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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2020年9月30日

或

☐			根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期            至            

佣金檔案編號001-35522

加州銀行(Bank of California，Inc.)

(註冊人的確切姓名載於其章程)

馬裏蘭州

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

04-3639825

(美國國税局僱主身分證號碼)

麥克阿瑟廣場3號, 聖安娜, 加利福尼亞

(主要行政辦公室地址)

92707

(郵政編碼)

(855) 361-2262

(註冊人電話號碼，包括區號)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*不是。☒

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目錄

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

銀行

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於D系列非累積永久優先股7.375%股份的1/40權益

珠三角銀行

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於非累積永久優先股7.00%股份的1/40權益，E系列

BANC PRESS

紐約證券交易所

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。

截至2020年11月2日，註冊人有未完成的49,762,971有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

表格10-Q季度報告

2020年9月30日

目錄

						頁面
第一部分-財務信息						5
第1項--			財務報表			5
			合併財務狀況報表			5
			合併業務報表			6
			綜合全面收益表(損益表)			8
			股東權益合併報表			9
			合併現金流量表			11
			合併財務報表附註			13
第2項--			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			52
第3項--			關於市場風險的定量和定性披露			82
第4項--			管制和程序			84
第II部分-其他信息						85
第1項--			法律程序			85
第1A項--			風險因素			85
第2項--			未登記的股權證券銷售和收益的使用			85
第3項--			高級證券違約			86
第4項--			礦場安全資料披露			86
第5項--			其他資料			86
第6項--			陳列品			88
簽名						89

2

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目錄

前瞻性陳述-

當在本報告和公開股東通信中使用時，在向美國證券交易委員會(SEC)提交或提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他加州銀行(本公司、我們、我們和我們的)文件中，或在經授權高管批准的口頭聲明中，“相信”、“將會”、“應該”、“很可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃”等詞語或短語。“指導”或類似的表述旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅説明截止日期。這些陳述可能與我們未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、開支或收益預測，或加州銀行及其附屬公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)的其他財務項目有關，以及新冠肺炎疫情對公司業務、運營、財務業績和前景的持續影響。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定因素可能導致實際結果與陳述中預期的結果大相徑庭。

可能導致實際結果與預期或預測結果大不相同的因素包括但不限於以下因素：

i.訴訟的費用和效果，包括律師費和其他費用、和解和判決；

二、新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行對我們的業務、運營、貸款組合、財務業績和前景的影響，以及政府和其他當局為遏制、緩解和抗擊這一大流行而採取的措施；

三、退出第三者按揭貸款業務和經紀單一家庭住宅貸款業務所帶來的收益會較預期為低，而退出該業務所招致的成本則會較預期為高的風險；

四、我們不能成功實施我們的資本利用戰略和其他向傳統社區銀行轉型的戰略的風險；

v.公司的合併和收購交易可能擾亂當前的計劃和運營並導致難以留住客户和員工的風險，與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能大大高於預期的風險，以及這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的程度上、在預期的時間表內實現或根本無法實現的風險；

六.貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的操作風險，包括但不限於我們承保業務的有效性和欺詐風險，其中任何一項都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失撥備不足，要求我們大幅增加信用損失準備金；

七.我們證券組合的質量和構成，特別是我們的抵押貸款債券投資組合和其他資產類別的信用風險；

八.全國或我國市場領域經濟總狀況的變化，或者金融市場的變化；

九.短期利率環境的延續或變化，一般利率水平的變化，利率環境的波動，短期和長期利率的相對差異，存款利率，我們的淨利差，以及資金來源；

x.貸款需求波動，市場範圍內商住房地產價格波動；

十一.我們有能力發展和維持強大的核心存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源；

第十二條。監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動，要求我們改變業務組合，限制我們投資某些資產的能力，增加我們的信貸損失準備金，減記資產價值，提高我們的資本水平，或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，或施加罰款、處罰或制裁，這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；

第十三條對我們的業務產生不利影響的立法或監管變更，包括但不限於税收法律和政策的變更、隱私法的變更、監管資本或其他規則的變更，以及應對或應對此類變更的資源的可用性；

第十四條。我們控制運營成本和開支的能力；

第十五條。因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；

第十六條。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失；

第十七條。本公司某些資產和負債的公允價值估計錯誤，可能導致估值發生重大變化；

第十八條。與我們所依賴的網絡和計算機系統相關的故障或安全漏洞，包括但不限於網絡安全威脅；

第XIX條。我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力；

XX。金融服務公司之間的競爭壓力加大；

XXI。改變消費者的消費、借貸和儲蓄習慣；

二十二、惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為、內亂和其他外部事件對我們業務的影響；

二十三、關鍵第三方提供商履行對我們義務的能力；

二十四、金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，或其在我們業務中的應用，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節；

XXV。財務會計準則委員會現行的預期信貸損失會計準則的持續影響，該準則要求金融機構確定對貸款終身預期信貸損失的定期估計，並將預期信貸損失作為貸款損失的準備金；

二十六、股價波動和聲譽風險，除其他外，與投機交易和某些交易員做空我們的普通股並試圖製造關於我們的負面宣傳有關；

XXVII.我們有能力獲得監管部門的批准或無異議採取各種資本行動，包括由我們或我們的銀行子公司支付股息，或回購我們的普通股，或回購或贖回代表我們優先股派系利益的存托股份；以及

XXVIII.影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給SEC的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於第一部分第1A項下描述的風險。在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中以及第II部分第1A項下的“風險因素”。本公司截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

此外，有關新冠肺炎大流行對我們的業務、運營、財務表現和前景的持續影響的聲明可能會構成前瞻性聲明，受實際影響可能與前瞻性聲明中所反映的風險的風險，這些風險和不確定性因素和未來發展可能會導致實際結果與前瞻性聲明中所述的結果有實質性差異，這些因素和未來發展是不確定、不可預測，且在很多情況下超出了我們的控制範圍和範圍，包括疫情的範圍和持續時間、政府當局應對疫情的行動，以及疫情對我們的客户、第三方和我們的直接和間接影響。

我們沒有義務更新任何此類聲明，以反映前瞻性聲明發表之日之後發生的情況或事件，除非法律另有要求。

3

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目錄

第一部分-財務信息

項目1--財務報表

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務狀況表

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

			9月30日， 2020						十二月三十一日， 2019
資產
現金和銀行到期款項			$	40,330					$	28,890
金融機構的生息存款			252,160						344,582
現金和現金等價物合計			292,490						373,472
可供出售的證券，按公允價值計算			1,245,867						912,580
持有待售貸款，按公允價值列賬			1,849						22,642
應收貸款			5,678,002						5,951,885
信貸損失撥備--貸款			(90,927)						(57,649)
應收貸款淨額			5,587,075						5,894,236
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算			44,809						59,420
房舍、設備、網絡			123,812						128,021
銀行自營人壽保險			111,115						109,819
經營性租賃使用權資產			18,909						22,540
對替代能源夥伴關係的投資，淨額			27,786						29,300
遞延所得税，淨額			43,744						44,906
應收所得税			10,701						4,233
商譽			37,144						37,144
其他無形資產，淨額			2,939						4,151
其他資產			189,866						185,946
總資產			$	7,738,106					$	7,828,410
負債和股東權益
無息存款			$	1,450,744					$	1,088,516
有息存款			4,581,522						4,338,651
總存款			6,032,266						5,427,167
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額			559,482						1,195,000
長期債務，淨額			173,623						173,421
回購貸款損失準備金			5,487						6,201
經營租賃負債			19,938						23,692
應計費用和其他負債			73,056						95,684
總負債			6,863,852						6,921,165
承付款和或有負債
優先股			184,878						189,825
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授權股份；52,171,507已發行及已發行的股份49,760,543於2020年9月30日發行的流通股；51,997,061已發行及已發行的股份50,413,681於2019年12月31日發行的流通股			522						520
B類無投票權不可轉換普通股，$0.01每股面值，3,136,156授權股份；477,321在2020年9月30日和2019年12月31日發行和發行的股票			5						5
額外實收資本			633,409						629,848
留存收益			95,001						127,733
庫存股，按成本計算(2,410,964和1,583,380(2020年9月30日和2019年12月31日的股票)			(40,827)						(28,786)
累計其他綜合收益(虧損)淨額			1,266						(11,900)
股東權益總額			874,254						907,245
總負債和股東權益			$	7,738,106					$	7,828,410

見合併財務報表附註(未經審計)

4

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併業務報表

(金額以千為單位，每股數據除外)

(未經審計)

			截至三個月																		截至9個月 9月30日，
			9月30日， 2020						六月三十日， 2020						9月30日， 2019						2020						2019
利息和股息收入
貸款，包括手續費			$	62,019					$	63,642					$	80,287					$	191,195					$	260,004
有價證券			6,766						7,816						10,024						22,402						40,322
其他生息資產			881						1,239						2,346						3,480						7,083
利息和股息收入合計			69,666						72,697						92,657						217,077						307,409
利息支出
存款			7,564						10,205						22,811						32,380						82,852
聯邦住房貸款銀行預付款			3,860						4,818						8,519						14,561						25,889
根據回購協議出售的證券			2						2						13						4						47
長期債務和其他有息負債			2,385						2,357						2,399						7,101						7,118
利息支出總額			13,811						17,382						33,742						54,046						115,906
淨利息收入			55,855						55,315						58,915						163,031						191,503
信貸損失準備金			1,141						11,826						38,607						28,728						38,805
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			54,714						43,489						20,308						134,303						152,698
非利息收入
客户服務費			1,498						1,224						1,582						3,818						4,531
還本付息收入			186						95						128						356						367
銀行自營壽險收入			629						591						588						1,798						1,693
投資證券減值損失			—						—						(731)						—						(731)
出售可供出售證券的淨收益(虧損)			—						2,011						(5,063)						2,011						(4,855)
持有待售貸款的公允價值調整			24						25						16						(1,537)						76
出售貸款的淨收益			272						—						4,310						245						8,629
其他收入(虧損)			1,345						1,582						2,351						4,852						(2,524)
非利息收入總額			3,954						5,528						3,181						11,543						7,186
非利息支出
薪金和員工福利			23,277						24,260						25,934						70,973						81,879
命名權終止			—						26,769						—						26,769						—
入住率和設備			7,457						7,090						7,767						21,790						23,408
專業費用			5,147						4,596						1,463						15,707						9,601
數據處理			1,657						1,536						1,568						4,966						4,736
廣告和促銷			219						1,157						2,090						3,132						6,195
監管評估			784						725						1,239						1,993						5,857
(收益)替代能源夥伴關係投資的虧損			(1,430)						(167)						(940)						308						655
沖銷貸款回購準備金			(91)						(34)						(123)						(725)						(300)
無形資產攤銷			353						430						500						1,212						1,741
重組費用			—						—						—						—						2,637
所有其他費用			3,021						6,408						3,742						13,958						12,580
總非利息費用			40,394						72,770						43,240						160,083						148,989
所得税前營業收入(虧損)			18,274						(23,753)						(19,751)						(14,237)						10,895
所得税費用(福利)			2,361						(5,304)						(5,619)						(5,108)						1,408
淨收益(虧損)			15,913						(18,449)						(14,132)						(9,129)						9,487
優先股股息			3,447						3,442						3,403						10,422						12,019
分配給參與證券的收益			281						—						—						—						—
參股證券股息			94						94						94						282						390
優先股贖回的影響			7						(49)						5,093						(568)						5,093
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)			$	12,084					$	(21,936)					$	(22,722)					$	(19,265)					$	(8,015)
普通股每股收益(虧損)：
基本信息			$	0.24					$	(0.44)					$	(0.45)					$	(0.38)					$	(0.16)
稀釋			$	0.24					$	(0.44)					$	(0.45)					$	(0.38)					$	(0.16)
B類普通股每股收益(虧損)：
基本信息			$	0.24					$	(0.44)					$	(0.45)					$	(0.38)					$	(0.16)
稀釋			$	0.24					$	(0.44)					$	(0.45)					$	(0.38)					$	(0.16)

見合併財務報表附註(未經審計)

5

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

綜合全面收益表(損益表)

(金額(以千為單位))

(未經審計)

			截至三個月																		截至9個月 9月30日，
			9月30日， 2020						六月三十日， 2020						9月30日， 2019						2020						2019
淨收益(虧損)			$	15,913					$	(18,449)					$	(14,132)					$	(9,129)					$	9,487
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)			16,831						40,002						(994)						14,585						10,602
計入淨收益(虧損)的(損益)重新分類調整			—						(1,419)						3,575						(1,419)						3,428
可供出售證券未實現損益合計變動			16,831						38,583						3,097						13,166						14,546
其他綜合收益合計			16,831						38,583						3,097						13,166						14,546
綜合收益(虧損)			$	32,744					$	20,134					$	(11,035)					$	4,037					$	24,033

見合併財務報表附註(未經審計)

6

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併股東權益報表

(金額(以千為單位))

(未經審計)

