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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：
在截至本季度末的季度內
的過渡期 至
佣金檔案號：
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
| (税務局僱主 標識號))。 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼，包括區號：( |
不適用 |
(前姓名或前地址，如自上次報告後更改) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件(如果有)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 規模較小的報告公司 | |||
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是
根據該法第12(B)款登記的證券：
每節課的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
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| 這個 | ||
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| 這個 | ||
|
| 這個 |
截至2021年5月25日，有
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MCAP收購公司
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頁面 | ||
第一部分：金融信息： | 1 | |
第一項。 | 財務報表： | 1 |
截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日(已審計)的濃縮資產負債表 | 1 | |
截至2021年3月31日的三個月簡明營業報表(未經審計) | 2 | |
截至2021年3月31日的三個月股東權益簡明變動表(未經審計) | 3 | |
截至2021年3月31日的三個月現金流量表簡明表(未經審計) | 4 | |
簡明財務報表附註(未經審計) | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 21 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
項目4. | 管制和程序 | 26 |
第二部分--其他信息： | 27 | |
第一項。 | 法律程序 | 27 |
第1A項 | 風險因素 | 27 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 28 |
第三項。 | 高級證券違約 | 29 |
第四項。 | 礦場安全資料披露 | 29 |
第五項。 | 其他資料 | 29 |
第6項。 | 陳列品 | 30 |
i
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第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
MCAP收購公司
濃縮資產負債表
三月三十一號， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2021 | 2020 |
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(未經審計) | |||||||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金 | $ | | $ | | |||
預付費用 | | — | |||||
流動資產總額 | | | |||||
遞延發售成本 | — | | |||||
其他資產 | | ||||||
信託賬户持有的現金和有價證券 | | — | |||||
總資產 | $ | | $ | | |||
負債和股東權益 |
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流動負債 | |||||||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | |||
應付本票關聯方 | — | | |||||
流動負債總額 |
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認股權證責任 | | — | |||||
應付遞延承銷費 |
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| — | |||
總負債 |
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可能贖回的A類普通股， | | — | |||||
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股東權益 |
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優先股，$ |
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A類普通股，$ |
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| — | |||
B類普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
| ( |
| ( | |||
股東權益總額 |
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$ | | $ | | ||||
| (1) | 股份及相關金額已追溯重列，以反映 |
見簡明財務報表附註。
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MCAP收購公司
操作簡明報表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
其他運營費用 |
| $ | |
運營虧損 | ( | ||
其他(費用)： |
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權證發行成本 | ( | ||
利息收入 | | ||
認股權證負債的公允價值變動 | | ||
其他費用(淨額) | ( | ||
淨損失 | $ | ( | |
A類基本和稀釋後可贖回普通股的加權平均流通股 | | ||
A類可贖回普通股每股基本和稀釋後淨收益 | $ | | |
基本和稀釋後A類和B類不可贖回普通股的加權平均流通股 | | ||
A類和B類不可贖回普通股每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( |
見簡明財務報表附註。
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MCAP收購公司
股東權益變動簡明報表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
A類 | B類 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已繳入 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票(1) |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 權益 | ||||||
餘額-2020年12月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
