美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至2021年3月31日的季度
或
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從 到 的過渡期
角落增長收購公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
開曼羣島 | 001-39814 | 98-1563902 | ||
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(佣金) 文件編號) |
(税務局僱主 識別號碼) |
利頓大道251號,200套房 加利福尼亞州帕洛阿爾託 |
94301 | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(650) 543-8180
不適用
(前姓名或前地址,如自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 |
交易 符號 |
每個交易所的名稱 在其上註冊的 | ||
單位,每個單位由一股A類普通股和一份可贖回認股權證的三分之一組成 | 酷露 | 納斯達克股票市場有限責任公司 | ||
A類普通股,每股票面價值0.0001美元 | 涼爽的 | 納斯達克股票市場有限責任公司 | ||
認股權證,每股可行使一股A類普通股的完整認股權證,行權價為11.50美元 | COOLW | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或15(D) 條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90 天內是否符合此類提交要求。是,否,☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內), 以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交的每個互動數據文件。是,否,☐
用複選標記表示註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中對大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司、新興成長型公司的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速文件服務器 | 規模較小的報告公司 | |||||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期 來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易所 法案規則12b-2所定義)。是,否,☐
截至2021年5月27日,4000萬股A類普通股 股,票面價值0.0001美元,以及1000萬股B類普通股,票面價值0.0001美元。
角落增長收購公司。
表格10-Q季度報告
目錄
頁面 | ||||||
第一部分:財務信息 |
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第一項。 |
財務報表 |
1 | ||||
濃縮資產負債表 |
1 | |||||
未經審計的簡明損益表 |
2 | |||||
未經審計的股東權益變動簡明報表 |
3 | |||||
未經審計的現金流量表簡明表 |
4 | |||||
未經審計的簡明財務報表附註 |
5 | |||||
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
17 | ||||
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
20 | ||||
項目4. |
管制和程序 |
20 | ||||
第二部分:其他信息 |
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第一項。 |
法律程序 |
22 | ||||
第1A項 |
風險因素 |
22 | ||||
第二項。 |
未註冊的股權證券銷售和註冊證券收益的使用 |
22 | ||||
第三項。 |
高級證券違約 |
22 | ||||
項目4. |
礦場安全資料披露 |
22 | ||||
第五項。 |
其他資料 |
22 | ||||
第6項 |
陳列品 |
22 | ||||
簽名 |
23 |
第一部分:財務信息
第一項。 | 財務報表。 |
角落增長收購公司。
濃縮資產負債表
三月三十一號,2021 | 十二月三十一日, 2020 |
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(未經審計) | ||||||||
資產 |
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流動資產 |
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現金 |
$ | 1,536,527 | $ | 1,916,935 | ||||
預付費用 |
664,712 | 765,073 | ||||||
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流動資產總額 |
2,201,239 | 2,682,008 | ||||||
信託賬户持有的現金和有價證券 |
400,075.235 | 400,005,705 | ||||||
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總資產 |
$ | 402,276,474 | $ | 402,687,713 | ||||
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應支付報價費用 |
$ | 74,315 | $ | 111,867 | ||||
應計費用 |
105,000 | 50,000 | ||||||
應付帳款 |
30 | 30 | ||||||
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流動負債總額 |
$ | 179,345 | $ | 161,897 | ||||
認股權證責任 |
20,724,000 | 21,561,333 | ||||||
應付遞延承銷費 |
14,000,000 | 14,000,000 | ||||||
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總負債 |
$ | 34,903,345 | $ | 35,723,230 | ||||
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承諾 |
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可能贖回的A類普通股,截至2021年3月31日和2020年12月31日分別為36,237,312股和36,196,448股,贖回價值分別為 和 |
$ | 362,373,120 | $ | 361,964,477 | ||||
股東權益 |
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優先股,面值0.0001美元,授權1,000,000股;未發行,已發行 |
| | ||||||
A類普通股,面值0.0001美元,授權發行300,000,000股;截至2021年3月31日和2020年12月31日,分別發行了3,762,688股 和流通股(不包括36,237,312股和36,196,448股,可能需要贖回) |
376 | 381 | ||||||
B類普通股,面值0.0001美元,授權發行3000萬股;截至2021年3月31日和2020年12月31日分別發行和發行1000萬股 股 |
1,000 | 1,000 | ||||||
額外實收資本 |
5,720,182 | 6,128,822 | ||||||
累計赤字 |
(721,549 | ) | (1,130,197 | ) | ||||
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股東權益總額 |
$ | 5,000,009 | $ | 5,000,006 | ||||
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總負債和股東權益 |
$ | 402,276,474 | $ | 402,687,713 | ||||
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附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
角落增長收購公司。
未經審計的簡明損益表
截至2021年3月31日的三個月