			優先股						普通股												額外實收資本						留存收益						庫存股						累計其他綜合收益(虧損)						股東權益總額
									投票						B類 無投票權
截至2020年9月30日的三個月
2020年6月30日的餘額			$	185,037					$	522					$	5					$	632,117					$	85,670					$	(40,827)					$	(15,565)					$	846,959
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						15,913						—						—						15,913
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						16,831						16,831
優先股贖回			(159)						—						—						—						(7)						—						—						(166)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						1,346						—						—						—						1,346
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(54)						—						—						—						(54)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(27)						—						—						(27)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(94)						—						—						(94)
宣佈的股息($0.06每股普通股)			—						—						—						—						(3,007)						—						—						(3,007)
優先股股息			—						—						—						—						(3,447)						—						—						(3,447)
2020年9月30日的餘額			$	184,878					$	522					$	5					$	633,409					$	95,001					$	(40,827)					$	1,266					$	874,254
截至2019年9月30日的三個月
2019年6月30日的餘額			$	231,128					$	520					$	5					$	627,306					$	146,039					$	(28,786)					$	(12,668)					$	963,544
綜合虧損：
淨損失			—						—						—						—						(14,132)						—						—						(14,132)
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						3,097						3,097
優先股贖回			(41,303)						—						—						—						(5,093)						—						—						(46,396)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						1,494						—						—						—						1,494
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(26)						—						—						—						(26)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(23)						—						—						(23)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(94)						—						—						(94)
宣佈的股息($0.06每股普通股)			—						—						—						—						(3,073)						—						—						(3,073)
優先股股息			—						—						—						—						(3,403)						—						—						(3,403)
2019年9月30日的餘額			$	189,825					$	520					$	5					$	628,774					$	120,221					$	(28,786)					$	(9,571)					$	900,988
截至2020年9月30日的9個月
2019年12月31日的餘額			$	189,825					$	520					$	5					$	629,848					$	127,733					$	(28,786)					$	(11,900)					$	907,245
採用ASU No.2016-13的影響			—						—						—						—						(4,503)						—						—						(4,503)
綜合收益：
淨損失			—						—						—						—						(9,129)						—						—						(9,129)
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						13,166						13,166
普通股發行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
優先股贖回			(4,947)						—						—						—						568						—						—						(4,379)
購買827,584庫存股股份			—						—						—						—						—						(12,041)						—						(12,041)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						4,392						—						—						—						4,392
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(829)						—						—						—						(829)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(74)						—						—						(74)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(282)						—						—						(282)
宣佈的股息($0.18每股普通股)			—						—						—						—						(8,890)						—						—						(8,890)
優先股股息			—						—						—						—						(10,422)						—						—						(10,422)
2020年9月30日的餘額			$	184,878					$	522					$	5					$	633,409					$	95,001					$	(40,827)					$	1,266					$	874,254
截至2019年9月30日的9個月
2018年12月31日的餘額			$	231,128					$	518					$	5					$	625,834					$	140,952					$	(28,786)					$	(24,117)					$	945,534
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						9,487						—						—						9,487
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						14,546						14,546
普通股發行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
優先股贖回			(41,303)						—						—						—						(5,093)						—						—						(46,396)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						3,844						—						—						—						3,844
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(902)						—						—						—						(902)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(99)						—						—						(99)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(390)						—						—						(390)
宣佈的股息($0.25每股普通股)			—						—						—						—						(12,617)						—						—						(12,617)
優先股股息			—						—						—						—						(12,019)						—						—						(12,019)
2019年9月30日的餘額			$	189,825					$	520					$	5					$	628,774					$	120,221					$	(28,786)					$	(9,571)					$	900,988

見合併財務報表附註(未經審計)

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併現金流量表

(金額(以千為單位))

(未經審計)

			截至9個月 9月30日，
			2020						2019
經營活動的現金流：
淨(虧損)收入			$	(9,129)					$	9,487
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的淨現金(用於)
信貸損失準備金			28,728						38,805
沖銷貸款回購準備金			(725)						(300)
房舍和設備折舊			12,378						7,800
無形資產攤銷			1,212						1,741
債務發行成本攤銷			537						165
證券溢價淨攤銷			676						738
投資證券減值損失			—						731
遞延貸款成本和費用的淨攤銷			(2,007)						479
購入貸款的折扣增加			(361)						(311)
與命名權終止相關的其他資產的核銷，淨額			6,669						—
清償債務費用			2,515						—
遞延所得税優惠			(2,553)						(2,600)
銀行自營壽險收入			(1,798)						(1,693)
基於股份的薪酬費用			4,392						3,844
利率掉期損失			285						8,964
替代能源夥伴關係和保障性住房投資的投資虧損			4,327						3,308
資本化軟件項目減值			157						986
持有待售貸款的公允價值調整			1,537						(76)
出售貸款的淨收益			(245)						(8,629)
出售可供出售證券的淨收益(虧損)			(2,011)						4,855
財產和設備的出售或處置損失			106						20
回購按揭貸款			—						(1,929)
出售所得款項及持有待售貸款所收取的本金			18,853						4,905
出售持有待售貸款的收益和收取的本金			—						426
應計利息、應收賬款和其他資產變動			(1,175)						(15,223)
應計應付利息和其他負債的變動			(24,273)						3,633
經營活動提供的淨現金			38,095						60,126
投資活動的現金流：
出售可供出售證券所得款項			22,727						822,979
可供出售證券的到期日和催繳所得收益			30,000						38,029
償還可供出售證券本金所得款項			5,075						35,337
購買可供出售的證券			(371,092)						—
從銀行擁有的人壽保險中收到的現金			502						—
貸款來源和本金託收，淨額			427,308						151,655
購買貸款			(154,864)						—
贖回聯邦住房貸款銀行股票			23,972						56,551
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票			(9,361)						(60,136)
出售貸款所得款項			—						1,140,851
出售所擁有的其他房地產的收益			1,078						843
購置房舍和設備			(4,547)						(8,391)
資本租賃債務的支付			(398)						(347)
股權投資的資金來源			(17,346)						(14,599)
(增加)對替代能源夥伴關係的投資減少			(2,019)						1,294
投資活動提供的淨現金(用於)			(48,965)						2,164,066
融資活動的現金流：
存款淨增(減)			605,099						(2,146,586)
聯邦住房貸款銀行短期預付款淨(減)增			(505,000)						155,000
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款			(235,000)						(25,000)
長期聯邦住房貸款銀行預付款的收益			111,000						—
清償債務和支付融資費用			(9,368)						—
優先股贖回			(4,379)						(46,396)
購買庫存股			(12,041)						—
購買因僱員納税義務而退還的限制性股票			(829)						(902)
就股票增值權支付的股息等價物			(282)						(390)
優先股派息			(10,422)						(12,019)
普通股支付的股息			(8,890)						(12,617)
用於融資活動的淨現金			(70,112)						(2,088,910)
現金和現金等價物淨變化			(80,982)						135,282
期初現金及現金等價物			373,472						391,592
期末現金和現金等價物			$	292,490					$	526,874
補充現金流信息
存款和借款的利息			52,577						120,042
已繳所得税			758						2,822
已收到所得税退款			—						142
補充披露非現金活動
從貸款轉移到其他擁有的房地產，淨額			1,116						276
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款			—						1,127,898
根據資本租賃購置的設備			30						40
已確認的經營租賃使用權資產			(960)						28,664
已確認的經營租賃負債			960						30,065
採用ASU 2016-13年度對留存收益的影響			(4,503)						—
未結清證券銷售應收賬款			—						334,769

見合併財務報表附註(未經審計)

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務報表附註(未經審計)

2020年9月30日

注1-重要會計政策摘要

運營性質：加州銀行股份有限公司(統稱為“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”)是根據1956年修訂的“銀行控股公司法”成立的金融控股公司，總部設在加利福尼亞州聖安娜，並根據馬裏蘭州法律註冊成立。加州銀行受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)及其全資子公司--加州銀行全國協會(以下簡稱“銀行”)的監管，根據該銀行的主要監管機構--貨幣監理署(OCC)頒發的全國性銀行章程運營。本行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員，並在聯邦存款保險公司(“FDIC”)維持存款賬户的保險。

世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過以下途徑進行：31截至2020年9月30日，全方位服務分支機構遍佈南加州。

演示基礎：隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據證券交易委員會S-X規則第10條和證券交易委員會關於報告Form 10-Q季度報告的其他規則和規定編制的。因此，美國公認會計原則(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本報告中。這些中期報表應與我們提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的合併財務報表和附註一起閲讀。本文提供的2019年12月31日綜合財務狀況報表來自於提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計的財務報表。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報情況，包括：i)將無資金支持的貸款承諾損失準備金從計入其他非利息支出重新分類為計入信貸損失準備金；ii)顯示待售貸款的未實現公允價值調整，將其與已實現的貸款銷售淨(虧損)收益分開顯示；iii)在綜合經營報表中將外部服務費用從“外部服務費”重新分類為“所有其他費用”。

本公司管理層認為，隨附的未經審計的中期綜合財務報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以便公平地列報截至所列日期和期間的綜合財務狀況和綜合經營業績。截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2020年12月31日的一年可能預期的結果。

合併原則：隨附的未經審計綜合財務報表包括本公司及其合併子公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的帳目，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月和九個月的帳目。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。除文意另有所指外，對本公司的所有提述均包括其當時的全資附屬公司。

採用的會計公告：

2020年1月1日，我們採用了2016-13年度會計準則更新(ASU)。金融工具--信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”)，以反映當前預期信貸損失(“CECL”)的方法取代已發生的損失減值方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來估計預期的信貸損失。*CECL模型下的預期信貸損失的計量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款應收賬款、持有至到期的債務證券和表外信貸敞口。ASU 2016-13年度還要求通過信貸損失準備金記錄與可供出售(AFS)債務證券相關的信貸損失。此外，ASU 2016-13修改了AFS債務證券的非臨時性減值(“OTTI”)模型，要求計入信用減值準備，而不是直接減記，這允許根據信用質量的改善在未來期間沖銷信用減值。

我們採用了ASU 2016-13年度的修正回溯法，對我們的金融資產按成本計量，包括應收貸款和表外信貸敞口。從2020年1月1日開始的報告期的結果根據ASU 2016-13(或會計準則修訂326)報告，而上一時期的結果繼續根據以前適用的GAAP報告。採用了亞利桑那州立大學2016-13年度2020年1月1日的結果是增加了$6.4我們的信貸損失撥備為100萬美元，税後留存收益淨減少#美元4.5百萬。這一過渡調整反映了我們模式的發展。主要使用終身損失法估計我們的貸款、無資金支持的承諾和其他表外信貸敞口的終身預期信貸損失。

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目錄

下表顯示了2020年1月1日採用ASU 2016-13的影響：

(千美元)						據報道， 在……下面 ASC 326						預- ASC 326 收養						對.的影響 ASC 326 收養
資產：
信貸損失撥備--貸款
商業廣告：
工商業						$	23,015					$	22,353					$	662
商業地產						10,788						5,941						4,847
多家庭						13,214						11,405						1,809
SBA						3,508						3,120						388
施工						4,009						3,906						103
消費者：
獨棟住宅按揭						10,066						10,486						(420)
其他消費者						658						438						220
總計						65,258						57,649						7,609
負債：
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾						$	2,838					$	4,064					$	(1,226)

重要會計政策：該公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，並符合銀行業的主要做法。與提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的那些相比，我們的關鍵會計政策沒有任何重大變化，但以下所述的貸款會計和信貸損失撥備、無資金貸款承諾的信貸損失撥備、問題債務重組和可供出售的債務證券除外。

信貸損失準備(ACL)：ACL是通過信貸損失費用撥備建立的準備金，代表管理層對截至綜合財務狀況報表日期從應收貸款中預計收回的淨金額的最佳估計。確認的損失將計入ACL。後續恢復(如果有)將記入ACL。我們至少每季度對ACL的充分性進行分析。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況的信息、估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的ACL餘額。ACL包括：(I)為個別確定的減值貸款的可能損失建立的特定撥備；(Ii)基於投資組合和預期經濟狀況(在合理和可支持的預測期內恢復到長期趨勢)的當前預期貸款損失的量化撥備；以及(Iii)計入量化撥備中未充分反映的因素和趨勢的定性撥備，包括對我們的承保、其他與信貸相關的流程以及其他信用風險因素(如集中風險)的評估。應計利息不包括在我們預計的信用損失估算中。

預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並酌情根據提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期和續訂，除非這些延期或續訂選項包括在基礎合同中，並且我們沒有能力無條件取消。合同條款還不包括預期的修改，除非管理層在報告期內合理預期將執行問題債務重組。

如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。我們在ASC 326的指導下，單獨衡量所有不良貸款的預期信用損失。應收賬款，主要通過評估抵押品價值和預計將收取的現金流。已停止計息的減值貸款的現金收入首先用於本金，然後用於利息收入。若貸款條款已被修改，給予通常不會提供的優惠，且借款人遇到財務困難，則被視為問題債務重組(“TDR”)，並被歸類為減值貸款。

管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度，並考慮到與貸款有關的所有情況和

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目錄

借款人的信息，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及欠款本金和利息的差額。抵押品依賴型貸款的減值金額一般會在ACL中註銷，而非抵押品依賴型貸款的減值金額則設置為特定準備金。TDR也按估計未來現金流的現值計量，使用貸款開始時的有效利率或抵押品的公允價值，如果預計僅通過抵押品償還，則減去出售成本。對於隨後違約的TDR，我們根據ACL的會計政策確定預留金額。

截至2020年9月30日，已確定以下貸款組合細分：

•商業和工業(一般商業和工業、倉儲貸款和間接/直接槓桿貸款)

•商業地產

•多家庭

•小企業管理局(“SBA”)

•施工

•SFR-第一份信託契約(通常為SFR抵押貸款和其他)

•其他消費者(HELOC和其他)