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出售 | | | — | | | ||||||||||||||
需要贖回的普通股 | ( | ( | — | — | ( | ( | |||||||||||||
淨損失 |
| — |
| — | — | — |
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| ( |
| ( | ||||||||
餘額-2021年3月31日 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
| (1) |
見簡明財務報表附註。
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MCAP收購公司
簡明現金流量表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
經營活動的現金流： |
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淨損失 | $ | ( | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： |
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| |
信託賬户中賺取的利息 | ( | ||
認股權證負債的公允價值變動 | ( | ||
可分配至認股權證責任的交易成本 | | ||
營業資產和負債變動情況： | |||
預付費用 | ( | ||
應付賬款和應計費用 |
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用於經營活動的現金淨額 |
| ( | |
投資活動的現金流： | |||
信託賬户中現金的投資 | ( | ||
用於融資活動的淨現金 | ( | ||
|
| ||
融資活動的現金流： |
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出售單位的收益，扣除支付的承保折扣後的淨額 |
| | |
本票關聯方收益 | | ||
出售私募認股權證所得款項 | | ||
本票關聯方的還款 |
| ( | |
延期發行費用的支付 |
| ( | |
融資活動提供的現金淨額 |
| | |
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現金淨變動 |
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期初現金 |
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期末現金 | $ | | |
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非現金投融資活動： |
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可能贖回的A類普通股的初步分類 | $ | | |
可能贖回的A類普通股價值變動 | | ||
應付遞延承銷費 | | ||
對與首次公開發行(IPO)相關發行的權證的初步計量計入負債 | |
見簡明財務報表附註。
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MCAP收購公司
財務報表附註
注1-組織和業務運作説明
MCAP收購公司(以下簡稱“公司”)是一家於2020年11月12日在特拉華州註冊成立的空白支票公司。本公司成立的目的是實現合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務合併，其目的是與其他公司進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務合併
截至2021年3月31日，公司尚未開始任何運營。從2020年11月12日(成立)到2021年2月25日期間的所有活動都與公司的成立和首次公開募股(“首次公開募股”)有關。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
本公司首次公開發行股票的註冊書於2021年2月25日宣佈生效。2021年3月2日，本公司完成首次公開發行
在首次公開招股結束的同時，本公司完成了
在2021年3月2日首次公開募股(IPO)結束後，
首次公開募股(IPO)的交易成本為$
首次公開發售(IPO)結束後$
公司管理層對首次公開發售和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管幾乎所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。納斯達克規則規定，企業合併必須與一家或多家目標企業合併，這些目標企業的公平市值合計至少等於
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MCAP收購公司
財務報表附註
注1-組織和業務運作説明(續)
本公司將向其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會，在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份(I)與召開股東大會以批准企業合併有關，或(Ii)以要約收購方式贖回全部或部分公眾股份。對於擬議的企業合併，公司可在為此目的召開的股東會議上尋求股東批准企業合併，股東可在會上尋求贖回其股份，無論他們投票贊成還是反對企業合併。只有當公司的有形資產淨值至少為#美元時，公司才會繼續進行業務合併
該公司將在2023年3月2日之前完成業務合併。如本公司未能在首次公開招股結束後24個月內完成業務合併(“合併期”)，本公司將(I)停止除清盤外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快完成，但不超過在營業天數之後，以每股價格贖回公開發行的股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有的資金賺取的利息，以前沒有釋放給公司納税(最高不超過$
發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司簽訂書面意向書、保密或類似協議或商業合併協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(I)$以下，則發起人將對本公司負責。
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MCAP收購公司
財務報表附註
注1-組織和業務運作説明(續)
流動性與管理計劃
在首次公開招股完成前，本公司缺乏維持經營一段合理時間所需的流動資金，這段時間被視為自財務報表發佈之日起計一年。本公司其後已完成首次公開發售，屆時超過存入信託賬户及/或用於支付發售開支的資金的資本已發放予本公司作一般營運資金用途。因此，管理層後來重新評估了公司的流動性和財務狀況，並確定有足夠的資本維持運營到2022年3月31日，因此大大減少了疑慮。
風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響在財務報表公佈之日還無法輕易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
附註2-主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會的會計和披露規則和規定編制的。
新興成長型公司
本公司是經2012年Jumpstart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS Act”)修訂的“證券法”第2(A)節界定的“新興成長型公司”，它可能利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守“薩班斯-奧克斯利法案”第(404)節的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少有關高管薪酬的披露義務。以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