運營和組建成本 |
$ | (498,215 | ) | |
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運營虧損 |
(498,215 | ) | ||
其他收入: |
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信託賬户持有的有價證券的未實現收益 |
69,530 | |||
認股權證負債的公允價值變動 |
837,333 | |||
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|||
淨收入 |
$ | 408,648 | ||
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|||
基本和稀釋加權平均流通股,A類普通股,但可能贖回 |
36,235,740 | |||
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每股基本和稀釋後淨收益,A類普通股,可能需要贖回 |
$ | 0.00 | ||
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|||
基本和稀釋加權平均流通股, 不可贖回的A類和B類普通股 |
11,925,584 | |||
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|||
每股基本和稀釋後淨收益,不可贖回 A類和B類普通股 |
$ | 0.03 | ||
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附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
角落增長收購公司。
未經審計的簡明報表
股東權益的變動
截至2021年3月31日的三個月
甲類 | B類 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 額外付費-在“資本論”中 | 累計赤字 | 總計股東認知度權益 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||
餘額修正2021年01月1日 |
3,803,552 | $ | 381 | 10,000,000 | $ | 1,000 | $ | 6,128,822 | $ | (1,130,197 | ) | $ | 5,000,006 | |||||||||||||||
需要贖回的A類普通股的變動 |
(40,864 | ) | (5 | ) | | | (408,640 | ) | | (408,645 | ) | |||||||||||||||||
普通股股東應佔淨收益 |
| | | | | 408,648 | 408,648 | |||||||||||||||||||||
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平衡,2021年3月31日 |
3,762,688 | $ | 376 | 10,000,000 | $ | 1,000 | $ | 5,720,182 | $ | (721,549 | ) | $ | 5,000,009 | |||||||||||||||
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附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
角落增長收購公司。
未經審計的現金流量表簡明表
截至2021年3月31日的三個月
經營活動的現金流 |
||||
淨收入 |
$ | 408,648 | ||
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整: |
||||
信託賬户持有的有價證券的未實現收益 |
(69,530 | ) | ||
認股權證負債的公允價值變動 |
(837,333 | ) | ||
營業資產和負債變動情況: |
||||
應計費用 |
55,000 | |||
預付費用 |
100,361 | |||
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用於經營活動的現金淨額 |
(342,854 | ) | ||
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|||
融資活動的現金流 |
||||
支付要約費用 |
(37,554 | ) | ||
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|||
用於融資活動的淨現金 |
(37,554 | ) | ||
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現金淨變動 |
(380,408 | ) | ||
期初現金 |
1,916,935 | |||
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期末現金 |
$ | 1,536,527 | ||
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非現金投資和融資 活動: |
||||
可能贖回的A類普通股價值變動 |
$ | (408,640 | ) | |
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附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
角落增長收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
附註1-組織機構、業務運作和列報依據的説明
角增長收購公司(The Corner Growth Acquisition Corp.)於2020年10月20日註冊為開曼羣島豁免公司。 公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(業務合併)。本公司是一家新興成長型公司,因此,本公司將承擔與新興成長型公司相關的所有風險。
雖然 公司不限於完成業務合併的特定行業或部門,但公司打算專注於主要位於美國的技術行業的業務。本公司是處於早期階段和新興成長型公司,因此,本公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。
截至2021年3月31日,公司尚未開始任何運營。截至2021年3月31日的所有活動都與 公司的成立有關,其首次公開募股(首次公開募股)如下所述,並確定業務合併的目標公司。公司最早在完成初始業務合併 之後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股的收益中以現金和現金等價物的利息收入的形式產生營業外收入。 該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
公司首次公開募股的註冊聲明於2020年12月16日宣佈生效。於2020年12月21日,本公司完成首次公開發售40,000,000股(單位數及出售單位所包括的 A類普通股股份,每股面值0.0001美元(A類普通股),公眾股),其中包括承銷商部分行使超額配售選擇權 ,以每單位10.00美元額外購買5,000,000股,所得毛利為4億美元。(B)於二零一零年十二月二十一日,本公司完成首次公開發售40,000,000股(單位數及出售單位所包括的A類普通股股份,每股面值0.0001元),其中包括承銷商部分行使超額配售選擇權 ,以每單位10.00元購入額外5,000,000股股份,產生總收益4億,000,000美元。
在首次公開發行(IPO)結束的同時,公司完成了以每份私募(私募)認股權證1.50美元的價格向CGA保薦人有限責任公司(保薦人)出售7,600,000份認股權證(私募 配售認股權證),產生的毛收入為11,400,000美元,如附註 4所述。
在2020年12月21日首次公開發行(IPO)結束後,首次公開發行(IPO)中出售單位和出售私募認股權證的淨收益中的4億美元(每單位10.00美元)被存入位於美國的信託賬户(信託賬户),投資於《投資公司法》第2(A)(16)節規定的美國政府證券,到期日不超過185天。或自稱為貨幣市場基金的任何開放式投資公司,符合經本公司決定的1940年經修訂的“投資公司法”(“投資公司法”)第 2a-7條的條件(“投資公司法”),直至(I)完成業務合併和 (Ii)將信託賬户內的資金分配給本公司股東,兩者中以較早者為準,如下所述:(I)完成業務合併及 (Ii)向本公司股東分派信託賬户內的資金,如下所述:(I)完成業務合併及 (Ii)向本公司股東分派信託賬户內的資金。