我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。

由多户和商業地產擔保的貸款通常比SFR抵押貸款涉及更大程度的信用風險。由於多户和商業地產抵押貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。商業和工業貸款也被認為比SFR抵押貸款具有更大程度的信用風險，因為商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人業務的現金流中償還的能力來發放的。因此，償還商業和工業貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身往往在一定程度上取決於一般經濟狀況)。SBA貸款類似於商業和工業貸款，但它們有額外的信用增強，由美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)以擔保的形式提供，最高可達貸款金額的85%，最高可達15萬美元以下貸款金額的75%，超過15萬美元的貸款可達貸款金額的75%。SBA貸款是根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)設立的Paycheck Protection Program(“PPP”)的一部分，由美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供高達貸款金額100%的額外信用增強。截至2020年9月30日，PPP貸款總額為$255.8百萬美元，扣除$4.12000萬未攤銷費用，這些費用將在其估計壽命內攤銷。在截至2020年9月30日的三個月內，該公司將我們PPP貸款的平均壽命估計從9個月延長至12個月。購買力平價貸款的12個月估計壽命是基於我們對客户現金使用、預期寬恕概率和貸款寬免過程的理解。是否有資金用於償還融資可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功往往在一定程度上取決於一般的經濟狀況。消費貸款可能比SFR抵押貸款有更大的風險，因為這些貸款的收取取決於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。

綠色貸款由於其獨特的現金流，被認為具有更高的信用風險。這一資產類別的信用風險也通過完成標的抵押品的定期第三方自動估值模型(“AVM”)和監測借款人使用該賬户的情況來管理，以確定借款人是否每月從外部來源付款或在其額度上“提款”。如物業價值下降至低於原來按揭成數(“LTV”)的水平，或本行認為審慎的其他水平，本行可能會縮減貸款額度及/或要求按月還款或本金減少，以達致貸款餘額。

對於純利息貸款，我們預測未來的付款變化，以確定所需付款是否會大幅增加，然後監測貸款是否可能拖欠。對個人貸款進行監測，以確定是否有可能下調風險評級。

問題債務重組：當借款人遇到財務困難時，貸款被確定為TDR，由於與這些困難相關的經濟或法律原因，我們在重組中給予借款人優惠，否則我們不會考慮這些優惠。當我們向陷入困境的借款人進行重組時，我們不希望收回所有到期金額，包括按貸款原始條款應計的本金和/或利息，我們給予了特許權。這些優惠可能以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長到期日或發行可免除本金的拆分票據。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。此評估是在我們的內部

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目錄

承保政策。借款人根據破產法第7章被清償的貸款被視為抵押品依賴型TDR，在清償之日減值，並計入抵押品的公允價值減去出售成本。以基於借款人當前信用特徵的市場利率執行的重組不是TDR。

我們的政策是將消費貸款TDR(不包括那些在TDR地位之前表現良好的TDR)置於非應計狀態，期限至少為6個月。商業TDR是在個案的基礎上進行評估，以確定是否將其置於非應計狀態。貸款只要在重組後的貸款條款下表現出至少6個月的表現，就有資格恢復應計狀態。最初，所有TDR都報告為受損。一般來説，TDR被歸類為減值貸款，並在貸款的剩餘期限內報告為TDR。如果借款人通過一個財政年度末證明遵守了修改後的條款至少6個月，並且重組協議規定的市場利率等於重組時向擁有類似信用的借款人提供的市場利率，則可取消減值和TDR分類。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，我們的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款來衡量貸款減值。

問題債務重組(TDR)救濟：根據美國公認會計原則(GAAP)，銀行必須評估對貸款條款的修改，以可能被歸類為TDR。當貸款人給予它原本不會考慮的優惠，如延期付款或利息優惠時，向遇到財務困難的借款人提供的貸款被歸類為TDR。為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行業監管機構對符合CARE法案第4013條或2020年3月22日修訂後的2020年4月7日修訂的“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明”的貸款免除了TDR會計處理。TDR救濟的主要條款包括1)減少風險加權資產形式的資本撥備，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；2)拖欠狀態撥備，因為貸款的年齡被凍結，即它們將繼續報告為與修改時相同的拖欠狀態；以及3)非應計狀態撥備，因為貸款在修改期內通常不報告為非應計或TDR。

無資金貸款承諾準備金：*無資金貸款承諾準備金為預計將獲得資金的貸款承諾中未使用的部分提供了估計的信貸損失，但根據ASC 326不需要準備金的無條件取消的承諾除外。無資金貸款承諾準備金包括與使用預期損失係數的貸款的ACL方法一致的因素，以及適用於基礎借款人風險和貸款等級的提取因素。無資金來源貸款承擔準備金的變動在綜合經營報表中作為信貸損失準備的組成部分報告，無資金來源貸款承諾準備金在綜合財務狀況表中計入應計費用和其他負債。

可供出售的債務證券： 根據美國會計準則第326條分析可供出售債務證券的信用損失，這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否由信用損失引起。信用損失撥備是對因信用損失造成的可供出售債務證券的損失設立的，並作為信用損失準備的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信用損失估算中。可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務證券，當合同中的本金或利息支付已逾期90天，或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時，可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務證券。當可供出售的債務證券處於非應計狀態時，確認為利息收入的未付利息被沖銷。

在編制財務報表時使用估計數：按照公認會計原則編制財務報表，要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設會影響提供的綜合財務報表和披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。ACL、回購貸款損失準備金、無資金貸款承諾準備金、遞延税項資產變現、商譽及其他無形資產估值、按揭銀行業務、其他衍生工具、另類能源合夥企業投資的假設清盤賬面價值(“HLBV”)以及金融工具的公允價值計量尤其受變動影響，該等變動可能對綜合財務報表產生重大影響。

最近的會計準則，尚未生效：2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計ASU 2019-12年的修正案通過刪除投資、期間內分配和中期計算的某些例外，並增加指導以降低適用主題740的複雜性，從而簡化了所得税的會計處理。ASU 2019-12將在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。我們將於2021年1月1日採納本指導意見。我們預計採用這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

2020年3月，財務會計準則委員會FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)，它在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或確認

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目錄

參考匯率改革對財務報告的好處。ASU 2020-04中的修訂是任選的，並適用於所有實體，只要符合某些標準，其合同、對衝關係和其他交易參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的其他參考利率。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，但必須滿足某些標準。當選後，合同修改的可選權宜之計必須一致地適用於編碼內相關主題或行業副主題內的所有符合條件的合同或符合條件的交易，這些相關主題或行業子主題包含否則將需要應用的指南。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。我們正在評估終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)對我們合同的潛在影響，並選擇了修正案中規定的可選的權宜之計和例外情況。

注2-金融工具的公允價值

公允價值層次

ASC820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題介紹可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

•第1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。

•第2級：除第1級價格外的重大可觀察輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的輸入。

•第三級：重要的不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

按經常性基礎計量的資產和負債

可供出售的證券：可供出售證券的公允價值一般由活躍市場的報價(如有)確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立流程來質疑定價服務的估值是否異常或出乎意料。在此過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。當市場流動性不佳或估值投入缺乏透明度時，包括至少一項不可觀察到的投入，證券被歸類為3級，估值依賴於內部開發的模型和管理層的判斷和評估。不是2020年9月30日或2019年12月31日分類為3級的可供出售證券。

持有待售貸款，按公允價值列賬：持有待售貸款的公允價值是基於投資者的未償還承諾和目前在二級市場提供的具有類似特徵的投資組合，但從GNMA貸款池中回購的貸款嚴重違約，這些貸款是根據內部模型進行估值的。持有待售貸款須作經常性公允價值調整，分類為第二級，如屬回購貸款，則分類為第三級。公允價值包括貸款的還本付息及任何應計利息。

衍生資產和負債：

利率互換和上限。我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户簽訂了浮動利率對固定利率的掉期協議。我們還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時，發起可變利率貸款。對我們來説，淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值基於貼現現金流方法。由於

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目錄

由於該等衍生工具合約的公允價值所使用的投入屬可觀察的性質，因此利率掉期的估值被分類為第二級。

外匯合約。 

我們向客户提供短期外匯合約，讓他們在未來以固定的匯率買入和/或賣出外幣。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除這些產品外，我們還與機構交易對手簽訂抵銷合同，以對衝公司的匯率風險。這些背靠背合約使我們能夠向客户提供外匯產品，同時將匯率波動風險降至最低。這些工具的公允價值是根據外匯匯率的變動在每個報告期確定的。鑑於合約的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，因此不會對短期外匯合約的估值進行調整。由於用以推算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。

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目錄

下表列出了截至指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

												公允價值計量水平
(千美元)						賬面價值						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的輸入 (2級)						不可觀測的重要輸入 (3級)
2020年9月30日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,807					$	—					$	17,807					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						107,431						—						107,431						—
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						218,396						—						218,396						—
市政證券						69,233						—						69,233						—
非機構住房抵押貸款支持證券						163						—						163						—
抵押貸款債券						685,931						—						685,931						—
公司債務證券						146,906						—						146,906						—
持有待售貸款，按公允價值列賬						1,849						—						466						1,383
衍生資產：
利率互換和上限(1)						8,163						—						8,163						—
外匯合約(1)						45						—						45						—
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)						8,749						—						8,749						—
外匯合約(2)						14						—						14						—
2019年12月31日
資產
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	36,456					$	—					$	36,456					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						91,299						—						91,299						—
市政證券						52,689						—						52,689						—
非機構住房抵押貸款支持證券						196						—						196						—
抵押貸款債券						718,361						—						718,361						—
公司債務證券						13,579						—						13,579						—
持有待售貸款，按公允價值列賬						22,642						—						3,409						19,233
衍生資產：
利率互換和上限(1)						3,445						—						3,445						—
外匯合約(1)						138						—						138						—
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)						3,717						—						3,717						—
外匯合約(2)						136						—						136						—

(1)包括在合併財務狀況表中的其他資產。

(2)在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。

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目錄

下表列出了在所示期間使用重大不可觀察投入(第3級)定期按公允價值計量的資產對賬：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
從GNMA貸款池回購的貸款
期初餘額						$	16,685					$	21,075					$	19,233					$	25,040
總收益(虧損)(已實現/未實現)：
計入收益-公允價值調整						18						2						(1,351)						(1)
加法						—						406						—						406
銷售、結算和其他						(15,320)						(978)						(16,499)						(4,940)
期末餘額						$	1,383					$	20,505					$	1,383					$	20,505

從GNMA貸款池回購的貸款的未付本金餘額總計為#美元。1.5百萬美元和$19.8截至2020年9月30日和2019年12月31日。我們在2020年9月30日和2019年12月31日從GNMA貸款池回購的貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括預期損失率為1.55已投保貸款的百分比，以及20.00對於未投保的貸款，為%。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。

公允價值期權

持有待售貸款，按公允價值列賬：對於某些持有待售的SFR抵押貸款，我們選擇了公允價值選項。選擇以公允價值計量持有待售的SFR抵押貸款減少了某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化更好地匹配。我們還選擇以公允價值記錄從GNMA回購的貸款，因為我們打算在修復任何缺陷後出售這些貸款，因此，它們被歸類為持有待售。

下表顯示了公允價值選項下某些資產的公允價值和合計本金餘額：

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(千美元)						公允價值						未付本金餘額						差異化						公允價值						未付本金餘額						差異化
持有待售貸款，按公允價值列賬：
貸款總額						$	1,849					$	2,149					$	(300)					$	22,642					$	23,455					$	(813)
非權責發生制貸款(1)						651						750						(99)						8,125						8,370						(245)

(1)這筆貸款包括由美國政府擔保的美元貸款。0.2百萬美元和$6.7在2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

有幾個不是截至2020年9月30日和2019年12月31日逾期90天或以上且仍在計息的待售貸款。

根據公允價值期權入賬的資產最初按公允價值計量。初始計量和隨後公允價值變動的損益在收益中確認。下表列出了與初始計量相關的公允價值變化，以及這些資產在所示期間按公允價值計量的收益中包括的公允價值隨後的變化：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
公允價值變動淨收益(虧損)：
持有待售貸款的公允價值調整						$	24					$	17					$	(1,537)					$	77

根據公允價值期權持有待售貸款的利息收入根據合同利率計量，並在貸款利息收入中報告，包括綜合經營報表中的費用。

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目錄

按非經常性基礎計量的資產和負債

不良貸款：不良貸款的公允價值根據抵押品進行特定的ACL分配，其公允價值一般基於最近的房地產評估和自動估值模型(“AVM”)。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中對現有可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常被認為是用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。

下表列出了截至所示日期，我們的金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量：

												公允價值計量水平
(千美元)						賬面價值						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的輸入 (2級)						不可觀測的重要輸入 (3級)
2020年9月30日
資產
不良貸款：
獨棟住宅按揭						$	1,881					$	—					$	—					$	1,881
工商業						17,015						—						—						17,015
SBA						3,299						—						—						3,299
2019年12月31日
資產
不良貸款：
獨棟住宅按揭						$	3,678					$	—					$	—					$	3,678
工商業						15,409						—						—						15,409
SBA						1,711						—						—						1,711

下表列出了所示期間在非經常性基礎上按公允價值計量的資產確認損失：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
不良貸款：
獨棟住宅按揭						$	(191)					$	—					$	(722)					$	(490)
工商業						(3,106)						—						(11,620)						—
SBA						(1,534)						—						(3,078)						(46)
其他消費者						—						—						(4)						(88)

