FCNCA-20200630
第一公民銀行股份有限公司/DE/000079894112/312020Q2假象8,811,2201,005,185P2Y0.00002500007989412020-01-012020-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員2020-01-012020-06-300000798941美國-GAAP：首選股票成員2020-01-012020-06-30Xbrli：共享0000798941美國-GAAP：公共類別成員2020-07-310000798941US-GAAP：CommonClassBMember2020-07-31Iso4217：美元00007989412020-06-3000007989412019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0000798941美國-GAAP：公共類別成員2020-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員2019-12-310000798941US-GAAP：CommonClassBMember2019-12-310000798941US-GAAP：CommonClassBMember2020-06-3000007989412020-04-012020-06-3000007989412019-04-012019-06-3000007989412019-01-012019-06-300000798941美國-GAAP：DepositAccountMember2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP：DepositAccountMember2019-04-012019-06-300000798941美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-06-300000798941美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-06-300000798941US-GAAP：資產管理1成員2020-04-012020-06-300000798941US-GAAP：資產管理1成員2019-04-012019-06-300000798941US-GAAP：資產管理1成員2020-01-012020-06-300000798941US-GAAP：資產管理1成員2019-01-012019-06-300000798941US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-04-012020-06-300000798941US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-04-012019-06-300000798941US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-06-300000798941US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-06-300000798941美國-GAAP：金融服務其他成員2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP：金融服務其他成員2019-04-012019-06-300000798941美國-GAAP：金融服務其他成員2020-01-012020-06-300000798941美國-GAAP：金融服務其他成員2019-01-012019-06-300000798941Fcnca：MerchantServicesMember2020-04-012020-06-300000798941Fcnca：MerchantServicesMember2019-04-012019-06-300000798941Fcnca：MerchantServicesMember2020-01-012020-06-300000798941Fcnca：MerchantServicesMember2019-01-012019-06-300000798941Fcnca：保險委員會成員2020-04-012020-06-300000798941Fcnca：保險委員會成員2019-04-012019-06-300000798941Fcnca：保險委員會成員2020-01-012020-06-300000798941Fcnca：保險委員會成員2019-01-012019-06-300000798941Fcnca：ATMIncomeMember2020-04-012020-06-300000798941Fcnca：ATMIncomeMember2019-04-012019-06-300000798941Fcnca：ATMIncomeMember2020-01-012020-06-300000798941Fcnca：ATMIncomeMember2019-01-012019-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000798941US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000798941美國-GAAP：首選股票成員2019-03-310000798941US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-03-310000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100007989412019-03-310000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-04-012019-06-300000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300000798941US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員2019-04-012019-06-300000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：公共類別成員2019-04-012019-06-300000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)US-GAAP：CommonClassBMember2019-04-012019-06-300000798941US-GAAP：CommonClassBMember2019-04-012019-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000798941US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000798941美國-GAAP：首選股票成員2019-06-300000798941US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-06-300000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000007989412019-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000798941US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000798941美國-GAAP：首選股票成員2020-03-310000798941US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100007989412020-03-310000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP：首選股票成員2020-04-012020-06-300000798941US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：公共類別成員2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員2020-04-012020-06-300000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)US-GAAP：CommonClassBMember2020-04-012020-06-300000798941US-GAAP：CommonClassBMember2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000798941US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000798941美國-GAAP：首選股票成員2020-06-300000798941US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000798941美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000798941US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000798941美國-GAAP：首選股票成員2018-12-310000798941US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000798941美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310000798941Us-gaap:AccumulatedOtherCompreh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DebtSecuritiesMember2019-06-300000798941Fcnca：LoansHeldForSaleMember2020-06-300000798941Fcnca：LoansHeldForSaleMember2019-12-310000798941SRT：最小成員數US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2020-06-300000798941US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMemberSRT：最大成員數2020-06-300000798941SRT：加權平均成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2020-06-300000798941SRT：最小成員數US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2019-12-310000798941US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMemberSRT：最大成員數2019-12-310000798941SRT：最小成員數Fcnca:MeasurementInputEffectiveInterestRateMember2020-06-300000798941Fcnca:MeasurementInputEffectiveInterestRateMemberSRT：最大成員數2020-06-300000798941Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000798941美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000798941US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000798941美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000798941Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000798941美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000798941US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000798941美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000798941Fcnca：BancSharesPlanMember2020-04-012020-06-300000798941Fcnca：BancSharesPlanMember2019-04-012019-06-300000798941Fcnca：BancSharesPlanMember2020-01-012020-06-300000798941Fcnca：BancSharesPlanMember2019-01-012019-06-300000798941美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-06-300000798941美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2019-12-310000798941US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2020-06-300000798941US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2019-12-31
目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________________
表格10-Q
____________________________________________________
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2020年6月30日
或
 ☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
委託文件編號：001-16715
____________________________________________________
第一公民銀行股份有限公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
____________________________________________________
特拉華州56-1528994
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
六福克路4300號羅利北卡羅萊納州27609
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(919)716-7000
(註冊人電話號碼，包括區號)
____________________________________________________
根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值$1FCNCA納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於5.375%非累積永久優先股股份的1/40權益，A系列FCNCP納斯達克全球精選市場
根據1934年證券交易法第12(G)節登記的證券。
B類普通股，面值$1
(班級名稱)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短期限)內(如果有)以電子方式提交併張貼了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交和張貼的每個互動數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“較大的加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
A類普通股-8,811,220股票
B類普通股-1,005,185股票
(截至2020年7月31日，按類別劃分的流通股數量)

目錄
索引
 
  頁碼
第一部分：財務信息
第一項。
財務報表
合併資產負債表(未經審計)
3
合併損益表(未經審計)
4
綜合全面收益表(未經審計)
5
合併股東權益變動表(未經審計)
6
合併現金流量表(未經審計)
7
合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
41
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
66
第四項。
管制和程序
66
第二部分。其他信息
第一項。
法律程序
67
項目1A。
風險因素
67
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
68
第6項。
陳列品
68
2
目錄
第一部分 
第一項。財務報表
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元，未經審計)2020年6月30日2019年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$389,233  $376,719  
隔夜投資3,107,575  1,107,844  
對有價證券的投資(費用為#美元116,322在2020年6月30日和2019年6月30日59,2622019年12月31日)
114,316  82,333  
可供出售的投資證券(費用為#美元8,472,398在2020年6月30日和2019年6月30日7,052,1522019年12月31日)
8,619,282  7,059,674  
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元791,325在2020年6月30日和2019年6月30日30,9962019年12月31日)
774,878  30,996  
持有待售貸款107,881  67,869  
貸款和租賃32,418,425  28,881,496  
信貸損失撥備(222,450) (225,141) 
淨貸款和租賃淨額32,195,975  28,656,355  
房舍和設備1,255,688  1,244,396  
擁有的其他房地產53,850  46,591  
收入未歸集175,496  123,154  
商譽350,298  349,398  
其他無形資產58,606  68,276  
其他資產663,116  610,891  
總資產$47,866,194  $39,824,496  
負債
存款：
不計息$18,149,466  $12,926,796  
計息23,329,779  21,504,440  
總存款41,479,245  34,431,236  
根據客户回購協議出售的證券740,276  442,956  
聯邦住房貸款銀行借款657,682  572,185  
次級債504,246  163,412  
其他借款96,791  148,318  
FDIC分攤-應付損失15,025  112,395  
其他負債381,485  367,810  
總負債43,874,750  36,238,312  
股東權益
普通股：
A類-$1面值(16,000,000授權股份；8,928,920和9,624,310(分別於2020年6月30日及2019年12月31日發行及發行的股份)
8,929  9,624  
B類-$1面值(2,000,000授權股份；1,005,185在2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票)
1,005  1,005  
優先股--$0.01面值(10,000,000授權股份；345,000和不是分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票)
339,937  —  
盈餘—  44,081  
留存收益3,651,237  3,658,197  
累計其他綜合損失(9,664) (126,723) 
股東權益總額3,991,444  3,586,184  
總負債和股東權益$47,866,194  $39,824,496  
見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元，每股數據除外，未經審計)2020201920202019
利息收入
貸款和租賃$326,099  $303,233  $651,647  $594,155  
投資證券利息和股息收入36,605  40,209  76,098  79,821  
隔夜投資553  7,279  5,071  13,669  
利息收入總額363,257  350,721  732,816  687,645  
利息支出
存款17,916  19,158  42,110  32,084  
根據客户回購協議出售的證券399  515  841  974  
聯邦住房貸款銀行借款2,472  1,586  5,456  2,871  
次級債4,677  1,952  7,432  3,624  
其他借款399  162  1,183  272  
利息支出總額25,863  23,373  57,022  39,825  
淨利息收入337,394  327,348  675,794  647,820  
信貸損失準備金20,552  5,198  48,907  16,948  
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入316,842  322,150  626,887  630,872  
非利息收入
存款賬户手續費17,522  25,790  43,935  50,855  
財富管理服務22,371  24,573  48,783  49,574  
網卡持卡人服務17,587  18,479  35,747  35,112  
其他服務費及收費7,145  8,164  14,937  15,586  
網商服務5,363  6,455  11,251  12,290  
抵押貸款收入9,811  5,038  15,035  8,696  
保險佣金3,189  2,854  6,877  6,145  
自動櫃員機收入1,395  1,625  2,817  3,136  
有價證券收益淨額64,570  3,144  13,162  14,472  
可供出售的投資證券的已實現收益，淨額13,752  5,719  33,547  5,719  
其他2,697  5,034  3,322  8,953  
非利息收入總額165,402  106,875  229,413  210,538  
非利息支出
薪金和工資146,633  136,526  291,888  268,947  
僱員福利30,364  30,197  68,875  62,732  
入住費29,556  26,886  57,036  54,647  
設備費用28,774  28,489  56,624  55,229  
支付給第三方的加工費10,186  6,641  20,558  13,730  
FDIC保險費3,731  2,757  7,197  5,417  
收取和取消抵押品贖回權相關的費用3,949  3,659  8,003  6,681  
合併相關費用4,369  4,084  8,601  5,803  
其他34,117  34,158  72,868  67,868  
總非利息費用291,679  273,397  591,650  541,054  
所得税前收入190,565  155,628  264,650  300,356  
所得税36,779  36,269  53,695  69,638  
淨收入$153,786  $119,359  $210,955  $230,718  
減去：優先股股息4,790  —  4,790  —  
普通股股東可獲得的淨收入$148,996  $119,359  $206,165  $230,718  
加權平均已發行普通股10,105,520  11,286,520  10,289,320  11,402,112  
每股普通股淨收入$14.74  $10.56  $20.04  $20.23  
見未經審計的合併財務報表附註。
4
目錄
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元，未經審計)2020201920202019
淨收入$153,786  $119,359  $210,955  $230,718  
其他綜合收益
可供出售的證券的未實現收益：
期內可供出售證券的未實現收益28,066  30,971  172,909  59,042  
税收效應(6,455) (7,123) (39,768) (13,579) 
所得税前收入中可供出售證券的已實現收益的重新分類調整(13,752) (5,719) (33,547) (5,719) 
税收效應3,163  1,315  7,716  1,315  
期內可供出售證券的未實現收益(扣除税項)11,022  19,444  107,310  41,059  
從/轉至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損：
轉至持有至到期的可供出售證券未實現虧損增加的重新分類調整—  5,947  —  11,909  
税收效應—  (1,368) —  (2,739) 
轉移至持有至到期的可供出售證券未實現虧損的總變化，扣除税款後的淨額—  4,579  —  9,170  
養老金義務的變化：
精算損失攤銷和先前服務費用6,398  2,735  12,662  5,490  
税收效應(1,472) (629) (2,913) (1,263) 
養老金債務扣除税後的總變化4,926  2,106  9,749  4,227  
其他綜合收益15,948  26,129  117,059  54,456  
綜合收益總額$169,734  $145,488  $328,014  $285,174  

見未經審計的合併財務報表附註。

5
目錄
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
截至6月30日的三個月
(千美元，未經審計)甲類
普通股		B類
普通股		擇優
股票		盈餘留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
2019年3月31日的餘額$10,380  $1,005  $—  $393,449  $3,325,335  $(206,860) $3,523,309  
淨收入—  —  —  —  119,359  —  119,359  
其他綜合收益，税後淨額—  —  —  —  —  26,129  26,129  
回購205,500A類普通股股份
(205) —  —  (89,569) —  —  (89,774) 
宣佈的現金股息($0.40每股普通股)
A類普通股—  —  —  —  (4,008) —  (4,008) 
B類普通股—  —  —  —  (402) —  (402) 
2019年6月30日的餘額$10,175  $1,005  $—  $303,880  $3,440,284  $(180,731) $3,574,613  
2020年3月31日的餘額$9,275  $1,005  $339,958  $—  $3,632,894  $(25,612) $3,957,520  
淨收入—  —  —  —  153,786  —  153,786  
其他綜合收益，税後淨額—  —  —  —  —  15,948  15,948  
發行優先股—  —  (21) —  —  —  (21) 
回購346,000A類普通股股份
(346) —  —  —  (126,645) —  (126,991) 
宣佈的現金股息($0.40每股普通股)
A類普通股—  —  —  —  (3,606) —  (3,606) 
B類普通股—  —  —  —  (402) —  (402) 
宣佈派發優先股股息—  —  —  —  (4,790) —  (4,790) 
2020年6月30日的餘額$8,929  $1,005  $339,937  $—  $3,651,237  $(9,664) $3,991,444  
截至6月30日的六個月
(千美元，未經審計)甲類
普通股		B類
普通股		擇優
股票		盈餘留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
2018年12月31日的餘額$10,623  $1,005  $—  $493,962  $3,218,551  $(235,187) $3,488,954  
淨收入—  —  —  —  230,718  —  230,718  
其他綜合收益，税後淨額—  —  —  —  —  54,456  54,456  
回購448,500A類普通股股份
(448) —  —  (190,082) —  —  (190,530) 
宣佈的現金股息($0.80每股普通股)
A類普通股—  —  —  —  (8,181) —  (8,181) 
B類普通股—  —  —  —  (804) —  (804) 
2019年6月30日的餘額$10,175  $1,005  $—  $303,880  $3,440,284  $(180,731) $3,574,613  
2019年12月31日的餘額$9,624  $1,005  $—  $44,081  $3,658,197  $(126,723) $3,586,184  
採用ASC 326的累積效果—  —  —  —  36,943  —  36,943  
淨收入—  —  —  —  210,955  —  210,955  
其他綜合收益，税後淨額—  —  —  —  —  117,059  117,059  
發行優先股—  —  339,937  —  —  —  339,937  
回購695,390A類普通股股份
(695) —  —  (44,081) (241,919) —  (286,695) 
宣佈的現金股息($0.80每股普通股)
A類普通股—  —  —  —  (7,345) —  (7,345) 
B類普通股—  —  —  —  (804) —  (804) 
宣佈派發優先股股息—  —  —  —  (4,790) —  (4,790) 
2020年6月30日的餘額$8,929  $1,005  $339,937  $—  $3,651,237  $(9,664) $3,991,444  
見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
 截至6月30日的六個月
(千美元，未經審計)20202019
經營活動的現金流
淨收入$210,955  $230,718  
將淨收入與經營活動提供的現金進行調整：
貸款和租賃信貸損失準備金48,907  16,948  
遞延税費17,774  5,126  
當期應收税金淨減(增)12,122  (23,826) 
折舊及攤銷53,806  50,574  
應計應付利息淨(減)增(4,012) 10,485  
未徵收收入淨增收入(51,784) (1,747) 
對退休金計劃的供款(100,000) —  
可供出售的投資證券的已實現收益，淨額(33,547) (5,719) 
有價證券收益淨額(13,162) (14,472) 
持有待售貸款的來源(503,190) (328,481) 
出售持有以供出售的貸款所得收益474,153  326,640  
出售持有以供出售的貸款所得的收益(15,578) (6,395) 
擁有的其他房地產的淨減記/虧損2,475  1,417  
溢價和折扣的淨攤銷(遞增)20,889  (16,491) 
無形資產攤銷12,464  12,019  
抵押貸款償還權的淨變動357  (2,283) 
其他資產淨變動(17,459) (12,375) 
其他負債淨變動(14,380) (22,373) 
經營活動提供的淨現金100,790  219,765  
投資活動的現金流
未償還貸款淨增加(3,488,854) (168,572) 
購買可供出售的投資證券(5,659,704) (1,553,876) 
購買持有至到期的投資證券(803,307) (183,288) 
購買有價證券(331,952) (14,108) 
持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益57,057  190,644  
可供出售的投資證券的到期日、催繳和本金償還所得收益1,139,291  1,061,895  
出售可供出售的投資證券所得款項3,122,454  610,787  
出售有價證券的收益313,131  10,694  
隔夜投資淨增加(1,964,602) (840,371) 
出售證券組合貸款的收益—  24,247  
為達成分擔損失協議而支付給FDIC的現金(99,468) —  
出售所擁有的其他房地產的收益9,263  11,884  
出售房舍和設備所得收益37  75  
購置房舍和設備(62,721) (54,873) 
企業收購，扣除收購現金後的淨額(59,999) (73,792) 
用於投資活動的淨現金(7,829,374) (978,654) 
融資活動的現金流
定期存款淨(減)增(623,833) 291,930  
活期存款和其他有息存款淨增7,649,120  762,021  
短期借款淨增(減)2,043  (109,109) 
償還長期債務(75,908) (33,008) 
長期債務的來源400,000  —  
發行次級票據所得款項淨額345,850  —  
優先股發行淨收益339,937  —  
普通股回購(282,923) (186,995) 
支付的現金股息(13,188) (9,243) 
融資活動提供的現金淨額7,741,098  715,596  
現金和銀行到期款項的變動12,514  (43,293) 
期初銀行的現金和到期款項376,719  327,440  
期末現金和銀行到期款項$389,233  $284,147  
截至6月30日的六個月
補充披露非現金投資和融資活動：20202019
將貸款轉移到其他房地產$7,138  $5,710  
已宣佈但未支付的股息4,007  4,410  
投資證券的未結算到期日—  150,122  
未結清的投資證券購買—  1,126  
將投資組合貸款(TO)從持有待售貸款淨重新分類(3,027) 23,343  
將房舍和設備轉讓給其他房地產2,046  2,184  
未結算的普通股回購3,772  3,535  
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
注A-會計政策和列報依據
第一公民銀行股份有限公司(“BancShares”)是一家根據特拉華州法律成立的金融控股公司，通過其銀行子公司第一公民銀行信託公司(FCB)開展業務，該公司總部位於北卡羅來納州羅利市。
一般信息
這些綜合財務報表及其附註是根據表格10-Q和條例S-X第10條的説明編制的，因此不包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果和現金流量活動所需的所有信息和附註。管理層認為，為公平列報綜合財務狀況和綜合經營業績所需的所有正常經常性調整均已完成。本Form 10-Q中包含的未經審計中期合併財務報表應與Bancshare截至2019年12月31日止年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和合並財務報表附註一併閲讀。
重新分類
在某些情況下，上期合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。這種重新分類對以前報告的現金流、股東權益或淨收入沒有影響。
