0000007789001-3134306/30/20假象2020Q212/31153,684,5731.001.000.010.010.180.170.180.17200000077892020-01-012020-06-300000007789交易所：XNYS2020-01-012020-06-300000007789交易所：XNYS美國-GAAP：系列CPferredStockMember2020-01-012020-06-300000007789交易所：XNYS美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2020-01-012020-06-300000007789交易所：XNYS美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-01-012020-06-300000007789交易所：XNYS美國-GAAP：系列FPreferredStockMember2020-01-012020-06-30Xbrli：共享00000077892020-08-03Iso4217：美元00000077892020-06-3000000077892019-12-310000007789美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-06-300000007789美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2019-12-310000007789美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300000007789美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00000077892020-04-012020-06-3000000077892019-04-012019-06-3000000077892019-01-012019-06-300000007789ASB：保險佣金和手續費成員2020-04-012020-06-300000007789ASB：保險佣金和手續費成員2019-04-012019-06-300000007789ASB：保險佣金和手續費成員2020-01-012020-06-300000007789ASB：保險佣金和手續費成員2019-01-012019-06-300000007789美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-04-012020-06-300000007789美國-公認會計準則：受託和信任成員2019-04-012019-06-300000007789美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-01-012020-06-300000007789美國-公認會計準則：受託和信任成員2019-01-012019-06-300000007789美國-GAAP：DepositAccountMember2020-04-012020-06-300000007789美國-GAAP：DepositAccountMember2019-04-012019-06-300000007789美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-06-300000007789美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-06-300000007789US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-04-012020-06-300000007789US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-04-012019-06-300000007789US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-06-300000007789US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-06-300000007789美國-GAAP：金融服務其他成員2020-04-012020-06-300000007789美國-GAAP：金融服務其他成員2019-04-012019-06-300000007789美國-GAAP：金融服務其他成員2020-01-012020-06-300000007789美國-GAAP：金融服務其他成員2019-01-012019-06-300000007789US-GAAP：運營細分市場成員Asb:RiskManagementandSharedSeriviesSegmentMember2020-04-012020-06-300000007789US-GAAP：運營細分市場成員Asb:RiskManagementandSharedSeriviesSegmentMember2019-04-012019-06-300000007789US-GAAP：運營細分市場成員Asb:RiskManagementandSharedSeriviesSegmentMember2020-01-012020-06-300000007789US-GAAP：運營細分市場成員Asb:RiskManagementandSharedSeriviesSegmentMember2019-01-012019-06-300000007789Asb:RiskManagementandSharedSeriviesSegmentMember2020-04-012020-06-300000007789Asb:RiskManagementandSharedSeriviesSegmentMember2020-01-012020-06-300000007789ASB：Huntington 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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q

(標記一)

☑

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

截至的季度：2020年6月30日

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在從美國到美國的過渡期內，美國從美國到日本。

委託文件編號：001-31343

聯合銀行-公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

威斯康星州

39-1098068

(述明或其他司法管轄權 公司或組織)

(税務局僱主 識別號碼)

433號大街

綠灣，

威斯康星州

54301

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

(920) 491-7500

(註冊人的電話號碼，包括區號)

(不適用)

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			商品代號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			ASB			紐約證券交易所
託管SRS，每個代表6.125非暨的SHR中的1/40個插入。Perp Pref Stock，SRS C			ASB PRC			紐約證券交易所
託管SRS，每個代表5.375非暨的SHR中的1/40個插入。Perp Pref Stock，SRS D			ASB PRD			紐約證券交易所
託管SRS，每個代表5.875非暨的SHR中的1/40個插入。Perp Pref Stock，SRS E			ASB高級版			紐約證券交易所
託管SRS，每個代表5.625非暨的SHR中的1/40個插入。Perp Pref Stock，SRS F			ASB PRF			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是  ☑*☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。

是  ☑*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☑

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器版本

☐

規模較小的中國報告公司**

☐

新興成長型公司：

☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。

是☐*☑

僅適用於公司發行人：

截至2020年8月3日，註冊人普通股的流通股數量(每股面值0.01美元)為153,684,573.

1

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聯合銀行-公司
目錄

						頁面
第一部分：財務信息
			第一項財務報表(未經審計)：			5
			合併資產負債表			5
			合併損益表			6
			綜合全面收益表			7
			合併股東權益變動表			8
			合併現金流量表			10
			合併財務報表附註			12
			第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析			56
			項目3.關於市場風險的定量和定性披露			85
			項目4.控制和程序			85
第二部分：其他信息
			項目1.法律訴訟			86
			第1A項風險因素			86
			第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用			89
			項目6.展品			90
			簽名			91

2

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聯合銀行-公司
常用的縮略語和縮略語
下面的列表提供了整個文檔中使用的常見縮略語和縮略語的參考：

ABRC			關聯福利和風險諮詢，公司的保險部門，於2020年6月30日出售
ABS			資產支持證券
前交叉韌帶			貸款和投資信貸損失準備
ACLL			貸款信貸損失準備
美國鋁業(Alco)			資產/負債委員會
ASC			會計準則編碼
聯營公司/公司/我們			聯合銀行-公司與其所有子公司和附屬公司集體合作
ASU			會計準則更新
The Bank of the Bank(銀行)			聯合銀行，全國協會
巴塞爾協議III			巴塞爾銀行監管委員會為資本和流動性監管建立的國際框架
英國石油公司			基點
CARE法案			冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
光盤			存單
疾控中心			核心存款無形資產
CECL			當前預期信貸損失
CET1			普通股一級股權
CMO			抵押貸款債券(CDO)
CRA			《社區再投資法案》
耳朵			風險收益
《交易所法案》			經修訂的1934年證券交易法
FASB			財務會計準則委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
聯邦儲備			聯邦儲備系統理事會
FFELP			聯邦家庭教育貸款計劃
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FHLMC			聯邦住房貸款抵押公司
菲科			公平艾薩克公司(Fair Isaac Corporation)，提供基礎廣泛的風險評分，以幫助做出信貸決策
第一斯湯頓			第一史丹頓銀行股份有限公司
FNMA			聯邦全國抵押貸款協會
聯邦公開市場委員會			聯邦公開市場委員會
Ftp			資金轉移定價
公認會計原則			公認會計原則
GNMA			政府全國抵押貸款協會
GSE			公辦企業
亨廷頓			亨廷頓國家銀行，亨廷頓銀行股份有限公司的子公司
倫敦銀行間同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
LTV			貸款價值比
MBS			抵押貸款支持證券
MSLP			主街借貸計劃
MSR			抵押服務權

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MVE			股權的市場價值
淨自由資金			無息資金來源
NII			淨利息收入
NPAS			不良資產
OCC			貨幣監理署
奧利奧			擁有的其他房地產
母公司			聯合銀行-個別公司
PCD			購買的信用惡化
購買力平價			工資保障計劃
PPPLF			薪資保障計劃流動資金安排
説唱			退休帳户計劃-公司的非供款固定收益退休計劃
限制性股票獎			限制普通股和限制某些關鍵員工的普通股單位
標普(S&P)			標準普爾
SBA			小企業管理局(Small Business Administration)
證交會			美國證券交易委員會
C系列優先股			公司6.125%非累積永久優先股，C系列，清算優先股每股1,000美元
D系列優先股			公司5.375%非累積永久優先股，D系列，清算優先股每股1,000美元
E系列優先股			公司5.875%非累積永久優先股，E系列，清算優先股每股1,000美元
F系列優先股			公司5.625%非累積永久優先股，F系列，清算優先股每股1,000美元
TDR			問題債務重組
USI			富聯保險服務有限責任公司
黃大仙			年初至今

4

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目錄

第一部分-財務信息
第1項。			財務報表：

聯合銀行-公司

合併資產負債表

			2020年6月30日						2019年12月31日
(以千為單位，不包括每股和每股數據)			(未經審計)						(經審計)
資產
現金和銀行到期款項			$	443,500					$	373,380
其他金融機構的有息存款			1,569,006						207,624
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			185						7,740
按攤銷成本持有至到期日的淨額投資證券(a)			2,077,225						2,205,083
可供出售的投資證券，公允價值			3,149,773						3,262,586
股權證券			15,091						15,090
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，按成本價計算			206,281						227,347
持有待售住宅貸款			196,673						136,280
持有待售商業貸款			3,565						15,000
貸款			24,832,671						22,821,440
貸款損失撥備(a)			(363,803)						(201,371)
貸款，淨額			24,468,868						22,620,068
銀行和公司擁有的人壽保險			676,196						671,948
税收抵免和其他投資			303,132						279,969
房舍和設備，淨值			434,042						435,284
商譽			1,107,902						1,176,230
抵押貸款償還權，淨額			49,403						67,306
其他無形資產，淨額			72,759						88,301
應收利息			87,097						91,196
其他資產			640,765						506,046
總資產			$	35,501,464					$	32,386,478
負債與股東權益
無息活期存款			$	7,573,942					$	5,450,709
有息存款			18,977,502						18,328,355
總存款			26,551,444						23,779,064
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			142,293						433,097
商業票據			39,535						32,016
PPPLF			1,009,760						—
FHLB進展			2,657,016						3,180,967
其他長期資金			548,937						549,343
未籌措資金的承付款的免税額(a)			64,776						21,907
應計費用和其他負債(a)			463,245						467,961
總負債			31,477,007						28,464,355
股東權益
優先股			353,846						256,716
普通股權益
普通股			1,752						1,752
盈餘			1,712,978						1,716,431
留存收益(a)			2,412,859						2,380,867
累計其他綜合收益(虧損)			(1,920)						(33,183)
庫存股，按成本計算			(455,057)						(400,460)
總普通股權益			3,670,612						3,665,407
股東權益總額			4,024,457						3,922,124
總負債和股東權益			$	35,501,464					$	32,386,478
授權優先股(每股面值1.00美元)			750,000						750,000
已發行和已發行的優先股			364,458						264,458
授權普通股(每股面值0.01美元)			250,000,000						250,000,000
已發行普通股			175,216,409						175,216,409
已發行普通股			153,615,657						157,171,247

由於四捨五入，數字可能不會相加。

(A)有關採用ASU 2016-13年度的更多詳細信息，請參閲附註3《重要會計政策摘要》。

請參閲合併財務報表附註。

5

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目錄

項目1.財務報表續：

聯合銀行-公司

合併損益表(未經審計)

			截至6月30日的三個月，									截至6月30日的六個月，
(單位為千，每股數據除外)			2020			2019			2020			2019
利息收入
貸款利息和手續費			$	191,895		$	260,784		$	416,681		$	519,637
投資證券的利息和股息
應税			16,103			26,710			36,375			55,764
免税			14,616			14,643			29,498			28,459
其他利益			2,231			3,995			5,535			8,221
利息收入總額			224,845			306,133			488,090			612,081
利息支出
存款利息			13,178			67,050			49,844			129,823
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的利息			51			286			420			913
其他短期融資的利息			683			37			721			88
FHLB預付款利息			15,470			17,744			33,096			37,298
長期資金利息			5,591			7,396			11,195			14,792
利息支出總額			34,973			92,513			95,276			182,914
淨利息收入			189,872			213,619			392,814			429,167
信貸損失準備金			61,000			8,000			114,001			14,000
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			128,872			205,619			278,813			415,167
非利息收入
保險佣金及費用			22,430			22,985			45,038			48,449
財富管理費(a)			20,916			20,691			41,732			40,870
手續費及存款户口費			11,484			15,426			26,706			30,542
刷卡收費			8,893			10,131			18,490			19,392
其他收費收入			4,774			5,178			9,272			9,161
資本市場，淨額			6,910			4,726			14,845			7,916
抵押貸款銀行業務，淨值			12,263			9,466			18,407			14,178
銀行和公司擁有的人壽保險			3,625			3,352			6,719			7,144
淨資產收益(虧損)(b)			157,361			871			157,284			1,438
投資證券收益(損失)，淨額			3,096			463			9,214			2,143
其他			2,737			2,547			5,090			5,807
非利息收入總額			254,490			95,837			352,796			187,040
非利息支出
人員			111,350			123,228			225,551			243,279
技術			21,174			20,114			41,973			39,126
入住率			14,464			13,830			30,532			30,302
業務發展和廣告			3,556			6,658			9,382			13,293
裝備			5,312			5,577			10,751			11,245
法律和專業			5,058			4,668			10,217			8,619
貸款和喪失抵押品贖回權的費用			3,605			1,814			6,725			3,961
FDIC評估			5,250			4,500			10,750			8,250
其他無形攤銷			2,872			2,324			5,686			4,551
收購相關成本(c)			518			3,734			2,238			4,366
其他			10,249			11,331			21,791			22,459
總非利息費用			183,407			197,779			375,598			389,450
所得税前收入(虧損)			199,955			103,678			256,012			212,756
所得税費用			51,238			19,017			61,457			41,409
淨收入			148,718			84,661			194,555			171,347
優先股股息			4,144			3,801			7,945			7,601
可用於普通股權益的淨收入			$	144,573		$	80,860		$	186,611		$	163,746
普通股每股收益
基本信息			$	0.94		$	0.49		$	1.21		$	1.00
稀釋			$	0.94		$	0.49		$	1.20		$	0.99
平均已發行普通股
基本信息			152,393			162,180			153,547			163,049
稀釋			153,150			163,672			154,360			164,518

由於四捨五入，數字可能不會相加。

(A)包括信託、資產管理、經紀和年金費用。

(B)截至2020年6月30日的三個月和六個月均包括收益$163出售ABRC帶來的100萬美元。截至2019年6月30日的三個月和六個月包括低於100萬美元亨廷頓相關的資產損失。

(C)僅包括亨廷頓分行和First Staunton收購相關費用。

請參閲合併財務報表附註。

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目錄

項目1.財務報表續：

聯合銀行-公司

綜合全面收益表(未經審計)

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
淨收入			$	148,718		$	84,661					$	194,555		$	171,347
其他綜合收益，税後淨額
可供出售的投資證券
未實現淨收益(虧損)			21,641			59,476						48,060			89,966
轉移至持有至到期證券的可供出售證券的未實現(收益)淨虧損攤銷			776			218						1,332			288
淨收入中已實現淨虧損(收益)的重新分類調整			(3,096)			(463)						(9,214)			(2,143)
所得税(費用)福利			(4,841)			(14,940)						(10,066)			(22,242)
可供出售的投資證券的其他綜合收益(虧損)			14,481			44,292						30,112			65,869
固定收益養老金和退休後義務
攤銷先前服務費用			(38)			(38)						(75)			(75)
精算損失(收益)攤銷			803			64						1,610			128
所得税(費用)福利			(192)			(7)						(385)			(13)
養老金和退休後債務的其他綜合收益(虧損)			573			20						1,150			40
其他全面收益(虧損)合計			15,054			44,311						31,263			65,909
綜合收益			$	163,772		$	128,972					$	225,818		$	237,256

由於四捨五入，數字可能不會相加。

請參閲合併財務報表附註。

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目錄

項目1.財務報表續：

聯合銀行-公司

合併股東權益變動表

(單位為千，每股數據除外)			優先股			普通股			盈餘			留用 收益			累計 其他 全面 收益(虧損)			庫存股			總計
餘額，2019年12月31日			$	256,716		$	1,752		$	1,716,431		$	2,380,867		$	(33,183)		$	(400,460)		$	3,922,124
2016-13年度採用ASU的累積效果(CECL)			—			—			—			(98,337)			—			—			(98,337)
期初經調整的股東權益總額			256,716			1,752			1,716,431			2,282,530			(33,183)			(400,460)			3,823,787
綜合收益
淨收入			—			—			—			45,838			—			—			45,838
其他綜合收益(虧損)			—			—			—			—			16,209			—			16,209
綜合收益																					62,046
已發行普通股
基於股票的薪酬計劃，淨額			—			—			(20,659)			—			—			23,555			2,896
購買庫存股，公開市場購買			—			—			—			—			—			(71,255)			(71,255)
購買庫存股、基於股票的薪酬計劃			—			—			—			—			—			(5,555)			(5,555)
現金股利
普通股，每股0.18美元			—			—			—			(28,392)			—			—			(28,392)
優先股(a)			—			—			—			(3,801)			—			—			(3,801)
股票薪酬費用淨額			—			—			10,744			—			—			—			10,744
平衡，2020年3月31日			$	256,716		$	1,752		$	1,706,516		$	2,296,176		$	(16,974)		$	(453,714)		$	3,790,471
綜合收益：
淨收入			—			—			—			148,718			—			—			148,718
其他綜合收益(虧損)			—			—			—			—			15,054			—			15,054
綜合收益																					163,772
已發行普通股：
基於股票的薪酬計劃，淨額			—			—			1,523			—			—			(1,350)			173
購買庫存股、基於股票的薪酬計劃			—			—			—			—			—			7			7
現金股息：
普通股，每股0.18美元			—			—			—			(27,889)			—			—			(27,889)
優先股(b)			—			—			—			(4,144)			—			—			(4,144)
發行優先股			97,129			—			—			—			—			—			97,129
股票薪酬費用淨額			—			—			4,939			—			—			—			4,939
平衡，2020年6月30日			$	353,846		$	1,752		$	1,712,978		$	2,412,859		$	(1,920)		$	(455,057)		$	4,024,457

由於四捨五入，數字可能不會相加。

(A)C系列，$0.3828125每股；D系列，$0.3359375每股；E系列，$0.3671875每股。

(B)C系列，$0.3828125每股；D系列，$0.3359375每股；E系列，$0.3671875每股；F系列，$0.0849931每股。

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目錄

(單位為千，每股數據除外)			優先股			普通股			盈餘			留用 收益			累計 其他 全面 收益(虧損)			庫存股			總計
餘額，2018年12月31日			$	256,716		$	1,752		$	1,712,615		$	2,181,414		$	(124,972)		$	(246,638)		$	3,780,888
綜合收益
淨收入			—			—			—			86,686			—			—			86,686
其他綜合收益(虧損)			—			—			—			—			21,597			—			21,597
綜合收益																					108,283
已發行普通股
基於股票的薪酬計劃，淨額			—			—			(32,220)			—			—			39,265			7,045
購買庫存股，公開市場購買			—			—			—			—			—			(29,999)			(29,999)
購買庫存股、基於股票的薪酬計劃			—			—			—			—			—			(7,468)			(7,468)
現金股利
普通股，每股0.17美元			—			—			—			(28,183)			—			—			(28,183)
優先股(a)			—			—			—			(3,801)			—			—			(3,801)
股票薪酬費用淨額			—			—			9,397			—			—			—			9,397
其他			—			—			—			(293)			—			—			(293)
餘額，2019年3月31日			$	256,716		$	1,752		$	1,689,792		$	2,235,824		$	(103,375)		$	(244,840)		$	3,835,870
綜合收益：
淨收入			—			—			—			84,661			—			—			84,661
其他綜合收益(虧損)			—			—			—			—			44,311			—			44,311
綜合收益																					128,972
已發行普通股：
基於股票的薪酬計劃，淨額			—			—			(211)			—			—			1,038			827
購買庫存股，公開市場購買			—			—			—			—			—			(39,602)			(39,602)
購買庫存股、基於股票的薪酬計劃			—			—			—			—			—			(831)			(831)
現金股息：
普通股，每股0.17美元			—			—			—			(27,776)			—			—			(27,776)
優先股(a)			—			—			—			(3,801)			—			—			(3,801)
股票薪酬費用淨額			—			—			6,134			—			—			—			6,134
餘額，2019年6月30日			$	256,716		$	1,752		$	1,695,715		$	2,288,909		$	(59,063)		$	(284,235)		$	3,899,794

由於四捨五入，數字可能不會相加。

(A)C系列，$0.3828125每股；D系列，$0.3359375每股；E系列，$0.3671875每股。

請參閲合併財務報表附註。

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目錄

項目1.財務報表續：

聯合銀行-公司

合併現金流量表(未經審計)

			截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020						2019
經營活動現金流
淨收入			$	194,555					$	171,347
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整
信貸損失準備金			114,001						14,000
折舊及攤銷			29,119						28,810
抵押貸款償還權估值免税額的附加(收回)淨額			17,029						146
攤銷按揭償還權			10,043						5,448
其他無形資產攤銷			5,686						4,551
收益資產、資金和其他淨額的攤銷和增值			14,060						14,495
税收抵免投資攤銷淨額			13,661						11,180
投資證券銷售損失(收益)，淨額			(9,214)						(2,143)
淨資產(收益)損失			(157,284)						(1,438)
(收益)抵押貸款銀行業務虧損，淨額			(26,545)						(11,172)
發放及購入按揭貸款以供出售			(860,674)						(459,181)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益			1,022,268						432,099
某些資產及負債的變動
應收利息(增加)減少			4,099						(11,738)
應付利息的增加(減少)			(3,682)						3,572
應付費用增加(減少)			(49,911)						(35,516)
淨衍生頭寸(增加)減少			(138,961)						(93,872)
未結算貿易增加(減少)			20,515						(136)
(增加)淨所得税頭寸減少			18,606						27,010
其他資產和其他負債淨變動			68,750						(26,992)
經營活動提供(用於)的現金淨額			286,120						70,470
投資活動的現金流
貸款淨增加			(1,912,941)						(244,230)
購買
可供出售的證券			(867,693)						(460,124)
持有至到期的證券			(65,563)						(169,775)
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			(78,153)						(178,363)
房舍、設備和軟件，扣除處置後的淨額			(22,577)						(30,608)
其他無形資產			(200)						—
從以下項目獲得的收益
出售可供出售的證券			626,276						934,228
出售聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			100,000						226,139
可供出售的投資證券的預付款、催繳和到期日			499,025						262,872
持有至到期投資證券的預付款、催繳和到期日			191,953						100,603
其他資產的銷售、預付款、催繳和到期日			12,728						7,064
ABRC銷售收到的淨現金			256,571						—
税收抵免和另類投資淨變化			(30,276)						(30,814)
收購中收到的現金淨額(已支付)			(31,518)						551,250
投資活動提供(用於)的現金淨額			(1,322,370)						968,242
融資活動的現金流
存款淨增(減)			2,334,002						(348,344)
短期資金淨增(減)			(309,144)						(45,091)
短期FHLB預付款淨增加(減少)			(520,000)						(820,000)
償還長期FHLB預付款			(16,583)						(762,880)
FHLB長期預付款的收益			4,000						751,573
PPPLF的收益			1,009,760						—
融資租賃本金收益			(1,007)						—
發行優先股所得款項			97,129						—
為股票薪酬計劃發行普通股所得收益			3,069						7,872
購買庫存股，公開市場購買			(71,255)						(69,601)
購買庫存股、基於股票的薪酬計劃			(5,548)						(8,299)
普通股現金股利			(56,281)						(55,959)
優先股現金股利			(7,945)						(7,601)
融資活動提供(用於)的現金淨額			2,460,197						(1,358,331)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)			1,423,947						(319,619)
期初現金、現金等價物和限制性現金			588,744						876,698
期末現金、現金等價物和限制性現金			$	2,012,691					$	557,078

由於四捨五入，數字可能不會相加。

請參閲合併財務報表附註。

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目錄

聯合銀行-公司

合併現金流量表(未經審計)

			截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020						2019
現金流量信息的補充披露
支付利息的現金			$	97,929					$	178,550
所得税和特許經營税支付(收到)的現金			3,318						21,909
轉移至OREO的貸款及銀行處所			5,212						5,406
資本化抵押貸款償還權			9,169						3,575
從投資組合轉入持有待售貸款，淨額			201,827						30,597
購買證券的未結算交易			20,515						136
採辦
收購資產的公允價值，包括現金和現金等價物			459,235						696,013
歸屬於商譽和無形資產的公允價值			20,793						29,626
承擔負債的公允價值			480,028						725,719
在收購中發行的股本(與之相關的調整)			—						(79)

下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金合計為合併現金流量表上顯示的相同金額的總和：

			截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020						2019
現金和現金等價物			$	2,012,691					$	403,693
受限現金			—						153,385
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額			$	2,012,691					$	557,078

限制性現金中包含的金額代表在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的所需準備金餘額，這些餘額包括在合併資產負債表表面的其他金融機構的有息存款中。截至2020年6月30日，由於美聯儲將存款準備金率降至0%，該公司沒有限制現金。

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目錄

項目1.財務報表續：

聯合銀行-公司

合併財務報表附註

這些中期綜合財務報表是根據證券交易委員會的規則和規定編制的，因此，通常按照公認會計原則呈報的某些信息和腳註披露已被省略或刪節。在閲讀這些未經審計的中期財務報表時，應參考聯合銀行2019年年報Form 10-K中綜合財務報表和腳註中包含的信息。

附註1陳述的基礎

管理層認為，隨附的未經審核綜合財務報表包含所有必要的調整，以公平地列報本公司和母公司於列報期間的財務狀況、經營業績及全面收益、股東權益變動及現金流量，所有該等調整均屬正常經常性性質。合併財務報表包括所有子公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。過渡期的經營結果不一定代表全年的預期結果。

在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及當期的收入和費用。實際結果可能與這些估計大不相同。特別容易受到重大變化影響的估計包括ACLL的確定、商譽減值評估、MSR估值和所得税。管理層已經對後續事件進行了評估，以確定可能的認可或披露情況。

在所提供的表格中，某些列和行可能由於出於公開目的而使用四捨五入的數字而不是總和。

附註2收購和處置

收購：

首次收購Staunton

在……上面2020年2月14日，該公司已完成收購第一斯湯頓. 該公司為獲得的存款支付了4%的溢價。分行的轉換是在交易結束的同時完成的，將銀行的業務擴大到9新的聖路易斯大都會-東區社區。作為收購和其他整合的結果，淨額7已添加分支機構位置。

史丹頓的第一筆收購構成了一項業務合併。收購已採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債和交換代價均按收購日的估計公允價值入賬。釐定估計公允價值時，管理層須作出若干屬主觀性質的估計，並可能需要根據收購日期(即評估)最多一年有關收購日期存在的事實及情況的新資料的可獲得性作出調整。該公司繼續審查與收購日存在的事件或情況有關的信息。管理層預計，這次審查可能會導致對本文所列收購日期估值金額的調整，但預計這些調整不會是實質性的。

該公司錄得約$。152020年第一季度與第一次收購Staunton相關的商譽為100萬美元，但該公司隨後將商譽減少了#美元。2在2020年第二季度，這一數字達到了100萬。在審閲與收購日期存在的事件及情況有關的資料後，並根據適用的會計指引，本公司選擇以前報告的公允價值金額進行重新計量。對商譽的調整是由一項更新推動的，該更新增加了收購的MSR的公允價值。收購產生的商譽不能扣税。有關商譽的更多信息，以及與第一筆Staunton收購相關的CDI資產的賬面價值和攤銷，請參見附註8。

12

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目錄

下表列出了截至收購日期與第一次收購Staunton有關的收購資產和承擔的負債的估計公允價值：

$(千美元)			採購會計調整			2020年2月14日
資產
現金和現金等價物			$	—		$	44,782
可供出售的投資證券			(24)			98,743
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，按成本價計算			—			781
貸款			(4,808)			369,741
房舍和設備，淨值			(3,005)			4,865
銀行自營人壽保險			9			6,770
商譽						13,414
核心存款無形資產(計入其他無形資產，綜合資產負債表淨值)			7,379			7,379
奧利奧(包括在合併資產負債表表面的其他資產中)			670			762
其他資產			4,193			9,090
總資產						$	556,328
負債
存款			$	1,285		$	438,684
其他借款			61			34,613
應計費用和其他負債			179			6,730
總負債						$	480,028
已支付的總代價						$	76,300

有關用於確定上述資產負債表中所列重大資產和負債公允價值的方法的説明，請參閲本附註的假設部分。

該公司在第一次收購Staunton時購買了貸款，在收購時，有證據表明，自收購以來，信用質量出現了微不足道的惡化。這些貸款的賬面金額如下：

(千美元)			2020年2月14日
收購時貸款的收購價			$	77,221
收購時的信貸損失準備			3,504
收購時的非信貸折扣/(溢價)			(951)
收購時收購貸款的面值			$	79,774

有幾個不是PCD證券。

收購威斯康星州亨廷頓分行

在……上面2019年6月14日，該公司完成了對威斯康星州分公司的收購亨廷頓. 該公司為取得的存款支付4%的溢價。。分行的轉換是在交易結束的同時進行的，此次收購將銀行的業務擴大到13威斯康星州的新社區。作為收購和其他整合的結果，淨額14已添加分支機構位置。

對亨廷頓分行的收購構成了一項業務合併。收購已採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債和交換代價均按收購日的估計公允價值入賬。釐定估計公允價值時，管理層須作出若干屬主觀性質的估計，並可能需要根據收購日期(即評估)最多一年有關收購日期存在的事實及情況的新資料的可獲得性作出調整。

該公司錄得約$。72019年第二季度與亨廷頓分行收購相關的商譽為100萬美元，約為210,000在2019年第三季度。在審閲與收購日期存在的事件及情況有關的資料後，並根據適用的會計指引，本公司選擇以前報告的公允價值金額進行重新計量。商譽的調整是由一次更新推動的，該更新降低了所購傢俱的公允價值。收購產生的商譽是可以抵税的。有關商譽的其他信息，請參閲附註8。

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目錄

下表列出了截至收購日期與亨廷頓分行收購相關的收購資產和承擔的負債的估計公允價值：

(千美元)			採購會計調整			2019年6月14日
資產
現金和現金等價物			$	—		$	551,250
貸款			(1,552)			116,346
房舍和設備，淨值			4,800			22,430
商譽						7,286
核心存款無形資產(計入其他無形資產，綜合資產負債表淨值)			22,630			22,630
奧利奧(包括在合併資產負債表表面的其他資產中)			(2,561)			5,263
其他資產			—			559
總資產						$	725,764
負債
存款			$	156		$	725,173
其他負債			70			590
總負債						$	725,764

假設

投資證券：收購日的投資公允價值是利用外部第三方經紀人對市場價值的意見確定的。

貸款：貸款的公允價值基於貼現現金流量方法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、貸款期限、攤銷狀況和當前貼現率等因素。對於非信貸(利息和流動性)溢價，貸款在應用各種估值技術時根據相似的特徵進行分組。對於信貸貼現，貸款也是根據貸款自發放以來是否出現了超過輕微的信貸惡化來進行分組的。

CDI：這項無形資產代表了與存款客户關係的價值。公允價值是根據貼現現金流量法估計，該方法適當考慮了預期客户流失率、存款基礎的淨維護成本、替代資金成本以及與客户存款相關的利息成本。CDI將以直線方式攤銷10好幾年了。

定期存款：定期存款的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將當前提供的利率應用於此類定期存款的合同利率。

FHLB借款：FHLB墊款的公允價值是根據該工具(如果可用)或類似工具(如果不可用)的報價市場價格來估計的，或者通過使用貼現現金流分析，基於類似類型工具的當前增量借款利率來估計。

處置：

相關收益和風險諮詢

2020年6月30日，該公司宣佈已完成之前宣佈的將ABRC出售給富聯國際的交易。根據協議條款，購買價格為$。266現金100萬美元，可根據交易費用和營運資本變化等因素進行調整。聯營公司2020年第二季度税前賬面收益約為美元163一百萬美元與這筆交易相關。

附註3重要會計政策摘要

該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則和金融服務業的一般慣例。有關這些政策的討論可以在公司2019年年報Form 10-K中包含的註釋1重要會計政策摘要中找到。由於採用了ASU 2016-13金融工具-信貸損失(主題326)，自2019年12月31日以來，公司的重大會計政策發生了變化，如下所述。

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目錄

投資證券

管理辦法預計持有至到期證券的信用損失按主要證券類型彙總。持有至到期證券的應計利息不包括在信貸損失估計中。預期信貸損失的估計考慮了根據當前狀況和合理及可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息，並計入持有至到期的投資證券，在綜合資產負債表上為淨額。

對於可供出售的證券，本公司評估公允價值是否因信用損失或其他因素而下降。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入投資信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。

投資信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用的撥備或沖銷。當管理層認為可供出售的證券無法收回或滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。可供出售債務證券的應計利息不包括在信貸損失估計中。

貸款信貸損失準備

貸款損失撥備的水平代表管理層對在資產負債表日為貸款組合中的終身信貸損失撥備的適當數額的估計。該公司所採用的分配方法，旨在評估貸款損失撥備的適當性，包括分配方法，以及管理層不斷檢討貸款組合，並將其評級為受批評的貸款類別。分配方法側重於評估幾個因素，包括但不限於：評估與特定貸款有關的事實和問題；管理層使用雙重風險評級系統對貸款組合進行持續審查和評級，利用違約和違約損失的可能性；考慮每個投資組合類別的歷史信用損失和拖欠經驗；逾期和非應計貸款的趨勢；潛在問題貸款的水平；各種貸款分類的風險特徵；貸款組合的規模和性質的變化；特定借款人或行業的貸款集中程度；現有經濟狀況；以及標的抵押品的公允價值，以及其他可能影響潛在貸款損失的定性和定量因素。該公司在津貼模型中使用穆迪的基線經濟預測，並在一段合理和可支持的時期內應用該預測，並將其逆轉為歷史虧損。有關合理和可支持的期限和恢復方法的更多詳細信息, 潛在問題貸款一般由管理層定義，包括管理層評定為不合格的貸款。評估這些眾多因素涉及重大判斷。貸款損失準備金主要取決於確定貸款損失撥備的方法和其他定性和定量因素的結果。