金融工具的估計公允價值

下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：

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目錄

						賬面金額						公允價值計量水平
(千美元)												1級						2級						3級						總計
2020年9月30日
金融資產
現金和現金等價物						$	292,490					$	292,490					$	—					$	—					$	292,490
可供出售的證券						1,245,867						—						1,245,867						—						1,245,867
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股						44,809						—						44,809						—						44,809
持有待售貸款，按公允價值列賬						1,849						—						466						1,383						1,849
應收貸款，扣除貸款損失準備後的淨額						5,587,075						—						—						5,716,880						5,716,880
應計應收利息						32,416						32,416						—						—						32,416
衍生資產						8,208						—						8,208						—						8,208
金融負債
存款						6,032,266						—						—						6,035,348						6,035,348
聯邦住房貸款銀行的預付款						559,482						—						608,081						—						608,081
長期債務						173,623						—						180,924						—						180,924
衍生負債						8,763						—						8,763						—						8,763
應計應付利息						6,156						6,156						—						—						6,156
2019年12月31日
金融資產
現金和現金等價物						$	373,472					$	373,472					$	—					$	—					$	373,472
可供出售的證券						912,580						—						912,580						—						912,580
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股						59,420						—						59,420						—						59,420
持有待售貸款						22,642						—						3,409						19,233						22,642
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額						5,894,236						—						—						5,894,732						5,894,732
應計應收利息						24,523						24,523						—						—						24,523
衍生資產						3,583						—						3,583						—						3,583
金融負債
存款						5,427,167						—						—						5,430,536						5,430,536
聯邦住房貸款銀行的預付款						1,195,000						—						1,222,709						—						1,222,709
長期債務						173,421						—						180,213						—						180,213
衍生負債						3,853						—						3,853						—						3,853
應計應付利息						4,687						4,687						—						—						4,687

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目錄

注3-投資證券

下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：

(千美元)						攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額												公允價值
2020年9月30日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,853					$	3					$	(49)											$	17,807
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						99,862						7,569						—												107,431
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						216,250						2,182						(36)												218,396
市政證券						64,373						4,890						(30)												69,233
非機構住房抵押貸款支持證券						159						4						—												163
抵押貸款債券						703,605						—						(17,674)												685,931
公司債務證券						141,968						5,220						(282)												146,906
可供出售的證券總額						$	1,244,070					$	19,868					$	(18,071)											$	1,245,867
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	37,613					$	—					$	(1,157)											$	36,456
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						91,543						16						(260)												91,299
市政證券						52,997						51						(359)												52,689
非機構住房抵押貸款支持證券						191						5						—												196
抵押貸款債券						733,605						—						(15,244)												718,361
公司債務證券						13,500						79						—												13,579
可供出售的證券總額						$	929,449					$	151					$	(17,020)											$	912,580

截至2020年9月30日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

有不是截至2020年9月30日的債務證券信貸損失撥備。可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。6.0百萬美元和$5.6於2020年9月30日和2019年12月31日分別為100萬美元，幷包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。應計應收利息不包括在預期信貸損失估計中。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的股份超過我們股東權益的10%。

下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益，以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額。

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
出售和催繳可供出售證券的已實現收益總額						$	—					$	71					$	2,011					$	279
出售和催繳可供出售證券的已實現虧損總額						—						(5,134)						—						(5,134)
出售和催繳可供出售證券的已實現(虧損)淨收益						$	—					$	(5,063)					$	2,011					$	(4,855)
出售和催繳可供出售證券的收益						$	—					$	43,252					$	52,727					$	861,008

賬面價值為$的投資證券43.1百萬美元和$44.0截至2020年9月30日和2019年12月31日，已承諾獲得FHLB預付款、公眾存款以及法律要求或允許的其他用途。

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目錄

下表按證券類型和持續未實現虧損部位的時間長度彙總了截至所示日期的未實現虧損的投資證券：

						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(千美元)						公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額
2020年9月30日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	13,351					$	(49)					$	—					$	—					$	13,351					$	(49)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						10,153						(36)						—						—						10,153						(36)
市政證券						11,381						(30)						—						—						11,381						(30)
抵押貸款債券						64,372						(628)						621,559						(17,046)						685,931						(17,674)
公司債務證券						17,218						(282)						—						—						17,218						(282)
可供出售的證券總額						$	116,475					$	(1,025)					$	621,559					$	(17,046)					$	738,034					$	(18,071)
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	35,872					$	(1,157)					$	—					$	—					$	35,872					$	(1,157)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						73,379						(260)						—						—						73,379						(260)
市政證券						31,723						(359)						—						—						31,723						(359)
抵押貸款債券						49,553						(447)						668,808						(14,797)						718,361						(15,244)
可供出售的證券總額						$	190,527					$	(2,223)					$	668,808					$	(14,797)					$	859,335					$	(17,020)

截至2020年9月30日，我們的可供出售證券投資組合包括104證券，其中51證券處於未實現虧損狀態。截至2019年12月31日，我們的可供出售證券投資組合包括70證券，其中60證券處於未實現虧損狀態。

我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。大部分未實現虧損與我們的抵押貸款債券(CDO)有關。我們還考慮了識別其他證券信用減值的最低信用評級。截至2020年9月30日，我們所有未實現虧損頭寸的抵押貸款債券投資證券均獲得投資級信用評級。公允價值的下降歸因於利率的變化和信貸市場狀況的普遍波動，以應對全球大流行病造成的經濟不確定性。我們目前不打算出售這些51證券處於未實現虧損狀態，並進一步相信，更有可能的是，我們將不會被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，不是記錄了與可供出售證券有關的信貸損失撥備。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們為剩餘的抵押貸款支持證券投資組合記錄了OTTI，金額為$731一千個。這一OTTI被認為是我們清算這一較長期投資組合的戰略決定的結果。

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目錄

下表顯示了截至2020年9月30日，基於到期日或下一次重新定價日期中較早者的投資證券組合的公允價值和收益率信息：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年來												總計
(千美元)						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,807					1.79		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	17,807					1.79		%
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				30,575						2.20		%				76,856						2.35		%				107,431						2.31		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						117,175						0.71		%				11,499						2.01		%				44,743						1.38		%				44,979						0.39		%				218,396						0.85		%
市政證券						—						—		%				—						—		%				9,526						2.60		%				59,707						2.62		%				69,233						2.62		%
非機構住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				163						6.35		%				163						6.35		%
抵押貸款債券						685,931						1.91		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				685,931						1.91		%
公司債務證券						—						—		%				129,960						5.01		%				16,946						5.73		%				—						—		%				146,906						5.08		%
可供出售的證券總額						$	820,913					1.74		%				$	141,459					4.77		%				$	101,790					2.41		%				$	181,705					1.93		%				$	1,245,867					2.16		%

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目錄

注4-貸款和信貸損失撥備

下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額：

(千美元)																		9月30日， 2020						十二月三十一日， 2019
商業廣告：
工商業																		$	1,586,824					$	1,691,270
商業地產																		826,683						818,817
多家庭																		1,476,803						1,494,528
SBA(1)																		320,573						70,981
施工																		197,629						231,350
消費者：
獨棟住宅按揭																		1,234,479						1,590,774
其他消費者																		35,011						54,165
貸款總額(2)																		$	5,678,002					$	5,951,885
貸款損失撥備																		(90,927)						(57,649)
應收貸款淨額																		$	5,587,075					$	5,894,236

(1)包括1,128購買力平價貸款總額為$255.8百萬美元，扣除總計$的未攤銷貸款費用淨額4.1截至2020年9月30日，為100萬。

(2)包括淨遞延貸款發放成本/(手續費)和保費/(折扣)1美元6.2百萬美元和美元14.3在2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

信用質量指標

我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們單獨分析貸款，並對每筆貸款進行信用風險評級。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。我們對信用風險評級使用以下定義：

經過：被評為合格的貸款風險在各方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出“特別提及”、“不合格”或“可疑”定義下的任何潛在或定義的弱點。

特別提及：被評為特別提及的貸款風險有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。

不合標準：被評為不合格的貸款風險不充分地受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的保護。如此風險評級的貸款有一個或多個明確定義的弱點，這些弱點會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們顯然有可能蒙受一些損失。

疑團：被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。

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目錄

下表列出了截至2020年9月30日按貸款類別和發起年度劃分的總貸款風險類別：

						按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016						在先						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款攤銷成本基礎 已轉換為術語						總計
2020年9月30日
商業廣告：
工商業
經過						$	78,237					$	103,445					$	65,134					$	62,783					$	47,497					$	98,676					$	1,053,219					$	10,546					$	1,519,537
特別提及						—						473						4,605						—						—						1,367						—						—						6,445
不合標準						1,332						13,946						1,204						4,650						11,224						9,420						13,803						4,669						60,248
疑團						—						—						—						—						—						—						594						—						594
工商業						79,569						117,864						70,943						67,433						58,721						109,463						1,067,616						15,215						1,586,824
商業地產
經過						30,740						152,605						214,445						68,904						100,223						193,518						5,791						31,191						797,417
特別提及						—						1,857						9,512						—						—						5,943						—						—						17,312
不合標準						—						—						—						—						—						11,954						—						—						11,954
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業地產						30,740						154,462						223,957						68,904						100,223						211,415						5,791						31,191						826,683
多家庭
經過						216,104						420,664						318,417						233,685						108,405						176,740						—						—						1,474,015
特別提及						—						—						—						—						—						803						—						—						803
不合標準						—						—						—						—						—						1,985						—						—						1,985
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多家庭						216,104						420,664						318,417						233,685						108,405						179,528						—						—						1,476,803
SBA
經過						256,444						15,949						1,327						4,258						11,855						19,136						3,021						445						312,435
特別提及						—						—						—						219						417						914						—						6						1,556
不合標準						—						—						—						1,722						701						1,260						304						1,185						5,172
疑團						—						—						391						—						—						632						—						387						1,410
SBA						256,444						15,949						1,718						6,199						12,973						21,942						3,325						2,023						320,573
施工
經過						31,662						30,008						45,230						70,171						—						—						—						—						177,071
特別提及						—						—						13,733						667						6,158						—						—						—						20,558
不合標準						—						—						—						—						—						—						—						—						—

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目錄

疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
施工						31,662						30,008						58,963						70,838						6,158						—						—						—						197,629
消費者：
獨棟住宅按揭
經過						29,067						155,695						294,764						178,386						264,039						254,219						17,548						—						1,193,718
特別提及						—						—						1,842						668						4,589						5,249						—						—						12,348
不合標準						—						1,040						493						1,018						5,394						20,468						—						—						28,413
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
獨棟住宅按揭						29,067						156,735						297,099						180,072						274,022						279,936						17,548						—						1,234,479
其他消費者
經過						43						—						60						—						—						1,929						29,453						2,326						33,811
特別提及						—						—						20						—						—						31						314						—						365
不合標準						—						—						—						—						—						480						279						76						835
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消費者						43						—						80						—						—						2,440						30,046						2,402						35,011
貸款總額						$	643,629					$	895,682					$	971,177					$	627,131					$	560,502					$	804,724					$	1,124,326					$	50,831					$	5,678,002

下表列出了截至2019年12月31日按貸款類別劃分的總貸款風險類別：

(千美元)						經過						特別提及						不合標準						疑團												總計
2019年12月31日
商業廣告：
工商業						$	1,580,269					$	45,323					$	65,678					$	—											$	1,691,270
商業地產						813,846						2,532						2,439						—												818,817
多家庭						1,484,931						4,256						5,341						—												1,494,528
SBA						60,982						2,760						5,621						1,618												70,981
施工						229,771						1,579						—						—												231,350
消費者：
獨棟住宅按揭						1,559,253						10,735						20,269						517												1,590,774
其他消費者						53,331						346						488						—												54,165
總計						$	5,782,383					$	67,531					$	99,836					$	2,135											$	5,951,885

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目錄

逾期貸款

下表按貸款類別列出了截至所示日期已記錄的逾期貸款投資的賬齡，不包括應計應收利息(不被認為是實質性的)：

(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期總金額						當前						總計
2020年9月30日
非傳統按揭貸款：
獨棟住宅按揭						$	8,344					$	1,080					$	19,004					$	28,428					$	438,460					$	466,888
其他消費者						—						—						—						—						1,608						1,608
新界別貸款總額						8,344						1,080						19,004						28,428						440,068						468,496
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						142						18						5,641						5,801						1,581,023						1,586,824
商業地產						—						—						—						—						826,683						826,683
多家庭						—						803						—						803						1,476,000						1,476,803
SBA						845						910						2,535						4,290						316,283						320,573
施工						—						—						—						—						197,629						197,629
消費者：
獨棟住宅按揭						33,387						4,628						4,629						42,644						724,947						767,591
其他消費者						846						226						—						1,072						32,331						33,403
傳統貸款總額						35,220						6,585						12,805						54,610						5,154,896						5,209,506
總計						$	43,564					$	7,665					$	31,809					$	83,038					$	5,594,964					$	5,678,002
2019年12月31日
新界M貸款：
獨棟住宅按揭						$	3,973					$	3,535					$	13,019					$	20,527					$	577,830					$	598,357
其他消費者						—						—						—						—						2,299						2,299
新界別貸款總額						3,973						3,535						13,019						20,527						580,129						600,656
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						780						5,670						3,862						10,312						1,680,958						1,691,270
商業地產						—						—						—						—						818,817						818,817
多家庭						—						—						—						—						1,494,528						1,494,528
SBA						586						842						2,152						3,580						67,401						70,981
施工						—						—						—						—						231,350						231,350
消費者：
獨棟住宅按揭						13,752						3,496						5,606						22,854						969,563						992,417
其他消費者						199						40						95						334						51,532						51,866
傳統貸款總額						15,317						10,048						11,715						37,080						5,314,149						5,351,229
總計						$	19,290					$	13,583					$	24,734					$	57,607					$	5,894,278					$	5,951,885

