美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至2021年3月31日的季度
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ,從_
佣金 檔號:333-114564
中國 碳石墨集團有限公司
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
內華達州 | 98-0550699 | |
(州 或其他司法管轄區 組織合併 ) |
(I.R.S. 僱主 標識 編號) |
20955 探路者路,200號套房 加州鑽石 條形圖 |
91765 | |
(主要執行辦公室地址 ) | (郵政編碼) |
(909) 843-6518 | ||
(註冊人電話號碼 ,含區號) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告, 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是,否,☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有),以及根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互式 數據文件。是,否,☐
用複選標記表示註冊者是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司 還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 | ☐ |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期,以遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
勾選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)是 ☐否
根據該法第12(B)條登記的證券 :
每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
不適用 |
註明發行人 各類普通股截至最後實際可行日期的已發行流通股數量:截至2021年5月21日,已發行普通股和已發行普通股分別為28,732,346股 和28,732,346股。
中國 碳石墨集團有限公司
表格 10-Q
2021年3月31日
目錄表
第 頁,第 | ||||
第一部分-財務信息 | ||||
第一項。 | 財務報表: | 1 | ||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 17 | ||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 | ||
項目4. | 管制和程序 | 25 | ||
第二部分-其他資料 | ||||
第一項。 | 法律程序 | 26 | ||
第1A項 | 風險因素 | |||
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 | ||
第三項。 | 高級證券違約 | 26 | ||
項目4. | 礦場安全資料披露 | 26 | ||
第五項。 | 其他資料 | 26 | ||
第6項 | 陳列品 | 26 | ||
簽名 | 27 |
i
第 1部分-財務信息
第 項1.財務報表
中國碳石墨集團公司及其子公司
合併資產負債表
2021年3月31日 | 十二月三十一日, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 2,434 | $ | 8,129 | ||||
應收賬款 | 1,630 | - | ||||||
預付費用 | 27,113 | 18,829 | ||||||
其他 應收賬款,淨額 | 17,953 | 19,500 | ||||||
總流動資產 | 49,130 | 46,458 | ||||||
使用權資產 -非流動 | 33,025 | 44,144 | ||||||
財產 和設備,淨額 | 28,560 | 31,040 | ||||||
總資產 | $ | 110,715 | $ | 121,642 | ||||
負債和股東權益 (赤字) | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | 120,363 | $ | 138,972 | ||||
應計工資單關聯方 | 657,260 | 747,281 | ||||||
從客户那裏獲得預付款 | 99,825 | 55,819 | ||||||
應付貸款 | 93,900 | 93,900 | ||||||
其他應付款 | 1,715,924 | 1,686,961 | ||||||
租賃負債-流動 | 33,025 | 42,006 | ||||||
應付股息 | 55,015 | 55,015 | ||||||
流動負債總額 | 2,775,312 | 2,819,954 | ||||||
租賃 負債-非流動 | - | 2,138 | ||||||
總負債 | 2,775,312 | 2,822,092 | ||||||
股東虧損 | ||||||||
普通股,面值0.001美元;授權發行的普通股分別為28,732,346股和27,742,346股,面值分別為0.001美元和100,000,000股 分別於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行 | 28,732 | 27,742 | ||||||
額外實收資本 | 49,110,730 | 48,891,697 | ||||||
累計其他綜合收益 | 74,649 | 72,645 | ||||||
累計 損失 | (51,878,708 | ) | (51,692,533 | ) | ||||
股東虧損總額 | (2,664,597 | ) | (2,700,449 | ) | ||||
總負債和股東赤字 | $ | 110,715 | $ | 121,643 |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
1
中國碳石墨集團公司及其子公司
合併經營報表和全面虧損
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
(未經審計)
截至三個月 三月三十一號, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
銷售額 | $ | 6,205 | $ | 185,781 | ||||
銷貨成本 | 102 | 94,772 | ||||||
毛利 | 6,103 | 91,009 | ||||||
運營費用 | ||||||||
銷售費用 | 3,906 | 21,053 | ||||||
一般和行政 | 133,973 | 88,351 | ||||||
總運營費用 | 137,879 | 109,404 | ||||||
扣除其他收入(費用)和所得税前的虧損 | (131,776 | ) | (18,395 | ) | ||||
其他收入(費用) | ||||||||
利息支出 | (17,019 | ) | (20,420 | ) | ||||
其他收入(費用),淨額 | 120 | - | ||||||
債務清償損失 | (37,500 | ) | - | |||||
其他收入(費用)合計(淨額) | (54,399 | ) | (20,420 | ) | ||||
所得税前虧損 | (186,175 | ) | (38,815 | ) | ||||
所得税費用 | - | - | ||||||
淨損失 | (186,175 | ) | (38,815 | ) | ||||
其他綜合收益 | ||||||||
外幣折算損益 | 2,004 | 6,075 | ||||||
全面虧損總額 | $ | (184,171 | ) | $ | (32,740 | ) | ||
共享數據 | ||||||||
每股基本和攤薄虧損 | ||||||||
每股淨虧損-基本和攤薄 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.00 | ) | ||
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股 | 28,734,053 | 27,644,764 |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
2
中國碳石墨集團公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至三個月 三月三十一號, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
可供普通股股東使用的淨虧損 | $ | (186,175 | ) | $ | (38,815 | ) | ||
調整 以調節經營活動提供的淨現金 | ||||||||
折舊 | 2,378 | 2,171 | ||||||
股票薪酬 | 48,000 | 4,800 | ||||||
債務清償損失 | 37,500 | — | ||||||
推算利息 | 14,566 | 17,145 | ||||||
經營性資產和負債變動 | ||||||||
應收賬款 | (1,658 | ) | (9,702 | ) | ||||
其他應收賬款 | 1,507 | (2,770 | ) | |||||
庫存 | — | 11,892 | ||||||
預付費用 | (8,451 | ) | — | |||||
使用權資產 | 33,111 | 9,353 | ||||||
應付賬款和應計負債 | 11,289 | 37,969 | ||||||
從客户那裏獲得預付款 | 44,713 | (5,637 | ) | |||||
應繳税款 | (24 | ) | 302 | |||||
其他應付款 | 30,625 | (6,368 | ) | |||||
租賃責任 | (33,111 | ) | (9,353 | ) | ||||
經營活動提供(用於)的淨現金 | (5,730 | ) | 10,987 | |||||
匯率波動對現金和現金等價物的影響 | 35 | (332 | ) | |||||
現金淨增(減) | (5,695 | ) | 10,655 | |||||
期初現金和現金等價物 | 8,129 | 11,585 | ||||||
