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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
表格：10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的截至2020年9月30日的季度報告
 
或
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)款的規定提交的過渡報告，是從紐約到紐約的過渡期，即從紐約到紐約的過渡期。
 
佣金檔案編號1-7293
 
_________________________________________
Tenet Healthcare Corp演講
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
_________________________________________
內華達州95-2557091
(法團註冊狀態)(美國國税局僱主身分證號碼)
達拉斯大道14201號
達拉斯, 泰克斯75254
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
 
(469) 893-2200
(註冊人電話號碼，包括區號)
_________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.05美元THC紐約證券交易所
6.875釐優先債券，2031年到期THC31紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90個月內是否符合此類備案要求。是 x 沒有。¨
 
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件。是 x沒有。¨
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司(每個公司都在Exchange Act Rule 12b-2中定義)。
大型加速濾波器
x
加速文件管理器¨非加速文件服務器¨
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐ 沒有。x

截至2020年10月28日，有 105,517,046股票註冊人已發行普通股的一部分。

目錄
Tenet醫療保健公司
目錄
頁面
第一部分：財務信息。
 
第一項：
財務報表(未經審計)
簡明合併財務報表
1
簡明合併財務報表附註
5
第二項：
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
31
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
66
項目4.
管制和程序
66
第二部分：其他信息。
第一項：
法律程序
67
項目1A。
風險因素
67
項目6.
陳列品
69
i
目錄
第一部分：財務信息
項目1.財務報表

Tenet醫療保健公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
百萬美元
(未經審計)
9月30日，十二月三十一日，
20202019
資產
流動資產：
現金和現金等價物$3,300 $262 
應收賬款2,479 2,743 
按成本計算的供應品庫存349 310 
應收所得税2 10 
持有待售資產386 387 
其他流動資產1,292 1,369 
流動資產總額：7,808 5,081 
投資和其他資產2,445 2,369 
遞延所得税436 183 
財產和設備，按成本價減去累計折舊和攤銷
   ($5,906在2020年9月30日和美元5,4982019年12月31日(2019年12月31日)
6,618 6,878 
商譽7,302 7,252 
其他無形資產，按成本計算，減去累計攤銷
   ($1,207在2020年9月30日和美元1,0922019年12月31日(2019年12月31日)
1,578 1,602 
總資產：$26,187 $23,365 
負債和權益  
流動負債：  
長期債務的當期部分$155 $171 
應付帳款1,025 1,204 
應計薪酬和福利834 877 
專業和一般責任準備金285 330 
應計應付利息218 245 
持有待售債務91 44 
合同責任1,500 61 
其他流動負債1,735 1,273 
流動負債總額：5,843 4,205 
長期債務，扣除當期部分後的淨額15,561 14,580 
專業和一般責任準備金666 635 
確定的福利計劃義務525 560 
遞延所得税27 27 
其他長期負債1,564 1,415 
總負債：24,186 21,422 
承諾和或有事項
合併子公司的可贖回非控股股權1,479 1,506 
股本：  
股東權益：  
普通股，$0.05面值；授權262,500,000股份；153,745,411以以下方式發行的股票：
截止日期：2020年9月30日和152,540,815於2019年12月31日發行的股票
7 7 
額外實收資本4,826 4,760 
累計其他綜合損失(251)(257)
累計赤字(2,542)(2,513)
國庫普通股，按成本價計算，48,337,999股票於2020年9月30日及
   48,344,1952019年12月31日的股票
(2,414)(2,414)
股東赤字總額(374)(417)
非控股權益。896 854 
總股本：522 437 
負債和權益總額$26,187 $23,365 

請參閲簡明合併財務報表附註。

目錄
Tenet醫療保健公司及其子公司
簡明合併業務報表
600萬美元，不包括每股金額
(未經審計) 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
淨營業收入：$4,557 $4,568 $12,725 $13,673 
贈款收入(66)— 445 — 
未合併關聯公司收益中的權益44 38 103 114 
運營費用：  
薪金、工資和福利2,142 2,172 6,193 6,468 
供應品784 760 2,158 2,254 
其他營業費用(淨額)1,058 1,036 3,054 3,136 
折舊及攤銷215 205 624 627 
減值和重組費用以及與收購相關的成本57 46 166 101 
訴訟及調查費用9 84 13 115 
設施銷售、合併和解除合併的淨虧損(收益)(1)1 (4)3 
營業收入：271 302 1,069 1,083 
利息支出(263)(244)(761)(742)
其他營業外收入(費用)，淨額— (3)3 (3)
提前清償債務造成的損失(312)(180)(316)(227)
所得税前持續經營的收益(虧損)。
(304)(125)(5)111 
所得税優惠(費用)197 (22)227 (75)
持續經營的收益(虧損)，在停止經營之前。
(107)(147)222 36 
停止運營：  
營業收入1 1 — 13 
所得税費用— — — (2)
來自停產業務的收入。1 1 — 11 
淨收益(虧損)(106)(146)222 47 
減去：可用於非控股權益的淨收入90 80 237 259 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔淨虧損。
$(196)$(226)$(15)$(212)
Tenet Healthcare Corporation普通股股東的可用(歸屬)金額  
持續經營虧損，税後淨額$(197)$(227)$(15)$(223)
非持續經營所得的税後淨額1 1 — 11 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔淨虧損$(196)$(226)$(15)$(212)
Tenet Healthcare Corporation普通股股東可獲得(可歸屬)的每股收益(虧損)：  
基本信息  
持續運營$(1.87)$(2.19)$(0.14)$(2.16)
停產經營0.01 0.01 — 0.11 
 $(1.86)$(2.18)$(0.14)$(2.05)
稀釋  
持續運營$(1.87)$(2.19)$(0.14)$(2.16)
停產經營0.01 0.01 — 0.11 
 $(1.86)$(2.18)$(0.14)$(2.05)
已發行加權平均股票和稀釋證券(千)：  
基本信息105,263 103,558 104,803 103,181 
稀釋105,263 103,558 104,803 103,181 

請參閲簡明合併財務報表附註。

2
目錄
Tenet醫療保健公司及其子公司
其他全面收益簡明合併報表
百萬美元
(未經審計)
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
淨收益(虧損)$(106)$(146)$222 $47 
其他全面收入：
計入其他營業外費用的精算損失淨額攤銷淨額2 3 6 9 
作為可供出售的債務證券的未實現收益— — 1 — 
所得税前其他綜合所得2 3 7 9 
與其他綜合所得項目相關的所得税優惠(費用)2 — (1)(2)
扣除税後的其他綜合收入總額4 3 6 7 
綜合淨收入(虧損)(102)(143)228 54 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益90 80 237 259 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔綜合虧損
$(192)$(223)$(9)$(205)

請參閲簡明合併財務報表附註。

3
目錄
Tenet醫療保健公司及其子公司
簡明合併現金流量表
百萬美元
(未經審計)
截至9個月
9月30日，
20202019
淨收入$222 $47 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊及攤銷624 627 
遞延所得税(福利)費用(246)65 
基於股票的薪酬費用38 34 
減值和重組費用以及與收購相關的成本166 101 
訴訟及調查費用13 115 
設施銷售、合併和解除合併的淨虧損(收益)(4)3 
提前清償債務造成的損失316 227 
未合併關聯公司收益中的權益，扣除收到的分配後的淨額(11)(6)
債務貼現和債務發行成本攤銷30 25 
非持續經營的税前收入— (13)
其他項目，淨額(4)(14)
營業資產和負債的現金變動：  
應收賬款280 (174)
庫存和其他流動資產30 (98)
所得税9 (4)
應付帳款、應計費用和其他流動負債1,546 (67)
其他長期負債205 (15)
支付重組費用、收購相關費用、訴訟費用和和解費用(252)(136)
非持續經營活動中用於經營活動的現金淨額，不包括所得税(1)(4)
經營活動提供的淨現金2,961 713 
投資活動的現金流：  
購置財產和設備--持續經營(374)(492)
購買企業或合資企業權益，扣除所獲得的現金(61)(23)
出售設施和其他資產所得收益--持續經營13 44 
出售設施和其他資產所得收益--非連續性業務— 17 
出售有價證券、長期投資和其他資產所得收益44 52 
購買有價證券和股權投資(41)(25)
其他長期資產(4)1 
其他項目，淨額17 — 
用於投資活動的淨現金(406)(426)
融資活動的現金流：  
償還信貸安排下的借款(740)(1,880)
信貸安排下的借款收益740 2,155 
償還其他借款(3,244)(6,084)
其他借款收益3,815 5,718 
發債成本(48)(63)
支付給非控股權益的分配(184)(223)
出售非控股權益所得收益7 15 
購買非控股權益(34)(8)
行使股票期權和員工購股計劃所得款項13 4 
其他項目，淨額158 (18)
融資活動提供(用於)的現金淨額483 (384)
現金及現金等價物淨增(減)3,038 (97)
期初現金及現金等價物262 411 
期末現金和現金等價物$3,300 $314 
補充披露：  
支付的利息，扣除資本化利息後的淨額$(757)$(705)
所得税支付淨額$(10)$(18)
 
請參閲簡明合併財務報表附註。

4
目錄
Tenet醫療保健公司
簡明合併財務報表附註 

注1。陳述的基礎
 
業務描述和呈報依據
 
Tenet Healthcare Corporation(連同我們的子公司，在此稱為“Tenet”、“We”或“us”)是一家總部位於得克薩斯州達拉斯的多元化醫療服務公司。通過包括USPI醫療控股公司(USPI)在內的龐大護理網絡，我們於2020年9月30日開始運營65醫院和大約520其他醫療設施，包括外科醫院、門診手術中心、緊急護理和成像中心以及其他護理地點和診所。我們還通過我們的Conifer Holdings，Inc.(“Conifer”)子公司經營Conifer Health Solutions，LLC，該子公司為醫院、醫療系統、醫生診所、僱主和其他客户提供收入週期管理和基於價值的護理服務。
 
本季度報告是對我們截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告(“年度報告”)的補充。根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)中期報告的許可，我們遺漏了某些註釋和披露，這些註釋和披露與我們年度報告中的註釋和披露有很大重複。欲瞭解更多信息，請參閲我們年度報告中包含的經審計的綜合財務報表和附註。除非另有説明，否則我們的簡明合併財務報表的這些附註中包括的所有財務和統計數據都與我們的持續運營有關，美元金額以百萬美元表示(每股金額除外)。

自2020年1月1日起，我們採用了財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則更新(“ASU”)2016-13年度，“金融工具-信貸損失(專題326)金融工具信貸損失計量”(“ASU 2016-13”)，採用了截至採納期的修訂追溯過渡法。在通過時，亞利桑那州立大學2016-13年度在2020年1月1日，我們記錄了一項累積效應調整，使累積赤字增加了$14百萬美元。

某些前一年的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。在隨附的簡明綜合資產負債表中，合同負債，主要與我們收到的醫療保險預付款有關，由於餘額在2020年大幅增加，現在單獨列報。在隨附的簡明綜合業務報表中，電子健康記錄獎勵已重新歸類為其他運營費用淨額，因為它們不再具有足夠的重要性，不能單獨列報。在隨附的簡明綜合現金流量表中，有價證券的購買已從其他項目中重新分類，從投資活動到購買有價證券和股權投資的現金流量淨額。此外，我們前期的財務報表和相應的附註已經重新編制，以反映本附註專業和一般負債準備金部分討論的會計原則變化的追溯應用。

雖然本文件內的簡明綜合財務報表及相關附註未經審核，但我們相信所有被認為為公平列報所需的調整均已包括在內，屬正常經常性性質。在按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制我們的財務報表時，我們必須做出影響我們的簡明綜合財務報表和這些附註中報告的金額的估計和假設。我們定期評估我們使用的會計政策和估計。一般而言，我們根據歷史經驗和我們認為鑑於我們經營的特殊情況而合理的假設來作出估計。實際結果可能與這些估計不同。我們向其他監管機構報告的財務和統計信息可能是在GAAP以外的基礎上編制的，也可能使用不同的假設或報告期，因此可能與本文提供的金額不同。雖然我們盡一切努力確保我們向這些機構報告的信息準確、完整並符合適用的報告準則，但我們不能對他們向公眾提供的信息的準確性負責。
 
截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的運營業績不一定代表全年可能預期的業績。其原因包括但不限於：新冠肺炎疫情對我們的運營、業務、財務狀況和現金流的影響；整體收入和成本趨勢，特別是價格變化的時間和幅度；合同津貼和成本報告結算及估值津貼的波動；管理式醫療合同談判、結算或終止和付款人合併；患者應收賬款和相關隱含價格優惠的趨勢；利率波動；醫療事故保險費用和結算趨勢的水平；長期資產和商譽的減值；重組費用；損失、成本和保險收回。收購和處置設施和其他資產；出售、合併和解除合併設施的收益(虧損)；所得税
5
目錄
該報告反映了以下因素的影響：年度獎勵薪酬應計項目估計的變化；向員工和董事授予股票期權和限制性股票單位的時間和金額；提前清償債務的收益(虧損)；入住率和病人數量的變化。影響服務組合、收入組合、病人數量，從而影響我們醫院和相關醫療機構運營結果的因素包括但不限於：聯邦、州和地方醫療保健和商業法規的變化，包括強制關閉和其他經營限制；我們開展業務的當地社區的商業環境、經濟狀況和人口結構；在我們的醫院接受治療的當地社區中未參保和參保不足的人數；疾病熱點和季節性疾病週期；氣候和天氣條件；醫生招聘、滿意度、留任和自然減員；技術和技術的進步這些風險包括：管理醫療組織的使用壓力，以及管理醫療合同談判或終止；有關質量指標和患者滿意度的醫院績效數據，以及服務的標準收費；對我們或我們的合資合作伙伴的任何負面宣傳，影響我們與醫生和患者的關係；以及消費者行為的變化，包括有關可選程序的時間安排。這些考慮因素也適用於同比比較。

專業責任準備金和一般責任準備金

我們累積估計的專業和一般責任索賠，當它們是可能的，並且可以合理地估計的時候。應計項目包括已發生但未報告的索賠的估計，每個季度都會根據預計付款的模型(使用特定案例的事實和情況以及我們的歷史損失報告、發展和結算模式)進行更新。如果隨後的索賠信息與我們的估計不同，負債將在此類信息可用期間進行調整。醫療事故費用列在隨附的簡明綜合營業報表中的其他營業費用中。

在截至2020年3月31日的三個月裏，我們改變了估計的專業和一般責任索賠的會計方法。在新的會計方法下，負債是以未貼現的基礎報告的，而以前的負債是以貼現的基礎報告的。我們認為，非貼現列報更可取，因為它簡化了負債的會計處理，從而增加了對我們的財務結果和財務狀況的理解，與管理層評估我們業務的方式一致，併產生了與我們的主要同行一致的會計方法和財務報表列報。

因此，我們各自前期的財務報表和相應的附註進行了重新編制，以反映會計原則變化的追溯應用。我們記錄了會計原則變更的累積影響，增加了#美元。44截至2017年1月1日，累計赤字為3.6億美元。這一變化使我們的累計赤字增加了#美元。46百萬，$41百萬美元和$632019年12月31日、2019年9月30日和2018年12月31日分別為百萬。

下表列出了會計原則改變對我們財務報表的影響：

簡明綜合資產負債表：
據報道，會計原則變更的影響作為調整後的
2019年12月31日：
遞延所得税$169 $14 $183 
專業和一般責任準備金$585 $50 $635 
其他長期負債$1,405 $10 $1,415 
累計赤字$(2,467)$(46)$(2,513)

6
目錄
簡明綜合營業報表(單位為百萬，每股金額除外)：
截至2020年9月30日的三個月截至2020年9月30日的9個月
會計原則變更前會計原則變更的影響據報道，會計原則變更前會計原則變更的影響據報道，
薪金、工資和福利$2,142 $— $2,142 $6,200 $(7)$6,193 
其他營業費用(淨額)$1,058 $— $1,058 $3,088 $(34)$3,054 
營業收入：$271 $— $271 $1,028 $41 $1,069 
所得税優惠$197 $— $197 $237 $(10)$227 
淨收益(虧損)$(106)$— $(106)$191 $31 $222 
可歸因於Tenet Healthcare Corporation普通股股東的持續運營淨虧損$(197)$— $(197)$(46)$31 $(15)
Tenet Healthcare Corporation普通股股東持續運營的每股虧損：
基本信息
$(1.87)$— $(1.87)$(0.44)$0.30 $(0.14)
稀釋
$(1.87)$— $(1.87)$(0.44)$0.30 $(0.14)
截至2019年9月30日的三個月截至2019年9月30日的9個月
據報道，會計原則變更的影響作為調整後的據報道，會計原則變更的影響作為調整後的
薪金、工資和福利$2,174 $(2)$2,172 $6,475 $(7)$6,468 
其他營業費用(淨額)$1,042 $(6)$1,036 $3,159 $(23)$3,136 
營業收入：$294 $8 $302 $1,053 $30 $1,083 
所得税費用$(20)$(2)$(22)$(67)$(8)$(75)
淨收益(虧損)$(152)$6 $(146)$25 $22 $47 
可歸因於Tenet Healthcare Corporation普通股股東的持續運營淨虧損$(233)$6 $(227)$(245)$22 $(223)
Tenet Healthcare Corporation普通股股東持續運營的每股虧損：
基本信息
$(2.25)$0.06 $(2.19)$(2.37)$0.21 $(2.16)
稀釋
$(2.25)$0.06 $(2.19)$(2.37)$0.21 $(2.16)

現金流量表簡明合併表：
會計原則變更前會計原則變更的影響據報道，
截至2020年9月30日的9個月：
淨收入$191 $31 $222 
遞延所得税優惠$(256)$10 $(246)
應付帳款、應計費用和其他流動負債$1,587 $(41)$1,546 
經營活動提供的淨現金$2,961 $— $2,961 
據報道，會計原則變更的影響作為調整後的
*截至2019年9月30日的9個月：
淨收入$25 $22 $47 
遞延所得税費用$57 $8 $65 
應付帳款、應計費用和其他流動負債$(37)$(30)$(67)
經營活動提供的淨現金$713 $— $713 

7
目錄
淨營業收入

我們確認淨營業收入是在我們通過向客户提供服務來履行合同規定的義務期間確認的。淨營業收入在我們預期有權獲得的金額中確認，這是分配給不同服務的交易價格。我們的業務包括我們的醫院運營和其他(“醫院運營”)部門，我們的門診護理部門和我們的針葉樹部門。我們醫院運營和門診護理部門的淨運營收入主要由患者服務收入淨額組成，主要針對Medicare、Medicaid、Managed Care和其他健康計劃覆蓋的患者，以及我們的與未參保的患者簽訂合同 (“緊湊型“)和其他未參保的折扣和慈善計劃。我們Conifer部門的淨營業收入主要包括向醫療保健系統以及個別醫院、醫生診所、自我保險組織、健康計劃和其他實體提供收入週期管理服務的收入。

患者服務淨收入-我們報告淨患者服務收入的金額反映了我們預期有權獲得的對價，以換取提供患者護理。這些金額來自患者、第三方付款人(包括管理醫療付款人和政府項目)和其他人，其中包括由於審計、審查和調查的結算而進行的追溯收入調整的可變對價。通常，我們會在服務完成幾天後或出院後不久向患者和第三方付款人開具賬單。收入確認為履行業績義務。

針葉樹的收入-我們的針葉樹部門在履行Conifer的履約義務時確認其合同收入，這通常是在提供服務時確認的。收入確認的金額反映了Conifer預期有權獲得的對價。

贈款收入

通過2020年3月27日簽署成為法律的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(《CARE法案》)，以及2020年4月24日簽署成為法律的《支付寶保護計劃和醫療加強法案》，聯邦政府授權通過公共衞生和社會服務緊急基金(《提供者救濟基金》或《PRF》)發放1750億美元的款項。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，我們收到了$178300萬美元和300萬美元890分別從提供者救濟基金和州撥款計劃中撥款2000萬美元。基金支付的款項並非貸款，因此無須償還。然而，作為接受分發的條件，提供者必須同意某些條款和條件，其中包括資金正在使用等。根據美國衞生與公眾服務部(“衞生與公眾服務部”)的定義，醫療服務提供者不會要求新冠肺炎患者收取高於如果醫療服務由網絡內提供商提供則患者本應支付的自付費用的費用，以彌補收入損失和COVID相關成本的損失，並且醫療服務提供者不會要求患者收取高於網絡內醫療服務提供者所需支付的金額的自付醫療費，並且醫療服務提供者不會要求患者收取高於網絡內醫療服務提供者所需支付的金額的自付費用。 當有合理保證我們已遵守與補助金相關的條件時，我們就會確認補助金支付為收入。根據我們在各個地點的運營業績或新冠肺炎活動，以及政府不斷變化的撥款合規指導，我們的估計未來可能會發生實質性變化。

2020年9月，衞生與公眾服務部發布了關於接受提供者救助基金資助的提供者報告要求的修訂指南(“2020年9月PRF指南”)。除了其他變化外，2020年9月的PRF指導大大修改了確定與贈款相關的收入損失和COVID相關成本的方法。在截至2020年9月30日的三個月中，我們確認了前幾個時期報告的負贈款收入，以遵守這些修訂後的指導方針。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了淨贈款收入為$(57)300萬元和300萬元417在我們的醫院運營部門，分別為2000萬美元和(13)300萬元和300萬元36在我們的門診護理部門，分別為2500萬美元。在提供者救濟基金和其他州贈款計劃下確認的收入在我們的簡明綜合業務報表中報告為贈款收入，但$(4)百萬元及$8截至2020年9月30日的三個月和九個月，分別為我們的門診護理部門(計入未合併附屬公司收益的股本中)1000萬美元。我們已經延期了$403百萬美元的付款，這一金額記錄在我們截至2020年9月30日的簡明綜合資產負債表上的其他流動負債中。

2020年10月，衞生與公眾服務部進一步修訂了對接受提供者救助基金資助的提供者的報告要求的指導意見(“2020年10月PRF指導意見”)。除其他變化外，該指南還修訂了在醫院系統內的提供者之間轉移某些類別贈款資金的政策，並顯著修改了確定與贈款相關的收入損失的方法。

8
目錄
現金和現金等價物
 
我們將原始到期日在三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物為$3.30010億美元和262分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。在2020年9月30日和2019年12月31日，我們的賬面透支為$134百萬美元和$246600萬美元，分別歸類為應付賬款。
 
在…2020年9月30日和2019年12月31日，$161百萬美元和$176隨附的簡明綜合資產負債表中的現金和現金等價物總額分別為100萬美元，用於我們專屬自保保險子公司的運營。2020年9月30日和2019年12月31日，$1300萬美元和300萬美元2隨附的簡明綜合資產負債表中的現金和現金等價物總額分別為1.2億美元，用於我們與健康計劃相關的業務的運營。
 
同樣在2020年9月30日和2019年12月31日，我們有$43百萬美元和$136已收到但尚未付款的物品應計的財產和設備購置額分別為100萬美元。在這些金額中，有$33百萬美元和$119分別有3.8億美元計入應付賬款。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，我們記錄了與不可取消融資租賃相關的使用權資產1美元。75300萬美元和300萬美元91分別為100萬美元和與不可取消的運營租賃相關的#美元135300萬美元和300萬美元208分別為2000萬人。
 
其他無形資產
 
下表提供了其他無形資產的相關信息，這些無形資產包含在隨附的2020年9月30日和2019年12月31日的簡併資產負債表中：
毛
攜載
金額		累計
攤銷		上網本
價值
2020年9月30日：
資本化軟件成本$1,696 $(1,012)$684 
商品名稱102 — 102 
合約879 (107)772 
其他108 (88)20 
總計$2,785 $(1,207)$1,578 
毛
攜載
金額		累計
攤銷		全球上網本
價值
2019年12月31日：
資本化軟件成本$1,616 $(912)$704 
商品名稱102 — 102 
合約869 (94)775 
其他107 (86)21 
總計$2,694 $(1,092)$1,602 
 
截至2020年9月30日，使用壽命有限的無形資產未來攤銷預估如下：
  三個月
收尾		幾年過去了後來的幾年
十二月三十一日，
 總計20202021202220232024
無形資產攤銷$890 $48 $134 $118 $106 $90 $394 
 
我們確認了以下項目的攤銷費用$127百萬及$138在隨附的截至2020年和2019年9月30日的9個月的簡明綜合經營報表中，分別有100萬美元。

9
目錄
對未合併附屬公司的投資

我們控制着244因此，我們將對我們門診護理部門內的設施進行全面評估，從而鞏固其成果。我們的門診護理部門運營的許多設施(108的352截至2020年9月30日)，以及我們的醫院運營部門持有所有權權益的其他公司，在權益法下作為對未合併關聯公司的投資，並在隨附的簡明綜合運營報表中僅將我們在未合併關聯公司收益中的淨收益份額作為權益報告。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，未合併附屬公司的股本收益包括(4)百萬元及$8分別來自我們門診護理部門未合併附屬公司認可的PRF贈款。下表列出了這些權益法被投資人的彙總財務信息。對於報告期內獲得的投資，金額反映100從我們收購該投資之日起，向被投資人收取被投資人收益的%。
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2020201920202019
淨營業收入$697 $622 $1,731 $1,809 
淨收入$167 $156 $414 $447 
可供被投資人使用的淨收入$101 $97 $253 $290 

注2。應收賬款
 
應收賬款的主要組成部分如下表所示：
 2020年9月30日2019年12月31日
持續運營：  
患者應收賬款$2,278 $2,567 
估計的未來恢復158 162 
淨成本報告和結算應收賬款和計價津貼42 12 
 2,478 2,741 
停產經營1 2 
應收賬款，淨額$2,479 $2,743 
 
通過科尼弗的業務辦公室進行收款的賬户保存在我們醫院的賬簿上，並反映在患者應收賬款中。患者應收賬款，包括已開票賬户和某些未開票賬户，以及第三方付款人應支付的追溯調整的估計金額，如果我們的對價權利是無條件的，並且只需經過一段時間就應支付該對價，則確認為應收賬款。估計無法收回的金額通常被認為是隱含的價格優惠，即直接減少患者應收賬款，而不是計提可疑賬款。

