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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
________________________________________________
表格10-K
(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
|
截至的財政年度 三月三十一日, 2021
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金檔案編號001-38848
Steris plc
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 愛爾蘭 | | 98-1455064
|
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (美國國税局僱主
識別號碼) |
| |
| 70約翰·羅傑森爵士碼頭 | 都柏林2號， | 愛爾蘭 | | D02 R296 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
3531232 2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據ACT第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的交易所名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | 斯泰 | 紐約證券交易所 |
| 2.700釐優先債券，2031年到期 | STE/31 | 紐約證券交易所 |
| 3.750釐優先債券，2051年到期 | STE/51 | 紐約證券交易所 |
根據ACT第12(G)節登記的證券：無
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是x 不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器： | o | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所完成的。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐*x
截至，註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值2020年9月30日是$14,957.72000萬。
截至2021年5月21日的已發行普通股數量: 85,369,640
以引用方式併入的文件
2021年年會委託書部分--第三部分
目錄 | | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 |
| 項目1 | | 業務 | 3 |
| | 引言 | 3 |
| | 與業務細分相關的信息 | 4 |
| | 關於我們一般業務的信息 | 5 |
| 第1A項 | | 風險因素 | 11 |
| 項目1B | | 未解決的員工意見 | 21 |
| 項目2 | | 特性 | 21 |
| 項目3 | | 法律程序 | 22 |
| 項目4 | | 礦場安全資料披露 | 22 |
| 第二部分 |
| 項目5 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 23 |
| 項目6 | | 選定的財務數據 | 24 |
| 項目7 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
| | 引言 | 25 |
| | 財務措施 | 25 |
| | 收入定義 | 26 |
| | 概述和執行摘要 | 26 |
| | 非GAAP財務指標 | 29 |
| | 經營成果 | 29 |
| | 流動性與資本資源 | 34 |
| | 資本支出 | 38 |
| | 合同和商業承諾 | 38 |
| | 補充擔保人財務信息 | 39 |
| | 關鍵會計政策、估計和假設 | 41 |
| | 近期發佈的影響公司的會計準則 | 46 |
| | 通貨膨脹率 | 46 |
| | 前瞻性陳述 | 46 |
| 項目7A | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
| | 利率風險 | 48 |
| | 外幣風險 | 48 |
| | 商品風險 | 48 |
| 項目8 | | 財務報表和補充數據 | 49 |
| 項目9 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 103 |
| 項目9A | | 管制和程序 | 103 |
| 項目9B | | 其他資料 | 105 |
| 第三部分 |
| 第10項 | | 董事、高管與公司治理 | 106 |
| 項目11 | | 高管薪酬 | 106 |
| 項目12 | | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 106 |
| 項目13 | | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 106 |
| 項目14 | | 首席會計師費用及服務 | 106 |
| 第IV部 |
| 項目15 | | 展品和財務報表明細表 | 107 |
| | 簽名 | 112 |
第一部分
在本年度報告中，除非另有説明，否則所提及的STERIS plc、“STERIS”、“我們”或“我們”是指STERIS愛爾蘭及其子公司在遷入之前及之後的時期，STERIS UK及其子公司在遷入之前的時期(如下文中定義的那樣)。本年度報告中提及的特定“年度”、“財政年度”、“財政年度”或“年終”是指我們的財政年度，截止日期為3月31日。例如，2021財年截止於2021年3月31日。
第一項：商業銀行業務
引言
斯特里斯公司是感染預防和其他程序產品和服務的領先供應商。我們通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務，幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、實驗室檢測服務、現場和非現場再處理、資本設備產品(如消毒器和手術枱)以及連接解決方案(如手術室集成)。
2019年3月28日，根據英格蘭和威爾士法律成立的上市有限公司STERIS plc(簡稱STERIS UK)完成了從英國到愛爾蘭的遷居(簡稱遷居)。根據英國法律下法院批准的安排計劃(下稱“計劃”)，在STERIS UK的頂層加入一家新的愛爾蘭公共有限公司控股公司(“STERIS愛爾蘭”)，從而實現了遷居。計劃生效後，STERIS UK以STERIS Limited的名稱重新註冊為私人有限公司，而STERIS愛爾蘭的全資直屬附屬公司STERIS Emerald IE Limited則成為STERIS UK的直接母公司。
斯特里斯公司的註冊辦事處位於愛爾蘭都柏林。斯特里斯公司在全球擁有約13,000名員工。通過我們的現場銷售和服務以及經銷商和分銷商網絡，我們為全球100多個國家和地區的客户提供服務。
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術和生命科學。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。我們披露了一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
在2020年4月1日之前，我們在四個可報告的業務部門運營和報告了我們的財務信息：醫療保健產品、醫療保健專業服務、生命科學和應用消毒技術。醫療保健產品和醫療保健專業服務部門合併在一起，現在報告為一個部門，簡稱為醫療保健，與管理層現在運營和查看業務的方式一致。為便於比較，已在下面的財務表格中重新計算了前幾個期間。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到了加強清潔和驗證過程監管審查的影響，要求製造商改進他們的過程。在醫療保健領域，人們越來越擔心世界各地醫院獲得性感染的水平；對醫療程序(包括內窺鏡和結腸鏡等預防性篩查)的需求增加；以及我們的客户希望更高效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。在2021財年，我們經歷了對某些產品和服務的需求減少，這是由於可推遲的手術程序減少，而我們的製藥客户以疫苗和生物製品為重點的對其他產品和服務的需求增加，以及由於新冠肺炎大流行，應用滅菌技術部門對個人防護設備產品服務的需求增加。
新冠肺炎大流行從2020財年末開始影響我們的業務。這場流行病以及相關的公共衞生建議和強制採取的預防措施，包括推遲手術和治療以及就地避難所訂單或類似措施，已經並預計將繼續對我們的一些業務產生負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和現金流。我們已經經歷並預計將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的需求波動，包括一些正在經歷需求增加的產品和服務。到目前為止，我們不認為新冠肺炎疫情對我們的運營產生了實質性影響，因為我們能夠繼續運營我們的製造設施，並滿足客户對基本產品和服務的需求。在2021財年，為了應對疫情，我們實施了幾項措施，我們認為這些措施有助於我們保護員工的健康和安全，保持流動性，並增強我們的財務靈活性。我們允許員工在可能的情況下遠程工作，並按照適用的法規實施了額外的安全措施，以允許人員繼續在我們的設施工作。我們暫停了所有非必要的旅行，並暫時凍結了某些職位的招聘。為了管理流動性，我們暫停了股票回購計劃，推遲了一些原計劃的資本支出，但我們仍按計劃投資於擴建項目。我們不認為這些行動會對我們創造收入或履行現有和未來財務義務的長期能力產生負面影響。
雖然我們已經受到影響，並預計這種情況將繼續對我們的業務產生影響，但對我們運營業績的全面影響D目前尚不能合理估計財政狀況。有關新冠肺炎大流行的更多信息和我們的風險因素，請參閲第一部分題為“風險因素”的項目1A。
2021年1月12日，我們宣佈簽署最終協議，通過美國子公司收購Cantel Medical Corp.(紐約證券交易所代碼：CMD“Cantel”)。Cantel是一家主要向內窺鏡和牙科客户提供感染預防產品和服務的全球供應商。有關更多信息，請參閲題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的項目7。
與業務細分相關的信息
我們的首席運營決策者是我們的總裁兼首席執行官(“CEO”)。首席執行官負責績效評估和資源分配。首席執行官定期收到關於每個可報告部門的離散財務信息，並使用這些信息來評估業績和分配資源。可報告部門的會計政策與本年度報告中題為“經營性質和重要會計政策摘要”的綜合財務報表附註1中所述的相同。
醫療保健細分市場
業務描述內絲。我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供感染預防和程序性產品和服務，包括消耗品、設備維護和安裝服務以及資本設備。這些產品可幫助我們的客户提高其外科、無菌處理、胃腸道和急救環境的安全性、質量、生產率和公用事業消耗。我們的醫療保健部門還提供一系列產品和託管服務，包括：醫院消毒服務以及急性護理醫院和其他醫療機構的儀器和範圍維修，幫助我們的客户提高其運營的安全性、質量和生產率。
提供的產品。我們的產品包括清潔化學品和無菌保證產品、GI程序配件、墊圈、消毒器和無菌加工部門(“SPD”)運營所必需的其他資本設備，以及直接用於手術室的設備，包括手術枱、燈、設備管理服務和連接解決方案。
提供的服務。我們的醫療保健部門服務人員在世界各地安裝、維護、升級、維修和排除資本設備故障。我們提供各種預防性維護計劃和維修服務，以支持資本設備在其生命週期內的有效運行。我們的醫療保健部門還提供全面的儀器和內窺鏡維修和維護服務(現場或在我們的專用設施之一)、定製流程改進諮詢和外包器械無菌處理(醫院內和非現場再處理中心)。
客户集中度。我們的醫療保健部門向全球許多國家的客户銷售耗材、服務和資本設備。在截至2021年3月31日的一年中，沒有客户佔醫療保健產品部門總收入的10%以上。
競爭。我們的競爭對手是一些擁有大量產品組合和全球業務的大公司，以及一些在一個或少數幾個國家提供的產品和業務非常有限的小公司。在產品方面，競爭對手包括3M、Blimed、Cantel Medical、Ecolab、Getinger、Hill-Rom、Fortive、Stryker和Skytron。在服務範圍方面，競爭對手包括BBraun、Berendsen plc、CleanLease(Clean Lease Fortex)、Karl Storz、Mobile、Northfield、奧林巴斯、Owens&Minor、Pentax、Rentex Awé和Rentex Floren and Sterilog Limited。
應用滅菌技術分部
業務描述。我們的應用滅菌技術(“AST”)部門為醫療器械和製藥製造商提供合同滅菌和檢測服務。我們的客户主要是醫療器械和製藥製造商。
提供的服務。我們提供廣泛的滅菌方式，以及一系列的測試服務，以補充無菌產品的製造。我們位於美洲、歐洲和亞洲的主要人口中心和核心配送走廊。我們的技術服務團隊在產品開發、材料測試和工藝驗證的所有階段為客户提供支持。
客户集中度。我們的應用滅菌技術部門的服務提供給世界各地的客户。在截至2021年3月31日的一年中，沒有客户佔該部門收入的10%以上。
競爭。*應用滅菌技術公司在一個監管嚴格的行業運營，並與Sterogen ics International，Inc.、其他規模較小的合同滅菌公司和內部對產品進行滅菌的製造商展開競爭。
生命科學板塊
業務描述。我們的生命科學部門主要設計、製造和銷售消耗品、設備維護、專業服務和資本設備，主要面向世界各地的製藥製造商。
提供的產品。這些產品包括配方清潔化學品、屏障產品、無菌保證產品、蒸汽和蒸發過氧化氫消毒器以及洗衣機消毒器。
提供的服務。我們的生命科學部門服務人員在世界各地安裝、維護、升級、維修和故障排除設備。我們提供各種預防性維護計劃和維修服務，以支持資本設備在其生命週期內的有效運行。
客户集中度。我們的生命科學部門向世界許多國家的客户銷售消耗品、服務和資本設備。在截至2021年3月31日的一年中，沒有客户佔生命科學部門總收入的10%以上。
競爭。我們的生命科學部門在高度監管的環境中運營，其中最激烈的競爭來自技術創新、產品性能、便利性和易用性以及整體成本效益。我們與許多擁有大量產品組合和全球覆蓋範圍的大公司，以及在一個或少數幾個國家提供的產品和業務非常有限的一些小公司爭奪製藥客户。競爭對手包括Blimed、Ecolab、Fedecari、Getinger、MECO、Stilma和Techniplast。
關於我們一般業務的信息
原材料的來源和可獲得性。我們從美國和國際上的眾多供應商那裏購買我們運營所需的原材料、組件、零部件和其他用品。我們運營中使用的主要原材料和供應品包括不鏽鋼和碳鋼、有機和無機化學品、燃料和塑料部件。這些原材料和供應品通常可以從幾家供應商獲得，而且數量充足，因此我們目前預計2022財年不會出現任何重大的採購問題。我們擁有供應商很少的某些材料的長期供應合同，或者那些在世界某些地區單一來源的材料，如EO和鈷-60，這些都是我們AST運營所必需的。此外，我們還制定了一項計劃，利用基於加速器的技術擴大我們的輻照處理能力，這可能會降低潛在的供應風險。
知識產權。我們通過獲得美國和外國專利等方式保護我們的技術和產品。然而，不能保證任何專利都能為其涵蓋的技術、系統、產品、服務或過程提供足夠的保護。此外，獲得和保護專利的過程可能既漫長又昂貴。我們還依靠商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新來發展和保持我們的競爭地位。
截至2021年3月31日，我們在美國擁有約450項專利，在其他司法管轄區持有約1,780項專利，在其他司法管轄區約有140項美國專利申請和335項專利申請待決。在獲得專利的各國，個別產品的專利根據申請或授權的日期和專利的法定期限而延長不同的期限。一項專利提供的實際保護因國家而異，部分取決於專利的類型、覆蓋範圍以及每個國家的法律補救措施的可獲得性。
我們的產品以各種品牌和商標銷往世界各地。我們認為我們的品牌名稱和商標在產品營銷中很有價值。截至2021年3月31日，我們在全球總共有大約1670件商標註冊。
質量保證。*我們在幾個國家制造、組裝和包裝產品。我們的每個生產設施都致力於特定的工藝和產品。我們的成功取決於客户對我們生產過程質量的信心，以及支持我們產品安全和有效性的數據的完整性。我們已經實施了質量保證程序，以支持科學信息和生產過程的質量和完整性。
政府監管。在我們開展業務的國家，我們的業務受到不同程度的政府監管。在美國，美國食品和藥物管理局(FDA)、美國環境保護局(EPA)、美國核管理委員會(NRC)和其他政府機構監管我們產品和服務的開發、製造、銷售和分銷。我們的國際業務還受到大量政府監管，包括適用於我們國際業務的特定國家的規則和法規以及美國的法規。政府法規包括對研發、臨牀調查、產品審批和製造、營銷和促銷、抽樣、分銷、記錄保存、儲存和處置做法的詳細檢查和控制。
遵守適用的法規對我們來説是一筆巨大的費用。過去、現在或將來的法規、它們的解釋或它們的應用可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。此外，可能會通過額外的政府法規，以防止、推遲、撤銷或導致拒絕對我們產品的監管審批。我們無法預測當前或未來的政府法規或這些法規的解釋或應用對我們的運營產生的影響。
如果我們不遵守任何適用的監管要求，我們可能會受到制裁。有關我們面臨的監管要求風險的更多信息，請參閲本年度報告第I部分，題為“風險因素”的第1a項。我們受到廣泛的監管要求，許多產品和業務必須獲得並保持監管許可或批准。無法接收或維護，或延遲接收、審批或審批可能會損害我們的收入、盈利能力、財務狀況或價值。
過去，我們曾收到警告信、支付民事罰款、進行產品召回和現場改正，並受到其他監管處罰。我們相信，我們目前在所有重要方面都符合適用的法規要求。然而，不能保證未來或當前的監管、政府或私人行動不會對我們或我們的業績、業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
環境問題。*我們受愛爾蘭、美國和其他國家有關環境問題和員工安全與健康的各種法律和政府法規的約束。我們已經並將繼續進行重大投資，以遵守這些法律法規。我們無法預測遵守環境法律法規所需的未來資本支出或運營成本。我們相信，我們目前在所有重要方面都符合適用的環境、健康和安全要求。然而，不能保證未來或當前的監管、政府或私人行動不會對我們的業績、業績或財務狀況產生實質性的不利影響。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表中標題為“承付款和或有事項”的附註10。
未來，如果與環境事項、員工安全、健康或有條件資產報廢義務有關的或有虧損大幅超過當前估計金額，我們將記錄該義務的負債，這可能會對記錄該負債的年度或中期淨收入造成重大影響。環境義務的調查和補救通常需要很長一段時間，因此我們不知道這些事件是否會對我們的財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響，也不能保證這些負債不會對我們的業績、業績或財務狀況產生重大不利影響。
競爭。*我們經營的市場競爭激烈，總體上受到高度監管。我們所有業務領域的競爭都很激烈，包括許多大大小小的競爭對手。品牌、設計、質量、安全、易用性、適用性、價格、產品功能、保修、交付、服務和技術支持是我們的重要競爭因素。隨着新的感染預防、無菌處理、污染控制、胃腸和外科支持產品和服務進入市場，我們預計未來將面臨持續的競爭。我們相信許多組織都在使用各種技術和滅菌劑。此外，一些公司已經開發了一次性醫療器械和其他設備，旨在解決污染風險。
我們相信，我們的長期競爭地位取決於我們在發現、開發和營銷創新、成本效益高的產品和服務方面的成功。我們在研發工作上投入了大量資源，我們相信STERIS在尋求技術創新方面定位為全球競爭者。除了研發，我們還投資於質量控制、客户計劃、分銷系統、技術服務和其他信息服務。
我們不能保證我們將開發重要的新產品或服務，也不能保證我們未來提供或開發的新產品或服務在商業上會比我們的競爭對手提供或開發的產品或服務更成功。此外，我們現有或潛在的一些競爭對手可能比我們擁有更多的資源。因此，競爭對手可能會比我們更快地成功開發產品並將其商業化。競爭與我們的業務部門和產品類別有關，在上面標題為“與業務部門相關的信息”一節中有更詳細的討論。
員工。截至2021年3月31日，我們在世界各地約有13,000名員工，包括某些受集體談判協議和勞資委員會代表限制的地點。我們相信，我們與員工的關係總體上是很好的。
分配方法。銷售和服務活動由地區臨牀專家、系統規劃師、公司客户經理以及內部客户服務和現場支持部門組成的員工提供支持。我們還與特定市場的分銷商和經銷商簽訂合同。
客户培訓對我們的業務很重要。我們在客户所在地、我們的培訓和教育中心以及互聯網上提供各種課程。我們的培訓計劃幫助客户瞭解我們的產品和服務的科學、技術和操作。我們的許多操作員培訓計劃都是由專業認證機構批准的，併為符合條件的課程參與者提供繼續教育學分。
季節性。*我們的財務業績不時受到季節性模式的影響。我們不能向您保證這些模式將繼續下去。
積壓。*我們將積壓定義為某個時間點未完成的資本設備採購訂單數量。截至2021年3月31日，我們積壓了2.862億美元。其中，2.063億美元和7990萬美元分別與我們的醫療保健和生命科學部門有關。截至2020年3月31日，我們收到了2.425億美元的積壓訂單。其中，1.701億美元和7240萬美元 分別與我們的醫療保健和生命科學部門相關。
美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)文件的可用性。*我們在以電子方式向美國證券交易委員會(SEC)提交或提供此類材料後，在合理可行的情況下儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K的當前報告以及對這些報告的修訂。您可以在我們網站的投資者關係頁面上訪問這些文件以及其他與公司相關的SEC文件，網址為Http://www.steris-ir.com。您也可以通過訪問SEC網站獲取這些文件的副本，網址為Http://www.sec.gov。除非特別註明，否則本年度報告中提到的表格10-K中的任何網站上的內容或可通過該網站訪問的內容均不會以引用方式併入本表格10-K中。
我們還在我們的網站上免費提供我們的公司治理準則、我們的董事道德準則和我們的商業行為準則，以及公司董事會的審計委員會、薪酬和組織發展委員會、提名和治理委員會以及合規委員會的章程。
關於我們執行官員的信息
下表提供了有關我們在2021年3月31日的高管的某些信息。所有高級管理人員都根據董事會的意願服務。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 凱倫·L·伯頓 | | 53 | | 副總裁、財務總監兼首席會計官 |
| 丹尼爾·A·卡雷西奧 | | 48 | | 高級副總裁兼首席運營官 |
| 瑪麗·克萊爾·弗雷澤 | | 51 | | 副總裁兼首席人力資源官 |
| 朱莉婭·K·馬德森 | | 56 | | 生命科學高級副總裁 |
| 卡里·L·梅傑 | | 46 | | 北美商業運營高級副總裁 |
| 沃爾特·M·羅斯布羅(Walter M Rosebough，Jr.) | | 67 | | 總裁兼首席執行官 |
| 雷納託·G·塔馬羅 | | 52 | | 副總裁兼公司財務主管 |
| 邁克爾·J·託奇 | | 52 | | 高級副總裁兼首席財務官 |
| 亞當·桑格勒(J.Adam Zangerle) | | 54 | | 高級副總裁、總法律顧問、公司祕書 |
以下討論總結了每位高管截至2021年3月31日的近期業務經驗：
凱倫·L·伯頓擔任副總裁、財務總監和首席財務官。她於2017年1月就任這一職務。2008年5月至2017年1月，她擔任公司財務總監副總裁。
丹尼爾·A·卡雷西奧擔任高級副總裁兼首席運營官。他於2018年8月就任這一職務。2018年2月至2018年8月擔任消毒消毒高級副總裁。2015年8月至2018年2月，擔任STERIS應用滅菌技術與生命科學高級副總裁。2011年至2015年8月，他擔任Iomedex服務公司銷售和營銷副總裁兼生命科學部總經理。卡雷西奧也是steris plc的董事。
瑪麗·克萊爾·弗雷澤擔任副總裁兼首席人力資源官。當她於2020年7月加入STERIS時，她承擔了這一角色。2003年2月至2020年7月，她在全球運動控制技術公司Parker-Hannifin Corporation擔任多個職位，最近於2019年9月至2020年7月擔任航空航天集團人力資源副總裁，2017年3月至2019年9月擔任公司人力資源總監，2013年7月至2017年3月擔任流體連接器集團人力資源副總裁。
朱莉婭·K·馬德森擔任生命科學部高級副總裁。她於2020年7月就任這一職務。2015年8月至2020年7月擔任生命科學、耗材副總裁兼總經理，1995年至2015年7月擔任多個生命科學耗材職位。
卡里·L·梅傑擔任北美商業運營高級副總裁。他於2019年8月就任這一職務。從2014年4月到2019年8月，他 曾擔任北美商業運營副總裁。
沃爾特·M·羅斯布羅(Walter M Rosebough，Jr.)擔任總裁兼首席執行官。他在2007年10月加入STERIS時擔任了這一職務。羅斯布羅先生也是STERIS plc和VAREX成像公司的董事。
雷納託·G·塔馬羅擔任副總裁兼公司財務主管。他於2017年8月就任這一職務。2006年3月至2017年7月，他擔任助理財務主管。
邁克爾·J·託奇擔任高級副總裁兼首席財務官。他於2017年8月就任這一職務。2014年2月至2017年7月，擔任高級副總裁、首席財務官、財務主管。
亞當·桑格勒(J.Adam Zangerle)擔任高級副總裁、總法律顧問和公司祕書。他於2018年7月就任這一職務。2013年7月至2018年7月，任副會長、總法律顧問、祕書。
員工與人力資本管理
戰略和概述
人是我們成功的關鍵，這反映在我們的兩個核心價值觀-人和團隊合作上。我們致力於我們人民的安全和成功。我們期望每個人的表現在個人的主動和適當的支持下不斷提高。我們希望我們的人民相互尊重。我們理想的業務團隊是敬業、多元、包容和有才華的，我們制定了支持這些目標的計劃和政策。
我們相信，團結一致的目標和團隊合作使我們能夠做的遠遠超過我們個人的能力。我們從彼此身上汲取力量，以公平、坦率、尊重和勇氣鼓勵溝通。我們的合作為我們的客户將有趣的想法轉化為偉大的產品和服務。
我們的高級管理團隊和董事會定期收到有關我們員工的最新信息，包括留任、敬業度和安全方面的數據和指標，這些數據和指標用於確定我們的人力資源優先事項、計劃和培訓。
按類別劃分的員工
截至2021年3月31日，我們在世界各地約有13,000名員工，包括某些受集體談判協議和勞資委員會代表約束的地點。我們相信，我們與員工的關係總體上是很好的。
STERIS plc及其子公司在以下財政年度的平均僱員人數如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021財年 | | 2020財年 |
| 醫療保健 | 8,529 | | | 8,352 | |
| 實用殺菌技術 | 2,686 | | | 2,547 | |
| 生命科學 | 868 | | | 837 | |
| 公司 | 687 | | | 623 | |
| 員工總數 | 12,770 | | | 12,359 | |
多樣性
我們招聘與我們的核心價值觀一致並體現我們核心價值觀的最優秀的人才。我們致力於平等，根據資歷評估候選人。我們相信，我們的成功有賴於吸引和留住來自
通過讓我們的社區更多地瞭解他們的市場，我們將繼續為STERIS創造競爭優勢。
我們的成功取決於我們吸引和留住有才華的員工的能力，我們打算這樣做，而不考慮種族、膚色、社會或經濟地位、宗教、國籍、婚姻狀況、年齡、退伍軍人身份、性取向、性別認同或任何受保護的地位。公司的政策是根據個人的工作要求和技能，利用不受歧視的平等就業機會的原則，做出所有有關僱用的決定，包括僱用、補償、培訓、晉升、調動或裁員。斯特里斯每年都會接受反騷擾培訓，並提供有關創造包容環境和無意識偏見的培訓。
按性別劃分的董事和員工總數如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 |
| 男性 | | 女性 | 男性 | | 女性 |
| 非執行董事 | 6 | | | 2 | | 5 | | | 2 | |
| 高級經理 | 507 | | | 179 | | 492 | | | 176 | |
| 公司的其他僱員 | 8,420 | | | 3,970 | | 8,019 | | | 3,905 | |
按種族劃分的董事和美國員工如下表所示：
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| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 |
| 白色 | 少數族裔 (1) | | 白色 | 少數族裔 (1) |
| 非執行董事 | 75% | 25% | | 71% | 29% |
| 高級經理 | 90% | 10% | | 89% | 11% |
| 公司的其他僱員 | 68% | 32% | | 67% | 33% |
(1)少數族裔的定義是指認同為美國印第安人/阿拉斯加原住民、亞裔、黑人或非裔美國人、西班牙裔或拉丁裔、夏威夷原住民或其他太平洋島嶼，或兩個或兩個以上種族的人。
健康、安全和環境
我們認識到健康、安全和環境(HSE)對我們的客户、員工、社區、環境以及最終我們的股東福祉的重要性。為此，我們的HSE團隊和管理層致力於通過我們的持續改進過程不斷參與支持HSE項目。我們的最終目標是成為一家無事故的公司。這一倡議的基石是這樣一種信念，即事件是由不安全的行為或條件造成的，而這兩者都是可以預防的。我們在全球範圍內實施美國職業安全與健康管理局的記錄保存做法。基準績效的關鍵指標包括可記錄病例總數(TRC)和無工作天數(DAFW)傷害和疾病事故率，這兩個指標均如下表所示：
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| Steris plc | | 行業基準(2) |
| 2021財年 | 2020財年 | | 平均值 | 同類最佳 |
可記錄病例總數比率(1) | 0.91 | 1.48 | | 2.5 | 1.28 |
休假天數比率(1) | 0.37 | 0.45 | | 1.25 | 0.42 |
(1) 我們在全球範圍內實施美國職業安全與健康管理局(OSHA)的記錄保存做法。所有費率都是根據100名全職員工(“全職員工”)工作一年計算的。100 FTE相當於20萬個工作小時。TRC包括需要急救以外的醫療護理的工傷或疾病。Dawf包括工傷或疾病，這些傷害或疾病導致員工在事故發生後至少一整天離開工作崗位。
(2)我們的外部基準包括職業安全與健康管理局(OSHA)的平均和第一個四分位數的受傷/患病比率，這些比率來自勞工統計局(Bureau Of Labor Statistics)。
員工敬業度和發展
我們相信，敬業的員工工作效率更高，更具創新性，對工作更滿意。我們如何吸引員工的例子包括季度管理會議、用於與全球團隊溝通的強大內部網以及每個部門內的各種溝通努力。此外，我們的全球人力資源團隊有專注於各級員工職業發展的項目。
我們的員工流失率在2021財年和2020財年分別為11%和15%，我們正在繼續努力實現10%或以下的目標，不包括退休和裁員。雖然削減武力有時是必要的，但我們努力避免它們，而且它們必須始終得到執行管理層的批准。每年我們
鼓勵所有員工參與我們的員工敬業度調查，該調查由第三方在保密的基礎上進行。這一過程在幫助我們認識到我們做得很好的事情方面很有價值，並促進了關於如何讓STERIS成為更好的工作場所的公開對話。我們很高興地報告，我們分別有89%和86%的人完成了2021年和2020年的調查。在我們最新的調查中，總體員工敬業度為77%，我們衡量的14個主要因素自2020年以來都有所改善，而且總體上十年來都有所改善。結果表明，我們的大多數員工緻力於服務我們的客户，為STERIS工作感到自豪，並對我們的業務穩定性充滿信心。
我們致力於支持我國人民的發展。員工受益於實踐持續改進(Lean)培訓、基於網絡的學習管理系統和STERIS大學。此外，我們還提供年度行為準則培訓、防騷擾培訓和其他關鍵的、必需的公司各級培訓。在我們的製造和服務組織中，我們為沒有適當經驗或背景的員工提供培訓。本培訓通過實踐培訓和基於模塊的培訓相結合的方式進行。我們的重點是安全、質量以及方法和結果的一致性。作為一個精益組織，我們為許多流程制定了標準的工作説明，並定期為現有員工提供進修課程。在可能的情況下，我們希望為希望擴展知識或成長為新角色的員工提供交叉培訓。我們鼓勵所有員工制定個人發展計劃，並提供支持以協助實現這一目標。
薪酬和福利
我們提供的全部獎勵包括一系列支持員工財務、身體和精神健康的計劃，包括提供有競爭力的工資、可變績效工資、醫療福利、學費援助、帶薪休假、年度績效增長，以及基於員工就業國家標準的激勵計劃。員工薪酬總額如下表所示：
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| (單位：千) | 2021財年 | | 2020財年 |
| 工資和薪金 | $ | 943,503 | | | $ | 905,972 | |
| 社會保障費用 | 58,695 | | | 56,019 | |
| 基於份額的薪酬費用 | 25,966 | | | 23,811 | |
| 養老金和退休後福利支出 | 26,944 | | | 23,899 | |
| 其他，主要是員工福利 | 79,927 | | | 81,186 | |
| 員工總成本 | $ | 1,135,035 | | | $ | 1,090,887 | |
新冠肺炎大流行
早在2020年日曆年，我們就實施了幾項措施，以幫助在新冠肺炎疫情期間保護我們的員工，其中包括：
•為那些角色支持的員工實施在家工作，並制定計劃來支持那些無法靈活遠程工作的員工。
•對因疫情未得到充分利用的所有員工實行100%帶薪休假。
•在美國，COVID為不能在家工作的工廠和現場人員提供與流行病相關的帶薪休假，並通過提供帶薪的疫苗接種和安排現場疫苗接種診所(在員工興趣的支持下)來支持COVID的疫苗接種工作。
•在所有設施中執行額外的清潔協議，限制出差，並在可行的情況下停止面對面會議。
•為支持危重護理環境的外地人員提供額外的個人防護裝備。
•定期與員工溝通區域和全球最新情況。
第1A項。危險因素
本節介紹可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果的某些風險因素。在評估本年度報告(Form 10-K)中包含的前瞻性陳述時，您應該考慮這些風險因素，因為如果發生這些風險，我們的實際結果和財務狀況可能與前瞻性陳述中預測的大不相同。除了下面強調的風險之外，我們還面臨其他風險。這些其他風險包括我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他不確定性，但最終可能會產生重大影響。此外，新冠肺炎疫情的影響還可能加劇其中任何一種風險，這可能會對我們產生實質性影響。如果下述或其他風險中的任何一項實際發生，我們的業務、財務狀況、業績、前景、價值或運營結果都可能受到負面影響。
法律、監管和税收風險
市場風險
在國際上做生意
遵守多種可能相互衝突的國際法律法規、進出口限制、反腐敗法和外匯管制可能是困難、繁重或昂貴的。
我們遵守各種法律法規，包括美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)、英國《反賄賂法》(British Briefit Act)和類似的反賄賂法律，這些法律一般禁止公司及其中介機構為了獲取或保留業務而向官員支付不當款項。我們與受制裁國家的人員的貿易也受到限制。雖然我們的員工和代理人被要求遵守這些法律，但我們不能向您保證，儘管我們致力於遵守法律和企業道德，但我們的內部政策和程序將始終保護我們不受違反這些法律的影響。
新冠肺炎疫情擾亂了我們的運營，可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
新冠肺炎大流行，以及政府和其他行為者對大流行的反應，擾亂了我們的行動。在我們運營的某些司法管轄區，我們經歷了臨時、強制和自願的設施關閉。此外，由於某些醫療程序的推遲以及其他因素，我們對某些產品和服務的需求有所減少，我們認為這一點因在家工作訂單的影響而加劇。此外，新冠肺炎疫情還導致我們的供應鏈暫時中斷。
長期的設施關閉或其他限制可能會對我們配備足夠人員、供應或以其他方式維持運營的能力產生重大不利影響。這些限制也可能對我們的客户和我們的銷售週期產生重大影響。新冠肺炎疫情可能會給我們產品和服務的整體支出帶來壓力，並可能導致我們的客户修改支出優先順序，或者推遲或放棄購買決定。此外，由於我們的大量員工一直在家工作，我們可能會更容易受到網絡和其他信息技術風險的影響。我們已經並可能進一步修改我們的業務做法，以應對與新冠肺炎大流行相關的風險和負面影響。然而，不能保證這些措施將是暫時的或成功的。
新冠肺炎大流行的影響在繼續演變，目前無法準確預測其對我們的業務、客户和供應鏈的最終持續時間、嚴重程度和中斷，以及對我們的相關財務影響。如果這種幹擾持續很長一段時間，對我們的業務、運營結果和財務狀況的不利影響可能會更嚴重。此外，疲軟的經濟狀況、經濟復甦的步伐以及不斷上升的通脹，可能會導致對我們的產品和服務的需求持續疲軟。此外，未來的公共衞生危機是可能的，可能涉及上述部分或全部風險。
經濟氣候的變化可能會對我們產生不利影響。
不利的經濟週期或條件，以及客户、監管機構或政府對這些週期或條件的反應，已經影響並可能進一步影響我們的運營結果。這些週期或情況的開始可能是不可預見的，也不能保證它們在發生後何時開始改善。也無法確定從商業低迷或衰退中復甦的力度或持續時間。信貸和流動性問題可能會使一些企業難以進入信貸市場並獲得融資，並可能導致一些企業在預期業務持續放緩和流動性需求的情況下削減支出以保存現金。如果我們的客户由於信貸市場緊縮或相關因素，或由於他們可能遇到的其他運營或使用問題，或以其他方式決定減少購買，難以為他們的購買提供資金，我們的業務可能會受到不利影響。如果客户無法支付之前訂購和交付的產品，我們面臨的壞賬損失也可能增加。
我們的許多客户都是政府實體或依賴政府醫療系統或政府資金的其他實體。如果在我們開展業務的國家，包括由於新冠肺炎疫情的影響，政府對醫療保健的資金變得有限或受限，我們的客户可能無法及時支付義務或全額支付，可能需要增加準備金。此外，也不能保證催收困難不會增加。這些情況可能帶來的其他不利影響可能包括醫療保健利用率下降、我們的產品和服務面臨進一步的定價壓力、和/或對我們的產品和服務，特別是資本產品的總體需求減弱。
如果我們不能繼續進入金融市場，我們的收購活動和有機增長的能力可能會受到不利影響。.
我們最近的收購資金主要來自手頭的現金和我們銀行信貸安排下的借款，以及2022財年4月初的公開發行票據。未來的收購，包括即將進行的對Cantel Medical Corp(“Cantel”)的收購，或其他資本要求，都需要額外的現金。如果我們現有的現金來源不足以資助這些或其他未來的活動，我們有可能需要通過新的或擴大的借款安排或股本籌集更多資金。我們不能保證我們能夠以對我們有利的條款或根本不能保證我們能夠獲得現有銀行信貸安排下可用資金以外的額外資金，也不能保證此類貸款在終止時可以更換。
醫保法和報銷
醫療法律或政府及其他第三方付款人對醫療服務提供者報銷水平的變化，或未能滿足醫療報銷或其他要求，可能會對我們的業務產生負面影響。
我們將我們的許多產品和服務出售給醫院、其他醫療保健提供者和製藥製造商。其中許多客户受到政府計劃的約束或支持，或者從第三方付款人那裏獲得服務報銷，例如政府計劃(包括美國的Medicare和Medicaid)、私人保險計劃和管理式醫療計劃。報銷制度因國家而異。在許多國家，政府管理的醫療系統控制醫療服務的報銷。公共預算限制可能會嚴重影響醫院、製藥商和其他受此類系統支持的客户購買我們產品的能力。政府或其他第三方付款人可能拒絕或更改承保範圍，降低其目前的醫療服務報銷水平，或以其他方式實施監管定價或控制成本的措施。此外，我們的成本增長可能比報銷水平或允許的價格增長更快，或者我們可能無法滿足報銷標準或要求。
在其他條款中，經醫療保健和教育負擔能力協調法案修訂的美國患者保護和平價醫療法案對在美國製造或提供銷售的醫療器械徵收消費税。2019年末，美國國會通過立法，廢除了在2016年至2019年期間暫停徵收的消費税。此外，我們還被要求投入大量資源來遵守“陽光法案”。聯邦和州一級已經出現了各種額外的醫療改革提案，我們無法預測這些提案中的哪一個(如果有的話)將獲得通過。
與產品和服務相關的法規和索賠
我們受到廣泛的監管要求，許多產品和業務必須獲得並保持監管許可或批准。無法接收或維護，或延遲接收、審批或審批可能會損害我們的收入、盈利能力、財務狀況或價值。
我們的業務在我們開展業務的國家受到廣泛的監管。在美國，我們的產品和服務受到FDA和其他監管機構的監管。在許多國家，我們的產品和服務的銷售受到廣泛的監管，這些監管可能會也可能不會與FDA的監管相媲美。在歐洲，我們的產品主要受歐洲經濟區內國家和社區法規的監管，必須符合這些當局的要求。
政府法規幾乎適用於醫療器械、產品和服務的檢測、製造、安全、標籤、儲存、記錄保存、報告、推廣、分銷和進出口的方方面面。一般來説，除非適用豁免，否則消毒、去污或醫療器械、產品或服務必須獲得監管部門的批准或許可，才能上市或銷售。現有產品的修改或現有產品的新用途的營銷也可能需要監管部門的批准、批准補充或許可。如果我們無法獲得對以前批准或批准的設備進行任何修改所需的批准、批准補充或許可，我們可能會被要求停止製造和銷售，或召回或限制使用該修改後的設備、支付罰款或採取其他行動，直到獲得適當的許可或批准為止。
監管機構可能拒絕批准或批准，或審查並不同意我們對批准或許可的解釋，或不同意我們認為不需要或保持監管批准的決定。監管機構提交的文件可能需要提供額外的數據，而且可能既耗時又昂貴，其結果也是不確定的。監管機構還可能改變政策、採用額外法規或修改現有法規，其中每一項都可能阻止或推遲設備的審批或清關，或者可能影響我們銷售之前已批准、批准或不受監管的設備的能力。我們不遵守FDA的監管要求或美國或其他地方的其他適用監管要求，可能會受到行政或司法制裁。除其他外，這些制裁包括警告信、罰款、民事處罰、刑事處罰、禁令、除名、產品扣押或拘留、產品召回以及完全或部分暫停生產、銷售和/或促銷。
新冠肺炎疫情可能會擾亂負責監管醫療保健和醫療產品的監管機構的運作。這種中斷可能導致監管資源集中和優先處理緊急事務，這可能會將監管資源從與新冠肺炎無關但有可能影響我們業務的更常規監管事務上分流出來。例如，FDA對上市授權申請的審查可能會出現延誤，包括對我們產品的擬議變更或製造流程的變更可能需要或與之相關的審批。目前還不清楚這些幹擾會持續多久，如果它們發生的話。由此類中斷導致的監管審查的任何延長、不優先順序或延遲都可能對我們正在進行的設備設計、開發和商業化計劃產生重大影響。
我們的產品會受到召回和限制，即使在獲得美國或外國監管部門的批准或批准之後也是如此。
現行的醫療器械報告法規要求，當我們的產品導致或導致死亡或嚴重傷害或故障，且如果故障再次發生，我們有合理可能導致死亡或嚴重傷害的情況下，我們必須向美國和/或其他國家的相關政府當局報告。政府當局可以要求產品召回或對產品設計、製造、標籤、清關或其他問題施加限制。出於同樣的原因，我們可以自願選擇召回或限制產品的使用。任何召回或限制都可能轉移管理和財務資源，並可能損害我們在使用或推薦我們產品和服務的客户和其他醫療保健專業人員中的聲譽。
我們可能會受到產品責任索賠或其他法律行動或監管或合規問題的不利影響.
