10)是批評貸款,而不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和損失(RR 10)是分類貸款。所有這些定義都是由所有銀行監管機構標準化的,一般平等地適用於每一家貸款機構。其餘的信用風險等級被認為是合格信用,完全由Trustmark定義。
為了加強這一過程,Trustmark已確定將對貸款進行單獨評估,並將執行正式分析,並根據分析將貸款減記為可變現淨值。在以下情況下,Trustmark將單獨評估貸款並將其從池中移除:
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總風險敞口為50萬美元的商業非權責發生貸款(不包括政府擔保或由Trustmark存款或有價證券擔保的債務部分)或更多。 |
21
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商業應計不合標準貸款,總風險敞口為#美元 |
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商業應計貸款被視為總風險敞口為50萬美元的TDR(不包括政府擔保或由Trustmark存款或有價證券擔保的債務部分)或更多。*如果認為貸款與貸款池的其餘部分沒有相似的風險特徵,貸款將被單獨評估。否則,貸款將留在池中並進行持續監控。 |
每個信貸員都會持續評估分配給他們的信用的內部風險評級的適當性。Trustmark的資產審查區域對Trustmark的大部分商業貸款組合進行獨立的信用質量審查,包括每個貸款類別的基本信用質量以及對Trustmark貸款政策和貸款管理流程的遵守情況。
除了上述持續的內部風險率監測外,Trustmark的信用質量審查委員會每月召開會議,對所有#美元的貸款進行審查。
此外,對重要的開發、商業建設、多户和非業主自住項目進行定期審查。這些審查評估每個特定項目的位置、項目估值、完工進度、租賃狀態、當前財務信息、租金、運營費用、現金流、遵守預算和預測以及其他適用的信息。除首席信貸官外,高級和區域信貸官還審查彙總結果,並確定現有風險評級和應計狀態的適當性。
消費信貸
不符合最低自定義信用分數的消費者LHFI由管理層每季度進行審查。零售信用審查委員會按地區、個人地點和官員審查不符合最低通過自定義分數的批准的數量和百分比,以確保Trustmark繼續發放高質量貸款。
Trustmark通過其收集活動每天監測逾期消費者LHFI的水平和嚴重程度。“每月都會按交付渠道在產品和市場層面對消費者LHFI拖欠進行詳細評估,其中納入了承保時感知到的風險水平。”
22
下表按信用質量指標和貸款類別列出了基於最新分析的貸款攤銷成本基礎(以千美元為單位):
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2020年6月30日 |
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商用LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發 土地和其他土地: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 以下物業: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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由非農業、非住宅保護 以下物業: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他擔保房地產: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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23
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2020年6月30日 |
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商用LHFI |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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商業和工業貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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國家和其他政治分區 銀行貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他商業貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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24
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2020 |
|
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
2016 |
|
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在先 |
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循環貸款 |
|
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總計 |
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||||||||
截至2020年6月30日 |
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消費者LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及建築業 其他土地: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 以下物業: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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由非農業、非住宅保護 以下物業: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他擔保房地產: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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25
|
|
按起始年份分列的定期貸款 |
|
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|||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
2016 |
|
|
在先 |
|
|
循環貸款 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2020年6月30日 |
|
消費者LHFI |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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消費貸款: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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消費者LHFI總數 |
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總LHFI |
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下表列出了2019年12月31日按貸款類別和信用質量指標劃分的LHFI(以千美元為單位):
|
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2019年12月31日 |
|
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商用LHFI |
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通行證- 類別1-6 |
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特別提到- 第7類 |
|
|
不合標準 - 第8類 |
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令人懷疑的是- 第9類 |
|
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小計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他 我們的土地 |
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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其他有擔保的房地產 |
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商業和工業貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他貸款 |
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26
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消費者LHFI |
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當前 |
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逾期 30-89天 |
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|
逾期 90天或更長時間 |
|
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非應計項目 |
|
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小計 |
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總LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他 我們的土地 |
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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其他有擔保的房地產 |
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商業和工業貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他貸款 |
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逾期LHFS
LHFS逾期
Trustmark沒有對2020年前6個月或2019年前6個月為GNMA提供的任何拖欠貸款行使回購選擇權。
信貸損失撥備,LHFI(ACL)
Trustmark針對LHFI的ACL方法基於FASB ASC子主題326-20中的指導以及其主要監管機構的監管指導。ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款中收取的淨金額。LHFI投資組合中的信用質量由管理層持續監控,並反映在貸款ACL中。ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合內在預期損失的估計。扣除復甦後的淨額。
貸款損失估算過程涉及適當考慮Trustmark的LHFI投資組合細分市場的獨特特徵的程序。這些細分市場被進一步細分為貸款類別,即信用風險受到監控的水平。*在計算津貼水平時,信用損失假設是使用一個模型估計的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件以及對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。對投資組合和個人信用的評估本質上是主觀的,因為它們需要估計。關於特定情況的事實和情況的假設和判斷。確定津貼的適當性是複雜的,需要管理層對內在不確定事項的影響做出判斷。*在未來一段時期,根據當時流行的因素和預測,對整個LHFI投資組合的評估可能會導致津貼和信用損失費用發生重大變化。
Trustmark使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及包括新冠肺炎大流行影響在內的合理和可支持的預測有關的相關可用信息來評估ACL。*Trustmark使用第三方軟件應用程序,使用特定於每個貸款池的方法和假設來計算ACL的定量部分。*津貼的定性部分基於一般經濟條件和影響Trustmark整體的其他內部和外部因素以及具體的LHFI。考慮的因素包括以下因素:*貸款政策和程序、經濟
27
信貸條件和集中度、投資組合的性質和數量、業績趨勢和外部因素.因此,將撥備的數量和質量部分相加,以確定信貸損失撥備總額,這反映了管理層基於合理和可支持的預測對未來狀況的預期。
ACL中報告的預期信用損失金額的估算方法有兩個基本組成部分:一個是具有相似風險特徵的貸款池的估計預期信用損失的集體或集合組成部分,另一個是涉及與其他貸款不具有共同風險特徵的個別貸款的特定資產組成部分,以及此類個別貸款的預期信用損失的衡量。在估算集體組成部分的信用損失撥備時,貸款根據貸款產品類型和相似的風險特徵被劃分到貸款池中。
由房地產擔保的貸款和由房地產投資組合部門擔保的其他貸款包括商業和住宅物業的貸款。這些貸款的承銷過程包括對借款人和擔保人的財務狀況和實力的分析,過去類似項目的經驗,市場需求和在既定預算和時間表內成功完成擬議項目的前景,標的抵押品的價值,永久融資的可用性,最高貸款與價值比率,最低股本要求,可接受的攤銷期限和最低償債範圍要求。根據物業類型。借款人的財務實力和償還債務的能力仍然是承保的主要重點。除了對擬議的創收物業項目進行分析外,財務實力的評估還基於分析工具,這些分析工具考慮了歷史和預測的現金流和業績。此外,還考慮了擔保人提供的額外支持。這些貸款的最終償還對利率變化、總體經濟狀況、流動性和長期融資的可用性非常敏感。
商業和工業LHFI投資組合部分包括為各種目的向許多類型的企業提供的商業貸款,例如通常由應收賬款和庫存擔保的短期營運資本貸款,由這些資產擔保的設備和固定資產購買,以及Trustmark地理市場內的定期融資。*Trustmark商業和工業貸款的信貸承銷流程包括分析歷史和預測的現金流和業績,評估借款人和擔保人的財務實力(反映在當前和詳細的財務信息中),以及評估支持信貸的基礎抵押品。*Trustmark的商業和工業貸款信貸承銷流程包括分析歷史和預測的現金流和業績,評估借款人和擔保人的財務實力(反映在當前和詳細的財務信息中),以及評估支持信貸的基礎抵押品
消費者LHFI投資組合部分由貸款組成,這些貸款是在評估借款人的能力、信用和抵押品後承銷的。評估借款人的能力時會考慮以下幾個因素,包括借款人的就業、收入、當前債務、資產和物業的股本水平。信用評估使用信用報告進行評估,該報告提供信用評分以及借款人當前和過去有關其信用歷史的信息。我們獲得了全面的房地產評估,以幫助評估抵押品。根據貸款價值比和債務收入比,在評估是否發起貸款時,貸款金額和留置權頭寸也會被考慮在內。因此,這些借款人特別容易受到經濟趨勢下滑的影響,比如對房價和需求以及失業率水平產生負面影響的狀況。
國家和其他政治部門LHFI以及其他商業LHFI投資組合部門主要包括向非存款金融機構(如抵押貸款公司、財務公司和其他金融中介機構)提供的貸款,向國家和政治部門提供的貸款,以及向非營利組織和慈善組織提供的貸款。這些貸款是根據貸款的特定性質或目的以及基礎抵押品進行承銷的,並對貸款的具體償還來源給予了特別考慮。
28
下表介紹了Trustmark的每個投資組合部門、貸款類別、貸款池以及ACL方法和虧損驅動因素:
投資組合細分市場 |
|
貸款類別 |
|
借款池 |
|
方法論 |
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虧損動因 |
以房地產作抵押的貸款 |
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建築、土地 土地開發和其他土地 |
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1-4户住宅 基礎設施建設 |
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地段及發展 |
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未改良的土地 |
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所有其他消費者 |
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其他由1-4人擔保 三個家庭住宅 三個物業 |
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消費者1-4個家庭-第一留置權 |
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所有其他消費者 |
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非住宅業主自住 |
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由非農業保護, **非住宅物業 |
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非業主自住- 酒店/汽車旅館 |
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非業主佔用的辦公室 |
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非所有者自住-零售業 |
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非業主自住-高級 三個生活/療養院 |
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非業主自住- 與所有其他項目相比 |
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非住宅業主自住 |
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其他有擔保的房地產 |
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非住宅非業主 無人居住的公寓 |
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非住宅業主自住 |
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非業主自住- 與所有其他項目相比 |
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由以下機構擔保的其他貸款 中國房地產市場 |
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其他建築 |
|
其他建築 |
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由1-4個家庭保護 **住宅物業 |
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Trustmark抵押貸款 |
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商業和 增加工業貸款 |
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商業和 增加工業貸款 |
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工商業- --非營運資本 |
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工商業- 增加營運資金 |
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信用卡 |
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消費貸款 |
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消費貸款 |
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信用卡 |
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透支 |
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所有其他消費者 |
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國家和其他政治 三個分部貸款 |
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國家和其他政治 三個分部貸款 |
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國家的義務和 **政治分區 |
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其他商業貸款 |
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其他商業貸款 |
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其他貸款 |
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工商業- --非營運資本 |
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工商業- 增加營運資金 |
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一般來説,Trustmark使用DCF方法來估計貸款池信貸損失撥備的數量部分。DCF模型由兩個關鍵部分組成,損失動因分析(LDA)和現金流分析。對於使用DCF方法的貸款池,根據貸款池的不同,有多個假設。*通過為每個貸款類別開發LDA,對每個貸款池使用合理和可支持的預測。LDA使用來自聯邦金融機構的沖銷數據
29
考試委員會(FFIEC)構建週期性違約率(PDR)的報告。將PDR分解為違約概率(PD)。使用數據運行數據迴歸。為五花八門宏觀經濟變量,以確定哪些變量與Trustmark的損失相關。應用使用第三方基準預測計算季度PD。 除了……之外這個PD,違約損失(LGD)是使用一種稱為Frye Jacobs的方法得出的。 Frye Jacobs方法是一個數學公式,它跟蹤LGD和PD之間隨時間的關係,並根據PD預測水平預測LGD。該模型方法適用於施工範圍內的所有水池。,土地開發和其他土地,由1-4個家庭住宅物業擔保,由非農、非住宅物業和其他不動產擔保d貸款類別以及所有其他消費者和其他貸款池。
對於與商業和工業貸款相關的池,Trustmark使用自己的PD和LGD數據,而不是上述宏觀經濟變量和Frye Jacobs方法來計算PD和LGD,因為沒有與Trustmark的損失相關的可辯護的宏觀經濟變量。*Trustmark利用第三方債券違約研究得出州和政治細分池義務的PD和LGD。*由於該池中沒有損失,沒有發現任何可辯護的宏觀經濟因素相互關聯。
PD和LGD措施與預付款數據結合使用,作為DCF模型的輸入,以計算個人貸款水平的現金流。基於貸款條款的合同現金流根據PD、LGD和預付款進行調整,以得出虧損現金流。這些虧損現金流被貸款的票面利率貼現,得出基於貼現現金流的量化虧損。*預付款研究由第三方針對每個適用的池每季度更新。
由於這些貸款的具體特點,對某些貸款池使用了另一種估算ACL的方法。對於非DCF池,特別是那些使用加權平均剩餘期限(WORM)方法的池,剩餘壽命被納入ACL定量計算。
Trustmark確定,可以對其所有貸款池的12個月期間做出合理和可支持的預測。如果LHFI投資組合中貸款的壽命超過這一預測期,Trustmark使用四個季度的返回期,並在貸款剩餘壽命的基礎上直線恢復到歷史平均值。目前生產中的計量經濟學模型反映了部門或池級別的違約概率(PD)對宏觀經濟變量變化的敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係,量化儲備納入了對未來狀況的合理和可支持的預測,這些預測將影響其資產價值,正如FASB ASC主題326所要求的那樣。在穩定的預測下,這些線性迴歸將合理地預測一個池的PD。然而,由於新冠肺炎大流行,用於合理和可支持的預測的宏觀經濟變量發生了迅速變化。*在目前的水平上,尚不清楚目前正在生產的模型是否會產生合理的代表性結果,因為這些模型最初是使用2004年至2017年的數據估計的。*在此期間,發生了一場傳統的、儘管嚴重的經濟衰退。因此,計量經濟學模型對類似的未來PD水平很敏感。
在2020年第二季度,Trustmark修訂了ACL方法,以防止計量經濟學模型超出其輸入變量的合理邊界。在應用定期預報時,Trustmark選擇建立一個上限和下限流程。這樣,管理層在設置數量儲備時就不會依賴於未被觀察到和未經檢驗的關係。這一方法適用於所有投入變量,包括:南方人口普查失業率、全國失業率、全國GDP、南方人口空置率和最優惠利率。
上下限是以宏觀經濟變量的分佈為基礎,通過在分佈的上下限(分別為第1和第99位)選取極端百分位數。然後使用這些上下限來計算預測值超出上下限範圍的預測時段的PD。對於本期而言,與定量建模過程中使用的宏觀經濟變量相關的預測受到了不利影響,原因是定量建模過程中使用的宏觀經濟變量的預測受到了不利的影響。對於本期而言,定量建模過程中使用的宏觀經濟變量相關的預測會受到不利影響,原因是預測值超出了上限和下限範圍。對於本期而言,與定量建模過程中使用的宏觀經濟變量相關的預測受到了不利影響新冠肺炎的影響,導致存款準備金率整體上調。
ACL方法中使用的定性因素包括:
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• |
貸款政策和程序 |
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• |
經濟狀況和信貸集中度 |
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• |
投資組合的性質和數量 |
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• |
性能趨勢 |
|
• |
外部因素 |
雖然所有這些因素都被納入總體方法,但目前只有兩個因素被認為是積極的:經濟狀況以及信貸和業績趨勢的集中。
30
其中兩個Trustmark‘s最大的 貸款類別貸款是由非農、非住宅物業擔保的,還是由其他房地產擔保的?. 可信標記被選來創造一個定性因素特指為.SE貸款 班級哪個地址?Es都市圈經濟條件的變化及其應用IES額外的池級儲備。 這個定性因素是基於第三-政黨市場數據和預測趨勢,並更新季刊由於有信息可用,請按市場和貸款池分類.
對於業績趨勢因素,Trustmark使用遷移分析將額外的ACL分配給每個池中的未通過/拖欠貸款。通過這種方式,管理層相信,ACL將直接反映風險的變化,基於池中貸款的表現,無論是下降還是改善。
與其他貸款沒有共同風險特徵的個人貸款的ACL是根據發起時的實際利率計算的預期未來現金流的折現值與貸款的攤銷成本基礎或可變現淨值之間的差額。ACL是貸款的可變現淨值與其攤餘成本基礎(扣除以前的沖銷和遞延貸款費用和成本後)之間的差額。抵押品依賴型貸款除外。當借款人遇到財務困難時,貸款是抵押品依賴型貸款,預計將通過出售抵押品來償還貸款。抵押品依賴型貸款的預期信用損失是指貸款的攤銷成本基礎與抵押品的公允價值之間的差額,並根據出售的估計成本進行調整。抵押品依賴型貸款的公允價值估計是根據抵押品的當前市值或原樣價值的評估價值得出的。通常來自最近收到和審查的評估。目前的評估是根據檢查日期每年進行一次,如果市場條件有必要,也會更頻繁。評估是從國家認證的評估師那裏獲得的,基於某些假設,這些假設可能包括建築或開發狀況以及物業的最高和最佳使用情況。所有這些評估都由Trustmark的評估審查部門審查,以確保它們是可接受的,並根據與資產處置相關的成本向下調整價值。無論計算出的預期信用損失是否被確定為永久性的。
LHFI會從ACL中扣除,隨後的任何收回都將貸記ACL賬户。預期收回的金額不得超過之前註銷和預計註銷的金額的總和。*Trustmark的貸款政策規定了確定何時註銷貸款時應遵循的指導方針。當確定貸款無法收回且沒有擔保作為可銀行資產繼續存在時,商業用途LHFI將被註銷。*由1-4個家庭住宅房地產擔保的消費者LHFI通常被註銷或減記至公允價值。*由1-4個家庭住宅房地產擔保的消費者LHFI通常被註銷或減記至公允價值。*由1-4個家庭住宅房地產擔保的消費者LHFI通常被註銷或減記至公允價值。*商業用途LHFI由1-4個家庭住宅房地產擔保的LHFI通常被註銷或減記至公允價值包括擔保貸款和無擔保貸款在內,一般都會在拖欠120天后沖銷。消費者循環信用額度和信用卡債務通常會在拖欠180天或之前沖銷。
下表按2020年6月30日使用的計量方法分解了ACL和貸款的攤銷成本基礎(以千美元為單位):
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2020年6月30日 |
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前交叉韌帶 |
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LHFI |
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單獨評估信用損失 |
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集體評估信用損失 |
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ACL總數 |
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單獨評估信用損失 |
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集體評估信用損失 |
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總LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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— |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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— |
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其他有擔保的房地產 |
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— |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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— |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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— |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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— |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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31
下表按以下減值評估方法對貸款損失準備和LHFI餘額進行了分類:2019年12月31日(千美元):
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2019年12月31日 |
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貸款損失撥備 |
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LHFI |
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單獨評估 |
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集體評估 |
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總計 |
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單獨評估 |
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集體評估 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他貸款 |
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總計 |
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$ |
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ACL中的更改如下所示期間(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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期初餘額 |
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$ |
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FASB ASU 2016-13年度採用調整: |
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LHFI |
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( |
) |
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— |
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貸款損失撥備、後天貸款轉移 |
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— |
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收購貸款ACL調整 |
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已註銷的貸款 |
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) |
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( |
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) |
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( |
) |
恢復 |
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淨(沖銷)回收 |
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( |
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PCL |
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期末餘額 |
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下表詳細説明瞭所示期間按貸款類別劃分的ACL的變化(以千美元為單位):
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截至2020年6月30日的三個月 |
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期初餘額 |
|
|
沖銷 |
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恢復 |
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PCL |
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期末餘額 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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) |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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( |
) |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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( |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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— |
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— |
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( |
) |
|
|
|
|
其他商業貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年6月30日的三個月,房地產貸款和其他抵押貸款的個人住房貸款利率上升,主要是因為新冠肺炎對ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量產生了負面影響,如全國和南方失業率、全國國內生產總值、最優惠利率和南方空置率。
32
商業和工業貸款組合的個人信用貸款減少了$。
下表詳細説明瞭所示期間按貸款類別劃分的ACL的變化(以千美元為單位):
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
期初餘額 |
|
|
FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
PCL |
|
|
期末餘額 |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
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|
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|
|
|
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|
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
商業和工業貸款 |
|
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
消費貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他商業貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年6月30日的6個月,房地產和消費貸款擔保的貸款和其他貸款的PCL上升,主要是因為新冠肺炎對ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量產生了負面影響,如全國和南方失業率、全國國內生產總值、最優惠利率和南方空置率。
商業和工業貸款組合的個人信用貸款減少了$。
下表詳細説明瞭所列期間按貸款類別劃分的LHFI貸款損失撥備的變化(以千美元為單位):
|
|
2019 |
|
|||||||||||||||||
|
|
天平 1月1日, |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
為以下事項撥備的款項 貸款損失 |
|
|
天平 六月三十日, |
|
|||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設、土地開發和其他土地貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註4--收購貸款
Trustmark與聯邦存款保險公司(FDIC)達成的損失分擔協議,涵蓋由1-4個家庭住宅物業擔保的收購擔保貸款,協議將於2021年到期。
33
根據FASB ASU 2016-13的修正案,FASB ASC主題326於2020年1月1日對Trustmark生效後,Trustmark選擇將其現有收購貸款作為包括在LHFI投資組合中的購買信用惡化(PCD)貸款進行會計處理。Trustmark選擇保留以前在FASB ASC子主題310-30下記帳的貸款池,“應收賬款-信用質量惡化的貸款和債務證券”,並將繼續將這些池作為記賬單位進行核算。只有在註銷、償還或出售這些貸款時,這些貸款才會從現有的貸款池中移除。*一旦採用FASB ASC主題326,為每個池確定ACL,並將其添加到池的賬面價值中,以建立新的攤銷成本基礎。池的未付本金餘額與新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣,這些溢價或折扣將在池的剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用FASB ASC主題326後,信貸損失撥備的變化通過PCL記錄。因此,獲得的貸款為$
截至2019年12月31日,收購貸款包括以下內容(千美元):
|
|
2019年12月31日 |
|
|
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
|
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
消費貸款 |
|
|
|
|
其他貸款 |
|
|
|
|
獲得性貸款 |
|
|
|
|
減去貸款損失、已獲得貸款的撥備 |
|
|
|
|
購得貸款淨額 |
|
$ |
|
|
下表列出了所列期間收購貸款賬面淨值的變化(以千美元為單位):
|
|
後天 受損的 |
|
|
後天 非ASC 310-30 (1) |
|
||
賬面價值,2019年1月1日淨值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
轉帳(2) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
利息收入增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收到的付款(淨額) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備、已獲得貸款撥備的變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面價值,截至2019年12月31日的淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
利息收入增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收到的付款(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備、已獲得貸款撥備的變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面價值,截至2020年6月30日的淨值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
(2) |
|
(3) |
|
34
在FASB ASC下主題根據OPIC 310-30,可增加收益是收購時預期現金流超出收購減值貸款初始公允價值的部分,如果未來現金流的時間和金額是合理可估測的,則可增加收益在貸款估計壽命內使用有效收益率法記錄為利息收入。
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
期初可增加產量 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
利息收入增加 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
處置,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
從不可增生的差異重新分類(1) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
期末可增加收益率 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
(1) |
|
下表列出了所列期間購置貸款的貸款損失撥備的組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
淨(沖銷)回收 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
貸款損失準備金、已獲得貸款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
35
下表顯示了截至2019年12月31日按貸款類別和信用質量指標獲得的貸款(單位:千美元):
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
商業貸款 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
通行證- 類別1-6 |
|
|
特別值得一提的是- 第7類 |
|
|
不合標準- 第8類 |
|
|
令人懷疑的是- 第9類 |
|
|
小計 |
|
|||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設、土地開發 土地和其他土地 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
由1-4個家庭保護 **住宅物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
由非農業保護, **非住宅物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
已獲得貸款總額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
當前 |
|
|
逾期 30-89天 |
|
|
逾期 90天或更長時間 |
|
|
非應計項目(1) |
|
|
小計 |
|
|
總計 收購的銀行貸款 |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設、土地開發 土地和其他土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
由1-4個家庭保護 **住宅物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非農業保護, **非住宅物業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
商業和工業貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
消費貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
已獲得貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
收購的貸款沒有計入FASB ASC分主題310-30項下。 |
下表提供了截至2019年12月31日合同逾期和非應計收購貸款的賬齡分析(以千美元為單位):
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
逾期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
90天 或者更多。(1) |
|
|
總計 |
|
|
非應計項目(2) |
|
|
當前 貸款 |
|
|
收購總額 貸款 |
|
|||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建造業、土地發展及建築業 開發其他土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非農業、非住宅保護 三個物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已獲得貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
逾期90天或更長時間,但仍在積累利息。 |
(2) |
|
36
附註5-按揭銀行業務
抵押服務權
抵押貸款服務權(MSR)的活動在下表中詳細列出了所列各時期的情況(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
維修資產的來源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值變動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
由於市場變化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由於徑流 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
Trustmark使用由第三方管理的評估模型來確定MSR的公允價值,該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。Trustmark在確定MSR的公允價值時考慮了條件預付率(CPR)和貼現率,條件預付率是一種估計的貸款預付款率,它使用與正在評估的貸款類似的先前貸款的歷史預付款率。CPR或貼現率假設的增加將導致MSR的公允價值減少,而任一假設的減少將導致MSR的公允價值增加。-截至2020年6月30日,MSR的公允價值包括假設的平均提前還款速度為