管理層單獨分析與投資組合中的其他貸款不具有相似風險特徵的貸款。管理層已經確定，具有非權責發生狀態的商業貸款關係或在TDR中調整了條款的商業和零售貸款符合這一定義。可能的TDR是指公司已個別審核的貸款，以確定貸款違約的可能性是否很高，並在不久的將來需要重組。在公司的信用質量分析中，根據個人信用的具體情況，可能的TDR可分為合格、特別提及、不合格或非應計項目。貸款應計利息不包括在信貸損失估計中。

無資金承付款撥備採用與計量貸款損失撥備相同的方法。本公司估計本公司因履行提供信貸的合約義務而承受信貸風險的合約期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件撤銷。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。關於ACLL的更多信息見附註7，關於無資金承付款津貼的更多信息見附註12。

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目錄

採用ASU 2016-13年度金融工具的影響--信貸損失(話題326)

下表説明瞭採用的影響：

			2019年12月31日									2020年1月1日
(千美元)			貸款損失撥備			未籌措資金的承付款的免税額			CECL第1天調整			ACLL期初餘額
工商業			$	91,133		$	12,276		$	48,921		$	152,330
商業地產-業主自住			10,284			127			(1,851)			8,560
商業和商業貸款			101,417			12,403			47,070			160,890
商業地產-投資者			40,514			530			2,287			43,331
房地產建設			24,915			7,532			25,814			58,261
商業地產貸款			65,428			8,062			28,101			101,591
商業總金額			166,846			20,465			75,171			262,482
住宅抵押貸款			16,960			—			33,215			50,175
房屋淨值			10,926			1,038			14,240			26,204
其他消費者			6,639			405			8,520			15,564
總消費額			34,525			1,443			55,975			91,943
貸款總額			$	201,371		$	21,907		$	131,147		$	354,425

持有至到期證券的信貸損失撥備約為#美元。61,000於2020年1月1日，完全歸因於該公司的市政證券。

在2020年1月1日，採用ASU 2016-13年度導致貸款損失撥備增加了#美元。1122000萬美元，並將無供資承付款津貼增加#美元。19100萬美元，使ACLL的總金額增加到$131百萬美元。相應的税後普通股權益減少額為#美元。98百萬美元與遞延税金資產一起入賬33百萬美元。

通過新的會計公告

標準

描述

領養日期

對財務報表的影響

ASU 2016-13金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量

財務會計準則委員會發布了一項修正案，以取代目前發生的損失減值方法。根據新的指導方針，實體將被要求通過利用前瞻性信息來評估實體的ACL來衡量預期的信貸損失。指導意見還要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以便為信貸損失估計提供信息。對預期信用損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。一個實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須使用判斷。這項修正案在2019年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。各實體應以累積效應調整的方式對自採用會計年度開始時的留存收益適用這一修正。發佈ASU 2018-19是為了澄清經營租賃產生的應收賬款不在326-20分項的範圍內。相反，經營性租賃產生的應收賬款減值應按照主題842(租賃)入賬。發佈了ASU 2019-04，併為實體提供了應計應收利息計量的替代方案, 澄清了各實體在記錄貸款或債務證券在計量分類或類別之間轉移時應採取的步驟，並澄清各實體應包括金融資產的預期回收。ASU 2019-05的發佈是為了向擁有子主題320-20範圍內某些工具的實體提供不可撤銷地選擇子主題825-10中的公允價值期權的選擇權。ASU 2020-02的發佈是為了進一步解釋當前預期信貸損失的測量，以及系統方法論的開發、治理和文檔編制。

2020年第一季度

該公司採用了一種修改後的追溯方法，採用了最新情況。該公司開發了CECL津貼模型，該模型計算貸款有效期內的準備金，主要受投資組合特徵、風險評級、經濟前景和關鍵方法假設的推動。這些假設是基於現有的違約概率和給定違約框架的損失。在採用時，該公司使用了一個在兩年內合理和可支持的預測期內的單一經濟預測。第二年，該公司利用直線扭虧為盈。該公司記錄了與採用本標準有關的ACL調整1.31億美元，其中包括與持有至到期投資證券組合相關的6.1萬美元。本公司已選擇在通過時保留310-30分主題下記賬的資金池。本公司已選擇在適用法規允許的情況下，利用2019年資本過渡減免進行初步採用，以及2020年資本過渡減免。採用時的總影響相當於税後有形普通股權益比率淨額減少約29個基點。2020年1月1日之後的業績按照美國會計準則第326條的規定列報，而上期金額則繼續按照以前適用的標準報告。

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目錄

標準

描述

領養日期

對財務報表的影響

ASU 2018-13公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變更

財務會計準則委員會發布了一項修正案，根據財務會計準則委員會的概念聲明“財務報告概念框架”，增加、修改和刪除了820主題“公允價值計量”中關於公允價值計量的披露要求，包括對成本和收益的考慮。該修正案在2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內生效。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性描述的修訂應僅適用於採用的最初會計年度中最近的中期或年度。所有其他修訂應追溯適用於在生效日期提交的所有期間。

2020年第一季度

該公司已對其進行評估並確定其具有非實質性影響，但在列報方面稍有改動。

ASU 2017-04無形資產-商譽及其他(主題350)：簡化商譽減值測試

FASB發佈了一項修正案，通過取消商譽減值測試中的第二步，簡化了隨後的商譽量化衡量。相反，實體只會執行其量化商譽減值測試的第一步，方法是將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，然後就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用；但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行量化的第一步減損測試。這項修訂對2019年12月15日之後開始的財年的年度或中期商譽減值測試有效。各實體應前瞻性地適用該修正案。

2020年第一季度

這對運營結果、財務狀況和流動性沒有實質性影響。該公司將在5月份進行年度減值測試。

ASU 2020-03對金融工具的編纂改進

財務會計準則委員會發布了一項修正案，以進一步澄清所有實體都必須提供第825-10-50-24至50-32段中的公允價值期權披露。修正案還規定，第820-10-35-2A(G)和820-10-35-18L段將包括在主題815下作為衍生品計入的短語非金融項目，以與ASU No.2018-09，編撰改進對第820-10-35節先前的修訂保持一致。修正案還澄清，主題320中的披露要求適用於主題942中對存託和貸款機構的披露要求，同時提高了與分主題470-50和分主題820-10有關的指南的易懂性。最後，修正案澄清，根據專題842確定的租賃淨投資的合同期限應是用於衡量專題326項下預期信貸損失的合同條款，當一個實體重新控制出售的金融資產時，應根據專題326記錄ACL。

2020年第一季度

該公司已對其進行了評估，並確定其具有非實質性影響。

ASU 2020-04參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響

FASB發佈了一項修正案，為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。此次修訂僅適用於合約、套期保值關係，以及參考LIBOR或其他因參考匯率改革而預計將停止的其他參考利率的交易。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。

2020年第一季度

該公司已評估更新的影響，並確定所提供的便利措施允許對參考倫敦銀行同業拆借利率的金融工具進行更簡單、更精簡的修改。在新標準下，一小部分貸款已被修改。

17

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目錄

未來會計公告

最近發佈或建議但尚未採納的會計公告的預期影響如下表所示：

標準

描述

預期採用日期

對財務報表的影響

亞利桑那州立大學2018-14 薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求

FASB發佈了一項修正案，修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。修正案還增加了披露現金餘額計劃和其他承諾利率計劃的加權平均利率的要求，並解釋了與期間福利義務變化相關的重大損益的原因。修正案還澄清了第715-20-50-3段中的披露要求，其中規定應披露固定收益養老金計劃的某些信息。本次更新中的修訂刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了確定為相關的披露要求。這項修正案在2020年12月15日之後結束的財年有效。各實體應在追溯的基礎上將本更新中的修訂應用於提交的所有期間。允許提前領養。

2021年第一季度

該公司目前正在評估對其經營業績、財務狀況和流動資金的影響。

ASU 2020-01投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815) 闡明主題321、主題323和主題815之間的交互

財務會計準則委員會發布了一項修正案，以澄清第321主題下的股權證券會計與第323主題中的股權會計方法下的投資以及815主題下某些遠期合同和購買期權的會計之間的相互作用。修訂澄清，實體應考慮要求其應用或停止權益會計方法的可觀察交易，以便根據主題321在緊接應用權益法之前或停止權益法之後應用計量備選方案。修正案還澄清，為適用第815-10-15-141(A)段的目的，一個實體不應考慮在遠期合同結清或行使所購期權後，是否應單獨或與現有投資一起，按照第323條中的權益法或根據第825條中的金融工具指南的公允價值期權對相關證券進行會計處理。一個實體還將評估第815-010-15-141段中的其餘特徵，以確定這些遠期合同和所購期權的會計處理。

2021年第一季度

該公司目前正在評估對其經營業績、財務狀況和流動資金的影響。

18

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目錄

注4普通股每股收益

普通股每股收益採用兩級法計算。普通股每股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以已發行普通股的加權平均數量。普通股每股攤薄收益的計算方法是，將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以經普通股獎勵(已發行股票期權和非既得限制性股票獎勵)稀釋效應調整後的已發行普通股加權平均數。以下是普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算：

			截至6月30日的三個月，																											截至6月30日的六個月，
*(單位為千，每股數據除外)			2020						2019															2020						2019
淨收入			$	148,718					$	84,661														$	194,555					$	171,347
優先股股息			(4,144)						(3,801)															(7,945)						(7,601)
可用於普通股權益的淨收入			$	144,573					$	80,860														$	186,611					$	163,746
普通股股東分紅			(27,667)						(27,571)															(55,931)						(55,650)
未歸屬的基於股份的支付獎勵			(222)						(205)															(351)						(308)
未分配收益			$	116,684					$	53,085														$	130,329					$	107,787
分配給普通股股東的未分配收益			$	115,750					$	52,690														$	129,377					$	107,098
分配給未歸屬股票支付獎勵的未分配收益			934						395															953						689
未分配收益			$	116,684					$	53,085														$	130,329					$	107,787
基本信息
將收益分配給普通股股東			$	27,667					$	27,571														$	55,931					$	55,650
分配給普通股股東的未分配收益			115,750						52,690															129,377						107,098
普通股股東總收益，基本			$	143,417					$	80,261														$	185,307					$	162,748
稀釋
將收益分配給普通股股東			$	27,667					$	27,571														$	55,931					$	55,650
分配給普通股股東的未分配收益			115,750						52,690															129,377						107,098
普通股股東總收益(稀釋後)			$	143,417					$	80,261														$	185,307					$	162,748
加權平均已發行普通股			152,393						162,180															153,547						163,049
稀釋普通股獎勵的效力			757						1,492															813						1,469
稀釋加權平均已發行普通股			153,150						163,672															154,360						164,518
普通股基本每股收益			$	0.94					$	0.49														$	1.21					$	1.00
稀釋後每股普通股收益			$	0.94					$	0.49														$	1.20					$	0.99

非攤薄普通股期權約為81000萬美元，4截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為2.5億美元和7百萬和3截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，分別有100萬美元被排除在每股普通股收益的計算之外。

注5基於股票的薪酬

授予的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予日估計的，而限制性股票獎勵的公允價值是授予日的公允市場價值。股票期權和限制性股票獎勵的公允價值在授予期間按直線攤銷為補償費用。對於符合退休條件的同事，其就業符合2017年激勵薪酬計劃的定義，以及隨後的2020激勵薪酬計劃，與股票期權和限制性股票獎勵相關的費用在員工達到正常退休或提前退休的定義之日完全確認。確認的薪酬費用計入合併損益表中的人事費用。

假設被用於估計授予的股票期權的公允價值。股票期權的加權平均預期壽命代表股票期權預計未償還的時間段，並使用股票期權行使和沒收的歷史數據進行估計。無風險利率以授予時生效的美國公債收益率曲線為基礎。預期波動率是根據該公司股票的隱含波動率計算的。

19

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目錄

在估計2020年前六個月和2019年全年授予的期權的公允價值時使用了以下假設：

			2020						2019
股息率			3.50		%				3.30		%
無風險利率			1.60		%				2.60		%
加權平均預期波動率			21.00		%				24.00		%
加權平均預期壽命			5.75年份						5.75年份
期權加權平均每股公允價值			$2.39						$4.00

本公司截至2020年6月30日的6個月股票期權活動摘要如下：

股票期權			股票(a)			加權平均 行權價格			加權平均剩餘合同期限			聚合內在價值(a)
截至2019年12月31日未償還			5,543			$	20.13		6.25年份			$	16,043
授與			1,697			18.43
練習			(110)			13.95
沒收或過期			(219)			22.30
在2020年6月30日未償還			6,911			$	19.74		6.73年份			$	213
2020年6月30日可行使的期權			4,242			$	19.21		5.32年份			$	213

(A)(以千計)

內在價值代表標的股票的公允市場價值超過股票期權行權價格的金額。截至2020年6月30日的6個月，行使的股票期權的內在價值不到$1百萬美元，而不是$3截至2019年6月30日的6個月為100萬。歸屬的股票期權的總公允價值為#美元。3截至2020年6月30日的6個月為100萬美元，相比之下，4截至2019年6月30日的6個月為100萬。

公司確認授予股票期權的補償費用為#美元。3截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月均為100萬美元。包括在2020年的薪酬支出中約為#美元1用於加速授予符合退休條件的同事的股票期權的費用為數百萬英鎊。截至2020年6月30日，該公司約為4與股票期權相關的未確認薪酬支出，預計將在剩餘的必要服務期內確認，這些服務期主要延伸到2024年第一季度.

本公司還根據2017年激勵薪酬計劃和隨後的2020年激勵薪酬計劃發放了基於時間和業績的限制性股票獎勵。業績獎勵基於每股收益和股東總回報的業績目標，歸屬範圍從最低0%至最大150目標獎勵的%。績效獎勵的價值是利用蒙特卡洛模擬模型來估計獎勵在授予日期的公允價值。

下表彙總了截至2020年6月30日的6個月本公司限制性股票獎勵活動的相關信息：

限制性股票獎			股票(a)						加權平均 授予日期為公允價值
截至2019年12月31日未償還			2,393						$	22.39
授與			1,032						18.38
既得			(804)						23.05
沒收			(72)						22.64
在2020年6月30日未償還			2,550						$	20.56

(A)(以千計)

該公司將與限制性股票獎勵有關的費用攤銷為授權書中規定的歸屬期間的補償費用。2019年至2020年期間授予的基於業績的限制性股票獎勵將在一段時間內按比例授予三年。2019年至2020年期間授予的基於服務的限制性股票獎勵將在一段時間內按比例授予四年了。發行限制性股票獎勵的費用約為$12截至2020年6月30日的6個月錄得100萬美元和13截至2019年6月30日的6個月，共錄得100萬美元。2020年前六個月的薪酬支出約為#美元5用於加速授予符合退休條件的同事的限制性股票獎勵的費用為100萬英鎊。該公司有$23截至2020年6月30日，與限制性股票獎勵相關的未確認補償成本，預計將在剩餘的必要服務期內確認，這些服務期主要持續到2024年第一季度.

20

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目錄

在2020年4月28日召開的公司2020年年度股東大會上，公司股東批准了聯合銀行-公司2020年激勵薪酬計劃，該計劃規定對公司高管、員工、顧問和非員工董事提供各種類型的獎勵，其中包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位和業績單位。

公司有能力在行使股票期權或授予限制性股票獎勵時從庫房或新股發行股票。董事會已授權管理層在市場上回購公司普通股，供與公司員工激勵計劃和其他公司目的相關的發行。股票回購將基於市場和投資機會、資本水平、增長前景和監管限制。這種回購可能不時發生在公開市場購買、大宗交易、私下交易、加速股票回購計劃或類似設施中。

注6投資證券

投資證券在購買時在綜合資產負債表上被分類為可供出售、持有至到期日或股本。截至2020年6月30日，可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本和公允價值如下：

(千美元)			攤銷 成本			毛 未實現 收益			毛 未實現 (虧損)			公允價值
可供出售的投資證券
美國國債			$	26,646		$	88		$	—		$	26,735
代理證券			24,982			25			—			25,007
州和政區的義務(市政證券)			471,346			24,542			—			495,888
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			813,458			4,652			—			818,110
GNMA			592,338			13,222			—			605,561
商業抵押貸款相關證券
FNMA/FHLMC			19,793			2,269			—			22,061
GNMA			782,577			20,786			—			803,362
資產支持證券
FFELP			356,532			—			(16,058)			340,474
SBA			9,619			—			(44)			9,575
其他債務證券			3,000			—			—			3,000
可供出售的總投資證券			$	3,100,291		$	65,584		$	(16,102)		$	3,149,773
持有至到期的投資證券
美國國債			$	999		$	36		$	—		$	1,036
州和政區的義務(市政證券)			1,435,938			110,132			(53)			1,546,018
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			71,872			3,400			—			75,271
GNMA			207,908			7,012			—			214,920
GNMA商業抵押貸款相關證券			360,570			11,691			—			372,261
持有至到期的投資證券總額			$	2,077,287		$	132,271		$	(53)		$	2,209,505

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目錄

截至2019年12月31日，可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本和公允價值如下：

(千美元)			攤銷 成本			毛 未實現 收益			毛 未實現 (虧損)			公允價值
可供出售的投資證券
州和政區的義務(市政證券)			$	529,908		$	16,269		$	(18)		$	546,160
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			131,158			1,562			(59)			132,660
GNMA			982,941			3,887			(1,689)			985,139
商業抵押貸款相關證券
FNMA/FHLMC			19,929			1,799			—			21,728
GNMA			1,314,836			7,403			(12,032)			1,310,207
FFELP資產支持證券			270,178			—			(6,485)			263,693
其他債務證券			3,000			—			—			3,000
可供出售的總投資證券			$	3,251,950		$	30,920		$	(20,284)		$	3,262,586
持有至到期的投資證券
美國國債			$	999		$	19		$	—		$	1,018
州和政區的義務(市政證券)			1,418,569			69,775			(1,118)			1,487,227
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			81,676			1,759			(15)			83,420
GNMA			269,523			1,882			(1,108)			270,296
GNMA商業抵押貸款相關證券			434,317			6,308			(6,122)			434,503
持有至到期的投資證券總額			$	2,205,083		$	79,744		$	(8,363)		$	2,276,465

預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。可供出售並持有至2020年6月30日到期的投資證券預期到期日如下：

			可供出售									持有至到期
(千美元)			攤銷 成本			公平 價值			攤銷 成本			公平 價值
在一年或更短的時間內到期			$	9,427		$	9,458		$	33,745		$	33,927
在一年到五年後到期			83,136			83,882			67,917			69,887
在五年到十年後到期			343,084			360,051			166,553			175,189
十年後到期			90,327			97,240			1,168,722			1,268,050
債務證券總額			525,975			550,630			1,436,937			1,547,053
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			813,458			818,110			71,872			75,271
GNMA			592,338			605,561			207,908			214,920
商業抵押貸款相關證券
FNMA/FHLMC			19,793			22,061			—			—
GNMA			782,577			803,362			360,570			372,261
資產支持證券
FFELP			356,532			340,474			—			—
SBA			9,619			9,575			—			—
總投資證券			$	3,100,291		$	3,149,773		$	2,077,287		$	2,209,505
公允價值與攤餘成本之比						101.6		%				106.4		%

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目錄

本公司每季度更新持有至到期日證券的信用質量。 下表彙總了截至2020年6月30日按攤銷成本持有至到期證券的信用質量指標：

(千美元)			AAA級			AA型			A												總計
美國國債			$	999		$	—		$	—											$	999
州和政區的義務(市政證券)			561,670			853,910			20,358												1,435,938
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			71,872			—			—												71,872
GNMA			207,908			—			—												207,908
GNMA商業抵押貸款相關證券			360,570			—			—												360,570
持有至到期證券總額			$	1,203,018		$	853,910		$	20,358											$	2,077,287

投資證券收益(虧損)，淨額包括出售投資證券的收益以及任何適用的投資證券減記或減記。截至2020年和2019年6月30日止的三個月和六個月的投資證券出售所得如下：

			截至6月30日的三個月，									截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020			2019			2020			2019
可供出售證券的毛利			$	3,106		$	654		$	9,304		$	2,334
持有至到期證券的毛利			—			—			—			—
總收益			3,106			654			9,304			2,334
可供出售證券的毛利(虧損)			(11)			(13,636)			(90)			(13,636)
持有至到期證券的總(虧損)			—			—			—			—
合計(虧損)			(11)			(13,636)			(90)			(13,636)
不能輕易確定公允價值的權益證券的減記			—			13,444			—			13,444
投資證券收益(損失)，淨額			$	3,096		$	463		$	9,214		$	2,143
出售投資證券所得收益			$	261,037		$	803,105		$	626,276		$	934,228

在2020年第二季度，該公司銷售了261百萬流動性較差的證券，收益為$3100萬美元，將收益再投資於流動性更強的證券，以進一步改善投資組合的流動性。在2020年第一季度，該公司的銷售額為281百萬主要是提前還款敏感的抵押貸款相關證券，收益為$6百萬美元。此外，在2020年2月，該公司出售了$84在第一次收購Staunton時收購的特定證券中，有100萬美元不符合公司當前投資戰略的參數。

在2019年前六個月，該公司的銷售額為9342000萬應税浮動利率ABS和較短期限的MBS，以及CMO機構證券，所得資金用於償還借款，並再投資於收益率較高的機構相關抵押貸款證券，期限略長，為穩定至下降的利率環境重新定位投資組合。該公司還捐贈了42,039在2019年第二季度，Visa B類限制性股票被出售給公司的慈善剩餘信託，該信託隨後出售這些股份導致了可觀的市場價格。因此，該公司將剩餘的77,000Visa B類限售股的公允價值。基於現有的轉讓限制和擔保訴訟的不確定性，這些股票之前是以零成本的基礎進行的。

賬面價值約為$的投資證券1.910億美元和2.6截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別承諾獲得某些存款或用於法律要求或允許的其他目的。

持有至到期證券的應計應收利息總額為#美元。15百萬美元和$16分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。可供出售證券的應計應收利息總額為#美元。9百萬美元和$10分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。持有至到期及可供出售證券的應計利息計入綜合資產負債表的應收利息。有不是在2020年6月30日或2019年12月31日進入非應計項目的投資的利息收入反轉。

根據協議條款，一旦合同規定逾期30天，保證金就被視為逾期。截至2020年6月30日，該公司擁有不是逾期持有的到期證券。

持有至到期證券的信貸損失撥備約為#美元。61000,000，截至2020年6月30日， 完全歸因於公司的市政證券，包括在持有至到期日的投資證券中，按綜合資產負債表中的攤銷成本淨額計算.該公司還持有由美國政府或GSE發行的美國國債和住宅抵押貸款相關證券，這些證券得到美國政府的充分信任和信用支持，因此，沒有記錄與這些證券相關的信貸損失。

23

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目錄

以下是可供出售並持有至到期的投資證券的未實現虧損總額和相關公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總，截至2020年6月30日：

			不到12個月															12個月或更長時間															總計
(千美元)			數 的 有價證券			未實現 (虧損)			公平 價值			數 的 有價證券			未實現 (虧損)			公平 價值			未實現 (虧損)			公平 價值
可供出售的投資證券
州和政區的義務(市政證券)			1			$	—		$	548		—			$	—		$	—		$	—		$	548
FNMA/FHLMC住宅抵押貸款相關證券			5			—			54,893			—			—			—			—			54,893
資產支持證券
FFELP			9			(5,478)			147,310			17			(10,580)			193,164			(16,058)			340,474
SBA			15			(44)			9,422			—			—			—			(44)			9,422
總計			30			$	(5,522)		$	212,172		17			$	(10,580)		$	193,164		$	(16,102)		$	405,336
持有至到期的投資證券
州和政區的義務(市政證券)			8			$	(52)		$	12,431		2			$	(1)		$	365		$	(53)		$	12,796
總計			8			$	(52)		$	12,431		2			$	(1)		$	365		$	(53)		$	12,796

為了便於比較，以下是可供出售並持有至到期的投資證券的未實現虧損總額和相關公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總，截至2019年12月31日：

			不到12個月															12個月或更長時間															總計
(千美元)			數 的 有價證券			未實現 (虧損)			公平 價值			數 的 有價證券			未實現 (虧損)			公平 價值			未實現 (虧損)			公平 價值
可供出售的投資證券
州和政區的義務(市政證券)			4			$	(18)		$	1,225		—			$	—		$	—		$	(18)		$	1,225
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			—			—			—			4			(59)			34,807			(59)			34,807
GNMA			18			(924)			322,394			3			(766)			79,461			(1,689)			401,856
GNMA商業抵押貸款相關證券			22			(810)			258,218			42			(11,222)			621,307			(12,032)			879,524
FFELP資產支持證券			19			(6,092)			250,780			2			(393)			12,913			(6,485)			263,693
其他債務證券			2			—			2,000			—			—			—			—			2,000
總計			65			$	(7,843)		$	834,616		51			$	(12,440)		$	748,487		$	(20,284)		$	1,583,104
持有至到期的投資證券
州和政區的義務(市政證券)			52			$	(1,105)		$	77,562		6			$	(13)		$	2,378		$	(1,118)		$	79,940
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			1			(6)			1,242			1			(9)			833			(15)			2,075
GNMA			12			(1,059)			187,261			8			(49)			6,587			(1,108)			193,849
GNMA商業抵押貸款相關證券			2			(29)			26,202			21			(6,093)			357,733			(6,122)			383,935
總計			67			$	(2,199)		$	292,267		36			$	(6,164)		$	367,532		$	(8,363)		$	659,799

該公司每季檢討可供出售的投資證券組合，以監察其信貸風險。確定一種證券的公允價值下降是否是信用風險的結果要考慮許多因素，任何單一因素的相對重要性都可能因證券而異。地鐵公司在減值分析中可能會考慮的因素包括證券處於未實現虧損的程度、發行人的證券評級、財務狀況和近期前景的變化，以及證券和特定行業的經濟狀況。

根據本公司的評估，管理層認為，截至2020年6月30日，任何處於未實現虧損狀態的可供出售證券均不代表信用惡化，因為這些未實現虧損主要是由於利率變化和當前市場狀況造成的。由於總體利率下降，涉及州和地方各個政治區和學區的市政證券的公允價值有所增加，導致2020年6月30日的未實現虧損較低。美國國債3年期和5年期利率分別比12月31日下降了144個基點和140個基點，

24

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目錄

2019年。本公司不打算出售，亦不相信在收回其攤銷成本基準前，將須以未實現虧損狀況出售該等證券。

FHLB和聯邦儲備銀行股票：作為聯邦儲備系統和聯邦住房抵押貸款機構的成員，公司必須按照這些機構的要求保存聯邦儲備銀行和聯邦住房抵押貸款機構的股票。這些股權證券是“受限的”，因為它們只能按面值回售給各自的機構或另一家成員機構。因此，與其他有價證券相比，它們的流動性較差，其公允價值等於攤銷成本。截至2020年6月30日和2019年12月31日，該公司的FHLB股票為$126百萬美元和$149分別為百萬美元。該公司在聯邦儲備銀行的股票為#美元。81百萬美元和$78分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。FHLB股票的應計利息總額為#美元22020年6月30日和2019年12月31日均為3.8億美元。有不是聯邦儲備銀行股票於2020年6月30日或2019年12月31日的應計利息。FHLB股票和聯邦儲備銀行股票的應計利息都包括在合併資產負債表上的應收利息中。

股權證券

公允價值易於確定的股權證券：該公司公允價值易於確定的股本證券組合主要由CRA合格投資共同基金組成。在2020年6月30日和2019年12月31日，該公司都擁有公允價值隨時可確定的股權證券$2百萬美元。

公允價值不容易確定的股本證券：該公司的股權證券組合沒有易於確定的公允價值，包括77,996Visa B類限售股，77,000其中，公司在2008年作為Visa首次公開募股的一部分收到，並在公司捐贈後按公允價值列賬42,039Visa B類限制性股票於2019年第二季度出售給公司的慈善剩餘信託，隨後出售這些股票導致了可觀察到的市場價格，此前這些股票是在零成本的基礎上持有的。在2020年第一季度，該公司還收購了996Visa B類限制性股票是從收購First Staunton獲得的，由於自收購以來缺乏可觀察到的市場價格，這些股票以零成本計價。該公司擁有股權證券，公允價值不能輕易確定為#美元。132020年6月30日和2019年12月31日均為100萬。

注7貸款

期末貸款構成如下：

(千美元)			2020年6月30日						2019年12月31日
購買力平價			$	1,012,033					$	—
工商業			7,968,709						7,354,594
商業地產-業主自住			914,385						911,265
商業和商業貸款			9,895,127						8,265,858
商業地產-投資者			4,174,125						3,794,517
房地產建設			1,708,189						1,420,900
商業地產貸款			5,882,314						5,215,417
總商業廣告			15,777,441						13,481,275
住宅抵押貸款			7,933,518						8,136,980
房屋淨值			795,671						852,025
其他消費者			326,040						351,159
總消費額			9,055,230						9,340,164
貸款總額			$	24,832,671					$	22,821,440

應計貸款利息總額為#美元。60截至2020年6月30日，百萬美元，以及63於2019年12月31日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應收利息。以非應計項目發放的貸款應計但未收到的利息將沖銷利息收入。轉回的累計利息總額為#美元。一百萬截至2020年6月30日的三個月和六個月。

25

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目錄

下表顯示了截至2020年6月30日，按年份劃分的信用質量指標的商業和消費貸款：

												按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎(a)
(千美元)			將修訂貸款轉換為定期貸款(a)						折舊貸款攤銷成本基礎			YTD 2020年			2019			2018			2017			2016			在先			總計
PPP：(b)
風險評級：
經過			$	—					$	—		$	985,462		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	985,462
特別提及			—						—			7,409			—			—			—			—			—			7,409
潛在問題			—						—			19,161			—			—			—			—			—			19,161
工資保障計劃			$	—					$	—		$	1,012,033		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,012,033
工商業：
風險評級：
經過			$	20					$	1,832,797		$	929,266		$	1,759,308		$	1,650,024		$	597,967		$	361,006		$	531,995		$	7,662,364
特別提及			—						12,802			379			23,783			7,299			15			5,541			17			49,836
潛在問題(c)			517						12,963			17,235			16,544			66,699			52,176			8,492			2,162			176,270
非應計項目(d)			14,465						—			1,597			7,140			188			24,550			16,624			30,141			80,239
工商業			$	15,003					$	1,858,562		$	948,477		$	1,806,776		$	1,724,210		$	674,708		$	391,662		$	564,314		$	7,968,709
商業地產-業主自住：
風險評級：
經過			$	1,150					$	17,897		$	94,106		$	213,234		$	131,748		$	121,963		$	166,366		$	111,790		$	857,103
特別提及			—						—			2,450			16,317			12,776			128			2,439			5,321			39,432
潛在問題			—						77			661			1,409			1,923			2,461			6,106			3,281			15,919
非應計項目			—						—			—			—			223			335			—			1,374			1,932
商業地產-業主自住			$	1,150					$	17,973		$	97,217		$	230,960		$	146,670		$	124,887		$	174,911		$	121,768		$	914,385
商業和商業貸款：
風險評級：
經過			$	1,170					$	1,850,694		$	2,008,834		$	1,972,542		$	1,781,772		$	719,930		$	527,371		$	643,786		$	9,504,929
特別提及			—						12,802			10,239			40,100			20,075			143			7,979			5,338			96,677
潛在問題(c)			517						13,040			37,058			17,953			68,622			54,637			14,598			5,443			211,350
非應計項目(d)			14,465						—			1,597			7,140			411			24,884			16,624			31,515			82,171
商業和商業貸款			$	16,153					$	1,876,535		$	2,057,727		$	2,037,736		$	1,870,880		$	799,595		$	566,572		$	686,082		$	9,895,127
商業地產-投資者：
風險評級：
經過			$	—					$	176,047		$	847,031		$	1,083,145		$	836,244		$	378,098		$	400,279		$	288,644		$	4,009,488
特別提及			—						—			12,886			4,869			17,098			3,686			17,180			9,509			65,228
潛在問題			—						803			14,703			52,762			3,313			314			1,796			14,547			88,237
非應計項目			446						—			395			10,256			446			—			—			75			11,172
商業地產-投資者			$	446					$	176,850		$	875,014		$	1,151,033		$	857,101		$	382,098		$	419,255		$	312,775		$	4,174,125
房地產建設：
風險評級：
經過			$	—					$	67,584		$	279,683		$	810,738		$	434,146		$	69,790		$	3,095		$	22,066		$	1,687,100
特別提及			—						—			—			—			18,402			—			—			12			18,414
潛在問題			—						—			—			211			358			1,557			—			45			2,170
非應計項目			—						—			—			—			—			—			—			503			503
房地產建設			$	—					$	67,584		$	279,683		$	810,949		$	452,906		$	71,346		$	3,095		$	22,627		$	1,708,189
商業地產貸款：
風險評級：
經過			$	—					$	243,630		$	1,126,713		$	1,893,883		$	1,270,390		$	447,888		$	403,374		$	310,710		$	5,696,589
特別提及			—						—			12,886			4,869			35,500			3,686			17,180			9,522			83,643
潛在問題			—						803			14,703			52,973			3,670			1,870			1,796			14,592			90,407
非應計項目			446						—			395			10,256			446			—			—			578			11,675
商業地產貸款			$	446					$	244,433		$	1,154,696		$	1,961,982		$	1,310,007		$	453,444		$	422,349		$	335,402		$	5,882,314

