附件99.1
Globant S.A. | |
截至2021年3月31日以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 | |
第1頁
Globant S.A.
簡明中期綜合全面收益表 (未經審計)
(單位為千美元,每股除外)
截至三個月 | ||||||||||||
備註 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||||||
收入 | 7 | 270,170 | 191,572 | |||||||||
收入成本 | 8.1 | (166,973 | ) | (119,369 | ) | |||||||
毛利 | 103,197 | 72,203 | ||||||||||
銷售、一般和行政費用 | 8.2 | (71,891 | ) | (51,872 | ) | |||||||
金融資產減值淨損失 | (1,099 | ) | (1,617 | ) | ||||||||
其他營業收入 | 11 | — | ||||||||||
運營利潤 | 30,218 | 18,714 | ||||||||||
財政收入 | 9 | 323 | 256 | |||||||||
財務費用 | 9 | (2,612 | ) | (2,455 | ) | |||||||
其他財務業績,淨額 | 9 | 871 | 2,717 | |||||||||
財務結果,淨額 | (1,418 | ) | 518 | |||||||||
其他收入和支出(淨額) | 38 | 16 | ||||||||||
所得税前利潤 | 28,838 | 19,248 | ||||||||||
所得税 | 6 | (7,171 | ) | (6,078 | ) | |||||||
當期淨收益 | 21,667 | 13,170 | ||||||||||
其他綜合收入,扣除所得税影響後的淨額 | ||||||||||||
隨後可能重新分類為損益的項目: | ||||||||||||
--對外業務翻譯匯兑分歧 | (1,724 | ) | (2,104 | ) | ||||||||
-通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產公允價值淨變化(“FVOCI”) | — | (114 | ) | |||||||||
-現金流對衝的損益 | 170 | (2,069 | ) | |||||||||
當期綜合收益合計 | 20,113 | 8,883 | ||||||||||
淨收入可歸因於: | ||||||||||||
公司的業主 | 21,667 | 13,170 | ||||||||||
當期淨收益 | 21,667 | 13,170 | ||||||||||
當期的全面收入總額可歸因於: | ||||||||||||
公司的業主 | 20,113 | 8,883 | ||||||||||
當期綜合收益合計 | 20,113 | 8,883 | ||||||||||
每股收益(1) | ||||||||||||
基本信息 | 0.54 | 0.36 | ||||||||||
稀釋 | 0.53 | 0.35 | ||||||||||
流通股加權平均數(千股) | ||||||||||||
基本信息 | 39,899 | 37,008 | ||||||||||
稀釋 | 41,157 | 38,093 |
(1) | 截至2021年3月31日和2020年3月31日,分別有7股和1股潛在普通股被反稀釋,因此 從普通股加權平均數中剔除,以計算稀釋後每股收益 。 |
附註1至22是這些精簡中期合併財務報表的組成部分
第2頁
Globant S.A.
截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日財務狀況的簡明中期合併報表
(單位:千美元)
備註 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 4.3 | 148,832 | 278,939 | |||||||||
投資 | 4.3 | 46,801 | 19,284 | |||||||||
貿易應收賬款 | 4.3 | 262,705 | 196,020 | |||||||||
其他資產 | 4.3 | 2,259 | 8,146 | |||||||||
其他應收賬款 | 4.3 | 40,476 | 31,633 | |||||||||
其他金融資產 | 13 | 831 | 1,577 | |||||||||
流動資產總額 | 501,904 | 535,599 | ||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
應收貿易賬款 | 4.3 | 4,240 | 5,644 | |||||||||
投資 | 4.3 | 823 | 615 | |||||||||
其他資產 | 4.3 | 5,084 | 6,954 | |||||||||
其他應收款 | 11,451 | 9,629 | ||||||||||
遞延税項資產 | 41,111 | 41,507 | ||||||||||
對聯營公司的投資 | 3,154 | 3,154 | ||||||||||
其他金融資產 | 13 | 19,121 | 15,147 | |||||||||
財產和設備 | 10 | 100,914 | 101,027 | |||||||||
無形資產 | 11 | 88,899 | 86,721 | |||||||||
使用權資產 | 12 | 98,224 | 90,010 | |||||||||
商譽 | 21 | 430,959 | 392,760 | |||||||||
非流動資產總額 | 803,980 | 753,168 | ||||||||||
總資產 | 1,305,884 | 1,288,767 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
貿易應付款 | 4.3 | 28,409 | 35,266 | |||||||||
應繳工資税和社會保障税 | 4.3 | 118,730 | 111,881 | |||||||||
借款 | 15 | 1,203 | 907 | |||||||||
其他財務負債 | 13 | 43,008 | 19,822 | |||||||||
租賃負債 | 12 | 15,690 | 15,358 | |||||||||
納税義務 | 11,320 | 11,804 | ||||||||||
應付所得税 | 4.3 | 16,287 | 10,511 | |||||||||
其他負債 | 449 | 81 | ||||||||||
流動負債總額 | 235,096 | 205,630 | ||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
貿易應付款 | 4.3 | 4,107 | 5,240 | |||||||||
借款 | 15 | 31 | 25,061 | |||||||||
其他財務負債 | 13 | 50,685 | 74,376 | |||||||||
租賃負債 | 12 | 77,556 | 72,240 | |||||||||
遞延税項負債 | 13,695 | 13,698 | ||||||||||
或有事項撥備 | 17 | 14,826 | 12,583 | |||||||||
非流動負債總額 | 160,900 | 203,198 | ||||||||||
總負債 | 395,996 | 408,828 | ||||||||||
資本和儲備 | ||||||||||||
已發行資本 | 47,906 | 47,861 | ||||||||||
額外實收資本 | 550,948 | 541,157 | ||||||||||
其他儲備 | (4,228 | ) | (2,674 | ) | ||||||||
留存收益 | 315,262 | 293,595 | ||||||||||
公司所有者應佔股本總額 | 909,888 | 879,939 | ||||||||||
權益和負債總額 | 1,305,884 | 1,288,767 |
附註1至22是這些精簡中期合併財務報表的組成部分
第3頁
Globant S.A.
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的精簡中期合併報表 權益變動(未經審計)
(單位:千美元,發行股數除外)
數量 個 股票 頒發 (1) | 已發佈 資本 | 其他內容 實繳 資本 | 留用 收益 | 外國 通貨 翻譯 保留 | 投資 重估 和 現金 流量對衝 保留 | 可歸因性 致 所有者 父級 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 | 36,963,619 | 44,356 | 157,537 | 239,378 | (2,497 | ) | (60 | ) | 438,714 | 438,714 | ||||||||||||||||||||||
股票薪酬計劃下的股票發行 (附註14.1) | 67,876 | 81 | 2,156 | — | — | — | 2,237 | 2,237 | ||||||||||||||||||||||||
根據認購協議發行股票 (附註14.2) | 2,018 | 2 | 223 | — | — | — | 225 | 225 | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬計劃 | — | — | 3,681 | — | — | — | 3,681 | 3,681 | ||||||||||||||||||||||||
當期扣除税後的其他綜合 收入 | — | — | — | — | (2,104 | ) | (2,183 | ) | (4,287 | ) | (4,287 | ) | ||||||||||||||||||||
當期淨收益 | — | — | — | 13,170 | — | — | 13,170 | 13,170 | ||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日的餘額 | 37,033,513 | 44,439 | 163,597 | 252,548 | (4,601 | ) | (2,243 | ) | 453,740 | 453,740 |
數量 個 股票 頒發 (1) | 已發佈 資本 | 其他內容 實繳 資本 | 留用 收益 | 外國 通貨 翻譯 保留 | 投資 重估 和 現金 流量對衝 保留 | 可歸因性 致 所有者 父級 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 | 39,884,788 | 47,861 | 541,157 | 293,595 | (2,895 | ) | 221 | 879,939 | 879,939 | |||||||||||||||||||||||
股票薪酬計劃下的股票發行 (附註14.1) | 29,228 | 35 | 1,174 | — | — | — | 1,209 | 1,209 | ||||||||||||||||||||||||
根據認購協議發行股票 (附註14.2) | 8,415 | 10 | 1,740 | — | — | — | 1,750 | 1,750 | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬計劃 | — | — | 6,877 | — | — | — | 6,877 | 6,877 | ||||||||||||||||||||||||
當期扣除税後的其他綜合 收入 | — | — | — | — | (1,724 | ) | 170 | (1,554 | ) | (1,554 | ) | |||||||||||||||||||||
當期淨收益 | — | — | — | 21,667 | — | — | 21,667 | 21,667 | ||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | 39,922,431 | 47,906 | 550,948 | 315,262 | (4,619 | ) | 391 | 909,888 | 909,888 |
(1) | 所有 股票均已發行、授權和全額支付。每股股票面值為 $1.20,並有權投一票。 |
附註1至22是這些精簡中期合併財務報表的組成部分 。
第4頁
Globant S.A.
截至2021年3月31日和2020年3月31日的 三個月簡明中期合併現金流量表(未經審計)
(單位:千美元)
截至三個月 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
經營活動現金流 | ||||||||
當期淨收益 | 21,667 | 13,170 | ||||||
對當期淨收入與經營活動淨現金流量進行調整: | ||||||||
基於股份的薪酬費用 | 8,592 | 5,790 | ||||||
當期所得税 | 11,082 | 6,644 | ||||||
遞延所得税 | (3,911 | ) | (566 | ) | ||||
財產和設備折舊 | 4,169 | 3,978 | ||||||
使用權資產折舊 | 4,576 | 4,622 | ||||||
無形資產攤銷 | 7,604 | 2,887 | ||||||
金融資產減值淨損失 | 1,099 | 1,617 | ||||||
申索及訴訟的免税額 | 2,283 | 804 | ||||||
債券交易的收益 | (581 | ) | (2,331 | ) | ||||
應計利息 | 1,732 | 1,836 | ||||||
收到的利息 | 309 | 229 | ||||||
按公允價值在損益中確認的金融資產產生的淨虧損(收益)(“FVPL”) | 3,412 | 5,642 | ||||||
在FVOCI計量的金融資產淨虧損(收益) | 665 | 1,723 | ||||||
按攤銷成本計量的金融資產淨(利)損 | — | 3 | ||||||
匯兑差額 | (4,474 | ) | (7,749 | ) | ||||
與遠期和遠期合同相關的付款 | (782 | ) | (1,832 | ) | ||||
與遠期和遠期合約相關的收益 | 169 | 158 | ||||||
出售租賃所得收益 | (17 | ) | — | |||||
營運資金變動: | ||||||||
應收貿易賬款淨增長 | (63,962 | ) | (15,207 | ) | ||||
其他應收賬款淨增加 | (8,000 | ) | (13,169 | ) | ||||
其他資產淨減少 | 7,757 | 1,981 | ||||||
貿易應付款淨(減)增 | (7,797 | ) | 1,178 | |||||
應繳工資税、社保税淨增(減)税 | 8,657 | (14,152 | ) | |||||
納税負債淨減少額 | (790 | ) | (309 | ) | ||||
已繳所得税 | (8,100 | ) | (3,972 | ) | ||||
用於經營活動的現金淨額 | (14,641 | ) | (7,025 | ) |
第5頁
Globant S.A.