我們有一塊錢325百萬美元和$256分別記入其他流動資產和投資及其他資產的應收款百萬美元和#美元147百萬美元和$43截至2020年9月30日，在附帶的簡明綜合資產負債表中，分別記錄在其他流動負債和其他長期負債中的應付賬款中有100萬美元與加州的提供商費用計劃有關。我們有一塊錢316百萬美元和$213分別記入其他流動資產和投資及其他資產的應收賬款1.8億美元和115百萬美元和$57截至2019年12月31日，在附帶的簡明綜合資產負債表中，分別記錄在其他流動負債和其他長期負債中的應付賬款中有1.8億美元與加州的提供商費用計劃有關。
 
我們還通過我們的慈善和未參保折扣計劃向無法支付醫療服務費用的未參保患者提供財政援助。我們的政策是不收取被確定為有資格獲得財政援助的金額；因此，我們不會在淨營業收入中報告這些金額。大多數州在確定醫院是否有資格獲得醫療補助不成比例的共享醫院(DSH)付款時，都會包括慈善護理費用的估計。這些付款旨在減輕我們無償護理的成本。一些州還制定了提供者費用或其他補充付款計劃，以緩解與照顧醫療補助患者的成本相比，醫療補助報銷的缺口。

10
目錄
下表顯示了我們在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內護理未參保和慈善患者的估計成本(基於選定的運營費用，包括工資、工資和福利、用品和其他運營費用)：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2020201920202019
以下項目的估計成本：    
未參保的患者$165 $171 $466 $493 
慈善護理病人30 41 113 116 
總計
$195 $212 $579 $609 
 
注3。合同餘額

醫院運營分部
    
與向患者提供的服務相關的金額，如果我們沒有對其收費，並且不符合在報告期末無條件獲得付款的條件，則屬於合同資產。對於我們的醫院運營部門，我們的合同資產主要包括我們為在報告期末仍在我們的設施接受住院護理的患者提供的服務。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們醫院運營部門的合同資產包括在附帶的簡明合併資產負債表中的其他流動資產中。大致85我們醫院運營部門合同資產的%符合無條件獲得付款的條件，並在90天內重新分類為患者應收賬款。

在某些情況下，當醫院因延遲收到其提供的聯邦醫療保險服務的付款而遇到財務困難時，它可能有資格根據聯邦醫療保險加速付款計劃獲得加速或預付款。CARE Act修訂了Medicare Accelerated Payment計劃，試圖更快地向醫院支付款項，以緩解因非必要程序延誤以及人員配備和賬單中斷而造成的短缺。在過去的9個月裏2020年9月30日，我們R醫院運營部門在根據CARE法案擴大醫療保險加速支付計劃後，收到了該計劃的預付款。這些預付款在2020年9月30日的簡明綜合資產負債表中記錄為合同負債，但#美元除外。49700萬美元與我們在孟菲斯地區的醫院和其他業務相關，這些付款被記錄為持有待售的負債。如附註19中進一步討論的那樣，通過2020年10月1日通過的2021年持續撥款法案和其他延期法案，修改了醫療保險預付款的償還條款。

我們醫院業務部門的合同資產和合同負債的期初和期末餘額如下：
合同責任-
當前
合同資產醫療保險的進展
2019年12月31日$170 $— 
2020年9月30日171 1,270 
增加
$1 $1,270 

2018年12月31日$169 $— 
2019年9月30日163 — 
減少量
$(6)$— 

11
目錄
門診護理分部

在截至2020年9月30日的9個月中，我們的動態護理部門還收到了以下聯邦醫療保險加速付款計劃的預付款根據CARE法案對該計劃的側翼擴展。我們門診護理部門合同負債的期初和期末餘額如下：
合同責任-
當前
醫療保險的進展
2019年12月31日$— 
2020年9月30日172 
增加
$172 
2018年12月31日$— 
2019年9月30日— 
增加
$— 

針葉樹段

Conifer與客户簽訂合同，提供收入週期管理和其他服務，如基於價值的護理、諮詢和項目服務。我們客户合同中的付款條款和條件各不相同。在某些情況下，客户會預先開具發票(不是固定價格費用安排)，並且在後續的發票上會包含真實的、最高為實際費用的發票。在其他情況下，付款是拖欠的。此外，一些合同包含績效激勵、懲罰和其他形式的可變對價。如果Conifer提供服務的時間與客户支付的時間不同，Conifer將確認未開單收入(履行優先於向客户開具發票的合同權利)或遞延收入(客户付款優先於Conifer服務績效)。在下表中，在獲得服務控制權/收益之前預付費的客户由遞延合同收入表示，直至履行義務得到履行。未開單收入指Conifer在合同發票日期之前已向其提供服務且客户已獲得服務控制權/利益的安排。拖欠款項的合同在提供服務的當月確認為應收賬款。
    
Conifer應收賬款、合同資產以及當前和長期合同負債的期初和期末餘額如下：
合同責任-合同責任-
合同資產-當前長期
應收賬款未開票收入遞延收入遞延收入
2019年12月31日$26 $11 $61 $18 
2020年9月30日29 13 58 17 
增加/(減少)
$3 $2 $(3)$(1)
2018年12月31日$42 $11 $61 $20 
2019年9月30日86 11 72 19 
增加/(減少)
$44 $— $11 $(1)

Conifer公司合同資產和合同負債的期初和期末餘額之間的差額主要與預收帳單的客户的預付款、與基於指標的服務相關的估計變化以及預付集成服務有關，這些服務通常不明確，因此在相關的履約義務期內得到確認。我們的針葉樹部門的應收賬款和合同資產在隨附的簡明綜合資產負債表中作為其他流動資產的一部分報告，我們的針葉樹部門的當前和長期合同負債在我們隨附的簡明綜合資產負債表中分別作為合同負債和其他長期負債的一部分報告。

Conifer在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中確認的收入金額包括在期初當前遞延收入負債中為#美元。61300萬美元和300萬美元57分別為2000萬人。這一收入主要包括對那些預先付費的客户的預付款、與基於指標的服務相關的估計變化，以及在服務期內確認的前期集成服務。

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目錄
合同費用

我們已選擇將FASB會計準則編纂(“ASC”)340-40-25-4提供的實際權宜之計和已發生的費用應用於資產攤銷期限為一年或更短的合同的增量客户合同收購成本。然而，獲得和履行資產攤銷期限超過一年的客户合同所產生的增量成本(主要包括Conifer遞延合同建立成本)按直線法資本化和攤銷，以其估計使用壽命或相關合同的期限較短者為準。CT在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，我們確認了與這些增量成本相關的攤銷費用$2300萬美元和300萬美元4分別為2000萬人。在2020年9月30日和2019年12月31日，未攤銷客户合同成本均為$252000萬美元，並在隨附的簡明綜合資產負債表中作為投資和其他資產列示。

注4.持有待售資產和負債 
    
在截至的三個月裏2020年9月30日，我們在費城地區擁有的一棟建築符合被歸類為持有待售的標準。因此，我們對大樓和相關資產進行了分類，總額為$。14百萬於隨附的簡明綜合資產負債表中，於2020年9月30日在流動資產中列為“持有待售資產”。

在截至2019年12月31日的三個月裏，二我們在孟菲斯地區的醫院和其他業務符合被歸類為持有出售的標準。因此，我們將這些分類 資產總額為$3722000萬美元為流動資產中的“待售資產”和相關負債#美元。91截至2020年9月30日，在隨附的簡明綜合資產負債表中，有100萬美元歸類為流動負債中的“持有待售負債”。.

截至2020年9月30日分類為持有待售的資產和負債包括以下內容：
應收賬款$85 
其他流動資產24 
投資和其他長期資產7 
財產和設備206 
其他無形資產22 
商譽42 
合同責任(49)
其他流動負債(34)
長期負債(8)
持有待售淨資產$295 
    
下表提供了我們業務中最近已處置或分類為在2020年9月30日持有待售的重要組成部分的信息：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2020201920202019
重大處置：
所得税前持續經營所得(虧損)
*芝加哥地區(包括$1,000,000,000,000,000美元)5百萬美元的損失和$6百萬虧損
(分別為2020和2019年期間的銷售數據)
$2 $— $— $(11)
總計$2 $— $— $(11)
    
分類為持有待售的重大計劃資產剝離：
所得税前持續經營所得(虧損)
孟菲斯地區
$(5)$4 $23 $9 
總計$(5)$4 $23 $9 
注5。減值和重組費用以及與收購相關的成本
 
在截至2020年9月30日的9個月內，我們記錄了減值和重組費用以及與收購相關的成本$1662000萬美元，其中包括$82000萬美元的減值費用，$155700萬美元的重組費用和300萬美元3700萬美元與收購相關的成本。重組費用包括#美元。532000萬美元的員工遣散費，$40與我們在菲律賓的全球商務中心相關的2000萬美元23由於終止USPI管理層股權計劃而產生的百萬美元費用，$152000萬美元的合同和租賃終止費，以及24700萬美元的其他重組成本。
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目錄
與收購相關的成本包括#美元。3700萬美元的交易成本。截至2020年9月30日的9個月，我們的減值費用包括$2來自我們醫院運營部門的100萬美元，$5來自我們的門診護理部門的300萬美元和$1從我們的針葉樹部分獲得100萬美元。

在截至2019年9月30日的9個月內，我們記錄了減值和重組費用以及與收購相關的成本$1012000萬美元，其中包括$72000萬美元的減值費用，$90700萬美元的重組費用和300萬美元4700萬美元與收購相關的成本。重組費用包括#美元。382000萬美元的員工遣散費，$32000萬美元的合同和租賃終止費，以及49700萬美元的其他重組成本。與收購相關的成本包括#美元。4700萬美元的交易成本。截至2019年9月30日的9個月，我們的減值費用包括$4來自我們醫院運營部門的600萬美元和3從我們的門診護理部門獲得2000萬美元。

我們的減損測試假設我們工廠的運營結果穩定、改善，或者在某些情況下下降，這是基於正在實施的旨在實現每個設施最新預測的計劃和計劃。如果這些預測沒有實現，或者如果未來出現影響我們未來前景的負面趨勢，可能會發生長期資產和商譽的減值，我們可能會產生額外的重組費用，這可能是實質性的。
 
截至2020年9月30日，我們的持續運營包括三可報告部門、醫院運營、門診護理和針葉樹。我們的部門是用於執行商譽減值分析的報告單位。
 
我們定期為實施特定業務的重組工作而產生成本，這些成本在發生時記錄在我們的綜合業務表中。我們的重組計劃側重於運營的各個方面，包括以最具戰略和成本效益的結構調整我們的運營。某些與重組和收購相關的成本是基於預估的。估計的變化在發生時予以確認。 

注6。長期債務

下表顯示了我們在2020年9月30日和2019年12月31日的長期債務：
 2020年9月30日2019年12月31日
高級無擔保票據：  
8.1252022年到期的百分比
$— $2,800 
6.7502023年到期的百分比
1,872 1,872 
7.0002025年到期的百分比
478 478 
6.1252028年到期的百分比
2,500 — 
6.8752031年到期的百分比
362 362 
高級擔保第一留置權票據：  
4.6252024年到期百分比
1,870 1,870 
4.6252024年到期百分比
600 600 
7.5002025年到期的百分比
700 — 
4.8752026年到期的百分比
2,100 2,100 
5.1252027年到期的百分比
1,500 1,500 
4.6252028年到期的百分比
600 — 
高級擔保第二留置權票據：
5.1252025年到期的百分比
1,410 1,410 
6.2502027年到期的百分比
1,500 1,500 
融資租賃和抵押票據408 445 
未攤銷發行成本和票據折扣(184)(186)
長期債務總額15,716 14,751 
較少電流部分155 171 
長期債務，扣除當期部分後的淨額$15,561 $14,580 
高級無擔保票據和高級擔保票據

在2020年9月16日，我們賣出了2.500十億美元的本金總額6.125%優先票據，將於2028年10月1日到期(《2028年優先票據》)。我們將於每年4月1日和10月1日每半年支付一次2028年4月1日和10月1日拖欠的優先票據利息，自2021年4月1日起付息。出售2028年優先債券所得款項，在支付費用及開支後，連同手頭現金，用作贖回所有$2.556當時未償還的本金總額為10億美元8.1252022年到期的優先無抵押票據(“2022年優先票據”)的百分比，約為$2.843十億美元。在贖回方面，我們因提前清償債務而錄得損失約為
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目錄
$305在截至2020年9月30日的三個月內，主要與2022年優先債券的收購價和麪值之間的差額以及相關未攤銷發行成本的沖銷有關。

在2020年8月和7月，我們購買了大約109我們2022年發行的高級債券本金總額約為700萬美元1142000萬。在購買方面，我們記錄了提前清償債務造成的損失，總額為#美元。7在截至2020年9月30日的三個月中，主要與2022年優先債券的購買價格和麪值之間的差異以及相關未攤銷發行成本的沖銷有關。

在2020年6月，我們購買了大約135我們2022年發行的高級債券本金總額約為百萬美元142百萬美元。與收購有關，我們因提前清償債務而錄得約#美元的損失。8截至2020年6月30日的三個月，主要與2022年優先債券的購買價格和麪值之間的差額以及相關未攤銷發行成本的沖銷有關。

在2020年6月16日，我們賣出了600本金總額為百萬美元4.625%高級擔保第一留置權票據，將於2028年6月15日到期(“2028年高級擔保第一留置權票據”)。我們將於每年6月15日和12月15日每半年支付一次2028年高級擔保第一留置權票據的利息，自2020年12月15日開始支付。

在2020年4月7日，我們賣出了700本金總額為百萬美元7.500%高級擔保第一留置權票據，將於2025年4月1日到期(“2025年高級擔保第一留置權票據”)。我們將於每年4月1日和10月1日每半年支付一次2025年高級擔保第一留置權票據的利息，從2020年10月1日開始支付。出售2025年高級抵押第一留置權債券所得款項的一部分，在支付費用和開支後用於償還$500截至2020年3月31日，我們信貸協議下未償還的借款本金總額為100萬美元。

信貸協議

我們有一項高級擔保循環信貸安排，提供本金總額高達$的循環貸款。1.910億美元，200備用信用證的百萬次融資。我們在2020年4月修訂了我們的信貸協議(經修訂的“信貸協議”)，其中包括：(I)將循環信貸承諾總額從以前的#美元增加。1.510億美元至30億美元1.9(2)在計算借款基數時，提高預付率和提高某些符合條件的應收賬款的限額，每種情況下的遞增期限均為#年；(Ii)在借款基數的計算中，提高預付款利率，並提高某些合格應收賬款的限額。364天數(“增量期”)。在2020年9月30日，我們有不是項下未償還的現金借款信貸協議，我們只有不到$1百萬未付備用信用證。根據我們合格的應收賬款，$1.7771000億美元於2020年9月30日可根據循環信貸安排借款。

信貸協議的預定到期日仍為2024年9月12日，信貸協議下的債務繼續由我們幾乎所有的國內全資醫院子公司擔保，並以我們和附屬擔保人擁有的合格庫存和應收賬款(包括用於醫療補助補充付款的應收賬款)的優先留置權作為擔保。

未償還循環貸款在2020年4月修正案後的一個月內應計利息，利率為(I)基本利率加0.75年利率或(Ii)倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加1.75年利率為%。此後，未償還循環貸款按(I)基本利率加保證金計算利息，範圍為：0.50%至1.00遞增期內的每年百分比，以及0.25%至0.75其後的年利率，或(Ii)倫敦銀行同業拆息加以下保證金1.50%至2.00遞增期內的每年百分比，以及1.25%至1.75此後每年%，每種情況下都以可用信貸為基礎。循環貸款中未提取部分應支付的未使用承諾費範圍為0.25%至0.375基於可用信用額度的年利率%。我們的借款可獲得性基於符合條件的庫存和應收賬款(包括自付賬户)的特定百分比。
 
信用證融資機制
 
在2020年3月，我們修訂了我們的信用證融資(經修訂的信用證融資)，將信用證融資的預定到期日從2021年3月7日延長至2024年9月12日，並將根據信用證不時發出的備用信用證和跟單信用證的本金總額從$180百萬至$200百萬美元。2020年7月29日，我們進一步修訂了立法會貸款機制，將最高擔保債務契約從4.00至1.00(按季度計算)，最高可達6.00截至2021年3月31日的季度，最高比率將在截至2021年12月31日的季度內按季度遞減至1.00。LC融資下的義務由我們某些全資擁有的國內醫院子公司的股本和其他所有權權益的優先質押來擔保和擔保，在與我們的高級擔保第一留置權票據平等的基礎上。
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目錄

在信用證貸款項下開立的任何信用證項下的提款，但我方未在三通知後的營業日應按基本利率加利潤率計提利息。0.50每年的百分比。未使用的承諾費初始費率為0.25%的年利率，並遞增到0.375我們的擔保債務與EBITDA比率應等於或超過每年%3.00在任何一個財政季度結束時都會降到1.00。已開立但未開立的信用證的未付款總額的手續費按1.50每年的百分比。發行費相當於0.125每一張未付信用證面值總額的每年%應支付給相關信用證的開證人的賬户。在2020年9月30日，我們有$88信用證融資項下未償還的備用信用證金額為300萬英鎊。
 
注7。擔保
 
截至2020年9月30日，根據我們的收入保證，向同意搬遷和向在我們醫院提供某些服務的醫院醫生團體提供收入保證的某些醫生未來可能支付的最高金額為$146百萬美元。我們的總負債是$。110截至2020年9月30日，這些擔保記錄的百萬美元包括在其他流動負債中。
 
截至2020年9月30日，我們還向第三方發出了被投資人的債務和其他義務的擔保，根據擔保，未來付款的最高潛在金額約為$。242000萬。在總數中，$101000萬美元涉及合併子公司的義務，這些義務記錄在附帶的簡明綜合資產負債表中，截至2020年9月30日。
 
注8。員工福利計劃

基於股份的薪酬計劃
 
根據我們的股票激勵計劃，我們已經向我們的某些員工和董事授予了期權和限制性股票單位。期權的行權價等於股票在授予日的公平市值，並且通常到期。10從授予之日起數年後。限制性股票單位是一種合同權利，可以接受一限制股單位的公允價值是以授予日我們的股價為基礎的，在未來我們的普通股份額中，限制性股票單位的公允價值是以我們的股票價格為基礎的。通常，期權和基於時間的限制性股票單位對第一類股票各授予三分之一。三授予的週年日期；但是，某些特別保留獎勵可能有不同的歸屬條款。此外，我們立即向非僱員董事授予限制性股票單位，作為他們年度薪酬背心的一部分，並在授予之日的三週年時結算，而對董事的初始授予立即授予，但在從董事會分離後確定。

我們還授予基於業績的期權和基於業績的限制性股票單位，這些期權和限制性股票單位的授予取決於在指定的時間框架內實現指定的業績目標。這些獎勵通常在授予日期的三週年時授予和結算，支付金額從0%至200目標值的%取決於實現程度。對於我們的某些基於業績的獎勵，最終授予的期權或限制性股票單位的數量可能會根據市場狀況的實現而進行調整。這些獎勵的公允價值是使用離散模型來估計的，以分析標的股的公允價值。離散模型通過使用蒙特卡羅模擬，利用多條股票路徑，然後對這些路徑進行分析，以確定標的股票的公允價值。

在2020年9月30日，假設業績尚未確定的優秀業績限制性股票單位和期權將實現目標業績，大約6.1根據我們的2019年股票激勵計劃，有100萬股普通股可用於未來的股票期權授予和其他股權激勵獎勵，包括限制性股票單位。隨附的截至2020年和2019年9月30日的9個月簡明綜合運營報表包括美元38300萬美元和300萬美元34與我們的基於股票的補償安排相關的税前補償成本分別為100萬美元。

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目錄
股票期權
 
下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的股票期權活動：
選項加權平均
行權價格
每股收益		集料
內在價值		加權平均
剩餘生命
(單位：百萬美元)
截至2019年12月31日未償還1,960,992 $20.24 
練習(472,304)19.02 
沒收/過期(11,326)20.60 
在2020年9月30日未償還1,477,362 $20.63 $7 5.4年份
已歸屬，預計將於2020年9月30日歸屬1,477,362 $20.63 $7 5.4年份
可於2020年9月30日行使797,819 $17.98 $5 3.9年份

有幾個472,304和76,159分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內行使的股票期權，總內在價值共$3百萬和$11000萬美元，分別為。

截至2020年9月30日，2與股票期權相關的未確認薪酬成本總額為1.8億美元。這些成本預計將在以下加權平均期內確認1.1好幾年了。

下表彙總了有關我們在2020年9月30日的未償還股票期權的信息：
 未完成的期權可行使的期權
行權價格區間：數量
選項		加權平均
剩餘
合同生命週期		加權平均
行使價格		數量
選項		加權平均
行使價格
$16.43至$19.759
756,152 4.0年份$17.61 756,152 $17.61 
$19.76至$35.430
721,210 6.8年份23.80 41,667 24.83 
1,477,362 5.4年份$20.63 797,819 $17.98 

限售股單位
 
下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的限制性股票單位活動：
限售股單位加權平均資助金
單位公允價值計算日期
未授權日期為2019年12月31日1,463,499 $25.08 
授與1,720,004 27.61 
既得(713,627)25.57 
沒收(263,077)32.96 
在2020年9月30日未授權2,206,799 $25.80 
 
在截至2020年9月30日的9個月中，我們總共批准了1,720,004限制性股票單位。其中，583,335將被授予並按比例結算在三年制從授予之日起的一段時間內，104,167將被授予並按比例結算在四年制從授予之日起的一段時間內，359,713將被授予並按比例結算11從授權日開始的季度期間，以及13,805將在授予日三週年時授予並結算。歸屬於555,550我們在截至2020年9月30日的9個月中授予的基於業績的限制性股票單位取決於我們是否實現了2020至2023年的特定業績目標。此外，在2020年5月，我們每年向103,4342020-2021年董事會服務年度向我們的非僱員董事發放限制性股票單位。

在截至2019年9月30日的9個月中，我們總共批准了1,460,753限制性股票單位。其中，337,848將被授予並按比例結算在三年制從授予之日起的一段時間內，566,172將被授予並按比例結算九從授權日開始的季度期間，以及340,931將在授予日三週年時授予並結算。同樣在截至2019年9月30日的9個月內，我們每年發放100,4442019-2020董事會服務年度向我們的非僱員董事授予限制性股票單位。此外，由於董事會在2019年8月任命了一名新成員，我們進行了初步撥款，共計3,003限制性股票單位，以及每年總計7,978限制性股票單位。我們還批准了7,427額外的限制性股票單位，由於我們在2013年授予的業績目標方面的成就水平而立即授予和結算的，以及96,950額外的限制性股票單位，這是由於我們在2014年撥款的業績目標方面的成就水平所致。
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目錄

截至2020年9月30日，37與限制性股票單位相關的未確認補償成本總額的100萬美元。這些成本預計將在以下加權平均期內確認1.9好幾年了。
 
USPI管理層股權計劃

2020年2月，USPI之前的管理層股權計劃和根據該計劃授予的所有未歸屬期權根據之前披露的計劃條款被終止。USPI回購了所有既得期權和行使期權後獲得的所有USPI股票，價格約為#美元。352000萬。USPI隨後通過了一項新的限制性股票計劃，根據該計劃，USPI批准了2,444,049在截至2020年3月31日的三個月內，向符合條件的計劃參與者出售限制性無投票權普通股。被授予的限制性股票單位20在授權日的首三年每年的百分比，其餘的40%在授予日的四週年時授予。2020年9月30日，2,294,330限制性股票單位的股票是流通股，預計所有這些股票都將被授予。這些股份的首次歸屬，包括441,062預計將於2021年2月上市。一旦滿足必要的持有期，參與者可以在指定的時間內以其估計的公平市場價值將標的股票出售給USPI。我們購買任何沒有投票權的普通股可以現金或Tenet的股票。’的普通股。

員工退休計劃
 
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，我們確認(I)與以下相關的服務成本一在我們凍結的不合格的固定收益養老金計劃中1兩個時期的工資、工資和福利費用均為100萬美元，以及(Ii)與我們凍結的合格和非合格固定福利計劃相關的定期養老金淨成本和退休後定期福利淨成本的其他部分為#美元。6300萬美元和300萬美元16在附帶的簡明綜合營業報表中，其他營業外收入(費用)淨額分別為100萬美元。
 