預算在編制財務報表中的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。Bancshare認為重要的估計是信貸損失撥備、公允價值計量和所得税。
優先股和次級債的發行
2020年3月4日，BancShares完成了公開募股，募集資金為1美元。350百萬美元的ITS本金總額3.3752030年到期的固定利率到浮動利率的次級票據的百分比，從2025年開始可以通過銀行股票的選擇權贖回。2020年3月12日，銀行股份發行和出售總額為13,800,000存托股份，每股相當於1/40股股份的權益5.375非累計永久優先股百分比，系列A，面值$0.01每股，清算優先權為$25每股存托股份(等同於$1,000每股A系列優先股)，總額為$345百萬美元。是次集資為一般企業用途提供流動資金，包括但不限於以有機方式或透過策略性收購提供資本以支持我們的增長、融資投資及資本開支、作為監管資本對第一公民銀行的投資提供資金，以及贖回或回購我們的普通股。
股份回購
在.期間2020年第二季度，銀行股份回購346,000A類普通股 $127.0百萬美元，每股平均成本為$366.98。在.期間年第二季度2019年，BancShares共購買了205,500A類普通股的價格為$89.8百萬美元，每股平均成本為$436.81. 在.期間截至2020年6月30日的6個月，BancShares回購695,390A類普通股$286.7百萬每股平均成本為$412.23。在.期間截至2019年6月30日的6個月，BancShares總共回購了448,500A類普通股$190.5百萬以每股平均成本$424.77。所有A類普通股回購都是根據先前批准的授權完成的。
2020年的股票回購包括45,000從Ella Ann Holding回購的A類普通股，作為她可撤銷信託的受託人。根據現行股份回購授權及Bancshare的關連人士交易政策，董事會(“董事會”)獨立審計委員會審閲及批准最多250,000她在2020年4月30日或之前持有的股票。
在截至2020年7月31日的季度末之後，BancShares回購了額外的117,700A類普通股的價格為$47.1百萬美元，每股平均成本為$399.77。本次授權於2020年7月31日完成後，股份回購活動已暫停，後續將重新評估。
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目錄
小企業管理局工資支票保護計劃
小企業管理局支付支票保護計劃是冠狀病毒援助救濟和經濟保障法案(“CARE法案”)的核心內容之一，該法案於2020年3月27日為應對冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發而通過，並得到了後續立法的補充。由美國監管(“美國”)財政部的SBA-PPP通過擔保貸款為非營利性組織和小企業僱主提供現金流援助，用於支付2020年2月15日至2020年8月8日期間發生的費用。借款人有資格免除SBA-PPP貸款的本金和應計利息，只要借款人在貸款後8至24週期間將收益用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，只要借款人保留其員工及其薪酬水平。CARE法案授權SBA暫時為這些貸款提供擔保。
由於這些條款的獨特性質，SBA-PPP貸款作為一個單獨的貸款類別進行了披露。小企業管理局收到的發起費被資本化為貸款的賬面價值。遞延手續費收入，扣除發起成本，在貸款有效期內確認為使用實際利息法進行的收益調整。截至2020年6月30日，未償還貸款總額為3.0830億美元，併產生了19.02020年第二季度利息收入為1.8億美元。
最近採用的會計公告
財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則更新(“ASU”)2018-13-公允價值計量(主題820)：披露框架-更改公允價值計量的披露要求
本會計準則修訂了有關公允價值計量的披露要求，取消了披露(1)公允價值層次的第1級和第2級之間轉移的金額和原因(2)各級之間轉移的時間政策和(3)第3級公允價值計量的估值過程的要求。本會計準則組還增加了對公共業務實體公允價值計量的具體披露要求，包括要求披露經常性公允價值計量的其他全面收益所包括期間的未實現損益變化，以及用於制定公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。
BancShares在2020年第一季度採用了這一ASU，並對未經審計的綜合財務報表附註中的披露進行了所有適用的更新。
FASB ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試
該ASU省去了商譽減值測試中的步驟2。根據步驟2，實體必須按照確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值所需的程序，在減值測試日期確定其資產和負債(包括未確認的資產和負債)的公允價值。相反，根據本ASU的修訂，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來執行其年度或中期商譽減值測試。實體應當就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，實體在計量商譽減值損失時，應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響(如果適用)。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否需要進行定量減損測試。該ASU取消了任何賬面金額為零或負的報告單位執行定性測試的要求。
Bancshare在2020年第一季度採用了這一ASU，對我們的綜合財務狀況或綜合運營結果沒有任何影響。
FASB ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量
本ASU(以及本主題的所有後續ASU)介紹了當前的預期信用損失(“CECL”)模型，這是一種新的信用損失方法，取代了當前GAAP中的多種現有減值方法，這些方法通常要求在確認損失之前發生損失。本ASU中的修正案要求在資產的生命週期內確定損失估計，並拓寬了實體在制定其預期信用損失時必須考慮的信息。ASU沒有具體説明衡量預期信用損失的方法，並允許實體根據實體的規模、複雜性和風險狀況，應用合理反映其對信用損失估計預期的方法。此外，與融資應收賬款攤銷成本有關的信用質量指標的披露是目前的一項披露要求，並按來源年份進一步細分。
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目錄
自2020年1月1日起，BancShares對所有貸款、租賃、指定持有至到期的債務證券和無資金支持的貸款承諾採用了這一ASU(以及隨後所有有關該主題的華碩)，採用了修改後的追溯方法。BancShares對可供出售的債務證券採用了預期方法，併購買了信用惡化(PCD)貸款，這些貸款以前在會計標準編纂(ASC)ASC 310-30中記賬。2020年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上期金額則繼續按照以前適用的GAAP報告。Bancshare對貸款分類和分段進行了更改，以便與ASC 326的要求保持一致，並促進CECL建模。利用這一更新的細分，Bancshare開發了新的貸款水平模型，以估計信貸損失撥備(“ACL”)，並促進修訂後的披露。
下面提供的信息代表與Bancshare截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的附註A、會計政策和列報基礎的變化，以及有關採用的影響的信息。
會計政策-債務證券
BancShares將債務證券分類為持有至到期日(“HTM”)或可供出售(“AFS”)。當Bancshare有意圖和能力持有債務證券到到期日，並按攤銷成本報告時，債務證券被歸類為HTM。其他債務證券分類為AFS並按估計公允價值報告，未實現損益(扣除所得税)在累計其他全面收益(“AOCI”)中報告。債務證券溢價的攤銷和折價的增加計入利息收入。出售債務證券的已實現損益由交易日基礎上的具體確認確定，並計入非利息收入。
BancShares在購買前進行盡職調查，並評估直接購買到我們投資組合中或通過收購購買的AFS和HTM證券的信用風險。如果證券有證據表明，自發行以來信用狀況惡化幅度不大，則被指定為PCD。PCD證券在購買之日按公允價值記錄，其中包括附加到購買價或公允價值以達到第一天攤銷成本基礎的相關備抵。購買價格與第一天攤銷成本之間的差額採用實際利息法攤銷或增加到證券合同期限內的利息收入中。
對於AFS證券，管理層對投資組合進行季度分析，以評估目前因潛在的信貸相關減值而處於未實現虧損狀態的證券。如果Bancshare打算出售證券，或者在收回攤銷成本之前沒有意圖和能力持有證券，則全部未實現虧損立即計入收益。對於剩餘的證券，進行分析以確定記錄的未實現損失中是否有任何部分與信用減值有關。如果存在與信用相關的減值，則通過ACL和相關撥備記錄金額。這項審查包括信用評級變化、拖欠、破產或其他影響發行人的重大新聞事件等指標。
Bancshare的HTM債務證券組合由政府機構和政府支持實體發行的抵押貸款支持證券組成。鑑於美國財政部歷史上的高信用評級，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失的歷史，我們決定零HTM投資組合的預期信貸損失。
會計政策-貸款和租賃
Bancshare的貸款和租賃會計方法取決於它們是源自還是購買的，如果購買，貸款是否反映了自收購之日自創建以來的輕微信用惡化。
未購買的信用惡化(“非PCD”)貸款
非PCD貸款由Bancshare發放的貸款和從其他機構購買的貸款組成，這些貸款在收購時只反映了輕微的信用惡化。
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的原始貸款被歸類為投資而持有，並按未償還本金扣除任何未賺取收入、沖銷和未攤銷費用和成本列賬。與貸款發放相關的不可退還的費用和發生的某些直接成本將遞延，並作為未償還貸款的調整入賬。不可退還的費用和成本的淨額在合同期限內攤銷為利息收入，方法是採用近似恆定收益率的方法。
購入的貸款在購入時反映的信用惡化程度不會超過微不足道的程度，則被歸類為非PCD貸款。這些貸款在收購日按公允價值入賬，在收購日在這些資產上計入初始撥備作為撥備費用。購置日的公允價值與未付本金餘額之間的差額採用實際利息法攤銷或累加到貸款合同期限內的利息收入中。
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目錄
購買的信用不良貸款
自收購之日起反映信用狀況惡化程度微乎其微的已購買貸款被歸類為PCD，並在收購日記錄攤銷成本，這是業務合併中的收購價格或公允價值，外加我們對預期信用損失的初步估計。未付本金餘額與收購日期之間的差額採用實際利息法攤銷或累加到貸款合同期限內的利息收入中。
BancShares投資組合中所有貸款的表現都受到一些外部風險的影響，包括但不限於經濟整體健康狀況的變化、房地產或其他抵押品價值的下降、產品和服務需求的變化以及個人事件，如死亡、殘疾或婚姻狀況的變化。BancShares分別評估和報告其非PCD和PCD貸款組合，每個非PCD貸款組合根據借款人類型、目的、抵押品和/或我們的基本信貸管理流程進一步劃分為商業和消費者部分。此外，非PCD商業和消費貸款被分配到貸款類別，這進一步分解了貸款組合。PCD貸款被報告為一個單一的貸款部門和類別。
採用ASC 326後，業主自住和非業主自住的商業地產在商業部門內被分成不同的類別。同樣，在消費細分市場中，消費汽車也被分成了自己的類別。這些增強是為了捕捉我們的CECL模型中使用的獨特信用特徵。2020年1月1日以後報告期的信息按照美國會計準則第326條列報，反映了各個類別的變化，而上期金額繼續按照以前適用的GAAP報告，沒有重新分類以符合當前的財務報表列報。
以下是我們在採用ASC 326後截至2020年1月1日的貸款類別(SBA-PPP除外，它是在2020年第二季度增加的)：
商業貸款和租賃
建設和土地開發部門-建設和土地開發包括貸款，為開發商業或住宅不動產以及建造多户公寓或其他商業地產提供土地。這些貸款高度依賴於商業房地產的供求，以及新建住宅和為開發而收購的地塊的需求。需求惡化可能導致抵押品價值下降，這可能使客户難以償還未償還貸款。
業主自住商業按揭-業主自住商業抵押貸款由購買或再融資業主自住非住宅物業的貸款組成。這包括辦公樓、其他商業設施和農田。業主自住物業擔保的商業抵押主要取決於借款人實現與貸款發放時預測的結果一致的業務結果的能力。雖然這些貸款和租賃是以房地產為抵押，以努力減輕風險，但抵押品的清算可能不會完全履行義務。
非業主自住型商業按揭-非業主自住型商業抵押貸款是指用於購買或再融資投資性非住宅物業的貸款。這包括出租或租賃給無關各方的寫字樓和其他設施，以及農田和多户房產。與創收商業抵押貸款相關的主要風險是以貸款為抵押的創收物業產生足夠現金流償還債務的能力。雖然這些貸款和租賃是以房地產為抵押，以努力減輕風險，但抵押品的清算可能不會完全履行義務。
工商及地契商業和工業貸款包括為應收賬款、庫存或其他一般業務需求、商業信用卡以及設備、車輛或其他資產的租賃融資協議融資的貸款或信用額度。與商業、工業和租賃融資貸款相關的主要風險是借款人實現與最初預測的業務結果一致的能力。如果不能實現這些預測，借款人將有可能無法按照貸款或租賃的合同條款償還債務。
SBA-PPP-這些貸款是作為小企業管理局-購買力平價計劃的一部分發起的，用於資助受新冠肺炎大流行影響的非營利組織和小企業的工資和其他成本。這些貸款由SBA擔保，借款人有資格通過美國財政部獲得貸款減免。
消費貸款
住宅抵押貸款市場-住宅抵押貸款包括購買借款人的主要住所、第二住所或度假屋或為其再融資的貸款，通常由1-4個家庭住宅財產擔保。房地產價值的大幅快速下跌可能會導致借款人的債務水平超過抵押品的當前市場價值。
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目錄
循環抵押貸款循環抵押貸款由房屋淨值信用額度和其他由借款人主要住所的第一或第二留置權擔保的信用額度組成。這些貸款由住宅房地產的優先留置權和初級留置權擔保，特別容易受到抵押品價值下降的影響。這一風險對於由初級額度擔保的貸款來説是很高的，因為價值的大幅下降可能會使初級留置權頭寸實際上沒有擔保。
建設和土地開發部門-建築和土地開發包括貸款，用於建造借款人的主要或次要住宅或空置土地，業主打算在未來的日期在這些空地上建造住宅。這些貸款通常由未開發或部分開發的土地擔保，預計將完成1-4户家庭住宅物業的建設。這些建設和開發項目有可能出現延誤和成本超支，超出借款人完成項目的財務能力。這種成本超支可能導致部分完成的和無法銷售的抵押品被取消抵押品贖回權。
消費汽車貸款-消費性汽車貸款由分期付款貸款組成，用於為購買汽車提供資金。這些貸款包括銀行分行發放的直接汽車貸款，以及通過與汽車經銷商達成協議發放的間接汽車貸款。這類抵押品的價值存在潛在的快速貶值風險，這可能導致未付餘額超過抵押品。
其他消費者-其他消費貸款包括為無擔保房屋改善提供資金的貸款，學生貸款，以及可擔保或無擔保的循環信貸額度，包括個人信用卡。這類抵押品的價值存在潛在的快速貶值風險，這可能導致未付餘額超過抵押品。
會計政策-不良資產和問題債務重組
不良資產(NPA)
不良資產包括非應計貸款、逾期證券和喪失抵押品贖回權的財產。喪失抵押品贖回權的財產包括因貸款違約而獲得的房地產和其他資產，下面將對此進行討論。
如果根據合同條款支付本金和利息的時間超過30天，所有貸款都被歸類為逾期貸款。當本金或利息逾期90天或本金或利息很可能不能完全收回時，貸款通常被放在非應計項目上。當貸款被放在非應計項目上時，所有以前未收取的應計利息將從利息收入中轉回，並停止正在進行的應計利息。此後收到的所有付款都作為剩餘本金餘額的減少額使用，只要對本金的最終收取存在疑問。當貸款和租賃持續一段時間後，它們通常不再是非應計項目，不再需要考慮本金和利息的可收集性。
根據合同條款支付本金和利息超過30天的證券也被歸類為逾期證券。拖欠證券利息的情況很少見。我們審查所有拖欠利息的證券，並立即沖銷任何被確定為無法收回的應計利息。
問題債務重組(“TDR”)
當以下兩種情況同時發生時，貸款被認為是TDR：(1)修改借款人的債務協議；(2)出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因給予特許權，否則不會給予特許權。TDR優惠可以包括短期延期利息、修改付款條件，或者(在某些有限的情況下)免除本金或利息。被重組為TDR的貸款在貸款的剩餘期限內被視為TDR並按TDR進行報告。TDR貸款可以是非應計的，也可以是應計的，這取決於借款人的個人事實和情況。在部分貸款餘額被註銷的情況下，剩餘餘額通常被歸類為非應計項目。
會計政策-信貸損失準備(“ACL”)
貸款
不同報告類別中的貸款被分到具有相似風險特徵的池中，並建立模型來估計ACL。這些貸款水平ACL模型根據歷史損失經驗、借款人特徵、抵押品類型、對相關經濟狀況的預測、預期未來回收和其他因素，估計風險池內個別貸款違約和虧損的可能性。如上所述，用於估計ACL的池被聚合成貸款類別，這些類別彙總到商業和消費貸款部分。非PCD和PCD貸款在貸款水平模型中使用已獲得的和PCD指標變量一起建模，以提供對單個貸款風險的區分。BancShares使用二在評估時納入經濟預測的合理和可支持的預測期。對於大多數池，Bancshare使用12個月的直線返回期來恢復模型輸入的歷史平均水平；然而，對於其他消費者，消費卡和商業卡池，使用的是立即恢復到歷史淨損失率的時間。
12
目錄
考慮到明確的政府擔保，2020年第二季度發放的SBA-PPP貸款的ACL單獨進行了評估。這項分析結合了類似小企業管理局擔保和承保的歷史經驗，得出的結論是，損失的可能性微乎其微，因此這些貸款被分配了零ACL中預期的信用損失。
ACL代表管理層對貸款期限內預期的信貸損失的最佳估計，並根據預期的合同付款和提前還款預期的影響進行了調整。提前還款假設是通過審查Bancshare的歷史提前還款活動制定的，並從審查在其他建模活動中使用的提前還款假設開始。對貸款損失的估計是通過分析截至評估日期存在的定量和定性組成部分來確定的。對ACL的調整與相應的分錄一起記錄，以計提信貸損失撥備。被認為無法收回的貸款餘額將從ACL中沖銷。以前註銷的金額的收回記入ACL的貸方。
確定貸款ACL的一個主要組成部分是各種貸款池的實際淨虧損歷史。對於商業池，模型中使用的關鍵因素包括拖欠趨勢以及失業率和商業房地產價格指數等宏觀經濟變量。對於消費者池，關鍵因素包括拖欠趨勢和借款人的原始信用評分，以及其他宏觀經濟變量，如失業率、國內生產總值(GDP)、房價指數和商業房地產指數。由於模型預計貸款期限內的損失，提前還款假設也是重要的輸入。模型輸出可以通過定性評估進行調整，以反映模型中未捕捉到的經濟狀況和趨勢，包括信貸質量、集中度以及重大政策和承保變化。
在我們的ACL模型中，TDR符合違約的定義，並被給予100%違約評級的可能性。除非被確定為依賴抵押品，否則TDR不會單獨評估。因此，違約造成的損失是根據模型中定義的貸款的個人風險特徵計算的。
當貸款與池中的其他貸款不具有相似的風險特徵時，ACL將以個人為基礎進行評估。鑑於Bancshare的CECL模型是貸款水平模型，單獨評估的貸款總體是最小的，主要由超過#美元的貸款組成。500上千美元，並決心依賴抵押品。BancShares選擇了ASC 326允許的實際權宜之計，根據相關抵押品的公允價值，評估這些貸款的可收集性，預計這些貸款的償還將主要通過運營或出售抵押品來提供。抵押品的公允價值是使用評估價值和市場價值來估計的(適用時根據銷售和營銷成本的評估進行適當調整)。對於超額攤銷貸款成本與抵押品的估計公允價值之間的差額，建立特定的撥備，或記錄部分沖銷。
應收應計利息
Bancshare已選擇不計量應收應收利息的ACL，並已將其從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並持有至到期的債務證券，因為我們的會計政策和信用監測規定，無法收回的應計利息將及時沖銷或沖銷利息收入。
資金不足的承付款
為資產負債表外的風險敞口，如現有信貸額度的無資金來源餘額、未來信貸額度的展期承諾，以及在存在放貸合同義務且這種信貸展期不是無條件取消時(即，任何時候都不能取消)的備用信用證和商業信用證，設立了無資金承付款準備金。對這些資金不足的承諾進行評估，以確定融資的可能性以及未來虧損的預期。在給定違約模型的情況下，在違約概率和損失概率中使用預期資金餘額來確定準備金。無資金承付款準備金為#美元。13.7截至2020年6月30日，為100萬美元，並記錄在其他負債中，通過其他費用記錄的變化。
採用影響
採用後，BancShares錄得淨減少#美元37.9在ACL中減少了100萬美元，其中包括減少了$56.9非PCD貸款的ACL中的100萬美元，由增加的$抵消19.0PCD貸款的ACL中有100萬美元。$56.9非PCD貸款的ACL減少了100萬美元，以及8.9扣除遞延税後，無資金承付款準備金增加100萬美元，導致留存收益增加#美元。36.9百萬美元。$19.0PCD貸款的ACL增加100萬美元是對PCD信貸折扣的重新分類，導致貸款餘額增加了同樣的金額，對留存收益沒有任何影響。對總資本和資本比率的影響不大，我們沒有選擇監管報告目的允許的資本逐步引入選項。有不是ACL記錄在領養時持有至到期的債務證券上。
由於採用ACL，影響初期留存收益的ACL變化最大的是商業貸款部門的ACL減少，因為這些投資組合表現出強勁的歷史信貸表現，平均壽命相對較短。這些部門的ACL減少被我們的消費貸款部門的ACL增加部分抵消，這主要是因為他們的平均壽命更長。無資金承付款準備金增加的主要原因是，由於ASU 2016-13年的規定，本估計數中考慮的表外風險敞口範圍有所擴大。
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目錄
Bancshare採用了這一ASU，對以前根據ASC 310-30入賬的PCD貸款採用了預期過渡方法。根據該標準，我們沒有評估購買的信貸減值貸款(“PCI”)在採用之日是否符合PCD的標準，所有以前被歸類為PCD的貸款都被更新為PCD分類。在採用ASC 310-30時，用於PCI核算的池將被解散。來自執行PCI池的貸款，以前沒有被認為是4700萬美元的非應計項目，由於採用，被重新分類為非應計項目。PCD貸款是使用貸款水平違約概率和考慮到違約模型的損失，以及利用之前的特定貸款審查來告知初始PCD貸款ACL進行評估的。PCD貸款的ACL因採用而增加，這些貸款的攤銷成本基礎進行了調整，以反映這筆金額從信貸貼現轉移到ACL的情況。剩餘的非信用折扣將按2020年1月1日起的實際利率計入利息收入。在通過之日，沒有證券被確定為PCD。
BancShares還在可供出售的債務證券的預期過渡方法下采用了這一ASU。除了暫時性減值外，債務證券投資組合之前沒有記錄任何其他記錄。
最近發佈的會計公告
FASB ASU 2018-14-薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求
這一ASU修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求，取消了披露預計將在下一財年確認為淨定期福利成本組成部分的累計其他全面收入中的金額的要求，並增加了一項要求，即披露與該期間福利義務變化相關的重大損益原因的解釋。
本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年對公共實體有效。所有實體都允許及早採用。Bancshare將在2020年第四季度採用所有適用的修正案，並酌情更新披露情況。
附註B-企業合併
Bancshare對2020年期間完成的所有業務合併的財務報表重要性進行了評估，並得出結論，以下所述完成的業務合併對其合併財務報表(單獨或整體)並不重要，因此，預計財務數據不包括在內。
每項交易均按收購會計方法入賬，因此，收購資產及承擔的負債均按其於收購日期的估計公允價值入賬。公允價值是初步的，隨着有關公允價值的更多信息可用，在收購完成日期後最多一年內可對公允價值進行調整。
作為每次收購的會計核算的一部分，我們對被收購銀行的貸款組合進行分析，並基於諸如逾期狀態、非應計狀態、使用至今的沖銷以及其他定量和定性考慮因素，將被收購貸款分為PCD貸款和非PCD貸款。PCD貸款在ASC 326-20下入賬，不符合這一標準的非PCD貸款在ASC 310-20下入賬。此外，我們對被收購銀行的債務證券組合進行分析，以確定是否有任何債務證券應該被指定為PCD。
社區金融控股公司
2020年2月1日，FCB完成了總部位於佐治亞州德盧斯的社區金融控股公司(“社區金融”)及其銀行子公司Gwinnett社區銀行的合併。根據協議條款，總現金對價為$2.3向社區金融的股東支付了100萬英鎊。此次合併使FCB能夠擴大其在佐治亞州的業務，並加強銀行業的努力。
收購資產的公允價值為#美元。221.4百萬美元，包括$110.6百萬美元的非PCD貸款，$23.4100萬美元的PCD貸款，扣除ACL$1.2百萬美元，以及$536在核心存款中有一千美元是無形的。在交易中購買的債務證券均未被指定為PCD。承擔的負債為$219.8百萬美元，其中$209.3一百萬是存款。作為這筆交易的結果，FCB記錄了#美元686成千上萬的善意。商譽金額代表超出收購淨資產估計公允價值的購買價格。支付的溢價反映了此次收購預計將帶來的市場份額和相關協同效應的增加。由於合併被計入合格股票購買，所有商譽都不能從所得税中扣除。
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目錄
下表列出了截至收購日期的收購價以及按其估計公允價值收購的可識別資產和承擔的負債：
(千美元)根據FCB的記錄
購貨價格$2,320  
資產
現金和銀行到期款項$1,085  
隔夜投資35,129  
投資證券30,146  
貸款133,989  
房舍和設備7,624  
擁有的其他房地產9,813  
收入未歸集558  
無形資產536  
其他資產2,520  
收購的總資產221,400  
負債
存款209,340  
借款9,925  
其他負債501  
承擔的總負債$219,766  
購入淨資產的公允價值1,634  
為社區財務記錄商譽$686  
與合併相關的費用為$495一千美元1.7截至2020年6月30日的三個月和六個月分別錄得100萬美元。社區金融產生的貸款相關利息收入約為#美元。2.7自收購之日起已達百萬美元。這項交易對Bancshare公司財務報表的持續貢獻不被認為是實質性的，因此不包括形式上的財務數據。
EnIntegra金融公司
2019年12月31日，FCB完成了總部位於北卡羅來納州富蘭克林的EnIntegra Financial Corp.(簡稱EnIntegra)及其銀行子公司EnIntegra Bank的合併。為了獲得監管部門的批准，FCB與Select Bank&Trust Company(“Select Bank”)簽訂了一項協議，購買位於高地、西爾瓦和富蘭克林的三家北卡羅來納州分行。2020年4月17日，FCB完成了對分支機構的剝離，包括貸款和租賃、房產和設備以及總存款，公允價值為5美元。110.1百萬，$2.1百萬美元和$184.8分別為百萬美元。被剝離的分行的選擇銀行收購價包括8以與EnIntegra Bank合併產生的商譽為抵押的收購存款的溢價為%。
注C-投資
2020年1月1日以後報告期的信息根據美國會計準則委員會326的規定列報，反映了採用本標準所需的變化，其中包括評估持有至到期和可供出售的債務證券，以確定是否需要記錄相關的信貸損失撥備。上期信息將繼續按照以前適用的公認會計準則進行報告。有關我們的政策和採用的更多詳細信息，請參閲附註A-會計政策和列報基礎。
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目錄


投資證券於2020年6月30日和2019年12月31日的攤餘成本和公允價值如下：
2020年6月30日
(千美元)成本毛
未實現
利得		未實現總額
損失		信貸損失撥備公平
價值
可供出售的投資證券
美國財政部$754,350  $236  $—  $—  $754,586  
政府機構549,673  292  4,256  —  545,709  
住房貸款抵押證券5,671,151  119,935  694  —  5,790,392  
商業抵押貸款支持證券1,047,601  32,221  —  —  1,079,822  
公司債券449,623  4,387  5,237  —  448,773  
可供出售的總投資證券$8,472,398  $157,071  $10,187  $—  $8,619,282  
有價證券投資116,322  6,297  8,303  114,316  
持有至到期的投資證券
住房貸款抵押證券693,143  16,196  —  —  709,339  
商業抵押貸款支持證券78,729  251  —  78,980  
其他3,006  —  —  —  3,006  
持有至到期的投資證券總額774,878  16,447  —  —  791,325  
總投資證券$9,363,598  $179,815  $18,490  $—  $9,524,923  
2019年12月31日
(千美元)成本毛
未實現
利得		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的投資證券
美國財政部$409,397  $602  $—  $409,999  
政府機構684,085  928  2,241  682,772  
住房貸款抵押證券5,269,060  13,417  15,387  5,267,090  
商業抵押貸款支持證券373,105  6,974  59  380,020  
公司債券198,278  3,420  132  201,566  
州、縣、市118,227  —  —  118,227  
可供出售的總投資證券$7,052,152  $25,341  $17,819  $7,059,674  
有價證券投資59,262  23,304  233  82,333  
持有至到期的投資證券
其他30,996  —  —  30,996  
持有至到期的投資證券總額30,996  —  —  30,996  
總投資證券$7,142,410  $48,645  $18,052  $7,173,003  
住宅和商業抵押貸款支持證券的投資代表政府全國抵押貸款協會、聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的證券。對政府機構證券的投資代表美國小企業管理局(United States Small Business Administration)發行的證券。對公司債券和有價證券的投資代表對其他金融機構證券的持倉。其他持有至到期的投資包括在其他金融機構的存單。
BancShares還持有大約354,000Visa B類普通股的股份。Bancshare的Visa B類股票不被認為具有容易確定的公允價值，記錄在#美元。0。BancShares持有FHLB股票#美元45.4百萬和$43.0百萬和其他非流通股證券$13.1百萬和$12.5百萬 時間分別為2020年6月30日和2019年12月31日。這些證券記錄在其他資產中。
截至2020年6月30日和2020年1月1日，可供出售和持有至到期的債務證券不需要ACL。截至2020年6月30日，債務證券的應計利息為1美元。21.31000萬美元，並被排除在信貸損失估計之外。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，不是應計利息被認為無法收回，並從利息收入中註銷。

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目錄
下表提供了可供出售並持有至到期的投資證券按合同到期日的攤銷成本和公允價值。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權在有或沒有提前還款處罰的情況下催繳或預付債務。
 2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)成本公平
價值		成本公平
價值
可供出售的投資證券
在以下時間到期的非攤銷證券：
一年或一年以下$754,350  $754,586  $406,325  $406,927  
一到五年51,589  51,887  24,496  24,971  
五到十年369,075  368,281  185,209  187,868  
超過10年28,959  28,605  109,872  110,026  
政府機構549,673  545,709  684,085  682,772  
住房貸款抵押證券5,671,151  5,790,392  5,269,060  5,267,090  
商業抵押貸款支持證券1,047,601  1,079,822  373,105  380,020  
可供出售的總投資證券$8,472,398  $8,619,282  $7,052,152  $7,059,674  
持有至到期的投資證券
在以下時間到期的非攤銷證券：
一年或一年以下2,257  2,257  30,746  30,746  
一到五年749  749  250  250  
住房貸款抵押證券693,143  709,339  —  —  
商業抵押貸款支持證券78,729  78,980  —  —  
持有至到期的投資證券總額$774,878  $791,325  $30,996  $30,996  
毛利為$。13.8在截至2020年6月30日的三個月內，可供出售的投資證券的銷售額為100萬美元不是總損失。毛利為$。34.2百萬美元，總損失為$679在截至2020年6月30日的6個月內，可供出售的投資證券的銷售額為1000美元。一共有$5.7截至2019年6月30日的三個月和六個月，可供出售的投資證券的銷售毛利為百萬美元不是總損失。
下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的已實現和未實現權益證券損益：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)2020201920202019
有價證券收益淨額$64,570  $3,144  $13,162  $14,472  
減去出售的有價證券確認的淨收益36,993  2,271  37,316  2,315  
持有的有價證券確認的未實現收益(虧損)$27,577  $873  $(24,154) $12,157  
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目錄
下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日未實現虧損證券的相關信息：
2020年6月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
政府機構$447,983  $3,709  $58,806  $547  $506,789  $4,256  
住房貸款抵押證券172,628  302  149,170  392  321,798  694  
公司債券112,172  5,120  9,451  117  121,623  5,237  
總計$732,783  $9,131  $217,427  $1,056  $950,210  $10,187  
2019年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
政府機構$347,081  $1,827  $63,947  $414  $411,028  $2,241  
住房貸款抵押證券2,387,293  14,016  264,257  1,371  2,651,550  15,387  
商業抵押貸款支持證券35,926  59  —  —  35,926  59  
公司債券7,714  123  4,749  9  12,463  132  
總計$2,778,014  $16,025  $332,953  $1,794  $3,110,967  $17,819  
截至2020年6月30日，有47可供出售且連續虧損超過12個月的投資證券，其中45是政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券還是政府機構發行的證券二是公司債券。
無截至2020年6月30日或2019年12月31日確認的未實現虧損中，與證券的可銷售性或發行人履行贖回義務的能力有關。相反，未實現虧損與購買投資證券時的利率變化有關，並不表明與信貸相關的減值。BancShares在這一決定中考慮了其他因素，包括信用評級的變化、拖欠和其他宏觀經濟因素。結果,無的證券被認為需要信貸損失準備金。BancShares有能力和意圖將這些證券保留一段時間，足以收回所有未實現的損失。