截至2021年3月31日和2020年3月31日的 三個月簡明中期合併現金流量表(未經審計)
(單位:千美元)
截至三個月 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
投資活動的現金流 | ||||||||
購置財產和設備(1) | (5,022 | ) | (6,927 | ) | ||||
處置財產、設備和無形資產所得收益 | 756 | 350 | ||||||
無形資產的收購(2) | (8,114 | ) | (3,616 | ) | ||||
收購主權債券投資 | (2,030 | ) | (6,500 | ) | ||||
投資主權債券所得收益 | 2,611 | 8,831 | ||||||
與遠期和遠期合同相關的付款 | (2,797 | ) | (2,650 | ) | ||||
與遠期和遠期合約相關的收益 | — | 425 | ||||||
從FVPL計量的投資中獲得的收購 | (83,295 | ) | (51,544 | ) | ||||
按FVPL計量的投資收益 | 55,389 | 69,562 | ||||||
收購在FVOCI計量的投資 | — | (2,994 | ) | |||||
在FVOCI計量的投資收益 | — | 3,000 | ||||||
收購股權工具的付款 | (2,700 | ) | — | |||||
收購可轉換票據的投資 | (800 | ) | (200 | ) | ||||
收購業務,扣除現金後的淨額(3) | (26,167 | ) | — | |||||
支付與收購業務有關的收益 | (12,475 | ) | (3,150 | ) | ||||
投資活動提供的淨現金(用於) | (84,644 | ) | 4,587 | |||||
融資活動的現金流 | ||||||||
根據以股份為基礎的薪酬計劃發行股票所得款項 | 851 | 2,021 | ||||||
用於對衝利率風險的衍生金融工具結算所支付的現金 | — | 3 | ||||||
認購協議收益 | — | 909 | ||||||
借款收益 | 3,428 | 75,000 | ||||||
償還借款 | (28,135 | ) | (558 | ) | ||||
支付租賃負債的本金部分 | (5,290 | ) | (4,982 | ) | ||||
支付租賃負債利息 | (1,172 | ) | (317 | ) | ||||
支付的利息 | (78 | ) | (581 | ) | ||||
融資活動提供的現金淨額(用於) | (30,396 | ) | 71,495 | |||||
增加(減少)現金和現金等價物 | (129,681 | ) | 69,057 | |||||
年初現金及現金等價物 | 278,939 | 62,721 | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (426 | ) | 863 | |||||
期末現金和現金等價物 | 148,832 | 132,641 |
(1) | 在截至2021年和2020年3月31日的三個月中,分別包括988和774的財產收購 和使用貿易應付款融資的設備。在截至2021年和2020年3月31日的三個月內,本公司分別支付了1,515和2,179筆與2020年和2019年收購的財產和設備相關的費用 。 |
(2) | 在截至2021年和2020年3月31日的三個月中,分別包括通過貿易應付款融資的無形資產收購的619%和25%。在截至2021年3月31日的三個月內,本公司支付了285筆與2020年收購的財產和設備相關的費用。 |
(3) | 為收購子公司中收購的資產和承擔的負債支付的現金 ,收購現金的淨額 : |
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Globant S.A.
截至2021年3月31日和2020年3月31日的 三個月簡明中期合併現金流量表(未經審計)
(單位:千美元)
截至三個月 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
補充信息 | ||||||||
支付的現金 | 32,551 | — | ||||||
減去:收購的現金和現金等價物 | (6,384 | ) | — | |||||
支付的總代價扣除現金和現金等價物後的淨額 | 26,167 | — |
附註1至22是這些精簡中期合併財務報表的組成部分
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Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
注1-公司概述
Globant S.A.是一家成立於盧森堡大公國的公司,主要從事通過其子公司(以下簡稱“公司”或“Globant”或“Globant Group”)打造對數百萬用户至關重要的數字旅行。該公司專門利用新興技術和趨勢提供創新的軟件 解決方案服務。
截至2021年3月31日,公司的主要經營子公司和註冊國家如下:英國的Sistemas UK Limited;美國的Globant LLC和Globant IT Services Corp(“美國”);Sistemas Globales S.A.、IAFH Global S.A.、Dynaflows.A.、BSF S.A.和Decision Support S.A.;阿根廷的Sistemas哥倫比亞S.A.S.,AA.全球系統外包S.de R.L.de C.V.、Avanxo Servicios S.A.de C.V.和Grupo ASSA México Soluciones Informáticas 墨西哥的México Soluciones Informáticas S.A de C.V.;烏拉圭的Sistemas Globales S.A.和Difier S.A.;Globant巴西諮詢有限公司、Orizonta ConsuVictoria de Negocios e Tecnología Ltd.和Serviços Digitais em Tecnologia da Informação Ltd.在巴西;在智利的Sistemas Globales智利Asesorías Limitada;在祕魯的Globant祕魯S.A.C.、Avanxo祕魯 和Belatrix祕魯SAC;在印度的Globant India Private Limited;在白俄羅斯的Globant Bel LLC;在羅馬尼亞的Small Footprint S.R.L.;在西班牙的 Software Product Creation S.L.和Bluecap Management Consulting SL;在法國的Globant France S.A.S;在加拿大的Globant Canada Corp.。
該公司在美國(舊金山、紐約、西雅圖、羅利和達拉斯)、阿根廷(布宜諾斯艾利斯、坦迪爾、羅薩裏奧、圖庫曼、科爾多瓦、Resistencia、Bahía Blanca、門多薩、馬德普拉塔和拉普拉塔)、烏拉圭(蒙得維的亞)、哥倫比亞(波哥大、麥德林)的開發和交付中心提供服務羅馬尼亞 (CLUJ)和英國(倫敦)。該公司還在美國(舊金山、紐約和邁阿密)、巴西(聖保羅)、哥倫比亞(波哥大)、烏拉圭(蒙得維的亞)、阿根廷(布宜諾斯艾利斯)、法國(巴黎)、智利(聖地亞哥)、 墨西哥(梅西科市)、英國(倫敦)、德國(柏林)和西班牙(巴塞羅那)設有客户管理中心。該公司還擁有軟件 工程人才和卓越教育中心,主要分佈在拉丁美洲。
大部分收入來自位於美國的子公司 。該公司的員工主要分佈在拉丁美洲,其次是印度、東歐和美國。
公司註冊辦事處的地址 是盧森堡J.F.肯尼迪大街37A號,郵編:L-1855。
注2--準備依據
隨附的截至2021年3月31日的簡明中期綜合財務狀況表、截至2021年3月31日和2020年3月31日三個月的簡明中期綜合全面收益表 、截至2021年3月31日和2020年3月31日三個月的簡明中期綜合權益和現金流量變動表 以及簡明中期綜合財務報表説明 未經審計。這些簡明的中期綜合財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)第34號“中期財務報告”編制的。
因此, 根據國際財務報告準則(“IFRS”)要求的年度財務報表的所有披露均未包括在本文中 ,因此,這些精簡的中期合併財務報表應與公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的2020 Form 20-F 中包含的截至2020年12月31日年度的公司合併財務報表一併閲讀。管理層認為,這些簡明的中期綜合財務報表 反映了所有正常的經常性調整,這些調整是公允報告中期財務業績所必需的 。
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Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
這些簡明中期合併財務報表中顯示的截至2020年12月31日的財務 信息來源於本公司截至2020年12月31日年度的 經審計綜合財務報表。
截至2021年3月31日的三個月的運營結果 不一定代表全年的結果。本公司 相信所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。
這些簡明中期綜合財務報表 於2021年5月12日獲得董事會批准發佈,也就是簡明中期財務 報表可以發佈的日期。
附註3-合併的基礎
這些簡明中期綜合財務報表 包括本公司及其合併子公司未經審計的簡明中期綜合財務狀況、經營業績和現金流。 本公司及其合併子公司的簡明中期綜合財務報表包括未經審計的簡明中期綜合財務狀況、經營業績和現金流。
附註4-會計政策
這些精簡的 中期綜合財務報表採用的會計政策與編制本公司截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表時使用的會計政策相同,只是採用了自2021年1月1日起生效的新準則和解釋 ,如下所述。
4.1-新的和修訂的國際財務報告準則的應用
• | 採用新的和修訂的標準 |
本公司採用了以下標準和解釋 ,這些標準和解釋適用於2021年1月1日或之後的年度期間:
對國際財務報告準則9、國際會計準則9、國際財務報告準則 7、國際財務報告準則4的修正利率基準改革-第二階段
和IFRS 16
截至2021年3月31日,公司基於倫敦銀行間同業拆借利率計息的利率互換包括一項條款,在倫敦銀行同業拆借利率中斷的情況下提供替代利率 。
• | 新會計公告 |
本公司尚未適用以下已發佈但尚未強制生效的新的 和修訂的國際財務報告準則:
“國際會計準則”第8號修正案 | 會計估計的定義1 |
對“國際會計準則1”和“國際財務報告準則”實踐的修正 | 會計政策的披露1 |
報表2 |
1 | 自2023年1月1日或之後開始的年度報告期生效 。允許使用較早的應用程序 。 |
2 | 自2022年1月1日或之後開始的年度報告期生效 。允許使用較早的應用程序 。 |
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Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
• | 2021年2月12日,國際會計準則理事會(IASB)發佈了 《會計估計定義(國際會計準則第8號修正案)》,提供了新的會計估計定義,以幫助實體區分 會計政策和會計估計。 |
本公司管理層預計,此次修訂的實施不會對本公司的綜合財務報表產生 實質性影響。本修正案自2023年1月1日或之後的 開始的年度期間有效。允許提前申請。該公司並未選擇提早申請。 |
• | 2021年2月12日,國際會計準則委員會發布了《會計政策披露(對國際會計準則1和國際財務報告準則實務報表2的修正案)》,以幫助編制人員決定在其財務報表中披露哪些會計政策。 |
本公司管理層預計,此次修訂的實施不會對本公司的綜合財務報表產生 實質性影響。本修正案自2023年1月1日或之後的 開始的年度期間有效。允許提前申請。該公司並未選擇提早申請。 |
4.2無形資產(更新版)
無形資產包括許可證、客户關係、 客户合同、競業禁止協議和加密貨幣。
加密貨幣
根據國際會計準則第38號“無形資產”,本公司將其加密資產計入 無限期無形資產。比特幣是一種加密貨幣,被認為是 一種無限期的活着的無形資產,因為比特幣缺乏實物形式,並且其使用壽命沒有限制,比特幣 不會受到攤銷,但它會經過減值測試。
本公司的加密資產最初按成本入賬 。隨後,它們按成本計量,扣除自收購以來發生的任何減值損失。公司每月執行 分析,以確定可能的減值。如果加密資產的賬面價值超過基於活躍外匯市場 報價的公允價值,本公司將在綜合全面收益表中確認相當於公允價值與賬面 價值差額的減值損失。收益(如果有的話)只有在綜合 綜合全面收益表中銷售時才會確認。詳情見附註11。截至2021年3月31日,本公司尚未確認任何減值。
4.3財務狀況表中主要項目細目
• | 現金和現金等價物 |
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
現金和銀行餘額 | 148,131 | 278,722 | ||||||
定期存款 | 701 | 217 | ||||||
共計 | 148,832 | 278,939 |
第10頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