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目錄
注9.股權

股東權益的變動

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內合併股本的變化(以百萬美元為單位，以千股為單位)：
普通股其他內容
實繳
資本		累計
其他
全面
損失		累計
赤字		財務處
股票		非控制性
利益		總股本
股票
出類拔萃		已發行的標準桿
金額
2019年12月31日的餘額104,197 $7 $4,760 $(257)$(2,513)$(2,414)$854 $437 
淨收入— — — — 93 — 32 125 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (40)(40)
其他綜合收益— — — 1 — — — 1 
增加可贖回的非控股權益— — (1)— — — — (1)
購買(出售)企業和非控股權益— — (30)— — — 15 (15)
會計變更的累積影響— — — — (14)— — (14)
基於股票的薪酬費用、税收優惠與普通股發行331 — 10 — — — — 10 
2020年3月31日的餘額104,528 $7 $4,739 $(256)$(2,434)$(2,414)$861 $503 
淨收入— — — — 88 — 35 123 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (8)(8)
其他綜合收益— — — 1 — — — 1 
增加可贖回的非控股權益— — (2)— — — — (2)
購買(出售)企業和非控股權益— — (2)— — — 2 — 
基於股票的薪酬費用、税收優惠與普通股發行374 — 16 — — — — 16 
2020年6月30日的餘額104,902 $7 $4,751 $(255)$(2,346)$(2,414)$890 $633 
淨收益(虧損)— — — — (196)— 48 (148)
支付給非控股權益的分配— — — — — — (46)(46)
其他綜合收益— — — 4 — — — 4 
增加可贖回的非控股權益— — (1)— — — — (1)
購買企業和非控股權益— — 58 — — — 4 62 
基於股票的薪酬費用、税收優惠與普通股發行505 — 18 — — — — 18 
2020年9月30日的餘額105,407 $7 $4,826 $(251)$(2,542)$(2,414)$896 $522 
19
目錄
普通股其他內容
實繳
資本		累計
其他
全面
損失		累計
赤字		財務處
股票		非控制性
利益		總股本
股票
出類拔萃		已發行的標準桿
金額
2018年12月31日的餘額102,537 $7 $4,747 $(223)$(2,299)$(2,414)$806 $624 
淨收益(虧損)— — — — (12)— 37 25 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (37)(37)
其他綜合收益— — — 2 — — — 2 
增加可贖回的非控股權益— — (5)— — — — (5)
購買(出售)企業和非控股權益— — (2)— — — 2 — 
會計變更的累積影響— — — — 1 — — 1 
基於股票的薪酬費用、税收優惠與普通股發行543 — 8 — — — — 8 
2019年3月31日的餘額103,080 $7 $4,748 $(221)$(2,310)$(2,414)$808 $618 
淨收入— — — — 26 — 47 73 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (35)(35)
其他綜合收益— — — 2 — — — 2 
增加可贖回的非控股權益— — (4)— — — — (4)
購買企業和非控股權益— — — — — — 5 5 
基於股票的薪酬費用、税收優惠與普通股發行256 — 11 — — — — 11 
2019年6月30日的餘額103,336 $7 $4,755 $(219)$(2,284)$(2,414)$825 $670 
淨收益(虧損)— — — — (226)— 45 (181)
支付給非控股權益的分配— — — — — — (46)(46)
其他綜合收益— — — 3 — — — 3 
增加可贖回的非控股權益— — (4)— — — — (4)
購買(出售)企業和非控股權益— — (5)— — — 6 1 
基於股票的薪酬費用、税收優惠與普通股發行436 — 5 — — — — 5 
2019年9月30日的餘額103,772 $7 $4,751 $(216)$(2,510)$(2,414)$830 $448 
 
我們在2020年9月30日和2019年12月31日的非控股權益餘額包括$120300萬美元和300萬美元114分別來自我們的醫院運營部門和$776300萬美元和300萬美元740分別來自我們的動態護理部門。在截至2019年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，我們可供非控股權益使用的淨收入包括$91000萬美元及$10分別為百萬，來自我們的醫院運營部門，以及$106300萬美元和300萬美元119分別來自我們的門診護理部門的2000萬美元。
 
注10。淨營業收入

我們醫院運營和門診護理部門的淨運營收入主要由患者服務收入淨額組成，主要針對Medicare、Medicaid、Managed Care和其他健康計劃覆蓋的患者，以及我們的緊湊型以及其他未參保的折扣和慈善項目。我們Conifer部門的淨營業收入主要包括向醫療保健系統以及個別醫院、醫生診所、自我保險組織、健康計劃和其他實體提供收入週期管理服務的收入。
20
目錄
下表顯示了我們持續運營的淨營業收入來源：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2020201920202019
醫院運營：  
來自醫院和相關門診設施的患者服務淨收入：
醫療保險$662 $697 $1,964 $2,176 
醫療補助251 284 791 914 
管理型醫療2,374 2,357 6,519 7,041 
未投保50 44 112 56 
彌償及其他171 184 491 508 
總計3,508 3,566 9,877 10,695 
其他收入(1)
295 284 848 844 
部門間淘汰前的醫院運營合計3,803 3,850 10,725 11,539 
門診護理565 522 1,423 1,526 
針葉樹325 336 962 1,040 
部門間淘汰(136)(140)(385)(432)
淨營業收入$4,557 $4,568 $12,725 $13,673 
(1)主要是醫生操控收入。

對上年成本報告和相關估值津貼的調整，主要與聯邦醫療保險和醫療補助有關，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，收入增加了美元。3300萬美元和300萬美元24分別為2000萬人。估計成本報告結算和估值津貼包括在隨附的簡明綜合資產負債表的應收賬款中(見附註2)。我們相信，我們已為根據上述與醫療保險和醫療補助的所有安排所賺取的金額的最終確定而可能導致的任何調整預留了足夠的撥備。

下表顯示了我們門診護理部門的淨營業收入構成：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2020201920202019
患者服務淨收入
$532 $490 $1,345 $1,437 
管理費23 23 60 69 
其他來源的收入10 9 18 20 
淨營業收入$565 $522 $1,423 $1,526 

下表顯示了我們針葉樹部門的淨營業收入構成：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2020201920202019
收入週期服務-Tenet$132 $136 $375 $420 
收入循環服務-其他客户170 175 518 542 
其他服務-Tenet4 4 10 12 
其他服務-其他客户19 21 59 66 
淨營業收入$325 $336 $962 $1,040 

其他服務代表大約7佔Conifer收入的1%，包括基於價值的護理服務、諮詢服務和其他客户定義的項目。

履行義務

下表包括Conifer公司預計將在未來確認的收入，這些收入與報告期末未履行或部分未履行的履約義務有關。表中的金額主要由收入週期管理固定費用組成，這些費用通常在履行履約義務時按比例確認。預計收入不包括基於數量或意外情況的合同、績效激勵、罰款或
21
目錄
其他被認為是受約束的變量考慮因素。Conifer與天主教健康倡議公司(“CHI”)的合同是Conifer Health Solutions LLC的少數股權所有者，代表了與剩餘業績義務相關的固定費用收入的大部分。Conifer與CHI的合同期限將於2032年12月31日結束。
  三個月
收尾		幾年過去了後來的幾年
十二月三十一日，
 總計20202021202220232024
履行義務$6,685 $147 $585 $583 $583 $532 $4,255 
注11.財產保險、專業責任保險和一般責任保險
 
財產保險
 
我們有財產、業務中斷和相關保險，以減輕災難性事件或危險的財務影響，根據保單條款，這些事件或危險受可扣除條款的約束。這些保單是根據發生情況而定的。從2020年4月1日到2021年3月31日的保單期間，我們的承保金額總計為$850每次發生百萬美元，扣除免賠額和免賠額後，年合計分項限額為$100洪災費用為2000萬美元，$200地震費用為2000萬美元，每次發生的分項限額為#美元。200沒有年度合計的命名風暴為100萬。關於火災和其他危險，不包括洪水、地震和命名的暴風雨，總額為#美元。850每次事件的承保上限為100萬英鎊。免賠額是5保險價值的百分比，最高不超過$40加州地震百萬美元，$25百萬美元用於洪水和命名的暴風雨，以及2新馬德里斷層地震保險價值的百分比，每次索賠最高免賠額為$252000萬。洪水和某些其他承保損失，包括火災和其他危險，最低免賠額為#美元。1百萬美元。

專業責任準備金和一般責任準備金
 
我們為我們的大部分專業和一般責任索賠提供自我保險，並從第三方購買保險，以涵蓋災難性索賠。於2020年9月30日及2019年12月31日，簡明綜合資產負債表中的流動及長期專業及一般負債準備金總額為$951百萬美元和$965分別為2000萬人。這些準備金包括我們的專屬自保保險子公司記錄的準備金，以及我們根據對我們的專業和一般責任風險(包括已發生但未報告的索賠)部分(我們沒有保險覆蓋範圍)的模型化估計記錄的自保保留準備金。如附註1所述，在截至2020年3月31日的三個月內，我們改變了我們估計的專業和一般責任索賠以及其他與索賠相關的負債的會計方法。在新的會計方法下，負債是以未貼現的基礎報告的，而以前的負債是以貼現的基礎報告的。
 
如果我們的任何專業和一般責任保單的總限額全部或部分用完，可能會耗盡或減少可用於支付適用於該保單期間的任何其他重大索賠的限額。
 
在隨附的簡明綜合業務報表中，其他營業費用淨額中包括醫療事故費用#美元。233百萬美元和$272截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
 
注12。索償和訴訟

我們經營的是一個高度監管和好打官司的行業。醫療保健公司受到多個政府機構的大量調查。此外，私人當事人有權對涉嫌向政府以及某些州的私人付款人提交虛假付款申請或不當扣留多付款項的公司提起訴訟。我們和我們的子公司近年來收到了政府機構的諮詢，未來我們可能會收到類似的諮詢。在正常的業務過程中，我們還會受到集體訴訟、與僱傭有關的索賠和其他法律訴訟的影響。其中一些行動可能涉及巨大的要求，以及鉅額的國防成本。我們無法預測當前或未來針對我們的法律行動的結果，也無法預測此類事件的判決或和解可能對我們產生的影響。

正如我們的年度報告中所描述的那樣，我們還受到一項定於2020年11月1日到期的不起訴協議的約束。如果我們不遵守本協議，我們可能會受到刑事起訴、鉅額罰款，並被排除在聯邦醫療保健計劃之外，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。

22
目錄
我們記錄與索賠和訴訟有關的估計損失的應計項目，當現有信息表明可能發生損失，並且我們可以合理地估計損失的金額或範圍時，我們就會記錄與索賠和訴訟有關的估計損失的應計項目。在確定損失概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。這些確定至少每季度更新一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問和技術專家的建議以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響，但可能影響最終損失水平的眾多因素存在重大不確定性。如果重大事項的損失是合理可能和可估量的，我們將披露損失估計或損失範圍。在吾等未披露估計數字的情況下，吾等根據現有資料，斷定該損失不合理地可能，或該損失或某一範圍的損失不可合理估計。鑑於與這些事項(特別是涉及政府機構的事項)相關的固有不確定性，以及在某些情況下尋求的不確定損害賠償，我們可能因這些事項而承擔的最終責任存在重大不確定性，其中一個或多個事項的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。

股東派生訴訟

2017年1月，達拉斯縣地區法院合併二此前披露的股東派生訴訟由聲稱為公司普通股的股東代表公司對現任和前任高級管理人員和董事提起，訴訟內容如下在Re Tenet Healthcare Corporation股東派生訴訟中。原告於2017年2月提交了一份合併的股東派生請願書。綜合股東派生請願書聲稱，有關本公司財務業績和合規政策的虛假或誤導性陳述或遺漏，特別是關於之前披露的針對本公司及其若干子公司的民事訴訟和平行刑事調查(統稱為“Clinica de la Mama Matters”)的虛假或誤導性陳述或遺漏，導致本公司普通股價格被人為誇大。此外，原告聲稱，被告違反了GAAP，未能披露與Clinica de la Mama事宜有關的可能損失或一系列損失的估計數字。原告聲稱，他們沒有要求公司董事會提起訴訟，因為這樣的要求是徒勞的。2018年5月，合併股東衍生品訴訟中的法官進入了一項命令，解除了之前長達一年的擱置這件事，2018年7月，被告提交了請求駁回訴訟的訴狀。2018年10月，法官批准了被告的駁回動議，但也同意給原告30天的時間重新申辯。2019年1月，在原告選擇不再抗辯後，法院作出終審判決和駁回裁定。2019年2月，原告對法院的裁決提出上訴，認為解僱是合適的，因為原告未能充分辯解，對公司董事會的訴訟前要求(這是他們訴訟的前提條件)應該被原諒為徒勞。在提交雙方的上訴案情摘要後，於2020年2月舉行了口頭辯論。2020年9月28日，達拉斯上訴法院確認了下級法院的駁回。如果原告提出進一步上訴, 被告打算繼續對原告在這件事上的指控進行有力的抗辯。

政府對底特律醫療中心的調查

底特律醫療中心(DMC)正在接受美國密歇根州東區聯邦檢察官辦公室和美國司法部(DoJ)民事部門於2017年10月開始的持續調查，原因是該中心可能違反了斯塔克法律、根據社會保障法第1128B(B)條編纂的聯邦醫療保險和醫療補助反回扣、反欺詐和濫用修正案，以及與DMC僱用護士執業人員和醫生助理相關的聯邦虛假索賠法案(正如之前披露的那樣，2017年8月發表了一篇媒體報道，指控14名中層從業者因合規問題於2017年早些時候被公積金解僱。我們正在配合調查；但是，我們目前無法確定潛在的接觸情況，如果有的話。

俄克拉荷馬州外科醫院奎坦行動

2020年7月7日，之前披露的2016年5月在俄克拉何馬州西區提起的Qui Tam訴訟的某些當事人與美國司法部達成和解協議，以解決此事。和解協議的各方包括(I)俄克拉荷馬州整形外科和多專業外科中心(“OCOM”)，這是一家由保健系統合作伙伴和醫生USPI共同擁有的外科醫院，(Ii)西南整形外科專家，一個獨立的醫生執業團體，以及(Iii)USPI。同樣在2020年7月7日，OCOM與HHS監察長辦公室簽訂了企業誠信協議。USPI和Tenet不是OCOM公司誠信協議的締約方。

正如之前報道的那樣，2019年10月與美國司法部達成了一項原則協議，解決針對USPI和OCOM的Qui Tam訴訟和相關調查，費用約為#美元。661000萬美元，當時還有待美國司法部和其他政府機構的進一步批准。在截至2019年9月30日的三個月中，我們建立了$682000萬美元，其中包括估計的關係人律師費和某些其他費用，將由
23
目錄
USPI。在截至2019年12月31日的三個月中，我們為此事額外增加了$12000萬美元，以反映USPI將支付的其他費用的最新信息。USPI於2020年7月支付了全部和解金額，並將在法院批准後支付關係人的律師費和其他費用。2020年8月3日，針對OCOM、USPI、Tenet及其附屬實體等的Qui Tam訴訟中的指控被駁回。

其他事項

2019年7月1日，從我們手中購買了哈內曼大學醫院(Hahnemann University Hospital)和費城聖克里斯托弗兒童醫院(St.A.Christopher‘s Hospital for Children)業務的某些實體啟動了破產法第11章的破產程序。正如我們之前在2017年9月1日提交的8-K表格中披露的那樣，買方承擔了我們在費城及附近醫院和醫療保健員工養老基金(“基金”)項下的資金義務，該基金是一項與Hahnemann大學醫院運營相關的養老金計劃，根據1974年“僱員退休收入保障法”(ERISA)(“ERISA”)的規定，在某些情況下，如果觸發了對該基金的提款，我們可能會承擔提款責任。2019年7月，基金通知我們約為#美元的提款責任評估。632000萬。2020年2月，國際貨幣基金組織通知我們，先前對我們的評估已被撤回。正如之前披露的，根據適用的ERISA規則，如果購買者未能履行其對基金的義務，我們可能會承擔次要責任。

我們還面臨在正常業務過程中產生的索賠和訴訟，包括與我們醫院和門診設施提供的護理和治療、各種聯邦和州勞動法的適用、税務審計和其他事項有關的潛在索賠。雖然這些索賠和訴訟的結果不能確切地預測，但我們相信這些普通過程索賠和訴訟的最終解決不會對我們的業務或財務狀況產生實質性影響。

可能會不時針對我們發起新的索賠或詢問，包括來自患者、員工和其他在我們的設施中接觸新冠肺炎的人的訴訟。這些問題可能(1)要求我們在判決或和解中支付大量損害賠償或金額，無論是單獨的還是合計的，可能超過根據我們的保險單(如果適用並可獲得保險)可追回的金額(如果有)；(2)導致我們產生鉅額費用；(3)需要我們的管理層投入大量時間和精力；以及(4)導致我們關閉或出售醫院或以其他方式改變我們的業務方式。

下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，與法律和解和持續業務中記錄的相關費用有關的期初和期末負債餘額的對賬。在這兩個時期內，沒有記錄中斷業務的金額。
餘額為
起頭
這一時期的		訴訟和
調查
費用		現金
付款		餘額為
結束
期間
截至2020年9月30日的9個月$86 $13 $(84)$15 
截至2019年9月30日的9個月$8 $115 $(37)$86 

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，我們記錄的成本為$13百萬美元和$115分別用於與重大法律程序和政府調查相關的持續行動。

注13.合併子公司的可贖回非控股股權
 
下表為截至2020年和2019年9月30日的九個月合併子公司可贖回非控股股權變動情況：
 截至9個月
9月30日，
 20202019
期初餘額$1,506 $1,420 
淨收入122 130 
支付給非控股權益的分配(90)(105)
增加可贖回的非控股權益4 13 
企業購銷及非控股權益淨額(63)17 
期末餘額$1,479 $1,475 
 
24
目錄
下表顯示了我們在2020年9月30日、2020年9月30日和2019年12月31日的可贖回非控股權益餘額的分段構成，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月我們可用於贖回非控股權益的淨收入：
 2020年9月30日2019年12月31日
醫院業務$283 $383 
門診護理805 777 
針葉樹391 346 
可贖回的非控股權益$1,479 $1,506 
 截至9個月
9月30日，
 20202019
醫院業務$(17)$(26)
門診護理94 100 
針葉樹45 56 
可贖回非控股權益的淨收入$122 $130 

注14.所得税
 
在截至2020年9月30日的三個月內，我們記錄了1美元的所得税優惠197在税前虧損$2000萬的情況下持續運營304600萬美元，而所得税支出為#美元22税前虧損300萬美元125在截至2019年9月30日的三個月內達到3.8億美元。在截至2020年9月30日的9個月內，我們記錄了1美元的所得税優惠227在税前虧損$2000萬的情況下持續運營5600萬美元，而所得税支出為#美元752000萬美元的税前收入111在截至2019年9月30日的9個月內，收入為2000萬美元。截至2020年9月30日的9個月，我們使用FASB ASC 740-270-30-18“所得税-中期報告”允許的離散有效税率法計算中期所得税撥備。當由於不可能可靠地估計年度有效税率而無法應用估計的年有效税率時，則採用離散法。離散法將年初至今視為年度期間，並在此基礎上確定所得税費用或收益。我們認為，目前使用這種離散方法比使用年度有效税率方法更合適，因為由於新冠肺炎疫情的影響以及政府對贈款資金使用的指導不斷變化，估計年度有效税率方法在估計年度税前收入方面存在很高的不確定性，因此並不可靠。在截至2019年9月30日的9個月，所得税撥備是通過將全年的年度有效税率估計值應用於報告期的“普通”收益或虧損(不包括不尋常或不頻繁發生的離散項目的税前收益或虧損)來計算的。在計算“普通”收入時，在確定用於計算本季度所得税的年化有效税率時，應從税前收入或虧損中扣除可歸因於非控股利益的非應税收入或損失。記錄的所得税費用金額與按法定聯邦税率計算的金額之間的對賬如下表所示：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2020201920202019
按21%的法定聯邦税率徵税費用(福利)$(64)$(26)$(1)$24 
州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額(6)(3)9 6 
可歸因於非控股權益的税收優惠(18)(17)(48)(53)
免税所得— — 3 (1)
不可扣除的訴訟費用— 7 — 7 
基於股票的薪酬1 4 1 4 
更改估值免税額(113)53 (201)88 
税收應急準備金的變化，包括利息— (3)— (3)
其他項目3 7 10 3 
所得税費用(福利)$(197)$22 $(227)$75 
    
CARE法案包括大量適用於個人和企業的税收條款。對於企業，CARE法案對美國税法進行了修改，其中包括：(1)2019年和2020年的企業利息支出免税規則；(2)淨營業虧損規則；(3)慈善捐款限制；以及(4)實現企業替代最低税收抵免。由於商業利息支出免税額規則的改變，我們記錄了#美元的所得税優惠。88於截至二零二零年九月三十日止九個月內，因額外扣除利息開支而減少利息開支結轉之估值免税額。
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目錄

2020年9月，我們向美國國税局(U.S.Internal Revenue Service)提交了一份申請，要求改變我們在2019年納税申報單上對某些資本化成本的會計方法。税務會計方法的這一變化導致2019年和2020年的納税申報單允許額外的利息支出。我們額外減少了1美元的估價額度。113在截至2020年9月30日的9個月中減少了400萬美元，其中包括減少了800萬美元1191000萬美元與税務會計方法的改變和增加#美元有關6與結轉的國家利息支出和慈善捐款相關的600萬美元。

在截至2020年9月30日的9個月中，有不是調整我們對不確定税收狀況的估計負債。截至2020年9月30日，未確認的税收優惠總額為美元。311000萬美元，其中1,300萬美元29600萬美元，如果得到確認，將影響我們的有效税率和持續運營的所得税支出(收益)。

我們的做法是在合併營業報表中確認所得税費用中與所得税相關的利息和罰金。有幾個不是2020年9月30日未確認税收優惠的應計利息和罰款。
 
2020年9月30日，不是由於審計結算、提交修訂後的納税申報單或訴訟時效到期，預計未來12個月未確認的聯邦和州税收優惠將發生重大變化。
 
注15。普通股每股虧損
 
下表是我們在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的持續運營的基本和稀釋每股普通股虧損計算的分子和分母的對賬。我們普通股股東應佔淨虧損以百萬美元表示，加權平均股票以千股表示。
 可歸屬淨虧損
轉到普通
股東
(分子)		加權
普通股
(分母)		每股
金額
截至2020年9月30日的三個月：   
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔淨虧損
每股基本虧損
$(197)105,263 $(1.87)
稀釋股票期權、限制性股票單位和遞延補償單位的影響— — — 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔每股攤薄虧損淨虧損$(197)105,263 $(1.87)
截至2019年9月30日的三個月：   
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔淨虧損
每股基本虧損
$(227)103,558 $(2.19)
稀釋股票期權、限制性股票單位和遞延補償單位的影響— — — 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔每股攤薄虧損淨虧損$(227)103,558 $(2.19)
截至2020年9月30日的9個月：   
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔淨虧損
每股基本虧損
$(15)104,803 $(0.14)
稀釋股票期權、限制性股票單位和遞延補償單位的影響— — — 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔每股攤薄虧損淨虧損$(15)104,803 $(0.14)
截至2019年9月30日的9個月：   
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔淨虧損
每股基本虧損
$(223)103,181 $(2.16)
稀釋股票期權、限制性股票單位和遞延補償單位的影響— — — 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔每股攤薄虧損淨虧損$(223)103,181 $(2.16)

26
目錄
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，所有潛在的稀釋證券都被排除在每股稀釋虧損的計算之外，因為我們沒有報告這兩個時期普通股股東可獲得的持續運營收入。在我們沒有普通股股東可從持續經營中獲得的收入的情況下，股票期權和其他潛在攤薄證券的影響是反攤薄的；即普通股股東應佔持續經營的虧損具有使每股攤薄虧損低於每股基本虧損的效果。如果我們在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏從普通股股東可用的持續運營中產生收入，員工股票期權、限制性股票單位和遞延薪酬單位對稀釋後股份計算的影響(以千計)將是1,240和1,024分別截至2020年和2019年9月30日的三個月，以及1,135和1,403分別為2020年和2019年9月30日止的9個月。

注16。公允價值計量
 
我們的非金融資產和負債不允許或要求按公允價值經常性計量，通常涉及持有和使用的長期資產、長期待售資產和商譽。我們必須提供有關公允價值計量的額外披露，作為我們財務報表的一部分，以非經常性基礎上按公允價值計量的每一大類資產和負債。下表提供了這些信息，並顯示了我們用來確定該等公允價值的估值技術的公允價值層次。一般來説，由一級投入確定的公允價值利用活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)，這通常不適用於非金融資產和負債。由二級投入確定的公允價值利用了可觀察到的數據點，如最終的銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值。由第3級投入確定的公允價值是資產或負債的不可觀察數據點，包括資產或負債幾乎沒有(如果有的話)市場活動的情況，例如對未來現金流的內部估計。
2020年9月30日報價：
在非活躍狀態下
市場正在等待
完全相同的資產
(一級)		重要的和其他的
可觀察到的數據輸入
(二級)		意義重大
看不見的
輸入量
(第三級)
持有待售的長期資產
$386 $— $386 $— 
2019年12月31日報價：
在非活躍狀態下
市場正在等待
完全相同的資產
(一級)		重要的和其他的
可觀察到的數據輸入
(二級)		意義重大
看不見的
輸入量
(第三級)
持有待售的長期資產$387 $— $387 $— 
    
我們長期債務的公允價值(信貸協議下的借款除外)是基於市場報價(第1級)。用於確定信貸協議項下未償還借款公允價值的投入被視為2級投入，包括可直接或間接觀察的1級報價以外的投入。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們長期債務的估計公允價值約為102.7%和106.4分別為債務賬面價值的%。

注17。收購
 
在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9個月內進行的所有收購的初步收購價分配(代表所傳達對價的公允價值)如下：
截至9個月
9月30日，
20202019
流動資產$7 $5 
財產和設備15 15 
其他無形資產8 4 
商譽78 34 
其他長期資產，包括以前持有的權益法投資6 6 
流動負債(4)(4)
長期負債(6)(10)
合併子公司的可贖回非控股股權(30)(16)
非控制性權益(13)(6)
支付的現金，扣除獲得的現金後的淨額(61)(23)
整合帶來的收益$— $5 
27
目錄

這些交易產生的商譽可以歸因於我們預期從運營效率和增長戰略中實現的好處，其中大部分交易將在所得税方面扣除。商譽總額為$78在截至2020年9月30日的9個月內完成的收購中，有100萬美元記錄在我們的動態護理部門。大約$3300萬美元和300萬美元4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月期間，與預期和已完成收購相關的600萬美元交易成本分別支出，並計入減值和重組費用以及隨附的簡明綜合運營報表中的收購相關成本。
 
我們必須根據收購企業的公允價值將收購企業的收購價格分配給收購的資產或承擔的負債，如果適用，還應分配非控制性權益。收購價格分配超過該等公允價值的部分計入商譽。我們正在敲定收購價格分配，包括對我們2020和2019年收購的一些資產和設備、其他無形資產和非控股權益的估值；因此，這些收購價格分配在估值完成後可能會進行調整。
 
在截至2019年9月30日的9個月中，我們確認的收益總額為$5增加我們在以前持有的權益法投資中的所有權權益，我們在獲得控股權後開始整合這些權益。
 
注18。細分市場信息
 
我們的業務包括醫院運營部門、門診護理部門和針葉樹部門。確定可報告部門的因素包括管理層評估經營業績的方式以及個別業務活動的性質。
 
我們的醫院運營部門由我們的急性護理和專科醫院、附屬門診設施、緊急護理中心、微型醫院和內科診所組成。如附註4所述，其中某些設施在附帶的簡明綜合資產負債表中被歸類為於2020年9月30日和2019年12月31日持有待售。截至2020年9月30日，我們的子公司運營65主要服務於城市和郊區社區的醫院九各州。
 
