目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

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表格10-Q

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(標記一)

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

截至2021年3月31日的季度

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在由至至的過渡期內

委託檔案第001-39648號

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黃石公園收購公司

(註冊人的確切姓名載於其約章)

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特拉華州		85-2732947
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)		(國際税務局僱主識別號碼)

內布拉斯加州奧馬哈市道奇街1601號，3300Suite3300，郵編：68102

(主要行政辦公室地址，郵編)

(402) 225-6511

(註冊人電話號碼，包括區號)

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根據交易法第12(B)條登記的證券：

班級名稱	商品代號	註冊的交易所名稱
單位，每個單位包括一股A類普通股，面值0.0001美元，以及一個可贖回認股權證的一半	YSACU	納斯達克股票市場有限責任公司
A類普通股，面值0.0001美元，作為單位的一部分	YSAC	納斯達克股票市場有限責任公司
認股權證，每股可行使一股A類普通股的完整認股權證，行權價為每股11.50美元	YSACW	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器		規模較小的報告公司
		新興成長型公司

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，否，☐

截至2021年5月21日，分別發行和發行了13,598,898股A類普通股，每股票面價值0.0001美元和3,399,724股B類普通股，每股面值0.0001美元。

黃石公園收購公司

表格10-Q季度報告

截至2021年3月31日止的期間

目錄

	頁面
第一部分-財務信息	1
項目1.財務報表(未經審計)	1
截至2021年3月31日的未經審計資產負債表	1
未經審計的營業報表-截至2021年3月31日的三個月	2
未經審計的股東權益變動表-2021年3月31日	3
未經審計的現金流量表-截至2021年3月31日的三個月	4
未經審計財務報表附註	5
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析	14
項目3.關於市場風險的定量和定性披露	19
項目4.控制和程序	19
第II部分-其他信息	19
項目1.法律訴訟	19
第1A項風險因素	19
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用	20
項目3.高級證券違約	20
項目4.礦山安全信息披露	20
項目5.其他信息	20
項目6.展品	21
展品索引	21
簽名	22

第一部分-財務信息

	2021年3月31日			2020年12月31日(重述)
資產：
流動資產：
現金	$	875,049		$	1,122,194
以信託形式持有的投資		138,730,613			138,716,226
預付費用		391,707			403,186
總資產		139,997,369			140,241,606
負債和股東權益：
流動負債：
應付賬款和應計費用		125,629			153,928
應付遞延承銷費		4,759,615			4,759,615
流動負債總額		4,885,244			4,913,543
擔保責任		13,357,690			18,003,841
總負債		18,242,934			22,917,384
承付款和或有事項：
A類普通股，面值0.0001美元；13,598,898股，可能以每股10.2美元的價格贖回		138,708,760			138,708,760
股東權益：
優先股，面值0.0001美元；授權股票100萬股；無已發行和已發行股票		-			-
A類普通股，面值0.0001美元；授權股份2億股		-			-
B類普通股，面值0.0001美元；授權發行2000萬股；於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行3399,724股		340			340
額外實收資本		-			-
累計赤字		(16,954,665	)		(21,384,878	)
股東權益總額		(16,954,325	)		(21,384,538	)
總負債和股東權益	$	139,997,369		$	140,241,606

專業費用和其他費用		$	(101,234	)
除所得税外的州特許經營税			(50,000	)
一般和行政費用			(73,569	)
認股權證負債的公允價值變動			4,646,151
營業淨收入			4,421,348
其他收入--利息和股息收入			11,813
信託持有的有價證券的未實現虧損			(2,948	)
所得税前收入			4,430,213
所得税(撥備)優惠			-
普通股應佔淨收益		$	4,430,213
每股普通股淨收入：
A類普通股-基本普通股和稀釋普通股		$	0.26
B類普通股-基本和稀釋		$	0.26

		普通股																額外實收資本				累計赤字				股東權益總額
		甲類								B類
		股票				金額				股票				金額
餘額-2020年12月31日			-			$	-				3,399,724			$	340			$	-			$	(21,384,878	)		$	(21,384,538	)
淨收入			-				-				-				-				-				4,430,213				4,430,213
餘額-2021年3月31日			-			$	-				3,399,724			$	340			$	-			$	(16,954,665	)		$	(16,954,325	)