總賬面價值為$的投資證券4.53截至2020年6月30日的10億美元，以及3.93截至2019年12月31日，10億美元被質押作為抵押品，以確保公共資金的存款和某些短期借款，以及法律規定的其他目的。
Bancshare的持有至到期債務證券組合包括由政府機構和政府支持實體發行的抵押貸款支持證券。鑑於美國財政部的信用評級一直很高，而且政府機構和政府支持的實體發行的債務證券長期沒有信用損失，因此不會對這些投資組合進行進一步的信用監控。如果美國財政部的信用評級被下調，或者政府機構和政府支持的實體發行的證券報告出現虧損，BancShares將重新評估其對持有至到期的債務證券零預期信用損失的確定。
有幾個不是截至2020年6月30日，以非應計狀態持有至到期的債務證券。
根據協議條款，一旦合同規定逾期30天，保證金就被視為逾期。有幾個不是截至2020年6月30日到期的證券。
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目錄
注D-貸款和租賃
Bancshare的貸款和租賃會計方法取決於它們是源自還是購買的，如果購買了，貸款是否反映了自創建以來的輕微信用惡化，這是在收購日期確定的。非PCD貸款包括由Bancshare發放的貸款和從其他機構購買的貸款，這些貸款僅反映收購時的輕微信用惡化，並按附註A-會計政策和列報基礎中定義的貸款類別和類別報告。購買的貸款如果反映的信用惡化程度不是很大，則被歸類為PCD，並作為單個貸款部門或類別進行報告。在收購之日，所有收購的貸款均按公允價值入賬。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，未償還貸款和租賃包括以下內容：
(千美元)2020年6月30日
商業廣告：
建設和土地開發$1,012,365  
業主自住性商業抵押10,352,793  
非業主自住型商業抵押貸款3,056,328  
工商及地契4,650,839  
SBA-PPP3,084,549  
商業貸款總額22,156,874  
消費者：
住宅抵押貸款5,404,682  
循環抵押貸款2,233,977  
建設和土地開發353,382  
消費汽車1,195,771  
消費者其他543,088  
消費貸款總額9,730,900  
非個人訂約金貸款及租賃總額31,887,774  
PCD貸款530,651  
貸款和租賃總額$32,418,425  
(千美元)2019年12月31日
商業廣告：
建設和土地開發$1,013,454  
商業抵押貸款12,282,635  
其他商業地產542,028  
工商及地契4,403,792  
其他310,093  
商業貸款總額18,552,002  
非商業性：
住宅抵押貸款5,293,917  
循環抵押貸款2,339,072  
建設和土地開發357,385  
消費者1,780,404  
非商業性貸款總額9,770,778  
非PCI貸款和租賃總額28,322,780  
PCI貸款558,716  
貸款和租賃總額$28,881,496  
截至2020年6月30日，應計貸款利息為1美元。139.81000萬美元，並被排除在信貸損失估計之外。由於應計應收利息的增加，管理層在2020年第二季度審查了這一政策選舉，並得出結論，政策選舉仍然是適當的。
在2020年6月30日，$11.7810億美元的非PCD貸款，可貸出抵押品價值為#美元8.5210億美元用於確保653.7亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)貸款100萬美元的墊款，導致額外的借款能力為#美元7.86十億美元。2019年12月31日，$9.4110億美元的非PCD貸款，可貸出抵押品價值為#美元6.5710億美元用於確保563.7亞特蘭大FHLB預付款100萬美元，導致額外借款能力為#美元6.01十億美元。在2020年6月30日，$3.9310億美元的非PCD貸款，可貸出抵押品價值為#美元3.1410億美元用於確保聯邦儲備銀行(FRB)的額外借款能力。2019年12月31日，$3.6810億美元的非PCD貸款，可貸出抵押品價值為#美元2.9810億美元用於確保FRB的額外借款能力。
19
目錄
某些住宅房地產貸款是為出售給投資者而發放的，並以公允價值計入待售貸款。此外，我們可能會改變我們對某些組合貸款的策略，並決定在二級市場出售它們。屆時，投資組合貸款將轉移至以公允價值持有的待售貸款。持有待售貸款總額為$107.9百萬美元和$67.9分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。
非PCD貸款和租賃的遞延淨費用，包括未賺取和未攤銷的成本和費用，為#美元。100.7百萬美元和$927分別為2020年6月30日和2019年12月31日的千人。在截至2020年6月30日的未償還金額中，96.6600萬美元涉及SBA-PPP貸款的淨遞延費用和成本。與購買的非PCD貸款和租賃有關的未攤銷淨折價為#美元。25.82020年6月30日為百萬美元，30.92019年12月31日為100萬。與PCD貸款和租賃有關的未攤銷淨折價為#美元。54.72020年6月30日為百萬美元，88.22019年12月31日為100萬。
下表提供了2020年6月30日和2019年12月31日按類別劃分的未償還貸款和租賃的賬齡。逾期30天或更短的貸款和租賃被認為是當前的，因為各種寬限期允許借款人在到期日之後的規定期限內付款，並仍然遵守貸款協議。
2020年6月30日
(千美元)30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天或更長時間過去合計
到期		當前貸款總額
和租約
商業廣告：
建設和土地開發$1,618  $14  $1,721  $3,353  $1,009,012  $1,012,365  
業主自住性商業抵押14,360  2,518  12,820  29,698  10,323,095  10,352,793  
非業主自住型商業抵押貸款7,914  982  8,520  17,416  3,038,912  3,056,328  
工商及地契10,464  3,196  4,215  17,875  4,632,964  4,650,839  
SBA-PPP—  —  —  —  3,084,549  3,084,549  
商業貸款總額34,356  6,710  27,276  68,342  22,088,532  22,156,874  
消費者：
住宅抵押貸款25,243  7,082  35,044  67,369  5,337,313  5,404,682  
循環抵押貸款8,874  4,615  9,006  22,495  2,211,482  2,233,977  
建設和土地開發1,735  127  57  1,919  351,463  353,382  
消費汽車3,093  1,124  976  5,193  1,190,578  1,195,771  
消費者其他2,433  1,691  1,835  5,959  537,129  543,088  
消費貸款總額41,378  14,639  46,918  102,935  9,627,965  9,730,900  
PCD貸款18,850  4,694  33,483  57,027  473,624  530,651  
貸款和租賃總額$94,584  $26,043  $107,677  $228,304  $32,190,121  $32,418,425  
2019年12月31日
(千美元)30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天或更長時間過去合計
到期		當前貸款總額
和租約
商業廣告：
建設和土地開發$3,146  $195  $2,702  $6,043  $1,007,411  $1,013,454  
商業抵押貸款20,389  8,774  8,319  37,482  12,245,153  12,282,635  
其他商業地產861  331  698  1,890  540,138  542,028  
工商及地契18,269  4,842  5,032  28,143  4,375,649  4,403,792  
其他51  411  126  588  309,505  310,093  
商業貸款總額42,716  14,553  16,877  74,146  18,477,856  18,552,002  
非商業性：
住宅抵押貸款45,839  18,289  24,409  88,537  5,205,380  5,293,917  
循環抵押貸款9,729  3,468  9,865  23,062  2,316,010  2,339,072  
建設和土地開發977  218  1,797  2,992  354,393  357,385  
消費者10,481  3,746  3,571  17,798  1,762,606  1,780,404  
非商業性貸款總額67,026  25,721  39,642  132,389  9,638,389  9,770,778  
PCI貸款26,478  10,784  28,973  66,235  492,481  558,716  
貸款和租賃總額$136,220  $51,058  $85,492  $272,770  $28,608,726  $28,881,496  
20
目錄
按類別劃分，截至2020年6月30日和2019年12月31日，非權責發生狀態的貸款和租賃，以及逾期90天以上仍應計的貸款和租賃的攤餘成本如下：
 
2020年1月1日(1)
2020年6月30日
(千美元)非應計項目
貸款和
租契		非應計項目
貸款和
租契		貸款和
租約>90
天數和
應計
商業廣告：
建設和土地開發$4,281  $2,938  $69  
業主自住性商業抵押24,476  28,283  111  
非業主自住型商業抵押貸款5,965  8,491  615  
工商及地契7,685  7,239  1,399  
商業貸款總額42,407  46,951  2,194  
消費者：
住宅抵押貸款44,357  59,352  —  
循環抵押貸款22,411  23,600  —  
建設和土地開發2,828  1,699  —  
消費汽車2,145  2,677  —  
消費者其他798  1,001  1,450  
消費貸款總額72,539  88,329  1,450  
PCD貸款53,771  62,511  152  
貸款和租賃總額$168,717  $197,791  $3,796  
(1)在採用ASC 326之後，Bancshare取消了PCI貸款的彙集，結果是$47.0截至2020年1月1日，額外的PCD貸款中有100萬筆被確認為非應計貸款。截至2020年6月30日，35.9其中有100萬筆貸款仍未償還。
 2019年12月31日
(千美元)非應計項目
貸款和
租契		貸款和
租約>90
天數和
應計
商業廣告：
建設和土地開發$4,281  $—  
商業抵押貸款29,733  —  
工商及地契7,365  1,094  
其他商業地產708  —  
其他320  —  
商業貸款總額42,407  1,094  
非商業性：
建設和土地開發2,828  —  
住宅抵押貸款44,357  45  
循環抵押貸款22,411  —  
消費者2,943  2,152  
非商業性貸款總額72,539  2,197  
PCI貸款6,743  24,257  
貸款和租賃總額$121,689  $27,548  
信用質量
貸款和租賃的信用質量是定期監測的。由於被評估的貸款部門的獨特特點，商業貸款和消費貸款和租賃具有不同的信用質量指標。商業貸款和租賃的信用質量指標是通過對個別借款人進行持續審查而制定的借款人風險分類。商業貸款至少每年進行一次評估，更頻繁地對受到批評的貸款進行評估。如果有證據表明潛在的信用惡化(如拖欠)，商業貸款也會更新。商業信用卡包括在商業、工業和租賃部分，但主要根據拖欠情況進行評估。截至提交日期的風險分類基於執行的最新評估，定義如下：
經過-通過評級的資產不屬於不利分類，因為它不顯示任何不利分類的特徵。
特別提及-特別提及的資產有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致未來某個日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不需要進行不利分類。
21
目錄
不合標準-不合標準的資產沒有得到借款人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。被歸類為不合標準的資產通常有一個或多個定義明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。這些資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，就有明顯的損失可能性。
疑團-被歸類為可疑資產的資產具有歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即這些弱點使收集或清算變得非常可疑，而且不太可能根據目前存在的事實、條件和價值進行。
損失-被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，價值很小，不宜作為資產攜帶。這一分類不一定等同於任何潛在的恢復或殘值，而是認為，即使部分恢復可能在未來受到影響，推遲全部沖銷也是不合適的。
未評分-未評級貸款是指由於餘額或借款人類型相對較小而不包括在個人信用評級過程中的貸款。截至2020年6月30日，大部分未評級貸款與商業信用卡有關。商業信用卡貸款在逾期120天后自動註銷，其方式與無擔保消費信貸額度相同。剩餘餘額包括少量商業抵押貸款、租賃融資和其他商業房地產貸款。
消費者貸款和個人信用擔保貸款的信用質量指標是基於借款人截至提交日期的拖欠情況。借款人越發拖欠債務，損失的可能性就越大。
下表顯示了截至2020年6月30日按發端年份劃分的當前信用質量指標。
商業貸款按起始年度攤銷成本基礎
分類：20202019201820172016在先旋轉循環轉換為定期貸款總計
(千美元)
建設和土地開發
經過$175,302  $404,898  $217,555  $132,753  $31,599  $14,453  $25,141  $—  $1,001,701  
特別提及88  —  334  5,507  —  93  —  —  6,022  
不合標準1,405  1,221  1,813  29  8  166  —  —  4,642  
總計176,795  406,119  219,702  138,289  31,607  14,712  25,141  —  1,012,365  
業主自住性商業抵押
經過1,345,296  2,218,595  1,850,128  1,452,273  1,203,335  1,943,057  106,274  137  10,119,095  
特別提及2,296  11,164  29,941  13,089  17,795  30,315  2,742  —  107,342  
不合標準9,186  12,309  16,886  24,063  14,255  40,331  9,254  72  126,356  
總計1,356,778  2,242,068  1,896,955  1,489,425  1,235,385  2,013,703  118,270  209  10,352,793  
非業主自住型商業抵押貸款
經過380,269  685,067  490,693  452,152  360,096  595,139  36,723  —  3,000,139  
特別提及—  2,048  20,236  872  5,885  7,658  787  —  37,486  
不合標準1,237  1,094  3,653  1,642  6,513  3,085  1,479  —  18,703  
總計381,506  688,209  514,582  454,666  372,494  605,882  38,989  —  3,056,328  
工商及地契
經過750,806  1,207,639  630,297  401,635  301,561  401,284  805,691  5,565  4,504,478  
特別提及1,431  3,426  6,387  5,534  3,159  2,518  13,928  243  36,626  
不合標準11,847  3,794  4,323  5,608  2,790  4,941  22,084  696  56,083  
疑團—  —  39  —  —  —  2  —  41  
未評分—  —  —  —  —  —  53,611  —  53,611  
總計764,084  1,214,859  641,046  412,777  307,510  408,743  895,316  6,504  4,650,839  
SBA-PPP
經過3,084,549  —  —  —  —  —  —  —  3,084,549  
總計3,084,549  —  —  —  —  —  —  —  3,084,549  
總商業廣告$5,763,712  $4,551,255  $3,272,285  $2,495,157  $1,946,996  $3,043,040  $1,077,716  $6,713  $22,156,874  
22
目錄
消費者貸款和PCD貸款按起始年攤銷成本基礎
過期天數：20202019201820172016在先旋轉循環轉換為定期貸款總計
(千美元)
住宅抵押貸款
當前$891,796  $1,105,486  $837,530  $755,457  $591,255  $1,132,116  $23,673  $—  $5,337,313  
30-59天488  2,760  2,985  4,612  2,594  11,685  119  —  25,243  
60-89天26  158  326  265  1,851  4,456  —  —  7,082  
90天或更長時間23  738  5,815  6,054  6,203  13,239  2,972  —  35,044  
總計892,333  1,109,142  846,656  766,388  601,903  1,161,496  26,764  —  5,404,682  
循環抵押貸款
當前—  —  —  —  —  —  2,054,864  156,618  2,211,482  
30-59天—  —  —  —  —  —  4,622  4,252  8,874  
60-89天—  —  —  —  —  —  452  4,163  4,615  
90天或更長時間—  —  —  —  —  —  3,150  5,856  9,006  
總計—  —  —  —  —  —  2,063,088  170,889  2,233,977  
建設和土地開發
當前88,063  174,326  52,270  16,909  8,123  7,881  3,891  —  351,463  
30-59天245  1,312  91  —  —  87  —  —  1,735  
60-89天—  —  —  11  —  116  —  —  127  
90天或更長時間—  —  —  —  —  57  —  —  57  
總計88,308  175,638  52,361  16,920  8,123  8,141  3,891  —  353,382  
消費汽車
當前245,264  421,363  284,557  142,512  74,782  22,100  —  —  1,190,578  
30-59天172  1,070  654  710  319  168  —  —  3,093  
60-89天75  432  239  215  132  31  —  —  1,124  
90天或更長時間22  312  306  206  76  54  —  —  976  
總計245,533  423,177  285,756  143,643  75,309  22,353  —  —  1,195,771  
消費者其他
當前27,655  40,769  17,093  9,585  10,595  31,275  400,157  —  537,129  
30-59天78  33  79  31  13  22  2,177  —  2,433  
60-89天31  67  70  —  5  —  1,518  —  1,691  
90天或更長時間1  97  5  —  74  —  1,658  —  1,835  
總計27,765  40,966  17,247  9,616  10,687  31,297  405,510  —  543,088  
總消費額$1,253,939  $1,748,923  $1,202,020  $936,567  $696,022  $1,223,287  $2,499,253  $170,889  $9,730,900  
PCD貸款
當前$21,462  $28,900  $32,863  $39,973  $33,294  $278,266  $14,999  $23,867  $473,624  
30-59天1,005  546  199  132  808  15,591  182  387  18,850  
60-89天117  141  37  34  —  3,669  72  624  4,694  
90天或更長時間454  3,075  8,152  1,469  1,101  17,135  516  1,581  33,483  
總計$23,038  $32,662  $41,251  $41,608  $35,203  $314,661  $15,769  $26,459  $530,651  
貸款和租賃總額$7,040,689  $6,332,840  $4,515,556  $3,473,332  $2,678,221  $4,580,988  $3,592,738  $204,061  $32,418,425  
23
目錄
按信用質量指標列出的截至2019年12月31日的未償還貸款和租賃如下：
2019年12月31日
商業貸款和租賃
(千美元)建設用地
發展		商業抵押貸款其他商業地產工商及地契其他PCI商業貸款和租賃總額
職等：
經過$1,004,922  $12,050,799  $536,682  $4,256,456  $308,796  $148,412  $18,157,655  
特別提及2,577  115,164  3,899  44,604  622  44,290  166,866  
不合標準5,955  116,672  1,447  34,148  675  87,970  158,897  
疑團—  —  —  3  —  3,657  3  
未評分—  —  —  68,581  —  —  68,581  
總計$1,013,454  $12,282,635  $542,028  $4,403,792  $310,093  $284,329  $18,552,002  
2019年12月31日
非商業性貸款和租賃
(千美元)住宅抵押貸款循環抵押貸款建設和土地開發消費者PCI非商業性貸款和租賃總額
過期天數：
當前$5,205,380  $2,316,010  $354,393  $1,762,606  $240,995  $9,638,389  
逾期30-59天45,839  9,729  977  10,481  13,764  67,026  
逾期60-89天18,289  3,468  218  3,746  5,608  25,721  
逾期90天或更長時間24,409  9,865  1,797  3,571  14,020  39,642  
總計$5,293,917  $2,339,072  $357,385  $1,780,404  $274,387  $9,770,778  
購入的貸款和租賃
下表彙總了在社區金融交易中收購的PCD貸款，並提供了合同要求的付款，減去最初的信貸損失撥備和貼現，以產生所收購貸款的公允價值，證據表明自收購日開始以來，信用質量惡化的程度微乎其微：
(千美元)社區金融
合同要求的付款$25,635  
初期個人消費津貼1,193  
折扣1,055  
購置日的公允價值$23,387  
截至收購日期，在社區金融交易中收購的已購買非PCD貸款的記錄公允價值如下：
(千美元)社區金融
商業廣告：
建設和土地開發$9,428  
業主自住性商業抵押31,473  
非業主自住型商業抵押貸款25,143  
工商及地契15,065  
商業貸款總額81,109  
消費者：
住宅抵押貸款21,168  
循環抵押貸款2,084  
建設和土地開發5,254  
消費汽車294  
消費者其他693  
消費貸款總額29,493  
非PCD貸款總額$110,602  
24
目錄
附註E-信貸損失撥備(“ACL”)
如附註A-會計政策和列報基礎所述，Bancshare確定SBA-PPP貸款零預期的信貸損失，因此這些都不包括在下表中包括的ACL披露中。
按貸款類別劃分的ACL中的活動摘要如下：
截至2020年6月30日的三個月
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		業主自住性商業抵押非業主自住型商業抵押貸款商品化
以及工業和租賃業		住宅
按揭		旋轉
按揭		建築和土地開發-消費者消費汽車消費者其他PCD總計
信貸損失撥備：
4月1日的餘額$2,290  $22,970  $16,531  $30,619  $38,366  $24,557  $1,140  $5,769  $40,101  $26,916  $209,259  
撥備(積分)4,705  (721) 5,542  (2,898) 4,909  2,211  486  4,042  2,034  242  20,552  
沖銷(138) —  (8) (3,869) (460) (495) —  (1,255) (4,447) (1,392) (12,064) 
恢復49  240  84  781  57  367  14  342  1,607  1,162  4,703  
6月30日的餘額$6,906  $22,489  $22,149  $24,633  $42,872  $26,640  $1,640  $8,898  $39,295  $26,928  $222,450  
截至2019年6月30日的三個月
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		商品化
按揭		其他
商業廣告
房地產		商品化
以及工業和租賃業		其他住宅
按揭		旋轉
按揭		建築和土地開發-消費者消費者PCD總計
4月1日的餘額$37,476  $45,281  $2,399  $57,025  $2,167  $16,987  $21,495  $2,473  $34,492  $8,980  $228,775  
撥備(積分)(5,544) 3,714  (57) 2,699  (174) 371  (328) 277  4,877  (637) 5,198  
沖銷(28) (89) —  (3,422) (31) (478) (493) —  (6,061) —  (10,602) 
恢復40  56  —  599  221  52  447  —  1,797  —  3,212  
6月30日的餘額$31,944  $48,962  $2,342  $56,901  $2,183  $16,932  $21,121  $2,750  $35,105  $8,343  $226,583  
截至2020年6月30日的6個月
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		業主自住性商業抵押非業主自住型商業抵押貸款商品化
以及工業和租賃業		住宅
按揭		旋轉
按揭		建築和土地開發-消費者消費汽車消費者其他PCD總計
12月31日的結餘$33,213  $36,444  $11,102  $61,610  $18,232  $19,702  $2,709  $4,292  $30,301  $7,536  $225,141  
採用ASC 326(31,061) (19,316) 460  (37,637) 17,118  3,665  (1,291) 1,100  10,037  19,001  (37,924) 
1月1日的餘額2,152  17,128  11,562  23,973  35,350  23,367  1,418  5,392  40,338  26,537  187,217  
撥備(積分)4,756  5,386  10,498  7,525  8,502  3,515  263  5,000  5,808  (2,346) 48,907  
PCD貸款的初始免税額—  —  —  —  —  —  —  —  —  1,193  1,193  
沖銷(138) (320) (8) (8,918) (1,260) (1,080) (70) (2,199) (9,817) (2,515) (26,325) 
恢復136  295  97  2,053  280  838  29  705  2,966  4,059  11,458  
6月30日的餘額$6,906  $22,489  $22,149  $24,633  $42,872  $26,640  $1,640  $8,898  $39,295  $26,928  $222,450  
截至2019年6月30日的6個月
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		商品化
按揭		其他
商業廣告
房地產		商品化
以及工業和租賃業		其他住宅
按揭		旋轉
按揭		施工
和土地
發展
--非商業性		消費者PCI總計
1月1日的餘額$35,270  $43,451  $2,481  $55,620  $2,221  $15,472  $21,862  $2,350  $35,841  $9,144  $223,712  
撥備(積分)(3,425) 6,085  (140) 5,424  (672) 1,879  (119) 400  8,317  (801) 16,948  
沖銷(72) (850) —  (5,280) (31) (644) (1,456) —  (12,423) —  (20,756) 
恢復171  276  1  1,137  665  225  834  —  3,370  —  6,679  
6月30日的餘額$31,944  $48,962  $2,342  $56,901  $2,183  $16,932  $21,121  $2,750  $35,105  $8,343  $226,583  
採用ASC 326後，BancShares錄得淨減少#美元37.9在ACL中增加了100萬美元，其中包括減少的$56.9非PCD貸款的ACL中的100萬美元，由增加的$抵消19.0PCD貸款的ACL中有100萬美元。採用帶來的最大變化是商業貸款部門的ACL下降，因為這些投資組合表現出強勁的歷史信用表現，平均壽命相對較短。這些部門的ACL減少被我們的消費貸款部門的ACL增加部分抵消，這主要是因為他們的平均壽命更長。PCD貸款的授信額度增加，主要是由於貸款餘額中的信貸貼現重新分配到授信額度。
25
目錄
ACL的計算使用了各種因素，包括但不限於沖銷和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計的貸款壽命和信貸質量的變化。在截至2020年6月30日的期間內，自採用ASC 326以來ACL更改的主要原因是36.1由於新冠肺炎的潛在經濟影響及其對信貸損失的估計影響，建立了100萬美元的儲備。預測的經濟狀況是使用基於管理層在預測期內的預期調整的第三方宏觀經濟情景來制定的兩年。假設在一年內恢復到長期歷史平均水平。用於估計預期損失的重要宏觀經濟因素包括失業率、國內生產總值(GDP)、房價指數和商業房地產指數。我們的模型結果包括基線、不利和上行情景，以及管理層基於新冠肺炎按行業和地理劃分的剩餘風險對借款人業績的預期。預期損失估計考慮了經濟活動放緩和失業率上升的潛在影響，以及減輕政府刺激和貸款修改計劃的影響。這些虧損估計還受到Bancshare強勁的信貸質量、歷史上較低的淨沖銷以及最近的信貸趨勢的影響，這些趨勢在截至2020年6月30日的季度保持穩定。
BancShares單獨審查超過$$的貸款500數以千計的被確定為依賴抵押品的公司。這些依賴抵押品的貸款是根據相關抵押品的公允價值進行評估的，因為貸款預計將通過經營或出售抵押品來償還。商業和工業貸款和租賃以商業資產為抵押，其餘貸款類別以不動產為抵押。
下表按類別提供了抵押品依賴型貸款的信息，包括抵押品依賴型貸款和租賃的攤銷成本、抵押品的可變現淨值、抵押品獲得抵押品依賴型貸款的程度以及截至2020年6月30日的相關ACL如下：
(千美元)抵押品依賴型貸款抵押品可變現淨值抵押品承保範圍信貸損失準備
商業貸款：
建設和土地開發$2,862  $3,224  112.6 %$—  
業主自住性商業抵押10,690  24,546  229.6  —  
非業主自住型商業抵押貸款6,995  11,133  159.2  —  
工商及地契—  —  —  —  
商業貸款總額20,547  38,903  189.3  —  
消費者：
住宅抵押貸款19,445  25,599  131.6  75  
循環抵押貸款310  310  100.0  —  
建設和土地開發—  —  —  —  
消費貸款總額19,755  25,909  131.2  75  
非PCD貸款總額40,302  64,812  160.8  75  
PCD22,013  33,821  153.6  235  
抵押品依賴型貸款總額$62,315  $98,633  158.3 %$310  
截至2020年6月30日，沒有記錄備抵的抵押品依賴型非應計貸款總額為5880萬美元。所有其他非權責發生貸款都有記錄在案的津貼。
下表按貸款類別列出了貸款和租賃的撥備和記錄投資，以及截至2019年12月31日的相關減值方法：
2019年12月31日
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		商品化
按揭		其他
商業廣告
房地產		商品化
和中國的工業
和租約		其他住宅
按揭		旋轉
按揭		施工
和土地
發展
--非政府組織
商業廣告		消費者總計
非PCI貸款
貸款和租賃損失撥備：
對貸款和租賃進行單獨減值評估的所有貸款和租賃$463  $3,650  $39  $1,379  $103  $3,278  $2,722  $174  $1,107  $12,915  
所有貸款和租賃合計評估減值32,750  41,685  2,172  57,995  2,133  14,954  16,980  2,535  33,486  204,690  
貸款和租賃損失準備總額$33,213  $45,335  $2,211  $59,374  $2,236  $18,232  $19,702  $2,709  $34,593  $217,605  
貸款和租賃：
貸款和租賃單獨評估減值$4,655  $70,149  $1,268  $12,182  $639  $60,442  $28,869  $3,882  $3,513  $185,599  
貸款和租賃的減值集體評估1,008,799  12,212,486  540,760  4,391,610  309,454  5,233,475  2,310,203  353,503  1,776,891  28,137,181  
貸款和租賃合計$1,013,454  $12,282,635  $542,028  $4,403,792  $310,093  $5,293,917  $2,339,072  $357,385  $1,780,404  $28,322,780  
26
目錄
下表顯示了截至2019年12月31日的PCI津貼和記錄的貸款投資：
(千美元)2019年12月31日
信用質量惡化後獲得的所有貸款$7,536  
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款558,716  
2019年12月31日，$139.4自收購之日起，100萬的PCI貸款的預期現金流發生了不利變化。
下表提供了非PCI減值貸款和租賃的信息，不包括集體評估的貸款和租賃：
2019年12月31日
(千美元)vbl.用.