我們的門診護理部門由USPI的業務組成。截至2020年9月30日，USPI擁有以下權益263在門診手術中心，40這些以CareSpot品牌運營的緊急護理中心，24成像中心和25中國的外科醫院28各州。在2020年9月30日，我們擁有95佔USPI的百分比。
 
我們的針葉樹部門為醫院、衞生系統、醫生診所、僱主和其他客户提供收入週期管理和基於價值的護理服務。在2020年9月30日，Conifer為大約640包括Tenet和非Tenet醫院以及全國範圍內的其他客户。2012年，我們簽訂了協議，記錄了Conifer向Tenet醫院提供的各種服務的條款和條件，以及我們的醫院運營部門向Conifer提供的某些行政服務。雙方根據這些合同向對方提供的服務的定價條款是根據協議簽署時生效的估計第三方定價條款確定的。在2020年9月30日，我們擁有76.2Conifer Health Solutions，LLC的股份，Conifer Health Solutions，LLC是Conifer Health Holdings，Inc.的主要子公司。
 
下表包括我們每個可報告部門的金額，以及同意隨附的簡明綜合資產負債表和簡明綜合經營報表(如果適用)中報告的金額所需的對賬項目：
9月30日，
2020		十二月三十一日，
2019
資產：  
醫院業務$18,726 $16,196 
門診護理6,487 6,195 
針葉樹974 974 
總計：
$26,187 $23,365 

28
目錄
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2020201920202019
資本支出：    
醫院業務$71 $135 $328 $423 
門診護理11 16 32 57 
針葉樹4 5 14 12 
總計：
$86 $156 $374 $492 
淨營業收入：    
部門間淘汰前的醫院運營合計
$3,803 $3,850 $10,725 $11,539 
門診護理565 522 1,423 1,526 
針葉樹  
宗旨136 140 385 432 
其他客户端189 196 577 608 
針葉樹總收入325 336 962 1,040 
部門間淘汰
(136)(140)(385)(432)
總計：
$4,557 $4,568 $12,725 $13,673 
未合併附屬公司收益中的權益：    
醫院業務$3 $1 $1 $12 
門診護理41 37 102 102 
總計：
$44 $38 $103 $114 
調整後的EBITDA：    
醫院業務
$240 $342 $1,074 $1,048 
門診護理215 207 538 591 
針葉樹96 90 256 292 
總計：
$551 $639 $1,868 $1,931 
折舊和攤銷：    
醫院業務$184 $175 $536 $539 
門診護理21 19 60 55 
針葉樹10 11 28 33 
總計：
$215 $205 $624 $627 

截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2020201920202019
調整後的EBITDA$551 $639 $1,868 $1,931 
剝離和關閉業務的虧損
(即公司的健康計劃業務)		— (1)— (2)
折舊及攤銷(215)(205)(624)(627)
減值和重組費用以及與收購相關的成本
(57)(46)(166)(101)
訴訟及調查費用(9)(84)(13)(115)
利息支出(263)(244)(761)(742)
提前清償債務造成的損失(312)(180)(316)(227)
其他營業外收入(費用)，淨額— (3)3 (3)
出售、合併和解除合併設施的淨收益(虧損)
1 (1)4 (3)
所得税前持續經營所得(虧損)$(304)$(125)$(5)$111 

29
目錄
注19。後續事件
 
醫療保險墊款還款條件的修訂

2020年10月1日，《繼續撥款法案，2021年及其他延期法案》(簡稱《CA法案》)簽署成為法律。除其他事項外，CA法案顯著改變了根據Medicare For-For-Service Accelerated and Advanced Payment計劃支付的Medicare預付款的償還條款。按照最初的結構，根據該計劃支付的預付款將在預付款支付後120天開始通過100%抵消接受者的聯邦醫療保險索賠付款來收回，利息最早在預付款日期後210天開始按10.25%的利率計息。《加州法案》對這些還款條款進行了如下修改：

•允許受助人在開始退還預付款之前將還款延期一整年；

•在11個月內將索賠補償限制在受助人全額醫療保險付款的25%，然後是6個月，索賠補償限制在50%；以及

•將29個月還款期後仍未償還的餘額利率下調至4.00%。

截至2020年9月30日，我們已收到約$Medicare預付款1.5200億美元，計入我們簡明綜合資產負債表的流動負債中。在2020年10月，我們將對超過1由於根據CA法案延長了收回期限，這些預付款中有140億美元是對長期債務的預付款。

經修訂的“提供者救濟基金補助金指引”

2020年10月22日，HHS通過發佈2020年10月PRF指導意見，進一步修訂了對接受提供者救助基金資助的提供者的報告要求的指導意見。除其他變化外，該指南還修訂了在醫院系統內的提供者之間轉移某些類別贈款資金的政策，並顯著修改了確定與贈款相關的收入損失的方法。2020年10月的PRF指導將導致截至2020年12月31日的三個月內贈款收入增加，這是基於我們對截至2020年9月30日的收入損失的修訂估計。
30
目錄
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
 
淺談管理學的討論與分析
 
本節“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”(“MD&A”)的目的是對我們的財務報表進行敍述性説明，使投資者能夠更好地瞭解我們的業務，增強我們的整體財務披露，提供分析我們財務信息的背景，並提供有關我們的財務狀況、經營結果和現金流的質量和潛在變異性的信息。正如隨附的簡明綜合財務報表附註1所述，我們前期的業績已被重新預測，以反映會計原則變更的追溯應用。我們的醫院運營和其他(“醫院運營”)部門由我們的急性護理和專科醫院、附屬門診設施、緊急護理中心、微型醫院和醫生診所組成。如隨附的簡明綜合財務報表附註4所述，其中某些設施被歸類為於2020年9月30日持有待售。我們的門診護理部門由USPI控股公司(“USPI”)的業務組成，我們擁有該公司95%的權益。截至2020年9月30日，USPI在28個州的263個門診手術中心、40個緊急護理中心、24個成像中心和25個外科醫院擁有權益。我們的Conifer部門通過我們的Conifer Holdings，Inc.(“Conifer”)子公司向醫院、衞生系統、醫生診所、僱主和其他客户提供收入週期管理和基於價值的護理服務。幾乎所有構成我們的針葉樹部門運營的服務都是由我們擁有76.2%權益的Conifer Health Solutions，LLC或其直接或間接全資子公司之一直接或間接提供的。MD&A, 應與隨附的簡明綜合財務報表一起閲讀，包括以下部分：

•管理概述
•前瞻性陳述
•我們醫院業務部門的收入來源
•經營成果
•流動性與資本資源
•表外安排
•關鍵會計估計
 
除非另有説明，否則MD&A中包含的所有財務和統計信息都與我們的持續運營有關，金額以百萬美元表示(調整後的入院人數和調整後的患者日金額除外)。持續運營信息包括我們同樣的65家醫院在截至2019年9月30日和2019年9月30日的9個月中運營的結果，以及我們從2019年1月28日起剝離的三家芝加哥地區醫院的結果。持續經營信息不包括我們醫院和其他業務的結果，這些業務在會計上已被歸類為非持續經營。

管理概述

最近的事態發展

修訂醫療保險墊款的償還條款-2020年10月1日，《繼續撥款法案，2021年及其他延期法案》(簡稱《CA法案》)簽署成為法律。除其他事項外，CA法案顯著改變了根據Medicare For-For-Service Accelerated and Advanced Payment計劃支付的Medicare預付款的償還條款。按照最初的結構，根據該計劃支付的預付款將在預付款支付後120天開始通過100%抵消接受者的聯邦醫療保險索賠付款來收回，利息最早在預付款日期後210天開始按10.25%的利率計息。《加州法案》對這些還款條款進行了如下修改：

•允許受助人在開始退還預付款之前將還款延期一整年；

•在11個月內將索賠補償限制在受助人全額醫療保險付款的25%，然後是6個月，索賠補償限制在50%；以及

•將29個月還款期後仍未償還的餘額利率下調至4.00%。

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目錄
截至2020年9月30日，我們已收到約15億美元的聯邦醫療保險預付款，這些款項包括在我們簡明合併資產負債表的流動負債中。2020年10月，我們將把這些預付款中的超過10億美元重新歸類為長期負債，這是由於CA法案延長了收回期限。

經修訂的“提供者救濟基金補助金指引”-2020年10月22日，美國衞生與公眾服務部(HHS)進一步修訂了其指南(“2020年10月PRF指南”)，對接受公共衞生和社會服務緊急基金(“提供者救濟基金”或“PRF”)資助的提供者的報告要求進行了修訂。除了其他變化外，2020年10月的PRF指導修訂了在醫院系統內的提供者之間轉移某些類別贈款資金的政策，並大幅修改了確定與贈款相關的收入損失的方法。

我們估計，根據我們對截至2020年9月30日的收入損失的修訂估計，2020年10月的PRF指導將導致截至2020年12月31日的三個月額外增加1億美元的贈款收入。基於對未來收入損失和COVID相關成本估計的不確定性，或HHS指南的進一步更新(如果有的話)的影響，我們不能對未來確認的贈款收入金額提供任何保證。

新冠肺炎大流行的影響

新冠肺炎大流行正在對我們的患者、社區、員工和企業運營產生重大影響。新冠肺炎的傳播以及聯邦、州和地方當局從2020年3月開始採取的應對措施導致我們的患者數量大幅減少，同時也對我們的淨運營收入產生了不利影響九截至2020年9月30日的幾個月。我們已經在我們服務的社區內採取措施，自願並根據政府的授權，試圖限制病毒的傳播，減輕醫療系統的負擔。從2020年3月中旬到5月初，我們暫停了我們醫院的許多選擇性程序，關閉或減少了我們門診手術中心和其他專門從事選擇性程序的門診中心的營業時間。限制措施，包括旅行禁令、社會距離、隔離和就地避難令，也減少了-並繼續影響-在我們設施進行的更廣泛的程序量，以及急診室和醫生辦公室的就診量。新冠肺炎疫情帶來的廣泛經濟因素，包括失業率上升和消費者支出減少，正在影響我們的服務組合、收入組合和病人數量。此外，我們還經歷了供應鏈中斷，包括短缺和延誤，以及醫療用品，特別是個人防護設備的價格大幅上漲。我們市場和其他地方的新冠肺炎價格飆升可能會進一步影響醫療用品的成本，供應短缺和延誤可能會影響我們看病人、接納病人和治療病人的能力。

如下所述，“我們醫院運營部門的收入來源”、2020年3月27日簽署成為法律的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)、2020年4月24日簽署成為法律的“支付支票保護計劃和醫療保健加強法案”(“PPP法案”)以及其他立法行動減輕了新冠肺炎大流行對我們業務造成的一些經濟幹擾。為提供者救濟基金提供額外資金是CARE法案和PPP法案的條款之一。在截至2020年9月30日的9個月中，我們收到了8.9億美元的現金支付，由於提供者救濟基金和州撥款計劃的撥款，我們在隨附的簡明合併運營報表中分別確認了約4.45億美元和800萬美元作為贈款收入和未合併附屬公司收益中的股權。2020年10月，衞生部發布了2020年10月的PRF指導意見，修訂了在醫院系統內的提供者之間轉移某些類別的贈款資金的政策，並大幅修改了確定與贈款相關的收入損失的方法。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們還收到了聯邦醫療保險加速付款計劃約15億美元的預付款，原因是該計劃根據CARE法案進行了修訂。我們期望在分配的退款期限內償還這些墊款。

在整個MD&A過程中，我們提供了有關新冠肺炎疫情對我們運營結果的影響的更多信息，以及我們已經並將繼續採取的應對措施。有關圍繞新冠肺炎可能影響我們的運營結果、財務狀況和現金流的風險和不確定性的信息，請參閲本報告第二部分以及我們截至2020年3月31日和6月30日的季度報告Form 10-Q中的風險與因素一節(“2020年10-Q季度報告”)。

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目錄
趨勢與策略

如上所述，在整個MD&A中，我們目前正經歷着由於新冠肺炎大流行而造成的業務中斷。目前尚不清楚這種幹擾的長度和程度。雖然預計未來對我們服務的需求將會反彈，但我們已經並將繼續採取各種行動，以增加我們的流動性，減輕我們的患者數量和新冠肺炎疫情造成的運營收入減少的影響，包括出售優先票據和優先擔保的第一留置權票據，贖回我們所有長期債務中利率最高、到期日最近的優先票據，以及修改我們的循環信貸安排，所有這些都如下所述。我們還將2020年的計劃資本支出削減了約30%。此外，我們已經削減了整個組織的員工人數，並推遲了某些運營費用，這些費用預計不會影響我們對新冠肺炎疫情的應對。此外，由於新冠肺炎疫情導致患者數量疲軟，我們正在降低整個企業的可變成本。我們相信，這些行動，加上政府的救援方案，在我們可用的範圍內，將幫助我們在新冠肺炎疫情造成的不確定性中繼續運營。有關我們流動性的更多信息，請參見下面的“流動性和資本資源”。

醫療保健行業，尤其是急性護理醫院業務，在很大程度上也經歷了重大的監管不確定性，原因主要是行政、立法和司法努力，以大幅修改或廢除並可能取代經2010年“醫療和教育和解法案”(“平價醫療法案”)修訂的“患者保護和平價醫療法案”(“Patient Protection and Affordable Care Act”)。很難預測監管不確定性對我們未來收入和運營的全面影響。此外，我們認為，近年來有幾個關鍵趨勢塑造了醫療服務的需求：(1)消費者、僱主和保險公司正在積極尋求更低成本的解決方案和更好的價值，因為他們更關注醫療支出；(2)由於技術進步以及對更方便、更負擔得起和更容易獲得的護理的需求，患者數量正在從住院轉向門診；(3)日益老齡化的人口需要更多的慢性病管理和更高敏鋭度的治療；以及(4)整個醫療部門的整合仍在繼續。

推動我們醫院系統的增長-我們致力於更好地定位我們的醫院系統，並通過以下方式在不斷髮展的醫療環境中更有效地競爭：通過運營效率提高績效、提高資本效率和利潤率、投資於我們的醫生企業，特別是我們的專科醫生網絡、提高患者和醫生的滿意度、發展我們更高需求和更高敏鋭度的臨牀服務系列(包括門診線路)、擴大患者和醫生的渠道以及優化我們的資產組合。在過去幾年中，我們採取了全企業範圍的成本削減舉措，主要包括裁員(包括精簡公司管理費用和集中支持職能)、與供應商和供應商重新談判合同以及合併辦公地點。此外，我們還在菲律賓建立了離岸支持業務。結合這些舉措和我們為應對新冠肺炎疫情而做出的節約成本的努力，在截至2020年9月30日的9個月裏，我們產生了與員工遣散費相關的重組費用5,300萬美元，我們預計在2020年剩餘時間還將產生更多此類重組費用。

我們還繼續退出我們認為不再是我們長期增長戰略核心部分的服務線、業務和市場。2019年12月，我們達成了一項最終協議，剝離了我們在田納西州孟菲斯地區的兩家醫院和其他業務。我們打算繼續完善我們的醫院和其他醫療設施組合，因為我們相信這樣的改進將有助於我們提高盈利能力，在我們擁有更強大業務的領域更有效地配置資本，在我們的業務中部署高回報投資的收益，增強現金流產生，減少我們的債務，並降低我們的債務與調整後EBITDA的比率。

改善客户服務體驗-隨着消費者越來越多地參與管理他們的健康，我們認識到了解什麼對他們最重要並贏得他們的忠誠度對我們的成功至關重要。因此，我們加強了對患者作為傳統客户的關注：(1)建立醫生和設施網絡，為整個護理過程提供便利的服務；(2)根據不斷增長的社區需求擴大服務範圍，包括重點關注老齡和慢性病患者；(3)提供更大的可負擔性和可預測性，包括簡化登記和出院程序，特別是在我們的門診中心；(4)改進我們的服務文化；以及(5)創建健康和福利計劃、患者教育和健康宣傳材料，以滿足患者的需求。通過這些努力，我們打算在運營的每一個環節改善客户服務體驗。

擴大我們的日間護理部門-我們預計將繼續關注通過有機增長、建立新的門診中心、企業發展活動和戰略合作伙伴關係來擴大我們的門診護理部門的機會。我們相信USPI的手術中心和外科醫院為患者和醫生提供了許多優勢，包括更大的可負擔性、可預測性、靈活性和便利性。此外，部分原因是由於
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目錄
隨着醫療技術的發展，由於專科門診可以實現更低的成本結構和更高的效率，我們相信，隨着新冠肺炎大流行的控制，在門診環境下進行的外科病例的數量和複雜性將繼續增加。從歷史上看，我們的門診服務比住院服務產生的利潤率要高得多。

在追求免税剝離的同時推動Conifer的增長-我們之前宣佈了一系列行動，以支持我們改善財務業績和提高股東價值的目標，包括探索Conifer的戰略替代方案。2019年7月，我們宣佈打算將Conifer免税剝離，成為一家獨立、獨立的上市公司。剝離計劃的完成取決於一系列條件，其中包括：保證分拆在美國聯邦所得税方面是免税的，執行Conifer和Tenet之間重組後的服務協議，敲定Conifer的資本結構，向美國證券交易委員會提交適當文件的有效性，以及我們董事會的最終批准。我們的目標是在2021年第二季度末完成剝離；然而，無法保證完成剝離的時間表，Tenet和Conifer之間的資產和負債分配，剝離的其他條件是否會得到滿足，或者剝離是否會完全完成。

Conifer為全國約640家特尼特和非特尼特醫院和其他客户提供服務。除了為醫療保健系統和醫生提供收入週期管理服務外，Conifer還為尋求臨牀整合、財務風險管理和人口健康管理方面幫助的提供者和自我保險僱主提供支持。Conifer仍然專注於通過繼續營銷和擴大其收入週期管理和基於價值的護理解決方案業務來推動增長。我們認為，我們能否成功種植松柏並提高其盈利能力，在一定程度上取決於我們能否成功執行以下戰略：(1)吸引目前在內部處理收入週期管理流程的醫院和其他醫療保健提供商作為新客户；(2)通過USPI和Tenet的急性護理醫院收購和資產剝離活動創造新的客户關係；(3)通過有機開發和小型收購擴大收入週期管理和基於價值的護理服務產品；以及(4)利用來自數千萬患者互動的數據，繼續提高價值--

提高盈利能力-隨着我們開始恢復更正常的運營，我們將繼續專注於不斷增長的患者數量和有效的成本管理，以此作為提高盈利能力的一種手段。我們相信，近年來(在新冠肺炎大流行之前)，我們的住院人數受到以下因素的限制：競爭加劇，管理醫療機構的使用壓力，旨在降低急性護理醫院服務利用率的新交付模式，更高的患者自付、共同保險金額和免賠額的影響，消費者行為的變化，以及我們某些市場的不利經濟條件和人口趨勢。然而，我們也相信，強調需求更高的臨牀服務線(包括門診服務)，專注於擴大我們的門診護理業務，培養我們的服務文化，參與比傳統聯邦醫療保險計劃增長率更高的聯邦醫療保險優勢健康計劃，以及與支付者簽訂創造共享價值的合同戰略，應該有助於我們隨着時間的推移增加患者數量。我們還在繼續探索提高效率的新機會，包括進一步整合企業範圍的集中支持職能，外包某些與直接患者護理無關的職能，以及減少臨牀和供應商合同差異。

隨着時間的推移降低我們的籌碼-我們所有的未償還長期債務都有固定的利率，除了我們循環信貸安排下的未償還借款，我們票據的到期日從2023年交錯到2031年。我們相信，我們的資本結構將利率上升的短期影響降至最低，我們債務的交錯到期日使我們能夠隨着時間的推移對債務進行再融資。儘管我們最近發行了本金總額為13億美元的優先擔保第一留置權票據，以在新冠肺炎大流行期間管理我們的流動性，但我們的長期目標是減少債務，降低債務與調整後EBITDA的比率，主要是通過更有效的資本配置和調整後的EBITDA增長，這應該會降低我們的再融資風險。此外，在2020年9月，我們出售了25億美元的優先票據本金總額，為贖回我們所有長期債務中利率最高、到期日最近的優先票據提供資金。這些交易消除了2023年6月之前的任何重大債務到期日，並減少了未來每年的現金利息支出約5000萬美元。

我們執行戰略和應對上述趨勢的能力取決於新冠肺炎疫情影響的時間長度，以及許多其他風險和不確定性-所有這些都可能導致實際結果與預期大不相同。有關可能影響我們經營結果的風險和不確定因素的信息，請參閲本報告第二部分和我們每個2020年10-Q季度報告中的風險因素部分，以及我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K(“年度報告”)第I部分中的前瞻性陳述和風險因素部分。

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目錄
運營結果-概述
 
我們在持續運營的基礎上，提供了以下選定的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的某些運營統計數據。下表還顯示了我們控制並因此合併的門診護理部門設施的相關信息。我們在每個調整後的患者入院的基礎上提出某些指標，以顯示除數量之外的其他趨勢。
持續運營
截至9月30日的三個月，
選定的運行統計信息20202019增加
(減少)
醫院運營-醫院和相關門診設施：
醫院數目(期末)65 65 — (1)
總招生人數150,690 170,004 (11.4)%
調整後的病人入院人數(2) 
257,704 306,535 (15.9)%
支付入場費(不包括慈善機構和未投保的)141,300 159,299 (11.3)%
慈善機構和未投保的入場券9,390 10,705 (12.3)%
通過急診科入院112,131 120,915 (7.3)%
急診科就診，門診就診463,836 627,055 (26.0)%
急診科就診總數575,967 747,970 (23.0)%
手術總數94,128 105,736 (11.0)%
患者天數--總計784,013 782,643 0.2 %
調整後的病人天數(2) 
1,302,605 1,381,862 (5.7)%
平均停留時間(天)5.20 4.60 13.0 %
平均持牌病牀17,242 17,208 0.2 %
持牌病牀的使用情況(3)
49.4 %49.4 %— %(1)
總訪問量1,402,346 1,673,801 (16.2)%
探訪(不包括慈善機構和未投保)1,302,529 1,562,007 (16.6)%
慈善和無保險訪問99,817 111,794 (10.7)%
門診護理：
綜合設施總數(期末)244 237 7 (1)
總病例數544,279 522,530 4.2 %
(1)這一變化是2020年和2019年顯示的金額之間的差異。
(2)
調整後的患者入院天數代表實際入院患者/天數，調整後包括我們醫院運營部門的設施提供的門診服務，方法是將實際入院患者/天數乘以住院總收入和門診收入之和，再除以住院總收入。
(3)持牌病牀的使用率是病人日數除以該段期間的天數除以平均持牌病牀。
 
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的總入院人數減少了19314人，降幅為11.4%，與2019年同期相比，2020年期間的手術總數減少了11,608例，降幅為11.0%。與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，急診科就診總數下降了23.0%。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月，我們持續手術的患者數量有所下降，這繼續反映了新冠肺炎大流行的總體不利影響。與2019年同期相比，我們的門診護理總病例在截至2020年9月30日的三個月裏增加了4.2%。
持續運營
截至9月30日的三個月，
收入20202019增加
(減少)
淨營業收入：
部門間淘汰前的醫院手術$3,803 $3,850 (1.2)%
門診護理565 522 8.2 %
針葉樹325 336 (3.3)%
部門間淘汰(136)(140)(2.9)%
總計$4,557 $4,568 (0.2)%

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，淨運營收入減少了1,100萬美元，降幅為0.2%，這主要是由於新冠肺炎疫情導致患者數量減少，部分抵消了這一降幅，原因是患者敏鋭度提高，支付者組合更加有利，來自新服務線的收入增加，以及我們的服務條款有所改善
35
目錄
管理型醫療合同。我們的醫院運營和門診護理部門也受到截至2020年9月30日的三個月內報告的聯邦撥款收入減少的影響，原因是我們附帶的簡明合併財務報表附註1中描述的2020年9月發佈的修訂撥款指南。因此，我們的醫院運營和門診護理部門確認，在截至2020年9月30日的三個月裏，來自聯邦撥款的贈款收入分別減少了5700萬美元和1300萬美元(其中400萬美元包括在未合併附屬公司的收益中的股本中)，這些減少不包括在淨運營收入中。
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們持續運營的應收賬款未付天數分別為55.8天和58.4天，而我們的目標是不到55天。此計算包括我們的醫院運營合同資產，以及我們孟菲斯地區設施的應收賬款，這些應收賬款已歸類為我們截至2020年9月30日在綜合資產負債表上持有的待售資產，不包括(I)我們從2019年1月28日起剝離的三家芝加哥地區醫院，以及(Ii)我們的加州提供商手續費收入。
 持續運營
截至9月30日的三個月，
選定的運營成本支出20202019增加
(減少)
醫院運營：
薪金、工資和福利$1,818 $1,835 (0.9)%
供應品656 650 0.9 %
其他運營費用899 885 1.6 %
總計$3,373 $3,370 0.1 %
門診護理：   
薪金、工資和福利$157 $157 — %
供應品128 109 17.4 %
其他運營費用97 86 12.8 %
總計$382 $352 8.5 %
針葉樹：   
薪金、工資和福利$167 $180 (7.2)%
供應品— 1 (100.0)%
其他運營費用62 65 (4.6)%
總計$229 $246 (6.9)%
共計：   
薪金、工資和福利$2,142 $2,172 (1.4)%
供應品784 760 3.2 %
其他運營費用1,058 1,036 2.1 %
總計$3,984 $3,968 0.4 %
租金/租賃費(1):
   