本公司將 為其公眾股份持有人(公眾股東)提供機會,在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份(I)與召開股東大會 以批准企業合併有關,或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行要約收購,將由本公司自行決定,僅憑其 酌情權。公眾股東將有權按當時信託賬户中金額的一定比例贖回他們的公開股票(最初預計為每股公開股票10.00美元)。將分配給贖回其公開股票的公眾股東的每股金額 不會因本公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註5中所述 )。根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂 (ASC?)主題480?區分負債與權益,這些公開發行的股票在首次公開發行完成後被歸類為臨時股權。在這種情況下,
5
如果公司的有形淨資產至少為5,000,001美元,並經普通決議批准,公司將繼續進行業務合併。如果 法律不要求股東投票,並且公司因業務或其他法律原因而沒有決定舉行股東投票,公司將根據其修訂和重新發布的組織章程大綱(修訂和重新發布的組織章程和章程細則),根據美國證券交易委員會(SEC)的要約贖回規則進行贖回,並在完成企業合併之前向SEC提交投標要約文件。在完成業務合併之前,本公司將根據美國證券交易委員會(SEC)的收購要約規則進行贖回,並向SEC提交投標要約文件,然後再完成業務合併。在完成業務合併之前,公司將根據美國證券交易委員會(SEC)的收購要約規則進行贖回,並向SEC提交投標要約文件。然而,如果法律規定交易必須獲得股東批准,或者公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准,公司將根據委託書 規則而不是根據要約收購規則,在進行委託書徵集的同時提出贖回股份。此外,每個公眾股東都可以選擇贖回其公開發行的股票,無論它是投票支持還是反對這項擬議中的交易。如果本公司就企業合併 尋求股東批准,則初始股東(定義見下文)已同意將其創始人股票(定義見下文附註4)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票投票支持企業合併 。首次公開發售完成後,本公司採取了一項內幕交易政策,要求內部人士(I)在某些禁售期內以及當他們 掌握任何重大非公開信息時避免購買股票,以及(Ii)在執行前與本公司的法律顧問清算所有交易。此外,與業務合併的完成有關 , 最初的股東已經同意放棄他們對創始人股票和他們可能收購的任何公開股票的贖回權。
儘管如上所述,經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則規定,公眾股東連同 該股東的任何附屬公司或與該股東一致行動的任何其他人士或作為一個集團(如經修訂的1934年證券交易法第13條所界定), 將被限制贖回其在首次公開發行(IPO)中出售的合計超過15%或更多A類普通股的股份, 將被限制贖回在首次公開募股(IPO)中出售的A類普通股總數超過15%或更多的股份,而不能贖回超過15%或更多的A類普通股
本公司的保薦人、高級職員及董事(初始股東)已同意不會對 經修訂及重訂的組織章程大綱及細則(A)提出修正案,該修正案會修改本公司義務的實質或時間,如本公司未能在首次公開發售結束後24個月內(合併期)或(B)就任何其他條文贖回與其首次公開發售有關的業務合併,或贖回100%的公開 股份。除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股的機會,並同時作出任何該等 修訂。
如果本公司無法在合併期內完成企業合併,本公司將(I)停止除清盤目的以外的所有 業務;(Ii)在合理可能範圍內儘快但不超過10個工作日,贖回公眾股票,以每股價格以現金支付, 相當於當時存入信託賬户的總金額,包括利息(利息應扣除應付税款和最高10萬美元用於支付解散費用的利息),除以當時發行和該等贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)及(Iii)在贖回該等 後,經其餘股東及董事會批准,儘快清盤及解散,在任何情況下均須遵守本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及適用法律的其他 規定作出規定的義務。
發起人、高級管理人員和董事同意,如果公司未能在合併期內完成企業合併,將放棄對 方正股票的清算權。然而,如果最初的股東或公司管理團隊成員在首次公開募股(BR})中或之後獲得公開發行的股票,如果公司未能在合併期內完成業務合併,他們將有權從信託賬户中清算與該等公開發行股票有關的分配。承銷商已同意,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註5)的權利,在這種情況下,該金額將包括在信託賬户中可用於贖回公眾股票的其他 資金中。在這種分配情況下,剩餘可供分配的剩餘資產(包括 信託賬户資產)的每股價值可能只有10.00美元
6
最初在信託帳户中持有。為了保護信託賬户中持有的金額,發起人已同意,如果供應商就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與其洽談交易協議的預期目標企業提出任何索賠,並在一定範圍內減少信託賬户中的資金金額,保薦人將對本公司承擔責任。本責任不適用於執行放棄信託賬户中任何資金的任何權利、所有權、利息或索賠的第三方的任何索賠,也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商的賠償對某些負債(包括根據修訂後的1933年證券法(證券法)下的負債)提出的任何索賠。 這一責任不適用於第三方對信託賬户中持有的任何資金的任何權利、所有權、利息或索賠,也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商的賠償 針對特定債務(包括根據修訂後的1933年證券法(證券法))提出的任何索賠。此外,如果執行的棄權書被認為不能對第三方強制執行,則 保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力讓 所有供應商、服務提供商(本公司獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體執行與本公司的協議,放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、 任何形式的權益或索賠,從而降低保薦人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。 所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體均放棄信託賬户中持有的任何權利、所有權、 權益或索賠。
流動性
截至2021年3月31日,公司的營運銀行賬户中有1,536,527美元,400,075,235美元將用於企業合併或 回購或贖回與此相關的普通股,營運資金為2,026,209美元。
在完成業務合併 之前,公司將使用信託賬户中未持有的資金確定和評估潛在收購候選者,對潛在目標業務進行盡職調查,支付差旅費用,選擇要收購的目標業務,以及構建、談判和完善業務合併。 在完成業務合併之前,公司將使用信託賬户中未持有的資金確定和評估潛在收購對象、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要收購的目標業務以及構建、談判和完善業務合併。
根據目前的現金和 營運資金餘額,管理層相信,本公司將有足夠的營運資金和從發起人或發起人的關聯公司、或本公司某些高級管理人員和董事那裏借入資金,以較早的時間完成業務合併或從本申請之日起一年滿足其需求 。在此期間,公司將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務組合候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務以及構建、談判和完善業務組合。
附註2-主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的 未經審計的簡明財務報表按照美國公認的會計原則(美國GAAP)以美元列示,並根據SEC的規則和規定 相應地,它們不包括美國GAAP要求的所有信息和腳註。管理層認為,未經審核的簡明財務報表反映所有調整,其中僅包括為公允報告所列期間的餘額和業績所需的正常經常性調整 。
隨附的未經審計的簡明財務報表 應與公司於2021年5月24日提交給證券交易委員會的10-K/A表格年度報告(截至2020年12月31日)中包含的經審計財務報表及其附註一併閲讀。截至2020年12月31日的財務信息來自本公司截至2020年12月31日的年度報告10-K/A表中提交的經審計的財務報表。截至2021年3月31日的三個月的中期業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未來中期的預期結果。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制 財務報表要求公司管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告期內財務報表和報告費用金額在 日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