經營活動的現金流：
淨收入		$	4,430,213
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整：
證券未實現虧損			2,948
認股權證負債的公允價值變動			(4,646,151	)
營業資產和負債變動情況：
預付費用			11,479
應付賬款和應計費用			(28,299	)
用於經營活動的現金淨額			(229,810	)
投資活動的現金流：
出售投資所得收益			416,163,343
購買投資			(416,180,678	)
用於投資活動的淨現金			(17,335	)
現金淨減少額			(247,145	)
現金-期初			1,122,194
現金-期末		$	875,049
以現金支付的利息		$	-
以現金支付的所得税		$	-

注1-組織和業務説明

組織和常規

黃石收購公司(以下簡稱“公司”)於2020年8月25日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。到目前為止，該公司既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。公司管理層在業務合併方面擁有廣泛的自由裁量權，但打算集中在住宅建築、服務於住宅建築市場的製造、金融服務和商業房地產行業尋找目標業務。本公司的保薦人是特拉華州的中銀黃石有限責任公司(“保薦人”)。該公司已選擇12月31日作為其財政年度末。

本公司於2020年10月26日完成首次公開發售(“IPO”)，詳情如下。該公司最早在完成業務合併之前不會產生任何營業收入。首次公開招股後，本公司已經並將繼續從首次公開招股及出售信託賬户(定義見下文)持有的私募認股權證所得款項中，以現金及現金等價物投資收入的形式產生營業外收入。

我們認為，包括正常經常性調整在內的所有調整都已在此反映，這些調整是公平列報中期未經審計財務狀況和未經審計經營業績所必需的。過渡期的經營結果不一定代表全年的預期結果。中期未經審計財務報表的註釋已被省略，這些附註將與我們分別於2021年3月12日和2021年5月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K和10-K/A表格年度報告中所載的截至2020年12月31日的已審計財務報表中包含的披露內容大幅重複。

融資

本公司首次公開發行(IPO)註冊書於2020年10月21日宣佈生效。於二零二零年十月二十六日，本公司完成首次公開發售12,500,000股單位(“單位”)，以及出售7,500,000份認股權證(“私人配售認股權證”)，每股A類普通股(“A類普通股”)面值為每股0.0001元(“A類普通股”)，每股單位面值10.00元(見附註3所述)，以及出售7,500,000份認股權證(“私募認股權證”)，價格為每份私募認股權證1元。

首次公開發售結束時，出售首次公開發售單位所得款項淨額中的127,500,000美元(每單位10.20美元)，包括出售私募認股權證所得款項，存入位於美國北卡羅來納州摩根大通銀行的信託帳户(“信託帳户”)，由大陸股票轉讓及信託公司擔任受託人。在2020年12月1日行使承銷商的超額配售選擇權時，出售額外出售單位的淨收益(包括向我們的保薦人出售額外私募認股權證的收益)中的10,988,980美元存入信託賬户。

信託帳户

信託賬户中持有的資金投資於“投資公司法”第2(A)(16)節所述的美國政府證券，到期日不超過185天，或投資於任何符合“投資公司法”第2a-7條某些條件的開放式投資公司，直至(I)完成業務合併或(Ii)將信託賬户中的資金分配給本公司的股東，兩者中以較早者為準，如下所述：(I)完成業務合併或(Ii)將信託賬户中的資金分配給本公司的股東，如下所述：(I)完成業務合併或(Ii)將信託賬户中的資金分配給本公司的股東，如下所述：(I)完成業務合併或(Ii)將信託賬户中的資金分配給本公司的股東，兩者中以較早者為準。

黃石公園收購公司

財務報表附註

注1-組織和業務運作説明(續)

企業合併

公司管理層對首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成一項業務合併。公司必須完成與一家或多家目標企業的初始業務合併，這些目標企業的公平市值合計至少相當於達成業務合併協議時信託賬户中持有的淨資產的80%(不包括信託賬户中持有的任何遞延承銷佣金的金額)，這些目標企業的公平市值合計至少相當於信託賬户中持有的淨資產的80%(不包括信託賬户中持有的任何遞延承銷佣金的金額)。本公司只有在業務後合併公司擁有或收購目標公司已發行及未償還有表決權證券的50%或以上，或以其他方式取得目標業務的控股權，足以使其無須根據經修訂的1940年投資公司法(“投資公司法”)註冊為投資公司時，才會完成業務合併。不能保證本公司將能夠成功實施業務合併。