已償還/已售出的按揭貸款
在2020和2019年的前六個月,Trustmark的銷售額為
下表詳細説明瞭在2020年6月30日和2019年12月31日為他人出售和服務的抵押貸款(以千美元為單位):
|
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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$ |
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$ |
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政府全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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其他 |
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為他人出售和提供服務的按揭貸款總額 |
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$ |
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$ |
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由於貸款喪失抵押品贖回權,Trustmark的貸款服務組合受到損失。如果確定出售的貸款違反了Trustmark在出售時做出的陳述或擔保,則Trustmark有義務回購貸款的未償還本金餘額,或為了貸款的經濟利益而使購買者變得完整,此處稱為抵押貸款服務回撥費用。此類陳述和擔保通常包括關於缺少或不充分檔案文件的貸款、不符合投資者指南的貸款、在貸款全部付清之前,可以提出退還請求。但是,在2013年1月1日或之後交付給聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)和聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)的抵押貸款受2014年5月更新的貸款和銷售陳述和保修框架的約束,該框架提供了FNMA和FHLMC將不會因違反某些銷售陳述和保修(如付款歷史和質量控制審查)而行使補救措施(包括退還請求)的某些情況
當收到回退請求時,Trustmark會評估該請求,並根據請求的性質採取適當的操作。FNMA和FHLMC需要Trustmark來提供對回退請求的響應
37
合理估計未來潛在按揭貸款償還費用的準備金要求存在固有的不確定性。*未來償還費用取決於許多主觀因素,包括購買者的審查程序和出售的貸款的潛在再融資活動,以及陳述和擔保項下的後續後果。*Trustmark認為,它已適當地為潛在的抵押貸款服務償還請求預留了資金。*Trustmark認為,它已適當地為潛在的抵押貸款服務償還請求預留了資金。*Trustmark認為,它已適當地為潛在的抵押貸款服務返還請求預留了資金。
附註6-其他房地產
截至2020年6月30日,Trustmark在地理上的其他房地產分佈主要集中在其五個關鍵市場地區:阿拉巴馬州、佛羅裏達州、密西西比州、田納西州和德克薩斯州,其他房地產賬面金額的相當大一部分的最終復甦很容易受到這些地區市場狀況變化的影響。
在所列期間,其他房地產的變化和收益(虧損)淨額如下(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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加法 |
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處置 |
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) |
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( |
) |
資產減值 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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收益(虧損),包括銷售其他房地產的淨額 *其他房地產費用 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
截至2020年6月30日和2019年12月31日,按財產類型劃分的其他房地產包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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||
建築、土地開發和其他土地財產 |
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$ |
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$ |
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|
1-4套家庭住宅物業 |
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非農、非住宅物業 |
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其他房地產合計 |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日和2019年12月31日,按地理位置劃分的其他房地產包括以下內容(以千美元為單位):
|
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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阿拉巴馬州 |
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$ |
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$ |
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|
弗羅裏達 |
|
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|
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密西西比(1) |
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|
|
|
|
田納西州(2) |
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|
德克薩斯州 |
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— |
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— |
|
其他房地產合計 |
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$ |
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$ |
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(1) |
|
(2) |
|
截至2020年6月30日和2019年12月31日,其他房地產餘額包括美元
38
附註7-租契
下表詳細説明瞭所列期間的淨租賃費用組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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融資租賃 |
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使用權資產攤銷 |
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租賃負債利息 |
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經營租賃成本 |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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轉租收入 |
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( |
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( |
) |
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) |
淨租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表詳細説明瞭本報告所列期間租賃負債計量中包括的現金付款(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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||
融資租賃 |
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|
包括在經營活動中的經營現金流 |
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$ |
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$ |
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|
融資現金流包括在融資租賃義務項下的付款中 |
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|
經營租約 |
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|
包括在其他經營活動中的營業現金流(固定付款),淨額 |
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包括在其他經營活動中的營業現金流(負債減少),淨額 |
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|
下表詳細説明瞭與2020年6月30日和2019年12月31日的租賃相關的資產負債表信息,以及加權平均租賃條款和貼現率(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
|
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2019年12月31日 |
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||
融資租賃使用權資產,扣除累計折舊後的淨額 |
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$ |
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$ |
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融資租賃負債 |
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經營性租賃使用權資產 |
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經營租賃負債 |
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加權平均租期 |
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融資租賃 |
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經營租約 |
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加權平均貼現率 |
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融資租賃 |
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% |
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% |
經營租約 |
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% |
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% |
截至2020年6月30日,融資和經營租賃項下的未來最低租金承諾如下(千美元):
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|
融資租賃 |
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經營租約 |
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2020年(不包括截至2020年6月30日的六個月) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此後 |
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最低租賃付款總額 |
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扣除的利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債 |
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$ |
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39
附註8-存款
截至2020年6月30日和2019年12月31日,存款包括以下內容(千美元):
|
|
2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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無息需求 |
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$ |
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生息需求 |
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儲蓄 |
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時間 |
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總計 |
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附註9-根據回購協議出售的證券
Trustmark利用根據回購協議出售的證券作為與隔夜回購協議相關的借款來源,並將其未設押的投資證券作為抵押品提供給商業存款客户。-Trustmark根據FASB ASC子主題860-30“轉讓和服務-擔保借款和抵押品”,將根據回購協議出售的證券作為擔保借款入賬。根據回購協議出售的證券按與交易相關的收到的現金金額申報。Trustmark持續監測抵押品水平,並可能需要
|
|
2020年6月30日 |
|
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2019年12月31日 |
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抵押貸款支持證券 |
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其他住房抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或GNMA發行或擔保 |
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$ |
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$ |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或GNMA發行或擔保 |
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根據回購協議出售的證券總額 |
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$ |
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|
$ |
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附註10-與客户簽訂合同的收入
Trustmark根據FASB ASC主題606“與客户的合同收入”對與客户的合同收入進行會計處理,該主題規定,收入的確認方式應描述向客户轉讓商品或服務的方式,其金額應反映Trustmark期望有權換取這些商品或服務的對價。*與客户簽訂合同的收入要麼在一段時間內以描述Trustmark業績的方式確認,要麼在產品或服務的控制權轉移到客户手中的某個時間點確認。*Trustmark與客户簽訂的合同收入應以描述Trustmark業績的方式確認,或者在將商品或服務的控制權轉移到客户手中的時間點確認。*Trustmark與客户簽訂的合同收入應以反映Trustmark業績的方式確認,或在將商品或服務的控制權轉移給客户的時間點確認淨額和部分銀行卡及其他手續費和其他收入,都在FASB ASC主題606的範圍內。出售其他房地產的損益,包括在Trustmark的非利息支出中,作為其他房地產支出,也在FASB ASC主題606的範圍內。在FASB ASC主題606的範圍內,出售其他房地產的損益也在FASB ASC主題606的範圍內。
當房產控制權移交給買方時,Trustmark記錄出售其他房地產的損益。Trustmark將出售其他房地產的損益計入其他房地產費用,淨額。截至2020年6月30日的三個月和六個月的其他房地產銷售導致淨虧損$。
40
下表列出了按可報告經營部門和收入流分列的各報告期間的非利息收入(以千美元為單位):
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
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截至2019年6月30日的三個月 |
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|
主題606 |
|
|
非主題 606 (1) |
|
|
總計 |
|
|
主題606 |
|
|
非主題 606 (1) |
|
|
總計 |
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||||||
一般銀行業務部門 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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財富管理細分市場 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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保險部門 |
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保險佣金 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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整合 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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(1) |
非利息收入不在FASB ASC主題606的範圍內,包括客户衍生品收入和銀行卡內的雜項信用卡手續費收入和其他費用;抵押銀行業務,淨額;税收抵免攤銷,聯邦存款保險公司賠償資產的增加,各種人壽保險單的現金退還價值,Trustmark的非合格遞延補償計劃的收益,其他合夥企業投資和其他淨額內的租金收入;以及證券 收益(虧損),淨額。 |
41
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
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|
主題606 |
|
|
非主題 606 (1) |
|
|
總計 |
|
|
主題606 |
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非主題 606 (1) |
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|
總計 |
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一般銀行業務部門 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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財富管理細分市場 |
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銀行卡及其他手續費 |
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財富管理 |
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銀行卡及其他手續費 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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(1) |
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附註11-界定福利和其他退休後福利
合格的養老金計劃
Trustmark為被收購金融機構的某些員工維持一項名為Trustmark公司養老金計劃(持續計劃)的非繳費納税合格的固定收益養老金計劃(持續計劃),以履行Trustmark對通過收購獲得的計劃覆蓋的員工所做的承諾。
下表列出了有關持續計劃在所列期間的定期福利淨成本的信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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因一次性清償而確認的淨虧損 |
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確認淨精算損失 |
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淨定期收益成本 |
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42
在截至2020年12月31日的計劃年度,Trustmark對持續計劃的最低要求貢獻為$
補充退休計劃
Trustmark維持着一項不受限制的補充退休計劃,涵蓋主要高管和高級管理人員以及選擇推遲費用的董事。該計劃根據參與者的承保工資或遞延費用提供退休和/或死亡福利。*儘管計劃福利可以從Trustmark的一般資產中支付,但Trustmark已經為該計劃覆蓋的參與者購買了人壽保險合同,這些合同可能用於為該計劃未來的福利支付提供資金。該計劃的衡量日期是12月31日。由於2014年前的合併,Trustmark已經購買了該計劃覆蓋的參與者的人壽保險合同。*由於2014年前的合併,Trustmark已經購買了該計劃覆蓋的參與者的人壽保險合同。*由於2014年前的合併,Trustmark已經購買了該計劃覆蓋的參與者的人壽保險合同。其計劃福利在合併日期前被凍結。
下表提供了有關Trustmark的非合格補充退休計劃在所述期間的定期福利淨成本的信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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攤銷先前服務費用 |
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確認淨精算損失 |
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淨定期收益成本 |
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附註12--股票和激勵性薪酬
Trustmark已授予股票和激勵性薪酬獎勵以及符合股票和激勵薪酬計劃(股票計劃)規定的單位。目前和未來的股票和獎勵薪酬獎勵的授予受股票計劃的條款約束,股票計劃旨在為Trustmark提供靈活性,使其有能力激勵、吸引和留住關鍵員工和董事的服務。股票計劃還允許Trustmark向關鍵員工和董事授予不合格的股票期權、激勵股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和業績單位。
限制性股票授予
表現獎
Trustmark的表現獎被授予
時間授予獎
Trustmark的時間授予獎結束
43
下表彙總了顯示期間的庫存計劃活動:
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截至2020年6月30日的三個月 |
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性能 獎項和單位 |
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時間既得利益 獎項和單位 |
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期初非既得股 |
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授與 |
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非既得股,期末 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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性能 獎項和單位 |
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時間既得利益 獎項和單位 |
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期初非既得股 |
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授與 |
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解除限制 |
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沒收 |
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非既得股,期末 |
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下表列出了所列期間股票計劃下獎勵和單位的薪酬支出信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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表演獎和表演獎單位 |
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時間授予的獎項和單位 |
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總補償費用 |
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附註13--或有事項
與借貸相關的
Trustmark承諾提供信貸,並在正常業務過程中開具備用和商業信用證(信用證),以滿足客户的融資需求,承諾提供信用證和信用證的賬面金額接近該等金融工具的公允價值。
信貸承諾是指根據特定條件向客户提供貸款的協議。信貸承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於許多此類承諾預計將在沒有充分動用的情況下到期,總承諾額不一定代表未來的現金需求。在另一方不履行信貸承諾的情況下,信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。*Trustmark在做出這些承諾時,採用與其在貸款過程中相同的信貸政策和標準。*獲得的抵押品基於交易的性質和借款人的評估信用。截至2020年6月30日和2019年6月30日,Trustmark有未使用的信貸承諾$
履約備用信用證是Trustmark為確保客户向第三方履行義務而發出的有條件承諾。當客户未能償還未償還的貸款或債務工具時,金融備用信用證不可撤銷地要求Trustmark向第三方受益人付款。當客户未能履行某些合同上的非金融義務時,履約備用信用證不可撤銷地要求Trustmark向第三方受益人付款。當開具信用證時,Trustmark使用與信用風險和抵押品相同的政策,這些政策是在客户不履行信用證的情況下,Trustmark面臨的信用損失的最大風險為$
Trustmark採用了FASB ASC主題326,從2020年1月1日起生效,該主題要求Trustmark估計表外信貸敞口的預期信貸損失,這些風險敞口不能無條件取消。*Trustmark在表外維護一個單獨的ACL
44
資產負債表信用風險,包括無資金支持的貸款承諾和信用證,這些風險包含在隨附的綜合資產負債表中,截至2020年6月30日.
表外信用敞口的預期信貸損失是通過計算合同期內不能由Trustmark無條件取消的敞口的承諾使用率來估計的。*Trustmark為該期間生成貸款池級別的無資金支持的金額。*Trustmark將貸款池視為封閉式或開放式。封閉式貸款池是通常最高可提供100%資金的貸款池,如其他建築和非所有者佔用的貸款池。開放式貸款池是那些行為類似於左輪手槍的貸款池,如Trustmark對被認為是不限成員名額的貸款池使用融資利率。*Trustmark每期計算不限成員名額貸款池的融資利率。*為了減少波動性並在融資利率中納入歷史經驗,Trustmark使用十二個季度移動平均數。對於封閉式貸款池,Trustmark採取保守的方法,使用100%的融資利率。*將融資利率應用於池無資金承諾餘額,以確保準備金將按照Trustmark認為的池的方式應用到池中。對於封閉式貸款池,Trustmark採取保守的方法,使用100%的融資利率。*該融資利率應用於池無資金承諾餘額,以確保準備金將按照Trustmark認為的池的方式應用到池中適用總準備金率。總準備金率包括當期預期信用損失率的定量和定性方面。總準備金率是特定於貸款池的,並應用於未到位的金額,以確保貸款池中未到位的部分考慮到定量和定性的損失因素,與應用於有資金的貸款池的方法一致。
表外信貸敞口ACL的變化如下所示期間(以千美元為單位):
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2020年6月30日 |
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2020年6月30日 |
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期初餘額 |
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FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
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與表外信貸敞口相關的信貸損失費用 |
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表外信貸敞口限額的調整計入非利息支出中與表外信貸敞口相關的信用損失費用。*2020年第二季度表外信貸敞口限額的增加主要是由於新冠肺炎疫情對整體經濟的負面影響以及量化計算ACL時使用的宏觀經濟因素導致經濟預測的淨變化。
對於Trustmark無條件可取消的表外信貸風險,或在取消安排之前可能提取的此類安排下的未提取金額,不報告任何信用損失估計。
法律程序
Trustmark的全資子公司TNB在多起與斯坦福金融集團倒閉相關的訴訟中被列為被告。
2009年8月23日,佩吉·羅伊夫·羅斯坦(Peggy Roif Rotstein)、格思裏·阿博特(Guslee Abbott)、凱瑟琳·伯內爾(Catherine Burnell)、史蒂文·奎魯茲(Steven Queyrouze)、詹姆·亞歷克西斯·阿羅約·博恩斯坦(Jaime Alexis Arroyo Bornstein)和胡安·C·奧拉諾(Juan C.Olano)(集體原告)代表自己和所有其他類似處境的人向得克薩斯州哈里斯縣地區法院提起了據稱的集體訴訟,將TNB和其他四家金融機構和一名個人列為被告,每一家機構都與Trustmark沒有關聯。(Ii)據稱可歸因於斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)一名或多名被告合謀實施欺詐和/或幫助和教唆欺詐的損害賠償,理由是被告知道或應該知道斯坦福金融集團正在進行非法和欺詐性的計劃。斯坦福金融集團的原告要求進行陪審團審判。兩級原告沒有量化損害賠償。(Ii)斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)的一名或多名被告涉嫌合謀實施欺詐和/或幫助和教唆欺詐,理由是被告知道或應該知道斯坦福金融集團正在進行非法和欺詐性的計劃。
2009年11月,這起訴訟被某些被告轉移到聯邦法院,然後由美國多區訴訟委員會移交給德克薩斯州北區(達拉斯)的聯邦法院,在那裏,多個與斯坦福大學有關的事項正在進行預審程序的合併。2010年5月,所有被告(包括TNB)都提出了駁回訴訟的動議。2010年8月,法院授權並批准成立一個官方的斯坦福投資者委員會(OSIC),以代表斯坦福投資者的利益,並在某些情況下,向斯坦福大學投資者委員會(Stanford Investors Committee,OSIC)提出駁回訴訟的動議。2010年8月,法院授權並批准成立一個官方的斯坦福投資者委員會(OSIC),以代表斯坦福投資者的利益,並在某些情況下,OSIC提交了一項動議,要求幹預這一行動。2012年9月,地區法院將此案提交治安法官審理和裁決某些審前問題。2012年12月,法院批准了OSIC的幹預動議,OSIC對其他被告之一的金融機構提出了幹預者申訴。在2013年2月,OSIC提交了一份
45
對TNB和其餘被告金融機構提出索賠的第二份幹預者申訴。OSIC試圖追回:(I)據稱每名被告從斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)收取的費用、據稱從斯坦福金融集團存款中獲得的利潤以及每名被告據稱從斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)獲得的其他款項中涉嫌欺詐性轉移的金額;(Ii)每名被告涉嫌與斯坦福金融集團合謀進行欺詐和/或援助和/或援助的損害賠償。以及(Iii)懲罰性賠償。OSIC沒有量化損害賠償。
2013年7月,所有被告(包括TNB)都提出動議,要求駁回OSIC的索賠。2015年3月,法院發佈了一項命令,授權各方進行關於等級認證的發現,擱置所有其他發現,併為各方完成關於等級認證問題的簡報設定了最後期限。2015年4月,法院部分批准和部分駁回了被告提出的駁回集團原告和OSIC索賠的動議。此外,法院駁回了集團原告的所有欺詐性轉移索賠,並駁回了OSIC的某些索賠。此外,法院駁回了TNB和其他金融機構被告提出的駁回OSIC推定欺詐性轉移索賠的動議。
2015年6月23日,法院允許集體原告提交第二份修訂後的集體訴訟起訴書(SAC),該起訴書對TNB和其他某些被告提出了新的指控,罪名是(I)協助、教唆和參與欺詐計劃,(Ii)協助、教唆和參與違反德克薩斯州證券法,(Iii)協助、教唆和參與違反受託責任,(Iv)協助、教唆和參與皈依和(V)共謀。被告(包括TNB)提出動議,要求駁回SAC,並重新考慮法院先前駁回OSIC對TNB和作為訴訟被告的其他金融機構的推定欺詐性轉讓索賠的動議。2016年7月27日,法院駁回了TNB和其他金融機構被告提出的駁回SAC的動議,並駁回了TNB和其他金融機構被告提出的重新考慮法院在駁回OSIC建設性欺詐之前提出的重新考慮法院的動議。OSIC提交了一項動議,尋求下令解除證據發現暫緩執行,並建立審判時間表。2016年11月4日,OSIC提交了第一份修改後的幹預者起訴書,其中增加了以下指控:(I)協助、教唆或參與違反《德克薩斯證券法》(Texas Securities Act),以及(Ii)協助、教唆或參與違反受託責任。2017年11月7日,法院駁回了階級原告尋求階級認證和指定階級代表和律師的動議,認定共同的事實問題並不佔主導地位。
2019年5月3日,個人投資者和實體提出了幹預訴訟的動議。2019年9月18日,法院駁回了幹預動議。2019年10月14日,某些擬議的幹預者提交了上訴通知。
2009年12月14日,在路易斯安那州阿森鬆教區地區法院,Harold Jackson、Paul Blaine和Carolyn Bass Smith、Christine Nichols和Ronald and Ramona Hebert分別提起了另一起與斯坦福大學相關的訴訟,他們將TNB(錯誤命名為Trust National Bank)和其他與Trustmark沒有關聯的個人和實體列為被告。該起訴書尋求追回這些個人原告因斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)倒閉而損失的資金(除了違反了路易斯安那州統一的信託、證券和敲詐勒索法律。但起訴書沒有量化原告尋求追回的金額。2010年1月,訴訟被某些被告轉移到聯邦法院,然後由美國多區訴訟小組移交給德克薩斯州北區(達拉斯)的聯邦法院,那裏正在合併多個與斯坦福大學相關的案件進行預審程序。2010年3月29日,法院擱置了該案。地區法院將此案移交治安法官審理和裁定某些預審問題。
2016年4月11日,Trustmark獲悉,多倫多道明銀行(TD Bank)於同一天向加拿大安大略省高等法院(Superior Court Of Justice)提起了另一起與斯坦福相關的訴訟,將TNB和其他三家與Trustmark沒有關聯的金融機構列為被告。*起訴書尋求一份聲明,具體説明TNB和其他被告在對TD銀行提起的訴訟中被認定對任何損失和損害負有責任的程度加拿大(“聯合清盤人訴訟”),以及TD銀行在聯合清盤人訴訟中被勒令支付的任何判決、利息和費用的分擔和賠償。到目前為止,TNB還沒有收到與這一訴訟相關的通知。
2019年11月1日,在保羅·布萊恩·史密斯(Paul Blaine Smith)、卡羅琳·巴斯·史密斯(Carolyn Bass Smith)和其中確認的其他原告提起的起訴書(史密斯起訴書)中,TNB被列為被告。史密斯的起訴書是在德克薩斯州哈里斯縣的地區法院提起的,並將TNB和其他四家金融機構和一名個人列為被告,每一家機構都與Trustmark沒有關聯。*史密斯的起訴書涉及斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)的倒閉,與上文總結的其他與斯坦福有關的未決訴訟也是如此。
46
2020年1月15日,法院批准了斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)破產管理人暫停州法院訴訟的動議。2020年2月26日,TNB將訴訟移交給德克薩斯州南區的聯邦法院。Trustmark及其律師正在以公開的形式仔細評估史密斯的申訴,並將在查明更多重要事實的情況下更新前述描述。
TNB與斯坦福金融集團的關係始於Trustmark於2006年8月收購一家總部位於休斯頓的銀行,在正常業務過程中包括代理銀行和其他傳統銀行服務,但所有與斯坦福相關的訴訟都處於預審階段。
2019年12月30日,艾莉森·米爾斯(Alysson Mills)以法院指定的亞瑟·拉馬爾·亞當斯(Adams)和麥迪遜木材地產有限公司(Madison Timber Properties,LLC)(麥迪遜木材)的接管人身份向美國密西西比州南區北區地區法院(The Court)提起訴訟,點名TNB、另外兩家都與Trustmark沒有關聯的密西西比州金融機構TNB和兩名個人,其中一人一直受僱於TNB為了接管財產的利益,也為了據稱被亞當斯和麥迪遜木材公司詐騙的某些投資者,損害賠償(包括懲罰性賠償)和相關費用據稱可歸因於被告的行為,這些行為據稱促成了亞當斯和麥迪遜木材公司從事的非法和欺詐活動。
TNB與亞當斯和麥迪遜木材公司的關係包括正常業務過程中的傳統銀行服務。
Trustmark及其子公司也是在正常業務過程中出現的其他訴訟和其他索賠的當事人,其中一些訴訟主張與貸款、託收、服務、投資、信託和其他商業活動相關的索賠,一些訴訟聲稱要求實質性的損害賠償。
上述所有懸而未決的法律訴訟都在激烈辯論中。根據FASB ASC分主題450-20,“或有損失”,當訴訟事項出現可能且可合理評估的或有損失時,Trustmark將建立訴訟事項的應計責任。*目前,Trustmark認為,根據其評估和法律顧問的建議,任何此類訴訟中的損失都是不可能的,無法合理估計。
注14-每股收益(EPS)
下表反映了用於計算所述期間基本和稀釋每股收益的加權平均份額(以千為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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基本股份 |
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稀釋後股份 |
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在確定稀釋每股收益時,加權平均反稀釋股票獎勵被排除在外。下表反映了報告期間的加權平均反稀釋股票獎勵(單位:千):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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加權平均反稀釋股票獎勵 |
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附註15-現金流量表
下表反映了顯示期間的特定事務處理金額(以千美元為單位):
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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已繳所得税 |
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$ |
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$ |
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存款和借款的利息支出 |
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從貸款到其他房地產的非現金轉移 |
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為租賃負債產生的使用權資產融資 |
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— |
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租賃負債產生的經營性使用權資產 |
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47
附註16-股東權益
監管資本
Trustmark和TNB必須遵守基於風險的最低資本和槓桿資本要求,這一點在第一部分項目1中的“資本充足率”一節中有所描述。-Trustmark的2019年年度報告業務由聯邦銀行監管機構管理。聯邦法規定義的這些資本要求涉及對資產、負債和某些表外工具的定量和定性衡量標準。Trustmark和TNB的基於風險的最低資本要求包括一個資本保存緩衝,包括以下各項:
48
下表提供了Trustmark和TNB在2020年6月30日和2019年12月31日生效的監管資本標準下的實際監管資本金額和比率(以千美元為單位):
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實際 |
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監管資本 |
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最低要求 |
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為了身體健康 |
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金額 |
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比率 |
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要求 |
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大寫 |
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2020年6月30日: |
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普通股一級資本(風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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一級資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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% |
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總資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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% |
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第1級槓桿(相對於平均資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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% |
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2019年12月31日: |
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普通股一級資本(風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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一級資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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總資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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第1級槓桿(相對於平均資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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% |
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% |
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% |
股票回購計劃
2016年3月11日,Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,
2019年4月1日,Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,Trustmark的股票回購金額為
2020年1月28日,Trustmark董事會批准了一項新的股票回購計劃,從2020年4月1日起生效,根據該計劃,
49
2020年3月9日,Trustmark暫停了股票回購計劃s至保存在新冠肺炎大流行期間為客户提供支持的資金。
其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了所列期間累計其他綜合收益(虧損)組成部分的淨變化以及分配給每個組成部分的相關税收影響(以千美元為單位)。由於一次性結算而確認的淨虧損和淨精算虧損的變動計入定期淨福利成本的計算中(詳情見附註11-定義的福利和其他退休後福利)。與養老金和其他退休後福利計劃相關的重新分類調整包括在隨附的綜合損益表中的工資和員工福利以及其他費用中。與現金流量對衝衍生工具相關的重新分類調整包括在隨附的綜合損益表中的其他利息支出中。
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截至2020年6月30日的三個月 |
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截至2019年6月30日的三個月 |
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税前 金額 |
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税金(費用) 效益 |
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税後淨額 金額 |
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税前 金額 |
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税金(費用) 效益 |
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税後淨額 金額 |
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可供出售的證券和轉讓的證券: |