我們面臨着固有的商業風險，即暴露在產品責任索賠和其他法律和監管行動中。如上所述，這些索賠和行動的數量、嚴重程度、金額或範圍的大幅增加可能會導致大量成本，損害我們的聲譽，或以其他方式對產品銷售和業務產生不利影響。產品責任索賠和其他法律和監管行動也可能分散管理層對其他業務責任的注意力。
我們還面臨由政府機構或第三方發起的各種其他類型的索賠、訴訟、調查和訴訟，以及其他潛在的風險和責任。這些問題包括合規事項、產品監管或安全、税收、員工福利計劃、就業歧視、健康與安全、環境、反壟斷、海關、進出口、政府合同合規、財務控制或報告、知識產權、對失實陳述、虛假聲明或虛假陳述的指控、商業索賠、關於推廣我們產品和服務的索賠，或其他類似或不同的事項。任何此類索賠、訴訟、調查或訴訟，無論案情如何，都可能導致鉅額成本、限制產品使用或銷售，或以其他方式損害我們的業務。
行政或司法實施或商定的制裁可能包括警告信、罰款、民事處罰、刑事處罰、喪失税收優惠、禁令、產品扣押、召回、暫停或限制、重新貼標籤、拘留和/或除名。我們還可能被要求對我們的產品、服務或業務採取或服從以下類型的行動：重新設計、重新貼上標籤、限制或召回產品；停止製造和銷售產品；扣押產品庫存；遵守限制或禁止進一步營銷和銷售產品或服務的法院禁令；遵守同意法令，這可能導致進一步的監管約束；投入大量內部和外部資源和成本來回應和遵守法律法規，這些行動也可能被要求對我們的產品、服務或業務採取或服從以下類型的行動：重新設計、重新貼上標籤、限制或召回產品、服務或業務；停止製造和銷售產品；沒收產品庫存；遵守法院禁令，這可能導致進一步的監管約束；投入大量的內部和外部資源和成本，以迴應和遵守法律規定。對客户、用户、政府機構和其他人提出的索賠、訴訟和其他訴訟作出迴應；中斷產品改進和產品發佈；中斷某些產品線或服務；或對產品銷售、使用或運營、或其他活動或商業慣例的其他限制或限制。
一些產品更換或替代可能是不可能的，或者可能昂貴得令人望而卻步或耗費時間。任何法律、法規或合規索賠、程序、調查或訴訟的影響都很難預測。
我們維持產品責任和其他保險，保險範圍相信是足夠的。然而，產品責任或其他索賠可能超過保險覆蓋範圍限制，罰款、罰款和監管制裁可能不在保險覆蓋範圍之內，或者保險可能不會繼續以商業合理的條款提供或獲得。此外，我們的保險公司可能會以合法或其他原因拒絕索賠，或可能破產。
我們的業務和財務狀況可能會因為難以獲得或維持專有知識產權地位而受到不利影響。
為了保持我們產品的競爭地位，我們需要為新的和改進的產品獲得專利或其他專有權利，並維護和執行我們現有的專利和其他專有權利。我們通常在美國和其他具有戰略意義的國家申請專利。我們也可以通過收購獲得專利。我們在獲取或保護專利方面可能會遇到困難。
我們依靠專利、商標、商業祕密、技術訣竅和保密協議的組合來保護我們技術的專有方面。這些措施只能提供有限的保護，競爭對手可能會獲得我們的知識產權和專有信息。為了執行或捍衞我們的知識產權，保護我們的商業祕密，以及確定我們專有權利的有效性和範圍，訴訟可能是必要的。我們也可能被起訴，指控我們侵犯了他人的知識產權。訴訟可能代價高昂，並可能轉移管理層對其他問題的注意力。此外，在一些知識產權較弱的外國，可能很難維護和執行專利和其他專有權利，也很難對侵權索賠進行抗辯。
税收和貿易風險
我們可能會受到税收立法或對我們税務狀況的挑戰的不利影響。
在我們經營或銷售產品或服務的許多司法管轄區，我們必須遵守聯邦、州或省以及地方政府的税法。税法的變化可能會對我們的税收狀況、有效税率和現金流產生不利影響。税法極其複雜，有不同的解釋。我們在不同的司法管轄區接受税務審查，可能會評估對我們的額外納税義務。我們的納税申報立場可能會受到相關税務機關的挑戰，我們可能會在應對這些挑戰的努力中招致鉅額費用，我們可能會在這些努力中失敗。考試和挑戰的發展可能會在很大程度上改變我們在受影響時期的税收撥備，並可能與我們歷史上的應計税額有很大不同。這些風險中的任何一個都可能對我們的業務運營、我們的現金流以及我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
當前的經濟和政治條件使得任何司法管轄區的税收規則都會發生重大變化。
2017年12月22日，美國減税和就業法案(TCJA)簽署成為法律。指導意見繼續發佈，澄清了這項新立法的適用情況，美國提出了可能增加我們總税費的新變化。我們無法預測額外的指導和擬議的更改可能對我們的業務產生的整體影響。一些司法管轄區已經提高了税率，有理由預計其他全球税務當局將審查當前的立法，以針對TCJA的實施、當前的經濟狀況和新冠肺炎應對成本進行潛在的修改。
此外，其他司法管轄區的税法可能會發生進一步變化，包括基數侵蝕和利潤轉移(B)。EPS)項目由經濟合作與發展組織(OECD)承擔。代表成員國聯盟的經濟合作與發展組織(OECD)發佈了一些建議，在某些情況下，這些建議將對許多長期存在的税收立場和原則做出實質性改變。這些預期的變化，在經合組織成員國和/或其他國家採用的程度上，可能會增加税收的不確定性，並可能對我們的所得税撥備產生不利影響。
我們的税率是不確定的，可能與預期不同，這可能會對我們的運營業績和每股收益產生實質性影響。
不能保證我們將能夠維持任何特定的全球有效公司税率。我們不能保證我們未來的有效税率是多少，原因之一是我們及其附屬公司所在司法管轄區的税收政策存在不確定性。我們的實際有效税率可能與我們的預期不同，這種差異可能是實質性的。此外，税法或其在任何特定司法管轄區的實施和適用的税務機關做法未來可能會發生變化，可能會有追溯力，任何此類變化都可能對我們及其附屬公司產生重大不利影響。
税收條約和貿易協定的變化可能會對我們的成本、運營結果和每股收益產生負面影響。
美國可能會採取立法和監管行動，如果最終通過，可能會推翻或以其他方式不利影響我們所依賴的税收條約，或者擴大STERIS plc被視為美國居民的情況，每一項行動都可能對我們的納税義務產生實質性的不利影響。我們無法預測任何具體立法或監管提案的結果。然而，如果採用的提案會忽視我們在愛爾蘭的組織或限制我們作為愛爾蘭公司利用與美國的税收協定的能力，我們可能會面臨增加的税收和/或潛在的鉅額費用。
現行自由貿易法律法規為符合條件的進出口規定了一定的有利關税和關税，但須符合適用的分類和其他要求。管理對外貿易條件的法律法規或政策的變化，特別是增加的貿易限制，包括由於新冠肺炎疫情的影響，對從我們製造產品的國家進口的商品徵收關税或税收，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
與拒絕美國聯邦或州政府與遷往國外的美國公司簽訂合同相關的立法提案可能會對我們的業務產生不利影響。
美國聯邦和州的各種立法提案如果被採納為法律，可能會對我們產生不利影響，這些提案將拒絕政府與重新註冊的公司簽訂合同。我們無法預測任何這類擬議法例成為法律的可能性、將來任何立法成文法則可能頒佈的規例的性質，或這些成文法則或更嚴格的監管審查可能對我們的業務造成的影響。
就美國聯邦税收而言，美國國税局(“IRS”)可能不會同意我們是一家外國公司。
雖然我們是根據愛爾蘭法律組織的，並且是愛爾蘭的税務居民，但美國國税局可能會斷言，根據1986年修訂的美國國税法(Internal Revenue Code)第7874節(“法典”和此類章節，“第7874節”)，就美國聯邦税收而言，我們應該被視為美國公司(因此，我們是美國税務居民)，但美國國税局(IRS)可能會斷言，就美國聯邦税收而言，我們應該被視為美國公司(因此，我們是美國税務居民)。就美國聯邦税收而言，公司通常被認為是其組織管轄範圍內的税務居民。因為我們是根據愛爾蘭法律組織的，根據這些規則，我們通常會被歸類為非美國公司(因此，也就是非美國税務居民)。然而，第7874條規定了這一一般規則的例外情況，根據該規則，出於美國聯邦税收的目的，非美國組織的實體可以被視為美國公司。
如果出於美國聯邦税收的目的，我們被視為一家美國公司，我們可能會承擔相當大的額外美國税負。此外，如果出於美國聯邦税收的目的，我們被視為一家美國公司，我們普通股的非美國持有者將就我們支付給這些股東的任何股息總額繳納美國預扣税。出於愛爾蘭税收的目的，無論是否適用第7874條，我們都將被視為愛爾蘭税務居民。因此，如果根據第7874條，出於美國聯邦税收的目的，我們被視為一家美國公司，我們可能要同時繳納美國和愛爾蘭的税款，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
業務和運營風險
競爭
我們的業務競爭激烈，如果我們不能在競爭中取勝，我們的收入和經營業績可能會受到損害。.
我們在競爭激烈的全球環境中運營。我們的業務主要基於品牌、設計、質量、安全性、易用性、適用性、價格、產品功能、保修、交付、服務和技術支持，與其他廣泛的製造商以及許多專門從事特定產品或服務的小型企業競爭。我們面臨着新的感染預防、無菌處理、污染控制、手術支持、清潔耗材、胃腸內窺鏡配件、合同滅菌以及其他進入市場的產品和服務帶來的日益激烈的競爭。競爭對手和潛在競爭對手也在試圖開發替代技術和消毒劑，以及旨在解決污染風險的一次性醫療器械和其他設備。
我們的醫療保健和製藥客户之間的整合可能會導致客户流失或更大的定價壓力.
我們的一些客户已經合併了。這些整合在一定程度上是由於競爭壓力以及立法者、監管機構和第三方付款人發起的醫療成本降低措施。這可能會給我們帶來更大的定價壓力，在某些情況下還會導致客户流失。額外的整合可能會導致客户流失或更大的定價壓力。
原材料、能源供應或其他供應的可獲得性降低或成本增加可能會增加我們的生產成本，或限制我們的生產能力或減少我們的運營。
我們從各種供應商購買原材料、裝配式和其他部件，以及能源供應。主要材料包括不鏽鋼、有機和無機化學品、燃料、鈷-60、環氧乙烷和塑料部件。原材料和能源供應的可獲得性和價格受到波動的影響，並受到全球經濟狀況、投機行為、世界供需平衡、庫存水平、替代材料的可用性、貨幣匯率、預期或預期的短缺以及其他因素的影響。此外，我們的某些關鍵材料和部件的供應商數量有限。有些是世界上某些地區的單一來源，如鈷-60和環氧乙烷，這是我們AST業務所必需的。有關這些產品的使用、不可用或供應不足的法規要求的變化可能會擾亂或導致我們AST部分業務的關閉或產生其他不利後果。我們已經制定了一項計劃，利用基於加速器的技術擴大我們的輻照處理能力，這可能會降低潛在的供應風險。供應短缺，監管或安全要求增加，或者原材料、零部件和能源供應價格上漲，都可能對我們產生不利影響。
我們的業務和我們供應商的業務受到各種業務連續性風險的影響，其中任何一項都可能中斷生產或運營，或以其他方式對我們的業績、結果或價值產生不利影響。
業務連續性風險和其他風險包括：爆炸、火災、地震、公共衞生危機、惡劣天氣和其他災害；公用事業或其他機械故障；意外停機；勞動力困難；無法獲得或維護任何所需執照或許可；通信中斷；數據安全、保存和宂餘中斷；無法聘用或留住關鍵管理人員或員工；供應或分銷中斷；以及安全、安保或其他方面的監管。
這類事件的發生已經中斷，並可能在未來中斷或關閉運營，或以其他方式對特定設施的生產或盈利能力或我們的整體運營產生不利影響。某些傷亡還可能造成人身傷害和生命損失，或財產和設備的嚴重損壞或破壞，以及在我們的設施中發生的傷亡，導致對我們的責任索賠。雖然我們維持財產和意外傷害保險以及責任和類似保險的類型和金額，但我們的保險範圍是有限度的，而且我們沒有為業務中發生的所有潛在危險和風險提供全面保險。
我們可能會受到全球氣候變化的不利影響，或者受到法律、監管或市場對這種變化的反應的不利影響。
氣候變化的長期影響很難評估和預測。這些影響可能包括物理風險(如海平面上升或極端天氣條件的頻率和嚴重程度)、社會和人類影響(如人口流離失所或對健康和福祉的損害)、遵約成本和過渡風險(如監管或技術變化)以及其他不利影響。例如，這些影響可能會損害某些產品、商品和能源(包括公用事業)的可用性和成本，進而可能影響我們以我們所需的數量和水平採購業務運營所需的商品或服務的能力。我們承擔因設施(如配送或履行中心)的實物損壞或毀壞、庫存丟失或損壞以及氣候變化可能對我們的業務運營、財務狀況或運營結果產生重大不利影響的天氣事件造成的業務中斷所造成的損失。
我們的運營受到法規和許可的約束，相關當局可能會改變或修改這些法規和許可，這可能會限制或取消我們目前的運營，或者增加合規的複雜性、負擔或費用，我們在運營中使用的受監管的材料或流程可能會成為訴訟的焦點。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門是一項技術中立的合同滅菌服務，通過一個由50多個合同滅菌和實驗室設施組成的全球網絡，為我們的客户提供廣泛的滅菌方式。我們AST業務提供的方式之一是環氧乙烷(EO)滅菌。在美國，幾個監管機構，包括美國環境保護局(EPA)、美國食品和藥物管理局(FDA)以及州和地方一級的機構，在監管EO滅菌的使用方面發揮了作用。2016年，美國環保署改變了EO的癌症風險基礎，並確定EO對人類具有致癌性。最近宣佈暫時或永久關閉由其他公司運營的環氧乙烷消毒設施，這與州和/或地方監管或其他與這些設施的環氧乙烷排放有關的法律行動有關。我們的AST業務已經並將繼續採取措施，遵守所有適用的排放法規，並減少排放。然而，我們不能保證當前或未來的立法或監管行動，或我們正在或可能成為其中一方的當前或未來的訴訟，不會大幅增加我們的EO合同絕育操作的成本，或者減少或取消在我們的合同絕育操作中使用EO。EO合同沖銷活動的大幅減少可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們可能因立法或法規行動或訴訟而承擔損害賠償和罰款責任，任何責任都可能超出我們的保險和賠償範圍(如果有的話)，並對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。此外，對於許多醫療器械，, EO滅菌可能是目前唯一有效滅菌且在滅菌過程中不會損壞設備的滅菌方法。如果監管、立法或法律行動限制或取消EO絕育，可能會出現醫療器械短缺，從而導致外科手術的減少。外科手術的減少可能會導致對我們醫療保健業務提供的產品和服務的需求下降，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們從事收購和關聯、資產剝離和其他業務安排。如果我們不能成功識別、定價和整合戰略業務候選者或以其他方式優化我們的業務組合，我們的增長可能會受到不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於戰略性收購和合資企業，它們旨在補充或擴大我們的業務，剝離非戰略性業務，以及其他旨在優化我們業務組合的行動。這一戰略取決於我們識別、適當定價和完成這些類型的業務發展交易或安排以及獲得任何必要融資的能力。在過去的幾個財年裏，我們進行了許多收購。在過去的幾年裏，我們還完成了幾項非戰略性業務或產品線的剝離。
我們在最近和未來的這些收購方面的成功將取決於我們整合收購的業務、留住關鍵人員、實現確定的成本協同效應以及以其他方式執行我們的戰略的能力。我們的成功還將取決於我們是否有能力在合資企業或其他附屬機構中與我們的戰略合作伙伴制定令人滿意的工作安排，或者剝離或重新調整業務。對戰略業務候選者的競爭可能會導致收購候選者的成本和價格增加，市場估值問題可能會降低可用於剝離非戰略業務的價值。這些類型的交易還會受到其他一些風險和不確定性的影響，包括：延遲實現或未能實現交易的預期效益；管理層的時間和注意力從其他業務上轉移；難以留住被收購或剝離業務的關鍵員工、客户或供應商；難以保持統一的標準、控制程序、程序和政策，或其他整合或剝離困難；對與供應商或客户的現有業務關係的不利影響；導致產生未來現金流困難的其他事件；與承擔收購目標或其他負債或其他負債相關的風險。
如果我們繼續努力創建精益企業和內源生產以降低成本，我們的盈利能力可能會受到損害，否則我們的業務可能會受到不利影響。.
我們已經開展了各種活動來創建精益企業，包括內包。我們繼續尋找目前由第三方提供的內包生產的機會。這些活動可能不會產生我們預期的全部效率和降低成本的好處，或者效率和好處可能會被推遲。實施成本也可能超出預期。
新冠肺炎大流行或類似的公共衞生危機可能會對我們的運營人員能力產生實質性的不利影響。
作為Healthcare和生命科學客户的供應商，我們屬於“關鍵基礎設施”部門，也被認為是一項基本業務，因此根據各種居家/庇護所就地訂單可以獲得豁免。因此，我們的員工繼續工作，因為我們的運營對我們所在國家的公民的健康和福祉非常重要。我們已經儘可能地對適當類別的員工實施遠程工作政策。但是，我們不能遠程工作的員工繼續在我們的設施和客户的設施工作，我們已經實施了適當的安全措施雖然我們相信我們已經採取了適當的措施來確保員工的健康和福祉，但不能保證我們的措施足以保護我們工作場所的員工，也不能保證他們不會在工作場所之外接觸新冠肺炎。如果我們的一些重要員工生病、喪失工作能力，或者在當前或未來的任何健康危機期間不能或不願意繼續工作，我們的運營可能會受到不利影響。
如果我們無法招聘和留住合格的管理層和其他人員，或其他合規問題對我們的人員造成不利影響，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們能否持續成功，在很大程度上有賴於我們能否聘用和留住高素質的人才，如果我們不能做到這一點，我們的業務和運營可能會受到損害或中斷。對高素質人才的競爭非常激烈，不能保證我們能成功地吸引或留住填補空缺職位的接班人、填補退休或跳槽的接班人，或其他高素質人員。此外，法律、法規或合規事項會嚴重分散或轉移大量或意想不到的資源或注意力，這可能會對合格員工的責任和留住產生重大不利影響。
我們可能經歷關鍵信息技術系統、流程或站點的故障或信息安全遭到破壞，包括一個或多個關鍵信息技術系統、網絡、流程、相關站點或服務提供商的網絡安全漏洞或故障。
我們廣泛依賴資訊科技系統進行業務。此外，我們依賴網絡和服務，包括互聯網站、數據託管和處理設施和工具以及其他硬件、軟件和技術應用程序和平臺，其中一些由第三方或其供應商管理、託管、提供和/或使用，以幫助開展我們的業務。眾多和不斷變化的網絡安全威脅對我們的IT系統、網絡和服務的安全，以及我們數據的機密性、可用性和完整性構成了潛在的風險。雖然我們已經為應對這些威脅進行了投資，包括監控網絡和系統、聘請專家、員工培訓以及針對員工和第三方提供商的安全政策，但這些攻擊中使用的技術經常變化，在一段時間內可能很難檢測到，我們在預測和實施充分的預防措施方面可能會面臨困難。如果我們的IT系統受損或停止正常運行，我們所依賴的網絡或服務提供商無法正常運行，或者我們或我們的某個第三方提供商由於各種原因(從災難性事件或停電到不當數據處理或安全漏洞)導致我們的業務或利益相關者信息丟失或泄露，並且我們的業務連續性計劃沒有及時有效地解決這些故障，我們可能會面臨聲譽、競爭和業務損害以及訴訟和監管行動。此外，新冠肺炎大流行可能會增加此類漏洞和攻擊的風險, 包括未經授權的訪問或攻擊，利用大量員工在政府關門和關閉期間遠程工作的事實。《一般數據保護條例》(GDPR)已於2018年5月生效。GDPR的重點是保護個人數據，而不僅僅是個人數據的隱私。GDPR制定了一系列新的合規義務，並將大幅增加對不合規的經濟處罰(包括可能對上一財年的全球年收入處以最高4%的罰款，或對最嚴重的違規行為處以2000萬歐元(以較高者為準)的罰款)。
與即將進行的對Cantel Medical，Corp.的收購相關的風險。
合併後，STERIS股票的市場價格可能會繼續波動。
合併完成後，Cantel普通股的持有者將成為STERIS股票的持有者。合併完成後，STERIS股票的市場價格可能會大幅波動，持有者可能會損失他們在STERIS股票投資的部分或全部價值。此外，股票市場最近經歷了重大的價格和成交量波動，如果這種波動繼續發生，無論STERIS的實際經營業績如何，都可能對STERIS股票的市場或流動性產生實質性的不利影響。
未能完成合並或延遲可能會對STERIS股票的價格以及STERIS各自未來的業務和財務業績產生負面影響。
合併預計完成日期為2021年6月2日。然而，合併協議包含在合併完成之前仍需滿足或放棄的條件。不能保證合併的剩餘條件會如此得到滿足或免除。如果合併的條件不滿足或被放棄，STERIS和Cantel將無法完成合並，合併協議可能被終止。此外，延遲履行這些條件可能會導致資金和其他資源的意外支出，和/或減少收購Cantel的好處，即使最終完成也是如此。
合併可能不會增加STERIS的每股收益和每股運營的現金流，可能會稀釋STERIS的每股收益，這可能會對STERIS股票的市場價格產生負面影響。
合併可能不會增加STERIS的每股收益和每股運營的現金流，但可能會稀釋STERIS的每股收益和現金流。未來的事件和條件可能會減少或推遲任何預期的增長，導致稀釋或造成比目前預期更大的稀釋，包括市場條件、生產水平、經營業績、競爭條件、影響STERIS的法律和法規、資本支出義務、高於預期的整合成本、低於預期的協同效應和總體經濟條件的不利變化。
STERIS每股收益或每股運營現金流的任何稀釋、減少或延遲都可能導致STERIS股票價格下跌。
Steris將產生與合併相關的鉅額交易和合並相關成本，這可能會超過預期。
Steris已經並將承擔與談判和完成合並協議預期的交易相關的鉅額費用。
斯特里斯公司預計將繼續產生一些與完成合並和合並兩家公司的業務以及實現預期的協同效應相關的非經常性成本。這些費用和成本一直很高，將來也會很高。大多數非經常性支出將包括與合併有關的交易成本，其中包括員工留任成本、支付給財務、法律和會計顧問的費用、支付給銀行和其他金融機構的費用以及獲得融資和其他相關成本、遣散費和福利成本以及備案費用。
Steris還將產生與制定和實施整合計劃有關的交易費和成本、整合設施和系統的成本以及與就業相關的成本。Steris將繼續評估這些成本的大小，合併和整合兩家公司的業務可能會產生額外的意想不到的成本。儘管STERIS預計消除重複成本，以及實現與業務整合相關的其他效率，應使STERIS能夠隨着時間的推移抵消與整合相關的成本，但這種淨收益可能不會在短期內實現，或者根本不會實現。請參閲下面標題為“Cantel與STERIS的整合可能不會像預期的那樣成功”的風險因素。
上述成本，以及其他意想不到的成本和支出，可能會在合併完成後對STERIS的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
即使合併沒有完成，這些成本中的許多也將由STERIS承擔。
已經對Cantel、STERIS和Cantel董事會成員提起訴訟，質疑委託書/招股説明書中披露的信息是否充分，其中一起或多起訴訟的不利裁決可能會阻止合併完成。
合併引發的訴訟已經提起，未來可能會提起訴訟。不能保證任何被告在未來任何潛在的訴訟中都會勝訴。初步禁令可能會推遲或危及合併的完成，而給予永久禁令救濟的不利判決可能會無限期地禁止合併的完成。
合併的完成將引發某些協議中控制權或其他條款的變化，坎特爾是這些協議的一方。.
合併的完成將引發某些協議中控制權或其他條款的變化，而Cantel是這些協議的一方。在STERIS和Cantel無法就這些條款的豁免進行談判的情況下，交易對手可以行使協議規定的權利和補救措施，有可能終止協議或尋求金錢賠償。即使STERIS和Cantel能夠就豁免進行談判，交易對手也可能要求對此類豁免收取費用，或者尋求以對Cantel不太有利的條款重新談判協議。
為了完成合並，我們將招致大量的額外債務。合併完成後我們的債務可能會限制我們的財務和業務靈活性。
我們打算通過產生約21億美元的新債務，包括2021年4月1日發行的13.5億美元的優先票據和一項新的7.5億美元的延遲提取定期貸款協議，為合併對價的現金代價以及Cantel及其子公司的若干現有債務的再融資、預付款、重置、贖回、回購、在轉換、清償或失敗時清償債務、交易費用、一般公司費用和營運資金需要提供資金，其中包括於2021年4月1日發行的13.5億美元的優先票據和一項新的7.5億美元的延遲提取定期貸款協議，用於支付合並對價的現金代價，並通過產生約21億美元的新債務來支付交易費用、一般公司費用和營運資金需要。截至2021年1月31日，坎特爾大約有10億美元未償還的長期債務，包括可轉換債務。
截至2021年3月31日，斯特里斯大約有Ly$17億長G期未償債務。Steris償還所有放棄的債務的能力將取決於STERIS的財務狀況和業績，以及當時的市場狀況和其他我們無法控制的因素。
我們在合併完成後增加的債務可能會對STERIS股票的股東產生重要影響，包括因合併而獲得STERIS股票的Cantel股東，包括增加STERIS在一般不利經濟和行業條件下的脆弱性，限制我們獲得額外融資為未來營運資本、資本支出和其他一般公司需求提供資金的能力，要求我們使用運營現金流的很大一部分來支付其債務的本金和利息，從而降低其使用現金流為營運資本、收購和其他一般公司需求提供資金的能力，從而降低其使用現金流為營運資本、收購和其他一般公司需求提供資金的能力與負債較少的競爭對手相比，這對其業務和行業的變化造成了不利影響。
Cantel與STERIS的整合可能不會像預期的那樣成功。
這些合併涉及許多運營、戰略、財務、會計、法律、税務和其他風險；與被收購業務相關的潛在負債；以及與Cantel財務報告內部控制的設計、運營和整合相關的不確定性。將Cantel整合到STERIS的困難可能會導致Cantel的表現與預期不同，在運營方面面臨挑戰，或者無法實現預期的與費用相關的效率。Steris和Cantel的現有業務也可能受到合併的負面影響。除其他因素外，整合過程中可能遇到的潛在困難包括：
| | |
•無法成功地將Cantel的業務整合到STERIS中，使STERIS能夠從合併中實現預期的全部收入和成本節約； |
•與管理規模更大、更復雜、更綜合的業務相關的複雜性； |
•未實現預期的經營協同效應或者為實現預期的經營協同效應而產生的意外成本； |
•整合兩家公司的人員，同時保持專注於提供一致的、高質量的產品和服務； |
•與合併有關的潛在未知負債和不可預見的費用、延誤或監管條件； |
•核心員工流失； |
•整合與客户、供應商和業務夥伴的關係； |
•由於完成合並並將Cantel的業務整合到STERIS導致管理層注意力轉移，導致兩家公司中的一家或兩家出現業績不足；以及 |
•每家公司正在進行的業務中斷或失去動力，或標準、控制、程序和政策不一致。 |
如果我們不能有效地管理合並後擴大的業務，我們的業績可能會受到影響。
合併完成後，我們的成功將在一定程度上取決於我們管理擴張的能力，這帶來了許多風險和不確定因素，包括需要以高效和及時的方式將Cantel的運營和業務整合到我們現有的業務中，將系統和管理控制結合起來，以及整合與客户、供應商和業務合作伙伴的關係。
即使STERIS和Cantel完成合並，我們也可能無法實現擬議合併的所有預期好處，或者這些好處可能需要比預期更長的時間才能實現。
合併的成功在一定程度上將取決於我們實現合併業務預期收益和節省成本的能力，包括我們預計在合併完成後的頭四個會計年度內實現的大約1.1億美元的年化税前成本協同效應。合併的預期收益和成本節約可能沒有完全實現或根本沒有實現，可能需要比預期更長的時間才能實現，可能需要比預期更多的非經常性成本和支出才能實現，或者可能會產生我們目前無法預見的其他不利影響。我們做出的一些假設，如預期的運營協同效應或與實現此類協同效應相關的成本、重大的長期現金流產生以及我們投資級信用狀況的延續，可能無法實現。集成過程可能導致關鍵員工流失、持續業務中斷或標準、控制、程序和政策不一致。可能存在潛在的未知債務和與合併相關的不可預見的費用，這些債務和費用在進行盡職調查時沒有發現。
與合併相關的不確定性可能會導致管理人員和其他員工的流失，這可能會對STERIS未來的業務和運營產生不利影響。
Steris和Cantel依靠他們的高級管理人員和其他員工的經驗和行業知識來執行他們的商業計劃。每家公司在合併前的成功，以及我們在合併後的成功，在一定程度上將取決於我們留住管理人員和其他員工的能力。合併後，現有和未來的員工可能會遇到他們角色的不確定性，這可能會對我們吸引或留住管理層和其他人員的能力產生不利影響。因此，不能保證我們能夠吸引或留住我們以前能夠吸引或留住的管理層、人員和其他員工。
由於出售前Cantel股東或現任STERIS股東持有的STERIS股票，未來STERIS股票的市場價格可能會下降。
根據截至2021年2月28日已發行的Cantel普通股數量，我們預計將發行AP大約14,300,000個STERIS在合併中向Cantel股東出售野兔。在收到STERIS股票作為合併中的股票對價後，前Cantel股東可能會尋求出售交付給他們的STERIS股票。其他STERIS股東也可能尋求出售他們持有的STERIS股票。這些出售(或認為這些出售可能發生)，加上STERIS流通股數量的增加，可能會以不利的方式影響STERIS股票的市場和市場價格。
合併完成後，我們將記錄商譽和其他無形資產，這些資產可能會減值，並導致我們未來的經營業績發生重大的非現金變化。
這些合併將根據美國公認的會計原則，即公認會計原則，作為STERIS公司的收購進行會計處理。根據收購會計方法，Cantel及其附屬公司的資產和負債將在完成時按各自的公允價值入賬，並計入STERIS的資產和負債。我們報告的合併完成後期間的財務狀況和運營結果將反映合併完成後Cantel的餘額和結果，但不會追溯重述，以反映合併前Cantel及其子公司的歷史財務狀況或運營結果。
根據收購會計方法，總收購價將根據合併完成之日的公允價值分配給Cantel的有形資產和負債以及可確認的無形資產。超出這些公允價值的購買價格將被記錄為商譽。如果商譽或無形資產的價值受損，我們可能需要支付與該等減值相關的重大非現金費用。我們的經營業績可能會受到減值和引發減值的業務的潛在趨勢的重大影響。
1B項。未解決的員工意見
沒有。
項目2.屬性
以下討論闡述了公司及其子公司截至2021年3月31日的重大財產。本公司相信其設施足以運作，並保持良好狀況。該公司有信心，如果需要，它將能夠以商業合理的價格購買更多的設施。在下面的討論中，“國際”被定義為除愛爾蘭和美國以外的所有國家。
該公司的主要執行辦事處設在愛爾蘭都柏林，主要行政辦事處設在俄亥俄州門託(美國)。
該公司擁有43個並租賃了11個接觸式滅菌地點，用於位於美洲、歐洲和亞洲的主要人口中心和核心分銷走廊的應用滅菌技術部門。
該公司在美國和其他20多個國家和地區經營着90多個銷售、行政和運營地點，其中大部分是租賃的，支持一個或多個業務部門。運營地點主要由服務中心和配送倉庫組成。我們的地理位置非常靠近我們的客户，以確保及時交付產品和服務。
該公司擁有並租賃多個材料製造地點，這些地點支持我們的一個或多個醫療保健、應用滅菌和生命科學部門，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 美國/國際貿易公司* | | 租賃/擁有 |
| 阿拉巴馬州蒙哥馬利 | | 美國 | | 自有/租賃 |
| 密蘇裏州聖路易斯 | | 美國 | | 自有/租賃 |
| 俄亥俄州曼託爾 | | 美國 | | 自有/租賃 |
| 賓夕法尼亞州沙倫希爾 | | 美國 | | 擁有 |
| 伊利諾伊州富蘭克林公園 | | 美國 | | 租賃 |
| 加利福尼亞州里士滿點 | | 美國 | | 租賃 |
| 北卡羅來納州克萊蒙斯 | | 美國 | | 租賃 |
| 加拿大安大略省 | | 英特 | | 租賃 |
| 加拿大魁北克市 | | 英特 | | 擁有 |
| 芬蘭圖蘇拉 | | 英特 | | 自有/租賃 |
| 法國波爾多 | | 英特 | | 擁有 |
| 英國萊斯特 | | 英特 | | 自有/租賃 |
| 中國上海 | | 英特 | | 租賃 |
| 瓜達盧佩，墨西哥 | | 英特 | | 租賃 |
| 斯托特福德主教，英國 | | 英特 | | 租賃 |
*國際包括除愛爾蘭和美國以外的所有國家。第三項：繼續進行法律訴訟
有關我們法律程序的信息包括在第二部分“管理層的討論和分析”(“MD&A”)的第7項，以及我們的合併財務報表“承諾和或有事項”的附註10中，並通過引用將其併入本文。
第四項：煤礦安全信息披露
沒有。
第二部分
第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息。我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼是“STE”。
托架。*截至2021年3月31日，我們普通股的登記持有人約為1204人。
股利政策。公司董事會決定我們可能支付的任何股息的時間和金額。董事會預計在可預見的未來能夠繼續支付現金股息。
發行人和關聯購買者購買股權證券。
2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，從而獲得了約7900萬美元的股票回購授權(扣除税費和佣金)。2019年7月30日，我們的董事會批准將2019年5月7日的授權增加3.0億美元(扣除税費和佣金)。截至2021年3月31日，根據董事會授權的股票回購計劃，剩餘可用資金約為3.339億美元(扣除税收、手續費和佣金)。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買(包括10b5-1計劃)回購其股份。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
從2021財年開始到2020年4月9日，wE根據授權購回35,000股普通股，總金額為500萬美元(扣除費用和佣金)。
在2021財年，我們獲得了91,567股普通股，總金額為960萬美元，與基於股票的薪酬獎勵計劃相關。
下表列出了2021財年第四季度STERIS購買其普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (a)
總人數：
購買了股份 | | (b)
支付的平均成交價
每股 | | (c)
總人數：
股票作為股票購買
公開的一部分
已宣佈的計劃 | | (d)
根據以下條款可能尚未購買的股票的最高價值(美元)
期末計劃(千美元) |
| 1月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 333,932 | |
| 2月1日至28日 | | — | | | — | | | — | | | 333,932 | |
| 3月1日至31日 | | — | | | — | | | — | | | 333,932 | |
| 總計 | | — | | (1) | $ | — | | (1) | — | | | $ | 333,932 | |
(1)不包括STERIS Corporation 401(K)計劃在本季度以平均每股184.59美元的價格購買的8股股票，該高管可能被視為關聯買家。
項目6.統計精選財務數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年3月31日的年度， |
| (單位為千，每股數據除外) | | 2021 (1) | | 2020 (1) (3) | | 2019 (2) (3) | | 2018 (2) (3) | | 2017 (2) (3) |
| 損益表數據： | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 2,782,170 | | | $ | 2,619,996 | | | $ | 2,612,756 | |
| 毛利 | | 1,343,100 | | | 1,319,996 | | | 1,174,986 | | | 1,092,746 | | | 1,026,213 | |
| 重組費用 | | (2,914) | | | 673 | | | 30,987 | | | 103 | | | 215 | |
| 持續經營收入 | | 548,368 | | | 537,046 | | | 411,024 | | | 399,883 | | | 226,206 | |
| 所得税 | | 120,663 | | | 90,895 | | | 64,283 | | | 63,360 | | | 74,015 | |
| 股東應佔淨收益 | | 397,400 | | | 407,659 | | | 303,721 | | | 290,915 | | | 109,965 | |
| 每股普通股基本收入： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 4.66 | | | $ | 4.81 | | | $ | 3.59 | | | $ | 3.42 | | | $ | 1.29 | |
| 用於計算每股普通股淨收入的股票-基本 | | 85,203 | | | 84,778 | | | 84,577 | | | 85,028 | | | 85,473 | |
| 每股普通股攤薄收益： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 4.63 | | | $ | 4.76 | | | $ | 3.55 | | | $ | 3.39 | | | $ | 1.28 | |
| 用於計算每股普通股淨收益的股票-稀釋後 | | 85,898 | | | 85,641 | | | 85,468 | | | 85,713 | | | 86,094 | |
| 每股普通股股息 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.09 | |
| 資產負債表數據： | | | | | | | | | | |
| 營運資金 | | $ | 633,834 | | | $ | 720,429 | | | $ | 603,751 | | | $ | 591,195 | | | $ | 636,219 | |
| 總資產 | | 6,574,471 | | | 5,440,867 | | | 5,088,283 | | | 5,200,334 | | | 4,924,455 | |
| 長期負債 | | 1,650,540 | | | 1,150,521 | | | 1,183,227 | | | 1,316,001 | | | 1,478,361 | |
| 總負債 | | 2,683,003 | | | 2,022,657 | | | 1,891,054 | | | 1,983,034 | | | 2,114,422 | |
| 股東權益總額 | | 3,880,990 | | | 3,405,362 | | | 3,189,242 | | | 3,205,960 | | | 2,798,602 | |
(1)見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
(2)由於我們採用了ASU 2017-07年度，我們的綜合收益表上的上一年金額已重新分類，以追溯應用我們的固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的定期淨收益成本的組成部分。
(3) 該表反映了2020和2019年會計年度存貨核算原則從後進先出法向先進先出法的轉變。2018財年和2017財年沒有進行調整以反映這一變化。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註1，標題為“經營性質和重要會計政策摘要”。
.