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MCAP收購公司
財務報表附註
附註2-主要會計政策摘要(續)
此外，就業法案第102(B)(1)節豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則，直到私人公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易所法案註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私營公司有不同的申請日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私營公司採用新準則或修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會使本公司的財務報表與另一家公眾公司進行比較，後者既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期是困難或不可能的。
預算的使用
按照公認會計原則編制資產負債表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計大不相同。
現金和現金等價物
該公司認為所有購買的原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均為現金等價物。現金等價物按成本列賬，接近公允價值。該公司有$
所得税
該公司遵守美國會計準則第740主題“所得税”的會計和報告要求，該主題要求對所得税的財務會計和報告採用資產和負債方法。遞延所得税資產和負債是根據制定的税法和適用於預期差異將影響應税收入的期間的税率，根據資產和負債的財務報表和計税基準之間的差異計算的，這些差異將導致未來的應税或可扣税金額。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC主題740規定了用於財務報表確認和測量在納税申報單中採取或預期採取的納税位置的確認閾值和測量屬性。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有的話)為所得税費用。有幾個
在截至2021年3月31日的三個月裏，所得税撥備被認為是無關緊要的。
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MCAP收購公司
財務報表附註
附註2-主要會計政策摘要(續)
可能贖回的A類普通股
該公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和股權”中的指導，對其可能需要贖回的股票進行會計核算。須強制贖回的股份(如有)被分類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回的普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時需要贖回，而不僅僅在本公司的控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，股票都被歸類為股東權益。該公司的股票具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，在2021年3月31日，
信託賬户中持有的現金
2021年3月31日，信託賬户中持有的資產投資於一只貨幣市場基金。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存託保險公司25萬美元的承保限額。本公司並未因此而蒙受虧損，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
每股淨收益(虧損)
每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算每股攤薄收益(虧損)時，並未考慮與首次公開發售及私募認股權證相關發行的認股權證的影響，因為認股權證的行使視乎未來事件的發生而定，而納入該等認股權證將是反攤薄的。
該公司的經營報表包括可能贖回的普通股每股收益(虧損)的列報，其方式類似於每股收益(虧損)的兩級計算法。A類可贖回普通股的每股基本和稀釋後淨收益的計算方法是將信託賬户賺取的利息收入(如果有的話)除以A類可贖回普通股流通股的加權平均數。A類和B類不可贖回普通股每股基本和稀釋淨虧損的計算方法是將經A類可贖回普通股收入調整後的淨虧損除以同期已發行的A類和B類不可贖回普通股的加權平均數。不可贖回的A類和B類普通股包括創始人股票和不可贖回普通股，因為這些股票沒有任何贖回功能，也不參與信託賬户賺取的收入。
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MCAP收購公司
財務報表附註
附註2-主要會計政策摘要(續)
下表反映了每股普通股的基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算，每股金額除外)：
對於三個人來説 | |||
截至的月份 | |||
2010年3月31日 | |||
2021 | |||
可贖回A類普通股 | |||
分子：可分配給可贖回A類普通股的收益 | |||
利息收入 | $ | | |
淨收益 | $ | | |
分母：加權平均可贖回A類普通股 | |||
基本和稀釋後的可贖回A類普通股 | | ||
每股收益可贖回A類普通股 | $ | | |
不可贖回的A類和B類普通股 | |||
分子：淨虧損減去可贖回淨收益 | |||
淨損失 | $ | ( | |
減去：分配給可贖回A類普通股的利息收入 | $ | ( | |
不可贖回A類和B類普通股應佔淨虧損 | $ | ( | |
分母：加權平均不可贖回A、B類普通股 | |||
不可贖回的A類和B類基本普通股和稀釋後普通股 | | ||
每股虧損不可贖回的A、B類普通股 | $ | ( | |
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值計量”項下的金融工具的資格，其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值接近，這主要是由於它們的短期性質。
衍生金融工具
本公司根據ASC主題815對其金融工具進行評估以確定該工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。“衍生工具與套期保值”。就作為負債入賬的衍生金融工具而言，衍生工具最初於授權日按其公允價值入賬，然後於每個報告日期重新估值，公允價值變動於經營報表中呈報。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期末進行評估。衍生負債在資產負債表中根據是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動負債。
近期發佈的會計準則
管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對公司的財務報表產生實質性影響。
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MCAP收購公司
財務報表附註
注3-首次公開發售
根據首次公開發行(IPO)，該公司出售了
注4-私募
在首次公開招股的同時，保薦人購買了
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位的認股權證相同，不同之處在於私募認股權證在業務合併完成前不得轉讓、轉讓或出售，但若干有限的例外情況除外。此外，私人認股權證可在無現金基礎上行使，只要由初始購買者或其獲準受讓人持有，則不可贖回。
附註5--關聯方交易