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產生的未實現持股淨收益(虧損) 在這段時間裏,有幾個人 |
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( |
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未實現持有虧損淨額變動 *已轉讓至持有至到期日的證券 |
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( |
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( |
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可供出售的證券總額 出售和轉讓證券 |
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養老金和其他退休後福利計劃: |
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已實現變化的重新分類調整 淨收入下降: |
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已確認的一次性淨虧損 三項和解協議 |
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養老金和其他退休後福利總額 新的計劃 |
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現金流對衝衍生品: |
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生效日累計損益變動 *現金流對衝衍生品 |
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已實現(損益)的重新分類調整 淨收入增長 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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50
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截至2020年6月30日的6個月 |
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截至2019年6月30日的6個月 |
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税前 金額 |
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税金(費用) 效益 |
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税前 金額 |
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税金(費用) 效益 |
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税後淨額 金額 |
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可供出售的證券和轉讓的證券: |
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產生的未實現持股淨收益(虧損) 在這段時間裏,有幾個人 |
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未實現持有虧損淨額變動 *已轉讓至持有至到期日的證券 |
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可供出售的證券總額 出售和轉讓證券 |
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養老金和其他退休後福利計劃: |
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已實現變化的重新分類調整 淨收入下降: |
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已確認的一次性淨虧損 三項和解協議 |
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淨精算損失的變動 |
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養老金和其他退休後福利總額 新的計劃 |
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現金流對衝衍生品: |
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生效日累計損益變動 *現金流對衝衍生品 |
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已實現(損益)的重新分類調整 淨收入增長 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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下表列出了所列期間累計其他綜合收益(虧損)各組成部分餘額的變化情況(以千美元為單位)。所有金額均為扣除税金後的淨額。
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有價證券 可用 待售商品 並將其轉移到 有價證券 |
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定義 效益 養老金項目 |
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現金流量 樹籬 衍生物 |
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總計 |
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2020年1月1日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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從累計其他金額重新分類的金額 --綜合收益(虧損) |
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淨其他綜合收益(虧損) |
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2020年6月30日的餘額 |
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2019年1月1日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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從累計其他金額重新分類的金額 --綜合收益(虧損) |
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淨其他綜合收益(虧損) |
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2019年6月30日的餘額 |
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51
附註17-公允價值
按公允價值計量的金融工具
Trustmark在確定公允價值時使用的方法主要基於使用獨立的、基於市場的數據,以反映在測量日期市場參與者之間交換頭寸時合理預期的價值。按公允價值陳述的資產的主要部分的性質是可以使用價格或投入進行估值,這些價格或投入可以通過各種獨立的數據提供商很容易地觀察到。Trustmark為公允估值數據選擇的提供商是廣泛認可和接受的供應商,其評估支持金融機構、投資和共同基金的定價功能。所有Trustmark選擇的公平估值數據提供商都是廣泛認可和接受的供應商,其評估支持金融機構、投資和共同基金的定價功能。和投資組合經理。Trustmark記錄和評估了供應商使用的定價方法,並維護定期測試估值異常的內部流程。
Trustmark利用獨立的定價服務就可供出售的證券組合的賬面價值向其提供建議。*作為Trustmark程序的一部分,會根據市場變化評估服務提供的價格是否合理。*當存在可疑價格時,Trustmark會進一步調查以確定價格是否有效。如果需要,可能會利用其他市場參與者來確定正確的公允價值。Trustmark還在與定價來源就其價格發現方法進行徹底討論時,審查並確認了其決定。
抵押貸款承諾的價值基於類似抵押品、期限、利率和交付的證券價格,貸款有資格代替特定證券交付。*Trustmark獲得由市場數據供應商提供的廣泛的抵押證券價格,然後從廣泛的證券交易商名單中累積價格。這些價格通過抵押管道管理系統進行處理,該系統根據不同特徵(到期日、期限、利率和抵押品)的相似性,累積並分離所有貸款承諾和遠期銷售交易。這些價格與I.e..,“可交付”),用於在市場上觀察到的相應擔保。
Trustmark通過使用主流市場參與者假設和市場參與者估值流程來估計MSR的公允價值。該估值會定期與其他第三方公司的估值進行測試和驗證。
Trustmark從使用行業標準貼現現金流方法的第三方定價服務獲得利率掉期的公允價值。此外,信用估值調整被納入公允價值,以考慮潛在的不良風險。在調整其利率掉期合同的公允價值以考慮不良風險的影響時,Trustmark考慮了任何適用的信用增強,如抵押品過帳、門檻、相互看跌和擔保。與FASB的公允價值計量指導相結合,Trustmark做出了會計政策選擇,以
Trustmark已經確定,用於評估其提供給合格商業借款人的利率互換的大部分投入屬於公允價值層次的第二級,而與這些衍生品相關的信用估值調整利用了第三級投入,例如對當前信用利差的估計。*Trustmark評估了信用估值調整對其利率互換整體估值的影響的重要性,並確定信用估值調整對這些衍生品的整體估值並不重要。因此,Trustmark將其利率互換估值歸類為
Trustmark還利用交易所交易的衍生工具(如國庫券期貨合約和期權合約)實現公允價值回報,以抵消可歸因於利率的MSR的公允價值變化。*這些衍生工具的公允價值是根據活躍市場對相同資產的報價確定的,因此它們可以被歸類到公允價值層次的第一級。此外,Trustmark在其抵押銀行領域利用利率鎖定承諾等衍生品工具,這些工具缺乏可觀察到的估值輸入,導致它們被納入公允價值層次的第三級。
目前,Trustmark沒有提出通過內部建模得出的公允價值。如果需要公平估值的倉位出現與現有方法無關的情況,Trustmark將盡一切合理努力獲得市場參與者的假設,或獨立評估。
52
金融資產負債
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債,按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平分隔(以千美元為單位)。截至2020年6月30日的六個月和截至2019年12月31日的年度的公允價值水平之間沒有轉移。
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2020年6月30日 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券 |
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持有待售貸款 |
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抵押貸款償還權 |
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其他資產-衍生工具 |
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其他負債--衍生工具 |
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2019年12月31日 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券 |
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持有待售貸款 |
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抵押貸款償還權 |
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其他資產-衍生工具 |
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其他負債--衍生工具 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月,按公允價值經常性計量的3級資產變動摘要如下(以千美元為單位):
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MSR |
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其他資產- 衍生物 |
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平衡,2020年1月1日 |
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包括在抵押銀行業務中的總淨(虧損)收益(淨額)(1) |
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加法 |
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銷售額 |
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平衡,2020年6月30日 |
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當期收益(虧損)總額計入收益 可歸因於未實現收益變化或 截至2020年6月30日,公司虧損仍在繼續 |
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$ |
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餘額,2019年1月1日 |
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$ |
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包括在抵押銀行業務中的總淨(虧損)收益(淨額)(1) |
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加法 |
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銷售額 |
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餘額,2019年6月30日 |
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所包括期間的總收益(虧損)金額 *可歸因於未實現利潤變化的其他收益 截至2019年6月30日,收益或虧損仍保持不變 |
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) |
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$ |
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(1) |
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53
Trustmark可能需要不時根據GAAP在非經常性基礎上以公允價值計量某些資產。2020年6月30日的資產是在非經常性基礎上以公允價值計量的,包括抵押品依賴型LHFI。當借款人遇到財務困難時,貸款依賴抵押品,預計將通過出售抵押品來償還貸款。抵押品依賴型貸款的預期信用損失是根據貸款的攤餘成本基礎之間的差額來衡量的。根據預計銷售成本進行調整。抵押品依賴型貸款的公允價值估計是基於當前市場價值或抵押品價值的評估價值得出的,通常是從最近收到和審查的評估中得出的。當前評估是根據檢查日期按年排序的,如果市場條件有必要,也會更頻繁地進行評估。當前評估是從國家認證的評估師那裏獲得的,基於某些假設,這些假設可能包括建築或開發狀況以及物業的最高和最佳使用情況。*這些評估由Trustmark‘s審查。*這些評估是由Trustmark’s審查的。*這些評估是由Trustmark‘s審查的。這些評估是由Trustmark’s審查的由於與資產處置相關的成本,價值被下調。截至2020年6月30日,Trustmark的未償還餘額為$
非金融資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值計量的某些非金融資產包括喪失抵押品贖回權的資產(初始確認或隨後的減值)、商譽減值測試第二階段中按公允價值計量的非金融資產和非金融負債,以及在減值評估中按公允價值計量的無形資產和其他非金融長期資產。
其他房地產包括通過喪失抵押品贖回權獲得的、以成本或估計公允價值中較低者計價的資產。公允價值基於獨立評估和其他相關因素。在止贖後公允價值的確定中,管理層還考慮其他因素或最近的發展,例如自估值時起的市場狀況變化和考慮處置計劃的預期銷售價值,這可能導致調整以降低評估中顯示的抵押品價值估計。*定期重估在公允價值中被歸類為3級
喪失抵押品贖回權的資產為$
金融工具的公允價值
FASB ASC主題825“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括那些在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。
截至2020年6月30日和2019年12月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下(單位:千美元):
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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攜載 價值 |
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估計數 公允價值 |
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攜載 價值 |
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估計數 公允價值 |
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金融資產: |
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級別2輸入: |
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現金和短期投資 |
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持有至到期的證券 |
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3級輸入: |
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LHFI和PPP淨貸款 |
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購得貸款淨額(1) |
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財務負債: |
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級別2輸入: |
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存款 |
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購買的聯邦基金和出售的證券 **回購協議 |
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其他借款 |
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次級債務證券 |
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54
(1) |
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公允價值期權
Trustmark已選擇在公允價值選項下對其抵押LHFS進行會計處理,這些抵押LHF的利息收入在LHFS和LHFI的利息和費用中報告。抵押LHFS的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整。*抵押LHFS受到積極管理和監控,並可能通過使用衍生品來緩解貸款的某些市場風險。這些衍生工具以公允價值列報,公允價值的變化在抵押貸款銀行記為非利息收入。淨額。*LHFS公允價值的變動在很大程度上被衍生工具的公允價值變動所抵消。*截至2020年6月30日的三個月和六個月,淨虧損#美元。
下表提供了有關LHFS截至2020年6月30日和2019年12月31日根據公允價值期權入賬的公允價值和未償還合同本金的信息(以千美元為單位):
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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LHFS的公允價值 |
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LHFS未償還合同本金 |
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公允價值減去未付本金 |
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附註18-衍生金融工具
指定為對衝工具的衍生工具
2013年4月4日,Trustmark簽訂了一份初級次級債券的遠期利率掉期合同,名義總金額為#美元。
利率互換於2019年12月31日到期;因此,
55
未被指定為對衝工具的衍生工具
Trustmark利用交易所交易的衍生品工具組合,如國庫券期貨合約和期權合約,實現公允價值回報,在經濟上對衝可歸因於利率的MSR公允價值的變化。這些交易被認為是獨立的衍生品,否則沒有資格進行對衝會計。這些衍生品工具的名義總金額為$
作為Trustmark在抵押貸款銀行領域風險管理戰略的一部分,利用了遠期銷售合同等衍生工具。-Trustmark在遠期銷售合同下的義務包括承諾在未來某個日期在二級市場交付抵押貸款,這些衍生工具的公允價值的變化在抵押貸款銀行中記為非利息收入,並被LHFS的公允價值變化所抵消。*Trustmark在這些衍生工具下的表外債務總額為$
Trustmark還在其抵押貸款銀行領域利用利率鎖定承諾等衍生工具。利率鎖定承諾是與客户的住宅抵押貸款承諾,在指定的時間段內保證特定的利率。這些衍生工具的公允價值變動在抵押貸款銀行淨記錄為非利息收入,並被遠期銷售合同的公允價值變動所抵消。*Trustmark在這些衍生工具下的表外債務總額為$
Trustmark直接向尋求管理其利率風險的合格商業貸款客户提供某些衍生品產品。*Trustmark通過與機構衍生品市場參與者簽訂抵銷利率掉期交易,在經濟上對衝與商業貸款客户執行的利率掉期交易。*作為本計劃的一部分執行的衍生品交易不被指定為合格對衝關係,因此,隨着公允價值的變化(在銀行卡和其他費用中記錄為非利息收入),這些衍生品按公允價值計價。*因為這些衍生品除了抵押品條款外,還有鏡像合同條款,以減輕銀行卡和其他費用中記錄為非利息收入的公允價值。*Trustmark擁有總名義金額為#美元的利率掉期。
與信用風險相關的或有特徵
Trustmark與其金融機構交易對手達成了協議,其中包含一些條款,即如果Trustmark對其任何債務違約,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,那麼Trustmark也可以被宣佈對其衍生品義務違約。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,與這些協議相關的負債頭寸利率掉期的終止價值為$,其中包括應計利息,但不包括對不履行風險的任何調整。
當Trustmark作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同,分擔與某些利率掉期相關的信用風險時,信用風險參與協議就會產生。這些協議規定償還因標的掉期的第三方違約而造成的損失。在2020年6月30日和2019年12月31日,Trustmark已經簽訂了
56
表格披露
下表披露了Trustmark綜合資產負債表中截至2020年6月30日和2019年12月31日的衍生工具的公允價值,以及這些衍生工具對Trustmark在報告期間的經營業績的影響(以千美元為單位):
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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利率合約: |
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包含在其他資產中的期貨合約 |
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包括在其他資產中的交易所交易購買期權 |
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包括在其他資產中的場外書面期權(利率鎖定) |
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包括在其他資產中的利率掉期 |
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包括在其他資產中的信用風險參與協議 |
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包括在其他負債中的期貨合約 |
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包括在其他負債中的遠期合同 |
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包括在其他負債中的交易所交易的書面期權 |
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包括在其他負債中的利率掉期 |
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包括在其他負債中的信用風險分擔協議 |
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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套期保值關係中的衍生品 |
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從累計的其他項目中重新分類的損益金額 綜合收益(虧損)和確認的其他利息 這是一筆不計成本的費用。 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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抵押貸款銀行確認的淨收益(虧損) |
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銀行卡及其他費用中確認的損益金額 |
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下表披露了被指定為現金流量套期保值的衍生工具的税後其他綜合收益(虧損)中包含的金額(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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現金流套期保值關係中的衍生品 |
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在其他綜合項目中確認的損益金額 税後淨收益(虧損) |
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) |
Trustmark的利率掉期衍生工具須遵守主淨額結算協議,因此有資格在綜合資產負債表中抵銷。Trustmark已選擇不抵銷其綜合資產負債表中的任何衍生工具。
衍生資產的抵銷 |
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截至2020年6月30日 |
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債務總額不會完全抵消年內的損失 財務狀況聲明聲明 |
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毛 金額: 公認 資產 |
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總金額 抵消了中國經濟增長的影響 聲明日期: 財務狀況 |
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淨資產總額為美元 資產在以下時間列示: 這份聲明是從以下幾個方面發佈的: 財務狀況 |
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金融 儀器 |
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現金和抵押品 收到 |
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淨額 |
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衍生物 |
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57
衍生工具負債的抵銷 |
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截至2020年6月30日 |
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債務總額不會完全抵消年內的損失 財務狀況表 |
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毛 數額 公認 負債 |
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總金額 抵消了中國經濟增長的影響 聲明日期: 財務狀況 |
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淨資產總額為美元 已呈列負債 在他的聲明中,他説: 財務狀況 |
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金融 儀器 |
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現金和抵押品 貼出 |
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淨資產金額 |
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衍生物 |
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衍生資產的抵銷 |
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截至2019年12月31日 |
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債務總額不會完全抵消年內的損失 財務狀況表 |
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毛 數額 公認 資產 |
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總金額 抵消了中國經濟增長的影響 聲明日期: 財務狀況 |
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淨資產總額為美元 資產在以下時間列示: 這份聲明是從以下幾個方面發佈的: 財務狀況 |
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金融 儀器 |
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現金和抵押品 收到 |
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衍生工具負債的抵銷 |
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截至2019年12月31日 |
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債務總額不會完全抵消年內的損失 財務狀況表 |
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毛 數額 公認 負債 |
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總金額 抵消了中國經濟增長的影響 聲明日期: 財務狀況 |
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淨資產總額為美元 已呈列負債 在他的聲明中,他説: 財務狀況 |
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金融 儀器 |
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現金和抵押品 貼出 |
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淨資產金額 |
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衍生物 |
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注19-細分市場信息
Trustmark的管理報告結構包括
除內部分配外,每個可報告部門的會計政策與Trustmark的會計政策相同。後臺運營支持的非利息費用根據這些服務的估計使用情況分配給細分市場。Trustmark通過在匹配期限的基礎上分配資金成本或收益信用的過程來衡量其業務部門的淨利息收入。在這個過程中,稱為“資金轉移定價”,對業務部門持有的資產收取適當的資金成本,或將承擔負債的潛在收益記入業務部門的貸方。扣除這些費用和信用後,將流向一般銀行部門,其中包括負責確定TNB的資金和利率風險策略的管理團隊。
58
下表按可報告部門披露了報告期間的財務信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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一般銀行業務 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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非利息收入 |
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59
附註20--最近通過的會計政策和即將發佈的會計公告
最近採用的會計政策
除以下詳述的變化外,Trustmark一直將其會計政策應用於隨附的合併財務報表中所列的所有期間。
ASU 2018-15,“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40):客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算(FASB新興問題特別工作組的共識)。”ASU 2018-15發佈於2018年8月,旨在降低實施雲計算服務安排的成本會計的複雜性。ASU 2018-15將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化的要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本的要求保持一致。ASU 2018-15的修正案要求實體遵循FASB ASC分主題350-40中的指導,即“無形資產-好的”“為了確定哪些實施成本作為與服務合同相關的資產,以及哪些成本要支出。ASU 2018-15修正案還要求實體在託管安排的期限內(即,安排的不可取消期限加上(1)如果實體合理確定行使該選擇權則延長安排的選擇權,(2)如果實體合理確定不行使選擇權則終止安排的選擇權,則終止該安排的選擇權)的資本化實施成本,以支付該託管安排的資本化實施成本。(2)ASU 2018-15修正案還要求一個實體在託管安排的期限內(即,該安排的不可取消期限加上(1)如果該實體合理確定不會行使該選擇權,則終止該安排的選擇權)的資本化實施成本。以及(3)延長(或不終止)行使選擇權由供應商控制的安排的選擇權)。ASU 2018-15還要求一個實體在損益表中列報與資本化實施成本相關的費用,作為與安排的託管要素(服務)相關的費用,並在現金流量表中對資本化實施成本的付款進行分類,其方式與支付與託管要素相關的費用的方式相同。-ASU 2018-15對TruTU2018-15生效。(3)選擇權的行使由供應商控制的安排)。ASU 2018-15還要求一個實體在損益表中列報與資本化實施成本相關的費用,作為與安排的託管要素(服務)相關的費用,並在現金流量表中對資本化實施成本的付款進行分類,方式與支付與託管要素相關的費用相同。, 2020年。目前,Trustmark沒有任何與託管安排相關的重大實施成本,這些託管安排是本ASU範圍內的服務合同;因此,採用ASU 2018-15沒有影響Trustmark的合併財務報表。
ASU 2018-13,“公允價值計量(主題820):披露框架--公允價值計量披露要求的變化。”本ASU修正案於2018年8月發佈,刪除了FASB ASC主題820中的披露要求,涉及(1)公允價值層次第1級和第2級之間轉移的金額和原因;(2)各級之間轉移的時間政策;(3)第3級公允價值計量的估值過程;以及(4)對於非公共實體,報告期末經常性第3級公允價值計量的收益中包括的期間未實現損益的變化。ASU還修改了披露要求,規定:(1)要求非公共實體披露調入和調出公允價值層次的第3級公允價值以及購買和發行第3級資產和負債的情況,以取代第3級公允價值計量的前滾;(2)對於某些計算資產淨值的實體的投資,只有在被投資人已將清算時間告知該實體或公開宣佈該時間的情況下,該實體才被要求披露被投資人資產清算的時間和贖回限制可能失效的日期;(2)對於某些計算資產淨值的實體的投資,要求該實體披露被投資人資產清算的時間,以及贖回限制可能失效的日期,以代替公允價值層次結構中的第3級轉移以及購買和發行第3級資產和負債的信息(3)顯然,計量不確定性披露是為了傳達截至報告日期計量不確定性的信息。此外,本ASU還增加了對公共實體的披露要求,內容包括:(1)報告期末經常性公允價值計量的其他全面收益中包括的期間未實現損益的變化,以及(2)用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。*ASU 2018-13號修正案對Trustmark生效。, 2020年。採用ASU 2018-13沒有對Trustmark的合併財務報表產生實質性影響。FASB ASC主題820要求的信息披露在本報告的附註17-公允價值中提供。
亞利桑那州立大學2017-04年度,“無形資產-商譽和其他(話題350):簡化商譽減損測試。2017年1月發佈的ASU 2017-04簡化了要求實體測試商譽減值的方式,從商譽減值測試中剔除了步驟2。步驟2通過將報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值進行比較來衡量商譽減值損失。在計算步驟2下的商譽隱含公允價值時,在ASU 2017-04修訂之前,實體必須執行程序,以確定其資產和負債的減值測試日期的公允價值,包括根據確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值所需的程序。然而,根據ASU 2017-04的修訂,實體應(1)通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來執行其年度或中期商譽減值測試,以及(2)就賬面價值超過報告單位公允價值的金額確認減值費用,但有一項諒解,即確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。ASU 2017-04取消了賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求,如果沒有通過這種定性測試,則執行商譽減值測試的第二步。ASU 2017-04於2020年1月1日對Trustmark生效,本ASU的修訂將適用於年度商譽減值。
60
截至2020年10月1日的測試。根據Trustmark截至2019年10月1日的年度商譽減值測試,其報告單位的公允價值超過賬面價值,因此相關商譽沒有減值。
ASU 2016-13,“金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的衡量”。2016年6月發佈的ASU 2016-13年度將增加FASB ASC主題326“金融工具-信貸損失”,並最終敲定對FASB ASC副主題825-15“金融工具-信貸損失”的修正案。ASU 2016-13年度的修正案旨在通過用反映預期信用損失的方法取代當前已發生的損失減值方法,向財務報表用户提供更多與金融工具預期信用損失和其他信貸承諾相關的決策有用信息,該方法反映了預期的信用損失,需要考慮更廣泛的合理和合理的風險和風險。ASU 2016-13的修訂旨在為財務報表用户提供更多有關金融工具預期信用損失和其他信貸承諾的決策有用信息,方法是用一種反映預期信用損失的方法取代目前發生的損失減值方法,並需要考慮更廣泛的合理和進而反映一個實體當前對所有預期信用損失的估計。ASU 2016-13年度沒有具體規定衡量預期信用損失的方法,允許一個實體應用合理反映其對信用損失估計預期的方法。此外,ASU 2016-13的修正案要求可供出售的債務證券的信用損失作為津貼而不是減記。*ASU 2016-13的修正案,以及FASB隨後發佈的所有ASU,以提供與此主題相關的額外指導和澄清
正如之前披露的那樣,Trustmark成立了一個跨職能的當前預期信用損失(CECL)指導委員會、CECL解決方案開發工作組和CECL工作組,其中包括管理層的適當成員,以評估本ASU和FASB隨後發佈的所有ASU將對Trustmark的財務狀況、運營結果和財務報表披露產生的影響,並確定實施這些ASU中的修正案的最合適方法以及實施修正案所需的任何資源。*Trustmark選擇了第三方供應商來提供補貼
根據ASU 2016-13的修正案,Trustmark選擇保留以前在FASB ASC子主題310-30下記賬的貸款池,並將繼續將這些池作為記賬單位進行記賬。只有在註銷、償還或出售這些貸款時,才會從現有的貸款池中刪除這些貸款。*在採用ASU 2016-13年後,為每個池確定信貸損失撥備,並將其添加到池的賬面價值中,以建立新的攤銷成本基礎。池的未付本金餘額與新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣,這些溢價或折扣將在池的剩餘壽命內攤銷為利息收入。
由於採用了ASU 2016-13的修正案,Trustmark的ACL LHFI減少了#美元。
Trustmark對CECL模式下持有至到期證券和可供出售證券的信貸損失的估計撥備被認為無關緊要,因為投資組合的構成主要是虧損風險最小的政府機構支持證券。因此,Trustmark沒有確認在採納之日通過與持有至到期證券或可供出售證券相關的留存收益進行的累計有效調整。
修訂ASU 2016-13所要求的披露載於本報告的附註2-可供出售並持有至到期日的證券和附註3-為投資而持有的貸款和信貸損失撥備。
待定會計聲明
ASU 2020-04,“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。”ASU 2020-04發佈於2020年3月,旨在有限的時間內提供額外的指導,以減輕核算或承認參考利率改革對財務報告影響的潛在負擔。FASB發佈的ASU 2020-04是對對銀行間同業拆借利率(IBOR)結構性風險的擔憂的迴應,特別是對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將不再使用的風險的擔憂。監管機構已開始實施參考利率改革舉措,以確定更可觀察或更基於交易的替代參考利率。尤其與合同修改和套期保值會計有關。ASU 2020-04修正案是選擇性的,適用於所有實體,在滿足某些標準的情況下,為將GAAP應用於合同修改和受參考匯率改革影響的套期保值關係提供了權宜之計和例外。這些修正案僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率(預計將因參考匯率改革而終止)的合同和套期保值關係。*合同修改的任選權宜之計應一致適用於所有合同或
61
包含相關指導的相關編纂主題或副主題或行業副主題內的交易。雖然可以在單個套期保值關係的基礎上選擇套期保值關係的可選權宜之計。由於ASU 2020-04中的指導旨在幫助實體在全球市場範圍的參考利率過渡期內,它的有效期是有限的,從2020年3月12日到2022年12月31日。銀行管理層目前正在評估LIBOR潛在中斷對Trustmark的影響。目前還不能確定ASU 2020-04的修正案或參考匯率改革將對其合併財務報表產生什麼影響。
ASU 2019-12,“所得税(主題740):簡化所得税的會計核算”。ASU 2019-12於2019年12月發佈,旨在通過刪除FASB ASC主題740(所得税)中一般原則的某些例外情況來簡化所得税的會計處理。尤其是,ASU 2019-12修正案刪除了以下例外情況:(1)持續經營和收入造成虧損或從其他項目(例如,非持續經營或其他全面收益)獲得收益時,期間內税收分配的增量法;(2)當外國子公司成為外國子公司時,確認股權法投資遞延税負的要求。(3)當外國股權法投資成為子公司時,不確認外國子公司遞延納税負債的能力;(4)在今年迄今虧損超過當年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。ASU 2019-12(1)修正案要求實體根據FASB ASC主題740確認部分基於收入的特許經營税(或類似税),並將發生的任何增量金額作為非所得税進行核算;(3)外國股權法投資成為子公司時,不確認外國子公司的遞延税項的能力;以及(4)在今年迄今虧損超過當年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。*ASU 2019-12(1)修正案要求實體根據FASB ASC主題確認部分基於收入的特許經營税(或類似税),並將發生的任何增量金額作為非所得税;(2)要求實體評估何時應將商譽計税基礎的提高視為最初確認賬面商譽的企業合併的一部分,以及何時應將其視為單獨的交易;(3)明確規定實體不需要在其單獨的財務報表中將當期和遞延税項費用的合併金額分配給不納税的法人實體。, 而是可以選擇為既不納税又不被税務機關忽視的法人實體納税;以及(4)要求一個實體在包括制定日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映制定的税法或税率變化的影響。ASU 2019-12年適用於會計年度,這些會計年度內的過渡期從2020年12月15日開始。允許提前採用ASU 2019-12年。包括在尚未發佈財務報表的任何過渡期採用。此外,選擇在過渡期提前採用修正案的實體應反映截至包括該過渡期的年度期初的任何調整。, 選擇提前採納的實體必須在同一時期採納所有修正案。*與不納税的法人單獨財務報表有關的修正案應在所有呈報期間追溯適用。*與外國股權法投資或外國子公司所有權變更有關的修正案應在修正追溯基礎上實施,對截至採納期初的留存收益進行累計調整。*部分以收入為基礎的特許經營税修正案應在所有呈報期間追溯適用,或在所有呈報期間追溯適用。*部分以收入為基礎的特許税修正案應在呈報的所有期間追溯適用。*與外國股權法投資或外國子公司所有權變更有關的修正案應在呈報的所有期間追溯適用。*部分以收入為基礎的特許經營税修正案應在所有呈報的期間追溯適用。*與外國股權法投資或外國子公司所有權變更有關的修正案應在修改後追溯適用通過對截至採用財年開始的留存收益進行累積效果調整,在此基礎上進行調整。*所有其他修訂應以前瞻性為基礎。*Trustmark打算在2021年第一季度採用ASU 2019-12年的修訂。*採用ASU 2019-12年預計不會對Trustmark的合併財務報表產生實質性影響。
ASU 2018-14,“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20):披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改。”ASU 2018-14發佈於2018年8月,修改了針對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。ASU 2018-14的修正案刪除了某些不再被視為成本有利的披露要求,澄清了披露的具體要求,並增加了被確定為相關的披露要求。ASU 2018-14的修正案從2020年12月15日之後的財年開始生效。*Trustmark計劃在2021年第一季度採用這些修正案。管理層目前正在評估ASU 2018-14年度修訂對Trustmark合併財務報表的所有潛在影響;然而,採用ASU 2018-14預計不會對Trustmark的合併財務報表產生實質性影響。
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下是對信保公司(Trustmark)的財務狀況和經營業績的敍述性討論和分析,應結合未經審計的合併財務報表和第一部分中包含的補充財務數據閲讀。項目1.-本報告的財務報表。
業務説明
Trustmark是一家成立於1968年的密西西比州商業公司,是一家總部位於密西西比州傑克遜的銀行控股公司。Trustmark的主要子公司是Trustmark National Bank(TNB),該銀行最初由密西西比州於1889年特許成立。截至2020年6月30日,TNB的總資產為156.9億美元,約佔Trustmark合併資產的99.99%。
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通過TNB及其其他子公司,Trustmark作為一家金融服務機構運營,通過以下方式提供銀行和其他金融解決方案187辦公室和2,798相當於全職員工(以2020年6月30日)位於阿拉巴馬州、佛羅裏達州(主要在該州的西北部或“狹長柄”地區,這裏稱為Trustmark的佛羅裏達市場)、密西西比州、田納西州(在孟菲斯和北密西西比州地區,這裏統稱為Trustmark的田納西市場)和德克薩斯州(主要在休斯頓,這裏稱為Trustmark的德克薩斯市場)。Trustmark的運營沿着三個運營部門進行管理線段、財富管理線段和保險業線段。*有關Trustmark的業務的完整概述,請參閲第一部分中包含的標題為“公司”的部分。項目1-Trustmark的業務截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告 (2019年報).