期末現金和現金等價物 | $ | 2,434 | $ | 22,240 | ||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | — | $ | — | ||||
已繳所得税 | $ | — | $ | — | ||||
非現金活動: | ||||||||
發行普通股以清償債務 | $ | 157,500 | $ | — |
附註 是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
3
中國碳石墨集團公司及其子公司
合併股東虧損變動表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度
(未經審計)
普通股 | 額外 已繳費 | 留用 | 其他 全面 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | 27,742,346 | $ | 27,742 | $ | 48,891,697 | $ | (51,692,533 | ) | $ | 72,645 | $ | (2,700,449 | ) | |||||||||||
發行普通股以清償債務 | 750,000 | 750 | 156,750 | - | - | 157,500 | ||||||||||||||||||
為董事和員工發行普通股 | 240,000 | 240 | 47,760 | - | - | 48,000 | ||||||||||||||||||
推算利息 | - | - | 14,523 | - | - | 14,523 | ||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | (186,175 | ) | - | (186,175 | ) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 2,004 | 2,004 | ||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | 28,732,346 | $ | 28,732 | $ | 49,110,730 | $ | (51,878,708 | ) | $ | 74,649 | $ | (2,664,597 | ) |
普通股 | 其他內容 實收 | 留用 | 其他 全面 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2019年12月31日的餘額 | 27,502,346 | $ | 27,502 | $ | 48,827,492 | $ | (51,421,132 | ) | $ | 98,278 | $ | (2,467,860 | ) | |||||||||||
為董事和員工發行普通股 | 240,000 | 240 | 4,560 | - | - | 4,800 | ||||||||||||||||||
推算利息 | - | - | 16,897 | - | - | 16,897 | ||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | (38,815 | ) | - | (38,815 | ) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 6,075 | 6,075 | ||||||||||||||||||
2020年3月31日的餘額 | 27,742,346 | $ | 27,742 | $ | 48,848,949 | $ | (51,459,947 | ) | $ | 104,353 | $ | (2,478,903 | ) |
隨附的 附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
4
中國碳石墨集團公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
2021年3月31日
(1) 組織機構和業務
中國 碳石墨集團有限公司(“本公司”)通過其子公司在中華人民共和國(“中國”或“中華人民共和國”)從事石墨烯和氧化石墨烯以及石墨雙極板的研發、返工和銷售。該公司已經開發了自己的石墨烯原型,並僅根據訂單對產品進行返工。公司 將大額訂單的生產外包給第三方,因為該公司尚未將其產品原型商業化。我們還運營着一個企業對企業和企業對消費者的互聯網門户網站(www.royCarbon.com),銷售石墨相關產品。供應商可以 通過網站向企業和消費者銷售原材料、工業商品和消費(家用)商品 ,併為通過網站進行的每筆交易支付費用。
公司於2003年2月13日在內華達州註冊成立,名稱為Achievers Magazine Inc.。就下文所述的反向合併交易而言,公司名稱於2008年1月30日更名為中國碳石墨集團有限公司(China Carbon Graphite Group,Inc.)。
於二零零七年十二月十七日,本公司根據與英屬維爾京羣島公司誠誠投資(PTC)有限公司(“誠誠”)的換股協議完成換股。誠誠是英屬維爾京羣島公司Talent International Investment Limited(“Talent”)的唯一股東。其為根據中國法律成立的外商獨資企業--星河永樂炭素有限公司(“永樂”)的唯一股東。根據換股協議,本公司向誠誠發行9,388,172股普通股,以換取Talent的全部已發行股票 ,Talent成為本公司的全資附屬公司。反向合併完成後,公司的 業務成為Talent、其子公司及其關聯可變權益實體的業務。
人才 擁有永樂100%的股份,永樂是根據中華人民共和國法律成立的外商獨資企業。
2013年12月收購
2013年12月23日,本公司收購了英屬維爾京島國公司Golden Ivy Limited(“BVI Co.,”)。根據收購條款,我們向英屬維爾京羣島公司的前股東發行了總計500萬股普通股,每股面值0.001美元,以換取英屬維爾京羣島公司100%的已發行和已發行股本。這些股票於2014年1月16日發行。英屬維爾京羣島公司隨後成為該公司的全資子公司。
業務及相關設施均位於中華人民共和國(“中國”)。該 業務由皇家精英新能源科技(上海)有限公司(“皇家上海”)負責,該公司是一家根據中國法律 獨資的外商獨資企業。皇家上海由皇家精英國際有限公司(Royal Elite International Limited,簡稱“皇家香港”)全資擁有,皇家精英國際有限公司(Royal Elite International Limited,簡稱“皇家香港”)由英屬維爾京羣島有限公司(BVI Co.)全資擁有。
皇家上海於2010年6月9日在上海成立。皇家香港於2010年1月8日在香港成立。
本文提供的 合併財務報表將中國碳素石墨股份有限公司的財務報表與其子公司的財務 報表合併在以下結構圖中。
5
組織結構圖
下面的 圖表闡述了我們的組織結構:
流動性 與營運資金赤字
截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司設法在營運資金為負的情況下運營業務。
適用於中國公司的《中華人民共和國公司法》規定,税後淨收入按下列 規則分配:
1. | 將税後收入的10%撥入法定盈餘公積金,直至公積金達到公司註冊資本的50%。 |
2. | 如果法定盈餘公積金累計餘額 不足以彌補公司前幾年的累計虧損,則應先用當前 年度的税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘倒數。 |
3. | 如果可自由支配盈餘公積金在股權所有者會議上獲得批准,則可將其分配給 。 |
因此, 公司需要在中國保留法定準備金,限制向其股東進行任何股權分配。尚未達到 股東的最大限額。該公司從未向股東分配收益,也無意這樣做。
從2020年初開始,中國爆發了COVID19冠狀病毒, 導致我們工廠的生產時間減少。該公司遵循中國實施的限制性措施,在2020年2月至3月期間暫停運營,並讓員工 遠程工作。公司從2020年4月開始逐步恢復運營和生產。 對我們產品的需求在2020年2月和3月有所下降。COVID 19的最新發展預計將導致2020年銷售額和毛利率下降。其他財務影響可能會發生,儘管目前尚不清楚這種潛在影響。
6
(2) 持續經營企業
公司的合併財務報表採用適用於持續經營企業的美國公認會計原則 編制,該原則考慮的是 正常業務過程中的資產變現和負債清償情況。截至2021年3月31日止,公司的營業虧損為186,175美元,營運資金赤字為2,726,182美元。本公司能否繼續經營下去取決於本公司 能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直至實現盈利。如果公司無法獲得足夠的資本, 可能會被迫停止運營。隨附的綜合財務報表不包括 如果公司無法作為持續經營企業繼續經營可能需要進行的任何調整。
管理層繼續經營的 計劃
為了繼續經營下去,公司需要額外的資本資源。管理層為本公司獲取此類資源的計劃包括(1)通過出售其股權證券獲得資本,(2)銷售其產品,以及(3)在需要時向銀行、股東或其他方進行短期或長期借款。但是, 管理層不能保證公司將成功完成其任何計劃。該公司計劃 尋找與石墨行業其他公司合併的機會。
本公司能否持續經營取決於其能否成功完成上一段所述的計劃 ,並最終獲得其他融資來源並實現盈利運營。
(3) 合併財務報表編制依據
管理層 承認其有責任編制隨附的中期綜合財務報表,該報表反映了其認為為公平陳述其綜合財務狀況和中期經營業績所必需的所有調整,包括正常經常性調整。這些合併財務報表 應與公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的重要會計政策摘要和合並財務報表註釋 一併閲讀。截至2020年12月31日的綜合資產負債表 來源於經審計的財務報表。截至2021年3月31日的三個月的業績 不一定代表截至2021年12月31日的整個財年的預期結果。
隨附的中國碳石墨集團有限公司及其子公司和可變權益實體的 未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則 (“美國公認會計原則”)以及表格10-Q和規則 S-X第10條的説明編制的。
公司以人民幣(“人民幣”)保存賬簿和會計記錄,但其報告貨幣為美元。
編制 財務報表是為了根據美國公認會計準則(GAAP) 呈現本公司及其子公司的財務狀況和經營結果,這些子公司的財務狀況根據ASC主題810-10合併與本公司合併。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
(4) 重要會計政策摘要