錄下來
津貼		沒有
錄下來
津貼		總計未付
本金
平衡		相關
津貼
錄下來
非PCI減值貸款和租賃：
商業廣告：
建設和土地開發$1,851  $2,804  $4,655  $5,109  $463  
商業抵押貸款42,394  27,755  70,149  74,804  3,650  
其他商業地產318  950  1,268  1,360  39  
工商及地契7,547  4,635  12,182  13,993  1,379  
其他406  233  639  661  103  
商業貸款總額52,516  36,377  88,893  95,927  5,634  
非商業性：
住宅抵押貸款48,796  11,646  60,442  64,741  3,278  
循環抵押貸款26,104  2,765  28,869  31,960  2,722  
建設和土地開發2,470  1,412  3,882  4,150  174  
消費者3,472  41  3,513  3,821  1,107  
非商業性貸款總額80,842  15,864  96,706  104,672  7,281  
非PCI減值貸款和租賃總額$133,358  $52,241  $185,599  $200,599  $12,915  
低於$的非PCI減值貸款500,000被集體評估的減值總額為$41.02019年12月31日為100萬。
下表顯示了截至2019年6月30日的6個月的平均非PCI減值貸款餘額和按貸款類別確認的利息收入：
截至2019年6月30日的三個月截至2019年6月30日的6個月
(千美元)平均值
平衡		確認利息收入平均值
平衡		確認利息收入
非PCI減值貸款和租賃：
商業廣告：
建設和土地開發$2,102  $6  $2,125  $34  
商業抵押貸款58,906  538  57,768  1,102  
其他商業地產519  6  602  14  
工商及地契11,348  113  10,674  213  
其他328  2  322  4  
總商業廣告73,203  665  71,491  1,367  
非商業性：
住宅抵押貸款48,490  317  45,558  642  
循環抵押貸款29,623  256  29,183  503  
建設和土地開發3,547  32  3,647  68  
消費者3,014  31  3,007  60  
完全非商業性84,674  636  81,395  1,273  
非PCI減值貸款和租賃總額$157,877  $1,301  $152,886  $2,640  
問題債務重組
Bancshare將某些貸款修改或重組視為TDR。一般而言，如果基於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，給予借款人債權人不會考慮的特許權，則貸款的修改或重組被視為TDR。特許權可能涉及合同利率、到期日、付款結構或其他行動。在我們的信用損失模型允許範圍內，TDR不會單獨評估，除非被確定為依賴抵押品，幷包括在違約定義中，該定義規定了模型中適用的100%違約概率。因此，違約狀態的後續變化不會影響TDR貸款信貸損失撥備的計算。
27
目錄
銀行業監管機構於2020年4月發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，以澄清圍繞貸款修改和為遭遇新冠肺炎相關財務困難的借款人確定TDR的預期。由於新冠肺炎的緣故，Bancshare在其短期貸款容忍協議的TDR識別過程中應用了這一監管指導意見，在大多數情況下，沒有將這些協議記錄為TDR。
下表按應計狀態彙總了總TDR：
2020年6月30日
(千美元)應計非應計項目*總計
商業貸款：
建設和土地開發$1,072  $1,304  $2,376  
業主自住性商業抵押35,080  12,682  47,762  
非業主自住型商業抵押貸款7,343  313  7,656  
工商及地契29,463  2,803  32,266  
商業貸款總額72,958  17,102  90,060  
消費者：
住宅抵押貸款35,439  14,167  49,606  
循環抵押貸款22,342  7,012  29,354  
建設和土地開發2,355  1,452  3,807  
消費汽車1,989  796  2,785  
消費者其他1,091  139  1,230  
消費貸款總額63,216  23,566  86,782  
PCD貸款18,639  6,024  24,663  
貸款總額$154,813  $46,692  $201,505  
2019年12月31日
(千美元)應計非應計項目*總計
商業貸款：
建設和土地開發$487  $2,279  $2,766  
商業抵押貸款50,819  11,116  61,935  
其他商業地產571  —  571  
工商及地契9,430  2,409  11,839  
其他320  105  425  
商業貸款總額61,627  15,909  77,536  
非商業性：
住宅抵押貸款41,813  16,048  57,861  
循環抵押貸款21,032  7,367  28,399  
建設和土地開發1,452  2,430  3,882  
消費者2,826  688  3,514  
非商業性貸款總額67,123  26,533  93,656  
貸款總額$128,750  $42,442  $171,192  
包括$在內的TDR總數17.2截至2019年12月31日，PCI TDR達到百萬。
28
目錄
下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內指定為TDR的修改類型，以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的12個月期間修改為TDR的貸款摘要，這些貸款隨後在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內違約。Bancshare將付款違約定義為TDR進入非應計狀態，對於TDR、喪失抵押品贖回權或沖銷，這一狀態通常逾期90天，以最先發生的為準。
截至2020年6月30日的三個月截至2019年6月30日的三個月
所有重組出現付款違約的重組所有重組出現付款違約的重組
(千美元)貸款數量期末記錄的投資貸款數量期末記錄的投資貸款數量期末記錄的投資貸款數量期末記錄的投資
貸款和租賃
僅限利息7  $15,352  3  $3,398  4  $4,343  —  $—  
貸款期限延長27  2,925  13  1,459  4  998  2  183  
低於市場利率69  17,291  18  1,069  67  6,979  30  2,612  
從破產中解脱出來43  1,472  9  311  40  5,054  30  3,106  
總重組146  $37,040  43  $6,237  115  $17,374  62  $5,901  
截至2020年6月30日的6個月截至2019年6月30日的6個月
所有重組出現付款違約的重組所有重組出現付款違約的重組
(千美元)貸款數量期末記錄的投資貸款數量期末記錄的投資貸款數量期末記錄的投資貸款數量期末記錄的投資
貸款和租賃
僅限利息17  $19,328  3  $3,398  4  $4,343  2  $3,203  
貸款期限延長33  3,657  16  1,667  8  1,437  4  534  
低於市場利率157  25,389  46  2,324  125  11,063  61  4,645  
從破產中解脱出來110  5,640  44  1,507  102  7,679  53  3,948  
總重組317  $54,014  109  $8,896  239  $24,522  120  $12,330  
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，修改為TDR的貸款修改前和修改後的未償還攤銷成本沒有實質性差異。
29
目錄
附註F--擁有的其他房地產
下表解釋了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內OREO的變化：
(千美元)奧利奧
2019年12月31日的餘額$46,591  
加法9,184  
在企業合併中收購9,813  
銷售額(9,497) 
減記/虧損(2,241) 
2020年6月30日的餘額$53,850  
2018年12月31日的餘額$48,030  
加法7,894  
在企業合併中收購3,613  
銷售額(11,012) 
減記/虧損(2,289) 
2019年6月30日的餘額$46,236  
在2020年6月30日和2019年12月31日，BancShares有$11.7百萬美元和$14.5在OREO，分別有100萬套喪失抵押品贖回權的住宅房地產。在喪失抵押品贖回權的過程中，以住宅地產作抵押的消費按揭貸款錄得投資為$。25.5百萬美元和$23.0分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。出售OREO物業錄得淨損益為虧損#美元。234一千美元的收益872截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，分別
注G-維修權
抵押服務權
我們為第三方提供的住宅按揭貸款組合為$。3.3710億美元和3.38分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。這些貸款是在無追索權的基礎上發起並出售給第三方的，保留的維修權被記錄為維修資產，並在其他無形資產中報告。相關攤銷費用和已確認的任何估值津貼作為抵押貸款收入的減少計入。抵押貸款償還權最初按公允價值記錄，然後以攤銷成本或公允價值中較低者計入。
合同規定的抵押貸款服務費、滯納金和附屬費用在截至6月30日的三個月、2020年和2019年賺取為#美元。2.1百萬美元和$2.0分別為100萬美元，並在抵押貸款收入中報告。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，合同規定的抵押貸款服務費、滯納金和附屬費用的收入為#美元。4.3百萬美元和$3.9分別為百萬美元。
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間維修資產的變化：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)2020201920202019
期初餘額$19,756  $20,647  $22,963  $21,396  
維修權源於2,096  1,552  3,679  2,411  
攤銷(2,119) (1,567) (3,942) (3,014) 
估價免税額(增加)減少(1,069) 33  (4,036) (128) 
期末餘額$18,664  $20,665  $18,664  $20,665  
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的維修資產估值津貼活動：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)2020201920202019
期初餘額$3,189  $161  $222  $—  
估價免税額增加(減少)1,069  (33) 4,036  128  
期末餘額$4,258  $128  $4,258  $128  
30
目錄
抵押貸款服務權的估值是使用集合方法進行的，具有相似風險特徵的貸款被組合在一起，並使用貼現現金流進行評估，以估計未來收益的現值。用於評估抵押貸款償還權的主要經濟假設如下：
2020年6月30日2019年12月31日
貼現率-常規固定貸款7.66 %8.92 %
貼現率-不包括常規固定貸款的所有貸款8.66 %9.92 %
加權平均恆定預付率20.19 %13.72 %
加權平均還本付息成本$87.30  $87.09  
抵押貸款償還權的公允價值對假設的變化很敏感，是通過利用貼現率、預付率和其他投入估計資產未來現金流的現值來確定的。貼現率是基於10年期美國國債利率加上風險溢價700常規固定貸款和800所有其他貸款的基點。提前還款率是從公共證券業協會標準提前還款模型中推導出來的。一般來説，隨着利率的下降，由於再融資活動的增加，抵押貸款提前還款會加快，從而導致公允價值減少，並可能導致確認估值津貼。每筆貸款的平均還本付息成本是根據所還本付息的貸款數量和還本付息的總成本計算的。
注H-回購協議
BancShares利用根據協議出售的證券進行回購，以方便客户的需求，並確保批發資金需求。回購協議是指Bancshare提出以商定的價格向交易對手出售合格證券的不可分割權益的交易，並要求Bancshare按照商定的日期、回購價格和利率回購該證券。這些協議以與交易有關的收到的現金金額記錄，並反映為根據客户回購協議出售的證券。
BancShares持續監測抵押品水平，並保存每筆交易的記錄，具體説明適用的證券和交易對手在該證券中的權益，並根據證券託管持有的規定將該證券與一般資產分開。回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因為根據標的投資的公允價值變化，可能需要額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由保管機構保管。根據回購協議質押作抵押品的可供出售的投資證券的賬面價值為$。766.8百萬美元和$477.6分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。
截至2020年6月30日，BancShares持有美元740.3根據回購協議出售的證券中，隔夜和連續剩餘合同到期日的證券包括$470.8以政府機構證券為抵押的百萬美元和269.5以商業抵押貸款支持證券為抵押的100萬美元。截至2019年12月31日，Bancshare持有根據協議出售的證券，回購金額為$443.0100萬美元，隔夜和連續剩餘的合同到期日以政府機構證券為抵押。
注意：我-FDIC分攤-應付損失
截至2020年6月30日，獲得的單户住房貸款仍有分擔損失保護，金額為 of $38.0百萬美元。聯邦存款保險公司協助的兩筆交易的分攤損失協議包括一項與可能欠下的款項有關的條款。這個如果收購的擔保資產的實際累計損失低於FDIC在收購時最初估計的累計損失(“追回負債”)，則在協議終止時，FDIC將支付給FDIC。. Bancshare在2020年第一季度向FDIC支付了與其中一筆交易相關的9950萬美元。剩餘的追回責任付款日期為2021年3月。
下表提供了自2019年12月31日以來FDIC應付分攤損失的變化：
(千美元)總計
2019年12月31日的餘額$112,395  
吸積2,098  
為解決分擔損失協議而向FDIC支付的款項(99,468) 
2020年6月30日的餘額$15,025  
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目錄
注J-累計其他綜合收益(虧損)
截至2020年6月30日和2019年12月31日，累計其他綜合收益(虧損)如下：
 2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)累計
其他
全面
收益(虧損)		延期
税費
費用
(利益)		累計
其他
全面
收益(虧損)，
税後淨額		累計
其他
全面
收益(虧損)		延期
税費
費用
(利益)		累計
其他
全面
收益(虧損)，
税後淨額
可供出售證券的未實現收益$146,884  $33,782  $113,102  $7,522  $1,730  $5,792  
固定收益養老金項目(159,436) (36,670) (122,766) (172,098) (39,583) (132,515) 
總計$(12,552) $(2,888) $(9,664) $(164,576) $(37,853) $(126,723) 
下表重點介紹了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月按組成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化：
截至2020年6月30日的三個月
(千美元，扣除税後)可供出售證券的未實現收益(虧損)轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損固定收益養老金項目總計
期初餘額$102,080  $—  $(127,692) $(25,612) 
期內產生的未實現淨收益21,611  —  —  21,611  
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(10,589) —  4,926  (5,663) 
本期淨其他綜合收益11,022  —  4,926  15,948  
期末餘額$113,102  $—  $(122,766) $(9,664) 
截至2019年6月30日的三個月
(千美元，扣除税後)可供出售證券的未實現收益(虧損)轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損固定收益養老金項目總計
期初餘額$(16,890) $(66,558) $(123,412) $(206,860) 
期內產生的未實現淨收益23,848  —  —  23,848  
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(4,404) 4,579  2,106  2,281  
本期淨其他綜合收益19,444  4,579  2,106  26,129  
期末餘額$2,554  $(61,979) $(121,306) $(180,731) 
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目錄
截至2020年6月30日的6個月
(千美元，扣除税後)可供出售證券的未實現收益轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損固定收益養老金項目總計
期初餘額$5,792  $—  $(132,515) $(126,723) 
期內產生的未實現淨收益133,141  —  —  133,141  
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(25,831) —  9,749  (16,082) 
本期淨其他綜合收益107,310  —  9,749  117,059  
期末餘額$113,102  $—  $(122,766) $(9,664) 
截至2019年6月30日的6個月
(千美元，扣除税後)可供出售證券的未實現收益轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損固定收益養老金項目總計
期初餘額$(38,505) $(71,149) $(125,533) $(235,187) 
期內產生的未實現淨收益45,463  —  —  45,463  
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(4,404) 9,170  4,227  8,993  
本期淨其他綜合收益41,059  9,170  4,227  54,456  
期末餘額$2,554  $(61,979) $(121,306) $(180,731) 
下表列出了從累計其他全面收益(虧損)和報表中受影響的項目重新分類的金額，其中列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的淨收入：
(千美元)截至2020年6月30日的三個月
累計其他綜合收益(虧損)明細從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額報告淨收入的報表中受影響的行項目
可供出售證券的未實現收益$13,752  可供出售的投資證券的已實現收益，淨額
(3,163) 所得税
$10,589  
固定收益養老金精算損失攤銷(6,398) 其他
1,472  所得税
$(4,926) 
該期間的重新分類總數$5,663  
截至2019年6月30日的三個月
累計其他綜合收益(虧損)明細從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額報告淨收入的報表中受影響的行項目
可供出售證券的未實現收益$5,719  可供出售的投資證券的已實現收益，淨額
(1,315) 所得税
$4,404  
轉讓至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損攤銷$(5,947) 淨利息收入
1,368  所得税
$(4,579) 
固定收益養老金項目攤銷
前期服務成本$(14) 薪金和工資
精算損失(2,721) 其他
(2,735) 所得税前收入
629  所得税
$(2,106) 
該期間的重新分類總數$(2,281) 
33
目錄
截至2020年6月30日的6個月
累計其他綜合收益(虧損)明細從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額報告淨收入的報表中受影響的行項目
可供出售證券的未實現收益$33,547  可供出售的投資證券的已實現收益，淨額
(7,716) 所得税
$25,831  
固定收益養老金項目攤銷
精算損失$(12,662) 其他
2,913  所得税
$(9,749) 
該期間的重新分類總數$16,082  
截至2019年6月30日的6個月
累計其他綜合收益(虧損)明細從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額報告淨收入的報表中受影響的行項目
可供出售證券的未實現收益$5,719  可供出售的投資證券的已實現收益，淨額
(1,315) 所得税
$4,404  淨收入
轉讓至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損攤銷$(11,909) 淨利息收入
2,739  所得税
$(9,170) 
固定收益養老金項目攤銷
前期服務成本$(28) 薪金和工資
精算損失(5,462) 其他
(5,490) 所得税前收入
1,263  所得税
$(4,227) 
該期間的重新分類總數$(8,993) 
注K-估計公允價值
公允價值估計旨在表示截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債將收到的價格。在金融工具沒有活躍市場的情況下，Bancshare使用貼現現金流或其他估值技術進行估計。這些估值技術中使用的投入本質上是主觀的，涉及不確定性，需要做出重大判斷，因此只能在一定的精度範圍內得出。因此，以下列示的衍生公允價值估計未必代表銀行股份在當前市場交易所可變現的金額。
ASC 820，公允價值計量和披露指資產和負債按公允價值按公允價值等級記錄，公允價值等級由三個層次組成。這些水平是基於資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性。資產或負債的公允價值層次內的水平基於對公允價值計量重要的最高投入水平(第1級被認為是最高的，第3級被認為是最低的)。以下是每個級別的簡要説明：
•一級價值基於活躍市場中相同工具的報價。
•二級價值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。
•第三級價值源自一項或多項重大投入或假設在市場上不可觀察到的估值技術。這些不可觀察到的輸入和假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計。估值技術包括使用貼現現金流模型和類似技術。
Bancshare的管理層審查其估值方法的任何變化，以確保它們是適當的和可支持的，並隨着更多基於市場的數據的出現而改進估值方法。公允價值層級的準確性在報告期末進行驗證。
34
目錄
下面討論用於估計金融資產和金融負債公允價值的方法：
可供出售並持有至到期的投資證券。美國財政部、政府機構和抵押貸款支持證券、市政證券以及部分公司債券的公允價值通常使用第三方定價服務進行估計。這家第三方提供商根據交易和市場數據的可比投資對證券進行評估，並將根據需要利用使用各種輸入的定價模型，如基準收益率、報告的交易、經紀自營商報價、發行人價差、基準證券、出價和報價。這些證券通常被歸類為第二級。所持有的剩餘公司債券一般是根據經紀自營商的指示性出價按公允價值計量的，不能直接觀察到。這些證券被認為是3級證券。
對有價證券的投資。股權證券以可見的收盤價和市場活動按公允價值計量。如果股權證券在活躍的市場交易，則被歸類為1級；如果可觀察到的收盤價來自不太活躍的市場，則被歸類為2級。
持有待售貸款。管理層對某些原擬出售給投資者的住宅房地產貸款選擇公允價值選擇權。這些貸款以類似類型貸款的市場報價為基礎，按公允價值列賬。因此，用於計算持有待售住宅房地產貸款公允價值的投入被歸類為第二級投入。為投資而持有的貸款隨後轉移到為出售而持有的貸款，如果存在從交易對手那裏購買的堅定承諾，則按公允價值計價。轉讓貸款的公允價值以報價為基礎，並被視為一級投入。
淨貸款和租賃。公允價值乃根據貼現的未來現金流量按現行利率估計，按此利率向信貸質素相若的借款人發放類似條款的貸款。貸款和租賃的公允價值計量中使用的投入被視為第三級投入。
FHLB股票。FHLB股票的賬面金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券不容易出售，並根據面值的最終可回收性對減值進行評估。BancShares在確定面值的最終可回收性時，會考慮正面和負面證據，包括髮行人的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經驗。BancShares認為，其對FHLB股票的投資最終是可以按面值收回的。FHLB股票的公允價值計量中使用的投入被視為2級投入。
抵押和其他服務權利。抵押及其他服務權利以攤銷成本或市價中較低者列賬，因此，只有當公允價值低於攤銷成本時，才按公允價值列賬。抵押權和其他服務權的公允價值是使用集合方法計算的。類似的貸款被彙集在一起，並使用一個模型來確定公允價值，該模型依賴於貼現率、提前還款利率的估計和貸款的加權平均成本。抵押和其他服務權的公允價值計量中使用的投入被視為3級投入。
存款。對於非定期存款，賬面價值是對公允價值的合理估計。定期存款的公允價值是通過使用當前為剩餘期限相似的存款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。存款公允價值計量中使用的投入被認為是二級投入。
借款。對於借款，公允價值是根據實際證券的最近交易或銷售(如果有)確定的。否則，公允價值通過使用類似金融工具的當前利率對未來現金流進行貼現來估計。在FHLB借款、次級債券和其他借款的公允價值計量中使用的投入被視為2級投入。
支付給聯邦存款保險公司的分攤損失協議。分攤損失協議應支付給聯邦存款保險公司的公允價值是根據按照分攤損失協議向聯邦存款保險公司支付的預期款項確定的。現金流使用當前貼現率進行貼現，以反映欠FDIC的估計金額的時間。應支付給聯邦存款保險公司的公允價值計量中使用的投入被視為3級投入。
表外承付款和或有事項。賬面金額是對此類金融工具公允價值的合理估計。賬面金額包括未攤銷的手續費收入，在某些情況下，還包括這些金融工具的任何信貸損失準備金。這些金額對Bancshare的財務狀況並不重要。
對於所有其他金融資產和負債，賬面價值是對截至2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值的合理估計。該等資產及負債的賬面價值與公允價值相等，因為該等資產及負債屬相對短期性質，且不存在導致公允價值與賬面價值不同的利率或信貸風險。現金和銀行到期在公允價值層次上被歸類為第一級。隔夜投資、賺取的收入未收取、根據客户回購協議出售的證券和應計應付利息被視為第二級。
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目錄
下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日的金融工具的賬面價值和估計公允價值：
(千美元)2020年6月30日2019年12月31日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