項目七、公司管理層對財務狀況和經營成果的討論分析
引言
在“管理層討論與分析”(“MD&A”)中，我們解釋了STERIS及其子公司的一般財務狀況和經營結果，包括：
•哪些因素影響我們的業務；
•我們的收入和成本是多少；
•為什麼這些收益和成本與前一年不同；
•我們的收入來自哪裏；
•這對我們的整體財務狀況有何影響；
•(B)我們在基本工程方面的開支為何；及
•現金將來自哪裏，為未來的債務本金償還提供資金，核心業務以外的增長，回購普通股，支付現金股息，併為未來的營運資本需求提供資金。
MD&A還分析和解釋綜合損益表中特定項目的年度變化。當您閲讀MD&A時，參考項目1“業務”項目6“選定的財務數據”和我們的合併財務報表中的信息可能會有所幫助，這些報表展示了我們2021財年、2020財年和2019年的運營結果，以及我們的合併財務報表標題為“承諾和或有事項”的第I部分項目1A“風險因素”和註釋10中的信息，以討論一些可能對我們的業務和運營結果產生不利影響的事項。這些信息、討論和披露對於您在STERIS的投資決策可能很重要。
財務措施
在MD&A的以下部分中，我們有時可能會提到根據美國公認會計原則不要求在合併財務報表中列報的財務指標。在本報告中，我們有時使用以下財務指標：積壓；債務與總資本之比；以及未償還銷售天數。我們對這些財務措施的定義如下：
•積壓-我們將積壓定義為某個時間點未完成的資本設備採購訂單數量。我們使用這一數字作為衡量標準，以幫助預測短期財務結果和庫存需求。
•債務與總資本之比-我們將債務與總資本之比定義為總債務除以總債務和股東權益之和。我們用這一數字作為衡量金融流動性的指標，以衡量我們借款和為增長提供資金的能力。
•未完成銷售天數(“DSO”)-我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。它的計算方法是應收賬款淨額除以往績四個季度的收入，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助衡量應收賬款的質量和預計收回時間。
我們有時也會提到根據SEC規則被認為是“非GAAP財務措施”的財務措施。我們之所以提出這些財務指標，是因為我們相信，對我們財務業績的有意義的分析是通過對某些其他潛在的業績因素的瞭解而得到加強的。這些財務措施不應被視為替代美國普遍接受的會計原則所要求的措施。我們對這些指標的計算可能與其他公司使用的類似指標的計算有所不同，在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時，您應該小心。有關這些財務措施的更多信息，包括每項非GAAP財務措施的對賬，請參閲MD&A中標題為“非GAAP財務措施”的小節。
有關我們2020會計年度的財務狀況和經營結果的信息，請參閲我們於2021年2月9日提交給證券交易委員會的附件99.1，題為“公司截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告的更新”。
收入定義
根據S-X法規的要求，我們分別將所產生的收入作為產品收入或服務收入在我們的合併損益表中列報。當我們討論收入時，有時我們可能指的是與S-X法規要求不同的彙總收入。我們用來描述收入的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
•收入-我們的收入是扣除銷售回報和津貼後的淨額。
•產品收入-我們將產品收入定義為消費品和資本設備產品的銷售收入。
•服務收入-我們將服務收入定義為與我們的資本設備的維護、維修和安裝相關的部件和勞動力產生的收入。服務收入還包括醫院消毒服務、儀器和儀器維修、牀單管理，以及通過我們的應用消毒技術部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。
•資本設備收入-我們將資本設備收入定義為資本設備銷售產生的收入，其中包括蒸汽滅菌器、低温液體化學滅菌劑處理系統，包括系統1和1E、洗滌系統、VHP®技術、水蒸餾器和純蒸汽發生器；手術燈和手術枱；以及綜合手術室。
•消費品收入-我們將消耗品收入定義為消費品系列產品的銷售收入，其中包括System 1和1E消耗品、V-PRO消耗品、胃腸內窺鏡配件、無菌保證產品、護膚品、清潔消耗品、屏障產品解決方案和手術器械。
•經常性收入-我們將經常性收入定義為消費品銷售收入和服務收入。
概述和執行摘要
斯特里斯公司是感染預防和其他程序產品和服務的領先供應商。我們通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務，幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、實驗室檢測服務、現場和非現場再處理、資本設備產品(如消毒器和手術枱)以及連接解決方案(如手術室集成)。
2019年3月28日，根據英格蘭和威爾士法律成立的上市有限公司STERIS plc(簡稱STERIS UK)完成了從英國到愛爾蘭的遷居(簡稱遷居)。根據英國法律下法院批准的安排計劃(下稱“計劃”)，在STERIS UK的頂層加入一家新的愛爾蘭公共有限公司控股公司(“STERIS愛爾蘭”)，從而實現了遷居。計劃生效後，STERIS UK以STERIS Limited的名稱重新註冊為私人有限公司，而STERIS愛爾蘭的全資直屬附屬公司STERIS Emerald IE Limited則成為STERIS UK的直接母公司。
我們在三個可報告的業務部門運營和報告：醫療保健、應用滅菌技術和生命科學。我們在合併財務報表的附註11中描述了我們的業務部門，標題為“業務部門信息”。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到了加強清潔和驗證過程監管審查的影響，要求製造商改進他們的過程。在醫療保健領域，人們越來越擔心世界各地醫院獲得性感染的水平；對醫療程序(包括內窺鏡和結腸鏡等預防性篩查)的需求增加；以及我們的客户希望更高效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。在2021財年，我們經歷了對某些產品和服務的需求減少，這是由於可推遲的手術程序減少，而我們的製藥客户以疫苗和生物製品為重點的對其他產品和服務的需求增加，以及由於新冠肺炎大流行，應用滅菌技術部門對個人防護設備產品服務的需求增加。有關新冠肺炎大流行的更多信息，請參閲下面標題為“新冠肺炎大流行”的小節。
收購。2020年11月18日，我們收購了Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)的所有優秀部門和股權。Key Surgical是一家為醫院和外科設施提供無菌處理、手術室和內窺鏡消耗品的全球供應商。Key Surgical正在整合到我們的醫療保健部門。此次收購的總收購價為8.532億美元，扣除收購的現金後，仍需進行慣常的營運資金調整。
在……上面2021年1月4日，我們購買了最初在2019年進行的股權投資的剩餘流通股。總對價大約是7800萬美元，扣除所獲得的現金後的淨額，並須進行任何營運資本調整。本次交易的非現金對價總額為4180萬美元其中包括結清應收貸款的未償還本金和利息、初始股權投資以及於收購日存在的與資本設備購買相關的應收賬款。這項業務正在整合到我們的應用殺菌技術業務部門，我們通過以下組合為交易提供資金手頭現金和信貸借款。
我們還在2021財年完成了另外兩項插入式收購，繼續擴大了我們在醫療保健領域的產品和服務。這些交易的總對價總額約為2090萬美元。，扣除取得的現金後的淨額，包括遞延對價120萬美元.
2021年1月12日，我們宣佈簽署最終協議，通過美國子公司收購Cantel Medical Corp.(紐約證券交易所代碼：CMD“Cantel”)。Cantel是一家主要向內窺鏡和牙科客户提供感染預防產品和服務的全球供應商。根據協議條款，我們將以現金加股票交易的方式收購Cantel，價值為每股Cantel普通股84.66美元，這是基於STERIS在2021年1月11日的收盤價200.46美元計算的。這意味着總股本價值約為36億美元，企業總價值約為46億美元。該協議已獲得兩家公司董事會的一致通過。我們預計將為交易對價的現金部分提供資金，並償還或以其他方式償還相當數量的Cantel現有債務，約為21億美元我們的合併財務報表附註6“債務”中對新債務進行了描述。Cantel的股東投票和監管批准已經獲得，預計收購將於2021年6月2日進行。
資產剝離. 在2021財年，我們出售了位於荷蘭的應用滅菌技術實驗室。扣除剝離的現金後，我們記錄了50萬美元的收益，並確認了綜合收益表的銷售、一般和行政費用行中200萬美元的銷售税前虧損。該業務的年收入約為600萬美元。
新冠肺炎大流行。新冠肺炎大流行從2020財年末開始影響我們的業務。這場流行病以及相關的公共衞生建議和強制採取的預防措施，包括推遲手術和治療以及就地避難所訂單或類似措施，已經並預計將繼續對我們的一些業務產生負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和現金流。我們已經經歷並預計將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的需求波動，包括一些正在經歷需求增加的產品和服務。到目前為止，我們不認為新冠肺炎疫情對我們的運營產生了實質性影響，因為我們能夠繼續運營我們的製造設施，並滿足客户對基本產品和服務的需求。在2021財年，為了應對疫情，我們實施了幾項措施，我們認為這些措施有助於我們保護員工的健康和安全，保持流動性，並增強我們的財務靈活性。我們允許員工在可能的情況下遠程工作，並按照適用的法規實施了額外的安全措施，以允許人員繼續在我們的設施工作。我們暫停了所有非必要的旅行，並暫時凍結了某些職位的招聘。為了管理流動性，我們暫停了股票回購計劃，推遲了一些原計劃的資本支出，但我們仍按計劃投資於擴建項目。我們不認為這些行動會對我們創造收入或履行現有和未來財務義務的長期能力產生負面影響。
亮點。在截至2021年3月31日的一年中，公司收入增加了7660萬美元，增幅為2.5%，達到31.075億美元，而截至2020年3月31日的一年為30.309億美元。這一增長反映了應用消毒技術和生命科學部門的有機增長和有利的貨幣波動，這部分被醫療保健部門的下降所抵消。應用滅菌技術部門的增長主要得益於銷量。生命科學部門的增長是由於我們的產品和服務需求增加製藥業客户專注於疫苗和生物製品。醫療保健部門的下降主要是因為對我們產品和服務的需求減少，這是由於新冠肺炎疫情導致可推遲的外科手術減少，以及客户為應對圍繞新冠肺炎疫情的不確定性而減少的資本支出。醫療保健業務的下降部分被我們最近收購的影響以及之前在2021年會計年度第一季度記錄的1460萬美元資本設備收入的確認所抵消(有關這一變化的更多信息，請參閲題為“業務性質和重要會計政策摘要”的合併報表附註1)。
我們的毛利潤百分比在2021財年略有下降至43.2%，而2020財年為43.6%。與新冠肺炎相關的增量成本(60個基點)、不利的貨幣波動(10個基點)以及組合和其他調整(20個基點)的不利影響，抵消了有利的定價(50個基點)。
2021財年營業收入比2020財年5.37億美元的營業收入增長2.1%，達到5.484億美元。這一增長主要是由於實現了更高的毛利率。我們最近收購的額外費用被2021財年減少的銷售、一般和行政(SG&A)費用部分抵消，因為某些費用因新冠肺炎疫情而暫停或減少。
2021財年運營淨現金流為6.896億美元，自由現金流為4.509億美元，而2020財年運營淨現金流為5.906億美元，自由現金流為3.802億美元(有關非GAAP財務衡量標準的更多信息以及非GAAP財務衡量標準與最具可比性的GAAP衡量標準的相關對賬，請參閲MD&A小節，標題為“非GAAP財務衡量標準”)。。2021財年運營現金流和自由現金流的增加主要是由於營運資本的改善，但資本支出的增加在一定程度上抵消了這一增長。
截至2021年3月31日，我們的債務與總資本之比為29.8%。在這一年中，我們連續第15年將季度股息提高到每季度0.40美元。
展望。在2022財年及以後，我們預計將繼續管理成本，通過內部產品和服務開發來增長業務，投資於更大的容量，並通過潛在收購更多產品和服務來增強這些價值創造方法在這方面，我們正在努力完成對Cantel Medical的收購，預計收購將於2021年6月2日完成。
非GAAP財務指標
我們有時指的是根據SEC規則被認為是“非GAAP財務措施”的財務措施。我們有時也會參考我們的運營結果，排除某些非經常性或不能代表未來結果的交易或金額，以便在所呈現的時期之間提供有意義的比較。
這些非GAAP財務指標不打算、也不應該與最直接可比的GAAP財務指標分開考慮或作為替代措施。
提出這些非GAAP財務指標的目的是為管理層和董事會在財務分析和經營決策中使用的補充財務信息提供更大的透明度。披露這些金額是為了讓讀者擁有管理層使用的相同財務數據，相信這將幫助投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的基本經營業績。
我們相信，這些非GAAP財務指標的陳述與我們的GAAP財務指標以及與相應GAAP財務指標的對賬一起考慮時，將使讀者對影響我們業務的因素和趨勢有更全面的瞭解，而不是在沒有本披露的情況下獲得的。重要的是，讀者要注意，使用的非GAAP財務衡量標準可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準計算方法不同，因此可能無法進行比較。
我們將自由現金流量定義為綜合現金流量表中列示的經營活動提供的淨現金減去房地產、廠房、設備和無形資產的購買，加上出售房地產、廠房、設備和無形資產的收益，這些也在合併現金流量表中的投資活動中列示。我們用這一指標來衡量我們支付現金股息、為核心業務以外的增長提供資金、為未來債務本金償還提供資金以及回購股票的能力。下表彙總了我們截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度自由現金流的計算： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | |
| 經營活動提供的淨現金流量 | | $ | 689,640 | | | $ | 590,559 | | | |
| 不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額 | | (239,262) | | | (214,516) | | | |
| 出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益 | | 569 | | | 4,156 | | | |
| 自由現金流 | | $ | 450,947 | | | $ | 380,199 | | | |
行動結果
在以下小節中，我們將討論我們的收益及其影響因素。我們首先概述我們的經營業績，然後分別討論我們經營部門的收益。
2021財年與2020財年相比
收入。下表比較了截至2021年3月31日的一年和截至2020年3月31日的一年，我們的總收入以及按類型和地理位置的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， | | | | 百分比 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 變化 |
| 總收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 76,624 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | |
| 按類型劃分的收入： | | | | | | | | |
| 服務收入 | | 1,663,979 | | | 1,628,107 | | | 35,872 | | | 2.2 | % |
| 消費品收入 | | 725,951 | | | 672,329 | | | 53,622 | | | 8.0 | % |
| 資本設備收入 | | 717,589 | | | 730,459 | | | (12,870) | | | (1.8) | % |
| | | | | | | | |
| 按地理位置劃分的收入： | | | | | | | | |
| 愛爾蘭的收入 | | 71,905 | | | 63,821 | | | 8,084 | | | 12.7 | % |
| 美國的收入 | | 2,227,038 | | | 2,211,722 | | | 15,316 | | | 0.7 | % |
| 其他對外收入 | | 808,576 | | | 755,352 | | | 53,224 | | | 7.0 | % |
截至2021年3月31日的一年中，收入增長了7660萬美元，增幅為2.5%，達到31.075億美元，而截至2020年3月31日的一年中，收入為30.309億美元。這一增長反映了應用消毒技術和生命科學部門的有機增長和有利的貨幣波動，這部分被醫療保健部門的下降所抵消。應用滅菌技術部門的增長主要是由於銷量的增加。生命科學部門的增長是由於我們的產品和服務需求增加製藥業客户專注於疫苗和生物製品。醫療保健部門的下降主要是因為對我們產品和服務的需求減少，這是由於新冠肺炎疫情導致可推遲的外科手術減少，以及客户為應對圍繞新冠肺炎疫情的不確定性而減少的資本支出。醫療保健業務的下降部分被我們最近收購的影響以及之前在2021年會計年度第一季度記錄的1460萬美元資本設備收入的確認所抵消(有關這一變化的更多信息，請參閲題為“業務性質和重要會計政策摘要”的合併報表附註1)。
2021財年的服務收入比2020財年增加了3590萬美元，增幅為2.2%，反映了應用消毒技術和生命科學業務部門的增長，但這部分被醫療保健業務部門的下降所抵消。2021財年的消費品收入比2020財年增加了5360萬美元，增幅為8.0%，反映了醫療保健和生命科學領域的增長。2021財年的資本設備收入比2020財年減少了1290萬美元，降幅為1.8%，反映出醫療保健部門的下降，這部分被生命科學業務部門的增長所抵消。在2021會計年度第一季度，我們確認了之前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲合併報表中題為“經營性質和重要會計政策摘要”的附註1)。
愛爾蘭2021財年的收入為7190萬美元，比2020財年6380萬美元的收入增加810萬美元，增幅12.7%，反映出服務、消費品和資本設備收入的增長。
美國2021財年的收入為22.27億美元，比2020財年22.117億美元的收入增加了1530萬美元，增幅為0.7%，反映出消費品和服務收入的增長，但資本設備收入的下降部分抵消了這一增長。
2021財年來自其他外國地點的收入為8.086億美元，比2020財年7.554億美元的收入增加了5320萬美元，增幅為7.0%，反映了加拿大以及歐洲、中東和非洲(EMEA)以及亞太地區的強勁表現，拉丁美洲地區的下降部分抵消了這一增長。
毛利。下表比較了我們截至2021年3月31日的年度與截至2020年3月31日的年度的毛利潤： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， | | 變化 | | 百分比
變化 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | |
| 毛利： | | | | (經調整)* | | | | |
| 產品 | | $ | 678,464 | | | $ | 652,659 | | | $ | 25,805 | | | 4.0 | % |
| 服務 | | 664,636 | | | 667,337 | | | (2,701) | | | (0.4) | % |
| 毛利總額 | | $ | 1,343,100 | | | $ | 1,319,996 | | | $ | 23,104 | | | 1.8 | % |
| 毛利百分比： | | | | | | | | |
| 產品 | | 47.0 | % | | 46.5 | % | | | | |
| 服務 | | 39.9 | % | | 41.0 | % | | | | |
| 總毛利百分比 | | 43.2 | % | | 43.6 | % | | | | |
*某些金額已經調整，以反映存貨會計方法的變化，如我們的綜合財務報表附註1所述。
我們的毛利潤受到我們產品和服務的銷量、定價和銷售組合以及與所售產品和服務相關的成本的影響。我們的毛利潤百分比在2021財年略有下降至43.2%，而2020財年為43.6%。與新冠肺炎相關的增量成本(60個基點)、不利的貨幣波動(10個基點)以及組合和其他調整(20個基點)的不利影響，抵消了有利的定價(50個基點)。
運營費用。下表比較了截至2021年3月31日的年度與截至2020年3月31日的年度的運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的年度， | | 變化 | | 百分比
變化 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | | $ | 731,320 | | | $ | 716,731 | | | $ | 14,589 | | | 2.0 | % |
| 研發 | | 66,326 | | | 65,546 | | | 780 | | | 1.2 | % |
| 重組費用 | | (2,914) | | | 673 | | | (3,587) | | | NM |
| 總運營費用 | | $ | 794,732 | | | $ | 782,950 | | | $ | 11,782 | | | 1.5 | % |
NM-沒有意義
銷售、一般和管理費用。銷售、一般和行政費用總額(“SG&A”)的重要組成部分是薪酬和福利成本、專業服務費、差旅和娛樂費用、設施成本、資產剝離損益以及其他一般和行政費用。SG&A在2021財年比2020財年增長了2.0%，這在很大程度上要歸功於我們最近的收購。V由於新冠肺炎疫情以及我們採取的應對措施，2021財年由業績和業績驅動的員工薪酬成本以及差旅和會議成本與2020財年相比有所下降。
研究和開發。與2020財年相比，2021財年的研發費用增加了80萬美元，這主要是由於醫療保健產品部門的支出增加。研發費用受正在進行的項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和新技術平臺創新的開發。在2021財年，我們在研發方面的投資繼續側重於(但不限於)增強無菌處理組合技術、程序產品和附件以及胃腸道內窺鏡檢查程序中使用的設備和支持附件的能力。
重組費用。 在2019財年第三季度，我們通過並宣佈了一項有針對性的重組計劃(《2019財年重組計劃》)，其中包括關閉巴西和英國的兩個製造設施，以及包括某些產品合理化在內的其他行動。被取消的職位不到200個。在2020財年，該公司將某些受影響產品的生產轉移到其他現有製造業務。這些重組行動旨在提高盈利能力和效率。
自2019財年重組計劃啟動以來，我們與這些重組行動相關的税前費用總計4,080萬美元，其中2,870萬美元記錄為重組費用，1,210萬美元記錄為收入成本，分別與醫療保健、應用消毒技術和生命科學部門相關的税前費用分別為3390萬美元、450萬美元和70萬美元。與公司相關的重組費用為180萬美元。與這一計劃相關的額外重組費用預計不會對我們的運營結果產生重大影響。
營業外費用(淨額)。營業外費用(收入)，淨額由債務利息支出、現金利息、現金等價物、短期投資餘額和其他雜項費用抵消。下表比較了截至2021年3月31日的年度和截至2020年3月31日的年度的營業外費用(收入)淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， | | |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 營業外費用，淨額： | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | 37,180 | | | $ | 40,279 | | | $ | (3,099) | |
| 利息收入和雜項費用 | | (6,345) | | | (1,987) | | | (4,358) | |
| 營業外費用(淨額) | | $ | 30,835 | | | $ | 38,292 | | | $ | (7,457) | |
與2020財年相比，2021財年的利息支出減少了310萬美元，主要是 由於浮動利率債務利率下降和利率上升已支出資本化利息的估計金額(詳情請參閲我們的合併財務報表附註6，標題為“債務”)。利息(收入)和雜項費用增加了440萬美元，主要原因是我們的股權投資變動(更多信息請參閲我們的合併財務報表附註15，標題為“公允價值計量”)。
有關我們未償債務的更多信息包括在我們合併財務報表的附註6中，標題為“債務”，以及本MD&A中標題為“流動性和資本資源”的小節中。
所得税費用。下表比較了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度的所得税支出和有效所得税税率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， | | 變化 | | 百分比
變化 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | |
| | | | (經調整)* | | | | |
| 所得税費用 | | $ | 120,663 | | | $ | 90,895 | | | $ | 29,768 | | | 32.7% |
| 有效所得税率 | | 23.3 | % | | 18.2 | % | | | | |
*某些金額已經調整，以反映存貨會計方法的變化，如我們的綜合財務報表附註1所述。
2021財年的有效所得税税率為23.3%，而2020財年為18.2%。與2020財年相比，2021財年的有效税率有所增加，主要是因為在税率較高的司法管轄區賺取和徵税的利潤比例增加。
業務部門的運營結果。 我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術和生命科學。支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供感染預防和程序性產品和服務，包括消耗品、設備維護和安裝服務以及資本設備。該部門還為醫療保健提供者提供一系列專業服務，包括醫院消毒服務以及儀器和示波器維修。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門為醫療器械和製藥製造商提供合同滅菌和檢測服務。
我們的生命科學部門主要設計、製造和銷售消耗品、設備維護、專業服務和資本設備，主要面向世界各地的製藥製造商。
我們披露了一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
有關我們部門的更多信息，請參閲我們合併財務報表中標題為“業務部門信息”的附註11和項目1中的“業務”。
下表比較了截至2021年3月31日的一年的業務部門和公司以及其他收入和營業收入，以及截至2020年3月31日的一年。2020年3月31日的金額已進行調整，以反映存貨會計方法的變化，如標題為“業務性質和重要會計政策摘要”的附註1所述。
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| | 截至3月31日的年度， | | | | 百分比 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 變化 |
| 收入： | | | | (經調整)* | | | | |
| 醫療保健 | | $ | 1,954,055 | | | $ | 1,986,809 | | | $ | (32,754) | | | (1.6) | % |
| 實用殺菌技術 | | 685,912 | | | 627,147 | | | 58,765 | | | 9.4 | % |
| 生命科學 | | 467,552 | | | 416,939 | | | 50,613 | | | 12.1 | % |
| 總收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 76,624 | | | 2.5 | % |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | | | |
| 醫療保健 | | 427,089 | | | 420,709 | | | 6,380 | | | 1.5 | % |
| 實用殺菌技術 | | 310,648 | | | 270,917 | | | 39,731 | | | 14.7 | % |
| 生命科學 | | 180,796 | | | 144,088 | | | 36,708 | | | 25.5 | % |
| *公司 | | (219,153) | | | (207,015) | | | (12,138) | | | 5.9 | % |
| 調整前營業收入總額 | | $ | 699,380 | | | $ | 628,699 | | | $ | 70,681 | | | 11.2 | % |
| 減去：調整 | | | | | | | | |
已取得無形資產的攤銷(1) | | 83,892 | | | 71,675 | | | | | |
與收購和整合相關的費用(2) | | 35,634 | | | 8,225 | | | | | |
遷移和税制調整成本(3) | | 1,592 | | | 3,699 | | | | | |
(收益)收購相關或有對價的公允價值調整(1) | | (500) | | | — | | | | | |
*剝離業務淨虧損(收益)(1) | | 2,030 | | | 1,770 | | | | | |
存貨和財產攤銷“增加”到公允價值(1) | | 5,600 | | | 2,392 | | | | | |
重組費用(4) | | (3,029) | | | 3,143 | | | | | |
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新冠肺炎增量成本(5) | | 25,793 | | | 749 | | | | | |
| 營業總收入 | | $ | 548,368 | | | $ | 537,046 | | | | | |
*某些金額已經調整，以反映存貨會計方法的變化，如我們的綜合財務報表附註1所述。
(1) 有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購和資產剝離”的附註18。2019財年購買的無形資產攤銷總額包括16,249美元的減值費用，有關詳細信息，請參閲標題為“商譽和無形資產”的附註3。
(2)收購和整合相關費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)與遷入和隨後的税收結構調整相關的費用。
(4)有關我們重組活動的更多信息，請參閲標題為“重組”的附註2。
(5) 表示支付給大多數美國員工的一次性特別員工獎金和相關的專業費用。
(6) 新冠肺炎增量成本包括與新冠肺炎相關的額外成本，如增強的清潔協議、員工的個人防護設備、活動取消費用以及與我們對新冠肺炎的響應相關的工資成本(不包括任何可用的政府補貼)。
與2020財年相比，2021財年醫療保健收入下降了1.6%，反映出資本設備和服務收入分別下降了4.7%和3.2%，這部分被消費品收入增長5.0%所抵消。資本設備和服務收入下降的主要原因是對我們產品和服務的需求減少，這是由於新冠肺炎疫情導致可推遲的外科手術減少，以及客户因應圍繞新冠肺炎疫情的不確定性而減少的資本支出。在2021財年，貨幣波動和我們最近收購的影響是有利的。消費品收入在2021財年增加，因為2021財年下半年，程序量繼續反彈。截至2021年3月31日，醫療保健部門的積壓金額為2.063億美元，增長21.3%，而2020年3月31日的積壓金額為1.701億美元。2021財年積壓受到了確認之前遞延的資本設備收入的影響，這些收入記錄在2021年會計年度的第一季度(有關這一變化的更多信息，請參閲題為“經營性質和重要會計政策摘要”的合併報表附註1)。
與2020財年相比，2021財年應用消毒技術的收入增長了9.4%。這一增長反映了有機增長和有利的貨幣波動。
與2020財年相比，2021財年生命科學的收入增長了12.1%，消費品、資本設備和服務的收入分別增長了15.6%、13.8%和5.0%。 這一增長反映了有機增長、有利的定價和有利的貨幣波動。截至2021年3月31日，生命科學的積壓金額為7990萬美元，增長10.3%，而2020年3月31日的積壓金額為7240萬美元。
2021財年，醫療保健部門的營業收入增加了640萬美元，達到4.271億美元，而2020財年為4.207億美元。該部門2021財年的營業利潤率為21.9%，2020財年為21.2%。2021財年的增長主要是由於我們最近的收購帶來的有利影響以及支出的減少，包括新冠肺炎疫情導致的差旅和會議支出減少。與醫療保健部門相關的員工薪酬也有所減少，原因是數量減少以及為應對新冠肺炎疫情而採取的措施。
2021財年，應用殺菌技術部門的營業收入增加了3970萬美元，達到3.106億美元，而2020財年為2.709億美元。應用滅菌技術部門2021財年的營業利潤率為45.3%，2020財年為43.2%。2021財年期間的增長主要是由於數量增加和支出減少，包括新冠肺炎大流行導致的差旅和會議支出減少。
2021財年，生命科學業務部門的營業收入增加了3670萬美元，達到1.808億美元，而2020財年為1.441億美元。該部門2021財年的營業利潤率為38.7%，2020財年為34.6%。2021財年的這些增長主要是由於銷量增加和有利的組合。
流動性和資本資源
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度中我們現金流的重要組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 689,640 | | | $ | 590,559 | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (1,154,159) | | | (319,735) | | | |
| 在融資活動中提供的淨額(使用的現金) | | 345,620 | | | (163,146) | | | |
| 債務對總資本的比率 | | 29.8 | % | | 25.3 | % | | |
| 自由現金流 | | $ | 450,947 | | | $ | 380,199 | | | |
經營活動提供的淨現金-截至2021年3月31日的一年，我們的經營活動提供的淨現金為6.896億美元，而截至2020年3月31日的一年為5.906億美元。以下討論總結了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度我們的運營現金流的重大變化：
•與2021財年相比，2021財年運營活動提供的淨現金增加了16.8%2020年，主要是由於營運資金的改善和政府新冠肺炎紓困計劃下的遞延納税。
用於投資活動的淨現金-截至2021年3月31日的一年，我們投資活動中使用的淨現金為11.542億美元，而截至2020年3月31日的一年為3.197億美元。以下討論總結了截至2021年3月31日和2020年3月31日的幾年中我們的投資現金流的重大變化：
•不動產、廠房、設備和無形資產購置額(淨額)-2021財年和2020財年的資本支出總額分別為2.393億美元和2.145億美元。2021財年的增長主要是由於應用滅菌技術部門的擴張項目。
•出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益-在2021財年和2020財年，我們分別收到了60萬美元和420萬美元的房地產、廠房、設備和無形資產的銷售收益。2021財年的大部分收益與出售位於巴西的一家制造設施有關。2020財年的大部分收益與銷售位於英國的醫療保健產品設施有關。
•出售業務所得收益-在2021財年和2020財年，我們分別收到了50萬美元和40萬美元的出售某些非核心業務的收益。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註18，標題為“業務收購和資產剝離”。
•購買投資-在2021財年，我們以440萬美元購買了股權投資。
•企業投資，扣除收購現金後的淨額-在2021財年和2020財年，我們分別使用9.092億美元和1.098億美元進行收購。有關這些收購的更多信息，請參閲我們題為“業務收購和資產剝離”的合併財務報表的附註18。
•其他-在2021財年，我們根據借款協議提供了約240萬美元。有關這些協議的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註18，標題為“業務收購和資產剝離”。
融資活動提供(用於)的淨現金-截至2021年3月31日的一年，融資活動提供的淨現金為3.456億美元，而截至2020年3月31日的一年，融資活動使用的淨現金為1.631億美元。以下討論總結了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度我們的融資現金流的重大變化：
•支付長期債務-在2021財年第二季度，我們償還了3500萬美元的私募票據本金，這些票據於8月到期UST 2020。有關我們債務的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註6，標題為“債務”。
•(付款)信貸安排項下的收益，淨額-2021財年末，我們的銀行信貸安排下的未償債務為2.474億美元，而2020財年末該安排下的未償債務為2.754億美元。我們在題為“債務”的綜合財務報表附註6中提供了有關我們的銀行信貸安排的更多信息。
•發行長期債券所得收益-在2021財年第三季度，我們根據定期貸款獲得了5.5億美元的收益。2021年3月19日，我們簽署了一項新的定期貸款協議，其中提供了5.5億美元的定期貸款安排(“新定期貸款”)，取代了2020年11月的定期貸款協議。欲瞭解更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註6，標題為“債務”。
•遞延融資費和債務發行成本-2021財年和2020財年，我們分別支付了1280萬美元和130萬美元的融資費和發債成本. F或有關我們債務的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註6，標題為“債務”。
•股份回購 – 從2021財年開始到2020年4月9日，我們購買了35,000股我們的普通股，總金額為500萬美元。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。在2021財年，我們獲得了91,567股普通股，與我們的股票薪酬獎勵計劃相關，金額為960萬美元。在2020財年，我們購買了273,259股普通股，總金額為4000萬美元。我們還獲得了122,884股普通股，與我們的基於股票的薪酬獎勵計劃相關，金額為1,120萬美元。我們在題為“普通股回購”的合併財務報表的附註13中提供了有關股票回購的更多信息。
•與收購相關的遞延或或有對價-在2021財年和2020財年，我們分別支付了240萬美元和60萬美元的收購相關遞延或或有對價。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註18，標題為“業務收購和資產剝離”。
•支付給普通股股東的現金股利-在2021財年，我們支付了總計1.338億美元的現金股息，或每股流通股1.57美元。在2020財年，我們支付了總計1.23億美元的現金股息，或每股流通股1.45美元。
•與非控股股東的交易-2021財年，我們從非控股股東那裏收到了230萬美元的捐款，並向非控股股東支付了410萬美元的分配。在2020財年，我們從非控股股東那裏收到了610萬美元的捐款，並向非控股股東支付了120萬美元的分配。
•股票期權和其他股權交易，淨額-我們在員工股票期權計劃下行使期權時，通常會收到發行股票的現金。在2021財年和2020財年，我們收到了現金Procee根據這些計劃，DS總額分別為2670萬美元和3470萬美元。
現金流衡量標準。2021財年自由現金流為4.509億美元，而2020財年為3.802億美元。2021財年自由現金流的增加主要是由於營運資本的改善，但資本支出的增加在一定程度上抵消了這一增長。
截至2021年3月31日，我們的債務佔總資本的比例為29.8%，截至2020年3月31日，我們的債務佔總資本的比例為25.3%。
現金需求。 我們打算使用我們現有的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金為資本支出提供資金，並滿足我們的其他流動性需求。我們的資本需求取決於許多不確定因素，包括我們的銷售增長率、我們的客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠製造能力的成本、我們研發項目的時間和範圍、我們運營費用的變化以及其他因素。如果現有和預期的現金來源不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股權證券來籌集額外資金。我們不能保證我們的融資安排會為我們提供足夠的資金，也不能保證我們能夠以對我們有利的條件獲得任何額外的資金，或者根本不能。
信用來源。下表彙總了截至2021年3月31日我們的信貸來源： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 極大值
金額
可用 | | 減少了
可用信用額度
供其他人使用的設施
金融工具 | | 2021年3月31日金額
出類拔萃 | | 2021年3月31日金額
可用 |
| 信貸來源 | | | | | | | |
| 私募 | $ | 860,308 | | | $ | — | | | $ | 860,308 | | | $ | — | |
| 新定期貸款 | 550,000 | | | — | | | 550,000 | | | — | |
循環信貸協議(1) | 1,250,000 | | | 9,824 | | | 247,423 | | | 992,753 | |
| 總信用來源 | $ | 2,660,308 | | | $ | 9,824 | | | $ | 1,657,731 | | | $ | 992,753 | |
(1) 截至2021年3月31日，根據信貸協議，未償還信用證金額為980萬美元。
截至2021年3月31日，我們的信貸資金來源摘要如下：
•2021年3月19日，STERIS plc(“本公司”)、STERIS Corporation、STERIS Limited(“Limited”)和STERIS愛爾蘭金融有限公司(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭FinCo”)各自作為借款人和擔保人，與作為貸款人的多家金融機構和作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)簽訂了一項信貸協議(“循環信貸協議”)，提供12.5億美元的循環信貸安排(“循環信貸協議”)。
•Revolver規定了循環信用借款、週轉額度借款和信用證，並規定了週轉額度借款和信用證的升級。在特定情況下，貸款人可酌情將Revolver增加最多6.25億美元。Revolver在2021年3月19日之後的五年內到期，所有未償還的借款及其應計和未付利息均應在該日償還。轉讓方不時按基本利率或歐洲貨幣利率計息，按循環信貸協議定義並根據循環信貸協議計算，並根據循環信貸協議不時計算，外加循環信貸協議定義的適用保證金。適用保證金乃根據信貸協議所界定的本公司債務評級釐定。基本利率預付款每季度支付一次，歐洲貨幣利率預付款在相關利息期末支付，但頻率絕不低於每三個月支付一次。Swingline借款按適用的Swingline貸款人和適用的借款人商定的利率計息，但以美元計價的Swingline借款的利息上限等於基本利率加上基本利率預付款的適用保證金加上貸款手續費。預付款可以用美元或指定的替代貨幣延長。
•於2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited及FinCo(各自為借款人及擔保人)與多家金融機構訂立定期貸款協議(“現有定期貸款協議”)，提供5.5億美元定期貸款(“定期貸款”)，以取代日期為2020年11月18日的現有定期貸款協議(“現有定期貸款協議”)。定期貸款所得款項用於為現有定期貸款協議提供再融資。
•定期貸款的到期日是2021年3月19日之後的五年(“定期貸款截止日期”)。從定期貸款截止日期後的第一個完整會計季度開始到(包括)定期貸款截止日期之後的第四個完整會計季度開始的期間，定期貸款沒有本金支付。從定期貸款截止日期後結束的第五個完整會計季度開始到(包括)在定期貸款截止日期之後結束的第12個完整會計季度開始的這段時間內，每季度本金支付(每筆金額為定期貸款原始本金金額的1.25%)應在每個會計季度的最後一個營業日到期。從定期貸款截止日期之後的第13個完整會計季度開始到貸款到期日為止的這段時間內，每個季度的本金支付都將在每個會計季度的最後一個營業日到期，每個季度的本金金額為定期貸款原始本金的1.875%。剩餘的未付本金在到期日到期並支付。
•定期貸款不時按基本利率或歐洲貨幣利率計息，按定期貸款協議的定義及根據定期貸款協議計算並不時生效，另加定期貸款協議定義的適用保證金。適用保證金根據定期貸款協議中定義的STERIS債務評級確定。基本利率預付款每季度支付一次，歐洲貨幣利率預付款在相關利息期末支付，但頻率絕不低於每三個月支付一次。
•同樣在2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited和FinCo各自作為借款人和擔保人，與作為貸款人的多家金融機構以及作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)簽訂了延遲提取定期貸款協議(“延遲提取定期貸款協議”)，就STERIS擬議收購Cantel Medical Corp.(“Cantel”)提供至多7.5億美元的延遲提取定期貸款(“延遲提取定期貸款”)。延期提款定期貸款將由貸款人在滿足某些條件的情況下提供資金。
條件，包括同時完成收購(“收購截止日期”)。延遲提取定期貸款的收益預計將與其他新債務的收益一起用於為收購的現金對價以及各種其他項目提供資金。
•延遲提取定期貸款在收購結束日期後五年到期。延遲提取定期貸款自收購截止日期後的第一個完整會計季度起至收購截止日期後的第四個完整會計季度(包括該第四個完整會計季度)期間無需支付本金。自收購截止日期後結束的第五個完整會計季度開始至(包括)收購結束日期後結束的第十二個完整會計季度開始，每季度本金支付(每筆金額為延遲提取定期貸款原始本金的1.25%)應於每個會計季度的最後一個營業日到期。從收購截止日期之後的第13個完整會計季度開始到貸款到期日為止的這段時間內，每季度的本金支付應在每個會計季度的最後一個營業日到期，每筆本金的金額為延遲提取定期貸款原始本金的1.875%。剩餘的未付本金在到期日到期並支付。
•延遲提取定期貸款不時按基礎利率或歐洲貨幣利率計息，按延遲提取定期貸款協議的定義、根據延遲提取定期貸款協議計算並根據延遲提取定期貸款協議計算，再加上延遲提取定期貸款協議定義的適用保證金。適用保證金乃根據延遲提取定期貸款協議所界定的本公司債務評級釐定。按基本利率借款的利息(“基本利率墊款”)每季度支付欠款，按歐洲貨幣利率借款的利息(“歐洲貨幣利率墊款”)應在相關利息期末支付，但頻率絕不低於每三個月支付一次。提前支付基本利率預付款沒有溢價或罰款，但提前支付歐洲貨幣利率預付款需要支付分手費。
截至2021年3月31日，我行未償還私募高級債券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 適用票據購買協議 | | 到期日 | | 2021年3月31日的美元價值 |
| $91,000高級債券，息率3.20% | | 2012年私募配售 | | 2022年12月 | | 91,000 | |
| 面值80,000元的高級債券，息率3.35釐 | | 2012年私募配售 | | 2024年12月 | | 80,000 | |
| $25,000高級債券，息率3.55釐 | | 2012年私募配售 | | 2027年12月 | | 25,000 | |
| $125,000高級債券，息率3.45釐 | | 2015年私募 | | 2025年5月 | | 125,000 | |
| $125,000高級債券，息率3.55釐 | | 2015年私募 | | 2027年5月 | | 125,000 | |
| $100,000高級債券，利率3.70釐 | | 2015年私募 | | 2030年5月 | | 100,000 | |
| 面值50,000元的優先債券，息率3.93釐 | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 50,000 | |
| 60,000歐元優先債券，利率為1.86% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 70,426 | |
| $45,000高級債券，年息4.03釐 | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 45,000 | |
| 20000歐元優先債券，利率為2.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 23,475 | |
| GB 45,000高級債券，利率3.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 61,863 | |
| 19,000歐元優先債券，利率為2.30% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 22,302 | |
| GB 30000高級債券，利率3.17% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 41,242 | |
| 高級債券合計 | | | | | | $ | 860,308 | |
是次私人配售高級債券發行情況如下：