根據監管指導，在受到全球大流行影響之前已經得到忍耐或延期的借款人不應被報告為逾期。

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目錄

非權責發生制貸款

下表顯示了截至指定日期的非權責發生貸款：

			2020年9月30日																								2019年12月31日
(千美元)			新臺幣貸款						傳統貸款						總計 非權責發生制貸款						無ACL的非權責發生制貸款						新臺幣貸款						傳統貸款						總計 非權責發生制貸款						無ACL的非權責發生制貸款
非權責發生制貸款
商業廣告：
工商業			$	—					$	28,042					$	28,042					$	11,027					$	—					$	19,114					$	19,114					$	337
商業地產			—						6,471						6,471						6,471						—						—						—						—
SBA			—						4,919						4,919						1,621						—						5,230						5,230						1,474
施工			—						—						—						—						—						—						—						—
消費者：
獨棟住宅按揭			20,619						5,648						26,267						24,385						13,019						5,606						18,625						14,373
其他消費者			—						638						638						638						—						385						385						380
非權責發生制貸款總額			$	20,619					$	45,718					$	66,337					$	44,142					$	13,019					$	30,335					$	43,354					$	16,564

截至2020年9月30日和2019年12月31日，547已逾期90天或更長時間且仍在積累的數千筆貸款。

非應計項目的非傳統按揭貸款包括#美元。4.5百萬美元的綠色貸款和16.1截至2020年9月30日，只收利息的貸款為100萬美元，相比之下，1.5百萬美元的綠色貸款和11.5截至2019年12月31日，僅限利息的貸款為100萬美元。

喪失抵押品贖回權的貸款

截至2020年9月30日和2019年12月31日，消費抵押貸款金額為3.7百萬美元和$15.7根據適用司法管轄區的當地要求，住宅房地產正在進行正式的止贖程序。

信貸損失準備

我們的ACL方法和由此產生的撥備繼續受到當前新冠肺炎大流行造成的經濟不確定性和波動性的影響。我們的ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及我們的模型提供商在2020年9月發佈的包括宏觀經濟變量(“MEV”)在內的經濟預測。與2020年6月的預測相比，9月份的預測反映了對經濟的更有利的看法(即更高的GDP增長率和更低的失業率)。儘管如此，該公司特有的經濟觀點認識到，可預見的未來在以下方面是不確定的：尋找新冠肺炎的疫苗和有效治療方法；政府潛在刺激措施的時間和數額尚不明朗；新冠肺炎疫情對經濟和行業部門的未知影響；以及美聯儲和其他政府行動帶來的未知好處。因此，ACL水平和由此產生的撥備反映了這些不確定性。ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計ACL在未來一段時間內將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基礎模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。

ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。我們根據ASC 310的指導，主要通過評估現金流或抵押品價值，對所有減值貸款進行單獨評估。

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目錄

我們已經建立了信用風險管理流程，包括定期對貸款組合進行管理審查，以確定問題貸款。在正常的業務過程中，管理層可能會意識到借款人可能無法履行貸款協議中的合同付款要求。這類貸款受到更嚴格的監控。考慮將這些貸款置於非權責發生狀態，評估是否需要額外的貸款損失撥備，並部分或全部沖銷本金餘額。我們將貸款損失撥備維持在一個被認為足以彌補貸款組合中預期信貸損失的水平。

設立無資金支持的貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾的估計資金水平的預期信貸損失，但根據美國會計準則第326條不需要準備金的無條件可撤銷的承諾除外。截至2020年9月30日和2019年12月31日，無資金貸款承諾準備金為1美元。3.2百萬美元和$4.1在綜合財務狀況表中，分別計入應計費用和其他負債的金額分別為600萬美元和670萬美元，計入應計費用和其他負債。

信用風險監測系統旨在識別減值貸款和潛在問題貸款，定期進行減值評估，並及時確定信貸損失撥備的充分性。此外，管理層採取了一項信貸政策，其中包括一項信貸審查和控制系統，它認為這應該是有效的，以確保我們保持足夠的信貸損失撥備。此外，董事會還對管理層的津貼評估過程提供監督和指導。

下表彙總了ACL在指定時間段內的活動：

						截至9月30日的三個月，
(千美元)						2020																		2019
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818
貸款註銷						(1,821)						—						(1,821)						(35,546)						—						(35,546)
追討以前沖銷的貸款						248						—						248						410						—						410
淨沖銷						(1,573)						—						(1,573)						(35,136)						—						(35,136)
信貸損失準備金(沖銷)						2,130						(989)						1,141						38,540						67						38,607
期末餘額						$	90,927					$	3,206					$	94,133					$	62,927					$	4,362					$	67,289

						截至9月30日的9個月，
(千美元)						2020																		2019
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814
2016-13年度採用ASU的影響						7,609						(1,226)						6,383						—						—						—
貸款註銷						(3,897)						—						(3,897)						(39,060)						—						(39,060)
追討以前沖銷的貸款						1,206						—						1,206						730						—						730
淨沖銷						(2,691)						—						(2,691)						(38,330)						—						(38,330)
信貸損失準備金(沖銷)						28,360						368						28,728						39,065						(260)						38,805
期末餘額						$	90,927					$	3,206					$	94,133					$	62,927					$	4,362					$	67,289

在截至2019年9月30日的三個月內，本公司錄得35.12017年11月，一名據稱是欺詐性計劃主題的借款人獲得了100萬筆信貸額度的沖銷。2019年貸款損失準備金包括#美元。3.0由於這一沖銷增加了我們在計算貸款損失準備金時使用的商業和工業貸款的損失係數，因此我們的貸款損失撥備增加了600萬美元。

2019年10月22日，該行就此事向美國加利福尼亞州南區地區法院提起申訴(CV‘19 02031 GPC KSC)，要求賠償其對芝加哥的損失和其他金錢損害

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目錄

所有權保險公司和芝加哥所有權公司，根據“美國法典”第18編，1962年“主張索賠”，以及“RICO共謀、欺詐、協助和教唆欺詐、疏忽失實陳述、違反受託責任和疏忽”。2020年10月1日，該案重新提交給加利福尼亞州高級法院，聖地亞哥伯爵(案件編號37-2020-00034947)，聲稱欺詐、協助和教唆欺詐、共謀欺詐、疏忽失實陳述、違反信託義務、疏忽、金錢擁有和收受以及轉換。我們正在積極考慮和尋求現有的追回來源和其他可能的減少損失的方法；然而，我們不能保證我們在這方面會取得成功。

在2019年第三季度，我們對所有商業貸款關係進行了廣泛的抵押品審查5.0百萬及以上，不以房地產作抵押，包括53金額為$的貸款536.0百萬美元的承諾。抵押品審查的重點是擔保和抵押品文件以及對銀行抵押品利息的確認。審查是在世行內部審計部門內進行的，工作由獨立的第三方進行驗證。我們的審查和外部驗證沒有發現任何其他明顯欺詐所審查的信貸的情況，或對銀行或我們代表我們在第三方持有的抵押品存在的擔憂；但是，我們不能保證我們的內部審查和第三方驗證將足以確定所有此類問題。

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目錄

應收貸款應計利息，淨額為#美元25.8百萬美元和$18.9於2020年9月30日和2019年12月31日分別為100萬美元，幷包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。應計應收利息不包括在預期信貸損失估計中。

下表列出了截至2020年9月30日或截至2020年9月30日的3個月和9個月，基於減值方法的貸款的活動和餘額，以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)：

(千美元)						工商業						商業地產						多家庭						SBA						施工												獨户住宅按揭						其他消費者												總計
全部：
2020年6月30日的餘額						$	26,618					$	17,372					$	25,105					$	4,184					$	6,675											$	9,665					$	751											$	90,370
沖銷						(1,597)						—						—						(224)						—												—						—												(1,821)
恢復						116						—						—						132						—												—						—												248
淨沖銷						(1,481)						—						—						(92)						—												—						—												(1,573)
信貸損失準備金(沖銷)						1,454						2,001						454						(535)						(470)												(689)						(85)												2,130
2020年9月30日的餘額						$	26,591					$	19,373					$	25,559					$	3,557					$	6,205											$	8,976					$	666											$	90,927
2019年12月31日的餘額						$	22,353					$	5,941					$	11,405					$	3,120					$	3,906											$	10,486					$	438											$	57,649
採用ASC 326的影響						662						4,847						1,809						388						103												(420)						220												7,609
沖銷						(2,761)						—						—						(580)						—												(552)						(4)												(3,897)
恢復						265						—						—						253						—												639						49												1,206
淨(沖銷)回收						(2,496)						—						—						(327)						—												87						45												(2,691)
信貸損失準備金(沖銷)						6,072						8,585						12,345						376						2,196												(1,177)						(37)												28,360
2020年9月30日的餘額						$	26,591					$	19,373					$	25,559					$	3,557					$	6,205											$	8,976					$	666											$	90,927
單獨評估損害情況						$	11,162					$	—					$	—					$	2,409					$	—											$	191					$	—											$	13,762
集體評估減損情況						15,429						19,373						25,559						1,148						6,205												8,785						666												77,165
合計期末所有餘額						$	26,591					$	19,373					$	25,559					$	3,557					$	6,205											$	8,976					$	666											$	90,927
貸款：
單獨評估損害情況						$	28,475					$	6,471					$	—					$	4,865					$	—											$	31,055					$	638											$	71,504
集體評估減損情況						1,558,349						820,212						1,476,803						315,708						197,629												1,203,424						34,373												5,606,498
總期末貸款餘額						$	1,586,824					$	826,683					$	1,476,803					$	320,573					$	197,629											$	1,234,479					$	35,011											$	5,678,002

29

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目錄

下表列出了截至2019年9月30日或截至2019年9月30日的三個月和九個月，基於減值方法的貸款的活動和餘額，以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)：

(千美元)						工商業						商業地產						多家庭						SBA						施工						租賃融資						獨户住宅按揭						其他消費者												總計
全部：
2019年6月30日的餘額						$	21,529					$	6,877					$	12,625					$	3,120					$	3,715					$	—					$	11,072					$	585											$	59,523
沖銷						(34,673)						—						—						(738)						—						—						(135)						—												(35,546)
恢復						59						—						—						50						—						3						—						298												410
淨(沖銷)回收						(34,614)						—						—						(688)						—						3						(135)						298												(35,136)
撥備(沖銷)						37,660						(298)						(660)						1,686						165						(3)						342						(352)												38,540
2019年9月30日的餘額						$	24,575					$	6,579					$	11,965					$	4,118					$	3,880					$	—					$	11,279					$	531											$	62,927
2018年12月31日的餘額						$	18,191					$	6,674					$	17,970					$	1,827					$	3,461					$	—					$	13,128					$	941											$	62,192
沖銷						(36,788)						—						(6)						(1,086)						—						—						(1,086)						(94)												(39,060)
恢復						103						—						—						151						—						9						150						317												730
淨(沖銷)回收						(36,685)						—						(6)						(935)						—						9						(936)						223												(38,330)
撥備(沖銷)						43,069						(95)						(5,999)						3,226						419						(9)						(913)						(633)												39,065
2019年9月30日的餘額						$	24,575					$	6,579					$	11,965					$	4,118					$	3,880					$	—					$	11,279					$	531											$	62,927
單獨評估損害情況						$	4,614					$	—					$	—					$	2,858					$	—					$	—					$	—					$	21											$	7,493
集體評估減損情況						19,961						6,579						11,965						1,260						3,880						—						11,279						510												55,434
合計期末所有餘額						$	24,575					$	6,579					$	11,965					$	4,118					$	3,880					$	—					$	11,279					$	531											$	62,927
貸款：
單獨評估損害情況						$	22,042					$	—					$	—					$	5,696					$	2,519					$	—					$	20,641					$	822											$	51,720
集體評估減損情況						1,767,436						891,029						1,563,757						69,663						226,042						—						1,755,312						58,300												6,331,539
總期末貸款餘額						$	1,789,478					$	891,029					$	1,563,757					$	75,359					$	228,561					$	—					$	1,775,953					$	59,122											$	6,383,259

30

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目錄

下表列出了截至指定日期按貸款類別單獨評估的減值貸款。記錄的投資(不包括應計利息)是指扣除貸款上確認的任何部分沖銷以及扣除任何遞延費用和成本以及任何購買溢價或折扣後的客户餘額。

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(千美元)						未付本金餘額						記錄的投資						貸款損失撥備						未付本金餘額						記錄的投資						貸款損失撥備
沒有相關的所有記錄：
商業廣告：
工商業						$	11,533					$	11,460					$	—					$	1,471					$	1,460					$	—
商業地產						6,741						6,471						—						—						—						—
SBA						1,622						1,566						—						1,439						1,379						—
消費者：
獨棟住宅按揭						29,048						29,174						—						19,319						19,405						—
其他消費者						1,093						638						—						671						675						—
在記錄了全部內容的情況下：
商業廣告：
工商業						17,020						17,015						11,162						18,776						18,776						3,367
SBA						3,482						3,299						2,409						3,921						3,757						2,045
消費者：
獨棟住宅按揭						1,869						1,881						191						4,213						4,252						574
其他消費者						—						—						—						4						4						4
總計						$	72,408					$	71,504					$	13,762					$	49,814					$	49,708					$	5,990