• | 投資 |
當前 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
共同基金(1) | 46,801 | 19,284 | ||||||
共計 | 46,801 | 19,284 |
非電流 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
對基金的供款(1) | 823 | 615 | ||||||
共計 | 823 | 615 |
• | 貿易應收賬款 |
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
應收賬款(2) | 228,141 | 181,658 | ||||||
未開票收入(2) | 41,656 | 20,117 | ||||||
小計 | 269,797 | 201,775 | ||||||
減去:壞賬準備 | (7,092 | ) | (5,755 | ) | ||||
共計 | 262,705 | 196,020 |
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
非電流 | ||||||||
應收賬款(2) | 4,240 | 5,644 | ||||||
共計 | 4,240 | 5,644 |
• | 其他資產 |
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
當前 | ||||||||
未計費訂閲 | 2,259 | 8,146 | ||||||
共計(3) | 2,259 | 8,146 | ||||||
非電流 | ||||||||
未計費訂閲 | 5,084 | 6,954 | ||||||
共計(3) | 5,084 | 6,954 |
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Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
• | 其他應收賬款 |
2021年3月31日 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||
當前 | |||||||
税收抵免-增值税 | 2,895 | 4,358 | |||||
税收抵免-軟件推廣制度 | 506 | 493 | |||||
所得税抵免(4) | 10,054 | 7,053 | |||||
税收抵免--知識法 | 9,666 | 7,230 | |||||
其他税收抵免 | 1,200 | 674 | |||||
對供應商的預付款 | 4,308 | 2,142 | |||||
預付費用 | 8,666 | 6,625 | |||||
發放給員工的貸款 | 32 | 77 | |||||
其他 | 3,149 | 2,981 | |||||
共計 | 40,476 | 31,633 |
• | 貿易應付款 |
2021年3月31日 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||
當前 | |||||||
供貨商 | 11,247 | 16,928 | |||||
費用應計 | 17,162 | 18,338 | |||||
共計(5) | 28,409 | 35,266 | |||||
非電流 | |||||||
費用應計 | 4,107 | 5,240 | |||||
共計(5) | 4,107 | 5,240 |
• | 應繳工資税和社會保障税 |
2021年3月31日 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||
薪金 | 8,477 | 12,018 | |||||
社會保障税 | 18,522 | 22,140 | |||||
關於休假、獎金和其他事項的規定(6) | 91,565 | 77,015 | |||||
董事酬金 | 139 | 139 | |||||
其他 | 27 | 569 | |||||
共計 | 118,730 | 111,881 |
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Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
• | 應付所得税 |
2021年3月31日 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||
應付所得税 | 16,287 | 10,511 | |||||
共計(7) | 16,287 | 10,511 |
(1) | 通過損益按公允價值計量。 |
(2) | 這一增長主要是由於公司業務範圍和規模的擴大, 主要通過其業務開發努力以及在2021年2月28日收購CloudShift增加了主要客户羣。 |
(3) | 減少的原因是Salesforce訂閲轉售第一季度的賬單和今年第一季度訂閲銷售額的下降 。 |
(4) | 這一差異主要是由於提前支付2020財年所得税(將於2021年第二季度到期)導致一些子公司的税收抵免增加,以及西班牙子公司的合併 税收狀況代表着增加。此外,增加的原因是來自CloudShift的所得税抵免,該公司於2021年2月28日收購了CloudShift。 |
(5) | 減少的主要原因是辦公室空調服務、法律和金融服務供應商的應付款減少。 此外,應計費用減少的主要原因是訂閲供應商在Avanxo開具帳單。 |
(6) | 這一增長主要是由於在截至2021年3月31日的三個月內,增加了年度績效獎金撥備和第十三工資撥備。 |
(7) | 這一增長是由2021年第一季度應繳所得税解釋的。 |
附註5-關鍵會計判斷 和估計不確定性的主要來源
本公司面臨各種風險: 市場風險,包括外幣匯率變化的影響,以及利率和流動性風險。
這些簡明中期綜合財務報表 不包括年度經審計財務報表所要求的所有財務風險管理信息和披露; 它們應與本公司截至2020年12月31日的年度經審計綜合財務報表一併閲讀。 自2020年12月31日以來,風險管理評估或任何風險管理政策均未發生重大變化。
第13頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
5.1-未按公允價值計量的金融工具
除下表詳述外,截至2021年3月31日的未經審核簡明中期綜合財務狀況表及截至2020年12月31日的經審計綜合財務狀況表所包括的 金融資產及金融負債的賬面金額與其公允價值大致相同。 截至2021年3月31日的未經審核簡明中期綜合財務狀況表及截至2020年12月31日的經審計綜合財務狀況表所載的 賬面金額與其公允價值大致相同。
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | |||||||||||||
金融資產負債 | ||||||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
其他應收賬款 | ||||||||||||||||
擔保存款 | 2,933 | 2,703 | 3,091 | 3,039 | ||||||||||||
其他資產 | 5,084 | 4,480 | 6,954 | 6,278 | ||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
貿易應付款 | 4,107 | 3,661 | 5,240 | 4,735 | ||||||||||||
借款 | 31 | 28 | 25,061 | 25,382 |
5.2-在未經審計的簡明綜合財務狀況表中確認的公允價值計量
下表分析了按公允價值初始確認後計量的財務 工具,按IFRS 13的規定將其分為三級公允價值層次,如下所示:
• | 第1級公允價值計量是根據活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)得出的公允價值計量 。 |
• | 第二級公允價值計量是根據 第一級中包含的報價以外的投入得出的,資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)觀察到的公允價值計量。 |
• | 第3級公允價值計量是從資產或負債的不可見投入中得出的公允價值計量。 |
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
共同基金 | — | 46,801 | — | 46,801 | ||||||||||||
外匯遠期合約 | — | 344 | — | 344 | ||||||||||||
可轉換票據 | — | — | 1,846 | 1,846 | ||||||||||||
股權工具 | — | — | 13,178 | 13,178 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
或有對價 | — | — | 43,779 | 43,779 | ||||||||||||
外匯遠期合約 | — | 1,182 | — | 1,182 | ||||||||||||
利率互換 | — | 241 | — | 241 |
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Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
共同基金 | — | 19,284 | — | 19,284 | ||||||||||||
外匯遠期合約 | — | 492 | — | 492 | ||||||||||||
可轉換票據 | — | 130 | 1,036 | 1,166 | ||||||||||||
股權工具 | — | — | 10,478 | 10,478 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
或有對價 | — | — | 43,714 | 43,714 | ||||||||||||
外匯遠期合約 | — | 93 | — | 93 | ||||||||||||
利率互換 | — | 737 | — | 737 |
在此期間,1級、2級和3級之間沒有金融資產轉移。
本公司已應用市場方法技術 ,以估計在當前市場條件下,在計量日期 市場參與者之間進行有序交易以出售資產或轉移負債的價格。市場法使用涉及相同或可比(即相似)資產、負債或一組資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息 。
當無法獲得市場法所需的投入 時,公司會應用收益法技術。收益法技術通過將未來金額(例如現金流或收入和支出)轉換為單個流動(即貼現)金額來估計資產或負債的公允價值。 使用收益法時,公允價值計量反映了當前市場對這些未來金額的預期。
截至2020年12月31日,應用的 估值技術也沒有任何變化。
5.2.1-外匯期貨和遠期合約
在截至2021年3月31日的三個月中,阿根廷子公司Sistemas Globales,S.A.通過SBS Sociedad de Bolsa S.A.(SBS) 收購了美元外匯期貨合約,目的是對衝因暴露於外幣波動的風險而以阿根廷比索持有的資產價值可能下降的風險 。根據國際財務報告準則第9號,外匯期貨合約按公允價值通過損益確認為金融資產 。截至2021年3月31日的三個月,本公司已確認虧損320,截至2020年3月31日的三個月沒有未來的合同交易 。
這些期貨合約有每日結算, 期貨價格每日變動。Sistemas Globales S.A.確認SBS主要賬户的每日變動,以及每個每日頭寸通過損益產生的收益或損失。因此,在每天收盤時,根據美元兑阿根廷比索未來的匯率價格,公司會感覺到差價的得失。截至2021年3月31日, 當月最後一天的應計估值將在下個月的第一天與銀行結算,因此財務報表中確認的價值 是待與銀行結算的最後一天估值的金額。截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司分別維持一份和三份到期日分別為2021年4月1日和2021年1月31日的外匯期貨合約,分別有22份和7份在資產負債表中確認為其他金融負債。
第15頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
根據這些合同,Sistemas Globales S.A.必須將抵押品的金額維持在購買的名義金額的一定百分比,直到合同結算 。截至2021年3月31日和2020年3月31日,Sistemas Globales,S.A.在SBS的 主賬户中持有共同基金中該抵押品價值的10%。這確保了最低限度的資金,以防SBS不得不將資金轉移到“Mercado a Término de Rosario S.A” (Rofex)(Rofex),如果日常結算產生損失的話。在合同期限內,這一金額也必須受到限制。截至2021年3月31日和2020年12月31日,有關交易的抵押品在作為投資的共同基金中分別為913和952美元的受限資產。