現金和銀行到期款項$389,233  $389,233  $376,719  $376,719  
隔夜投資3,107,575  3,107,575  1,107,844  1,107,844  
有價證券投資114,316  114,316  82,333  82,333  
可供出售的投資證券8,619,282  8,619,282  7,059,674  7,059,674  
持有至到期的投資證券774,878  791,325  30,996  30,996  
持有待售貸款107,881  107,881  67,869  67,869  
淨貸款和租賃淨額32,195,975  32,604,388  28,656,355  28,878,550  
收入未歸集175,496  175,496  123,154  123,154  
聯邦住房貸款銀行股票45,392  45,392  43,039  43,039  
抵押和其他服務權利20,167  21,163  24,891  26,927  
未註明到期日的存款38,202,609  38,202,609  30,593,627  30,593,627  
定期存款3,276,636  3,303,841  3,837,609  3,842,162  
根據客户回購協議出售的證券740,276  740,276  442,956  442,956  
聯邦住房貸款銀行借款657,682  679,993  572,185  577,362  
次級債504,246  506,089  163,412  173,685  
其他借款96,791  95,861  148,318  149,232  
FDIC分攤-應付損失15,025  15,730  112,395  114,252  
應計應付利息14,085  14,085  18,124  18,124  
對於按公允價值計值的經常性資產和負債，下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值信息：
2020年6月30日
  公允價值計量使用：
(千美元)公允價值1級輸入級別2輸入級別3輸入
按公允價值計量的資產
可供出售的投資證券
美國財政部$754,586  $—  $754,586  $—  
政府機構545,709  —  545,709  —  
住房貸款抵押證券5,790,392  —  5,790,392  —  
商業抵押貸款支持證券1,079,822  —  1,079,822  —  
公司債券448,773  —  278,796  169,977  
可供出售的總投資證券$8,619,282  $—  $8,449,305  $169,977  
有價證券$114,316  $50,352  $63,964  $—  
持有待售貸款$107,881  $—  $107,881  $—  
2019年12月31日
 公允價值計量使用：
公允價值1級輸入級別2輸入級別3輸入
按公允價值計量的資產
可供出售的投資證券
美國財政部$409,999  $—  $409,999  $—  
政府機構682,772  —  682,772  —  
住房貸款抵押證券5,267,090  —  5,267,090  —  
商業抵押貸款支持證券380,020  —  380,020  —  
公司債券201,566  —  131,881  69,685  
州、縣、市118,227  —  118,227  —  
可供出售的總投資證券$7,059,674  $—  $6,989,989  $69,685  
有價證券$82,333  $29,458  $52,875  $—  
持有待售貸款$67,869  $—  $67,869  $—  
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目錄
下表彙總了第3層資產的活動：
公司債券
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)2020201920202019
期初餘額$67,016  $146,287  $69,685  $143,226  
購買100,595  991  100,595  3,991  
計入其他綜合收益的未實現淨收益(虧損)2,449  1,822  (1,917) 1,838  
計入淨收入的金額(83) 37  (168) 82  
轉接來話—  —  1,782  —  
期末餘額$169,977  $149,137  $169,977  $149,137  
在截至2020年6月30日的三個月裏，有不是不同級別之間的轉移。在截至2020年6月30日的6個月內，有從2級轉移到3級的$1.8可供出售的百萬美元公司債券。這些轉移是由於這些證券缺乏可觀察到的投入和交易活動。在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，不是不同級別之間的轉移。
下表提供了關於2020年6月30日公允價值經常性第3級公允價值計量的量化信息：
(千美元)2020年6月30日
3級資產估價技術無法觀察到的重要輸入公允價值
公司債券經紀人提供的指示性報價多種因素，包括但不限於與發行人相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易$169,977  
公允價值期權
BancShares已選擇公允價值選擇權，對發起的住宅房地產貸款進行出售。這次選舉減少了綜合損益表中的某些時間差異，並從業務角度更好地與投資組合的管理保持一致。公允價值變動記為按揭收入的一部分，包括收益#美元。2.4百萬美元，虧損$82截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為1000美元。公允價值的變化包括#美元的收益。3.6百萬美元和$167截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為1000美元。
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值計量的住宅房地產公允價值合計與待售住宅房地產未付本金合計餘額之間的差額：
2020年6月30日
(千美元)公允價值未付本金餘額合計差異化
持有待售的原始貸款$107,881  $102,189  $5,692  
2019年12月31日
公允價值未付本金餘額合計差異化
持有待售的原始貸款$67,869  $65,697  $2,172  
不是截至2020年6月30日或2019年12月31日，持有的待售原始貸款逾期90天或以上，或處於非應計狀態。
我們可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值計量某些金融資產。這些對公允價值的調整通常是由於採用較低的攤餘成本或公允價值會計或因減值而減記個別資產所致。
在採用ASC 326之後，按公允價值以非經常性基礎計量的貸款數量已大大減少，僅限於單獨評估的抵押品依賴型貸款。如果有相關的信貸損失撥備或在過去12個月中已記錄沖銷，則這些抵押品依賴貸款被視為公允價值。抵押品價值是根據估計的銷售成本通過評估或其他第三方價值估計來確定的，通常在6%和10%，以及對可能影響抵押品可銷售性的其他外部因素的非實質性調整。估計銷售成本的加權平均折扣為7.81%.
37
目錄
在採用ASC 326之前，如果已記錄相關撥備或本期沖銷，則減值貸款被視為公允價值。減值貸款的價值由抵押品估值或預期現金流計算的貼現現值確定。抵押品價值是通過評估或其他第三方對標的財產的價值估計來確定的，並有折扣，通常在6%和11%，申請估計銷售成本和其他可能影響物業適銷性的外部因素。預期現金流是根據個人貸款水平的預期支付信息確定的，並使用實際利率貼現。不良貸款的實際利率一般在3%和7%.
在過去12個月內收購或減記的奧利奧被視為公允價值。資產估值是通過對標的房產的評估或其他第三方估值來確定的，折扣率一般在7%和16%申請估計銷售成本和其他可能影響物業適銷性的外部因素。在2020年6月30日，應用的加權平均折扣為8.16%。在預定估值日期之間，資產價值的變化通過與經紀人的持續溝通和分配給每項資產的資產管理公司的每月審查來監測。如果市場或主題物業有任何重大變化，估值將進行調整或下令進行新的評估，以確保報告的價值反映最新信息。
對於在非經常性基礎上按公允價值計價的金融資產和負債，下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值信息：
2020年6月30日
  公允價值計量使用：
(千美元)公允價值1級輸入級別2輸入第三級輸入
抵押品依賴型貸款$14,341  $—  $—  $14,341  
擁有的其他房地產44,465  —  —  44,465  
抵押貸款償還權17,992  —  —  17,992  
2019年12月31日
 公允價值計量使用：
公允價值1級輸入級別2輸入第三級輸入
不良貸款$132,336  $—  $—  $132,336  
擁有的其他房地產38,310  —  —  38,310  
抵押貸款償還權3,757  —  —  3,757  
不是截至2020年6月30日和2019年12月31日，金融負債按公允價值非經常性列賬。
注L-員工福利計劃
Bancshare為其合格員工提供非繳費固定福利養老金計劃。定期福利淨成本中的服務成本部分包括在薪資和工資中，而所有其他非服務成本部分包括在其他非利息費用中。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，淨定期福利成本的構成如下：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)2020201920202019
服務成本$3,682  $3,271  $7,139  $6,384  
利息成本8,568  9,338  17,099  18,629  
預期資產回報率(16,435) (15,661) (32,844) (31,296) 
攤銷先前服務費用—  14  —  28  
精算損失淨額攤銷6,398  2,721  12,662  5,462  
淨定期成本(收益)$2,213  $(317) $4,056  $(793) 
酌情繳款$100.0在截至2020年6月30日的6個月裏，養老金計劃獲得了100萬美元。管理層根據眾多因素定期評估其養老金計劃繳費的必要性，這些因素包括但不限於計劃的資金狀況、計劃資產回報率、貼現率和當前經濟環境。
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目錄
注：M-租契
下表顯示截至2020年6月30日和2019年12月31日的租賃資產和負債：
(千美元)分類2020年6月30日2019年12月31日
資產：
運營中其他資產$73,488  $77,115  
金融房舍和設備7,547  8,820  
租賃資產總額$81,035  $85,935  
負債：
運營中其他負債$73,481  $76,746  
金融其他借款7,463  8,230  
租賃總負債$80,944  $84,976  
注N-承諾和或有事項
為了滿足客户的融資需求，Bancshare及其子公司擁有具有表外風險的金融工具。這些金融工具涉及信用、利率或流動性風險的要素，幷包括提供信用和備用信用證的承諾。
提供信貸的承諾是向客户放貸的具有法律約束力的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於這些承諾中的許多預計將在沒有動用的情況下到期，因此總承諾額不一定代表未來的流動性需求。既定的信用標準控制着與這些承諾相關的信用風險敞口。在某些情況下，Bancshare要求抵押抵押品以確保承諾，包括現金存款、證券和其他資產。
備用信用證是保證客户向第三方履行義務的承諾。這些承諾主要是為了支持公共和私人借款安排。為了降低風險，Bancshare的信用政策管理備用信用證的簽發。與簽發這些信用證有關的信用風險與向客户發放貸款的信用風險基本相同，因此，這些信用證在必要時會被抵押。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日延長信用證和備用信用證的承諾：
(千美元)2020年6月30日2019年12月31日
用於發放信貸的未使用承諾$11,705,547  $10,682,378  
備用信用證104,655  99,601  
Bancshare對合格的經濟適用房項目進行投資，主要是為了滿足社區再投資法案的要求，並獲得税收抵免。保障性安居工程投資為#美元。169.3百萬美元和$167.8分別截至2020年6月30日和2019年12月31日，並記錄在其他資產中。為保障性住房項目未來投資提供資金的無資金承諾總額為#美元。68.3百萬美元和$70.0分別截至2020年6月30日和2019年12月31日，並記錄在其他負債中。
在因其正常業務活動而提出的法律訴訟中，Bancshare和各附屬公司已被列為被告，這些訴訟要求賠償不同金額的損害賠償。Bancshare還面臨與各種合併交易中從其收購資產和承擔負債的銀行之前的業務活動有關的訴訟風險。雖然與該等事宜有關的任何最終負債金額無法釐定，但管理層認為，任何該等負債將不會對Bancshare的綜合財務報表產生重大影響。
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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
本文介紹管理層對收益和相關財務數據的討論和分析(“MD&A”)，以幫助瞭解第一公民銀行股份有限公司及其附屬公司(“銀行股份”)的財務狀況和經營結果。本討論和分析應與本Form 10-Q季度報告中提供的未經審計的合併財務報表和相關注釋，以及Form 10-K的2019年年度報告中包含的財務報表和財務狀況和運營結果的相關MD&A一起閲讀。公司間賬户和交易已被取消。儘管前幾年的某些金額已經重新分類，以符合2020年的報表列報，但重新分類對股東權益或淨收入沒有影響，正如之前報告的那樣。除非另有説明，否則術語“我們”、“我們”和“銀行股”指的是銀行股的綜合財務狀況和綜合經營業績。
高管概述
BancShares通過其全資子公司First-Citizens Bank&Trust Company(“FCB”)開展銀行業務，FCB是一家根據北卡羅來納州法律成立的州特許銀行。
Bancshare的收益和現金流主要來自我們的商業和零售銀行業務。我們從零售和商業客户那裏收集存款，也通過各種非存款來源獲得資金。我們將這些資金來源產生的流動性投資於賺取利息的資產，包括貸款和租賃、投資證券和隔夜投資。我們還投資於開展商業和零售銀行業務所需的銀行場所、硬件、軟件、傢俱和設備。我們提供金庫服務產品、持卡人和商户服務、財富管理服務以及商業銀行通常提供的各種其他產品和服務。這些產品和服務產生的費用和服務費是非利息收入的主要來源，非利息收入是我們總收入的重要組成部分。
我們專注於通過有機增長和戰略收購擴大我們在遺留和目標市場的地位。我們相信，由於我們以客户為中心的銀行原則，紀律嚴明的貸款標準，以及我們的員工，我們的特許經營權定位於持續增長。
有關我們戰略的進一步討論，請參閲我們2019年的Form 10-K年度報告。
近期經濟和行業發展
在2020年第一季度，一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”)在世界各地蔓延，對國內和全球經濟造成了重大破壞，至今仍在繼續。為了應對疫情，各國政府實施了限制措施，導致企業關閉、地區隔離、供應鏈中斷、消費者行為改變和整體經濟不穩定。這種不確定性導致了金融市場的波動。這一影響再加上企業關閉導致的失業率飆升，這可能會繼續影響金融機構的運營和財務。有關我們面臨的與新冠肺炎疫情相關的風險、相關的經濟不確定性、為緩解疫情而採取的措施以及由此導致的經濟收縮，請參閲本季度報告10-Q表第II部分中的“第1A項-風險因素”，該內容應與我們在截至2019年12月31日的10-K表年報中披露的風險因素一併閲讀。
在2020年第二季度，美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)將聯邦基金利率維持在0.00%至0.25%的目標區間。聯邦公開市場委員會列舉了新冠肺炎對經濟活動的影響以及對經濟前景構成的風險。聯邦公開市場委員會預計將維持這一目標區間，直到它確信經濟已經經受住了最近的事件，並走上了實現最大就業和物價穩定目標的軌道。
2020年3月27日，《冠狀病毒援助救濟和經濟保障法案》(簡稱《CARE法案》)獲得通過。該法案旨在為受疫情影響最大的個人和企業提供短期經濟救濟。主要條款包括：對於個人，經濟影響津貼和增加的失業救濟金；對於小企業，通過小企業管理局薪資保護計劃(“SBA-PPP”)獲得貸款和支持，對醫療行業和其他受影響部門的直接援助和貸款，以及可與上述其他援助一起使用的某些税收優惠。雖然對金融服務實體的直接援助不是條款的主要目標，但金融機構將發揮從美聯儲、小型企業管理局(SBA)和美國(簡稱美國)轉移資金的功能。財政部向公眾開放。這一點得到了Paycheck Protection Program Flexible Act的補充，該法案於2020年6月5日簽署成為法律，並修訂了SBA-PPP的條款，包括計劃的時間和對寬恕標準的改變。此外，還採取了其他可能影響我們業務的監管行動，包括問題債務重組確認減免、改變客户忍耐力的信用報告、聯邦支持的抵押貸款忍耐力、潛在的法定貸款限額放寬以及其他穩定經濟的努力。隨着政府繼續減輕危機對經濟的影響，預計會有進一步的立法。
40
目錄
BancShares的新冠肺炎繼續監測和迴應
截至第二季度末，銀行股的資本和流動性狀況非常強勁，為駕馭這場危機提供了穩定。我們的領導團隊繼續確保適當的措施到位，以保護我們員工的福利和組織的健全，同時繼續支持我們的客户。我們大約95%的分支機構已經重新開業，加強了安全協議，由於目前的病毒趨勢，我們的公司地點仍然處於有限的入住率。
截至2020年6月30日，新冠肺炎相關貸款延期的未償還貸款餘額總計約56億美元，相當於約1.66億美元的延期付款。第一波延期付款的貸款已經完成了延期，第二季度延期申請的數量有所下降。截至2020年7月31日，新冠肺炎相關貸款延期的未償還貸款餘額降至約15億美元，相當於約4,300萬美元的延期付款。在進入活動狀態的帳户中，91%的帳户已完成第一次計劃付款，其餘大多數帳户在付款日期的15天內。到目前為止，我們還沒有看到信貸額度利用率的顯著變化或整體信貸質量的下降。
截至2020年6月30日，Bancshare發起了大約23,000個SBA-PPP貸款請求，未償還餘額為30.8億美元。我們已經按照計劃條款收取了全部1.169億美元的SBA-PPP相關貸款費用。這些費用和相關成本是遞延的，並在貸款有效期內的利息收入中確認。一旦監管機構最終確定了寬恕要求和程序，我們預計隨着借款人請求的處理和貸款的免除，手續費收入將得到加速確認。
表1
按貸款規模劃分的SBA-PPP貸款
(千美元)
貸款規模美元貸款貸款百分比$
少於150,000美元$853,103  27.7 %
150,000至2,000,000美元1,758,252  57.0  
大於$2,000,000473,194  15.3  
總計$3,084,549  100.0 %
強大的流動性和資本狀況
我們保持着強勁的流動性水平。截至2020年6月30日，流動資產(可用現金和按市值計算的無擔保優質流動資產)總額約為80.4億美元，佔截至2020年6月30日合併資產的16.8%。
除流動資產外，我們還有總計約116.8億美元的或有流動性來源，形式為聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款能力、美聯儲貼現窗口可用性、聯邦基金額度和承諾信用額度。
截至2020年6月30日，Bancshare的監管資本比率遠遠超過巴塞爾III的資本要求，總風險資本比率為13.6%，一級風險資本比率為11.4%，普通股一級資本比率為10.3%，一級槓桿率為8.1%，資本保護緩衝為5.4%，是要求水平2.5%的兩倍多。
2020年的重大事件
2020年1月1日，Bancshare通過了會計準則更新(ASU)2016-13年，金融工具-信貸損失(會計準則編碼(ASC)主題326)：金融工具信用損失計量，它引入了一種新的信用損失估計方法，該ASU的修正案要求損失估計是在資產的整個生命週期內確定的，並拓寬了一個實體在制定其預期信用損失時必須考慮的信息。BancShares對所有貸款、租賃、指定持有至到期日的債務證券和無資金支持的貸款承諾採用了這一ASU，採用了修改後的追溯方法。BancShares採用了這一ASU，對以前根據ASC 310-30入賬的PCD貸款和可供出售的債務證券採用了預期過渡方法。有關更多信息，請參閲附註A-會計政策和列報基礎。
採納後，Bancshare的信貸損失撥備(“ACL”)錄得淨減少3,790萬美元，其中包括未購買的信貸惡化(“非PCD”)貸款的ACL減少5,690萬美元，但被購買的信貸惡化(“PCD”)貸款的ACL增加1,900萬美元所抵銷。非PCD貸款的ACL的5690萬美元的變化，以及扣除遞延税項的無資金承擔準備金增加了890萬美元，導致留存收益淨增加3690萬美元。PCD貸款的ACL增加了1,900萬美元，這是對PCD信貸折扣的重新分類，導致貸款餘額增加了同樣的金額，對留存收益沒有任何影響。對總資本和資本比率的影響不大，我們沒有選擇監管報告目的允許的資本逐步引入選項。
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目錄
財務業績彙總
第二季度亮點
•2020年第二季度淨收入總計1.538億美元，與2019年同期相比增加了3440萬美元，增幅為28.8%。普通股股東可獲得的淨收入總計1.49億美元。2020年第二季度每股普通股淨收入增加4.18美元，增幅39.6%，從2019年同期的每股10.56美元增至14.74美元。2020年第二季度收益受到股票證券組合公允價值總計6,460萬美元、與小企業管理局-購買力平價貸款相關的利息和手續費收入1,900萬美元以及出售可供出售證券的實現收益1,380萬美元的積極變化的影響，但被撥備支出增加1,540萬美元(主要與新冠肺炎的潛在影響有關)以及扣除小企業管理局-購買力平價貸款影響的淨利息收入減少900萬美元部分抵消。
•2020年第二季度的平均資產回報率為1.36%，高於2019年第二季度的1.29%。2020年第二季度的平均股本回報率為16.43%，高於2019年第二季度的13.50%。
•2020年第二季度淨利息收入總計3.374億美元，比2019年同期增加1000萬美元，增幅為3.1%。2020年第二季的應税等值淨息差(NIM)為3.14%，較2019年第二季的3.77%下降63個基點。
•2020年第二季度的非利息收入總計1.654億美元，比2019年同期增加5850萬美元，增幅為54.8%，這主要是由於股權證券投資組合的公允價值發生了積極變化。
•2020年第二季度的非利息支出為2.917億美元，而2019年同期為2.734億美元，增加了1830萬美元，增幅為6.7%。
•自2020年3月31日以來，貸款總額增長至324.2億美元，增加了31.8億美元，摺合成年率增長了43.7%，主要是由於SBA-PPP貸款的30.8億美元。不包括SBA-PPP貸款和本季度剝離的貸款，貸款和租賃總額增長了2.03億美元，摺合成年率增長了2.8%。2020年第二季度的淨沖銷率為0.09%，低於2019年同季度的0.11%。
•自2020年3月31日以來，總存款增至414.8億美元，同比增加61.3億美元，摺合成年率增長69.8%，其中與SBA-PPP貸款和消費刺激支票相關的估計總存款為35.1億美元。不包括SBA-PPP和消費者相關刺激存款，以及當季剝離的存款，總存款增長28億美元，摺合成年率增長31.9%。
•BancShares在2020年第二季度回購了34.6萬股A類普通股，總額為1.27億美元。截至2020年6月30日，BancShares資本狀況良好，總風險資本比率為13.6%，一級風險資本為11.4%，普通股一級資本比率為10.3%，槓桿率為8.1%。
42
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年初至今的亮點
•截至2020年6月30日的6個月，淨收入總計2.11億美元，與2019年同期相比減少了1980萬美元，降幅為8.6%。普通股股東可獲得的淨收入總計2.062億美元。截至2020年6月30日的六個月，每股收益從2019年同期的20.23美元降至20.04美元，降幅為0.19美元，降幅0.9%。
•截至2020年6月30日的6個月，平均資產回報率為0.98%，與2019年同期相比下降了30個基點。截至2020年6月30日的6個月，平均股本回報率為11.40%，與2019年同期相比下降179個基點。
•截至2020年6月30日的六個月，淨利息收入為6.758億美元，與2019年同期相比增加了2800萬美元，增幅為4.3%。截至2020年6月30日的六個月，應税等值NIM為3.33%，較2019年同期的3.81%下降48個基點。
•截至2020年6月30日，信貸損失撥備為2.225億美元，而2019年12月31日為2.251億美元。2,700萬美元的變化主要是由於採用ASC326導致津貼減少3,790萬美元，但因潛在的新冠肺炎影響而建立的3,610萬美元儲備部分抵消了這一變化。
•貸款總額增長至324.2億美元，自2019年12月31日以來增加了35.4億美元。最近的收購和資產剝離帶來的淨增長總計1230萬美元，增長30.8億美元與通過SBA-PPP發放的貸款有關。不包括收購貸款和SBA-PPP貸款，貸款總額增加了4.401億美元，摺合成年率增長了3.1%。截至2020年6月30日的6個月，淨沖銷率為0.10%，與2019年同期相比下降了1個基點。
•存款總額增長至414.8億美元，自2019年12月31日以來增加了70.5億美元。這一增長包括來自SBA-PPP的29.9億美元互惠存款(在融資時估計)和5.26億美元來自政府刺激存款(在發行時估計)，以及與收購和資產剝離相關的4300萬美元淨存款。撇除這些存款的累積影響，存款總額增加34.9億元，按年計算增加20.4%。
•銀行股份回購年內其A類普通股695,390股截至2020年6月30日的6個月總計2.867億美元。
•在2020年第一季度，Bancshare成功完成了6.95億美元的融資，其中包括3.5億美元的次級票據和3.45億美元的A系列優先股。
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表2
選定的季度數據
2020
2019 (1)
截至6月30日的六個月
第二第一第四第三第二
(千美元，共享數據除外)季度季度季度季度季度20202019
操作摘要
利息收入$363,257  $369,559  $354,048  $362,318  $350,721  $732,816  $687,645  
利息支出25,863  31,159  26,924  25,893  23,373  57,022  39,825  
淨利息收入337,394  338,400  327,124  336,425  327,348  675,794  647,820  
信貸損失準備金20,552  28,355  7,727  6,766  5,198  48,907  16,948  
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入316,842  310,045  319,397  329,659  322,150  626,887  630,872  
非利息收入165,402  64,011  104,393  100,930  106,875  229,413  210,538  
非利息支出291,679  299,971  292,262  270,425  273,397  591,650  541,054  
所得税前收入190,565  74,085  131,528  160,164  155,628  264,650  300,356  
所得税36,779  16,916  29,654  35,385  36,269  53,695  69,638  
淨收入153,786  57,169  101,874  124,779  119,359  210,955  230,718  
普通股股東可獲得的淨收入$148,996  $57,169  $101,874  $124,779  $119,359  $206,165  $230,718  
每普通股數據
淨收入$14.74  $5.46  $9.55  $11.27  $10.56  $20.04  $20.23  
普通股現金股利0.40  0.40  0.40  0.40  0.40  0.80  0.80  