醫院業務$72 $60 20.0 %
門診護理24 22 9.1 %
針葉樹3 3 — %
總計$99 $85 16.5 %
(1)包括在其他運營費用中。
 持續運營
截至9月30日的三個月，
選定的調整後患者每次入院的運營費用20202019增加
(減少)
醫院運營：
調整後每次入院病人的工資、工資和福利(1)
$7,054 $5,984 17.9 %
每位調整後病人入院的供應品(1)
2,546 2,119 20.2 %
調整後每次入院的其他運營費用(1)
3,487 2,890 20.7 %
調整後的每位患者入院總數$13,087 $10,993 19.0 %
(1)
計算不包括我們的健康計劃業務的費用。調整後的病人入院人數是指調整後的實際病人入院人數，包括我們醫院運營部門的設施提供的門診服務，方法是將實際入院人數乘以住院總收入和門診收入之和，再除以住院總收入。
    
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，我們醫院運營部門的工資、工資和福利減少了1700萬美元，降幅為0.9%。這一減少主要是由於患者數量減少，以及因新冠肺炎而在整個組織內進行必要的員工休假和裁員
36
目錄
大流行。這些變化的影響被我們某些員工的年度業績增長、更多的受僱醫生、更多的激勵性薪酬支出和患者平均住院時間的增加，以及更高的臨時工和溢價工資的影響部分抵消了。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們繼續把重點放在戰略降本增效措施上，在一定程度上緩解了新冠肺炎在某些市場飆升的影響。在調整後的入院基礎上，由於新冠肺炎疫情導致患者數量減少，截至2020年9月30日的三個月，工資、工資和福利比截至2019年9月30日的三個月增長了17.9%。
 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，我們醫院運營部門的用品支出增加了600萬美元，增幅為0.9%。增加的主要原因是新冠肺炎大流行導致某些用品的成本增加，但部分被患者數量減少所抵消。在每次調整患者入院的基礎上，與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的供應費用增加了20.2%，原因是患者數量減少，以及大流行導致某些供應的成本增加。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，我們醫院運營部門的其他運營費用增加了1400萬美元，增幅為1.6%。增加的主要原因是醫療費用上漲，但部分被新冠肺炎大流行導致的患者數量減少所抵消。與工資、工資和福利或用品相比，其他運營費用中的固定成本(例如租金費用)按比例較高。在每次調整患者入院的基礎上，由於大流行導致患者數量減少，截至2020年9月30日的三個月，其他運營費用比截至2019年9月30日的三個月增加了20.7%。
 
流動性和資本資源概述
 
截至2020年9月30日，現金和現金等價物為33.0億美元，而截至2020年6月30日為35.14億美元。
 
截至2020年9月30日的三個月的重要現金流項目包括：

•未計利息、税項、非持續經營和重組費用、收購相關費用以及訴訟費用和和解費用前的經營活動提供的現金淨額為10.29億美元，其中包括從聯邦贈款收到的1.74億美元現金；

•支付重組費用、收購相關費用、訴訟費用和和解費用1.38億美元；

•資本支出8600萬美元；

•支付2.92億美元的利息，其中包括1.05億美元的加速利息支付，於2020年10月到期，並在截至2020年9月30日的三個月內支付，與我們贖回債務有關；

•出售有價證券、長期投資和其他資產所得900萬美元；

•購買有價證券和股權投資3100萬美元；

•支付給非控股權益的8400萬美元的分配；

•債務發行成本為2600萬美元；

•3,400萬美元購買非控股權益；

•發行本金總額為25億元、本金總額為6.125的2028年到期的優先無抵押債券(“2028年優先債券”)所得款項25億元；以及

•支付29.57億美元，為贖回和其他購買2022年到期的未償還8.125優先無擔保票據(“2022年優先票據”)的本金總額26.65億美元提供資金。
 
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目錄
截至2020年9月30日的9個月，運營活動提供的淨現金為29.61億美元，而截至2019年9月30日的9個月為7.13億美元。導致2020年至2019年期間變化的關鍵因素包括：

•根據新冠肺炎刺激立法，從醫療保險獲得的1.380美元現金預付款；

•從聯邦和州撥款收到的8.48億美元現金，包括提供者救濟基金；

•根據新冠肺炎刺激立法，將我們的工資税比賽推遲到2020年，金額為1.78億美元；

•加州和德克薩斯州與補充醫療補助計劃相關的現金收入減少了3600萬美元；

•增加重組費用、收購相關費用、訴訟費用和和解準備金1.16億美元；

•其他營運資金項目的時間安排。

前瞻性陳述
 
本報告包括1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”，每一節都經過修訂。除有關歷史或當前事實的陳述外，所有涉及我們計劃、預期、打算、假設、相信、預算、預測、預測、項目、目標、估計或預期(以及其他類似表述)的活動、事件、結果、業務戰略和其他事項的陳述均為前瞻性陳述，包括(但不限於)有關(I)新冠肺炎疫情的影響、(Ii)我們未來的收益、財務狀況以及運營和戰略舉措以及(Iii)醫療保健行業的發展的披露。前瞻性陳述代表了管理層根據目前可獲得的信息對未來事件的結果和時間的預期，但根據其性質，這些陳述涉及的是不確定的事項。它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中許多我們無法預測或控制，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。這些因素包括但不限於本報告第II部分風險因素部分和我們2020年的每份10-Q報告中描述的風險，以及我們年報第I部分的前瞻性陳述和風險因素部分。
 
在考慮前瞻性陳述時，我們應該牢記年報、2020年10季度報告和本報告中的風險因素和其他警示聲明。如果這些報告中描述的一個或多個風險和不確定性發生，或者潛在的假設被證明是不正確的，我們的實際結果和計劃可能與任何前瞻性陳述中表達的結果和計劃大不相同。除非法律要求，否則我們明確不承擔更新前瞻性聲明或任何前瞻性聲明全文中包含的任何信息的任何義務。
 
可歸因於我們的所有前瞻性陳述都明確地受到這一警告性聲明的限制。
 
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目錄
我們醫院運營部門的收入來源
 
我們為患者服務賺取收入的來源多種多樣，主要是管理醫療支付者和聯邦醫療保險計劃，以及州醫療補助計劃、基於賠償的醫療保險公司和未參保的患者(即沒有醫療保險且不受其他形式的第三方安排覆蓋的患者)。
 
下表顯示了我們的醫院和相關門診設施的淨患者服務收入減去隱性價格優惠的來源，以患者服務淨收入減去所有來源的隱性價格優惠的百分比表示：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
患者服務淨收入減去隱性價格優惠：
20202019
增加
(減少)(1)
20202019
增加
(減少)(1)
醫療保險18.9 %19.6 %(0.7)%19.9 %20.4 %(0.5)%
醫療補助7.1 %8.0 %(0.9)%8.0 %8.6 %(0.6)%
管理型醫療(2)
67.7 %66.1 %1.6 %66.0 %65.8 %0.2 %
未投保1.4 %1.2 %0.2 %1.1 %0.5 %0.6 %
彌償及其他4.9 %5.1 %(0.2)%5.0 %4.7 %0.3 %
(1) 這一變化是2020年和2019年百分比之間的差異。
(2) 包括聯邦醫療保險和醫療補助管理保健計劃。
    
我們的醫院和相關門診設施的入院付款人組合，以所有來源的總入院人數的百分比表示，如下所示：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
招生地點：20202019
增加
(減少)(1)
20202019
增加
(減少)(1)
醫療保險21.9 %23.9 %(2.0)%23.0 %25.0 %(2.0)%
醫療補助6.4 %6.4 %— %6.3 %6.2 %0.1 %
管理型醫療(2)
62.7 %60.7 %2.0 %61.6 %60.2 %1.4 %
慈善和無保險6.2 %6.3 %(0.1)%6.3 %6.0 %0.3 %
彌償及其他2.8 %2.7 %0.1 %2.8 %2.6 %0.2 %
(1) 這一變化是2020年和2019年百分比之間的差異。
(2) 包括聯邦醫療保險和醫療補助管理保健計劃。
    
政府項目
 
醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)是HHS的一個機構，是美國最大的醫療服務支付者。大約有6100萬人通過醫療保險依賴醫療福利，大約7500萬人參加了醫療補助和兒童健康保險計劃(CHIP)。這三項計劃由聯邦法律授權，由CMS管理。聯邦醫療保險是一項由聯邦政府資助的醫療保險計劃，主要面向65歲及以上的個人，以及一些患有某些殘疾和疾病的年輕人，不考慮收入或資產。醫療補助由各州共同管理，由聯邦政府和州政府共同出資。醫療補助是美國為低收入人羣提供的主要公共醫療保險計劃，也是美國最大的醫療保險來源。該芯片也由各州共同管理並共同資助，為收入太高而沒有資格享受醫療補助，但又太低而負擔不起私人保險的家庭的兒童提供醫療保險。與醫療補助不同的是，該芯片的持續時間有限，需要制定重新授權的立法。到2027年，對該芯片的資金已經重新授權到聯邦財政年度(“FFY”)。
 
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目錄
醫療保險
 
醫療保險為受益人提供了不同的方式來獲得他們的醫療福利。一種選擇是，最初的醫療保險計劃(包括“A部分”和“B部分”)是一種按服務收費的支付系統。另一種選擇被稱為Medicare Advantage(有時也稱為“Part C”或“MA Plans”)，包括健康維護組織(“HMO”)、首選提供者組織(“PPO”)、私人按服務收費的Medicare特殊需求計劃和Medicare醫療儲蓄賬户計劃。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏，我們醫院運營部門的醫院持續運營和相關門診設施為參加原始聯邦醫療保險計劃的患者提供的服務，其淨患者服務收入的主要組成部分如下表所示：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
收入和説明2020201920202019
醫療保險嚴重程度調整診斷相關組-操作$350 $362 $1,052 $1,134 
醫療保險嚴重程度調整後的診斷相關組-CAPITAL29 33 90 101 
異常值14 17 46 62 
門診病人160 182 462 557 
不成比例的份額54 61 160 178 
其他(1)
55 42 154 144 
醫療保險患者服務淨收入總額：
$662 $697 $1,964 $2,176 
(1)
其他收入類別包括聯邦醫療保險直接研究生醫學教育和間接醫學教育(“IME”)收入，我們的兒童醫院在HHS健康資源和服務管理局管理的兒童醫院研究生醫學教育支付計劃下獲得的IME收入，住院精神病科單位，住院康復單位，其他收入調整，以及對當前和上一年度成本報告和相關估值津貼的估計的調整。
    
我們的年度報告提供了我們為參加原始醫療保險計劃的患者提供的服務所獲得的付款類型的一般描述。有關這些支付系統條款的最新監管和立法更新，以及它們對我們收入的估計影響，可以在下面的“監管和立法修改”中找到。

醫療補助

醫療補助計劃和相應的報銷方法因州而異，每年也不同。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，各種州醫療補助計劃(包括州資助的醫療補助管理保健計劃)下的估計收入分別約佔我們的急性護理醫院和相關門診設施患者服務總收入淨額的17.9%和18.6%減去隱性價格優惠。根據各種州醫療補助計劃，我們還可以獲得不成比例的份額醫院(“DSH”)和其他補充收入。截至2020年和2019年9月30日的9個月，我們可歸因於DSH和其他補充收入的醫療補助總收入分別約為5.33億美元和6.04億美元。2020年期間包括與加州提供者費用計劃有關的1.71億美元，與密歇根州提供者費用計劃有關的1.57億美元，與多個州的醫療補助DSH計劃有關的1.29億美元，與德克薩斯州1115豁免計劃有關的4400萬美元，以及來自其他州和地方計劃的3200萬美元。

甚至在新冠肺炎大流行之前，我們開展業務的幾個州就面臨着預算挑戰，導致醫院和其他提供者的醫療補助資金水平下降。由於大多數州必須在預算平衡的情況下運作，而醫療補助計劃通常是州預算的重要組成部分，可以預期各州將通過或考慮通過未來旨在減少或不增加醫療補助支出的立法。此外，一些州推遲向提供者發放醫療補助付款，以管理州政府支出。作為為提供者支付提供資金的替代手段，我們運營的許多州都採用了根據社會保障法案授權的補充支付計劃。州預算的持續壓力和其他因素可能會對我們醫院獲得的醫療補助補充付款產生不利影響。

由於我們無法預測聯邦政府或各州可能根據現有或未來的法律和/或法規變化採取什麼行動來解決預算缺口、赤字、醫療補助擴大、提供者收費計劃或醫療補助條款1115豁免，因此我們無法評估任何此類立法或法規行動可能對我們的業務產生的影響；但是，對我們未來的財務狀況、運營結果或現金流的影響可能是實質性的。

醫療補助和管理的醫療補助淨患者服務收入來自我們醫院運營部門中醫院和相關門診機構認可的持續運營，來自我們設施所在州(或以前，視情況而定)的醫療補助相關計劃，以及來自鄰近州的醫療補助計劃，共九個
40
目錄
下表列出了截至2020年和2019年9月30日的月份。這些收入是扣除我們醫院支付的提供者税或評估後的淨額，這些收入被報告為抵消了按服務收費的醫療補助收入的減少。
 截至9個月
9月30日，
醫院地理位置20202019
阿拉巴馬州$74 $69 
亞利桑那州120 112 
加利福尼亞603 650 
弗羅裏達149 169 
伊利諾伊州— 5 
馬薩諸塞州66 68 
密西根404 542 
南卡羅來納州44 42 
田納西州26 27 
德克薩斯州287 304 
 $1,773 $1,988 
    
截至2020年9月30日的9個月，醫療補助和管理醫療補助收入分別佔我們醫院運營部門醫院和相關門診設施認可的持續運營的醫療補助相關患者服務淨收入的45%和55%。

監管和立法改革
 
下面提供了我們年度報告中有關聯邦醫療保險和醫療補助支付系統以及影響我們業務的其他政府計劃的信息的實質性更新。

醫療保險住院患者預期支付系統的支付和政策變化

“社會保障法”第1886(D)條要求CMS每年更新根據住院預期支付系統(“IPPS”)報銷的醫院的住院服務費付款率。更新通常在10月1日生效，也就是聯邦財政年度的開始。2020年9月，CMS發佈了對急診醫院住院預期支付系統和2021財年費率的最終修改(“最終IPPS規則”)。最終的IPPS規則包括以下付款和政策更改：

•聯邦醫療保險(Medicare)嚴重程度調整診斷相關組(MS-DRG)對報告特定質量測量數據的醫院以及電子健康記錄技術有意義的用户的運營支付增加了2.4%的市場籃子；CMS還敲定了對2.4%的市場籃子增長的某些擬議調整，導致淨運營支付更新了2.9%(預算中性調整前)，如下所示：

•2021財年沒有根據ACA進行多要素生產率調整(即調整0.0%)；以及

•根據2015年醫療保險接入和芯片重新授權法案的要求，增加0.5%；

•更新用於確定醫療保險無償醫療不成比例份額(“UC-DSH”)付款金額和分佈的三個因素；

•首都聯邦MS-DRG利率淨增加0.84%；以及

•將費用異常閾值從26,552美元提高到29,051美元。

根據CMS的數據，支付和最終IPPS規則中針對運營成本的政策變化的綜合影響將導致城市地區醫院的Medicare Operating MS-DRG For-Service(FFS)付款平均增加2.5%，2021財年專有醫院的運營MS-DRG FFS付款平均增加2.4%。我們估計，所有影響運營MS-DRG和UC-DSH付款的支付和政策變化都將導致我們每年的Medicare FFS IPPS付款估計增加1.8%，估計增加約3700萬美元。由於可能影響我們未來個別醫院支付IPPS費用的各種因素(包括立法、法規或法律行動、入院量、住院時間和病例組合)相關的不確定性，我們不能就我們對支付和政策變化的影響的估計提供任何保證。

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從歷史上看，CMS使用降低到成本的費用來設置分配給每個MS-DRG的相對權重。在最後的IPPS規則中，CMS表達了對充電商費率很少反映真實市場成本的擔憂。為了減少對醫院收費機構的依賴，CMS決定，從2021年開始，醫院將被要求在年度成本報告中報告醫院通過MS-DRG與所有Medicare Advantage支付者協商的特定於支付者的中位數談判費用。該信息可能用於在2024財年設置IPPS MS-DRG相對權重。該標準是對2019年11月27日發佈的醫院價格透明度最終規則中2021年1月1日生效的定價透明度要求的補充，該規則最近得到了一家聯邦地區法院的支持，目前正提交給美國哥倫比亞特區上訴法院。

醫療保險門診預期支付和門診手術中心支付系統的建議支付和政策變化

2020年8月，CMS發佈了2021年醫院門診預期支付系統(“OPPS”)和門診手術中心(“ASC”)支付系統(“OPPS/ASC規則”)的擬議政策變化和付款率建議(下稱“建議的OPPS/ASC規則”)。擬議的OPS/ASC規則包括以下付款和政策更改：

•根據ACA要求的0.4%的多要素生產率調整減去3.0%的估計市場籃子增幅，OPS費率估計淨增長2.6%；

•根據CMS的340B計劃以折扣獲得的藥品(“340B藥物”)的支付金額減少到2020財年的平均銷售價格(“ASP”)減去22.5%到2021財年的ASP減去28.7%(340B計劃是下面更詳細討論的訴訟主題)的比率的更新；

•從2021年至2024年，從2021年開始，到2024年，從2021年開始，從2021年的列表中刪除266項肌肉骨骼服務開始，在過渡期內取消住院專用列表(這是必須在住院基礎上進行的程序的列表)；

•增加兩個需要事先授權的新的運營服務點服務類別；以及

•ASC付款率上調2.6%。

CMS預計，擬議的OPS/ASC規則中的支付和政策變化的綜合影響將導致城市地區醫院的Medicare FFS opps支付平均增加2.5%，專有醫院的Medicare FFS opps支付平均增加4.1%。根據CMS的估計，擬議的OPS/ASC規則中的支付和政策變化對我們醫院的預計年度影響將使Medicare FFS醫院門診收入增加約3000萬美元，增幅約為4.7%。由於與可能影響我們未來OPS支付的各種因素相關的不確定性，包括立法或法律行動、數量和案例組合，以及擬議規則的潛在變化，我們不能就我們對擬議支付和政策變化的影響的估計提供任何保證。

擬議數醫療保險醫生費用明細表的支付和政策更改

2020年8月，CMS發佈了CY 2021聯邦醫療保險醫生收費表(“MPFS”)建議規則(“MPFS建議規則”)。建議的規則更新了在2021年1月1日及以後根據強積金計劃獲發還的服務的付款政策、付款率和其他撥備。根據2015年《聯邦醫療保險准入和芯片再授權法案》的要求，2021財年MPFS轉換系數(用於將相對值單位(RVU)轉換為支付率的基本匯率)的法定更新系數設置為0.0%。建議的折算因數亦反映出10.61%的負預算中性調整，以計及建議更改對每個專科的正面或負面影響，當中包括社區醫療服務中心對每個專科的工作量預測，以及各註冊獸醫所作的重新校正。CMS估計，擬議的付款和政策變化的綜合影響不會導致付款發生任何變化。

2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法及相關立法

《關愛法案》 購買力平價法案授權超過2萬億美元的政府支出，以緩解新冠肺炎大流行的經濟影響。以下是這些法律的某些條款的簡要概述，這些條款已經並將繼續影響我們的業務。這一總結並不詳盡，額外的立法行動和監管發展可能會迅速演變。不能保證我們將繼續根據CARE法案、PPP法案或類似措施獲得或保持獲得資金或援助的資格。有關“新冠肺炎”救助計劃對我們業務和財務狀況的預期影響的陳述是前瞻性陳述，這些陳述是截至本文件提交之日作出的。
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公共衞生和社會服務應急基金—通過CARE法案和PPP法案，聯邦政府已經授權通過提供者救濟基金分配1750億美元的付款。在截至2020年6月30日的三個月內，PRF開始向供應商分發產品。我們的理解是，從2020年9月30日，政府已分幾批分配了約1,240億美元的PRF，包括：

•A500億美元一般分銷給Medica再向服務商收費；

•向沒有從500億美元總分銷中獲得撥款的醫療補助和芯片提供商提供約180億美元的撥款；以及

•有針對性的分配包括大約(I)220億美元給根據報告的新冠肺炎入院情況確定受新冠肺炎影響特別的地區的醫院，(Ii)110億美元給農村醫療保健提供者，(Iii)70億美元給熟練的護理設施，(Iv)150億美元給安全網醫院和(V)5億美元給部落醫院、診所和城市衞生中心。

2020年10月，衞生和公眾服務部宣佈額外進行200億美元的一般分配，其中考慮了財務損失以及運營收入和支出的變化，包括新冠肺炎應佔的費用，以及通過PRF分配已經收到的付款。

基金支付的款項並非貸款，因此無須償還。然而，作為接受分發的條件，提供者必須同意某些條款和條件，其中包括資金正在使用等。醫療服務提供者不會要求新冠肺炎患者收取高於網絡內醫療服務提供者原本需要支付的費用的自付費用，以彌補收入損失和醫療保健服務機構定義的與虛擬醫療服務相關的成本損失，並且醫療服務提供者不會要求患者收取高於網絡內醫療服務提供者所需支付的金額的自付費用，而不會要求患者收取高於網絡內醫療服務提供者所需支付的金額的自付費用。所有領取公積金款項的人士均須遵守本表格所述的申報規定。ERMS和條件並且如所確定的那樣是啊。在截至2020年9月30日的三個月裏，衞生和公眾服務部發布了報告要求，其中包括收入損失、新冠肺炎應佔費用和非-財務信息，包括僱主數據，以及住院次數、門診入院次數和工作人員牀位(“2020年9月PRF指南”)。這些報告要求反映了截至2020年6月30日的三個月期間發佈的指導HHS對收入損失和COVID相關成本的修訂定義。此外，衞生和公眾服務部表示，它將密切監測，並與監察長辦公室一起，對提供者進行審計，以確保受助人遵守救濟計劃的條款和條件，並防止欺詐和濫用。所有提供者將因故意遺漏、歪曲或偽造向HHS提供的任何信息而受到民事和刑事處罰。除了我們退還給HHS的某些非實質性的PRF付款外，我們已經正式接受發放給我們的供應商的PRF付款以及與這些付款相關的條款和條件。

在截至2020年9月30日的三個月裏，根據2020年9月的PRF指導，我們的醫院運營部門和ASC部門在附帶的簡明綜合運營報表中分別確認PRF收入減少了總計6600萬美元和400萬美元，分別包括在未合併附屬公司的贈款收入和收益權益項中。在截至2020年9月30日的9個月中，我們在附帶的與收入損失和COVID相關成本相關的簡明合併運營報表中，分別確認了約4.42億美元和800萬美元的提供者救濟基金收入，分別計入未合併附屬公司的贈款收入和權益。此外，我們確認了截至2020年9月30日的9個月的州撥款計劃的撥款收入，包括在我們隨附的簡明合併運營報表中的撥款收入中。2020年10月22日，HHS發佈了2020年10月PRF指南，對上述2020年9月PRF指南進行了修訂。修訂包括：(1)重新界定損失的收入；及(2)修訂一般分配資金在醫院系統內提供者之間轉移的政策。我們估計，根據我們對截至2020年9月30日的收入損失的修訂估計，2020年10月的PRF指導將導致截至2020年12月31日的三個月額外增加1億美元的贈款收入。基於對未來收入損失和COVID相關成本估計的不確定性，或HHS指南的進一步更新(如果有的話)的影響，我們不能對未來確認的贈款收入金額提供任何保證。

醫療保險和醫療補助支付政策變化—CARE法案還通過一系列聯邦醫療保險和醫療補助支付政策緩解了醫院、醫生、其他醫療保健提供者和各州的部分財務壓力，這些政策暫時增加了聯邦醫療保險和醫療補助報銷，並允許增加靈活性，如下所述。

•從2020年5月1日起至2020年12月31日止，暫停向醫院、醫生和其他提供者支付的Medicare FFS和Medicare Advantage付款減少2%的自動減支，並將根據2020年自動減支透明度法案的授權，從2021年1月起恢復。這一變化的估計影響
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我們的業務在2020年將增加約6700萬美元的收入。暫停的資金來自將自動減支調整延長一年至2030年。

•CARE法案規定，在衞生部部長宣佈的突發公共衞生事件期間，新冠肺炎入院治療的聯邦醫療保險MS-DRG支付增加了20%。

•CARE法案取消了《平價醫療法案》(Affordable Care Act)規定的2020財年聯邦醫療補助DSH撥款在全國範圍內削減40億美元的計劃，並從2020年12月1日起將2021財年DSH撥款從80億美元減少到40億美元。CA法案將2021年的減排推遲到2020年12月11日。暫停降低DSH對我們業務的影響預計將在2020年增加約6000萬美元的收入，這筆收入不需要償還。儘管進行了這些調整，ACA授權的削減預計不會延長到2025財年原定終止之後。

•CARE法案擴大了Medicare Accelerated Payment計劃，該計劃在某些情況下向提供者提供預付索賠，如國家緊急情況或自然災害。根據這項措施，提供商可以要求加速付款，在此期間，提供商可以繼續收到服務付款。根據CARE法案，加速付款可以保留120天；在120天期限結束時，加速付款將通過抵消否則將支付的索賠款項來償還。一般而言，我們收到的加速付款將在截至2020年9月的三個月內開始償還；然而，根據CA Act的第2501條，提供商可以在CMS開始退款之前，從收到之日起保留加速付款一年，這將通過在11個月內對索賠付款進行25%的抵銷，然後在隨後的6個月內對索賠付款進行50%的抵銷來實現。在29個月期滿時，未償還餘額的利息將按年息4%評估。到2020年9月30日，我們的醫院和其他提供者申請並收到了大約15億美元的加速付款。

•聯邦醫療援助百分比(“FMAP”)配套基金增加了6.2%，以幫助各州應對新冠肺炎疫情。如果各州滿足某些條件，從2020年1月1日到公共衞生緊急期結束的季度，這些額外的資金可以提供給各州。各州FMAP的增加利用了醫療補助現有的融資結構，這使得聯邦資金能夠更快、更有效地提供給各州，而不是建立一個新的計劃或從新的資金流中分配資金。增加的聯邦配套資金支持各州應對服務需求的增加，如新冠肺炎公共衞生緊急事件期間的檢測和治療，以及隨着更多人在經濟低迷期間失去收入並有資格享受醫療補助而增加參保人數。