方正股份
2020年12月21日，本公司發佈了
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MCAP收購公司
財務報表附註
附註5-關聯方交易(續)
發起人已同意在以下情況發生之前不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份：(A)
本票關聯方
2020年12月21日，贊助商承諾向該公司提供總額高達5美元的貸款
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易費用，本公司的保薦人、保薦人的關聯公司或本公司的高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出本公司的資金(“營運資金貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。這些票據要麼在企業合併完成後無息償還，要麼由貸款人自行決定最高可達#美元。
行政支持協議
自招股説明書發佈之日起至公司業務合併或清算結束為止，公司可向保薦人的關聯公司報銷最高金額為$
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財務報表附註
附註6--承諾
註冊權
根據於2021年2月25日簽訂的登記權協議，方正股份、私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款(及其相關證券)時可能發行的認股權證持有人有權享有登記權。這些證券的大多數持有者有權彌補
承銷商協議
該公司授予承銷商45天的選擇權，最多可購買
承銷商獲得2%的現金承銷折扣(
注7-保證責任
公有認股權證只能對整數股行使。於行使公開認股權證時，不會發行零碎股份。公開認股權證將於(A)項較後時間開始可予行使。
本公司將沒有義務根據公共認股權證的行使交付任何A類普通股，也將沒有義務結算該公共認股權證的行使，除非證券法下關於在行使公共認股權證時發行A類普通股的註冊聲明屆時生效，並且相關招股説明書是最新的，但公司必須履行其註冊義務。任何公開認股權證均不得以現金或無現金方式行使，本公司亦無責任向尋求行使其公開認股權證的持有人發行任何股份，除非行使該等認股權證的持有人所在國家的證券法已登記或符合資格，或可獲豁免註冊。
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財務報表附註
注7-保證責任(續)
本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得晚於
一旦可行使公募認股權證，本公司即可贖回公募認股權證以進行贖回：
| ● | 全部而非部分； |
| ● | 以……的價格$ |
| ● | 不少於 |
| ● | 當且僅當報告的A類普通股的最後銷售價格等於或超過$ |
倘公開認股權證可由本公司贖回，而根據適用的州藍天法律，於行使認股權證後發行普通股未能獲豁免註冊或資格，或本公司無法進行該等註冊或資格，則本公司不得行使其贖回權。
行使認股權證後可發行的A類普通股的行權價格和股票數量在某些情況下可能會調整，包括股票分紅或資本重組、重組、合併或合併。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，認股權證持有人將不會收到任何有關其認股權證的資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得任何與該等認股權證有關的分派。因此，認股權證可能會到期變得一文不值。如果公司要求贖回公開認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有者按照認股權證協議的規定，在“無現金的基礎上”這樣做。
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財務報表附註
注7-保證責任(續)
此外，如果(X)，公司以低於$的發行價或實際發行價發行額外的A類普通股或股權掛鈎證券，用於與其初始業務合併的結束相關的融資目的。
私募認股權證將與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證和在行使私募認股權證後可發行的普通股股份將不能轉讓、轉讓或出售，直至
在2021年3月31日，有
本公司的帳目是
15
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財務報表附註
注7-保證責任(續)
本公司認為，對認股權證行使價格的調整是基於一個變量，該變量不是對公允價值的投入“固定-固定-固定”根據FASB ASC主題編號815定義的選項–40，因此權證沒有資格從衍生會計中獲得例外。衍生金融工具的會計處理要求公司在首次公開募股結束時記錄衍生負債。因此，本公司將按其公允價值將每份認股權證歸類為負債，並將向認股權證分配相當於通過蒙特卡洛模擬確定的公允價值的單位發行收益的一部分。這項負債在每個資產負債表日進行重新計量。每次重新計量時，認股權證負債將調整為公允價值，並在公司確認公允價值的變化’的操作説明書。公司將在每個資產負債表日期重新評估分類。如果分類因期間發生的事件而改變，權證將自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。
附註8-股東權益
優先股-本公司獲授權發行
A類普通股-公司有權發行最多
B類普通股--本公司獲授權發行最多
除法律另有規定外，A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票；但在公司最初的業務合併之前，只有B類普通股的持有者才有權投票選舉董事。
B類普通股股份將在業務合併時以一對一的方式自動轉換為A類普通股股份，但須經股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整。如果額外發行或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行量超過首次公開募股(IPO)中提出的金額，並與企業合併的結束有關，則B類普通股股票轉換為A類普通股的比例將被調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或被視為發行免除這種調整)，以便所有股票轉換時可發行的A類普通股的數量將被調整。在此情況下，A類普通股或股權掛鈎證券的增發或被視為已發行的A類普通股的數量將被調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或被視為發行的A類普通股免除此類調整)，以便在所有股票轉換時可發行的A類普通股的數量將被調整。
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MCAP收購公司
財務報表附註
附註8-股東權益(續)
公司可以增發普通股或優先股來完成業務合併，或者在業務合併完成後根據員工激勵計劃增發普通股或優先股。
附註9-公允價值計量
本公司遵循ASC 820的指引，在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債，以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。這些層級包括：
| ● | 第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)； |
| ● | 第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及 |
| ● | 第三級，定義為無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素無法觀察到。 |
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸入公允價值層次的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。
3月31日， | |||||
| 水平 |