•2017年2月27日，Limited以私募方式向某些機構投資者發行和出售了本金總額為9500萬美元、9900萬歐元和7500萬GB的優先票據，此次發行豁免了1933年證券法的註冊要求。這些票據的到期日為自發行日起10至15年。管理這些票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
•2015年5月15日，STERIS Corporation以私募方式向某些機構投資者發行並出售了3.5億美元的優先票據，此次發行免除了1933年證券法的註冊要求。這些票據的到期日為自發行日起10年至15年。管理這些票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
•2012年12月和2013年2月，STERIS Corporation發佈了舊的2億美元在非公開發行中，高級票據向某些機構投資者配售股票，這些股票不受1933年證券法的註冊要求的約束。管理票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
•高級票據的所有票據協議都在2019年3月進行了修訂，與遷址相關。修訂放棄了票據持有人的某些回購權利，並增加了某些籃子的大小，以更緊密地與當前信貸協議籃子以外的其他籃子保持一致。
•此外，STERIS旗下的STERIS愛爾蘭金融有限公司(STERIS愛爾蘭FinCo UnLimited Company)(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭FinCo”)附屬公司於2021年4月1日發行13.5億美元10年期及30年期註冊優先債券(“高級公開債券”)。
•2021年3月19日，STERIS Corporation作為發行人，本公司、Limited和FinCo作為擔保人，簽訂了(1)根據2012年和2013年優先票據，於2019年3月5日修訂並重述若干票據購買協議(修訂及重述若干票據購買協議)的第一修正案(“2012年修訂”)，及(2)於2019年3月5日修訂及重述若干原來日期為3月31日的票據購買協議的第一修正案(“修訂及重述若干原先日期為3月31日的票據購買協議”)。同樣在2021年3月19日，作為發行方的Limited與作為擔保人的本公司、STERIS Corporation和FinCo就2017年優先債券(連同2012年修正案和2015修正案，“NPA修正案”)簽訂了日期為2019年3月5日的經修訂和重述的票據購買協議第一修正案(該協議修訂並重述了原日期為2017年1月23日的某一票據購買協議)。NPA修正案規定，除其他事項外，在某些情況下，為計算槓桿率金融契約，可將符合資格的資本市場活動所得的現金收益淨額計算在內。
根據截至2021年3月31日的匯率，根據循環信貸協議，截至2021年3月31日，共有2.474億美元未償還。截至2021年3月31日，根據循環信貸協議，我們有9.928億美元的未使用資金。循環信用證協議包括一個分項限額，它降低了我們可用未償還信用證支付的最高金額。截至2021年3月31日，根據信貸協議，未償還信用證金額為980萬美元。截至2021年3月31日，定期貸款項下未償還的金額為5.5億美元。
截至2021年3月31日，我們遵守了與債務相關的所有金融契約。我們在MD&A中題為“流動性和資本資源”的章節“合同和商業承諾”以及我們合併財務報表中題為“債務”的附註6中提供了有關我們的債務結構和支付義務的更多信息。
資本支出
我們的資本支出計劃是我們長期戰略的一個組成部分。該計劃包括對新設施和現有設施、業務擴展項目、放射性同位素(鈷-60)、信息技術增強和研發進展等方面的投資。在2021財年，我們的資本支出為2.393億美元。我們使用經營活動提供的現金以及現金和現金等價物餘額為資本支出提供資金。在2022財年，我們計劃繼續投資於設施擴大規模，特別是在應用消毒技術部門和對現有設施進行持續維護方面。
合同和商業承諾
截至2021年3月31日，我們在不可取消經營租賃下的承諾總額為1.95億美元。
我們截至2021年3月31日的合同義務和商業承諾如下表所示。商業承諾包括備用信用證、根據我們的自保風險保留政策要求作為擔保的信用證，以及需要我們履行承諾的事件導致的其他潛在現金流出。
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| | | 付款截止日期為3月31日， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026年及其後 | | 總計 |
| 合同義務： | | | | | | | | | | | | |
| 債務 | | $ | — | | | $ | 118,500 | | | $ | 27,500 | | | $ | 121,250 | | | $ | 1,390,481 | | | $ | 1,657,731 | |
| 經營租約 | | 28,675 | | | 24,593 | | | 19,160 | | | 16,052 | | | 106,593 | | | 195,073 | |
| 購買義務 | | 119,824 | | | 90,932 | | | — | | | — | | | — | | | 210,756 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定義福利計劃下的福利支付 | | 5,137 | | | 5,731 | | | 5,388 | | | 5,543 | | | 36,672 | | | 58,471 | |
| 定義福利計劃下可用於福利支付的信託資產 | | (5,137) | | | (5,731) | | | (5,388) | | | (5,543) | | | (36,672) | | | (58,471) | |
| 其他退休後福利計劃下的福利支付 | | 1,327 | | | 1,198 | | | 1,072 | | | 969 | | | 4,089 | | | 8,655 | |
| 對固定福利計劃的預期供款 | | 3,954 | | | 1,991 | | | — | | | — | | | — | | | 5,945 | |
| 合同義務總額 | | $ | 153,780 | | | $ | 237,214 | | | $ | 47,732 | | | $ | 138,271 | | | $ | 1,501,163 | | | $ | 2,078,160 | |
上表僅包括我們合同義務的本金金額。我們在MD&A中標題為“流動性和資本資源”的小節以及我們合併財務報表中標題為“債務”的附註6中提供了有關我們長期債務的利息部分的信息。
上表顯示的採購義務涉及與供應商就材料採購和長期建築合同作出的最低採購承諾。
上表不包括我們對固定繳款計劃的繳費。我們未來對固定供款計劃的供款取決於不確定的因素，例如僱員供款的金額和時間以及僱主酌情供款的金額和時間。我們在題為“福利計劃”的合併財務報表的附註9中提供了有關我們的固定收益養老金計劃、固定繳費計劃和其他退休後福利計劃的更多信息。
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| | | 承諾額將於3月31日到期， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026年及其後 | | 總計 |
| 商業承諾： | | | | | | | | | | | | |
| 信用證和擔保債券 | | $ | 61,060 | | | $ | 3,569 | | | $ | 440 | | | $ | 1,466 | | | $ | 780 | | | $ | 67,315 | |
| 作為自保風險保留保單擔保的信用證 | | 11,807 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,807 | |
| 商業承諾總額 | | $ | 72,867 | | | $ | 3,569 | | | $ | 440 | | | $ | 1,466 | | | $ | 780 | | | $ | 79,122 | |
補充擔保人財務信息
斯特里斯公司(STERIS)及其全資子公司Steris Limited和STERIS Corporation(統稱擔保人)各自根據STERIS愛爾蘭FinCo於2021年4月1日發行的高級公開債券為全資附屬發行人STERIS愛爾蘭金融公司無限公司(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭金融公司”)的義務提供擔保，併為與高級公開債券相關的某些其他義務提供擔保。高級公開債券以優先無抵押方式共同及各別獲得擔保。高級公債及其相關擔保將分別是STERIS愛爾蘭金融公司和擔保人的優先無擔保債務，並將分別與發行人和擔保人不時未償還的所有其他無擔保債務和無從屬債務享有同等的優先權，包括(如適用)私募優先票據及信貸安排下的借款。
除STERIS愛爾蘭金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非擔保人直接和間接子公司的所有債務，包括貿易債權人的任何債權，實際上都將優先於高級公開債券。
Steris愛爾蘭金融公司的主要目標和收入和現金流來源是為STERIS plc及其子公司的活動提供短期和長期融資。
我們的附屬公司向發行人支付股息、利息和其他費用的能力，以及發行人和擔保人為優先債券提供服務的能力，可能會受到適用的公司和其他法律法規以及我們的子公司正在或可能成為其中一方的協議的限制。
以下是這些擔保的摘要：
優先票據的擔保
•母公司擔保人-STERIS公司
•子公司Issuer-STERIS愛爾蘭金融有限公司
•附屬擔保人-STERIS Limited
•輔助擔保人--STERIS CORPORATION
擔保人的擔保將自動無條件解除：
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人出售、轉讓或以其他方式處置(包括以合併或合併的方式)，但母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可；
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人的全部或實質所有資產被出售、轉讓或以其他方式處置後(母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可)；
•如果是附屬擔保人，在該附屬擔保人不再是任何重大信貸安排下的借款人或不再擔保時(在特定情況下可重述)；
•票據在法律上無效或契約無效，或者出票人按照契約條款履行契約項下的義務時；
•按照契約條款描述的；或
•就母公司而言，如果發行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在發行人不再是母公司的子公司時，母公司就發行人的任何重大信貸安排項下的所有其他債務提供的所有擔保和其他義務即告終止；以及
•在該擔保人向受託人交付高級人員證明書及大律師意見後，每一份證明書及大律師意見均述明契據所規定的與該項交易或免除有關的所有先決條件已獲遵從。
每個擔保人在其擔保下的義務明確限於該擔保人在沒有此類擔保的情況下所能擔保的最高金額，構成欺詐轉讓。根據其擔保進行付款的每個擔保人，在全額支付契約下的所有擔保債務後，將有權獲得每個擔保人的出資，數額相當於該其他擔保人根據GAAP確定的付款時所有擔保人各自的淨資產按比例支付的款項。
下表列出了截至2021年3月31日的12個月的經營業績摘要和截至2021年3月31日的高級票據債務人組的資產負債表信息摘要。債務人集團由母公司擔保人、子公司發行人和高級債券的子公司擔保人組成。摘要財務資料是在剔除(I)擔保人和發行人之間的公司間交易和餘額以及(Ii)非擔保人或發行人的任何子公司的收益和投資的權益後列報的。與非發行人和非擔保人子公司的交易已分別列報。
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| 行動結果摘要 | | |
| (單位：千) | | 截至12個月 |
| | 三月三十一號， |
| | | 2021 |
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| 收入 | | $ | 1,542,738 | |
毛利 | | 941,179 | |
| 與非發行人和非擔保人交易產生的運營成本-淨額 | | 380,042 | |
| *增加運營收入 | | 443,046 | |
| 與非發行人和非擔保人子公司的交易產生的營業外收入(費用)-淨額 | | (134,138) | |
| *淨收入* | | $ | 727,636 | |
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| 資產負債表彙總信息 | |
| (單位：千) | |
| 三月三十一號， |
| | 2021 |
| 非發行人和非擔保人子公司應收賬款 | $ | 14,102,215 | |
| 其他流動資產 | 348,937 | |
| 流動資產總額 | $ | 14,451,152 | |
| |
| 非發行人和非擔保人子公司應收非流動應收賬款 | $ | 1,091,809 | |
| 商譽 | 94,979 | |
| 其他非流動資產 | 207,240 | |
| 非流動資產總額 | $ | 1,394,028 | |
| |
| 應付非發行人和非擔保人子公司的應付款項 | $ | 15,549,831 | |
| 其他流動負債 | 128,665 | |
| 流動負債總額 | $ | 15,678,496 | |
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| 應付非發行人和非擔保人子公司的非流動應付款 | $ | 1,203,274 | |
| 其他非流動負債 | 1,695,772 | |
| 非流動負債總額 | $ | 2,899,046 | |
債務人集團之間的公司間餘額和交易已被沖銷，應付金額、應付金額以及與非發行人和非擔保人子公司的交易已單獨列報。公司間交易源於內部融資和貿易活動。
關鍵會計政策、估計和假設
以下小節描述了我們最重要的會計政策、估計和假設。我們的會計政策在我們合併財務報表的附註1中有更全面的描述，標題為“經營性質和重要會計政策摘要”。
估計和假設。我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們會做出我們認為合理的某些估計和假設。這些估計和假設涉及對許多難以預測和管理層無法控制的因素的判斷。因此，實際金額可能與這些估計值大不相同。我們定期與公司董事會審計委員會一起審查這些關鍵會計政策、估計、假設和相關披露。
營收確認。當合同條款下的義務得到履行，承諾的產品或服務的控制權轉移到客户手中時，收入才會確認。收入是按照我們期望用來交換產品或服務的對價金額來衡量的。產品收入在控制權移交給客户時確認，這通常基於合同或運輸條款。服務收入在客户從服務中受益時確認，這發生在服務完成或提供給客户時。我們的客户包括終端用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們也沒有其他與轉售相關的義務。我們的標準退貨和進貨費政策適用於產品銷售。向客户收取的運輸和搬運成本包括在產品收入中。相關費用被視為履行成本，並計入收入成本。報告的收入是扣除從客户那裏收取的銷售額和增值税後的淨額。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，只有在收入可能不會出現重大逆轉的情況下才會減少。估計收益在綜合資產負債表中記錄毛利。
在包含多項性能義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們會在向客户交付每種產品或提供服務時確認收入。我們分配
每項履約義務的總安排對價基於其相對獨立銷售價格，即產品或服務單獨銷售時的價格。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限低於一年的合同的融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為基本上我們所有的銷售佣金計劃都有一年或更短的攤銷期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，則在合同期限內資本化和攤銷，這些成本與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2021年3月31日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
應收壞賬準備。我們對客户在收回欠款過程中的估計損失保留壞賬準備。我們根據分析一系列因素，包括歷史上的沖銷金額、客户付款做法和一般經濟狀況，來估計免税額。我們還會定期分析重要客户賬户，並在發現某個特定客户無力付款時記錄特定的零用錢。因此，相關應收賬款被減少到我們合理地認為是可收回的金額。這些分析需要判斷。如果我們客户的財務狀況惡化，或者經濟狀況發生變化，我們可能需要改變對可疑應收賬款的備抵。
銷售退貨津貼。*我們根據資本設備和消耗品的已知回報和估計回報，維持銷售回報撥備。我們根據歷史經驗估算資本、設備和消耗品的回報。
庫存和儲備。存貨按先進先出(“FIFO”)成本法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括材料、人工和間接費用。
我們在持續的基礎上審查庫存，考慮到變質和過時等因素。當事實和情況表明某些存貨不能使用時，我們記錄估計損失準備金。如果未來的市場狀況與預測的不同，我們的估計被證明是不準確的，我們可能需要減記存貨價值，並記錄收入成本的調整。
資產減值損失。當事件和情況表明財產、廠房、設備和可識別無形資產的賬面價值可能無法收回時，將審查這些資產的減值情況。減值資產按賬面價值或估計公允價值中較低者入賬。我們會持續進行這項審核，如有減值，我們會在該期間的綜合損益表中記錄虧損。
當我們評估資產減值時，我們會做出一定的判斷和估計，包括解讀當前的經濟指標和市場估值，評估我們關於運營的戰略計劃，運營的歷史和預期業績，以及其他因素。如果我們錯誤地預測到這些因素，或發生意外事件，我們的經營業績可能會受到實質性影響。
資產報廢義務。我們為某些資產承擔退休義務。我們按公允價值記錄資產報廢債務(ARO)的初始負債。在初始和後續期間對ARO的會計處理包括確定負債和抵銷資產的現值、隨後該負債的增加和資產的耗盡，以及定期審查分析中使用的ARO負債估計和貼現率。我們在題為“財產、廠房和設備”的合併財務報表附註5中提供了有關我們的資產報廢義務的更多信息。
重組。*我們記錄了與我們業務要素重組計劃相關的具體應計項目。這些應計項目包括主要與員工離職費用、關閉和/或合併設施以及合同義務有關的估計數。實際金額可能與最初的估計不同。我們每季度審查我們與重組相關的應計項目，計劃的變化在確定變化的期間在綜合收益表中適當確認。
採購會計和商譽。所收購業務的資產和負債均按其於收購日的估計公允價值入賬。收購成本超過收購的有形和無形資產淨值公允價值的任何部分都計入商譽。我們在進行評估時補充了管理專業知識，以幫助我們確定收購的資產和承擔的負債的公允價值。這些估值要求我們做出估計和假設，特別是在無形資產方面。我們通常在無形資產的使用年限內攤銷我們的無形資產，但不確定的活着的無形資產除外。我們不攤銷商譽，但我們每年對其進行減值評估。因此，收購價格對無形資產和商譽的分配對未來經營業績有重大影響。
我們每年評估記錄的商譽金額的可回收性，或在存在潛在減值證據的情況下進行評估。當報告單位不太可能損害商譽時，我們可以考慮報告單位公允價值的定性指標。我們還可以利用現金流貼現分析，這需要對市場狀況和我們未來的盈利能力做出某些假設和估計。在這種情況下，我們通過審查賬面價值與報告單位層面的公允價值比較來測試商譽的減值。我們根據估計未來現金流的現值計算報告單位的公允價值。管理層的判斷對於評估經營和宏觀經濟變化的影響以及估計未來現金流以計量公允價值是必要的。我們在減值評估中使用的假設，如預測的增長率和資本成本，與內部預測和運營計劃是一致的。我們相信，這樣的假設和估計也可以與其他市場參與者使用的假設和估計相媲美。
由於我們對2020財年商譽和其他無限期活的無形資產進行了年度減值審查，因此沒有確定減值指標。
我們每年或在存在潛在減值證據的情況下評估不確定的已活無形資產。我們評估了幾個影響資產估值的定性指標和假設，以及趨勢，以確定是否存在任何潛在減值的證據。在2019年第三季度，管理層採取了一項品牌戰略，其中包括逐步停止使用與醫療保健產品業務部門中的某些產品相關的商標名。因此，管理層記錄了1620萬美元的減值費用，這筆費用包括在綜合收益表的銷售、一般和行政項目中。資產的剩餘公允價值採用收益法(特許權使用費減免法)計算。剩餘的公允價值不是實質性的，並在資產的剩餘使用年限內攤銷。使用這種方法計算的公允價值被歸類在公允價值層次的第三級，並需要幾個假設。
所得税增加。我們的所得税撥備是基於我們的當期收入、遞延所得税資產和負債的變化、所得税税率、不確定税收優惠的變化，以及我們在我們經營的各個司法管轄區可獲得的税務籌劃機會。税法很複雜，納税人和政府税務機關對税法有不同的解釋。我們使用判斷來確定我們的年度有效所得税率和評估我們的納税狀況。我們根據我們對税收法律法規的解釋準備和提交納税申報單，並根據這些判斷和解釋記錄估計。我們不能肯定税務機關會同意我們採取的所有税收立場。在某些情況下，每個司法管轄區在任何一年的實際所得税負擔最終可以在提交納税申報單和公佈財務報表後的幾年內確定。
根據現行會計準則，我們使用確認閾值和計量屬性來評估我們的税務狀況。吾等根據税務立場的技術價值，經審核(包括解決相關上訴或訴訟程序)後，決定該税務立場是否更有可能維持下去。在評估某一税務狀況是否已達到較可能達到的確認門檻時，我們假設該狀況會由適當的税務機關進行審查，而税務機關會完全知悉所有有關資料。達到最有可能確認門檻的税收頭寸，是以最終結算時實現可能性大於50%的最大利潤額來衡量的。確定個人税務頭寸的適當計算單位，以及税務頭寸是否達到最有可能的確認門檻，是根據根據所有可獲得的證據評估的個人事實和該頭寸的情況而做出的判斷。我們定期審查和調整我們的税收估計，因為各個税務機關正在進行審查和結算，以及税收法律、法規和先例的變化。
我們根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。我們定期檢討遞延税項資產的可回收性，並根據過往應課税收入、預計未來應課税收入、現有暫時性差異逆轉的預期時間，以及税務籌劃策略的執行情況，設立估值撥備。如果我們無法在某些税收管轄區產生足夠的未來應税收入，或者如果實際所得税税率或潛在臨時差異成為應税或可扣除的時間段發生重大變化，我們可能被要求提高估值免税額，這將提高我們的實際所得税税率，並可能對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流造成不利影響。
我們認為所得税已經有了足夠的應計利潤。根據最終決議確定的估計金額和實際金額之間的差異，無論是單獨的還是總體的，預計不會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響，但可能對我們任何一個時期的綜合運營業績或現金流產生重大影響。
有關所得税的更多信息包括在我們的合併財務報表附註8中，標題為“所得税”。
自保責任。我們記錄了一項自我保險風險的責任，根據精算計算，我們為一般和產品責任、工人賠償和汽車責任保留了這一責任。我們使用我們的歷史損失經驗和精算方法來計算估計負債。這一負債包括損失和已發生但未報告的索賠的估計金額。我們至少每年審查用於計算估計負債的假設，以評估記錄金額的充分性。我們維持保險單，以承保超出我們估計負債的損失，這些損失受這些保險單的條款和條件的約束。保險合同所涵蓋的義務將保留在資產負債表上，因為在保險公司不履行其義務的情況下，我們仍然負有責任。合同項下的預計應收金額包括在我們綜合資產負債表的“預付費用和其他流動資產”項目和“其他資產”項目中。截至2021年3月31日和2020年3月31日，我們的自保風險保留應計金額分別為2330萬美元和2320萬美元。
我們也為員工的醫療索賠提供自我保險。根據最近的索賠經驗，我們估計已發生但未報告的索賠的責任。我們的自我保險負債包含不確定性，因為管理層必須做出假設和判斷，以估計最終成本，以解決已報告的索賠和截至資產負債表日期已發生但未報告的索賠。如果實際結果與這些假設和判斷不一致，我們可能會在隨後的時期面臨額外的成本。
意外情況。*我們正在並可能繼續參與一些法律訴訟、政府調查和索賠，鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱接觸化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品泄漏而索賠的損害)、商業索賠(例如違反規定)。經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們記錄了此類或有事件的責任，只要我們得出結論認為它們的發生既有可能也是可估量的。我們在作出這些評估時，會考慮很多因素，包括資深管理人員和我們法律顧問的專業判斷。我們已經對不利結果的可能性和潛在損失的金額進行了估計。我們認為，這些訴訟和索賠的最終結果預計不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計大不相同。當我們得到恢復的保證時，我們根據適用的保險合同記錄預期的恢復。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表中標題為“承付款和或有事項”的附註10。
我們受到聯邦、州、地方和外國司法管轄區的徵税。税收頭寸的結算主要是通過在每個税收管轄區內完成審計或關閉訴訟時效來完成的。適用税法的變化或其他事件也可能要求我們修改過去的估計。美國國税局經常對我們的聯邦所得税申報單進行審計。
有關我們的承諾和或有事項的更多信息包括在我們的合併財務報表附註10中，標題為“承諾和或有事項”。
福利計劃。我們為某些員工和退休人員提供固定福利養老金計劃。此外，我們還為兩組美國退休人員發起了一項資金不足的退休後福利計劃。該計劃下的福利包括退休人壽保險和退休醫療保險，包括處方藥保險。
員工養老金和退休後福利計劃是經營業務的成本，代表着未來將解決的義務，因此，我們需要使用估計和某些假設來計算與該計劃相關的費用和負債。對這些估計和假設的更改可能會導致不同的費用和負債金額。未來的實際體驗可能與我們目前的預期有很大不同。我們認為，用於確定淨定期福利成本和預計福利義務的最關鍵假設是計劃資產的預期長期回報率和貼現率。用於確定2021年3月31日預計福利義務和2021財年定期福利淨成本的重要假設摘要如下：
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| Synergy Health Plc | Isotron BV | Synergy Health Daniken AG | 協同健康Radeberg | Synergy Health Allerhausen | 哈威爾劑量計有限公司 | 美國郵政-
退休福利計劃 |
| 資金狀況 | 供資 | 供資 | 供資 | 資金不足 | 資金不足 | 供資 | 資金不足 |
| 用於確定2021年3月31日的假設 | | | | | | | |
| 福利義務： | | | | | | | |
| 貼現率 | 2.10 | % | 0.90 | % | 0.35 | % | 1.60 | % | 0.80 | % | 2.15 | % | 2.50 | % |
| 用於確定2021財年的假設 | | | | | | | |
| 定期福利淨成本： | | | | | | | |
| 貼現率 | 2.40 | % | 1.60 | % | 0.70 | % | 1.50 | % | 1.75 | % | 2.15 | % | 3.00 | % |
| 計劃資產的預期回報率 | 3.50 | % | 1.60 | % | 0.70 | % | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
不適用。
我們通過評估第三方專業顧問的意見，考慮到投資組合的資產配置和長期資產類別的回報預期，來制定我們對計劃資產的預期長期回報率假設。一般來説，淨定期收益成本隨着計劃資產預期長期回報率假設的降低而增加。如果所有其他假設保持不變，將我們的基金固定收益養老金計劃的預期長期計劃資產回報率假設降低50個基點，將使2021財年的福利成本增加l個基點。ESS低於0.1美元百萬美元。
我們通過評估第三方專業顧問的投入，考慮到特定國家投資級長期債券的當前收益率，來制定我們的貼現率假設，這些債券提供的現金流與我們預計的福利義務相似。一般來説，隨着貼現率假設的降低，預計福利義務和淨定期福利成本都會增加。保持所有其他假設不變，降低我們的固定收益本金的貼現率假設計劃和其他退休後福利計劃減少50個基點將使2021財年的定期福利淨成本減少不到10萬美元，並將使預計的福利義務每年增加約1260萬美元。2021年3月31日。
在計算我們的其他退休後福利義務時，我們已經對醫療成本做出了假設。假設增長率一般會在五年內按比例遞減，由假設的本年醫療成本趨勢率7.0%下降至假設的長期醫療成本趨勢率。假設醫療成本趨勢率(包括醫療、處方藥和長期費率)變化100個基點，將在2021年3月31日產生以下影響：
| | | | | | | | | | | |
| | 100個基點 |
| (千美元) | 增加 | | 減少量 |
| 對總服務和利息成本構成的影響 | $ | — | | | $ | — | |
| 對退休後福利義務的影響 | 3 | | | (3) | |
我們在資產負債表中確認資金過剩的資產或固定收益養老金和退休後福利計劃資金不足的負債。這一數額以計劃資產的公允價值和福利債務(養老金計劃的預計福利債務和其他退休後福利計劃的累計退休後福利債務)之間的差額來衡量。計劃資金狀況的變化在發生當年計入其他全面收益。我們衡量截至資產負債表日期的計劃資產和債務。題為“福利計劃”的綜合財務報表附註9包含有關我們的養老金和其他退休後福利計劃的更多信息。
以股份為基礎的薪酬。我們在授予日計量基於股票的薪酬獎勵(包括授予員工股票期權)的估計公允價值，並確認基於股票的薪酬歸屬期間的相關薪酬支出。我們選擇Black-Scholes-Merton期權定價模型作為確定基於股票的股票期權補償獎勵的估計公允價值的最合適方法。這個模型涉及一些假設，這些假設是判斷的，會影響基於股份的薪酬支出。
2021財年基於股票的薪酬支出為2,600萬美元，2020財年為2,380萬美元，2019財年為2,400萬美元。我們合併財務報表的附註14題為“基於股份的薪酬”，包含有關我們基於股份的薪酬計劃的更多信息。
最近發佈的影響公司的會計準則
最近發佈的與我們相關的會計準則載於我們的合併財務報表附註1，標題為“經營性質和重要會計政策摘要”。
通貨膨脹
我們的業務沒有受到通脹整體影響的重大影響。我們不斷監測我們產品和服務的價格，並計劃根據未來通貨膨脹率的變化調整這些價格。不過，我們可能無法完全抵消通脹的影響。
前瞻性陳述
本10-K表格包含符合聯邦證券法的有關STERIS和收購Cantel的前瞻性陳述。前瞻性陳述僅説明陳述發表的日期，可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”等前瞻性術語來識別，這些前瞻性詞彙包括：“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢”和“尋求”，或此類術語或類似術語的其他變體的否定。這些前瞻性陳述是基於對我們的業務、我們經營的行業以及當前對管理的信念和假設的當前預期、估計或預測，可能會受到不確定性和環境變化的影響。這些聲明不是對性能或結果的保證。許多重要因素可能會影響實際財務結果，使它們與前瞻性陳述中包含的預期大不相同。不能保證任何結果或任何結果的時間，無論是關於STERIS的證券備案文件中描述的事項，還是與任何監管行動、行政訴訟、政府調查、訴訟、警告信、成本削減、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務結果有關的事項。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件表明任何明示或暗示的預期結果將不會實現。這些可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的風險和不確定因素包括但不限於：
•收購Cantel未獲得Cantel股東批准；
•不滿足或放棄收購Cantel的結束條件的可能性，包括政府實體可能禁止、推遲或拒絕給予必要的監管批准，以及與完成收購Cantel相關的對合並後實體施加的任何條件；
•延遲完成對Cantel的收購或者可能不完成對Cantel的收購；
•收購Cantel的成本節約和任何其他協同效應可能沒有完全實現或可能需要比預期更長的時間實現的風險，包括收購Cantel可能不會在預期的時間框架內或在預期的程度內增值；
•發生可能導致合併協議終止的事件；
•與收購Cantel相關的股東/股東訴訟可能影響收購Cantel的時機或發生，或導致鉅額辯護、賠償和責任成本的風險；
•與中斷收購Cantel給STERIS、Cantel和我們各自的管理層帶來的風險；
•與交易中將要發行的STERIS股票價值相關的風險；
•宣佈收購Cantel對我們留住和聘用關鍵人員以及與客户、供應商和其他第三方保持關係的能力的影響；
•新冠肺炎疫情對斯特里斯或坎特爾的運營、業績、結果、前景或價值的影響；
•Steris在遷入愛爾蘭的會計和税務處理方面實現預期利益的能力(“遷入”)；
•遷移後的運營成本、客户流失和業務中斷(包括但不限於與員工、客户、客户或供應商保持關係的困難)大於預期；
•Steris有能力滿足關於減税和就業法案(TCJA)的會計和税收處理的期望，或者TCJA產生的預期收益將低於估計的可能性；
•税法或解釋的變化可能會增加我們的綜合納税義務，包括税法的變化，這將導致STERIS在美國聯邦税收方面被視為國內公司；
•潛在的定價或成本壓力增加，導致利潤率下降；
•市場對新技術、新產品、新應用或新服務的需求不會發展，或者商業計劃的時間更長、成本更高或產生的效益比預期的要低的可能性；
•適用或遵守法律、法院裁決、認證、法規、監管行動，包括但不限於與FDA、EPA或其他監管機構、政府調查、任何未決或威脅的FDA、EPA或其他監管警告通知、行動、請求、檢查或提交的結果，或其他要求或標準的應用或遵守，可能會延遲、限制或阻止新產品或服務的推出，影響現有產品或服務的生產、供應和/或營銷，或以其他方式影響STERIS或Cantel的業績、結果、前景或價值；
•潛在的國際動盪、經濟衰退或貨幣、税收評估、關税和/或其他貿易壁壘、調整或預期税率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他監管合規成本的影響；
•對STERIS或CATEL產品和服務的需求減少或需求增長率降低的可能性；
•訂單接收延遲、訂單取消或訂單產品生產、裝運或服務提供延遲的可能性；
•預期增長、成本節約、新產品接受度、業績或批准或其他結果可能無法實現，或與STERIS和Cantel的業務、行業或計劃相關的過渡、勞動力、競爭、時機、執行、監管、政府或其他問題或風險，包括但不限於本10-K表格中描述的事項，以及其他證券備案文件，可能會對STERIS和/或Cantel的業績、結果、前景或價值產生不利影響；
•英國退歐或其他成員國退出歐盟對STERIS及其運營或納税義務的影響，以及STERIS應對此類影響的能力；
•美國政府或國會可能實施的任何立法、法規或命令(包括但不限於任何新的貿易或税收立法、法規或命令)或任何迴應對STERIS、CATEL及其各自業務的影響；
•近期收購的預期財務結果或收益，包括收購Key Surgical，或STERIS的重組努力，或最近的資產剝離，或重組計劃將不會實現或將不會實現的可能性；
•信貸供應收縮的影響，以及STERIS和Cantel的客户和供應商在需要時充分進入信貸市場的能力；
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
在正常的業務過程中，我們面臨各種風險，包括但不限於利率、外匯和商品風險。以下各節將介紹這些風險。
利率風險
截至2021年3月31日，我們有8.603億美元的固定利率優先票據未償還。截至2021年3月31日，根據我們的信貸協議，我們有2.474億美元的未償還借款，這些借款受到利率變化的影響。我們監控利率風險，但不使用衍生金融工具進行任何對衝活動。有關我們債務結構的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中標題為“債務”的註釋6。
外幣風險
我們很容易受到外匯匯率波動的影響。當我們用美元以外的貨幣開展業務時，這種外幣兑換風險就會出現。對於大多數業務而言，當地貨幣已被確定為功能貨幣。子公司的財務報表按資產和負債的期末匯率和收入和費用的平均貨幣匯率換算成美元等價物。以當地貨幣為其本位幣的子公司的換算調整計入權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分。我們合併財務報表的附註19題為“累計其他全面收益(虧損)的重新分類”，包含有關換算對累計其他全面收益(虧損)和權益的影響的更多信息。以功能貨幣以外貨幣計價的交易因貨幣匯率波動而產生的交易損益在綜合損益表中確認。由於我們在國際上開展業務，我們大約30%的收入和40%的收入成本來自美國以外的地區，因此外幣匯率波動可能會對我們的財務狀況、經營結果和競爭地位產生重大影響。
我們簽訂了外幣遠期合約。對衝以外幣計價的貨幣資產和負債的合約，包括公司間交易。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。2021年3月31日，我們持有外幣遠期合約買入4150萬英鎊。
商品風險
我們依賴於運營中使用的基本原材料、組件、部件和其他供應品。我們的財務業績可能會受到這些材料的可獲得性和價格變化的影響。其中一些材料來自有限數量的供應商或只有一家供應商。這些材料也是我們競爭對手的主要來源材料。因此，如果對這些材料的需求上升，我們可能會遇到成本增加和/或供應有限或不可用的情況。因此，我們可能無法及時獲得關鍵生產材料，這可能會影響我們及時生產產品和滿足收到的銷售訂單的能力。此外，這些材料的成本可能會突然上升，導致生產成本大幅上升。我們相信，我們的許多關鍵材料和能源都有充足的供應來源。在適當的情況下，我們簽訂長期供應合同，作為保證可靠供應的基礎。我們還可以簽訂商品互換合約，以對衝某種商品的價格變動，這會影響我們收入成本中包含的原材料。2021年3月31日，我們持有大宗商品掉期合約，買入76.8萬磅鎳。
第八項。財務報表和補充數據
財務報表和財務報表明細表索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 獨立註冊會計師事務所報告書 | 50 |
| 合併財務報表： | |
| 合併資產負債表 | 53 |
| 合併損益表 | 54 |
| 綜合全面收益表 | 55 |
| 合併現金流量表 | 56 |
| 合併股東權益報表 | 57 |
| 合併財務報表附註 | 58 |
| 財務報表明細表： | |
| 附表II-估值及合資格賬目 | 102 |
獨立註冊會計師事務所報告書
致STERIS公司股東和董事會
對財務報表的意見
本公司已審核所附STERIS plc及其附屬公司(本公司)於2021年3月31日及2020年3月31日的綜合資產負債表、截至2021年3月31日期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表，以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年3月31日和2020年3月31日的財務狀況，以及截至2021年3月31日的三年中每一年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年3月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2021年5月28日發佈的報告對此發表了無保留意見。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註1所述，本公司已選擇於2021年會計年度第四季度將某些存貨的會計核算方法改為先進先出(FIFO)法，並追溯適用於呈列的所有期間。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
| | | | | |
| 對該事項的描述 | 不確定的税收狀況 |
| 正如綜合財務報表附註8所述，公司收到美國國税局(“國税局”)兩份關於2018財年被視為包含股息和相關預扣税的税務調整建議通知。美國國税局的調整將導致累計税負約為5000萬美元。該公司認為，他們很有可能能夠維持在美國承認的税收優惠，而且還沒有記錄與此事相關的不確定税收狀況的責任。 |
| 審計管理層對與缺乏被視為股息包含和相關預扣税相關的税收狀況的分析具有挑戰性，因為由於對税法和法律裁決的複雜解釋，分析具有高度的判斷性。必須對這一税收狀況進行評估，圍繞税收狀況的初始確認和取消確認可能存在不確定性，包括監管變化、訴訟和審查活動。 |
| 我們是如何在審計中解決這一問題的 | 我們得到了瞭解，評估了設計，並測試了針對不確定税收狀況的公司會計流程控制的操作有效性。例如，我們測試了對管理層識別不確定税收頭寸的控制以及對確認和計量原則的應用，包括管理層對事實和情況以及相應税法所依賴的審查，得出結論認為，目前他們更有可能實現所記錄的收益。 |
| 我們的審計程序包括(其中包括)涉及所得税主題資源，以評估本公司與被視為股息包含和相關預扣税相關的税務頭寸的技術優勢。我們評估了本公司與相關税務機關的通信，並評估了本公司獲得的所得税意見和其他第三方建議。我們分析了公司用來確定要確認的税收優惠金額的假設和數據，並測試了計算的準確性。吾等亦評估本公司於綜合財務報表附註8所載有關該等事項的披露是否足夠。 |
| | | | | |
| 對該事項的描述 | 與關鍵手術收購相關的客户關係無形資產價值評估 |
| 正如綜合財務報表附註18所述，2020年11月18日，公司以8.53億美元收購了Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)的所有未償還部門和股權，扣除收購的現金。對Key Surgical公司的收購採用收購會計方法進行會計核算，其中要求收購的資產、承擔的負債和非控制權益在收購日期按各自的公允價值確認。公司初步將收購價的3.15億美元分配給收購的客户關係無形資產的公允價值。Key Surgical的採購價格分配是初步的。購進會計評估的最後確定可能會導致購置的資產和承擔的負債的估值發生變化。 |
| 審計管理層對Key Surgical收購中的客户關係無形資產的初步評估是複雜和判斷的，因為公司在使用貼現現金流的收益法下確定客户關係無形資產的初步公允價值時存在重大的估計不確定性。重大的估計不確定性主要是由於公允價值對基本假設的敏感性，這些假設包括預測的收入增長率、預測的利潤率和客户流失率。這些重大假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。 |
| 我們是如何在審計中解決這一問題的 | 我們對客户關係無形資產對公司會計流程的控制進行了瞭解、評估設計並測試了其操作有效性，包括對管理層審核在收益法下確定公允價值時的重大假設的控制。 |
| 為測試已收購客户關係無形資產的估計公允價值，我們的審計程序包括(其中包括)評估公司對估值方法的選擇、測試公司使用的重要假設以及測試基礎數據的完整性和準確性。例如，我們進行了分析，以評估假設變化對客户關係無形資產公允價值的敏感性，並將重大假設與當前行業、市場和經濟趨勢以及收購業務的歷史結果進行比較。此外，我們讓我們的估值專家協助我們評估公司用來確定客户關係無形資產的初步公允價值估計的方法和重要假設，包括預測的收入增長率、預測的利潤率和客户流失率。 |
自1989年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
/s/安永律師事務所
克利夫蘭，俄亥俄州
2021年5月28日
Steris PLC及其子公司
綜合資產負債表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號， | | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | | (經調整)* |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 220,531 | | | $ | 319,581 | |
應收賬款(扣除津貼淨額#美元11,355及$12,051，分別) | | 609,406 | | | 586,481 | |
| 庫存，淨額 | | 315,067 | | | 263,544 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 66,750 | | | 54,430 | |
| 流動資產總額 | | 1,211,754 | | | 1,224,036 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 1,235,400 | | | 1,111,855 | |
| 租賃使用權資產，淨額 | | 150,142 | | | 131,837 | |
| 商譽 | | 3,026,049 | | | 2,356,085 | |
| 無形資產，淨值 | | 898,406 | | | 565,473 | |
| 其他資產 | | 52,720 | | | 51,581 | |
| 總資產 | | $ | 6,574,471 | | | $ | 5,440,867 | |
| 負債和權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 156,950 | | | $ | 149,341 | |
| 應計所得税 | | 27,561 | | | 14,013 | |
| 應計工資和其他相關負債 | | 150,078 | | | 128,261 | |
| 一年內到期的租賃義務 | | 22,774 | | | 19,809 | |
| 應計費用和其他 | | 220,557 | | | 192,183 | |
| 流動負債總額 | | 577,920 | | | 503,607 | |
| 長期負債 | | 1,650,540 | | | 1,150,521 | |
| 遞延所得税，淨額 | | 236,860 | | | 164,069 | |
| 長期租賃義務 | | 129,673 | | | 114,114 | |
| 其他負債 | | 88,010 | | | 90,346 | |
| 總負債 | | $ | 2,683,003 | | | $ | 2,022,657 | |
| 承付款和或有事項(見附註10) | | | | |
普通股，每股$0.001票面價值；500,000授權股份；85,353和84,924分別發行和發行的普通股 | | 2,002,825 | | | 1,982,164 | |
| 留存收益 | | 1,939,408 | | | 1,658,661 | |
| 累計其他綜合(損失) | | (61,243) | | | (235,463) | |
| 股東權益總額 | | 3,880,990 | | | 3,405,362 | |
| 非控制性權益 | | 10,478 | | | 12,848 | |
| 總股本 | | 3,891,468 | | | 3,418,210 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 6,574,471 | | | $ | 5,440,867 | |
*某些金額已經調整，以反映存貨會計方法的變化，如我們的綜合財務報表附註1所述。
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
合併損益表
(單位為千，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (經調整)* | | (經調整)* |
| 收入： | | | | | | |
| 產品 | | $ | 1,443,540 | | | $ | 1,402,788 | | | $ | 1,296,025 | |
| 服務 | | 1,663,979 | | | 1,628,107 | | | 1,486,145 | |
| 總收入 | | 3,107,519 | | | 3,030,895 | | | 2,782,170 | |
| 收入成本： | | | | | | |
| 產品 | | 765,076 | | | 750,129 | | | 702,736 | |
| 服務 | | 999,343 | | | 960,770 | | | 904,448 | |
| 總收入成本 | | 1,764,419 | | | 1,710,899 | | | 1,607,184 | |
| 毛利 | | 1,343,100 | | | 1,319,996 | | | 1,174,986 | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | | 731,320 | | | 716,731 | | | 669,937 | |
| 研發 | | 66,326 | | | 65,546 | | | 63,038 | |
| 重組費用 | | (2,914) | | | 673 | | | 30,987 | |
| 總運營費用 | | 794,732 | | | 782,950 | | | 763,962 | |
| 營業收入 | | 548,368 | | | 537,046 | | | 411,024 | |
| 營業外費用，淨額： | | | | | | |
| 利息支出 | | 37,180 | | | 40,279 | | | 45,015 | |
| 利息收入和雜項費用 | | (6,345) | | | (1,987) | | | (3,020) | |
| 營業外費用合計(淨額) | | 30,835 | | | 38,292 | | | 41,995 | |
| 所得税前收入費用 | | 517,533 | | | 498,754 | | | 369,029 | |
| 所得税費用 | | 120,663 | | | 90,895 | | | 64,283 | |