26

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目錄

												按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎(a)
(千美元)			將修訂貸款轉換為定期貸款(a)						折舊貸款攤銷成本基礎			YTD 2020年			2019			2018			2017			2016			在先			總計
商業廣告總數：
風險評級：
經過			$	1,170					$	2,094,324		$	3,135,547		$	3,866,425		$	3,052,162		$	1,167,818		$	930,746		$	954,496		$	15,201,517
特別提及			—						12,802			23,125			44,969			55,576			3,829			25,159			14,860			180,320
潛在問題			517						13,843			51,760			70,927			72,292			56,507			16,393			20,035			301,758
非應計項目			14,911						—			1,992			17,397			857			24,884			16,624			32,093			93,846
總商業廣告			$	16,599					$	2,120,969		$	3,212,424		$	3,999,718		$	3,180,887		$	1,253,039		$	988,922		$	1,021,484		$	15,777,441
住宅按揭：
風險評級：
經過			$	—					$	90		$	943,953		$	1,726,616		$	766,921		$	1,274,176		$	1,160,820		$	1,990,617		$	7,863,194
特別提及			—						—			—			—			270			—			36			206			511
潛在問題			—						—			780			707			205			212			226			1,028			3,157
非應計項目			—						—			1,758			3,659			6,953			8,434			10,798			35,055			66,656
住宅抵押貸款			$	—					$	90		$	946,490		$	1,730,982		$	774,348		$	1,282,822		$	1,171,880		$	2,026,905		$	7,933,518
房屋淨值：
風險評級：
經過			$	2,005					$	631,366		$	1,746		$	16,439		$	21,034		$	15,073		$	7,510		$	88,904		$	782,073
特別提及			233						199			—			—			16			24			—			610			849
潛在問題			—						1,775			—			—			—			—			—			146			1,921
非應計項目			586						673			297			124			491			387			233			8,623			10,829
房屋淨值			$	2,824					$	634,013		$	2,044		$	16,564		$	21,541		$	15,484		$	7,743		$	98,282		$	795,671
其他消費者：
風險評級：
經過			$	15					$	168,601		$	4,497		$	14,764		$	5,581		$	2,811		$	2,015		$	126,920		$	325,190
特別提及			1						530			—			30			6			—			—			7			574
非應計項目			7						84			10			53			22			—			78			30			276
其他消費者			$	22					$	169,215		$	4,507		$	14,847		$	5,610		$	2,811		$	2,094		$	126,957		$	326,040
總消費者：
風險評級：
經過			$	2,020					$	800,057		$	950,196		$	1,757,820		$	793,537		$	1,292,060		$	1,170,346		$	2,206,441		$	8,970,456
特別提及			234						729			—			30			292			24			36			823			1,934
潛在問題			—						1,775			780			707			205			212			226			1,174			5,078
非應計項目			593						757			2,065			3,836			7,466			8,821			11,110			43,707			77,761
總消費額			$	2,846					$	803,318		$	953,041		$	1,762,393		$	801,499		$	1,301,117		$	1,181,717		$	2,252,145		$	9,055,230
貸款總額：
風險評級：
經過			$	3,190					$	2,894,381		$	4,085,744		$	5,624,245		$	3,845,698		$	2,459,878		$	2,101,091		$	3,160,936		$	24,171,974
特別提及			234						13,531			23,125			44,999			55,868			3,854			25,195			15,683			182,254
潛在問題			517						15,618			52,540			71,634			72,497			56,719			16,619			21,209			306,836
非應計項目			15,504						757			4,056			21,232			8,323			33,705			27,733			75,800			171,607
貸款總額			$	19,445					$	2,924,286		$	4,165,465		$	5,762,111		$	3,982,386		$	2,554,155		$	2,170,639		$	3,273,628		$	24,832,671

(A)轉換為定期貸款的循環貸款也在發端年份報告。

(B)該公司的政策是在借款人層面給予風險評級。購買力平價貸款100%由小額信貸管理局擔保，因此，按揭證券公司認為這些貸款的風險狀況與通過評級的貸款相似。

(C)包括$63百萬美元的石油和天然氣相關貸款

(D)包括$50百萬美元的石油和天然氣相關貸款

27

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目錄

下表按信用質量指標顯示了截至2019年12月31日的商業和消費貸款:

(千美元)			經過						特別提及						潛在問題						非應計項目						總計
工商業			$	7,118,448					$	79,525					$	110,308					$	46,312					$	7,354,594
商業地產-業主自住			866,193						25,115						19,889						67						911,265
商業和商業貸款			7,984,641						104,641						130,197						46,380						8,265,858
商業地產-投資者			3,620,785						139,873						29,449						4,409						3,794,517
房地產建設			1,420,374						33						—						493						1,420,900
商業地產貸款			5,041,159						139,906						29,449						4,902						5,215,417
總商業廣告			13,025,800						244,547						159,646						51,282						13,481,275
住宅抵押貸款			8,077,122						563						1,451						57,844						8,136,980
房屋淨值			841,757						1,164						—						9,104						852,025
其他消費者			350,260						748						—						152						351,159
總消費額			9,269,139						2,475						1,451						67,099						9,340,164
貸款總額			$	22,294,939					$	247,022					$	161,097					$	118,380					$	22,821,440

管理整體信用質量的重要因素是健全的貸款承保和管理，對現有貸款和承諾的系統監測，持續有效的貸款審查，及早發現潛在問題，以及適當的貸款損失撥備、無資金承諾撥備、應計項目和註銷政策。

對於商業貸款，管理層已經確定了PASS信用質量指標，包括表現出可接受的財務報表、現金流和槓桿的信用。如果存在任何風險，可以通過貸款結構、抵押品、監控或控制來減輕風險。對於消費貸款，履約貸款包括按照原始合同條款履行的信用。如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息，貸款就被認為是逾期的。特別提到的信用有潛在的弱點，值得管理層關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致信貸償還前景惡化。潛在的問題貸款被認為是不充分的保護，目前的淨值和支付能力的債務人或抵押品。這些貸款通常有一個或多個明確的弱點，可能會危及債務的清算，其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，公司很可能會蒙受一些損失。管理層已經確定了非權責發生狀態的商業貸款關係以及商業和消費貸款關係，它們的條款在TDR中進行了重組，符合單獨評估的標準。被歸類為特別提及、潛在問題和非應計項目的商業貸款至少每季度審查一次，而合格和履約評級信用通常每年審查一次，如果續簽貸款不到一年或有其他擔保，則審查頻率更高。

下表按2020年6月30日的逾期狀態列出貸款：

			應計
(千美元)			當前(a)						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天前或 更多 逾期						非應計項目(B)(C)						總計
購買力平價			$	1,012,033					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,012,033
工商業			7,887,369						274						442						385						80,239						7,968,709
商業地產-業主自住			912,254						199						—						—						1,932						914,385
商業和商業貸款			9,811,656						473						442						385						82,171						9,895,127
商業地產-投資者			4,149,079						2,886						10,989						—						11,172						4,174,125
房地產建設			1,707,300						373						12						—						503						1,708,189
商業地產貸款			5,856,379						3,259						11,001						—						11,675						5,882,314
總商業廣告			15,668,035						3,732						11,443						385						93,846						15,777,441
住宅抵押貸款			7,863,839						2,789						233						—						66,656						7,933,518
房屋淨值			781,735						2,259						849						—						10,829						795,671
其他消費者			323,201						883						599						1,081						276						326,040
總消費額			8,968,775						5,932						1,681						1,081						77,761						9,055,230
貸款總額			$	24,636,810					$	9,664					$	13,125					$	1,466					$	171,607					$	24,832,671

(a)根據CARE法案第4013條，任何與新冠肺炎相關的延期貸款都被視為當前貸款。

(B)在非應計貸款總額中，$117百萬美元，或68%，就2020年6月30日的付款而言是現行的。

(c) 不是在截至2020年6月30日的三個月和六個月的非權責發生貸款中確認了利息收入。此外，還有$91截至2020年6月30日，沒有相關ACLL的100萬筆非權責發生貸款。

28

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目錄

下表按2019年12月31日的逾期狀態提供貸款：

			應計
(千美元)			當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天前或 更多 逾期						非應計項目(a)						總計
工商業			$	7,307,118					$	576					$	245					$	342					$	46,312					$	7,354,594
商業地產-業主自住			909,828						1,369						—						—						67						911,265
商業和商業貸款			8,216,947						1,945						245						342						46,380						8,265,858
商業地產-投資者			3,788,296						1,812						—						—						4,409						3,794,517
房地產建設			1,420,310						64						33						—						493						1,420,900
商業地產貸款			5,208,606						1,876						33						—						4,902						5,215,417
總商業廣告			13,425,552						3,821						278						342						51,282						13,481,275
住宅抵押貸款			8,069,863						8,749						525						—						57,844						8,136,980
房屋淨值			837,274						4,483						1,164						—						9,104						852,025
其他消費者			347,007						1,135						949						1,917						152						351,159
總消費額			9,254,144						14,366						2,638						1,917						67,099						9,340,164
貸款總額			$	22,679,696					$	18,188					$	2,916					$	2,259					$	118,380					$	22,821,440

(一)在全部非應計貸款中， $48百萬美元，或41%，就2019年12月31日的付款而言是現行的。

29

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目錄

下表顯示了ASC主題310項下單獨評估的減值貸款，不包括$2截至2019年12月31日，購買的信用減值貸款為百萬美元: 

(千美元)			錄下來 投資						未付 校長 天平						相關 津貼						平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認
有相關津貼的貸款
工商業			$	47,249					$	63,346					$	12,010					$	45,290					$	1,832
商業地產-業主自住			1,676						1,682						19						1,774						88
商業和商業貸款			48,924						65,028						12,029						47,064						1,919
商業地產-投資者			928						2,104						15						950						15
房地產建設			477						559						67						494						30
商業地產貸款			1,405						2,663						82						1,445						45
總商業廣告			50,329						67,691						12,111						48,509						1,965
住宅抵押貸款			21,450						22,625						2,740						23,721						856
房屋淨值			3,076						3,468						1,190						3,756						191
其他消費者			1,247						1,249						125						1,250						1
總消費額			25,773						27,342						4,055						28,726						1,047
帶相關津貼的貸款總額			$	76,102					$	95,033					$	16,165					$	77,235					$	3,012
沒有相關津貼的貸款
工商業			$	14,787					$	33,438					$	—					$	20,502					$	63
商業地產-業主自住			—						—						—						—						—
商業和商業貸款			14,787						33,438						—						20,502						63
商業地產-投資者			3,705						3,705						—						3,980						159
房地產建設			—						—						—						—						—
商業地產貸款			3,705						3,705						—						3,980						159
總商業廣告			18,491						37,142						—						24,482						222
住宅抵押貸款			14,104						14,461						—						10,962						373
房屋淨值			1,346						1,383						—						1,017						21
其他消費者			—						—						—						—						—
總消費額			15,450						15,845						—						11,979						394
不含相關津貼的貸款總額			$	33,941					$	52,987					$	—					$	36,462					$	616
總計
工商業			$	62,035					$	96,784					$	12,010					$	65,792					$	1,895
商業地產-業主自住			1,676						1,682						19						1,774						88
商業和商業貸款			63,711						98,466						12,029						67,566						1,982
商業地產-投資者			4,633						5,808						15						4,931						174
房地產建設			477						559						67						494						30
商業地產貸款			5,110						6,367						82						5,425						204
總商業廣告			68,820						104,833						12,111						72,991						2,186
住宅抵押貸款			35,554						37,087						2,740						34,683						1,229
房屋淨值			4,422						4,851						1,190						4,773						211
其他消費者			1,247						1,249						125						1,250						1
總消費額			41,223						43,187						4,055						40,706						1,441
貸款總額(a)			$	110,043					$	148,020					$	16,165					$	113,697					$	3,628

(A)所代表的減值貸款的已記錄投資淨額(定義為已記錄投資，扣除相關撥備)632019年12月31日未償還本金餘額的%。

30

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目錄

問題債務重組

如果向正在經歷財務困難的借款人給予特許權，貸款就被認為是重組貸款。

下表按貸款組合列出了非應計和執行重組貸款：

			2020年6月30日																		2019年12月31日
$(千美元)			表演 重組後的 貸款						非應計項目 重組後的 貸款(a)						表演 重組後的 貸款						非應計項目 重組後的 貸款(a)
購買力平價			$	—					$	—					$	—					$	—
工商業			16,321						7,968						16,678						7,376
商業地產-業主自住			1,441						—						1,676						—
商業地產-投資者			114						395						293						—
房地產建設			313						173						298						179
住宅抵押貸款			4,178						15,401						3,955						13,035
房屋淨值			1,717						1,424						1,896						1,904
其他消費者			1,219						—						1,246						1
**重組貸款總額(b)			$	25,303					$	25,362					$	26,041					$	22,494

(A)非權責發生制重組貸款已計入非權責發生制貸款。

(B)不包括根據CARE法案第4013條與新冠肺炎相關的任何重組貸款。

該公司有記錄在案的投資為#美元。8在截至2020年6月30日的6個月內，在TDR中修改了100萬筆貸款，其中1百萬美元處於應計狀態，7數百萬人處於非應計項目，等待一段持續的還款期。根據監管指導，出於善意為幫助緩解新冠肺炎不利影響而進行的短期貸款修改不被歸類為TDR。下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，按貸款組合在TDR中修改的貸款數量、記錄的投資和未償還本金餘額：

			截至2020年6月30日的6個月																														截至2019年6月30日的6個月
$(千美元)			數 的 貸款						錄下來 投資(a)						未付 校長 天平(b)						數 的 貸款						錄下來 投資(a)						未付 校長 天平(b)
購買力平價			—						$	—					$	—					—						$	—					$	—
工商業			2						1,112						1,140						1						196						196
商業地產-業主自住			1						288						319						—						—						—
商業地產-投資者			1						395						1,705						—						—						—
房地產建設			1						102						102						—						—						—
住宅抵押貸款			24						5,163						5,237						38						5,665						5,682
房屋淨值			15						471						483						18						499						506
其他消費者			—						—						—						1						10						10
*修改後的貸款總額			44						$	7,531					$	8,986					58						$	6,370					$	6,394

(A)代表修改後未清償的記錄投資。

(B)代表修改前未清償的記錄投資。

重組後的貸款修改可能包括付款時間表修改、利率優惠、到期日延長、票據結構修改(A/B票據)、未經確認的第7章破產、本金減少或這些優惠的某種組合。在截至2020年6月30日的六個月內，商業貸款的重組貸款修改主要包括延長到期日和修改付款時間表。消費貸款的重組貸款修改主要包括延長到期日、利率優惠、未重申的第7章破產或截至2020年6月30日的6個月的這些優惠的組合。

下表提供了在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內，在TDR中修改的隨後違約的貸款數量，以及截至2020年6月30日和2019年6月30日對這些重組貸款的記錄投資：

			截至2020年6月30日的6個月																		截至2019年6月30日的6個月
$(千美元)			數量： 貸款						錄下來 投資						數量： 貸款						錄下來 投資
住宅抵押貸款			5						$	1,036					16						$	2,813
房屋淨值			4						208						14						477
*修改後的貸款總額			9						$	1,244					30						$	3,290

31

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目錄

對在TDR中修改的所有貸款進行減值評估。在釐定按揭貸款的適當水平時，會考慮重組貸款(包括其後發生拖欠付款的貸款)的減值性質和程度。

該公司對貸款進行分析，將其歸類為可能的TDR。這一分析包括識別那些在沒有合理獲得替代資金來源的情況下，在短期內可能出現流動性問題的客户。在2020年1月1日採用ASU 2016-13年度時，公司擁有114符合這一分類的貸款為百萬美元，相比之下，102截至2020年6月30日，100萬。在2020年6月30日被歸類為可能TDR的貸款中，$76100萬美元在石油和天然氣投資組合中，而一筆餘額為#美元的貸款26億美元，一般是商業和商業貸款。

貸款信貸損失準備

ACLL由貸款損失撥備和無資金承擔撥備兩部分組成。ACLL的水平代表管理層對在資產負債表日為貸款組合中預期的終身信貸損失撥備的適當金額的估計。決定ACLL的一個主要因素是經濟預測。該公司在津貼模型中使用了穆迪在2020年6月期間更新的基線預測。該預測適用於一年的合理和可支持的時期，並立即恢復到歷史上的長期虧損。由於新冠肺炎的經濟預測存在不確定性，本公司在2020年第一季度將回歸方法從超過1年的直線迴歸改為立即迴歸。無資金承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排(包括無資金貸款承諾和信用證)有關的預期終身損失的水平。關於未出資承付款免税額變化的更多信息，見附註12。

32

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目錄

下表按投資組合細分彙總了截至2020年6月30日的6個月ACLL的變化：

(千美元)			2019年12月31日			2016-13年度採用ASU的累積效果(CECL)			2020年1月1日			沖銷			恢復			淨沖銷			收購時PCD貸款的免税額總額			購置時記錄的撥備			貸款損失準備金			2020年6月30日			ACLL/貸款
貸款損失撥備
購買力平價			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	808		$	808
工商業			91,133			52,919			144,052			(42,183)			2,215			(39,968)			293			408			70,767			175,553
商業地產-業主自住			10,284			(1,851)			8,433			—			1			1			890			255			736			10,315
商業和商業貸款			101,417			51,068			152,485			(42,183)			2,216			(39,967)			1,183			663			72,311			186,676
商業地產-投資者			40,514			2,041			42,555			(140)			168			28			753			472			14,713			58,520
房地產建設			24,915			7,467			32,382			(19)			27			8			435			492			5,076			38,393
商業地產貸款			65,428			9,508			74,937			(159)			195			36			1,188			964			19,789			96,913
總商業廣告			166,846			60,576			227,422			(42,342)			2,412			(39,931)			2,371			1,627			92,101			283,590
住宅抵押貸款			16,960			33,215			50,175			(1,301)			174			(1,127)			651			403			(6,276)			43,825
房屋淨值			10,926			11,649			22,575			(1,213)			981			(232)			422			374			(1,677)			21,462
其他消費者			6,639			7,016			13,655			(2,802)			562			(2,240)			61			140			3,309			14,926
總消費額			34,525			51,880			86,405			(5,316)			1,717			(3,599)			1,134			917			(4,644)			80,213
貸款總額			$	201,371		$	112,457		$	313,828		$	(47,659)		$	4,129		$	(43,530)		$	3,504		$	2,543		$	87,457		$	363,803
未籌措資金的承付款的免税額
購買力平價			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
工商業			12,276			(3,998)			8,278			—			—			—			—			61			11,261			19,601
商業地產-業主自住			127			—			127			—			—			—			—			4			93			224
商業和商業貸款			12,403			(3,998)			8,405			—			—			—			—			65			11,354			19,824
商業地產-投資者			530			246			776			—			—			—			—			2			(227)			550
房地產建設			7,532			18,347			25,879			—			—			—			—			45			11,956			37,880
商業地產貸款			8,062			18,593			26,655			—			—			—			—			47			11,729			38,430
總商業廣告			20,465			14,595			35,060			—			—			—			—			112			23,084			58,256
房屋淨值			1,038			2,591			3,629			—			—			—			—			66			152			3,846
其他消費者			405			1,504			1,909			—			—			—			—			—			766			2,675
總消費額			1,443			4,095			5,538			—			—			—			—			66			917			6,522
貸款總額			$	21,907		$	18,690		$	40,597		$	—		$	—		$	—		$	—		$	179		$	24,000		$	64,776
貸款信貸損失準備
購買力平價			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	808		$	808		0.08		%
工商業			103,409			48,921			152,330			(42,183)			2,215			(39,968)			293			469			82,028			195,155			2.45		%
商業地產-業主自住			10,411			(1,851)			8,560			—			1			1			890			259			829			10,538			1.15		%
商業和商業貸款			113,820			47,070			160,890			(42,183)			2,216			(39,967)			1,183			728			83,666			206,501			2.09		%
商業地產-投資者			41,044			2,287			43,331			(140)			168			28			753			474			14,486			59,070			1.42		%
房地產建設			32,447			25,814			58,261			(19)			27			8			435			537			17,032			76,273			4.47		%
商業地產貸款			73,490			28,101			101,591			(159)			195			36			1,188			1,011			31,518			135,343			2.30		%
總商業廣告			187,311			75,171			262,482			(42,342)			2,412			(39,931)			2,371			1,739			115,184			341,844			2.17		%
住宅抵押貸款			16,960			33,215			50,175			(1,301)			174			(1,127)			651			403			(6,277)			43,826			0.55		%
房屋淨值			11,964			14,240			26,204			(1,213)			981			(232)			422			440			(1,526)			25,308			3.18		%
其他消費者			7,044			8,520			15,564			(2,802)			562			(2,240)			61			140			4,076			17,601			5.40		%
總消費額			35,968			55,975			91,943			(5,316)			1,717			(3,599)			1,134			983			(3,727)			86,735			0.96		%
貸款總額			$	223,278		$	131,147		$	354,425		$	(47,659)		$	4,129		$	(43,530)		$	3,504		$	2,722		$	111,457		$	428,579		1.73		%

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目錄

下表列出了截至2019年12月31日按貸款組合細分的貸款損失撥備的詳細信息，該撥備是根據ASC主題310下適用的先前發生的損失方法計算的：

(千美元)			2018年12月31日			沖銷			恢復			淨沖銷			貸款損失準備金			2019年12月31日
貸款損失撥備
工商業			$	108,835		$	(63,315)		$	11,875		$	(51,441)		$	33,738		$	91,133
商業地產-業主自住			9,255			(222)			2,795			2,573			(1,543)			10,284
商業和商業貸款			118,090			(63,537)			14,670			(48,868)			32,195			101,417
商業地產-投資者			40,844			—			31			31			(361)			40,514
房地產建設			28,240			(60)			302			243			(3,568)			24,915
商業地產貸款			69,084			(60)			333			274			(3,929)			65,429
總商業廣告			187,174			(63,597)			15,003			(48,594)			28,266			166,846
住宅抵押貸款			25,595			(3,322)			692			(2,630)			(6,005)			16,960
房屋淨值			19,266			(1,846)			2,599			753			(9,093)			10,926
其他消費者			5,988			(5,548)			868			(4,681)			5,332			6,639
總消費額			50,849			(10,716)			4,159			(6,558)			(9,766)			34,525
貸款總額			$	238,023		$	(74,313)		$	19,161		$	(55,152)		$	18,500		$	201,371

截至2019年12月31日，按投資組合細分劃分的個人和集體評估貸款摘要如下：

			貸款損失撥備																		貸款
(千美元)			單獨評估損害情況			集體評估減損情況			貸款損失撥備總額						單獨評估損害情況			集體評估減損情況			在ASC 310-30項下收購和核算(a)			貸款總額
工商業			$	12,010		$	79,123		$	91,133					$	62,035		$	7,292,217		$	342		$	7,354,594
商業地產-業主自住			19			10,265			10,284						1,676			909,010			579			911,265
商業和商業貸款			12,029			89,388			101,417						63,711			8,201,227			921			8,265,858
商業地產-投資者			15			40,498			40,514						4,633			3,789,755			129			3,794,517
房地產建設			67			24,848			24,915						477			1,420,416			7			1,420,900
商業地產貸款			82			65,346			65,429						5,110			5,210,171			136			5,215,417
總商業廣告			12,111			154,734			166,846						68,821			13,411,398			1,057			13,481,275
住宅抵押貸款			2,740			14,220			16,960						35,554			8,100,958			469			8,136,980
房屋淨值			1,190			9,737			10,926						4,422			847,577			26			852,025
其他消費者			125			6,514			6,639						1,247			349,912			—			351,159
總消費額			4,055			30,471			34,525						41,223			9,298,447			495			9,340,164
貸款總額			$	16,165		$	185,205		$	201,371					$	110,043		$	22,709,845		$	1,552		$	22,821,440

(A)在企業合併中獲得並在ASC分專題310-30“應收款--信用質量惡化時獲得的貸款和債務證券”項下計入的貸款。

在收購中獲得的貸款

2020年1月1日之後在企業合併中獲得的貸款根據ASC主題326進行記錄。有關在企業合併中獲得的貸款的更多信息，請參閲附註2收購和處置。2020年1月1日之後，收購貸款分為兩類：

•PCD貸款是指自創始以來信用狀況惡化程度不大的貸款，按ASC 326-30核算。在這種指導下，收購資產上的信用標記將計入貸款損失撥備和貸款攤銷成本。

•非PCD貸款按照ASC主題310-20“不可退還的費用和其他成本”入賬，因為這些貸款自發放以來沒有顯示出信用惡化的證據。

在2020年1月1日之前在企業合併中獲得的貸款在購買日按估計公允價值記錄，不結轉相關的貸款損失撥備。2020年1月1日之前，收購貸款分為兩類：

•履約貸款是按照美國會計準則第310-20主題“不可退還的費用和其他成本”核算的，因為這些貸款自發放以來沒有信用惡化的證據。

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目錄

•不良貸款是按照ASC主題310-30進行核算的，因為它們自產生以來表現出嚴重的信用惡化。

注8商譽和其他無形資產

商譽

商譽不會攤銷，而是至少每年進行減值測試，如果發生事件或情況變化，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值，則會更頻繁地進行減值測試。

本公司於2020年5月進行最近一次年度減值測試，利用量化評估將各報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失。根據量化評估，管理層得出結論，估計公允價值超過每個報告單位的賬面價值(包括商譽)。因此，基於第一步定量分析，不需要損傷。自2020年5月減值測試以來，並無任何事件改變本公司的減值評估結論。有幾個不是2019年或2020年前六個月記錄的減值費用。

於2020年6月30日及2019年12月31日，本公司商譽為$1.110億美元和1.2分別為10億美元。增加了$。15在2020年第一季度減少了100萬美元，隨後減少了$2百萬美元，原因是對與第一筆收購Staunton有關的商譽進行了調整，以及一美元82與處置ABRC相關的百萬歐元的減少。

其他無形資產

該公司還有其他已攤銷的無形資產，包括信用違約掉期、其他無形資產和管理層代表。其他無形資產減少#美元。19從2019年12月31日起達到100萬美元，主要由17由於ABRC的處置，減少了100萬美元。對於CDI和其他無形資產，賬面總額、累計攤銷和賬面淨值的變化如下：

(千美元)			截至2020年6月30日的6個月						截至2019年12月31日的年度
核心存款無形資產
年初賬面總額			$	80,730					$	58,100
期內的新增人數			7,379						22,630
累計攤銷			(16,800)						(12,456)
賬面淨值			$	71,309					$	68,274
年內攤銷			$	4,344					$	7,130
其他無形資產
年初賬面總額			$	38,970					$	44,887
期內的新增人數			200						—
因銷售而減少			(17,435)						(217)
累計攤銷			(20,285)						(24,643)
賬面淨值			$	1,450					$	20,027
年內攤銷			$	1,343					$	2,818

抵押服務權

按揭證券公司在二手市場出售住宅按揭貸款，並通常保留償還出售貸款的權利。MSR按估計淨維修收入期間的比例攤銷，並在每個報告日期評估減值。

該公司每季度至少評估其MSR資產的減值。減值以每個報告日期的公允價值為基準，使用已提供服務的相關按揭貸款的估計提前還款速度，並根據相關貸款的風險特徵(主要是貸款類型和票據利率)進行分層。隨着抵押貸款利率的下降，提前還款速度通常會更快，MSRS資產的價值通常會下降，這需要額外的估值準備金。相反，隨着抵押貸款利率的上升，提前還款速度通常會較慢，MSRS資產的價值通常會增加，需要的估值準備金較少。通過計入收益，在MSR的攤銷成本通過分層超過估計公允價值的範圍內，建立估值津貼。於2020年上半年，本公司確認暫時性減值#美元17百萬美元，受利率下降的推動。 如果後來確定對於分層不再存在全部或部分臨時減值，則通過回收將估值降低到

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目錄

收入。非暫時性減值(即，在考慮利率和還貸活動時，可恢復性被視為遙不可及)被確認為對MSR資產和相關估值津貼(在估值津貼可用的範圍內)的減記，然後針對收益進行確認。直接減記永久性地降低了MSR資產的賬面價值和估值撥備，排除了隨後的回收。有關已售出住宅按揭貸款的追索權條文的討論，請參閲附註12。見附註13，其中進一步討論了相對於MSRS資產的公允價值計量。

MSRS資產餘額和MSRS估值免税額變動情況彙總如下：

(千美元)			截至2020年6月30日的6個月						截至2019年12月31日的年度
抵押貸款償還權
期初的按揭償還權			$	67,607					$	68,433
收購帶來的額外收益			1,357						—
加法			7,812						11,606
攤銷			(10,043)						(12,432)
期滿時的按揭償還權			$	66,734					$	67,607
期初的估值免税額			$	(302)					$	(239)
(添加)回收，淨額			(17,029)						(63)
期末估值免税額			$	(17,331)					$	(302)
抵押貸款償還權，淨額			$	49,403					$	67,306
抵押貸款償還權的公允價值			$	49,423					$	72,532
為他人提供服務的住宅按揭貸款組合(“服務組合”)			$	8,454,204					$	8,488,969
抵押貸款償還權，淨額到服務組合			0.58		%				0.79		%
抵押貸款服務權費用(a)			$	27,072					$	12,494

(A)包括抵押貸款償還權的攤銷和抵押貸款償還權估值津貼的增加/收回，並且是抵押貸款銀行業務的組成部分，按綜合損益表計算.