| 2021 | ||
資產： |
|
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| |
信託賬户持有的現金和有價證券 |
| 1 | $ | | |
負債： |
|
| |||
公開認股權證 |
| 3 | $ | | |
私募認股權證 |
| 3 | $ | | |
這些認股權證按照美國會計準則815-40作為負債入賬，並在我們的資產負債表上以認股權證負債的形式列示。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在經營報表中認股權證負債的公允價值變動中列示。
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MCAP收購公司
財務報表附註
附註9-公允價值計量(續)
初始測量
該公司利用蒙特卡洛模擬模型，在2021年3月2日，也就是公司首次公開發行的日期，確定了認股權證的初始公允價值。該公司將從(I)出售單位(包括一股普通股和三分之一的公開認股權證)、(Ii)出售私募認股權證和(Iii)發行普通股(首先根據其在初始計量時確定的公允價值)獲得的收益進行分配，其餘收益分配給普通股，但可能需要贖回，並根據普通股在初始計量日期的相對公允價值分配普通股。(I)出售單位(包括一股普通股和三分之一的公開認股權證)，(Ii)出售私募認股權證，以及(Iii)發行普通股，首先是基於其在初始計量時確定的公允價值，其餘收益分配給普通股，但可能需要贖回。由於使用不可觀察到的輸入，權證在最初測量日期被歸類為3級。
私募認股權證和公開認股權證的蒙特卡羅模擬模型在初始測量時的關鍵輸入如下：
| 3月2日， |
| ||
輸入 | 2021 |
| ||
無風險利率 |
| | % | |
預期期限(年) |
| | ||
預期波動率 |
| | % | |
行權價格 | $ | | ||
股票價格 | $ | | ||
2021年3月2日，私募認股權證和公開認股權證被確定為$
後續測量
認股權證按公允價值按經常性基礎計量。由於使用了不可觀察到的輸入，截至2021年3月31日的權證隨後的衡量被歸類為3級。
截至2021年3月31日，私募認股權證和公開認股權證的蒙特卡洛模擬模型的關鍵輸入如下：
3月31日， |
| |||
輸入 |
| 2021 |
| |
無風險利率 |
| | % | |
預期期限(年) |
| | ||
預期波動率 |
| | % | |
行權價格 | $ | | ||
股票價格 | $ | | ||
2021年3月31日，私募認股權證和公開認股權證被確定為$
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MCAP收購公司
財務報表附註
附註9-公允價值計量(續)
下表為權證負債公允價值變動情況：
| 私 |
|
| 搜查令 | |||||
安放 | 公眾 | 負債 | |||||||
公允價值 | $ | | $ | | $ | | |||
2021年03月2日的初步測量 |
| |
| |
| | |||
估值投入或其他假設的變化 |
| — |
| ( |
| ( | |||
截至2021年3月31日的公允價值 | $ | | $ | | $ | | |||
在某種程度上，估值是基於市場上不太容易觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多的判斷。由於估值的內在不確定性，這些估計價值可能會大大高於或低於如果存在現成的投資市場就會使用的價值。因此，對於分類為第三級的投資，本公司在確定公允價值時的判斷程度最大。
第三級金融負債包括認股權證負債，該等證券目前並無市場，因此釐定公允價值需要作出重大判斷或估計。根據估計或假設的變動，按公允價值層次第三級分類的公允價值計量變動在每個期間進行分析，並酌情記錄。
附註10-重報以前印發的資產負債表
本公司先前就首次公開發售而發行的未償還認股權證(定義見附註7)及私募認股權證(與公開認股權證合稱“認股權證”)作為權益組成部分而非衍生負債入賬。管理認股權證的認股權證協議包括一項條款，規定根據認股權證持有人的特徵可能改變和解金額。此外，認股權證協議包括一項條文，規定倘若向持有某一類別股票超過50%已發行股份的持有人提出收購要約或交換要約，並獲該等持有人接納，所有認股權證持有人將有權就其認股權證收取現金(“投標要約條文”)。
2021年4月12日，美國證券交易委員會(SEC)公司財務部代理總監和代理總會計師共同發佈了一份關於特殊目的收購公司發行的權證的會計和報告考慮因素的聲明，題為《關於特殊目的收購公司發行的權證的會計和報告考慮的工作人員聲明》(以下簡稱《SEC聲明》)。具體地説，美國證券交易委員會的聲明側重於某些和解條款和與某些投標報價相關的條款，這些條款與本公司與紐約公司大陸股票轉讓信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)作為權證代理人於2021年2月25日簽署的認股權證協議(“認股權證協議”)中包含的條款相似。
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MCAP收購公司
財務報表附註
附註10-重報以前印發的資產負債表(續)
在進一步考慮美國證券交易委員會的聲明時，公司管理層進一步評估了會計準則編纂(“ASC”)副標題815-40“實體自身權益合同”項下的權證。ASC第815-40-15條規定了股權與負債的處理方法以及與股權掛鈎的金融工具(包括權證)的分類，並規定，只有在權證與發行人的普通股掛鈎的情況下，權證才能被歸類為股權的組成部分。根據ASC第815-40-15條，如果權證的條款要求在特定事件後調整行使價格，並且該事件不是權證公允價值的投入，則權證不會與發行人的普通股掛鈎。根據管理層的評估，公司審計委員會在與管理層協商後得出結論，公司的私募認股權證沒有以ASC第815-40-15條所設想的方式與公司的普通股掛鈎，因為該工具的持有者不是股權股票固定換固定期權定價的投入。此外，根據管理層的評估，公司審計委員會在與管理層協商後得出結論，要約收購條款不符合ASC第815-40-25條所設想的“歸類於股東權益”標準。
因此，本公司本應在其先前發佈的財務報表中將認股權證歸類為衍生負債。根據這種會計處理方式，本公司必須在每個報告期末計量認股權證的公允價值，並重新評估認股權證的處理方式，並確認本公司當期經營業績與上一期相比的公允價值變化。
公司將認股權證作為股本組成部分而不是衍生負債進行會計處理，對公司以前報告的以信託形式持有的投資、運營費用、現金流或現金沒有任何影響。
和之前一樣 | |||||||||
| 報道 |
| 調整，調整 |
| 正如我重申的那樣 | ||||
截至2021年3月2日的資產負債表 |
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認股權證責任 | $ | — | $ | | $ | | |||
總負債 |
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可能贖回的A類普通股(1) |
| |
| ( |
| | |||
A類普通股 |
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額外實收資本 |
| |
| |
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累計赤字 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
| (1) | 截至2021年3月2日，之前報道的可能需要贖回的A類普通股股票 |
注11-後續事件
公司管理層評估自2021年3月31日資產負債表日起至這些財務報表發佈之日發生的事件。根據審查，管理層沒有發現任何已確認或未確認的後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
所指的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是MCAP收購公司。以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本公司未經審計的簡明綜合財務報表和本文中包括的相關附註一起閲讀。