| 淨收入 | | 396,870 | | | 407,859 | | | 304,746 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | | (530) | | | 200 | | | 1,025 | |
| 股東應佔淨收益 | | $ | 397,400 | | | $ | 407,659 | | | $ | 303,721 | |
| | | | | | |
| 每股股東應佔淨收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 4.66 | | | $ | 4.81 | | | 3.59 |
| 稀釋 | | $ | 4.63 | | | $ | 4.76 | | | 3.55 |
| 宣佈每股已發行普通股的現金股息 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.33 | |
*某些金額已經調整，以反映存貨會計方法的變化，如我們的綜合財務報表附註1所述。
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (經調整)* | | (經調整)* |
| | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 396,870 | | | $ | 407,859 | | | $ | 304,746 | |
| 收益減少：可歸因於非控股權益的淨收入 | | (530) | | | 200 | | | 1,025 | |
| 股東應佔淨收益 | | $ | 397,400 | | | $ | 407,659 | | | $ | 303,721 | |
| | | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | | |
養老金和退休後福利計劃變化(扣除税款後淨額為#美元667 $295，和$(423)，分別) | | 1,294 | | | (2,609) | | | 2,538 | |
| | | | | | |
| 累計外幣換算調整變動 | | 172,926 | | | (73,076) | | | (172,031) | |
| 股東應佔其他綜合(虧損)收入合計 | | 174,220 | | | (75,685) | | | (169,493) | |
| 股東應佔綜合收益 | | $ | 571,620 | | | $ | 331,974 | | | $ | 134,228 | |
*某些金額已經調整，以反映存貨會計方法的變化，如我們的綜合財務報表附註1所述。
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (經調整)* | | (經調整)* |
| 經營活動： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 396,870 | | | $ | 407,859 | | | $ | 304,746 | |
調整以將淨收入與由以下公司提供的淨現金進行核對
經營活動： | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | 219,237 | | | 197,235 | | | 225,921 | |
| 遞延所得税 | | 4,240 | | | 9,442 | | | (6,622) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 25,966 | | | 23,811 | | | 23,965 | |
處置財產、廠房、設備的損失(收益)
和無形資產，淨額 | | (1,982) | | | (174) | | | 924 | |
| 出售業務的虧損(收益) | | 2,030 | | | 1,770 | | | (1,370) | |
| 其他項目 | | 24,273 | | | 426 | | | (18,397) | |
| 扣除收購影響後的營業資產和負債變化： | | | | | | |
| 應收賬款淨額 | | 12,076 | | | (17,866) | | | (48,486) | |
| 庫存，淨額 | | 3,769 | | | (39,140) | | | (14,176) | |
| 其他流動資產 | | 458 | | | 3,784 | | | (7,371) | |
| 應付帳款 | | (7,213) | | | (2,779) | | | 21,244 | |
| 應計項目和其他淨額 | | 9,916 | | | 6,191 | | | 59,127 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 689,640 | | | 590,559 | | | 539,505 | |
| 投資活動： | | | | | | |
| 不動產、廠房、設備和無形資產購置額(淨額) | | (239,262) | | | (214,516) | | | (189,715) | |
| 出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益 | | 569 | | | 4,156 | | | 5,567 | |
| 出售企業所得收益 | | 518 | | | 439 | | | 2,478 | |
| 購買投資 | | (4,400) | | | — | | | (4,955) | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | | (909,192) | | | (109,814) | | | (13,313) | |
| 其他 | | (2,392) | | | — | | | (13,286) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (1,154,159) | | | (319,735) | | | (213,224) | |
| 融資活動： | | | | | | |
| 定期貸款收益 | | 550,000 | | | — | | | — | |
| 支付長期債務 | | (35,000) | | | — | | | (85,000) | |
| 信貸安排項下的付款，淨額 | | (30,461) | | | (26,500) | | | (27,087) | |
| 遞延融資費和債務發行成本 | | (12,846) | | | (1,281) | | | (488) | |
| 與收購相關的遞延或或有對價 | | (2,395) | | | (626) | | | (1,327) | |
| 股份回購 | | (14,646) | | | (51,241) | | | (81,494) | |
| 支付給普通股股東的現金股利 | | (133,837) | | | (123,034) | | | (112,503) | |
| 非控股股東的出資 | | 2,258 | | | 6,050 | | | — | |
| 對非控股股東的分配 | | (4,179) | | | (1,245) | | | (255) | |
| 股票期權和其他股權交易，淨額 | | 26,726 | | | 34,731 | | | 13,362 | |
| 用於融資活動的淨現金 | | 345,620 | | | (163,146) | | | (294,792) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 19,849 | | | (8,730) | | | (12,390) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | | (99,050) | | | 98,948 | | | 19,099 | |
| 期初現金及現金等價物 | | 319,581 | | | 220,633 | | | 201,534 | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 220,531 | | | $ | 319,581 | | | $ | 220,633 | |
*某些金額已經調整，以反映存貨會計方法的變化，如我們的綜合財務報表附註1所述。
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表
(單位為千，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 優先股 | 留用
收益 | 累計
其他
全面
收益(虧損) | 非控制性
利息 | 總計
權益 |
| | 數 | 金額 | 數 | 金額 | | | | |
| 2018年3月31日餘額(如此前報道) | 84,747 | | $ | 2,048,037 | | 100 | | $ | 15 | | $ | 1,146,223 | | $ | 11,685 | | $ | 11,340 | | $ | 3,217,300 | |
| 存貨核算方式變更** | — | | — | | — | | — | | 11,762 | | — | | — | | 11,762 | |
| 2018年3月31日餘額(調整後)* | 84,747 | | 2,048,037 | | 100 | | 15 | | 1,157,985 | | 11,685 | | 11,340 | | 3,229,062 | |
| 綜合收益： | | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 303,721 | | — | | 1,025 | | 304,746 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (169,493) | | — | | (169,493) | |
| 普通股回購 | (763) | | (86,414) | | — | | — | | 4,920 | | — | | — | | (81,494) | |
| 股權補償計劃 | 533 | | 36,941 | | — | | — | | — | | — | | — | | 36,941 | |
| 因遷居而引致的股份報廢 | (84,514) | | (10,592,117) | | (100) | | (15) | | — | | — | | — | | (10,592,132) | |
| 因遷入而發行的股票 | 84,514 | | 10,592,117 | | — | | — | | — | | — | | — | | 10,592,117 | |
| 採用會計準則(附註1) | — | | — | | — | | — | | (3,667) | | (1,970) | | — | | (5,637) | |
現金股息--$1.33每股普通股 | — | | — | | — | | — | | (112,503) | | — | | — | | (112,503) | |
| 對非控股股東的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (255) | | (255) | |
| 非控股權益的其他變更 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4,122) | | (4,122) | |
| 2019年3月31日餘額(調整後)** | 84,517 | | 1,998,564 | | — | | — | | 1,350,456 | | (159,778) | | 7,988 | | 3,197,230 | |
| 綜合收益： | | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 407,659 | | — | | 200 | | 407,859 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (75,685) | | — | | (75,685) | |
| 普通股回購 | (396) | | (74,821) | | — | | — | | 23,580 | | — | | — | | (51,241) | |
| 股權薪酬計劃和其他 | 803 | | 58,421 | | — | | — | | — | | — | | — | | 58,421 | |
| | | | | | | | |
現金股息--$1.45每股普通股 | — | | — | | — | | — | | (123,034) | | — | | — | | (123,034) | |
| 對非控股股東的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,245) | | (1,245) | |
| 非控股股東的出資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,050 | | 6,050 | |
| 非控股權益的其他變更 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (145) | | (145) | |
| 2020年3月31日餘額(調整後)** | 84,924 | | $ | 1,982,164 | | — | | $ | — | | $ | 1,658,661 | | $ | (235,463) | | $ | 12,848 | | $ | 3,418,210 | |
| 綜合收益： | | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 397,400 | | — | | (530) | | 396,870 | |
其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 174,220 | | — | | 174,220 | |
| 普通股回購 | (127) | | (31,830) | | — | | — | | 17,184 | | — | | — | | (14,646) | |
| 股權薪酬計劃和其他 | 556 | | 52,491 | | — | | — | | — | | — | | — | | 52,491 | |
現金股息--$1.57每股普通股 | — | | — | | — | | — | | (133,837) | | — | | — | | (133,837) | |
| 對非控股股東的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4,179) | | (4,179) | |
| 非控股股東的出資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,258 | | 2,258 | |
| 非控股權益的其他變更 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 81 | | 81 | |
| 2021年3月31日的餘額 | 85,353 | | $ | 2,002,825 | | — | | $ | — | | $ | 1,939,408 | | $ | (61,243) | | $ | 10,478 | | $ | 3,891,468 | |
*某些金額已經調整，以反映存貨會計方法的變化，如我們的綜合財務報表附註1所述。
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
1.經營性質及主要會計政策摘要
運營性質。斯特里斯公司是感染預防和其他程序產品和服務的領先供應商。我們通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務，幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、實驗室檢測服務、現場和非現場再處理、資本設備產品(如消毒器和手術枱)以及連接解決方案(如手術室集成)。
我們在三個可報告的業務部門運營和報告：醫療保健、應用滅菌技術和生命科學。我們在合併財務報表的附註11中描述了我們的業務部門，標題為“業務部門信息”。
我們的財政年度將於3月31日結束。本年度報告中提及的特定“年度”、“財政年度”、“財政年度”或“年終”是指我們的財政年度。在編制隨附的本公司綜合財務報表時採用的重要會計政策概述如下。
合併原則。我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的合併財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些帳户時，我們消除了公司間帳户和交易。本公司對未合併聯營公司的股權投資對財務和經營政策有重大影響，但不具有控制權，主要採用權益法核算。這些投資對公司的綜合財務報表並不重要。
估計的使用。根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及列報期間的收入和費用報告金額。這些估計和假設涉及對許多難以預測和我們無法控制的因素的判斷。實際結果可能與這些估計值大不相同。當有新的信息可用時，我們會修改估計和假設。
現金等價物和補充現金流信息。現金等價物都是高流動性的投資，購買時的到期日不超過三個月。我們將多餘的現金投資於短期工具，包括貨幣市場基金和主要銀行和金融機構的定期存款。我們根據我們的投資政策中確定的標準選擇投資。除其他事項外，我們的投資政策規定了期限、信貸質素和集中度限制，目的是保存資本和維持充足的流動資金。
補充我們合併現金流量表的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年內支付的現金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 36,257 | | | $ | 38,021 | | | $ | 44,118 | |
| 所得税 | | 109,646 | | | 92,462 | | | 64,668 | |
| 本年度收到的所得税退税現金 | | 4,631 | | | 4,378 | | | 2,189 | |
收入確認和相關負債。我們採納了2014-09年度會計準則更新(“ASU”)“與客户簽訂合同的收入”以及隨後於2018年4月1日發佈的修正案。在採用時，我們的某些資本設備合同由單一的綜合績效義務組成，這導致相應的資本設備收入和收入成本推遲到安裝完成。自採用該標準以來，我們關於該產品線的銷售理念、產品架構和製造流程發生了變化，這影響了將單個商品或服務轉讓給客户的承諾是否可與合同中的其他承諾分開識別。在審查了這些變化之後，我們得出結論，這些合同由多個履約義務組成，這些履約義務可以是不同的，並且滿足當客户獲得對資產的控制權時確認收入的標準，這是在交付每個履約義務時。與這些合同相關的收入和成本合計g $14,609及$7,560, r分別是，之前被推遲的部分在我們2021財年第一季度確認。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
當合同條款下的義務得到履行，承諾的產品或服務的控制權轉移到客户手中時，收入就會確認。收入是按照我們期望用來交換產品或服務的對價金額來衡量的。產品收入在控制權移交給客户時確認，這通常基於合同或運輸條款。服務收入在客户從服務中受益時確認，這發生在服務完成或提供給客户時。我們的客户包括終端用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們也沒有其他與轉售相關的義務。我們的標準退貨和進貨費政策適用於產品銷售。向客户收取的運輸和搬運成本包括在產品收入中。相關費用被視為履行成本，並計入收入成本。報告的收入是扣除從客户那裏收取的銷售額和增值税後的淨額。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，只有在收入可能不會出現重大逆轉的情況下才會減少。估計收益在綜合資產負債表中記錄毛利。
在包含多項性能義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們會在向客户交付每種產品或提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格(即產品或服務單獨銷售時的價格)將總安排對價分配給每項履約義務。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限低於一年的合同的融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為基本上我們所有的銷售佣金計劃都有一年或更短的攤銷期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，則在合同期限內資本化和攤銷，這些成本與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2021年3月31日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分類，請參閲標題為“業務分類信息”的附註11。
產品收入
產品收入包括消費品和資本設備的銷售收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括經銷商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。 當控制權移交給客户時，我們確認產品銷售的收入，這通常發生在產品發貨或客户收到產品時。如果資本設備和安裝高度集成並形成單一的履約義務，則與資本設備產品相關的收入將推遲到安裝完成。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學部門，服務收入包括與維護、維修和安裝資本設備相關的部件和勞動力產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括總代理商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成時確認。醫療服務收入還包括外包後處理服務和儀器維修。外包後處理服務的合同主要基於與客户的協議，期限從幾個月到15年不等。外包再加工服務收入在合同期限內按比例確認，使用基於時間的投入措施，並根據數量和其他業績指標進行調整，前提是收入可能不會出現重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後確認。
我們還向客户提供預防性維護和單獨定價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內維護和維修我們的產品。一般來説，這些合同條款是可以取消的。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
不受處罰，刑期從一年到五年不等。根據這些客户合同收到的金額最初被記錄為服務負債，並使用基於時間的投入措施在合同期限內按比例確認為服務收入。
在我們的應用滅菌技術部門，服務收入包括合同滅菌和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的採購訂單和相關的客户協議，收入一般在服務完成後確認。
從客户處收到的付款基於與客户簽訂的合同中確定的發票或計費時間表。遞延收入在根據合同履行之前收到付款時入賬。遞延收入在履行義務完成時確認為收入，一般發生在一年內。在2021財年，我們確認的收入為42,618這筆錢在期初已包括在我們的合同責任餘額中。在2020財年，我們確認的收入為48,602這筆錢在期初已包括在我們的合同責任餘額中。
有關遞延收入餘額，請參閲標題為“附加綜合資產負債表信息”的附註7。
服務負債
在履行可取消的預防性維護和單獨定價的延長保修合同之前收到的付款被記錄為服務負債。服務負債在合同項下履行時確認為收入。在採用會計準則編纂(“ASC”)606之前，這些金額包括在遞延收入中。
有關服務負債餘額，請參閲標題為“附加綜合資產負債表信息”的附註7。
剩餘履約義務
剩餘的履約義務僅反映與我們有明確承諾的客户購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行的履約義務相關的可變對價。就產品而言，這些剩餘的履約義務包括尚未發貨的資本設備和消耗品訂單。關於服務，這些剩餘的性能義務主要包括安裝、認證和外包後處理服務。截至2021年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為美元。1,058,768。我們預計大約會認識到51一年內成交價的%，大約40超過一年的百分比。其餘的尚未安排交付。
應收賬款。應收賬款按面值列報，減去銷售退貨和壞賬準備。應收賬款包括客户已開票和當前到期的金額，以及已賺取但未開票的金額。當我們擔心客户的風險狀況時，我們通常會獲得並完善在美國銷售的產品的擔保權益。
我們為收回客户欠款的估計損失計提壞賬準備。我們根據分析一系列因素，包括歷史上的沖銷金額、客户付款做法和一般經濟狀況，來估計免税額。我們還會定期分析重要客户賬户，並在發現某個特定客户無力付款時記錄特定的零用錢。因此，相關應收賬款被減少到我們合理地認為是可收回的金額。
我們根據資本設備和消耗品的已知退貨和估計退貨，對銷售退貨進行預留。我們根據最近的歷史經驗估計資本、設備和消耗品的回報。
庫存，NET。存貨按先進先出(“FIFO”)成本法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括材料、人工和間接費用。
我們在持續的基礎上審查庫存，考慮到變質、陳舊和其他項目等因素。當事實和情況表明某些存貨不能使用時，我們記錄估計損失準備金。如果未來的市場狀況與預測的不同，我們的估計被證明是不準確的，我們可能需要減記存貨價值，並記錄收入成本的調整。
房地產、廠房和設備。我們的物業、廠房和設備包括土地和土地改良、建築和租賃改良、機械和設備、信息系統、放射性同位素(鈷-60)和在建工程。財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和損耗列報。我們利用增加和改進。修理費和維護費在發生時計入費用。
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合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
土地不折舊，在建工程不折舊，直到投入使用。大多數資產的折舊是根據估計剩餘使用年限內的成本減去估計殘值，採用直線法計算的。放射性同位素的消耗量是使用材料的年衰變係數來計算的，這類似於年數總和的方法。
在下表所示的使用年限內，我們通常會折舊或耗盡財產、廠房和設備：
| | | | | | | | |
| 資產類型 | | 有用的生活
(年) |
| 土地改良 | | 3-40 |
| 建築物和租賃權的改進 | | 2-50 |
| 機器設備 | | 2-20 |
| 信息系統 | | 2-20 |
| 放射性同位素(鈷-60) | | 20 |
當我們出售、退役或處置財產、廠房和設備時，我們將資產的成本和累計折舊從綜合資產負債表中剔除。我們在交易發生期間在綜合收益表中確認出售或處置的淨收益或淨虧損。
利息也是如此。我們將建造長期資產過程中產生的利息成本資本化。我們將利息成本資本化為$。1,998及$428分別截至2021年和2020年3月31日的年度。截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度利息支出總額為$37,180, $40,279，及$45,015，分別為。
可識別的無形資產。*我們可識別的無形資產包括產品技術權利、商標、許可證以及客户和供應商關係。我們按成本記錄這些資產，或當作為企業收購的一部分被收購時，按估計公允價值記錄這些資產。確定可識別無形資產的公允價值需要管理層的判斷，通常涉及重大估計和假設的使用，包括關於預測收入增長率、預測利潤率和客户流失率等項目的假設。我們通常在以下期間攤銷可識別的無形資產5至20用直線法計算的年數。我們的無形資產還包括與企業合併相關的無限活資產，包括某些商標和商號。這些資產至少每年進行減值測試。
投資。*對有價證券的投資按公允價值列示，並計入綜合資產負債表中的“其他資產”。在2019年採用ASU 2016-01財政年度“金融工具-總體-金融資產和負債的確認和計量”之後，這些投資的公允價值變化記錄在合併損益表的“利息收入和雜項費用行”中。
資產減值損失。當資產、廠房、設備和可識別無形資產存在減值指標且情況表明該等資產的賬面價值可能無法收回時，將對其進行減值審查。減值資產按賬面價值或估計公允價值中較低者入賬。我們持續監測這些指標，如果存在減值，我們將在該期間的綜合收益表中記錄虧損。
資產報廢義務。我們為某些資產承擔退休義務。我們按公允價值記錄資產報廢債務(“ARO”)的初始負債。ARO的確認包括：估計負債和抵銷資產的現值，隨後該負債的增加和資產的耗盡，以及定期審查分析中使用的ARO負債估計和貼現率。我們在題為“財產、廠房和設備”的合併財務報表附註5中提供了有關我們的資產報廢義務的更多信息。
收購業務。在企業合併中收購的資產和承擔的負債在收購之日按公允價值入賬。與收購相關的成本在發生時計入費用。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
善意。*我們在每年第三季度進行年度商譽減值測試。當報告單位不太可能損害商譽時，我們可以考慮報告單位公允價值的定性指標。我們還可以利用現金流貼現分析，這需要對市場狀況和我們未來的盈利能力做出某些假設和估計。我們在報告單位層面將賬面價值與公允價值進行比較。我們根據估計未來現金流的現值計算報告單位的公允價值。管理層的判斷對於評估經營和宏觀經濟變化的影響以及估計未來現金流以計量公允價值是必要的。我們在減值評估中使用的假設(如預測增長率和資本成本)與內部預測、戰略計劃和運營計劃一致。我們相信，這些假設和估計也可以與其他市場參與者使用的假設和估計相媲美。
自保責任。我們記錄了一項自我保險風險的責任，根據精算計算，我們為一般和產品責任、工人賠償和汽車責任保留了這一責任。我們使用我們的歷史損失經驗和精算方法來計算負債。這一負債包括損失估計數和已發生但未報告的索賠。我們至少每年審查用於計算估計負債的假設，以評估記錄金額的充分性。我們維持保險單，以承保超出我們估計負債的損失，這些損失受這些保險單的條款和條件的約束。我們還為某些員工的醫療索賠提供自我保險。根據最近的索賠經驗，我們估計已發生但未報告的索賠的責任。
福利計劃。*我們發起固定福利養老金計劃。我們還發起了一項針對某些前僱員的退休後福利計劃。我們通過評估第三方專業顧問的意見來確定與這些計劃相關的成本和義務。這些成本和義務受到各種假設的影響，包括貼現率、計劃資產的預期長期回報率、合格員工薪酬的年度變動率、醫療福利成本的估計變化以及其他因素。我們每年都會回顧使用的假設。
我們在合併資產負債表中確認了固定收益養老金和退休後福利計劃資金過剩狀態下的資產或資金不足狀態下的負債。這一數額以計劃資產的公允價值和福利債務(養老金計劃的預計福利債務和其他退休後福利計劃的累計退休後福利債務)之間的差額來衡量。計劃資金狀況的變化在發生當年計入其他全面收益。我們衡量截至資產負債表日期的計劃資產和債務。我們在題為“福利計劃”的合併財務報表附註9中提供了有關我們的養老金和其他退休後福利計劃的更多信息。
金融工具的公允價值。*除長期債務外，我們的金融工具流動性高或期限短。我們在題為“公允價值計量”的附註17中提供了有關我們金融工具公允價值的更多信息。
外幣折算。*我們的大多數業務都使用當地貨幣作為功能貨幣。子公司的財務報表使用資產和負債的每個資產負債表日的匯率以及每個期間的收入、費用、損益的加權平均匯率換算成美元。以當地貨幣為其本位幣的子公司的換算調整計入權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分。以功能貨幣以外的貨幣計價的交易因貨幣匯率波動而產生的交易損益在隨附的綜合收益表中確認為已發生，但某些公司間餘額被指定為長期餘額除外。
遠期和掉期合約。我們簽訂外幣遠期合約，以對衝以外幣計價的資產和負債，包括公司間交易。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝影響我們收入成本中包括的原材料的鎳價格變化。我們還可以持有遠期外匯合約，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，以對衝我們的報告貨幣美元。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。這些合同按市價計價，損益在隨附的綜合損益表中的“銷售、一般和行政費用”或“收入成本”中確認。
保修。我們為銷售我們的某些產品和服務提供保修，並在確認收入時記錄估計的未來索賠的應計項目。我們主要根據歷史保修索賠經驗估算保修費用。
運輸和搬運。*我們將運輸和搬運成本記錄在收入成本中。向客户收取的運輸和搬運成本在產品收入確認期間記為收入。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
廣告費。我們產品的溝通、廣告和推廣費用通常作為銷售、一般和管理費用的一部分支出。我們招致了$6,795, $12,652，及$10,691截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度廣告成本。
研究和開發。我們會產生與商業產品相關的研發成本，並在發生時支出這些成本。如果客户向我們報銷研發成本，這些成本將作為收入成本計入相關合同。
所得税。對於税前財務收入和應税收入之間以及資產和負債的賬面和計税基礎之間的所有暫時性差異，我們都推遲繳納所得税。我們記錄估值津貼，以將遞延税淨資產減少到我們預期更有可能實現的數額。在作出此決定時，吾等會考慮所有可獲得的資料，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、税務籌劃策略，以及(如適用)任何可提出的結轉申索。如果我們確定我們能夠在未來實現我們的遞延所得税資產超過其淨記錄金額，我們將對估值免税額進行調整，這將減少所得税撥備和實際税率。
我們按照兩步法評估不確定的税收頭寸。第一步是確認：根據税務立場的技術價值，在審查(包括解決任何相關的上訴或訴訟程序)後，確定該税務立場是否更有可能維持下去。在評估某一税務職位是否已達到極有可能達到的確認門檻時，我們假設該職位將由適當的税務機關進行審查，並且税務機關將完全瞭解所有相關信息。第二步是衡量：對符合最有可能閾值的税收頭寸進行衡量，以確定要在財務報表中確認的收益金額。計量過程需要確定可能結算金額的範圍以及實現每一種可能結算的可能性。税收狀況是以最終結算時實現的可能性大於50%的最大利潤額來衡量的。沒有達到最有可能達到的門檻的職位不會獲得任何税收優惠。以前未能達到門檻的税收頭寸將在隨後達到門檻的第一個財務報告期確認。以前確認的不再符合更有可能達到確認門檻的税務頭寸，將在隨後不再達到門檻的第一個財務報告期間取消確認。我們在合併財務報表的附註8中進一步描述了所得税，標題為“所得税”。
以股份為基礎的薪酬。*我們在合併財務報表的附註14中描述了基於股票的薪酬，標題為“基於股票的薪酬”。我們根據授予日授予股權工具的公允價值來衡量為換取股權工具而獲得的員工服務的成本。我們在每個報告期都以公允價值記錄負債獎勵，公允價值的變化在我們的綜合損益表中反映為基於股份的補償費用。費用被歸類為商品銷售成本、銷售成本、一般和行政費用或研發費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。這些成本在要求員工提供服務以換取獎勵的期間在綜合收益表中確認。
重組。*我們確認重組費用為已發生的。資產減值及加速折舊開支主要涉及合理化產品的存貨減記及相關設施及機器設備的賬面價值調整至其估計公允價值。此外，與相關業務相關的其他物業、廠房和設備的剩餘使用年限根據各自的重組計劃進行重新評估，這可能導致某些資產加速折舊和攤銷。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
近期發佈的影響公司的會計準則
下表列出了最近發佈的影響公司的會計準則：
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| 標準 | | 簽發日期 | | 描述 | | 領養日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 2021財年採用的標準 |
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| ASU 2016-13，“金融工具信用損失的計量” | | 2016年6月 | | 該準則要求按攤餘成本計量的金融資產(或金融資產組)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。與可供出售債務證券有關的信用損失應當計入信用損失準備。該標準在2019年12月15日之後的年度期間有效。 | | 2021財年第一季度 | | 我們從2020年4月1日起採用這一標準，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。 |
ASU 2018-13《公允價值計量(主題820)披露框架-公允價值計量披露要求的變更》
| | 2018年8月 | | 該標準修改了披露要求，增加、刪除和修改了公允價值體系內披露的資產和負債的公允價值計量所需的某些披露。該標準在2019年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期有效。
| | 2021財年第一季度 | | 我們採用了這一標準，從2020年4月1日起生效，對我們的合併財務報表沒有實質性影響，因為它只修改了披露要求。 |
| ASU 2018-14“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般主題(715-20)：披露框架-定義福利計劃披露要求的變化” | | 2018年8月 | | 該標準修改了披露要求，增加、刪除和修改了對發起固定福利養老金或其他退休後福利計劃的僱主的某些必要披露。該標準還明確了與預計福利義務和累積福利義務相關的固定福利養老金計劃的披露要求。該標準在截至2019年12月15日的財年有效。
| | 2021財年第一季度 | | 我們採用了這一標準，從2020年4月1日起生效，對我們的合併財務報表沒有實質性影響，因為它只修改了披露要求。 |
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
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| 標準 | | 簽發日期 | | 描述 | | 領養日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 2021財年採用的標準 |
| ASU 2018-15“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算” | | 2018年8月 | | 該標準將託管安排(服務合同)中發生的實施成本資本化要求與開發或
獲取內部使用的軟件。該標準在2019年12月15日之後的財年生效。
| | 2021財年第一季度 | | 我們於2020年4月1日採用前瞻性方法通過了這一標準。採用這一標準並未對我們的合併財務報表和披露產生實質性影響。 |
| ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848)” | | 2020年3月 | | 該準則提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易，如果滿足某些標準的話。該標準自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。 | | 2021財年第四季度 | | 我們採用了該標準，並於2021年1月1日生效。採用這一標準並未對我們的合併財務報表和披露產生實質性影響。 |
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| 標準 | | 簽發日期 | | 描述 | | 領養日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 尚未採用的標準 |
| ASU 2019-12“所得税(主題740)” | | 2019年12月 | | 該標準提供了簡化所得税會計的最終指導，消除了ASC 740中有關期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債的某些例外情況。該指導意見簡化了特許經營税的會計核算，並頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。該標準在2020年12月15日之後的財年生效，並允許提前採用。 | | 不適用 | | 我們正在評估該標準將對我們的合併財務報表產生的影響。 |
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
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| 標準 | | 簽發日期 | | 描述 | | 領養日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 尚未採用的標準 |
| ASU 2020-06“債務--具有轉換和其他選擇的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權的合同(分主題815-40)” | | 2020年8月 | | 該準則簡化了可轉換工具的會計處理，簡化了實體自有權益合同的衍生品範圍例外的適用。該標準減少了需要將嵌入式轉換功能與可轉換工具分開的會計模型的數量。因此，只有在實質溢價模式下考慮的轉換特徵和那些需要分叉的轉換特徵將被分開考慮。對於實體自有股權的合同，新標準取消了目前對股權分類的一些要求。該標準還涉及可轉換工具在稀釋後每股收益計算中的會計處理，並要求加強對實體自有股本中可轉換工具和合同條款的披露。該標準適用於2021年12月15日之後的年度期間和該年內的過渡期。允許在2020年12月15日之後的年度期間和該年內的過渡期提前採用。 | | 不適用 | | 該標準的採用可能會對我們在收購Cantel Medical Corp.後的合併財務報表產生實質性影響。 |
會計原則的變化。在2021財年第四季度，我們自願將我們某些庫存的庫存成本計算方法從後進先出(LIFO)方法改為先進先出(FIFO)方法。我們認為，先進先出庫存成本計算方法比後進先出法更可取，因為它提高了與同行的可比性，更接近於我們的庫存實物流動，並與我們管理業務的方式保持一致。在改變方法之前，按後進先出成本法計算的庫存約佔我們總庫存的25%。
會計原則從後進先出法改為先進先出法的影響已追溯適用於列報的所有期間。由於追溯應用會計原則變更，本公司截至2020年3月31日的綜合資產負債表以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的綜合收益、全面收益、現金流量和股東權益綜合報表中的某些財務報表項目進行了必要的調整。由於會計變更，截至2018年3月31日的留存收益增加了11,762美元，這在合併股東權益表中反映為會計原則的累計變化。
下表反映了會計原則的變化對2021財年合併財務報表的影響：
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
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| 截至2021年3月31日止的年度 | 根據後進先出計算 | 根據FIFO報告 | 更改的效果 |
| 合併損益表 | | | |
| 收入成本： | | | |
| 產品 | $ | 767,102 | | $ | 765,076 | | $ | (2,026) | |
| 收入成本 | 1,766,445 | | 1,764,419 | | (2,026) | |
| 毛利 | 1,341,074 | | 1,343,100 | | 2,026 | |
| 營業收入 | 546,342 | | 548,368 | | 2,026 | |
| 所得税前收入費用 | 515,507 | | 517,533 | | 2,026 | |
| 所得税(福利)費用 | 120,152 | | 120,663 | | 511 | |
| 淨收入 | 395,355 | | 396,870 | | 1,515 | |
| 股東應佔淨收益 | 395,885 | | 397,400 | | 1,515 | |
| | | |
| 每股股東應佔淨收益： | | | |
| 基本信息 | $ | 4.63 | | $ | 4.66 | | $ | 0.03 | |
| 稀釋 | $ | 4.60 | | $ | 4.63 | | $ | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日止的年度 | 根據後進先出計算 | 根據FIFO報告 | 更改的效果 |
| 綜合全面收益表 | | | |
| 淨收入 | $ | 395,355 | | $ | 396,870 | | $ | 1,515 | |
| 股東應佔淨收益 | 395,885 | | 397,400 | | 1,515 | |
| 股東應佔綜合收益 | 570,105 | | 571,620 | | 1,515 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 | 根據後進先出計算 | 根據FIFO報告 | 更改的效果 |
| 合併資產負債表 | | | |
| 庫存，淨額 | $ | 297,088 | | $ | 315,067 | | $ | 17,979 | |
| 應計所得税 | 25,528 | | 27,561 | | 2,033 | |
| 遞延所得税，淨額 | 239,198 | | 236,860 | | (2,338) | |
| 留存收益 | 1,957,387 | | 1,939,408 | | (17,979) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 | 根據後進先出計算 | 根據FIFO報告 | 更改的效果 |
| 合併現金流量表 | | | |
| 淨收入 | $ | 395,355 | | $ | 396,870 | | $ | 1,515 | |
| 扣除收購影響後的營業資產和負債變化： | | | |
| 庫存，淨額 | 21,748 | | 3,769 | | (17,979) | |
| 應計項目和其他淨額 | (10,652) | | 9,916 | | 20,568 | |
| 遞延所得税 | 8,344 | | 4,240 | | (4,104) | |
下表反映了會計原則改變對所附財務報表所列前期的財務報表項目的影響。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併損益表 | 截至2020年3月31日的年度 | | 截至2019年3月31日的年度 |
| 之前報道的 | 調整後的 | 調整 | | 之前報道的 | 調整後的 | 調整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 750,202 | | $ | 750,129 | | $ | (73) | | | $ | 702,295 | | $ | 702,736 | | $ | 441 | |
| 收入成本 | 1,710,972 | | 1,710,899 | | (73) | | | 1,606,743 | | 1,607,184 | | 441 | |
| 毛利 | 1,319,923 | | 1,319,996 | | 73 | | | 1,175,427 | | 1,174,986 | | (441) | |
| 營業收入 | 536,973 | | 537,046 | | 73 | | | 411,465 | | 411,024 | | (441) | |
| 所得税前收入費用 | 498,681 | | 498,754 | | 73 | | | 369,470 | | 369,029 | | (441) | |
| 所得税費用(福利) | 90,876 | | 90,895 | | 19 | | | 64,394 | | 64,283 | | (111) | |
| 淨收入 | 407,805 | | 407,859 | | 54 | | | 305,076 | | 304,746 | | (330) | |
| 股東應佔淨收益 | 407,605 | | 407,659 | | 54 | | | 304,051 | | 303,721 | | (330) | |
| | | | | | | |
| 每股股東應佔淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.81 | | $ | 4.81 | | $ | — | | | $ | 3.59 | | $ | 3.59 | | $ | — | |
| 稀釋 | $ | 4.76 | | $ | 4.76 | | $ | — | | | $ | 3.56 | | $ | 3.55 | | $ | (0.01) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合全面收益表 | 截至2020年3月31日的年度 | | 截至2019年3月31日的年度 |
| 之前報道的 | 調整後的 | 調整 | | 之前報道的 | 調整後的 | 調整 |
| 淨收入 | $ | 407,805 | | $ | 407,859 | | $ | 54 | | | $ | 305,076 | | $ | 304,746 | | $ | (330) | |