期末市價(A類)405.02  332.87  532.21  471.55  450.27  405.02  450.27  
期末賬面價值367.57  351.90  337.38  327.86  319.74  367.57  319.74  
選定的季度平均餘額
總資產$45,553,502  $40,648,806  $38,326,641  $37,618,836  $37,049,030  $43,101,154  $36,338,839  
投資證券8,928,467  7,453,159  7,120,023  6,956,981  6,803,570  8,190,813  6,797,656  
貸款和租賃(2)
31,635,958  29,098,101  27,508,062  26,977,476  26,597,242  30,367,030  26,059,602  
生息資產42,795,781  38,004,341  36,032,680  35,293,979  34,674,842  40,400,061  34,056,935  
存款39,146,415  34,750,061  33,295,141  32,647,264  32,100,210  36,948,238  31,454,973  
有息負債24,407,285  23,153,777  20,958,943  20,551,393  20,397,445  23,780,042  20,028,489  
根據客户回購協議出售的證券659,244  474,231  495,804  533,371  556,374  566,737  547,318  
其他短期借款45,549  157,759  28,284  23,236  40,513  101,654  20,369  
長期借款1,275,928  961,132  467,223  384,047  371,843  1,118,042  358,110  
普通股股東權益3,648,284  3,625,975  3,570,872  3,580,235  3,546,041  3,637,129  3,528,549  
股東權益$3,988,225  $3,682,634  $3,570,872  $3,580,235  $3,546,041  $3,835,430  $3,528,549  
已發行普通股10,105,520  10,473,119  10,708,084  11,060,462  11,286,520  10,289,320  11,402,112  
選定的季度末餘額
總資產(1)
$47,866,194  $41,594,453  $39,824,496  $37,748,324  $37,655,094  $47,866,194  $37,655,094  
投資證券9,508,476  8,845,197  7,173,003  7,167,680  6,695,578  9,508,476  6,695,578  
貸款和租賃32,418,425  29,240,959  28,881,496  27,196,511  26,728,237  32,418,425  26,728,237  
存款41,479,245  35,346,711  34,431,236  32,743,277  32,719,671  41,479,245  32,719,671  
根據客户回購協議出售的證券740,276  540,362  442,956  522,195  544,527  740,276  544,527  
其他短期借款—  105,000  295,277  —  —  —  —  
長期借款1,258,719  1,297,132  588,638  453,876  369,854  1,258,719  369,854  
股東權益$3,991,444  $3,957,520  $3,586,184  $3,568,482  $3,574,613  $3,991,444  $3,574,613  
已發行普通股9,934,105  10,280,105  10,629,495  10,884,005  11,179,905  9,934,105  11,179,905  
選定的比率和其他數據
平均資產回報率(年化)1.36 %0.57 %1.05 %1.32 %1.29 %0.98 %1.28 %
平均普通股股東權益回報率(年化)16.43  6.34  11.32  13.83  13.50  11.40  13.19  
生息資產淨收益率(應税等值)3.14  3.55  3.59  3.77  3.77  3.33  3.81  
淨沖銷(年化)至平均貸款和租賃0.09  0.10  0.14  0.10  0.11  0.10  0.11  
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例(3):
PCD5.07  4.80  1.35  1.34  1.51  5.07  1.51  
非PCD0.61  0.64  0.77  0.82  0.83  0.61  0.83  
總計0.69  0.72  0.78  0.83  0.85  0.69  0.85  
不良資產總額與所有貸款、租賃和其他房地產總額的比率(4)
0.77  0.79  0.58  0.57  0.56  0.77  0.56  
一級風險資本比率11.38  11.43  10.86  11.80  12.03  11.38  12.03  
普通股一級資本比率10.32  10.36  10.86  11.80  12.03  10.32  12.03  
總風險資本比率13.63  13.65  12.12  13.09  13.34  13.63  13.34  
一級槓桿資本比率8.07  8.98  8.81  9.18  9.35  8.07  9.35  
股息支付率2.71  7.33  4.19  3.55  3.79  3.99  3.95  
平均貸款和租賃與平均存款之比80.81  83.74  82.62  82.63  82.86  82.19  82.85  
(1) 我們採用了ASC主題326(CECL)，採用了改進的回溯法。我們沒有重述上述2020年前幾個季度的精選財務數據。
(2) 平均貸款和租賃餘額包括PCD貸款、非PCD貸款和租賃、持有出售的貸款和非應計項目貸款和租賃。
(3)與SBA-PPP相關的貸款(截至2020年6月30日為30.8億美元)沒有記錄的ACL。截至2020年6月30日，ACL佔扣除SBA-PPP貸款的非PCD貸款總額的比率為0.68%，而ACL佔扣除SBA-PPP貸款的貸款總額的比率為0.76%。
(4)在採用ASC 326之後，我們取消了ASC 310-30所允許的PCI貸款集合。這增加了非應計貸款的金額，因為執行PCI池中的那些非應計貸款之前被排除在報告之外。截至2020年1月1日，執行PCI池釋放了4700萬美元的非應計貸款。在這些非權責發生制貸款中，截至2020年6月30日，未償還貸款為3590萬美元。
44
目錄
企業合併
社區金融控股公司
2020年2月1日，FCB完成了總部位於佐治亞州Duluth的Community Financial Holding Company，Inc.(“Community Financial”)及其銀行子公司Gwinnett Community Bank與FCB的合併。根據協議條款，向Community Financial的股東支付了總計230萬美元的現金對價。此次合併使FCB能夠擴大其在佐治亞州的業務，並加強銀行業的努力。合併貢獻了2.221億美元的綜合資產，其中包括68.6萬美元的商譽，1.34億美元的貸款和2.093億美元的存款。
有關其他披露，請參閲附註B-業務合併。
EnIntegra金融公司
2019年12月31日，FCB完成了總部位於北卡羅來納州富蘭克林的EnIntegra Financial Corp.(簡稱EnIntegra)及其銀行子公司EnIntegra Bank的合併。為了獲得監管部門的批准，FCB與Select Bank簽訂了一項協議，購買我們位於北卡羅來納州高地、西爾瓦和富蘭克林的三家分行。2020年4月17日，FCB完成了對分支機構的剝離，包括貸款和租賃、房地和設備以及總存款，公允價值分別為1.101億美元、210萬美元和1.848億美元。精選銀行對剝離的分行的收購價格包括獲得的存款的8%溢價，這筆溢價適用於作為與EnIntegra銀行合併的一部分產生的商譽。
聯邦存款保險公司協助交易
Bancshare在2009年至2017年期間完成了14筆聯邦存款保險公司(FDIC)協助的交易。在14筆FDIC協助的交易中，有9筆包括分擔損失協議，根據協議的條款，這些協議保護我們免受很大一部分信貸和資產質量風險的影響，否則我們就會招致風險。截至2020年6月30日，獲得的3800萬美元的單户住宅貸款仍有分擔損失保護。
聯邦存款保險公司協助的兩筆交易的分攤損失協議包括一項與協議終止時欠聯邦存款保險公司的款項有關的條款(“追回責任”)。. 截至2020年6月30日和2019年12月31日，由於2020年第一季度向FDIC支付了與其中一筆交易相關的9950萬美元，估計追回負債分別為1500萬美元和1.124億美元。剩餘的追回責任付款日期為2021年3月。
45
目錄
表3
合併季度至今平均應税等值資產負債表
截至6月30日的三個月
20202019
利息利息
平均值收入/*收益率/平均值收入/產量/
(千美元)天平費用率天平費用率
資產
貸款和租賃$31,635,958  $326,618  4.10 %$26,597,242  $303,803  4.54 %
投資證券：
美國財政部206,575  679  1.32  1,150,001  6,770  2.36  
政府機構657,405  1,428  0.87  383,700  3,034  3.16  
抵押貸款支持證券7,555,947  28,532  1.51  4,979,160  28,130  2.26  
公司債券299,250  3,782  5.06  147,669  1,931  5.23  
其他投資209,290  2,236  4.30  143,040  626  1.76  
總投資證券8,928,467  36,657  1.64  6,803,570  40,491  2.38  
隔夜投資2,231,356  553  0.10  1,274,030  7,280  2.29  
生息資產總額42,795,781  363,828  3.38  34,674,842  351,574  4.04  
現金和銀行到期款項404,517  295,052  
房舍和設備1,260,566  1,214,144  
信貸損失撥備(209,973) (229,067) 
擁有的其他房地產55,554  4,646  
其他資產1,247,057  1,047,813  
總資產$45,553,502  $37,007,430  
負債
有息存款：
饒有興致地查看$8,562,145  $1,310  0.06 %$7,485,693  $1,571  0.08 %
儲蓄2,846,557  312  0.04  2,658,974  527  0.08  
貨幣市場賬户7,618,883  6,519  0.34  5,912,646  5,498  0.37  
定期存款3,398,979  9,775  1.16  3,371,402  11,561  1.38  
有息存款總額22,426,564  17,916  0.32  19,428,715  19,157  0.40  
根據客户回購協議出售的證券659,244  399  0.24  556,374  515  0.37  
其他短期借款45,549  248  2.16  40,513  278  2.72  
長期借款1,275,928  7,300  2.26  371,843  3,423  3.64  
有息負債總額24,407,285  25,863  0.42  20,397,445  23,373  0.46  
無息存款16,719,851  12,671,495  
其他負債438,141  434,049  
股東權益3,988,225  3,546,041  
總負債和股東權益$45,553,502  $37,049,030  
利差2.96 %3.58 %
淨利息收入和生息資產淨收益率$337,965  3.14 %$328,201  3.77 %
貸款和租賃包括PCD貸款、非PCD貸款、非應計項目貸款和持有待售貸款。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，假設法定聯邦所得税税率為21.0%，州所得税税率為3.4%，與同時免徵聯邦和州所得税、僅免徵聯邦所得税或僅免徵州所得税的貸款、租賃和證券相關的收益率在應税等值基礎上公佈。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，應税當量調整分別為571000美元和85.3萬美元。
46
目錄
表4
合併年初至今平均應税等值資產負債表
截至6月30日的六個月
20202019
利息利息
平均值收入/*收益率/平均值收入/產量/
(千美元)天平費用率天平費用率
資產
貸款和租賃$30,367,030  $652,774  4.27 %$26,059,602  $595,372  4.56 %
投資證券：
美國財政部253,176  2,356  1.87  1,178,955  13,267  2.27  
政府機構689,330  5,548  1.61  335,375  5,343  3.19  
抵押貸款支持證券6,808,190  59,239  1.74  5,015,089  56,964  2.27  
公司債券252,377  6,259  4.96  146,405  3,868  5.28  
其他投資187,740  2,914  3.12  121,832  915  1.51  
總投資證券8,190,813  76,316  1.86  6,797,656  80,357  2.37  
隔夜投資1,842,218  5,071  0.55  1,199,677  13,669  2.30  
生息資產總額40,400,061  734,161  3.62  34,056,935  689,398  4.05  
現金和銀行到期款項352,475  288,592  
房舍和設備1,256,268  1,210,306  
信貸損失撥備(198,621) (226,763) 
擁有的其他房地產54,455  46,669  
其他資產1,236,516  963,097  
總資產$43,101,154  $36,338,836  
負債
有息存款：
饒有興致地查看$8,375,564  $3,011  0.07 %$7,521,642  $2,948  0.08 %
儲蓄2,720,213  597  0.04  2,591,633  733  0.06  
貨幣市場賬户7,317,735  15,628  0.43  5,880,372  9,639  0.33  
定期存款3,580,097  22,874  1.28  3,109,045  18,764  1.22  
有息存款總額21,993,609  42,110  0.39  19,102,692  32,084  0.34  
根據客户回購協議出售的證券566,737  841  0.30  547,318  974  0.36  
其他短期借款101,654  1,052  2.05  20,369  278  2.72  
長期借款1,118,042  13,019  2.30  358,110  6,489  3.60  
有息負債總額23,780,042  57,022  0.48  20,028,489  39,825  0.40  
無息存款14,954,629  12,352,281  
其他負債531,053  429,517  
股東權益3,835,430  3,528,549  
總負債和股東權益$43,101,154  $36,338,836  
利差3.14 %3.65 %
淨利息收入和生息資產淨收益率$677,139  3.33 %$649,573  3.81 %
貸款和租賃包括PCD貸款、非PCD貸款、非應計項目貸款和持有待售貸款。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏，假設法定聯邦所得税税率為21.0%，州所得税税率為3.4%，與同時免徵聯邦和州所得税、僅免徵聯邦所得税或僅免徵州所得税的貸款、租賃和證券相關的收益率在應税等值基礎上公佈。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，應税當量調整分別為130萬美元和180萬美元。
47
目錄
表4
綜合應税等值淨利息收入變動情況
截至2020年6月30日的三個月截至2020年6月30日的6個月
與上年同期相比有所變化，原因是：與上年同期相比有所變化，原因是：
(千美元)
卷(1)
成品率/成交率(1)
總變化量
卷(1)
成品率/成交率(1)
總變化量
資產
貸款和租賃$60,243  $(37,428) $22,815  $96,223  $(38,821) $57,402  
投資證券：
美國財政部(5,558) (533) (6,091) (10,423) (488) (10,911) 
政府機構2,164  (3,770) (1,606) 5,639  (5,434) 205  
抵押貸款支持證券15,546  (15,144) 402  21,611  (19,336) 2,275  
公司債券1,981  (130) 1,851  2,799  (408) 2,391  
其他投資291  1,319  1,610  245  1,754  1,999  
總投資證券14,424  (18,258) (3,834) 19,871  (23,912) (4,041) 
隔夜投資5,435  (12,162) (6,727) 7,352  (15,950) (8,598) 
生息資產總額$80,102  $(67,848) $12,254  $123,446  $(78,683) $44,763  
負債
有息存款：
饒有興致地查看$221  $(482) $(261) $327  $(264) $63  
儲蓄36  (251) (215) 35  (171) (136) 
貨幣市場賬户1,567  (546) 1,021  2,303  3,686  5,989  
定期存款63  (1,849) (1,786) 2,777  1,333  4,110  
有息存款總額1,887  (3,128) (1,241) 5,442  4,584  10,026  
根據客户回購協議出售的證券33  (149) (116) (56) (77) (133) 
其他短期借款34  (64) (30) 545  229  774  
長期借款8,205  (4,328) 3,877  6,746  (216) 6,530  
有息負債總額10,159  (7,669) 2,490  12,677  4,520  17,197  
淨利息收入變動$69,943  $(60,179) $9,764  $110,769  $(83,203) $27,566  
(1) 速率/體積方差在體積和速率的變化之間按比例分配。
行動結果
淨利息收入和利潤率(應税等值基礎)
2020年第二季度與2019年第二季度相比
2020年第二季度淨利息收入總計3.374億美元，比2019年第二季度增加1000萬美元，增幅為3.1%。2020年第二季度應税當量NIM為3.14%，比上年同期下降63個基點。
淨利息收入增加的主要原因是，由於貸款增長，貸款利息增加了2280萬美元，但借款利息支出增加了370萬美元，部分抵消了這一增長。2020年第二季，與SBA-PPP貸款相關的利息和手續費收入總計1,900萬美元。毛利下降的主要原因是賺取利息的資產收益率下降，但部分被借款和有息存款(主要是定期存款和貨幣市場賬户)利率的下降所抵消。
與2019年第二季度相比，平均生息資產增加了81.2億美元，達到428億美元。這一變化的主要驅動因素是平均貸款餘額增加了50.4億美元，這是由於最近的收購和根據SBA-PPP發放的貸款的貢獻，以及有機的貸款增長，平均投資證券增加了21.2億美元，平均隔夜投資增加了9.573億美元。與2019年第二季度相比，生息資產收益率下降66個基點，至3.38%。貸款與租賃的收益率下跌至4.10%，跌幅為44個基點，主要是因為商業和房屋淨值貸款的收益率下降，主要是因為浮動利率貸款的利率向下調整，以及原始貸款利率下降。隔夜投資和投資證券收益率分別下降219個基點和74個基點。隔夜投資收益率下降的主要原因是聯邦基金利率較低，而政府機構和抵押貸款支持證券的收益率下降是投資證券收益率下降的主要原因。
與2019年第二季度相比，平均有息負債增加了40.1億美元，達到244.1億美元。這一增長主要是由於有機存款增長和最近的收購(包括來自SBA-PPP貸款的互惠存款)以及平均長期借款增加了9.041億美元，導致平均有息存款餘額增加了30億美元。
48
目錄
有息負債利率下跌4個基點至0.42%，主要是因為借貸和定期存款利率、利息存款和貨幣市場賬户利率下降。
2020年為6個月，而2019年為6個月
截至2020年6月30日的六個月，淨利息收入為6.758億美元，與2019年同期相比增加了2,800萬美元，增幅為4.3%。截至2020年6月30日的6個月，應税當量NIM為3.33%，比2019年同期減少48個基點。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月，今年到目前為止的平均生息資產增加了63.4億美元，達到404億美元。這一增長主要是由於最近收購和有機貸款增長的影響，平均未償還貸款增加了43.1億美元，包括根據SBA-PPP發放的貸款的增長。此外，平均投資證券增加了13.9億美元，平均隔夜投資增加了6.425億美元。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月，生息資產收益率下降了43個基點，至3.62%。貸款與租賃收益率下降29個基點，主要是商業和住宅貸款收益率下降。隔夜投資收益率和投資證券組合收益率分別下降175個基點和51個基點。較低的聯邦基金利率是隔夜投資收益率下降的主要驅動因素，而抵押貸款支持證券、政府機構證券和美國國債的較低收益率是投資證券收益率下降的主要驅動因素。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月，今年到目前為止的平均有息負債增加了37.5億美元，達到237.8億美元。這一增長主要是由於最近的收購和有機增長(包括與SBA-PPP貸款相關的互惠存款)推動的平均計息存款餘額增加了28.9億美元。截至2020年6月30日的6個月，有息負債的支付利率比2019年同期上升了8個基點，達到0.48%。有息存款利率上升5個基點，主要是因為定期存款利率上升，並與利息存款和貨幣市場賬户進行核對。
信貸損失準備金
在截至2020年6月30日的三個月裏，BancShares記錄的淨撥備支出為2060萬美元，而2019年同期為520萬美元。截至2020年6月30日的6個月，BancShares記錄的信貸損失撥備淨費用為4890萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為1690萬美元。三個月和六個月的增長主要與新冠肺炎有關，因為虧損估計考慮了經濟活動放緩和失業率上升的影響，以及前所未有的政府刺激和貸款寬鬆帶來的潛在緩解。除了專門與新冠肺炎相關的ACL之外，本季度和今年迄今的撥備支出分別包括1,460萬美元和3,610萬美元。
非利息收入
表6
非利息收入
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)2020201920202019
存款賬户手續費$17,522  $25,790  $43,935  $50,855  
財富管理服務22,371  24,573  48,783  49,574  
網卡持卡人服務17,587  18,479  35,747  35,112  
其他服務費及收費7,145  8,164  14,937  15,586  
網商服務5,363  6,455  11,251  12,290  
抵押貸款收入9,811  5,038  15,035  8,696  
保險佣金3,189  2,854  6,877  6,145  
自動櫃員機收入1,395  1,625  2,817  3,136  
有價證券收益淨額64,570  3,144  13,162  14,472  
可供出售的投資證券的已實現收益，淨額13,752  5,719  33,547  5,719  
其他2,697  5,034  3,322  8,953  
非利息收入總額$165,402  $106,875  $229,413  $210,538  
非利息收入是我們總收入的重要組成部分，對我們的盈利水平至關重要。非利息收入的主要來源包括存款賬户、持卡人和商户服務、財富管理服務以及抵押貸款和服務產生的手續費和服務費。
49
目錄
2020年第二季度非利息收入為1.654億美元，而2019年同期為1.069億美元，增長5850萬美元，增幅為54.8%。這一變化最重要的組成部分如下：
•有價證券收益增加6140萬美元。6460萬美元的收益包括3700萬美元的已實現收益和2760萬美元的未實現收益。
•投資證券銷售收益增加800萬美元。
•按揭收入增加480萬元，主要是由於按揭利率下降令按揭成交量增加。由於抵押貸款利率下降，抵押貸款服務權減值110萬美元，部分抵消了與生產有關的收入。
•存款賬户的服務費下降了830萬美元，這主要是由於客户活動減少以及在新冠肺炎大流行期間幫助客户的努力所致。
•財富管理服務減少了220萬美元，主要是由於為迴應地方政府的命令而關閉分支機構和低利率導致的銷售額下降。

2020年前六個月的非利息收入為2.294億美元，而2019年同期為2.105億美元，增長1890萬美元，增幅為9.0%。這一變化最重要的組成部分如下：
•銷售投資證券的收益增加了2780萬美元。
•按揭收入增加630萬元，主要是因為按揭利率下降帶來的發行量增加。由於抵押貸款利率下降，與生產有關的收入部分被抵押貸款服務權減值400萬美元所抵消。
•存款賬户的服務費下降了690萬美元，這主要是由於客户活動減少以及在新冠肺炎大流行期間為幫助客户所做的努力。
•其他非利息收入減少了560萬美元，主要是因為PCD貸款獲得了回收，以前在非利息收入中報告，現在作為信貸損失準備金的一個組成部分記錄。
非利息支出
表7
非利息支出
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)2020201920202019
薪金和工資$146,633  $136,526  $291,888  $268,947  
僱員福利30,364  30,197  68,875  62,732  
入住費29,556  26,886  57,036  54,647  
設備費用28,774  28,489  56,624  55,229  
支付給第三方的加工費10,186  6,641  20,558  13,730  
FDIC保險費3,731  2,757  7,197  5,417  
收取和取消抵押品贖回權相關的費用3,949  3,659  8,003  6,681  
合併相關費用4,369  4,084  8,601  5,803  
電信費2,815  2,393  5,788  4,434  
諮詢費3,027  3,639  6,287  6,520  
廣告費1,980  2,942  4,649  5,494  
巖心存款無形攤銷3,672  4,233  7,531  8,480  
其他22,623  20,951  48,613  42,940  
總非利息費用$291,679  $273,397  $591,650  $541,054  
50
目錄
非利息支出的主要組成部分是工資和相關的員工福利、佔用和設備費用。
2020年第二季度，非利息支出為2.917億美元，而2019年同期為2.734億美元，增加了1830萬美元，增幅為6.7%。這一變化最重要的組成部分如下：
•人員支出增加了1030萬美元，主要原因是業績增加和淨增加員工(包括收購人員)導致工資和工資增加。
•支付給第三方的手續費增加了350萬美元，主要是由於數字銀行服務的擴大以及與最近收購相關的手續費。