7
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年3月31日和2020年12月31日, 公司沒有任何現金等價物。
信託賬户持有的有價證券
截至2021年3月31日和2020年12月31日,信託賬户中持有的幾乎所有資產都在瑞銀金融服務公司(UBS Financial Services Inc.)和摩根士丹利(Morgan Stanley)美國信託賬户的美國國庫券 中持有,大陸股票轉讓與信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)擔任受託人。
本公司根據ASC主題320“債務和股權證券”中的指導,對其信託賬户中持有的證券進行會計核算。這些證券被歸類為交易證券,未實現收益或損失通過其他收入確認。
擔保 責任
本公司根據對權證具體條款的評估和FASB ASC 480中適用的權威指導,將權證作為股權分類或負債分類工具進行會計處理,將負債與股權(ASC 480)和ASC 815、衍生品和套期保值(ΔASC 815)區分開來。評估考慮 認股權證是否符合ASC 480規定的獨立金融工具,是否符合ASC 480對負債的定義,以及認股權證是否滿足ASC 815規定的所有股權分類要求,包括 認股權證是否與本公司自己的普通股掛鈎,權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求3現金結算淨額,以及股權分類的其他條件 。這項評估需要使用專業判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行時記錄為額外實收資本的 部分。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按初始公允價值記錄。認股權證估計公允價值的變動在 經營報表中確認為非現金收益或虧損。
可能贖回的A類普通股
本公司根據ASC主題480 中關於區分負債和股權的指導,對其可能贖回的A類普通股進行會計核算。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股 股票,其贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在發生不確定事件時需要贖回,而不僅僅在本公司的控制範圍內),被歸類為臨時股權。在所有其他 時間,普通股被歸類為股東權益。本公司的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內,並受 不確定未來事件發生的影響。因此,可能贖回的A類普通股在本公司資產負債表的股東權益部分之外,以贖回價值作為臨時權益列報。
信用風險集中
可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,有時可能超過聯邦存款保險公司承保的250,000美元。截至2021年3月31日,本公司尚未在該等賬户上出現虧損,管理層認為本公司在該等賬户上不會面臨重大風險。
8
新興成長型公司
本公司是新興成長型公司,如證券法第2(A)節所界定,並經2012年《創業啟動法案》(JOBS Act)修訂。本公司可利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求,減少有關高管的披露義務。以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,JOBS法案第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則的要求,直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或 修訂的財務會計準則。就業法案規定,新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期,這意味着當標準發佈或修訂時,如果上市公司或 私營公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。
這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司 也不是新興成長型公司的上市公司進行比較,後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820,公允價值計量項下的金融工具資格,其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同,這主要是由於其 短期性質。
所得税
公司遵循FASB ASC 740所得税的資產負債會計方法。遞延税項資產和負債根據現有資產和負債與其各自税基之間的差額 財務報表與各自税基之間的差異 來確認預計的未來税收後果。遞延税項資產和負債採用頒佈税率計量,預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含頒佈日期的期間的收入中確認。估值免税額在必要時設立,以將遞延税項資產降至預期變現金額。
ASC 740規定了確認閾值和計量屬性,用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。要確認這些好處,税務機關審查後,税務狀況必須更有可能持續 。截至2021年3月31日和2020年12月31日,沒有未確認的税收優惠。本公司管理層認定開曼羣島是本公司唯一的主要税務管轄區 。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司未累計利息和罰款金額。 本公司目前未發現任何審查中的問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。 本公司目前未發現任何可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。本公司自成立之日起接受各大税務機關的所得税審核。
9
開曼羣島政府目前沒有對收入徵税。根據 開曼羣島所得税條例,本公司不徵收所得税。因此,所得税沒有反映在公司的財務報表中。本公司管理層預計,未確認的税收優惠總額 在未來12個月內不會有實質性變化。
每股普通股淨收入
每股淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。由於 認股權證的行使取決於未來事件的發生,因此在計算每股攤薄虧損時, 公司並未考慮在首次公開發售及私募中出售的認股權證購買合共20,933,333股A類普通股的影響。
本公司的損益表包括以類似於每股收益兩級法的方式列報可能贖回的普通股的每股收益 。可能贖回的股票的每股基本收益和稀釋後淨收益 計算方法為:信託賬户持有的有價證券虧損比例除以自最初發行以來可能贖回的已發行股票的加權平均數。
不可贖回普通股每股基本和稀釋後淨收益的計算方法為: 經可能贖回的A類普通股應佔有價證券的損益調整後的淨收益除以當期已發行不可贖回普通股的加權平均數 。
不可贖回普通股包括方正股份及不可贖回A類普通股,因該等股份並無任何贖回功能。不可贖回普通股參與基於不可贖回A類普通股按比例計入的 有價證券的未實現損益。
下表反映了每股基本和稀釋後淨收入的計算方法(除每股金額外,以美元計算):
三個月 2021年3月31日 |
||||
可能贖回的A類普通股 |
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分子:可分配給普通股但可能贖回的收益 |
||||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 |
$ | 69,530 | ||
分母:加權平均A類普通股,可能贖回 |
||||
已發行基本和稀釋加權平均股票 |
36,235,740 | |||
每股基本和稀釋後淨收益 |
$ | 0.00 | ||
不可贖回的A類和B類普通股 股 |
||||
分子:淨收益減去淨收益 |
||||
淨收入 |
$ | 408,648 | ||
減去:可分配給A類普通股的淨收入,但有可能贖回 |
62,202 | |||
不可贖回淨收入 |
$ | 346,447 | ||
分母:加權平均不可贖回A類 和B類普通股 |
||||
已發行基本和稀釋加權平均股票 |
11,925,584 | |||
每股基本和稀釋後淨收益 |
$ | 0.03 |
10
近期會計公告
本公司管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何會計聲明(如果目前採用 )會對本公司的財務報表產生重大影響。
風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對其財務報表的影響, 得出的結論是,雖然病毒有合理的可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響,但具體影響尚不能輕易確定,截至 這些財務報表的日期。未經審計的中期簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