對攤銷費用的預測是基於截至2020年6月30日的現有資產餘額、當前利率環境和提前還款速度。根據收購或出售活動、利率變化、預付款速度、市場條件、監管要求以及表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況，公司在任何給定時期確認的實際攤銷費用可能存在重大差異。下表顯示了無形資產攤銷未來的預計攤銷費用：

(千美元)			核心存款無形資產						其他無形資產						抵押貸款服務權
截至2020年12月31日的六個月			$	4,405					$	100					$	7,676
2021			8,811						200						14,970
2022			8,811						200						10,982
2023			8,811						200						8,269
2024			8,811						200						6,409
2025			8,811						200						5,082
2025年以後			22,849						350						13,346
預計攤銷費用總額			$	71,309					$	1,450					$	66,734

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目錄

注9短期和長期資金

下表列出了短期資金(原始合同到期日為一年或以下的資金)、長期資金(原始合同到期日大於一年的資金)和FHLB預付款(基於原始合同到期日的資金)的組成部分：

(千美元)			2020年6月30日			2019年12月31日
短期融資
購買的聯邦基金			$	3,430		$	362,000
根據回購協議出售的證券			138,863			71,097
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			142,293			433,097
商業票據			39,535			32,016
短期資金總額			$	181,828		$	465,113
長期資助
銀行優先票據，按面值計算，2021年到期			$	300,000		$	300,000
公司次級票據，按面值計算，2025年到期			250,000			250,000
PPPLF			1,009,760			—
融資租賃			1,202			2,209
資本化成本			(2,265)			(2,866)
長期資金總額			1,558,698			549,343
短期和長期資金總額，不包括FHLB預付款			$	1,740,525		$	1,014,456
FHLB進展
短期FHLB預付款			$	—		$	520,000
FHLB的長期進展			2,657,016			2,660,967
FHLB預付款總額			$	2,657,016		$	3,180,967
短期和長期資金總額			$	4,397,542		$	4,195,422

根據回購協議出售的證券(“回購協議”)

公司簽訂協議，出售有義務回購相同或類似證券的證券。根據這些安排，該公司可轉讓對該等資產的法律控制權，但仍可透過一項有權及有義務購回該等資產的協議，保留對該等資產的有效控制權。回購證券的責任在本公司的綜合資產負債表中反映為負債，而回購協議相關的證券仍保留在各自的投資證券資產賬户中(即投資證券資產與回購協議負債之間沒有抵銷或淨額抵銷)。有關資產負債表抵銷的額外披露，請參閲附註11。

該公司利用根據協議出售的證券進行回購，以方便客户的需要。截至2020年6月30日，該公司質押了機構抵押貸款相關證券，公允價值為1美元。203作為回購協議的抵押品。根據回購協議質押作抵押品的證券由本公司的保管代理維持，並因相關證券公允價值變動的市場風險而每日受到監察。本公司一般會抵押超額證券，以確保有足夠抵押品以應付回購協議餘額及相關證券公允價值的短期波動。

在綜合資產負債表上根據回購協議出售的證券，截至2020年6月30日和2019年12月31日的剩餘合約到期日如下表所示：

			協議的剩餘合同到期日
(千美元)			通宵連續不斷						最多30天						30-90天						大於90天						總計
2020年6月30日
回購協議
機構抵押貸款相關證券			$	138,863					$	—					$	—					$	—					$	138,863
總計			$	138,863					$	—					$	—					$	—					$	138,863
2019年12月31日
回購協議
機構抵押貸款相關證券			$	71,097					$	—					$	—					$	—					$	71,097
總計			$	71,097					$	—					$	—					$	—					$	71,097

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目錄

長期資助

高級註釋 

在……裏面2018年8月，銀行發行了$300百萬優先票據到期2021年8月，並且可調用2021年7月。優先票據的固定票面利率為3.50%，並以折扣價發行。

附屬票據 

在……裏面2014年11月，九廣鐵路公司發行港幣250百萬美元10-年期次級票據，到期2025年1月，並且可調用2024年10月。附屬票據的固定票面利率為4.25%，並以折扣價發行。

薪資保障計劃流動資金安排

在資助購買力平價貸款方面，該公司利用了購買力平價基金。這些來自聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的借款與標的貸款的期限相匹配，標的貸款已被承諾用於擔保借款，原始期限為兩年或五年。這筆資金的比率是0.35%。該公司預計購買力平價貸款將主要在2020年第四季度和2021年初償還，資金將在同一時間段償還，因此預計到期日少於兩年或五年的合同條款。

融資租賃

關於在威斯康星州奧什科什和Eau Claire建造新分支機構，該公司簽訂了土地租約，並有權以固定價格購買相關土地，該公司現在預計將行使這一選擇權。融資租賃的固定利率約為1.00%。有關該公司租約的額外披露，請參閲附註18。

注10衍生工具和套期保值活動

該公司在業務運作和經濟環境方面均有一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。本公司管理經濟風險，包括利率、流動資金和信貸風險，主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司的已知或預期現金收入與主要與本公司資產有關的已知或預期現金支付的金額、時間和期限方面的差異。

衍生品的合同或名義金額與衍生品的其他條款一起用於確定交易對手之間的交換金額。如果金融工具的交易對手不履行義務，本公司將面臨信用風險。為了減輕交易對手風險，合同通常包含概述每個交易對手的抵押品質押要求的措辭。對於非中央清算的衍生品，當市場價值超過雙方商定的某些門檻時，必須公佈抵押品。證券和現金經常被質押為抵押品。該公司承諾撥款$73截至2020年6月30日，以100萬投資證券作為抵押品，並承諾57截至2019年12月31日，以百萬投資證券作為抵押品。截至2020年6月30日，該公司公佈了$38百萬美元的現金抵押品，而142019年12月31日為100萬。

聯邦法規要求，如果可能，該公司必須通過清算機構清算所有倫敦銀行同業拆借利率互換(LIBOR)利率掉期。對於通過中央結算所清算的衍生品，變動保證金支付在法律上被描述為衍生品的每日結算，而不是抵押品的每日結算。該公司通過芝加哥商品交易所(CME)和倫敦清算所(LCH)集中清算的利率衍生品合約的清算代理每天結算差價保證金。因此，差額保證金支付及相關衍生工具被視為會計及財務報告的單一會計單位。根據淨頭寸，公允價值在合併資產負債表的其他資產或應計費用和其他負債中報告。衍生品風險的每日結算不會改變或重置該工具的合同條款。

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目錄

利率風險的公允價值對衝

由於基準利率的變化，該公司的若干可預付固定利率資產池的公允價值可能發生變化。本公司利用利率掉期管理其於該等工具上可歸因於指定基準利率變動之公平值變動之風險敞口。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目應佔套期保值風險的抵銷虧損或收益在利息收入中確認。於2019年第四季度，本公司終止未償還的公允價值對衝。

適應客户需求的衍生品

此外，該公司亦訂立各種指定為獨立衍生合約的衍生合約，以方便客户借貸活動。獨立衍生產品的簽訂主要是為了商業客户的利益，這些客户尋求管理他們在利率風險、外匯和商品價格方面的風險敞口。這些衍生工具合約不是針對綜合資產負債表或預測交易中的特定資產和負債而指定的，因此不符合對衝會計處理的條件。該等衍生工具合約於綜合資產負債表中按公允價值計入其他資產及應計費用及其他負債，公允價值變動記作資本市場的一部分，淨額，通常包括利率相關工具(掉期及上限)、外幣遠期及商品合約。有關資產負債表抵銷的更多信息和披露，請參閲附註11。

利率相關工具：該公司為商業客户提供利率風險管理服務，主要是遠期利率掉期和上限。本公司因與這些衍生工具合約有關的利率不利變動所帶來的市場風險，一般會透過同時訂立抵銷衍生工具合約，在經濟上予以對衝。抵銷衍生合約具有相同的名義價值、條款和指數。

遠期外幣兑換：本公司為客户提供外幣兑換服務，主要是遠期合約。本公司的客户與本公司訂立遠期外幣兑換合約，作為減低匯率風險的手段。該公司隨後訂立一份抵銷外幣兑換衍生工具合約，以減低風險。

商品合約：商品合同的簽訂主要是為了商業客户的利益，這些客户尋求管理他們在商品價格波動中的風險敞口。該公司隨後通過簽訂抵消性商品衍生品合同來降低風險。

抵押貸款衍生品

發行住宅按揭貸款的利率鎖定承諾及出售住宅按揭貸款的遠期承諾均被視為衍生工具，該等承諾的公允價值計入綜合資產負債表的其他資產及應計開支及其他負債，公允價值變動記為按揭銀行業務的組成部分(淨額)。

下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司衍生品的名義總金額和公允價值總額，以及資產負債表淨額調整。衍生資產及負債在應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但在變動後，向中央結算機構支付的保證金已用作結算(視何者適用而定)。考慮到截至2020年6月30日和2019年12月31日收到或支付的可依法強制執行的主淨額結算協議和現金抵押品的影響，對衍生品資產和負債總額進行了調整。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值分別計入綜合資產負債表中的其他資產和應計費用及其他負債。

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目錄

						2020年6月30日																								2019年12月31日
						資產									負債												資產									負債
(千美元)						名義金額			公允價值			名義金額			公允價值						名義金額			公允價值			名義金額			公允價值
未被指定為套期保值工具
利率相關工具						$	3,564,015		$	238,003		$	3,564,015		$	31,472					$	3,029,877		$	77,024		$	3,029,877		$	13,073
遠期外幣兑換						337,015			4,200			290,557			4,102						272,636			4,226			264,653			4,048
商品合約						163,307			38,543			158,756			36,998						255,089			20,528			255,165			19,624
抵押銀行業務(a)						299,330			12,837			393,184			1,293						255,291			2,527			263,000			710
淨額結算前的毛衍生品									$	293,583					$	73,865								$	104,305					$	37,455
減去：可依法強制執行的主淨額結算協議												1,586						1,586									10,410						10,410
減去：已質押/收到的現金抵押品												36,234						32,285									1,408						11,365
淨額結算後的衍生工具總額												$	255,763					$	39,994								$	92,487					$	15,680

(A)按揭衍生工具資產包括利率鎖定承諾，而按揭衍生工具負債則包括遠期承諾。

該公司終止了其$5002019年第四季度公允價值對衝100萬美元。於2020年6月30日，先前用於終止對衝關係的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。751於綜合資產負債表中，按公允價值計入可供出售的貸款及投資證券。這一數額包括#美元。4對終止的套期保值關係進行了百萬次套期保值調整。

下表列出了公允價值對衝會計對公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月綜合收益表的影響：

			年在收入中確認的收益或(虧損)的位置和金額 公允價值與現金流量套期保值關係
			截至6月30日的三個月，																					截至6月30日的六個月，
			2020									2019									2020									2019
(千美元)			利息收入			其他收入(費用)			利息收入			其他收入(費用)			利息收入			其他收入(費用)			利息收入			其他收入(費用)
在記錄公允價值對衝影響的綜合損益表上列示的收入和費用細目總額			$	(542)		$	—		$	53		$	—		$	(864)		$	(262)		$	219		$	—
公允價值套期保值：損益對815-20分主題公允價值套期保值關係的影響
利息合同
套期保值項目			(542)			—			4,165			—			(864)			(262)			6,222			—
指定為對衝工具的衍生工具(a)			—			—			(4,112)			—			—			—			(6,003)			—

(A)包括衍生工具的淨結算。

下表列出了未被指定為對衝工具的衍生品對公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月綜合收益表的影響：

			年第8類綜合損益表 收益/收益(虧損)： 收入中確認的收入增加			截至6月30日的三個月，															截至6月30日的六個月，
(千美元)									2020						2019			2020						2019
衍生工具
利率相關工具-客户和鏡像，淨額			資本市場，淨額			$	(65)					$	(1,018)		$	(3,155)					$	(1,690)
遠期外幣兑換			資本市場，淨額			41						186			(81)						212
商品合約			資本市場，淨額			(105)						(1,678)			641						(2,245)
利率鎖定承諾(抵押)			抵押貸款銀行業務，淨值			382						1,837			10,310						2,661
遠期承諾(抵押)			抵押貸款銀行業務，淨值			9,679						(78)			(582)						169

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目錄

注11資產負債表抵消

利率相關工具、商品合約和外匯遠期(“利息、商品和外匯協議”)

本公司訂立與利率有關的工具，以促進商業客户的利率風險管理策略，訂立商品合約，以管理商業客户對商品價格波動的風險敞口，以及訂立外匯遠期合約，以管理客户對匯率波動的風險敞口。該公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂平等和抵消協議來減輕這些風險。本公司是與其金融機構對手方的主要淨額結算安排的一方，該安排為支付或接收個人利息、商品和外匯協議的淨額結算的所有法律索賠或義務創建單一淨額結算。抵押品通常以投資證券和現金的形式，由交易對手根據合同門檻以淨負債頭寸過賬。受可依法強制執行的總淨額結算協議約束的衍生品，在綜合資產負債表上按扣除現金抵押品後的其他資產、應計費用和其他負債按淨額列報。有關該公司衍生工具和套期保值活動的更多信息，請參閲附註10。

根據回購協議出售的證券(“回購協議”)

公司簽訂協議，出售有義務回購相同或類似證券的證券。這些回購協議被視為抵押融資安排(即有擔保借款)，而不是證券的出售和隨後回購(即不存在投資證券資產與回購協議負債的抵銷或淨額抵銷)。回購協議的抵銷權類似於擔保借款，即如果公司違約(例如未能向交易對手支付利息)，抵押品將用於支付回購協議的公允價值。此外，地鐵公司並無訂立逆回購協議，因此，回購協議並無這方面的抵銷作用。有關回購協議的額外披露，請參閲附註9。

下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的利率、商品和外匯資產和負債。該公司與其商業客户簽訂的利息、商品和外匯協議不受可強制執行的總淨額結算安排的約束，因此不包括在此表中：

			已確認的總金額						綜合資產負債表上須作主要淨額調整安排抵銷的總金額																		綜合資產負債表上列示的淨額						收到的投資證券
$(千美元)															導數 資產抵銷						收到的現金抵押品																											淨資產金額
衍生資產
2020年6月30日			$	38,569					$	(1,586)					$	(36,234)					$	749					$	—					$	749
2019年12月31日			11,864						(10,410)						(1,408)						45						—						45
			已確認的總金額						綜合資產負債表上須作主要淨額調整安排抵銷的總金額																		綜合資產負債表上列示的淨額						投資證券質押
$(千美元)															衍生負債抵銷						質押現金抵押品																											淨資產金額
衍生負債
2020年6月30日			$	34,434					$	(1,586)					$	(32,285)					$	564					$	—					$	564
2019年12月31日			22,189						(10,410)						(11,365)						413						—						413

注12承諾、表外安排、法律訴訟和監管事項

該公司在正常業務過程中使用各種金融工具，以滿足客户的財務需求，並管理其對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括與貸款相關的和其他承諾(見下文)以及衍生工具(見附註10)。以下為貸款相關承諾摘要：

(千美元)			2020年6月30日			2019年12月31日
提供信貸的承諾，但不包括髮放持有以供出售的住宅按揭貸款的承諾(A)(B)			$	9,580,338		$	9,024,412
商業信用證(a)			6,123			7,081
備用信用證(c)			265,223			277,969

(A)這些表外金融工具可按標的交易完成之日的市場匯率行使，因此被視為不是當前公允價值，或公允價值是基於目前為達成類似協議而收取的費用，在2020年6月30日或2019年12月31日並不重要。

(B)發行供出售的住宅按揭貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，並在附註10中披露。

(C)地鐵公司已確立負債$32020年6月30日和2019年12月31日的100萬美元，作為對這些金融工具公允價值的估計。

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目錄

與貸款相關的承諾

作為一家金融服務提供商，該公司經常承諾提供信貸。該等承諾須遵守與該公司所發放貸款相同的信貸政策及審批程序，並會按個別情況評估每名客户的信譽度。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。在這些金融工具的另一方不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。如該公司認為有需要延長信貸期限，所取得的抵押品金額將根據管理層對客户的信貸評估而定。由於發放信貸的承諾有很大一部分受到特定限制性貸款契約的約束，或者可能在沒有動用的情況下到期，因此總承諾額不一定代表未來的現金流需求。無資金承付款的撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金承付款(包括無資金來源的貸款承諾和信用證)有關的預期終身損失的水平。下表彙總了未出資承付款津貼的變化：

(千美元)			截至2020年6月30日的6個月						截至2019年12月31日的年度
未籌措資金的承付款的免税額
期初餘額			$	21,907					$	24,336
2016-13年度採用ASU的累積效果(CECL)			18,690						不適用
調整後的期初餘額			40,597						24,336
為未籌措資金的承付款撥備			24,000						(2,500)
購置時記錄的金額			179						70
期末餘額			$	64,776					$	21,907

增加的原因是第一天修改後的追溯調整數為#美元。192016-13年度採用ASU的費用為100萬美元。此外，還有一筆$24在新的預期信貸損失方法使用的經濟模型內，由於新冠肺炎大流行的預期影響，為無資金承付款編列的經費增加了100萬美元。見合併財務報表附註3和附註7，瞭解關於採用ASU 2016-13年度和無資金承付款備抵的更多信息。

與貸款有關的承諾包括提供信貸的承諾、發放待售住宅抵押貸款的承諾、商業信用證和備用信用證。提供信貸的承諾是具有法律約束力的協議，只要不違反合同中設定的任何條件，就會以預先確定的利率向客户放貸。發行供出售之住宅按揭貸款之利率鎖定承諾及出售住宅按揭貸款之遠期承諾均被視為衍生工具，而該等承諾之公平值記錄於綜合資產負債表內。本公司的衍生工具及對衝活動在附註10作進一步描述。商業信用證及備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而發出的有條件承諾。商業信用證是專門為促進貿易而開具的，通常會導致在客户和第三方之間完成基礎交易時提取承諾，而備用信用證通常取決於客户未能按照與第三方的基礎合同條款履行。

其他承諾

該公司投資於符合條件的保障性住房項目、聯邦和州歷史項目、新市場項目和機遇區基金，目的是進行社區再投資，並獲得税收抵免和其他税收優惠。該公司在這些項目和資金上的投資回報，包括轉嫁至該公司的税項抵免和税項損失，以及為税務目的而延遲或取消確認資本收益。截至2020年6月30日，這些投資的賬面價值總計為$274百萬美元，而不是$248截至2019年12月31日，包括在合併資產負債表上的税收抵免和其他投資中的100萬美元。該公司利用比例攤銷法對符合條件的保障性住房項目的投資進行核算。

根據比例攤銷法，公司按照税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本。公司確認可歸因於攤銷符合條件的經濟適用房項目投資的額外所得税支出#美元。12百萬美元和$10截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為100萬美元和6百萬美元和$5截至2020年和2019年6月30日的三個月分別為100萬美元。根據比例攤銷法，公司對符合條件的經濟適用房項目的剩餘投資總額為#美元。2622020年6月30日為百萬美元，2342019年12月31日為100萬。

公司與合格的經濟適用房、聯邦和州歷史項目以及新的市場項目的投資有關的無資金來源的股本貢獻在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中記錄。該公司剩餘的無資金來源的股本捐款總額為#美元。136百萬美元和$123分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。

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目錄

截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度，該公司做到了不是沒有記錄任何與合格的保障性住房投資相關的減值。

該公司的主要投資承諾是通過對特定公司的直接投資或通過投資基金和夥伴關係向私營和上市公司提供以資本為基礎的融資。為此類本金投資承諾提供資金的未來現金需求的時機通常取決於投資週期，即私人股本投資者為私人持股公司提供資金，並最終通過首次公開募股(IPO)出售、合併或上市，這可能會根據整體市場狀況以及公司運營的行業性質和類型而有所不同。該公司還投資於支持CRA貸款的貸款池。為這些資金池提供資金的未來現金需求的時機取決於貸款需求，貸款需求可能會隨着時間的推移而變化。這些投資的賬面價值合計為$。28百萬美元和$26分別於2020年6月30日和2019年12月31日計入綜合資產負債表上的税收抵免和其他投資。

法律程序

該公司是在正常業務活動中出現的各種懸而未決和受到威脅的索償和法律程序的一方，其中一些索償金額很大。雖然不能保證最終的結果，但該公司相信，它對其在目前懸而未決的事項中提出的索賠有很好的抗辯理由，並打算繼續就該等法律程序積極辯護。該公司會在管理層認為最符合該公司及其股東利益的情況下，考慮就案件達成和解。

該公司至少每季度一次，利用現有的最新信息，評估與所有未決或威脅索賠和訴訟有關的負債和或有事項。在逐個事項的基礎上，就地鐵公司相信可能招致虧損，並可合理估計該等虧損數額的事項，設立虧損應計項目。一旦確定，每個應計項目都會進行適當的調整，以反映任何後續的發展。相應地，管理層的估計會不時變化，實際損失可能會比目前的估計多一些或少一些。對於不可能發生損失或者損失數額無法估計的事項，不計入應計項目。

法律索賠的解決本質上是不可預測的，在許多法律程序中，各種因素加劇了這種固有的不可預測性，包括在所尋求的損害賠償沒有證實或不確定的情況下，不清楚作為集體訴訟提起的案件是否會在此基礎上繼續進行，證據未完成，訴訟程序尚未進入最後階段，這些問題存在法律上的不確定性，存在重大爭議的事實，有大量的當事人(包括不確定如何在多個被告之間分擔責任，如果有責任的話)，或者存在廣泛的爭議。

本公司相信其目前不會受到任何法律程序的影響，而法律程序的解決會對本公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

監管事項

包括抵押和存款產品在內的各種消費產品，以及與此類產品相關的某些收費，都受到了更嚴格的監管審查。監管當局可能會對這些消費品採取執法行動，包括民事罰款，或對該公司和該銀行採取其他行動。銀行還可以自行決定，或應監管機構的要求，向客户退款或以其他方式向客户支付與這些產品相關的補救款項。管理層目前無法評估出現重大不利結果的可能性，也無法合理估計與該等事項相關的任何潛在損失金額。

按揭回購儲備

按揭證券公司在正常業務過程中向投資者出售住宅按揭貸款。出售給他人的住宅按揭貸款主要是根據公司通常的承銷程序發放的傳統住宅第一留置權抵押貸款，通常是在無追索權的基礎上出售的，主要是出售給政府支持企業。該公司在正常業務過程中出售住宅按揭貸款的協議通常要求對所出售的基礎貸款作出某些陳述和擔保，這些貸款涉及信用信息、貸款文件、抵押品和可保險性。在出售後，如果發現重大承銷缺陷或文件缺陷，公司可能有義務回購貸款或償還GSE發生的損失(統稱為“提出全部請求”)。根據陳述和擔保提出的完整請求和任何相關的損失風險在很大程度上是由借款人的表現推動的。

由於提出了全部要求，該公司已回購了本金餘額為#美元的貸款。3百萬美元和$2截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度分別為100萬美元。有幾個不是在截至2020年6月30日的6個月內支付的損失補償和和解索賠，此類索賠是可忽略截至年底的年度

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目錄

2019年12月31日。在2019年和2020年前六個月提出整個請求通常來自2012年1月1日至2019年12月31日期間出售的貸款。自2012年1月1日以來，售出的貸款總額為$13.5出售時為10億美元，主要由出售給GSE的貸款組成。截至2020年6月30日，大約7.4這些已售出的貸款中，仍有10億美元未償還。

截至資產負債表日的按揭回購儲備餘額反映了公司回購貸款可能產生的潛在損失的估計金額，以及損失補償、賠償和其他解決方案。按揭回購儲備包括在綜合資產負債表的應計開支及其他負債內。1截至2020年6月30日的600萬美元，約為795,000截至2019年12月31日。

本公司亦可出售追索權有限的住宅按揭貸款(限於追索權期限在貸款到期日之前結束，通常在符合特定時間和/或還款標準之後)，因此，如果貸款在有限追索權期限內界定了拖欠問題，則可能需要回購。截至2020年6月30日和2019年12月31日，大約有34百萬美元和$39以這種追索權風險出售的住宅抵押貸款分別為100萬美元。在有限追索權標準下，回購追索權的情況有限，也存在非實質性的歷史損失。

在出售給聯邦住房抵押貸款委員會以換取每月增信費的住宅按揭貸款的信用風險方面，按揭證券公司處於附屬於聯邦住房貸款委員會的地位。自2005年2月以來，該公司從未向FHLB出售過具有此類信用風險保留的貸款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，39百萬美元和$45本公司在這方面的歷史損失可以忽略不計，而這類有信貸風險追索權的住宅按揭貸款，則分別為100萬宗。

注13公允價值計量

公允價值指在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間進行有序交易以出售資產或轉移負債的估計價格(即退出價格概念)。

按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的資產和負債的估值方法載於公司2019年年報Form 10-K中的公允價值計量説明。在非經常性基礎上按公允價值計量資產和負債的方法有一個重大變化：

單獨評估的貸款：*當商業貸款關係處於非權責發生狀態時，或者當商業和消費貸款關係的條款在TDR中進行重組時，或者當一筆貸款符合本公司對可能TDR的定義時，本公司將單獨評估貸款。在2020年1月1日之前，如果公司很可能無法收回根據票據協議的原始合同條款到期的所有金額(包括本金和利息)，管理層認為貸款是減值的。有關該公司單獨評估的貸款的更多信息，請參見附註7。

44

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目錄

下表列出了該公司截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值層次結構中的水平按公允價值經常性計量的金融工具：

$(千美元)			公允價值層次			2020年6月30日			2019年12月31日
資產
可供出售的投資證券
美國國債			第一級			$	26,735		$	—
代理證券			2級			25,007			—
州和政區的義務(市政證券)			2級			495,888			546,160
住宅按揭相關證券
FNMA/FHLMC			第二級			818,110			132,660
GNMA			第二級			605,561			985,139
商業抵押貸款相關證券
FNMA/FHLMC			2級			22,061			21,728
GNMA			第二級			803,362			1,310,207
資產支持證券
FFELP			第二級			340,474			263,693
SBA			2級			9,575			—
其他債務證券			第二級			3,000			3,000
可供出售的總投資證券			第一級			$	26,735		$	—
可供出售的總投資證券			第二級			3,123,039			3,262,586
公允價值易於確定的股權證券			第一級			1,647			1,646
持有待售住宅貸款			第二級			196,673			136,280
利率相關工具(a)			第二級			238,003			77,024
遠期外幣兑換(a)			第二級			4,200			4,226
商品合約(a)			第二級			38,543			20,528
利率鎖定承諾發放持有待售住宅按揭貸款			第三級			12,837			2,527
負債
利率相關工具(a)			第二級			$	31,472		$	13,073
遠期外幣兑換(a)			第二級			4,102			4,048
商品合約(a)			第二級			36,998			19,624
出售住宅按揭貸款的遠期承擔			第三級			1,293			710

(A)有關數字在結算前以毛數列報。如訂有法律上可強制執行的總淨額結算協議，有關與同一交易對手抵銷衍生資產及負債及現金抵押品的影響的資料，請參閲附註10及附註11。

下表顯示了截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度的綜合資產負債表金額的前滾，這些金額是按經常性基礎衡量並歸類於公允價值層次結構第3級的公司抵押貸款衍生品：

(千美元)			利率鎖定承諾發放持有待售住宅按揭貸款			出售住宅按揭貸款的遠期承擔			總計
餘額2018年12月31日			$	2,208		$	2,072		$	140
新產品			24,164			(2,367)			26,531
已結清貸款/結算			(29,375)			(5,968)			(23,407)
其他			5,530			6,973			(1,443)
抵押貸款衍生收益(虧損)			319			(1,362)			1,681
餘額2019年12月31日			$	2,527		$	710		$	1,817
新產品			$	44,349		$	(439)		$	44,788
已結清貸款/結算			(37,505)			(12,197)			(25,308)
其他			3,467			13,218			(9,752)
抵押貸款衍生收益(虧損)			10,310			582			9,727
餘額2020年6月30日			$	12,837		$	1,293		$	11,544

持有待售住宅按揭貸款的利率鎖定承諾的結算比率是第3級的衡量標準，88截至2020年6月30日，漲幅為1%。

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目錄

下表列出了截至2020年6月30日仍持有但沒有隨時可確定公允價值的股權證券的賬面價值，這些證券是根據計量替代方案計量的，以及在呈報期間就價格出現明顯變化的證券記錄的相關調整。當可觀察到適用的價格變化時，這些證券包括在非經常性公允價值表中。還顯示了截至2020年6月30日公司股權證券的累計向上和向下調整，這些證券沒有隨時可以確定的公允價值：

$(千美元)
公允價值不容易確定的股權證券
截至2019年12月31日的賬面價值			$	13,444
賬面價值變動			—
截至2020年6月30日的賬面價值			$	13,444
2018年1月1日至2020年6月30日期間累計向上賬面價值變動			$	13,444
2018年1月1日至2020年6月30日期間累計賬面價值向下變動/減值			$	—

下表列出了該公司按公允價值等級在非經常性基礎上計量的資產，按這些計量所屬的公允價值等級彙總：

合併損益表 調整類別： 收入中確認的收入增加

在合併損益表上確認的調整

(千美元)

公允價值層次

公允價值

2020年6月30日

資產

個人評估貸款(a)

3級

$

88,416

信貸損失準備金

$

(58,523)

奧利奧(b)

2級

6,611

其他非利息支出

(2,273)

抵押貸款償還權

3級

49,423

抵押貸款銀行業務，淨值

(17,029)

2019年12月31日

資產

不良貸款(c)

3級

$

45,792

信貸損失準備金(d)

$

(66,172)

奧利奧(b)

2級

3,565

其他非利息支出

(1,860)

抵押貸款償還權

3級

72,532

抵押貸款銀行業務，淨值

(63)

股權證券

3級

13,444

投資證券收益(損失)，淨額

13,444

(A)包括個別分析的可能的TDR，扣除有關的貸款損失撥備後的淨額。

(B)如抵押品的公允價值超過該資產的賬面價值，則無須註銷或調整，該資產不被視為按公允價值入賬，因此不列入該表。

(C)代表個別評估的減值貸款，扣除有關貸款損失撥備後的淨額。

(D)為個別評估的減值貸款的信貸損失撥備。

在非經常性基礎上按公允價值計量的某些非金融資產和非金融負債包括商譽減值測試中的公允價值分析，以及在減值評估中按公允價值計量的無形資產和其他非金融長期資產。

該公司的重要三級衡量標準採用了容易量化的不可觀察的投入，涉及管理系統更新和個別評估的貸款。

下表提供了有關這些輸入的信息，上面有進一步的討論：

2020年6月30日			估價技術			無法觀察到的重要輸入			輸入範圍															應用的加權平均輸入
抵押貸款償還權			貼現現金流			貼現率			9%			-			14%			9%
抵押貸款償還權			貼現現金流			恆定預付率			12%			-			35%			18%
個人評估貸款			評估/貼現現金流			抵押品/貼現率			0%			-			68%			66%

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目錄

金融工具的公允價值

該公司須披露其金融工具的估計公允價值。

公司金融工具的公允價值估計如下：

															2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)			公允價值層級						賬面金額						公允價值						賬面金額						公允價值
金融資產
現金和銀行到期款項			第一級						$	443,500					$	443,500					$	373,380					$	373,380
其他金融機構的有息存款			第一級						1,569,006						1,569,006						207,624						207,624
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			第一級						185						185						7,740						7,740
持有至到期的投資證券，淨額			1級						999						1,036						999						1,018
持有至到期的投資證券，淨額			2級						2,076,226						2,208,408						2,204,084						2,275,447
可供出售的投資證券			第一級						26,735						26,735						—						—
可供出售的投資證券			2級						3,123,039						3,123,039						3,262,586						3,262,586
公允價值易於確定的股權證券			1級						1,647						1,647						1,646						1,646
公允價值不容易確定的股權證券			3級						13,444						13,444						13,444						13,444
FHLB和聯邦儲備銀行股票			2級						206,281						206,281						227,347						227,347
持有待售住宅貸款			2級						196,673						196,673						136,280						136,280
持有待售商業貸款			2級						3,565						3,565						15,000						15,000
貸款，淨額			3級						24,468,868						24,390,225						22,620,068						22,399,621
銀行和公司擁有的人壽保險			2級						676,196						676,196						671,948						671,948
衍生品(其他資產)(a)			2級						280,746						280,746						101,778						101,778
利率鎖定承諾發放持有以供出售的住宅按揭貸款(其他資產)			3級						12,837						12,837						2,527						2,527
金融負債
無息活期、儲蓄、有息活期和貨幣市場賬户			3級						$	24,302,540					$	24,302,540					$	21,156,261					$	21,156,261
經紀存單和其他定期存款(b)			2級						2,248,904						2,267,551						2,622,803						2,622,803
短期融資(c)			2級						181,828						181,828						465,113						465,113
長期資助(不包括PPPLF)			2級						548,937						576,667						549,343						572,873
PPPLF			2級						1,009,760						1,009,926						—						—
FHLB進展			2級						2,657,016						2,851,632						3,180,967						3,207,793
備用信用證(d)			2級						2,644						2,644						2,710						2,710
衍生工具(應計費用和其他負債)(a)			2級						72,572						72,572						36,745						36,745
銷售住宅按揭貸款的遠期承諾(應計費用和其他負債)			第三級						1,293						1,293						710						710

(A)有關數字在結算前以毛數列報。如訂有法律上可強制執行的總淨額結算協議，有關與同一交易對手抵銷衍生資產及負債及現金抵押品的影響的資料，請參閲附註10及附註11。

(B)當估計公允價值低於賬面價值時，賬面價值報告為公允價值。

(C)賬面值是對現有短期資金的公允價值的合理估計。

(D)備用信用證的承付款為#美元2652020年6月30日為百萬美元，2782019年12月31日為100萬。有關備用信用證的補充信息和與貸款有關的承諾的公允價值信息，見附註12。

附註14退休計劃

該公司有一個非繳費固定收益退休賬户計劃，即RAP，基本上覆蓋了所有符合參與要求的員工。福利主要基於服務年限和支付的僱員補償。被收購實體的員工一般在企業合併完成後參與説唱。被收購實體的任何退休計劃通常在合併完成後被合併到RAP中，出於歸屬和資格的目的，通常會向在被收購機構服務多年的員工提供信貸。

該公司還向先前在退休後計劃中收購的一小部分退休員工提供遺留醫療保健服務。沒有其他積極的退休人員醫療保健計劃。

亨廷頓分行的收購於2019年6月14日，從交易中獲得的員工有資格在同一天參與説唱，他們的歸屬服務積分基於他們之前在亨廷頓的服務小時數。有關收購亨廷頓分行的更多信息，請參見注釋2。

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目錄

史丹頓的第一筆收購於2020年2月14日，交易結果符合所需標準的員工有資格參加2020年2月15日的RAP，他們的歸屬服務積分基於他們之前在First Staunton的服務小時數。有關第一次收購Staunton的更多信息，請參見注釋2。

截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月，説唱和退休後計劃的定期養老金淨成本和定期福利淨成本的組成部分如下：

			截至6月30日的三個月，															截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020						2019			2020						2019
淨週期效益成本的構成要素
説唱
服務成本			$	2,165					$	1,925		$	4,330					$	3,850
利息成本			2,008						2,413			4,015						4,825
計劃資產的預期回報率			(6,405)						(6,075)			(12,810)						(12,150)
攤銷先前服務費用			(19)						(19)			(38)						(38)
精算損失(收益)攤銷			803						65			1,610						130
定期養老金淨成本總額			$	(1,449)					$	(1,691)		$	(2,893)					$	(3,383)
退休後計劃
利息成本			$	20					$	26		$	39					$	52
攤銷先前服務費用			(19)						(19)			(38)						(38)
精算損失(收益)攤銷			—						(1)			—						(2)
總定期淨收益成本			$	1					$	6		$	2					$	13

除服務成本部分外，定期養老金淨成本和定期福利淨成本的組成部分包括在合併損益表上非利息費用的其他項目中。服務成本部分包括在合併損益表上的人員中。

該公司的資金政策是至少支付聯邦法律和法規要求的最低金額，並考慮允許的最高資金金額。該公司定期審查其説唱節目的資金。有幾個不是在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內做出的貢獻。

注15細分市場報告

該公司利用基於風險的內部盈利能力衡量系統提供戰略性業務單位報告。盈利能力衡量系統以內部管理方法為基礎，旨在產生一致的結果，並反映各單位的基本經濟狀況。某些戰略業務單位已合併用於細分信息報告目的，其中產品和服務的性質、客户類型以及這些產品和服務的分佈相似。這個三需要報告的細分市場包括企業和商業專業；社區、消費者和企業；以及風險管理和共享服務。本公司各分部之財務資料乃根據本公司2019年年報Form 10-K及本Form 10-Q季報附註3所述之會計政策編制，但有若干例外情況。在此描述這些例外中更重要的例外。

可報告的分部結果是根據公司的內部管理會計程序列報的。用於編制分部財務信息的管理會計政策和流程具有高度主觀性，與財務會計不同，它不是基於類似於美國公認會計準則的權威指導。因此，報告的分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據發生變化。此外，所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運營，它們將如何表現。

為了確定每個部門的財務業績，公司為每個部門分配FTP分配、信貸損失撥備、某些非利息費用、所得税和股本。隨着內部管理會計制度的修訂、利率環境的演變以及部門內業務或產品線的變化，分配方法會受到定期調整的影響。此外，由於這些方法的開發和應用是一個動態過程，因此可能會定期審查提交的財務結果。

本公司使用內部FTP方法分配淨利息收入，該方法根據資產和負債的到期日、預付款和/或重新定價特徵向資金(資產)的使用者和資金(負債，主要是存款)的信貸提供者收取費用。此分配的淨影響在風險管理和共享服務部門中抵消，以