有關前瞻性陳述的注意事項
除歷史事實陳述外，本10-Q表格中包含的所有陳述，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在本10-Q表格中使用時，“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”等詞語以及與我們或公司管理層有關的類似表述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於管理層的信念，以及公司管理層所做的假設和目前可獲得的信息。由於我們提交給證券交易委員會的文件中詳述的某些因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。可歸因於我們或代表公司行事的人士的所有後續書面或口頭前瞻性陳述均受本段的限制。
概述
本公司是根據特拉華州法律於2020年11月12日成立的空白支票公司，目的是與一家或多家企業進行合併、換股、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。公司打算利用公開發售和定向增發的收益、出售與初始業務合併相關的證券的收益、我們的股票、債務或現金、股票和債務的組合的現金來完成其初始業務合併。
向目標所有者或其他投資者發行與初始業務合併相關的額外股份：
| ● | 可能會大幅稀釋投資者的股權，如果B類普通股中的反稀釋條款導致B類普通股轉換後以超過1：1的比例發行A類股，這種稀釋將會增加； |
| ● | 如果優先股發行的權利高於提供給我們普通股的權利，則可以使我們普通股持有人的權利從屬於我們普通股持有人的權利； |
| ● | 如果我們發行了大量普通股，可能會導致控制權的變化，這可能會影響我們使用淨營業虧損結轉(如果有的話)的能力，並可能導致我們現任高管和董事的辭職或撤職； |
| ● | 可能會通過稀釋尋求控制我們的人的股權或投票權而延遲或阻止對我們的控制權的變更；以及 |
| ● | 可能對我們A類普通股和/或認股權證的現行市場價格產生不利影響。 |
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同樣，如果我們發行債務證券或以其他方式向銀行或其他貸款人或目標所有者招致鉅額債務，可能會導致：
| ● | 如果我們在最初的業務合併後的營業收入不足以償還我們的債務，我們的資產就會違約和喪失抵押品贖回權； |
| ● | 加快償還債務的義務，即使我們在到期時支付所有本金和利息，如果我們違反了某些公約，這些公約要求在沒有放棄或重新談判該公約的情況下保持某些財務比率或準備金； |
| ● | 如果債務擔保是即期支付的，我們將立即支付所有本金和應計利息(如果有的話)； |
| ● | 如果債務擔保包含限制我們在債務擔保未清償的情況下獲得此類融資的能力的契約，我們無法獲得必要的額外融資； |
| ● | 我們沒有能力為我們的普通股支付股息； |
| ● | 使用我們現金流的很大一部分來支付債務的本金和利息，這將減少我們可用於普通股股息的資金(如果宣佈)，我們支付費用、進行資本支出和收購的能力，以及為其他一般公司目的提供資金的能力； |
| ● | 我們在規劃和應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性受到限制； |
| ● | 更容易受到總體經濟、行業和競爭狀況不利變化以及政府監管不利變化的影響； |
| ● | 我們為開支、資本支出、收購、償債要求和戰略執行借入額外金額的能力受到限制；以及 |
| ● | 與負債較少的競爭對手相比，我們在其他目的和其他方面存在劣勢。 |
我們預計，在追求我們最初的業務合併計劃時，我們將繼續產生巨大的成本。我們不能向您保證我們籌集資金或完成最初業務合併的計劃會成功。
經營成果
到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有創造任何收入。從成立到2021年3月31日，我們唯一的活動是組織活動，即為首次公開募股(“首次公開募股”)做準備所必需的活動，並確定業務合併的目標公司。在我們的業務合併完成之前，我們預計不會產生任何營業收入。我們預計將以首次公開發行(IPO)後持有的現金和有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。我們預計，作為一家上市公司，我們將產生更多費用(法律、財務報告、會計和審計合規)，以及與完成業務合併相關的盡職調查費用。
截至2021年3月31日的三個月，我們淨虧損764,740美元，其中包括運營成本43,901美元，組建成本832,378美元，我們信託賬户(定義見下文)持有的有價證券的應計利息收入6,122美元，以及與權證負債相關的收入105,417美元。
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流動性與資本資源
2021年3月2日，我們完成了31,625,000個單位的首次公開募股，其中包括承銷商全面行使超額配售選擇權，以每單位10.00美元的價格購買4,125,000個單位，產生的毛收入為316,250,000美元。在首次公開發售(IPO)結束的同時，我們完成了以每份私募認股權證1.5美元的價格向我們的保薦人出售5,983,333份私募認股權證，產生的毛收入為8,975,000美元。
首次公開發售的交易成本為17,853,629美元，包括6,325,000美元的包銷費、11,068,750美元的遞延包銷費(見附註6)和459,879美元的其他成本。發行總成本832,378美元作為權證負債的成本支出。此外，在首次公開募股結束後，有2431,242美元的現金存放在信託賬户之外，可用於營運資金用途。
截至2021年3月31日，我們的資產負債表上有1,467,916美元的現金和1,760,628美元的營運資本盈餘。我們將主要使用這些資金對目標企業進行評估和評估，對潛在目標企業進行業務、法律和會計盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重大協議，以及構建、談判和完成企業合併。信託賬户投資所得的利息收入不能用於支付運營費用。
為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將償還該貸款金額。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還該貸款金額，但信託賬户的任何收益都不會用於償還該等貸款。根據貸款人的選擇，最高可達150萬美元的此類貸款可轉換為權證，每份權證的價格為1.00美元。認股權證將與向保薦人發行的私募認股權證相同。本公司高級管理人員和董事(如果有的話)的貸款條款尚未確定，也不存在關於該等貸款的書面協議。本公司預計不會向保薦人或其董事或高級管理人員或其各自關聯公司以外的各方尋求貸款，因為它不相信第三方會願意借出此類資金，並對尋求獲得信託賬户資金的任何和所有權利提供豁免。
表外融資安排
我們沒有被視為表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常被稱為可變利益實體)建立關係的交易，這些實體是為了促進表外安排而建立的。
我們沒有達成任何表外融資安排，沒有設立任何特殊目的實體，沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有進入任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。自招股説明書發佈之日起至公司業務合併或清算完成為止，公司可每月向保薦人的關聯公司報銷最高1萬美元的辦公空間、祕書和行政支持費用。
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承銷商獲得了相當於公開發行總收益2%的現金承銷費，即6,325,000美元。此外，承銷商有權獲得總計11,068,750美元的遞延承銷佣金，其中包括(I)公開發售總收益的3.5%。根據承銷協議的條款，僅在公司完成初始業務合併時，遞延承銷佣金將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