在截至2020年3月31日的三個月內,子公司Sistemas Globales S.A.、IAFH Global S.A.、Sistemas Globales烏拉圭S.A.、Sistemas Globales智利S.L、Sistemas 哥倫比亞S.AS、印度私人有限公司和全球系統外包S.de R.L.de C.V.與某些銀行簽訂了美元遠期外匯合同,目的是對衝在阿根廷持有的資產價值可能下降的風險。由於面臨外幣波動的風險 。在截至2021年3月31日的三個月裏,子公司Globant LLC還與某些銀行簽訂了外匯遠期合約 ,目的是對衝美元以外貨幣的風險敞口。根據“國際財務報告準則”第9號,這些合同按公允價值通過損益確認為金融資產或負債。截至2021年及2020年3月31日止三個月,本公司分別確認淨虧損3,711及5,917。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,通過 損益確認為公允價值金融資產和負債的外匯期貨和遠期合約如下:
貨幣 | 外幣 | 概念外來語 | 公允價值資產/ | |||||||||||
結算日 | 從合同中 | 合同費率 | 貨幣匯率 | (負債) | ||||||||||
2021年4月30日 | 阿根廷比索 | 96.52 | 94.19 | (63 | ) | |||||||||
2021年4月30日 | 阿根廷比索 | 95.23 | 94.19 | (34 | ) | |||||||||
2021年5月10日 | 歐盟歐元 | 0.83 | 0.86 | (292 | ) | |||||||||
2021年5月28日 | 阿根廷比索 | 99.08 | 96.77 | (50 | ) | |||||||||
2021年5月28日 | 英鎊,英鎊 | 0.72 | 0.73 | (135 | ) | |||||||||
2021年5月28日 | 歐盟歐元 | 0.84 | 0.85 | (356 | ) | |||||||||
2021年5月28日 | 哥倫比亞比索 | 3,643.45 | 3,682.19 | (83 | ) | |||||||||
截至2021年3月31日的公允價值 | (1,013 | ) |
貨幣 | 外幣 | 概念外來語 | 公允價值資產/ | |||||||||||
結算日 | 從合同中 | 合同費率 | 貨幣匯率 | (負債) | ||||||||||
2021年1月28日 | 哥倫比亞比索 | 3,530.13 | 3,433.13 | 226 | ||||||||||
2021年1月28日 | 哥倫比亞比索 | 3,475.25 | 3,431.93 | 101 | ||||||||||
截至2020年12月31日的公允價值 | 327 | |||||||||||||
2021年1月29日 | 阿根廷比索 | 90.50 | 87.60 | (86 | ) | |||||||||
截至2020年12月31日的公允價值 | (86 | ) |
第16頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
套期保值會計
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,子公司Sistemas Globales S.A.、IAFH Global S.A.、Sistemas Columbia SAS、Sistemas Globales烏拉圭S.A.、Sistemas Globales智利S.L.、Globant India Private Limited和Global Systems Outquisition S.de R.L.de C.V.簽訂了外匯 遠期和期貨合同,以管理與以阿根廷比索支付的工資相關的外幣風險。本公司將該等衍生工具指定為 現金流對衝中的外幣風險的對衝工具。企業承諾的外匯風險套期保值計入現金流 套期保值。
被指定為現金流量套期保值的衍生工具和其他符合條件的套期工具的公允價值變動的有效部分在其他綜合 收益中確認,並在現金流量套期保值準備金項下累計,僅限於套期保值項目自套期保值開始以來的公允價值累計變動 。與無效部分相關的損益立即在損益中確認,並 包括在“其他財務結果,淨額”行項目中。以前在其他全面收益中確認的金額和在權益中累計的 金額在套期保值項目影響損益的期間重新分類為損益,與確認的 套期保值項目(即工資、員工福利和社會保障税)相同。
在截至2021年和2020年3月31日的三個月中,公司確認淨虧損分別為665英鎊和1695英鎊,分別計入“工資、員工福利和社會保障税”,淨虧損分別為39英鎊和1643英鎊,計入“其他全面收入”。
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,Globant LLC進行了三項利率掉期交易,目的是對衝因與若干金融機構訂立經修訂及重新簽署的信貸協議而面臨的浮動利率風險,本公司已確認計入 其他全面收益的虧損426。本公司指定該等衍生工具為現金流對衝中的利率風險對衝工具 。已確認負債的利率風險套期保值計入現金流套期保值。截至2021年3月31日,本公司 已選擇停止剩餘的利率互換,因為預計對衝的未來現金流將不再發生。截至2021年3月31日,公司已通過全面收益表確認了294項收益。
外幣遠期合約和利率互換 資產和負債列在財務狀況表內“其他金融資產”和“其他金融負債” 項中。
套期保值工具--未平倉合約
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年12月31日未平倉的外幣 遠期合約和利率掉期合約:
利率互換
浮動匯率 | 固定費率 | 公允價值 | ||||||||||||
到期日 | 概念上的 | 應收賬款 | 應付 | 負債 | ||||||||||
2024年3月11日 | 15,000 | 1個月倫敦銀行同業拆息 | 0.647 | % | (114 | ) | ||||||||
2023年3月31日 | 15,000 | 1個月倫敦銀行同業拆息 | 0.511 | % | (89 | ) | ||||||||
2024年3月12日 | 20,000 | 1個月倫敦銀行同業拆息 | 0.566 | % | (101 | ) | ||||||||
2024年4月30日 | 25,000 | 1個月倫敦銀行同業拆息 | 0.355 | % | 63 | |||||||||
截至2021年3月31日的公允價值 | (241 | ) |
第17頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
浮動匯率 | 固定費率 | 公允價值 | ||||||||||||
到期日 | 概念上的 | 應收賬款 | 應付 | 負債 | ||||||||||
對衝工具 | ||||||||||||||
2024年4月30日 | 25,000 | 1個月倫敦銀行同業拆息 | 0.355 | % | (132 | ) | ||||||||
截至2020年12月31日的公允價值 | (132 | ) | ||||||||||||
已停止進行對衝會計處理的工具 | ||||||||||||||
2024年3月11日 | 15,000 | 1個月倫敦銀行同業拆息 | 0.647 | % | (230 | ) | ||||||||
2023年3月31日 | 15,000 | 1個月倫敦銀行同業拆息 | 0.511 | % | (123 | ) | ||||||||
2024年3月12日 | 20,000 | 1個月倫敦銀行同業拆息 | 0.566 | % | (252 | ) | ||||||||
截至2020年12月31日的公允價值 | (605 | ) |
外幣遠期 | ||||||||||||||
貨幣 | 外幣 | 概念外來語 | 公允價值資產/ | |||||||||||
結算日 | 從合同中 | 合同費率 | 貨幣匯率 | (負債) | ||||||||||
2021年4月15日 | 墨西哥比索 | 21.48 | 20.47 | 172 | ||||||||||
2021年4月27日 | 印度盧比 | 73.53 | 73.37 | 1 | ||||||||||
2021年4月30日 | 智利比索 | 729.00 | 718.84 | 35 | ||||||||||
2021年5月27日 | 印度盧比 | 74.06 | 73.66 | 2 | ||||||||||
2021年5月27日 | 印度盧比 | 74.06 | 73.66 | 3 | ||||||||||
2021年5月27日 | 印度盧比 | 74.08 | 73.66 | 3 | ||||||||||
2021年5月27日 | 印度盧比 | 74.06 | 73.66 | 3 | ||||||||||
2021年5月28日 | 烏拉圭比索 | 44.58 | 44.50 | 3 | ||||||||||
2021年5月28日 | 哥倫比亞比索 | 3,738.50 | 3,681.64 | 122 | ||||||||||
截至2021年3月31日的公允價值 | 344 | |||||||||||||
2021年4月30日 | 烏拉圭比索 | 44.13 | 44.32 | (7 | ) | |||||||||
2021年4月30日 | 哥倫比亞比索 | 3,613.42 | 3,678.84 | (140 | ) | |||||||||
截至2021年3月31日的公允價值 | (147 | ) |
第18頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
貨幣 | 外幣 | 概念外來語 | 公允價值 | |||||||||||
結算日 | 從合同中 | 合同費率 | 貨幣匯率 | 資產 | ||||||||||
2021年1月15日 | 墨西哥比索 | 20.15 | 19.93 | 22 | ||||||||||
2021年1月27日 | 印度盧比 | 73.72 | 73.31 | 2 | ||||||||||
2021年1月27日 | 印度盧比 | 73.72 | 73.31 | 3 | ||||||||||
2021年1月27日 | 印度盧比 | 73.72 | 73.31 | 3 | ||||||||||
2021年1月27日 | 印度盧比 | 73.71 | 73.31 | 1 | ||||||||||
2021年1月28日 | 哥倫比亞比索 | 3,490.10 | 3,433.08 | 133 | ||||||||||
2021年1月29日 | 烏拉圭比索 | 42.51 | 42.47 | 1 | ||||||||||
截至2020年12月31日的公允價值 | 165 |
5.3第3級
5.3.1可轉換票據
在截至2021年3月31日的三個月內,本公司保留了幾張可轉換票據,其中包括將發行可轉換票據的公司的未償還本金金額轉換為股權的權利 。這類可轉換票據的公允價值是使用不可觀察的投入估計的。
截至2021年3月31日的三個月的損益金額與可轉換票據的公允價值變化有關,這些變化並不重大。
5.3.1.1全球西班牙
在截至2021年3月31日的三個月內, Globant España S.A.與LookApp S.A.S、UALI Holding Limited和B2CHAT S.A.S簽訂了3項票據購買協議,此外 還於2020年從Globant Ventures與Drixit Technologies Inc.(“初創企業”)簽訂了票據購買協議,根據該協議,Globant España S.A.提供了總額為800美元的融資安排。全部未償還本金的利息 按年利率計算,年利率從2%到4%不等。Globant España S.A.有權將全部或部分未償還本金轉換為初創企業的股權。截至2021年3月31日和2020年12月31日,這些 票據購買協議的公允價值分別為1003和202作為其他非流動金融資產;130作為與Collokia LLC的可轉換票據相關的截至2020年12月31日的流動其他金融資產 。
科洛基亞
2017年5月5日,本公司與Collokia LLC簽訂了一項貸款協議,根據該協議,本公司提供100%的融資安排。全部未償還本金的利息 按年利率2.8%計算。Collokia應在本協議簽署之日起18個月內全額償還貸款 。該公司有權將未償還本金的任何部分轉換為Collokia的優先股。截至2020年12月31日,貸款協議的公允價值為130英鎊,並作為其他金融資產流動披露。於2021年2月11日, 本公司與Collokia LLC簽訂了軟件許可協議,以換取取消可轉換票據 授予使用Collokia LLC開發的軟件的永久、免費、全球、非獨家、不可轉讓和不可再許可的許可。
第19頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
5.3.1.2 Sistemas Globales
截至2021年3月31日,Sistemas Globales S.A. 自與Globant Ventures SAS合併以來,與互動移動媒體公司(CamonApp)、AvanCargo Corp.、TheEye S.A.S.、Robin和Woolabs S.A.(以下簡稱初創公司)維持了5項票據購買協議,據此,Sistemas Globales S.A.提供了總額為800美元的融資安排 。全部未償還本金餘額的利息按年利率計算,年利率在5%至12%之間。 Sistemas Globales S.A.有權將全部或部分未償還本金轉換為初創企業的股權。 截至2021年3月31日和2020年12月31日,這些票據購買協議的公允價值分別為843和104,作為其他 非流動金融資產;730作為截至2020年12月31日的其他流動金融資產。
5.3.2.或有對價
如本公司截至二零二零年十二月三十一日止年度經審核 綜合財務報表附註25.8所述,收購Avanxo(百慕大)有限公司(“Avanxo”) 包括一項按遞延原則支付的或有代價協議,該協議將受制於與被收購公司的毛收入、毛利率及營業利潤有關的若干 事件的發生。