附註3:首次公開發售
根據首次公開發售,公司以每單位10.00美元的價格出售了40,000,000個單位。每個單位由一股 A類普通股和三分之一的一份可贖回認股權證(每份,一份公開認股權證)組成,每份完整的公共認股權證使其持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股 ,並可進行調整(見附註7)。
附註4:關聯方交易
方正股份
2020年10月28日,保薦人支付了25,000美元,約合每股0.003美元,用於支付對8,625,000股B類普通股的某些發行成本,每股面值0.0001美元(方正股票)。2020年11月,保薦人向本公司每位獨立董事轉讓了50,000股B類普通股。2020年12月16日,本公司實施股份資本化,截至該日,方正公司發行和發行方正股票10062,500股。方正股份將在企業合併完成後的第一個營業日自動轉換為A類普通股,或根據持有人的選擇在一對一由於承銷商選擇部分行使其超額配售選擇權,62,500股方正股份於2020年12月23日被無償沒收 ,導致10,000,000股B類普通股已發行。
發起人 同意,除有限的例外情況外,不轉讓、轉讓或出售其在轉換時收到的任何創始人股票或A類普通股,直至:(A)在企業合併完成一年後和(B)在企業合併後一年,(X)如果A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過每股12.00美元(根據股票拆分、股票分紅、配股、 拆分、重組、(Y)業務合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日,或(Y)本公司完成清算、合併、合併、換股、重組或導致本公司全體股東有權將其A類普通股交換為 現金、證券或其他財產的其他類似交易的日期。
11
私募認股權證
在首次公開發售結束的同時,保薦人以每股私募認股權證1.50美元的 價格購買了總計7,600,000份私募認股權證,總購買價為11,400,000美元。每份認股權證可按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股。如果公司未在合併期 內完成業務合併,私募認股權證到期將一文不值。
保薦人和本公司的高級管理人員和董事 同意,除有限的例外情況外,在初始業務合併完成後30天之前,不得轉讓、轉讓或出售其任何私募認股權證。
營運資金貸款
為了為與企業合併相關的交易成本提供資金,保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給公司資金 (營運資金貸款)。如果公司完成業務合併,公司將償還營運資金貸款。如果企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述外,該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定, 並無有關該等貸款的書面協議。營運資金貸款將在業務合併完成後無息償還,或由貸款人自行決定,此類營運資金貸款中最多150萬美元可轉換為私募認股權證,每份認股權證的價格為1.50美元。截至2021年3月31日,本公司沒有任何營運資金貸款項下的借款。
行政支持協議
根據2020年12月17日簽訂的行政服務協議(行政服務協議), 公司同意向發起人支付(A)每月40,000美元,用於向公司管理團隊成員提供辦公空間、公用事業、祕書和行政支持服務,直至 公司完成初始業務合併或公司清算(終止日期)之前(以較早者為準)和(B)在終止日期,減去實際支付的金額960,000美元。 公司同意向發起人支付每月40,000美元,用於支付給公司管理團隊成員的辦公空間、公用事業、祕書和行政支持服務,直至 公司完成初始業務合併或公司清算(終止日期)較早者為止在截至2021年3月31日的三個月裏,該公司因這些服務產生了12萬美元的費用。
附註5 承諾
註冊權
方正股票、私募認股權證和可能在轉換營運資金貸款時發行的證券(如有)的持有人 有權根據與首次公開發行(IPO)相關的註冊權協議獲得註冊權。這些持有人有權提出最多三項要求(不包括簡短要求),要求公司登記此類證券 。此外,這些持有者在初始業務合併完成後提交的註冊聲明方面擁有某些附帶註冊權。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用 。
承銷協議
承銷商有權在首次公開募股(IPO)中獲得每單位0.35美元的遞延費用,或總計14,000,000美元。僅在公司完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,將從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付 遞延費用。
12
附註6-保證責任
公開認股權證將於(A)業務合併完成 或(B)首次公開發售(IPO)結束後12個月(以較遲者為準)以每股11.50美元的價格行使;惟在每種情況下,本公司均須持有證券法下有效的註冊聲明,涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股,且備有有關A類普通股的現行招股説明書(或本公司允許持有人以無現金方式行使認股權證)。本公司已同意 本公司將在可行範圍內儘快但在任何情況下不遲於初始業務合併結束後15個工作日,採取商業合理努力向證券交易委員會提交一份涵蓋可在行使認股權證時發行的 A類普通股的登記説明書,並在登記説明書生效日期後,本公司將按照認股權證的規定,以商業合理的努力維持與該等A類普通股有關的現行招股説明書 ,直至認股權證期滿或被贖回為止若涵蓋可於行使認股權證時發行的A類普通股的註冊説明書於初始業務合併結束後第60個營業日 日仍未生效,權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免,以無現金方式行使認股權證,直至有有效的註冊説明書及本公司未能維持有效的註冊説明書的任何期間為止。儘管如此,, 如果A類普通股在行使非 在國家證券交易所上市的權證時符合證券法第18(B)(1)條規定的備兑證券的定義,本公司可以根據證券法第3(A)(9)條的規定,要求行使其 權證的公募認股權證持有人在無現金的基礎上這樣做,如果公司做出這樣的選擇,則不需要這樣做。如果A類普通股在行使認股權證時符合證券法第18(B)(1)條規定的擔保證券的定義,本公司可以選擇要求認股權證持有人按照證券法第3(A)(9)條的規定以無現金方式行使認股權證,如果公司選擇這樣做,則不需要這樣做如果 本公司沒有做出這樣的選擇,在沒有豁免的情況下,本公司將盡商業上合理的努力,根據適用的藍天法律對股票進行登記或使其符合資格。
認股權證將在企業合併完成五年後到期,或在贖回或清算時更早到期。
行使認股權證時的行使價及可發行股份數目可能會在某些情況下作出調整,包括派發股息或資本重組、重組、合併或合併 。此外,如果(X)本公司在初始業務合併結束時以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價發行額外的A類普通股或與股權掛鈎的證券用於籌資目的(該等發行價或有效發行價將由 董事會真誠決定,如果是向初始股東或其關聯方發行,則不考慮初始股東或該等關聯方持有的任何方正股份(視情況而定))。發行前)( 新發行價格),(Y)該等發行的總收益佔初始業務合併 完成之日可用於初始業務合併的資金總額的60%以上(扣除贖回),以及(Z)A類普通股在公司完成前一個交易日起的10個交易日內的成交量加權平均價格 (本公司完成之日的前一個交易日起的10個交易日內的成交量加權平均價格 ),以及(Z)A類普通股在本公司完成前一個交易日開始的10個交易日內的成交量加權平均價格。 自本公司完成合並的前一個交易日開始的10個交易日內,A類普通股的成交量加權平均價格?市值)低於每股9.20美元,則認股權證的行權價將調整(至最近的 美分),等於市值和新發行價格中較高者的115%,以下所述的每股18.00美元的贖回觸發價格將調整為等於市值和新發行價格中較高的180% 值和新發行價格中較高者的180%(最接近於1美分),則認股權證的行權價將調整為等於市值和新發行價格中較高者的115%,以下所述的每股18.00美元贖回觸發價格將調整為等於市值和新發行價格中較高者的180%, 而下文所述的每股10.00美元的贖回觸發價格將調整(至最近的1美分),以等於市值和新發行價格中的較高者。
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位的公開認股權證相同,但 私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的普通股,只要由保薦人或其許可受讓人持有,(I)本公司不可贖回,(Ii)不得 (包括行使認股權證可發行的A類普通股),但某些有限的例外情況除外。 (Iii)可由持有者在無現金基礎上行使,(Iv)有權享有登記權。如果私募認股權證由保薦人或其獲準受讓人以外的持有人持有,則私募認股權證可由本公司贖回,並可由持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
13
一旦認股權證可行使,公司可要求贖回公共認股權證 (私募認股權證除外):