| 股東應佔淨收益 | 407,605 | | 407,659 | | 54 | | | 304,051 | | 303,721 | | (330) | |
| 股東應佔綜合收益 | 331,920 | | 331,974 | | 54 | | | 134,558 | | 134,228 | | (330) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表 | 截至2020年3月31日的年度 | | 截至2019年3月31日的年度 |
| 之前報道的 | 調整後的 | 調整 | | 之前報道的 | 調整後的 | 調整 |
| 庫存，淨額 | $ | 248,259 | | $ | 263,544 | | $ | 15,285 | | | $ | 208,243 | | $ | 223,455 | | $ | 15,212 | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税，淨額 | 160,270 | | 164,069 | | 3,799 | | | 151,038 | | 154,818 | | 3,780 | |
| 留存收益 | 1,647,175 | | 1,658,661 | | 11,486 | | | 1,339,024 | | 1,350,456 | | 11,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併現金流量表 | 截至2020年3月31日的年度 | | 截至2019年3月31日的年度 |
| 之前報道的 | 調整後的 | 調整 | | 之前報道的 | 調整後的 | 調整 |
| 淨收入 | $ | 407,805 | | $ | 407,859 | | $ | 54 | | | $ | 305,076 | | $ | 304,746 | | $ | (330) | |
| 扣除收購影響後的營業資產和負債變化： | | | | | | | |
| 遞延所得税 | 9,423 | | 9,442 | | 19 | | | (6,511) | | (6,622) | | (111) | |
| 庫存，淨額 | (39,067) | | (39,140) | | (73) | | | (14,617) | | (14,176) | | 441 | |
| | | | | | | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021財年精選數據(未經審計) | 第一季度 | | 第二季度 |
| 之前報道的 | 調整後的 | 調整 | | 之前報道的 | 調整後的 | 調整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 156,555 | | $ | 154,739 | | $ | (1,816) | | | $ | 175,798 | | $ | 175,798 | | $ | — | |
| 收入成本 | 383,364 | | 381,548 | | (1,816) | | | 426,095 | | 426,095 | | — | |
| 毛利 | 285,568 | | 287,384 | | 1,816 | | | 330,037 | | 330,037 | | — | |
| 營業收入 | 114,001 | | 115,817 | | 1,816 | | | 141,263 | | 141,263 | | — | |
| 所得税前收入費用 | 106,798 | | 108,614 | | 1,816 | | | 133,786 | | 133,786 | | — | |
| 所得税費用(福利) | 18,674 | | 19,082 | | 408 | | | 27,778 | | 27,778 | | — | |
| 淨收入 | 88,124 | | 89,532 | | 1,408 | | | 106,008 | | 106,008 | | — | |
| 股東應佔淨收益 | 88,190 | | 89,598 | | 1,408 | | | 105,858 | | 105,858 | | — | |
| | | | | | | |
| 每股股東應佔淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.04 | | $ | 1.05 | | $ | 0.01 | | | $ | 1.24 | | $ | 1.24 | | $ | — | |
| 稀釋 | $ | 1.03 | | $ | 1.05 | | $ | 0.02 | | | $ | 1.23 | | $ | 1.23 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 第三季度 | | 第四季度 |
| 之前報道的 | 調整後的 | 調整 | | 據報道， | 根據後進先出計算 | 調整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 202,881 | | $ | 202,881 | | $ | — | | | $ | 231,658 | | $ | 231,868 | | $ | 210 | |
| 收入成本 | 463,063 | | 463,063 | | — | | | 493,713 | | 493,923 | | 210 | |
| 毛利 | 345,861 | | 345,861 | | — | | | 379,818 | | 379,608 | | (210) | |
| 營業收入 | 147,030 | | 147,030 | | — | | | 144,258 | | 144,048 | | (210) | |
| 所得税前收入費用 | 139,430 | | 139,430 | | — | | | 135,703 | | 135,493 | | (210) | |
| 所得税費用(福利) | 24,842 | | 24,842 | | — | | | 48,961 | | 48,858 | | (103) | |
| 淨收入 | 114,588 | | 114,588 | | — | | | 86,742 | | 86,635 | | (107) | |
| 股東應佔淨收益 | 114,501 | | 114,501 | | — | | | 87,443 | | 87,336 | | (107) | |
| | | | | | | |
| 每股股東應佔淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.34 | | $ | 1.34 | | $ | — | | | $ | 1.02 | | $ | 1.02 | | $ | — | |
| 稀釋 | $ | 1.33 | | $ | 1.33 | | $ | — | | | $ | 1.02 | | $ | 1.01 | | $ | 0.01 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020財年精選數據(未經審計) | 第一季度 | | 第二季度 |
| 之前報道的 | 調整後的 | 調整 | | 之前報道的 | 調整後的 | 調整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 160,959 | | $ | 159,912 | | $ | (1,047) | | | $ | 183,600 | | $ | 183,600 | | $ | — | |
| 收入成本 | 390,960 | | 389,913 | | (1,047) | | | 418,173 | | 418,173 | | — | |
| 毛利 | 305,843 | | 306,890 | | 1,047 | | | 318,667 | | 318,667 | | — | |
| 營業收入 | 110,088 | | 111,135 | | 1,047 | | | 126,733 | | 126,733 | | — | |
| 所得税前收入費用 | 99,410 | | 100,457 | | 1,047 | | | 117,307 | | 117,307 | | — | |
| 所得税費用(福利) | 14,633 | | 14,899 | | 266 | | | 22,165 | | 22,165 | | — | |
| 淨收入 | 84,777 | | 85,558 | | 781 | | | 95,142 | | 95,142 | | — | |
| 股東應佔淨收益 | 84,590 | | 85,371 | | 781 | | | 94,769 | | 94,769 | | — | |
| | | | | | | |
| 每股股東應佔淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.00 | | $ | 1.01 | | $ | 0.01 | | | $ | 1.12 | | $ | 1.12 | | $ | — | |
| 稀釋 | $ | 0.99 | | $ | 1.00 | | $ | 0.01 | | | $ | 1.11 | | $ | 1.11 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 第三季度 | | 第四季度 |
| 之前報道的 | 調整後的 | 調整 | | 之前報道的 | 調整後的 | 調整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 195,105 | | $ | 195,105 | | $ | — | | | $ | 210,539 | | $ | 211,513 | | $ | 974 | |
| 收入成本 | 442,908 | | 442,908 | | — | | | 458,931 | | 459,905 | | 974 | |
| 毛利 | 331,353 | | 331,353 | | — | | | 364,060 | | 363,086 | | (974) | |
| 營業收入 | 142,387 | | 142,387 | | — | | | 157,765 | | 156,791 | | (974) | |
| 所得税前收入費用 | 133,952 | | 133,952 | | — | | | 148,012 | | 147,038 | | (974) | |
| 所得税費用(福利) | 29,285 | | 29,285 | | — | | | 24,793 | | 24,546 | | (247) | |
| 淨收入 | 104,667 | | 104,667 | | — | | | 123,219 | | 122,492 | | (727) | |
| 股東應佔淨收益 | 104,930 | | 104,930 | | — | | | 123,316 | | 122,589 | | (727) | |
| | | | | | | |
| 每股股東應佔淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.24 | | $ | 1.24 | | $ | — | | | $ | 1.45 | | $ | 1.44 | | $ | (0.01) | |
| 稀釋 | $ | 1.23 | | $ | 1.23 | | $ | — | | | $ | 1.44 | | $ | 1.43 | | $ | (0.01) | |
2.結構調整
2019財年重組計劃。在2019財年第三季度，我們通過並宣佈了一項有針對性的重組計劃(《2019財年重組計劃》)，其中包括關閉巴西和英國的兩個製造設施，以及包括某些產品合理化在內的其他行動。少於200職位被取消了。在2020財年，該公司將某些受影響產品的生產轉移到其他現有製造業務。這些重組行動旨在提高盈利能力和效率。
自2019財年重組計劃開始以來，我們產生的税前費用總計為$40,822與這些重組行動有關，其中#美元28,746記為重組費用和#美元12,076記錄在收入成本中，總額為#美元。33,862, $4,491及$668分別涉及醫療保健、應用消毒技術和生命科學領域。與公司相關的重組費用為$1,801。與這一計劃相關的額外重組費用預計不會對我們的運營結果產生重大影響。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
下表彙總了我們2021財年和2020財年的税前重組費用總額：
| | | | | | | | |
| 2019財年重組計劃 | 截至2021年3月31日的年度 | 截至2020年3月31日的年度 |
| 遣散費和其他補償相關(抵免)費用 | $ | (298) | | $ | 1,554 | |
| | |
| * | (3,779) | | (1,164) | |
| | |
租賃終止費用和其他費用 | 1,163 | | 283 | |
產品合理化(1) | (115) | | 2,470 | |
| 重組費用總額(信貸) | $ | (3,029) | | $ | 3,143 | |
(一)在綜合損益表上計入收入成本。
與重組活動有關的負債在合併資產負債表中作為流動負債記錄在“應計工資和其他相關負債”和“應計費用和其他”內。下表彙總了我們的重組負債餘額。截至2021年3月31日的剩餘負債餘額不是實質性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| 2019財年重組計劃 | | 三月三十一號，
2019 | | 條文 | | 付款/減值(1) | | 三月三十一號，
2020 |
| 遣散費和解僱津貼 | | $ | 4,102 | | | $ | 1,554 | | | $ | (4,659) | | | $ | 997 | |
| 租賃終止義務及其他 | | 2,029 | | | 283 | | | (2,292) | | | 20 | |
| 總計 | | $ | 6,131 | | | $ | 1,837 | | | $ | (6,951) | | | $ | 1,017 | |
(1)報告的某些金額包括外幣兑美元匯率變動的影響。
3.商譽及無形資產
截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度商譽賬面金額變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 醫療保健
線段 | | 應用滅菌技術分部 | 生命科學
線段 | | 總計 |
| 2019年3月31日的餘額 | | 772,194 | | | 1,402,939 | | 147,795 | | | 2,322,928 | |
| 獲得或分配商譽 | | 66,586 | | | 7,945 | | — | | | 74,531 | |
| 資產剝離 | | (199) | | | — | | — | | | (199) | |
| 外幣折算調整及其他 | | (11,315) | | | (30,622) | | 762 | | | (41,175) | |
| 2020年3月31日的餘額 | | $ | 827,266 | | | $ | 1,380,262 | | $ | 148,557 | | | $ | 2,356,085 | |
| 獲得或分配商譽 | | 536,713 | | | 33,770 | | — | | | 570,483 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算調整及其他 | | 20,784 | | | 78,207 | | 490 | | | 99,481 | |
| 2021年3月31日的餘額 | | $ | 1,384,763 | | | $ | 1,492,239 | | $ | 149,047 | | | $ | 3,026,049 | |
有關我們最近的業務收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購和資產剝離”的附註18。
我們在第三財季或在存在潛在減值證據的情況下，每年評估記錄的商譽金額的可回收性。由於我們對2021財年、2020財年和2019財年的商譽進行了年度減值審查，因此沒有確定任何減值指標。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
有關我們無形資產的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 三月三十一號， | | 毛
攜載
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛
攜載
金額 | | 累計
攤銷 |
| * | | $ | 968,040 | | | $ | 291,802 | | | $ | 614,162 | | | $ | 227,581 | |
| * | | 5,401 | | | 4,169 | | | 4,646 | | | 4,012 | |
| 中國獲得了更多的專利和技術。 | | 318,424 | | | 171,952 | | | 259,101 | | | 145,457 | |
| * | | 78,058 | | | 42,867 | | | 62,543 | | | 39,942 | |
| * | | 54,800 | | | 15,527 | | | 54,800 | | | 12,787 | |
| | | | | | | | |
| *總計 | | $ | 1,424,723 | | | $ | 526,317 | | | $ | 995,252 | | | $ | 429,779 | |
然而，由於業務合併而獲得的某些商標和商號是無限存在的資產。截至2021年3月31日和2020年3月31日，這些資產的賬面價值約為1美元。14,250及$14,250，分別為。我們在第三季度或在存在潛在減值證據時每年評估我們的無限期無形資產。2021財年或2020財年沒有確認減值。在2019年第三季度，管理層採取了一項品牌戰略，其中包括逐步停止使用與醫療保健產品業務部門中的某些產品相關的商標名。因此，管理層記錄的減值費用為#美元。16,249，包括在綜合損益表的銷售、一般和行政部門。資產的剩餘公允價值採用收益法(特許權使用費減免法)計算。剩餘的公允價值不是實質性的，將在資產的剩餘使用年限內攤銷。使用這種方法計算的公允價值被歸類在公允價值層次的第三級，並需要幾個假設。
無形資產的攤銷費用總額為#美元。86,512, $74,528，及$98,747截至2021年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日的年度。根據當前需要攤銷的無形資產金額，後續五個會計年度的攤銷費用估計如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 預計攤銷費用 | | $ | 95,231 | | | $ | 89,023 | | | $ | 82,842 | | | $ | 78,141 | | | $ | 69,442 | |
上表中提供的估計年度攤銷費用是根據2021年3月31日的貨幣匯率計算的。
4.存貨，淨額
我們的i組件下表列出了清單。2020年3月31日的金額已進行調整，以反映存貨會計方法的變化，如標題為“業務性質和重要會計政策摘要”的附註1所述。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
| | | | (經調整後) |
原料 | | $ | 103,939 | | | $ | 94,321 | |
在製品 | | 54,283 | | | 35,643 | |
成品 | | 176,623 | | | 149,729 | |
| | | | |
超額和陳舊庫存準備 | | (19,778) | | | (16,149) | |
庫存，淨額 | | $ | 315,067 | | | $ | 263,544 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
5.物業、廠房及設備
有關我們主要類別的折舊資產的資料如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
土地及土地改善工程(1) | | $ | 69,477 | | | $ | 65,994 | |
建築物和租賃權的改進 | | 567,132 | | | 531,267 | |
機器設備 | | 779,044 | | | 682,488 | |
信息系統 | | 193,222 | | | 181,112 | |
放射性同位素 | | 565,681 | | | 508,593 | |
在建(1) | | 211,381 | | | 159,731 | |
全部財產、廠房和設備 | | 2,385,937 | | | 2,129,185 | |
減去：累計折舊和損耗 | | (1,150,537) | | | (1,017,330) | |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 1,235,400 | | | $ | 1,111,855 | |
(1)土地不會貶值。在建工程在投入使用前不會折舊。
折舊和損耗費用為$132,725, $122,707及$127,174，分別為2021年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日止的年度。
資產報廢義務
我們提供合同消毒服務，包括伽瑪輻照，它使用鈷鉛筆形式的鈷-60。我們已經產生了資產報廢義務(ARO)，一旦這些資產耗盡，我們就會產生與未來處置相關的資產報廢義務(ARO)。ARO的確認包括：負債和抵銷資產的現值，該負債的後續增加和資產的耗盡，以及定期審查分析中使用的ARO負債估計和貼現率。
下表彙總了資產報廢負債中的活動。 | | | | | |
| 資產報廢義務 |
| 2019年3月31日的餘額 | $ | 12,386 | |
| 期內發生的負債 | 94 | |
| 期內結清的負債 | (168) | |
| 增值費用與預算變動 | 453 | |
| 外幣和其他 | (251) | |
| 2020年3月31日的餘額 | $ | 12,514 | |
| 期內發生的負債 | 859 | |
| 期內結清的負債 | (251) | |
| 增值費用與預算變動 | 137 | |
| 外幣和其他 | 71 | |
| 2021年3月31日的餘額 | $ | 13,330 | |
6.債項
截至2021年3月31日和2020年3月31日的負債情況如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 循環信貸協議 | | $ | 247,423 | | | $ | 275,449 | |
| 私募配售 | | 860,308 | | | 878,409 | |
| 新定期貸款 | | 550,000 | | | — | |
| 遞延融資費 | | (7,191) | | | (3,337) | |
| 長期債務總額 | | $ | 1,650,540 | | | $ | 1,150,521 | |
2021年3月19日，STERIS plc(“本公司”)、STERIS Corporation、STERIS Limited(“Limited”)和STERIS愛爾蘭金融有限公司(“STERIS愛爾蘭金融有限公司”)(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭FinCo”)，分別作為借款人和擔保人，簽訂了貸方
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
與作為貸款人的各種金融機構和作為行政代理的摩根大通銀行簽訂的協議(“循環信貸協議”)規定1,250,000循環信貸安排(“Revolver”)，取代了之前的循環信貸協議。
Revolver規定了循環信用借款、週轉額度借款和信用證，並規定了週轉額度借款和信用證的升級。在特定情況下，左輪車最高可增加$625,000由貸款人自行決定。Revolver在2021年3月19日之後的五年內到期，所有未償借款及其應計和未付利息均應在該日償還。轉讓方不時按基本利率或歐洲貨幣利率計息，按循環信貸協議定義並根據循環信貸協議計算，並根據循環信貸協議不時計算，外加循環信貸協議定義的適用保證金。適用保證金根據信貸協議中定義的STERIS債務評級確定。基本利率預付款每季度支付一次，歐洲貨幣利率預付款在相關利息期末支付，但頻率絕不低於每三個月支付一次。Swingline借款按適用的Swingline貸款人和適用的借款人商定的利率計息，但以美元計價的Swingline借款的利息上限等於基本利率加上基本利率預付款的適用保證金加上貸款手續費。預付款可以用美元或指定的替代貨幣延長。
於二零二一年三月十九日，本公司、STERIS Corporation，Limited及FinCo各自為借款人及擔保人，與多間金融機構訂立定期貸款協議(“定期貸款協議”)，並以摩根大通銀行為行政代理(“定期貸款協議”)，提供一筆550,000定期貸款安排(“定期貸款”)，取代日期為2020年11月18日的現有定期貸款協議(“現有定期貸款協議”)。定期貸款所得款項用於為現有定期貸款協議提供再融資。
定期貸款的到期日是2021年3月19日之後的五年(“定期貸款結算日”)。從定期貸款截止日期後的第一個完整會計季度開始到(包括)定期貸款截止日期之後的第四個完整會計季度開始的期間，定期貸款沒有本金支付。自定期貸款結算日後結束的第五個完整會計季度至(包括)在定期貸款結算日後結束的第十二個完整會計季度開始的期間，每季度本金支付金額為1.25定期貸款的原始本金的%，在每個會計季度的最後一個營業日到期。從定期貸款截止日期後的第十三個完整的會計季度開始，到貸款到期日為止，每季度支付本金，金額為1.875定期貸款的原始本金的%，在每個會計季度的最後一個營業日到期。剩餘的未付本金在到期日到期並支付。
定期貸款不時按基本利率或歐洲貨幣利率計息，按定期貸款協議的定義及根據定期貸款協議計算並不時生效，另加定期貸款協議定義的適用保證金。適用保證金乃根據定期貸款協議所界定的本公司債務評級釐定。基本利率預付款每季度支付一次，歐洲貨幣利率預付款在相關利息期末支付，但頻率絕不低於每三個月支付一次。
同樣在2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited和FinCo各自作為借款人和擔保人，與作為貸款人的多家金融機構和作為行政代理的摩根大通銀行(北卡羅來納州)簽訂了延遲提取定期貸款協議(“延遲提取定期貸款協議”)。丁某延誤了一次提取最高可達$的定期貸款安排750,000(“延遲提取定期貸款”)與STERIS擬收購Cantel Medical Corp.(“Cantel”)有關。延遲提取定期貸款將由貸款人在滿足某些條件後提供資金，包括同時完成收購(“收購截止日期”)。延遲提取定期貸款的收益預計將與其他新債務的收益一起用於為收購的現金對價以及各種其他項目提供資金。
延遲提取定期貸款在收購結束日期後五年到期。延遲提取定期貸款自收購截止日期後的第一個完整會計季度起至收購截止日期後的第四個完整會計季度(包括該第四個完整會計季度)期間無需支付本金。自收購完成日期後結束的第五個完整會計季度開始至(包括)收購完成日期後結束的第十二個完整會計季度開始的期間，每季度本金支付金額為1.25延遲提取定期貸款的原始本金的%，應在每個會計季度的最後一個營業日到期。從收購截止日期後的第十三個完整會計季度開始，到貸款到期日為止，每季度支付本金，金額為1.875延遲提取定期貸款的原始本金的%，應在每個會計季度的最後一個營業日到期。剩餘的未付本金在到期日到期並支付。
延遲提取定期貸款不時按基本利率或歐洲貨幣利率計息，按照延遲提取定期貸款協議的定義和計算，並根據延遲提取定期貸款協議不時生效，外加
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
適用保證金，定義見延遲提取定期貸款協議。適用保證金是根據延遲提取定期貸款協議中定義的STERIS的債務評級確定的。按基本利率借款的利息(“基本利率墊款”)每季度支付欠款，按歐洲貨幣利率借款的利息(“歐洲貨幣利率墊款”)應在相關利息期末支付，但頻率絕不低於每三個月支付一次。提前支付基本利率預付款沒有溢價或罰款，但提前支付歐洲貨幣利率預付款需要支付分手費。
截至2021年3月31日，總金額為247,423根據截至2021年3月31日的貨幣匯率，信貸協議和週轉額度融資借款的餘額在信貸協議下是未償還的。
我們在2021年3月31日、2021年3月和2020年3月31日的未償還私募高級債券如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 適用票據購買協議 | | 到期日 | | 2021年3月31日的美元價值 | | 2020年3月31日的美元價值 |
$35,000高級筆記：6.43% | | 2008年私募配售 | | 2020年8月 | | — | | | 35,000 | |
$91,000高級筆記：3.20% | | 2012年私募配售 | | 2022年12月 | | 91,000 | | | 91,000 | |
$80,000高級筆記：3.35% | | 2012年私募配售 | | 2024年12月 | | 80,000 | | | 80,000 | |
$25,000高級筆記：3.55% | | 2012年私募配售 | | 2027年12月 | | 25,000 | | | 25,000 | |
$125,000高級筆記：3.45% | | 2015年私募 | | 2025年5月 | | 125,000 | | | 125,000 | |
$125,000高級筆記：3.55% | | 2015年私募 | | 2027年5月 | | 125,000 | | | 125,000 | |
$100,000高級筆記：3.70% | | 2015年私募 | | 2030年5月 | | 100,000 | | | 100,000 | |
$50,000高級筆記：3.93% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 50,000 | | | 50,000 | |
€60,000高級筆記：1.86% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 70,426 | | | 66,342 | |
$45,000高級筆記：4.03% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 45,000 | | | 45,000 | |
€20,000高級筆記：2.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 23,475 | | | 22,114 | |
£45,000高級筆記：3.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 61,863 | | | 55,767 | |
€19,000高級筆記：2.30% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 22,302 | | | 21,008 | |
£30,000高級筆記：3.17% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 41,242 | | | 37,178 | |
| 高級債券合計 | | | | | | $ | 860,308 | | | $ | 878,409 | |
2017年2月27日，Limited發行和出售本金總額為$95,000, €99,000和GB75,000，在私募中向某些機構投資者發行優先票據，這種發行不受1933年證券法的註冊要求的限制。這些票據的到期日在10年和15年從發行日期開始。管理這些票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
2015年5月15日，STERIS Corporation發行並出售了美元350,000在不受1933年證券法註冊要求的情況下，以私募方式向某些機構投資者發行優先票據。這些票據的到期日為10幾年前15自發行之日起數年。管理這些票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
2012年12月和2013年2月，STERIS Corporation發佈了舊$200,000的高級票據，以私募方式向某些機構投資者發行，這些股票不受1933年證券法的註冊要求的限制。管理票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
高級票據的所有票據協議都在2019年3月進行了修訂，與遷址相關。修訂放棄了票據持有人的某些回購權利，並增加了某些籃子的大小，以更緊密地與當前信貸協議籃子以外的其他籃子保持一致。
2021年3月19日，STERIS Corporation作為發行人，本公司、Limited和FinCo作為擔保人，根據2012年和2013年優先票據簽訂了(1)於2019年3月5日修訂和重訂的票據購買協議第一修正案(修訂和重述了原日期為2012年12月4日的若干票據購買協議)(“2012年修正案”)，以及(2)於2019年3月5日修訂和重述了原來的若干票據購買協議的第一修正案(“修訂和重述若干票據購買協議”)。同樣在2021年3月19日，Limited作為發行人，本公司，STERIS Corporation和FinCo，AS
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
擔保人，簽訂了日期為2019年3月5日的修訂和重新簽署的票據購買協議第一修正案(該協議修訂並重述了最初日期為2017年1月至23日的某一票據購買協議)(連同2012年修正案和2015年修正案，即“NPA修正案”)。NPA修正案規定，除其他事項外，在某些情況下，為計算槓桿率金融契約，可將符合資格的資本市場活動所得的現金收益淨額計算在內。
截至2021年3月31日，我們遵守了與債務相關的所有金融契約。
按財政年度計算，我們的未償債務的年度到期總額如下： | | | | | |
2022 | $ | — | |
| 2023 | 118,500 | |
| 2024 | 27,500 | |
| 2025 | 121,250 | |
| 2026年及其後 | 1,390,481 | |
| 總計 | $ | 1,657,731 | |
2021年4月1日，STERIS愛爾蘭FinCo無限公司(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭FinCo”，“發行人”)完成了$1,350,000本金總額分為兩批的優先債券：(I)$675,000發行人的本金總額2.702031年到期的優先債券百分比(下稱“2031年債券”)及(Ii)元675,000發行人的本金總額3.7502051年到期的高級債券百分比(“2051年債券”，與2031年債券一起，稱為“高級公開債券”)。高級公開債券是根據一份日期為2021年4月1日(“基礎契約”)，由FinCo、本公司、STERIS Corporation and Limited(“擔保人”)和美國銀行全國協會(“受託人”)作為受託人(“受託人”)，並由日期為2021年4月1日，在FinCo、擔保人和受託人之間(“補充契約”，與基礎契約一起稱為“契約”)。每位擔保人均以優先無抵押基礎為高級公開票據提供共同及個別擔保(下稱“擔保”)。2031年發行的債券將於2031年3月15日而2051年發行的債券將於2051年3月15日。高級公開債券將按上述利率計息。高級公開債券的利息將於每年三月十五日及九月十五日支付，由2021年9月15日直到他們各自的到期日.
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
7.其他合併資產負債表信息
與我們的綜合資產負債表相關的其他信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
| 應計工資總額和其他相關負債： | | | | |
薪酬及相關項目 | | $ | 47,157 | | | $ | 42,205 | |
| 累積假期/帶薪假期 | | 12,389 | | | 9,917 | |
應計獎金 | | 62,530 | | | 53,041 | |
| 應計僱員佣金 | | 24,022 | | | 19,298 | |
其他退休後福利義務--本期部分 | | 1,326 | | | 1,488 | |
| 其他員工福利計劃的義務-本期部分 | | 2,654 | | | 2,312 | |
應計工資總額和其他相關負債 | | $ | 150,078 | | | $ | 128,261 | |
| 應計費用和其他： | | | | |
遞延收入 | | $ | 62,492 | | | $ | 53,299 | |
| *負債 | | 46,720 | | | 47,505 | |
自保和相關風險準備金--當期部分 | | 8,095 | | | 7,342 | |
| 應計交易商佣金 | | 27,348 | | | 15,827 | |
累計保修 | | 9,406 | | | 7,381 | |
| 資產報廢債務--本期部分 | | 1,193 | | | 2,671 | |
其他 | | 65,303 | | | 58,158 | |
| 應計費用和其他費用總額 | | $ | 220,557 | | | $ | 192,183 | |
其他負債： | | | | |
| 自保風險準備金--長期部分 | | $ | 17,295 | | | $ | 17,452 | |
其他退休後福利義務--長期部分 | | 8,690 | | | 9,880 | |
| 固定收益養老金計劃義務--長期部分 | | 3,748 | | | 10,987 | |
其他員工福利計劃義務-長期部分 | | 2,353 | | | 2,333 | |
| 應計長期所得税 | | 13,241 | | | 11,959 | |
資產報廢債務--長期部分 | | 12,137 | | | 9,843 | |
| 其他 | | 30,546 | | | 27,892 | |
| 其他負債總額 | | $ | 88,010 | | | $ | 90,346 | |
8.所得税
減税和就業法案(TCJA)於2017年12月22日頒佈。TCJA將美國聯邦企業所得税最高税率降至21.0%，要求公司為某些外國子公司的收益支付一次性過渡税，這些收益以前是遞延納税的，併為某些外國來源的收益創造了新的税收。該公司在核算TCJA的頒佈日期影響時，採用了第118號員工會計公告“減税和就業法案對所得税會計的影響”中的指導意見。
我們認為目前為TCJA記錄的税費是完整的。然而，未來可能會發布額外的立法、法規、解釋和/或指導，這可能會導致對與TCJA相關的已記錄税費進行額外調整。我們會繼續監察和評估任何新發展的影響。
某些2020年3月31日和2019年3月31日的金額已進行調整，以反映存貨會計方法的變化，如標題為“業務性質和重要會計政策摘要”的附註1所述。
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
所得税前持續經營的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (經調整後) | | (經調整後) |
| 美國業務 | | $ | 326,991 | | | $ | 325,595 | | | $ | 234,964 | |
| 愛爾蘭業務 | | 73,442 | | | 29,543 | | | 13,693 | |
| 其他地點運營 | | 117,100 | | | 143,616 | | | 120,372 | |
| | $ | 517,533 | | | $ | 498,754 | | | $ | 369,029 | |
與持續經營收入有關的所得税準備金的構成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (經調整後) | | (經調整後) |
| 目前： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | $ | 57,550 | | | $ | 42,032 | | | $ | 29,943 | |
| 美國各州和地方 | | 16,272 | | | 9,971 | | | 12,484 | |
| 愛爾蘭 | | 9,244 | | | 5,036 | | | 2,627 | |
| 其他地點 | | 36,699 | | | 24,600 | | | 26,824 | |
| | 119,765 | | | 81,639 | | | 71,878 | |
| 延期： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | 7,523 | | | 10,089 | | | 5,682 | |
| 美國各州和地方 | | (550) | | | 2,366 | | | 2,818 | |
| 愛爾蘭 | | (787) | | | (899) | | | (546) | |
| 其他地點 | | (5,288) | | | (2,300) | | | (15,549) | |
| | 898 | | | 9,256 | | | (7,595) | |
| 所得税撥備總額 | | $ | 120,663 | | | $ | 90,895 | | | $ | 64,283 | |
所得税撥備總額可以與按愛爾蘭法定税率計算的税額進行核對，如下所示： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 國家法定税率 | | 12.5 | % | | 12.5 | % | | 12.5 | % |
| 不確定納税狀況的應計項目增加(減少) | | (0.1) | % | | (0.3) | % | | — | % |
| 扣除聯邦所得税優惠後的美國州税和地方税 | | 2.4 | % | | 2.0 | % | | 3.1 | % |
| 提高估價免税額 | | 0.3 | % | | 0.5 | % | | 0.4 | % |
| 美國研發信貸 | | (0.5) | % | | (0.5) | % | | (0.6) | % |
| 美國外國所得税抵免 | | (0.3) | % | | (0.6) | % | | (0.2) | % |
| 愛爾蘭以外地區的税率差異 | | 8.3 | % | | 6.9 | % | | 4.5 | % |
| 美國聯邦審計調整 | | 2.1 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 股權補償的超額税收優惠 | | (1.9) | % | | (2.8) | % | | (2.2) | % |
| 遞延税項資產和負債的税率變動 | | 0.4 | % | | 0.1 | % | | (0.6) | % |
| *美國對外國收入徵收過渡税 | | — | % | | — | % | | (0.3) | % |
| *美國税制改革影響，GILTI和FDII | | (0.6) | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % |
| | | | | | |
| 資本化收購、遷移成本 | | 0.6 | % | | 0.1 | % | | 0.5 | % |
| 所有其他，淨額 | | 0.1 | % | | 0.2 | % | | 0.0 | % |
| 所得税撥備總額 | | 23.3 | % | | 18.2 | % | | 17.4 | % |
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合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
未確認的税收優惠。我們在隨附的綜合資產負債表中將不確定的税收頭寸和相關利息和罰款歸類為長期負債，歸類於我們附帶的綜合資產負債表中的“其他負債”，除非它們預計在12個月內支付，在這種情況下，不確定的税收頭寸將被歸類為“應計所得税”中的流動負債。我們在隨附的綜合損益表中確認與未確認税收優惠相關的利息和罰金，列在“所得税費用”內。
未確認税收優惠總額的期初餘額和期末餘額對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 4月1日未確認的税收優惠餘額 | | $ | 875 | | | $ | 2,314 | |
| 增加本年度税收撥備 | | 655 | | | 176 | |
| 上年税收撥備減少額 | | (896) | | | (1,570) | |
| 與收購/處置業務相關的餘額 | | 1,640 | | | — | |
| 其他，包括貨幣換算 | | 21 | | | (45) | |
| | | | |
| | | | |
| 截至3月31日的未確認税收優惠餘額 | | $ | 2,295 | | | $ | 875 | |
我們在所得税撥備中確認了與不確定税位相關的利息和罰金。截至2021年3月31日和2020年3月31日，我們擁有106及$243利息和罰金分別累算。如果確認所有未確認的税收優惠，對所得税費用撥備的淨影響將為#美元。2,401。未確認税收優惠比上一年減少是由於增加了新的職位。有理由認為，在未來12個月內，未確認的税收優惠不會因各種訴訟時效或其他事項的失效而大幅減少。
我們在許多徵税轄區開展業務，並接受美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的定期檢查。我們在2016財年之前不再接受美國聯邦審查，除了有限的例外，我們在2015財年之前不再接受美國州和地方或非美國税務機關的所得税審查。無論我們在哪裏開展業務，我們都要接受不同司法管轄區的税務機關審計。
在2021財年第四季度，我們完成了與美國國税局(IRS)就2016至2017財年公司間債務利息扣除相關的擬議審計調整提出的上訴程序。雙方已就最終利率達成協議，截至本財年結束，我們正在確定每個受影響年度對納税義務的總影響。2018至2020財年將作為和解協議的一部分解決，這個問題不適用於2021年以後的年份。我們估計，和解協議對聯邦、州和地方税的總影響約為美元。12,000.
2021年5月，我們收到了美國國税局(IRS)關於被視為股息包含和相關預扣税的兩份擬議税收調整通知。這些通知涉及2018財年和日曆年。美國國税局的調整將導致累計税負約為#美元。50,000。我們打算反駁美國國税局的主張，並在必要時尋求可用的補救措施，如上訴和訴訟。我們沒有建立與這些通知相關的儲備。不利的結果預計不會對我們的綜合財務狀況產生實質性的不利影響，但可能會對我們任何一個時期的綜合經營業績和現金流產生重大影響。
我們估計我們的哥斯達黎加免税期的税收優惠是$2,300(或$0.03每股完全稀釋的股份)，每年。免税期將持續到2025年，完全免徵所得税，部分免徵到2029年。
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
遞延税金。 截至2021年3月31日和2020年3月31日，我們隨附的資產負債表中記錄的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
| | | | (經調整後) |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 退休後福利應計 | | $ | 2,422 | | | $ | 2,871 | |
| 補償 | | 13,208 | | | 12,560 | |
| 淨營業虧損結轉 | | 15,151 | | | 16,149 | |
| 應計費用 | | 6,360 | | | 5,490 | |
| 保險 | | 3,348 | | | 3,620 | |
| 遞延收入 | | 10,281 | | | 11,316 | |
| 壞賬 | | 1,661 | | | 1,820 | |
| 養老金 | | 1,574 | | | 2,273 | |
經營租約(1) | | 34,020 | | | 28,945 | |
| 其他 | | 8,603 | | | 6,024 | |
| 遞延税項資產 | | 96,628 | | | 91,068 | |
| 減去：估值免税額 | | 14,143 | | | 13,891 | |
| 遞延税金資產總額 | | 82,485 | | | 77,177 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 折舊和損耗 | | 73,344 | | | 68,179 | |
經營租約(1) | | 33,401 | | | 29,268 | |
| 無形資產 | | 199,242 | | | 129,951 | |
| | | | |
| 其他 | | 3,833 | | | 5,878 | |
| 遞延税項負債總額 | | 309,820 | | | 233,276 | |
| 遞延税金淨資產(負債) | | $ | (227,335) | | | $ | (156,099) | |
(1)有關我們的經營租賃的更多信息，請參閲標題為“承諾和或有事項”的附註10。
截至2021年3月31日，我們有美國聯邦運營虧損結轉$10,524，仍有20年的結轉期。此外，我們還有美國以外的營業虧損結轉了$43,189。雖然大多數非美國結轉都有不確定的有效期，但那些有確定有效期的結轉如果在2022至2042財年之間不使用，就會過期。此外，我們還記錄了估值前免税額為#美元。1,254與結轉的國家經營虧損有關。如果不使用，這些州運營虧損結轉將在2022至2042財年之間到期。在2021年3月31日，我們有$5,442估值前免税額的税收抵免結轉。這些信用結轉可以使用到2031財年。
我們審查了對我們的遞延税項資產進行估值扣除的必要性。免税額為#美元14,143已適用於遞延税項淨資產的一部分，因為我們認為我們不太可能獲得未來的利益。估值津貼在2021財年增加了#美元。252.