截至2020年12月31日,與Avanxo相關的或有對價的名義價值為1,159英鎊。這筆款項是在2021年3月29日支付的。截至2020年12月31日,或有 對價安排的公允價值為1,145美元,通過使用風險調整貼現率貼現到現值來估計。
如本公司截至2020年12月31日止年度經審核的 綜合財務報表附註25.10所述,收購BI Live包括一項或有代價 協議,該協議須以遞延方式支付,並須視乎與被收購 公司的增長及營業利潤率有關的事件發生而定。
截至2020年12月31日,與BI Live相關的或有對價名義價值 為423。這筆款項是在2021年2月26日支付的。截至2020年12月31日的 或有對價安排的公允價值為535,是通過使用風險調整後的 貼現率貼現到現值來估計的。
截至2021年3月31日,本公司與BI Live的賣方簽署了 協議修正案,根據該協議,修改了剩餘的付款,並同意支付固定的 付款,以取代之前的或有對價。
如本公司截至2020年12月31日止年度經審核的 綜合財務報表附註25.11所述,收購Grupo ASSA包括一項或有代價 協議,該協議須按遞延基礎支付,並將受與被收購 公司收入及毛利有關的某些事件的影響。
截至2020年12月31日,與Grupo ASSA相關的或有對價名義價值 為11,289。這筆款項是在2021年3月31日支付的。截至2020年12月31日, 或有對價安排的公允價值為11,218美元,是通過使用風險調整後的 貼現率貼現到現值來估計的。
如本公司截至2020年12月31日止年度經審核的 綜合財務報表附註25.12所述,收購Xappia包括一項或有代價 協議,該協議須按遞延基礎支付,並將受與被收購 公司的收入及毛利有關的某些事件的影響。
第20頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
截至2021年3月31日和2020年12月31日,與Xappia相關的或有對價名義價值分別為3999和3980。根據公司截至該日期的 估計,根據本 協議,公司可能需要支付的所有未來付款的潛在最低金額分別在3,999至3,980美元之間。此外,根據或有對價安排應支付的實際金額 可根據目標的業績按比例增加,不受任何最高金額的限制。或有 對價安排截至2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值分別為3,810和3,868,是通過使用風險調整貼現率將 貼現到現值來估計的。
如本公司截至2020年12月31日止年度經審核的 綜合財務報表附註25.13所述,收購GMR包括一項或有代價 協議,該協議須按遞延基準支付,並將受與被收購 公司收入有關的某些事件的影響。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,與GMR相關的或有對價名義價值分別為4672和4547。根據公司截至該日期的估計 ,公司根據本協議可能需要支付的所有未來付款的潛在最低金額分別在4,672至4,547之間 。此外,根據或有對價安排應支付的實際金額 可根據目標的業績按比例增加,不受任何最高金額的限制。或有 對價安排截至2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值分別為4378和4391,是通過使用風險調整貼現率將 貼現到現值來估計的。
如本公司截至二零二零年十二月三十一日止年度經審核 綜合財務報表附註25.14所述,收購Bluecap包括一項或有代價 協議,該協議須按遞延基準支付,並將受與被收購 公司收入及營業利潤率有關的若干事件影響。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,與藍帽相關的或有對價名義價值分別為22,438和24,419。根據公司截至該日期的 估計,根據本 協議,公司可能需要支付的所有未來付款的潛在最低金額分別在19,140至24,419之間。此外,根據或有對價 安排支付的實際金額可根據目標的業績按比例增加,不受任何最高金額的限制。 截至2021年3月31日和2020年12月31日的或有對價安排的公允價值分別為21,710和22,557,通過使用風險調整貼現率貼現到現值來估計 。
如附註21所述,收購CloudShift 包括一項或有代價協議,該協議須以遞延方式支付,並須受與被收購公司的收入及營業利潤率有關的若干 事件的影響。
截至2021年3月31日,與CloudShift相關的 或有對價的名義價值為14,634。根據公司截至該日期的估計,根據本協議,公司可能需要支付的所有未來付款的潛在最低金額為14,634美元。此外,根據或有對價安排實際支付的 金額可以與目標業績成比例增加,並且 不受任何最高金額的限制,但收入增長的情況除外,其中或有對價的最高金額為 2,875。截至2021年3月31日,或有對價安排的公允價值為13,881美元,通過使用風險調整貼現率貼現到現值來估計 。
第21頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
5.3.3.對歸為公允價值層次結構第三級的經常性公允價值計量進行對賬:
金融資產 | 金融負債 | |||||||||||
可轉換票據 | 股權工具 | 或有 對價 | ||||||||||
2020年12月31日 | 1,036 | 10,478 | 43,714 | |||||||||
收購業務(1) | — | — | 13,881 | |||||||||
投資收購(2) | 500 | 2,700 | — | |||||||||
付款(2) | 300 | — | (12,946 | ) | ||||||||
利益(1) | 10 | — | 281 | |||||||||
匯差(1) | — | — | (954 | ) | ||||||||
其他(1) | — | — | (197 | ) | ||||||||
2021年3月31日 | 1,846 | 13,178 | 43,779 |
金融資產 | 金融負債 | |||||||||||
可轉換票據 | 股權工具 | 或有條件 考慮事項 | ||||||||||
2019年12月31日 | 3,425 | — | 9,252 | |||||||||
公允價值重新計量(1) | — | — | 2,431 | |||||||||
收購業務(1) | — | — | 43,072 | |||||||||
投資收購(2) | — | 9,167 | — | |||||||||
行使轉換選擇權(1) | (1,311 | ) | 1,311 | — | ||||||||
售出的儀器(2) | (1,800 | ) | — | — | ||||||||
付款(2) | 701 | — | (11,400 | ) | ||||||||
利益(1) | 21 | — | 359 | |||||||||
2020年12月31日 | 1,036 | 10,478 | 43,714 |
(1)非現金交易。
(2)現金交易 包括在簡明中期綜合現金流量表中的投資活動。
附註6--所得税
6.1.實際税率
所得税費用是根據管理層對整個財政年度預期的加權平均年所得税税率的最佳估計確認的。計算的截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的實際税率分別為25%和32%。
注7-收入
下表顯示了公司的 收入,按合同類型、客户的行業縱向收入來源和貨幣分類。公司 為一系列垂直行業的企業提供技術服務,包括媒體和娛樂、旅遊和酒店、專業服務、技術和電信、銀行、金融服務和保險以及消費者、零售和製造業等。 本公司理解,將收入分解為這些類別可實現披露目標,以描述收入的性質、金額、時間和不確定性可能如何受到經濟因素的影響 。但是,首席運營決策者在分配資源和評估公司財務業績時不會考慮此信息 。如附註18中的業務分部報告信息所述,本公司以單一的運營和可報告分部運營。
第22頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
截至三個月 | ||||||||
按合同類型劃分 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
時間和材料合同 | 221,570 | 159,278 | ||||||
固定價格合同 | 46,606 | 28,203 | ||||||
訂閲轉售 | 1,973 | 4,085 | ||||||
其他 | 21 | 6 | ||||||
共計 | 270,170 | 191,572 |
截至三個月 | ||||||||
按行業垂直市場劃分 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
銀行、金融服務和保險 | 68,888 | 45,379 | ||||||
媒體和娛樂 | 57,266 | 46,354 | ||||||
消費、零售和製造業 | 38,728 | 25,792 | ||||||
專業服務 | 32,062 | 21,819 | ||||||
技術與電信 | 30,404 | 23,622 | ||||||
旅行和招待費 | 19,032 | 22,289 | ||||||
衞生保健 | 21,279 | 4,537 | ||||||
其他垂直市場 | 2,511 | 1,780 | ||||||
共計 | 270,170 | 191,572 |
截至三個月 | ||||||||
按貨幣(*) | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
美元 | 210,032 | 166,248 | ||||||
歐元 | 26,551 | 7,571 | ||||||
英鎊 | 2,883 | 140 | ||||||
阿爾斯 | 12,152 | 7,769 | ||||||
MXN | 8,356 | 5,526 | ||||||
科普 | 2,115 | 1,970 | ||||||
BRL | 4,781 | 2,058 | ||||||
鋼筆 | 1,841 | 4 | ||||||
中電 | 1,231 | 198 | ||||||
其他 | 228 | 88 | ||||||
共計 | 270,170 | 191,572 |
(*)計費幣種。
第23頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
附註8-收入和銷售成本、一般和行政費用
8.1.收入成本
截至三個月 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
工資、員工福利和社會保障税(1) | (155,570 | ) | (109,410 | ) | ||||
基於股份的薪酬費用 | (1,015 | ) | (1,121 | ) | ||||
折舊及攤銷費用 | (2,801 | ) | (2,290 | ) | ||||
旅行和住房(2) | (731 | ) | (4,120 | ) | ||||
辦公費用 | (1,527 | ) | (610 | ) | ||||
專業服務(3) | (4,456 | ) | (1,090 | ) | ||||
促銷和營銷費用 | (287 | ) | (93 | ) | ||||
招聘、培訓和其他員工開支 | (586 | ) | (635 | ) | ||||
共計 | (166,973 | ) | (119,369 | ) |
(1) | 增長主要是由於工資普遍上漲,以及自2020年3月31日以來淨增加4529名IT專業人員,增長38.53%,以滿足對我們服務不斷增長的 需求,這轉化為工資的增加,再加上較低的 自然減員水平。這一增長還可以通過在2021至2020年間增加被收購的 公司的員工來解釋。 |
(2) | 變化的原因是,在2020年第一季度之後,新冠肺炎旅行限制將持續到2021年,導致旅行和住房費用大幅減少 。 |
(3) | 增加的主要原因是與業務增長相關的承包商服務增加,以及與金融、法律和審計服務相關的專業費用增加;此外還涉及軟件許可證和IT服務的訂閲費 。 |
8.2.銷售、一般和行政費用
截至三個月 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
工資、員工福利和社會保障税(1) | (29,589 | ) | (19,968 | ) | ||||
基於股份的薪酬費用(2) | (8,337 | ) | (5,158 | ) | ||||
租金費用 | (1,409 | ) | (1,834 | ) | ||||
辦公費用 | (3,118 | ) | (3,328 | ) | ||||
專業服務 | (7,184 | ) | (5,358 | ) | ||||
旅行和住房(3) | (678 | ) | (2,184 | ) | ||||
賦税 | (4,325 | ) | (3,802 | ) | ||||
折舊及攤銷費用 | (8,972 | ) | (4,575 | ) | ||||
使用權資產折舊費用 | (4,576 | ) | (4,622 | ) | ||||
招聘、培訓和其他員工開支(4) | (2,484 | ) | (434 | ) | ||||
促銷和營銷費用 | (1,219 | ) | (609 | ) | ||||
共計 | (71,891 | ) | (51,872 | ) |