關鍵會計政策
按照公認會計原則編制財務報表和相關披露要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。該公司已將以下內容確定為其關鍵會計政策：
普通股每股淨虧損
普通股每股基本虧損的計算方法為：適用於普通股股東的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均股數。與FASB 480一致，在2021年3月31日的三個月中，可能需要贖回的股票，以及它們在符合兩類法的未分配信託收益中按比例分配的份額，已被排除在普通股每股虧損的計算之外。這類股票如果被贖回，只會按比例分享信託收益。每股攤薄虧損包括按金庫法計算的為結算權證而發行的普通股的增量股數。在截至2021年3月31日的三個月裏，公司沒有任何可能被行使或轉換為普通股的稀釋權證、證券或其他合同。因此，普通股每股攤薄虧損與所有呈列期間普通股每股基本虧損相同。
衍生金融工具
本公司根據ASC主題815對其金融工具進行評估以確定該工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。“衍生工具與套期保值”。就作為負債入賬的衍生金融工具而言，衍生工具最初於授權日按其公允價值入賬，然後於每個報告日期重新估值，公允價值變動於經營報表中呈報。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期末進行評估。衍生負債在資產負債表中按資產負債表日起12個月內是否需要進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動負債。
可能贖回的普通股
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”中的指導，對其可能贖回的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非公司完全控制的事件發生時被贖回)，被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。該公司的普通股具有某些贖回權，這些贖回權不在公司的控制範圍內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，在2021年3月31日，可能贖回的普通股作為臨時股本列報，不在公司資產負債表的股東權益部分。
近期會計公告
管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何其他會計聲明，如果目前被採納，將不會對公司的財務報表產生實質性影響。
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第三項關於市場風險的定量和定性披露
在完成首次公開募股後，我們首次公開募股的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於180天或更短期限的美國政府國庫券、票據或債券，或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資屬短期性質，我們不相信會有重大的利率風險。
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項目4.控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累，並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官，以便及時做出有關要求披露的決定。
信息披露控制和程序的評估
根據《交易法》第13a-15和15d-15條規則的要求，我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)無效，完全是由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，下文“財務報告內部控制的變化”中描述了這一點。鑑於這一重大弱點，我們進行了必要的額外分析，以確保我們的財務報表是按照美國公認會計原則編制的。因此，管理層認為，這份Form 10-Q季度報告中包括 的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量。
我們不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露管制和程序，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保披露管制和程序的目標得以達到。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮相對於其成本的收益。由於所有披露控制和程序的固有限制，任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們所有的控制缺陷和欺詐實例(如果有的話)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標。
財務報告內部控制的變化
在最近一個會計季度，我們對財務報告的內部控制(該術語在外匯法案規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，因為尚未確定導致重述本10-Q表中所述財務報表的情況。我們發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。重大疲弱是由於管理層對首次公開發售及同時私募出售的認股權證的會計處理進行審查所致。管理層的審查不足以發現導致我們重述財務報表的分類錯誤，正如題為“重述以前發佈的資產負債表”的財務報表附註10所述。鑑於這一重述，我們計劃加強我們的流程，以確定並適當應用適用的會計要求，以便更好地評估和理解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問，以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用向他們提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移才能完成，我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法防止，或無法及時發現和糾正。
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第二部分--其他信息
第一項：法律訴訟
沒有。
項目1A。風險因素
除下文所述外，截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們在提交給證券交易委員會(SEC)的日期為2021年2月25日的最終招股説明書中披露的風險因素沒有發生實質性變化，除非我們可能會在未來提交給SEC的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。
我們的權證被計入負債，我們權證的價值變化可能會對我們的財務業績產生實質性影響。
2021年4月12日，美國證券交易委員會(“SEC”)的工作人員發佈了“關於特殊目的收購公司發行的權證的會計和報告考慮因素的工作人員聲明(“SPAC”)“(”聲明“)討論特殊目的收購公司(”SPAC“)發行的權證中常見的某些術語的會計影響。根據“會計準則彙編”(“ASC”)815-40中的陳述和指導，衍生工具和套期保值-實體自有權益的合同，“我們的管理層評估了與我們的首次公開發行(IPO)相關的認股權證協議的條款，並得出結論，我們的公開認股權證和私募認股權證(統稱為”認股權證“)包括根據聲明排除認股權證被歸類為股權組成部分的條款。因此，我們將權證重新歸類為負債。在這種會計處理下，我們必須在每個報告期末計量認股權證的公允價值，並在本期的經營業績中確認公允價值較上一時期的變化。由於採用經常性公允價值計量，我們的財務報表和運營結果可能會因我們無法控制的因素而出現季度波動。我們預計，由於我們認股權證的季度公允估值，我們將確認非現金收益或虧損，這些收益或虧損可能是實質性的。