| 全部而非部分; |
| 以每份認股權證0.01美元的價格計算; |
| 在最少30天前發出書面贖回通知;以及 |
| 如果且僅當在本公司向權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日結束的30個交易日內,A類普通股的最後報告售價(收盤價)在任何20個交易日內等於或超過每股18.00美元(經調整)。 |
此外,一旦認股權證可行使,本公司可贖回認股權證:
| 全部而非部分; |
| 每份認股權證0.10美元,至少提前30天發出書面贖回通知,條件是 持有人可以在贖回前以無現金方式行使其認股權證,並獲得該數量的A類普通股,該數量將參考基於贖回日期和A類普通股的公平市值的商定表格確定; |
| 當且僅當A類普通股在本公司向認股權證持有人發出贖回通知前三個交易日的30個交易日內的任何20個交易日的收盤價等於或超過每股10.00美元(經 調整);以及 |
| 如在本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期前的第三個交易日止的30個交易日內,A類普通股的任何20個交易日的收市價低於每股18.00美元(經調整),則私募認股權證也必須同時按與已發行的公開認股權證相同的條款贖回,如上所述。 |
?就上述目的而言,A類普通股的公平市值應指緊接贖回通知發送給認股權證持有人之日後10個交易日內A類普通股的成交量加權平均價 。在贖回通知向認股權證持有人發出贖回通知之日後10個交易日內,A類普通股的公平市值應指A類普通股的成交量加權平均價 。在任何情況下,每份認股權證不得就超過0.361股A類普通股的贖回 功能行使認股權證(可予調整)。
如果公司要求贖回公共認股權證 ,管理層有權要求所有希望行使公共認股權證的持有人在無現金的基礎上行使公共認股權證,如認股權證協議中所述。此外,在任何情況下,本公司均不需要淨值 現金結算任何認股權證。如果本公司未能在合併期內完成初始業務合併,並且本公司清算信託賬户中持有的資金,則認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證有關的 資金,也不會從信託賬户以外持有的本公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分派。因此,認股權證可能會到期變得一文不值。
附註7:股東權益
優先股 股-本公司獲授權發行1,000,000股優先股,其指定、投票權及其他權利及優惠由本公司董事會不時釐定。截至2021年3月31日和2020年12月31日,沒有已發行或已發行的優先股。
班級A 普通股-本公司獲授權發行300,000,000股A類普通股,每股面值0.0001美元。截至二零二一年三月三十一日和二零二零年十二月三十一日,共有四千萬股A類普通股已發行或流通股 。
班級B股普通股 本公司獲授權發行30,000,000股B類普通股,每股票面價值0.0001美元。持股人每持有一股B類普通股有權投一票。截至2021年3月31日和2020年12月31日,已發行和流通的B類普通股數量分別為1000萬股 股。
14
A類普通股持有人和B類普通股持有人 將在提交本公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票,除非法律或證券交易所規則另有規定;但在初始業務合併之前,只有B類普通股持有人才有權就本公司董事的任命投票 。
在首次業務合併時,B類普通股將 自動轉換為A類普通股一對一的基礎上(調整後)。如果與初始業務合併相關而發行或當作發行額外的A類普通股或與股權掛鈎的證券,則所有方正股份轉換後可發行的A類普通股數量合計將相當於轉換後已發行的A類普通股總數的20%(在公眾股東贖回A類普通股後),包括因轉換或行使任何股權而發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數。 所有方正股份轉換後可發行或視為可發行的A類普通股總數將合計相當於轉換後已發行的A類普通股總數的20%(公眾股東贖回A類普通股後),包括因轉換或行使任何股權而發行或被視為已發行或可發行的A類普通股總數-本公司與完成初始業務合併有關或與完成初始業務合併有關的責任,不包括可為初始業務合併中的任何賣方發行或將發行的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或與股權掛鈎的證券,以及在流動資金貸款轉換後向保薦人、高級管理人員或董事發行的任何 私募認股權證;前提是方正股份的這種轉換永遠不會發生在低於一對一的基礎上。
附註8-公允價值計量
本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司在計量日期因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間有序交易中的負債轉移而支付的金額的估計。在計量其 資產和負債的公允價值時,本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:
1級: | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供 定價信息的市場。 | |
第2級: | 1級輸入以外的其他可觀察輸入。級別2輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價,以及非活躍市場中相同資產或負債的報價 。 | |
第3級: | 基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估,無法觀察到的輸入。 |
下表列出了本公司於2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值 經常性基礎計量的資產的信息,並顯示了本公司用於確定該公允價值的估值投入的公允價值層次。
描述 |
水平 | 三月三十一號,2021 | 十二月三十一日, 2020 |
|||||||||
資產: |
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信託賬户持有的現金和有價證券 |
1 | $ | 400,075,235 | $ | 400,005,705 |
截至2021年3月31日和2020年12月31日, 信託賬户中分別有870美元和9246美元的餘額以現金形式持有。
15
下表列出了本公司於2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的負債信息,並顯示了本公司用於確定該公允價值的估值投入的公允價值等級。
描述 |
水平 | 三月三十一號, 2021 |
十二月三十一日, 2020 |
|||||||||
負債: |
||||||||||||
權證責任--公認權證 |
1 | $ | 13,200,000 | $ | 13,733,333 | |||||||
認股權證責任-私募認股權證 |
3 | $ | 7,524,000 | $ | 7,828,000 | |||||||
|
|
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|
|||||||||
全部認股權證責任 |
$ | 20,724,000 | $ | 21,561,333 | ||||||||
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這些認股權證按照美國會計準則 815-40作為負債入賬,並在資產負債表上的認股權證負債內列示。權證負債於開始時按公允價值計量,並按經常性基礎計量,公允價值變動列示於損益表中權證負債的公允價值變動 。
認股權證按公允價值經常性計量。 由於在活躍市場中使用可觀察市場報價,截至2021年3月31日的公開認股權證的計量被歸類為1級,而截至2021年3月31日的私募認股權證的計量由於在蒙特卡洛模擬模型中使用不可觀察的輸入,被歸類為3級。 由於在蒙特卡洛模擬模型中使用不可觀察的輸入,因此權證的計量被歸類為1級,因為在活躍的市場中使用了可觀察到的市場報價,而截至2021年3月31日的私募認股權證的計量被歸類為3級。
截至2021年3月31日,公共認股權證和私募認股權證被確定為每份認股權證0.99美元,總價值分別為1320萬美元和750萬美元。截至2020年12月31日,公開認股權證和私募認股權證被確定為每份認股權證1.03美元,總價值分別為1360萬美元和780萬美元。
下表 列出權證負債公允價值的變動情況:
私募配售 | 公眾 | 認股權證負債 | ||||||||||
截至2020年12月31日的公允價值 |
$ | 7,828,000 | $ | 13,733,333 | $ | 21,561,333 | ||||||
估值投入或其他假設的變化 |
(304,000 | ) | (533,333 | ) | (837,333 | ) | ||||||
截至2021年3月31日的公允價值 |
$ | 7,524,000 | $ | 13,200,000 | $ | 20,724,000 |
第三級金融負債包括私募認股權證負債,該等證券並無 當前市場,因此釐定公允價值需要作出重大判斷或估計。根據估計或假設的變動,按公允價值層次第三級分類的公允價值計量變動在每個期間進行分析,並在適當情況下記錄。