新冠肺炎更新
Trustmark一直積極主動地應對新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行,並採取全面行動支持客户、同事和它所服務的社區。Trustmark於2020年3月啟動了流行病防範計劃,以保護其員工和客户的健康和安全,並繼續按照疾病控制和預防中心的建議和政府條例的要求採取額外的預防措施。*Trustmark仍然致力於通過其分支機構為客户服務,積極推廣數字接觸點,包括自動櫃員機(ATM)和交互式櫃員機(ITM)網絡以及強大的數字和移動銀行選項。*Trustmark一直積極接觸客户,討論挑戰和解決方案,前提是豁免暫停了所有喪失抵押品贖回權和收回房屋的行為,並避免了信用局對之前最新客户的負面報告。到目前為止,Trustmark的業務活動沒有受到任何重大幹擾。
暴露於壓力較大的行業
新冠肺炎的全部影響是未知的,而且正在迅速演變。它對國際和美國的經濟、市場和就業造成了重大破壞。此次疫情已經並可能繼續對信保服務的某些行業產生重大不利影響。以下是截至2020年6月30日,信保在投資貸款組合中受新冠肺炎影響行業的風險敞口摘要:
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餐廳:未償還餘額總額為1.18億美元,信貸敞口為1.32億美元,貸款總額為347筆,佔Trustmark未償還LHFI投資組合的1.2%,82%的貸款是房地產擔保,41%是提供全方位服務的餐廳,56%是有限服務餐廳,1%是其他。 |
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酒店:未償還餘額總計3.7億美元,信用風險敞口為4.49億美元,貸款總額為100筆,佔Trustmark未償還LHFI投資組合的3.8%,99%的貸款是房地產擔保,由經驗豐富的運營商組成並提供二級擔保人支持,90%在一家大型連鎖酒店下運營。 |
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零售(商業房地產):未償還餘額總額為4.8億美元,信貸敞口為6.01億美元,貸款總額為342筆,佔Trustmark未償還LHFI投資組合的5.0%,22%是擁有強大基本服務租户的獨立建築,5%是雜貨店錨定的,17%是投資級錨定中心,商場敞口只有一個借款人有500萬美元的未償還貸款。 |
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能源:未償還餘額總額為1.137億美元,信貸敞口為3.554億美元,132筆貸款總額佔Trustmark的未償還LHFI投資組合的1.2%,沒有償還或基礎安全與能源儲備價值實現掛鈎的貸款。 |
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高風險商業和工業:總未償還餘額為300萬美元,信貸敞口為1400萬美元,一個借款人。 |
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,Trustmark分別產生了2,440萬美元和5,180萬美元的總信用損失費用,這主要是由於新冠肺炎疫情對整體經濟和宏觀經濟因素的負面影響導致經濟預測的淨變化。由於與新冠肺炎大流行的最終持續時間及其對客户和前景、以及對國家和地方經濟整體的潛在影響相關的重大不確定性,無法保證這場危機最終會如何影響信保的貸款組合。
貸款優惠
2020年3月22日,聯邦銀行機構發佈了一份《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構與可能因新冠肺炎影響而無法履行合同義務的借款人謹慎合作。該指導意見進一步解釋説,在與財務會計準則委員會工作人員協商後,聯邦銀行機構得出結論,短期修改(例如,六個月)在善意的基礎上向截至救助計劃實施日期處於當前狀態的借款人提供的債務重組(TDR)不是問題債務重組(TDR)。2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案),這是一項2萬億美元的刺激計劃,旨在為企業和
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消費者在美國因流感大流行而苦苦掙扎,簽署成為法律。 CARE法案第4013條還涉及與新冠肺炎相關的修改,並明確規定,截至2019年12月31日有效的貸款與新冠肺炎相關的修改不是TDR。然而,2020年4月7日,聯邦銀行機構修訂了早先的指導意見,以澄清2020年3月22日的機構間聲明與CARE法案第4013條之間的相互作用,以及這些機構對消費者保護考慮的看法。 截至2020年6月30日,Trustmark擁有2,646本金餘額總額為$1.419 b億萬在此指導下進行了修改. 此外,截至2020年6月30日,Trustmark有46筆個人貸款,本金餘額總計260萬美元,根據本指南,這些貸款不符合條件,但不被歸類為TDR,因為特許權是臨時性的(不超過六個月)。 更多這些類型的修改可能會在第三2020年第四季度。商業優惠主要是90天的利息,或者90天的全額延遲付款。而消費者的優惠是90天的全額延遲付款。
工資保障計劃
CARE法案中的一項條款包括一項3490億美元的基金,用於通過小企業管理局(SBA)和財政部創建Paycheck Protection Program(PPP)。購買力平價旨在向小企業提供貸款,用於支付員工、租金、抵押貸款利息和水電費。如果所得款項按照購買力平價的要求用於薪資和其他許可用途,則PPP貸款的全部或部分是可以免除的。如果不被免除,這些貸款的全部或部分年利率是固定的1.00%,貸款的前六個月延遲付款。最初,根據CARE法案實施的SBA規則,這些貸款的期限為兩年,但2020年6月5日對CARE法案的修正案規定,從該日期開始發放的貸款的最低貸款期限為5年,並允許貸款人和借款人共同同意修改現有的兩年期貸款,期限為5至10年。如果貸款是由SBA 100%擔保的,則SBA向發起銀行支付1.0%至5.0%的手續費。根據貸款的規模,SBA於2020年4月3日開始接受這些PPP貸款的申請,並於2020年4月16日達到該計劃最初可支付的資金上限。為PPP額外提供3200億美元資金的立法於2020年4月24日簽署成為法律。SBA於2020年4月27日開始接受新資金的申請。根據CARE法案和聯邦銀行機構發佈的臨時最終規則,出於監管資本目的,PPP貸款的風險權重為零,如果作為Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)的一部分質押,則PPP貸款將獲得零風險權重, PPPLF是由美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FRB)設立的,目的是通過PPP貸款擔保的無追索權信貸向PPP貸款人提供流動性來源。
TNB從2020年4月4日(星期六)開始代表其客户向SBA提交申請,並於2020年4月13日(星期一)開始為這些貸款提供資金。通過PPP,TNB擁有9693筆貸款,總計9.697億美元,截至2020年6月30日,TNB的平均未償還貸款規模為10萬美元。扣除2990萬美元的遞延費用和成本後,截至2020年6月30日,PPP貸款總額為9.398億美元。由於PPP貸款的金額和性質,這些貸款不包括在Trustmark的LHFI投資組合中,而是單獨列報在相應的綜合資產負債表中。截至2020年6月30日,TNB有400萬美元的未償還PPP貸款作為PPPLF的抵押品。*Trustmark無法預測將被全部或部分免除的PPP貸款金額它也無法預測PPP貸款和相關費用將對Trustmark的淨利差產生多大影響的程度和時間。然而,TNB參與PPP很可能會對Trustmark在2020年剩餘時間的資產組合和淨利差產生重大影響,因為這些低息貸款和這些貸款賺取的相關手續費的增加。
高管概述
130多年來,Trustmark一直致力於滿足其客户和社區的銀行和金融需求。在新冠肺炎大流行期間,Trustmark仍然專注於提供支持、建議和解決方案,以滿足客户的獨特需求。*2020年前六個月,Trustmark的收費業務強勁增長,與2019年同期相比,非利息收入增加了4,360萬美元,增幅為47.9%。*Trustmark繼續保持和擴大客户關係,這從LHFI投資組合的增長中可見一斑即20.1%。在2020年前六個月,Trustmark致力於長期管理特許經營權,支持投資以促進盈利收入增長,重新調整交付渠道以支持不斷變化的客户偏好,以及重組和效率機會以提升長期股東價值。*Trustmark在2020年第二季度完成對另一家總部位於密西西比州的機構的收購後,繼續投資於其保險業務。此外,Trustmark的資本狀況依然穩健。反映其多元化金融服務業務的持續盈利能力。*Trustmark董事會宣佈季度現金股息為每股0.23美元。*股息將於2020年9月15日支付給2020年9月1日登記在冊的股東。
近期經濟和工業發展情況
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行,疫情繼續在全美和全球蔓延。新冠肺炎大流行已經並可能繼續產生不利影響
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對全球、國家和地方的經濟活動產生不利影響。 世界各地為幫助緩解新冠肺炎傳播而採取的行動包括限制旅行,在某些地區進行隔離,以及強制關閉某些類型的公共場所和企業。 新冠肺炎和為減緩其蔓延而採取的行動已經並預計將繼續對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響區域,包括其所在的地理區域可信標記運作。
此外,新冠肺炎疫情嚴重影響了金融市場,並導致美聯儲採取了一系列行動。市場利率明顯下降。2020年3月3日,十年期國債收益率首次跌破1.00%,聯邦儲備委員會將聯邦基金目標利率下調50個基點,至1.00%至1.25%的區間。2020年3月15日,美聯儲將聯邦基金目標利率進一步下調100個基點,至0.00-0.25%的區間,並宣佈了7,000億美元的量化寬鬆計劃,以應對預期中的新冠肺炎疫情導致的經濟低迷。2020年3月3日,FRB將其支付的超額準備金利息從1.60%降至1.10%,然後在2020年3月15日降至0.10%。Trustmark預計,這些利率下調,特別是如果持續下去,可能會對其淨利息收入和利潤率以及盈利能力產生不利影響。
在2020年7月的《美聯儲區對當前經濟狀況的評論摘要》中,12個聯儲區的報告表明,報告期內(涵蓋2020年5月18日至2020年7月6日)幾乎所有區的經濟活動都有所增長,但仍遠低於新冠肺炎大流行之前的水平。12個聯儲區的報告在報告期內指出了以下幾點:
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消費者支出增加,因為許多非必要的企業被允許重新開業。在汽車銷售反彈以及食品飲料和家居裝修行業持續增長的帶動下,所有地區的零售額都有所上升。休閒和酒店業支出有所改善,但仍遠低於前一年的水平。 |
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多數地區報告製造業活動增加,儘管水平非常低。對專業和商業服務的需求增加,但仍然疲軟。由於卡車和航空貨運量增加,全球運輸活動總體上升。 |
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建築業仍然低迷,但在一些地區有所回升。美國房屋銷售温和增長,但商業地產活動保持在較低水平。 |
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農業部門的金融狀況繼續不佳,而能源部門的活動進一步下降,原因是需求有限和供應過剩。 |
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除部分購買力平價活動和住宅抵押貸款增加外,貸款需求持平。據報道,購買力平價和私人貸款機構的貸款延期為許多公司提供了充足的短期流動性。 |
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前景仍然高度不確定,因為尚不清楚新冠肺炎大流行將持續多長時間,以及其經濟影響有多大。 |
美聯儲亞特蘭大第六區(包括Trustmark的阿拉巴馬州、佛羅裏達州和密西西比州的市場區域)、聖路易斯的第八區(包括Trustmark的田納西州市場區域)和達拉斯的第十一區(包括Trustmark的德克薩斯市場區域)的報告指出,報告期內的調查結果與上文討論的結果相似。
目前尚不清楚新冠肺炎疫情對Trustmark的完整財務影響。但由於與新冠肺炎疫情相關的不利條件,財務報表中做出的估計,包括預期的貸款信貸損失和表外信貸敞口,可能在短期內受到實質性的不利影響。
財務亮點
Trustmark公佈,2020年第二季度淨收入為3220萬美元,即基本和稀釋後每股收益(EPS)為0.51美元,而2019年第二季度為4210萬美元,或基本和稀釋後每股收益為0.65美元。Trustmark在截至2020年6月30日的季度報告的業績產生了10.32%的平均有形股本回報率,0.83%的平均資產回報率,10.73%的平均股本與平均資產比率和45.73%的股息支付率。截至2019年6月30日的季度,平均資產回報率為1.24%,平均股本與平均資產比率為11.78%,股息支付率為35.38%。
Trustmark報告2020年前六個月的淨收入為5440萬美元,即基本和稀釋後每股收益分別為0.86美元和0.85美元,而2019年前六個月為7550萬美元,即基本和稀釋後每股收益為1.16美元。Trustmark在2020年前六個月的報告業績產生了8.84%的平均有形股本回報率,0.75%的平均資產回報率,平均股本與平均資產的比率為11.33%,股息支付率為11.33%。相比之下,2019年前六個月的平均有形股本回報率為12.86%,平均資產回報率為1.12%,平均股本與平均資產比率為11.81%,股息支付率為39.66%。
截至2020年6月30日的三個月和六個月的總收入,即淨利息收入加上非利息收入,分別為1.745億美元和3.437億美元,同比分別增長1710萬美元和4010萬美元,增幅為10.9%和13.2%
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到同一時間段s在201年9...預計這三家公司總收入的增長還有六個截至的月份六月三十日, 2020當與同一時間段比較時s在201年9, 主要是由於按揭銀行業務淨額增加所致。. 下面將進一步詳細討論這些因素。
截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別為1.05億美元和2.09億美元,與2019年同期相比分別減少270萬美元或2.5%,減少360萬美元或1.7%,因為利息收入的下降在很大程度上被利率降低導致的存款利息下降所抵消。截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別為1.147億美元和2.35億美元,減少1.147億美元和2.35億美元。和2019年同期相比,分別為2,060萬美元,或8.1%,主要原因是LHFI和LHFS的利息和費用因各自期間的利率下降而下降;截至2020年6月30日的三個月和六個月的利息支出總額分別為970萬美元和2,610萬美元,與2019年同期相比分別減少1,280萬美元或56.9%,和1,700萬美元或39.4%,這是由於LHFI和LHFS在截至2020年6月30日的三個月和六個月分別減少了970萬美元和2,610萬美元,與2019年同期相比分別減少了56.9%和1,700萬美元,降幅為39.4%
截至2020年6月30日的三個月和六個月的非利息收入分別為6950萬美元和1.348億美元,與2019年同期相比分別增加1990萬美元或40.0%,和4360萬美元或47.9%。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的非利息收入增加主要是由於抵押貸款銀行業務淨額的增加,包括抵押貸款銀行業務,淨總額為47.9%。與2019年同期相比增加2350萬美元,主要是由於貸款銷售收益的增加,包括抵押貸款銀行業務,截至2020年6月30日的六個月淨額總計6120萬美元,比2019年同期增加4750萬美元,主要是由於貸款銷售收益增加,淨額和正的淨對衝無效。
截至2020年6月30日的三個月和六個月,非利息支出總額分別為1.187億美元和2.425億美元,與2019年同期相比,分別增加了1260萬美元,增幅11.8%和3030萬美元,增幅14.3%。主要由於薪酬及員工福利及服務及費用增加,以及因採用FASB ASC主題326“金融工具-信貸損失”而增加與表外信貸敞口相關的信貸損失開支,截至2020年6月30日止三個月及六個月的薪酬及員工福利合計分別為6,610萬美元及1.353億美元,較2019年同期分別增加420萬美元或6.7%及1,240萬美元或10.1%。Trustmark完成了一項自願提前退休計劃,併產生了與該計劃相關的430萬美元的非例行工資和員工福利費用。如果不包括這些非例行費用,2020年前六個月的工資和員工福利費用與2019年同期相比增加了810萬美元,增幅為6.6%。扣除截至6月30日的三個月和六個月的工資和員工福利費用(不包括非例行費用)的增長。2020年的主要原因是抵押貸款生產改善導致佣金支出增加,以及臨時薪酬調整和向一線員工一次性支付新冠肺炎疫情導致工資支出增加。截至2020年6月30日的三個月和六個月,佣金和手續費總額分別為2,060萬美元和4,050萬美元,與2019年同期相比分別增加260萬美元(14.2%)和550萬美元(15.8%)。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,佣金和費用總額分別為2,060萬美元和4,050萬美元,與2019年同期相比,增幅分別為14.2%和550萬美元,增幅為15.8%, 主要原因是與正在進行的訴訟有關的法律費用增加,以及與軟件有關的數據處理費用增加。
Trustmark採用了FASB ASC主題326,根據FASB會計準則更新(ASU)2016-13年的修正案,“金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量”,自1月1日起生效。2020年。根據FASB ASC 326中的指導意見,Trustmark以前的已發生損失方法被一種反映當前預期信用損失(通常稱為CECL)的方法取代,並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信用損失。根據ACL,Trustmark對LHFI的信用損失撥備(ACL)是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期信用損失的估計。根據ACL,LHFI通過信用損失撥備進行調整,並通過貸款沖銷進行減少淨回收。FASB ASC主題326還要求Trustmark估計表外信用敞口的預期信用損失,這些信用敞口不是Trustmark無條件取消的。*Trustmark為表外信用敞口(包括無資金的承諾和信用證)保留單獨的信用損失撥備。對錶外信用敞口的信用損失準備金的調整被記錄為與表外信用敞口相關的信用損失費用中的非利息支出。因此,上期貸款損失撥備餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期信貸損失列報相提並論。
Trustmark截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備分別為1,820萬美元和3,880萬美元,而貸款損失撥備、截至2019年6月30日的三個月和六個月的LHFI分別為250萬美元和410萬美元;截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失支出與表外信貸敞口相關的撥備分別為620萬美元和1,300萬美元。2020年前六個月的信貸損失撥備及與表外信貸風險有關的信貸損失費用增加,主要是由於經濟預測的淨變動所致。
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由於新冠肺炎疫情目前和預期對整體經濟的負面影響,以及量化計算環比時使用的宏觀經濟因素.“請參閲標題為”為以下事項撥備的款項信用損失“有關以下撥備的其他資料,請參閲學分損失。
截至2020年6月30日,不良資產總額為6830萬美元,與2019年12月31日相比減少了1420萬美元,降幅為17.2%,反映了非應計LHFI和其他房地產的下降。截至2020年6月30日,非應計LHFI總計為5000萬美元,比2019年12月31日減少了320萬美元,降幅為6.1%,主要是由於Trustmark‘s Missison的非應計LHFI的減記、償還和沖銷。2020年前六個月,LHFI在密西西比州和阿拉巴馬州市場地區被列為非應計項目,部分抵消了這一影響。截至2020年6月30日,其他房地產總額為1,830萬美元,與2019年12月31日相比減少了1,100萬美元,降幅為37.5%,主要是由於Trustmark的密西西比州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州和田納西州市場地區出售的房產。
截至2020年6月30日,LHFI總計96.6億美元,比2019年12月31日增加3.242億美元,增幅3.5%。在2020年1月1日,Trustmark將BancTrust合併中收購的貸款餘額7260萬美元作為購買信用惡化(PCD)貸款的一部分,從收購的不良貸款轉移到LHFI,作為採用FASB ASC主題326的一部分。有關轉移到LHFI的收購貸款的更多信息,請參閲部分與2019年12月31日相比,2020年前六個月LHFI的增長(不包括轉讓的收購貸款)主要是由於所有五個市場地區以房地產為擔保的LHFI的淨增長,以及密西西比州和田納西州市場地區其他商業貸款的增加,部分抵消了密西西比州、阿拉巴馬州和田納西州市場地區的商業和工業LHFI以及德克薩斯州Trustmark的阿拉巴馬州和其他政治分區貸款的下降。
管理層繼續保持過剩的融資能力,為Trustmark的持續運營提供充足的流動性。在這方面,Trustmark受益於其強大的存款基礎、高流動性的投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金的機會,如上游聯邦基金額度、FHLB預付款,以及在有限的基礎上經紀存款。有關Trustmark過剩融資能力組成部分的進一步討論,請參閲標題為“流動性”的部分。
截至2020年6月30日,存款總額為135.05億美元,比2019年12月31日增加22.6億美元,增幅為20.1%,反映出隨着客户存入抽線、購買力平價貸款和其他新冠肺炎相關刺激計劃的收益,無息和有息存款賬户均有所增加。*2020年前六個月,無息存款增加9.893億美元,增幅為34.2%,主要原因是商業和消費無息存款賬户的增長。*有息存款增加1.271美元主要是由於所有類別的利息支票賬户、商業貨幣市場存款賬户和消費者儲蓄賬户的增長,但部分被消費者定期存款的下降所抵消。
最近的立法和監管發展
2020年3月27日,特朗普總統簽署了CARE法案,該法案建立了2萬億美元的經濟刺激方案,包括向個人支付現金、補充失業保險福利,以及3490億美元用於資助由SBA管理的貸款項目PPP。根據PPP,小企業、獨資企業、獨立承包商和個體户可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款,但要遵守許多限制和資格標準。TNB作為貸款人蔘與了PPP。2020年4月24日,國會向PPP額外撥款3200億美元,並於2020年6月5日修訂了PPP,使PPP貸款和貸款減免的條款更加靈活。
此外,CARE法案和聯邦銀行機構的相關指導為金融機構提供了暫時暫停GAAP中與將某些貸款修改歸類為TDR相關的要求的選項,以説明新冠肺炎的當前和預期影響。
CARE法案允許金融機構在有限的時間內暫時推遲使用FASB ASU 2016-13,也稱為CECL,但Trustmark已選擇不適用這種推遲。與此相關的是,聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,自2020年3月31日起生效,允許今年實施CECL的銀行組織選擇在兩年內緩解CECL會計準則對其監管資本的影響。這兩年的延遲是在各機構已經提供的三年過渡期(五年分階段過渡期)之外。Trustmark已選擇根據臨時最終規則推遲CECL的監管資本效果,這將在很大程度上推遲未來兩年CECL對其監管資本的影響,之後這些影響將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。
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CARE法案還包括一系列其他條款,旨在支持美國經濟,減輕新冠肺炎對金融機構及其客户的影響,包括授權美國財政部、聯邦儲備委員會和其他聯邦機構可能或必須實施的各種計劃和措施。 根據第4022條《關愛法案》(CARE Act),抵押貸款服務商必須向任何擁有聯邦支持的抵押貸款的借款人提供最多兩次180天的預付款,如果借款人確認他或她在新冠肺炎緊急情況下經歷了經濟困難。此外,聯邦支持的抵押貸款服務商被禁止發起司法或非司法止贖s,但關於空置或廢棄財產的除外,自2020年3月18日起至少60天。 根據第4023條《關愛法案》(CARE Act),多家庭抵押貸款的服務機構必須向截至2020年2月1日仍在償還的多家庭借款人提供最多三筆30天的抵押金,請求忍耐,並確認借款人在新冠肺炎緊急情況下正經歷經濟困難。*本條款自頒佈之日起適用,直至(I)總統於2020年3月13日宣佈的國家緊急狀態終止日期,或(Ii)2020年12月31日,以較早者為準。此外,為應對新冠肺炎疫情,美聯儲已經實施或宣佈了一系列措施,為美國經濟和金融市場的各個領域提供緊急流動性。
2020年5月20日,貨幣監理署(OCC)發佈了一份最終規則,修訂了其實施社區再投資法案(CRA)的規定。其中,最終規則建立了一個新的評估框架,以評估OCC監管的機構在每個評估區域內主要零售貸款業務線上的零售貸款分佈情況,以及該機構符合條件的CRA活動相對於其零售國內存款的價值,並澄清了符合CRA活動資格的貸款、投資和服務的類型。並要求TNB規模的機構遵守從2023年1月1日開始的最重大變化。管理層正在評估最終規則對TNB的潛在影響。
2017年10月,CFPB發佈了一項最終規則,一般要求做出某些擔保短期貸款、較長期氣球付款貸款或具有某些成本和特徵的較長期貸款的貸款人合理確定擔保貸款的借款人有能力償還此類貸款,在試圖從借款人的賬户中提取付款之前向借款人進行某些披露,放棄連續三次嘗試提取付款,並向註冊信息系統報告擔保貸款。CFPB取消了該規則對貸款人確定消費者償還擔保貸款並向註冊信息系統報告擔保貸款的能力的要求,並保留了該規則的其他要求。*根據TNB目前的信貸組合,根據CFPB 2017年的最終規則,TNB發放的任何擔保貸款都被認為是豁免的“住宿貸款”,因此,Trustmark預計2017年最終規則或2020年7月7日撤銷該規則的承保和報告要求不會對其運營產生實質性影響。
有關適用於Trustmark的立法和法規的更多信息,請參見第一部分項目1-Trustmark業務2019年年度報告中的“監督和監管”一節。
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選定的財務數據
下表列出了從Trustmark公司的合併財務報表中得出的截至所列各時期的財務數據(單位為千美元,每股數據除外):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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合併損益表 |
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利息收入總額 |
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$ |
114,653 |
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|
$ |
130,136 |
|
|
$ |
235,047 |
|
|
$ |
255,627 |
|
利息支出總額 |
|
|
9,653 |
|
|
|
22,412 |
|
|
|
26,095 |
|
|
|
43,095 |
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淨利息收入 |
|
|
105,000 |
|
|
|
107,724 |
|
|
|
208,952 |
|
|
|
212,532 |
|
信貸損失準備金(1) |
|
|
18,185 |
|
|
|
2,486 |
|
|
|
38,766 |
|
|
|
4,097 |
|
貸款損失準備金、已獲得貸款(1) |
|
|
— |
|
|
|
106 |
|
|
|
— |
|
|
|
184 |
|
非利息收入 |
|
|
69,511 |
|
|
|
49,639 |
|
|
|
134,775 |
|
|
|
91,130 |
|
非利息支出 |
|
|
118,659 |
|
|
|
106,101 |
|
|
|
242,469 |
|
|
|
212,122 |
|
所得税前收入 |
|
|
37,667 |
|
|
|
48,670 |
|
|
|
62,492 |
|
|
|
87,259 |
|
所得税 |
|
|
5,517 |
|
|
|
6,530 |
|
|
|
8,124 |
|
|
|
11,780 |
|
淨收入 |
|
$ |
32,150 |
|
|
$ |
42,140 |
|
|
$ |
54,368 |
|
|
$ |
75,479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入(2) |
|
$ |
174,511 |
|
|
$ |
157,363 |
|
|
$ |
343,727 |
|
|
$ |
303,662 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
0.65 |
|
|
$ |
0.86 |
|
|
$ |
1.16 |
|
稀釋後每股收益 |
|
|
0.51 |
|
|
|
0.65 |
|
|
|
0.85 |
|
|
|
1.16 |
|
每股現金股息 |
|
|
0.23 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
性能比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均股本回報率 |
|
|
7.76 |
% |
|
|
10.53 |
% |
|
|
6.61 |
% |
|
|
9.52 |
% |
平均有形權益回報率 |
|
|
10.32 |
% |
|
|
14.14 |
% |
|
|
8.84 |
% |
|
|
12.86 |
% |
平均資產回報率 |
|
|
0.83 |
% |
|
|
1.24 |
% |
|
|
0.75 |
% |
|
|
1.12 |
% |
平均股本/平均資產 |
|
|
10.73 |
% |
|
|
11.78 |
% |
|
|
11.33 |
% |
|
|
11.81 |
% |
淨息差(全額應税等值) |
|
|
3.12 |
% |
|
|
3.64 |
% |
|
|
3.31 |
% |
|
|
3.63 |
% |
股息支付率 |
|
|
45.10 |
% |
|
|
35.38 |
% |
|
|
53.49 |
% |
|
|
39.66 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用質量比率(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨沖銷(收回)/平均貸款 |
|
|
-0.02 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.07 |
% |
信貸損失準備金/平均貸款(1) |
|
|
0.74 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.80 |
% |
|
|
0.09 |
% |
非權責發生制LHFI/(LHFI+LHFS) |
|
|
0.50 |
% |
|
|
0.57 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
不良資產/(LHFI+LHFS) *加上其他房地產 |
|
|
0.68 |
% |
|
|
0.90 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
ACL LHFI/LHFI(1) |
|
|
1.23 |
% |
|
|
0.88 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
從2020年1月1日起,Trustmark採用了FASB ASU 2016-13年度,採用了修改後的追溯方法;因此,上期餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期列報相提並論。 |
(2) |
與Trustmark公司經審計的年度財務報表一致,總收入被定義為淨利息收入加上非利息收入。 |
(3) |
不包括購買力平價和收購貸款。 |
69
六月三十日, |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
合併資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
15,692,079 |
|
|
$ |
13,548,958 |
|
有價證券 |
|
|
2,544,201 |
|
|
|
2,469,261 |
|
貸款總額(包括LHFS和收購貸款) |
|
|
10,014,895 |
|
|
|
9,445,023 |
|
存款 |
|
|
13,505,473 |
|
|
|
11,566,629 |
|
股東權益總額 |
|
|
1,673,944 |
|
|
|
1,618,550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票表現 |
|
|
|
|
|
|
|
|
市值-收盤價 |
|
$ |
24.52 |
|
|
$ |
33.25 |
|
賬面價值 |
|
|
26.39 |
|
|
|
25.13 |
|
有形賬面價值 |
|
|
20.18 |
|
|
|
19.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總股本/總資產 |
|
|
10.67 |
% |
|
|
11.95 |
% |
有形權益/有形資產 |
|
|
8.37 |
% |
|
|
9.34 |
% |
有形權益/風險加權資產 |
|
|
11.09 |
% |
|
|
11.39 |
% |
第1級槓桿率(1) |
|
|
9.08 |
% |
|
|
10.03 |
% |
普通股一級風險資本比率(1) |
|
|
11.42 |
% |
|
|
11.76 |
% |
一級風險資本比率(1) |
|
|
11.94 |
% |
|
|
12.31 |
% |
總風險資本比率(1) |
|
|
13.00 |
% |
|
|
13.07 |
% |
(1) |
Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本相關的五年分階段過渡期。 |
非GAAP財務指標
除了美國公認會計原則(GAAP)和銀行業監管機構定義的資本比率外,Trustmark在評估資本利用率和充足性時還使用各種有形普通股權益衡量標準。Trustmark定義的有形普通股權益代表普通股權益減去商譽和可識別的無形資產。
Trustmark認為這些衡量標準很重要,因為它們反映了抵禦意外市場狀況的可用資本水平。此外,這些衡量標準的公佈還允許讀者將Trustmark資本的某些方面與其他組織進行比較。這些比率與銀行業監管機構定義的資本衡量標準的主要不同之處在於,分子不包括與優先證券相關的股東權益,其性質和程度因組織而異。根據管理層的經驗,許多股票分析師將有形普通股權益衡量標準與更傳統的銀行資本比率結合使用,以比較金額可觀的銀行組織的資本充足率。通常源於在合併和收購會計中使用購買會計方法。
這些計算旨在補充GAAP和銀行業監管機構定義的資本比率。由於GAAP不包括這些資本比率衡量標準,Trustmark認為這些有形普通股權益比率沒有可比的GAAP財務衡量標準。儘管這些衡量標準對Trustmark很重要,但沒有標準化的定義,因此Trustmark的計算可能無法與其他組織進行比較。此外,這些衡量標準對投資者的用處可能存在侷限性。因此,Trustmark鼓勵讀者考慮其合併財務報表和
70
下表將Trustmark對這些衡量標準的計算與根據GAAP報告的所列期間的金額(千美元,每股數據除外)進行了協調:
|
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
有形權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,665,716 |
|
|
$ |
1,605,745 |
|
|
$ |
1,652,893 |
|
|
$ |
1,598,009 |
|
更少:更多商譽 |
|
|
|
(383,081 |
) |
|
|
(379,627 |
) |
|
|
(381,876 |
) |
|
|
(379,627 |
) |
可識別無形資產 |
|
|
|
(7,834 |
) |
|
|
(9,631 |
) |
|
|
(7,942 |
) |
|
|
(10,146 |
) |
總平均有形權益 |
|
|
$ |
1,274,801 |
|
|
$ |
1,216,487 |
|
|
$ |
1,263,075 |
|
|
$ |
1,208,236 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,673,944 |
|
|
$ |
1,618,550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更少:更多商譽 |
|
|
|
(385,270 |
) |
|
|
(379,627 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
可識別無形資產 |
|
|
|
(8,895 |
) |
|
|
(9,101 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形資產總額 |
(a) |
|
$ |
1,279,779 |
|
|
$ |
1,229,822 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
|
$ |
15,692,079 |
|
|
$ |
13,548,958 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更少:更多商譽 |
|
|
|
(385,270 |
) |
|
|
(379,627 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
可識別無形資產 |
|
|
|
(8,895 |
) |
|
|
(9,101 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形資產總額 |
(b) |
|
$ |
15,297,914 |
|
|
$ |
13,160,230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險加權資產 |
(c) |
|
$ |
11,539,157 |
|
|
$ |
10,796,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經無形攤銷調整後的淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
|
$ |
32,150 |
|
|
$ |
42,140 |
|
|
$ |
54,368 |
|
|
$ |
75,479 |
|
加:扣除税項後的無形攤銷淨額 |
|
|
|
552 |
|
|
|
744 |
|
|
|
1,161 |
|
|
|
1,570 |
|
經無形攤銷調整後的淨收入 |
|
|
$ |
32,702 |
|
|
$ |
42,884 |
|
|
$ |
55,529 |
|
|
$ |
77,049 |
|
期末已發行股份 |
(d) |
|
|
63,422,439 |
|
|
|
64,398,846 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形權益計量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均有形權益回報率(1) |
|
|
|
10.32 |
% |
|
|
14.14 |
% |
|
|
8.84 |
% |
|
|
12.86 |
% |
有形權益/有形資產 |
(A)/(B) |
|
|
8.37 |
% |
|
|
9.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形權益/風險加權資產 |
(A)/(C) |
|
|
11.09 |
% |
|
|
11.39 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形賬面價值 |
(A)/(D)*1,000 |
|
$ |
20.18 |
|
|
$ |
19.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級資本(CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,673,944 |
|
|
$ |
1,618,550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CECL過渡調整(2) |
|
|
|
32,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AOCI相關調整 |
|
|
|
(10,565 |
) |
|
|
24,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1調整和扣除: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽淨額扣除相關遞延税項負債(DTLS) |
|
|
|
(371,342 |
) |
|
|
(365,745 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1的其他調整和扣除(3) |
|
|
|
(7,352 |
) |
|
|
(8,268 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1資本 |
(e) |
|
|
1,317,378 |
|
|
|
1,269,353 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
額外的一級資本工具加上相關盈餘 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1級資本 |
|
|
$ |
1,377,378 |
|
|
$ |
1,329,353 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級風險資本比率 |
(E)/(C) |
|
|
11.42 |
% |
|
|
11.76 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
以經無形攤銷調整後的年化淨收入除以總平均有形權益計算。 |
(2) |
Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本相關的五年分階段過渡期。 |
(3) |
包括其他無形資產,如適用,扣除DTLs、不允許的遞延税項資產、門檻扣除和過渡調整。 |
Trustmark披露了某些非GAAP財務指標,包括針對重大非常規交易調整的淨收入,因為管理層將這些指標用於業務規劃目的,包括對照內部預計的運營結果管理Trustmark的業務,並衡量Trustmark的業績。Trustmark將這些視為其核心運營業務的衡量標準,不包括以下詳述項目的影響。由於這些項目通常不具有可操作性。因此,這些非GAAP財務指標也為比較隨附的精選財務數據表和合並財務報表中列出的期間間結果提供了另一個基礎,排除了非經營性項目和異常或非經常性項目造成的潛在差異。這些讀者需要注意的是,根據GAAP,這些調整是不允許的。Trustmark鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表和與之相關的附註,不要依賴任何單一的財務衡量標準。
71
下表列出了根據GAAP報告的淨收入和選定財務比率的調整,這些調整是由於報告期間發生的重大非常規項目造成的(除每股數據外,以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
稀釋每股收益 |
|
|
金額 |
|
|
稀釋每股收益 |
|
|
金額 |
|
|
稀釋每股收益 |
|
|
金額 |
|
|
稀釋每股收益 |
|
||||||||
淨收入(GAAP) |
|
$ |
32,150 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
42,140 |
|
|
$ |
0.65 |
|
|
$ |
54,368 |