隨附的 未經審計的綜合財務報表反映了本附註以及隨附的綜合財務報表和附註中的其他部分所述的某些重要會計政策的應用情況。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設,即 可能會影響報告期內資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露日期 財務報表和報告的淨銷售額和費用的報告金額。一些重要的 估計包括分配給收購財產和設備的價值和壽命、客户退貨和津貼準備金、 無法收回的應收賬款、移動緩慢、陳舊和/或損壞的庫存。實際結果可能與這些估計不同。
7
現金 和現金等價物
公司將購買到期日在六個月或以下的所有高流動性債務工具視為現金等價物。 隨附的資產負債表中報告的現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。基本上 本公司的所有現金都存放在中國的銀行賬户中,不受FDIC保險或任何其他類似 保險的保護。該公司在美國的銀行賬户受到FDIC保險的保護。
應收賬款
貿易 應收賬款按原始發票金額減去任何壞賬準備確認和入賬。當不再可能全額收回時,將計提壞賬準備 。壞賬發生時核銷。 應收賬款按開票金額入賬,不計息。管理層利用歷史收款趨勢和應收賬款賬齡,持續審查壞賬撥備的充足性 。管理層還定期 評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時對津貼進行調整 。
庫存
存貨 按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括所有采購成本,以及將庫存移至當前位置和條件所產生的其他成本 。成本採用加權平均法確定。 可變現淨值代表正常業務過程中的預計銷售價格減去完成銷售所需的預計成本 。該公司定期審查歷史銷售活動,以確定過剩、緩慢移動的項目和潛在的 過時項目,並評估未來需求的任何預期變化的影響。公司根據主要由客户需求確定的過剩和過時庫存提供庫存津貼 。存貨減值計入售出貨物成本 。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,公司沒有為緩慢移動或 陳舊物品的庫存撥備。
租賃
公司採用比較法,採用ASU 2018-20《租賃(主題842)》,在 資產負債表上確認租賃資產和租賃負債,並披露租賃交易的關鍵信息。自2018年1月1日起的所有現有租賃均根據此規則報告 。採用後,44,144美元的經營租賃使用權資產和44,144美元的經營租賃負債 追溯反映到2020年12月31日的財務報表。通過後,33,025美元的經營租賃 使用權資產和33,025美元的經營租賃負債追溯反映到2021年3月31日的財務報表。
財產 和設備
財產和設備按歷史成本減去累計折舊列報。財產和設備折舊 在財務和所得税報告中均使用直線法計算資產的估計使用年限 如下:
機器設備 | 5年 | ||
機動車輛 | 5年 |
更新和改進的支出 被資本化,而維修和維護費用通常計入發生當年的運營報表 。在可以清楚地證明支出導致資產使用預期未來經濟效益增加的情況下,支出被資本化 作為資產的額外成本。
在 出售或處置一項資產時,該資產的歷史成本和相關累計折舊或攤銷從各自的賬户中扣除 ,任何損益都記錄在損益表中。
8
每當事件及情況顯示一項資產的賬面價值可能無法從其使用及最終處置所產生的估計未來現金流中收回時,本公司便會審核物業、廠房及設備的賬面價值以計提減值。 如果未貼現的預期未來現金流量 低於賬面價值,則確認的減值損失等於賬面價值超過資產公允價值的金額。管理層在進行此評估時考慮的因素包括當前的運營結果、趨勢 和前景、物業的使用方式以及陳舊、需求、競爭和其他經濟因素的影響。 根據本次評估,在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,物業、廠房和設備的減值費用均未記錄在運營費用中。
股票薪酬
基於股票的薪酬 包括(I)根據FASB ASC 718,薪酬-股票薪酬入賬的員工和董事獲得的普通股獎勵,以及(Ii)根據FASB ASC 505-50向非員工支付的基於股權的薪酬 向顧問授予的普通股獎勵。
所有 授予員工和董事的普通股獎勵和股票期權均根據授予日期公允價值在財務報表中確認。本公司已選擇對所有 普通股獎勵和具有分級歸屬時間表的服務條件授予的股票期權採用直線法確認補償費用,並對額外實收資本收取相應的 費用。
為董事提供的服務授予普通 股票獎勵。已授予但尚未發行的普通股獎勵的既得部分記入待發行普通股 。
發放給顧問的普通股獎勵是指授予非員工的普通股,以換取公允價值的服務。此類獎勵的 測量日期設置在合同簽訂日期,因為獎勵不可沒收且 立即授予。然後在服務期內確認計量日期公允價值,就好像公司已為此類服務支付了現金 。
公司根據已授予的股份數量和公司 普通股在授予日的報價來估計普通股獎勵的公允價值。
外幣折算
公司的 報告幣種為美元。本公司以人民幣為本位幣。經營業績 和現金流量按期間平均匯率折算,資產負債按資產負債表日統一匯率折算,權益按歷史匯率折算。因此,現金流量表上報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應的 賬户的變化一致。這一過程產生的換算調整計入股東權益表中的累計其他綜合收益 。截至2021年3月31日和 2020年3個月的換算調整分別為2,004美元和6,075美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,累計換算調整金額和匯率變動對現金的影響分別為35美元和332美元。 以本位幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益計入發生時的運營結果 。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,資產和負債分別折算為6.55元和6.53元人民幣,折算為1.00美元。權益 賬户按其歷史匯率列報。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,損益表的平均折算率分別為6.48元人民幣和6.98元人民幣兑1.00美元。現金流量也按該期間的平均換算率 換算;因此,現金流量表上報告的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。
收入 確認
公司的收入來自石墨產品的分銷。我們根據ASC 606確認收入,收入 在將承諾產品的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了我們期望 以這些產品換取的對價。我們簽訂的合同可以包括產品,這些產品通常能夠 不同,並作為單獨的履約義務入賬。收入確認為扣除退税和從客户處收取的任何税款,這些税款隨後匯給政府當局。銷售額代表貨物的發票價值, 扣除增值税(“增值税”)(如果有的話),並根據運輸條款在貨物交付和所有權過關時確認。
9
公司需繳納增值税,對大部分產品徵收增值税,税率為銷售額的13%至17%。 銷項增值税除銷售發票金額外由客户承擔,進項增值税由公司在 採購發票金額以外承擔,但出口銷售不退還。
公司根據運輸條款將承諾產品的控制權轉讓給客户後確認收入。公司 不向客户提供按存儲容量使用計費或價格保護權利。客户只有在向第三方確認銷售後才向公司下采購訂單,因為這是一項專業業務,這規定在收到採購訂單之前,公司不會 銷售產品。只有當其產品 後來被公司確定為有缺陷時,公司才允許其客户退貨。根據該公司的歷史經驗,在其所有產品線中,產品退貨一直微不足道 。因此,本公司不計入銷售退貨折扣。 如果發生銷售退貨,則在客户退回產品時從收入中扣除。銷售額是扣除提供給客户的任何 折扣後顯示的。利息收入在賺取時確認。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,該公司沒有任何回報 。
2014年5月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2014-09》,與客户的合同收入 (主題606)修訂收入確認指南,並要求更詳細的披露,以使財務報表的用户能夠了解與客户簽訂的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。 我們 於2018年1月1日對與客户簽訂的所有收入合同採用此ASU,採用修改後的追溯方法。
應用此ASU沒有任何影響。
銷售商品成本
商品銷售成本 主要由產品採購成本構成。
運費和手續費
公司遵循ASU 2016-10修訂和澄清的ASC 606記錄運輸和搬運成本。公司將 代表客户支付的運輸和搬運費用歸類為銷售費用。截至2021年3月31日和 2020年3個月的三個月,運輸和處理成本分別為2,730美元和20,008美元。
税收
在中國賺取的溢利的課税 乃根據按中國現行税率計算的本年度估計應課税溢利計算 ,並已計及經營地區所容許的任何特別税項抵免或“税務假期”的利益 。
公司不應計美國所得税,因為它在美國沒有業務。其運營子公司 設在中國,不在美國開展任何業務。
2006年,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASC,740所得税(以前稱為FIN 48), 明確了SFAS 109的應用,定義了個人所得税頭寸必須滿足的標準, 個人所得税頭寸的任何部分都必須符合該頭寸的利益才能在企業的財務報表中確認,並就計量、 確認、分類、利息和罰款會計、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
公司認識到,由於税法和 國家政策的變化,中國幾乎所有的税收狀況都存在一定程度的不確定性。該公司無法合理量化政治風險因素,因此必須依賴現任政府官員發佈的指導 。
根據所有已知事實和情況以及現行税法,公司認為截至2021年3月31日的未確認税收優惠總額 對其運營業績、財務狀況或現金流並不重要。本公司還認為,截至2021年3月31日的未確認税收優惠總額(如果確認)不會對其 有效税率產生實質性影響。本公司進一步相信,根據 中國現行税法及政策,並無合理可能導致未確認税項優惠於未來十二個月內大幅增加或減少,個別或合計對本公司的經營業績、財務 狀況或現金流產生重大影響的税務頭寸。 本公司認為,根據中國現行税法及政策,未確認的税項優惠將於未來十二個月內大幅增加或減少,對本公司的經營業績、財務 狀況或現金流產生重大影響。
10
企業所得税
企業所得税按照中華人民共和國税法規定的法定利潤計算。此法定利潤 的計算方式與公司根據美國公認會計準則的淨收入不同。
遞延 税項資產和負債就可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間差異的財務報表 的未來税項後果進行確認。遞延税項資產,包括税項虧損和 抵免結轉,以及負債按預期適用於預期收回或結算暫時性差額的 年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。遞延所得税費用是指 期間遞延税項資產和遞延税項負債的變動。遞延税項資產 和負債的組成部分根據其特點分別分為流動和非流動。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很有可能無法變現時,遞延税項資產將按估值津貼減去 。