公司將向其股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關，或(Ii)通過要約收購的方式贖回全部或部分公開發行的股票。關於公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約的決定將由公司作出。股東將有權按信託賬户中持有的金額的一定比例(最初為每股10.20美元)贖回他們的股票，這部分金額是在企業合併完成前兩個工作日計算的，包括從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，這些利息以前沒有釋放給公司來支付納税義務。本公司認股權證業務合併完成後，將不會有贖回權。根據會計準則編纂(“ASC”)第480主題“區分負債與股權”，A類普通股按贖回價值入賬，並歸類為臨時股權。

在這種情況下，如果公司在完成企業合併後擁有至少5000001美元的有形資產淨值，並且所投票的大多數股票投票贊成企業合併，則公司將繼續進行企業合併。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票，且本公司因業務或其他原因不決定進行股東投票，則本公司將根據其修訂和重新發布的公司註冊證書(“公司註冊證書”)，根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並向證券交易委員會提交包含與完成業務合併前的委託書中所包含的基本相同信息的要約收購文件。如本公司就企業合併尋求股東批准，方正股份持有人已同意投票表決其方正股份(定義見附註4)及在首次公開發行(IPO)時或之後購買的任何公開股份，贊成批准企業合併，並放棄與股東投票批准企業合併相關的任何該等股份的贖回權。然而，在任何情況下，該公司都不會贖回其公開發行的股票，贖回金額不會導致其有形資產淨值低於500001美元。在此情況下，本公司將不會贖回其公開發行的股份及相關業務合併，而可能會尋求另一項業務合併。此外，每個公共股東可以選擇贖回其公開發行的股票，沒有投票權，如果他們真的投票了，無論他們投票支持還是反對擬議的企業合併。

儘管如上所述，如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且沒有根據要約收購規則進行贖回，本公司的公司註冊證書規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的“1934年證券交易法”(“交易法”)第13條的定義)，將被限制贖回超過15%的股份。

黃石公園收購公司

財務報表附註

注1-組織和業務運作説明(續)

業務合併(續)

發起人同意(A)放棄其持有的與完成企業合併相關的任何創始人股份和公開發行股票的贖回權，以及(B)不提出對公司註冊證書的修訂；(I)修改公司在合併期內(定義見下文)未完成企業合併時贖回100%公開發行股份的義務的實質或時間；或(Ii)關於與股東權利或首次合併前活動有關的任何其他條款；或(Ii)關於與股東權利或首次合併前活動有關的任何其他條款，發起人同意放棄贖回其持有的任何創始人股份和公開發行股份的權利，以及(B)不建議修訂公司註冊證書，以修改公司在合併期內(定義見下文)贖回100%公開發行股份的義務的實質或時間，除非本公司向公眾股東提供贖回其公開股份的機會，連同任何該等修訂及(Iii)如本公司未能完成業務合併，則放棄從信託賬户清算有關方正股份的分派的權利。

該公司將在首次公開募股(IPO)結束後15個月，即2022年1月25日之前完成業務合併。如果本公司未能在合併期內完成企業合併，本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務；(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回100%已發行的公眾股票，但贖回不超過10個工作日，贖回100%的已發行公眾股票，每股價格以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括賺取的利息(用於支付解散費用的利息不超過10萬美元)除以當時已發行公眾股票的數量，這將使公眾完全被贖回於贖回後，(Iii)在獲得其餘股東及本公司董事會批准下，儘快解散及清盤(如有)，及(Iii)在任何情況下均須遵守特拉華州法律就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務。

發起人同意，如果公司未能在合併期內完成企業合併，發起人將放棄對方正股份的清算權。然而，如果保薦人在首次公開募股(IPO)中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託户口持有的遞延承銷佣金(見附註5)的權利，而在此情況下，該等款項將包括在信託户口內可用於贖回公眾股份的資金內。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於每單位的IPO價格(10.00美元)。