除了非美國子公司未匯出收益的一次性過渡税記錄的税費支出外，由於本公司的立場是這些金額將繼續無限期地再投資，因此沒有為外國子公司的未分配收益計提額外的所得税撥備。*子公司未分配收益的金額約為#美元。1,900,000在2021年3月31日。估計此類未分配收入匯出時應繳納的額外所得税和適用的預扣税是不可行的。
2015年10月，經濟合作與發展組織(OECD)與二十國集團(G20)共同敲定了基礎廣泛的國際税收政策指南，涉及轉讓定價和其他國際税收主題。雖然一些成員國司法管轄區自動採用經合組織新的指導方針，但大多數成員國只有通過新的法律或法規才能採用該指導方針。我們目前正在採取程序，以遵守準則規定的報告要求，並正在評估準則的其他部分。
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9.福利計劃
在美國，我們為兩組美國退休人員發起了一項資金不足的退休後福利計劃。該計劃下的福利包括退休人壽保險和退休醫療保險，包括處方藥保險。
在2009財年第二季度，我們修訂了我們的美國退休後福利計劃，減少了根據該計劃向退休人員提供的福利，並增加了他們在成本中的份額。這些修正導致減少了#美元。46,001在累積的退休後福利義務中。這一變化的影響在我們2009財年的綜合資產負債表中得到確認，並將在大約13年的時間裏作為年度定期淨收益成本的一部分攤銷。
我們贊助了美國以外的幾個固定收益養老金計劃：兩個在英國，一個在荷蘭，兩個在德國，一個在瑞士。Synergy Health plc退休福利計劃是一項由固定福利(最終工資)資助的養老金計劃。前幾年，Synergy在荷蘭贊助了一項由基金資助的固定福利安排。這是一個單獨的基金，持有養老金計劃資產，以滿足過去和現在員工的長期養老金負債。自2013年1月1日起，該計劃下的福利累算停止。Synergy Radeberg和Synergy Allerhausen計劃是沒有資金的固定養老金計劃，對新進入者關閉。Synergy Daniken計劃是一個固定收益基金養老金計劃。由於我們在2018財年收購了Harwell劑量計有限公司，我們還贊助了Harwell劑量計有限公司退休福利計劃，這是一項固定收益基金養老金計劃。
我們承認我們的固定收益養老金和退休後福利計劃在我們的綜合資產負債表中的資金狀況，並對累積的其他綜合收入(扣除税收)進行了相應的調整。資金狀況衡量截至每年3月31日，按計劃資產公允價值與福利義務(養老金計劃的預計福利義務和退休後福利計劃的累計退休後福利義務)之間的差額計算。累計綜合收益(損失)是未確認的精算損失淨額和未確認的先前服務費用。這些金額將在攤銷時在淨定期收益成本中確認。我們將在發生變化的當年通過其他全面收益確認這些計劃資金狀況的未來變化。
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債務和資金狀況。*下表將固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的資金狀況與我們綜合資產負債表上分別記錄的金額進行了核對，分別於2021年3月31日和2020年3月31日。下表中顯示的福利義務餘額反映了我們的固定福利養老金計劃的預計福利義務，以及我們退休後福利計劃的累積其他退休後福利義務。我們的固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的衡量日期是3月31日，這兩個時期都提供了這兩個時期。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定收益養老金計劃 | | 其他
退休後
福利計劃 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 123,190 | | | $ | 133,672 | | | $ | 11,368 | | | $ | 12,551 | |
| | | | | | | |
| 服務成本 | 1,357 | | | 1,380 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | 2,816 | | | 2,955 | | | 317 | | | 408 | |
| 精算損失(收益) | 12,622 | | | (3,736) | | | (114) | | | 181 | |
| 福利和費用 | (4,714) | | | (6,466) | | | (1,555) | | | (1,772) | |
| 員工繳費 | 1,031 | | | 1,046 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 外幣匯率變動的影響 | 12,898 | | | (5,661) | | | — | | | — | |
| 年終福利義務 | 149,200 | | | 123,190 | | | 10,016 | | | 11,368 | |
| 計劃資產變更： | | | | | | | |
| 年初計劃資產公允價值 | 112,203 | | | 117,504 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 計劃資產實際收益率 | 19,252 | | | 228 | | | — | | | — | |
| 僱主供款 | 5,329 | | | 5,071 | | | 1,555 | | | 1,772 | |
| 員工繳費 | 1,031 | | | 1,045 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利和費用 | (4,714) | | | (6,466) | | | (1,555) | | | (1,772) | |
| | | | | | | |
| 外幣匯率變動的影響 | 12,351 | | | (5,179) | | | — | | | — | |
| 計劃資產年末公允價值 | 145,452 | | | 112,203 | | | — | | | — | |
| 計劃的資金狀況 | $ | (3,748) | | | $ | (10,987) | | | $ | (10,016) | | | $ | (11,368) | |
綜合資產負債表中確認的金額包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 固定收益養老金計劃 | | 其他退休後福利計劃 |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 流動負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,326) | | | $ | (1,488) | |
| 非流動負債 | | (3,748) | | | (10,987) | | | (8,690) | | | (9,880) | |
| | $ | (3,748) | | | $ | (10,987) | | | $ | (10,016) | | | $ | (11,368) | |
截至2021年3月31日，包括在累計其他綜合(虧損)收入中的未確認精算淨虧損和未攤銷服務成本的税前金額約為#美元。11,876及$4,199，分別為。
累計福利義務和預計福利義務超過計劃資產公允價值的定義福利計劃在2021年3月31日和2020年3月31日具有以下計劃資產和義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 固定收益養老金計劃 |
| | | | | | 2021 | | 2020 |
| 計劃資產公允價值合計 | | | | | | $ | 145,452 | | | $ | 112,203 | |
| 累計福利義務總額 | | | | | | 149,200 | | | 120,084 | |
| 預計福利義務總額 | | | | | | 149,200 | | | 123,190 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
在其他全面收益中確認的期間收益淨額、成本和其他金額的組成部分。 我們的固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的年度定期淨收益成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 固定收益養老金計劃 | | 其他退休後福利計劃 |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服務成本 | | $ | 1,357 | | | $ | 1,380 | | | $ | 2,394 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 2,628 | | | 2,876 | | | 3,139 | | | 317 | | | 409 | | | 457 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (3,463) | | | (4,735) | | | (4,930) | | | — | | | — | | | — | |
| 事先確認服務成本 | | 71 | | | 69 | | | 51 | | | (3,263) | | | (3,263) | | | (3,263) | |
| 淨攤銷和遞延 | | 21 | | | 9 | | | 474 | | | 439 | | | 482 | | | 552 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨定期收益(信貸)成本 | | $ | 614 | | | $ | (401) | | | $ | 1,128 | | | $ | (2,507) | | | $ | (2,372) | | | $ | (2,254) | |
| 在税前確認的其他綜合虧損(收入)： | | | | | | | | | | | | |
| 年度內發生的淨虧損(收益) | | $ | (1,635) | | | $ | 890 | | | $ | (6,545) | | | $ | 114 | | | $ | (181) | | | $ | 106 | |
| 攤銷先前服務信用 | | (85) | | | (78) | | | 781 | | | 3,263 | | | 3,263 | | | 3,263 | |
| 淨虧損攤銷 | | 7 | | | — | | | (468) | | | (439) | | | (482) | | | (552) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在其他綜合損失(收入)中確認的合計 | | (1,713) | | | 812 | | | (6,232) | | | 2,938 | | | 2,600 | | | 2,817 | |
| 在總收益、成本和其他綜合損失(收益)中確認的總額 | | $ | (1,099) | | | $ | 411 | | | $ | (5,104) | | | $ | 431 | | | $ | 228 | | | $ | 563 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
計算福利義務和定期淨福利成本時使用的假設。 下表提供了用於確定截至3月31日的預計福利義務的重要假設： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 折扣率： | | | | |
| | | | |
| *Synergy Health plc退休福利計劃 | | 2.10 | % | | 2.40 | % |
| | | | |
| **Isotron BV養老金計劃 | | 0.90 | % | | 1.60 | % |
| Synergy Health Daniken AG(德國協同健康丹尼肯股份公司) | | 0.35 | % | | 0.20 | % |
| Synergy Health Radeberg | | 1.60 | % | | 1.60 | % |
| 美國協同健康公司Allerhausen | | 0.80 | % | | 0.50 | % |
| **哈威爾劑量計有限公司退休福利計劃 | | 2.15 | % | | 2.45 | % |
| **其他退休後計劃 | | 2.50 | % | | 3.00 | % |
下表提供了用於確定截至3月31日的年度的淨定期福利成本的重要假設： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 折扣率： | | | | | | |
| *Synergy Health plc退休福利計劃 | | 2.40 | % | | 2.50 | % | | 2.50 | % |
| **Isotron BV養老金計劃 | | 1.60 | % | | 1.20 | % | | 1.60 | % |
| Synergy Health Daniken AG(德國協同健康丹尼肯股份公司) | | 0.70 | % | | 0.20 | % | | 0.95 | % |
| Synergy Health Radeberg | | 1.50 | % | | 1.60 | % | | 1.60 | % |
| 美國協同健康公司Allerhausen | | 1.75 | % | | 1.75 | % | | 1.60 | % |
| *哈威爾劑量計有限公司退休福利計劃 | | 2.15 | % | | 2.45 | % | | 2.55 | % |
| **其他退休後計劃 | | 3.00 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % |
| 計劃資產的預期回報率： | | | | | | |
| *Synergy Health plc退休福利計劃 | | 3.50 | % | | 4.80 | % | | 5.02 | % |
| **Isotron BV養老金計劃 | | 1.60 | % | | 1.20 | % | | 1.60 | % |
| Synergy Health Daniken AG(德國協同健康丹尼肯股份公司) | | 0.70 | % | | 0.65 | % | | 1.20 | % |
定期福利淨成本和預計福利債務的精算現值是基於我們每年審查的假設。這些假設可能會根據對長期趨勢的評估以及可能對提供福利的成本產生影響的市場狀況而每年進行修訂。
我們通過評估第三方專業顧問的意見，考慮到投資組合的資產配置和長期資產類別的回報預期，來制定我們對計劃資產的預期長期回報率假設。
我們通過評估第三方專業顧問的投入，考慮到特定國家投資級長期債券的當前收益率，來制定我們的貼現率假設，這些債券提供了與我們預計債務類似的現金流。
在計算我們的其他退休後福利義務時，我們已經對醫療成本做出了假設。假設增長率一般在從假設的當前年度醫療成本趨勢率到假設的長期醫療成本趨勢率的五年期間按比例下降，如下所述。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 醫療費用趨勢比率-醫療 | | 7.00 | % | | 6.75 | % | | 6.75 | % |
| 醫療費用趨勢率-處方藥 | | 7.00 | % | | 6.75 | % | | 6.75 | % |
| 長期醫療費用趨勢率 | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
為了確定醫療保健費用趨勢率，我們評估了一系列信息，包括持續索賠成本監控、索賠數據的年度統計分析、預測索賠與實際索賠的核對、趨勢回顧
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
對其他計劃發起人和國家健康趨勢的假設，以及對計劃設計變化、勞動力變化和計劃參與者行為變化的調整。
計劃資產。我們計劃的投資政策通常由當地養老金計劃受託人制定，並尋求保持計劃的償債能力和遵守當地最低資金要求。計劃資產被投資於多元化投資組合，這些投資組合在可接受的風險水平下提供足夠的回報水平。投資政策至少每年審查一次，並在認為適當的情況下進行修訂，以確保實現目標。截至2021年3月31日，這些計劃的目標分配約為75股權投資百分比和25固定收益投資的百分比。
養老金計劃資產中包括的金融工具分為三個層次。根據評估方法固有的主觀性程度，這些等級包括三個等級的公允價值等級，如下所示：
一級-活躍市場中相同資產的報價。
第2級-活躍市場中類似資產的報價，其投入可以直接或間接觀察到。
第三級-市場數據很少或根本不存在的不可觀察的價格或投入。
我們的養老金福利計劃資產在2021年3月31日、2021年3月和2020年3月按資產類別的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日的公允價值計量 |
| (單位：千) | | 總計 | | 引自
價格上漲
活躍的房地產市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級) | | 意義重大
其他
看不見的
輸入量
(3級) |
| 現金 | | $ | 657 | | | $ | 657 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投保年金 | | 17,950 | | | — | | | 17,950 | | | — | |
| 保險合同 | | 5,555 | | | — | | | — | | | 5,555 | |
| 按資產淨值估值的普通信託和集體信託： | | | | | | | | |
| **美國股權證券信託基金 | | 60,960 | | | — | | | — | | | — | |
| *債務擔保信託基金 | | 60,330 | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃資產合計 | | $ | 145,452 | | | $ | 657 | | | $ | 17,950 | | | $ | 5,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年3月31日的公允價值計量 |
| (單位：千) | | 總計 | | 引自
價格上漲
活躍的房地產市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級) | | 意義重大
其他
看不見的
輸入量
(3級) |
| 現金 | | $ | 302 | | | $ | 302 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投保年金 | | 14,522 | | | — | | | 14,522 | | | — | |
| 保險合同 | | 4,345 | | | — | | | — | | | 4,345 | |
| 按資產淨值估值的普通信託和集體信託： | | | | | | | | |
| **美國股權證券信託基金 | | 47,187 | | | — | | | — | | | — | |
| *債務擔保信託基金 | | 45,847 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 計劃資產合計 | | $ | 112,203 | | | $ | 302 | | | $ | 14,522 | | | $ | 4,345 | |
集合投資信託按公允價值使用每股資產淨值計量，這是實用的權宜之計。這些信託尚未歸類於公允價值層次結構，並在上表中列示，以便將公允價值層次結構與計劃總資產進行對賬。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
使用重大不可觀察投入(第3級)的計劃資產的公允價值計量在2021財年期間發生了變化，原因如下： | | | | | | | | |
| | 保險合同 |
| 2019年3月31日的餘額 | | $ | 5,089 | |
| **與年底仍持有的資產相關的淨收益(虧損) | | 62 | |
| *調出3級；*調出3級 | | (664) | |
| *外幣 | | (142) | |
| 2020年3月31日的餘額 | | $ | 4,345 | |
| **與年底仍持有的資產相關的淨收益(虧損) | | 197 | |
| *調出3級；*調出3級 | | 853 | |
| *外幣 | | 160 | |
| 2021年3月31日的餘額 | | $ | 5,555 | |
現金流。*我們對我們的固定福利養老金計劃的繳費金額至少等於適用的員工福利法和當地税法所要求的最低金額。我們預計將捐獻大約$3,954在2022財年。
根據在2021年3月31日用來制定我們的福利義務的精算假設，預計將向計劃參與者支付以下福利： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他固定收益養老金計劃 | | 其他退休後福利計劃 |
| 2022 | | $ | 5,137 | | | $ | 1,327 | |
| 2023 | | 5,731 | | | 1,198 | |
| 2024 | | 5,388 | | | 1,072 | |
| 2025 | | 5,543 | | | 969 | |
| 2026 | | 5,686 | | | 882 | |
| 2027-2032 | | 30,986 | | | 3,207 | |
2003年“聯邦醫療保險處方藥、改善和現代化法案”(以下簡稱“法案”)為聯邦醫療保險受益人提供處方藥福利，這是我們為退休後福利計劃涵蓋的符合聯邦醫療保險資格的退休人員提供的福利。我們的結論是，我們的退休後福利計劃中提供的處方藥福利被認為在精算上等同於該法案提供的福利，因此有資格獲得該法案下的補貼。福利受人均每月成本上限的限制，超過上限的任何成本都是退休人員的責任。根據該計劃，補貼適用於減輕退休人員的責任。因此，預期的未來補貼不再減少我們累積的退休後福利義務和淨定期福利成本。我們獲得的補貼總額約為$899及$708分別在2021財年和2020財年期間，降低了退休人員對超過退休後福利計劃規定的上限的費用的責任。
確定的繳費計劃。我們為符合條件的美國員工維持401(K)固定繳費計劃，為符合條件的波多黎各員工維持401(K)固定繳費計劃，併為加拿大、英國、愛爾蘭和芬蘭的某些員工維持類似的儲蓄計劃。我們為員工貢獻的特定部分提供匹配。美國的計劃資產以信託形式持有，並根據計劃參與者的指示進行投資。加拿大的計劃資產由保險公司持有。美國計劃資產的總公允價值為#美元。986,2222021年3月31日。2021年3月31日，美國計劃舉行516,913Steris公允價值為$的普通股98,462。我們支付了#美元的股息。839, $855，及$826分別向該計劃和該計劃在截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度持有的STERIS股票的參與者提供信息。我們貢獻了大約$29,853, $27,818，及$25,935，分別為截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的固定繳款計劃。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
我們還維持着一項覆蓋某些員工的國內非限定遞延補償計劃，該計劃以前允許將補償推遲到員工指定的期限，或者推遲到退休或離職。自2012財年以來，該計劃沒有員工繳費。該計劃在2012財政年度進行了修訂，不允許推遲支付2012年及以後歷年的工資，以及2013財政年度及以後財政年度應支付的佣金和其他激勵性補償。我們持有對共同基金的投資，以履行該計劃未來的義務。我們將這些資產作為可供出售的證券進行會計處理，它們包括在隨附的綜合資產負債表中的“其他資產”中，並在“應計費用和其他”中記錄了該計劃義務的相應負債。這些資產的總價值為#美元。1,682及$1,273分別於2021年3月31日和2020年3月31日。這些投資的已實現收益和損失在隨附的綜合損益表的“非營業費用”內的“利息和雜項收入”中記錄。資產公允價值的變動計入隨附資產負債表的其他全面收益。
10.承擔及或有事項
考慮到我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與一些法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱接觸化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品泄漏而索賠的損害)、商業索賠(例如違反規定)。經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們相信，我們已經為當前的訴訟和索賠預留了足夠的資金，這些訴訟和索賠是可能和可評估的，並進一步相信這些未決訴訟和索賠的最終結果不會對我們的綜合財務狀況或整體運營結果產生重大不利影響。然而，由於其固有的不確定性，不能保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序(包括但不限於以下討論的事項)的最終結果或效果。對於某些類型的索賠，我們目前為人身傷害和財產損失以及其他責任提供保險，金額和免賠額均為我們認為是審慎的，但不能保證這些保險將適用於或足以覆蓋針對我們的索賠或法律訴訟的不利後果。
涉及我們的產品或服務的民事、刑事、監管或其他訴訟可能導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們支付損害賠償、罰款或實施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索賠或補救，這可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲第1A項中“與產品相關的法規和索賠”標題下所述的風險和不確定性。本年度報告的10-K表格。
STERIS還不時作為原告參與涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠的法律訴訟。從這些訴訟中獲得的收益(如果有的話)在變現時予以確認。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和外國司法管轄區的税收。税收頭寸主要通過在每個司法管轄區內完成審計或關閉訴訟時效來解決。適用税法的變化或其他事件也可能要求我們修改過去的估計。我們在本年度報告Form 10-K中標題為“所得税”的合併財務報表附註8中進一步描述了所得税。
截至2021年3月31日和2020年3月31日，我們的商業承諾總額為79,122及$80,230，分別為。商業承諾包括備用信用證、根據我們的自保風險保留政策要求作為擔保的信用證，以及因需要我們付款的事件而導致的其他潛在現金流出。近似值泰利$11,807 aND$12,474在3月31日、2021年和2020年的總數中，分別與我們的自保風險保留政策要求作為擔保的信用證有關。
截至2021年3月31日，我們與供應商對原材料採購的最低採購承諾總額為美元。39,714。截至2021年3月31日，我們還承諾了$171,042長期建築合同。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
租契
我們租賃製造、倉庫和辦公場所、服務設施、車輛、設備和通訊系統。某些租賃包含選項，使我們能夠延長租賃期。當合理地確定該期權將被行使時，該等期權將包括在租賃期內。我們做出了一項會計政策選擇，不確認租期在12個月或以下的租賃資產或租賃負債。
我們確定協議是否包含租賃，並在租賃開始日將我們的租賃分類為經營性租賃或融資性租賃。融資租賃通常是指我們將支付基本所有標的資產的公允價值或將在其全部或大部分經濟壽命內使用該資產的租賃，包括我們最終將擁有該資產的情況。融資租賃產生的租賃資產計入物業、廠房和設備淨額，負債計入其他負債。對於融資租賃，我們採用實際利息法確認利息支出，並確認租賃資產在租賃期或資產使用年限較短時的攤銷費用。截至2021年3月31日，我們的融資租賃並不是實質性的，當時結束的12個月期間。
經營租賃資產及負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。租賃資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。由於大多數租約不提供隱含利率，我們估計一個遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的估計增量借款利率反映了基於最近發行的債務、我們的估計信用評級、租賃期限以及具有類似特徵的工具的公開可用數據的擔保利率。對於經營性租賃，我們在租賃期內以直線基礎確認租賃成本。在計入租賃時，我們將租賃資產、相關服務和租賃的其他組成部分的付款合併在一起。
經營租賃費用的構成如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | | 截至2020年3月31日的年度 |
| 固定經營租賃費用 | $ | 31,087 | | | $ | 28,252 | |
| 可變經營租賃費用 | 9,326 | | | 5,449 | |
| 經營租賃總費用 | $ | 40,413 | | | $ | 33,701 | |
與經營租賃相關的補充現金流量信息如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | | 截至2020年3月31日的年度 |
為計入經營租賃負債的金額支付的現金
| $ | 29,808 | | | $ | 27,613 | |
| 以經營性租賃義務換取的使用權資產，淨額 | $ | 30,574 | | | $ | 44,636 | |
截至2021年3月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | |
| 三月三十一號，
2021 |
| 2022 | $ | 28,675 | |
| 2023 | 24,593 | |
| 2024 | 19,160 | |
| 2025 | 16,052 | |
| 2026年及其後 | 106,593 | |
| 經營租賃支付總額 | 195,073 | |
| 扣除的利息 | 42,626 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 152,447 | |
在上表中，根據以外幣計價的不可取消租賃未來應支付的最低年租金是使用2021年3月31日的外幣匯率計算的。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
與經營租賃相關的補充信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號， | | 三月三十一號， |
| 2021 | | 2020 |
| 加權平均經營租賃剩餘租期 | 11.6年份 | | 11.5年份 |
| | | |
| 營業租賃加權平均貼現率 | 4.1 | % | | 4.4 | % |
11.業務細分信息
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術和生命科學。支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
在2020年4月1日之前，我們在四個可報告的業務部門運營和報告了我們的財務信息：醫療保健產品、醫療保健專業服務、生命科學和應用消毒技術。醫療保健產品和醫療保健專業服務部門合併在一起，現在報告為一個部門，簡稱為醫療保健，與管理層現在運營和查看業務的方式一致。為便於比較，已在下面的財務表格中重新計算了前幾個期間。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供感染預防和程序性產品和服務，包括消耗品、設備維護和安裝服務以及資本設備。該部門還為醫療保健提供者提供一系列專業服務，包括醫院消毒服務以及儀器和示波器維修。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門為醫療器械和製藥製造商提供合同滅菌和檢測服務。
我們的生命科學部門主要設計、製造和銷售消耗品、設備維護、專業服務和資本設備，主要面向世界各地的製藥製造商。
我們披露了一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
在截至2021年3月31日的一年中，來自單個客户的收入不佔任何可報告部門收入的10%或更多。
有關我們細分市場的信息如下表所示。某些2020年3月31日和2019年3月31日的金額已進行調整，以反映存貨會計方法的變化，如標題為“業務性質和重要會計政策摘要”的附註1所述。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
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| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入： | | | | (經調整後) | | (經調整後) |
| 醫療保健 | | $ | 1,954,055 | | | $ | 1,986,809 | | | $ | 1,848,485 | |
| 實用殺菌技術 | | 685,912 | | | 627,147 | | | 555,127 | |
| 生命科學 | | 467,552 | | | 416,939 | | | 378,558 | |
| 總收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 2,782,170 | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | |
| 醫療保健 | | 427,089 | | | 420,709 | | | 387,465 | |
| 實用殺菌技術 | | 310,648 | | | 270,917 | | | 221,828 | |
| 生命科學 | | 180,796 | | | 144,088 | | | 132,129 | |
| 可報告的細分市場合計 | | 918,533 | | | 835,714 | | | 741,422 | |
| 公司 | | (219,153) | | | (207,015) | | | (184,900) | |
| 調整前營業收入總額 | | $ | 699,380 | | | $ | 628,699 | | | $ | 556,522 | |
| 減去：調整 | | | | | | |
已取得無形資產的攤銷(1) | | 83,892 | | | 71,675 | | | 86,878 | |
與收購和整合相關的費用(2) | | 35,634 | | | 8,225 | | | 8,901 | |
遷移和税制調整成本(3) | | 1,592 | | | 3,699 | | | 8,783 | |
(收益)收購相關或有對價的公允價值調整(1) | | (500) | | | — | | | (842) | |
*剝離業務淨虧損(收益)(1) | | 2,030 | | | 1,770 | | | (1,370) | |
存貨和財產攤銷“增加”到公允價值(1) | | 5,600 | | | 2,392 | | | 2,440 | |
重組費用(4) | | (3,029) | | | 3,143 | | | 40,708 | |
新冠肺炎增量成本 (6) | | 25,793 | | | 749 | | | — | |
| 營業總收入 | | $ | 548,368 | | | $ | 537,046 | | | $ | 411,024 | |
(1) 有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購和資產剝離”的附註18。2019財年購入無形資產攤銷總額包括減值費用#美元16,249，見標題為“商譽和無形資產”的附註3，瞭解更多信息。
(2)收購和整合相關費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)與遷入和隨後的税收結構調整相關的費用。
(4)有關我們重組活動的更多信息，請參閲標題為“重組”的附註2。
(5) 表示支付給大多數美國員工的一次性特別員工獎金和相關的專業費用。
(6) 新冠肺炎增量成本包括與新冠肺炎相關的額外成本，如增強的清潔協議、員工的個人防護設備、活動取消費用以及與我們對新冠肺炎的響應相關的工資成本(不包括任何可用的政府補貼)。
資產包括基於位置管理或使用情況直接歸屬於該部門的流動資產和長期資產。某些公司資產根據收入分配到可報告部門。歸因於銷售和分銷地點的資產僅分配給醫療保健產品和生命科學部門。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
隨着時間的推移，醫療保健產品部門和生命科學部門都會以不同的水平利用各個設施、設備和知識產權進行生產。因此，總資產、資本支出以及折舊和攤銷的分配對醫療保健產品和生命科學部門的個人業績沒有意義。因此，它們各自的金額一起報告。
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| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
資產： | | | | (經調整後) |
| 醫療保健與生命科學 | | $ | 3,600,182 | | | $ | 2,720,662 | |
| 實用殺菌技術 | | 2,974,289 | | | 2,720,205 | |
總資產 | | $ | 6,574,471 | | | $ | 5,440,867 | |
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| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
資本支出 | | | | | | |
| 醫療保健與生命科學 | | $ | 74,446 | | | $ | 84,648 | | | $ | 89,638 | |
| 實用殺菌技術 | | 164,816 | | | 129,868 | | | 100,077 | |
資本支出總額 | | $ | 239,262 | | | $ | 214,516 | | | $ | 189,715 | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
醫療保健與生命科學(1) (2) | | $ | 106,266 | | | $ | 92,193 | | | $ | 114,656 | |
實用殺菌技術(1) | | 112,971 | | | 105,042 | | | 111,265 | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | $ | 219,237 | | | $ | 197,235 | | | $ | 225,921 | |
(1) 總數包括重組的影響，詳情請參閲標題為“重組”的附註2。(2) 2019年財年總額包括減值費用，詳情見附註3，標題為“商譽和無形資產”。
下表列出了我們每個美國和國際地理區域的財務信息。收入基於這些業務及其客户的位置。財產、廠房和設備淨額是指在每個地理區域的業務活動中確定的資產。
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| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
物業、廠房和設備，淨值 | | | | |
| 愛爾蘭 | | $ | 52,140 | | | $ | 47,459 | |
| 美國 | | 673,784 | | | 632,333 | |
| 其他地點 | | 509,476 | | | 432,063 | |
物業、廠房和設備，淨值 | | $ | 1,235,400 | | | $ | 1,111,855 | |
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| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入： | | | | | | |
| 愛爾蘭 | | $ | 71,905 | | | $ | 63,821 | | | $ | 56,784 | |
| 美國 | | 2,227,038 | | | 2,211,722 | | | 1,976,814 | |
| 其他地點 | | 808,576 | | | 755,352 | | | 748,572 | |
| 總收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 2,782,170 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
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| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 醫療保健： | | | | | | |
| 資本設備 | | $ | 588,864 | | | $ | 617,712 | | | $ | 587,680 | |
| 消耗品 | | 510,946 | | | 486,425 | | | 443,851 | |
| 服務 | | 854,245 | | | 882,672 | | | 816,954 | |
| 醫療保健總收入 | | $ | 1,954,055 | | | $ | 1,986,809 | | | $ | 1,848,485 | |
| 應用殺菌技術： | | | | | | |
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| 應用消毒技術服務總收入 | | $ | 685,912 | | | $ | 627,147 | | | $ | 555,127 | |
| 生命科學： | | | | | | |
資本設備
| | $ | 128,356 | | | $ | 112,747 | | | $ | 102,714 | |
| 消耗品 | | 215,005 | | | 185,904 | | | 161,780 | |
| 服務 | | 124,191 | | | 118,288 | | | 114,064 | |
| 生命科學總收入 | | 467,552 | | | 416,939 | | | 378,558 | |
| 總收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 2,782,170 | |
12.股份及優先股
普通股
關於遷移，STERIS英國股東根據英國法律的一項安排計劃獲得了STERIS plc股票。每名STERIS英國普通股股東獲得一股普通股，面值$75.00，STERIS plc持有的每股STERIS英國普通股，其中STERIS英國股票被註銷。2019年5月3日，根據安排方案發行的STERIS plc股票面值降至$0.001每股。
我們根據加權平均流通股數計算每股基本收益。我們計算稀釋每股收益的基礎是加權平均流通股數量加上用庫存股方法計算的股票等價物的稀釋效應。以下是計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的已發行股票和股票等價物摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
分母(以千計的股份): | | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | | 85,203 | | | 84,778 | | | 84,577 | |
| 股份等價物的稀釋效應 | | 695 | | | 863 | | | 891 | |
| 加權平均流通股和股份等價物-稀釋 | | 85,898 | | | 85,641 | | | 85,468 | |
購買以下數量股票的期權是已發行的，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為綜合行使價格、未攤銷公允價值和行使時承擔的税收優惠大於這些股票在此期間的平均市場價格，因此包括這些期權將是反稀釋的： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
普通股期權數量 (以千計的股份) | | 348 | | | 285 | | | 352 | |
額外授權股份
公司有額外的法定股本為50,000,000$優先股0.001每個面值，加上25,000遞延的歐元普通股1.00為了滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本金要求，每一家公司的票面價值都必須達到最低標準。
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
13.購回普通股
2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，從而獲得了約$的股份回購授權。78,979(扣除税費和佣金後的淨額)。2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日的授權中增加一筆額外的金額為$300,000(扣除税費和佣金後的淨額)。截至2021年3月31日，大約有333,932(扣除税費和佣金後)董事會授權股份回購計劃下的剩餘可用資金。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買(包括10b5-1計劃)回購其股份。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
在2021財年，我們回購了35,000我們的普通股，總金額為$5,047(扣除費用和佣金)根據2019年授權。在2020財年，我們回購了273,259我們的普通股，總金額為$40,000(扣除費用和佣金)。在2019財年，我們回購了651,093我們的普通股，總金額為$72,082(扣除費用和佣金)。
在2021財年，我們獲得了91,567我們的普通股，總金額為$9,599與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。在2020財年，我們獲得了122,884我們的普通股，總金額為$11,235與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。在2019財年，我們獲得了112,356我們的普通股，總金額為$8,262與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。
14.以股份為基礎的薪酬
我們維持一項長期激勵計劃，根據董事會或董事會薪酬委員會的決定，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股票授予的形式向高級管理人員、董事和關鍵員工發放股票。我們通過發行新普通股來滿足股票獎勵激勵。
股票期權提供了按授予日的市場價購買我們的股票的權利，或者對於2019財年授予員工的期權，以及此後授予員工的期權，根據計劃和協議的條款，在授予日以市場價的110%購買我們的股票。一般來説，授予員工的股票期權的四分之一在授予日期之後的每一整年就業期間都可以行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，或者在某些情況下，如果期權持有人不再受僱於我們，則到期時間更早。限制性股票和限制性股票單位通常在四年後懸崖授予，或在授予日期後每一年授予數量的四分之一的分批授予。截至2021年3月31日，3,589,242根據長期激勵計劃，股票仍可供授予。
基於股票的股票期權補償獎勵的公允價值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的。這一模型是為估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制且完全可轉讓，這些特徵在我們的期權授予中是不存在的。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，則由此得出的股票期權公允價值的估計可能不同。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合損益表中確認為必要服務期內的費用。費用被歸類為銷售或銷售商品的成本、一般費用和行政費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。
以下加權平均假設用於在2021財年、2020財年和2019年期間授予的期權： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021財年 | | 2020財年 | | 2019財年 |
| 無風險利率 | | 0.46 | % | | 2.26 | % | | 2.64 | % |
| 期權的預期壽命 | | 6.0年份 | | 6.2年份 | | 6.2年份 |
| 股票預期股息率 | | 0.96 | % | | 1.22 | % | | 1.47 | % |
| 股票預期波動率 | | 23.04 | % | | 20.27 | % | | 19.91 | % |
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合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
無風險利率基於美國公債收益率曲線。期權的預期壽命反映了歷史經驗、授予時間表和合同條款。股票的預期股息率代表了我們對預期未來股息率的最佳估計。股票的預期波動率是通過參考我們在與授權書預期壽命相似的時間框架內的歷史股票價格得出的。估計的沒收率為2.78%, 2.77%和2.372021財年、2020財年和2019年分別應用了%。這一利率是根據歷史活動計算的，代表了預計不會授予的已授予期權的估計。如果實際沒收不同於此計算的比率，我們可能需要在未來期間對補償費用進行額外調整。以上使用的假設在每一次重要期權授予時或至少每年一次進行審查。
股票期權活動摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 數量
選項 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 平均值
剩餘
合同
術語 | | 集料
內在性
價值 |
| 截至2020年3月31日未償還 | | 1,796,126 | | | $ | 91.29 | | | | | |
| 授與 | | 288,936 | | | 181.33 | | | | | |
| 練習 | | (399,910) | | | 67.87 | | | | | |
| 沒收 | | (48,105) | | | 121.05 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日未償還 | | 1,637,047 | | | $ | 112.03 | | | 6.7年份 | | $ | 128,426 | |
| 可於2021年3月31日行使 | | 883,133 | | | $ | 84.05 | | | 5.4年份 | | $ | 93,993 | |
我們估計740,691在截至2021年3月31日未償還的非既得性股票期權中，最終將被授予。
上表中的合計內在價值代表税前總差額190.48我們普通股於2021年3月31日的收盤價高於股票期權的行使價格，乘以已發行或已發行和可行使的期權數量(視情況而定)。合計內在價值並不計入財務會計用途，而該價值根據本公司普通股公平市價的每日變動而每日變動。
截至2021年3月31日、2020年及2019年3月31日止年度內行使的股票期權總內在價值為$39,055, $57,683及$25,371，分別為。行使股票期權的現金淨收益為#美元。26,726, $34,731及$13,308截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。行使股票期權帶來的税收優惠作為$11,559, $16,440及$8,306截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
股票期權授予的加權平均授予日期公允價值為$27.66, $23.52及$18.12截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
股票增值權(“特別提款權”)的條款和歸屬要求與股票期權大體相同，不同之處在於它們在行使時以現金結算，因此被歸類為負債。截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日，未償還SARS的公允價值為美元。494, $544，及$889，分別為。未清償SARS的公允價值在每個報告日重新估值，並對相關負債和費用進行適當調整。
以下是非既得性限制性股票活動的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 數量：
受限
股票 | | 限售股單位數 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 2020年3月31日未歸屬 | | 575,830 | | | 30,894 | | | $ | 98.07 | |
| 授與 | | 146,009 | | | 16,140 | | | 165.86 | |
| 既得 | | (158,913) | | | (16,913) | | | 84.52 | |
| 沒收 | | (29,603) | | | (621) | | | 108.10 | |
| 截至2021年3月31日未歸屬 | | 533,323 | | | 29,500 | | | $ | 121.35 | |
授予的限制性股票以授予日的收盤價為基礎進行估值。在2021財年，歸屬的限制性股票和單位的價值為$14,861.