增值税
國務院頒佈的《中華人民共和國增值税暫行條例》自1994年1月1日起施行。根據本條例和“中華人民共和國增值税暫行條例實施細則”,對在中國境內銷售或進口到中國的貨物以及在中國境內提供的加工、維修和更換服務徵收 增值税(“增值税”)。
在中國應繳納的增值税 按銷售商品的全價按13%或17%(取決於涉及的商品類型)徵收,如果是應税服務,則按提供的應税服務的費用按17%的税率徵收,但不包括 價格或費用中包括的就增值税支付的任何金額,以及減去已支付的任何可抵扣增值税。 應在中國境內支付的增值税 按銷售商品的全價徵收,或在提供應税服務的情況下,按17%的税率徵收,但不包括 價格或費用中包括的增值税所支付的任何金額,以及減去已支付的任何可抵扣增值税
或有負債和或有資產
或有負債是由過去事件產生的一種可能的義務,只有在發生 或不發生一個或多個不完全在公司控制範圍內的不確定未來事件時才能確認其存在。也可以是因過去事件而產生的當前 義務,但由於公司不太可能因此而承擔責任或義務 ,因此未予確認。可能發生但不可能發生的或有負債沒有記錄,但在財務報表附註中披露。當公司 很可能會承擔責任或義務時,公司將確認該責任或義務。
或有資產是一種資產,它可能產生於過去的事件,只有在發生 或沒有發生一個或多個不完全在本公司控制範圍內的不確定事件時才能確認其存在。或有資產不記錄 ,但在公司可能確認經濟效益時在財務報表附註中披露。 當收益幾乎確定時,該資產被確認。
金融工具的公允價值
公司採用了ASC主題820,公允價值計量和披露,其中定義了公允價值,建立了美國公認會計準則中公允價值計量的框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。它不需要任何新的公允價值 計量,但通過提供用於對信息來源 進行分類的公允價值層次結構,為如何計量公允價值提供指導。它根據可觀察和不可觀察的 輸入建立了評估技術的三級評估層次結構,可用於衡量公允價值,包括以下內容:
● | 估值方法的第1級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的 資產或負債的投入。 |
● | 估值方法的第三級投入不可觀察,對公允價值具有重要意義。 |
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其他應收賬款、向供應商墊款、客户墊款、其他應付賬款、應計負債的賬面金額 由於這些項目的短期性質,是對其公允價值的合理 估計。
每股虧損
基本 每股虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均股數 。每股攤薄虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間普通股、普通股等價物和潛在攤薄證券的加權平均數 。潛在稀釋普通股包括可轉換債務、優先股和認股權證轉換後可發行的普通股。本公司採用IF折算法計算稀釋性優先股,採用庫存股 股票法計算權證行使時可發行的稀釋股。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月每股淨虧損數的計算方法:
2021年3月31日 | 三月三十一號, 2020 | |||||||
已發行普通股加權平均股份(基本) | 28,734,053 | 27,644,764 | ||||||
B系列優先股轉換後可發行的股票 | - | - | ||||||
已發行普通股加權平均股份(稀釋) | 28,734,053 | 27,644,764 | ||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | (186,175 | ) | $ | (38,815 | ) | ||
普通股每股淨虧損(基本) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.00 | ) | ||
普通股每股淨虧損(稀釋後) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.00 | ) |
累計 其他綜合收益
公司遵循ASC 220,全面收益,前身為SFAS No.130,報告全面收益,確認全面收益的 要素。全面收益由淨收益和股東權益表的所有變動組成,股東投資、實收資本變動和分配給股東的變動除外。對於 公司而言,截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的全面收益包括淨收益和外幣換算調整 。
相關 方
如果直接或間接通過一個或多箇中介控制 由公司控制或與公司共同控制的各方 被視為與公司有關聯。關聯方還包括本公司的主要所有者、 其管理層、本公司主要所有者及其管理層的直系親屬成員,以及本公司可能與之打交道的其他各方 ,如果一方控制或能夠對另一方的管理或經營政策產生重大影響 ,以致交易一方可能無法完全追求其各自的利益,則本公司可能與其進行交易。與關聯方的交易 在財務報表中披露。
最近的 會計聲明
公司已審核了最近發佈但尚未生效的所有會計聲明,並不認為未來採用任何此類聲明 會對其財務狀況或運營結果產生實質性影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU No.2016-02《租賃(主題842)》,以提高實體間租賃的透明度和可比性 。新的指導方針要求承租人確認幾乎所有租賃合同的租賃負債和相應的租賃資產 。它還要求額外披露有關租賃安排的信息。ASU 2016-02在2018年12月15日之後的中期和年度期間生效 ,需要修改追溯方法才能採用。 公司於2019年1月1日採用了該政策,採用本指南的影響列在附註15中。
2016年10月,FASB發佈了ASU 2016-16《所得税(主題740):非庫存資產的實體內轉移》, 其中要求在發生轉移時確認非庫存資產實體內轉移的所得税後果。ASU 2016-06將於2019年第一季度對公司生效。本公司預計 採納本指南不會對其合併財務報表產生實質性影響。
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管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明在採用時會對隨附的財務報表產生重大 影響。
(5) 業務和信用風險集中
本公司的大部分 銀行賬户位於中國境內的銀行,不受任何類似於聯邦存款保險公司(“FDIC”)對美國銀行資金提供的 保護。該公司在美國的 銀行賬户由FDIC保險承保。
由於本公司的業務位於中國境內,這可能會因美元兑人民幣匯率的波動 而產生重大的外匯風險。
可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具主要包括現金、貿易應收賬款 和存貨,其餘額列在資產負債表中。本公司將現金存放在位於中國的銀行。 由於本公司位於中國不同地區的客户的多樣性,貿易應收賬款的信用風險集中度有限。本公司不需要抵押品或其他擔保來支持 受信用風險影響的金融工具。
對某些客户的銷售額 佔公司總淨銷售額的10%以上。截至2021年3月31日的三個月,對One Company的銷售額約佔公司淨銷售額的88%。截至2021年3月31日的三個月,對另一家公司的銷售額約佔公司淨銷售額的10%。
對某些客户的銷售額 佔公司總淨銷售額的10%以上。在截至2020年3月31日的三個月中,對One Company的銷售額約佔該公司淨銷售額的65%。截至2020年3月31日的三個月,對另一家公司的銷售額約佔公司淨銷售額的28%。
截至2021年3月31日的三個月,兩家供應商約佔總採購量的96%。
在截至2020年3月31日的三個月中,三家供應商約佔總採購量的92%。
(6) 應收賬款
公司根據每個客户的信用記錄建立個性化的信用和收款策略。 公司沒有對所有客户一視同仁的統一政策。收款期通常從三個 個月到12個月不等。只有當公司認為付款在期限結束時可以收回時,公司才會批准延長付款期限 。如果基於以下因素,公司將向客户提供延長付款期限:(A)從客户的角度來看,公司是否認為確實需要延長付款期限,以及(B)公司與客户的 關係有多重要,以及客户是否為公司的長期業務。只有當公司認為在期限結束時付款可以收回時,公司才會批准延期付款 條款。這符合美國公認會計原則(U.S.GAAP)下的收入確認標準 ,該標準要求對由此產生的應收賬款的收取有合理的保證。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,應收賬款包括以下內容:
2021年3月31日 | 十二月三十一日, 2020 | |||||||
未清償金額 | $ | 1,630 | $ | - | ||||
減去:壞賬準備 | - | - | ||||||
淨額 | $ | 1,630 | $ | - |
(7) 預付費用
截至2021年3月31日和2020年12月31日,預付 費用分別為27,113美元和18,829美元。預付費用主要是固定資產預付 。
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(8) 其他應收款
截至2021年3月31日和2020年12月31日,其他 應收賬款分別為17,953美元和19,500美元。其他應收款項主要是 出口退税。
(9) 財產和設備,淨額
截至2021年3月31日和2020年12月31日,物業、廠房和設備包括:
2020年3月31日 | 十二月三十一日, 2020 | |||||||
機器設備 | $ | 46,088 | $ | 46,277 | ||||
辦公設備 | 11,649 | 11,696 | ||||||
機動車輛 | 42,638 | 42,814 | ||||||
總計 | 100,375 | 100,787 | ||||||
減去:累計折舊 | (71,815 | ) | (69,747 | ) | ||||
廠房和設備,網絡 | $ | 28,560 | $ | 31,040 |
截至2021年和2020年3月31日的三個月,折舊費用分別為2378美元和2171美元。
在截至2021年和2020年3月31日的三個月中, 公司分別購買了大約0美元和0美元的物業和設備。
當事件和情況顯示資產的賬面價值可能無法從資產的使用和最終處置所產生的預計未來現金流中收回時, 公司將審查財產和設備的賬面價值以進行減值。 公司將審查資產和設備的賬面價值以進行減值處理,該資產的賬面價值可能無法從預計使用和最終處置的未來現金流中收回。在未貼現的預期未來現金流量低於賬面價值的情況下,確認減值損失等於賬面價值超過資產公允價值的金額 。管理層在執行此評估時考慮的因素包括當前的經營結果、趨勢和前景、物業的使用方式以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響 。根據這項評估,在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,物業、廠房和設備的減值費用均未記錄在運營費用中。