•入住費增加了270萬美元，主要是由於為抗擊新冠肺炎傳播而對分支機構和公司大樓進行的清潔和消毒工作，以及增加了大樓維修。
•其他非利息支出增加了170萬美元，主要原因是新冠肺炎的潛在經濟影響導致與無資金貸款承諾相關的撥備增加，以及貼現率降低導致養老金成本增加。
2020年前六個月的非利息支出為5.917億美元，而2019年同期為5.411億美元，增加了5060萬美元，增幅為9.4%。這一變化最重要的組成部分如下：
•人員支出增加了2910萬美元，主要是由於業績增長和最近收購增加的員工人數導致的工資和工資的增加。
•支付給第三方的手續費增加了680萬美元，主要是由於數字銀行服務的擴大以及與最近收購相關的手續費。
•其他非利息支出增加570萬美元，主要原因是新冠肺炎的潛在經濟影響導致與無資金貸款承諾相關的撥備增加，以及貼現率降低導致養老金成本增加。
•與合併相關的支出增加了280萬美元，主要是由於與EnIntegra相關的成本。
•入住費增加了240萬美元，主要是由於為遏制新冠肺炎的傳播而對分支機構和公司大樓進行的清潔和消毒工作。
所得税
2020年第二季度和2019年第二季度的所得税支出分別為3680萬美元和3630萬美元，這兩個季度的實際税率分別為19.3%和23.3%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，所得税支出分別為5370萬美元和6960萬美元，這兩個時期的實際税率分別為20.3%和23.2%。
2020年第二季度的有效税率受到690萬美元的有利影響，這是因為Bancshare決定使用允許的替代方案來計算其2020年聯邦所得税負擔。如果沒有這種選擇，實際税率將約為23%。允許的替代方案為Bancshare提供了對與上一年FDIC協助的收購相關的某些本年度可扣除金額使用聯邦所得税税率的能力，這些金額在最初納税時適用。由於這一優惠的聯邦税率優惠，2020年剩餘時間的有效税率估計約為21%。2020年的實際有效税率將取決於未來收入和支出以及具有離散税收影響的交易的性質和金額。
我們監測和評估當前事件對用於確定所得税費用和所得税負債的估計的潛在影響。我們定期根據現行税法、Bancshare被要求提交所得税申報表的司法管轄區內不同税務審計師的立場以及税務審計師潛在的或待定的審計或評估來評估我們的所得税頭寸。
生息資產
生息資產包括投資證券、貸款和租賃以及隔夜投資，所有這些資產都根據標的資產的風險水平和重新定價特徵反映出不同的利率。風險較高的投資通常利率較高，但我們面臨的市場風險水平較高。我們努力保持較高的有息資產佔總資產的比例，同時將非盈利資產保持在最低水平。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，生息資產總額分別為451.4億美元和372.3億美元。79.1億美元的增長主要包括貸款和租賃增加35.4億美元，投資證券增加23.4億美元，隔夜投資增加20.億美元。
51
目錄
投資證券
投資組合的主要目標是通過將多餘的資金配置到流動性和信用風險最低的證券上，以及低到中等的利率風險來產生增量收入。其他目標包括充當穩定的流動資金來源，作為資產和負債管理的工具，以及保持與Bancshare目標一致的利率風險狀況。此外，購買其他金融機構的股票和公司債券主要是根據長期收益優化戰略進行的。我們投資組合總餘額的變化是資產負債表融資趨勢和市場表現的結果。一般來説，當存款和國庫服務產品產生的資金流入超過貸款和租賃需求時，我們會將多餘的資金投資於證券組合和隔夜投資。相反，當貸款需求超過存款和短期借款的增長時，我們允許隔夜投資下降，並使用到期證券和提前還款的收益為貸款需求提供資金。有關其他披露，請參閲附註C-投資。
截至2020年6月30日，投資證券的賬面價值總計95.1億美元，比2019年12月31日增加23.4億美元。投資組合的增加主要是由於購買了67.9億美元的投資證券，但被34.4億美元的銷售以及12.億美元的到期和償還部分抵消。
截至2020年6月30日，可供出售的投資證券的税前未實現淨收益為1.469億美元，而截至2019年12月31日的税前未實現淨收益為750萬美元。在評估了有未實現虧損的可供出售證券後，管理層得出結論，未實現虧損與購買證券時的利率變化有關，因此，在2020年6月30日不需要為信貸損失撥備。可供出售證券按公允價值報告，未實現損益計入扣除遞延税項後的累計其他全面收益(“AOCI”)組成部分。
作為採用ASC 326的一部分，Bancshare評估了其持有至到期並可供出售的債務證券的投資組合，以確定是否需要記錄相關的信貸損失撥備。有關我們的政策和採用的更多詳細信息，請參閲附註A-會計政策和列報基礎。截至2020年1月1日，可供出售並持有至到期的債務證券不需要信貸損失撥備。
表8
投資證券
2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)
作文(1)
成本公平
價值
作文(1)
成本公平
價值
可供出售的投資證券
美國財政部7.9 %$754,350  $754,586  5.7 %$409,397  $409,999  
政府機構5.7  549,673  545,709  9.5  684,085  682,772  
住房貸款抵押證券60.8  5,671,151  5,790,392  73.4  5,269,060  5,267,090  
商業抵押貸款支持證券11.4  1,047,601  1,079,822  5.3  373,105  380,020  
公司債券4.7  449,623  448,773  2.8  198,278  201,566  
州、縣、市—  —  —  1.7  118,227  118,227  
可供出售的總投資證券90.5  8,472,398  8,619,282  98.4  7,052,152  7,059,674  
有價證券投資1.2  116,322  114,316  1.2  59,262  82,333  
持有至到期的投資證券
住房貸款抵押證券7.5  693,143  709,339  —  —  —  
商業抵押貸款支持證券0.8  78,729  78,980  —  —  —  
其他—  3,006  3,006  0.4  30,996  30,996  
持有至到期的投資證券總額8.3  774,878  791,325  0.4  30,996  30,996  
總投資證券100.0 %$9,363,598  $9,524,923  100.0 %$7,142,410  $7,173,003  
(1)按投資證券公允價值總額的百分比計算。
52
目錄
貸款和租賃
截至2020年6月30日，持有待售貸款為1.079億美元，自2019年12月31日以來淨增加4000萬美元。這一增長主要是由於低利率推動的5.032億美元的原始收入，但部分被4.742億美元的銷售額所抵消。
截至2020年6月30日，用於投資的貸款和租賃為324.2億美元，淨增加35.4億美元，自2019年12月31日以來按年率計算增長了24.6%。這一增長是由非PCD投資組合淨增加35.6億美元推動的，PCD貸款投資組合淨減少2810萬美元抵消了這一增長。非PCD投資組合的淨增長是由於30.8億美元與SBA-PPP的起源以及主要是我們的商業部門的有機增長有關。PCD貸款的淨減少主要是由於以前收購的貸款減少了6920萬美元，但被2020年收購的PCD貸款2210萬美元以及採用ASC 326增加了1900萬美元部分抵消。不包括2020年與收購和資產剝離相關的貸款以及SBA-PPP貸款，貸款總額按年率計算增長3.1%。
BancShares分別報告非PCD和PCD貸款組合，非PCD組合進一步分為商業和消費領域。截至2020年6月30日，非PCD貸款和租賃為318.9億美元，而截至2019年12月31日，非PCI貸款為283.2億美元，分別佔總貸款的98.4%和98.1%。截至2020年6月30日的PCD貸款為5.307億美元，而截至2019年12月31日的PCI貸款為5.587億美元，分別佔貸款的1.6%和1.9%。
與2020年6月30日收購的非PCD貸款和租賃以及2019年12月31日的非PCI貸款和租賃相關的折讓分別為2,580萬美元和3,090萬美元。與2020年6月30日的PCD貸款和2019年12月31日的PCI貸款相關的折扣分別為5470萬美元和8820萬美元。PCD折扣下降的主要原因是採用了ASC 326，這導致貸款折扣的信貸部分被重新分類為1,900萬美元的ACL。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月裏，購買的非PCD貸款和租賃的增值收入分別為250萬美元和340萬美元。在截至2020年和2019年6月30日的三個月內，購買的PCD貸款和租賃的利息和增值收入分別為1,440萬美元和1,190萬美元。
在截至2020年和2019年6月30日的六個月中，購買的非PCD貸款和租賃的增值收入分別為500萬美元和670萬美元。在截至2020年和2019年6月30日的六個月內，購買的PCD貸款和租賃的利息和增值收入分別為3300萬美元和2990萬美元。
53
目錄
表9
貸款和租賃
(千美元)2020年6月30日
商業廣告：
建設和土地開發$1,012,365  
業主自住性商業抵押10,352,793  
非業主自住型商業抵押貸款3,056,328  
工商及地契4,650,839  
SBA-PPP3,084,549  
商業貸款總額22,156,874  
消費者：
住宅抵押貸款5,404,682  
循環抵押貸款2,233,977  
建設和土地開發353,382  
消費汽車1,195,771  
消費者其他543,088  
消費貸款總額9,730,900  
非個人訂約金貸款及租賃總額31,887,774  
PCD貸款530,651  
貸款和租賃總額32,418,425  
信貸損失撥備減少(222,450) 
淨貸款和租賃淨額$32,195,975  
(千美元)2019年12月31日
商業廣告：
建設和土地開發$1,013,454  
商業抵押貸款12,282,635  
其他商業地產542,028  
工商及地契4,403,792  
其他310,093  
商業貸款總額18,552,002  
非商業性：
住宅抵押貸款5,293,917  
循環抵押貸款2,339,072  
建設和土地開發357,385  
消費者1,780,404  
非商業性貸款總額9,770,778  
非PCI貸款和租賃總額28,322,780  
PCI貸款558,716  
貸款和租賃總額28,881,496  
貸款和租賃損失撥備減少(225,141) 
淨貸款和租賃淨額$28,656,355  
54
目錄
信貸損失撥備
截至2020年6月30日，ACL為2.225億美元，自2019年12月31日以來減少了270萬美元。截至2020年6月30日，ACL佔貸款和租賃總額的百分比為0.69%，而2019年12月31日為0.78%。截至2020年6月30日，ACL佔貸款和租賃(不包括SBA-PPP貸款)的百分比為0.76%，這些貸款和租賃沒有ACL記錄。
在2020年1月1日採用ASC 326後，Bancshare的ACL淨減少3790萬美元，其中包括非PCD貸款的ACL減少5690萬美元，部分被PCD貸款的ACL增加1,900萬美元所抵消。非PCD貸款的ACL下降主要是在商業領域，因為這些投資組合表現出強勁的歷史信用表現，平均壽命相對較短。這一下降被消費者細分市場的增長部分抵消，這是因為他們的平均壽命更長。PCD貸款的授信額度增加，主要是由於貸款餘額中的信貸貼現重新分配到授信額度。
ACL的計算使用了各種因素，包括但不限於沖銷和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計的貸款壽命和信貸質量的變化。在截至2020年6月30日的一段時間裏，自採用ASC326以來ACL發生變化的主要原因是由於新冠肺炎的潛在經濟影響及其對信貸損失的估計影響，需要建立3,610萬美元的準備金。預測的經濟狀況是利用第三方宏觀經濟情景，根據管理層在兩年預測期內的預期進行調整的。假設在一年內恢復到長期歷史平均水平。用於估計預期損失的重要宏觀經濟因素包括失業率、國內生產總值(GDP)、房價指數和商業房地產指數。我們的模型結果包括基線、不利和上行情景，以及管理層基於新冠肺炎按行業和地理劃分的剩餘風險對借款人業績的預期。預期損失估計考慮了經濟活動放緩和失業率上升的潛在影響，以及減輕政府刺激和貸款修改計劃的影響。這些虧損估計還受到Bancshare強勁的信貸質量、歷史上較低的淨沖銷以及最近的信貸趨勢的影響，這些趨勢在截至2020年6月30日的季度保持穩定。
截至2020年6月30日，分配給非PCD貸款和租賃的ACL為1.955億美元，佔非PCD貸款和租賃的0.61%，而截至2019年12月31日，分配給非PCD貸款和租賃的ACL為2.176億美元，或0.77%。截至2020年6月30日，ACL佔非PCD貸款和租賃(不包括SBA-PPP貸款)的百分比為0.68%。自2019年12月31日以來下降16個基點的主要原因是採用ASC326，但被預測的新冠肺炎大流行對預期信貸損失的潛在經濟影響部分抵消。ASC326的採用導致下降18個基點，而新冠肺炎的影響導致上升11個基點。
截至2020年6月30日，PCD貸款的ACL總額為2690萬美元，而2019年12月31日為750萬美元。這一增長主要是由於採用了ASC 326。
2020年第二季度，貸款和租賃的淨沖銷為740萬美元，而2019年第二季度為740萬美元。按年率計算，2020年第二季度和2019年第二季度的淨沖銷總額佔總平均貸款和租賃總額的百分比分別為0.09%和0.11%。截至2020年和2019年6月30日止六個月的淨撇賬率分別為0.10%和0.11%。截至2020年6月30日的ACL，不包括SBA-PPP貸款，覆蓋了今年迄今年化淨沖銷的7.5倍，而2020年1月1日CECL採用時為6.5倍。
作為採用ASC 326的一部分，Bancshare制定了一項政策，不衡量應計利息應收賬款的ACL，因為我們的會計政策和信用監測規定，無法收回的應計利息及時沖銷或沖銷利息收入。管理層在2020年第二季度根據應計應收利息的增加審查了這一政策選舉，並得出結論，由於付款和延期活動的趨勢，政策選舉仍然是適當的。
截至2020年6月30日的應計應收利息為1.755億美元，而截至2019年12月31日的應計利息為1.232億美元，其中1.398億美元和8800萬美元分別與2020年6月30日和2019年12月31日的貸款組合未償還應計利息有關。貸款應計應收賬款增加5180萬美元，部分原因是貸款餘額增加，以及延期付款的貸款額增加。截至2020年6月30日，新冠肺炎相關貸款的活躍展期約為56億美元，應計應收利息餘額約為6,300萬美元。第一波延期付款的貸款已經完成了延期，第二季度延期申請的數量有所下降。截至2020年7月31日，新冠肺炎相關貸款延期的未償還貸款餘額降至約15億美元，應計應收利息餘額約為1,500萬美元，因為原始付款延期的很大一部分進入活躍狀態。
55
目錄
表10
信貸損失撥備
截至2020年6月30日的三個月
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		業主自住性商業抵押非業主自住型商業抵押貸款商品化
以及工業和租賃業		住宅
按揭		旋轉
按揭		建築和土地開發-消費者消費汽車消費者其他PCD總計
信貸損失撥備：
4月1日的餘額$2,290  $22,970  $16,531  $30,619  $38,366  $24,557  $1,140  $5,769  $40,101  $26,916  $209,259  
撥備(積分)4,705  (721) 5,542  (2,898) 4,909  2,211  486  4,042  2,034  242  20,552  
沖銷(138) —  (8) (3,869) (460) (495) —  (1,255) (4,447) (1,392) (12,064) 
恢復49  240  84  781  57  367  14  342  1,607  1,162  4,703  
6月30日的餘額$6,906  $22,489  $22,149  $24,633  $42,872  $26,640  $1,640  $8,898  $39,295  $26,928  $222,450  
截至2019年6月30日的三個月
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		商品化
按揭		其他
商業廣告
房地產		商品化
以及工業和租賃業		其他住宅
按揭		旋轉
按揭		建築和土地開發-消費者消費者PCD總計
4月1日的餘額$37,476  $45,281  $2,399  $57,025  $2,167  $16,987  $21,495  $2,473  $34,492  $8,980  $228,775  
撥備(積分)(5,544) 3,714  (57) 2,699  (174) 371  (328) 277  4,877  (637) 5,198  
沖銷(28) (89) —  (3,422) (31) (478) (493) —  (6,061) —  (10,602) 
恢復40  56  —  599  221  52  447  —  1,797  —  3,212  
6月30日的餘額$31,944  $48,962  $2,342  $56,901  $2,183  $16,932  $21,121  $2,750  $35,105  $8,343  $226,583  
截至2020年6月30日的6個月
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		業主自住性商業抵押非業主自住型商業抵押貸款商品化
以及工業和租賃業		住宅
按揭		旋轉
按揭		建築和土地開發-消費者消費汽車消費者其他PCD總計
12月31日的結餘$33,213  $36,444  $11,102  $61,610  $18,232  $19,702  $2,709  $4,292  $30,301  $7,536  $225,141  
採用ASC 326(31,061) (19,316) 460  (37,637) 17,118  3,665  (1,291) 1,100  10,037  19,001  (37,924) 
1月1日的餘額$2,152  $17,128  $11,562  $23,973  $35,350  $23,367  $1,418  $5,392  $40,338  $26,537  $187,217  
撥備(積分)4,756  5,386  10,498  7,525  8,502  3,515  263  5,000  5,808  (2,346) 48,907  
PCD貸款的初始免税額—  —  —  —  —  —  —  —  —  1,193  1,193  
沖銷(138) (320) (8) (8,918) (1,260) (1,080) (70) (2,199) (9,817) (2,515) (26,325) 
恢復136  295  97  2,053  280  838  29  705  2,966  4,059  11,458  
6月30日的餘額$6,906  $22,489  $22,149  $24,633  $42,872  $26,640  $1,640  $8,898  $39,295  $26,928  $222,450  
截至2019年6月30日的6個月
(千美元)施工
和土地
發展
-商業廣告		商品化
按揭		其他
商業廣告
房地產		商品化
以及工業和租賃業		其他住宅
按揭		旋轉
按揭		施工
和土地
發展
--非商業性		消費者PCI總計
1月1日的餘額$35,270  $43,451  $2,481  $55,620  $2,221  $15,472  $21,862  $2,350  $35,841  $9,144  $223,712  
撥備(積分)(3,425) 6,085  (140) 5,424  (672) 1,879  (119) 400  8,317  (801) 16,948  
沖銷(72) (850) —  (5,280) (31) (644) (1,456) —  (12,423) —  (20,756) 
恢復171  276  1  1,137  665  225  834  —  3,370  —  6,679  
6月30日的餘額$31,944  $48,962  $2,342  $56,901  $2,183  $16,932  $21,121  $2,750  $35,105  $8,343  $226,583  
截至2020年6月30日和2019年12月31日，無資金貸款承諾準備金分別為1,370萬美元和110萬美元。增加的主要原因是由於ASC 326的規定，考慮的表外風險敞口範圍擴大了。
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目錄
表11
信貸損失率撥備
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)2020201920202019
平均貸款和租賃：
PCD$546,998  $544,250  $538,543  $561,574  
非PCD30,992,001  25,995,212  29,747,116  25,448,455  
期末貸款和租賃：
PCD530,651  551,447  530,651  551,447  
非PCD31,887,774  26,176,790  31,887,774  26,176,790  
信貸損失撥備分配給：
PCD26,928  8,343  26,928  8,343  
非PCD195,522  218,240  195,522  218,240  
總計$222,450  $226,583  $222,450  $226,583  
平均貸款和租賃的淨沖銷(收回)：
PCD0.17 %— %(0.58)%— %
非PCD0.09  0.11  0.11  0.11  
總計0.09  0.11  0.10  0.11  
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例(1):
PCD5.07  1.51  5.07  1.51  
非PCD0.61  0.83  0.61  0.83  
總計0.69  0.85  0.69  0.85  
(1)與SBA-PPP相關的貸款(截至2020年6月30日為3.08億美元)沒有記錄的ACL。截至2020年6月30日，ACL佔扣除SBA-PPP貸款的非PCD貸款總額的比率為0.68%，而ACL佔扣除SBA-PPP貸款的貸款總額的比率為0.76%。

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不良資產
不良資產包括非應計貸款和租賃以及擁有的其他房地產(“OREO”)。截至2020年6月30日，Bancshare的不良資產總額為2.516億美元，自2019年12月31日以來增加了8340萬美元。
截至2020年6月30日的非權責發生貸款和租賃為1.978億美元，自2019年12月31日以來增加了7610萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，非權責發生貸款和租賃佔貸款和租賃總額的百分比分別為0.61%和0.42%。這一增長主要是由於採用ASC 326後PCI貸款池的解散，因為執行PCI池中的非應計貸款以前被排除在報告之外。截至2020年6月30日，從執行PCI池中釋放了3590萬美元的非應計貸款。其餘非應計貸款的增加主要是由於我們收購的貸款組合中的增加。投資組合的信用質量保持在我們的風險承受能力之內，管理層正在積極監控任何因新冠肺炎而可能增加的投資組合風險。截至2020年6月30日，OREO總計5390萬美元，自2019年12月31日以來增加了730萬美元，主要是由於社區金融增加了980萬美元。截至2020年6月30日，不良資產佔總貸款的百分比為0.77%，而截至2019年12月31日為0.58%。額外的PCI非應計貸款和收購的OREO導致截至2020年6月30日的不良資產比率增加了14個基點。
表12
不良資產
20202019
第二第一第四第三第二
(千美元)季度季度季度季度季度
非權責發生制貸款和租賃：
非PCD$135,280  $121,337  $114,946  $108,816  $100,701  
PCD62,511  53,234  6,743  829  4,274  
擁有的其他房地產53,850  55,707  46,591  46,253  46,236  
不良資產總額$251,641  $230,278  $168,280  $155,898  $151,211  
累計逾期90天或以上的貸款和租賃
非PCD$3,644  $2,933  $3,291  $4,247  $3,468  
PCD152  37  24,257  23,287  29,319  
不良資產總額與所有貸款、租賃和其他房地產總額的比率0.77 %0.79 %0.58 %0.57 %0.56 %
問題債務重組
我們有選擇地同意修改現有的貸款條款，為正在經歷財務困難或其他可能影響其履行債務能力的情況的客户提供救濟。典型的修改包括短期延期利息或修改付款條件。問題債務重組(“TDR”)在重組時不計利息，計入不良貸款。在重組時累計並根據重組條款繼續履行的TDR被視為履約貸款。
銀行業監管機構於2020年4月發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，以澄清圍繞貸款修改和為遭遇新冠肺炎相關財務困難的借款人確定TDR的預期。由於新冠肺炎的緣故，Bancshare在其短期貸款容忍協議的TDR識別過程中應用了這一監管指導意見，在大多數情況下，沒有將這些協議記錄為TDR。
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表13
問題債務重組
(千美元)2020年6月30日2019年12月31日
累計TDR：
非PCD$136,174  $111,676  
PCD18,639  17,074  
累計TDR總數154,813  128,750  
非應計TDR：
非PCD40,668  42,331  
PCD6,024  111  
非應計TDR合計46,692  42,442  
所有TDR：
非PCD176,842  154,007  
PCD24,663  17,185  
總TDR$201,505  $171,192  
有息負債
計息負債包括有息存款、根據客户回購協議出售的證券、FHLB借款、次級債務和其他借款。截至2020年6月30日，有息負債總額為253.3億美元，而2019年12月31日為228.3億美元。貸款總額增加25億元，是由於有息存款增加18.3億元及借款總額增加6.721億元。
存款
由於我們專注於保持強勁的流動性狀況，核心存款留存仍然是一個關鍵的業務目標。我們認為，傳統的銀行存款產品對許多客户來説仍然是一個有吸引力的選擇，但隨着經濟狀況的改善，我們認識到，隨着銀行存款被提取並投資於其他地方，我們的流動性狀況可能會受到不利影響。我們為未來貸款增長提供資金的能力在很大程度上取決於我們能否以合理的成本保留現有存款和創造新的存款。
截至2020年6月30日，存款總額為414.8億美元，增加70.5億美元，自2019年12月31日以來按年率計算增長了41.2%。不包括29.9億美元的SBA-PPP互惠存款，5.26億美元的消費者刺激存款和總計4,300萬美元的收購存款，同期存款增加34.9億美元，摺合成年率增長20.4%。這一有機增長主要是由於活期存款和貨幣市場賬户的增加，部分被定期存款的減少所抵消。
表14
存款
(千美元)2020年6月30日2019年12月31日
需求$18,149,466  $12,926,796  
饒有興致地查看9,056,063  8,284,302  
貨幣市場8,013,942  6,817,752  
儲蓄2,983,138  2,564,777  
時間3,276,636  3,837,609  
總存款$41,479,245  $34,431,236  
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借款
截至2020年6月30日，總借款為20.億美元，而截至2019年12月31日為13.3億美元。6.721億美元的增長主要是由於2020年新債發行導致次級債務增加3.408億美元，客户存款餘額增加導致根據客户回購協議出售的證券增加2.973億美元，以及FHLB借款增加8550萬美元，但被其他借款減少5150萬美元部分抵消。