(1) | 增加 的主要原因是工資、員工福利和社會保障税的增加 與普遍增加的工資相關,以及自2020年3月31日起增加了200名員工 。這一增長還可以通過在2021年至2020年間增加被收購公司的員工 來解釋。 |
(2) | 漲幅 由2021年批准的RSU和股價上漲的影響來解釋。 |
(3) | 差異 的原因是,由於2020年第一季度之後將繼續實施2021年的新冠肺炎旅行限制,旅行和住房費用大幅減少 。 |
(4) | 增長 主要對應於本季度淨增加1000多名專業人員, 數字之家獎學金的啟動以及培訓的增加。 |
第24頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
附註9-財務收入/費用和其他財務 結果
截至三個月 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
財政收入 | ||||||||
利息收益 | 323 | 256 | ||||||
總計 | 323 | 256 | ||||||
財務費用 | ||||||||
借款利息支出 | (159 | ) | (462 | ) | ||||
租賃負債利息支出 | (1,262 | ) | (1,387 | ) | ||||
其他利益 | (634 | ) | (243 | ) | ||||
其他 | (557 | ) | (363 | ) | ||||
總計 | (2,612 | ) | (2,455 | ) | ||||
其他財務業績,淨額 | ||||||||
通過PL按公允價值計量的金融資產產生的淨(虧損)收益 | (3,412 | ) | (5,642 | ) | ||||
通過保監處按公允價值計量的金融資產產生的淨收益(損失) | — | (28 | ) | |||||
按攤銷成本計量的金融資產損益 | — | (3 | ) | |||||
淨匯兑損益(1) | 3,702 | 6,059 | ||||||
債券交易收益 | 581 | 2,331 | ||||||
總計 | 871 | 2,717 |
(1) | 變化 的主要原因是,在截至2021年3月31日的三個月裏,當地貨幣貶值幅度較小,哥倫比亞、烏拉圭、墨西哥和阿根廷比索兑美元貶值。 |
第25頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
附註10--財產和設備
截至2021年3月31日的財產和設備包括:
計算機
設備 和軟件 | 傢俱 和辦公室 用品 | 辦公室 燈具 | 車輛 | 建築物 | 土地 | 特性 下 施工 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
使用壽命(年) | 3 | 5 | 3 | 5 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期初的值 | 50,332 | 10,084 | 51,568 | 79 | 13,907 | 2,354 | 49,803 | 178,127 | ||||||||||||||||||||||||
與業務合併相關的附加內容 | 79 | — | — | 259 | — | — | — | 338 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | 1,669 | 94 | 27 | — | 45 | — | 2,660 | 4,495 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | (391 | ) | (147 | ) | (22 | ) | (34 | ) | — | — | (318 | ) | (912 | ) | ||||||||||||||||||
轉帳 | — | — | 15 | — | — | — | (15 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
翻譯 | (219 | ) | (52 | ) | (54 | ) | — | — | — | — | (325 | ) | ||||||||||||||||||||
期末價值 | 51,470 | 9,979 | 51,534 | 304 | 13,952 | 2,354 | 52,130 | 181,723 | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期初累計 | 32,647 | 6,651 | 36,601 | 17 | 1,184 | — | — | 77,100 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | 2,271 | 401 | 1,405 | 15 | 77 | — | — | 4,169 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | (221 | ) | (93 | ) | (6 | ) | (32 | ) | — | — | — | (352 | ) | |||||||||||||||||||
翻譯 | (27 | ) | (31 | ) | (50 | ) | — | — | — | — | (108 | ) | ||||||||||||||||||||
期末累計 | 34,670 | 6,928 | 37,950 | — | 1,261 | — | — | 80,809 | ||||||||||||||||||||||||
賬面金額 | 16,800 | 3,051 | 13,584 | 304 | 12,691 | 2,354 | 52,130 | 100,914 |
第26頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
截至2020年3月31日的財產和設備包括:
計算機
設備 和軟件 | 傢俱 和辦公室 用品 | 辦公室 燈具 | 車輛 | 建築物 | 土地 | 特性 下 施工 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
使用壽命(年) | 3 | 5 | 3 | 5 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期初的值 | 38,939 | 9,599 | 50,357 | 108 | 13,821 | 2,354 | 34,171 | 149,349 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | 1,912 | 207 | 438 | — | — | — | 2,965 | 5,522 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | (1 | ) | (67 | ) | (2 | ) | — | — | — | — | (70 | ) | ||||||||||||||||||||
轉帳 | — | 89 | 240 | — | — | — | (329 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
翻譯 | (196 | ) | (104 | ) | (110 | ) | — | — | — | — | (410 | ) | ||||||||||||||||||||
期末價值 | 40,654 | 9,724 | 50,923 | 108 | 13,821 | 2,354 | 36,807 | 154,391 | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期初累計 | 25,277 | 5,344 | 30,290 | 28 | 877 | — | — | 61,816 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | 1,862 | 383 | 1,653 | 4 | 76 | — | — | 3,978 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | — | (20 | ) | (1 | ) | — | — | — | — | (21 | ) | |||||||||||||||||||||
翻譯 | (119 | ) | (53 | ) | (110 | ) | — | — | — | — | (282 | ) | ||||||||||||||||||||
期末累計 | 27,020 | 5,654 | 31,832 | 32 | 953 | — | — | 65,491 | ||||||||||||||||||||||||
賬面金額 | 13,634 | 4,070 | 19,091 | 76 | 12,868 | 2,354 | 36,807 | 88,900 |
第27頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
附註11--無形資產
截至2021年3月31日的無形資產包括:
許可證和
內部 事態發展 | 顧客 合同和關係 | 競業禁止協議 | 加密貨幣(*) | 總計 | ||||||||||||||||
使用壽命(年) | 5 | 1-9 | 3 | |||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||
期初的值 | 72,538 | 74,792 | 834 | — | 148,164 | |||||||||||||||
與業務合併相關的附加內容 | — | 1,051 | 305 | — | 1,356 | |||||||||||||||
獨立收購帶來的額外收益 | 2,391 | — | — | 500 | 2,891 | |||||||||||||||
來自內部開發的附加內容 | 5,717 | — | — | — | 5,717 | |||||||||||||||
處置 | (233 | ) | — | — | — | (233 | ) | |||||||||||||
翻譯 | (11 | ) | — | — | — | (11 | ) | |||||||||||||
期末價值 | 80,402 | 75,843 | 1,139 | 500 | 157,884 | |||||||||||||||
攤銷 | ||||||||||||||||||||
期初累計 | 47,360 | 13,459 | 624 | — | 61,443 | |||||||||||||||
加法 | 4,164 | 3,414 | 26 | — | 7,604 | |||||||||||||||
處置 | (37 | ) | — | — | — | (37 | ) | |||||||||||||
翻譯 | (25 | ) | — | — | — | (25 | ) | |||||||||||||
期末累計 | 51,462 | 16,873 | 650 | — | 68,985 | |||||||||||||||
賬面金額 | 28,940 | 58,970 | 489 | 500 | 88,899 |
(*) 在 2021年第一季度,該公司總共購買了500項加密資產,其中僅包括比特幣。
第28頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
截至2020年3月31日的無形資產包括:
許可證和內部 開發 | 客户合同 和關係 | 總計 | ||||||||||
使用壽命(年) | 5 | 1 - 4 | ||||||||||
成本 | ||||||||||||
期初的值 | 48,318 | 25,285 | 73,603 | |||||||||
與業務合併相關的附加內容 | — | 267 | 267 | |||||||||
獨立收購帶來的額外收益 | 1,616 | — | 1,616 | |||||||||
來自內部開發的附加內容 | 2,025 | — | 2,025 | |||||||||
處置 | (301 | ) | — | (301 | ) | |||||||
翻譯 | (21 | ) | — | (21 | ) | |||||||
期末價值 | 51,637 | 25,552 | 77,189 | |||||||||
攤銷 | ||||||||||||
期初累計 | 35,473 | 11,020 | 46,493 | |||||||||
加法 | 2,483 | 404 | 2,887 | |||||||||
翻譯 | (17 | ) | — | (17 | ) | |||||||
期末累計 | 37,939 | 11,424 | 49,363 | |||||||||
賬面金額 | 13,698 | 14,128 | 27,826 |
於本年度內,本公司已考慮其於二零二一年三月三十一日、二零二一年及二零二零年三月三十一日及二零二零年三月三十一日的簡明中期綜合財務報表所載自創無形資產的可回收性 ,賬面值分別為20,874及9,970。
附註12-租契
截至2021年3月31日的使用權資產和租賃負債變動情況如下:
使用權資產 | 辦公空間 | 辦公室 設備 | 電腦 | 總計 | ||||||||||||
2021年1月1日 | 76,374 | 9,486 | 4,150 | 90,010 | ||||||||||||