(10) 股東虧損
重述 公司章程
2008年1月22日,公司將法定股本變更為120,000,000股,其中20,000,000股為優先股,每股面值0.001美元,1億股為普通股,每股面值0.001美元。重述的公司章程授權本公司董事會發行一個或多個 系列優先股,並指定該優先股持有人的權利、優先權、特權和限制 。董事會已經授權發行兩個系列的優先股,A系列可轉換優先股 (“A系列優先股”)和B系列可轉換優先股(“B系列優先股”)。
普通股發行
截至2021年3月31日和2020年12月31日, 公司的普通股流通股總數分別為28,732,346股和27,742,346股。
(a) 股票 補償發行
2021年2月2日,公司向四名董事發行了總計20萬股普通股,作為對2020年提供的服務的補償。這些股票的發行量在授予日登記為每股0.2美元的公平市值。
2021年2月2日,公司向首席財務官發行了4萬股普通股。這些股票的發行記錄在授予日期,公允市值為每股0.2美元。
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(b) 發行股票 用於清償債務
2021年3月25日,董事會已批准 向首席執行官發行75萬股公司普通股限制性股票,總公允價值為157,500美元。這是一次股票發行 ,以解決12萬美元的應計工資。
截至2021年3月31日,該公司記錄了37,500美元的債務結算虧損 。
(c) 以第三方託管方式持有的股份
在2009年12月22日和2010年1月13日結束的私募中,該公司出售了總計2,480,500股B系列優先股和5年期認股權證,以每股1.30美元的行使價購買99.2萬股普通股。 總購買價為2,976,600美元。該公司還向私人配售代理支付了總計298,000美元, 發行了5年期認股權證,以每股1.32美元的行使價購買124,025股普通股。就 定向增發及根據交易協議,本公司將合共1,240,250股普通股交由第三方託管,交回本公司或交付予投資者,視乎本公司是否達到截至二零一零年及二零一一年十二月三十一日止年度的若干財務業績目標 。
公司沒有達到財務目標。支付給每位投資者的託管股數應等於根據本條款潛在可發行的託管股數的分數 ,其分子應為(1)最初發行給投資者的優先股已發行或可發行的轉換股數 超過(Ii)投資者出售或以其他方式轉讓的轉換股數加上(Y)轉換股數 之和的小數點 ;(2)支付給投資者的託管股數應等於根據本條款可能發行的託管股數的分數 ,分子應為:(1)最初發行給投資者的已發行或可按優先股發行的轉換股數 超過(2)(X)投資者出售或以其他方式轉讓的轉換股數加上(Y)轉換股數 之和分母, 為本公司在本次發行中發行或可發行的轉換股份數量。2011財年或2010財年的託管股如未按本款規定轉讓給投資者,應退還本公司 註銷。截至2021年3月31日,沒有託管股份轉讓給投資者或返還給本公司。
(11) 關聯方
截至2021年3月31日和2020年12月31日,應支付給本公司首席執行官餘東海先生的工資分別為612,260美元和702,281美元。 截至2021年3月31日和2020年12月31日,應支付給本公司財務副總裁Grace King女士的工資分別為45,000美元和45,000美元。 格蕾絲·金女士已於2018年辭去公司職務。
(12) 其他應付
截至2021年3月31日和2020年12月31日,其他應付金額分別為1,715,924美元和1,686,961美元 。其他應付款主要是為 經營目的從非關聯方借入的資金。這些應付賬款沒有抵押品,有利息,按需到期。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,推算利息分別為14,523美元和16,897美元 ,並分別記錄為已支付資本。
(13)租賃 承諾
我們的 主要執行辦公室位於美國。該公司按月租賃其公司地址,月費365美元。 租賃按月進行。
皇家 上海有企業辦公室的運營租約。我們的租約還有6個月到24個月的剩餘租期。
皇家 上海在中國上海租了一間辦公室。辦公用房租賃期限為2019年3月16日至2021年3月15日。2021年3月2日,該公司續簽了為期一年的租賃合同,至2022年3月15日。目前的月租金包括每月管理費 約為1082美元(約合人民幣7063元)。
皇家上海在中國上海租賃了另一間辦公室 。辦公用房租賃期限為2020年12月1日至2021年11月30日。目前包括每月管理費在內的月租金約為2834美元(合人民幣18490元)。
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租賃費用的 構成如下:
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營租賃成本 | $ | 11,380 | $ | 10,104 |
與租賃相關的補充 現金流信息如下:
截至三個月 三月三十一號, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||||||
營業租賃的營業現金流 | $ | 33,111 | $ | 9,353 | ||||
以租賃義務換取的使用權資產: | ||||||||
經營租約 | 33,111 | 9,353 |
與租賃相關的補充 資產負債表信息如下:
三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | |||||||
經營租約 | ||||||||
經營租賃使用權資產--非流動資產 | $ | 33,025 | $ | 44,144 | ||||
經營租賃使用權資產總額 | 33,025 | 44,144 | ||||||
經營租賃負債-流動 | $ | 33,025 | $ | 42,006 | ||||
經營租賃負債--非流動負債 | - | 2,138 | ||||||
經營租賃負債總額 | $ | 33,025 | $ | 44,144 |
租賃負債的到期日 如下:
截至三月三十一日止的一年, | 運營中 租契 | |||
2022 | $ | 33,025 | ||
租賃付款總額 | 33,025 | |||
扣除的利息 | - | |||
總計 | $ | 33,025 |
(14)後續 事件
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下關於我們運營結果和財務狀況的討論 應與本報告其他部分的財務 報表和相關注釋一起閲讀。以下討論包括前瞻性陳述。 有關可能導致實際結果與前瞻性陳述不同的重要因素的討論,請參閲上面標題為“有關前瞻性陳述的告誡”的 一節。
在 某些情況下,您可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“ ”估計、“預計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“ 預測”、“項目”、“應該”、“將會”等術語來識別前瞻性陳述,以及旨在 識別前瞻性陳述的類似表述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件的當前看法, 基於假設,受風險和不確定性的影響。鑑於這些不確定性,不應過度依賴這些前瞻性陳述 。此外,前瞻性陳述僅代表截至本報告日期 的我們的估計和假設。應完整閲讀本年度報告,並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。除非法律另有要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性 聲明,或更新實際結果可能與任何前瞻性 聲明中預期的結果大不相同的原因,即使將來有新的信息可用。
概述
我們在中華人民共和國從事石墨烯和氧化石墨烯以及石墨雙極板的研發、小型生產和銷售。我們已經開發了自己的石墨烯原型,只按訂單生產產品,我們在國內銷售,在國際上出口。我們將大額訂單的生產外包給第三方,因為我們的產品原型尚未商業化。從2018年第二季度開始,我們已開始定期生產石墨烯產品,並標準化包裝以供客户商用 。我們還運營一個企業對企業和企業對消費者的互聯網門户網站(www.roybon.com),銷售石墨相關產品。
截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的三個月,公司出現營業虧損。 公司是否有能力繼續經營下去取決於公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直到盈利。如果該公司無法獲得足夠的資本,它可能會 被迫停止運營。為了繼續經營下去,除其他事項外,公司還需要額外的資本 資源。管理層為本公司獲取此類資源的計劃包括(1)通過出售其股權 證券獲得資金,(2)銷售其產品,以及(3)在需要時向銀行、股東或其他方進行短期或長期借款。 然而,管理層不能保證本公司將成功完成其任何計劃。本公司計劃 尋找與其他石墨公司合併或收購的機會。
中華人民共和國的法規賦予政府廣泛的權力來調整原材料和製成品的價格。雖然政府沒有對我們的原材料或產品實施價格管制 ,但未來可能會實施價格管制,從而影響我們的經營業績和 財務狀況。
經營成果
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月比較
銷售。
在截至2021年3月31日的三個月中,我們的銷售額為6,205美元 ,而截至2020年3月31日的三個月的銷售額為185,781美元,減少了179,576美元,降幅約為96.66%。銷售額大幅下降 主要是由於市場需求下降,以及新冠肺炎和收入確認原則。
銷售商品的成本。
我們的商品銷售成本包括購買成本。在截至2021年3月31日的三個月中,我們的銷售成本為102美元,而截至2020年3月31日的三個月的銷售成本為94,772美元,減少了94,670美元,降幅約為99.89%。銷售成本的下降主要歸因於銷售量的大幅下降 。
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毛利。
我們的毛利潤從截至2020年3月31日的三個月的91,009美元降至截至2021年3月31日的三個月的6,103美元。毛利的下降主要歸因於銷售額的下降 。
毛利率。
由於更有利可圖的產品增加,我們的毛利率從截至2020年3月31日的三個月的48.99% 增加到截至2021年3月31日的三個月的98.36%。
運營費用。
截至2021年3月31日的三個月的運營費用總額為137,879美元,而截至2020年3月31日的三個月的運營費用為109,404美元,增加了28,475美元,增幅約為 26.03%。
銷售、一般和行政費用.