由於與可能影響我們未來的聯邦醫療保險和醫療補助支付的各種因素相關的不確定性，包括未來的立法、法律或監管行動，或者數量和案例組合的變化，我們對上述支付和政策變化的影響的估計可能不正確，根據這些計劃收到的實際付款或最終影響可能與我們的預期大不相同。

税制變動—從2020年3月27日開始，所有僱主都可以選擇將6.2%的僱主社會保障税推遲到2020年12月31日支付。遞延税額要求在兩年內等額支付，2021年12月和2022年12月到期。我們預計，根據CARE法案的這一條款，我們將在2020年推遲大約2.7億美元的税收。此外，CARE法案將2019年和2020納税年度利息支出扣除限額從調整後應税收入的30%提高到調整後應税收入的50%，允許企業進行更大規模的扣除。這一變化預計將增加我們的聯邦税收淨營業虧損(“NOL”)結轉到未來幾年，如註釋中進一步描述的那樣14在附隨的簡明合併財務報表中。

重大訴訟

340B訴訟

340B計劃允許某些醫院(即，只有具有特定聯邦指定和/或資助的非營利組織)(“340B醫院”)以折扣價從製藥商那裏購買藥品。在2018年財年關於醫院OPPS支付和政策變化的最終規則中，CMS將340B藥品的付款從ASP加6%降至ASP減22.5%，並對根據OPS報銷的所有醫院的其他藥品和服務的付款進行了相應的預算中性增加(“340B付款調整”)。在2019年和2020年關於CYS OPS支付和政策變化的最終規則中，CMS繼續進行340B支付調整。某些醫院協會和醫院開始訴訟，挑戰CMS在2018年、2019年和2020年實施340B支付調整的權力。2019年5月，
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美國哥倫比亞特區地區法院(“地區法院”)認為，在CY 2019年OPPS最終規則中採用340B付款調整超出了CMS的法定權限，降低了340B醫院的藥品報銷費率。在此之前，地區法院於2018年12月得出結論，HHS在減少2018財年340B支付調整的OPPS方面超出了其法定權限。地區法院沒有對340B支付調整授予永久禁令，也沒有騰出2018年和2019年的規則。2019年7月，地區法院發佈了一份備忘錄意見，批准了HHS提出的進入最終判決的動議，從而允許HHS在美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院(“巡迴法院”)繼續就地區法院的裁決提出未決上訴。2020年7月，巡迴法院的三名法官組成的陪審團推翻了地區法院的判決，認定HHS降低340億美元藥品支付率的決定是基於對醫療保險法規的合理解釋。2020年10月16日，巡迴法院駁回了原告醫院協會和醫院舉行EN BANC聽證會的請求。我們無法預測原告醫院協會和醫院將採取哪些進一步行動，也無法預測與CMS的340B計劃有關的訴訟的最終結果；但是，訴訟的不利結果可能會對公司的淨收入和現金流產生不利影響。

私人保險

管理型醫療保健

目前，我們與各種醫療保健組織和PPO簽訂了數千份管理保健合同。保健組織通常維持一個由醫生、醫院、藥房和輔助服務提供者組成的全面服務保健提供網絡，保健組織成員必須通過指定的“初級保健”醫生才能獲得這些服務。然後，會員的護理由他或她的初級保健醫生和其他網絡提供者根據HMO的質量保證和利用審查指南進行管理，以便以最具成本效益的方式有效地提供適當的醫療保健。醫療保健組織通常會向使用非簽約醫療保健提供者進行非緊急護理的成員提供減少的福利或報銷(或者根本沒有)。

PPO通常向使用非合同醫療服務提供者的成員提供有限的福利。使用簽約醫療服務提供者的PPO成員可以獲得優先福利，通常是較低的自付、共同保險或免賠額。隨着僱主和員工要求更多的選擇，管理式醫療計劃開發了混合產品，結合了HMO和PPO計劃的元素，包括高可扣除醫療計劃，這些計劃的福利可能有限，但保費成本較低。

在截至2019年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，我們的管理醫療淨患者服務收入(包括聯邦醫療保險和醫療補助管理醫療計劃)來自我們的醫院和相關門診設施，分別為6.519美元和70.41億美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們前十大管理醫療支付者創造了我們管理醫療網絡患者服務收入的61%。在截至2020年9月30日的9個月裏，國家支付者創造了我們管理醫療網絡患者服務收入的44%。其餘部分來自地區或地方支付者。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們醫院運營部門的應收賬款淨額中，分別有64%和65%應由管理醫療支付者支付。

管理式醫療計劃下的收入主要基於支付條款，包括每次診斷的預定費率、每日費率、服務折扣費費率和/或其他類似的合同安排。這些收入也要接受付款人的審查和可能的審計，這可能需要幾年時間才能完全解決。付款人是按病人個人收費的。付款人在審核和裁決每一張賬單後，會在正常運作過程中按病人的情況調整個別病人的賬單。我們利用個別病人的賬單數據，估算個別醫院水平的合同津貼折扣。在每個月末，我們會根據適用的合同條款，以個別醫院為基礎，估算我們對管理型醫療計劃患者的預期報銷金額。我們相信，與管理護理計劃有關的合約津貼估計會有大約3%的增加或減少，這是合理的。根據2020年9月30日左右的儲量，估計合同津貼增加或減少3%將影響估計儲量約1,400萬美元。可能導致合同津貼估計數變化的一些因素包括：(1)程序報銷水平的變化, (2)當達到止損或異常限值時，補償水平的變化；(3)在初始診斷或測試之後，由於醫生命令而導致患者入院狀態的變化；(4)改變報銷水平的內部和出院非最終賬單患者的最終編碼；(5)在基本保險支付後確定的二級福利；以及(6)在不同承保範圍和支付水平的保險計劃中對患者進行重新分類。通過考慮已知的合同條款以及支付歷史，定期審查合同津貼估計的準確性。我們相信，我們的估算和審查過程使我們能夠及時確定這些估算需要修訂的情況。我們不認為對患者賬單的估計有任何對我們收入有實質性影響的調整。此外，就整個公司而言，我們沒有記錄任何一般撥備，以調整估計的合約津貼。
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用於管理型醫療計劃。管理護理賬户，扣除記錄的合同津貼，根據這些支付者的歷史收集趨勢和其他影響估算過程的因素，通過隱含的價格優惠，進一步減少到其可變現淨值。

我們預計近期管理醫療政府入院人數佔管理醫療總入院人數的百分比將繼續增加。然而，管理型醫療保險和醫療補助保險計劃產生的收益率通常低於商業管理型醫療計劃，後者的定價趨勢一直在改善。儘管我們幾年來一直受益於穩健的年度總管理醫療價格改善，但我們看到這些改善在最近幾年是温和的，我們相信這種緩和可能會在未來幾年繼續下去。在截至2020年9月30日的9個月中，我們的商業管理醫療淨住院收入來自我們醫院運營部門的醫院，比我們從政府支付者(包括管理的Medicare和Medicaid保險計劃)獲得的每次入院的總收益高出約96%。

賠款

基於賠償的協議通常要求保險公司在患者發生醫療費用後補償投保患者的醫療費用，但須受保單條件和排除的限制。與HMO成員不同，擁有賠償保險的患者可以自由控制他或她對醫療保健的使用和選擇醫療保健提供者。

未參保的患者

未參保的患者是指沒有資格獲得政府計劃支付(如聯邦醫療保險和醫療補助)的患者，他們沒有某種形式的私人保險，因此要為自己的醫療賬單負責。我們有相當數量的沒有保險的病人是通過醫院的急診科入院的，他們經常需要高敏鋭度的治療，而提供這種治療的成本更高，因此導致更高的賬單，而這些賬單是所有賬户中最不值得收集的。

自付應收賬款，包括未參保患者的應付金額，以及有保險的患者欠我們的自付、共同保險金額和免賠額，構成了重大的收款問題。在2020年9月30日和2019年12月31日，我們醫院運營部門的應收賬款淨額中約有4%是自付的。此外，我們隱含的價格優惠中有很大一部分與自付金額有關。我們通過Conifer提供收入週期管理服務，Conifer在金融、追債和信用報告活動等領域受到有關消費者保護的各種法律和法規的約束。欲瞭解更多信息，請參閲本公司年度報告第I部分第1項“影響針葉樹經營的商業法規”。

Conifer進行了系統的分析，將我們的注意力集中在每家醫院壞賬支出的驅動因素上。雖然整體來説，急症室使用是我們隱含的價格優惠的主要原因，但並非所有醫院都是如此。因此，我們增加了對有針對性的舉措的關注，這些舉措也集中在非急診科患者身上。這些措施的目的是提高收集自付賬户的流程效率，以及有保險的患者欠我們的自付、共同保險和可扣除的金額，我們認為這些金額是非常值得收集的。我們利用基於統計的收集模型來調整我們的運營能力，以最大限度地提高我們的收集性能。我們致力於根據需要修改和改進我們的流程，加強我們的技術，並在整個收入週期過程中改進員工培訓，以努力增加收款和減少應收賬款。

從長遠來看，我們先前宣佈的其他幾項舉措也應有助於應對這一挑戰。例如，我們的與未參保的患者簽訂合同 (“緊湊型)旨在向某些未參保的患者提供有管理的醫療式折扣，這使我們能夠向那些歷史上收取標準毛費的患者提供較低的費率。在.之下緊湊型此外，向未參保患者提供的折扣被確認為合同津貼，在記錄自付賬户時，這會減少淨營業收入。根據自付賬户的歷史收集趨勢和其他影響估算過程的因素，通過隱含價格優惠，未參保患者賬户(扣除已記錄的合同津貼)進一步減少至其可變現淨值。

我們還通過我們的慈善和未參保折扣計劃向無法支付醫療服務費用的未參保患者提供財政援助。我們的政策是不收取被確定為有資格獲得財政援助的金額；因此，我們不會在淨營業收入中報告這些金額。大多數州在確定醫院是否有資格獲得醫療補助DSH費用時，都會包括對慈善護理費用的估計。這些付款旨在減輕我們無償護理的成本。一些州還制定了提供者費用或其他補充付款計劃，以緩解與照顧醫療補助患者的成本相比，醫療補助報銷的缺口。

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下表顯示了我們在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內護理未參保和慈善患者的估計成本(基於選定的運營費用，包括工資、工資和福利、用品和其他運營費用)：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2020201920202019
以下項目的估計成本：    
未參保的患者$165 $171 $466 $493 
慈善護理病人30 41 113 116 
總計
$195 $212 $579 $609 

行動結果
 
以下兩個表格彙總了我們截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併淨運營收入、運營費用和持續運營的運營收入，既有美元金額，也有淨運營收入的百分比。我們將指標表示為淨營業收入的百分比，因為我們很大一部分成本是可變的。
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2020201920202019
淨營業收入：    
醫院業務$3,803 $3,850 $10,725 $11,539 
門診護理565 522 1,423 1,526 
針葉樹325 336 962 1,040 
部門間淘汰(136)(140)(385)(432)
淨營業收入：4,557 4,568 12,725 13,673 
贈款收入(66)— 445 — 
未合併關聯公司收益中的權益44 38 103 114 
運營費用：    
薪金、工資和福利2,142 2,172 6,193 6,468 
供應品784 760 2,158 2,254 
其他營業費用(淨額)1,058 1,036 3,054 3,136 
折舊及攤銷215 205 624 627 
減值和重組費用以及與收購相關的成本57 46 166 101 
訴訟及調查費用9 84 13 115 
設施銷售、合併和解除合併的淨虧損(收益)(1)1 (4)3 
營業收入$271 $302 $1,069 $1,083 
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2020201920202019
淨營業收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
贈款收入(1.4)%— %3.5 %— %
未合併關聯公司收益中的權益1.0 %0.8 %0.8 %0.8 %
運營費用：    
薪金、工資和福利47.1 %47.6 %48.6 %47.3 %
供應品17.2 %16.6 %17.0 %16.5 %
其他營業費用(淨額)23.2 %22.7 %24.0 %22.9 %
折舊及攤銷4.7 %4.5 %4.9 %4.6 %
減值和重組費用以及與收購相關的成本1.3 %1.0 %1.3 %0.7 %
訴訟及調查費用0.2 %1.8 %0.1 %0.9 %
銷售、合併和解除合併設施的淨收益— %— %— %— %
營業收入5.9 %6.6 %8.4 %7.9 %
 
淨營業收入總額減少1,100萬美元和9.48億美元，或0.2%和6.9%分別截至2020年9月30日的3個月和9個月，而截至2019年9月30日的3個月和9個月。醫院業務淨營業收入扣除部門間抵銷後的淨營業收入截至2020年9月30日的三個月和九個月分別減少4300萬美元和7.67億美元，或1.2%和6.9%，c與之相比，
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2019年為三個月和九個月。這些下降主要是由於新冠肺炎疫情導致患者數量減少，但被患者敏鋭度提高、付款人組合更有利以及我們管理醫療合同條款的改善部分抵消了這一影響。

與2019年同期相比，門診護理淨運營收入在截至2020年9月30日的9個月期間增加了4300萬美元，或8.2%，在截至2020年9月30日的9個月期間減少了1.03億美元，或6.7%。在截至2020年9月30日的三個月中，同比增長歸因於更高的患者敏鋭度、新服務線帶來的收入增加和我們管理式醫療合同條款的改善，以及2600萬美元的收購帶來的增長。這些增加被因設施解除合併而減少的1200萬美元部分抵消。與2019年同期相比，門診護理部門在截至2020年9月30日的9個月中淨運營收入下降的主要原因是避難所就地訂單對患者數量的負面影響，以及由於新冠肺炎大流行而強制暫停許多可選程序，以及由於一家設施的解除鞏固而減少了2,700萬美元。這些影響被收購增加的5200萬美元部分抵消。

針葉樹淨營業收入在第三個月和第九個月分別減少了1100萬美元和7800萬美元，或3.3%和7.5%HS分別截至2020年9月30日，而截至2019年9月30日的三個月和九個月。與截至2019年9月30日的三個月和九個月相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，來自第三方客户(未在整合中剔除)的針葉樹收入分別減少了700萬美元和3,100萬美元，或3.6%和5.1%。Conifer的淨營業收入受到新冠肺炎大流行對其客户數量的不利下游影響以及客户計劃中的醫院資產剝離的負面影響。

48
目錄
下表顯示了我們三個可報告業務部門的精選運營費用。我們醫院運營部門的信息是在同一醫院的基礎上提供的，其中包括我們同樣的65家醫院在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間運營的結果。我們的同一家醫院信息不包括芝加哥地區三家醫院的結果，這三家醫院從2019年1月28日起剝離。我們展示同一家醫院的數據是因為我們相信它為投資者提供了有關我們的醫院和其他手術表現的有用信息，這些信息在所展示的時期是可比較的。
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
選定的運營成本支出20202019增加
(減少)		20202019增加
(減少)
醫院運營-同一家醫院：
薪金、工資和福利$1,818 $1,835 (0.9)%$5,244 $5,433 (3.5)%
供應品656 651 0.8 %1,837 1,932 (4.9)%
其他運營費用898 884 1.6 %2,609 2,675 (2.5)%
總計$3,372 $3,370 0.1 %$9,690 $10,040 (3.5)%
門診護理：      
薪金、工資和福利$157 $157 — %$438 $467 (6.2)%
供應品128 109 17.4 %319 316 0.9 %
其他運營費用97 86 12.8 %258 254 1.6 %
總計$382 $352 8.5 %$1,015 $1,037 (2.1)%
針葉樹：      
薪金、工資和福利$167 $180 (7.2)%$511 $552 (7.4)%
供應品— 1 (100.0)%2 3 (33.3)%
其他運營費用62 65 (4.6)%193 193 — %
總計$229 $246 (6.9)%$706 $748 (5.6)%
共計：   
薪金、工資和福利$2,142 $2,172 (1.4)%$6,193 $6,452 (4.0)%
供應品784 761 3.0 %2,158 2,251 (4.1)%
其他運營費用1,057 1,035 2.1 %3,060 3,122 (2.0)%
總計$3,983 $3,968 0.4 %$11,411 $11,825 (3.5)%
租金/租賃費(1):
      
醫院業務$72 $60 20.0 %$203 $178 14.0 %
門診護理24 22 9.1 %67 63 6.3 %
針葉樹3 3 — %9 9 — %
總計$99 $85 16.5 %$279 $250 11.6 %
(1)包括在其他運營費用中。

按細分市場劃分的運營結果
 
我們的運營分為三個部分：

•醫院運營，由我們的急性護理和專科醫院、附屬門診設施、緊急護理中心、微型醫院和內科診所組成。如隨附的簡明綜合財務報表附註4所述，其中某些設施被歸類為在2020年9月30日持有待售。

•門診醫療中心由USPI的門診手術中心、緊急護理中心、影像中心和外科醫院組成。

•Conifer，為醫院、衞生系統、醫生診所、僱主和其他客户提供收入週期管理和基於價值的護理服務。
 
49
目錄
醫院 運營細分市場
 
下表顯示了我們的持續運營醫院和相關門診設施在同一醫院基礎上的運營統計數據，除非另有説明，這包括我們同樣的65家醫院在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月內運營的結果，不包括我們從2019年1月28日起剝離的三家芝加哥地區醫院的結果。我們展示同一家醫院的數據是因為我們相信它為投資者提供了有關我們的醫院和其他手術表現的有用信息，這些信息在所展示的時期是可比較的。我們在每個調整後的患者入院時間和調整後的患者日的基礎上提出某些指標，以顯示除數量之外的其他趨勢。我們將某些指標表示為淨營業收入的百分比，因為我們很大一部分營業費用是可變的。
 同一家醫院
持續的業務運營		同一家醫院
持續的業務運營
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
入院、住院天數和手術費用20202019增加
(減少)		20202019增加
(減少)
醫院數目(期末)
65 65 — (1)65 65 — (1)
總招生人數150,690 170,004 (11.4)%451,323 512,826 (12.0)%
調整後的病人入院人數(2)
257,704 306,535 (15.9)%769,775 916,472 (16.0)%
支付入場費(不包括慈善機構和未投保的)
141,300 159,300 (11.3)%422,912 482,061 (12.3)%
慈善機構和未投保的入場券9,390 10,704 (12.3)%28,411 30,765 (7.7)%
通過急診科入院
112,131 120,915 (7.3)%332,615 367,231 (9.4)%
支付招生費用佔總招生人數的百分比
93.8 %93.7 %0.1 %(1)93.7 %94.0 %(0.3)%(1)
慈善和無保險招生佔總招生的百分比
6.2 %6.3 %(0.1)%(1)6.3 %6.0 %0.3 %(1)
急診科入院人數佔總入院人數的百分比
74.4 %71.1 %3.3 %(1)73.7 %71.6 %2.1 %(1)
外科手術-住院病人39,650 45,637 (13.1)%116,585 134,831 (13.5)%
手術-門診54,478 60,099 (9.4)%146,617 178,931 (18.1)%
手術總數94,128 105,736 (11.0)%263,202 313,762 (16.1)%
患者天數--總計784,013 782,643 0.2 %2,282,375 2,385,554 (4.3)%
調整後的病人天數(2)
1,302,605 1,381,862 (5.7)%3,782,576 4,177,844 (9.5)%
平均停留時間(天)5.20 4.60 13.0 %5.06 4.65 8.8 %
持牌病牀(期末)17,242 17,206 0.2 %17,242 17,206 0.2 %
平均持牌病牀17,242 17,208 0.2 %17,226 17,217 0.1 %
持牌病牀的使用情況(3)
49.4 %49.4 %— %(1)48.4 %50.8 %(2.4)%(1)
(1)
這一變化是2020年和2019年顯示的金額之間的差異。
(2)
調整後的患者入院天數代表實際入院患者/天數，調整後包括我們醫院運營部門的設施提供的門診服務，方法是將實際入院患者/天數乘以住院總收入和門診收入之和，再除以住院總收入。
(3)持牌病牀的使用率是病人日數除以該段期間的天數除以平均持牌病牀。
 同一家醫院
持續的業務運營		同一家醫院
持續的業務運營
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
門診就診次數20202019增加
(減少)		20202019增加
(減少)
總訪問量1,402,346 1,673,801 (16.2)%4,002,194 5,054,470 (20.8)%
探訪(不包括慈善機構和未投保)
1,302,562 1,562,010 (16.6)%3,710,299 4,721,200 (21.4)%
慈善和無保險訪問99,784 111,791 (10.7)%291,895 333,270 (12.4)%
急診科就診463,836 627,055 (26.0)%1,493,156 1,916,014 (22.1)%
手術就診54,478 60,099 (9.4)%146,617 178,931 (18.1)%
出訪人數佔總出訪人數的百分比
92.9 %93.3 %(0.4)%(1)92.7 %93.4 %(0.7)%(1)
慈善和無保險就診佔就診總數的百分比
7.1 %6.7 %0.4 %(1)7.3 %6.6 %0.7 %(1)
(1)這一變化是2020年和2019年顯示的金額之間的差異。
50
目錄
 同一家醫院
持續的業務運營		同一家醫院
持續的業務運營
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
收入20202019增加
(減少)		20202019增加
(減少)
總部門淨營業收入(1)
$3,661 $3,707 (1.2)%$10,336 $11,078 (6.7)%
選定的收入數據-醫院和相關門診設施：
患者服務淨收入(1)(2)
$3,502 $3,562 (1.7)%$9,874 $10,666 (7.4)%
每次調整患者入院的淨患者服務收入(1)(2)
$13,589 $11,620 16.9 %$12,827 $11,638 10.2 %
調整後患者日的淨患者服務收入(1)(2)
$2,688 $2,578 4.3 %$2,610 $2,553 2.2 %
(1)收入是扣除隱含的價格優惠後的淨值。
(2)調整後的患者入院天數代表實際入院患者/天數，調整後包括我們醫院運營部門的設施提供的門診服務，方法是將實際入院患者/天數乘以住院總收入和門診收入之和，再除以住院總收入。
 同一家醫院
持續的業務運營		同一家醫院
持續的業務運營
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
從運營成本中選擇的部門合計20202019增加
(減少)		20202019增加
(減少)
薪金、工資和福利佔淨營業收入的百分比
49.7 %49.5 %0.2 %(1)50.7 %49.0 %1.7 %(1)
供應量佔淨營業收入的百分比
17.9 %17.6 %0.3 %(1)17.8 %17.4 %0.4 %(1)
其他營業費用佔淨營業收入的百分比
24.5 %23.8 %0.7 %(1)25.2 %24.1 %1.1 %(1)
(1)這一變化是2020年和2019年顯示的金額之間的差異。
    
收入

與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月，同一家醫院的淨運營收入減少了4600萬美元，降幅為1.2%，這主要是由於新冠肺炎大流行導致的患者數量減少，但這部分被更高的患者敏鋭度、更有利的支付者組合以及我們管理的醫療合同條款的改善所抵消。我們的醫院運營部門確認，由於2020年9月PRF的指導，截至2020年9月30日的三個月，聯邦撥款收入減少了總計5700萬美元，這不包括在淨運營收入中。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，同一家醫院的入院率下降了11.4%。在截至2020年9月30日的三個月裏，同一家醫院的門診就診次數比去年同期下降了16.2%。

與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月，同一家醫院的淨營業收入減少了7.42億美元，降幅為6.7%，主要是由於影響截至2020年9月30日的3個月的相同因素。我們的醫院運營部門在截至2020年9月30日的9個月中還確認了總計4.17億美元的聯邦和州撥款收入，這不包括在淨運營收入中。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，同一家醫院的入院率下降了12.0%。在截至2020年9月30日的9個月裏，同一家醫院的門診就診次數比去年同期下降了20.8%。

51
目錄
下表為2020年9月30日和2019年12月31日按付款人劃分的合併應收賬款淨額：
 2020年9月30日2019年12月31日
醫療保險$158 $189 
醫療補助55 69 
淨成本報告結算應收賬款和計價津貼42 12 
管理型醫療1,436 1,618 
自付未參保16 25 
保險後自付餘額74 76 
估計的未來恢復158 162 
其他付款人300 337 
醫院運營總量2,239 2,488 
門診護理239 253 
停產業務合計1 2 
 $2,479 $2,743 

應收賬款的催收一直是重點關注的領域，特別是在過去幾年。截至2020年9月30日，我們醫院運營部門對自費賬户的收款率約為24.4%。我們的自付收費率包括患者支付的款項，包括自付、共同保險金額和有保險的患者支付的免賠額。根據我們從未參保患者那裏獲得的應收賬款以及在2020年9月30日有保險的患者欠我們的自付、共同保險金額和免賠額，我們的自付收款率降低或增加10%，或大約2%，我們認為這可能是一個合理的變化，將導致對患者應收賬款進行不利或有利的調整，約為900萬美元。有多種因素可以影響徵收趨勢，例如經濟的變化，這反過來又會影響失業率和未參保和參保不足的患者的數量，通過我們的急診科就診的患者數量，有保險的患者自付和免賠額的負擔增加，以及與徵收工作相關的商業做法。這些因素不斷變化，並可能對收集趨勢和我們的評估過程產生影響。

來自管理醫療支付方的付款壓力也會影響我們應收賬款的收款能力。我們通常會遇到持續的管理性醫療付款延遲和糾紛；但是，我們會繼續與這些付款人合作，為我們的服務獲得足夠和及時的報銷。截至2020年9月30日，我們估計管理醫療支付者的醫院運營部門收款率約為97.4%。
 
我們使用醫院特定的目標和基準來管理我們的隱性價格優惠，例如(1)總現金收款，(2)服務點現金收款，(3)應收賬款天數和(4)按年齡類別的應收賬款。下表列出了我們醫院運營部門持續運營的應收賬款淨額在2019年9月30日和2019年12月31日分別為2.197美元和2.476美元的大致賬齡，不包括截至2019年9月30日和12月31日分別為4,200萬美元和1,200萬美元的成本報告結算應收賬款和估值津貼：
 2020年9月30日
 醫療保險醫療補助受管
照護		賠償，
自費
以及其他		總計
0-60天90 %40 %57 %21 %51 %
61-120天5 %28 %15 %13 %14 %
121-180天2 %12 %6 %7 %6 %
超過180天3 %20 %22 %59 %29 %
總計：100 %100 %100 %100 %100 %
 