加法 | 5,658 | 6,078 | 1,172 | 12,908 | ||||||||||||
處置 | (47 | ) | — | — | (47 | ) | ||||||||||
折舊 | (3,710 | ) | (330 | ) | (536 | ) | (4,576 | ) | ||||||||
外幣折算 | (71 | ) | — | — | (71 | ) | ||||||||||
2021年3月31日 | 78,204 | 15,234 | 4,786 | 98,224 |
第29頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
租賃負債 | ||||
2021年1月1日 | 87,598 | |||
加法(1) | 12,908 | |||
匯差(1) | (2,007 | ) | ||
外幣折算(2) | 11 | |||
利息支出(1) | 1,262 | |||
付款(2) | (6,462 | ) | ||
處置 | (64 | ) | ||
2021年3月31日 | 93,246 |
(1)非現金交易。
(2)現金交易。
截至2020年3月31日的使用權資產和租賃負債變動情況如下:
使用權資產 | 辦公空間 | 辦公室 設備 | 總計 | |||||||||
2020年1月1日 | 51,625 | 7,156 | 58,781 | |||||||||
加法 | 18,760 | 379 | 19,139 | |||||||||
折舊 | (4,303 | ) | (319 | ) | (4,622 | ) | ||||||
外幣折算 | (274 | ) | — | (274 | ) | |||||||
2020年3月31日 | 65,808 | 7,216 | 73,024 | |||||||||
租賃負債 | ||||
2020年1月1日 | 61,363 | |||
加法(1) | 19,139 | |||
匯差(1) | (7,417 | ) | ||
外幣折算(2) | (296 | ) | ||
利息支出(1) | 1,387 | |||
付款(2) | (5,299 | ) | ||
2020年3月31日 | 68,877 |
(1)非現金交易。
(2)現金交易。
第30頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
附註13--其他金融資產和負債
自.起 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
其他金融資產 | ||||||||
當前 | ||||||||
可轉換票據(附註5.3.1) | — | 860 | ||||||
外匯遠期合約(附註5.2.1) | 344 | 492 | ||||||
擔保存款 | 455 | 190 | ||||||
其他 | 32 | 35 | ||||||
總計 | 831 | 1,577 | ||||||
非電流 | ||||||||
可轉換票據(附註5.3.1) | 1,846 | 306 | ||||||
股權工具(1) | 13,178 | 10,478 | ||||||
擔保存款 | 4,097 | 4,363 | ||||||
總計 | 19,121 | 15,147 | ||||||
其他財務負債 | ||||||||
當前 | ||||||||
與企業合併有關的其他財務負債(2)(注21) | 41,826 | 19,729 | ||||||
外匯遠期合約 | 1,182 | 93 | ||||||
總計 | 43,008 | 19,822 | ||||||
非電流 | ||||||||
與企業合併有關的其他財務負債(2)(注21) | 50,444 | 73,639 | ||||||
利率互換 | 241 | 737 | ||||||
總計 | 50,685 | 74,376 |
(1) | 2021年1月15日,西班牙子公司Globant España S.A.簽署了股票購買協議,以2700美元收購了Elsa,Corp.4%的股份。 |
(2) | 差異是由於2021年2月28日對CloudShift的收購,這一差額被向Avanxo、BI Live和Grupo ASSA的賣家支付的款項所抵消(見附註5.3.3)。 |
附註14--資本和儲備
14.1.普通股發行
在截至2021年3月31日的三個月內,在一些員工行使了2012和2014年基於股票的薪酬計劃產生的既得期權後,發行了25,103股普通股 。期權的行使均價為每股33.92英鎊,總計851英鎊。
於截至二零二一年三月三十一日止三個月內,本公司向若干僱員及董事授予28,593股限制性股票單位(“RSU”),並按每股平均價格86.73股 授予4,125股限制性股票單位 ,合共358股(非現金交易)。
第31頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有説明外,以千 美元為單位)
在截至2020年3月31日的三個月內,在2012年和2014年基於股票的薪酬計劃產生的既得期權由一些 員工行使後, 發行了64,401股普通股。期權的行使均價為每股31.39英鎊,總計2021英鎊。
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司向若干僱員及董事授予22,436個RSU及3,475個RSU,每股平均價為62.24股,合共216個(非現金交易)。
截至2021年3月31日,公司股本中的38,523,904股普通股 在紐約證券交易所註冊並上市。
14.2.認購協議
2021年3月15日,公司發行了8,415股 普通股,總金額為1,750股,作為與Xappia賣家簽署的股票購買協議中的認購協議的一部分。
2020年3月10日,公司發行了2,018股 普通股,總金額225股,作為與Ratio的 賣方簽署的股票購買協議中的認購協議的一部分。
附註15-借款
自.起 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
當前 | ||||||||
銀行貸款 | 129 | 907 | ||||||
其他貸款 | 1,074 | — | ||||||
非電流 | ||||||||
銀行貸款 | 31 | 25,061 | ||||||
共計 | 1,234 | 25,968 |
銀行貸款的變動情況如下:
截至三個月 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
年初餘額 | 25,968 | 51,386 | ||||||
借款收益(1)(4) | 3,428 | 75,000 | ||||||
償還借款(2)(4) | (28,213 | ) | (1,139 | ) | ||||
應計利息(3) | 159 | 465 | ||||||
翻譯(3) | (108 | ) | (48 | ) | ||||
期末餘額 | 1,234 | 125,664 |
(1) | 2021年第一季度期間,公司通過其阿根廷子公司(Sistemas Globales S.A.和IAFH Global S.A.)通過桑坦德銀行的銀行透支借入1116美元, 還通過SBS Sociedad de Bolsa S.A.貼現支票2312美元,2021年4月到期。 2020年3月23日和2020年3月24日,Globant LLC分別借入6.4萬美元和1.1萬美元。 根據本公司截至2020年12月31日止年度經審核綜合財務報表附註20所述經修訂及重訂信貸協議。此貸款將於2025年2月5日 到期。 |
(2) | 在截至2021年3月31日的三個月內,Globant LLC 支付的主要款項為25,000筆,涉及修訂和重新簽署的信貸協議本金、決策支持、 S.A.支付了754英鎊,涉及工商銀行阿根廷子公司(Sistemas Globales S.A.和IAFH Global S.A.)剩餘的壤土本金和利息。向桑坦德銀行(Banco Santander)支付1116 銀行透支,向SBS 支付1308張貼現支票。在截至2020年3月31日的三個月內,主要付款 在3月26日支付了523筆。Avanxo Columbia於2020年支付的本金為 桑坦德銀行的借款本金,Globant LLC支付的本金為537英鎊,涉及經修訂及重新簽署的信貸協議的本金 及利息。 |
(3) | 非現金 交易。 |
(4) | 現金 筆交易。 |
第32頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千美元,除非另有説明 )
附註16-基於份額的薪酬-僱員福利
16.1. 期間股票期權的變動
以下對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月末的未償還股票期權進行了核對 :
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||||||||||
數量 選項 |
加權平均行權價 | 數量 選項 |
加權平均行權價 | |||||||||||||
年初餘額 | 857,643 | 31.57 | 1,051,602 | 32.00 | ||||||||||||
在此期間被沒收 | — | — | (17,125 | ) | 41.32 | |||||||||||
在此期間進行的鍛鍊 | (25,103 | ) | 33.92 | (64,401 | ) | 31.39 | ||||||||||
期末餘額 | 832,540 | 31.48 | 970,076 | 31.88 |
16.2期內限制性股票單位的變動
以下對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月末的未償還RSU進行了核對:
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||||||||||
RSU數量 | 加權平均 授權價 | RSU數量 | 加權平均 授權價 | |||||||||||||
年初餘額 | 664,345 | 101.25 | 624,896 | 64.05 | ||||||||||||
在此期間授予的RSU | 28,593 | 223.82 | 22,436 | 111.00 | ||||||||||||
在此期間被沒收 | (3,750 | ) | 46.00 | (15,438 | ) | 60.76 | ||||||||||
在此期間發出 | (4,125 | ) | 86.73 | (3,475 | ) | 62.24 | ||||||||||
期末餘額 | 685,063 | 107.26 | 628,419 | 65.82 |
16.3員工購股計劃
2021年3月,公司通過了Globant(Br)S.A.2021年員工購股計劃(“ESPP”),自2021年3月1日起生效。此計劃是2012年 長期激勵計劃和2014股權激勵計劃的補充。ESPP為符合條件的員工提供了通過購買公司普通股獲得公司所有權 權益的機會。
第33頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有説明外,以千 美元為單位)
ESPP允許參與者通過工資扣減(一般為其合格薪酬的10.0%)購買普通股 。ESPP通常將通過連續 個月的服務期實施。從參與者薪酬中扣除和積累的金額將用於在每個招股期限結束時購買普通股。根據特別提款權條款,股份收購價不得低於發行期首個交易日或購買日普通股公允市值的90.0%(以 較低者為準)。根據ESPP規定的調整 ,除非補償委員會另有規定,否則每個要約期的收購價應 為購買日普通股公平市價的90%。截至2021年3月31日,尚無任何發售期限。
附註17--或有事項
截至此等簡明 中期合併財務報表的出具日期,截至2020年12月31日止年度的合併財務報表附註22 所載或有事項,除本文提及的事項外,並無重大變動。
2021年3月31日,Globant S.A.和Globant LLC通過動議,駁回了11項指控中的8項,其中包括5項由認證收藏品集團(以下簡稱CCG)提起的關於Globant S.A.的欺詐和/或共謀、專業疏忽和不當得利的指控。2021年4月16日,CCG提交了第二份修訂後的訴狀,聲稱有三個訴訟原因,包括(1)Globant LLC違反合同和明示擔保 ;(2)針對Globant LLC的宣告性判決索賠;以及(3)違反佛羅裏達州針對Globant S.A.和Globant LLC的欺騙性和不公平貿易行為法案。
注18-分部信息
運營部門是企業的組成部分 有單獨的財務信息可用,由首席運營決策者(“CODM”) 在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。公司首席運營官(CODM)被認為是公司的 首席執行官(“CEO”)。首席執行官審查實體級別提供的信息,以便做出運營決策和評估財務業績。因此,截至2021年3月31日,該公司已確定其在 單一運營和可報告部門運營。
公司提供與應用程序 開發、測試、基礎設施管理和應用程序維護相關的服務。
第34頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有説明外,以千 美元為單位)
下表彙總了基於客户位置按地理位置劃分的收入 :
截至三個月 | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
北美 | ||||||||
美利堅合眾國 | 164,397 | 138,856 | ||||||