附註9:後續事件
該公司對截至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核, 本公司未發現任何其他未披露的後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。
16
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
提及公司、Corner Growth、Your、?us?或 ?我們指的是Corner Growth Acquisition Corp.以下對公司財務狀況和運營結果的討論和分析應與本季度報告10-Q表其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其 註釋一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及 風險和不確定性的前瞻性陳述。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份關於Form 10-Q的季度報告包括符合修訂的1933年證券法(證券法)第27A條(證券法)和修訂的1934年證券交易法(交易法)第21E條(交易法)的前瞻性陳述。當在本Form 10-Q季度報告中使用時,諸如“可能”、“應該”、“可以”、“將會”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”、“繼續”或“否定”等術語或類似表述,在與我們或我們的管理層相關的情況下,都是前瞻性表述。可能導致或促成此類差異的因素包括(但不限於)我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中描述的那些因素。此類前瞻性陳述基於管理層的信念,以及我們管理層所做的假設和目前可獲得的信息。 不能保證任何前瞻性陳述中的結果都會實現,實際結果可能會受到一個或多個因素的影響,這些因素可能會導致它們大不相同。本 季度報告中關於Form 10-Q的警示聲明應視為適用於本季度報告中出現的所有前瞻性聲明。由於我們提交給證券交易委員會的文件中詳述的某些因素,實際結果可能與前瞻性陳述中預期的 大不相同。歸因於我們或代表我們行事的人員的所有後續書面或口頭前瞻性陳述均受本段的限制。
概述
我們是一家空白支票公司,於2020年10月20日(成立)註冊為開曼羣島豁免公司,目的是 與一家或多家企業進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(業務合併)。雖然我們可能會在任何業務、行業、部門或地理位置尋求收購機會,但我們關注的是與我們的管理團隊背景互補的行業,在為我們的業務合併尋找目標時,我們尋求利用我們的管理團隊識別 並收購業務的能力,重點關注美國和其他發達國家的技術行業。
我們首次公開募股(首次公開募股)的註冊 聲明於2020年12月16日宣佈生效。2020年12月21日,我們完成了40,000,000個單位的首次公開募股(IPO),每單位10.00美元, 產生了400,000,000美元的毛收入,產生了大約22,766,000美元的發售成本,其中包括14,000,000美元的遞延承銷佣金。每個單位由一股A類普通股、每股票面價值0.0001美元 (A類普通股)和一份可贖回認股權證的三分之一組成,每份完整的公共認股權證使其持有人有權按每股11.50美元 的價格購買一股A類普通股,並可進行調整。
在首次公開發行(IPO)結束的同時,我們完成了以每份私募認股權證(私募配售認股權證)1.50美元的價格向我們的保薦人私募 7,600,000份私募認股權證,產生了11,400,000美元的毛收入。每份私募認股權證可行使一股A類普通股 ,價格為每股11.50美元。
首次公開募股和定向增髮結束後,首次公開募股的淨收益中的4億美元(每單位10.00美元)和定向增發的某些收益被存入位於美國北卡羅來納州摩根大通銀行的信託賬户,大陸股票轉讓和信託公司擔任受託人,並且僅投資於《投資公司法》第2(A)(16)節規定的含義內的美國政府證券。到期日在180天或以下,或在任何 個開放式投資公司中,表明自己是我們選擇的符合(D)(2)段條件的貨幣市場基金,
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投資公司法第2a-7條規則 (D)(3)和(D)(4),由吾等決定,直至(I)完成企業合併和(Ii)分配信託賬户中持有的資產,兩者中以較早者為準。我們的管理層對首次公開發行(IPO)和定向增發的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上 所有淨收益都旨在用於完成初始業務合併。
如果我們無法在首次公開募股(IPO)結束後24個月內或2022年12月21日內完成業務合併,我們將(I)停止除清盤目的外的所有業務,(Ii)在合理可能範圍內儘快但不超過 之後十個工作日,按每股價格贖回以現金支付的公開發行股票,等於當時存入信託賬户的總金額,包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息(之前沒有向我們發放用於支付所得税的利息)(減去最多100,000美元用於支付解散費用的利息)除以當時已發行的公眾股票數量,根據適用的法律,贖回將完全 消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利,如果有),並且(Iii)在贖回之後儘可能合理地迅速贖回,以 為準{br開始自動清算,從而正式解散我們的公司,在每一種情況下,都要遵守我們根據開曼羣島法律承擔的義務,即規定債權人的債權和其他適用法律的要求。在每種情況下,我們都要遵守開曼羣島法律規定的債權人債權和其他適用法律的要求。
流動性與資本資源
如所附財務報表所示,截至2021年3月31日,我們的營運銀行賬户中有1,536,527美元,營運資本為2,026,209美元,信託賬户中存入的收益約為75,235美元。我們預計,在執行最初的業務合併計劃時,我們將繼續產生巨大的成本。
我們在首次公開募股(IPO)完成之前的流動資金需求通過出售創始人股票所得的25,000美元和我們保薦人提供的約120,000美元貸款來滿足。這筆貸款已於2020年12月22日全額償還。完成首次公開發售後,我們的流動資金已通過完成首次公開發售和私募所得的淨收益 得到滿足。
基於上述情況,管理層 相信,我們將有足夠的營運資金和借款能力,通過業務合併完成的較早時間或自本申請之日起一年來滿足其需求。在此期間,我們將使用這些資金 支付現有應付帳款,確定和評估潛在的初始業務合併候選者,對潛在目標業務進行盡職調查,支付差旅費用,選擇要與 合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完成業務合併。
經營成果
我們從成立到2021年3月31日的整個活動都與我們的組建、首次公開募股(IPO)以及自我們 首次公開募股結束以來尋找初始業務合併候選者有關。在截至2021年3月31日的三個月裏,1,536,527美元在信託賬户之外,用於支付公司的運營費用。在完成最初的業務合併之前,我們 不會產生任何運營收入。
截至2021年3月31日的三個月,我們的淨收益為408,648美元,其中包括信託賬户中持有的69,530美元的未實現收益、股息和利息,認股權證負債的公允價值變化837,333美元,被一般498,215美元和 行政費用抵消。
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關聯方交易
關聯方貸款
為了支付與企業合併相關的交易成本,我們的保薦人或保薦人的附屬公司,或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金(營運資金貸款)。 如果我們完成業務合併,我們將從向我們發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則,週轉金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併未完成,我們可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述 外,該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定,亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還, 無息,或貸款人酌情決定,此類營運資金貸款中最多1,500,000美元可轉換為企業合併後實體的認股權證,每份認股權證的價格為1.50美元。認股權證將與 私募認股權證相同。截至2021年3月31日的三個月,根據這一安排,沒有未償還的營運資金貸款。
行政支持協議
我們 同意從首次公開募股(IPO)生效之日起至公司完成業務合併和清算的較早日期,每月向我們的贊助商支付總計40,000美元的辦公空間、公用事業 以及祕書和行政支持費用。我們在截至2021年3月31日的三個月的損益表中確認了與上述安排相關的12萬美元支出。
合同義務
註冊和股東權利