銷售費用從截至2020年3月31日的三個月的21,053美元降至截至2021年3月31日的3,906美元,減少了17,147美元,降幅約為81.45%。 減少的主要原因是銷售額下降。
我們的一般費用和行政費用包括工資、辦公費、水電費、出差費用、攤銷費用、上市公司費用(包括法律費用、會計費用和 投資者關係費用)和股票補償。截至2021年3月31日的三個月,一般和行政費用為133,973美元,而截至2020年3月31日的三個月為88,351美元,增加了45,622美元或51.64%。一般 和行政費用增加的主要原因是工資費用增加和股票薪酬增加。
運營虧損。
由於上述因素,截至2021年3月31日的三個月的運營虧損為131,776美元,而截至2020年3月31日的三個月的運營虧損為18,395美元,虧損增加了約113,381美元,增幅為616.37%。
其他收入和費用。
截至2021年3月31日的三個月,我們的利息支出為17,019美元,而截至2020年3月31日的三個月的利息支出為20,420美元。原因是截至2021年3月31日的三個月與2020年同期相比借款減少 。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,120美元的其他收入和零美元的其他費用分別記錄為其他收入。
2021年3月25日,董事會已批准向首席執行官發行 75萬股公司普通股限制性股票,總公允價值為157,500美元。這是一次股票發行, 解決了12萬美元的應計工資。截至2021年3月31日,該公司記錄了37500美元的債務結算虧損。
所得税。
在截至2021年3月31日和 2020年3個月的三個月內,我們沒有產生任何應繳所得税。
淨虧損。
由於上述因素,我們在截至2021年3月31日的三個月的淨虧損為186,175美元,而截至2020年3月31日的三個月的淨虧損為38,815美元。 虧損增加147,360美元,增幅約為379.65%。
外幣兑換。
我們的合併財務報表是以美元 表示的,但我們運營子公司的本位幣是人民幣。經營業績和現金流按期內平均匯率折算 ,期末資產和負債按統一匯率折算,權益按歷史匯率折算 。將 以人民幣計價的財務報表折算成美元的過程產生的折算調整包括在確定全面收益中。截至2021年3月31日的三個月,我們的外幣折算收益為2,004美元,而截至2020年3月31日的三個月的折算收益為6,075美元,減少了4,071美元。
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普通股股東可獲得的淨虧損。
截至2021年3月31日的三個月,我們的普通股股東可獲得的淨虧損為186,175美元,或每股(基本和稀釋後)虧損0.01美元 ,而截至2020年3月31日的三個月,淨虧損為38,815美元,或每股(基本和稀釋後)淨虧損(0.00美元)。
流動性與資本資源
我們所有的業務都是由皇家上海進行的,我們業務產生的所有現金都是由該實體持有的。為了將這些現金轉移到我們的母公司 中碳石墨集團有限公司,這是一家內華達州公司,我們需要依賴 我們的中國子公司發放的股息、貸款或墊款。此類轉讓可能會受到某些規定或風險的約束。到目前為止,我們的母公司已通過私募交易籌集資金來支付費用 。將來,如果我們的母公司無法從私人投資者那裏籌集到所需的資金,皇家上海將不得不通過我們的全資子公司皇家香港和BVI將資金轉移到我們的母公司。 皇家香港和BVI。CO,PRC有關法定準備金和貨幣兑換的規定將影響我們在公司結構內轉移 現金的能力。適用於中國公司的《中華人民共和國公司法》規定,税後淨收入應 按下列規則分配:
1. | 將税後收入的10%劃入法定盈餘公積金,直至公積金達到公司註冊資本的50%。 |
2. | 法定盈餘公積金累計餘額不足以彌補本公司歷年累計虧損的,應當先用當年税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘倒計額。(二)法定盈餘公積金累計餘額不足以彌補公司往年累計虧損的,應當先用當年税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘倒計額。 |
3. | 如果可自由支配盈餘公積金在股權所有者會議上獲得批准,則可以將其分配給該公積金。 |
因此,本公司必須在中國保留法定的 準備金,以限制向其股東進行任何股權分配。尚未達到股東的最高限額。 公司從未向股東分配收益,並在公司的備案文件中一貫表示無意這樣做 。
人民幣不能自由兑換成美元。 國家外匯管理局(“外管局”)管理外匯交易,並要求外匯交易必須通過指定的金融機構進行 。外商投資企業,如皇家上海,可以向指定的金融機構購買外匯,用於經常項目交易,包括利潤匯回。
這些因素將限制 我們可以從皇家上海轉移到母公司的資金金額,並可能延遲任何此類轉移。此外,在將上海皇家酒店的收入匯回美國後,這些收入可能需要繳納美國聯邦和州所得税。我們沒有對我們外國子公司的未分配收益 產生任何美國聯邦或州納税義務,因為這些資金打算 無限期地再投資於我們的國際業務。因此,將這些收益匯回美國時徵收的税款將 降低公司的淨資產。
我們的主要資本需求一直是為我們的營運資本需求提供資金 。我們的主要融資來源將是銀行貸款產生的現金、投資者的股權投資 和無關各方的借款。
本公司的綜合財務報表 採用適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制,該原則考慮了 正常業務過程中的資產變現和負債清償。截至2021年3月31日及截至2021年3月31日止期間,本公司因經營活動而出現營業虧損及營運資金赤字。公司的銷售收入 不足以支付公司截至2021年3月31日的三個月的費用。
本公司能否持續經營取決於本公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直至實現盈利。 本公司是否有能力繼續經營下去取決於本公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直至實現盈利。如果公司 無法獲得足夠的資本,則可能被迫停止運營。目前,無法保證公司 能夠獲得此類資金。
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我們的長期目標是發展我們的皇家上海業務 。在此期間,我們預計來自不相關 或相關方的未來運營、貸款和股權投資的預期現金流,前提是:
● | 我們創造了足夠的業務,因此我們能夠創造豐厚的利潤,這是不能保證的; |
● | 我們能夠通過提高運營效率來節省開支。 |
我們可能需要額外的股權、債務或銀行資金 來為收購提供資金,或者允許我們發展我們的皇家上海業務,這是我們的主要增長戰略之一。我們 不能保證我們將能夠以對我們有利的條款簽訂任何額外的融資協議(如果有的話)。 特別是考慮到當前全球資本市場的不穩定。
截至2021年3月31日,現金和現金等價物為2,434美元,而截至2020年12月31日為8,129美元,減少了5,695美元。我們的營運資金赤字從2020年12月31日的2,773,496美元減少到2021年3月31日的2,726,182美元,減少了47,314美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,扣除津貼後的應收賬款分別為1,630美元 和零美元。這一增長主要是由於銷售額的增加。應收賬款 按發票金額入賬,不計息。我們的管理層根據歷史收款趨勢和應收賬款的賬齡,持續審查我們的壞賬撥備是否充足 。管理層還會定期評估單個 客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額 。
下表列出了有關我們所示三個月的 淨現金流的信息:
在截至的三個月內 三月三十一號, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動提供的淨現金流量(用於) | $ | (5,730 | ) | $ | 10,987 | |||
用於投資活動的淨現金流量 | $ | - | $ | - | ||||
(用於)融資活動的淨現金流量 | $ | - | $ | - |
截至2021年3月31日的三個月,運營活動使用的淨現金流為5730美元,而截至2020年3月31日的三個月,運營活動提供的淨現金流為10,987美元,運營活動提供的淨現金流減少了16,717美元。經營活動提供的淨現金流減少主要是由於客户預付款增加50,350美元、股票補償增加43,200美元和債務結算虧損增加37,500 ,但普通股股東可用淨虧損減少147,360美元和應收賬款減少9,702美元被抵消。
截至2021年3月31日的三個月,投資活動使用的淨現金流為零 ,而截至2020年3月31日的三個月為零。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,融資活動中使用的淨現金流分別為零和零。
業務集中度與信用風險
本公司的大部分銀行賬户位於中國境內的銀行 ,不受任何類似於美國聯邦存款保險公司(FDIC)對美國銀行資金提供的保護。該公司在美國的銀行賬户由FDIC保險承保。
由於本公司的業務位於中國境內 ,這可能會因美元兑人民幣匯率的波動和波動而產生重大外匯風險 。