 2019年12月31日
 醫療保險醫療補助受管
照護		賠償，
自費
以及其他		總計
0-60天91 %49 %56 %21 %51 %
61-120天5 %21 %16 %14 %15 %
121-180天2 %10 %10 %10 %9 %
超過180天2 %20 %18 %55 %25 %
總計：100 %100 %100 %100 %100 %
52
目錄
 
Conifer繼續實施收入週期計劃，以改善我們的現金流。這些舉措的重點是標準化和改進患者准入流程，包括預登記、登記、資格和福利的核實、服務點的責任識別和收取以及財務諮詢。這些舉措旨在減少拒絕，改善對患者的服務水平，並提高最終成為應收賬款的賬户質量。儘管我們繼續致力於改進評估應收賬款可收回性的方法，但如果影響應收賬款可變現淨值的趨勢出現不利變化，我們可能會產生未來的費用。

截至2020年9月30日，我們累計向Conifer分配的患者賬户總額為2.381美元，與我們的持續運營相關。這些帳目已經註銷，不包括在我們的應收賬款或壞賬準備中；然而，分配給Conifer的所有帳目的未來回收估計是根據我們的歷史經驗確定的，並記錄在應收帳款中。
    
科尼弗醫療補助資格計劃(MEP)的患者權益倡導者在醫院對患者進行篩查，以確定這些患者是否符合經濟援助計劃的資格要求。他們還加快了申請這些政府項目的程序。根據MEP，潛在有資格獲得醫療補助的患者的應收賬款被歸類為等待醫療補助，並記錄了適當的合同津貼。根據最近的趨勢，MEP中約97%的賬户最終獲得了政府計劃(如醫療補助)下的福利批准。下表按賬齡類別顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，MEP中仍在等待根據政府計劃確定資格的應收賬款的大致金額：
9月30日，12月31日，
 20202019
0-60天$82 $89 
61-120天16 11 
121-180天5 4 
超過180天6 11 
總計：$109 $115 

薪金、工資和福利
 
在截至2020年9月30日的三個月裏，與2019年同期相比，同一家醫院的工資、工資和福利減少了1700萬美元，降幅為0.9%。這一減少主要是由於患者數量減少，以及新冠肺炎疫情導致整個組織必要的員工休假和員工人數減少；這些變化的影響被我們某些員工的年度績效增長、更多的受僱醫生、激勵薪酬支出的增加和患者平均住院時間的增加，以及臨時工和溢價工資的提高的影響部分抵消。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們繼續把重點放在戰略降本增效措施上，部分緩解了新冠肺炎在某些市場飆升的影響。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月，同一家醫院的工資、工資和福利佔淨運營收入的百分比增加了20個基點，達到49.7%，這主要是由於新冠肺炎疫情導致患者收入減少。截至2020年和2019年9月30日的三個月的工資、工資和福利支出分別包括700萬美元和800萬美元的股票薪酬支出。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，同一家醫院的工資、工資和福利減少了1.89億美元，降幅為3.5%。這一下降主要是由於影響三個月期間的相同因素，以及較低的健康福利成本。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月，同一家醫院的工資、工資和福利佔淨運營收入的百分比增加了170個基點，達到50.7%，這主要是由於新冠肺炎疫情導致患者收入減少。截至2020年和2019年9月30日的9個月的工資、工資和福利支出分別包括2200萬美元和2400萬美元的股票薪酬支出。
 
供應品
 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，同一家醫院的用品支出增加了500萬美元，增幅為0.8%。增加的主要原因是，由於新冠肺炎大流行，個人防護設備等某些用品的成本增加，但因病人數量減少而部分抵消。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月，同一家醫院的用品費用佔淨運營收入的百分比增加了30個基點，達到17.9%，原因是患者收入減少，以及新冠肺炎疫情導致某些用品的成本上升。同一家醫院的用品費用減少了9500萬美元，降幅為4.9%，
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目錄
在截至2020年9月30日的9個月裏，與2019年同期相比。下降的主要原因是病人數量減少，但部分被新冠肺炎大流行導致的某些用品成本增加所抵消。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月，同一家醫院的用品費用佔淨運營收入的百分比增加了40個基點，達到17.8%，原因是患者收入減少，以及新冠肺炎疫情導致某些用品的成本上升。

我們努力通過產品標準化、一致的合同條款和端到端合同管理、提高利用率、批量採購、集中與較少供應商的支出以及運營改進來控制供應費用。目前降低成本的重點項目包括個人防護設備、心臟支架和起搏器、整形外科、植入物和高價藥品。

其他營業費用(淨額)
 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，同一家醫院的其他運營費用增加了1400萬美元，增幅為1.6%。增加的主要原因是醫療費用上漲，但部分被新冠肺炎大流行導致的患者數量減少所抵消。與工資、工資和福利或用品相比，其他運營費用中的固定成本(例如租金費用)按比例較高。在截至2020年9月30日的三個月裏，同一家醫院的其他運營費用佔淨運營收入的比例增加了70個基點，達到24.5%，而截至2019年9月30日的三個月，這一比例為23.8%，這主要是由於新冠肺炎疫情導致患者收入減少。其他運營費用的變化包括：

•增加醫療費用2,100萬美元；

•租金和租賃費用增加1200萬美元；

•訂約承辦服務費用減少400萬美元；

•醫療事故費用增加400萬美元；以及

•與資助我們醫院的貧困護理服務相關的成本減少了1200萬美元，這一成本被患者淨收入的減少大大抵消了。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，同一家醫院的其他運營費用減少了6600萬美元，降幅為2.5%。在截至2020年9月30日的9個月裏，同一家醫院的其他運營費用佔淨運營收入的比例增加了110個基點，達到25.2%，而截至2019年9月30日的9個月，這一比例為24.1%，這主要是由於新冠肺炎疫情導致患者收入減少。其他運營費用的變化包括：

•增加醫療費用7800萬美元；

•租金和租賃費用增加2500萬美元；

•減少諮詢費和律師費2400萬美元；

•訂約承辦服務費用減少1200萬美元；

•與我們在加州的風險承包業務相關的費用減少了1600萬美元；

•維修和維護費用減少1700萬美元；

•減少醫療事故費用3700萬美元；以及

•與資助我們醫院的貧困護理服務相關的成本減少了4100萬美元，這一成本被患者淨收入的減少大大抵消了。

54
目錄
門診醫療服務細分市場
 
我們的門診護理部門由USPI的門診手術中心、緊急護理中心、成像中心和外科醫院組成。USPI與當地醫生合作運營其外科設施，並在許多此類設施中與醫療保健系統合作伙伴合作。我們擁有每個設施的所有權權益，在大多數情況下，每個設施都通過一個獨立的法人實體運營。USPI通過管理服務合同日常運營設施。我們每個設施的收益來源包括：

•管理服務收入，按每個設施淨收入的百分比計算(通常扣除隱含的價格優惠)；

•我們在每個設施的淨收益(虧損)中的份額，計算方法是乘以設施的淨收益(損失)乘以USPI擁有的每個設施股權的百分比。
 
我們作為所有者和日常管理者的角色使我們對每個設施的運營具有重大影響。對於我們的動態護理部門運營的許多設施(截至2020年9月30日，352家設施中的108家)，這種影響並不代表對設施的控制，因此我們根據非合併附屬公司的權益法核算我們對設施的投資。USPI控制着我們門診護理部門運營的244個設施，我們將這些投資作為合併子公司進行核算。在任何一種方法下，我們從設施獲得的淨收益都是相同的，但這些收益的分類不同。對於合併後的子公司，我們的財務報表反映了扣除公司間金額後子公司的收入和支出的100%。歸屬於USPI以外的所有者的淨利潤被歸類為“可用於非控股權益的淨收入”。
 
對於未合併的附屬公司，我們的合併運營報表在兩個項目中反映了我們的收益：
 
•未合併關聯公司收益中的權益-我們在每個設施的淨收益(虧損)中的份額，這是基於設施的淨收益(虧損)和USPI擁有的設施未償還股權的百分比；
 
•管理和行政服務收入，包括在我們的淨營業收入中-我們通過管理每個設施的日常運營而賺取的收入，通常以每個設施淨收入減去隱含的價格優惠的百分比來量化。
 
我們的門診護理部門的運營收入是由USPI運營的所有設施的表現以及USPI在這些設施中的所有權權益推動的，但我們的個人收入和支出項目只包含合併業務，佔這些設施的69%。這意味着合併營業收入的趨勢往往與合併收入和費用的變化不一致，這就是為什麼我們在預計的系統範圍基礎上披露某些統計和財務數據，包括合併和未合併(權益法)設施。
 
經營成果
 
下表彙總了所示期間的某些合併業務報表項目：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
門診護理手術效果分析20202019增加(減少)20202019增加(減少)
淨營業收入$565 $522 8.2 %$1,423 $1,526 (6.7)%
贈款收入$(9)$— 不適用$28 $— 不適用
未合併關聯公司收益中的權益
$41 $37 10.8 %$102 $102 — %
薪金、工資和福利$157 $157 — %$438 $467 (6.2)%
供應品$128 $109 17.4 %$319 $316 0.9 %
其他營業費用(淨額)$97 $86 12.8 %$258 $254 1.6 %
 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，我們的門診護理淨運營收入增加了4300萬美元，增幅為8.2%。這一變化的推動因素是，同一設施的淨運營收入增加了2900萬美元，這主要是由於患者敏鋭度的提高，來自新服務線的收入增加，以及我們管理的護理合同條款的改善，以及2600萬美元的收購帶來的增長。這些增加被因設施解除合併而減少的1200萬美元部分抵消。我們的日間醫療網絡運作
55
目錄
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月收入減少了1.03億美元，降幅為6.7%。這一變化的推動因素是，主要由於新冠肺炎疫情，同一設施的淨運營收入減少了1.28億美元，以及由於設施的解除合併而減少了2,700萬美元，但這一減少被5200萬美元的收購增加部分抵消了。
 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，工資、工資和福利支出保持不變。工資、工資和福利支出受到以下影響：由於新冠肺炎大流行的影響，同一設施的工資、工資和福利支出減少了300萬美元，由於設施解除合併，減少了300萬美元，但因收購增加了600萬美元而被抵消。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，工資、工資和福利支出減少了2900萬美元，降幅為6.2%。這一變化的主要原因是，同一設施的工資、工資和福利支出減少了3,600萬美元，這主要是由於我們中心的病人數量因就地避難所訂單而減少，以及由於新冠肺炎疫情而強制暫停許多可選程序，因此需要對工作人員進行必要的彈性調整，以及由於設施的解除鞏固而減少了6,000,000美元。收購增加了1300萬美元，部分抵消了這些影響。
 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，供應費用增加了1900萬美元，增幅為17.4%。這一變化的推動因素是，同一設施供應支出增加了1,400萬美元，主要原因是我們綜合中心的病例增加，患者敏鋭度提高導致成本上升，以及新冠肺炎大流行導致某些供應的定價上漲，以及收購900萬美元帶來的增加，但因設施解除合併而減少4，00萬美元部分抵消了這一增加。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，供應支出增加了300萬美元，增幅為0.9%。這一變化的推動因素是收購增加了1700萬美元，但由於新冠肺炎大流行導致同一設施供應費用減少了600萬美元，以及一個設施的解除合併導致減少了800萬美元，這部分抵消了這一增加。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，其他運營費用增加了1100萬美元，增幅為12.8%。這一變化的推動因素是，主要由於專業費用和設施費用增加，同一設施的其他運營費用增加了800萬美元，以及收購增加了500萬美元，但由於設施的解除合併而減少了200萬美元，這部分抵消了這一增加。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，其他運營費用增加了400萬美元，增幅為1.6%。這一變化的推動因素是收購增加了1,200萬美元，但部分被同一設施的其他運營費用減少300萬美元所抵消，這主要是由於加強了費用管理，同時新冠肺炎大流行導致患者數量減少，以及一家設施的解除合併導致減少了500萬美元。
 
設施增長
 
下表彙總了我們的同一設施收入在預計系統範圍內的同比變化，其中包括合併和未合併(權益法)設施。雖然我們沒有記錄未合併設施的收入，但我們認為這些信息對於瞭解我們的動態護理部門的財務表現很重要，因為這些收入是計算我們管理服務收入的基礎，與我們未合併設施的費用一起是我們在未合併附屬公司收益中的股本基礎。
門診護理設施的增長截至三個月
2020年9月30日		截至9個月
2020年9月30日
淨收入6.5%(7.8)%
案例(0.3)%(12.9)%
每個案例的淨收入6.9%5.9%
 
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目錄
與醫療保健系統合作伙伴建立合資企業
 
USPI的商業模式是與當地醫生共同擁有其設施，並在其中許多設施中與非營利性醫療系統合作伙伴共同擁有。因此，截至2020年9月30日，我們門診護理部門的大部分設施都在這種模式下運營。
門診護理設施截至9個月
2020年9月30日
設施： 
與醫療保健系統合作伙伴224 
沒有醫療保健系統合作伙伴128 
已運營的設施總數352 
自2019年12月31日起更改： 
收購9 
從頭3 
處置/合併(6)
運營的設施總數增加6 
    
在截至2020年9月30日的9個月內，我們收購了佛羅裏達州兩個多專科手術中心、亞利桑那州、科羅拉多州、田納西州和華盛頓州各一個多專科手術中心以及德克薩斯州一個成像中心的控股權。我們為這些收購支付了總計約5900萬美元的現金。亞利桑那州、科羅拉多州和田納西州的設施是與當地醫生和一家醫療系統合作伙伴共同擁有的。華盛頓的設施是與一家醫療系統合作伙伴共同擁有的。在截至2020年9月30日的9個月內，我們收購了一家外科醫院和一家多專科手術中心的非控股權益，這兩家醫院都位於加利福尼亞州。我們為這些所有權權益支付了總計約2300萬美元的現金。這些設施中的每一個都是與當地醫生和兩個醫療保健系統合作伙伴共同擁有的。

我們還定期購買與我們在不會導致控制權變更的未合併關聯公司和合並設施中的投資相關的股權。這些交易主要是收購門診護理設施的股權，以及向需要資金進行收購、新建或其他業務增長機會的設施投資額外的現金。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們在此類交易中投資了約100萬美元。

針葉樹 線段
 
我們的針葉樹部門在截至2020年和2019年9月30日的三個月分別產生了3.25億美元和3.36億美元的淨運營收入，在截至2020年和2019年9月30日的九個月分別產生了9.62億美元和10.4億美元的淨運營收入，其中一部分在合併中被剔除，如隨附的合併綜合財務報表附註18所述。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，來自第三方客户(未在整合中剔除)的針葉樹收入分別減少了700萬美元和3100萬美元，降幅分別為3.6%和5.1%。Conifer的淨營業收入受到新冠肺炎大流行對其客户數量的不利下游影響以及客户計劃中的醫院資產剝離的負面影響。
 
與2019年同期相比，Conifer在截至2020年9月30日的三個月中的工資、工資和福利支出減少了1300萬美元，降幅為7.2%，與2019年同期相比，Conifer的工資、工資和福利支出減少了4100萬美元，降幅為7.4%，這兩種情況的主要原因都是休假和裁員。
 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，Conifer的其他運營費用減少了300萬美元，或4.6%。截至2020年9月30日的9個月，Conifer的其他運營費用與2019年同期持平。

協議記錄了Conifer向Tenet醫院提供的各種服務的當前條款和條件，以及我們的醫院運營部門向Conifer提供的某些行政服務；然而，Conifer和Tenet之間重組後的服務協議的執行是完成擬議的剝離的一個條件。Conifer與Tenet的合同佔Conifer在截至2020年9月30日的9個月中確認的淨運營收入的40.0%。

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目錄
合併後的客户

減值和重組費用以及與收購相關的成本

截至2020年9月30日止三個月，我們錄得減值及重組費用及收購相關成本5,700萬美元，包括300萬美元減值費用、5,200萬美元重組費用及200萬美元收購相關成本。重組費用包括1600萬美元的員工遣散費，1500萬美元與我們在菲律賓的全球業務中心相關的費用，1400萬美元的合同和租賃終止費用，以及700萬美元的其他重組成本。與收購相關的成本包括200萬美元的交易成本。截至2020年9月30日的三個月，我們的減值和重組費用以及與收購相關的成本包括來自醫院運營部門的4400萬美元，來自動態護理部門的200萬美元和來自針葉植物部門的1100萬美元。

在截至2019年9月30日的三個月內，我們記錄的減值和重組費用以及收購相關成本為4600萬美元，其中包括200萬美元的減值費用、4300萬美元的重組費用和100萬美元的收購相關成本。重組費用包括2000萬美元的員工遣散費，100萬美元的合同和租賃終止費，以及2200萬美元的其他重組成本。與收購相關的成本包括100萬美元的交易成本。截至2019年9月30日的三個月，我們的減值和重組費用以及收購相關成本包括來自醫院運營部門的2200萬美元，來自動態護理部門的700萬美元和來自針葉植物部門的1700萬美元。

在截至2020年9月30日的9個月內，我們記錄的減值和重組費用以及收購相關成本為1.66億美元，其中包括800萬美元的減值費用、1.55億美元的重組費用和300萬美元的收購相關成本。重組費用包括5300萬美元的員工遣散費，4000萬美元與我們在菲律賓的全球業務中心相關的費用，2300萬美元的USPI管理層股權計劃終止費用，1500萬美元的合同和租賃終止費用，以及2400萬美元的其他重組成本。與收購相關的成本包括300萬美元的交易成本。截至2020年9月30日的9個月，我們的減值和重組費用以及收購相關成本包括來自醫院運營部門的9400萬美元，來自動態護理部門的3300萬美元和來自針葉植物部門的3900萬美元。

在截至2019年9月30日的9個月內，我們記錄的減值和重組費用以及與收購相關的成本為1.01億美元，其中包括700萬美元的減值費用、9000萬美元的重組費用和400萬美元的收購相關成本。重組費用包括3800萬美元的員工遣散費，300萬美元的合同和租賃終止費，以及4900萬美元的其他重組成本。與收購相關的成本包括400萬美元的交易成本。截至2019年9月30日的9個月，我們的減值和重組費用以及收購相關成本包括來自醫院運營部門的5800萬美元，來自動態護理部門的1200萬美元和來自針葉植物部門的3100萬美元。

訴訟及調查費用

截至2020年和2019年9月30日的三個月，訴訟和調查成本分別為900萬美元和8400萬美元。截至2020年和2019年9月30日的9個月，訴訟和調查成本分別為1300萬美元和1.15億美元。2019年期間的成本包括我們年度報告中綜合財務報表附註17所述事項的應計項目。

出售、合併和解除合併設施的淨收益(虧損)

在截至2020年和2019年9月30日的三個月內，我們在設施的銷售、合併和解除合併方面分別錄得約100萬美元和(100萬)美元的淨收益(虧損)，主要與某些USPI業務因所有權變更而發生的合併變更有關。

在截至2020年9月30日的9個月中，我們錄得約400萬美元的設施銷售、合併和解固淨收益，主要包括與某些USPI業務因所有權變更而合併變更有關的1200萬美元的收益，部分被出售芝加哥地區我們的三家醫院的500萬美元的收盤後調整和出售MacNeal醫院的300萬美元的收盤後調整所部分抵消。

在截至2019年9月30日的9個月中，我們記錄了約300萬美元的設施銷售、合併和解除合併淨虧損，主要包括出售我們芝加哥地區設施的600萬美元虧損。
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目錄
部分被200萬美元的收益所抵消，這些收益與某些USPI業務由於所有權變更而進行的整合變化有關，以及其他幾項資產剝離的關閉後調整。

利息支出

截至2020年9月30日的三個月的利息支出為2.63億美元，而2019年同期為2.44億美元。截至2020年9月30日的9個月的利息支出為7.61億美元，而2019年同期為7.42億美元。

提前清償債務造成的損失

截至2020年9月30日的三個月和九個月，提前清償債務造成的損失分別為3.12億美元和3.16億美元。在這9個月期間發生的損失包括3.2億美元，與中所述的債務贖回和購買交易有關所附簡明綜合財務報表附註6被抵押票據清償帶來的400萬美元收益部分抵銷。截至2019年9月30日的三個月和九個月，提前清償債務的虧損分別為1.8億美元和2.27億美元，原因是我們的年報綜合財務報表附註8中描述的債務交易。

所得税費用

在截至2020年9月30日的三個月中，我們在持續運營中記錄了1.97億美元的所得税優惠，税前虧損3.04億美元，而截至2019年9月30日的三個月，所得税支出為2200萬美元，税前虧損1.25億美元。在截至2020年9月30日的9個月中，我們在持續運營中記錄了2.27億美元的所得税優惠，税前虧損為500萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，税前收入為1.11億美元，所得税支出為7500萬美元。記錄的所得税費用金額與按法定聯邦税率計算的金額之間的對賬如下表所示：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2020201920202019
按21%的法定聯邦税率徵税費用(福利)$(64)$(26)$(1)$24 
州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額(6)(3)9 6 
可歸因於非控股權益的税收優惠(18)(17)(48)(53)
免税所得— — 3 (1)
不可扣除的訴訟費用— 7 — 7 
基於股票的薪酬1 4 1 4 
更改估值免税額(113)53 (201)88 
税收應急準備金的變化，包括利息— (3)— (3)
其他項目3 7 10 3 
所得税費用(福利)$(197)$22 $(227)$75 

由於業務利息開支扣除規則的改變(如隨附的簡明綜合財務報表附註14所述)，我們於截至2020年9月30日止九個月錄得8800萬美元的所得税優惠，以因額外扣除利息開支而減少利息開支結轉的估值津貼。在截至2020年9月30日的9個月中，我們額外減少了1.13億美元的估值津貼，其中包括與附註14中討論的税務會計方法改變相關的1.19億美元的減少，以及與國家利息支出和慈善捐款結轉相關的600萬美元的增加。

可供非控制性權益使用的淨收入

截至2020年9月30日的三個月，非控股權益可獲得的淨收入為9000萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為8000萬美元。可用淨收入(可歸因於虧損)截至2020年9月30日的三個月的非控股權益包括與我們的醫院運營部門相關的(700萬)美元，與我們的門診護理部門相關的8000萬美元，以及與我們的針葉植物部門相關的1700萬美元。在與我們的門診護理部門相關的部分中，300萬美元與USPI的少數股權有關。

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目錄
截至2020年9月30日的9個月，非控股權益可獲得的淨收入為2.37億美元，而截至2019年9月30日的9個月為2.59億美元。可用淨收入(應佔虧損)截至2020年9月30日的9個月，非控股權益包括與我們的居屋有關的(800萬美元)醫院運營部門，2億美元與我們的門診護理部門相關，4500萬美元與我們的針葉樹部門相關。在與我們的門診護理部門相關的部分中，有600萬美元與USPI的少數股權有關。

額外的非GAAP補充披露
 
本報告通篇提供的財務信息，包括我們的簡明綜合財務報表及其附註，是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。然而，我們在與投資者、分析師、評級機構、銀行和其他人的溝通中使用以下定義的某些非GAAP財務指標，以幫助這些各方瞭解各種項目對我們財務報表的影響，其中一些項目是經常性的或涉及現金支付。我們使用這些信息來分析我們的業務績效，不包括我們認為與我們持續運營的績效無關的項目。此外，我們還使用這些衡量標準來定義薪酬計劃下的某些績效目標。
 
調整後EBITDA是一項非GAAP計量，公司將其定義為Tenet Healthcare Corporation普通股股東在(1)會計原則變化的累積影響、(2)非控股權益可用淨收益(虧損)、(3)非持續經營收益(虧損)、(4)所得税收益(費用)、(5)提前清償債務收益(虧損)、(6)其他營業外收益(費用)、淨收益(虧損)之前可供特尼特醫療公司普通股股東使用的淨收入(應佔虧損)，(4)所得税收益(費用)，(5)提前清償債務的收益(虧損)，(6)其他營業外收益(費用)，淨額(8)訴訟和調查(成本)收益，扣除保險追回後的淨額；(9)出售、合併和解除合併設施的淨收益(虧損)；(10)減值和重組費用以及與收購相關的成本；(11)折舊和攤銷；(12)剝離和關閉業務的收益(虧損)。訴訟和調查費用不包括一般業務過程中的失職和其他訴訟及相關費用。
 
該公司認為，上述非GAAP衡量標準對投資者和分析師很有用，因為它提供了有關公司財務業績的更多信息。投資者、分析師、公司管理層和公司董事會除了使用GAAP衡量標準外，還使用這種非GAAP衡量標準來跟蹤公司的財務和經營業績，並將該公司的業績與同行公司進行比較，後者在陳述中使用類似的非GAAP衡量標準。公司董事會的人力資源委員會還使用某些非GAAP衡量標準來評估管理層的業績，以確定激勵性薪酬。該公司認為，調整後的EBITDA是一種有用的衡量標準，部分原因是某些投資者和分析師除了使用GAAP和其他非GAAP衡量標準外，還使用歷史和預測的調整後EBITDA作為確定公司普通股股票的估計公允價值的因素。公司管理層還定期審查每個運營部門的調整後EBITDA業績。該公司不使用調整後的EBITDA來衡量流動性，而是用來衡量經營業績。該公司使用的非GAAP調整後EBITDA指標可能無法與其他公司報告的同名指標相比。由於這一衡量標準排除了我們財務報表中的許多項目，因此它不能提供我們經營業績的完整衡量標準。因此，我們鼓勵投資者在評估公司的財務業績時使用公認會計原則的衡量標準。
 
60
目錄
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，調整後EBITDA與Tenet Healthcare Corporation普通股股東可用淨收入(最具可比性的GAAP術語)的對賬：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2020201920202019
Tenet Healthcare Corporation普通股股東應佔淨虧損$(196)$(226)$(15)$(212)
減去：可用於非控股權益的淨收入(90)(80)(237)(259)
非持續經營所得的税後淨額1 1 — 11 
持續經營的收入(虧損)(107)(147)222 36 
所得税優惠(費用)197 (22)227 (75)
提前清償債務造成的損失(312)(180)(316)(227)
其他營業外收入(費用)，淨額— (3)3 (3)
利息支出(263)(244)(761)(742)
營業收入271 302 1,069 1,083 
訴訟及調查費用(9)(84)(13)(115)
出售、合併和解除合併設施的淨收益(虧損)1 (1)4 (3)
減值和重組費用以及與收購相關的成本(57)(46)(166)(101)
折舊及攤銷(215)(205)(624)(627)
剝離和關閉業務的虧損— (1)— (2)
調整後的EBITDA$551 $639 $1,868 $1,931 
淨營業收入$4,557 $4,568 $12,725 $13,673 
減去：健康計劃的淨營業收入— — — 1 
調整後的淨營業收入$4,557 $4,568 $12,725 $13,672 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東的淨虧損佔淨營業收入的10%(4.3)%(4.9)%(0.1)%(1.6)%
調整後的EBITDA佔調整後淨營業收入的百分比(調整後的EBITDA利潤率)
12.1 %14.0 %14.7 %14.1 %

流動性和資本資源
 
現金需求
 
我們在年報中披露的根據合同(如債務和租賃協議)和或有承諾(如備用信用證和最低收入擔保)支付未來現金的義務沒有實質性變化，除了額外的租賃義務和我們附帶的合併財務報表附註1和6中披露的長期債務交易。
 
截至2020年9月30日，使用調整後EBITDA的最後12個月，我們的長期債務總額(扣除現金和現金等價物餘額)與調整後EBITDA的比率為4.66倍。2020年9月30日的這一比率暫時受到從聯邦醫療保險預付款收到的現金增加的影響。我們預計，這一比率將根據收益表現和其他因素(包括將我們的循環信貸安排用作流動性來源和涉及長期債務假設的收購)而在季度之間波動。我們尋求管理這一比率，並通過遵循我們的業務計劃和管理我們的成本結構，包括可能的資產剝離，以及通過我們資本結構的其他變化，來提高我們資產負債表的效率。作為我們管理資本結構的長期目標的一部分，我們可能會發行股本或可轉換證券，我們可能會尋求註銷、購買、贖回或再融資我們的一些未償還債務或股本證券，在每種情況下，都會受到當時的市場狀況、我們的流動性要求、經營業績、合同限制和其他因素的影響。我們實現槓桿和資本結構目標的能力受到許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性在本報告第二部分的風險因素部分和我們2020-10季度的每個報告中都有描述，以及我們年度報告第一部分的前瞻性陳述和風險因素部分。
 
我們的資本支出主要用於擴建和翻新現有設施(包括符合適用法律和法規的數額)、增加和更換設備和信息系統、引進新的醫療技術、設計和建造新大樓以及各種其他資本改善。
61
目錄
與收購業務相關的資本支出承諾。截至2020年和2019年9月30日的9個月，資本支出分別為3.74億美元和4.92億美元。我們已將2020年的計劃資本支出削減了約30%。我們現在預計，在截至2020年12月31日的一年中，我們用於持續運營的資本支出總額約為5億至5.5億美元，其中包括截至2019年12月31日作為負債應計的1.36億美元。
 
在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，扣除資本化利息後的利息支付分別為7.57億美元和7.05億美元。2020年期間的利息支付包括1.05億美元的加速利息支付，這些利息將於2020年10月到期，並在截至2020年9月30日的三個月內支付，與我們的債務贖回相關。
 
在截至2020年9月30日的9個月中，扣除退税後的所得税支付淨額為1000萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為1800萬美元。.
 