下表列出了所示期間按類別分列的不良貸款信息：

						截至三個月																		截至9個月
(千美元)						平均記錄投資						確認利息收入						已確認現金基礎利息						平均記錄投資						確認利息收入						已確認現金基礎利息
2020年9月30日
商業廣告：
工商業						$	22,016					$	10					$	11					$	24,973					$	47					$	50
商業地產						6,593						—						—						4,859						—						—
SBA						5,235						3						3						5,274						9						10
消費者：
獨棟住宅按揭						31,457						72						20						31,432						182						99
其他消費者						1,775						—						—						1,492						3						3
總計						$	67,076					$	85					$	34					$	68,030					$	241					$	162
2019年9月30日
商業廣告：
工商業						$	22,619					$	40					$	32					$	16,154					$	295					$	286
商業地產						—						—						—						193						—						—
SBA						5,843						4						4						4,328						12						12
施工						2,519						—						—						2,519						—						—
消費者：
獨棟住宅按揭						20,706						59						53						20,374						175						150
其他消費者						827						3						4						950						10						10
總計						$	52,514					$	106					$	93					$	44,518					$	492					$	458

31

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目錄

問題債務重組

截至指定日期，TDR貸款包括以下內容：

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(千美元)						新臺幣 貸款						傳統貸款						總計						新臺幣 貸款						傳統貸款						總計
商業廣告：
工商業						$	—					$	20,355					$	20,355					$	—					$	16,245					$	16,245
SBA						—						266						266						—						266						266
消費者：
獨棟住宅按揭						2,620						2,169						4,789						2,638						2,394						5,032
其他消費者						—						—						—						294						—						294
總計						$	2,620					$	22,790					$	25,410					$	2,932					$	18,905					$	21,837

我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為TDR，金額為#美元。157一千美元135截至2020年9月30日和2019年12月31日，千人。應計TDR為$5.4百萬美元和非應計TDR為$20.0截至2020年9月30日，TDR累計為100萬美元，而應計TDR為美元6.6百萬美元的應計TDR和非應計TDR15.22019年12月31日為100萬。在截至2020年9月30日的9個月中，TDR的增加主要是由於一種商業和工業關係。

下表彙總了所示期間新TDR修改前和修改後的餘額：

						截至三個月																		截至9個月
(千美元)						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資
2020年9月30日
商業廣告：
工商業						—						$	—					$	—					1						$	5,000					$	5,000
總計						—						—						—						1						$	5,000					$	5,000
2019年9月30日
商業廣告：
工商業						—						$	—					$	—					10						$	17,339					$	17,020
SBA						—						$	—					$	—					2						$	3,214					$	869
總計						—						$	—					$	—					12						$	20,553					$	17,889

我們認為TDR在修改後逾期30天或更長時間後即處於付款違約狀態。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，每個月都有零和一在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。在截至2019年9月30日的三個月和九個月中，每個月都有不是在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。

下表按修改類型彙總了指定期間的TDR：

32

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目錄

截至三個月

修改類型

本金支付和利率的變化

本金付款的變動

總計

(千美元)

數數

金額

數數

金額

數數

金額

2020年9月30日

總計

—

$

—

—

$

—

—

$

—

2019年9月30日

總計

—

$

—

—

$

—

—

$

—

						截至9個月
						修改類型
						本金支付和利率的變化												本金付款的變動																								總計
(千美元)						數數						金額						數數						金額																														數數						金額
2020年9月30日
商業廣告：
工商業						1						$	5,000					—						$	—																													1						$	5,000
總計						1						$	5,000					—						$	—																													1						$	5,000
2019年9月30日
商業廣告：
工商業						10						$	17,020					—						$	—																													10						$	17,020
SBA						2						869						—						—																														2						869
總計						12						$	17,889					—						$	—																													12						$	17,889

購買、銷售和轉讓

我們時不時地在二級市場買賣貸款。某些貸款以較低的成本或公允價值從持有的投資轉移到持有的出售，轉讓時的任何價值減少都反映為信貸損失撥備的減記。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們購買的貸款總額為129.0百萬美元和$154.9百萬美元。有幾個不是在截至2019年9月30日的三個月和九個月內購買貸款。

下表按投資組合細分列出了在所示期間從(轉至)持有待售貸款中轉移的貸款：

33

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目錄

						截至三個月												截至9個月
(千美元)						從待售項目轉賬						轉讓(轉至)待售						從待售項目轉賬						轉讓(轉至)待售
2020年9月30日
總計						$	—					$	—					$	—					$	—
2019年9月30日
商業廣告：
商業地產						$	—					$	—					$	—					$	(573)
多家庭						—						—						—						(752,087)
SBA						—						(559)						—						(559)
消費者：
獨棟住宅按揭						—						—						—						(374,679)
總計						$	—					$	(559)					$	—					$	(1,127,898)

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們銷售了17.6百萬單户住宅按揭貸款，收益達$297幾千美元。

在截至2019年9月30日的9個月內，轉賬至待售貸款的金額為$573.9與我們完成的房地美多家庭證券化相關的貸款中有100萬美元來自為投資而持有的貸款，房地美多家庭證券化於2019年第三季度關閉。

在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們銷售了573.5百萬美元和$751.6分別為100萬美元的多户住宅貸款，毛利為#美元8.9百萬美元和$11.7百萬美元。

在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們的銷售額為14410000美元和3萬美元374.8單户住宅抵押貸款100萬美元，收益美元8一千美元1.8百萬美元。

非傳統按揭貸款(“非傳統按揭貸款”)

我們的NTM產品組合包括三純利息產品：綠色貸款、純利息貸款和少量有負攤銷潛力的貸款。NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人的公平艾薩克公司(“FICO”)得分、LTV比率、物業類型、入住率、貸款額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已經確定，非標準貨幣最重要的績效指標是LTV比率和FICO得分。我們定期審查NTM貸款組合，方法是更新綠色貸款和HELOC的FICO評分，並訂購第三方自動估值模型(AVM)以確認抵押品價值。我們不再發放新臺幣貸款。

下表列出了截至所示日期，新界按揭證券組合的構成，這些組合包括在單一家庭住宅按揭組合中：

34

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目錄

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
消費者：
單一家庭住宅按揭：
綠色貸款(HELOC)-第一留置權						57						$	39,180					8.4		%				69						$	49,959					8.3		%
僅限利息的第一留置權						295						425,406						90.8		%				376						545,371						90.8		%
負攤銷						8						2,302						0.5		%				9						3,027						0.5		%
NTM-第一留置權合計						360						466,888						99.7		%				454						598,357						99.6		%
其他消費者：
綠色貸款(HELOC)-第二留置權						5						1,608						0.3		%				7						2,299						0.4		%
NTM合計-第二留置權						5						1,608						0.3		%				7						2,299						0.4		%
新界別貸款總額						365						$	468,496					100.0		%				461						$	600,656					100.0		%
應收貸款總額												$	5,678,002																	$	5,951,885
新臺幣貸款總額佔應收貸款總額的百分比												8.3		%																10.1		%

注5-商譽和其他無形資產淨額

在2020年9月30日和2019年12月31日，我們的商譽為$37.1百萬美元。我們評估截至8月31日的商譽減值ST每年，如果事件或情況表明可能存在減損，則更頻繁。我們完成了截至2020年8月31日的最新年度商譽減值測試，並確定不是存在商譽減值。

核心存款無形資產在其使用年限內攤銷四至十好幾年了。截至2020年9月30日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為4.1好幾年了。

(千美元)						毛賬面值						累計攤銷						賬面淨值
2020年9月30日
核心存款無形資產						$	30,904					$	27,965					$	2,939
2019年12月31日
核心存款無形資產						$	30,904					$	26,753					$	4,151

無形資產攤銷總額為#美元。353一千美元500截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月為1000美元，1.2百萬美元和$1.7截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月為100萬美元。下表列出了截至2020年9月30日的預計未來攤銷費用：

(千美元)						2020年剩餘時間						2021						2022						2023						2024												總計
預計未來攤銷費用						$	306					$	1,082					$	799					$	517					$	235											$	2,939

注6-聯邦住房貸款、銀行墊款和其他借款

下表顯示了截至指定日期的FHLB預付款：

35

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目錄

(千美元)						9月30日， 2020									十二月三十一日， 2019
固定費率：
未償餘額						$	566,000		(1)						$	730,000
利率從						—		%	(2)						1.82		%
利率範圍為						3.32		%							3.32		%
加權平均利率						2.39		%							2.66		%
可變費率：
未償餘額						$	—								$	465,000
加權平均利率						—		%							1.66		%

(1)不包括$6.5截至2020年9月30日，未攤銷債券發行成本為100萬美元。

(2)包括$10.0100萬美元FHLB回收預付款，利率為0.00%，由$組成5.0百萬美元，到期日為2020年11月27日和$5.0百萬美元，到期日為2021年5月27日。

每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。2020年6月，我們提前償還了澳元100.0百萬FHLB定期預付款，加權平均利率為2.07%，併產生了$2.5在合併經營報表中計入其他非利息費用的百萬債務清償費用。此外，在2020年6月，我們進行了再融資111.0數以百萬計的FHLB期限預付款，以利用市場利率的快速下降。在2020年第三季度末，FHLB的預付款包括不是隔夜借款，美元105.0百萬美元在三個月內到期，以及461.0超過三個月到期的百萬美元，加權平均壽命為4.7年及加權平均利率2.51%.

在2020年9月30日和2019年12月31日，銀行從FHLB獲得的預付款以某些房地產貸款為抵押，總未償還本金餘額為#美元。2.4110億美元和3.05十億美元。根據這一抵押品，銀行有資格額外借款#美元。890.0截至2020年9月30日，為100萬。

世行對舊金山FHLB股本的投資總額為#美元。17.6百萬美元和$32.3在2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

在2020年第二季度，我們通過參與舊金山聯邦儲備銀行(“美聯儲”)的借款人託管(“BIC”)計劃，擴大了我們現有的擔保借款能力。因此，我們在美聯儲的借款能力增加到了#美元。427.7截至2020年9月30日，為100萬。在參與BIC計劃之前，該行只質押證券作為進入貼現窗口的抵押品。截至2020年9月30日，世行已承諾某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為#美元。879.9百萬美元和賬面價值為$的證券23.5作為這一信用額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。有幾個不是這項安排下截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的借款。

世行維持了可用的無擔保聯邦資金額度，五代理銀行總計$185.0百萬美元，其中不是截至2020年9月30日的未償還借款。

世行還維持了回購協議，並不是根據協議出售的未償還證券將於2020年9月30日和2019年12月31日回購。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。

注7-長期債務

下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						面值						未攤銷債務發行成本和貼現						面值						未攤銷債務發行成本和貼現
5.252025年4月15日到期的優先債券%						$	175,000					$	(1,377)					$	175,000					$	(1,579)
總計						$	175,000					$	(1,377)					$	175,000					$	(1,579)

36

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目錄

我們遵守了我們的所有契約。5.252025年4月15日至2020年9月30日到期的%優先債券。

注8-所得税

截至2020年9月30日的三個月和九個月，所得税費用(福利)為$2.4百萬美元和$(5.1)百萬美元，導致實際税率為12.9%和35.9%。截至2019年9月30日的三個月和九個月，所得税(福利)支出為(5.6)百萬元及$1.4百萬美元，實際税率為28.4%和12.9%。由於各州税收以及各種永久性税收差異的影響，我們截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率與21%的聯邦法定税率不同。

就中期而言，我們一般採用估計年度有效税率法，根據該方法，我們根據當前對年度有效税率的估計來確定所得税撥備(福利)。截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們使用離散有效税率法記錄所得税。我們認為，使用離散實際税率法比使用年度實際税率法更合適，因為公司全年估計的普通收入的微小變化將對估計的年度有效税率產生重大影響，並將導致所得税費用(收益)和税前會計收益(虧損)之間的習慣關係出現較大差異。根據我們2020年的實際和預測收入水平以及永久性税差，本季度我們對全年的估計有效税率被修正為負税率，税率範圍約為10%至15%。由於這一變化，我們預計我們第四季度的有效税率約為25%.