截至2021年3月31日，總共有美元46,804未確認的補償成本與我們的基於股份的補償計劃下授予的非既得性基於股份的補償相關。我們希望在加權平均期內確認成本。2.1好幾年了。
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
15.財務及其他擔保
我們一般對資本設備提供有限的部件和勞動保修。這些保修的具體條款和條件因銷售的產品和我們開展業務的國家而異。我們在確認產品收入時記錄了產品保修的估計成本的負債。我們預計代表我們的客户為這些保證的未來估計成本產生的金額在隨附的綜合資產負債表中作為流動負債記錄。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、產品故障率的歷史和預期比率以及每次索賠的材料和服務成本。我們定期評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
我們的保修責任在本報告所述期間的變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初餘額 | | $ | 7,381 | | | $ | 7,194 | | | $ | 6,872 | |
| 在此期間出具的保修 | | 10,574 | | | 12,311 | | | 11,177 | |
| 在此期間進行的和解 | | (8,549) | | | (12,124) | | | (10,855) | |
| 餘額，年終 | | $ | 9,406 | | | $ | 7,381 | | | $ | 7,194 | |
16.衍生工具及對衝
我們不時簽訂遠期合約，以對衝以外幣計價的交易(包括公司間交易)所產生的潛在外幣損益。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝鎳的價格變化，這些變化會影響我們收入成本中包含的原材料。此外，我們可以持有遠期外匯合約，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，以對衝我們的報告貨幣美元。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。該等合約並未被指定為對衝工具，亦不接受對衝會計處理；因此，其公允價值的變動不會遞延，但會立即在綜合收益表中確認。2021年3月31日，我們持有外幣遠期合約買入41.5百萬英鎊。2021年3月31日，我們持有商品掉期合約買入768.0一千磅的鎳幣。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| | 公允價值按公允價值計算 | | 公允價值按公允價值計算 | | 公允價值按公允價值計算 | | 公允價值按公允價值計算 |
| 資產負債表位置 | | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 |
| 預付其他(&O) | | $ | 57 | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應計費用和其他 | | — | | | — | | | 367 | | | 912 | |
下表列出了衍生工具的影響及其在綜合損益表中的位置： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在收入中確認的收益(損失)的所在地 | | 會計收入中確認的損益金額。 |
| 截至3月31日的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 外幣遠期合約 | | 銷售、綜合管理和行政管理 | | $ | 1,178 | | | $ | 798 | | | $ | 235 | |
| 商品掉期合約 | | 收入成本 | | 771 | | | (660) | | | 434 | |
此外，我們以多種貨幣持有債務，為我們在某些子公司的運營和投資提供資金。我們將部分以非功能性貨幣計價的公司間貸款指定為海外業務淨投資部分的對衝。指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務總額為#美元。49,2082021年3月31日。該等對衝設計為完全有效，任何相關損益於累計其他全面收益中確認，並將在與境外業務淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
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(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
17.公允價值計量
公允價值被定義為在計量日出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估計金融資產和負債的公允價值。用於計量公允價值的投入分為三個層次。這些級別包括級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的輸入；以及級別3，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設。下表顯示了我們在2021年3月31日和2020年3月31日的金融資產和負債的公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 公允價值計量 |
| 3月31日， | | 賬面價值 | | | | 報價：
在不活躍的金融市場
對於完全相同的資產 | | 重要的和其他的
可觀察到的數據輸入 | | 意義重大
看不見的
輸入量 |
| | | | | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2021 | 2020 | | | | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 220,531 | | $ | 319,581 | | | | | | $ | 220,531 | | $ | 319,581 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
遠期合約和掉期合約(1) | | 57 | | 124 | | | | | | — | | — | | | 57 | | 124 | | | — | | — | |
股權投資(2) | | 10,301 | | 9,624 | | | | | | 10,301 | | 9,624 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 其他投資 | | 2,665 | | 2,507 | | | | | | 2,665 | | 2,507 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
遠期合約和掉期合約(1) | | $ | 367 | | $ | 912 | | | | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 367 | | $ | 912 | | | $ | — | | $ | — | |
遞延補償計劃(2) | | 1,715 | | 1,475 | | | | | | 1,715 | | 1,475 | | | — | | — | | | — | | — | |
長期債務(3) | | 1,650,540 | 1,150,521 | | | | | — | | — | | | 1,722,459 | | 1,143,978 | | | — | | — | |
或有對價義務(4) | | 19,642 | | 15,988 | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | 19,642 | | 15,988 | |
(1) 遠期合約和掉期合約的公允價值以期末遠期匯率為基礎，反映了我們將為名義金額和到期日相同的合同支付或收到的金額的價值。
(2)我們維持着一個涵蓋某些員工的凍結的國內非限定遞延補償計劃，該計劃允許將以前賺取的補償推遲支付一段僱員指定的期限，或者推遲到退休或解僱。遞延金額可以分配給各種假設的投資選擇(根據該計劃，遞延補償已被凍結)。我們持有投資，以履行該計劃未來的義務。延期的員工有權獲得假想賬户餘額(遞延金額，以及收益(虧損))的分配。我們還投資了Servizi Italia，S.p.A的普通股，這是一家為醫院客户提供綜合亞麻洗滌和外包無菌處理服務的領先供應商。從2019年財政年度開始，這些投資的公允價值變動記入合併損益表的“利息收入和雜項費用項目”。。在2021財年和2020財年，我們錄得收益(虧損)$594和$(3,579)，分別與這些投資相關。
(3) 我們使用貼現現金流分析，根據我們目前類似類型借款安排的遞增借款利率，估計長期債務的公允價值。
(4)或有對價義務產生於先前的業務收購。公允價值基於反映特定業績衡量或事件可能實現的貼現現金流分析，並反映或有事項、商業風險和貨幣的時間價值的合同性質。或有對價債務在合併資產負債表中根據合同付款日期適當分類為應計費用(短期)和其他負債(長期)。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下： | | | | | | | | |
| | 或有對價 |
| 2019年3月31日的餘額 | | $ | 5,950 | |
| | |
| 加法 | | 9,907 | |
| | |
| 外幣折算調整 | | 131 | |
| 2020年3月31日的餘額 | | $ | 15,988 | |
| | |
| 加法 | | 3,486 | |
| 付款 | | (984) | |
| 調整 | | 1,175 | |
| 外幣折算調整 | | (23) | |
| 2021年3月31日的餘額 | | $ | 19,642 | |
2021財年和2020財年的或有對價債務的增加和支付主要與我們的2021財年和2020財年的收購有關NS。調整記錄在綜合損益表的銷售、一般和行政部門。有關更多信息，請參閲附註18，“業務收購和資產剝離”。
18.業務收購和資產剝離
2021財年收購
2020年11月18日，我們收購了Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)的所有優秀部門和股權。Key Surgical是一家為醫院和外科設施提供無菌處理、手術室和內窺鏡消耗品的全球供應商。Key Surgical正在整合到我們的醫療保健部門。此次收購的總收購價為$。853,203，扣除所獲得的現金，仍需進行慣常的營運資本調整。此次收購的收購價格由手頭現金、信貸借款和發行新的長期債券所得資金組合提供資金。有關更多信息，請參閲標題為“債務”的附註6。
在……上面2021年1月4日，我們購買了我們在2019財年進行的股權投資的剩餘流通股。總對價約為$78,045，扣除所獲得的現金後的淨額，並須進行任何營運資本調整。這筆交易的非現金對價總額為$41,771其中包括結清應收貸款的未償還本金和利息、初始股權投資以及於收購日存在的與資本設備購買相關的應收賬款。這項業務正在整合到我們的應用殺菌技術業務部門，我們通過以下組合為交易提供資金手頭現金和信貸借款。
我們還在2021財年完成了另外兩項插入式收購，繼續擴大了我們在醫療保健領域的產品和服務。這些交易的總對價總額約為$20,909，扣除獲得的現金淨額，包括遞延對價#美元1,194.
採購價格分配將在不超過成交後一年的測算期內最終確定。
2020財年收購
在2020財年，我們完成了幾筆插入式收購，繼續擴大我們在醫療保健、應用滅菌技術和生命科學領域的產品和服務。與這些交易相關的購買總價約為#美元。120,537，扣除獲得的現金淨額，包括潛在的或有對價#美元9,830並遞延對價#美元。893.
2019財年收購
在2019財年，我們完成了一次小規模收購，以擴大我們在應用滅菌技術領域的服務產品。總成交價是$。13,313，資金來源既有手頭的現金，也有信貸工具的借款。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
取得的資產和承擔的負債的公允價值
下表總結了在我們的2021財年、2020財年和2019年收購中，收購價格在收購日期根據公允價值收購的淨資產的分配情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021財年(1) | | 2020財年 | | 2019財年 |
| (千美元) | 關鍵外科 | | 其他收購 | | 所有收購 | | 所有收購 |
現金 | $ | 12,615 | | | $ | 9,159 | | | $ | 8,811 | | | $ | — | |
| 應收賬款 | 13,967 | | | 9,621 | | | 10,331 | | | 750 | |
| 庫存 | 21,414 | | | 22,123 | | | 8,999 | | | 51 | |
| 財產、廠房和設備 | 6,030 | | | 26,363 | | | 9,241 | | | 2,004 | |
| 租賃使用權資產，淨額 | 4,907 | | | 4,420 | | | 4,462 | | | — | |
| 其他資產 | 6,680 | | | 3,378 | | | 1,133 | | | 479 | |
無形資產(2) | 356,999 | | | 28,188 | | | 36,500 | | | 4,070 | |
商譽(3) | 527,675 | | | 42,808 | | | 74,531 | | | 6,614 | |
| 總資產 | 950,287 | | | 146,060 | | | 154,008 | | | 13,968 | |
| 流動負債 | (21,599) | | | (28,245) | | | (20,659) | | | (146) | |
| 非流動負債 | (62,870) | | | (9,704) | | | (4,000) | | | (509) | |
| 總負債 | (84,469) | | | (37,949) | | | (24,659) | | | (655) | |
| 淨資產 | $ | 865,818 | | | $ | 108,111 | | | $ | 129,349 | | | $ | 13,313 | |
(1) 截至2021年3月31日，收購價格分配仍是初步的，因為估值尚未最終確定，有待對公允價值的重要驅動因素進行進一步分析。
(2) 包括$315,575，與收購Key Surgical獲得的客户關係無形資產的公允價值相關。公允價值的估計是根據使用貼現現金流量的收益法確定的。這一估計需要假設，包括預測的收入增長率、預測的利潤率和客户流失率。
(3) 商譽是轉移到確認的淨資產上的對價的超額部分，代表合併後的公司和集合的勞動力的預期收入和成本協同效應。作為2021財年收購的結果確認的用於税收目的商譽的可扣除部分為$180,005.
與收購相關的交易和整合成本總計為$35,634, $8,225，及$8,901截至2021年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日的財年。2021財年總額包括18,072欲瞭解更多信息，請參閲標題為“即將收購Cantel Medical Corp”的附註21。這些成本包括在綜合損益表中的銷售、一般和行政費用中。
資產剝離
2021財年
在2021財年，我們出售了位於荷蘭的應用滅菌技術實驗室。我們記錄的收益為#美元。518，扣除剝離現金後的淨額，並確認了出售美元的税前虧損2,024在合併損益表的銷售費用、一般費用和行政費用項中。這項業務的年收入約為美元。6,000.
2020財年
在2020財年，我們出售了位於中國的醫療服務業務。我們記錄的收益為#美元。439，扣除剝離現金後的淨額，並確認了出售美元的税前虧損2,365在合併損益表的銷售費用、一般費用和行政費用項中。這項業務的年收入約為美元。5,000.
應收貸款
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
與一項為數美元的股權投資有關4,955，我們同意提供最高約$的信貸安排。11,606任期最長為七年了將於2025年結束。這筆貸款的利率為4每日複利%，每年支付利息。根據該協議，未償還借款總額為#美元。7,0842020年3月31日。在2021財年，我們購買了股權投資的剩餘股份。除收購價外，收購協議還包括該信貸安排項下未償還本金和累計利息的資本化，金額為#美元。11,708.
關於2017財年剝離Synergy Health荷蘭亞麻管理服務公司，我們簽訂了一項貸款協議，提供高達歐元的融資15,000任期最長為15好幾年了。這筆貸款的利率為4頭四年的%，並且12此後為%。這筆貸款是在2020財年第三季度重新談判的。根據貸款協議的新條款，截至2019年10月31日，歐元的未償還餘額7,300，將從2022年10月18日開始分六次平均每年償還。這筆貸款的利率是4第一次為%四年了和8此後為%。根據該協議，未償還本金借款總額為#美元。8,568(或歐元7,300)2021年3月31日和$8,072(或歐元7,300)2020年3月31日。
如上所述的應收貸款金額記錄在我們綜合資產負債表的“其他資產”項目中。利息收入不是實質性的。
19.從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類
累計其他全面收益(虧損)金額在扣除相關税項後列報。外幣折算不會根據所得税進行調整。截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度，我們的股東權益合併報表中顯示的累計其他全面收益(虧損)和減税後餘額的變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的收益(虧損) | 確定的優勢 平面圖(1) | 外幣折算(2) | 累計其他綜合收益(虧損)合計 |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 期初餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,970 | | $ | (6,813) | | $ | (4,204) | | $ | (6,742) | | $ | (228,650) | | $ | (155,574) | | $ | 16,457 | | $ | (235,463) | | $ | (159,778) | | $ | 11,685 | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | — | | — | | — | | 4,622 | | 1,505 | | 3,920 | | 172,926 | | (73,076) | | (172,031) | | 177,548 | | (71,571) | | (168,111) | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類 | — | | — | | — | | (3,328) | | (4,114) | | (1,382) | | — | | — | | — | | (3,328) | | (4,114) | | (1,382) | |
| 本期其他綜合收益(虧損)淨額 | — | | — | | — | | 1,294 | | (2,609) | | 2,538 | | 172,926 | | (73,076) | | (172,031) | | 174,220 | | (75,685) | | (169,493) | |
留存收益累計調整(3) | $ | — | | $ | — | | $ | (1,970) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,970) | |
| 期末餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (5,519) | | $ | (6,813) | | $ | (4,204) | | $ | (55,724) | | $ | (228,650) | | $ | (155,574) | | $ | (61,243) | | $ | (235,463) | | $ | (159,778) | |
(1)固定收益計劃項目的攤銷(收益)在我們的合併損益表的利息收入和雜項費用行中報告。
(2)指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
(3)由於採用了ASC 2016-01，我們對2019財年的期初留存收益餘額進行了累積效應調整，增加了留存收益，減少了累積的其他全面收益。詳情見附註1，標題為“業務性質和重要會計政策摘要”。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
20.季度業績(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | 3月31日， | | 12月31日， | | 9月30日， | | 6月30日， |
| 2021財年* | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 427,614 | | | $ | 375,314 | | | $ | 339,504 | | | $ | 301,108 | |
| 服務 | 445,917 | | | 433,610 | | | 416,628 | | | 367,824 | |
| 總收入 | 873,531 | | | 808,924 | | | 756,132 | | | 668,932 | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 產品 | 231,658 | | | 202,881 | | | 175,798 | | | 154,739 | |
| 服務 | 262,055 | | | 260,182 | | | 250,297 | | | 226,809 | |
| 總收入成本 | 493,713 | | | 463,063 | | | 426,095 | | | 381,548 | |
| 毛利 | 379,818 | | | 345,861 | | | 330,037 | | | 287,384 | |
| 收入百分比 | 43.5 | % | | 42.8 | % | | 43.6 | % | | 43.0 | % |
| 重組費用 | (3,024) | | | 20 | | | (76) | | | 166 | |
| 股東應佔淨收益 | $ | 87,443 | | | $ | 114,501 | | | $ | 105,858 | | | $ | 89,598 | |
| 股東應佔每股普通股基本收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1.02 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.05 | |
| 股東應佔每股普通股攤薄收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1.02 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.05 | |
| | | | | | | |
| 2020財年* | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 393,592 | | | $ | 363,795 | | | $ | 337,666 | | | $ | 307,735 | |
| 服務 | 429,399 | | | 410,466 | | | 399,174 | | | 389,068 | |
| 總收入 | 822,991 | | | 774,261 | | | 736,840 | | | 696,803 | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 產品 | 211,513 | | | 195,105 | | | 183,600 | | | 159,912 | |
| 服務 | 248,392 | | | 247,803 | | | 234,573 | | | 230,001 | |
| 總收入成本 | 459,905 | | | 442,908 | | | 418,173 | | | 389,913 | |
| 毛利 | 363,086 | | | 331,353 | | | 318,667 | | | 306,890 | |
| 收入百分比 | 44.1 | % | | 42.8 | % | | 43.2 | % | | 44.0 | % |
| 重組費用 | 6 | | | (448) | | | (274) | | | 1,389 | |
| 股東應佔淨收益 | $ | 122,589 | | | $ | 104,930 | | | $ | 94,769 | | | $ | 85,371 | |
| 股東應佔每股普通股基本收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1.44 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.12 | | | $ | 1.01 | |
| 股東應佔每股普通股攤薄收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1.43 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.11 | | | $ | 1.00 | |
*某些數額已進行調整，以反映存貨會計方法的變化，如標題為“業務性質和重要會計政策摘要”的附註1所述。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
21.新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行從2020財年末開始影響我們的業務。這場流行病以及相關的公共衞生建議和強制採取的預防措施，包括推遲手術和治療以及就地避難所訂單或類似措施，已經並預計將繼續對我們的一些業務產生負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和現金流。我們已經經歷並預計將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的需求波動，包括一些正在經歷需求增加的產品和服務。到目前為止，我們不認為新冠肺炎疫情對我們的運營產生了實質性影響，因為我們能夠繼續運營我們的製造設施，並滿足客户對基本產品和服務的需求。在2021財年，為了應對疫情，我們實施了幾項措施，我們認為這些措施有助於我們保護員工的健康和安全，保持流動性，並增強我們的財務靈活性。我們允許員工在可能的情況下遠程工作，並按照適用的法規實施了額外的安全措施，以允許人員繼續在我們的設施工作。我們暫停了所有非必要的旅行，並暫時凍結了某些職位的招聘。為了管理流動性，我們暫停了股票回購計劃，推遲了一些原計劃的資本支出，但我們仍按計劃投資於擴建項目。我們不認為這些行動會對我們創造收入或履行現有和未來財務義務的長期能力產生負面影響。
22.等待對Cantel醫療公司的收購。
2021年1月12日，我們宣佈簽署一項最終協議，通過一家美國子公司收購Cantel Medical Corp.(“Cantel”)。Cantel是一家主要向內窺鏡和牙科客户提供感染預防產品和服務的全球供應商。根據協議條款，我們將以現金加股票的方式收購Cantel，交易價值為$84.66每股Cantel普通股，基於STERIS的收盤價$200.462021年1月11日。這意味着總股本價值約為#美元。3.630億美元，企業總價值約為4.61000億美元。該協議已獲得兩家公司董事會的一致通過。Cantel的股東投票和監管批准已經獲得，預計收購將於2021年6月2日進行。
我們預計將為交易對價的現金部分提供資金，並償還或以其他方式償還相當數量的Cantel現有債務，約為$2.11000億美元關於新債務，見附註6，標題為“債務”。
2021財年與即將進行的Cantel收購相關的收購費用總計為$18,072.
由於對編制初始會計所需信息的獲取有限，我們無法提供在本10-K表格提交時收購的主要資產類別和承擔的主要類別的資產和承擔的負債、先前存在的或有事項、商譽或其他無形資產將確認的金額。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，但每股金額和註明除外)
附表II-估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 平衡點：
起頭
期間的 | | 收費
至成本
和
費用 | | | 收費
發送給其他人
帳目 | | | 扣減 | | | 平衡點：
結束
期間 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
應收貿易賬款撥備(1) | | $ | 12,051 | | | $ | 3,097 | | | | $ | 349 | | (3) | | $ | (4,142) | | (4) | | $ | 11,355 | |
| 存貨計價準備金 | | 16,149 | | | 4,423 | | (2) | | (794) | | (3) | | — | | | | 19,778 | |
| 遞延税項資產估值免税額 | | 13,891 | | | 2,684 | | | | 277 | | (3) | | (2,709) | | | | 14,143 | |
| 在負債內記錄的： | | | | | | | | | | | | | |
| 傷亡損失準備金 | | $ | 23,228 | | | $ | 5,550 | | | | $ | 2,542 | | | | $ | (8,037) | | | | $ | 23,283 | |
| 截至2020年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
應收貿易賬款撥備(1) | | $ | 9,645 | | | $ | 6,760 | | | | $ | (247) | | (3) | | $ | (4,107) | | (4) | | $ | 12,051 | |
| 存貨計價準備金 | | 19,754 | | | (4,105) | | (2) | | 500 | | (3) | | — | | | | 16,149 | |
| 遞延税項資產估值免税額 | | 13,478 | | | 3,327 | | | | (1,927) | | (3) | | (987) | | | | 13,891 | |
| 在負債內記錄的： | | | | | | | | | | | | | |
| 傷亡損失準備金 | | $ | 19,742 | | | $ | 6,000 | | | | $ | 3,007 | | | | $ | (5,521) | | | | $ | 23,228 | |
| 截至2019年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
應收貿易賬款撥備(1) | | $ | 12,472 | | | $ | 356 | | | | $ | (327) | | (3) | | $ | (2,856) | | (4) | | $ | 9,645 | |
| 存貨計價準備金 | | 19,639 | | | (673) | | (2) | | 788 | | (3) | | — | | | | 19,754 | |
| 遞延税項資產估值免税額 | | 13,596 | | | 4,055 | | | | (1,653) | | (3) | | (2,520) | | | | 13,478 | |
| 在負債內記錄的： | | | | | | | | | | | | | |
| 傷亡損失準備金 | | $ | 20,949 | | | $ | 4,456 | | | | $ | (1,158) | | | | $ | (4,505) | | | | $ | 19,742 | |
(1)壞賬準備淨額以及銷售和退貨準備。
(2)超額和過時庫存撥備，扣除註銷庫存後的淨額。
(3)外幣匯率和已獲得儲備的變化。
(4)壞賬核銷，扣除回收後的淨額。
第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層，包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)，已經評估了截至本Form 10-K年度報告所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性，如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的。根據這一評估，PEO和PFO確定，截至本Form 10-K年度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
內部控制的變更
在截至2021年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。在包括PEO和PFO在內的管理層的監督下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的2013年內部控制-綜合框架，對截至2021年3月31日的財務報告內部控制有效性進行了評估。根據這一框架下的評估，管理層得出結論，財務報告內部控制自2021年3月31日起有效。我們對財務報告內部控制的評估不包括2021財年收購的實體的內部控制。截至2021年3月31日，收購業務的總資產(包括收購的無形資產和商譽)約佔我們總資產的4%，約佔我們截至2021年3月31日的年度總收入的1%。根據這一框架下的評估，管理層得出結論，財務報告內部控制自2021年3月31日起有效。
審計財務報表的獨立註冊會計師事務所出具了財務報告內部控制的證明報告。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
Steris plc
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了STERIS plc及其子公司截至2021年3月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2021年3月31日，STERIS plc及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括在截至2021年3月31日的年度內收購的實體的內部控制，這些實體包括在公司2021年3月31日的綜合財務報表中，佔截至2021年3月31日的總資產的約4%，約佔截至該年度總收入的1%。我們對本公司財務報告的內部控制的審計也不包括對截至2021年3月31日的年度內收購的實體的財務報告內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的綜合資產負債表，截至2021年3月31日的三個年度的相關綜合收益、全面收益、股東權益和現金流量表，以及指數第15(A)項所列的相關附註和財務報表附表，我們於2021年5月28日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/安永律師事務所
克利夫蘭，俄亥俄州
2021年5月28日
第9B項。其他信息
沒有。
第三部分
第10項。董事、行政人員和公司治理
這份10-K表格年度報告引用了我們將提交給證券交易委員會的與我們的2021年年度股東大會相關的最終委託書(“委託書”)中的標題“被提名為董事的人”、“拖欠的第16(A)條報告”、“董事會會議和委員會”、“股東提名董事和被提名人的標準”以及“股東提案”中的信息，這些信息都出現在標題“被提名為董事的人”、“拖欠的第16(A)條報告”、“董事會會議和委員會”、“股東提名和被提名人標準”以及“股東提案”的標題下。
我們的高級管理人員的任期為一年，從選舉之日起至下一次董事會組織會議，直到他們各自的繼任者當選並獲得資格為止，但死亡、辭職或免職的情況除外。有關本公司行政人員的資料載於本年度報告第1部分的第1項，標題為“有關本公司行政人員的資料”，在此併入作為參考。我們已經通過了一套道德準則，即我們的員工商業行為準則，該準則適用於我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官以及我們的所有其他員工。我們還通過了一項道德準則，即我們的董事道德準則，該準則適用於公司董事會成員，包括我們的首席執行官。我們的員工商業行為準則和董事道德準則可以在我們的投資者關係網站www.steris-ir.com上找到。對這些規範的任何修改或豁免都將在本網站上公佈。
第11項。高管薪酬
這份Form 10-K年度報告引用了委託書中以“高管薪酬”、“非僱員董事薪酬”和“其他事項”開頭的信息。
第12項。某些實益擁有人的擔保擁有權以及管理層和相關股東事宜
這份Form 10-K年度報告引用了委託書中“投票證券所有權”標題下的信息。
下表列出了截至2021年3月31日的財年有效的所有股權薪酬計劃和個人股權薪酬安排的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 將發行的證券數量增加到
將在演習後立即發放
在所有未完成的選擇中，
認股權證及權利 | | 加權平均
行權價格
未償還期權，
認股權證及權利
($) | | 證券數量
剩餘可用時間
未來在以下條件下發行
股權補償計劃
(不包括證券
反映在(A)欄) |
| | (a) | | (b) | | (c) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 1,637,047 | | $112.03 | | 3,589,242 |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | — | | — |
| 總計 | | 1,637,047 | | $112.03 | | 3,589,242 |
第13項。某些關係和相關交易，以及董事獨立性
關聯人交易
這份Form 10-K年度報告引用了委託書中“一般治理”、“董事會會議和委員會”以及“其他事項”標題下開始的信息。
第14項。首席會計師費用及服務
本表格10-K的年報以參考方式併入委託書“獨立註冊會計師事務所”標題下有關主要會計師費用及服務的資料。
第四部分
第15項：展示展品和財務報表明細表
合併財務報表一覽表和財務報表明細表
(A)(1)以下STERIS plc及其子公司的合併財務報表包括在項目78中：
合併資產負債表-2021年3月31日和2020年3月31日。
合併損益表-截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
綜合全面收益表-截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
合併現金流量表-截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
合併股東權益報表-截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
合併財務報表附註。
(A)(2)以下STERIS plc及其子公司的合併財務報表明細表包括在項目78中：
附表II-估值及合資格賬目
證券交易委員會適用的會計法規中規定的所有其他明細表均不是相關指示所要求的或不適用的，因此已被省略。
(一)(三)展品
| | | | | |
展品
數 | 展品説明 |
| 2.1 | 由STERIS plc、Solar New US Holding Co，LLC、Crystal Merge Sub 1，LLC和Cantel Medical Corp.(作為附件2.1提交於2021年1月12日提交的STERIS plc Form 8-K)(委員會文件No.001-38848)簽署並在此引用的合併協議和計劃，日期為2021年1月12日。 |
| |
| 2.2 | 由STERIS plc、Solar New US Holding Co，LLC、Crystal Merge Sub 1，LLC和Cantel Medical Corp.於2021年3月1日提交的對協議和合並計劃的修正案(作為2021年3月30日提交的STERIS plc註冊説明書第1號修正案的附件2.2提交(委員會文件第333-253799號)，並通過引用併入本文). |
| |
| 2.3 | 購買協議，由KS控股有限公司、Key Surgical股東有限責任公司、Key Surgical Management LLC、WSHP KS Investment LLC、Key Surgical LLC、STERIS Corporation、STERIS plc以及Brian O‘Connell和Scot Milchman簽署，日期為2020年10月2日(作為附件2.1提交於2020年10月6日的STERIS plc Form 8-K(委員會文件No.001-38848)，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 3.1 | Steris plc修訂的組織備忘錄和章程(作為截至2019年3月31日的財政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 4.1 | 契約，日期為2021年4月1日，由其擔保方STERIS愛爾蘭金融有限公司無限公司和美國銀行全國協會作為受託人(作為附件4.1提交於2021年4月1日提交的STERIS plc Form 8-K(委員會文件No.001-38848)提交，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 4.2 | 第一補充契約，日期為2021年4月1日，由STERIS愛爾蘭金融公司無限公司、其擔保方和美國銀行全國協會作為受託人(作為附件4.2提交於2021年4月1日提交的STERIS plc Form 8-K(委員會文件No.001-38848)提交，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 4.3 | 2031年到期的2.700%票據表格(作為附件4.3提交給2021年4月1日提交的STERIS plc表格8-K(委員會文件No.001-38848)，並通過引用合併於此)。 |
| |
| 4.4 | 2051年到期的3.750%票據表格(作為附件4.4提交給2021年4月1日提交的STERIS plc表格8-K(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文). |
| |
| 4.5 | 根據1934年證券交易法第12條註冊的證券説明。 |
| |
| 10.1 | Steris plc 2006年長期股權激勵計劃，假設、修訂和重新設定，自2019年3月28日起生效(作為2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.1提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。*
|
| |
| | | | | |
| 10.2 | Steris公司針對非僱員董事的非限制性股票期權協議表格(作為附件10.4提交至截至2008年6月30日的會計季度的10-Q表格(委員會文件編號1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.3 | Steris公司的員工非限制性股票期權協議表格(作為附件10.2至2011年6月30日截止的會計季度的10-Q表格(委員會文件1-14643)提交，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.4 | 斯特里斯公司非限制性股票期權協議修正案(作為附件10.11提交至截至2012年12月31日的財務季度的10-Q表格(委員會文件1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.5 | Steris公司非僱員董事非限制性股票期權協議表格(作為附件10.12提交至截至2012年12月31的會計季度的10-Q表格(委員會文件編號1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.6 | Steris公司員工非限制性股票期權協議表格(作為附件10.13提交至截至2012年12月31的會計季度的10-Q表格(委員會文件1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.7 | Steris公司員工非限制性股票期權協議表格(作為附件10.14提交至截至2012年12月31的會計季度的10-Q表格(委員會文件1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.8 | Steris Corporation非僱員董事職業限制性股票協議表格(截至2013年3月31日的財政年度，作為附件10.33至Form 10-K(委員會文件編號1-14643)提交，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.9 | Steris Corporation非僱員董事非限制性股票期權協議表格(截至2013年3月31日的會計年度，作為附件10.34至表格10-K(委員會文件編號1-14643)提交，並通過引用併入)。* |
| |
| 10.10 | STERIS plc員工非限定股票期權協議表格(作為截至2015年12月31日的會計季度的附件10.2提交給STERIS plc Form 10-Q(委員會文件編號1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.11 | 面向非僱員董事的Steris plc非限定股票期權協議表格(作為截至2016年3月31日年度的Steris plc表格10-K的附件10.20提交(委員會文件1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.12 | Steris plc員工不合格股票協議表格(作為截至2018年3月31日的會計年度的Steris plc表格10-K的附件10.16存檔(委員會文件編號1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.13 | STERIS plc非限定股票期權協議修正案(作為截至2018年9月30日的財務季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.4提交(委員會文件1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.14 | STERIS plc員工非限定股票期權協議表格(作為截至2018年9月30日的會計季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交(委員會文件1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.15 | STERIS plc員工非限制性股票期權協議表格(作為截至2019年9月30日的會計季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.3提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.16 | Steris plc員工限制性股票協議表格(作為截至2015年12月31日的會計季度的Steris plc表格10-Q的附件10.3提交(委員會文件編號1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.17 | STERIS plc非僱員董事職業限制性股票協議表格(截至2016年3月31日的年度，作為附件10.21提交給STERIS plc Form 10-K(委員會文件1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.18 | STERIS plc員工業績限制性股票協議表格(作為STERIS plc表格8-K的附件10.1於2017年6月1日提交(委員會文件編號1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| | | | | |
| 10.19 | Steris plc員工限制性股票協議表格(作為截至2018年9月30日的財政季度的Steris plc表格10-Q的附件10.3提交(委員會文件編號1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.20 | STERIS plc員工限制性股票協議表(作為截至2019年9月30日的財務季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.21 | STERIS plc非僱員董事薪酬計劃説明(作為STERIS plc Form 10-Q截至2019年9月30日的會計季度的附件10.1提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.22 | Steris Corporation延期補償計劃文件(作為附件10.1至Form 8-K於2006年9月1日提交(委員會文件編號1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.23 | 斯特里斯公司延期補償計劃文件(已於2009年1月1日修訂和重述)(作為附件10.1提交至截至2008年12月31日的財務季度10-Q表(委員會文件編號1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.24 | 修訂和重新簽署了與STERIS公司延期補償計劃相關的收養協議(作為附件10.2提交到截至2008年12月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.25 | 2011年11月4日對斯特里斯公司延期補償計劃文件(2009年1月1日生效)的第1號修正案(作為附件10.1提交至截至2011年12月31日的10-Q表格(委員會文件1-14643)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.26 | Steris plc管理激勵薪酬計劃(已於2019年3月28日修訂和重訂)(作為2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.2提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.27 | STERIS plc管理激勵薪酬計劃第1號修正案(假設、修訂和重新確定，自2019年3月28日起生效)。* |
| |
| 10.28 | 前STERIS Corporation非僱員董事和STERIS Corporation之間的全額付款和償還條件協議表(作為截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.32提交(委員會文件1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.29 | STERIS公司高管和STERIS公司之間的全額付款和償還條件協議表(作為截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.33提交(委員會文件1-37614)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.30 | Steris plc高級管理人員離職計劃，於2019年3月28日通過(作為2019年3月28日提交的STERIS plc 8-K的附件10.3提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.31 | STERIS公司與其每一位董事和某些高管之間的賠償協議表(截至2010年3月31日的財政年度，作為附件10.31至Form 10-K(委員會文件1-14643)提交，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 10.32 | STERIS plc董事和高級管理人員的賠償契據(作為截至2015年12月31日的財務季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.5提交(委員會文件1-37614)，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 10.33 | STERIS plc董事和高級管理人員的賠償契據(作為2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.4提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 10.34 | 斯特里斯公司、理查德·C·布里登、羅伯特·H·菲爾茲和其中指明的布里登投資者之間於2008年4月23日簽署的協議(2008年4月24日提交的附件10.1至Form 8-K(委員會文件1-14643)，並通過引用併入本文)。 |
| |
| | | | | |
| 10.35 | 2011年11月4日，STERIS Corporation與北卡羅來納州的美國銀行簽訂了一份協議，為信用證提供轉讓和建議額度(截至2011年12月31日的財政季度，作為附件10.2提交至Form 10-Q(委員會文件編號1-14643)，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 10.36 | 由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭FinCo無限公司、貸款方和作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂的日期為2021年3月19日的延遲提取定期貸款協議(2021年3月23日提交的附件10.1至Form 8-K(委員會文件1-38848)，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 10.37 | 定期貸款協議，日期為2021年3月19日，由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭金融有限公司、貸款方和作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)簽訂(作為附件10.2提交於2021年3月23日的8-K表格(委員會文件編號1-38848)，並通過引用併入本文)，該協議由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭FinCo無限公司、貸款方和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理簽署。 |
| |
| 10.38 | STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭金融有限公司、貸款方和作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之間的信貸協議，日期為2021年3月19日(作為附件10.3提交至2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件No.1-38848)，並通過引用併入本文)，該協議於2021年3月19日提交給STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭FinCo無限公司、貸款方和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)。 |
| |
| 10.39 | 日期為2021年3月19日的修訂和重新簽署的票據購買協議的第一修正案，日期為2019年3月5日的STERIS公司及其每個簽署機構之間的修訂和重新簽署的票據購買協議(作為附件10.4提交於2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件1-38848)，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 10.40 | 日期為2021年3月19日的修訂和重新簽署的票據購買協議的第一修正案，日期為2019年3月5日的STERIS公司及其每個簽署機構之間的修訂和重新簽署的票據購買協議(作為附件10.5提交於2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件1-38848)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.41 | 日期為2021年3月19日的修訂和重新簽署的票據購買協議的第一修正案，日期為2019年3月5日的STERIS有限公司及其每個簽署機構之間的修訂和重新簽署的票據購買協議(作為附件10.6提交於2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件1-38848)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.42 | STERIS公司、美國內窺鏡集團公司及其股東之間於2012年7月16日簽訂的股票購買協議(作為附件2.1至Form 8-K於2012年8月15日提交(委員會文件No.1-14643)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.43 | STERIS Corporation、Integrated Medical Systems International，Inc.及其股東之間於2014年3月31日簽訂的股票購買協議(作為附件2.1至Form 8-K於2014年5月9日提交(委員會文件編號1-14643)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.44 | 投票協議，日期為2021年1月12日，由STERIS plc、Solar New US Holdings Co，LLC、Crystal Merge Sub 1，LLC和Cantel Medical Corp.簽署(作為附件10.1至Form 8-K於2021年1月12日提交(委員會文件No.1-38848)，並通過引用併入本文)。 |
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| 18.1 | 後進先出優先信函 |
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| 21.1 | STERIS plc.的子公司。 |
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| 22.1 | 關於斯特里斯愛爾蘭金融無限公司發行的2031年到期的2.700%債券和2051年到期的3.750%債券的擔保子公司名單。 |
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| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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| 24.1 | 授權書 |
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| 31.1 | 根據交易法規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席執行官。 |
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| 31.2 | 根據交易法規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務官。 |
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| 32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行幹事和首席財務官。 |
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| 101.SCH | 內聯架構文檔。 |
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| 101.CAL | 內聯計算Linkbase文檔。 |
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| 101.DEF | 內聯定義Linkbase文檔。 |
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| 101.LAB | 內聯標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE | 內聯演示文稿Linkbase文檔。 |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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| * | 需作為本合同證物備案的管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已在指定的日期由正式授權的以下簽名人代表註冊人簽署本報告。
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| | Steris plc
(註冊人) |
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| 日期： | 2021年5月28日 | 由以下人員提供： | /S/：凱倫·L·伯頓(Karen L.Burton)。 |
| | 凱倫·L·伯頓 |
| | 副總裁、財務總監兼首席會計官 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/*沃爾特·M·羅斯布羅(Walter M Rosebough，Jr.)* | | 總裁、首席執行官兼董事 | | 2021年5月28日 |
| 沃爾特·M·羅斯布羅(Walter M Rosebough，Jr.) | | | | |
| /S/*邁克爾·J·託伊奇(Michael J.Tokich)對他的看法是：* | | 高級副總裁兼首席財務官(首席財務官) | | 2021年5月28日 |
| 邁克爾·J·託奇 | | | | |
| /S/*； | | 副總裁、財務總監兼首席會計官 | | 2021年5月28日 |
| 凱倫·L·伯頓 | | | | |
| * | | 董事長兼董事 | | 2021年5月28日 |
| 莫森·M·索希 | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 理查德·C·布里登(Richard C.Breeden) | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 丹尼爾·A·卡雷西奧 | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 辛西婭·L·費爾德曼 | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 克里斯托弗·S·霍蘭德 | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 傑奎琳·B·科斯科夫 | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 大衞·B·劉易斯 | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 保羅·E·馬丁 | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 尼拉夫·R·沙阿 | | | | |
| * | | 導演 | | 2021年5月28日 |
| 理查德·M·斯蒂夫斯 | | | | |
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| * | 以下籤署人在此簽名，即根據上述註冊人董事簽署並代表該等董事向證券交易委員會提交的授權書，簽署並簽署本表格10-K格式的年度報告。 |
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| 日期： | 2021年5月28日 | 由以下人員提供： | /S/*J·亞當·贊格勒(J.Adam Zangerle)：* |
| | J·亞當·桑格勒(J.Adam Zangerle)
董事的事實律師 |