現金的來源和用途
 
我們截至2020年9月30日的9個月的流動資金主要來自經營活動提供的淨現金、手頭現金和我們循環信貸安排下的借款。截至2020年9月30日，我們手頭有33億美元的現金和現金等價物，為我們的運營和資本支出提供資金，我們的信貸安排下的借款可用性為1.777美元和20億美元基於我們在2020年9月30日的借款基數計算。
 
在正常情況下運營時，我們運營資金的主要來源是應收賬款。因此，由於付款人組合的變化和其他因素，我們的運營現金流受到現金收集水平以及隱含價格優惠水平的影響。
 
截至2020年9月30日的9個月，運營活動提供的淨現金為29.61億美元，而截至2019年9月30日的9個月為7.13億美元。導致2020年至2019年期間變化的關鍵因素包括：

•13.8億美元根據新冠肺炎刺激立法從醫療保險收到的現金預付款；

•8.48億美元從聯邦和州撥款收到的現金，包括提供者救濟基金；

•根據新冠肺炎刺激立法，將我們的工資税比賽推遲到2020年，金額為1.78億美元；

•加州和德克薩斯州與補充醫療補助計劃相關的現金收入減少3600萬美元;

•增加了1.16億美元支付重組費用、收購相關費用、訴訟費用和和解費用的準備金；和

•其他營運資金項目的時間安排。

截至2020年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金為4.06億美元，而截至2019年9月30日的9個月為4.26億美元。2020年的金額包括用於購買業務或合資企業權益的投資增加了3800萬美元，主要用於增加USPI的收購活動。2019年期間包括出售設施和其他資產的收益4400萬美元，主要來自出售芝加哥地區的三家醫院和醫院附屬業務。截至2020年和2019年9月30日的9個月，資本支出分別為3.74億美元和4.92億美元。
 
截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為4.83億美元，而截至2019年9月30日的9個月，融資活動使用的淨現金為3.84億美元。2020年的金額包括髮行我們2028年優先債券的本金總額為25億美元， 本金總額7億美元，7.500%高級擔保2025年到期的第一留置權票據6億美元本金總額4.625%高級擔保2028年到期的第一留置權票據。2020年的金額也包括在內31億美元支付我們贖回和購買28億美元我們未償還的2022年優先債券的本金總額，來自聯邦醫療保險的1.09億美元現金預付款和我們門診護理部門非合併附屬公司收到的4200萬美元刺激撥款。2019年期間包括我們信貸安排下的淨借款2.75億美元和支付債務發行成本的現金6300萬美元。
 
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目錄
我們將我們的股權證券和債務證券按公允市場價值記錄為可供出售的證券。我們的大部分投資都是根據報價的市場價格或其他可觀察到的投入來估值的。我們沒有預計會受到當前經濟狀況負面影響的投資，這些投資會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
 
債務工具、擔保和相關契諾
 
信貸協議-我們有一項高級擔保循環信貸安排，截至2020年9月30日，該安排提供本金總額高達19億美元的循環貸款，以及2億美元的備用信用證子安排。在2020年9月30日，我們有不是循環信貸安排下未償還的現金借款，我們有少於100萬美元F未付備用信用證。根據我們合格的應收賬款，1.777美元和20億美元於2020年9月30日可根據循環信貸安排借款。截至2020年9月30日，我們遵守了我們優先擔保循環信貸安排中的所有契約和條件。

2020年4月24日，我們修訂了我們的信貸協議(經修訂的信貸協議)，其中包括：(I)在借款可獲得性的情況下，將循環信貸承諾總額從15億美元增加到19億美元，以及(Ii)提高墊款利率和D在計算借款基數時，提高某些符合條件的應收賬款的限額，每種情況下的增量期限為364日。有關信貸協議的更多信息，請參見附註6至隨附的簡明綜合財務狀況NTS。
 
信用證融資機制-2020年3月，我們修訂了我們的信用證融資(經修訂的信用證融資)，將信用證融資的預定到期日從2021年3月7日延長至2024年9月12日，並將根據信用證不時發行的備用信用證和跟單信用證的本金總額從1.8億美元增加到2億美元。2020年7月29日，我們進一步修訂了LC融資機制，將截至2021年3月31日的季度的最高擔保債務契約從4.00提高到1.00，提高到6.00到1.00，最高比率將在截至2021年12月31日的季度下降。LC融資下的義務由我們某些全資擁有的國內醫院子公司的股本和其他所有權權益的優先質押來擔保和擔保，在與我們的高級擔保第一留置權票據平等的基礎上。截至2020年9月30日，我們遵守了我們信用證融資機制中的所有契約和條件。截至2020年9月30日，我們在信用證融資項下有8800萬美元的備用信用證未償還。

高級無抵押票據和高級擔保票據-2020年9月16日，我們出售了本金總額為25億美元的無擔保2028年6.125優先債券。我們將於每年4月1日和10月1日每半年支付一次2028年4月1日和10月1日拖欠的優先票據利息，自2021年4月1日起付息。出售2028年優先債券的收益在支付費用和開支後，加上手頭的現金，用於贖回我們當時未償還的全部25.56億美元本金總額約28.43億美元的2022年優先債券。在贖回方面，在截至2020年9月30日的三個月內，我們因提前清償債務而錄得約3.05億美元的虧損，主要與2022年優先債券的購買價格和麪值之間的差額以及相關未攤銷發行成本的沖銷有關。

2020年7月和8月，我們以約1.14億美元的價格購買了2022年高級債券的本金總額約1.09億美元。在購買方面，我們在截至2020年9月30日的三個月中因提前清償700萬美元的債務而錄得虧損，主要涉及購買價格與2022年優先債券面值之間的差額，以及相關未攤銷發行成本的沖銷。

2020年6月，我們以約1.42億美元的價格購買了2022年高級票據的本金總額約1.35億美元。在購買方面，我們在截至2020年6月30日的三個月中因提前清償債務約800萬美元而錄得虧損，主要涉及購買價格與2022年優先債券面值之間的差額，以及相關未攤銷發行成本的沖銷。

於2020年6月16日，我們出售本金總額6億美元的4.625%優先擔保第一留置權票據，該票據將於2028年6月15日到期(“2028年高級擔保第一留置權票據”)。我們將於每年6月15日和12月15日每半年支付一次2028年高級擔保第一留置權票據的利息，自2020年12月15日開始支付。

於2020年4月7日，我們出售本金總額7億美元的7.500%優先擔保第一留置權票據，該票據將於2025年4月1日到期(“2025年高級擔保第一留置權票據”)。我們將於每年4月1日和10月1日每半年支付一次2025年高級擔保第一留置權票據的利息，從2020年10月1日開始支付。出售2025年高級擔保第一留置權債券的部分收益在付款後使用
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目錄
費用和支出，以償還截至2020年3月31日根據我們的信貸協議未償還的5億美元本金總額。
 
有關我們長期債務的更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註6和注意事項8包括在我們年度報告中的過時財務報表。
 
流動性
 
新冠肺炎疫情帶來的廣泛經濟因素，包括失業率上升和消費者支出減少，正在影響我們的服務組合、收入組合和病人數量。我們經營的地區的企業關閉和裁員可能會導致未參保和參保不足的人口增加，並對我們的服務需求以及患者為所提供的服務付費的能力產生不利影響。患者應收賬款金額的任何增加或惡化都將對我們的現金流和經營結果產生不利影響。如果整體經濟狀況繼續惡化，或在較長一段時間內仍不明朗，我們的流動資金和償還未償債務的能力可能會受到影響。

雖然預計未來對我們服務的需求將會反彈，但我們已經並將繼續採取各種行動，以增加我們的流動性，並減輕我們的患者數量和運營收入因新冠肺炎疫情而減少的影響。. 2020年9月，我們出售了2028年高級債券的本金總額為25億美元，它的收益被用來贖回我們的2022年高級債券. 2020年6月，我們出售了2028年高級擔保第一留置權票據的本金總額為6億美元。2020年4月，我們出售了7億美元我們2025年高級擔保第一留置權票據的本金總額，其中一部分收益用於償還我們信貸協議下的未償還借款。此外，我們在2020年4月修訂了我們的信貸協議，以增加我們的借款可用性，並對我們借款基數的計算做出某些更改。我們還將2020年的計劃資本支出削減了約30%。此外，我們已經削減了整個組織的員工人數，並推遲了某些運營費用，這些費用預計不會影響我們對新冠肺炎疫情的應對。此外，由於新冠肺炎疫情導致患者數量疲軟，我們正在降低整個企業的可變成本。我們相信，這些行動，加上政府的救援方案，在我們可用的範圍內，將幫助我們在新冠肺炎疫情造成的不確定性中繼續運營。正如上面“我們醫院運營部門的收入來源-政府計劃”中更全面地描述的那樣：

•醫療保險按服務收費加速和預付計劃已經擴大。到2020年9月30日，我們的醫院和其他提供者申請並收到了大約15億美元的加速付款。我們期望在分配的退款期限內償還這些墊款。

•從2020年3月27日開始，所有僱主都可以選擇將6.2%的僱主社會保障税推遲到2020年12月31日支付。遞延税額要求在兩年內等額支付，2021年12月和2022年12月到期。我們預計，根據CARE法案的這一條款，我們將在2020年推遲大約2.7億美元的税收。

•為了應對新冠肺炎突發公共衞生事件給醫療服務提供者帶來的財政負擔，CARE法案和PPP法案授權1750億美元為提供者救濟基金。vt.在.中E九截至2020年9月30日的幾個月，我們收到了8.9億美元由於PRF和州政府撥款項目的撥款。基金支付的款項並非貸款，因此無須償還。然而，作為接受分發的條件，提供者必須同意某些條款和條件，其中包括資金正在使用等。醫療服務提供者不會要求新冠肺炎患者收取高於網絡內醫療服務提供者原本需要支付的費用的自付費用，以彌補收入損失和醫療保健服務機構定義的與虛擬醫療服務相關的成本損失，並且醫療服務提供者不會要求患者收取高於網絡內醫療服務提供者所需支付的金額的自付費用，而不會要求患者收取高於網絡內醫療服務提供者所需支付的金額的自付費用。如前所述，HHS關於贈款資金的指導仍在發展中，並可能發生變化。

•從2020年5月1日起至2020年12月31日止，暫停向醫院、醫生和其他提供者支付的Medicare FFS和Medicare Advantage付款減少2%的自動減支，並將根據2020年自動減支透明度法案的授權，從2021年1月起恢復。據估計，這一變化對我們的運營的影響將在2020年增加約6700萬美元的收入。

•CARE法案取消了《平價醫療法案》(Affordable Care Act)規定的2020財年聯邦醫療補助DSH撥款在全國範圍內削減40億美元的計劃，並從2020年12月1日起將2021財年DSH撥款從80億美元減少到40億美元。CA法案將2021年的減排推遲到2020年12月11日。這個
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目錄
預計暫停降低DSH對我們業務的影響將在2020年增加約6000萬美元的收入，這筆收入無需償還。

根據我們的需求和當時可用的融資選擇，我們預計會不時參與額外的資本市場、銀行信貸和其他融資活動。我們相信，我們現有的債務協議為未來的擔保或無擔保借款提供了靈活性。
 
我們手頭的現金全年都會根據常規現金收支(包括賬面透支)和所需現金支出(如利息支付)以及應對新冠肺炎疫情所需現金支出的時間和水平而波動。這些波動導致重要的季度內淨運營和投資使用現金，這已經並將在未來導致我們使用我們的信貸協議作為流動性來源。我們相信，手頭現有的現金和現金等價物、我們信貸協議下的借款可獲得性、我們經營活動提供的預期未來現金以及可能的額外政府紓困方案，應該足以滿足我們目前的現金需求。這些流動資金來源，再加上任何潛在的未來債務，也應足以為計劃的資本支出、支付我們長期債務的當前部分、向合資夥伴支付款項(包括與認沽和贖回安排有關的款項)以及其他目前已知的經營需要提供資金。
 
用於償債和其他目的的長期流動性將取決於經營活動提供的現金數量，以及在有利的市場和其他條件下，未來借款和潛在再融資的成功完成。然而，我們的現金需求可能會受到現金用於收購業務、回購證券、我們的合資夥伴行使賣權或其他退出選擇權，以及為我們擁有的業務的資本支出或公司間借款提供資金的合同承諾的重大影響。此外，流動性可能會受到我們運營業績惡化的不利影響，包括我們從運營中產生足夠現金的能力，以及本節、本報告其他章節、我們的年報和我們2020年的每個10季度報告中討論的各種風險和不確定性，包括與法律訴訟和政府調查相關的任何成本。
 
我們不依賴商業票據或其他短期融資安排，也不簽訂回購協議或其他未在資產負債表中報告的短期融資安排。此外，考慮到我們目前所有的長期債務都是固定利率，除了我們信貸協議下的借款外，我們對浮動利率的敞口並不大。
 
表外安排
 
我們沒有可能對我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來實質性影響的表外安排，但截至2020年9月30日的1.94億美元備用信用證和擔保除外。
 
關鍵會計估計
 
在按照公認會計原則編制我們的簡明綜合財務報表時，我們必須使用影響簡明綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。我們定期評估我們使用的會計政策和估計。一般來説，我們根據歷史經驗和我們認為合理的假設(考慮到我們經營的特殊情況)做出估計。實際結果可能與這些估計不同。
 
我們認為我們的關鍵會計估計是那些(1)可能涉及重大判斷和不確定性，(2)需要管理層更難確定的估計，以及(3)在不同條件下或使用不同假設時可能產生重大不同結果的估計。
 
我們的關鍵會計估計與我們年度報告中提供的描述沒有變化。

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目錄
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
下表列出了我們在2020年9月30日的某些市場敏感型金融工具的信息。公允價值乃根據相同或類似工具的市場報價釐定。列報的平均實際利率是根據報告日的實際利率計算的。表中不包括未攤銷折扣和發行成本的影響。
 到期日，截至12月31日的年度，
 20202021202220232024此後總計公允價值
 (百萬美元)
固定利率長期債務$64 $138 $76 $1,912 $2,489 $11,221 $15,900 $16,326 
平均實際利率5.6 %4.7 %5.2 %7.3 %4.9 %6.0 %5.9 %
 
我們與合夥企業、信託或其他實體(有時稱為“特殊目的”或“可變利益”實體)沒有任何關聯，這些實體的目的是促進我們的表外金融交易或類似安排。因此，我們不存在與此類實體相關的融資、流動性、市場或信用風險。
 
我們不持有或發行用於交易目的的衍生工具，也不參與任何具有槓桿或提前還款功能的工具。

項目4.控制和程序

我們根據1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)(下稱“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，截至本報告所述期間結束。評估是在管理層的監督和參與下進行的，包括我們的首席執行官和首席財務官。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序於2020年9月30日生效，以確保管理層及時記錄、處理、彙總和報告重大信息，以遵守我們根據交易所法案及其SEC規則承擔的披露義務。
 
在截至2020年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟

由於我們在一個高度監管的行業提供醫療服務，我們一直並預計將繼續不時地參與各種訴訟、索賠和監管調查。有關我們涉及的重大法律程序的信息，請參閲我們隨附的簡明合併財務報表附註12，該附註通過引用併入。

第1A項。危險因素
 
我們在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)中討論的風險因素沒有實質性變化，只是自我們提交年度報告以來，以下風險因素自我們提交年度報告以來已進行了更新，以反映新冠肺炎疫情在美國的嚴重影響。

新冠肺炎疫情正在嚴重影響我們的運營和財務狀況，我們的流動性也可能受到負面影響，特別是如果美國經濟在相當長一段時間內保持不穩定的話。

新冠肺炎的傳播以及聯邦、州和地方當局從2020年3月開始採取的應對措施導致我們的患者數量大幅減少，同時也對我們的淨運營收入產生了不利影響九截至2020年9月30日的幾個月。持續的新冠肺炎疫情造成的已知和未知風險和不確定性，包括下文描述的風險和不確定性，正在並可能繼續對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響。由於新冠肺炎大流行的最終程度和範圍尚不得而知，我們年報中描述的風險和不確定性也可能增加。

我們已經在我們服務的社區內採取措施，自願並根據政府的授權，試圖限制病毒的傳播，減輕醫療系統的負擔。從2020年3月中旬到5月初，我們暫停了我們醫院的許多選擇性程序，關閉或減少了我們門診手術中心和其他專門從事選擇性程序的門診中心的營業時間。限制措施，包括旅行禁令、社會距離、隔離和就地避難令，也減少了-並繼續影響-在我們設施進行的更廣泛的程序量，以及急診室和醫生辦公室的就診量。總的來説，這些措施對我們的業務和財務業績產生了不利影響。九截至2020年9月30日的幾個月，如本報告中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中進一步描述的那樣。儘管我們已經在整個網絡中重新開放了絕大多數門診設施，但考慮到我們業務的地理多樣性以及新冠肺炎激增的潛在影響，我們未來可能會被迫減少個別地點或更廣泛地區的服務。一般來説，聯邦、州或地方法律、法規、命令或其他因新冠肺炎疫情或其他原因而對我們的業務施加直接或間接限制的行動可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。

我們正在醫院治療新冠肺炎患者，在一些地區，日益增長的護理需求給我們的資源和員工帶來了壓力，這要求我們使用成本更高的臨時工，併為基本工人支付高於標準補償的保費。需求增加也可能導致我們的一些醫院減少其運作能力。此外，即使採取了適當的保護措施，接觸新冠肺炎也會增加我們醫院的醫生、護士和其他人感染病毒的風險，這可能會進一步限制我們治療所有尋求治療的患者的能力。如果情況惡化，我們的一些醫院可能會出現勞動力中斷的情況。此外，我們可能會受到患者、員工和其他在我們設施中接觸新冠肺炎的人的訴訟。這樣的行動可能會涉及巨大的要求，以及鉅額的國防成本。我們的專業責任保險和一般責任保險可能不包括對我們的所有索賠。

我們經歷了供應鏈中斷，包括短缺和延誤，以及醫療用品，特別是個人防護設備的價格大幅上漲。我們市場和其他地方的新冠肺炎價格飆升可能會進一步影響醫療用品的成本，供應短缺和延誤可能會影響我們看病人、接納病人和治療病人的能力。

正如我們年度報告的風險因素部分所述，信息技術是我們業務日常運營的關鍵組成部分。新冠肺炎疫情給我們的IT系統帶來了額外的壓力，在當前環境下，這些系統中斷的風險更高。特別是，我們面臨着更高的網絡安全威脅風險，包括針對醫療保健提供者的勒索軟件攻擊，如果成功，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

新冠肺炎疫情帶來的廣泛經濟因素，包括失業率上升和消費者支出減少，正在影響我們的服務組合、收入組合和病人數量。這些地區的企業關閉和裁員
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我們的運營可能會導致未參保和參保不足的人口增加，並對我們的服務需求以及患者為所提供的服務支付費用的能力產生不利影響。患者應收賬款金額的任何增加或惡化都將對我們的現金流和經營結果產生不利影響。如果整體經濟狀況繼續惡化，或在較長一段時間內仍不明朗，我們的流動資金和償還未償債務的能力可能會受到影響。我們可能會被要求參與資本市場和其他融資活動，以保持運營。我們不能保證我們能夠以我們可以接受的條件籌集到更多的資金，如果我們可以接受的話。

新冠肺炎相關救助措施的變化可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響，我們無法預測未來我們是否有資格、是否有資格申請、是否接受或受益於額外的財政援助，也無法預測未來任何與新冠肺炎疫情相關或應對的法律法規是否會影響我們的運營。

正如管理層在本報告第一部分對財務狀況和經營成果的討論和分析中詳細描述的那樣，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”、“薪資支票保護計劃和醫療保健加強法”以及其他立法和監管行動提供了旨在緩解“新冠肺炎”疫情對我們業務造成的部分經濟幹擾的救濟措施；但是，對這些法律的解釋和監管可能會以對我們的資金或參與資格產生不利影響的方式發生變化。例如，如果我們不能證明或遵守與我們從新冠肺炎相關刺激立法獲得的贈款相關的條款和條件，我們保留部分或全部收到的分發的能力可能會受到影響。一般來説，我們無法預測現有或未來的新冠肺炎救助措施是否會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響(如果有變化)。此外，部分措施讓醫療服務提供者可以靈活地提供醫療服務和各種財政支援，但這些措施只在美國衞生與公眾服務部(下稱“HHS”)部長宣佈的突發公共衞生事件期間有效，目前尚不清楚HHS的聲明是否會延長，或延長多長時間至目前的到期日之後。

聯邦政府、州政府和地方政府可能會考慮額外的刺激和救濟措施，但我們無法預測是否會實施任何此類措施，或者它們對我們的行動的影響。我們也不能保證未來我們將有資格或申請、接受或受益於額外的新冠肺炎相關刺激援助，也不能保證我們可能獲得或尋求的援助金額和類型，或者我們是否能夠遵守適用的條款和條件來保留此類援助。

目前，我們仍然無法充分評估當前或未來與新冠肺炎疫情相關或應對措施下收到的金額或收益在多大程度上能夠抵消新冠肺炎疫情對我們運營產生的負面影響。
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目錄
項目6.展品
 
*除非另有説明，否則以下證物與本報告一同存檔：
(4)界定擔保持有人權利的文書，包括契約
(a)
第三十六份補充契約，日期為2020年9月16日，由註冊人和作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司作為受託人，涉及2028年到期的6.125%優先債券(註冊人於2020年9月16日提交的當前8-K表格報告附件4.2成立為法團)
(10)材料合同
(a)
註冊人與巴克萊資本公司(Barclays Capital Inc.)之間的交換和註冊權協議，日期為2020年9月16日，代表其中提到的票據的其他初始購買者(通過參考2020年9月16日提交的註冊人當前報告8-K表的附件10.1合併)
(31)規則13a-14(A)/15d-14(A)-認證
(a)
執行主席兼首席執行官Ronald A.Rittenmeyer的認證
(b)
丹尼爾·J·坎塞爾米(Daniel J.Cancelmi)執行副總裁兼首席財務官證書
(32)
執行主席兼首席執行官Ronald A.Rittenmeyer和執行副總裁兼首席財務官Daniel J.J.Cancelmi的1350節認證
(101 SCH)內聯XBRL分類擴展架構文檔
(101 CAL)內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
(101 DEF)內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
(101個實驗室)內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
(101美元之前)內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
(101英寸)內聯XBRL Taxonomy Extension實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
(104)公司截至2020年9月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)

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目錄
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 Tenet醫療保健公司
(註冊人)
 
日期：2020年10月29日由以下人員提供：/s/R.斯科特·拉姆齊
 R·斯科特·拉姆齊
 財務總監高級副總裁
 (首席會計官)
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