發起人同意，如果第三方對向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品提出任何索賠，或本公司已與其討論訂立交易協議的預期目標企業提出任何索賠，發起人將對本公司負責，將信託賬户中的資金金額降至以下(1)每股公開股票10.20美元或(2)由於信託資產價值減少而在信託賬户清盤之日在信託賬户中持有的每股公開股票的較低金額，在每種情況下，均可扣除可能產生的利息金額。在上述情況下，發起人應向本公司承擔責任，將信託賬户中的資金數額減至(1)每股公開股票10.20美元或(2)由於信託資產價值減少而在信託賬户中持有的每股公眾股票的較低金額。此責任不適用於執行放棄任何及所有進入信託賬户權利的第三方提出的任何索賠，也不適用於根據本公司對IPO承銷商的賠償對某些負債(包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)提出的負債)提出的任何索賠。此外，如果已執行的豁免被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使與本公司有業務往來的所有賣方、服務提供商(本公司的獨立公共會計師除外)、潛在的目標企業或其他實體與本公司簽署協議，放棄對本信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。(注：本公司將努力使所有供應商、服務提供商(不包括本公司的獨立公共會計師)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對本信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、權益或索賠。

新興成長型公司

根據證券法第2(A)節的定義，本公司是一家經2012年Jumpstart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS Act”)修訂的“新興成長型公司”，它已選擇利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求，減少定期報告中關於高管薪酬的披露義務以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法案》(JOBS Act)規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇都是不可撤銷的。本公司並無選擇退出該延長過渡期，即當發佈或修訂一項準則，而該準則適用於上市公司或私人公司時，本公司作為新興成長型公司，將於私人公司採用新準則或修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會使本公司的財務報表與另一家新興成長型公司進行比較，後者由於所用會計標準的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。

“新冠肺炎”的思考

管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，雖然病毒有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響在財務報表公佈之日還不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

附註2-主要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會的會計和披露規則和規定編制的。

黃石公園收購公司

財務報表附註

附註2-主要會計政策摘要(續)

每股普通股淨收入

普通股每股淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。我們採用兩類法計算每股收益。由於贖回價值接近公允價值，與A類普通股可贖回股票相關的增值不包括在每股收益中。

截至2021年3月31日，我們擁有可購買最多14,519,228股A類普通股的流通權證。由於認股權證的行使取決於未來事件的發生，這些股票的加權平均不包括在普通股每股攤薄淨收入的計算中。截至2021年3月31日，我們沒有任何稀釋證券或其他合同，這些證券或合同可能會被行使或轉換為普通股，然後在我們的收益中分享。因此，稀釋後的每股普通股淨收入與同期每股普通股的基本淨收入相同。

普通股每股收益對賬

普通股基本收益和稀釋後每股收益計算如下：

現金和現金等價物

該公司認為所有購買的原始到期日為3個月或更短的高流動性票據均為現金等價物。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦存託保險(Federal Depository Insurance)承保的25萬美元。截至2021年3月31日，本公司在這些賬户上沒有出現虧損，管理層認為本公司在這些賬户上沒有面臨重大風險。

金融工具

根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820“公允價值計量和披露”，該公司資產和負債的公允價值接近於資產負債表中的賬面價值，這些資產和負債符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820“公允價值計量和披露”的金融工具的資格。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。

黃石公園收購公司

財務報表附註

注2-重要會計政策摘要(續)

擔保責任

我們根據會計準則彙編815(“ASC 815”)“衍生工具和對衝”中所載的指引對認股權證進行會計處理，根據該指引，認股權證不符合權益處理標準，必須作為衍生負債記錄。因此，我們將權證按其公允價值歸類為負債，並在每個報告期將權證調整為公允價值。這項負債須在每個資產負債表日重新計量，直至認股權證獲行使為止，而公允價值的任何變動均在我們的經營報表中確認。私募認股權證及與公開發售相關發行的公開認股權證的公允價值已根據該等認股權證的上市市價計量。

所得税

本公司遵循資產負債法，根據ASC 740對所得税進行會計處理。“所得税。遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差額的估計未來税收後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。

為了確認這些負債或利益，税務機關審查後，税務狀況必須比不能維持的可能性更大。該公司將與不確定税收狀況相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2021年3月31日，管理層尚未發現任何不確定的税收頭寸，這些頭寸不太可能持續下去。

本公司可能在所得税領域受到美國聯邦、州或外國司法當局的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣除的時間和金額，不同税收管轄區收入金額的聯繫，以及對美國聯邦、州或外國税法的遵守情況。