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可能使 公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、貿易應收賬款和存貨,其餘額列在資產負債表中。該公司將現金存入位於中國的銀行。貿易方面的信用風險集中 由於本公司位於中國不同地區的客户的多樣性,應收賬款的信用風險有限。 公司不需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的金融工具。
重要會計估計和政策
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的財務報表,這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響 報告的資產和負債金額的估計和判斷。我們會持續評估我們的估計,包括壞賬撥備、 我們產品的銷售性和可回收性、所得税和或有事項。我們的估計基於歷史經驗和 我們認為在這種情況下合理的其他假設,這些假設的結果構成了我們對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎 這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些 估計值不同。
收入確認
該公司的收入來自銷售基於石墨的產品 。我們根據ASC 605-25“收入確認”確認收入,其中規定,當滿足以下條件時應確認收入:(1)有令人信服的安排證據;(2)已經提供服務;(3) 銷售價格是固定的或可確定的;以及(4)合理保證收回由此產生的應收賬款。銷售額代表 貨物的發票價值,扣除增值税(“增值税”)(如果有),並根據運輸條款在貨物交付和通過 所有權時確認。
本公司需繳納增值税,對 大部分產品徵收增值税,税率從銷售發票價值的13%至17%不等。銷項增值税除銷售發票金額外 由客户承擔,進項增值税除採購發票金額外由公司承擔,出口銷售不退還 。
根據裝運條款,公司在交付貨物和所有權轉移時確認收入 。本公司不向客户提供按存儲容量使用計費或價格保護權利。 客户僅在向第三方確認銷售後才向本公司下采購訂單,因為這是一項專門的 業務,規定本公司在收到採購訂單之前不會銷售產品。只有當公司後來確定其產品有缺陷時,公司才允許其 客户退回產品。根據該公司的歷史 經驗,其所有產品線的產品退貨都微不足道。因此,本公司不記錄銷售退貨的 折扣。如果發生銷售退貨,當產品從客户那裏退回時,銷售退貨將從收入中扣除。銷售額是 扣除提供給客户的任何折扣後顯示的。利息收入在賺取時確認。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的 三個月中,該公司沒有任何回報。
2014年5月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2014-09,與客户簽訂合同的收入(主題606)修訂收入確認指引 並要求更詳細的披露,使財務報表用户能夠了解與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性 。我們於2018年1月1日採用此ASU,適用於與 我們的客户簽訂的所有收入合同,採用修改後的追溯方法。
應用此ASU沒有任何影響。
綜合收益
我們採用了ASC 220,全面收益,前身為財務會計準則第130號,報告全面收益,確立了在全套通用財務報表中報告和列報全面收益 (虧損)及其組成部分的標準。我們選擇在營業報表和全面收益表中報告全面收益(虧損) 。
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所得税
我們根據 ASC 740所得税(前身為SFAS No.109,會計處理所得税)的規定對所得税進行會計處理,該規定要求確認遞延税項資產和 已包括在合併財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税收後果的負債。遞延税項資產和負債被確認為可歸因於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的差額而產生的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用預期適用於預計收回或結算暫時性差額的年度應納税所得額的制定税率進行計量 。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期 的期間的收入中確認。
自二零零八年一月一日起,中國新所得税法將內外資企業統一的所得税税率定為25%,但符合條件的高新技術企業的企業所得税税率為15%。根據這部新所得税法,在本法施行後 五年內,依照本法公佈前的税收法律、行政法規規定的低優惠税率,將逐步適用新的税率。
應收賬款和壞賬準備
應收賬款按原發票金額減去壞賬準備後確認入賬。當 不再可能收回全部金額時,將對壞賬備抵進行估計。壞賬在發生時予以註銷。應收賬款按開票金額 入賬,不計息。管理層利用應收賬款的歷史收款趨勢和賬齡,持續審查壞賬準備的充分性。管理層還會定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額。截至2021年3月31日和2020年12月31日,可疑 賬户撥備為零。
盤存
存貨按成本和可變現淨值中的較低者列報,按加權平均和可變現淨值確定 。可變現淨值是在正常業務過程中的預計銷售價格減去完成和處置的預計成本。庫存成本包括所有采購成本、轉換成本 以及將庫存轉移到當前位置和條件所產生的其他成本。截至2021年3月31日 和2020年3月31日的三個月,本公司沒有為緩慢移動或陳舊物品的庫存撥備。
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本列報。 改造和更新的主要支出資本化,而普通維修和維護費用按已發生的費用計入。 折舊和攤銷是在計入估計剩餘價值後,按資產的預計使用年限採用直線法計算的。每當 事件及情況顯示一項資產的賬面價值可能無法從預期 因其使用及最終處置而產生的估計未來現金流中收回時,本公司便會審核物業、廠房及設備的賬面價值以計提減值。如果未貼現的預期未來現金流量低於賬面價值,則確認減值損失等於賬面價值超過資產公允價值的金額。管理層在進行此評估時考慮的因素 包括當前的經營結果、趨勢和前景、物業的使用方式 以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響。根據這項評估,在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,物業、廠房和設備的減值費用 未記錄在運營費用中。
研究與開發
研發成本在發生時計入費用, 並計入一般費用和行政費用。這些成本主要包括為開發我們的產品而使用的材料成本和支付的工資 以及支付給第三方的費用。我們在截至 3月31日、2021年和2020年的三個月的研發費用並不高。
增值税
根據我國增值税規章制度, 我們作為增值税普通納税人,税率為17%(“銷項增值税”)。進項增值税(“進項增值税”)是在抵扣我們購買的增值税(“進項增值税”)後繳納的。根據中國的商業慣例,本公司根據開具的税務發票繳納增值税和營業税 。
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税務發票可以在收入確認日期 之後開具,收入確認日期和税務發票開具日期 之間可能會有相當長的延遲。如果中國税務機關對確認收入納税的日期有爭議 ,中國税務機關有權評估罰款,罰金範圍從被認定為逾期或欠税的税款的零到五倍不等。如果對逾期或欠款進行納税處罰,則在税務機關確定應繳納罰款的情況下,罰款將作為期間費用計入 。
金融工具的公允價值
2008年1月1日,本公司開始記錄財務 資產和負債,採用經常性公允價值計量,價格為出售資產將收到的價格或支付轉讓負債的價格 市場參與者之間的有序交易。2009年1月1日,本公司開始按相同原則記錄非經常性財務 以及所有非金融資產和負債,並採用公允價值計量。這些公允價值原則 在三個大的層面上對估值投入進行了優先排序。這三個級別的定義如下:
● | 估值方法的第一級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場上類似資產及負債的報價,以及該等資產或負債在實質上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
● | 估值方法的第三級投入是不可觀察的,並且對公允價值具有重要意義。 |
金融資產和負債的賬面金額,包括現金和現金等價物、應收賬款、應收票據、向供應商墊款、其他應收賬款、短期銀行貸款、應付票據、應付賬款、客户墊款和其他應付款項,由於這些工具的到期日較短,因此接近其公允價值。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬包括(I)根據FASB ASC 718、薪酬-股票薪酬向員工和董事授予的普通股獎勵, 和(Ii)根據FASB ASC 505-50、向非員工支付的基於股權的付款 向顧問授予的普通股獎勵。
所有授予員工和董事的普通股獎勵和股票期權 均根據授予日期的公允價值在財務報表中確認。本公司已選擇 對所有具有分級歸屬時間表的服務條件授予的普通股獎勵和股票期權 使用直線法確認補償費用,並對額外實收資本收取相應費用。
普通股獎勵授予提供服務的董事 。