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目錄

確保合併總額反映公司的淨利息收入。FTP分配淨額在下表中反映為部門間淨收入(費用)。

信貸撥備是根據期內分部管理的貸款信用風險所應佔的預期長期年度淨沖銷率分配給分部的。相反，信貸損失綜合撥備的水平是根據撥備模型確定的，該模型採用了本表格10-Q季度報告附註3中所述的方法。信貸撥備的淨影響記錄在風險管理和共享服務中。某些集中支持區域產生的間接費用根據實際使用情況(例如，音量測量)和其他標準分配到細分市場。某些類型的行政費用和全銀行費用應計項目(包括與收購相關的CDI和其他無形資產的攤銷、收購相關成本和處置業務部門的資產收益)通常不分配到部門。所得税根據公司估計的實際税率分配給各部門，某些部門根據任何免税收入或不可抵扣的費用進行調整。股本根據監管資本要求以及對與該分部業務相關的固有風險(包括利息、信貸和經營風險)的評估按比例分配給各分部。

下面簡要介紹了每個業務部門的情況。有關這些細分市場的更深入討論可在公司2019年年報的Form 10-K中的細分報告腳註中找到。

公司和商業專業部門通過提供貸款和存款解決方案以及為交付、資助和管理此類銀行解決方案提供支持，為包括大型企業、開發商、非營利組織、市政當局和金融機構在內的廣泛客户提供服務。此外，這一細分市場還向個人和中小型企業提供各種投資和信託產品和服務。社區、消費者和企業部門通過提供貸款和存款解決方案為個人以及中小型企業提供服務。此外，該公司還提供保險和風險諮詢服務。在2020年第二季度，該公司出售了ABRC。風險管理和共享服務部門包括關鍵的共享運營職能，還包括剩餘收入和支出，代表實際發生的金額與分配給運營部門的金額之間的差額，包括利率風險殘差(FTP錯配)和信用風險和撥備殘差(長期信貸費用錯配)。First Staunton和Huntington分行收購的所有相關成本以及出售ABRC的收益都包括在風險管理和共享服務部門。

在2020年第一季度，由於投資和信託業務的重組，公司將大約400萬美元的商譽從社區、消費者和商業部門重新分配給公司和商業專業部門。重新轉讓的商譽歸因於該公司於2017年收購Whitnell&Co.。同樣在2020年第一季度生效的營銷業務部門，以前是風險管理和共享服務部門的一部分，在社區、消費者和業務部門下進行了重組。

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目錄

關於該公司各部門的信息如下：

			企業和商業專業
			截至6月30日的三個月，																					截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020						2019									2020						2019
淨利息收入			$	98,824					$	114,232								$	206,577					$	228,162
部門間淨利息收入(費用)			6,889						(13,326)									(3,856)						(28,881)
分部淨利息收入			105,713						100,906									202,721						199,281
非利息收入			30,691						31,267									65,124						58,414
總收入			136,405						132,174									267,845						257,695
信貸撥備			13,713						12,585									25,885						25,169
非利息支出			50,837						56,450									102,098						111,383
所得税前收入(虧損)			71,855						63,139									139,862						121,144
所得税費用(福利)			13,446						12,244									26,117						23,411
淨收入			$	58,410					$	50,895								$	113,745					$	97,732
分配商譽																		$	530,144					$	530,106

			社區、消費者和企業
			截至6月30日的三個月，																					截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020						2019									2020						2019
淨利息收入			$	73,120					$	77,013								$	148,047					$	156,699
部門間淨利息收入(費用)			14,340						22,804									33,025						43,551
分部淨利息收入			87,459						99,817									181,072						200,250
非利息收入			58,557						62,123									116,207						120,398
總收入			146,017						161,940									297,279						320,648
信貸撥備			5,429						4,626									10,537						9,311
非利息支出			122,290						119,694									238,721						232,612
所得税前收入(虧損)			18,298						37,620									48,021						78,725
所得税費用(福利)			3,843						7,900									10,084						16,532
淨收入			$	14,455					$	29,720								$	37,936					$	62,193
分配商譽																		$	577,758					$	645,913

			風險管理和共享服務
			截至6月30日的三個月，																					截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020						2019									2020						2019
淨利息收入			$	17,929					$	22,375								$	38,190					$	44,306
部門間淨利息收入(費用)			(21,229)						(9,478)									(29,169)						(14,671)
分部淨利息收入			(3,301)						12,896									9,021						29,635
非利息收入(a)			165,242						2,447									171,465						8,228
總收入			161,941						15,343									180,486						37,863
信貸撥備			41,858						(9,211)									77,579						(20,480)
非利息支出(b)			10,280						21,634									34,779						45,456
所得税前收入(虧損)			109,802						2,919									68,129						12,887
所得税費用(福利)			33,950						(1,127)									25,255						1,466
淨收入			$	75,853					$	4,047								$	42,874					$	11,422
分配商譽																		$	—					$	—

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目錄

			合併合計
			截至6月30日的三個月，																					截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020						2019									2020						2019
淨利息收入			$	189,872					$	213,619								$	392,814					$	429,167
部門間淨利息收入(費用)			—						—									—						—
分部淨利息收入			189,872						213,619									392,814						429,167
非利息收入(a)			254,490						95,837									352,796						187,040
總收入			444,362						309,457									745,610						616,206
信貸撥備			61,000						8,000									114,001						14,000
非利息支出(b)			183,407						197,779									375,598						389,450
所得税前收入(虧損)			199,955						103,678									256,012						212,756
所得税費用(福利)			51,238						19,017									61,457						41,409
淨收入			$	148,718					$	84,661								$	194,555					$	171,347
分配商譽																		$	1,107,902					$	1,176,019

(A)截至2020年6月30日的三個月和六個月，該公司確認了一美元163與出售ABRC相關的2000萬資產收益。

(B)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，風險管理和共享服務部門包括不到#美元11000萬美元和大約300萬美元4與收購相關的非利息費用分別為2500萬美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，風險管理和共享服務部門包括約美元2300萬美元和300萬美元4與收購相關的非利息費用分別為2500萬美元。

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目錄

注16累計其他綜合收益(虧損)

下表彙總了截至2020年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日累計其他全面收益(虧損)的構成，包括前三個月和六個月期間的變化以及累計其他全面收益(虧損)中的任何重新分類：

(千美元)			投資 有價證券 可用 待售						已確定的收益 養老金和 退休後 義務						累計 其他 全面 收益(虧損)
餘額2019年12月31日			$	3,989					$	(37,172)					$	(33,183)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			48,060						—						48,060
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額
投資證券損失(收益)，淨額			(9,214)						—						(9,214)
人事費用			—						(75)						(75)
其他費用			—						1,610						1,610
利息收入			1,332						—						1,332
所得税(費用)福利			(10,066)						(385)						(10,450)
期內其他綜合收益(虧損)淨額			30,112						1,150						31,263
餘額2020年6月30日			$	34,101					$	(36,021)					$	(1,920)
餘額2018年12月31日			$	(75,643)					$	(49,330)					$	(124,972)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			89,966						—						89,966
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額
投資證券損失(收益)，淨額			(2,143)						—						(2,143)
人事費用			—						(75)						(75)
其他費用			—						128						128
利息收入			288						—						288
所得税(費用)福利			(22,242)						(13)						(22,255)
期內其他綜合收益(虧損)淨額			65,869						40						65,909
餘額2019年6月30日			$	(9,773)					$	(49,290)					$	(59,063)

(千美元)			投資 有價證券 可用 待售						已確定的收益 養老金和 退休後的職位 義務						累計 其他 全面 收益(虧損)
餘額2020年3月31日			$	19,620					$	(36,595)					$	(16,974)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			21,641						—						21,641
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額
投資證券損失(收益)，淨額			(3,096)						—						(3,096)
人事費用			—						(38)						(38)
其他費用			—						803						803
利息收入			776						—						776
所得税(費用)福利			(4,841)						(192)						(5,032)
期內其他綜合收益(虧損)淨額			14,481						573						15,054
餘額2020年6月30日			$	34,101					$	(36,021)					$	(1,920)
餘額2019年3月31日			$	(54,065)					$	(49,310)					$	(103,375)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			59,476						—						59,476
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額
投資證券損失(收益)，淨額			(463)						—						(463)
人事費用			—						(38)						(38)
其他費用			—						64						64
利息收入			218						—						218
所得税(費用)福利			(14,940)						(7)						(14,947)
期內其他綜合收益(虧損)淨額			44,292						20						44,311
餘額2019年6月30日			$	(9,773)					$	(49,290)					$	(59,063)

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目錄

注17與客户簽訂合同的收入

來自與客户的合同的收入在公司與客户的合同條款下的義務得到履行時確認。收入是指我們因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。我們沒有任何實質性的付款條款，因為付款是在履行義務或履行義務後不久收到的。

該公司按主要來源分列的收入如下：

			企業和商業專業
			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
保險佣金及費用			$	47		$	49					$	123		$	174
財富管理費(a)			15,814			15,369						31,621			30,469
手續費及存款户口費			4,307			3,309						7,859			6,806
刷卡收費(b)			228			455						743			889
其他收入			294			865						1,081			1,049
報告非利息收入(在606主題範圍內)			$	20,690		$	20,047					$	41,426		$	39,387
--非利息收入(超出話題606範圍)			10,002			11,220						23,698			19,026
*非利息收入總額			$	30,691		$	31,267					$	65,124		$	58,414
			社區、消費者和企業
			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
保險佣金及費用			$	22,381		$	22,933					$	44,910		$	48,268
財富管理費(a)			5,102			5,321						10,111			10,402
手續費及存款户口費			7,173			12,104						18,838			23,703
刷卡收費(b)			8,647			9,674						17,693			18,486
其他收入			2,861			2,349						5,147			4,621
報告非利息收入(在606主題範圍內)			$	46,163		$	52,381					$	96,698		$	105,479
非利息收入(超出主題606的範圍)			12,394			9,742						19,509			14,919
*非利息收入總額			$	58,557		$	62,123					$	116,207		$	120,398

			風險管理和共享服務
			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
保險佣金及費用			$	3		$	3					$	6		$	7
手續費及存款户口費			4			14						10			32
刷卡收費(b)			47			48						94			97
其他收入			26			210						49			438
非利息收入(在主題606的範圍內)			$	80		$	275					$	158		$	574
非利息收入(超出主題606的範圍)(c)			165,161			2,172						171,307			7,653
*非利息收入總額			$	165,242		$	2,447					$	171,465		$	8,228
			合併合計
			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
*保險佣金和手續費			$	22,430		$	22,985					$	45,038		$	48,449
財富管理費(a)			20,916			20,691						41,732			40,870
手續費及存款户口費			11,484			15,426						26,706			30,542
刷卡收費(b)			8,922			10,177						18,529			19,472
其他收入			3,181			3,424						6,277			6,108
非利息收入(在主題606的範圍內)			$	66,933		$	72,703					$	138,282		$	145,441
非利息收入(超出主題606的範圍)(c)			187,557			23,134						214,515			41,599
*非利息收入總額			$	254,490		$	95,837					$	352,796		$	187,040

(A)包括信託、資產管理、經紀和年金費用。

(B)某些信用卡收費超出了主題606的範圍。

(c) 截至2020年6月30日的三個月和六個月都包括 $163百萬來自出售ABRC。

53

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目錄

以下是該公司主要收入來源的業績義務清單：

收入流						主題範圍內的非利息收入606
保險佣金及費用						保險公司的保險收入有兩項截然不同的履約義務。第一個履行義務是作為承運人的代理銷售保險單。這一履約義務在保單具有約束力時即已履行。第二項履約義務是在保單有效期內履行的持續服務。對於員工福利，付款通常是每月收到的。對於財產和傷亡，賠償金可能會有所不同，但通常是在保單期間或提前收到的。
手續費及存款户口費						手續費和存款賬户費用包括月服務費(即業務分析費和消費者服務費)和其他存款賬户相關費用。一般情況下，該公司在提供服務期間履行每月服務費的履約義務，並確認相關收入。其他存款賬户相關費用主要基於交易，因此，本公司的履約義務已在某個時間點得到履行，相關收入已確認。服務費和存款賬户費用的支付主要是立即收到或在下個月通過直接計入客户賬户的方式收到。
刷卡收費(a)						基於信用卡的費用主要由借記卡和信用卡收入、自動取款機費用和商户服務收入組成。借記卡和信用卡收入主要包括公司通過信用卡支付網絡處理借記卡和信用卡時賺取的交換費。自動櫃員機和商户費用在很大程度上是以交易為基礎的，因此，公司的履約義務在某個時間點得到了履行，相關收入也得到了確認。付款通常是立即收到或在下個月收到。
信託和資產管理費(b)						信託和資產管理收入主要包括信託和其他客户資產的管理和行政所賺取的費用。該公司的履約義務一般會隨着時間的推移而履行，由此產生的費用會根據所管理資產的月末市值和適用的費率按月確認。付款通常在月底後幾天通過直接記入客户的賬户而收到。該公司對這些基於交易的服務的履約義務通常在某個時間點(即發生時)得到履行，並確認相關收入。在提供服務後不久就會收到付款。
經紀佣金和手續費(b)						經紀佣金和手續費主要由投資諮詢、經紀、退休服務和年金組成。該公司就投資顧問服務及退休服務所承擔的表現責任，在提供該等服務期間大致已獲履行，並已確認相關收入。年金的履約責任於出售年金時履行，因此，相關收入於出售時主要確認。這些服務的付款通常是立即或在服務之前收到的。

(A)某些基於卡的費用超出了主題606的範圍。

(B)信託和資產管理費以及經紀佣金和手續費包括在財富管理費中。

具有多重履行義務的安排

公司與客户的合同可能包括多項履約義務。對於這樣的安排，我們根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將收入分配給每個履約義務。我們通常根據預期成本加利潤率來確定獨立銷售價格。

實用的權宜之計

對於最初預期期限為一年或更短的合同，我們不披露未履行的履約義務的價值。

根據實際的權宜之計，就期限為一年或以下的合約而言，該公司會在招致費用時，將取得該等合約的遞增成本確認為一項開支。

注18租契

該公司擁有零售和公司辦公室、土地和設備的經營租約。該公司還有土地融資租約。

這些經營租約的原始條款為1一年或更長時間，剩餘期限不超過42幾年，其中一些包括延長租賃期的選項。租賃選擇權的分析已經完成，該公司合理可能延長的任何購買選擇權或可選期限已計入資本化。

用於資本化經營租約的貼現率是該公司在租約開始之日的FHLB借款利率。在確定特定租賃債務的貼現率時，會考慮還款期和期限。

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目錄

經營和融資租賃成本以及這些租賃產生的現金流如下所示：

(千美元)			截至6月30日的三個月，									截至6月30日的六個月，
			2020			2019			2020			2019
經營租賃成本			$	2,631		$	2,888		$	5,254		$	5,793
融資租賃成本			31			—			67			—
經營租賃現金流			2,700			2,762			5,432			5,570
融資租賃現金流			21			—			42			—

綜合資產負債表上的租賃分類如下：

(千美元)			合併資產負債表類別			2020年6月30日			2019年12月31日
												金額
經營性租賃使用權資產			房舍和設備			$	39,674		$	45,381
融資租賃使用權資產			其他資產			1,154			2,188
經營租賃負債			應計費用和其他負債			43,377			49,292
融資租賃負債			其他長期資金			1,202			2,209

租賃支付義務、加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下：

			2020年6月30日															2019年12月31日
(千美元)			租賃費			加權平均租期(年)			加權平均貼現率			租賃費			加權平均租期(年)			加權平均貼現率
經營租約
裝備			$	5		0.69			2.72		%	$	46		0.83			2.72		%
零售和公司辦公室			42,293			6.22			3.35		%	48,940			6.49			3.34		%
土地			6,663			9.30			3.08		%	6,594			9.57			3.21		%
營業租約合計			$	48,961		6.61			3.31		%	$	55,580		6.83			3.32		%
融資租賃
土地			$	1,225		2.14			1.05		%	$	4,827		39.67			3.99		%
融資租賃合計			$	1,225		2.14			1.05		%	$	4,827		39.67			3.99		%

今後五年及以後每年的合同租賃付款義務，除與該公司的租賃責任進行對賬外，還如下：

(千美元)			經營租約			融資租賃			金額
截至2020年12月31日的六個月			$	3,065		$	80		$	3,145
2021			10,387			172			10,559
2022			8,066			973			9,039
2023			5,810			—			5,810
2024			5,108			—			5,108
2024年以後			16,526			—			16,526
租賃付款總額			$	48,961		$	1,225		$	50,187
減去：利息			5,584			23			5,607
租賃付款現值			$	43,377		$	1,202		$	44,579

截至2020年6月30日和2019年12月31日，尚未開始的額外運營租賃(主要是零售和公司寫字樓)總額為18百萬美元和$16分別為百萬美元。這些經營租約將在2020年7月至2023年10月期間開始，租期為3幾年前6好幾年了。

55

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目錄

第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

關於前瞻性陳述的特別説明

本報告包含的陳述可能構成“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款所指的前瞻性陳述，例如包含或通過引用納入本報告的歷史事實以外的陳述。這些前瞻性陳述包括有關公司財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務的陳述，包括前後或包括“相信”、“預期”或“預期”等詞語的陳述，其中提及估計或類似的表述。該公司未來向證券交易委員會提交的文件，以及由該公司或代表該公司發佈的或代表該公司發佈的書面材料、新聞稿和口頭聲明中包含的歷史事實以外的未來陳述也可能構成前瞻性陳述。

本報告中包含的或可能包含在為該公司或代表該公司作出的未來陳述中的所有前瞻性陳述均基於作出該陳述時可獲得的信息，除非聯邦證券法要求，否則該公司不承擔更新任何前瞻性陳述的義務。前瞻性陳述會受到重大風險和不確定因素的影響，公司的實際結果可能與此類前瞻性陳述中討論的預期結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括，但不限於，公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中第1A項的風險因素，公司截至2020年6月30日的季度報告中的10-Q表格季度報告中的風險因素，以及公司在隨後提交給證券交易委員會的文件中不時描述的風險因素。

概述

現進行以下討論和分析，以幫助瞭解和評估公司的財務狀況和經營結果。本報告旨在補充本季度報告10-Q表中其他部分出現的未經審計的綜合財務報表、腳註和補充財務數據，應與之一併閲讀。管理層不斷評估戰略收購機會和各種其他戰略選擇，可能涉及出售或收購分支機構或其他資產，或合併或創建子公司。在所提供的表格中，某些列和行可能由於出於公開目的而使用四捨五入的數字而不是總和。

性能摘要

•與2019年前六個月相比，平均242億美元的貸款增加了10億美元，增幅為4%。該公司預計購買力平價貸款待還款大部分時間在2020年第四季度和2021年初。2020年，該公司預計貸存比約為90%，不包括購買力平價貸款。 252億美元的平均存款比2019年前六個月增加了3.97億美元，增幅為2%。

•淨利息收入為3.93億美元，較2019年前六個月減少3600萬美元，降幅為8%。

•淨息差為2.66%，而2019年前六個月為2.89%。該公司的全年利潤率預計在2.55%至2.60%之間。

•信貸損失撥備為1.14億美元，而2019年前六個月的撥備為1400萬美元。根據我們目前的預期，本公司預計2020年下半年的貸款損失撥備將低於2020年上半年。

•非利息收入3.53億美元，比2019年前六個月增加1.66億美元，增幅89%，主要原因是1.63億美元2020年第二季度出售ABRC獲得100萬美元的收益。該公司預計2020年第三季度抵押貸款銀行業務將保持較高水平。該公司預期服務收費將於2020年下半年回覆正常水平。使用在此期間，由於出售ABRC，沒有保險收入。

•3.76億美元的非利息支出比2019年前六個月減少了1400萬美元，降幅為4%。該公司預計2020年剩餘時間的季度費用運行率約為1.75億美元，原因是這個出售ABRC的費用每季度減少1500萬美元。

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目錄

表1行動結果摘要：趨勢

			黃大仙
($(千美元，每股數據除外)			2020年6月30日			2019年6月30日			2Q20			1Q20			4Q19			3Q19			2Q19
淨收入			$	194,555		$	171,347		$	148,718		$	45,838		$	72,103		$	83,339		$	84,661
可用於普通股權益的淨收入			186,611			163,746			144,573			42,037			68,303			79,539			80,860
普通股每股收益-基本			1.21			1.00			0.94			0.27			0.43			0.50			0.49
每股普通股收益-稀釋後			1.20			0.99			0.94			0.27			0.43			0.49			0.49
實際税率			24.01		%	19.46		%	25.62		%	18.23		%	19.41		%	20.09		%	18.34		%

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損益表分析

淨利息收入

表2淨利息收入分析

			截至6月30日的六個月，
			2020																		2019
(千美元)			平均值 天平			利息 收入/ 費用			平均值 產量/ 率						平均值 天平			利息 收入/ 費用			平均值 產量/ 率
資產
賺取資產
貸款(A)(B)(C)
購買力平價			$	424,380		$	4,841		2.29		%				$	—		$	—		—		%
商業和商業貸款			8,786,511			144,314			3.30		%				8,499,564			203,327			4.82		%
商業地產貸款			5,524,915			103,556			3.77		%				5,124,476			132,034			5.19		%
總商業廣告			14,735,807			252,711			3.45		%				13,624,040			335,361			4.96		%
住宅抵押貸款			8,338,054			132,821			3.19		%				8,372,299			146,673			3.50		%
零售			1,175,851			31,841			5.43		%				1,233,297			38,450			6.25		%
貸款總額			24,249,712			417,372			3.45		%				23,229,636			520,485			4.51		%
投資證券
應税			3,294,669			36,375			2.21		%				4,749,307			55,764			2.35		%
免税(a)			1,948,320			36,873			3.79		%				1,894,689			35,573			3.76		%
其他短期投資			745,290			5,535			1.49		%				474,050			8,221			3.49		%
投資和其他			5,988,278			78,783			2.63		%				7,118,047			99,558			2.80		%
盈利資產總額			30,237,990			$	496,155		3.29		%				30,347,682			$	620,043		4.11		%
其他資產，淨額 (d)			3,473,484												3,083,709
總資產			$	33,711,474											$	33,431,391
負債與股東權益
有息負債
有息存款
儲蓄			$	3,064,440		$	2,228		0.15		%				$	2,209,804		$	2,836		0.26		%
生息需求			5,376,249			10,197			0.38		%				4,862,763			29,229			1.21		%
貨幣市場			6,517,749			12,708			0.39		%				7,252,639			41,669			1.16		%
網絡交易存款			1,489,433			5,141			0.69		%				2,124,262			26,082			2.48		%
定期存款			2,553,065			19,569			1.54		%				3,334,305			30,007			1.82		%
有息存款總額			19,000,936			49,844			0.53		%				19,783,773			129,823			1.32		%
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			199,477			420			0.42		%				146,357			913			1.26		%
商業票據			35,904			35			0.20		%				36,096			88			0.49		%
PPPLF			387,250			676			0.35		%				—			—			—		%
其他短期資金			8,498			11			0.25		%				—			—			—		%
FHLB進展			3,021,433			33,096			2.20		%				3,404,213			37,298			2.21		%
長期資助			549,111			11,195			4.08		%				795,964			14,792			3.72		%
短期和長期資金總額			4,201,674			45,432			2.17		%				4,382,630			53,091			2.44		%
有息負債總額			23,202,610			$	95,276		0.83		%				24,166,403			$	182,914		1.53		%
無息活期存款			6,216,631												5,036,537
其他負債 (d)			448,074												394,334
股東權益			3,844,158												3,834,116
總負債和股東權益			$	33,711,474											$	33,431,391
利差									2.46		%										2.58		%
淨自由資金									0.20		%										0.31		%
完全等值於税的淨利息收入和淨利差(“NIM”)						$	400,879		2.66		%							$	437,128		2.89		%
全額税額等值調整						8,066												7,962
淨利息收入						$	392,814											$	429,167

(A)免税貸款及證券的收益率是按21%的税率按完全等值税項計算，並扣除若干不容許的利息扣減的影響。

(B)非權責發生貸款和待售貸款已計入平均餘額。

(C)利息收入包括攤銷遞延貸款發放成本淨額和增收購房貸款貼現淨額。

(D)於2019年第三季，本公司改變會計政策，與訂立有法律上可強制執行的總淨額結算協議的同一交易對手抵銷衍生資產及負債及現金抵押品。採用這一變更是自願的，並已被追溯採用，並對本文所列的所有前期進行了修訂。

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目錄

表2淨利息收入分析

			截至三個月
			2020年6月30日																		2020年3月31日																		2019年6月30日
$(千美元)			平均值 天平			利息 收入/ 費用			平均值 產量/ 率						平均值 天平			利息 收入/ 費用			平均值 產量/ 率						平均值 天平			利息 收入/ 費用			平均值 產量/ 率
資產
賺取資產
貸款(A)(B)(C)
購買力平價			$	848,761		$	4,841		2.29		%				$	—		$	—		—		%				$	—		$	—		—		%
商業和商業貸款			9,192,910			64,097			2.80		%				8,380,113			80,217			3.85		%				8,621,609			103,029			4.79		%
商業地產貸款			5,720,262			46,057			3.24		%				5,329,568			57,499			4.34		%				5,130,954			66,522			5.19		%
總商業廣告			15,761,933			114,995			2.93		%				13,709,681			137,716			4.04		%				13,752,563			169,551			4.94		%
住宅抵押貸款			8,271,757			62,860			3.04		%				8,404,351			69,961			3.33		%				8,378,082			72,692			3.47		%
零售			1,157,116			14,368			4.98		%				1,194,586			17,473			5.86		%				1,223,726			19,095			6.25		%
貸款總額			25,190,806			192,223			3.06		%				23,308,618			225,149			3.88		%				23,354,371			261,338			4.48		%
投資證券
應税			3,129,113			16,103			2.06		%				3,460,224			20,272			2.34		%				4,523,260			26,710			2.36		%
免税(a)			1,922,392			18,270			3.80		%				1,974,247			18,603			3.77		%				1,943,485			18,304			3.77		%
其他短期投資			1,016,976			2,231			0.88		%				473,604			3,304			2.81		%				479,590			3,995			3.34		%
投資和其他			6,068,481			36,604			2.41		%				5,908,075			42,179			2.86		%				6,946,335			49,009			2.82		%
盈利資產總額			31,259,287			$	228,826		2.94		%				29,216,693			$	267,329		3.67		%				30,300,707			$	310,347		4.10		%
其他資產，淨額			3,586,656												3,360,311												3,138,111
總資產			$	34,845,943											$	32,577,005											$	33,438,818
負債與股東權益
有息負債
有息存款
儲蓄			$	3,260,040		$	429		0.05		%				$	2,868,840		$	1,800		0.25		%				$	2,319,556		$	1,686		0.29		%
生息需求			5,445,267			1,442			0.11		%				5,307,230			8,755			0.66		%				4,984,511			15,309			1.23		%
貨幣市場			6,496,841			1,902			0.12		%				6,538,658			10,806			0.66		%				7,118,594			20,883			1.18		%
網絡交易存款			1,544,737			539			0.14		%				1,434,128			4,601			1.29		%				2,024,604			12,456			2.47		%
定期存款			2,469,899			8,866			1.44		%				2,636,231			10,703			1.63		%				3,544,317			16,717			1.89		%
有息存款總額			19,216,785			13,178			0.28		%				18,785,088			36,666			0.79		%				19,991,581			67,050			1.35		%
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			204,548			51			0.10		%				194,406			368			0.76		%				115,694			286			0.99		%
商業票據			37,526			7			0.08		%				34,282			28			0.33		%				30,612			37			0.49		%
PPPLF			774,500			676			0.35		%				—			—			—		%				—			—			—		%
其他短期資金			—			—			—		%				16,997			11			0.25		%				—			—			—		%
FHLB進展			2,810,867			15,470			2.21		%				3,231,999			17,626			2.19		%				3,171,353			17,744			2.24		%
長期資助			548,757			5,591			4.08		%				549,465			5,604			4.08		%				796,169			7,396			3.72		%
短期和長期資金總額			4,376,199			21,795			2.00		%				4,027,149			23,637			2.36		%				4,113,829			25,463			2.48		%
有息負債總額			23,592,983			$	34,973		0.60		%				22,812,237			$	60,303		1.06		%				24,105,410			$	92,513		1.54		%
無息活期存款			6,926,401												5,506,861												5,089,928
其他負債			480,041												416,107												390,585
股東權益			3,846,517												3,841,800												3,852,894
總負債和股東權益			$	34,845,943											$	32,577,005											$	33,438,818
利差									2.34		%										2.61		%										2.56		%
淨自由資金									0.15		%										0.23		%										0.32		%
完全等值於税的淨利息收入和淨利差(“NIM”)						$	193,853		2.49		%							$	207,026		2.84		%							$	217,834		2.88		%
全額税額等值調整						3,981												4,084												4,215
淨利息收入						$	189,872											$	202,942											$	213,619

(A)免税貸款及證券的收益率是按21%的税率按完全等值税項計算，並扣除若干不容許的利息扣減的影響。

(B)非權責發生貸款和待售貸款已計入平均餘額。

(C)利息收入包括攤銷遞延貸款發放成本淨額和增收購房貸款貼現淨額。

59

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目錄

對淨利息收入變化的顯著貢獻

·與2019年前六個月相比，242億美元的平均貸款增加了10億美元，增幅為4%，主要是由4月份開始的PPP貸款發起推動的，這使平均貸款增加了4.24億美元。此外，2020年上半年，商業劃線有所增加。

•應税投資證券減少了15億美元，降幅為31%，因為該公司在2019年利用其投資組合作為資金來源，為利率下降的環境重新定位資產負債表。

•2020年前六個月，合併損益表(不包括完全税項等值調整)的淨利息收入為3.93億美元，而2019年前六個月為4.29億美元。2020年前六個月的完全等值税收淨利息收入為4.01億美元，比2019年前六個月減少了3,600萬美元，降幅為8%。2020年前六個月的淨息差為2.66%，而2019年前六個月的淨息差為2.89%。減少的原因是較低的利率環境和更多的流動性。有關利率風險和市場風險的討論，請參閲利率風險和關於市場風險的定量和定性披露部分。

·2020年前六個月的平均有息負債為232億美元，比2019年前六個月減少了9.64億美元，降幅為4%。平均而言，有息存款減少7.83億美元，降幅為4%，主要是由於網絡、定期和貨幣市場賬户等成本較高的存款減少所致。在資金方面，PPPLF增加了3.87億美元，部分被長期資金減少2.47億美元或31%所抵消，這主要是由於2019年10月贖回了2.5億美元的優先票據。

·2020年前6個月，有息負債成本為0.83%，比2019年前6個月下降70個基點。這一下降主要是由於平均有息存款成本下降了79個基點，降至0.53%，這主要歸因於去年聯邦基金利率的下降。

•自2019年第二季度末以來，美聯儲(Federal Reserve)五次下調聯邦基金目標利率，總計225個基點，2020年第二季度末降至0.00%至0.25%的區間，而2019年第二季度末的區間為2.25%至2.50%。

信貸損失準備金

信貸損失撥備主要是根據按揭證券公司的儲備方法，以及對其他定性和定量因素的判斷，以決定貸款損失撥備和無資金承擔撥備的適當水平，這些因素側重於貸款組合的規模和性質的變化、個別評估和其他非應計貸款水平的變化、每個投資組合類別的歷史損失和拖欠、出售或轉移到持有以供出售的貸款水平、特定貸款的固有風險、特定借款人或行業的貸款集中程度、現有經濟狀況和經濟狀況。該公司對2020年6月至30日的預測是穆迪從2020年6月開始的基準情景，在一年的合理和可支持的時期內，立即恢復到歷史虧損。請參閲標題為“貸款、信用風險、不良資產和信用損失撥備”部分下的其他討論。

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目錄

非利息收入

表3非利息收入

			黃大仙																											2Q20更改與
(除特別註明外，$以千為單位)			2020年6月30日			2019年6月30日			YTD%變化			2Q20			1Q20			4Q19			3Q19			2Q19			1Q20			2Q19
保險佣金及費用			$	45,038		$	48,449		(7)		%	$	22,430		$	22,608		$	19,701		$	20,954		$	22,985		(1)		%	(2)		%
財富管理費(a)			41,732			40,870			2		%	20,916			20,816			21,582			21,015			20,691			—		%	1		%
手續費及存款户口費			26,706			30,542			(13)		%	11,484			15,222			16,032			16,561			15,426			(25)		%	(26)		%
刷卡收費			18,490			19,392			(5)		%	8,893			9,597			9,906			10,456			10,131			(7)		%	(12)		%
其他收費收入			9,272			9,161			1		%	4,774			4,497			4,696			5,085			5,178			6		%	(8)		%
收費收入總額			141,238			148,414			(5)		%	68,498			72,740			71,918			74,071			74,411			(6)		%	(8)		%
資本市場，淨額			14,845			7,916			88		%	6,910			7,935			7,647			4,300			4,726			(13)		%	46		%
抵押貸款服務費，淨額(b)			1,282			5,564			(77)		%	(781)			2,062			2,104			2,473			2,787			N/M			N/M
持有待售貸款的損益和公允價值調整			30,732			8,760			N/M			20,976			9,756			4,542			4,043			6,704			115		%	N/M
轉持有待售組合貸款的公允價值調整			3,423			—			N/M			—			3,423			—			4,456			—			(100)		%	N/M
抵押貸款償還權(減值)回收			(17,029)			(146)			N/M			(7,932)			(9,098)			114			(31)			(24)			(13)		%	N/M
抵押貸款銀行業務，淨值			18,407			14,178			30		%	12,263			6,143			6,760			10,940			9,466			100		%	30		%
銀行和公司擁有的人壽保險			6,719			7,144			(6)		%	3,625			3,094			3,364			4,337			3,352			17		%	8		%
其他			5,090			5,807			(12)		%	2,737			2,352			2,822			2,537			2,547			16		%	7		%
小計			186,298			183,459			2		%	94,034			92,264			92,510			96,185			94,504			2		%	—		%
淨資產收益(虧損)(c)			157,284			1,438			N/M			157,361			(77)			398			877			871			N/M			N/M
投資證券收益(損失)，淨額			9,214			2,143			N/M			3,096			6,118			26			3,788			463			(49)		%	N/M
非利息收入總額			$	352,796		$	187,040		89		%	$	254,490		$	98,306		$	92,934		$	100,850		$	95,837		159		%	166		%
期內來自可供出售的按揭貸款			$	860,674		$	459,181		87		%	$	550,419		$	310,254		$	266,503		$	365,108		$	296,660		77		%	86		%
期內按揭貸款結算量			1,022,268			432,099			137		%	725,003			297,265			268,348			616,630			272,257			144		%	166		%
期內轉作持有待售的按揭組合貸款			199,587			—			N/M			—			199,587			—			242,382			—			(100)		%	N/M
按市值計算的管理資產(d)			11,755			11,475			2		%	11,755			10,454			12,104			11,604			11,475			12		%	2		%