我們通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税，這些遞延税項資產和負債是基於財務報告的金額和其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異來確認的。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮未來四個可能的未來應税收入來源，例如現有應税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差異和結轉的未來應税收入、上一結轉年度的應税收入以及未來的税務籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，很有可能所有的遞延税項資產都將變現；因此，不是為遞延税項淨資產#美元撥備了估值津貼。43.7百萬美元和$44.9分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和計量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。我們有1美元未確認的税收優惠1.1百萬美元和$977分別為2020年9月30日和2019年12月31日的千人。我們認為，未確認的税收優惠在未來12個月內不會有實質性變化。截至2020年9月30日，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為美元。846一千個。

在2020年9月30日和2019年12月31日，我們有不是應計利息或罰金。如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。

我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。在2016年前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效在2014年前的税收年度已經過期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。

注9-衍生工具

根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來降低利率和外幣匯率不利波動的風險敞口。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，利率掉期公允價值以及貸款和外匯合約上限的變化收益為1美元。3幾千美元的損失28510000美元，相比之下，收益為美元517一千零一美元的損失9.3截至三個月和九個月的百萬美元 2019年9月30日，並計入合併經營表上的其他收入。

在截至2019年9月30日的三個月和九個月裏，其他收入包括一美元603千元收益和美元9.0與房地美多家庭證券化相關的利率掉期虧損100萬美元，我們在其中出售了相關的抵押貸款服務權。$9.0這些利率掉期的損失是由於執行以來利率的下降，並被美元所抵消。8.92019年第三季度出售給證券化的貸款實現毛利100萬美元。

37

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目錄

下表顯示截至所示日期，綜合財務狀況表中包括的衍生工具的名義金額和公允價值。

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						名義金額						公平 值(1)						名義金額						公平 值(1)
衍生資產：
利率互換和貸款上限						$	68,556					$	8,163					$	70,674					$	3,445
外匯合約						3,548						45						4,643						138
總計						$	72,104					$	8,208					$	75,317					$	3,583
衍生負債：
利率互換和貸款上限						$	68,556					$	8,749					$	70,674					3,717
外匯合約						3,548						14						4,643						136
總計						$	72,104					$	8,763					$	75,317					$	3,853

(1)利率掉期和貸款上限的公允價值分別計入其他資產、應計費用和其他負債，並在隨附的綜合財務狀況報表中列示。

我們已經與交易對手金融機構簽訂了協議，其中包括總淨額結算協議，規定在發生違約時，與單一交易對手簽訂的所有合約都將實現淨額結算。然而，我們選擇在總體基礎上對所有與交易對手機構的衍生品進行核算。

注10-員工股票薪酬

2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年度綜合股票激勵計劃(“2018綜合計劃”)。2018年綜合計劃規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。截至2020年9月30日，3,372,588股票可用於未來的獎勵。

基於股票的薪酬費用

下表列出了指定期間的基於股票的薪酬費用和相關税收優惠：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
股票期權						$	—					$	3					$	4					$	(13)
限制性股票獎勵和單位						1,346						1,491						4,388						3,857
以股份為基礎的薪酬費用總額						$	1,346					$	1,494					$	4,392					$	3,844
相關税收優惠						$	396					$	439					$	1,293					$	1,130

下表顯示了截至2020年9月30日的未確認的基於股票的薪酬支出：

(千美元)

未確認費用

加權平均剩餘預期認證期

限制性股票獎勵和限制性股票單位

$

8,189

2.1年份

總計

$

8,189

2.1年份

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目錄

股票期權

我們向某些員工、高級管理人員和董事發放了股票期權。股票期權是在授予日之前以收盤價發行的，通常有三至五年歸屬期限和合同條款七至十好幾年了。在期權持有人確認應納税所得額的範圍內，我們確認在行使股票期權時的所得税扣除。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據行使時收購的股票的公平市場價值減去行使價格確認應税收入。

下表代表了截至2020年9月30日的三個月的股票期權活動：

						截至2020年9月30日的三個月
($(千美元，每股數據除外)						股份數量						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						55,069						$	13.96					3.7年份
期末未清償債務						55,069						$	13.96					3.5年份						$	(210)
可在期末行使						55,069						$	13.96					3.5年份						$	(210)

下表代表了截至2020年9月30日的9個月的股票期權活動：

						截至2020年9月30日的9個月
($(千美元，每股數據除外)						股份數量						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						62,521						$	13.85					4.3年份
練習						(7,452)						$	13.05					5.2年份
期末未清償債務						55,069						$	13.96					3.5年份						$	(210)
可在期末行使						55,069						$	13.96					3.5年份						$	(210)

下表列出了截至2020年9月30日的三個月和九個月的未歸屬股票期權信息：

						截至三個月 2020年9月30日												截至9個月 2020年9月30日
						股份數量						加權平均每股行權價						股份數量						加權平均 行權價格 每股
期初未清償款項						2,248						$	13.75					2,248						$	13.75
既得						(2,248)						$	13.75					(2,248)						$	13.75
沒收						—						$	—					—						$	—
期末未清償債務						—						$	—					—						$	—

限制性股票獎勵和限制性股票單位

我們還向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按本公司股票在計量日的收盤價估值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(一般範圍為一至五年)從授予之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對履約條件的滿足。這些業績目標包括與我們的盈利能力和監管地位有關的條件。歸屬後釋放的實際股票金額將由我們董事會的薪酬委員會在該委員會對目標業績水平的滿意度進行認證後確定。我們確認所得税扣減的金額相當於持股人報告的應納税所得額

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目錄

限制性股票，一般在歸屬時，或在限制性股票單位的情況下，在結算時。下表列出了截至2020年9月30日的三個月和九個月的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動：

						截至三個月 2020年9月30日												截至9個月 2020年9月30日
						股份數量						加權平均授予日期每股公允價值						股份數量						加權 平均資助金 日期公允價值 每股
期初未清償款項						912,670						$	14.91					923,482						$	15.74
授與(1)						4,457						$	11.22					358,593						$	13.76
既得(2)						(15,881)						$	15.42					(309,576)						$	15.92
沒收(3)						(18,005)						$	16.09					(89,258)						$	16.69
期末未清償債務						883,241						$	14.86					883,241						$	14.86

(1)有幾個零和78,771在截至2020年9月30日的三個月和九個月授予的股票中包括基於業績的股票/單位。

(2)有幾個零和18,473截至2020年9月30日的三個月和九個月，包括在既得股中的基於業績的股份/單位。

(3)沒收的股份數量包括基於業績的股份/單位總數零和17,404截至2020年9月30日的三個月和九個月。

股票增值權

2012年8月21日，我們授予時任、現任首席執行官十-年度股票增值權(“特區”)。

下表代表了截至2020年9月30日和截至2020年9月30日的三個月的SARS活動和每股加權平均行權價：

						截至2020年9月30日的三個月
($(千美元，每股數據除外)						股份數量						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)
期末未清償債務						1,559,012						$	11.60					1.9年份						$	(2,264)
可在期末行使						1,559,012						$	11.60					1.9年份						$	(2,264)

下表代表了截至2020年9月30日的9個月的SARS活動和每股加權平均行權價：

						截至9月30日的9個月，
($(千美元，每股數據除外)						股份數量						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						1,559,012						$	11.60					2.6年份						$	8,508
期末未清償債務						1,559,012						$	11.60					1.9年份						$	(2,264)
可在期末行使						1,559,012						$	11.60					1.9年份						$	(2,264)

注11-股東權益

優先股

我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股股票0.01每股。在分紅和清算優先權方面，流通股優先於普通股，但一般沒有投票權。我們所有的

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目錄

流通股優先股的面值為$1,000每股清算優先權。下表列出了截至指定日期的已發行優先股總額：

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(千美元)						已發行股票						清算優先權						賬面價值						已發行股票						清算優先權						賬面價值
D系列 7.375%非累積永久						93,270						$	93,270					$	89,922					96,629						$	96,629					$	93,162
E系列 7.00%非累積永久						98,702						98,702						94,956						100,477						100,477						96,663
總計						191,972						$	191,972					$	184,878					197,106						$	197,106					$	189,825

D系列優先股

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們回購了存托股份(D系列存托股份)，每股相當於40%D系列優先股的權益，清算金額為$1,000每股D系列優先股，導致回購100和134,410已發行D系列存托股份及與之相關的退市3和3,360D系列優先股的流通股。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們支付了2一千美元2.7100萬美元回購D系列優先股，結果是0及$541支付的對價與回購股份的賬面價值之間的千差額。當回購股份的對價超過回購股份的賬面價值時，差額就會減少分配給普通股股東的淨收入。當回購股份的對價低於回購股份的賬面價值時，差額會增加分配給普通股股東的淨收入。

2019年8月23日，本公司完成對D系列存托股份的要約收購，回購734,823已發行的D系列存托股票和相關的報廢18,371D系列優先股的流通股。在截至2019年9月30日的9個月期間，我們支付了$19.4100萬美元回購D系列優先股，結果是1.7支付的對價與回購股份的賬面價值之間的差額為100萬美元。

E系列優先股

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們回購了存托股份(E系列存托股份)，每股相當於40%E系列優先股的權益，清算金額為$1,000每股E系列優先股，導致回購6,502和70,967已發行E系列存托股份及相關退市163和1,774E系列優先股的流通股。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們支付了163一千美元1.7100萬美元回購E系列優先股，結果是6一千美元27支付的對價與回購股份的賬面價值之間的千差額。

2019年8月23日，公司完成對E系列存托股份的要約收購，回購980,928已發行的E系列存托股票和相關的報廢24,523E系列優先股的流通股。在截至2019年9月30日的9個月內。我們付了$26.6100萬美元回購E系列優先股，結果是3.4支付的對價與回購股份的賬面價值之間的差額為100萬美元。

股票回購計劃

2020年2月10日，我們宣佈，我們的董事會(“董事會”)授權回購至多$45百萬股我們的普通股。回購授權將於2021年2月到期，但鑑於目前的宏觀經濟狀況和新冠肺炎疫情，我們已在不久的將來暫停普通股回購。有幾個不是截至2020年9月30日的三個月普通股回購。在截至2020年9月30日的9個月內，我們回購了827,584普通股的加權平均價為$14.50每股，總金額為$12.0百萬美元。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規定決定的其他方式進行。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。

累計其他綜合(虧損)收入變動(下稱“AOCI”)

我們的AOCI包括可供出售證券的未實現收益(虧損)。AOCI的變化作為股東權益的一部分，在扣除税收影響後列報。AOCI的重新分類發生在證券被出售、贖回或到期，並作為損益記錄在合併經營報表上。下表顯示了指定期間對AOCI的更改：

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目錄

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
可供出售證券的未實現(虧損)收益
期初餘額						$	(15,565)					$	(12,668)					$	(11,900)					$	(24,117)
期內產生的未實現收益(虧損)						23,859						(1,408)						20,677						15,014
將持有至到期證券重新分類為可供出售證券產生的未實現收益						—						—						—						—
投資證券減值損失						—						731						—						731
從其他綜合收益重新分類調整						—						5,063						(2,011)						4,855
本期變動的税收效應						(7,028)						(1,289)						(5,500)						(6,054)
總變動額，扣除税收後的淨額						16,831						3,097						13,166						14,546
期末餘額						$	1,266					$	(9,571)					$	1,266					$	(9,571)

注12-可變利息實體

我們在替代能源合作伙伴關係和合格的保障性住房合作伙伴關係中持有所有權權益，在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的權益，以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE有潛在重大影響的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們已經確定，我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義。

未整合的VIE

多户證券化

在2019年第三季度，我們將573.5通過兩個步驟，向第三方儲户發放數百萬多户貸款，第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，由第三方信託向投資者發放結構化的直通證書。根據美國會計準則委員會860的規定，這些貸款的轉移作為財務報告目的的銷售入賬。我們確定我們不是這一VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對該實體產生最重大經濟影響的活動。我們繼續參與此證券化僅限於與貸款證券化相關的慣例義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務擔保信用損失最高可達12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。

在證券化信託中的所有資產被視為一文不值的情況下，我們將吸收的最大損失敞口為$。68.8百萬美元，這代表了前述為信貸損失提供擔保的義務，最高可達12%。我們認為，基礎抵押品餘額的貸款價值比和證券化信託中存在的過度抵押都減少了多家庭證券化的損失敞口。在2020年9月30日，我們有一個美元3.5與此VIE相關的百萬回購準備金。

替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源合夥企業(有限責任公司)，這些合夥企業旨在提供可持續能源項目，主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和購電協議。作為我們投資的結果，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流量和損益表方法確認)，在較小程度上有權獲得固定時期租賃給個人消費者的已安裝太陽能系統產生的現金流。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併實體。

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目錄

我們使用假設的賬面價值清算(HLBV)方法，根據ASC 970-323-25-17將我們在能源税抵免方面的投資作為股權投資進行會計處理。根據HLBV方法，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計準則(U.S.GAAP)金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先事項將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用了流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税差在他們賺取的當年被確認為額外的税費。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。27.8百萬美元和$29.3在2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

下表列出了有關我們替代能源合作伙伴關係在指定時期內活動的信息：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
基金						$	—					$	—					$	3,631					$	235
來自投資的現金分配						611						534						1,612						1,529
對替代能源合作伙伴關係的投資收益(虧損)						1,430						940						(308)						(655)
確認所得税抵免						—						862						—						2,585
從HLBV申請確認的税費(福利)						185						254						(111)						(177)

下表顯示了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大虧損敞口：

(千美元)						9月30日， 2020						十二月三十一日， 2019
現金						$	3,101					$	4,224
設備，扣除折舊後的淨額						242,988						248,920
其他資產						7,291						6,301
未合併資產總額						$	253,380					$	259,445
未合併負債總額						$	6,048					$	7,143
最大損失暴露						$	27,786					$	32,525

如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為#美元。27.8百萬，這是我們在2020年9月30日記錄的投資額。

我們相信，考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供，而且還通過重大的税收優惠(包括投資產生的聯邦税收抵免)提供，我們相信我們的投資損失敞口將會減少。此外，我們的風險敞口進一步受到限制，因為我們的安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，其角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)。

合格的經濟適用房合作伙伴關係

我們投資於有限合夥企業，運營合格的保障性住房項目。這些投資的回報主要是通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生的。此外，這些投資有助於我們遵守《社區再投資法案》。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)他們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對他們的經濟表現影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。