方正股份、私募認股權證及於轉換營運資金貸款(如有)時可能發行的認股權證持有人,將根據將於首次公開發售完成後訂立的登記及股東權利協議, 有權享有登記權(就方正股份而言,僅在該等股份轉換為A類普通股後)。 首次公開發售完成後,將有權 取得登記權(就方正股份而言,僅在該等股份轉換為A類普通股後)。這些持有者將有權獲得某些需求和搭載的註冊和股東權利。但是,登記和股東權利協議規定,我們將不允許根據證券法提交的任何登記 聲明在證券登記的適用鎖定期終止之前生效。我們將承擔與 提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承銷協議
承銷商有權獲得在首次公開募股(IPO)結束時支付的每單位0.20美元的承銷折扣,或總計8,000,000美元。 在首次公開發售中出售的每單位額外費用0.35美元,或總計14,000,000美元,將向承銷商支付遞延承銷佣金。僅在我們完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,遞延的 承銷佣金將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
關鍵會計政策
我們的管理層對我們的財務狀況和運營結果的討論和分析基於我們的合併財務報表,該報表是根據美國公認會計原則 (GAAP)編制的。編制這些財務報表需要我們作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告期間報告的資產和負債額、披露財務 報表之日的或有資產和負債以及報告的收入和費用。根據公認會計原則,我們的估計基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。 在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
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我們的重要會計政策在本季度報告其他部分的財務 報表附註2中進行了全面説明,我們相信這些會計政策對於我們編制合併財務報表時做出重大判斷和估計的過程至關重要。
近期會計公告
我們 管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則如果目前採用會對隨附的財務報表產生實質性影響。
表外安排
截至2021年3月31日止三個月,吾等並無任何如S-K規則第303(A)(4)(Ii)項所界定的 表外安排,亦無任何承諾或合約義務。
就業法案
2012年4月5日,JOBS 法案簽署成為法律。就業法案包含了一些條款,其中包括放鬆對符合條件的上市公司的某些報告要求。我們有資格成為新興成長型公司,根據就業法案,我們可以 遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的 或修訂的會計準則的相關日期遵守此類準則。因此,我們的財務報表可能無法與符合上市公司生效日期的公司 進行比較。
此外,我們正在評估依賴JOBS法案提供的其他 降低的報告要求的好處。根據《就業法案》中規定的某些條件,如果作為一家新興成長型公司,我們選擇依賴此類豁免,我們可能不會被要求(除其他事項外) (I)根據薩班斯-奧克斯利法案第404條提供關於我們財務報告內部控制系統的審計師證明報告,(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露,(Iii)遵守上市公司會計監督委員會(br}就強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的補充信息的審計師報告中可能採用的任何要求,並(Iv)披露某些高管薪酬相關項目,例如高管薪酬與業績之間的相關性,以及主要高管薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在我們的首次公開募股(IPO)完成後的 五年內適用,或者直到我們不再是一家新興的成長型公司,以較早的時間為準。
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
根據交易法第12b-2條的規定,我們是一家較小的報告公司,不需要 提供本項目另有要求的信息。
項目4. | 管制和程序 |
披露控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。 我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和 程序,旨在確保積累根據《交易所法》提交或提交的公司報告中要求披露的信息,並將其傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便 能夠及時做出有關要求披露的決定。
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信息披露控制和程序的評估
根據 的要求,截至2021年3月31日的財季末規則第13a-15及15d-15條根據交易所法案,我們的首席執行官和首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了 評估。根據他們的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(定義見規則第13a-15(E)及15d-15(E)條由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷(如下文《財務報告內部控制變更》中所述),《交易法》(Exchange Act)對財務報告的內部控制存在重大缺陷。鑑於這一重大缺陷,我們進行了認為必要的額外分析,以確保我們的財務報表是按照美國公認會計原則 編制的。因此,管理層相信,本年度報告(Form 10-Q)中包含的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在所述期間的財務狀況、 運營結果和現金流。
物質薄弱
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有可能無法得到及時預防或發現。2021年4月12日,SEC工作人員發佈了一份公開聲明 ,題為《關於特殊目的收購公司(SPAC)認股權證的會計和報告考慮事項的工作人員聲明》(The Secure Staff Statement on Active Purpose Companies(SPAC))。證交會工作人員在聲明中表示, SPAC認股權證常見的某些條款和條件可能要求將認股權證歸類為SPAC資產負債表上的負債,而不是股本。根據該聲明,本公司管理層重新評估權證的條款,並決定權證在發行時應歸類為按公允價值計量的負債,隨後的公允價值變動應在每個報告期的收益中報告。作為這次重新評估的結果,管理層 發現了我們對與認股權證會計相關的財務報告的內部控制存在重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財季中,我們對財務報告的內部控制 沒有發生任何變化,這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分:其他信息
第一項。 | 法律程序 |
沒有。
第1A項 | 風險因素。 |
截至本Form 10-Q季度報告發布之日,我們於2021年5月24日提交給證券交易委員會的Form 10-K/A年度報告中披露的風險 因素沒有實質性變化。
第二項。 | 未註冊的股權證券銷售和註冊證券收益的使用 |
沒有。
第三項。 | 高級證券違約 |
沒有。
項目4. | 礦場安全資料披露 |
不適用。
第五項。 | 其他資料 |
沒有。
第6項 | 展品。 |
展品 |
描述 | |
31.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的 。 | |
31.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席財務官證書,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的 。 | |
32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 | |
32.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 | |
101.INS | XBRL實例文檔 | |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
* | 謹此提交。 |
** | 傢俱齊全。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已於2021年5月27日由正式授權的簽名人 代表註冊人在本報告上簽字。
角落增長收購公司。 | ||
由以下人員提供: | /s/傑羅姆字母 | |
姓名: | 傑羅姆字母 | |
標題: | 首席財務官兼首席運營官 |
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