該公司在特拉華州註冊成立，每年須向特拉華州繳納特許經營税。

A類普通股可贖回股份

所有13,598,898股A類普通股在公開發售中作為單位的一部分出售，都有贖回功能。根據會計準則編碼480-10-S99-3A(“ASC 480”)，“可贖回證券的分類和計量”，不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求證券被歸類為永久股權以外的證券。涉及贖回和清算實體所有股權工具的普通清算事件不包括在ASC 480的規定之外。該公司將所有A類普通股歸類為可贖回股票。

最近發佈的尚未採用的會計公告

管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對本公司基於當前運營的財務報表產生重大影響。最近發佈的任何會計準則的影響將定期重新評估，或者如果企業合併完成，影響可能是重大的。

注3-首次公開發售

公共單位

2020年10月26日，公司以每股10.00美元的價格完成了12,500,000股的首次公開募股(IPO)，產生了1.25億美元的毛收入。發售中發行的每個單位包括一股黃石公園的A類普通股和一半的一個認股權證，每個完整的認股權證持有人有權按每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股，並可進行調整(見附註6)。承銷商被授予從最終招股説明書之日到首次公開募股(IPO)的45天選擇權，以每單位10.00美元的價格額外購買最多1,875,000個單位，以彌補超額配售(如果有的話)。2020年12月1日，承銷商行使超額配售選擇權，額外購買了1,098,898個單位。

黃石公園收購公司

財務報表附註

附註4-關聯方交易

方正股份

於2020年8月31日，發起人以每股面值0.0001美元(以下簡稱B類普通股)的價格購買了575萬股本公司B類普通股(“創辦人股份”)，總價為25,000美元。在2020年10月9日至2020年12月31日期間，發起人向公司無償交出了2350276股方正股票，截至2021年3月31日，方正股票流通股總數為3399724股。方正股份將在公司初始業務合併時以一對一的方式自動轉換為A類普通股，並受一定的轉讓限制。

私募認股權證

保薦人按每份私募認股權證1.00美元的價格向本公司購買合共7,500,000份私募認股權證，該私募配售與首次公開發售(IPO)同時結束。關於承銷商於2020年12月1日行使超額配售選擇權，保薦人額外購買了219,779份私募認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元。每份私人配售認股權證可行使一股A類普通股，價格為每股11.50美元，可予調整(見附註6)。在出售私募認股權證的初始收益總額為7,500,000美元中，信託賬户持有的首次公開募股(IPO)淨收益中增加了5,000,000美元。若本公司未能在合併期內完成業務合併，則出售信託户口內持有的私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定的規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

關聯方報銷和借款

此外,為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。如果保薦人提供任何營運資金貸款，這些貸款可以轉換為認股權證，每份認股權證的價格為1.50美元，貸款人可以選擇。該等認股權證將與私人配售認股權證相同，包括行使價、可行使性及行使期。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户中持有的收益中償還營運資金貸款。否則，週轉金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有完成，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。

黃石公園收購公司

財務報表附註

附註5--承諾

註冊權

持有方正股份、私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款時發行的認股權證(以及行使私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款及轉換方正股份時可發行的任何A類普通股)的持有人將有權根據登記權協議享有登記權。這些證券的持有者將有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求公司登記此類證券。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明有一定的“搭載”登記權。然而，註冊權協議規定，在適用的禁售期結束之前，公司將不允許根據證券法提交的任何註冊聲明生效。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。

承銷協議

承銷商有權在擬議的公開發行結束時獲得每單位0.20美元的現金承銷折扣，或總計250萬美元。此外，承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費用，或總計4759,615美元(包括超額配售單位)。根據承銷協議的條款，僅在公司完成業務合併的情況下，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

黃石公園收購公司

財務報表附註

附註6-股東權益

普通股

A類普通股-公司有權發行2億股A類普通股，每股票面價值0.0001美元。截至2021年3月31日，已發行和已發行的A類普通股共有13,598,898股，均有可能進行贖回。

B類普通股-公司有權發行2000萬股B類普通股，每股票面價值0.0001美元。截至2021年3月31日，已發行的B類普通股有3399,724股。

登記在冊的普通股股東在所有待股東表決的事項上，每持有一股有權投一票。除法律另有規定外，A類普通股的持有者和B類普通股的持有者將在提交公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。