發放給顧問的普通股獎勵是指 授予非僱員的普通股,以換取公允價值的服務。此類獎勵的衡量日期設置為合同簽訂日期 ,因為獎勵不可沒收並立即授予。計量日期公允價值隨後在服務期內確認 ,就像公司為此類服務支付了現金一樣。在報告的 期間,公司沒有向顧問提供大量贈款。
公司根據授予的股票數量和授予日公司普通股的報價來估計普通股獎勵的公允價值 。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,分別攤銷了48,000美元和4,800美元的股票薪酬費用 ,並確認為一般和行政費用。
近期會計公告
本公司已審核所有最近發佈但尚未生效的會計聲明,並不認為未來採用任何此類聲明會對其財務狀況或運營結果產生重大 影響。
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2016年2月,FASB發佈了ASU No.2016-02, “租賃(主題842)”,以提高實體之間租賃的透明度和可比性。新的指導方針要求承租人確認幾乎所有租賃合同的租賃負債和相應的租賃資產。它還要求披露有關租賃安排的其他 信息。ASU 2016-02在2018年12月15日之後的中期和年度期間有效, 需要修改後的追溯方法才能採用。允許提前領養。本公司預計本指導意見的採納不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2016年8月,FASB發佈了ASU No.2016-15,“現金流量表(主題230):某些現金收入和現金支付的分類,以解決某些現金收入和現金支付在現金流量表中如何列報和分類的多樣性”。修正案就以下 八個具體現金流問題提供了指導:(1)債務提前還款或債務清償成本;(2)與借款實際利率相比微不足道的零息債務工具或其他 債務工具的結算;(3)企業合併後支付的或有 對價;(4)保險理賠收益;(5)企業擁有的人壽保險保單結算的收益。(7)權益法被投資人的分配;(8)證券化交易中的實益權益;以及可單獨識別的現金流和優勢原則的應用 。修正案適用於公共企業實體2017年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期。 允許提前領養,包括在過渡期內領養。修正案 應採用追溯過渡法應用於所提交的每個時期。如果對某些問題追溯實施修正案並不可行 ,則對這些問題的修正案將從可行的最早日期開始實施。公司 預計採用本指南不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2016年10月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-16《所得税 税(主題740):非庫存資產的實體內轉移》,其中要求在發生轉移時確認非庫存資產實體內轉移的所得税後果 。ASU 2016-06將於2019年第一季度對公司生效 。本公司預計採用本指南不會對其合併財務報表 產生實質性影響。
2016年10月,FASB發佈了ASU 2016-17,“合併 (主題810):通過共同控制的關聯方持有的利益”。修訂影響報告實體, 需要評估在涉及受共同 控制的實體的某些情況下,它們是否應該合併可變利益實體。具體地説,修正案通過改變作為可變利益實體的單一決策者的報告實體對待通過與報告實體共同控制的關聯方持有的 實體的間接利益的方式,改變了對報告實體是否是可變利益 實體的主要受益者的評估。這些修訂對公共業務 實體在2016年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效。允許儘早採用。 本公司預計採用本指南不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU No.2017-01, “企業合併(主題805):澄清企業的定義”。本ASU中的修訂澄清了企業的定義 ,目的是增加指導,以幫助實體評估交易是否應計入資產或業務的收購(或處置) 。基本上,這些修訂提供了一個屏幕,用於確定集合何時不是企業。 如果不符合該屏幕,本ASU中的修訂首先要求,要被視為企業,集合必須至少包括共同顯著有助於創造產出的能力的輸入和實質性流程 ;其次,刪除對市場參與者是否可以替換缺失元素的評估 。這些修訂適用於2017年12月15日之後 開始的財年和這些時間段內的過渡期,所有其他實體應將這些修訂應用於2018年12月15日之後的財年 和2019年12月15日之後的過渡期。本公司預計 採納本指南不會對其合併財務報表產生實質性影響。
管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何會計聲明一旦被採納,將不會對所附財務報表產生實質性影響。
表外安排
我們沒有達成任何表外安排。
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第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用 ,因為我們是一家較小的報告公司。
第 項4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露 控制程序是指旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內被記錄、 處理、彙總和報告的控制和其他程序,並確保此類信息 被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定) ,以便及時做出有關要求披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層 認識到,任何控制和程序,無論設計和操作有多好,都只能合理保證 實現預期的控制目標,並且管理層必須在評估和實施可能的 控制和程序時運用其判斷。
管理層 在我們的首席執行官和首席財務官的監督下對披露控制和程序進行了評估 。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論, 由於財務報告的內部控制存在重大缺陷,截至2021年3月31日,我們的披露控制程序和程序並不有效 。
財務報告內部控制變更
在截至2021年3月31日的三個月內,本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化是根據交易法規則13a-15和15d-15的(D)段要求的管理層評估而確定的,這些變化對本公司的財務報告內部控制 產生了或合理地可能產生重大影響。
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第 第二部分-其他信息
項目1. 法律訴訟
在任何法院、公共董事會、政府機構、 自律組織或機構之前或由其進行的任何其他行動、訴訟、調查或調查均未進行,或者,據我們公司或我們任何子公司的高管所知, 威脅或影響我們的公司、我們的普通股、我們的任何子公司、我們的公司或子公司的 高級管理人員或董事以此類身份做出的不利決定可能會產生實質性的不利影響。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
項目3. 高級證券違約
對於本公司的任何債務, 未發生本金、利息、償債或購入基金分期付款的違約,或任何其他重大違約。 。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
項目5. 其他信息
在本項下不需要披露以前未披露的其他信息。
物品 6.展品
展品編號: | 描述 | |
31.1* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的證明。 | |
32.1+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條向首席執行官頒發證書。 | |
32.2+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的證明。 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展 架構文檔 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展 計算鏈接庫文檔。 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展 標記Linkbase文檔。 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展 演示鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展 定義Linkbase文檔。 |
* | 謹此提交。 |
+ | 根據 SEC版本33-8238,視為已提供且未歸檔。 |
26
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署 。
中國碳石墨集團有限公司。 | ||
日期:2021年5月24日 | 由以下人員提供: | /s/ 東海宇 |
東海 餘 | ||
首席執行官 官員 | ||
日期:2021年5月24日 | 由以下人員提供: | /s/ 楊振芳 |
楊振芳 | ||
首席財務官 |
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