表15
借款
(千美元)2020年6月30日2019年12月31日
根據客户回購協議出售的證券$740,276  $442,956  
聯邦住房貸款銀行借款657,682  572,185  
次級債
渣打銀行資本信託I9,759  9,739  
FCB/SC資本信託II17,597  17,532  
FCB/NC資本信託III88,145  88,145  
收購中承擔的資本信託債券14,433  14,433  
其他次級債務374,312  33,563  
次級債務總額504,246  163,412  
其他借款96,791  148,318  
借款總額$1,998,995  $1,326,871  
BancShares擁有五個特殊目的實體-渣打資本信託I、FCB/SC資本信託II、FCB/NC資本信託III、CCBI資本信託I和梅肯資本信託I(“信託”)，分別於2036年、2034年、2034年、2036年和2034年到期。次級債務包括代表信託債務的次級債券，這些債券可以隨時按面值全部或部分贖回。BancShares已為信託公司的所有義務提供擔保。
股東權益和資本充足率
2020年3月4日，BancShares完成了2030年到期的3.375%固定利率至浮動利率次級債券的本金總額3.5億美元的公開發行。2020年3月12日，BancShares發行和出售了總計13,800,000股存托股份，每股相當於5.375%非累積永久優先股A系列的1/40權益，面值為每股0.01美元，清算優先權為每股存托股份25美元(相當於A系列優先股的每股1,000美元)，總額為3.45億美元。
此次募資為一般公司目的提供流動性，可能包括但不限於，通過有機方式或通過戰略收購提供資本以支持我們的增長，融資投資和資本支出，為FCB的投資提供資金作為監管資本，以及贖回或回購我們的普通股。
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的A類普通股回購活動。2020年和2019年完成的所有A類普通股回購都是在之前批准的授權下完成的。
表16
A類普通股回購活動
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(以千美元為單位，預計每股數據)六月三十日六月三十日六月三十日六月三十日
回購股份數量346,000  205,500  695,390  448,500  
總成本$126,974  $89,765  $286,664  $190,508  
每股平均價格$366.98  $436.81  $412.23  $424.77  
在截至2020年7月31日的季度末之後，BancShares以4,710萬美元的價格額外回購了117,700股A類普通股，平均每股成本為399.77美元。本次授權於2020年7月31日完成後，股份回購活動已暫停，後續將重新評估。
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下表顯示了過去五個季度導致A類流通股變動的活動。
表16
A類已發行普通股的股份變動
20202019
第二第一第四第三第二
(單位：千)季度季度季度季度季度
期初已發行的A類股9,275  9,624  9,879  10,175  10,380  
股份回購(346) (349) (255) (296) (205) 
期末已發行的A類股8,929  9,275  9,624  9,879  10,175  
我們致力於有效管理我們的資本，以保護我們的儲户、債權人和股東。我們不斷監測Bancshare和FCB的資本水平和比率，以確保它們超過監管機構規定的最低要求，並確保在考慮到增長預測、風險狀況以及監管或外部環境的潛在變化的情況下，這些要求是適當的。如果不能滿足某些資本要求，監管機構可能會採取行動，對我們的合併財務報表產生實質性影響。
根據美國公認會計原則(“GAAP”)，若干資產及負債的未實現損益(扣除遞延税項)計入股東權益內的累計其他全面虧損。根據目前的監管準則，在計算我們的資本比率時，這些金額不包括在股東權益中。
表18
資本充足率分析
資本充足的要求2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)金額比率金額比率
銀行股
基於風險的資本比率
一級風險資本8.00 %$3,634,050  11.38 %$3,344,305  10.86 %
普通股一級股權6.50  3,294,113  10.32  3,344,305  10.86  
基於風險的資本總額10.00  4,351,169  13.63  3,731,501  12.12  
第1級槓桿率(1)
5.00  3,634,050  8.07  3,344,305  8.81  
FCB
基於風險的資本比率
一級風險資本8.00 %$4,015,721  12.58 %$3,554,974  11.54 %
普通股一級股權6.50  4,015,721  12.58  3,554,974  11.54  
基於風險的資本總額10.00  4,278,340  13.40  3,837,670  12.46  
第1級槓桿率(2)
5.00  4,015,721  8.93  3,554,974  9.38  
(1)擁有31億美元未償還餘額的SBA PPP計劃將BancShares的一級槓桿率降低了48個基點；BancShares的一級槓桿率在2020年6月30日估計為8.55%，而不會影響SBA PPP計劃。
(2) 擁有31億美元未償還餘額的SBA PPP計劃將FCB的一級槓桿率降低了53個基點；FCB的一級槓桿率在2020年6月30日估計為9.46%，不會影響SBA PPP計劃。
截至2020年6月30日，Bancshare和FCB繼續超過最低資本標準，並根據巴塞爾協議III的指導方針保持資本充足。信託優先資本證券仍然是基於風險的總資本的一個組成部分。
截至2020年6月30日，Bancshare和FCB的資本保存緩衝分別為5.38%和5.40%，超過了2.50%的要求，因此對分配沒有限制。
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風險管理
風險是任何企業都固有的。BancShares定義了適度的風險偏好，這是一種保守的冒險方式，其哲學不排除在實現監管目標的同時，平衡可接受回報的高風險商業活動。通過全面的企業風險管理框架和風險偏好框架，高級管理層在所有同事的問責和支持下，主要負責日常管理我們面臨的風險。高級管理層應用各種戰略，通過管理委員會的有效挑戰和監督，降低Bancshare活動可能面臨的風險。此外，董事會努力確保商業文化與企業風險管理計劃相結合，並確保識別、評估、衡量、監測和管理風險的政策、程序和指標是決策過程的一部分。董事會在風險監督中的作用是我們整體企業風險管理框架和風險偏好框架的組成部分。董事會主要通過董事會風險委員會管理其風險監督職能。
董事會風險委員會的結構旨在實現信息流動、有效挑戰和及時上報與風險相關的問題。董事會風險委員會的職責是就風險敞口(包括信貸、市場、資本、流動性、運營、合規、戰略和聲譽風險)向董事會提供監督和建議；通過一系列既定指標審查、批准和監督對風險偏好和支持風險承受水平的遵守情況；以及評估、監督和監督風險管理框架和風險偏好框架的充分性和有效性。董事會風險委員會還審查：監管機構的審查和通信報告；與風險管理有關的內部和第三方測試以及定性和定量評估的結果；以及委員會監督職責範圍內的任何其他事項。董事會風險委員會監督管理層對某些與風險相關的監管和審計問題的反應。此外，董事會風險委員會可與審計委員會以及薪酬、提名和治理委員會協調，審查財務報表和相關風險、信息安全和其他共同責任領域。
與其他風險管理和監控實踐相結合，企業範圍的壓力測試活動是風險管理框架的一部分，並在定義的框架內進行。對各種風險進行壓力測試，以確保金融機構能夠在壓力時期支持持續運營。
作為對新冠肺炎的迴應，Bancshare組建了一個跨職能的領導團隊，以識別和管理新發現的風險，並通過這場流行病提供有效的風險監督。在多個領域發現了新的或升高的風險，包括但不限於操作風險、信用風險、市場風險、流動性風險、資本充足率風險、合規風險和財務報告風險。因此，我們加入了對第1A項的修改。本季度報告(Form 10-Q)中的風險因素可反映這些變化。這些新的或增加的風險領域正由高級領導層積極管理，並已納入主要管理委員會的報告中，並定期向董事會提供最新情況。
信用風險管理
信用風險是指不按照貸款、租賃和某些投資證券的合同條款收取款項的風險。我們發起的貸款和租賃是根據我們的信貸政策和程序進行承保的，並受到定期的持續審查。收購貸款，無論是PCD還是非PCD，於收購日期按公允價值記錄，並接受定期審查，以確定任何進一步的信用惡化。我們的獨立信用審查功能對發起和獲得的貸款進行風險審查和分析，以確保符合信貸政策，並監測資產質量趨勢和借款人的財務實力。這些審查包括按地理位置、行業、抵押品類型和產品進行的投資組合分析。我們努力盡早發現潛在的問題貸款，酌情記錄沖銷或減記，並保持足夠的ACL來解釋貸款和租賃組合中固有的損失。
我們正在積極監控我們的貸款組合，尋找因新冠肺炎而增加風險的領域。截至2020年7月31日，新冠肺炎相關貸款延期的未償還貸款餘額降至約15億美元，相當於約4,300萬美元的延期付款。第一波延期付款的貸款已經完成了延期，第二季度延期申請的數量有所下降。截至2020年7月31日，原始支付延期的很大一部分(約55億美元)已轉為活動狀態。到目前為止，我們還沒有看到信貸額度利用率的顯著變化或整體信貸質量的下降。
此外，我們正在參與SBA-PPP計劃，該計劃為我們現有的小型企業客户提供了急需的資金，我們繼續評估該計劃帶來的信貸和運營風險。截至2020年6月30日，Bancshare發起了大約23,000個SBA-PPP貸款請求，未償還餘額為30.8億美元。
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我們對截至2020年6月30日的季度的aCL估計包括對與貸款組合相關的信用風險變化的廣泛審查，以及圍繞經濟預測和新冠肺炎的整體經濟影響的不確定性。每個投資組合中的預期損失估計都考慮了隨着失業率上升而經濟活動放緩的潛在影響，以及政府刺激和貸款修改計劃的潛在影響。這些損失估計還考慮了銀行股的行業和地理風險、歷史上強勁的信貸質量和之前經濟壓力時期發生的實際淨虧損，以及最近的信貸趨勢，截至2020年6月30日，新冠肺炎尚未出現惡化。
利率風險管理
利率風險(“IRR”)的主要原因是：資產和負債在不同時間點到期或重新定價，資產和負債在同一時間點重新定價但金額不同，以及短期和長期利率的變化幅度不同。
我們通過預測不同利率情景下24個月的淨利息收入，並將這些結果與預測的淨利息收入(假設利率穩定)進行比較，來評估我們的短期內部收益率。模擬的內部收益率情景包括但不限於即時的平行利率衝擊、利率上升、收益率曲線形狀的變化以及我們的利率與市場利率關係的變化。受新冠肺炎帶來的經濟不確定性推動，市場利率較年底明顯回落。由於市場利率的絕對值較低，利率衝擊下的淨利息收入惡化將保持温和。納入客户隨着利率上升而從低利率存款工具遷移到中期固定利率工具的假設，已根據過去3年上升利率週期內的實際存款行為進行了調整。
表19提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日的各種瞬時利率衝擊情景對24個月淨利息收入的影響。
表19
淨利息收入敏感度分析
淨利息收入預計增加(減少)百分比
利率變動(基點)2020年6月30日2019年12月31日
-100(3.12)%(8.00)%
+1004.91  1.30  
+2006.68  0.01  
與2019年12月31日相比，截至2020年6月30日的淨利息收入敏感度指標的資產敏感度提高，主要是受到2020年第二季度與參與SBA-PPP相關的大量未到期存款流入的影響，以及消費者刺激支付產生大量隔夜現金餘額的影響。
長期利率風險敞口使用權益經濟價值(“EVE”)敏感性分析來衡量，以研究長期現金流對收益和資本的影響。EVE表示所有資產現金流的現值和負債現金流的現值之和之間的差額。EVE敏感度分析涉及在不同利率情景下對資產負債表項目的現金流進行貼現。現金流將根據利率情景而變化，導致EVE的變化。基本情況衡量及其對收益率曲線變化的敏感性，使管理層能夠衡量資產負債表中的較長期重新定價和期權風險。
表20顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日的EVE概況。
表20
股權建模分析的經濟價值
前夕預計增加(減少)百分比
利率變動(基點)2020年6月30日2019年12月31日
-100(22.56)%(8.25)%
+1008.10  (0.03) 
+2009.21  (4.80) 
與2019年12月31日相比，2020年6月30日股票指標的經濟價值主要受到2020年第二季度活期存款近65億美元大幅增長的影響。我們通常不會利用利率掉期、下限、項圈或其他衍生金融工具來對衝我們整體資產負債表的利率敏感性和風險。
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流動性風險管理
流動性風險是指一家機構無法在成本效益的基礎上產生或獲得足夠的現金或等價物，以履行到期承諾的風險。流動性風險的最常見來源是表內和表外現金流入和流出的時間和價值不匹配。一般而言，當資產的有效到期日超過負債的有效到期日時，表內錯配會產生流動性風險。資產負債表流動性錯配的一個常見例子是，長期貸款(資產)由短期借款(負債)提供資金。其他形式的流動性風險包括市場對以預期水平將資產轉換為現金的能力的限制，無法以合理成本獲得足夠水平的資金來源，以及經濟狀況的變化或暴露於可能影響機構流動性風險狀況的信貸、市場、運營、法律和聲譽風險。
我們利用各種基於限額的措施來監測、衡量和控制三種不同類別的流動性風險：
•戰術-衡量負現金流頭寸的風險，即短期內現金流出超過現金流入，最長可達9周；
•結構性-衡量非流動性資產得到長期資金支持的金額；以及
•或有-衡量在未來潛在的緊張市場條件下沒有足夠的流動性來源來支持現金需求的風險，或者無法以及時和具有成本效益的方式獲得批發資金來源的風險。
我們的目標是保持流動性來源的多樣化，以支持流動性管理功能，同時通過使我們的外部資金在到期日、交易對手和性質方面多樣化來避免資金集中。我們的主要流動性來源是我們的零售存款賬簿，因為它提供了總體穩定的餘額和較低的成本。其他來源包括超過我們在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)存款準備金率的現金，以及各種其他相應的銀行賬户和未擔保證券，截至2020年6月30日，這些賬户總計80.4億美元，而2019年12月31日為35.7億美元。另一個可用資金來源是亞特蘭大和芝加哥聯邦住房金融局(FHLB)的預付款。截至2020年6月30日，FHLB的未償還預付款為6.577億美元，我們有足夠的抵押品承諾從亞特蘭大FHLB獲得78.6億美元的額外借款。此外，截至2020年6月30日，39.3億美元的可貸抵押品價值為31.4億美元的非PCD貸款被用於在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)創造額外的借款能力。我們還維護聯邦基金額度和其他信貸額度，截至2020年6月30日，這些額度有6.23億美元的可用容量。
關鍵會計估計
除下文所述外，我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化，如我們在2019年年報Form 10-K中所述。
信貸損失撥備-貸款和租賃信貸損失準備取代貸款和租賃損失準備作為關鍵會計估計，自2020年1月1日起採用ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量.
信貸損失撥備是管理層對貸款和租賃組合有效期內當前預期信貸損失的最佳估計。估計信貸損失需要在確定影響借款人償還合同義務能力的貸款特定屬性時做出判斷。其他因素，例如用於確定合理和可支持的預測的經濟預測、提前還款假設、相關抵押品的價值，以及投資組合中規模構成和風險的變化等也被考慮在內。
信貸損失準備在每個資產負債表日評估，調整計入信貸損失準備金。該免税額是根據貸款水平特徵使用歷史損失率估算的，歷史損失率是迴歸到歷史假設的合理和可支持的經濟預測。貸款損失是使用抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值來估計的，或者當借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款時。被認為無法收回的貸款餘額將從ACL中沖銷。以前註銷的金額的收回記入ACL的貸方。
PCD資產是指收購時有證據表明，自收購之日起信用質量惡化幅度不大的資產。在收購時，PCD資產的信貸損失準備金直接計入ACL。PCD資產的ACL隨後的任何變化都通過信貸損失撥備來記錄。
管理層認為，截至資產負債表日，ACL足以吸收貸款和租賃組合的貸款信用損失的預期壽命。實際發生的損失可能與我們的估計大不相同。特別是，新冠肺炎對借款人信用和更大的宏觀經濟環境的影響是不確定的，病毒持續時間、傳播範圍和嚴重程度的變化將影響我們的損失體驗。
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前瞻性陳述
本季度報告中有關10-Q表格和有關計劃、戰略、經濟表現和趨勢、對特定活動或投資結果的預測、對未來事件或結果的預期或信念的陳述，以及其他非歷史事實的陳述，可能是符合1995年“私人證券訴訟改革法”、1933年“證券法”第27A條和1934年“證券交易法”第21E節的前瞻性陳述。
前瞻性信息固有地受到風險和不確定性的影響，由於許多因素，實際結果可能與目前預期的大不相同，這些因素包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告和其他文件中討論的因素。
前瞻性陳述可以用諸如“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“項目”、“潛在”或“繼續”或類似的術語或這些術語的否定，或其他有關Bancshare管理層對未來事件的意見或判斷的陳述來識別。
可能影響前瞻性表述準確性的因素包括但不限於新冠肺炎對我們業務和經濟的影響、客户在財務上的成功或戰略的變化、客户對我們服務、產品和收費結構的接受程度、金融服務業的競爭性質、我們在銀行市場與其他金融機構有效競爭的能力、政府監管機構的行動、市場利率水平和我們管理利率風險的能力、影響我們貸款和租賃組合的總體經濟條件的變化、我們借款人償還貸款的能力。收購的影響、第二部分第1A項中討論的風險。風險因素以及我們業務中其他我們意想不到的發展或變化。
實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。除非適用法律或法規要求，否則Bancshare沒有義務以任何理由公開修改或更新任何前瞻性陳述。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指市場價格和利率變動造成的潛在經濟損失。這種風險可能會導致金融工具的當前公允價值減少，或者導致未來一段時間的淨利息收入減少。截至2020年6月30日，由於2020年新冠肺炎的爆發，Bancshare的市場風險狀況自2019年12月31日以來發生了變化，如表格10-K中所述。變更的討論見項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的風險管理一節。由於市場匯率變動而導致的公允價值變化不能有任何程度的確定性預測。因此，未來市場利率的變化對金融工具公允價值的影響是不確定的。
項目4.安全控制和程序
BancShares管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條的規定，評估了截至本季度報告所涉期間結束時BancShares的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，截至本報告所述期間結束時，首席執行官和首席財務官得出結論，Bancshare的披露控制和程序有效，能夠提供合理保證，確保它能夠及時記錄、處理、彙總和報告其根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息。
在2020年第一季度，Bancshare採用了ASC 326，這導致我們估計貸款組合信貸損失的方法發生了實質性變化。因此，公司對估算信貸損失準備金的政策、流程和控制進行了調整。其中許多控制措施與以前根據傳統公認會計準則估算貸款和租賃損失準備時使用的控制措施類似，但實施了一些變化，以考慮到信貸損失模型、經濟預測審查和估算過程中使用的其他假設的額外複雜性。
2020年第二季度，作為SBA-PPP的一部分，Bancshare發放了超過32億美元的貸款。因此，BancShares加強了對涉及這一投資組合的發起、支付、記錄和報告程序的財務報告的現有控制，並實施了新的控制。
除上文所述外，於二零二零年第二季，Bancshare的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理可能影響Bancshare的財務報告內部控制的變動。
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第二部分
項目1.法律訴訟
在我們的正常業務活動引起的各種法律訴訟中，銀行股份和各子公司被點名為被告，這些訴訟要求賠償不同金額的損害賠償。儘管無法確定與這些事項有關的任何最終責任的金額，但管理層認為，目前並不存在預計會對Bancshare的綜合財務報表產生重大影響的法律行動。與法律訴訟有關的其他資料載於附註N--承諾和或有事項。
第1A項風險因素
以下段落描述了我們在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的風險因素的變化。
新冠肺炎的爆發，對銀行股份的業務、財務狀況和經營業績造成了不利影響。
一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)已經在世界大部分地區傳播，包括美國，從2020年第一季度開始。它對美國經濟造成了嚴重破壞，地區隔離，企業關閉，高失業率，供應鏈中斷，以及整體經濟不穩定，對Bancshare及其客户的運營、活動和業務產生了不利影響。所有行業都普遍感受到了影響；然而，迄今為止受影響最嚴重的行業包括酒店業、旅行和旅遊業、零售業、醫療和牙科以及金融服務業。
為了應對國家公共衞生危機，聯邦、州和地方政府繼續對所有企業的運營方式以及我們的客户、業務合作伙伴、供應商和員工施加一系列限制。這些限制，加上其他經濟因素，包括通脹風險、油價波動和利率變化，已經並可能繼續破壞金融市場的穩定，對我們客户的商業活動和運營產生負面影響，使他們難以履行現有的債務義務。它們還導致失業率上升和消費者支出放緩，這反過來將增加我們的催收風險，因為不斷惡化的經濟狀況與較低的信用質量指標和更高的客户貸款違約率相關。經濟壓力和不確定性已經並可能繼續改變消費者和商業行為，從短期和長期來看，這可能會影響借款人的信譽，以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求。Bancshare正在積極監測貸款組合，以確定特定地理位置、貸款類別或特定行業集中度內的信用風險變化。因此，當我們將這些變化納入我們對信貸損失撥備的估計中時，撥備費用可能會增加。
此外，由於我們為大多數公司員工過渡到遠程工作環境，並且我們調整了分支機構運營和公司流程，因此我們的運營經歷了中斷。雖然我們已經開始根據受影響地區的疫情嚴重程度分階段恢復工作計劃，但由於遠程勞動力，缺勤率可能會增加，生產力可能會下降。我們可能會看到網絡安全威脅或欺詐的發生率增加，因為網絡罪犯希望從信息技術的破壞和潛在壓力以及公眾的恐懼中獲利。關鍵的第三方服務在適應新的運營環境時可能會中斷。Bancshare有一個全面的業務連續性和數據安全計劃，但可能無法緩解上述所有問題。
市場波動和資本市場的普遍不確定性也可能影響我們的業務。我們獲得資金和流動性的渠道可能會受到市場混亂的限制，而市場混亂可能會因客户付款延遲或從客户存款賬户中大量提款而加劇。此外，我們的資產和負債的公允價值將受到不斷變化的市場環境的影響。這還可能增加流動性和資本充足率風險，以及長期資產減值風險。
隨着政府及其監管機構對危機做出反應，這增加了我們員工的負擔，需要他們迅速對不斷變化的監管指引做出反應。這可能會增加不遵守規定的風險。
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BancShares在我們的Form 10-K年度報告中確定的以下所有風險類別都將感受到上述影響和其他影響：
•操作風險
•信用風險
•市場風險
•流動性風險
•資本充足率風險
•合規風險
•戰略風險
•財務報告風險
新冠肺炎疫情的影響將加劇特定的風險因素，並可能對我們在Form 10-K年度報告中描述的上述風險類別下的所有風險因素產生重大影響。這些影響將對我們的業務運營和業績產生不利影響，至少在疫情平息之前，對經濟、我們的客户和我們的業務和業績的負面影響可能會在一段時間內繼續感受到。影響的全面程度將取決於高度不確定的未來事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、政府遏制病毒的行動，以及對全球以及我們的銀行市場的長期經濟影響，包括潛在的經濟衰退。因此，我們目前無法全面評估新冠肺炎疫情的風險和不利影響，但其影響可能會對我們的業務和財務業績產生實質性影響，並加劇我們在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中確定的許多個別風險因素。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
有關Bancshare在截至2020年6月30日的三個月期間回購已發行普通股的信息包括在下表中：
A類普通股回購的A類股總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分回購的股票總數根據計劃或計劃可以回購的最大股票數量
2020年4月1日至2020年4月30日期間的回購111,700  $333.71  111,700  131,500  
2020年5月1日至2020年5月31日期間的回購117,000  360.91  117,000  383,000  
2020年6月1日至2020年6月30日期間的回購117,300  404.70  117,300  265,700  
總計346,000  $366.98  346,000  265,700  
董事會授權在2020年2月1日至2020年4月30日期間回購最多50萬股A類普通股，取代所有先前的授權。這一授權是在2020年2月7日公開宣佈的。
董事會授權在2020年5月1日至2020年7月31日期間回購最多50萬股A類普通股。這一授權是在2020年4月28日公開宣佈的。
在季度末之後到2020年7月31日，BancShares以4,710萬美元的價格額外回購了117,700股A類普通股，平均每股成本為399.77美元。本次授權於2020年7月31日完成後，股份回購活動已暫停，後續將重新評估。

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項目6.展品
31.1
行政總裁證書(現存檔)
31.2
首席財務官證書(隨函存檔)
32.1
行政總裁證書(現存檔)
32.2
首席財務官證書(隨函存檔)
101.INS內聯XBRL實例文檔(隨附存檔)
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構(隨函提交)
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫(隨函存檔)
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫(隨函提交)
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase(隨附存檔)
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫(隨附存檔)
104封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中，如附件101所示)
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 
日期：2020年8月4日第一公民銀行股份有限公司
(註冊人)
由以下人員提供： /s/Craig L.Nix
克雷格·L·尼克斯
首席財務官
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