|
|
$ |
0.85 |
|
|
$ |
75,479 |
|
|
$ |
1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大非例行交易 (税後淨額): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自願提前退休計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,281 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
經調整後的淨收入 **非例行交易 會計準則(非公認會計準則) |
|
$ |
32,150 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
42,140 |
|
|
$ |
0.65 |
|
|
$ |
57,649 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
75,479 |
|
|
$ |
1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告(GAAP) |
|
|
調整後的 (非GAAP) |
|
|
報告(GAAP) |
|
|
調整後的 (非GAAP) |
|
|
報告(GAAP) |
|
|
調整後的 (非GAAP) |
|
|
報告(GAAP) |
|
|
調整後的 (非GAAP) |
|
||||||||
平均股本回報率 |
|
|
7.76 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
10.53 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
6.61 |
% |
|
|
7.00 |
% |
|
|
9.52 |
% |
|
不適用 |
|
|||
平均有形權益回報率 |
|
|
10.32 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
14.14 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
8.84 |
% |
|
|
9.35 |
% |
|
|
12.86 |
% |
|
不適用 |
|
|||
平均資產回報率 |
|
|
0.83 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
1.24 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
0.75 |
% |
|
|
0.79 |
% |
|
|
1.12 |
% |
|
不適用 |
|
不適用-不適用
經營成果
淨利息收入
淨利息收入是Trustmark收入流的主要組成部分,代表賺取資產產生的利息和手續費收入與存款和借款支付的利息支出之間的差額或利差。利率的波動,以及賺取資產和計息負債的數量和組合變化,都可能對淨利息收入產生重大影響。淨利差的計算方法是將全額應税等值(FTE)淨利息收入除以平均生息資產,並衡量Trustmark利用其生息資產的效率與融資利息成本的關係。隨附的收益率/利率分析表顯示了Trustmark所有資產和負債的平均餘額,以及與盈利資產和有息負債相關的利息收入或費用。收益率和利率是根據每個期間有效的聯邦法定公司税率調整到FTE基礎上計算的。所有收益率和利率都是根據調整到FTE基礎上的利息收入和費用計算出來的,每個期間都使用有效的聯邦法定公司税率。*收益率/利率分析表顯示了Trustmark所有資產和負債的平均餘額,以及與收益資產和有息負債相關的利息收入或費用。在將這些貸款計入非應計項目之前收取的利息已計入利息收入。與平均貸款餘額相關的利息中計入的貸款費用無關緊要。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入-FTE分別減少了300萬美元,或2.7%,390萬美元,或1.8%。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的淨息差下降了52個基點,至3.12%。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的六個月的淨息差下降了32個基點,至3.31%。這相當於報告的淨利息收入-FTE,不包括PPP和收購貸款的利息和費用,佔不包括平均PPP和收購貸款的平均收益資產的百分比,截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為3.14%和3.32%,與2019年同期相比分別下降46個基點和28個基點。扣除截至6月30日的三個月和六個月的淨息差下降,2020年的主要原因是LHFI和LHFS投資組合的收益率下降,以及由於採用財務會計準則委員會主題326而轉移到LHFI的收購貸款,但部分被計息存款成本降低和購買力平價貸款的增加所抵消。
在2020年第二季度,TNB代表其客户積極參與了CARE法案創建的PPP。截至2020年6月30日,TNB有大約9700筆貸款未償還,總額為9.697億美元。扣除2990萬美元的遞延費用和成本,截至2020年6月30日,PPP貸款總額為9.398億美元。TNB作為發端貸款人賺取的手續費將在24個月內攤銷,這是貸款的最長期限。到那時,它們可能會被SBA全部或部分原諒。TNB無法預測SBA將全部或部分免除的PPP貸款金額,也無法預測PPP貸款和相關費用將對Trustmark的淨利差產生影響的程度和時間。然而,TNB參與PPP可能會對Trustmark在2020年剩餘時間內的資產組合和淨利差產生重大影響,因為這些低利率的增加導致了PPP貸款和相關費用對Trustmark淨息差的影響。但是,TNB參與PPP可能會對Trustmark在2020年剩餘時間內的資產組合和淨息差產生重大影響
72
第一季度平均生息資產六幾個月來2020是$13.08510億美元,而不是美元12.16020億美元,在相同的時間段內2019, an 在……裏面摺痕$925.7百萬美元,或7.6%。%。增額在第一季度的平均收益資產中六幾個月來2020主要是因為增額s平均貸款(LHFS和LHFI)為$643.4100萬,或700萬。0%,平均購買力平價貸款為3.822億美元,其他盈利資產為2.407億美元,佔85.9%,這部分抵消了a 平均降幅應税$證券203.7百萬美元,或8.0%.*平均貸款(LHFS和LHFI)的增加主要歸因於#美元543.0100萬人,或600萬人。0%,當餘額為%時,LHFI投資組合增加2020年6月30日與以下位置的餘額進行比較:2019年6月30日*這一增長是主要是由於房地產擔保貸款的淨增長,部分被商業和工業貸款以及州和其他政治分區貸款的淨下降所抵消。與2019年同期相比,2020年前六個月其他盈利資產出現增長,主要是由於客户存款賬户餘額增加導致銀行到期的計息存款增加。**平均降幅應税證券當第一個六2020年月份與2019年同期相比主要是由於政府支持的企業(GSE)擔保證券的標的貸款的催繳、到期和償還。
2020年前六個月,利息收入-FTE總計2.412億美元,減少2090萬美元,或8.0%,而與2019年前六個月相比,總收益資產收益率下降64個基點,至3.71%。*2020年前六個月利息收入-FTE的下降反映了所有類別利息收入的下降,部分被PPP貸款的利息和費用增加所抵消。截至6月的六個月,PPP貸款的利息和費用總額為500萬美元。雖然這些貸款的收益率為2.65%。但在2020年前六個月,LHFS和LHFI-FTE的利息和手續費與2019年同期相比下降了1610萬美元,降幅為7.2%,而貸款(LHFS和LHFI)的收益率下降了67個基點,至4.28%。與2019年同期相比,2020年前六個月收購貸款的利息和手續費下降了390萬美元。主要是由於作為Trustmark採用FASB ASC主題326的一部分,2020年1月1日作為PCD貸款轉移到LHFI的收購貸款。由於這種轉移,Trustmark不再獲得收購貸款組合之前提供的淨息差收益。*2020年前六個月,應税證券的利息減少了290萬美元,降幅為10.0%,而應税證券的收益率與2019年同期相比下降了6個基點,至2.20%。主要原因是2019年到期投資證券的流失。與2019年同期相比,2020年前六個月的其他利息收入下降了240萬美元,降幅為71.4%。, 雖然2020年其他盈利資產的收益率降至0.38%,而2019年為2.46%。但其他利息收入和其他盈利資產收益率的下降主要是由於存放在FRB的存款利率下降。
與2019年同期的88.45億美元相比,2020年前六個月的平均有息負債總額為93.55億美元,增加了5.099億美元,增幅為5.8%。*平均有息負債的增加主要是因為平均有息存款和平均購買的聯邦基金以及根據回購協議出售的證券的增加。與2019年同期相比,2020年前六個月的平均有息存款增加了3.907億美元,增幅為4.5%。這主要是由於2020年第二季度平均有息活期存款和儲蓄存款的增長,因為客户存入了抽線、購買力平價貸款和其他新冠肺炎相關刺激計劃的收益。與2019年同期相比,2020年前六個月根據回購協議購買和出售的平均聯邦基金增加了1.089億美元,主要是因為隨着盈利資產的增長超過存款增長,資金需求發生了變化,2020年第一季度購買的上游聯邦基金有所增加。
與2019年同期相比,2020年前6個月的利息支出總額為2610萬美元,減少了1700萬美元,降幅為39.4%,而總有息負債的利率下降了42個基點,降至0.56%。與2019年同期相比,2020年前6個月的總利息支出下降,主要原因是存款利息下降。存款利息下降了1740萬美元,降幅為42.3%。而與2019年同期相比,2020年前六個月的有息存款利率下降了43個基點,至0.53%,這主要是由於利率下降。
73
下表所示s提供列示期間內税項等值淨息差各組成部分的税項等值基準收益率或税率(以千元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的聯邦基金和購買的證券 **逆回購協議 |
|
$ |
113 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
34,057 |
|
|
$ |
214 |
|
|
|
2.52 |
% |
證券--應納税 |
|
|
2,379,405 |
|
|
|
12,762 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
|
2,482,821 |
|
|
|
13,916 |
|
|
|
2.25 |
% |
證券--免税 |
|
|
35,365 |
|
|
|
315 |
|
|
|
3.58 |
% |
|
|
58,509 |
|
|
|
551 |
|
|
|
3.78 |
% |
購買力平價貸款 |
|
|
764,416 |
|
|
|
5,044 |
|
|
|
2.65 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
貸款(LHFS和LHFI) |
|
|
9,908,132 |
|
|
|
99,300 |
|
|
|
4.03 |
% |
|
|
9,260,028 |
|
|
|
114,873 |
|
|
|
4.98 |
% |
獲得性貸款(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
91,217 |
|
|
|
2,010 |
|
|
|
8.84 |
% |
其他盈利資產 |
|
|
854,642 |
|
|
|
239 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
316,604 |
|
|
|
1,820 |
|
|
|
2.31 |
% |
生息資產總額 |
|
|
13,942,073 |
|
|
|
117,660 |
|
|
|
3.39 |
% |
|
|
12,243,236 |
|
|
|
133,384 |
|
|
|
4.37 |
% |
其他資產 |
|
|
1,685,317 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,467,462 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備(2) |
|
|
(103,006 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(81,996 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
15,524,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,628,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
$ |
9,591,649 |
|
|
|
8,730 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
$ |
8,690,128 |
|
|
|
21,500 |
|
|
|
0.99 |
% |
購買的聯邦基金和出售的證券 **回購協議 |
|
|
105,696 |
|
|
|
42 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
51,264 |
|
|
|
81 |
|
|
|
0.63 |
% |
其他借款 |
|
|
169,389 |
|
|
|
881 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
|
143,208 |
|
|
|
831 |
|
|
|
2.33 |
% |
有息負債總額 |
|
|
9,866,734 |
|
|
|
9,653 |
|
|
|
0.39 |
% |
|
|
8,884,600 |
|
|
|
22,412 |
|
|
|
1.01 |
% |
無息活期存款 |
|
|
3,645,761 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,898,266 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
346,173 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,665,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,605,745 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債與股東權益 |
|
$ |
15,524,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,628,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
108,007 |
|
|
|
3.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
110,972 |
|
|
|
3.64 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減税等值調整 |
|
|
|
|
|
|
3,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合淨息差 三份損益表 |
|
|
|
|
|
$ |
105,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
107,724 |
|
|
|
|
|
(1) |
在2020年1月1日通過FASB ASC主題326後,Trustmark選擇將其現有收購貸款作為包括在LHFI投資組合中的PCD貸款進行核算。 |
(2) |
從2020年1月1日起,Trustmark採用了FASB ASU 2016-13年度,採用了修改後的追溯方法;因此,上期餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期列報相提並論。 |
74
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的聯邦基金和購買的證券 **逆回購協議 |
|
$ |
139 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
17,260 |
|
|
$ |
216 |
|
|
|
2.52 |
% |
證券--應納税 |
|
|
2,347,284 |
|
|
|
25,710 |
|
|
|
2.20 |
% |
|
|
2,550,998 |
|
|
|
28,581 |
|
|
|
2.26 |
% |
證券--免税 |
|
|
41,548 |
|
|
|
772 |
|
|
|
3.74 |
% |
|
|
63,661 |
|
|
|
1,197 |
|
|
|
3.79 |
% |
購買力平價貸款 |
|
|
382,208 |
|
|
|
5,044 |
|
|
|
2.65 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
貸款(LHFS和LHFI) |
|
|
9,793,153 |
|
|
|
208,657 |
|
|
|
4.28 |
% |
|
|
9,149,729 |
|
|
|
224,763 |
|
|
|
4.95 |
% |
獲得性貸款(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
97,730 |
|
|
|
3,926 |
|
|
|
8.10 |
% |
其他盈利資產 |
|
|
520,985 |
|
|
|
979 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
280,250 |
|
|
|
3,423 |
|
|
|
2.46 |
% |
生息資產總額 |
|
|
13,085,317 |
|
|
|
241,162 |
|
|
|
3.71 |
% |
|
|
12,159,628 |
|
|
|
262,106 |
|
|
|
4.35 |
% |
其他資產 |
|
|
1,592,019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,457,592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備(2) |
|
|
(94,011 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(82,111 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
14,583,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,535,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
$ |
9,020,013 |
|
|
|
23,687 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
$ |
8,629,331 |
|
|
|
41,070 |
|
|
|
0.96 |
% |
購買的聯邦基金和出售的證券 **回購協議 |
|
|
176,605 |
|
|
|
667 |
|
|
|
0.76 |
% |
|
|
67,717 |
|
|
|
369 |
|
|
|
1.10 |
% |
其他借款 |
|
|
158,262 |
|
|
|
1,741 |
|
|
|
2.21 |
% |
|
|
147,908 |
|
|
|
1,656 |
|
|
|
2.26 |
% |
有息負債總額 |
|
|
9,354,880 |
|
|
|
26,095 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
|
8,844,956 |
|
|
|
43,095 |
|
|
|
0.98 |
% |
無息活期存款 |
|
|
3,278,356 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,861,448 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
297,196 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,652,893 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,598,009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債與股東權益 |
|
$ |
14,583,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,535,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
215,067 |
|
|
|
3.31 |
% |
|
|
|
|
|
|
219,011 |
|
|
|
3.63 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減税等值調整 |
|
|
|
|
|
|
6,115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合淨息差 三份損益表 |
|
|
|
|
|
$ |
208,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
212,532 |
|
|
|
|
|
75
(1) |
在2020年1月1日通過FASB ASC主題326後,Trustmark選擇將其現有收購貸款作為包括在LHFI投資組合中的PCD貸款進行核算。 |
(2) |
從2020年1月1日起,Trustmark採用了FASB ASU 2016-13年度,採用了修改後的追溯方法;因此,上期餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期列報相提並論。 |
信貸損失準備金
根據FASB ASU 2016-13修正案,Trustmark採用了FASB ASC主題326,自2020年1月1日起生效。FASB ASC 326中的指導意見用一種反映當前預期信用損失的方法取代了Trustmark以前的已發生損失方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信用損失。信用損失準備金是維持信用損失撥備所需的金額。LHFI為LHFI投資組合內在的預期信貸損失金額。LHFI的信貸損失撥備金額和相關ACL基於Trustmark的ACL方法。*截至2020年6月30日的三個月和六個月,LHFI的信貸損失撥備總額分別為1,820萬美元和3,880萬美元,而2019年同期的LHFI分別為250萬美元和410萬美元。此外,LHFI的信貸損失撥備的增加也增加了LHFI的信貸損失撥備。LHFI的信貸損失撥備在截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為1,820萬美元和3,880萬美元,而2019年同期的LHFI分別為250萬美元和410萬美元。2020年的主要原因是由於當前和預期的新冠肺炎疫情對整體經濟的負面影響以及用於量化計算信用損失撥備的宏觀經濟因素導致經濟預測出現淨變化。有關信得馬克信用損失撥備方法的信息以及對信用損失撥備的進一步分析,請參閲標題為“信貸損失撥備”的章節。
非利息收入
截至2020年6月30日的三個月和六個月,扣除證券收益(虧損)前的非利息收入分別佔總收入的39.8%和39.2%,而截至2019年6月30日的三個月和六個月的非利息收入佔總收入的比例分別為31.5%和30.0%。下表提供了所列期間非利息收入的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
存款賬户手續費 |
|
$ |
6,397 |
|
|
$ |
10,379 |
|
|
$ |
(3,982 |
) |
|
|
-38.4 |
% |
|
$ |
16,429 |
|
|
$ |
20,644 |
|
|
$ |
(4,215 |
) |
|
|
-20.4 |
% |
銀行卡及其他手續費 |
|
|
7,717 |
|
|
|
8,004 |
|
|
|
(287 |
) |
|
|
-3.6 |
% |
|
|
13,072 |
|
|
|
15,195 |
|
|
|
(2,123 |
) |
|
|
-14.0 |
% |
抵押貸款銀行業務,淨值 |
|
|
33,745 |
|
|
|
10,295 |
|
|
|
23,450 |
|
|
N/m |
|
|
|
61,228 |
|
|
|
13,737 |
|
|
|
47,491 |
|
|
N/m |
|
||
保險佣金 |
|
|
11,868 |
|
|
|
11,089 |
|
|
|
779 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
|
23,418 |
|
|
|
21,960 |
|
|
|
1,458 |
|
|
|
6.6 |
% |
財富管理 |
|
|
7,571 |
|
|
|
7,742 |
|
|
|
(171 |
) |
|
|
-2.2 |
% |
|
|
16,108 |
|
|
|
15,225 |
|
|
|
883 |
|
|
|
5.8 |
% |
其他,淨額 |
|
|
2,213 |
|
|
|
2,130 |
|
|
|
83 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
4,520 |
|
|
|
4,369 |
|
|
|
151 |
|
|
|
3.5 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
69,511 |
|
|
$ |
49,639 |
|
|
$ |
19,872 |
|
|
|
40.0 |
% |
|
$ |
134,775 |
|
|
$ |
91,130 |
|
|
$ |
43,645 |
|
|
|
47.9 |
% |
N/m-大於+/-100%的百分比變化被認為沒有意義
下面將更詳細地討論非利息收入各組成部分的變化。有關Trustmark的保險佣金和財富管理收入的分析,請參閲標題為“部門經營業績”的部分。
存款賬户手續費
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月存款賬户服務費有所下降,主要是由於資金不足和消費者存款賬户透支費用的下降,主要是由於透支事件的減少。
銀行卡和其他手續費
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的六個月銀行卡和其他費用下降,主要是由於利率環境下降導致主要與信用估值調整相關的客户衍生品收入下降,以及2020年前六個月銀行卡和ATM使用量下降導致ATM附加費和交換收入下降。
76
抵押貸款銀行,淨額
下表説明瞭抵押貸款銀行業務的組成部分,淨額包括在所列期間的非利息收入中(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
抵押貸款服務收入淨額 |
|
$ |
5,893 |
|
|
$ |
5,734 |
|
|
$ |
159 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
$ |
11,712 |
|
|
$ |
11,341 |
|
|
$ |
371 |
|
|
|
3.3 |
% |
公允價值變動-MSR從 第二輪決選 |
|
|
(4,214 |
) |
|
|
(2,918 |
) |
|
|
(1,296 |
) |
|
|
-44.4 |
% |
|
|
(6,821 |
) |
|
|
(5,316 |
) |
|
|
(1,505 |
) |
|
|
-28.3 |
% |
貸款銷售收益,淨額 |
|
|
34,078 |
|
|
|
7,532 |
|
|
|
26,546 |
|
|
N/m |
|
|
|
48,417 |
|
|
|
12,513 |
|
|
|
35,904 |
|
|
N/m |
|
||
抵押貸款銀行收入 淨對衝前的交易 這是無效的。 |
|
|
35,757 |
|
|
|
10,348 |
|
|
|
25,409 |
|
|
N/m |
|
|
|
53,308 |
|
|
|
18,538 |
|
|
|
34,770 |
|
|
N/m |
|
||
公允價值變動-MSR從 中國市場的變化 |
|
|
(3,159 |
) |
|
|
(8,209 |
) |
|
|
5,050 |
|
|
|
61.5 |
% |
|
|
(27,158 |
) |
|
|
(17,072 |
) |
|
|
(10,086 |
) |
|
|
-59.1 |
% |
衍生工具公允價值變動 |
|
|
1,147 |
|
|
|
8,156 |
|
|
|
(7,009 |
) |
|
|
-85.9 |
% |
|
|
35,078 |
|
|
|
12,271 |
|
|
|
22,807 |
|
|
N/m |
|
|
淨對衝無效 |
|
|
(2,012 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(1,959 |
) |
|
N/m |
|
|
|
7,920 |
|
|
|
(4,801 |
) |
|
|
12,721 |
|
|
N/m |
|
||
抵押貸款銀行業務,淨值 |
|
$ |
33,745 |
|
|
$ |
10,295 |
|
|
$ |
23,450 |
|
|
N/m |
|
|
$ |
61,228 |
|
|
$ |
13,737 |
|
|
$ |
47,491 |
|
|
N/m |
|
N/m-大於+/-100%的百分比變化被認為沒有意義
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月抵押貸款銀行業務淨額增加,主要是因為貸款銷售收益淨增加。抵押貸款銀行業務增加,截至2020年6月30日的六個月淨額與2019年同期相比,主要是由於貸款銷售收益淨額增加,以及正的淨對衝無效。在截至6月30日的六個月,積極的對衝無效。2020年的主要原因是抵押貸款和10年期美國國債利率之間的利差擴大。截至2020年6月30日的3個月和6個月,美國抵押貸款產量分別為8.533億美元和13.1億美元,分別比2019年同期增加4.393億美元和6.13億美元,這主要是由於低利率環境推動的再融資活動增加。截至2020年6月30日,為他人服務的銀行貸款總額為73.93億美元,而去年同期為73.93億美元。
貸款銷售收益是抵押貸款銀行收入的重要組成部分。在截至2020年6月30日的三個月和六個月與2019年同期相比,貸款銷售收益淨增加的主要原因是抵押貸款估值調整的增加和貸款銷售量的增加,以及二級營銷活動利潤率的提高。截至2020年6月30日的三個月和六個月,貸款銷售總額分別為7.858億美元和11.03億美元,分別增加5.067億美元和5.067億美元。在截至2020年6月30日的三個月和六個月中,貸款銷售淨收益分別為7.858億美元和11.03億美元,分別增加5.067億美元和5.067億美元與2019年同期相比,反映了各時期抵押貸款產量的增加。
其他收入,淨額
下表説明瞭其他收入的組成部分,淨額包括在所列各期間的非利息收入中(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
合夥企業攤銷抵税 *目的: |
|
$ |
(1,205 |
) |
|
$ |
(2,010 |
) |
|
$ |
805 |
|
|
|
40.0 |
% |
|
$ |
(2,366 |
) |
|
$ |
(4,020 |
) |
|
$ |
1,654 |
|
|
|
41.1 |
% |
增加人壽保險現金 **退保價值 |
|
|
1,696 |
|
|
|
1,803 |
|
|
|
(107 |
) |
|
|
-5.9 |
% |
|
|
3,418 |
|
|
|
3,586 |
|
|
|
(168 |
) |
|
|
-4.7 |
% |
其他雜項收入 |
|
|
1,722 |
|
|
|
2,337 |
|
|
|
(615 |
) |
|
|
-26.3 |
% |
|
|
3,468 |
|
|
|
4,803 |
|
|
|
(1,335 |
) |
|
|
-27.8 |
% |
其他合計(淨額) |
|
$ |
2,213 |
|
|
$ |
2,130 |
|
|
$ |
83 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
$ |
4,520 |
|
|
$ |
4,369 |
|
|
$ |
151 |
|
|
|
3.5 |
% |
與2019年同期相比,2020年前六個月的其他收入淨額增加,主要是因為税收抵免夥伴關係的攤銷減少,主要是由於税收抵免夥伴關係和相關税收優惠的減少,但這在很大程度上被其他雜項收入的下降所抵消,這主要是由於2019年前六個月房地和設備的銷售收益。
77
非利息支出
下表説明瞭顯示期間的非利息費用的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
零錢美元 |
|
|
% 變化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
零錢美元 |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
薪金和員工福利 |
|
$ |
66,107 |
|
|
$ |
61,949 |
|
|
$ |
4,158 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
$ |
135,255 |
|
|
$ |
122,903 |
|
|
$ |
12,352 |
|
|
|
10.1 |
% |
服務和費用 |
|
|
20,567 |
|
|
|
18,009 |
|
|
|
2,558 |
|
|
|
14.2 |
% |
|
|
40,497 |
|
|
|
34,977 |
|
|
|
5,520 |
|
|
|
15.8 |
% |
淨入住率--房地 |
|
|
6,587 |
|
|
|
6,403 |
|
|
|
184 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
12,873 |
|
|
|
12,857 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.1 |
% |
設備費用 |
|
|
5,620 |
|
|
|
5,958 |
|
|
|
(338 |
) |
|
|
-5.7 |
% |
|
|
11,236 |
|
|
|
11,882 |
|
|
|
(646 |
) |
|
|
-5.4 |
% |
其他房地產支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產減值 |
|
|
(153 |
) |
|
|
11 |
|
|
|
(164 |
) |
|
N/m |
|
|
|
844 |
|
|
|
1,667 |
|
|
|
(823 |
) |
|
|
-49.4 |
% |
|
銷售淨(利)損 |
|
|
185 |
|
|
|
(124 |
) |
|
|
309 |
|
|
N/m |
|
|
|
255 |
|
|
|
(246 |
) |
|
|
501 |
|
|
N/m |
|
||
運輸成本 |
|
|
239 |
|
|
|
245 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
-2.4 |
% |
|
|
466 |
|
|
|
463 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.6 |
% |
其他房地產費用合計(淨額) |
|
|
271 |
|
|
|
132 |
|
|
|
139 |
|
|
N/m |
|
|
|
1,565 |
|
|
|
1,884 |
|
|
|
(319 |
) |
|
|
-16.9 |
% |
|
與以下項目相關的信用損失費用 增加表外信貸 **曝光率高(1) |
|
|
6,242 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,242 |
|
|
N/m |
|
|
|
13,025 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,025 |
|
|
N/m |
|
||
其他費用 |
|
|
13,265 |
|
|
|
13,650 |
|
|
|
(385 |
) |
|
|
-2.8 |
% |
|
|
28,018 |
|
|
|
27,619 |
|
|
|
399 |
|
|
|
1.4 |
% |
總非利息費用 |
|
$ |
118,659 |
|
|
$ |
106,101 |
|
|
$ |
12,558 |
|
|
|
11.8 |
% |
|
$ |
242,469 |
|
|
$ |
212,122 |
|
|
$ |
30,347 |
|
|
|
14.3 |
% |
N/m-大於+/-100%的百分比變化被認為沒有意義
(1) |
從2020年1月1日起,Trustmark採用了FASB ASU 2016-13年度,採用了修改後的追溯方法;因此,上期餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期列報相提並論。 |
下面將更詳細地討論非利息費用各組成部分的變化。管理層認為,紀律嚴明的費用管理是支持提高股東價值的關鍵重點領域。
薪金和員工福利
與2019年相比,2020年第二季度工資和員工福利的增長主要是由於佣金支出的增加,主要是由於抵押貸款產生的增加,以及新冠肺炎大流行導致的額外工資支出。
在2020年第一季度,Trustmark完成了一項自願提前退休計劃,併產生了430萬美元的與該計劃相關的非常規薪資和員工福利支出。剔除這些非常規支出後,2020年前六個月的薪資和員工福利與2019年同期相比增加了810萬美元,增幅為6.6%,主要原因是佣金支出增加,主要是由於抵押貸款產生的增加,以及由於臨時薪酬調整和一次大規模薪酬調整而導致的普遍績效上漲和新冠肺炎疫情導致的薪資支出增加
服務和費用
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的服務和費用增加,主要是由於與正在進行的訴訟事項相關的法律費用和與軟件相關的數據處理費用的增加。
與表外信用風險敞口相關的信用損失費用
根據FASB ASU 2016-13修正案,Trustmark採用了FASB ASC主題326,從2020年1月1日起生效。FASB ASC 326中的指導方針用一種反映當前預期信用損失的方法取代了Trustmark之前發生的損失方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信用損失。FASB ASC主題326還要求Trustmark估計表外信用敞口的預期信用損失,這些風險敞口不是無條件取消的包括無資金來源的承諾額和信用證。對錶外信用敞口的信用額度的調整計入與表外信用敞口相關的信用損失費用中的非利息費用。*截至2020年6月30日的三個月和六個月,與表外敞口相關的信用損失費用增加,主要原因是由於當前和預期的新冠肺炎疫情對整體經濟的負面影響,以及在量化計算信用額度時使用的宏觀經濟因素,經濟預測發生了淨變化。
78
其他費用
下表説明瞭所顯示期間的其它非利息費用的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
零錢美元 |
|
|
%的更改 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
零錢美元 |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
貸款費用 |
|
$ |
2,954 |
|
|
$ |
3,003 |
|
|
$ |
(49 |
) |
|
|
-1.6 |
% |
|
$ |
5,753 |
|
|
$ |
5,700 |
|
|
$ |
53 |
|
|
|
0.9 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
736 |
|
|
|
992 |
|
|
|
(256 |
) |
|
|
-25.8 |
% |
|
|
1,548 |
|
|
|
2,093 |
|
|
|
(545 |
) |
|
|
-26.0 |
% |
FDIC評估費用 |
|
|
1,590 |
|
|
|
1,836 |
|
|
|
(246 |
) |
|
|
-13.4 |
% |
|
|
3,180 |
|
|
|
3,594 |
|
|
|
(414 |
) |
|
|
-11.5 |
% |
其他雜項費用 |
|
|
7,985 |
|
|
|
7,819 |
|
|
|
166 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
17,537 |
|
|
|
16,232 |
|
|
|
1,305 |
|
|
|
8.0 |
% |
其他費用合計 |
|
$ |
13,265 |
|
|
$ |
13,650 |
|
|
$ |
(385 |
) |
|
|
-2.8 |
% |
|
$ |
28,018 |
|
|
$ |
27,619 |
|
|
$ |
399 |
|
|
|
1.4 |
% |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月其他費用增加,主要是由於與信託部門相關的應計費用以及慈善捐款和贊助的增加,但因新冠肺炎大流行期間旅行限制導致的旅行和娛樂費用下降而部分抵消了其他雜項費用的增加。
細分市場運營的結果
有關按可報告部門衡量財務業績和財務信息的方法的説明,請參閲第一部分中包含的附註19-部門信息。項目1-本報告的財務報表。在2020年第一季度,Trustmark通過將零售私人銀行集團從一般銀行部門轉移到財富管理部門,修訂了其經營部門的構成,原因是為了部門報告的目的改變了對零售私人銀行部門的監管。前一期間的金額包括重新分類,以符合本期的列報。以下討論了變化
一般銀行業務
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,一般銀行部門的淨利息收入減少了310萬美元,降幅為1.5%。淨利息收入的下降主要是由於LHFI和LHFS的利息和費用的下降,這在很大程度上被存款利息的下降所抵消,這主要是由於總體利率的下降。*截至2020年6月30日的6個月的信貸損失準備金總計3660萬美元,而貸款損失準備金的淨額為3660萬美元增加3,230萬美元,主要是由於新冠肺炎疫情對信得馬克公司ACL方法中使用的宏觀經濟因素的影響。有關這些淨利息收入項目的更多信息,請參見標題為“財務要點”和“經營業績”的章節。
與2019年同期相比,一般銀行部門的非利息收入增加了4150萬美元,增幅為77.3%,這主要是由於抵押貸款銀行業務的增加,淨額,主要是由於淨對衝無效和貸款銷售收益的增加,淨額。2020年前6個月,一般銀行部門的非利息收入佔該部門總收入的31.6%,而2019年同期為20.5%。-一般銀行部門的非利息收入佔該部門總收入的31.6%,而2019年同期為20.5%。*一般銀行部門的非利息收入佔該部門總收入的31.6%,而2019年同期為20.5%。*一般銀行部門的非利息收入佔該部門2020年前6個月總收入的31.6%,而2019年同期為20.5%。其他收入,淨收益和證券收益(虧損),淨額。有關這些非利息收入項目的更多信息,請參閲標題為“非利息收入”的部分中的分析。
與2019年同期相比,一般銀行部門的非利息支出增加了2970萬美元,增幅為16.5%,這主要是由於工資和員工福利、服務和費用的增加,以及由於採用FASB ASC主題326而增加了與表外信貸敞口相關的信貸損失費用。Trustmark完成了一項自願提前退休計劃,這導致了440萬美元的非常規交易費用(430萬美元的工資和員工福利費用以及10.2萬美元的其他費用)。*有關這些非利息費用項目的更多信息,請參閲標題為“非利息費用”的部分中的分析。
財富管理
與2019年同期相比,財富管理部門2020年前六個月的淨收入減少了160萬美元,降幅為58.7%,這主要是由於津貼方法的改變以及新冠肺炎疫情對ACL方法中使用的宏觀經濟因素的影響,增加了與私人銀行部產生的貸款相關的信貸損失撥備220萬美元。*財富管理部門的非利息收入,主要包括與投資管理、信託和經紀服務有關的收入,增加了6,2300萬美元。*財富管理部門的非利息收入,主要包括與投資管理、信託和經紀服務有關的收入,增加了6,23萬美元。*財富管理部門的非利息收入,主要包括與投資管理、信託和經紀服務有關的收入,增加了6,23萬美元2020年前6個月與2019年同期相比,主要是由於經紀服務和信託收入增加
79
管理服務費收入,但被其他雜項收入下降部分抵消*財富管理的非利息支出線段 在……裏面摺痕$70千人,或0.5%, 什麼時候第一個六幾個月來2020 是與#年同期相比2019,主要是由於與信託部應計費用有關的其他雜項費用增加,這在很大程度上被外部服務和費用以及工資和員工福利支出的下降所抵消.