N/M=沒有意義

(A)包括信託、資產管理、經紀和年金費用。

(B)包括抵押貸款發放和服務費，扣除抵押服務權攤銷後的淨額。

(c) 2020年第二季度和2020年6月30日的YTD包括出售ABRC帶來的1.63億美元收益。2019年第二季度和年初至6月30日，包括不到100萬美元的亨廷頓相關資產損失。

(D)$(以百萬元為單位)。不包括經紀賬户中持有的資產。

        

對非利息收入變化的顯著貢獻

•資產收益(虧損)，淨額比2019年前六個月增加1.56億美元，這是由出售ABRC帶來的1.63億美元收益推動的，但在此期間被600萬美元的其他資產減記部分抵消。

•在利率互換費用的推動下，資本市場淨額比2019年前六個月增加了700萬美元，增幅為88%。

•抵押貸款銀行業務淨額比2019年前六個月增加了400萬美元，增幅為30%。2020年前六個月，在再融資活動增加的推動下，持有待售貸款的收益和公允價值調整增加了2200萬美元，但由於利率下降導致MSR減值增加了1700萬美元，部分抵消了這一增長。

•投資證券收益(虧損)，比2019年前六個月淨增700萬美元。有關本公司投資證券組合活動的額外披露，請參閲綜合財務報表附註6“投資證券”。

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目錄

非利息支出

表4非利息費用

			黃大仙																																							2Q20更改與
(千美元)			2020年6月30日			2019年6月30日			YTD%變化			2Q20			1Q20			4Q19			3Q19			2Q19			1Q20			2Q19
人員			$	225,551		$	243,279		(7)		%	$	111,350		$	114,200		$	120,614		$	123,170		$	123,228		(2)		%	(10)		%
技術			41,973			39,126			7		%	21,174			20,799			22,731			20,572			20,114			2		%	5		%
入住率			30,532			30,302			1		%	14,464			16,069			16,933			15,164			13,830			(10)		%	5		%
業務發展和廣告			9,382			13,293			(29)		%	3,556			5,826			8,316			7,991			6,658			(39)		%	(47)		%
裝備			10,751			11,245			(4)		%	5,312			5,439			5,970			6,335			5,577			(2)		%	(5)		%
法律和專業			10,217			8,619			19		%	5,058			5,160			5,559			5,724			4,668			(2)		%	8		%
貸款和喪失抵押品贖回權的費用			6,725			3,961			70		%	3,605			3,120			3,262			1,638			1,814			16		%	99		%
FDIC評估			10,750			8,250			30		%	5,250			5,500			4,000			4,000			4,500			(5)		%	17		%
其他無形攤銷			5,686			4,551			25		%	2,872			2,814			2,712			2,686			2,324			2		%	24		%
收購相關成本(a)			2,238			4,366			(49)		%	518			1,721			1,325			1,629			3,734			(70)		%	(86)		%
其他			21,791			22,459			(3)		%	10,249			11,543			12,187			12,021			11,331			(11)		%	(10)		%
總非利息費用			$	375,598		$	389,450		(4)		%	$	183,407		$	192,191		$	203,609		$	200,930		$	197,779		(5)		%	(7)		%
平均全職等值員工(b)			4,666			4,663			—		%	4,701			4,631			4,696			4,782			4,666			2		%	1		%

(A)僅包括亨廷頓分行和First Staunton收購相關費用

(B)不加班的平均全職同等僱員

對非利息支出變化的顯著貢獻

•與2019年前六個月相比，人員支出減少了1800萬美元，降幅為7%，主要原因是管理激勵計劃下的獎勵資金減少。

•與2019年上半年相比，業務發展和廣告減少了400萬美元，降幅為29%，這主要是由於旅行和娛樂成本以及特別活動贊助的減少，這主要是由於新冠肺炎疫情。

•貸款和喪失抵押品贖回權的成本比2019年前六個月增加了300萬美元，增幅為70%，原因是2020年收回的先前費用較少，導致與貸款收取相關的法律費用增加。

•由於資產增長帶來的預期增長，該公司的FDIC評估比2019年前六個月增加了300萬美元，增幅為30%。

所得税

該公司確認截至2020年6月30日的6個月的所得税支出為6,100萬美元，而截至2019年6月30日的6個月的所得税支出為4,100萬美元。該公司2020年前六個月的實際税率為24.01%，而2019年前六個月的實際税率為19.46%。2020年前六個月較高的有效税率和所得税支出主要是由ABRC的銷售收益推動的，部分被税收規劃策略抵消，這些策略允許確認5500萬美元的內置資本虧損。假設成功完成這些税務籌劃策略，我們預計本年度的實際税率為18%或更低。

合併損益表上記錄的所得税費用涉及對某些會計聲明以及聯邦和州税收法律法規的解釋和應用，因此被認為是一項重要的會計政策。該公司須接受各税務機關的審查。税務機關的審查可能會影響税費和/或所得税不確定性準備金的數額，如果他們的解釋與管理層的解釋不同，這是基於他們在審查時對其可獲得的信息的判斷。有關所得税的其他信息，請參閲公司2019年年報Form 10-K中的關鍵會計政策一節。

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目錄

資產負債表分析

•截至2020年6月30日，總資產為355億美元，較2019年12月31日增加31億美元或10%，較2019年6月30日增加23億美元或7%。

•截至2020年6月30日，包括可供出售、持有至到期和股權證券在內的投資證券淨額為52億美元，比2019年12月31日減少2.41億美元，降幅為4%，比2019年6月30日減少8.62億美元，降幅為14%。2019年，該公司利用其投資組合作為資金來源，並尋求在利率下降的環境下重新定位其投資。於2020年前六個月，本公司出售了6.26億美元主要對提前還款敏感的抵押貸款相關證券和流動性較差的證券，同時將部分收益再投資於流動性更高的證券，以進一步改善投資組合的流動性。

•截至2020年6月30日的248億美元貸款比2019年12月31日增加了20億美元，增幅為9%，比2019年6月30日增加了16億美元，增幅為7%，主要是由2020年第二季度發放的10億美元PPP貸款推動的。此外，該公司的商業信貸額度也有所增加。雖然該公司在2020年第一季度末看到了異常高的商業線吸引，但這些線在2020年第二季度開始下降。2020年第一季度，該公司從第一筆收購Staunton中增加了3.7億美元的貸款。

•截至2020年6月30日，266億美元的總存款比2019年12月31日增加了28億美元，增幅為12%，比2019年6月30日增加了13億美元，增幅為5%。2020年第一季度，該公司承擔了第一筆收購Staunton的4.39億美元存款。此外，餘額的增加是由於客户在其存款賬户中持有PPP貸款和其他政府刺激計劃的收益。有關存款的其他信息，請參閲存款和客户資金一節。

•2020年1月1日，該公司採用修訂的追溯方法，採用ASU 2016-13年度，貸款損失免税額增加1.12億元，無資金承擔免税額增加1,900萬元，合共增加1.31億元。税後普通股權益相應減少9800萬美元，遞延税項資產3300萬美元。

•截至2020年6月30日，優先股權益為3.54億美元，較2019年12月31日和2019年6月30日均增加9700萬美元或38%。2020年6月9日，該公司發行了1億美元，即扣除發行成本後的淨髮行成本為5.625%的F系列非累積永久優先股。

貸款

表5期末貸款構成

			2020年6月30日																		2020年3月31日																		2019年12月31日																		2019年9月30日																		2019年6月30日
$(千美元)			金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計
購買力平價			$	1,012,033					4		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%
工商業			7,968,709						32		%				8,517,974						35		%				7,354,594						32		%				7,495,623						33		%				7,579,384						33		%
商業地產業主入夥			914,385						4		%				940,687						4		%				911,265						4		%				915,524						4		%				942,811						4		%
商業和商業貸款			9,895,127						40		%				9,458,661						39		%				8,265,858						36		%				8,411,147						37		%				8,522,194						37		%
商業地產-投資者			4,174,125						17		%				4,038,036						17		%				3,794,517						17		%				3,803,277						17		%				3,779,201						16		%
房地產建設			1,708,189						7		%				1,544,858						6		%				1,420,900						6		%				1,356,508						6		%				1,394,815						6		%
商業地產貸款			5,882,314						24		%				5,582,894						23		%				5,215,417						23		%				5,159,784						23		%				5,174,016						22		%
總商業廣告			15,777,441						64		%				15,041,555						62		%				13,481,275						59		%				13,570,932						60		%				13,696,210						59		%
住宅抵押貸款			7,933,518						32		%				8,132,417						33		%				8,136,980						36		%				7,954,801						35		%				8,277,479						36		%
房屋資產			795,671						3		%				844,901						3		%				852,025						4		%				879,642						4		%				916,213						4		%
其他消費者			326,040						1		%				346,761						1		%				351,159						2		%				349,335						2		%				360,065						2		%
總消費額			9,055,230						36		%				9,324,079						38		%				9,340,164						41		%				9,183,778						40		%				9,553,757						41		%
貸款總額			$	24,832,671					100		%				$	24,365,633					100		%				$	22,821,440					100		%				$	22,754,710					100		%				$	23,249,967					100		%

該公司對商業和商業貸款、商業房地產貸款和消費貸款在整個貸款組合中的比例制定了長期指導方針，每個貸款組合的目標是佔總貸款組合的30%-40%。有針對性的長期指導方針在2019年和2020年前六個月沒有變化。此外，某些子資產

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目錄

進一步定義了各個投資組合中的類別，並對這些子投資組合設置了美元限制。這些指導方針和限制每季度審查一次，每年由公司董事會企業風險委員會批准。這些指導方針和限制旨在創造貸款組合內的平衡和多樣化。

下表彙總了該公司截至2020年6月30日的貸款分佈和利率敏感度：

表6貸款分佈和利率敏感度

(千美元)			1年內(a)						1-5歲						5年後						總計						佔全球總數的%
購買力平價			$	—					$	1,012,033					$	—					$	1,012,033					4		%
工商業			7,367,427						478,877						122,405						7,968,709						32		%
商業地產-業主自住			468,470						254,968						190,947						914,385						4		%
商業地產投資大户			3,717,472						364,363						92,290						4,174,125						17		%
房地產建設			1,640,317						55,832						12,039						1,708,189						7		%
住房抵押貸款-可調(b)			605,921						2,127,868						1,813,707						4,547,496						18		%
住宅按揭-固定			93,096						93,942						3,198,985						3,386,023						14		%
房屋資產			37,227						115,210						643,235						795,671						3		%
其他消費者			111,163						64,019						150,858						326,040						1		%
貸款總額			$	14,041,093					$	4,567,112					$	6,224,466					$	24,832,671					100		%
固定費率			$	6,077,451					$	2,132,007					$	3,717,550					$	11,927,008					48		%
浮動或可調匯率			7,963,642						2,435,105						2,506,916						12,905,663						52		%
總計			$	14,041,093					$	4,567,112					$	6,224,466					$	24,832,671					100		%

(一)活期貸款、逾期貸款、透支和信用卡屬於“1年內”類別。

(B)根據可調利率抵押貸款的合同貸款條件；不考慮提前還款或攤銷。

截至2020年6月30日，未償還貸款中有190億美元，即76%是浮動利率、可調整利率、一年內重新定價或一年內到期。

信用風險

對商業貸款採用積極的信用風險管理流程，以確保做出合理和一致的信貸決策。信用風險通過詳細的承保程序、全面的貸款管理和對借款人未償還貸款和承諾的定期審查來控制。借款人關係會被正式審查，並在持續的基礎上進行評級，以便及早發現潛在問題。根據客户、行業和地理位置進行進一步分析，以監控趨勢、財務業績和集中度。有關管理整體信用質量的更多信息，請參閲合併財務報表附註7貸款。

貸款組合根據借款人的類型、行業團體和公司分支機構的市場領域而廣泛多樣化。如果有大量貸款借給從事類似活動的眾多借款人，而這些活動會導致他們受到類似的經濟或其他條件的影響，則認為存在重大的貸款集中現象。截至2020年6月30日，該公司的投資組合中沒有超過總貸款10%的顯著集中度。

商業和商業貸款：商業和商業貸款分類主要包括對大公司、中端市場公司、小企業的商業貸款和租賃融資。

表7商業和商業貸款行業集團的最大風險敞口

2020年6月30日			貸款總額的百分比			佔商業和企業貸款總額的百分比
製造業和批發業			8		%	19		%
電源和公用事業			7		%	16		%
金融保險			6		%	14		%
房地產			5		%	13		%

剩餘的商業和商業貸款組合分佈在不同的行業，這些行業都沒有超過總貸款的2%。

與商業貸款相關的信用風險在很大程度上受到一般經濟狀況的影響，以及由此對借款人的運營或基礎抵押品價值(如果有的話)的影響。目前，商業和商業貸款組合中風險較高的部分是向支持石油和天然氣勘探和生產的借款人提供的貸款，這將在下面的石油和天然氣貸款中進一步討論。

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目錄

石油和天然氣貸款：該公司向石油和天然氣勘探和生產公司提供基於準備金的貸款。油氣投資組合處於決選階段，自2019年2月以來沒有新的油氣貸款。截至2020年6月30日，石油和天然氣投資組合由35個信貸組成，未償還餘額總計4.32億美元，不到該公司總貸款的2%。2019年6月至30日餘額的減少繼續受到有目的地減少對該公司槓桿率較高借款人的敞口的推動。

該公司的石油和天然氣貸款團隊總部設在休斯頓，專注於為上游石油和天然氣業務的中小型公司提供資金需求。石油和天然氣貸款是第一留置權、儲備型和借款基準型信貸額度。該投資組合在美國所有主要地理盆地都是多元化的，並按產品線多樣化，截至2020年6月30日，石油約佔61%，天然氣約佔39%。投資組合的借款基數重新確定通常每年完成兩次，並基於詳細的工程報告和貼現現金流分析。

下表彙總了有關該公司石油和天然氣貸款組合的信息。

表8石油和天然氣貸款組合

(百萬美元)			六月三十日， 2020						三月三十一號， 2020						十二月三十一日， 2019						9月30日， 2019						六月三十日， 2019
經過			$	294					$	361					$	408					$	493					$	589
特別提及			24						10						9						20						—
潛在問題			63						67						43						32						4
非應計項目			50						29						23						36						63
石油和天然氣相關貸款總額			$	432					$	466					$	484					$	582					$	657
季度淨沖銷/(回收)			$	25					$	9					$	10					$	21					$	10
與石油和天然氣有關的貸款損失撥備			82						75						12						21						25
與石油和天然氣相關的ACLL貸款			84						78						13						22						25
油氣貸款損失撥備佔油氣貸款總額的比例			不適用						不適用						2.6		%				3.7		%				3.8		%
石油和天然氣ACLL將獲得石油和天然氣貸款總額			19.4		%				16.6		%				2.7		%				3.8		%				3.9		%

•從2019年12月31日到2019年6月30日，可歸因於石油和天然氣相關信貸的ACLL(包括在商業和工業ACLL中)的增加是由新的預期信用損失方法中使用的經濟模型中新冠肺炎大流行的預期影響推動的。

ASU 2016-13年度對石油和天然氣貸款的採用影響包括在重要會計政策摘要附註3的採納表的商業和工業項目中。下表彙總了由於採用ASU 2016-13年度公司的石油和天然氣貸款組合中ACLL的變化。

表9 2016-13年採用ASU對石油和天然氣的影響

			2019年12月31日									2020年1月1日
(百萬美元)			貸款損失準備			對資金不足的承付款項的津貼			CECL第1天調整			ACLL
油氣			$	12		$	1		$	55		$	69

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目錄

下表彙總了截至2020年6月30日公司油氣貸款組合ACLL的變動情況，以及截至2019年12月31日公司油氣貸款組合的貸款損失撥備變動情況：

表10油氣貸款信貸損失撥備

(百萬美元)			2019年12月31日			2016-13年度採用ASU的累積效果(CECL)			2020年1月1日			沖銷			恢復			淨沖銷			貸款損失準備金			2020年6月30日			ACLL/貸款
貸款損失撥備			$	12		$	53		$	66		$	(34)		$	—		$	(34)		$	50		$	82
未籌措資金的承付款的免税額			1			2			3			—			—			—			(1)			2
貸款信貸損失準備			$	13		$	55		$	69		$	(34)		$	—		$	(34)		$	48		$	84		19.4		%

表11油氣貸款貸款損失撥備

(百萬美元)			2018年12月31日			沖銷			恢復			淨沖銷			貸款損失準備金			2019年12月31日
貸款損失撥備			$	12		$	(50)		$	5		$	(44)		$	45		$	12

商業地產-投資者：商業房地產-投資者是由各種非業主自住或投資者創收的物業類型擔保的貸款。

表12最大商業地產投資者物業類型風險敞口

2020年6月30日			貸款總額的百分比			佔商業地產總量的百分比-投資者
多户住宅			5		%	31		%
辦公室			4		%	24		%
零售			4		%	21		%
工業			3		%	17		%

剩餘的商業地產-投資者組合分佈在各種其他類型的房地產上，這些類型的房地產都沒有超過總貸款的2%。

信用風險的管理方式類似於商業和商業貸款，採用健全的承保準則，主要向當地市場和企業的借款人放貸，定期評估相關抵押品，並持續正式審查借款人的財務穩健和關係。

房地產建設：房地產建設貸款主要是短期或中期貸款，為購買或開發商業收入物業、多户項目或住宅開發提供融資，包括獨户和共管公寓。地產建造貸款是向發展商和項目經理髮放的，他們通常為該公司所熟知，並有過往成功的項目經驗。與房地產建設貸款相關的信用風險通常侷限於特定的地理區域，但也受到一般經濟條件的影響。該公司透過在熟悉的市場向發展商提供貸款、檢討個別項目的優劣、控制貸款結構，以及監察工程進度和建築墊款，以控制這類貸款的信貸風險。

表13房地產建設類最大風險敞口

2020年6月30日			貸款總額的百分比			占房地產建設總量的百分比
多户住宅			2		%	32		%

剩餘的房地產建設組合分佈在各種其他類型的房地產上，這些類型的房地產都沒有超過總貸款的2%。

該公司目前的商業房地產和房地產建築貸款標準是由物業類型決定的，並專門針對許多標準，包括：最高貸款額、最高LTV、預租和/或預售要求、最低借款人股本和最高貸款成本比。目前，LTV的最高標準是80%，對某些風險較高的類型設定了較低的限制，例如原始土地的LTV最高為50%。該公司的LTV指引符合監管規定的限制。在大多數情況下，對於房地產建設來説

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目錄

對於貸款，貸款金額包括利息準備金，這些準備金內置於貸款中，大小用於通過建設、租賃和/或出售來為貸款支付提供資金。

住宅按揭貸款：住宅按揭貸款主要是第一留置權按揭，最高貸款額為抵押品價值，而無須增信(例如私人按揭保險)為80%。住宅抵押貸款組合主要集中在公司在三個州的分支機構足跡中，截至2020年6月30日，公司分支機構足跡中約88%的未償還貸款餘額。大多數資產負債表上的住宅抵押貸款組合由基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的混合可調利率抵押貸款組成，初始固定利率期限為3、5、7或10年。這些抵押貸款的利率根據標的指數的變動進行調整，然後將標的指數加到一個邊際，四捨五入到最接近的0.125%。然後，這一結果受到任何定期上限的限制，以產生下一個期限的借款人利率。

2014年，金融穩定監督委員會和金融穩定委員會對LIBOR的可靠性和穩健性提出了擔憂，並呼籲制定替代利率基準。另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)通過美聯儲(Fed)理事會的授權，選擇了有擔保的隔夜融資利率作為替代利率，並制定了一項有節奏的過渡計劃，以應對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在2021年底之後可能不存在的風險。這項計劃還有很多內容尚未在業內完全確定或實施。因此，倫敦銀行間同業拆借公司正在與借款人接觸，為他們提供再融資或修改貸款的機會，以避免圍繞倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的任何不確定性。履約借款人可以修改或再融資到固定利率或與一年期國債掛鈎的可調利率抵押貸款，調整為固定期限的一年期，並有適當的保證金。這為銀行和借款人提供了關於貸款結構的更大確定性。

按揭證券公司一般會在其貸款組合中保留若干固定利率住宅地產按揭，包括零售及私人銀行巨型按揭，以及與信貸評級機構有關的按揭。作為管理層發起和償還住宅按揭貸款的歷史做法的一部分，一般而言，本公司的30年期符合代理機構標準的固定利率住宅房地產按揭貸款已在二級市場出售，並保留了償還權。根據管理層對目前利率環境的分析，以及其他市場因素，按揭證券公司可能會選擇在其資產負債表上保留30年期按揭貸款。在截至2020年6月30日的六個月內，該公司出售了持有的1.88億美元待售住宅貸款，以減少該公司在當前低利率環境下的提前還款風險敞口。有關貸款的附加信息，請參閲貸款一節。

該公司對住宅按揭貸款的承保和基於風險的定價準則包括最低借款人FICO和擔保貸款的物業的最高LTV。住房抵押貸款產品通常根據FHLMC和FNMA二級營銷指南進行承銷。

房屋淨值：房屋淨值包括房屋淨值信用額度和封閉式房屋淨值貸款。該公司的房屋淨值信用風險監測指南是基於對貸款拖欠狀況的持續審查，以及對FICO分數惡化和財產貶值的季度審查。按揭證券公司在貸款發放後，不會定期取得貸款履約評估，以更新按揭成數；不過，按揭證券公司會透過檢討各種房價指數來監察本地房屋市場，並在其持續的信貸監察過程中納入不斷轉變的市況的影響。對於初級留置權房屋淨值貸款，如果公司不擁有或償還第一筆留置權貸款，則無法跟蹤第一筆留置權貸款的業績。然而，該公司每季度都會獲得更新的FICO得分，並對此進行監測，作為其對房屋淨值投資組合評估的一部分。

本公司對房屋淨值額度和貸款的承保和基於風險的定價準則包括借款人FICO和最初的累積LTV與擔保貸款的物業的組合。在2020年第二季度，在動盪的經濟環境下，本公司通過將房屋淨值信貸額度的最高LTV從90%降至80%，以及其他變化，降低了風險敞口。同時將可接受的最低FICO維持在670。*公司目前的房屋淨值信貸額度是基於浮動利率指數定價的，通常允許10年只付息，然後將未償還餘額攤銷20年。公司已經大幅減少了提供的固定利率、封閉式房屋淨值貸款。*公司投資組合中的貸款通常原始期限為20年，需要支付本金和利息。有關貸款的附加信息，請參閲貸款一節。

其他消費者：其他消費者包括學生貸款、短期和其他個人分期付款貸款和信用卡。截至2020年6月30日和2019年12月31日，該公司分別有1.24億美元和1.36億美元的學生貸款，其中大部分是政府擔保的。由於新冠肺炎疫情和CARE法案的通過，政府擔保的學生貸款在2020年9月30日之前一直處於行政寬限狀態。非政府擔保學生貸款、短期貸款、個人分期貸款和信用卡的信用風險受到一般經濟條件、個人借款人的特徵和貸款抵押品性質的影響。損失風險通常較小，平均每筆貸款的餘額分佈在許多借款人身上。一旦沖銷，收回這些較小的消費貸款的機會通常會減少。信用風險主要是通過審查銀行的信譽來控制的。

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目錄

借款人，監測付款歷史，採取適當的抵押品和擔保頭寸。學生貸款組合處於決選階段，沒有新的學生貸款。

新冠肺炎更新：

從2020年4月3日開始，該公司開始根據公私夥伴關係發放小企業管理局貸款，這些貸款包括在商業和商業貸款中，以幫助企業保持勞動力就業，並滿足新冠肺炎大流行期間的其他營運資金需求。所有符合購買力平價的填妥合資格申請，已按收到的先後次序處理。該公司從根據CARE法案設立的PPPLF中提取資金，為PPP貸款提供了全額資金。該公司相信，PPP貸款將於2020年第四季度開始償還，絕大多數貸款和相關額度將在2021年第一季度末之前獲得減免和償還，但我們正在等待SBA的詳細指導，然後才能代表我們的客户啟動寬恕流程。

下表彙總了截至2020年6月30日的PPP貸款餘額細分情況：

表14支付卡保護計劃貸款分段

(千美元)			貸款數量			原始餘額			未償餘額			受影響的工作崗位
>=$2,000,000			99			$	335,534		$	304,158		26,688
$350,000			480			383,545			374,437			36,953
			7,081			335,848			333,438			49,089
總計			7,660			$	1,054,927		$	1,012,033		112,730

對於消費者，該公司暫停了某些交易和滯納金；啟動了消費者和抵押貸款延期支付和信用卡支付減免計劃；並暫停了喪失抵押品贖回權和收回抵押品贖回權。在接受修改的消費者中，27%的客户在修改後至少進行過一次付款。此外，截至2020年6月30日，已免除約200萬美元的交易費和滯納金。

下表彙總了截至2020年6月30日新冠肺炎因延期還款和信用卡還款減免計劃而延期發放的貸款：

表15新冠肺炎貸款延期

(千美元)			貸款數量			關係數量			未償餘額
商業和商業貸款			360			229			$	183,682
商業地產			206			165			638,272
總消費額			2,840			2,591			724,921
總計			3,406			2,985			$	1,546,876

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目錄

不良資產

管理層致力於積極主動的非應計和問題貸款識別理念。這一理念是通過持續監測和審查貸款組合中的所有風險池來實施的，以確保問題貸款被迅速識別，並將損失風險降至最低。表16提供了有關不良資產的詳細信息，其中包括非應計貸款、OREO和其他不良資產：

表16不良資產

$(千美元)			六月三十日， 2020						三月三十一號， 2020						十二月三十一日， 2019						9月30日， 2019						六月三十日， 2019
不良資產
購買力平價			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
工商業			80,239						58,854						46,312						56,536						84,151
商業地產-業主自住			1,932						1,838						67						68						571
商業和商業貸款			82,171						60,692						46,380						56,604						84,722
商業地產-投資者			11,172						1,091						4,409						4,800						1,485
房地產建設			503						486						493						542						427
商業地產貸款			11,675						1,577						4,902						5,342						1,912
總商業廣告			93,846						62,269						51,282						61,946						86,634
住宅抵押貸款			66,656						64,855						57,844						57,056						68,166
房屋淨值			10,829						9,378						9,104						9,828						11,835
其他消費者			276						215						152						109						72
總消費額			77,761						74,448						67,099						66,993						80,073
非權責發生制貸款總額			171,607						136,717						118,380						128,939						166,707
自有商業地產			2,968						3,105						3,530						3,603						3,314
自有住宅房地產			3,573						5,994						5,696						4,791						3,508
銀行財產房地產自有			13,723						13,431						11,874						11,230						11,533
奧利奧			20,264						22,530						21,101						19,625						18,355
其他不良資產			909						6,004						6,004						6,004						—
不良資產總額			$	192,780					$	165,251					$	145,485					$	154,568					$	185,062
累計逾期90天或以上的貸款
商品化			$	385					$	436					$	342					$	266					$	293
消費者			1,081						1,819						1,917						1,720						1,795
逾期90天或以上的應計貸款總額			$	1,466					$	2,255					$	2,259					$	1,986					$	2,088
重組貸款(應計)(a)
商品化			$	18,189					$	18,767					$	18,944					$	17,842					$	19,367
消費者			7,114						7,618						7,097						6,487						26,114
重組貸款總額(應計)			$	25,303					$	26,384					$	26,041					$	24,329					$	45,481
非權責發生制重組貸款(包括在非權責發生制貸款中)			$	25,362					$	24,204					$	22,494					$	16,293					$	24,332
比率
非權責發生制貸款佔總貸款的比例			0.69		%				0.56		%				0.52		%				0.57		%				0.72		%
不良資產與貸款總額加OREO			0.78		%				0.68		%				0.64		%				0.68		%				0.80		%
不良資產與總資產之比			0.54		%				0.49		%				0.45		%				0.47		%				0.56		%
對非權責發生貸款的貸款損失撥備			不適用						不適用						170.10		%				166.30		%				140.16		%
對非權責發生貸款的信貸損失撥備			249.74		%				288.24		%				188.61		%				184.07		%				153.30		%

(A)不包括根據CARE法案第4013條與新冠肺炎相關的任何重組貸款。

69

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目錄

表16不良資產(續)

$(千美元)			六月三十日， 2020						三月三十一號， 2020						十二月三十一日， 2019						9月30日， 2019						六月三十日， 2019
累計逾期30-89天的貸款
購買力平價			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
工商業			716						976						821						426						4,909
商業地產-業主自住			199						51						1,369						2,646						2,018
商業和商業貸款			916						1,027						2,190						3,073						6,926
商業地產-投資者			13,874						14,462						1,812						636						1,382
房地產建設			385						179						97						595						151
商業地產貸款			14,260						14,641						1,909						1,232						1,532
總商業廣告			15,175						15,668						4,099						4,304						8,459
住宅抵押貸款			3,023						10,102						9,274						8,063						9,756
房屋淨值			3,108						7,001						5,647						4,798						5,827
其他消費者			1,482						1,777						2,083						2,203						1,838
總消費額			7,613						18,879						17,005						15,063						17,422
應計貸款總額逾期30-89天			$	22,788					$	34,547					$	21,104					$	19,367					$	25,881
潛在問題貸款
購買力平價(a)			$	19,161					$	—					$	—					$	—					$	—
工商業			176,270						149,747						110,308						59,427						58,658
商業地產-業主自住			15,919						15,802						19,889						22,624						24,237
商業和商業貸款			211,350						165,550						130,197						82,051						82,895
商業地產-投資者			88,237						61,030						29,449						49,353						77,766
房地產建設			2,170						1,753						—						544						3,166
商業地產貸款			90,407						62,783						29,449						49,897						80,932
總商業廣告			301,758						228,333						159,646						131,948						163,828
住宅抵押貸款			3,157						3,322						1,451						1,242						1,983
房屋淨值			1,921						2,238						—						—						32
總消費額			5,078						5,559						1,451						1,242						2,014
潛在問題貸款總額			$	306,836					$	233,892					$	161,097					$	133,189					$	165,842

(A)該公司的政策是在借款人層面給予風險評級。購買力平價貸款100%由小額信貸管理局擔保，因此，按揭證券公司認為這些貸款的風險狀況與通過評級的貸款相似。

非權責發生制貸款：非權責發生貸款被認為是未來潛在貸款損失的一個指標。有關額外的非權責發生制貸款披露，請參閲合併財務報表附註7中的貸款。另請參閲信貸損失撥備。

累計逾期90天或以上的貸款：逾期90天或以上但仍在應計利息的貸款，如果標的貸款擔保良好(抵押品價值足以支付本金和應計利息)，並且正在收回，則被歸類為此類貸款。

重組貸款：如果向正在經歷財務困難的借款人給予特許權，貸款就被認為是重組貸款。有關更多重組貸款的披露，請參閲合併財務報表附註中的注7貸款。

潛在問題貸款：潛在問題貸款的水平是確定貸款組合中的相對風險水平和確定貸款損失撥備的適當水平的另一個主要因素。潛在問題貸款通常由管理層定義，包括管理層評定為不合格但未單獨評估的貸款(即非權責發生制貸款和應計TDR)；然而，目前存在的情況令人懷疑借款人是否有能力遵守目前的還款條款。管理層將履約貸款納入潛在問題貸款的決定並不一定意味着公司預計會出現虧損，但管理層認識到與這些貸款相關的更高程度的風險。

奧利奧：管理層積極尋求確保OREO持有的物業受到監控，以將公司的損失風險降至最低。

其他不良資產：截至2020年6月30日的資產餘額代表該行因部分清償債務而在油氣有限責任公司擁有的單位權益。在2020年第二季度，該公司將其中一項所有權權益的價值減記至公允市值，導致500萬美元的資產損失。這些投資包括在綜合資產負債表上的税收抵免和其他投資中。

70

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目錄

貸款信貸損失準備

貸款組合中的信用風險對於每種貸款類型都有本質上的不同。信用風險通過貸款標準的使用、對潛在借款人的徹底審查以及對貸款支付績效的持續審查來控制和監測。積極的資產質量管理，包括及早發現問題貸款和及時解決問題，有助於管理信用風險，將貸款損失降至最低。每種貸款類型的信用風險管理在題為信用風險的一節中討論。有關ACLL的額外披露，請參閲合併財務報表附註7貸款。