B類普通股股份與本次發行單位所包含的A類普通股股份相同，B類普通股持有人與公眾股東享有相同的股東權利，不同之處在於：(I)B類普通股股份受某些轉讓限制，如下詳述；(Ii)保薦人、高級管理人員和董事已與本公司訂立書面協議；(Ii)保薦人、高級管理人員和董事與本公司訂立了書面協議；(Ii)保薦人、高級管理人員和董事與本公司訂立了書面協議，(Ii)保薦人、高級管理人員和董事與本公司訂立了書面協議。據此，他們同意(A)放棄與完成企業合併相關的任何B類普通股和他們持有的任何公眾股票的贖回權利，(B)如果公司未能在規定的期限內完成企業合併，他們將放棄從信託賬户中對他們持有的任何B類普通股進行清算分配的權利，儘管如果公司沒有在規定的時間內完成企業合併，他們將有權從信託賬户中清算他們所持有的任何公眾股票的分配，但是，如果公司沒有在規定的時間內完成企業合併，他們將有權從信託賬户中清算他們持有的任何公眾股票的分配，如果公司沒有在規定的時間內完成企業合併，他們將有權從信託賬户中清算分配給他們持有的任何B類普通股。(Iii)B類普通股是指在初始業務合併時按一對一原則自動轉換為A類普通股的股份，須根據若干反攤薄權利作出調整；及(Iv)須受登記權約束。如果公司將業務合併提交公眾股東表決，發起人已同意將其持有的任何B類普通股以及在發行期間或之後購買的任何公開股票投票支持初始業務合併。

除某些有限的例外情況外，B類普通股的股份不得轉讓、轉讓或出售(高級管理人員和董事以及與發起人和其他獲準受讓人有關聯的其他個人或實體，他們中的每一個都將受到相同的轉讓限制)，直到(A)在初始業務合併完成一年後或(B)在初始業務合併之後，(X)如果A類普通股的最後銷售價格等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票股息、再分配調整後)，兩者中以較早者為準(Y)在首次業務合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日，或(Y)本公司完成清算、合併、股本交換、重組或導致所有股東有權將其普通股股份交換為現金、證券或其他財產的其他類似交易的日期。

2020年11月16日，中銀黃石有限責任公司無償向中銀黃石二期有限責任公司轉讓了206,250股B類普通股。B類普通股的所有其他股份由中銀黃石有限責任公司所有。中銀黃石有限責任公司以309375美元的收購價向該公司首次公開募股的牽頭投資者出售了中銀黃石二期有限責任公司的會員權益。在任何業務合併完成後，中銀黃石有限責任公司(BOC Yellowstone LLC)已同意將206,250股B類普通股轉讓給該投資者。最終分配給投資者的任何B類普通股必須遵守對保薦人施加的所有限制，包括但不限於，放棄與完成任何初始業務合併相關的贖回權，以及如果公司未能完成初始業務合併，則放棄從信託賬户清算分派的權利。該投資者持有的任何股份都將受到B類普通股及其影響的反稀釋條款的約束。中銀黃石有限責任公司是中銀黃石二期有限責任公司的唯一管理成員。

優先股

本公司獲授權發行1,000,000股優先股，其指定、投票權及其他權利及優惠由本公司董事會不時釐定。截至2021年3月31日，未發行或流通股優先股。

附註7-公允價值計量

本公司遵循ASC 820的指引，在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債，以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債。

本公司金融資產和負債的公允價值反映管理層對本公司在計量日在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地利用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：

第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

級別2：除級別1輸入之外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。

第三級：不可觀察的輸入，基於我們對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的評估。

公司在2021年3月31日按公允價值經常性計量的資產包括信託賬户持有的138,730,613美元的美國有價證券和與我們的首次公開發行(IPO)相關發行的13,357,690美元的公開和私人配售認股權證，所有這些都被歸類為公允價值等級中的1級，並使用活躍市場上相同資產或負債的報價進行計量。在截至2021年3月31日的期間，公司確認了由於認股權證負債的公允價值減少4646,151美元而產生的營業報表收益，該收益作為認股權證負債的公允價值變化列示。

注8-後續事件