截至2020年6月30日和2019年6月30日,Trustmark管理和管理的資產分別為137.55億美元和121.98億美元,經紀資產分別為19.45億美元和19.1億美元。
保險
與2019年同期相比,2020年前六個月保險部門的淨收入增加了72.2萬美元,增幅為17.7%。與2019年同期相比,主要由保險佣金組成的保險部門的非利息收入增加了150萬美元,增幅為6.9%,這主要是由於財產和意外傷害業務的新業務佣金量以及其他佣金收入的增加。*保險部門的非利息支出增加了58萬美元2020年前六個月與2019年同期相比,主要是由於一般業績小幅增長導致的工資支出增加,以及由於在此期間收購的一家保險機構增加的業務量和員工而增加的佣金費用。
2020年5月1日,TNB的全資子公司Fisher Brown Bottrell Insurance,Inc.(FBBI)以500萬美元收購了密西西比州的保險機構Boyles Moak Insurance Services(Boyles)。此次收購是根據FASB ASC主題805“業務合併”進行會計處理的。因此,有形和無形資產和負債都按收購日期的估計公允價值記錄。超過對價的部分。在FASB ASC主題805項下記錄為商譽。收購的可識別無形資產代表保險客户關係和商號,總額為210萬美元,即收購日的估計公允價值。
所得税
截至2020年6月30日的三個月和六個月,Trustmark的合併有效税率分別為14.6%和13.0%,而2019年同期分別為13.4%和13.5%。*Trustmark的有效税率繼續低於法定税率,主要原因是各種免税收入項目及其利用所得税抵免計劃。*Trustmark投資於在聯邦和/或州基礎上提供所得税抵免的合夥企業(即新的市場税收抵免、低收入住房税收抵免或歷史税收抵免)。與這些合夥企業相關的所得税抵免按照所得税法明確允許的方式使用,並記錄為所得税費用的減少。
財務狀況
盈利資產是Trustmark的主要收入來源,包括證券、貸款、出售的聯邦基金和其他盈利資產。截至2020年6月30日的六個月,平均盈利資產總計130.85億美元,佔總平均資產的89.7%,而截至2019年6月30日的六個月,平均盈利資產總計121.6億美元,佔總平均資產的89.8%,增加了9.257億美元,佔總平均資產的7.6%。
有價證券
管理層利用證券投資組合來管理利率風險,產生利息收入,提供流動性,並用作公共存款和批發融資的抵押品。風險和回報可以通過改變投資組合的期限、組成和/或餘額來調整。截至2020年6月30日,證券投資組合的加權平均壽命為3.2年,而截至2019年12月31日,該投資組合的加權平均壽命為3.5年。
與2019年12月31日相比,2020年前六個月的總投資證券增加了2.037億美元,增幅為8.7%。這主要是由於購買了可供出售的證券的公平市值,但部分被GSE擔保證券相關貸款的催繳、到期日和償還所抵消。*Trustmark在2020年前六個月或2019年前六個月沒有出售證券。
80
2013年,Trustmark將約10.99億美元的可供出售證券重新分類為持有至到期的證券,以緩解利率環境上升對可供出售證券公允價值的潛在不利影響以及對有形普通股權益的相關影響。產生未實現淨持有虧損為存在在證券的剩餘壽命內攤銷,作為收益率調整,其方式與相關證券的原始購買溢價或折價的攤銷或遞增一致。2020年6月30日,已轉讓證券的未攤銷、未實現虧損淨額計入累計其他綜合收入(損失),税後淨額,(AOCI)在隨附的合併資產負債表中合計為$10.5百萬(美元)7.9税後淨額為百萬美元),而不是$12.1百萬(美元)9.1税後淨額為百萬美元)為2019年12月31日.
可供出售證券按其估計公允價值列賬,未實現收益或虧損在AOCI(股東權益的一個單獨組成部分)中確認,税後未實現收益或虧損淨值。截至2020年6月30日,可供出售證券總額為18.84億美元,佔證券投資組合的74.1%,而截至2019年12月31日,可供出售證券的未實現收益總額為16.02億美元,佔證券投資組合的68.5%。截至2020年6月30日,可供出售證券的未實現收益淨額為4460萬美元,而未實現收益淨額為140萬美元可供出售的證券包括各州和政區的義務、GSE擔保的抵押貸款相關證券以及政府機構和GSE的直接義務。
持有至到期日證券按攤銷成本列賬,代表Trustmark打算且有能力持有至到期日的證券。截至2020年6月30日,持有至到期日證券總額為6.6億美元,佔證券投資組合總額的25.9%,而截至2019年12月31日,持有至到期日證券總額為7.381億美元,或31.5%。
管理層繼續將資產質量作為證券投資組合的戰略目標之一,這一點從投資組合的98.3%投資於GSE支持債券和穆迪投資者服務(Moody‘s)確定的其他AAA評級證券就是明證。此外,除了在達拉斯FHLB、亞特蘭大FHLB和亞特蘭大聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)的股權外,Trustmark擁有的任何證券都沒有被認為是次貸的資產擔保。此外,除了在達拉斯FHLB、亞特蘭大FHLB和亞特蘭大聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)的股權外,Trustmark也沒有
截至2020年6月30日,Trustmark沒有持有任何一家發行人的賬面價值超過總股東權益10%的證券,但某些GSE不在納入之列。公司管理層繼續密切關注GSE發行並持有在Trustmark證券組合中的債務和抵押貸款支持證券的信用質量以及評級。
下表按攤銷成本和估計公允價值以及穆迪在2020年6月30日確定的信用評級列出了Trustmark的證券投資組合(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷成本 |
|
|
估計公允價值 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AAA級 |
|
$ |
1,829,011 |
|
|
|
99.4 |
% |
|
$ |
1,872,977 |
|
|
|
99.4 |
% |
Aa1到Aa3 |
|
|
2,500 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
2,513 |
|
|
|
0.1 |
% |
Baa1至Baa3 |
|
|
1,073 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
1,112 |
|
|
|
0.1 |
% |
未定級(1) |
|
|
6,994 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
7,551 |
|
|
|
0.4 |
% |
可供出售的證券總額 |
|
$ |
1,839,578 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,884,153 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AAA級 |
|
$ |
628,419 |
|
|
|
95.2 |
% |
|
$ |
658,497 |
|
|
|
95.4 |
% |
Aa1到Aa3 |
|
|
26,179 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
|
26,449 |
|
|
|
3.8 |
% |
未定級(1) |
|
|
5,450 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
5,615 |
|
|
|
0.8 |
% |
持有至到期的證券總額 |
|
$ |
660,048 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
690,561 |
|
|
|
100.0 |
% |
(1) |
未評級證券主要由密西西比州市政一般義務組成。 |
上表列出了Trustmark證券的信用評級,其格式是根據信用評級類別顯示證券,而不是按標的證券類別顯示。截至2020年6月30日,大約99.4%的可供出售證券(以估計公允價值衡量)和95.2%的持有至到期證券(以攤銷成本衡量)被評為AAA級。
81
LHFS
截至2020年6月30日,LHFS總計3.551億美元,包括2.337億美元正在出售給第三方的住宅房地產抵押貸款和1.214億美元的GNMA可選回購貸款。截至2019年12月31日,LHFS總計2.263億美元,包括1.693億美元正在出售給第三方的住宅房地產抵押貸款和5710萬美元的GNMA可選回購貸款。有關信息,請參閲下面的不良資產表。
Trustmark沒有對2020年前6個月或2019年前6個月為GNMA提供的任何拖欠貸款行使回購選擇權。
有關GNMA可選回購貸款的更多信息,請參閲本報告第一部分附註3-LHFI和貸款損失撥備LHFI中標題為“逾期LHFS”的章節。第1項--本報告的財務報表。
LHFI
新冠肺炎大流行的全面影響尚不清楚,而且正在迅速演變。它對國際和美國的經濟、市場和就業造成了重大破壞。此次疫情爆發可能會對Trustmark服務的某些行業產生重大不利影響,包括餐飲和餐飲服務、酒店、零售和能源行業。有關新冠肺炎疫情當前和預期影響的進一步信息和討論,請參見標題為“新冠肺炎最新消息”的部分。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,LHFI包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日(1) |
|
|
2019年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地(2) |
|
$ |
482,309 |
|
|
|
5.0 |
% |
|
$ |
1,162,791 |
|
|
|
12.4 |
% |
其他由1-4套家庭住宅物業擔保(2) |
|
|
562,828 |
|
|
|
5.8 |
% |
|
|
1,855,913 |
|
|
|
19.9 |
% |
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
2,610,392 |
|
|
|
27.0 |
% |
|
|
2,475,245 |
|
|
|
26.5 |
% |
其他有擔保的房地產 |
|
|
884,815 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
724,480 |
|
|
|
7.8 |
% |
其他以房地產為抵押的貸款:(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
794,968 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
1,250,697 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商業和工業貸款 |
|
|
1,413,255 |
|
|
|
14.6 |
% |
|
|
1,477,896 |
|
|
|
15.8 |
% |
消費貸款 |
|
|
164,560 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
175,738 |
|
|
|
1.9 |
% |
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
931,536 |
|
|
|
9.6 |
% |
|
|
967,944 |
|
|
|
10.4 |
% |
其他商業貸款(2) |
|
|
564,446 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
|
495,621 |
|
|
|
5.3 |
% |
LHFI |
|
$ |
9,659,806 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
9,335,628 |
|
|
|
100.0 |
% |
(1) |
從2020年1月1日起,Trustmark採用了FASB ASU 2016-13年度,採用了修改後的追溯方法;因此,上期餘額是根據傳統GAAP列報的,可能無法與本期列報相提並論。 |
(2) |
根據FASB ASC主題326中的指導,Trustmark根據ACL方法中監控風險的級別重新定義了其LHFI投資組合部分和相關貸款類別。其他由房地產投資組合部門及相關貸款類別擔保的貸款與房地產投資組合部門擔保的貸款是分開的。其他建築貸款與建築、土地開發和其他土地貸款分開。由1-4個家庭住宅物業擔保的其他貸款與由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款分開,1-4個家庭住宅物業擔保的貸款在房地產組合抵押的其他貸款類別中重新定義。其他貸款被重新定義為其他商業貸款。 |
與2019年12月31日相比,LHFI增加了3.242億美元,或3.5%。在2020年1月1日,Trustmark將收購的不良貸款中的剩餘餘額7260萬美元作為PCD貸款轉移到LHFI,作為採用FASB ASC主題326的一部分。有關轉移到LHFI的收購貸款的更多信息,請參閲標題為“收購貸款”的部分。如果不包括轉移的收購貸款,LHFI增加了251.6美元。2020年前六個月的主要原因是,所有五個市場地區由房地產擔保的LHFI淨增長,以及密西西比州和田納西州市場地區其他商業貸款的增加,但密西西比州、阿拉巴馬州和田納西州市場地區的商業和工業LHFI下降,以及Trustmark的阿拉巴馬州、德克薩斯州和密西西比州市場地區的州和其他政治區貸款下降,部分抵消了這一影響。*以下對LHFI變化的討論不包括
82
房地產擔保的LHFI增加了$303.1百萬美元,或4.8%,在第一個六幾個月來2020 主要是因為網絡增長LHFI安全通過其他房地產、其他建築貸款和LHFI安全按非農、非住宅物業(NFNR LHFI). 其他房地產擔保的LHFI增加了$156.4百萬美元,或21.5%,在第一個六這主要是由於轉移到LHFI的其他建築貸款,這些貸款由阿拉巴馬州、密西西比州和德克薩斯州市場地區的多户住宅物業擔保。其他建築貸款在2020年前六個月增加了1.167億美元,增幅為17.2%,主要是因為所有五個市場地區的新建築貸款,部分被相關建設項目完成後轉移到其他貸款類別的其他建築貸款所抵消。*2020年前六個月,3.408億美元的貸款從其他建築轉移到其他貸款類別,包括2.059億美元的多户住宅貸款,9740萬美元的非業主自住貸款和3750萬美元的業主自住貸款。*不包括所有重新分類的貸款。2020年前六個月,所有五個市場地區的其他建築貸款增長總額為4.574億美元。NFNR LHFI增加了$96.9百萬美元,或3.9%,在第一個六20個月內20,主要是由於來自其他建築貸款類別的轉移。不包括其他建築貸款重新分類,NFNR LHFI投資組合減少了$37.8百萬美元,或1.5%,在第一個六20個月內20主要原因是非所有者人數下降-被佔用的貸款密西西比州德克薩斯州和阿拉巴馬州市場區域和所有者-被佔用的貸款密西西比州和 阿拉巴馬州 市場區域。
其他商業貸款,包括對教堂、醫院、金融公司和房地產投資信託基金的貸款,在2020年前六個月增加了6,620萬美元,增幅為13.3%,主要是由於密西西比州和田納西州市場地區的增長。紐約州和其他政治區貸款在2020年前六個月下降了3,640萬美元,降幅為3.8%,主要原因是阿拉巴馬州、德克薩斯州、密西西比州和佛羅裏達州市場地區的下降。
2020年前六個月,商業和工業LHFI下降了6970萬美元,降幅為4.7%,這主要是由於Trustmark的密西西比州、阿拉巴馬州和田納西州市場區域的下降,部分被德克薩斯州市場區域的增長所抵消。*Trustmark對能源行業的敞口主要包括在Trustmark的密西西比州和德克薩斯州市場區域的商業和工業貸款組合中。在2020年6月30日和2019年12月31日,與能源相關的LHFI有未償還的與2019年12月31日的LHFI總投資組合的1.3%相比,美國Trustmark沒有貸款敞口,因為償還來源或此類敞口的基礎安全與能源儲備價值的實現有關。但如果油價在較長一段時間內跌破當前水平,評級可能會下調。IMF管理層將繼續監控這種敞口。
下表提供了有關Trustmark的房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度的信息,這些貸款和房屋淨值信用額度包括在由1-4個家庭住宅物業擔保的LHFI中,在所述時期內(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||
房屋淨值貸款 |
|
$ |
49,522 |
|
|
$ |
52,348 |
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
370,311 |
|
|
|
388,217 |
|
Trustmark持有第一留置權的貸款和額度的百分比 |
|
|
59.2 |
% |
|
|
59.4 |
% |
Trustmark不持有第一留置權的貸款和額度的百分比 |
|
|
40.8 |
% |
|
|
40.6 |
% |
由於與第二留置權相關的風險增加,貸款條款和承保準則與第一留置權擔保的產品不同。貸款金額和貸款價值比是有限的,第二留置權的貸款價值比低於第一留置權。此外,利率和最長攤銷期限也會相應調整。此外,無論留置權的位置如何,所有房屋淨值信貸額度批准的合格信用評分都高於定期貸款。在貸款損失撥備之外,LHFI還反映了與第二留置權相關的風險增加的情況。此外,無論留置權的位置如何,所有房屋淨值信貸額度的合格信用評分都高於定期貸款。在貸款損失撥備中,LHFI也反映了與第二留置權相關的風險增加
83
以下各表提供有關Trustmark的LHFI截至的利率條款的信息2020年6月30日和2019年12月31日(以千美元為單位)。Trustmark的可變利率LHFI主要基於各種最優惠和LIBOR利率基準。
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
變量 |
|
|
總計 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
151,525 |
|
|
$ |
330,784 |
|
|
$ |
482,309 |
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
42,949 |
|
|
|
519,879 |
|
|
|
562,828 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
1,463,454 |
|
|
|
1,146,938 |
|
|
|
2,610,392 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
176,379 |
|
|
|
708,436 |
|
|
|
884,815 |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
51,050 |
|
|
|
743,918 |
|
|
|
794,968 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
767,571 |
|
|
|
483,126 |
|
|
|
1,250,697 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
659,638 |
|
|
|
753,617 |
|
|
|
1,413,255 |
|
消費貸款 |
|
|
142,288 |
|
|
|
22,272 |
|
|
|
164,560 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
900,474 |
|
|
|
31,062 |
|
|
|
931,536 |
|
其他商業貸款 |
|
|
340,320 |
|
|
|
224,126 |
|
|
|
564,446 |
|
LHFI |
|
$ |
4,695,648 |
|
|
$ |
4,964,158 |
|
|
$ |
9,659,806 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
變量 |
|
|
總計 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
201,055 |
|
|
$ |
961,736 |
|
|
$ |
1,162,791 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
1,004,079 |
|
|
|
851,834 |
|
|
|
1,855,913 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
1,430,132 |
|
|
|
1,045,113 |
|
|
|
2,475,245 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
189,023 |
|
|
|
535,457 |
|
|
|
724,480 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
636,518 |
|
|
|
841,378 |
|
|
|
1,477,896 |
|
消費貸款 |
|
|
152,970 |
|
|
|
22,768 |
|
|
|
175,738 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
925,990 |
|
|
|
41,954 |
|
|
|
967,944 |
|
其他貸款 |
|
|
310,475 |
|
|
|
185,146 |
|
|
|
495,621 |
|
LHFI |
|
$ |
4,850,242 |
|
|
$ |
4,485,386 |
|
|
$ |
9,335,628 |
|
在下表中,按地區報告的LHFI(連同相關不良資產和淨沖銷)與來源地點相關,但由1-4個家庭住宅物業(代表傳統抵押貸款)和信用卡擔保的貸款除外。這些貸款包括在密西西比州地區,因為它們是作為Trustmark位於密西西比州傑克遜的總部的特定業務線的一部分進行集中分析和批准的。
84
下表列出了按地區劃分的LHFI構成,網址為2020年6月30日並反映出每個地區的多樣化的貸款組合(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
按地區劃分的LHFI組成 |
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
482,309 |
|
|
$ |
157,001 |
|
|
$ |
69,107 |
|
|
$ |
168,598 |
|
|
$ |
25,285 |
|
|
$ |
62,318 |
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
562,828 |
|
|
|
127,961 |
|
|
|
40,303 |
|
|
|
313,279 |
|
|
|
69,499 |
|
|
|
11,786 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
2,610,392 |
|
|
|
670,633 |
|
|
|
278,285 |
|
|
|
936,469 |
|
|
|
188,264 |
|
|
|
536,741 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
884,815 |
|
|
|
256,797 |
|
|
|
26,201 |
|
|
|
348,224 |
|
|
|
7,898 |
|
|
|
245,695 |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
794,968 |
|
|
|
234,697 |
|
|
|
30,945 |
|
|
|
179,431 |
|
|
|
356 |
|
|
|
349,539 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
1,250,697 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,240,451 |
|
|
|
10,246 |
|
|
|
— |
|
商業和工業貸款 |
|
|
1,413,255 |
|
|
|
195,494 |
|
|
|
22,629 |
|
|
|
674,592 |
|
|
|
305,918 |
|
|
|
214,622 |
|
消費貸款 |
|
|
164,560 |
|
|
|
16,952 |
|
|
|
5,600 |
|
|
|
121,140 |
|
|
|
18,493 |
|
|
|
2,375 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
931,536 |
|
|
|
90,539 |
|
|
|
37,549 |
|
|
|
603,171 |
|
|
|
29,236 |
|
|
|
171,041 |
|
其他商業貸款 |
|
|
564,446 |
|
|
|
77,415 |
|
|
|
14,771 |
|
|
|
365,288 |
|
|
|
82,251 |
|
|
|
24,721 |
|
LHFI |
|
$ |
9,659,806 |
|
|
$ |
1,827,489 |
|
|
$ |
525,390 |
|
|
$ |
4,950,643 |
|
|
$ |
737,446 |
|
|
$ |
1,618,838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按地區分列的建設、土地開發和其他土地貸款 |
|
|||||||||||||||||||||||
成批 |
|
$ |
79,174 |
|
|
$ |
17,812 |
|
|
$ |
24,342 |
|
|
$ |
30,072 |
|
|
$ |
1,932 |
|
|
$ |
5,016 |
|
發展 |
|
|
66,900 |
|
|
|
16,233 |
|
|
|
5,018 |
|
|
|
31,184 |
|
|
|
5,284 |
|
|
|
9,181 |
|
未改良的土地 |
|
|
101,285 |
|
|
|
24,335 |
|
|
|
18,401 |
|
|
|
26,874 |
|
|
|
11,359 |
|
|
|
20,316 |
|
1-4個家庭建設 |
|
|
234,950 |
|
|
|
98,621 |
|
|
|
21,346 |
|
|
|
80,468 |
|
|
|
6,710 |
|
|
|
27,805 |
|
建築、土地開發和其他 *提供土地貸款 |
|
$ |
482,309 |
|
|
$ |
157,001 |
|
|
$ |
69,107 |
|
|
$ |
168,598 |
|
|
$ |
25,285 |
|
|
$ |
62,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按地區劃分的非農、非住宅物業抵押貸款 |
|
|||||||||||||||||||||||
非所有者自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
零售 |
|
$ |
410,176 |
|
|
$ |
147,990 |
|
|
$ |
39,904 |
|
|
$ |
120,699 |
|
|
$ |
27,437 |
|
|
$ |
74,146 |
|
辦公室 |
|
|
233,980 |
|
|
|
67,549 |
|
|
|
27,499 |
|
|
|
65,692 |
|
|
|
12,335 |
|
|
|
60,905 |
|
酒店/汽車旅館 |
|
|
348,958 |
|
|
|
135,970 |
|
|
|
102,544 |
|
|
|
59,237 |
|
|
|
40,207 |
|
|
|
11,000 |
|
微型存儲 |
|
|
114,380 |
|
|
|
16,312 |
|
|
|
3,928 |
|
|
|
49,075 |
|
|
|
412 |
|
|
|
44,653 |
|
工業 |
|
|
193,415 |
|
|
|
62,803 |
|
|
|
10,991 |
|
|
|
36,216 |
|
|
|
2,166 |
|
|
|
81,239 |
|
衞生保健 |
|
|
45,871 |
|
|
|
13,166 |
|
|
|
11,739 |
|
|
|
18,738 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,228 |
|
便利店 |
|
|
22,416 |
|
|
|
3,425 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,477 |
|
|
|
401 |
|
|
|
12,113 |
|
養老院/老年生活 |
|
|
48,453 |
|
|
|
18,627 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,012 |
|
|
|
7,243 |
|
|
|
18,571 |
|
其他 |
|
|
70,999 |
|
|
|
4,595 |
|
|
|
6,280 |
|
|
|
15,121 |
|
|
|
6,629 |
|
|
|
38,374 |
|
非業主自用貸款總額 |
|
|
1,488,648 |
|
|
|
470,437 |
|
|
|
202,885 |
|
|
|
375,267 |
|
|
|
96,830 |
|
|
|
343,229 |
|
業主自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
辦公室 |
|
|
159,624 |
|
|
|
39,672 |
|
|
|
35,831 |
|
|
|
49,691 |
|
|
|
9,609 |
|
|
|
24,821 |
|
教堂 |
|
|
104,498 |
|
|
|
24,138 |
|
|
|
7,731 |
|
|
|
47,965 |
|
|
|
10,785 |
|
|
|
13,879 |
|
工業倉庫 |
|
|
159,246 |
|
|
|
10,878 |
|
|
|
2,588 |
|
|
|
48,310 |
|
|
|
17,150 |
|
|
|
80,320 |
|
衞生保健 |
|
|
140,073 |
|
|
|
16,535 |
|
|
|
5,953 |
|
|
|
102,405 |
|
|
|
2,493 |
|
|
|
12,687 |
|
便利店 |
|
|
110,245 |
|
|
|
14,870 |
|
|
|
7,641 |
|
|
|
66,720 |
|
|
|
609 |
|
|
|
20,405 |
|
零售 |
|
|
74,453 |
|
|
|
15,863 |
|
|
|
7,125 |
|
|
|
28,915 |
|
|
|
6,771 |
|
|
|
15,779 |
|
餐飲業 |
|
|
57,884 |
|
|
|
4,127 |
|
|
|
2,401 |
|
|
|
34,467 |
|
|
|
15,424 |
|
|
|
1,465 |
|
汽車經銷商 |
|
|
47,720 |
|
|
|
7,982 |
|
|
|
290 |
|
|
|
12,615 |
|
|
|
26,833 |
|
|
|
— |
|
養老院/老年生活 |
|
|
184,563 |
|
|
|
61,645 |
|
|
|
5,840 |
|
|
|
117,078 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
83,438 |
|
|
|
4,486 |
|
|
|
— |
|
|
|
53,036 |
|
|
|
1,760 |
|
|
|
24,156 |
|
業主自住貸款總額 |
|
|
1,121,744 |
|
|
|
200,196 |
|
|
|
75,400 |
|
|
|
561,202 |
|
|
|
91,434 |
|
|
|
193,512 |
|
由非農、非住宅擔保的貸款 三個物業 |
|
$ |
2,610,392 |
|
|
$ |
670,633 |
|
|
$ |
278,285 |
|
|
$ |
936,469 |
|
|
$ |
188,264 |
|
|
$ |
536,741 |
|
85
免税額信用損失
LHFI
根據FASB ASU 2016-13修正案,Trustmark採用了FASB ASC主題326,自2020年1月1日起生效。FASB ASC 326中的指導意見用一種反映當前預期信用損失的方法取代了Trustmark以前的已發生損失方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信用損失。Trustmark用於LHFI的ACL方法基於FASB ASC子主題326-20“金融工具-信貸損失-以攤銷成本計量,“以及來自其主要監管機構的監管指導。ACL是一個估值賬户,從貸款的攤餘成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款中收取的淨金額。*LHFI投資組合內的信用質量由管理層持續監控,並反映在貸款ACL中。*ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。*LHFI上的ACL是通過信貸損失撥備進行調整,並通過扣除收回後的貸款額進行減記。*ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。*LHFI上的ACL是通過信貸損失撥備進行調整的,並通過扣除收回的貸款額而減少
貸款損失估算過程涉及適當考慮Trustmark的LHFI投資組合細分市場的獨特特徵的程序。這些細分市場被進一步細分為貸款類別,即信用風險受到監控的水平。*在計算免税額水平時,信用損失假設是使用一個模型進行估計的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。對投資組合和個人信貸的評估本質上是主觀的,因為它們需要對貸款池進行估計、假設和判斷。
當今生產中的計量經濟學模型反映了部門或池級別的違約概率(PD)對宏觀經濟變量變化的敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係,量化儲備納入了對未來狀況的合理和可支持的預測,這些預測將影響其資產價值,正如FASB ASC主題326所要求的那樣。在穩定的預測下,這些線性迴歸將合理地預測一個池的PD。然而,由於新冠肺炎大流行,用於合理和可支持的預測的宏觀經濟變量發生了迅速變化。*在目前的水平上,尚不清楚目前正在生產的模型是否會產生合理的代表性結果,因為這些模型最初是使用2004年至2017年的數據估計的。*在此期間,發生了一場傳統的、儘管嚴重的經濟衰退。因此,計量經濟學模型對類似的未來PD水平很敏感。