為評估該貸款計劃的適當性，按揭證券公司採用了一套分配方法，重點評估多項因素，包括但不限於：評估與特定貸款有關的事實和問題、管理層對貸款組合的持續審查和評級、信貸報告的更新、對每個組合類別的歷史貸款損失和拖欠情況的考慮、逾期和非應計貸款的趨勢、潛在問題貸款的水平、各種貸款分類的風險特徵、貸款組合的大小和性質的變化、貸款對特定借款的集中程度。對額度和其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素的資金假設。該公司在津貼模型中使用了穆迪對2020年6月的基線預測。該預測適用於一年的合理和可支持的時期，並立即恢復到歷史上的長期虧損。評估這些因素涉及重大判斷。由於使用的每個標準都可能發生變化，因此ACLL不一定指示任何特定類別的貸款未來信用損失的趨勢。因此，管理層將ACLL視為關鍵會計政策，有關ACLL的更多信息，請參閲關鍵會計政策一節。有關資產質量的詳細討論，請參閲不良資產一節。另請參閲合併財務報表附註7貸款，以瞭解ACLL的更多披露。表5提供了貸款增長和期末貸款構成的信息，表16提供了有關不良資產的補充信息，表17和表18提供了有關ACLL活動的補充信息。

2020年6月30日和2019年12月31日分配ACLL所使用的方法大致具有可比性。分配方法由以下部分組成：首先，利用貼現現金流、相關抵押品的估計公允價值和/或其他可獲得的數據，為公司確定的特定商業和消費貸款建立估值免税額估計，以進行單獨評估。其次，管理層將ACLL的損失因子按貸款分段進行分配。在考慮貸款類型、歷史損失和拖欠經驗、信用質量和行業分類後，主要根據歷史損失率按貸款類型劃分批評貸款池和按貸款類型劃分非批評貸款池的貸款。被批評的貸款被認為比未被批評的貸款有更高的違約風險，因為存在支持較低貸款等級的情況，需要更高的損失率。該方法中應用的損失係數會定期重新評估和調整，以反映歷史損失水平或其他風險的變化。此外，管理層分配ACLL來吸收其他組成部分由於管理層評估的定性因素而可能無法彌補的損失，例如信用風險評級過程中的限制、已知的當前經濟或商業狀況可能尚未在趨勢、行業或其他集中度中顯示出來，以及當前問題造成的固有風險高於損失因素反映的情況，以及其他相關考慮因素。總免税額可用於吸收貸款組合中任何部分的損失。

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目錄

表17貸款信用損失準備

			黃大仙												截至的季度
(千美元)			六月三十日， 2020			六月三十日， 2019						六月三十日， 2020			三月三十一號， 2020			十二月三十一日， 2019			9月30日， 2019			六月三十日， 2019
貸款損失撥備
期初餘額			$	201,371		$	238,023					$	337,793		$	201,371		$	214,425		$	233,659		$	235,081
2016-13年度採用ASU的累積效果(CECL)			112,457			不適用						不適用			112,457			不適用			不適用			不適用
調整後的期初餘額			313,828			238,023						337,793			313,828			214,425			233,659			235,081
貸款損失準備金			87,457			16,500						52,500			34,957			1,000			1,000			12,000
收購時記錄的貸款損失準備金			2,543			不適用						不適用			2,543			不適用			不適用			不適用
收購時PCD貸款的免税額總額			3,504			不適用						不適用			3,504			不適用			不適用			不適用
沖銷			(47,659)			(31,247)						(28,351)			(19,308)			(16,752)			(26,313)			(15,761)
恢復			4,129			10,384						1,861			2,268			2,699			6,079			2,339
淨(沖銷)回收			(43,530)			(20,864)						(26,490)			(17,040)			(14,054)			(20,234)			(13,421)
期末餘額			$	363,803		$	233,659					$	363,803		$	337,793		$	201,371		$	214,425		$	233,659
未籌措資金的承付款的免税額
期初餘額			$	21,907		$	24,336					$	56,276		$	21,907		$	22,907		$	21,907		$	25,836
2016-13年度採用ASU的累積效果(CECL)			18,690			不適用						不適用			18,690			不適用			不適用			不適用
調整後的期初餘額			40,597			24,336						56,276			40,597			22,907			21,907			25,836
為未籌措資金的承付款撥備			24,000			(2,500)						8,500			15,500			(1,000)			1,000			(4,000)
購置時記錄的金額			179			70						—			179			—			—			70
期末餘額			$	64,776		$	21,907					$	64,776		$	56,276		$	21,907		$	22,907		$	21,907
貸款信貸損失準備(a)			$	428,579		$	255,566					$	428,579		$	394,069		$	223,278		$	237,331		$	255,566
貸款信貸損失準備金(b)			114,000			14,000						61,000			53,000			—			2,000			8,000
淨貸款(沖銷)回收
購買力平價			$	—		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
工商業			(39,968)			(19,605)						(24,919)			(15,049)			(11,917)			(19,918)			(12,177)
商業地產-業主自住			1			1,089						1			—			—			1,483			(104)
商業和商業貸款			(39,967)			(18,515)						(24,919)			(15,048)			(11,917)			(18,435)			(12,281)
商業地產-中國投資者			28			34						28			—			—			(3)			3
房地產建設			8			151						(3)			11			72			20			151
商業地產貸款			36			185						25			11			72			17			153
總商業廣告			(39,931)			(18,331)						(24,893)			(15,037)			(11,845)			(18,418)			(12,127)
住宅抵押貸款			(1,127)			(822)						(215)			(912)			(1,415)			(393)			(365)
房屋淨值			(232)			548						(303)			71			480			(275)			239
其他消費者			(2,240)			(2,259)						(1,078)			(1,162)			(1,274)			(1,148)			(1,169)
總消費額			(3,599)			(2,533)						(1,596)			(2,003)			(2,208)			(1,816)			(1,294)
淨(沖銷)回收總額			$	(43,530)		$	(20,864)					$	(26,490)		$	(17,040)		$	(14,054)		$	(20,234)		$	(13,421)
比率
貸款損失撥備佔貸款總額的比例			不適用			1.00		%				不適用			不適用			0.88		%	0.94		%	1.00		%
貸款信貸損失撥備佔貸款總額的比例			1.73		%	1.10		%				1.73		%	1.62		%	0.98		%	1.04		%	1.10		%
貸款損失撥備淨沖銷(年化)			不適用			5.6x						不適用			不適用			3.6x			2.7x			4.3x
貸款信貸損失對淨沖銷的撥備(年化)			4.9x			6.1x						4.0x			5.7x			4.0x			3.0x			4.7x
(A)不包括大約61000美元的持有至到期投資證券津貼。
(B)包括貸款損失準備金和無資金承付款準備金。

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目錄

表18年化淨(沖銷)回收率^(a)

			黃大仙												截至的季度
(單位：基點)			六月三十日， 2020			六月三十日， 2019						六月三十日， 2020			三月三十一號， 2020			十二月三十一日， 2019			9月30日， 2019			六月三十日， 2019
淨貸款(沖銷)回收
購買力平價			—			—						—			—			—			—			—
工商業			(102)			(52)						(121)			(81)			(65)			(104)			(64)
商業地產-業主自住			—			24						—			—			—			63			(4)
商業和商業貸款			(87)			(44)						(100)			(72)			(58)			(86)			(57)
商業地產-中國投資者			—			—						—			—			—			—			—
房地產建設			—			2						—			—			2			1			5
商業地產貸款			—			1						—			—			1			—			1
總商業廣告			(54)			(27)						(64)			(44)			(35)			(53)			(35)
住宅抵押貸款			(3)			(2)						(1)			(4)			(7)			(2)			(2)
房屋淨值			(6)			13						(15)			3			22			(12)			11
其他消費者			(131)			(128)						(128)			(134)			(145)			(129)			(132)
總消費額			(8)			(5)						(7)			(8)			(9)			(8)			(5)
淨(沖銷)回收總額			(36)			(18)						(42)			(29)			(24)			(35)			(23)

(A)按貸款類別劃分的淨撇賬與平均貸款的年化比率。

下表説明瞭2016-13年採用ASU的第一天的影響，以及截至2020年6月30日，ACLL在2020年第一季度和第二季度的季度增長：

表19按貸款組合分列的貸款信貸損失撥備

$(千美元)			十二月三十一日， 2019			CECL第1天調整			ACLL期初餘額			NET ACLL構建			三月三十一號， 2020			NET ACLL構建			六月三十日， 2020			ACLL/貸款
購買力平價			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	808		$	808		0.08		%
工商業			103,409			48,921			152,330			36,458			188,788			6,367			195,155			2.45		%
商業地產-業主自住			10,411			(1,851)			8,560			1,993			10,553			(15)			10,538			1.15		%
商業和商業貸款			113,820			47,070			160,890			38,451			199,342			7,159			206,501			2.09		%
商業地產-投資者			41,044			2,287			43,331			(785)			42,546			16,524			59,070			1.42		%
房地產建設			32,447			25,814			58,261			7,428			65,688			10,585			76,273			4.47		%
商業地產貸款			73,490			28,101			101,591			6,643			108,235			27,109			135,343			2.30		%
商業總金額			187,311			75,171			262,482			45,094			307,577			34,269			341,844			2.17		%
住宅抵押貸款			16,960			33,215			50,175			(6,227)			43,947			(121)			43,826			0.55		%
房屋淨值			11,964			14,240			26,204			39			26,244			(936)			25,308			3.18		%
其他消費者			7,044			8,520			15,564			737			16,302			1,299			17,601			5.40		%
總消費額			35,968			55,975			91,943			(5,450)			86,493			242			86,735			0.96		%
貸款信貸損失準備總額			$	223,278		$	131,147		$	354,425		$	39,643		$	394,069		$	34,510		$	428,579		1.73		%

貸款信貸損失撥備變化的顯著貢獻

•貸款總額比2019年12月31日增加了20億美元，增幅為9%，比2019年6月30日增加了16億美元，增幅為7%，主要是由於2020年第一季度購買力平價貸款增加了10億美元和商業線劃撥增加。商業提款在2020年第二季度開始付清。此外，該公司在2020年第一季度從第一次收購Staunton中增加了3.7億美元的貸款。有關貸款組合變化的其他信息，請參閲貸款部分；有關每種貸款類型的信用風險管理的討論，請參閲信用風險部分。

73

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目錄

•潛在問題貸款比2019年12月31日增加了1.46億美元，增幅為90%，比2019年6月30日增加了1.41億美元，增幅為85%，這主要是由於商業和工業房地產投資者貸款的增加，部分原因是新冠肺炎的影響。有關潛在問題貸款變化的更多信息，請參見表16。

•非權責發生貸款總額比2019年12月31日增加了5300萬美元，增幅為45%，比2019年6月30日增加了500萬美元，增幅為3%。較年底增加的主要原因是非應計油氣貸款增加，部分原因是新冠肺炎的影響。有關資產質量變化的補充披露，請參閲合併財務報表附註7貸款和表16。

•自2019年6月30日以來，YTD淨沖銷增加了2300萬美元，主要是由石油和天然氣沖銷推動的。有關ACLL中活動的更多信息，請參見表8、表17和表18。

管理層認為，2020年6月30日的ACLL水平是合適的。

存款和客户資金

下表彙總了我們的存款和客户資金的構成：

表20期末存款和客户資金構成

			2020年6月30日																		2020年3月31日																		2019年12月31日																		2019年9月30日																		2019年6月30日
$(千美元)			金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計
無息需求			$	7,573,942					29		%				$	6,107,386					24		%				$	5,450,709					23		%				$	5,503,223					23		%				$	5,354,987					21		%
儲蓄			3,394,930						13		%				3,033,039						12		%				2,735,036						12		%				2,643,950						11		%				2,591,173						10		%
生息需求			5,847,349						22		%				6,170,071						24		%				5,329,717						22		%				5,434,955						22		%				6,269,035						25		%
貨幣市場			7,486,319						28		%				7,717,739						30		%				7,640,798						32		%				7,930,676						32		%				7,691,775						30		%
經紀CD			4,225						—		%				65,000						—		%				5,964						—		%				16,266						—		%				77,543						—		%
其他時間			2,244,680						8		%				2,568,345						10		%				2,616,839						11		%				2,893,493						12		%				3,289,709						13		%
**存款總額			$	26,551,444					100		%				$	25,661,580					100		%				$	23,779,064					100		%				$	24,422,562					100		%				$	25,274,222					100		%
客户資金(a)			178,398												142,174												103,113												108,369												104,973
總存款和客户資金			$	26,729,842											$	25,803,754											$	23,882,177											$	24,530,932											$	25,379,195
網絡交易存款(b)			$	1,496,958											$	1,731,996											$	1,336,286											$	1,527,910											$	1,805,141
淨存款和客户資金(總存款和客户資金，不包括經紀存單和網絡交易存款)			25,228,660												24,006,758												22,539,927												22,986,756												23,496,510
定期存款超過25萬美元			559,434												756,195												861,183												1,074,990												1,433,516

(A)根據回購協議出售的證券和商業票據。

(B)計入上述計息需求和貨幣市場。

•存款是公司最大的資金來源。

•存款總額比2019年12月31日增加了28億美元，增幅為12%，比2019年6月30日增加了13億美元，增幅為5%。2020年2月14日，該公司承擔了收購First Staunton的4.39億美元保證金。此外，在2020年上半年，該公司的存款流入來自將購買力平價貸款收益和其他政府刺激資金存入其存款賬户的客户。

•儲蓄賬户較2019年12月31日增加6.6億美元，或24%，較2019年6月30日增加8.04億美元，或31%；無息存款較2019年12月31日增加21億美元，或39%，較2019年6月30日增加22億美元，或41%。這些增長主要是由於與新冠肺炎相關的資金流入。

•截至2020年6月30日，由儲蓄、貨幣市場和活期(包括利息和無息)賬户組成的無到期日存款賬户佔公司總存款的92%。

•上述金額包括15億美元的網絡存款，主要來自其他金融機構和中介機構。這佔該公司截至2020年6月30日總存款的6%。網絡存款較2019年12月31日增加1.61億美元，或12%，但較2019年6月30日減少3.08億美元，或17%。

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目錄

流動性

流動資金風險管理的目的是確保該公司有能力以及時和具成本效益的方式產生足夠的現金或現金等價物，以滿足存款人和借款人的現金流要求，並在到期時履行其其他承諾。本公司的流動資金風險管理程序旨在識別、衡量和管理本公司的資金和流動資金風險，以滿足其日常業務中的資金需求，並應對其資金需求的預期和意外變化。該公司從事各種活動以管理其流動資金風險，包括分散其資金來源、壓力測試，以及持有隨時可供銷售的資產，這些資產可在需要時用作流動資金來源。

該公司根據行業最佳做法進行動態情景分析。當局已制定措施，以確保該公司有足夠的優質短期流動資金，以應付壓力較大的情況下的現金流需求。此外，該公司亦檢討靜態指標，例如存款資金佔總資產的百分比和流動資產水平。強勁的資本充足率、信貸質量和核心收益對於保持進入批發融資市場的成本效益也至關重要。於2020年6月30日，該公司符合其內部流動性目標，並有足夠的基於資產的流動性來履行其在壓力情景下的義務。

該公司維持多元化和現成的流動資金來源，包括：

•投資證券是公司實現流動資金目標的重要工具，如有必要，可質押或出售以提高流動資金。有關本公司投資證券組合(包括質押投資證券)的額外資料，請參閲綜合財務報表附註6投資證券。

•可質押貸款抵押品，根據既定的信用額度，這是聯邦儲備銀行和FHLB的合格抵押品。根據質押的抵押品金額，FHLB建立了抵押品價值，銀行可以從該抵押品價值中提取抵押品的預付款。抵押品也被用來使FHLB能夠以該銀行的公共資金儲户為受益人簽發信用證。截至2020年6月30日，世行有47億美元可用於未來的預付款。聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)還建立了資產的抵押品價值，以支持貼現窗口的借款。截至2020年6月30日，世行有12億美元可用於貼現窗口借款。

•母公司2億美元的商業票據計劃，截至2020年6月30日，其中4000萬美元未償還。

•子公司的股息和服務費，以及發行資本的收益，也是母公司的資金來源。

•母公司發行股票；本公司已向美國證券交易委員會提交了擱置登記聲明，根據該聲明，母公司可以不時發行與收購其他公司的業務、資產或證券相關的公司普通股。

•此外，本公司還向美國證券交易委員會提交了通用貨架登記聲明，根據該聲明，母公司可以單獨發行或以單位發行以下證券：債務證券、優先股、存托股份、普通股和認股權證。

•銀行發行；銀行也可以發行機構存單、網絡交易存款和經紀存單。

•全球紙幣計劃發行；該銀行已經實施了該計劃，根據該計劃，它可能會不時提供高達20億美元的無擔保優先票據和次級票據的本金總額。2018年8月，世行發行了3億美元的優先票據，2021年8月到期，2021年7月可贖回。

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目錄

信用評級與公司發行債務證券的能力和借款成本有關，不應被視為未來股票表現的指標，也不應被視為購買、出售或持有證券的建議。這些因素的不利變化可能導致信用評級的負面變化，不僅影響到在資本市場籌集資金的能力，還會影響這些資金的成本。母公司及銀行於2020年6月30日的信用評級如下：

表21信用評級

			穆迪(Moody‘s)						標普(S&P)
銀行短期存款			P-1						-
銀行長期存款/發行人			A1						BBB+
公司商業票據			P-2						-
公司長期優先債/發行人			Baa1						血腦屏障
展望			穩定						穩定

截至2020年6月30日的六個月，經營活動和融資活動提供的淨現金分別為2.86億美元和25億美元，而用於投資活動的淨現金為13億美元，自2019年底以來現金、現金等價物和限制性現金淨增加14億美元。截至2020年6月30日，355億美元的資產比2019年底增加了31億美元，增幅為10%，主要是由於貸款增加了20億美元，增幅為9%。2020年2月14日，該公司從第一筆Staunton收購中增加了3.7億美元的貸款，截至2020年6月30日，該公司擁有10億美元的PPP貸款。在資金方面，266億美元的存款比年底增加了28億美元，增幅為12%。2020年2月14日，該公司承擔了第一筆Staunton收購的4.39億美元存款。此外，餘額的增加是由於客户在其存款賬户中持有PPP貸款和其他政府刺激計劃的收益。

截至2019年6月30日的6個月，經營活動和投資活動提供的淨現金分別為7000萬美元和9.68億美元，而融資活動使用了14億美元的淨現金，自2018年年底以來現金、現金等價物和限制性現金淨減少3.2億美元。截至2019年6月30日，332億美元的資產比2018年年底減少了3.68億美元，降幅為1%，主要原因是可供出售的投資證券減少了6.63億美元，但貸款增加了3.1億美元，部分抵消了這一影響。2019年6月14日，該公司通過收購亨廷頓分行增加了1.16億美元的貸款。在資金方面，253億美元的存款增加了3.77億美元，比年底增加了2%。2019年6月14日，該公司承擔了收購亨廷頓分行的7.25億美元存款。亨廷頓分行收購帶來的存款增加被經紀CDS和網絡存款的減少部分抵消。FHLB的27億美元預付款比2018年底減少了8.31億美元，降幅為23%。

關於市場風險的定量和定性披露

市場風險和利率風險實行集中管理。市場風險是指固定收益證券、股權證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值因利率變化或其他因素而發生不利變化而可能產生的損失。利率風險是指由於利率水平的不利變化而導致淨利息收入減少的可能性。作為一家從事多種金融產品交易的金融機構，按揭證券公司既要承擔市場風險，又要承擔利率風險。除了市場風險，利率風險還可以通過多種方法來衡量和管理。該公司使用財務建模模擬技術來衡量利率環境變化對未來收益的敏感度，以衡量利率風險。

由公司ALCO制定並經董事會批准的政策旨在限制這些風險。董事會已將管理市場和利率風險的日常責任委託給ALCO。市場風險管理的主要目標是儘量減少市場風險因素的變化可能對淨利息收入造成的任何不利影響，並抵消以公允價值記錄的某些資產價格變化的風險。

利率風險

利率風險管理的首要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限額和指引反映了該公司對短期和長期利率風險的風險偏好。2020年前6個月沒有發生違反利率限制的情況。

該公司非交易利率風險的主要來源是資產和負債的到期日和重新定價特徵的時間差異、收益率曲線形狀的變化，以及可能行使顯式或隱含期權。我們通過使用複雜的模擬和估值模型來識別和量化風險敞口，以衡量這些風險及其影響。管理層使用這些模型來理解處於風險中的NII、利率敏感的EAR和處於風險中的MVE。該公司的利率風險狀況是這樣的，更高或更陡峭的收益率曲線增加了

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目錄

當收益率曲線較平時，收益相對中性，收益率曲線較低或倒置通常會對收益產生負面影響。該公司的耳朵檔案對資產敏感，2020年6月30日。

有關公司利率風險和相應關鍵假設的進一步討論，請參閲公司2019年年報Form 10-K中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的利率風險部分。

下面包括的敏感性分析是以NII和EAR的百分比變化衡量的，這是由於基準利率在12個月內從基準利率逐步變動而產生的。我們使用以下兩種方法來評估敏感性：1)包含資產負債表中預期增長的動態預測，以及2)當前資產負債表保持不變的靜態預測。

雖然在這項分析中使用了利率的逐步變化來估計可能情況下的風險敞口，但利率的瞬時變化將產生更重大的影響。

表22過去12個月利率敏感型風險收益的估計變化%

			動態預測 2020年6月30日						靜態預測 2020年6月30日						動態流量預測 2019年12月31日						靜態數據預測 2019年12月31日
漸進式速率變化
加息100個基點			7.6		%				7.5		%				4.0		%				3.7		%
加息200個基點			15.4		%				15.1		%				7.4		%				6.7		%

截至2020年6月30日，MVE概況顯示，由於利率瞬間上升，淨資產負債表價值增加。

表23股票敏感度市值

			2020年6月30日						2019年12月31日
瞬時速率變化
加息100個基點			6.3		%				(0.5)		%
加息200個基點			12.4		%				(2.1)		%

由於MVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，MVE的變化與較短時間範圍(即本年度)內收益受影響的程度沒有直接關係。此外，MVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品結構變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

上述NII、EAR和MVE措施並不包括管理層為應對預期的利率變化而可能採取的管理這一風險的所有行動。

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目錄

合同義務、承諾、表外安排和或有負債

下表彙總了截至2020年6月30日的重大合同義務和其他承諾，金額為合同規定應支付給接受者的金額，包括任何未攤銷保費或折扣、對衝基數調整或其他類似的賬面價值調整。

表24合同義務和其他承諾^(a)

(千美元)			一年 或更少						一比一 三年						三到三個人 五年						完畢 五年						總計
定期存款			$	1,778,690					$	371,487					$	98,706					$	21					$	2,248,904
短期融資			181,828						—						—						—						181,828
FHLB進展			91,812						710,140						1,250,633						604,431						2,657,016
PPPLF			—						1,000,510						9,251						—						1,009,760
長期資助			—						300,218						248,719						—						548,937
經營租約			9,060						13,730						8,560						12,028						43,377
提供信貸的承諾			4,681,833						3,652,242						1,439,851						199,596						9,973,522
總計			$	6,743,223					$	6,048,327					$	3,055,720					$	816,076					$	16,663,345

(A)按原合同到期日計算

該公司在正常業務過程中使用各種金融工具，以滿足客户的財務需求，並管理其對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括與貸款相關的承諾和衍生工具。對本公司於2020年6月30日的衍生工具的討論包括在合併財務報表附註的附註10衍生和對衝活動中。綜合財務報表附註的附註12承諾、表外安排、法律程序及監管事宜均載有對本公司貸款相關承諾的討論。有關公司短期資金、FHLB預付款、PPPLF和長期資金的更多信息，請參閲合併財務報表附註9的短期和長期資金。有關該公司經營租約的其他資料，亦見附註18租契。

資本

管理層根據察覺到的業務風險、未來增長機會、行業標準和對監管要求的遵守情況，積極審查本公司及其每一家子公司的資本戰略。對整體資本充足程度的評估取決於多種因素，包括資產質量、流動性、收益的穩定性、不斷變化的競爭力、所服務市場的經濟狀況，以及管理力量。於2020年6月30日，本公司及其銀行子公司的資本比率超過監管最低要求。下表彙總了該公司的資本比率。

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目錄

表25資本比率

			黃大仙												截至的季度
(千美元)			六月三十日， 2020			六月三十日， 2019						六月三十日， 2020			三月三十一號， 2020			十二月三十一日， 2019			9月30日， 2019			六月三十日， 2019
基於風險的資本(a)
CET1												$	2,651,286		$	2,421,135		$	2,480,698		$	2,482,394		$	2,481,334
一級資本												3,004,424			2,676,951			2,736,776			2,738,708			2,737,607
總資本												3,577,757			3,249,807			3,208,625			3,224,538			3,241,597
總風險加權資產												25,864,463			25,866,140			24,296,382			24,312,727			24,465,973
CET1資本比率												10.25		%	9.36		%	10.21		%	10.21		%	10.14		%
一級資本充足率												11.62		%	10.35		%	11.26		%	11.26		%	11.19		%
總資本比率												13.83		%	12.56		%	13.21		%	13.26		%	13.25		%
第1級槓桿率												9.08		%	8.50		%	8.83		%	8.57		%	8.49		%
選定的股本和業績比率
股東權益/資產總額												11.34		%	11.18		%	12.11		%	12.03		%	11.73		%
股息支付率(b)			29.75		%	34.00		%				19.15		%	66.67		%	41.86		%	34.00		%	34.69		%
平均資產回報率(c)			1.16		%	1.03		%				1.72		%	0.57		%	0.89		%	1.00		%	1.02		%
非利息支出/平均資產(c)			2.24		%	2.35		%				2.12		%	2.37		%	2.51		%	2.40		%	2.37		%

(A)美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)制定了監管資本要求，包括為該公司制定資本充裕的標準。該公司遵循巴塞爾協議III，但須遵守某些過渡條款。管理層、監管者、投資者和分析師使用這些監管資本衡量標準來評估、監督和比較本公司資本的質量和構成與其他金融服務公司的資本。

(B)比率以每股普通股基本盈利為基礎。

(C)按年計算。

見第二部分，項目2，未登記的股權證券銷售和收益的使用，瞭解2020年第二季度回購的股票的信息，其中包括 由於2020年3月13日暫停股票回購計劃，全部回購與股權薪酬預扣税有關，沒有公開市場回購。

於2020年第二季度，本公司完成發行4,000,000股存托股份，每股相當於F系列5.625%非累積永久優先股股份的1/40權益，淨收益約9,700萬美元。

2019年2月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則(2019年CECL規則)，修訂了某些資本規定，以應對GAAP下信用損失會計的變化。該規則包括一個過渡選項，允許銀行組織在三年內分階段實施CECL對監管資本比率的第一天影響。2020年3月，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，維持了2019年CECL規則的三年過渡期選項，並提供了將CECL對監管資本的影響(相對於發生的損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年的過渡期。該公司已選擇使用銀行業監管機構授予的CECL過渡條款。根據這些規定，與採用ASU 2016-13年相關的第一天資本影響以及期末ACL與第一天ACL之間25%的差額將100%推遲2年，然後在未來3年分階段實施。截至2020年6月30日，該公司修改後的CECL過渡期金額為1.17億美元。


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非GAAP衡量標準

表26非GAAP衡量標準

			黃大仙												截至的季度
(千美元)			六月三十日， 2020			六月三十日， 2019						六月三十日， 2020			三月三十一號， 2020			十二月三十一日， 2019			9月30日， 2019			六月三十日， 2019
選定的股本和業績比率(A)(B)
有形普通股權益/有形資產												7.25		%	6.90		%	7.71		%	7.65		%	7.42		%
平均股本回報率			10.18		%	9.01		%				15.55		%	4.80		%	7.31		%	8.47		%	8.81		%
平均有形普通股權益回報率			16.32		%	14.16		%				25.45		%	7.31		%	11.33		%	13.27		%	13.81		%
一級普通股平均股本回報率			15.24		%	13.33		%				23.71		%	6.84		%	10.94		%	12.78		%	13.09		%
平均有形資產回報率			1.21		%	1.07		%				1.78		%	0.59		%	0.93		%	1.04		%	1.05		%
平均股東權益/平均資產			11.40		%	11.47		%				11.04		%	11.79		%	12.16		%	11.77		%	11.52		%
有形普通股權益調節(a)
普通股權益												$	3,670,612		$	3,533,755		$	3,665,407		$	3,664,139		$	3,643,077
商譽和其他無形資產淨額												(1,180,661)			(1,284,111)			(1,264,531)			(1,267,319)			(1,269,935)
有形普通股權益												$	2,489,951		$	2,249,644		$	2,400,876		$	2,396,820		$	2,373,142
有形資產對賬(a)
總資產												$	35,501,464		$	33,908,056		$	32,386,478		$	32,596,460		$	33,246,869
商譽和其他無形資產淨額												(1,180,661)			(1,284,111)			(1,264,531)			(1,267,319)			(1,269,935)
有形資產												$	34,320,803		$	32,623,944		$	31,121,947		$	31,329,141		$	31,976,934
平均有形普通股權益和平均普通股權益一級調節(A)(B)
普通股權益			$	3,575,688		$	3,577,400					$	3,566,293		$	3,585,083		$	3,657,823		$	3,646,758		$	3,596,178
商譽和其他無形資產淨額			(1,276,675)			(1,245,617)						(1,281,176)			(1,272,175)			(1,266,117)			(1,268,960)			(1,247,209)
有形普通股權益			2,299,013			2,331,783						2,285,117			2,312,908			2,391,706			2,377,798			2,348,969
改性氯化鈰過渡量			108,505			不適用						115,272			101,340			不適用			不適用			不適用
累計其他綜合損失(收益)			9,030			98,862						7,663			10,398			36,810			42,224			82,142
遞延税項資產(負債)，淨額			45,553			45,666						44,777			46,635			47,774			48,772			46,195
平均普通股一級股權			$	2,462,101		$	2,476,311					$	2,452,829		$	2,471,281		$	2,476,290		$	2,468,794		$	2,477,306
有形資產平均對賬(a)
總資產			$	33,711,474		$	33,427,331					$	34,845,943		$	32,577,005		$	32,182,183		$	33,154,000		$	33,438,818
商譽和其他無形資產淨額			(1,276,675)			(1,245,617)						(1,281,176)			(1,272,175)			(1,266,117)			(1,268,960)			(1,247,209)
有形資產			$	32,434,799		$	32,181,714					$	33,564,768		$	31,304,829		$	30,916,066		$	31,885,039		$	32,191,609
税前撥備前收入(c)
所得税前收入			$	256,012		$	212,756					$	199,955		$	56,056		$	89,467		$	104,286		$	103,678
信貸損失準備金			114,001			14,000						61,000			53,001			—			2,000			8,000
税前撥備前收入			$	370,012		$	226,756					$	260,955		$	109,057		$	89,467		$	106,286		$	111,678
效率比調節(d)
美聯儲效率比率			54.26		%	63.01		%				43.49		%	70.37		%	69.14		%	66.55		%	62.71		%
全額税額等值調整			(0.59)		%	(0.81)		%				(0.39)		%	(0.96)		%	(0.91)		%	(0.90)		%	(0.84)		%
其他無形攤銷			(0.77)		%	(0.74)		%				(0.65)		%	(0.95)		%	(0.93)		%	(0.89)		%	(0.75)		%
全税當量效率比			52.91		%	61.48		%				42.46		%	68.47		%	67.32		%	64.78		%	61.13		%
與收購相關的成本調整(e)			(0.30)		%	(0.71)		%				(0.12)		%	(0.58)		%	(0.45)		%	(0.53)		%	(1.21)		%
為未供資金的承付款調整撥備			(3.22)		%	0.40		%				(1.91)		%	(5.18)		%	0.34		%	(0.33)		%	1.28		%
資產收益(損失)、淨調整			13.23		%	0.14		%				22.10		%	(0.02)		%	0.09		%	0.18		%	0.17		%
調整後的效率比			62.62		%	61.31		%				62.53		%	62.70		%	67.30		%	64.11		%	61.36		%

(A)有形普通股權益與有形資產的比率不包括商譽和其他無形資產，淨額。這一財務指標之所以被納入，是因為它被認為是分析和評估財務狀況和資本實力的關鍵指標。

(B)美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)為該公司制定了監管資本要求，包括資本充裕的標準。該公司遵循巴塞爾協議III，但須遵守某些過渡條款。管理層、監管者、投資者和分析師使用這些監管資本衡量標準來評估、監督和比較本公司資本的質量和構成與其他金融服務公司的資本。

(C)管理層認為這些措施是有意義的，因為它們反映了管理層、投資者、監管者和分析師為評估每股普通股收益的充分性而通常進行的調整，並提供了對正在進行的運營的更多瞭解，並增強了結果與前幾個時期的可比性。

(D)聯儲局指引所界定的效率比率為非利息開支(包括無資金承擔撥備)除以淨利息收入加上非利息收入(不包括投資證券損益)的淨額。完全相當於税收的效率比率是不包括其他無形攤銷的非利息支出(包括無資金承諾的撥備)除以完全相當於税收的淨利息收入加上不包括投資證券收益/損失的非利息收入之和。調整後的效率比率是非利息支出，其中不包括無資金承諾、其他無形攤銷和收購相關成本的撥備，除以完全等值的全税淨利息收入加上非利息收入之和，不包括投資證券損益淨額、收購相關成本和資產收益(虧損)淨額。管理層相信，調整後的效率比率是一項有意義的措施，因為它提高了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性，並通過對收購相關成本、無資金承擔撥備和資產收益(虧損)淨額進行調整，更好地衡量了公司如何管理其費用。