加拿大 | 6,031 | 3,941 | ||||||
北美小計 | 170,428 | 142,797 | ||||||
歐洲 | ||||||||
西班牙 | 24,103 | 5,471 | ||||||
英國 | 2,952 | 4,531 | ||||||
比利時 | 1,569 | 50 | ||||||
11.瑞士 | 1,031 | 204 | ||||||
法國 | 483 | 148 | ||||||
盧森堡 | 360 | 409 | ||||||
德國 | 440 | 196 | ||||||
荷蘭 | 907 | 319 | ||||||
其他 | 700 | 143 | ||||||
小計歐洲 | 32,545 | 11,471 | ||||||
亞洲 | ||||||||
印度 | 1,448 | 537 | ||||||
日本 | 1,750 | 1,391 | ||||||
其他 | 246 | — | ||||||
亞洲小計 | 3,444 | 1,928 | ||||||
拉丁美洲和其他地區 | ||||||||
阿根廷 | 18,875 | 10,783 | ||||||
哥倫比亞 | 2,913 | 3,667 | ||||||
智利 | 19,090 | 10,253 | ||||||
墨西哥 | 13,621 | 5,533 | ||||||
祕魯 | 3,031 | 2,772 | ||||||
巴西 | 4,856 | 2,074 | ||||||
巴拿馬 | 3 | 134 | ||||||
烏拉圭 | 41 | 24 | ||||||
多米尼加共和國 | 807 | 95 | ||||||
其他 | 516 | 41 | ||||||
小計拉丁美洲和其他地區 | 63,753 | 35,376 | ||||||
共計 | 270,170 | 191,572 |
按地域劃分的收入是根據銷售發生的國家/地區 確定的。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,單個客户分別佔收入的10.53%和11.65% 。
第35頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有説明外,以千 美元為單位)
截至2021年3月31日和2020年3月31日,運營利潤的計量 分別為30,218和18,714,如簡明中期綜合綜合收益表 所示。
下表按轄區彙總了國際財務報告準則第8條第33.b段規定的金融工具和遞延税金以外的非流動資產 :
2021年3月31日 | 十二月三十一日, 2019 | |||||||
阿根廷 | 106,177 | 104,929 | ||||||
西班牙 | 394,752 | 396,970 | ||||||
美利堅合眾國 | 70,425 | 68,767 | ||||||
巴西 | 2,326 | 2,702 | ||||||
烏拉圭 | 13,397 | 12,971 | ||||||
盧森堡 | 4,226 | 4,226 | ||||||
哥倫比亞 | 47,379 | 43,237 | ||||||
墨西哥 | 24,942 | 20,761 | ||||||
印度 | 11,242 | 11,350 | ||||||
智利 | 5,221 | 4,877 | ||||||
祕魯 | 4,705 | 3,986 | ||||||
英國 | 40,492 | 293 | ||||||
其他國家 | 3,994 | 3,692 | ||||||
共計 | 729,278 | 678,761 |
附註19--業務的季節性
由於我們業務所在國家/地區的季節性,預計下半年的收入和營業利潤通常會高於上半年。在截至2020年12月31日的財年中,46%的收入在上半年積累,54%的收入積累在 下半年。
附註20-關聯方餘額和交易
截至2021年3月31日和2020年12月31日,沒有餘額或與關聯方的交易需要報告。
附註21-業務組合
收購CloudShift Group Limited
於2021年2月28日,Globant S.A.透過其若干全資附屬公司與英國股份公司CloudShift group Limited(“CloudShift”)的股權持有人 訂立股權購買協議(“購買協議”),據此,本公司同意購買 CloudShift的全部未償還股權(“收購事項”)。交易同時簽署並完成。 CloudShift是Salesforce白金合作伙伴,在英國提供Salesforce諮詢和實施服務。
第36頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有説明外,以千 美元為單位)
作為CloudShift股權的對價, 公司同意支付(金額以千英鎊為單位):
(I)截止日期23,346英鎊(“結賬付款”);
(Ii)在收到有關有待向愛德華七世倫敦管理服務有限公司收取的發票(在協議中詳述為愛德華倫敦管理服務有限公司延遲付款)的10天內,666英鎊;
(Iii)在收購前行使的期權產生的與期權減税有關的書面需求 日起10個工作日內的653英鎊,儘快利用 ;詳細説明購買協議中的期權税收對價;以及
(Iv)在2022年2月和2023年2月之前,將向賣方額外支付11,500英鎊 英鎊,可根據CloudShift對指定收入和毛利率目標的實現情況 進行上調或下調,其中1,155英鎊將根據購買協議的條款被確認為薪酬。
由於收購的近期性質,截至這些簡明的 臨時合併財務報表發佈之日,收購的會計核算並不完整; 因此,根據IFRS 3的指導,公司已按照該準則的要求在以下披露中包含初步金額, 如下:
·轉移的總對價的公允價值 ,因為截至這些財務報表發佈之日,公司尚未完成或有對價的公允價值分析 。
·截至收購日期確認的金額 收購的每一主要類別的資產和承擔的負債、商譽總額(包括構成確認商譽的因素的定性描述 以及將為税收目的扣除的商譽金額)和其他無形資產(視情況而定) 。
·收購的 應收款的合同毛額,以及合同現金流在收購之日預計不會收回的最佳估計值。對於每項待確認的或有負債(如果有),説明其財務影響的估計、與任何流出的金額或 時間相關的不確定性的指示以及任何償還的可能性,以及負債不能可靠衡量的原因(如果適用)。
收購日為收購轉讓的對價 的初步公允價值計算如下:
購貨價格 | 金額 | |||
首付 | 32,551 | |||
或有對價 | 13,881 | (a) | ||
固定付款 | 1,743 | (a) | ||
總對價 | 48,175 |
(a) | 截至2021年3月31日 ,分別列為流動和非流動的其他金融負債8,848和6,777。 |
收購相關費用不是實質性的 ,直接確認為每個期間的費用。
第37頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有説明外,以千 美元為單位)
CloudShift在收購之日可確認的 資產和負債的初步公允價值如下:
雲移 | ||||
流動資產 | ||||
現金和現金等價物 | 6,384 | |||
貿易應收賬款 | 3,555 | |||
其他應收賬款 | 90 | |||
非流動資產 | ||||
財產和設備 | 338 | |||
無形資產 | 1,184 | |||
商譽(1) | 38,740 | |||
流動負債 | ||||
貿易和其他應付款項 | (846 | ) | ||
納税義務 | (487 | ) | ||
工資和社會保障 | (236 | ) | ||
其他負債 | (416 | ) | ||
非流動負債 | ||||
遞延税項負債 | (131 | ) | ||
總對價 | 48,175 |
(1)收購產生的商譽 不能從税收方面扣除。
商譽之所以產生,是因為為收購支付的對價 包括與預期協同效應、收入增長、客户關係、未來市場發展和被收購公司的集合勞動力相關的金額。
第38頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有説明外,以千 美元為單位)
截至2021年3月31日和2020年12月31日的其他金融負債未償餘額如下:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
其他財務
負債- 當前 | 其他財務 負債-無 當前 | 其他財務 負債- 當前 | 其他財務 負債-無 當前 | |||||||||||||
與企業合併相關 | ||||||||||||||||
Avanxo | — | — | 1,145 | — | ||||||||||||
BI Live | — | 36 | 138 | 397 | ||||||||||||
Grupo ASSA | — | 13,450 | 11,218 | 13,343 | ||||||||||||
Xappia | 2,875 | 2,398 | 4,761 | 2,382 | ||||||||||||
巨型猴子機器人 | 2,475 | 1,903 | 2,467 | 1,924 | ||||||||||||
藍帽 | 27,628 | 25,880 | — | 55,593 | ||||||||||||
雲移 | 8,848 | 6,777 | — | — | ||||||||||||
總計 | 41,826 | 50,444 | 19,729 | 73,639 |
從期初餘額到期末餘額的商譽對賬 如下:
期初的商譽 | 392,760 | |||
與新收購相關的增加 | 38,740 | |||
翻譯 | (132 | ) | ||
測算期調整 | (409 | ) | ||
期末商譽 | 430,959 |
收購對 公司業績的影響
截至2021年3月31日的淨收入包括可歸因於CloudShift產生的業務的270英鎊的收益。截至2021年3月31日的收入包括與該公司業務相關的 1,314。如果CloudShift的業務合併在2021年1月1日完成,本公司的綜合收入將為272,360美元,截至2021年3月31日的淨收入為22,020美元。
第39頁
Globant S.A.
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有説明外,以千 美元為單位)
注22-後續事件
本公司根據國際會計準則第10號,報告期後的事件,對2021年3月31日之後發生的事件進行評估,直至2021年5月12日,也就是這些精簡的中期合併財務報表可供發佈的日期。
22.1收購HIXDO Worldwide S.L.
2021年5月11日,本公司通過其子公司Software Product Creation,S.L.與西班牙有限責任公司Cirdo Worldwide,S.L.(“居民者”)的股權持有人 簽訂了股權購買協議(“購買協議”),據此,本公司收購了西班牙有限責任公司hysido Worldwide,S.L.及其子公司Pixel Division,S.L.的全部未償還股權。 本公司與西班牙有限責任公司hysido Worldwide,S.L.(“居所”)的股東 簽訂了股權購買協議(“購買協議”),據此,本公司收購了西班牙有限責任公司hysido Worldwide,S.L.及其子公司Pixel Division,S.L.的全部未償還股權。
作為對HIXDO Worldwide,S.L.股權的對價,該公司同意支付(以千歐元為單位):(I)8820歐元,但 須經協議中詳細説明的任何調整或扣繳(“結賬現金付款”);(Ii)3,780歐元,但須受 協議中詳細説明的任何調整、抵銷、扣除或預扣的約束,該等調整、抵銷、扣減或扣繳均通過向賣方發行 公司普通股支付,每股價格相當於214.69美元(股票將根據截至收盤前第十個 交易日的60天內公司普通股的成交量加權平均交易價確定為每股認購價 )。普通股由Globant S.A.發行,賣方在以下 日曆內認購:(A)1,780歐元,截止日期為1,780歐元;(B)2,000歐元,於2024年3月31日;(C)1,000歐元,於2025年12月31日;(3)2,700歐元,可根據居住者(與其子公司合併 )2021年1月1日至{(Iv)2700歐元,可根據居屋(在與其子公司合併的基礎上)在2022年1月1日至2022年12月31日期間(不遲於2023年3月31日)實現 收入和營業利潤率目標而向上或向下調整。
截至這些簡明的 臨時合併財務報表發佈之日,由於此次收購的近期性質,本次收購的會計處理並不完整; 因此,根據IFRS 3 B66段的指導,本公司未在本腳註中包括以下準則所要求的以下披露 ,如下所示:
·轉讓的總對價的公允價值 ,因為截至這些財務報表發佈之日,公司尚未完成對轉讓的對價的公允價值分析 。
·截至收購日期確認的金額 收購的每一主要類別的資產和承擔的負債、商譽總額(包括構成確認商譽的因素的定性描述 以及將為税收目的扣除的商譽金額)和其他無形資產(視情況而定) 。
·收購的 應收款的合同毛額,以及合同現金流在收購之日預計不會收回的最佳估計值。對於每項待確認的或有負債(如果有),説明其財務影響的估計、與任何流出的金額或 時間相關的不確定性的指示以及任何償還的可能性,以及負債不能可靠衡量的原因(如果適用)。
·被收購子公司自收購日期以來的收入和損益金額 ,以及合併後實體的收入和利潤或虧損金額,就好像收購是在報告期開始時進行的,因為被收購子公司在收購日期沒有根據國際財務報告準則編制的可用財務信息 。截至這些財務報表印發之日,根據“國際財務報告準則”編制這些信息的工作尚未完成 。
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