在2020年第二季度,Trustmark修訂了ACL方法,以防止計量經濟學模型超出其輸入變量的合理邊界。在應用定期預報時,Trustmark選擇建立一個上限和下限流程。這樣,管理層在設置數量儲備時就不會依賴於未被觀察到和未經檢驗的關係。這一方法適用於所有投入變量,包括:南方人口普查失業率、全國失業率、全國GDP、南方人口空置率和最優惠利率。
上下限是以宏觀經濟變量的分佈為基礎,通過在分佈的上下限(分別為1號和99號)選取極端百分位數,然後利用這些上下限計算預測值超出上下限範圍的預測時段的PD;對於當期而言,量化建模過程中使用的宏觀經濟變量相關預測受到新冠肺炎疫情影響,導致儲備水平整體上升。
確定津貼的適當性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。*在未來一段時間內,根據當時流行的因素和預測,對整個LHFI投資組合進行評估,可能會導致津貼和信貸損失費用發生重大變化。
關於Trustmark的ACL方法以及計算中包含的定量和定性因素的完整説明,請參閲第一部分中的註釋3-LHFI和信貸損失撥備LHFI項目1.本報告的財務報表。
在2020年1月1日採用FASB ASC主題326後,Trustmark記錄的LHFI上的ACL減少了300萬美元,而根據作為PCD貸款轉移到LHFI的收購貸款計算的ACL增加了180萬美元。截至2020年6月30日,LHFI上的ACL為1.192億美元,比1月1日增加了3610萬美元,增幅為43.5%。2020年前六個月貸款利率的增加主要是由於經濟預測的淨變化,原因是當前和預期的新冠肺炎疫情對整體經濟的負面影響,以及量化計算貸款利率時使用的宏觀經濟因素。將Trustmark公司1.192億美元的貸款利率分配給長期融資指數,佔商業貸款和住房抵押貸款利率的1.15%,佔消費者和住房抵押貸款利率的1.56%,導致截至2020年6月30日,貸款利率佔總貸款利率的1.23%。與此形成對比的是,在信用評級指數上分配的貸款利率為1.192億美元,佔商業貸款和住房抵押貸款貸款利率的1.56%,導致截至2020年6月30日,貸款利率佔總貸款利率的1.23%。分配給商業性LHFI的利率為0.98%,分配給消費者和抵押貸款LHFI的利率為0.61%。
86
下表顯示了前交叉韌帶,LHFI(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
100,564 |
|
|
$ |
79,005 |
|
|
$ |
84,277 |
|
|
$ |
79,290 |
|
FASB ASU 2016-13年度採用調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFI |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,039 |
) |
|
|
— |
|
貸款損失撥備、後天貸款轉移 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
815 |
|
|
|
— |
|
收購貸款ACL調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,007 |
|
|
|
— |
|
信貸損失準備金 |
|
|
18,185 |
|
|
|
2,486 |
|
|
|
38,766 |
|
|
|
4,097 |
|
LHFI沖銷 |
|
|
(1,870 |
) |
|
|
(2,937 |
) |
|
|
(7,415 |
) |
|
|
(6,970 |
) |
恢復 |
|
|
2,309 |
|
|
|
1,845 |
|
|
|
4,777 |
|
|
|
3,982 |
|
淨(沖銷)回收 |
|
|
439 |
|
|
|
(1,092 |
) |
|
|
(2,638 |
) |
|
|
(2,988 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
119,188 |
|
|
$ |
80,399 |
|
|
$ |
119,188 |
|
|
$ |
80,399 |
|
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的淨回收額增加了150萬美元。與2019年同期相比,2020年第二季度的淨回收額增加,主要是因為密西西比州和阿拉巴馬州市場地區的沖銷減少,以及阿拉巴馬州市場地區的回收量增加。與2019年6月30日止的六個月相比,截至2020年6月30日的六個月的淨沖銷金額減少了35萬美元,降幅為11.7%這主要是由於密西西比州市場區域的沖銷減少以及阿拉巴馬州和密西西比州市場區域復甦的增加,這在很大程度上被田納西州和阿拉巴馬州市場區域的兩大商業信貸抵消,這兩個商業信貸在2020年前六個月被沖銷。
下表按地理市場區域列出了報告期間的淨(沖銷)回收(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
阿拉巴馬州 |
|
$ |
526 |
|
|
$ |
(278 |
) |
|
$ |
(554 |
) |
|
$ |
(293 |
) |
弗羅裏達 |
|
|
(127 |
) |
|
|
130 |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
357 |
|
密西西比 |
|
|
(86 |
) |
|
|
(907 |
) |
|
|
40 |
|
|
|
(3,037 |
) |
田納西州 |
|
|
66 |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
(2,120 |
) |
|
|
(94 |
) |
德克薩斯州 |
|
|
60 |
|
|
|
7 |
|
|
|
59 |
|
|
|
79 |
|
淨(沖銷)回收總額 |
|
$ |
439 |
|
|
$ |
(1,092 |
) |
|
$ |
(2,638 |
) |
|
$ |
(2,988 |
) |
截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備總額分別為平均貸款(LHFS和LHFI)的0.74%和0.80%,而2019年同期分別為平均貸款(LHFS和LHFI)的0.11%和0.09%,以及截至6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備的增加。2020年與2019年同期相比,主要是由於新冠肺炎大流行當前和預期對整體經濟的負面影響以及量化計算ACL所使用的宏觀經濟因素導致經濟預測出現淨變化。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,與貸款和其他由房地產擔保的貸款相關的信貸損失準備金分別增加了1,980萬美元和4,340萬美元,這主要是由於新冠肺炎疫情對ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量(如全國和南方失業率、全國國內生產總值、最優惠利率和南方空置率)的負面影響。*在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,與商業和工業貸款相關的信貸損失準備金分別減少了190萬美元和390萬美元,主要是由於貸款從使用Trustmark的歷史數據計算的PD和LGD略有下降。
表外信用風險敞口
FASB ASC主題326要求Trustmark估計表外信用敞口的預期信貸損失,這些風險敞口不能無條件取消。*Trustmark對錶外信用敞口保持單獨的ACL,包括無資金支持的貸款承諾和信用證,截至2020年6月30日包括在附帶的合併資產負債表中。在2020年1月1日採用FASB ASC主題326後,Trustmark記錄了2960萬美元的表外信用敞口ACL。
87
表外信用敞口的預期信貸損失是通過計算合同期內不能被Trustmark無條件取消的敞口的承諾使用率來估計的。Trustmark會為該期間生成貸款池級別的無資金金額。Trustmark計算一個資金率每一段時間應用於池無資金承諾餘額,以確保儲備將用於池,因為Trustmark相信池將達到其歷史水平。另外, a適用總準備金率 資金不足的承付款餘額。總儲量利率包含了本期預期信用損失率的定量和定性兩個方面。總儲量利率是貸款池特定的,適用於無資金來源的金額,以確保在貸款池中未提供資金的部分考慮到定量和定性的損失因素,與應用於有資金的貸款池的方法一致。請參閲中標題為“貸款相關”的部分注13-第一部分中包含的或有事項第1項-本報告的財務報表,以完整描述Trustmark關於表外信貸風險的ACL方法。
表外信貸敞口ACL的調整計入非利息支出中與表外信貸敞口相關的信貸損失費用。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間,Trustmark記錄了與表外信貸敞口相關的信用損失支出620萬美元和1,300萬美元,導致截至2020年6月30日的表外信貸敞口ACL為4,270萬美元。*截至2020年6月30日的三個月和六個月表外信貸敞口ACL的增加主要是因為由於當前和預期的新冠肺炎疫情對整體經濟的負面影響以及我們在報告中使用的宏觀經濟因素,經濟預測發生了淨變化。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,Trustmark記錄了與表外信貸敞口相關的信用損失支出620萬美元和1,300萬美元,導致截至2020年6月30日的表外信貸敞口ACL為4,270萬美元。
不良資產,不包括收購貸款
下表提供了2020年6月30日和2019年12月31日按地理市場區域劃分的不良資產(不包括收購貸款)的組成部分(以千美元為單位):
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||
非應計項目LHFI |
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉巴馬州 |
|
$ |
4,392 |
|
|
$ |
1,870 |
|
弗羅裏達 |
|
|
687 |
|
|
|
267 |
|
密西西比 |
|
|
37,884 |
|
|
|
41,493 |
|
田納西州 |
|
|
6,125 |
|
|
|
8,980 |
|
德克薩斯州 |
|
|
906 |
|
|
|
616 |
|
非應計LHFI總額 |
|
|
49,994 |
|
|
|
53,226 |
|
其他房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
4,766 |
|
|
|
8,133 |
|
弗羅裏達 |
|
|
3,665 |
|
|
|
5,877 |
|
密西西比 |
|
|
9,408 |
|
|
|
14,919 |
|
田納西州 |
|
|
437 |
|
|
|
319 |
|
德克薩斯州 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他房地產合計 |
|
|
18,276 |
|
|
|
29,248 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
68,270 |
|
|
$ |
82,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良資產/總貸款(LHFI和LHFS)和礦石 |
|
|
0.68 |
% |
|
|
0.86 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天或以上的貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFI |
|
$ |
807 |
|
|
$ |
642 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFS擔保的GNMA服務貸款(1) |
|
$ |
56,269 |
|
|
$ |
41,648 |
|
(1) |
沒有回購的義務。 |
有關Trustmark的有服務的GNMA貸款有資格回購的更多信息,以及Trustmark根據GNMA可選回購計劃回購拖欠抵押貸款的影響,請參閲LHFS之前的討論。
非應計項目LHFI
截至2020年6月30日,非應計LHFI總額為5000萬美元,佔LHFS和LHFI總額的0.50%,與2019年12月31日相比減少了320萬美元,或6.1%。2020年前六個月非應計LHFI的減少主要是由於Trustmark的密西西比州和田納西州市場區域的非應計LHFI的減少、償還和沖銷,這兩個地區
88
在2020年前六個月,LHFI在密西西比州和阿拉巴馬州市場地區被置於非應計地位,部分抵消了這一影響.
截至2020年6月30日,非應計能源相關LHFI總計1090萬美元,佔Trustmark能源相關投資組合總額的9.6%,而截至2019年12月31日,非應計能源相關LHFI投資組合總額為1060萬美元,佔Trustmark能源相關投資組合總額的8.6%。有關非應計能源相關LHFI的更多信息,請參閲第一部分註釋3-LHFI和LHFI信貸損失撥備中標題為“非應計和逾期LHFI”的章節。
其他房地產
與2019年12月31日相比,截至2020年6月30日的其他房地產減少了1100萬美元,降幅為37.5%。其他房地產減少的主要原因是Trustmark的密西西比州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州和田納西州市場區域的房產銷售。
下表説明瞭按地理市場區域劃分的其他房地產在報告期間的變化(以千美元為單位):
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
24,847 |
|
|
$ |
6,229 |
|
|
$ |
4,835 |
|
|
$ |
13,296 |
|
|
$ |
487 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
57 |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(6,794 |
) |
|
|
(1,477 |
) |
|
|
(1,209 |
) |
|
|
(4,037 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
— |
|
資產減值 |
|
|
153 |
|
|
|
14 |
|
|
|
39 |
|
|
|
92 |
|
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
18,276 |
|
|
$ |
4,766 |
|
|
$ |
3,665 |
|
|
$ |
9,408 |
|
|
$ |
437 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
32,139 |
|
|
$ |
6,878 |
|
|
$ |
8,120 |
|
|
$ |
15,421 |
|
|
$ |
994 |
|
|
$ |
726 |
|
加法 |
|
|
1,317 |
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,232 |
|
|
|
41 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(2,202 |
) |
|
|
(503 |
) |
|
|
(354 |
) |
|
|
(1,136 |
) |
|
|
(209 |
) |
|
|
— |
|
資產減值 |
|
|
(11 |
) |
|
|
32 |
|
|
|
60 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(86 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
31,243 |
|
|
$ |
6,451 |
|
|
$ |
7,826 |
|
|
$ |
15,511 |
|
|
$ |
815 |
|
|
$ |
640 |
|
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
29,248 |
|
|
$ |
8,133 |
|
|
$ |
5,877 |
|
|
$ |
14,919 |
|
|
$ |
319 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
406 |
|
|
|
77 |
|
|
|
— |
|
|
|
84 |
|
|
|
245 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(10,534 |
) |
|
|
(2,698 |
) |
|
|
(2,196 |
) |
|
|
(5,529 |
) |
|
|
(111 |
) |
|
|
— |
|
資產減值 |
|
|
(844 |
) |
|
|
(746 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(66 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
18,276 |
|
|
$ |
4,766 |
|
|
$ |
3,665 |
|
|
$ |
9,408 |
|
|
$ |
437 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
34,668 |
|
|
$ |
6,873 |
|
|
$ |
8,771 |
|
|
$ |
17,255 |
|
|
$ |
1,025 |
|
|
$ |
744 |
|
加法 |
|
|
2,101 |
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569 |
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— |
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1,491 |
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41 |
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— |
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處置 |
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(3,859 |
) |
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(609 |
) |
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(674 |
) |
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(2,346 |
) |
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(230 |
) |
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— |
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資產減值 |
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(1,667 |
) |
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(382 |
) |
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(271 |
) |
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(889 |
) |
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(21 |
) |
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(104 |
) |
期末餘額 |
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$ |
31,243 |
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$ |
6,451 |
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$ |
7,826 |
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$ |
15,511 |
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$ |
815 |
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$ |
640 |
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其他房地產每年重估一次,或者在市場條件必要時更頻繁地重估。在喪失抵押品贖回權後,如果沒有準備金,房產定期重估的損失將從其他房地產減記準備金或其他房地產支出淨收益中扣除。與2019年同期相比,2020年前六個月的其他房地產減記減少了82.3萬美元,降幅為49.4%,主要是由於2019年同期其他房地產減記的減少。
有關其他房地產的補充信息,請參見第一部分附註6-其他房地產。第1項-本報告財務報表。
89
獲得性貸款
Trustmark與FDIC達成的虧損分擔協議,涵蓋由1-4套家庭住宅物業擔保的收購擔保貸款,將於2021年到期。
根據FASB ASU 2016-13的修正案,FASB ASC主題326於2020年1月1日對Trustmark生效後,Trustmark選擇將其現有收購貸款作為包括在LHFI投資組合中的PCD貸款進行會計處理。Trustmark選擇保留以前在FASB ASC子主題310-30下記帳的貸款池,“應收賬款-信用質量惡化的貸款和債務證券”,並將繼續將這些池作為記賬單位進行核算。只有在註銷、償還或出售這些貸款時,這些貸款才會從現有的貸款池中移除。*一旦採用FASB ASC主題326,為每個池確定ACL,並將其與池的賬面價值相加,以建立新的攤銷成本基礎。池的未付本金餘額與新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣,這些溢價或折扣將在池的剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用FASB ASC主題326後ACL的變化通過信用損失撥備記錄。
由於採用了FASB ASC主題326,Trustmark於2020年1月1日將7260萬美元的收購貸款、81.5萬美元的貸款損失相關撥備、收購貸款以及為這些貸款計算的100萬美元ACL轉移到LHFI,所有收購的貸款和轉移的相關津貼都是在BancTrust合併中收購的。
截至2019年12月31日,收購貸款包括以下內容(千美元):
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2019年12月31日 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
4,771 |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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17,525 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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38,206 |
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其他有擔保的房地產 |
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3,946 |
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商業和工業貸款 |
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5,035 |
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消費貸款 |
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520 |
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其他貸款 |
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2,598 |
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獲得性貸款 |
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72,601 |
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減去貸款損失、已獲得貸款的撥備 |
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815 |
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購得貸款淨額 |
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$ |
71,786 |
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關於收購貸款的更多信息,包括賬面淨值的變化,請參閲第一部分中的附註4-收購貸款。項目1-本報告的財務報表。
存款
Trustmark的存款是其主要資金來源,由Trustmark服務社區的核心存款組成。這些存款包括有息和無息活期賬户、儲蓄、貨幣市場、存單和個人退休賬户。截至2020年6月30日,存款總額為135.05億美元,而2019年12月31日為112.46億美元,增加22.6億美元,增幅20.1%,反映出無息和有息存款賬户的增加,因為客户存入Line Drawing、PPP貸款和無息存款增加9.893億美元,增幅34.2%,主要是因為商業和消費無息存款賬户增加。2020年前六個月,商業有息存款增加12.71億美元,增幅15.2%,主要是因為各類利息支票賬户、商業貨幣市場存款賬户和消費儲蓄賬户的增長,部分被消費者定期存款的下降所抵消。
借款
Trustmark使用短期借款,如購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和短期FHLB預付款,為盈利資產的增長超過存款增長提供資金。有關Trustmark過剩融資能力的進一步討論,請參閲標題為“流動性”的部分。
90
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券總額為#美元。70.3百萬美元2020年6月30日與美元相比256.0百萬美元2019年12月31日, a De摺痕$185.8百萬,或72.6%. 在這些金額中,$70.3百萬美元和$62.5分別為百萬,表示與客户相關的交易,例如商業掃蕩回購餘額。*不包括與客户相關的交易,Trustmark有不是上游聯邦基金購買在…六月三十日, 2020,與1.935億美元二零一零年十二月三十一日9。De在第一次購買時購買的上游聯邦基金的摺痕六20個月內20vt.,是.主要是由於由以下因素導致的資金需求減少存款餘額的增加當客户將劃線、購買力平價貸款和其他方式的收益存入銀行時新冠肺炎相關刺激計劃以及美聯儲將存款準備金率降至零的決定。
截至2020年6月30日,其他借款總額為1.529億美元,較2019年12月31日的8,540萬美元增加6,750萬美元,增幅為79.0%,主要原因是符合回購資格的GNMA貸款金額增加。
法律環境
本節要求的資料列在附註13“法律訴訟”標題下--第一部分項目1所列或有事項--本報告的財務報表。
表外安排
本節要求的資料列在附註13“與借貸有關”的標題下--第一部分所列或有事項第1項--本報告的財務報表。
合同義務
Trustmark根據特定的長期和某些其他約束性合同義務應支付的款項計劃在Trustmark的2019年年報中支付。*除存款合同和短期借款下的義務外,最重要的義務是銀行設施的運營租賃。*Trustmark的合同義務自年底以來沒有實質性變化。
資本資源
截至2020年6月30日,Trustmark的股東權益總額為16.74億美元,與2019年12月31日相比增加了1320萬美元,增幅為0.8%。在2020年前6個月,股東權益增加的主要原因是淨收益5440萬美元,以及可供出售的證券的公平市場價值(税後淨額)改善了3240萬美元,部分抵消了因採用FASS而對期初留存收益進行調整的1990萬美元的税後淨額2,750萬美元的普通股回購和2,940萬美元的普通股分紅。Trustmark利用資本模型為管理層提供分析其戰略資本比率變化的月度工具。這使管理層能夠持有足夠的資本,為增長機會提供準備,並保護資產負債表免受突然不利的市場狀況的影響,同時保持對股東具有吸引力的股本回報率。
監管資本
Trustmark和TNB須遵守最低基於風險的資本和槓桿資本要求,這一點在第一部分項目1中的“資本充足率”一節中有所描述。-Trustmark的2019年年報業務由聯邦銀行監管機構管理。*聯邦法規定義的這些資本要求涉及對資產、負債和某些表外工具的定量和定性衡量。*Trustmark和TNB的最低基於風險的資本要求包括在2020年6月30日和12月3日的資本保存緩衝為2.50%。2019年。AOCI不包括在計算監管資本中。美國Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本相關的五年分階段過渡期。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量行動,如果採取這些行動,可能會對Trustmark和TNB的財務報表產生直接的實質性影響,並限制Trustmark和TNB的股息支付能力。截至2020年6月30日,Trustmark和TNB將採取某些強制性行動,並可能採取額外的酌情決定行動,這些行動可能會對Trustmark和TNB的財務報表產生直接的實質性影響,並限制Trustmark和TNB的股息支付能力。截至2020年6月30日,Trustmark和TNBTrustmark和TNB符合適用的監管指南,在2020年6月30日被視為資本充足。按照這種方式分類,Trustmark和TNB維持最低普通股一級風險資本、一級風險資本、總風險資本和一級槓桿率,不受任何書面協議、命令或資本指令的約束,也不受其主要聯邦監管機構發佈的立即糾正行動指令的約束,以滿足並維持任何資本措施的特定資本水平。*沒有重大條件或事件發生, 管理層認為這影響了Trustmark或TNB目前的分類。
91
2006年,Trustmark通過發行信託優先證券改善了資本結構。*出於監管資本目的,信託優先證券目前符合一級資本的資格。*Trustmark打算繼續利用Trustmark優先資本信託I(The Trust)發行的6,000萬美元信託優先證券作為一級資本,達到監管上限,這是多德-弗蘭克法案和巴塞爾III最終規則中的祖父條款所允許的。
請參閲附註16-第一部分中的股東權益-第1項-本報告的財務報表中標題為“監管資本”的部分,瞭解Trustmark和TNB在2020年6月30日和2019年12月31日生效的監管資本標準下的實際監管資本金額和比率。
普通股分紅
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月每股普通股股息為0.46美元.Trustmark的2020年度指示股息為每股普通股0.92美元,與2019年宣佈的每股普通股股息持平.
股票回購計劃
Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,從2019年4月1日起生效,根據該計劃,Trustmark在2020年3月31日之前可以收購1.00億美元的已發行普通股。在截至2020年3月31日的三個月裏,Trustmark回購了價值2750萬美元的約88.7萬股已發行普通股。根據這一授權,Trustmark回購了價值4720萬美元的約150萬股票。
2020年1月28日,Trustmark董事會批准了一項新的股票回購計劃,從2020年4月1日起生效,根據該計劃,到2021年12月31日,Trustmark的已發行普通股可被收購1.00億美元。*根據市場情況,這些股票可不時以現行市場價格、通過公開市場或非公開交易購買。*不保證Trustmark可能回購的股票數量,Trustmark可隨時根據該計劃停止購買
2020年3月9日,信任馬克暫停股票回購計劃,以保存資本,在新冠肺炎大流行期間支持客户。
流動性
流動性是指確保有足夠的現金流和流動資產可用來滿足當前和未來財務義務的能力,包括貸款和存款提取的需求,為運營成本和其他公司目的提供資金。來自運營的持續現金流和充足的資本提供內部生成的流動性。此外,管理層保持從各種外部來源獲得資金的能力,以滿足日常資金需求,如滿足存款提取所需的資金需求。貸款支付和安全結算。流動性戰略還包括使用批發資金來源,以應對影響資金可用性的存貸款需求的季節性波動和經濟的週期性波動。銀行管理層保持過剩的資金能力,以滿足與不利情況相關的潛在需求。
資產負債表的資產端主要通過貸款和證券的到期日和現金流以及出售某些貸款和證券的能力來提供流動性,而資產負債表的負債部分主要通過無息和有息存款來提供流動性。*Trustmark利用購買的聯邦資金、FHLB預付款、根據回購協議出售的證券以及美聯儲貼現窗口(貼現窗口),並在以下討論的有限基礎上,經紀存款來提供額外的流動性。能夠獲得這些額外來源代表Trustmark的增量借款能力。
存款賬户是Trustmark最大的資金來源。2020年前六個月,Trustmark的平均存款總額為122.98億美元,約佔平均負債和股東權益的84.3%,而2019年前六個月的平均存款為114.91億美元,佔平均負債和股東權益的84.9%。
Trustmark利用有限的經紀存款來補充其他批發資金來源。截至2020年6月30日,經紀清掃貨幣市場存款賬户(MMDA)存款總額為2680萬美元,而2019年12月31日為2620萬美元。
截至2020年6月30日,Trustmark沒有購買上游聯邦基金,而2019年12月31日為1.935億美元。在2020年前六個月購買的上游聯邦基金減少的主要原因是,隨着客户存入劃線、PPP貸款和其他刺激計劃的收益,存款餘額增加,以及美聯儲決定將存款準備金率降至零。Trustmark維持着充足的聯邦資金額度,以提供充足的短期流動性。
92
Trustmark與達拉斯的FHLB保持着關係,後者沒有提供未償還的短期或長期預付款為2020年6月30日 和 2019年12月31日.截至2020年6月30日,Trustmark在達拉斯FHLB的未償還信用證為6.0億美元,而截至2019年12月31日沒有未償還信用證。*根據現有的借款協議,Trustmark有足夠的合格抵押品來增加FHLB預付款或信用證與達拉斯的FHLB$2.56510億美元2020年6月30日.