(E)2020年期間包括First Staunton收購相關成本，而2019年期間包括亨廷頓分行和First Staunton收購相關成本。

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目錄

季度業績環比

該公司報告2020年第二季度淨收入為1.49億美元，而2020年第一季度的淨收入為4600萬美元。2020年第二季度可用於普通股的淨收入為1.45億美元，或每股基本收益和稀釋後每股收益均為0.94美元。相比之下，2020年第一季度可用於普通股權益的淨收入為4200萬美元，或普通股基本收益和稀釋後每股收益均為0.27美元(見表1)。

2020年第二季度完全等值的淨利息收入為1.94億美元，比2020年第一季度下降了1300萬美元，降幅為6%。2020年第二季度的淨息差下降了35個基點，降至2.49%。2020年第二季度，平均收益資產增加了20億美元，增幅為7%，達到313億美元，主要是受2020年4月開始發放PPP貸款的推動。此外，投資於聯邦儲備銀行的過剩資金導致了較高的收益資產，並對利潤率產生了負面影響。在資金方面，由於客户在存款賬户中保留了購買力平價貸款和其他政府刺激計劃的收益，平均有息存款增加了4.32億美元，增幅為2%，無息存款增加了14億美元，增幅為26%。此外，PPPLF借款增加7.75億美元，而FHLB墊款減少4.21億美元，降幅為13%(見表2)。

2020年第二季度信貸損失撥備為6100萬美元，而2020年第一季度為5300萬美元(見表17)。請參閲“信貸損失撥備、不良資產和貸款信貸損失撥備”一節中的討論。

2020年第二季度的非利息收入比2020年第一季度增加了1.56億美元，主要是由於出售ABRC獲得了1.63億美元的收益(見表3)。

非利息支出減少了900萬美元，降幅為5%，降至1.83億美元，主要原因是人員支出減少了300萬美元，入住費、業務發展和廣告支出減少了200萬美元 (見表4)。

2020年第二季度，該公司確認的所得税支出為5100萬美元，而2020年第一季度的所得税支出為1000萬美元。2020年第二季度和2020年第一季度的有效税率分別為25.62%和18.23%。2020年第二季度較高的税率和所得税支出主要是由ABRC的銷售收益推動的，但部分被允許確認5500萬美元內置資本虧損的税收規劃戰略所抵消。有關所得税的詳細討論，請參閲所得税部分。

可比季度業績

該公司報告2020年第二季度淨收入為1.49億美元，而2019年第二季度為8500萬美元。2020年第二季度可用於普通股的淨收入為1.45億美元，或每股基本收益和稀釋後每股收益均為0.94美元。相比之下，2019年第二季度可用於普通股的淨收入為8100萬美元，或基本和稀釋後每股收益均為0.49美元(見表1)。

2020年第二季度完全等值税收的淨利息收入為1.94億美元，比2019年第二季度下降了2400萬美元，降幅為11%。2020年第二季度，可比季度之間的淨息差下降了39個基點，至2.49%。淨利息收入和淨息差的下降是由於較低的利率環境和2020年第二季度出現在資產負債表上的低收益購買力平價貸款。2020年第二季度，由於該公司在2020年第二季度增加了購買力平價貸款，平均收益資產增加了9.59億美元，增幅為3%，達到313億美元。在資金方面，由於成本較高的存款減少，平均有息存款比2019年第二季度減少了7.75億美元，降幅為4%。平均無息存款增加18億美元，增幅36%，至69億美元。平均短期和長期資金增加2.62億美元，增幅為6%，部分原因是PPPLF借款增加，FHLB墊款和長期資金均減少(見表2)。

2020年第二季度信貸損失撥備為6100萬美元，而2019年第二季度為800萬美元(見表17)。請參閲“信貸損失撥備、不良資產和貸款信貸損失撥備”一節中的討論。

2020年第二季度的非利息收入為2.54億美元，與2019年第二季度相比增加了1.59億美元，主要是由於出售ABRC獲得了1.63億美元(見表3)。

2020年第二季度，非利息支出減少了1400萬美元，降幅為7%，降至1.83億美元，主要原因是人事支出減少了1200萬美元，這主要是因為管理層激勵計劃的資金減少(見表4)。

該公司在2020年第二季度確認的所得税支出為5100萬美元，而2019年第二季度的所得税支出為1900萬美元。2020年第二季度有效税率為25.62%和18.34%

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和2019年。所得税和所得税支出的增加主要是由於出售ABRC的收益，但部分被税收計劃戰略所抵消，這些戰略允許確認5500萬美元的內置資本損失。有關所得税的詳細討論，請參閲所得税一節。

細分市場回顧

正如綜合財務報表附註15分部報告中所述，本公司的應報告分部是根據其按戰略業務部門組織的內部盈利報告系統確定的。某些戰略業務單位已合併用於細分信息報告目的，其中產品和服務的性質、客户類型以及這些產品和服務的分佈相似。需要報告的部門包括公司和商業專業；社區、消費者和企業；以及風險管理和共享服務。

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目錄

表27選定分部財務數據

			截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
(千美元)			2020			2019			%變化						2020			2019			%變化
企業管理和商業專業
總收入			$	136,405		$	132,174		3		%				$	267,845		$	257,695		4		%
信貸撥備			13,713			12,585			9		%				25,885			25,169			3		%
非利息支出			50,837			56,450			(10)		%				102,098			111,383			(8)		%
所得税費用(福利)			13,446			12,244			10		%				26,117			23,411			12		%
平均收益資產			14,578,339			12,898,766			13		%				13,785,918			12,750,792			8		%
平均貸款			14,641,074			12,956,597			13		%				13,843,352			12,803,409			8		%
平均存款			9,499,973			10,149,353			(6)		%				9,263,979			9,902,315			(6)		%
平均分配資本(平均CET1)(a)			1,438,498			1,284,224			12		%				1,379,243			1,265,445			9		%
平均分配資本回報率(ROCET1)(a)			16.33		%	15.90		%	43 bp						16.58		%	15.57		%	101 bp
社區、消費者、企業和企業
總收入			$	146,017		$	161,940		(10)		%				$	297,279		$	320,648		(7)		%
信貸撥備			5,429			4,626			17		%				10,537			9,311			13		%
非利息支出			122,290			119,694			2		%				238,721			232,612			3		%
所得税費用(福利)			3,843			7,900			(51)		%				10,084			16,532			(39)		%
平均收益資產			9,694,984			9,264,422			5		%				9,542,628			9,263,285			3		%
平均貸款			9,629,146			9,195,385			5		%				9,479,247			9,198,891			3		%
平均存款			14,983,891			12,608,304			19		%				14,337,654			12,454,015			15		%
平均分配資本(平均CET1)(a)			581,972			555,015			5		%				569,982			555,696			3		%
平均分配資本回報率(ROCET1)(a)			9.99		%	21.48		%	N/M						13.38		%	22.57		%	N/M
風險管理和風險共享服務
總收入(c)			$	161,941		$	15,343		N/M						$	180,486		$	37,863		N/M
信貸撥備			41,858			(9,211)			N/M						77,579			(20,480)			N/M
非利息支出(b)			10,280			21,634			(52)		%				34,779			45,456			(23)		%
所得税費用(福利)			33,950			(1,127)			N/M						25,255			1,466			N/M
平均收益資產			6,985,964			8,137,518			(14)		%				6,909,444			8,333,605			(17)		%
平均貸款			920,586			1,202,390			(23)		%				927,113			1,227,336			(24)		%
平均存款			1,659,322			2,323,853			(29)		%				1,615,934			2,463,980			(34)		%
平均分配資本(平均CET1)(a)			432,405			638,067			(32)		%				512,875			655,170			(22)		%
平均分配資本回報率(ROCET1)(a)			66.70		%	0.15		%	N/M						16.81		%	1.18		%	N/M
合併合計
總收入(c)			$	444,362		$	309,457		44		%				$	745,610		$	616,206		21		%
平均分配資本回報率(ROCET1)(a)			23.71		%	13.09		%	N/M						15.24		%	13.33		%	191 bp

N/M=沒有意義

(A)美聯儲規定了公司的資本充足率要求，包括第一級普通股。就分部報告而言，第一級普通股回報率(“ROCET1”)反映了第一級普通股平均分配的回報率。風險管理和共享服務部門的ROCET1和綜合總額包括優先股股息的年化影響。請參閲表26，瞭解非GAAP財務衡量標準與GAAP財務衡量標準的對賬情況。

(B)截至2020年和2019年6月30日的三個月，風險管理和共享服務部門分別包括不到100萬美元和約400萬美元的收購相關非利息支出。在截至2020年和2019年6月30日的六個月裏，風險管理和共享服務部門分別包括約200萬美元和400萬美元的收購相關非利息支出。

(C)截至2020年6月30日的三個月和六個月，該公司確認了與出售ABRC相關的1.63億美元資產收益。

分部財務數據的顯著變化

公司和商業專業部門包括向較大的企業、開發商、非營利組織、市政當局和金融機構提供貸款和存款解決方案，以及為交付、資助和管理此類銀行解決方案提供支持。此外，這一細分市場還向個人和中小型企業提供各種投資和信託產品和服務。

•收入比截至2019年6月30日的三個月增加了400萬美元，增幅為3%，比2019年前六個月增加了1000萬美元，增幅為4%。與截至2019年的6個月相比，這一增長主要是由資本市場費用增加600萬美元推動的。

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目錄

•與截至2019年6月30日的三個月相比，非利息支出減少了600萬美元，降幅為10%，比2019年前六個月減少了900萬美元，降幅為8%。與2019年前六個月相比減少的主要原因是，與管理激勵計劃資金減少有關的人事費用減少了1000萬美元。

•平均貸款比截至2019年6月30日的三個月增加了17億美元，增幅為13%，比2019年前六個月增加了10億美元，增幅為8%，主要是受PPP貸款和商業劃線增加的推動。

社區、消費者和企業部門包括貸款、存款解決方案以及歷史上向個人和中小型企業提供的輔助金融服務，主要是保險和風險諮詢。

•與截至2019年6月30日的三個月相比，營收減少了1600萬美元，降幅為10%；與2019年前六個月相比，營收減少了2300萬美元，降幅為7%。與截至2019年的六個月相比，下降的主要原因是部門淨利息收入減少1900萬美元，服務費和存款賬户費用減少500萬美元。

•平均存款比截至2019年6月30日的三個月增加了24億美元，增幅為19%，比2019年前六個月增加了19億美元，增幅為15%，主要是由於客户在存款賬户中持有PPP貸款和其他政府刺激資金的收益。

風險管理和共享服務部門包括關鍵的共享公司職能、母公司活動、部門間抵銷以及剩餘收入和費用。

•收入比截至2019年6月30日的三個月增加了1.47億美元，比2019年前六個月增加了1.43億美元，這主要是由於出售ABRC帶來的1.63億美元資產收益導致的非利息收入的增加。

•與截至2019年6月30日的三個月相比，非利息支出減少了1100萬美元，降幅為52%；與2019年前六個月相比，非利息支出減少了1100萬美元，降幅為23%。與2019年前六個月相比下降的主要原因是人事費用減少了900萬美元與管理激勵計劃資金減少有關.

•由於在新的預期信用損失方法中使用的經濟模型中，新冠肺炎大流行的預期影響，信貸撥備比截至2019年6月30日的三個月增加了5100萬美元，比2019年前六個月增加了9800萬美元。

•平均存款比截至2019年6月30日的三個月減少了6.65億美元，降幅為29%，比2019年前六個月減少了8.48億美元，降幅為34%，主要是由於貨幣市場和定期存款賬户的減少。

關鍵會計政策

在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及當期的收入和費用。實際結果可能與這些估計大不相同。特別容易受到重大變化影響的估計包括ACLL的確定、商譽減值評估、MSR估值和所得税。有關這些政策的討論可以在公司2019年年報Form 10-K中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的關鍵會計政策部分找到。自2019年12月31日以來，在採用ASU 2016-13年度的推動下，公司在關鍵會計政策的應用方面發生了一次變化。

貸款信貸損失準備：管理層用於確定ACLL的適當性的評估過程取決於評估、假設和判斷的使用。評估過程結合了許多因素：管理層使用雙重風險評級系統對貸款組合進行持續審查和評級，該系統平衡了違約和違約損失的可能性，考慮了歷史貸款損失和拖欠經驗，逾期和非應計貸款的趨勢，各種貸款分類的風險特徵，對特定借款人或行業的貸款集中程度，現有的經濟狀況和預測，基礎抵押品的公允價值，以及其他可能影響未來信貸損失的定性和定量因素。由於目前的經濟狀況和預測可能會發生變化，而且未來的事件本身也很難預測，因此預計的貸款信貸損失金額以及ACLL的適當性可能會發生重大變化。該公司在其模型中使用了穆迪的基線經濟預測。作為考試過程中不可或缺的一部分，各監管機構也會審查ACLL。這些機構可能要求增加ACLL，或者可能要求在其信用評估與管理層的信用評估不同時，根據其對其可獲得的信息的判斷，將某些貸款餘額沖銷或降級為批評貸款類別。

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目錄

他們考試的時間。地鐵公司認為機場核心鐵路的水平是適當的。見合併財務報表附註的重要會計政策摘要和附註7貸款，以及信貸損失準備部分。

最新發展動態

2020年7月25日，美聯儲根據SR 09-4提供了額外的指導，適用監管指導和關於銀行控股公司股息支付、股票贖回和股票回購的規定。我們預計，這一額外的指導不會限制我們在目前水平上支付普通股股息的能力。

2020年7月27日，公司董事會宣佈定期季度現金股息為每股普通股0.18美元，於2020年9月15日支付給2020年9月1日收盤時登記在冊的股東。董事會還宣佈，聯合公司6.125%的C系列永久優先股的每股存托股份每股定期季度現金股息為0.3828125美元，將於2020年9月15日支付給2020年9月1日收盤時登記在冊的股東。董事會還宣佈，聯營公司5.375%的D系列永久優先股每存托股份定期季度現金股息為0.3359375美元，將於2020年9月15日支付給2020年9月1日收盤時登記在冊的股東。董事會還宣佈，聯合公司5.875%的E系列永久優先股的定期季度現金股息為每股存托股份0.3671875美元，將於2020年9月15日支付給2020年9月1日收盤時登記在冊的股東。董事會還宣佈，聯合公司5.625%的F系列永久優先股每存托股份定期季度現金股息為0.3515625美元，將於2020年9月15日支付給2020年9月1日收盤時登記在冊的股東。

第三項：其他項目。			關於市場風險的定量和定性披露

本項要求的信息載於關於市場風險和利率風險的定量和定性披露標題下的第(2)項。

項目4.調查結果。			管制和程序

公司維持根據1934年“證券交易法”(經修訂)頒佈的第13a-15條規定的披露控制和程序，旨在確保公司的交易法報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。

截至2020年6月30日，公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督下，在公司首席財務官的參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。根據上述情況，其首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序於2020年6月30日生效。

在上個會計季度，公司的財務報告內部控制(根據1934年“交易法”第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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目錄

第二部分-其他資料

第一項。			法律程序

本項目要求提供的資料載於合併財務報表附註的第一部分，第1項，附註12，表外安排，法律訴訟和監管事項。

項目1A。			風險因素

以下風險因素補充了公司2019年年報Form 10-K中描述的風險因素，應與之一併閲讀。

新冠肺炎(CoronaVirus Disease)大流行已導致國家和地方經濟狀況顯著惡化和破壞，失業率達到創紀錄水平，這可能對我們的業務、財務狀況或運營業績產生實質性影響。新冠肺炎大流行正在給全球經濟、企業和世界各地個人的生活造成廣泛的破壞。聯邦和州政府正在採取前所未有的行動來遏制疾病的傳播，包括隔離、旅行禁令、就地避難令、關閉企業和學校、財政刺激以及旨在提供貨幣援助和其他救濟的立法。雖然在不同地區，上述活動限制中的一些已經放鬆，並取得了逐步成功，但在許多地區，被診斷為新冠肺炎患者的人數大幅增加，導致活動限制的放鬆凍結甚至逆轉。威斯康星州、伊利諾伊州和明尼蘇達州停止了全職訂餐，以及各種活動限制的放鬆，導致了新冠肺炎在這些地區的高度復興。這種復甦加大了州政府官員的壓力，要求他們逆轉放鬆活動限制的做法，這會導致經濟狀況進一步不確定，並可能再次導致企業和運營停擺。

新冠肺炎帶來的不確定的經濟狀況和各種活動限制，導致許多企業的經營環境極具挑戰性，其他企業完全關閉，失業率達到創紀錄的水平。截至2020年6月，全國失業率為11.1%，雖然低於2020年4月的14.7%，但仍明顯高於2020年1月大流行前的3.6%。此外，根據CARE法案第2104條，聯邦大流行失業補償將於2020年7月31日結束，該法案允許向參保個人每週額外支付最高600美元，目前尚不確定國會是否會延長這項福利，以及延長的程度。

新冠肺炎大流行正在迅速演變，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局目前或未來應對大流行的行動。雖然美聯儲(Federal Reserve)和聯邦政府已經推出了數萬億美元的經濟刺激計劃，其中包括價值2萬億美元的《關愛法案》(CARE Act)，這些計劃在薪資支票保護計劃(Paycheck Protection Program)和醫療保健加強法案(Health Care Enhancation Act)的基礎上得到了擴大，目的是抵消新冠肺炎對經濟造成的嚴重幹擾，但我們無法保證這些計劃足以刺激經濟，或者見效足夠快，因此政府可能需要更多的刺激措施。因此，該公司將會在不明朗的經濟情況下經營一段長時間。

此外，新冠肺炎疫情嚴重影響了金融市場，並導致美聯儲(Fed)採取了多項行動。市場利率明顯下降。2020年3月，美聯儲將聯邦基金目標利率下調至0.00-0.25%區間，為2008年經濟危機以來最低，並宣佈了7,000億美元的量化寬鬆計劃，以應對預期中的新冠肺炎疫情導致的經濟低迷。在2020年6月的會議上，美聯儲(Federal Reserve)繼續致力於這些政策，表明聯邦基金目標利率將保持不變，直到經濟經受住最近的事件，並走上實現聯邦公開市場委員會(FOMC)最大就業和價格穩定目標的軌道，聯邦公開市場委員會(FOMC)將不得不在多年內保持高度寬鬆的金融狀況，才能切實加快從當前嚴重低迷中復甦。此外，美聯儲還降低了超額準備金的利息。這些利率下調，特別是如果持續時間延長，可能會對我們的淨利息收入、淨利差和淨利差產生不利影響。此外，新冠肺炎對金融市場的整體影響可能導致公司普通股市值大幅下降，這可能導致我們在年度測試之間進行商譽減值測試。如果減值測試顯示我們任何報告單位的公允價值低於其賬面價值，我們可能需要記錄商譽減值費用，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。由於新的政府和監管政策、計劃和指導方針，以及市場對此類活動的反應，新冠肺炎疫情對我們業務活動的全面影響仍不確定。

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由於最近沒有類似的全球流行病造成類似的全球影響，我們還不知道新冠肺炎對我們的業務、運營或全球經濟的影響有多大。未來的任何發展都將高度不確定，也無法預測，包括疫情的範圍和持續時間、我們遠程工作安排的有效性、第三方供應商支持我們運營的能力，以及政府當局和其他第三方為應對疫情而採取的任何行動。這場危機不確定的未來發展可能會對我們的業務、運營、運營業績、財務狀況、流動性或資本水平產生實質性的不利影響。

減輕新冠肺炎對借款人影響的監管和政府行動，包括要求的貸款準備金和限制驅逐，可能會導致我們的收益大幅下降。最近銀行監管部門採取了多項行動和立法修改，旨在幫助減輕新冠肺炎對借款人的不利經濟影響，包括要求金融機構與受新冠肺炎影響的借款人進行建設性合作。此外，我們開展業務的許多州的州長，或者我們的借款人和貸款抵押品所在的州的州長都發布了臨時禁令，禁止驅逐和喪失抵押品贖回權。儘管威斯康星州和明尼蘇達州對所有住宅和商業驅逐和喪失抵押品贖回權的臨時禁令已經到期，但伊利諾伊州已將禁令延長至2020年8月22日，許多地方已經採取了獨立的監管行動。此外，我們還實施了以下計劃來幫助借款人和其他客户減輕新冠肺炎的影響：消費者和商業貸款以及信用卡延期計劃，暫停某些交易和滯納金，以及暫停喪失抵押品贖回權和收回抵押品贖回權。

在聯邦一級，CARE法案第4022條允許，在2020年12月31日早些時候或總統宣佈的國家緊急狀態結束之日之前，擁有聯邦支持的一對四家庭抵押貸款的借款人，無論是否拖欠，都可以申請最長360日的忍耐，這些貸款得到了聯邦政府的支持，由於新冠肺炎而出現經濟困難。第4022條還禁止聯邦支持的抵押貸款服務商在2020年3月18日開始的60天內啟動止贖。此外，根據CARE法案第4023條，在2020年12月31日早些時候和總統宣佈的國家緊急狀態結束之日之前，擁有聯邦支持的多户抵押貸款的借款人，如果其貸款截至2020年2月1日是有效的，但此後因新冠肺炎而經歷了經濟困難，可以請求最長90天的寬限。得到這種寬恕的借款人不得在租期內驅逐租户或向租户收取滯納金。隨着疫情及其經濟影響的發展，這些監管和立法行動可能會擴大、延長和修改。

作為上述忍耐和緩解計劃的結果，我們經歷了借款人貸款支付的顯著下降，這可能會持續到未來，並對我們的收益產生實質性影響。

我們預計我們的貸款組合將受到新冠肺炎迴應的重大影響，我們的貸款信用損失撥備可能不足以彌補我們投資組合中的損失。新冠肺炎引發的經濟停擺可能會導致我們所有貸款組合的違約率大幅增加，特別是我們的商業貸款組合，因為活動和旅行限制導致許多企業暫時或永久關閉，或者大幅減少運營，這將對我們借款人的償還貸款能力產生不利影響。特別是，我們的商業貸款組合包括22億美元，佔總貸款的9%，用於關鍵行業的借款人，這些行業可能會因為當前的經濟動態而面臨更高的風險。這些主要風險敞口包括：向零售商和購物中心提供的12億美元貸款，向石油和天然氣生產商提供的4.32億美元貸款，向酒店業借款人提供的2.25億美元貸款，向與餐飲相關的借款人提供的1.2億美元貸款，以及受到活動和旅行限制重大影響的各種風險敞口約2.56億美元。居高不下的失業率將繼續對我們的住宅和多户借款人償還貸款的能力造成嚴重的不利影響。

由於我們評估了新冠肺炎目前和預期對我們貸款組合的影響，我們認為我們的貸款損失和違約率將大大超過我們在2019年底成立ACLL時的預期。因此，我們在2020年前六個月將ACLL增加了2.05億美元，達到4.29億美元，而2019年底為2.23億美元。由於最近幾周經歷了新冠肺炎帶來的經濟影響，而且無法保證多久新冠肺炎疫情才會減弱，經濟活動可以開始恢復到新冠肺炎疫情之前的水平，因此無法保證我們在未來一段時間內不需要大幅增加我們的貸款損失準備金。

目前和未來對我們員工使用我們設施的限制可能會限制我們滿足客户服務期望的能力，並對我們的運營產生實質性的不利影響。作為對新冠肺炎的迴應，我們已經修改了我們的業務做法，讓我們的部分員工在家遠程工作，以使我們的運營儘可能不間斷。我們還制定了應急計劃，以確保在我們的高級管理層成員或員工因新冠肺炎生病時，管理和運營的連續性。然而，儘管我們有保護措施和計劃，我們的員工及其家人仍可能受到新冠肺炎的影響。如果我們的大量員工或關鍵人員因新冠肺炎而無法正常工作或履行職責，我們開展業務的能力可能會受到負面影響。此外，我們還依賴第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件。如果這些第三方供應商中的任何一個因以下原因而遭遇重大中斷

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如果我們使用新冠肺炎，他們可能無法正確或及時地提供服務，這也可能對我們開展業務的能力產生不利影響。此外，員工家中的技術可能不如我們辦公室中的強大，並可能導致員工可用的網絡、信息系統、應用程序和其他工具比我們辦公室中的更有限或更不可靠。繼續採取這些在家工作的措施還會帶來額外的運營風險，包括增加的網絡安全風險。這些網絡風險包括更大的網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊、我們的信息技術基礎設施和遠程操作電信系統中斷的脆弱性、未經授權傳播機密信息的風險增加、在發生系統故障或中斷時恢復系統的能力有限、安全漏洞導致有價值的信息被破壞或濫用的風險更大，以及我們執行關鍵功能(包括電匯資金)的能力可能受到損害，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失、訴訟和責任的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營和運營。

我們根據SBA的Paycheck Protection Program發起了大量貸款，這可能會導致大量此類貸款在很長一段時間內以非常低的收益率留在我們的綜合資產負債表上。作為根據CARE法案建立的小企業管理局PPP的貸款人，我們是一個重要的參與者。PPP授權金融機構向符合條件的小企業和非營利組織提供聯邦擔保貸款。這些貸款的年利率為1%，2020年6月5日前發放的貸款期限為2年，6月5日或之後發放的貸款年利率為5年。購買力平價規定，如果借款人在貸款發起後，在維持員工人數和工資總額以及貸款收益的使用方面滿足某些要求，則可以免除此類貸款。如果不能免除，這些貸款將由小企業管理局根據小企業管理局的第7(A)條計劃提供擔保。截至2020年8月2日，我們的PPP貸款餘額為10億美元。鑑於購買力平價計劃的實施速度，特別是由於該計劃的“先到先得”的性質，根據該計劃發放的貸款可能存在潛在的欺詐風險，增加了借款人可能無法獲得貸款豁免和擔保可能得不到兑現的風險。此外，由於借款人在貸款發起後的行為，借款人可能沒有資格享受貸款豁免功能，這是有風險的。這些因素可能導致我們不得不在賬面上持有大量這些低收益貸款很長一段時間。此外，購買力平價貸款不以借款人資產的利息作為擔保，也不以個人擔保作為擔保。我們將繼續面臨越來越多的運營需求和壓力，因為我們將監控和服務我們的PPP貸款賬簿，處理貸款豁免申請，並根據SBA擔保尋求追索，並針對PPP貸款違約的借款人進行追索。

OCC最近還發布了指導意見，鼓勵銀行在發放PPP貸款時遵循符合安全和穩健原則的審慎銀行做法，包括在設定資格標準時徹底記錄銀行的決定，建立一個審查申請和批准或拒絕PPP貸款申請的程序，以及識別和跟蹤PPP貸款額。指導意見還指出，在履行這一領域的監督和執法職責時，協調中心將考慮到國家緊急狀態造成的獨特情況，並真誠地努力遵守適用的法律要求。因此，雖然購買力平價指導方針規定，貸款人可以依賴借款人關於購買力平價貸款資格的陳述和證明，而不需要核實所提供的信息，但OCC指導方針明確指出，銀行仍應以與安全和穩健的銀行做法一致的方式審慎承銷、記錄和跟蹤購買力平價貸款，如果不這樣做，可能面臨監管或執法風險。由於參與了PPP，我們可能會受到訴訟和借款人對我們發放的PPP貸款的索賠，以及我們的監管機構、國會、SBA、美國財政部和其他政府機構的調查和審查。

無論這些索賠和調查是否有根據，如果此類索賠和調查不能及時解決對我們有利的問題，它們可能會導致重大成本和責任(包括增加的法律和專業服務成本)和/或對我們及其產品和服務的市場認知產生不利影響。

此外，我們已經在MSLP中註冊為貸款人，這是美聯儲獨立並與財政部合作建立的眾多融資和流動性計劃中的一個計劃。MSLP旨在保持對中小型企業的信貸流動，這些企業在冠狀病毒大流行之前財務狀況良好，但現在需要融資來維持運營。MSLP貸款人保留5%的此類貸款，其餘95%參與為該計劃設立的特殊目的載體。MSLP貸款的利率目前為一個月或三個月期LIBOR加3%。儘管MSLP規定延期支付利息和本金，但與PPP不同的是，它不提供5%留存金額的貸款減免或任何其他政府擔保。參與MSLP還可能帶來目前無法估計的信貸和其他操作風險。

與油氣行業相關的風險

我們可能會受到油價下跌的不利影響。石油和天然氣市場持續的波動壓縮了許多美國石油生產商和石油和天然氣行業其他公司的利潤率。我們的石油和天然氣投資組合包括向中小型公司發放的35個信用額度。這些借款人可能會受到價格波動或油氣價格低迷的不利影響。在2020年第一季度，由於報告的原因，原油價格大幅下降

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俄羅斯和沙特阿拉伯之間關於石油產量水平的爭端，可能會對這些借款國造成實質性的不利影響。截至2020年6月30日，我們的石油和天然氣貸款敞口為6.09億美元的承諾，未償還的4.32億美元，不到我們貸款組合的2%。截至2020年6月30日，與此投資組合相關的ACLL為19.4%，而截至2020年3月31日，ACLL為16.6%。我們的石油和天然氣貸款的顯著惡化可能會導致非應計貸款的大幅增加。非權責發生制貸款的增加可能導致這些貸款利息收入的損失，信貸損失撥備的一次或多次額外增加，以及貸款沖銷的增加，所有這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用

在2020年第二季度，本公司回購了約50,000美元的普通股，全部是與股權薪酬預扣税相關的回購，由於股票回購計劃的暫停，沒有公開市場回購。回購詳情見下表：

普通股購買

			總人數： 購買了股份(a)						平均價格 每股支付1美元						總人數： 股票作為股票購買 公開的第二部分 宣佈了新的計劃 或其他計劃						最大數量為 還沒有到5月份的股票 在以下條件下購買 新的計劃 或其他計劃(b)
期間
2020年4月1日-2020年4月30日			2,248						$	13.11					—						—
2020年5月1日-2020年5月31日			582						14.90						—						—
2020年6月1日-2020年6月30日			892						13.81						—						—
總計			3,722						$	13.56					—						8,231,072

(A)於2020年第二季度，本公司回購了3,722股普通股，作為股權補償的最低預扣税金和解。這些購買不計入根據董事會授權可能購買的最大股票數量。

(B)2019年12月10日，董事會授權回購至多1.5億美元的公司普通股。回購授權是對之前授權回購的補充。截至2020年6月30日，授權回購的資金總額約為1.13億美元。考慮到2020年6月30日的收盤價，根據本次董事會授權，仍有約820萬股普通股可供回購。

根據該等授權進行的回購須經任何必要的監管批准及其他限制，並可能不時在公開市場購買、大宗交易、私人交易、加速股份回購或類似安排中發生。2020年3月13日，該公司暫停了股票回購計劃，並預計該計劃將在2020年剩餘時間內繼續暫停。

優先股購買

於二零二零年第二季，本公司並無購回任何優先股股份。

2015年8月28日，董事會授權回購至多1000萬美元的公司C系列優先股存托股份，截至2020年6月30日，該等存托股份全部可供回購。以2020年6月30日25.50美元的收盤價計算，根據先前批准的董事會授權，總共仍有約392,000股可供回購。

2017年7月25日，董事會授權回購至多1500萬美元的公司D系列優先股存托股份，其中截至2020年6月30日仍有約1400萬美元可供回購。以2020年6月30日25.00美元的收盤價計算，根據先前批准的董事會授權，共有約578,000股可供回購。

存托股份的回購是基於市場和投資機會、資本水平、增長前景和監管限制。這種回購可能不時發生在公開市場購買、大宗交易、私下交易、加速股票回購計劃或類似設施中。

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第六項。			陳列品

(一)三件展品：

附件(3.14.1)，關於F系列5.625%非累積永久優先股的聯合銀行公司修訂和重新註冊章程的修訂細則，日期為2020年6月10日，通過引用本公司日期為2020年6月11日的8-K表格中的附件3.1，4.1併入本文件中。(見附件3.1，4.1.)(見附件3.1，4.1)，涉及日期為2020年6月10日的聯合銀行F系列5.625%的非累積永久優先股，通過引用本公司日期為2020年6月11日的8-K表格中的附件3.1，4.1併入本文。
附件(4.2)，存託協議，日期為2020年6月15日，由聯營銀行股份有限公司、Equiniti信託公司和其中所述存託憑證的不時持有人簽署，通過引用本公司日期為2020年6月11日的當前8-K報表的附件4.2併入本文。
附件(4.3)，存託憑證表格(作為附件4.2的一部分)，通過引用本公司於2020年6月22日的8-K表格當前報告的附件4.3併入本文。
附件(10.1)，聯合銀行-公司2020激勵性薪酬計劃，通過參考2020年3月13日提交的附表14A的委託書附錄A併入，並在2020年聯合銀行-公司股東年會上補充。
附件(31.1)，首席執行官菲利普·B·弗林(Philip B.Flynn)根據薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley)第302條頒發的證書。
附件(31.2)，根據薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證，由首席財務官Christopher J.Del Moral-Niles提供。
附件(32)，首席執行官和首席財務官根據“美國法典”第18編第1350條(根據薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)的證明。
表(101)，根據S-T規則第405條的互動數據檔案：(I)未經審計的綜合資產負債表，(Ii)未經審計的綜合收益表，(Iii)未經審計的綜合全面收益表，(Iv)未經審計的股東權益變動表，(V)未經審計的綜合現金流量表，以及(Vi)綜合財務報表附註。

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。

						聯合銀行-公司
						(註冊人)
日期：2020年8月5日						/s/菲利普·B·弗林
						菲利普·B·弗林
						總裁兼首席執行官
日期：2020年8月5日						克里斯托弗·J·德爾·莫洛-奈爾斯
						克里斯托弗·J·德爾·莫洛-奈爾斯
						首席財務官
日期：2020年8月5日						/s/Tammy C.Stadler
						塔米·C·斯塔德勒
						首席會計官

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