我們認定，截至2021年3月2日，我們對財務報告的內部控制存在實質性缺陷。如果我們不能建立和維持有效的財務報告內部控制制度，我們可能無法及時準確地報告我們的財務業績，這可能會對投資者對我們的信心造成不利影響，並對我們的業務和經營業績產生重大和不利的影響。
美國證券交易委員會的聲明於2021年5月12日發佈後，我們的管理層和審計委員會決定，公司截至2021年3月2日的經審計的資產負債表(作為2021年3月8日提交的當前8-K表格報告的證物)應重述。見“-我們的權證作為負債入賬，我們權證價值的變化可能會對我們的財務業績產生實質性影響。”關於重述，我們發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法防止，或無法及時發現和糾正。有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。如果我們得出結論認為重大缺陷已經發生或正在發生，我們預計將評估並採取措施補救該實質性缺陷。這些補救措施可能既耗時又昂貴，而且不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。
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目錄
如果我們在未來發現任何新的重大弱點，任何這種新發現的重大弱點都可能限制我們防止或發現可能導致我們年度或中期財務報表重大錯報的賬目或披露錯誤陳述的能力。在這種情況下，除了適用的證券交易所上市要求外，我們可能無法繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們的股票價格可能會因此而下跌。我們不能向您保證，我們目前已經採取的措施，或我們未來可能採取的任何措施，將足以避免未來潛在的重大弱點。
由於我們對財務報告的內部控制存在實質性缺陷，我們可能會面臨訴訟和其他風險。
隨着聲明的發佈和隨後的重述，我們的管理層和審計委員會認定，我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。
如果我們得出結論認為，已發生或正在發生重大弱點，或由於權證的會計變更，以及SEC提出或未來可能提出的其他事項，我們可能面臨訴訟或其他糾紛，其中可能包括援引聯邦和州證券法的索賠、合同索賠或其他索賠，這些索賠源於任何重述，以及我們對財務報告和財務報表編制的內部控制存在重大弱點。截至本季度報告發布之日，我們不知道有任何此類訴訟或糾紛是由於重述或財務報告內部控制存在重大缺陷而引起的。不過，我們不能保證將來不會出現這類訴訟或糾紛。任何此類訴訟或糾紛，無論勝訴與否，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況或我們完成業務合併的能力產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的無記名出售和收益的使用。
未登記的股權證券銷售
2021年3月2日，我們完成了以每份配售認股權證1.50美元的價格向保薦人非公開出售總計5983,333份私募認股權證，為公司帶來8,975,000美元的毛收入。此次收購是在我們首次公開募股(IPO)完成的同時，以私募方式進行的。該等出售並無支付承銷折扣或佣金。私募認股權證的發行是根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)節所載的豁免註冊規定進行的。
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位的認股權證相同，不同之處在於私募認股權證在業務合併完成前不得轉讓、轉讓或出售，但若干有限的例外情況除外。此外，私人認股權證可在無現金基礎上行使，只要由初始購買者或其獲準受讓人持有，則不可贖回。
公開招股所得款項的使用
於2021年3月2日，吾等完成首次公開發售31,625,000個單位(“單位”)，包括根據全面行使承銷商超額配售選擇權而發行的4,125,000個單位。每個單位包括一股公司A類普通股，每股票面價值0.0001美元，以及一份公司可贖回認股權證(“認股權證”)的三分之一，每份完整認股權證的持有人有權以每股11.5美元的價格購買一股A類普通股。這些單位以每單位10.00美元的價格出售，為公司帶來了316,250,000美元的毛收入。
在公開發售中出售的證券是根據證券法在S-1表格(第333-252607號)的登記聲明中登記的。SEC宣佈註冊聲明於2021年2月25日生效。
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目錄
在首次公開發行(IPO)和私募認股權證獲得的總收益中，有316,250,000美元存入信託賬户。我們總共支付了6,325,000美元的承銷折扣和佣金，以及459,879美元的與首次公開募股(IPO)相關的其他成本和支出。此外，承銷商同意推遲11,068,750美元的承保折扣和佣金。
第三項高級證券違約
沒有。
第294項礦山安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
沒有。
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目錄
項目6.展品
以下證物作為10-Q表格季度報告的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。
不是的。 |
| 展品説明 |
31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對主要行政人員的認證 |
31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證 |
32.1** |
| 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證 |
32.2** |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明 |
101.INS* |
| XBRL實例文檔 |
101.CAL* |
| XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.SCH* |
| XBRL分類擴展架構文檔 |
101.DEF* |
| XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB* |
| XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE* |
| XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
*謹此提交。
**傢俱齊全。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式授權以下簽名者代表其簽署本報告。
| MCAP收購公司 | |
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日期：2021年5月25日 | /s/Theodore L.Koenig | |
| 姓名：北京 | 西奧多·L·克尼格 |
| 標題： | 董事長兼首席執行官 |
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| (首席行政主任 |
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日期：2021年5月25日 | /s/斯科特·A·馬裏諾(Scott A.Marienau) | |
| 姓名： | 斯科特·A·馬裏諾 |
| 標題： | 首席財務官 |
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| (首席財務會計官) |
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