此外,截至2020年6月30日,Trustmark在亞特蘭大FHLB有77.7萬美元的長期FHLB預付款,這些預付款是在BancTrust合併中收購的,而截至2019年12月31日,Trustmark的長期預付款為81.1萬美元。美國Trustmark擁有非會員身份,因此在亞特蘭大FHLB沒有額外的借款能力。
此外,Trustmark有能力利用其無擔保投資證券作為抵押品。截至2020年6月30日,Trustmark有大約5.54億美元的無擔保機構證券可用,而截至2019年12月31日,Trustmark的無擔保機構證券為5.46億美元。
另一個借款來源是貼現窗口。截至2020年6月30日,Trustmark在貼現窗口的抵押品能力約為9.139億美元,主要來自商業和工業LHFI的承諾,而截至2019年12月31日,這一數字為9827億美元。
此外,為了應對新冠肺炎疫情,美聯儲於2020年3月15日將受保存款機構的存款準備金率下調至零%,這增加了聯昌國際的可用流動性。
PPPLF是由FRB設立的,目的是通過PPP貸款擔保的無追索權信貸向PPP貸款人提供流動性來源。此外,PPPLF可以根據需要提供給Trustmark作為流動性來源。截至2020年6月30日,Trustmark有400萬美元的未償還PPP貸款作為PPPLF的抵押品。
2006年期間,Trustmark通過新成立的特拉華州信託附屬公司The Trust完成了6000萬美元的信託優先證券的私募,信託優先證券將於2036年9月30日到期,可根據Trustmark的選擇贖回。出售信託優先證券的收益由信託公司用於購買Trustmark的初級次級債券,本金總額為6190萬美元。
Trustmark董事會目前有權發行最多2,000萬股沒有面值的優先股。未來發行優先股的能力將為Trustmark提供額外的財務和管理靈活性,用於一般公司和收購目的。截至2020年6月30日,Trustmark沒有發行和流通股優先股。
管理層定期審查流動性狀況和戰略,並根據Trustmark的整體戰略不斷調整。管理層相信Trustmark擁有足夠的流動性和資本資源,以滿足目前已知的持續業務交易產生的現金流要求。
資產/負債管理
概述
市場風險反映了利率和市場價格不利變化產生的潛在虧損風險。*Trustmark有風險管理政策來監控和限制對市場風險的敞口。*Trustmark的主要市場風險是核心銀行活動造成的利率風險。利率風險是Trustmark的金融產品或服務產生的收入的潛在變異性,這是各種市場利率變化的結果。*市場利率的變化可能採取絕對轉移、不同利率之間關係的差異以及利率形狀或斜率的變化的形式。
管理層不斷開發和應用具有成本效益的策略來管理這些風險。管理層的資產/負債委員會制定日常運營指導方針,批准影響淨利息收入的策略,並在Trustmark董事會確定的政策範圍內協調活動。*資產/負債管理計劃的一個關鍵目標是量化、監控和管理利率風險,並協助管理層在不同的利率環境下保持淨息差的穩定。
衍生物
Trustmark使用金融衍生品來管理利率風險。信託基金管理公司的資產/負債委員會在其利率風險管理的監督角色中,批准在資產負債表對衝策略中使用衍生品。Trustmark使用的最常見的衍生品是利率鎖定承諾、遠期合約(期貨合約和期貨合約期權)、利率掉期、利率上限和利率下限。一般而言,這些工具的價值
93
被設計成與他們對衝的資產價值成反比(I.e此外,Trustmark還與一個或多個客户簽訂了衍生品合約,與向這些客户發放的貸款有關。*這些交易旨在對衝客户的利率、貨幣或其他風險敞口,而不是Trustmark出於投機目的而進行的。如果聯邦政府加強對衍生品市場的監管,可能會增加Trustmark管理衍生品項目的成本。
2013年4月4日,Trustmark簽訂了一份總名義金額為6,000萬美元的次級債券遠期利率掉期合約。該利率掉期合約被指定為FASB ASC主題815項下現金流對衝中的衍生工具,目的是保護Trustmark向信託發行的6,000萬美元次級債券在2014年12月31日至2019年12月31日的五年期間的季度利息支付不受變動風險的影響。Trustmark支付了1.66%的固定利率,並獲得了基於三個月期LIBOR的浮動利率,名義總金額為6,000萬美元,季度淨結算。
利率互換於2019年12月31日到期;因此,沒有與AOCI於2019年12月31日計入的有效現金流對衝相關的累計税後淨額。*截至2019年6月30日的六個月,綜合收益表中未確認與指定為現金流對衝的利率掉期相關的無效。由於Trustmark的可變利率次級債券支付利息,AOCI報告的與該衍生品相關的所有金額重新分類為其他利息支出。
作為Trustmark在抵押貸款銀行業務的風險管理策略的一部分,使用了各種衍生工具,如利率鎖定承諾和遠期銷售合同。利率鎖定承諾是與客户的住宅抵押貸款承諾,在指定的一段時間內保證特定的利率。*Trustmark在遠期合同下的義務包括在未來日期在二級市場交付抵押貸款的承諾。*Trustmark在這些衍生工具下的表外債務名義總額為7.868億美元。相比之下,截至2019年12月31日,估值正調整為95.3萬美元,為3.011億美元。
Trustmark利用一系列交易所交易的衍生工具,如國債期貨合約和期權合約,實現公允價值回報,在經濟上對衝可歸因於利率的MSR的公允價值變化。*這些交易被認為是獨立的衍生品,否則沒有資格根據GAAP進行對衝會計。*截至2020年6月30日,這些衍生工具的名義總金額為3.85億美元,而截至2019年12月31日,這些衍生工具的名義總金額為5.64億美元。這些交易所交易的衍生工具按公允價值核算MSR公允價值代表未來現金流的現值,其中包括衰退和利率變化的影響。對衝MSR公允價值的無效是通過比較對衝工具的價值變化與可歸因於利率變化和其他市場驅動的估值投入和假設變化的MSR資產公允價值的變化來衡量的。這一策略的影響導致淨負無效200萬美元和200萬美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中,影響分別為淨正向無效790萬美元和淨負無效480萬美元。
Trustmark直接向尋求管理其與TNB簽訂的貸款下的利率風險的合格商業貸款客户提供某些利率衍生品產品。*Trustmark通過與機構衍生品市場參與者簽訂抵銷利率掉期交易,在經濟上對衝與商業貸款客户執行的利率掉期交易。作為本計劃的一部分執行的利率衍生品交易不被指定為符合GAAP規定的合格對衝關係,因此,Trustmark的財務報表將按公允價值進行,公允價值的變化記錄為銀行卡中的非利息收入。除了可以緩解不履行風險影響的抵押品撥備外,公允價值的變化預計將大大抵消這一影響。截至2020年6月30日,Trustmark與該計劃相關的名義金額總計9.781億美元,而截至2019年12月31日的名義金額為8.931億美元。
Trustmark與其金融機構交易對手達成了協議,其中包含一些條款,即如果Trustmark對其任何債務違約,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,那麼Trustmark也可能被視為違約其衍生品義務。
截至2020年6月30日,與這些協議相關的負債利率掉期(包括應計利息,但不包括對非履行風險的任何調整)的終止價值為190萬美元,而截至2019年12月31日為100萬美元。截至2020年6月30日,由於這些協議下的談判門檻和最低轉移金額,Trustmark已為其義務提供了210萬美元的抵押品。此外,Trustmark在6月30日是否違反了這些觸發條款中的任何一項。
94
2020如果是這樣,它本可以被要求以終止價值(預計接近公平市場價值)來履行其在協議下的義務。
當Trustmark作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同,分擔與某些利率互換相關的信用風險時,就會產生信用風險參與協議。*這些協議規定償還標的掉期第三方違約造成的損失。截至2020年6月30日,Trustmark作為受益人簽訂了三份風險參與協議,名義總金額為4170萬美元,而截至2019年12月31日,Trustmark作為受益人簽訂了三份風險參與協議,總名義金額為3760萬美元。在2020年6月30日和2019年12月31日,Trustmark作為擔保人簽訂了10份風險參與協議,名義總金額分別為7340萬美元和7930萬美元,但這些風險參與協議的總公允價值在2020年6月30日和2019年12月31日均無關緊要。
Trustmark參與衍生品市場須受聯邦政府加強對這些市場的監管.*Trustmark認為,其可能會繼續使用金融衍生品來管理利率風險,並按照沃爾克規則向某些合格的商業貸款客户提供衍生品產品.但聯邦政府加強對衍生品市場的監管,增加了Trustmark管理其衍生品項目的成本.但其中一些成本(特別是與Volcker規則和其他聯邦法規相關的合規成本)預計將在未來重現.
市場/利率風險管理
管理利率風險的首要目的是有效投資資本並保留核心銀行業務創造的價值,這是通過開發和實施貸款、融資、定價和對衝策略來實現的,這些策略旨在根據特定的流動性和利率風險準則,在不同的利率環境下最大化淨利息收入表現。
財務模擬模型是管理部門資產/負債委員會用來衡量利率敞口的主要工具。通過使用廣泛的情景,管理層可以獲得有關利率變化對淨利息收入的潛在影響的廣泛信息。這些模型的結構旨在模擬Trustmark資產負債表的現金流和應計特徵。此外,該模型還根據戰略計劃和客户行為,對利率的方向和波動性、收益率曲線的斜率以及Trustmark資產負債表結構的變化進行了假設。此外,該模型還包含了管理部門的模型,用於模擬Trustmark資產負債表的現金流和應計特徵。提前還款速度和利率之間的利差。
根據使用靜態餘額的模擬模型結果,下表彙總了各種一年期利率變動情景與基準情景、2020年和2019年6月30日持平情景相比對淨利息收入的影響。在2020年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日,由於低利率環境,沒有計算200個基點下降情景的影響。
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估計百分比變化 淨利息收入 |
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利率的變化 |
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2020 |
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2019 |
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+200個基點 |
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10.9 |
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2.5 |
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+100個基點 |
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5.5 |
% |
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1.3 |
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-100個基點 |
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-5.1 |
% |
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-2.0 |
% |
管理層不能就利率變化對淨利息收入的實際影響提供任何保證。提供的估計不包括2020年內各種資產和負債餘額可能發生的戰略性變化的影響,也不包括Trustmark可能因應利率變化而採取的額外行動的影響。管理層將繼續審慎管理資產負債表,以努力控制利率風險並長期保持盈利能力。
95
利率風險管理的另一個組成部分是衡量給定市場利率變化的經濟在險價值。經濟在險價值可能表明與較長期資產負債表項目相關的風險,這些項目在較短的時間內可能不會影響在險淨利息收入。Trustmark使用計算機建模技術來確定所有資產和負債現金流(包括表內和表外現金流)的現值,並使用市場貼現率根據提前還款預期進行調整。此外,股權經濟價值(EVE),也稱為投資組合淨值,定義為資產現金流現值和負債現金流現值之間的差額。在不同的市場利率環境下,從基本情況下看,由此導致的EVE的變化是那些利率環境下風險的EVE金額。下表所示總結各種利率變動對投資組合淨值的影響。2020年6月30日和2019。請訪問以下地址:2020年6月30日和2019,200的衝擊力-由於低利率環境,沒有計算基點下降情景。
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估計百分比變化 在投資組合淨值中 |
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利率的變化 |
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2020 |
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2019 |
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+200個基點 |
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16.1 |
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2.3 |
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+100個基點 |
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9.4 |
% |
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2.0 |
% |
-100個基點 |
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-11.5 |
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-4.6 |
% |
Trustmark使用由第三方管理的估值模型來確定MSR的公允價值,該模型計算估計的未來淨維修收入的現值。該模型納入了市場參與者在估計未來淨維修收入時使用的假設,包括對提前還款速度、貼現率、違約率、服務成本(包括拖欠和止贖成本)、託管賬户收益、合同維修費收入和其他輔助收入(如滯納金)的估計。信託基金管理層每季度審查所有重要的假設。*抵押貸款提前還款速度是抵押貸款提前償還速度的一個關鍵假設是預計借款人償還抵押貸款本金的年利率。模型中的另一個關鍵假設--用於確定估計未來淨服務收入現值的貼現率,是對市場投資者對具有類似風險的資產所要求的回報率的估計。這兩個假設都可以,而且通常會隨着市場狀況和利率的變化而改變。
舉例來説,提前還款速度或貼現率假設的提高將導致MSR的公允價值下降,而這兩個假設的降低都將導致MSR的公允價值增加。*近年來,貸款提前還款速度和貼現率在市場驅動下出現了顯著的波動。但這些波動可能會很快,並可能繼續很大。因此,在市場參與者在確定MSR公允價值時使用的範圍內估計提前還款速度和/或貼現率需要顯著的管理層判斷。
截至2020年6月30日,MSR公允價值為5780萬美元,而截至2019年6月30日,MSR公允價值為7930萬美元。在2020年6月30日,預付款速度每不利變化10%,或貼現率增加100個基點,對MSR公允價值的影響將分別是公允價值下降約420萬美元和200萬美元,而2019年6月30日公允價值分別下降約340萬美元和270萬美元。相反方向的同等幅度變化將
關鍵會計政策
Trustmark的會計政策是理解管理層對Trustmark的運營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。Trustmark已經確定了關鍵的會計政策,這些政策在做出某些影響合併財務報表中報告的金額的估計和假設時涉及更高的判斷性和複雜性。*某些會計估計對於描述Trustmark的財務狀況很重要,因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷,其中一些可能涉及本質上不確定的事項。他們的會計估計容易受到實質性變化的影響。*Trustmark的會計政策要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷,其中一些可能與本質上不確定的事項有關。這些會計政策涉及更高程度的判斷和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表中報告的金額。*會計估計很容易受到實質性變化的影響利率的變化,經濟表現的變化,包括新冠肺炎相關的變化和借款人財務狀況的變化。欲瞭解2019年12月31日信託馬克的關鍵會計政策概述,請參閲第二部分中的“關鍵會計政策”一節。項目7--信託馬克2019年年報的管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析。
有關Trustmark的列報基礎和會計政策的更多信息,請參見本報告第一部分中的附註1-業務、財務報表列報基礎和合並原則。項目1-本報告的財務報表。
2020年1月1日,Trustmark通過了FASB ASU 2016-13,這對Trustmark的貸款損失準備,即2019年12月31日存在的LHFI關鍵會計政策產生了實質性的變化。關於貸款損失準備,LHFI關鍵會計政策被信用損失準備取代,LHFI關鍵會計政策如下,自2020年1月1日起生效。
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信貸損失準備,LHFI
信用損失準備(ACL),LHFI是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計在貸款中收取的淨金額。LHFI投資組合中的信用質量由管理層持續監控,並反映在貸款ACL中。ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。*LHFI的ACL通過信用損失撥備進行調整,並通過扣除收回的貸款額而減少。
貸款損失估算過程涉及適當考慮Trustmark的LHFI投資組合細分市場的獨特特徵的程序。這些細分市場被進一步細分為貸款類別,即信用風險受到監控的水平。*在計算津貼水平時,信用損失假設是使用一個模型估計的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件以及對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。對投資組合和個人信用的評估本質上是主觀的,因為它們需要估計。關於特定情況的事實和情況的假設和判斷。確定津貼的適當性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。*在未來時期,根據當時流行的因素和預測,對整個LHFI投資組合的評估可能會導致津貼和信貸損失費用在未來時期發生重大變化。考慮到ACL方法中許多因素、預測和假設的性質,不可能對任何此類潛在變化的影響提供有意義的估計。
有關Trustmark針對LHFI投資組合的ACL方法的完整説明,請參閲第一部分中的註釋3-LHFI和信貸損失撥備LHFI。項目1-本報告的財務報表。
最近採用的會計政策和即將發佈的會計公告
關於最近通過的和即將通過的會計政策及其對Trustmark的影響的完整清單,請參閲第一部分中的附註20--最近通過的和即將通過的會計公告項目1.本報告的財務報表。
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
本項目所需信息包含在《管理層討論與分析》中關於市場/利率風險管理的討論中。
第四項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時,Trustmark的管理層在其首席執行官、財務主管和首席財務官(首席財務官)的參與下,對Trustmark的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評估。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,Trustmark的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
自2020年1月1日起,Trustmark採用了2016-13年度的FASB ASU。對信貸損失準備的估算進行流程和控制,以支持FASB ASU 2016-13年度的採用。管理層修訂了以前在傳統GAAP下使用的內部控制,並納入了新的內部控制,以確保新的信貸損失準備方法下準備金水平的充分性。由於採用FASB ASU 2016-13年度的內部控制發生了變化,這是由於新的信貸損失準備方法下的計算髮生了變化,並沒有改變控制的總體性質。*Trustmark的內部控制沒有變化Trustmark對財務報告的內部控制。
第二部分:其他信息
第1項。 |
法律程序 |
Trustmark的全資子公司TNB在多起與斯坦福金融集團倒閉相關的訴訟中被列為被告。
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2009年8月23日,佩吉·羅伊夫·羅斯坦(Peggy Roif Rotstein)、格思裏·阿博特(Guslee Abbott)、凱瑟琳·伯內爾(Catherine Burnell)、史蒂文·奎魯茲(Steven Queyrouze)、詹姆·亞歷克西斯·阿羅約·博恩斯坦(Jaime Alexis Arroyo Bornstein)和胡安·C·奧拉諾(Juan C.Olano)(集體原告)代表自己和所有其他類似處境的人向得克薩斯州哈里斯縣地區法院提起了據稱的集體訴訟,將TNB和其他四家金融機構和一名個人列為被告,每一家機構都與Trustmark沒有關聯。(Ii)據稱可歸因於一名或多名被告與斯坦福金融集團合謀實施欺詐和/或協助和教唆欺詐的損害賠償,理由是被告知道或應該知道斯坦福金融集團正在進行非法和欺詐性的計劃。班級原告要求陪審團進行審判。班級原告沒有量化損害賠償。
2009年11月,這起訴訟被某些被告轉移到聯邦法院,然後由美國多區訴訟委員會移交給德克薩斯州北區(達拉斯)的聯邦法院,在那裏,多個與斯坦福大學有關的事項正在進行預審程序的合併。2010年5月,所有被告(包括TNB)都提出了駁回訴訟的動議。2010年8月,法院授權並批准成立一個官方的斯坦福投資者委員會(OSIC),以代表斯坦福投資者的利益,並在某些情況下,向斯坦福大學投資者委員會(Stanford Investors Committee,OSIC)提出駁回訴訟的動議。2010年8月,法院授權並批准成立一個官方的斯坦福投資者委員會(OSIC),以代表斯坦福投資者的利益,並在某些情況下,OSIC提交了一項動議,要求幹預這一行動。2012年9月,地區法院將此案提交治安法官審理和裁決某些審前問題。2012年12月,法院批准了OSIC的幹預動議,OSIC對其他被告金融機構之一提出了幹預者申訴。此外,2013年2月,OSIC提出了第二份幹預者申訴,主張對TNB和其餘被告金融機構的索賠。此外,OSIC尋求追回:(I)每名被告涉嫌從斯坦福金融集團存款中獲利, 以及每名被告涉嫌從斯坦福金融集團獲得的其他款項;(Ii)每名被告涉嫌與斯坦福金融集團合謀實施欺詐和/或援助和教唆欺詐和轉換的損害賠償,理由是被告知道或應該知道斯坦福金融集團正在進行非法和欺詐性的計劃;以及(Iii)懲罰性賠償。*OSIC沒有量化損害賠償。
2013年7月,所有被告(包括TNB)都提出動議,要求駁回OSIC的索賠。2015年3月,法院發佈了一項命令,授權各方進行關於等級認證的發現,擱置所有其他發現,併為各方完成關於等級認證問題的簡報設定了最後期限。2015年4月,法院部分批准和部分駁回了被告提出的駁回集團原告和OSIC索賠的動議。此外,法院駁回了集團原告的所有欺詐性轉移索賠,並駁回了OSIC的某些索賠。此外,法院駁回了TNB和其他金融機構被告提出的駁回OSIC推定欺詐性轉移索賠的動議。
2015年6月23日,法院允許集體原告提交第二份修訂後的集體訴訟起訴書(SAC),該起訴書對TNB和其他某些被告提出了新的指控,罪名是(I)協助、教唆和參與欺詐計劃,(Ii)協助、教唆和參與違反德克薩斯州證券法,(Iii)協助、教唆和參與違反受託責任,(Iv)協助、教唆和參與皈依和(V)共謀。被告(包括TNB)提出動議,要求駁回SAC,並重新考慮法院先前駁回OSIC對TNB和作為訴訟被告的其他金融機構的推定欺詐性轉讓索賠的動議。2016年7月27日,法院駁回了TNB和其他金融機構被告提出的駁回SAC的動議,並駁回了TNB和其他金融機構被告提出的重新考慮法院在駁回OSIC建設性欺詐之前提出的重新考慮法院的動議。OSIC提交了一項動議,尋求下令解除證據發現暫緩執行,並建立審判時間表。2016年11月4日,OSIC提交了第一份修改後的幹預者起訴書,其中增加了以下指控:(I)協助、教唆或參與違反《德克薩斯證券法》(Texas Securities Act),以及(Ii)協助、教唆或參與違反受託責任。2017年11月7日,法院駁回了階級原告尋求階級認證和指定階級代表和律師的動議,認定共同的事實問題並不佔主導地位。
2019年5月3日,個人投資者和實體提出了幹預訴訟的動議。2019年9月18日,法院駁回了幹預動議。2019年10月14日,某些擬議的幹預者提交了上訴通知。
2009年12月14日,在路易斯安那州阿森鬆教區地區法院,Harold Jackson、Paul Blaine和Carolyn Bass Smith、Christine Nichols和Ronald and Ramona Hebert分別提起了另一起與斯坦福大學相關的訴訟,他們將TNB(錯誤命名為Trust National Bank)和其他與Trustmark沒有關聯的個人和實體列為被告。該起訴書尋求追回這些個人原告因斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)倒閉而損失的資金(除了違反了路易斯安那州統一的信託、證券和敲詐勒索法律。但起訴書沒有量化原告尋求追回的金額。但在2010年1月,這起訴訟被某些被告轉移到聯邦法院,然後由美國多地區訴訟委員會移交給
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德克薩斯州北區(達拉斯)的聯邦法院,多個斯坦福相關事宜正在合併進行預審程序。2010年3月29日,法院擱置了此案。2012年2月28日,TNB提出了取消暫緩審理的動議,但被駁回。2012年9月,地區法院將此案提交給地方法官進行聽證,並對某些預審問題做出裁決。
2016年4月11日,Trustmark獲悉,多倫多道明銀行(TD Bank)於同一天向加拿大安大略省高等法院(Superior Court Of Justice)提起了另一起與斯坦福相關的訴訟,將TNB和其他三家與Trustmark沒有關聯的金融機構列為被告。*起訴書尋求一份聲明,具體説明TNB和其他被告在對TD銀行提起的訴訟中被認定對任何損失和損害負有責任的程度加拿大(“聯合清盤人訴訟”),以及TD銀行在聯合清盤人訴訟中被勒令支付的任何判決、利息和費用的分擔和賠償。到目前為止,TNB還沒有收到與這一訴訟相關的通知。
2019年11月1日,在保羅·布萊恩·史密斯(Paul Blaine Smith)、卡羅琳·巴斯·史密斯(Carolyn Bass Smith)和其中確認的其他原告提起的起訴書(史密斯起訴書)中,TNB被列為被告。史密斯的起訴書是在德克薩斯州哈里斯縣的地區法院提起的,並將TNB和其他四家金融機構和一名個人列為被告,每一家機構都與Trustmark沒有關聯。*史密斯的起訴書涉及斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)的倒閉,與上文總結的其他與斯坦福有關的未決訴訟也是如此。
2020年1月15日,法院批准了斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)破產管理人暫停州法院訴訟的動議。2020年2月26日,TNB將訴訟移交給德克薩斯州南區的聯邦法院。Trustmark及其律師正在以公開的形式仔細評估史密斯的申訴,並將在查明更多重要事實的情況下更新前述描述。
TNB與斯坦福金融集團的關係始於Trustmark於2006年8月收購一家總部位於休斯頓的銀行,在正常業務過程中包括代理銀行和其他傳統銀行服務,但所有與斯坦福相關的訴訟都處於預審階段。
2019年12月30日,艾莉森·米爾斯(Alysson Mills)以法院指定的亞瑟·拉馬爾·亞當斯(Adams)和麥迪遜木材地產有限公司(Madison Timber Properties,LLC)(麥迪遜木材)的接管人身份向美國密西西比州南區北區地區法院(The Court)提起訴訟,點名TNB、另外兩家都與Trustmark沒有關聯的密西西比州金融機構TNB和兩名個人,其中一人一直受僱於TNB為了接管財產的利益,也為了據稱被亞當斯和麥迪遜木材公司詐騙的某些投資者,損害賠償(包括懲罰性賠償)和相關費用據稱可歸因於被告的行為,這些行為據稱促成了亞當斯和麥迪遜木材公司從事的非法和欺詐活動。
TNB與亞當斯和麥迪遜木材公司的關係包括正常業務過程中的傳統銀行服務。
Trustmark及其子公司也是在正常業務過程中出現的其他訴訟和其他索賠的當事人,其中一些訴訟主張與貸款、託收、服務、投資、信託和其他商業活動相關的索賠,一些訴訟聲稱要求實質性的損害賠償。
上述所有懸而未決的法律訴訟都在激烈辯論中。根據FASB會計準則編纂(ASC)主題450-20“或有損失”,當訴訟事項出現可能且可合理評估的或有損失時,Trustmark將建立訴訟事項的應計責任。*目前,管理層認為,根據法律顧問的建議和管理層的評估,任何此類訴訟中的損失是不可能和合理估計的。*將繼續監測所有事項的進一步發展,以使此類損失或有可能和合理地估計。*鑑於預測法律訴訟結果的固有困難,Trustmark無法預測目前懸而未決的事項的最終結果或最終解決的時間。然而,信託管理層目前認為,根據法律顧問和管理層的評估意見,並在考慮到其目前的保險覆蓋範圍後,目前懸而未決的法律訴訟不應有實質性的法律程序。然而,根據法律顧問和管理層的評估,在考慮到其目前的保險覆蓋範圍後,Trustmark目前認為,目前懸而未決的法律訴訟不應有實質性的法律程序。但是,根據法律顧問和管理層的評估,在考慮到其目前的保險覆蓋範圍後,目前待決的法律程序不應有實質性的
第1A項。 |
危險因素 |
關於Trustmark的風險因素的信息在第一部分第1A項中披露。--Trustmark 2019年年報中包含的風險因素。補充風險因素包含在Trustmark截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告中。
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(2020年第一季度報告)。目前沒有Trustmark風險因素與2019年年度報告和2020年第一季度報告中披露的風險因素相比的其他重大變化。
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,從2019年4月1日起生效,根據該計劃,Trustmark在2020年3月31日之前可以收購1.00億美元的已發行普通股。
2020年1月28日,Trustmark董事會批准了一項新的股票回購計劃,從2020年4月1日起生效,根據該計劃,到2021年12月31日,Trustmark的已發行普通股可被收購1.00億美元。*根據市場情況,這些股票可不時以現行市場價格、通過公開市場或非公開交易購買。*不保證Trustmark可能回購的股票數量,Trustmark可隨時根據該計劃停止購買
2020年3月9日,信任馬克暫停了股票回購計劃,以保存資本,在新冠肺炎大流行期間支持客户。
下表提供了關於Trustmark公司或代表Trustmark公司在截至2020年6月30日的三個月內購買其普通股的信息(千美元,每股金額除外):
期間 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
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期末根據本計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值 |
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2020年4月1日至2020年4月30日 |
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52,740 |
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2020年5月1日至2020年5月31日 |
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52,740 |
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2020年6月1日至2020年6月30日 |
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52,740 |
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總計 |
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第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
第五項。 |
其他信息 |
沒有。
第六項。 |
展品 |
展品索引中列出的展品在此提交或通過引用併入本文。
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展品索引
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31-a |
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首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的證書。 |
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31-b |
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首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條出具的證明。 |
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32-a |
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首席執行官根據“美國法典”第18編頒發的證書。1350,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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32-b |
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首席財務官根據“美國法典”第18編的規定所作的證明。1350,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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內聯XBRL交互數據。 |
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104 |
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封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
所有其他展品均被省略,因為它們不適用或不是相關説明所要求的。
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簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
Trustmark公司
通過: |
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/s/Gerard R.Host |
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通過: |
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/s/路易斯·E·格里爾 |
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傑拉德·R·霍斯特 |
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路易斯·E·格里爾 |
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董事會主席、總裁兼 |
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司庫、首席財務官和 |
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首席執行官: |
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首席會計官 |
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日期: |
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2020年8月6日 |
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日期: |
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2020年8月6日 |
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