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目錄

下表列出了我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期的餘額信息：

(千美元)						9月30日， 2020						十二月三十一日， 2019
期末餘額(1)						$	44,443					$	36,462
總資金承擔額						61,278						49,278
資助總額						42,378						26,905
資金不足的承付款						18,900						22,373
最大損失暴露						44,443						36,462

(1)包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。

下表列出了我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期內的活動信息：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
基金						$	1,602					$	8,325					$	15,473					$	8,779
確認比例攤銷						1,724						1,464						4,019						2,654
確認所得税抵免						1,007						724						3,215						1,833

注13-普通股每股收益(虧損)

下表列出了截至2020年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股普通股收益(EPS)的計算：

						截至2020年9月30日的三個月												截至2020年9月30日的9個月
($(千美元，每股數據除外)						普通股						B類 普通股												普通股						B類普通股
淨收益(虧損)						$	15,761					$	152											$	(9,043)					$	(86)
減去：分配給參與證券的收入						(278)						(3)												—						—
減去：參股證券股息						(93)						(1)												(279)						(3)
減去：優先股股息						(3,414)						(33)												(10,323)						(99)
減去：優先股贖回						(7)						—												563						5
分配給普通股股東的淨收益(虧損)						$	11,969					$	115											$	(19,082)					$	(183)
加權平均已發行普通股						49,631,334						477,321												49,723,791						477,321
限售股/單位的攤薄效應						82,278						—												—						—
股票期權的稀釋效應						—						—												—						—
普通股和稀釋普通股						49,713,612						477,321												49,723,791						477,321
普通股基本收益(虧損)						$	0.24					$	0.24											$	(0.38)					$	(0.38)
稀釋後每股普通股收益(虧損)						$	0.24					$	0.24											$	(0.38)					$	(0.38)

截至2020年9月30日的三個月和九個月，643,901和938,526受限制股份/單位及55,069和55,314在計算稀釋後每股普通股收益時不考慮的股票期權，因為它們是反稀釋的。

下表列出了截至2019年9月30日的前三個月和前九個月的基本和稀釋每股收益的計算：

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目錄

						截至2019年9月30日的三個月												截至2019年9月30日的9個月
($(千美元，每股數據除外)						普通股						B類普通股												普通股						B類普通股
淨(虧損)收入						$	(13,999)					$	(133)											$	9,398					$	89
減去：分配給參與證券的收入						—						—												—						—
減去：參股證券股息						(93)						(1)												(386)						(4)
減去：優先股股息						(3,371)						(32)												(11,906)						(113)
減去：優先股贖回						(5,045)						(48)												(5,045)						(48)
分配給普通股股東的淨虧損						$	(22,508)					$	(214)											$	(7,939)					$	(76)
加權平均已發行普通股						50,404,906						477,321												50,327,108						477,321
股票單位的稀釋效應						—						—												—						—
股票期權的稀釋效應						—						—												—						—
普通股和稀釋普通股						50,404,906						477,321												50,327,108						477,321
普通股基本每股收益						$	(0.45)					$	(0.45)											$	(0.16)					$	(0.16)
稀釋後每股普通股收益						$	(0.45)					$	(0.45)											$	(0.16)					$	(0.16)

截至2019年9月30日的三個月和九個月，1,062,826和967,376分別為限售股/股和限售股/股60,956和127,212在計算稀釋每股普通股收益時沒有考慮的股票期權，因為它們是反稀釋的。

附註14-貸款承諾和其他相關活動

發行一些金融工具，如無資金支持的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，而且通常有到期日。承諾可能在未使用的情況下到期。信用損失的風險最高可達這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。

下表列出了截至所示期間具有表外風險的金融工具的合同金額：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						固定費率						可變費率						固定費率						可變費率
提供信貸的承諾						$	20,181					$	49,274					$	473					$	129,495
未使用的信貸額度						1,778						1,334,060						703						1,049,632
信用證						157						9,202						134						5,316

其他承諾

截至2020年9月30日，我們有美元的未出資承諾18.9百萬，$5.6百萬美元，以及$10.5保障性住房基金投資、小企業投資公司(SBIC)投資和其他投資分別為100萬美元。

注15-收入確認

以下是按收入來源、主題606範圍內和範圍外劃分的非利息收入-與客户簽訂合同的收入，在指明的期間內：

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目錄

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
非利息收入
在主題606的範圍內
存款服務費						$	648					$	599					$	1,607					$	1,841
借記卡手續費						384						138						941						429
投資佣金						—						146						—						685
其他						49						93						157						309
非利息收入(在主題606的範圍內)						1,081						976						2,705						3,264
非利息收入(超出主題606的範圍)						2,873						2,205						8,838						3,922
非利息收入總額						$	3,954					$	3,181					$	11,543					$	7,186

我們通常不會與客户簽訂長期收入合同。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們沒有任何重大的合同餘額。截至2020年9月30日，我們沒有將任何合同收購成本資本化。

附註16-關聯方交易

我們的若干高級管理人員和董事及其相關權益是本行的客户，或在日常業務過程中曾與本行進行交易，包括存款、貸款和其他與金融服務相關的交易。根據本行的承銷指引，本行可不時根據本行的承銷指引，以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品)，向主管人員及董事及其相關權益提供貸款。這些貸款不會超過正常的可收回風險，也不會出現其他不利因素。AS截至2020年9月30日，沒有關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。

與關聯方的交易

本公司和本銀行與本公司現任或前任董事、高管和持有本公司超過5%的有表決權普通股流通股的實益所有人以及與他們相關的某些人進行了下述交易。

如之前披露的，公司董事會已授權並指示公司為任何當時的高級職員或董事以個人身份聘請的單獨獨立律師的費用提供賠償、提拔和/或補償，涉及以下事項：(I)公司董事會特別委員會的調查，(Ii)美國證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令(現已解決)，以及(Iii)針對本公司以及目前或以前有關聯的高級職員和董事的任何相關民事或行政訴訟。在此之前，本公司董事會已授權並指示本公司就(I)本公司董事會特別委員會的調查，(Ii)SEC於2017年1月4日發佈的正式調查令，以及(Iii)針對本公司以及目前或以前有關聯的高級管理人員和董事的任何相關民事或行政訴訟提供賠償、晉升和/或補償“賠償事宜”)。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司支付的賠償費用包括$298一千美元302公司前臨時首席財務官兼首席戰略官J·弗朗西斯科·A·特納(J.Francisco A.Turner)產生的1000美元。公司為公司前董事長、總裁兼首席執行官史蒂文·A·蘇加曼支付的賠償費用為#美元。198截至2020年9月30日的9個月為1000美元。還代表某些現任和前任執行幹事和董事支付了賠償費，金額不到#美元。120截至2020年9月30日的三個月和九個月的1000美元。

在截至2019年9月30日的前三個月和前九個月內，本公司支付的賠償費用包括美元。3.5百萬美元和美元10.5公司前董事長、總裁兼首席執行官史蒂文·A·薩格曼(Steven A.Sugarman)產生的百萬美元；美元497一千美元646由公司前總法律顧問榮休約翰·格羅夫納承擔的1000美元。公司前臨時首席財務官兼首席戰略官J·弗朗西斯科·A·特納(J.Francisco A.Turner)和公司前首席財務官詹姆斯·J·麥金尼(James J.McKinney)的賠償費用為#美元。769千美元，在截至2019年9月30日的9個月內共同發生；以及$180截至2019年9月30日的9個月，世行前董事辛西婭·阿伯克龍比(Cynthia Abercrombie)將獲得1000英鎊。還代表某些現任和前任執行幹事和董事支付了賠償費，金額不到#美元。120截至2019年9月30日的前三個月和前九個月的1000美元。

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目錄

附註17-訴訟

我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當這些事項出現可能和可估測的或有損失時，我們將確定應計負債。我們繼續監測可能影響先前確定的應計負債金額的進一步事態發展。

雖然目前無法確定有關法律行動的最終責任，但我們相信損害賠償(如有)及其他與未決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。

附註18-後續事件

2020年10月30日，我們完成了美元的發行和銷售85.0本金總額為，000,000,000,000美元4.3752030年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“債券”)的百分比，公開發行價相當於100債券本金總額的百分比。該批債券將於二零三0年十月三十日期滿。由發行日期(包括髮行日期)起至2025年10月30日止(但不包括該日或較早贖回日)，該批債券將按初步固定利率計息，息率為4.375年息%，每半年支付一次。由二零二五年十月三十日起至(但不包括)到期日或較早贖回日為止，債券將按相當於基準利率的浮動年利率計息，預計基準利率為三個月期有擔保隔夜融資利率(定義見契約)，另加利差。在支付權利方面，該批債券從屬於支付本公司現有及未來優先債務，並在結構上從屬於本公司所有附屬公司現有及未來的債務及其他債務。公司可選擇在2025年10月30日及其後的任何付息日期贖回全部或部分債券。

我們通過發佈本Form 10-Q季度報告中包含的這些合併財務報表，對自2020年9月30日合併財務報表之日起發生的事件進行了評估。

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目錄

項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下是管理層對截至2020年9月30日的三個月和九個月的影響我們運營結果和財務狀況的主要因素的討論和分析。本分析應與我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告以及截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度報告中列出的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

有關風險因素的討論，請同時參閲第II部分第1A項。在我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

關鍵會計政策

我們的綜合財務報表是根據公認會計準則和銀行業的一般慣例編制的。由於某些會計政策需要對資產和負債的賬面價值有重大影響的重大估計和假設，我們制定了關鍵會計政策，以便於做出編制財務報表所需的判斷。我們的關鍵會計政策在合併財務報表附註1和管理層對截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中的“關鍵會計政策”部分以及本季度報告第I部分Form 10-Q中包含的附註1合併財務報表(未經審計)中進行了説明。

當前預期信用損失(CECL)模型的採用

2020年1月1日，我們採用了新的會計準則，俗稱CECL，它使用當前的預期信用損失模型來確定信用損失準備(ACL)。在採用後，我們確認ACL在第一天增加了640萬美元，相關的税後留存收益減少了450萬美元。在新的CECL模式下，我們的第一天ACL總額為6810萬美元，而在2019年12月31日發生的虧損模式下為6170萬美元，佔總貸款的1.14%。截至2020年9月30日，ACL總額為9410萬美元，導致ACL對總貸款覆蓋率為1.66%，高於2019年12月31日的1.04%。不包括PPP貸款，截至2020年9月30日，ACL對總貸款覆蓋率為1.74%。信貸損失準備金和信貸損失準備金包括貸款損失撥備(“全部”)和無資金貸款承諾準備金的金額和變動。

近期尚未採用的會計公告

我們最近尚未採納的會計聲明在公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1以及本季度報告第I部分Form 10-Q中包含的附註1合併財務報表(未經審計)中進行了説明。

高管概述

我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們在奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的31家全方位服務分支機構，迎合加州不同企業、企業家和社區的獨特需求。通過我們600多名敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們提供各種圍繞我們的目標客户設計的金融產品和服務，以滿足他們所有的銀行和金融需求。我們繼續專注於三項主要舉措，旨在持續提高我們的特許經營權和盈利能力：在增加價值的同時降低存款成本，優化資產負債表，在管理信用風險的同時專注於利潤率更高的產品，以及根據業務的規模和複雜性適當地管理費用。通過這些努力，我們繼續將我們的特許經營權轉變為一家專注於關係的社區銀行，保持我們的信貸質量，併為我們足跡內的企業、企業家和個人提供服務。

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目錄

財務亮點

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，淨收益(虧損)分別為1,590萬美元和1,410萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，每股普通股運營攤薄收益(虧損)分別為0.24美元和0.45美元。2020年第三季度的財務業績包括：

•無息存款餘額在本季度增加了5920萬美元，佔2020年9月30日總存款的24%，高於去年同期的19%

•支票餘額總額在本季度增加了2.577億美元，佔2020年9月30日總存款的58%，高於去年同期的45%

•按相連季度計算，淨息差保持穩定在3.09%

•總存款平均成本環比下降20個基點，至0.51%，其中期末存款成本為0.39%

•延期/承兑總額從2020年6月30日的6.042億美元降至2020年9月30日的2.825億美元

•信貸損失撥備仍然強勁，佔總貸款的1.66%

•普通股一級資本為11.59%

新冠肺炎運營更新

我們經營的市場受到重新開放和從全球大流行中恢復的速度和力度的持續不確定性的影響。儘管面臨冠狀病毒帶來的挑戰，我們仍在繼續執行我們的戰略舉措和資產負債表的轉型。我們繼續運營我們31家分行中的25家，因為我們在疫情爆發之初暫時整合了一些重疊區域，以確保員工和客户的安全與業務連續性之間取得足夠的平衡，以滿足客户的銀行需求。我們分支機構以外的大多數員工都在異地工作，只有必要的員工在現場工作。我們被歸類為“必需品”企業，我們已經為我們所有地點的客户和員工提供了社會和人身保障。

CARE法案應對努力

2020年3月27日，美國聯邦政府簽署了新的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(《CARE法案》)，使之成為法律。CARE法案為受新冠肺炎疫情影響的個人、家庭和企業提供緊急援助和醫療響應，其中包括許多我們用來支持我們客户的措施，包括支付寶保護計劃(“PPP”)。

CARE法案最初為PPP撥款近3500億美元，幾周後通過修正案法案增加了3100億美元。該計劃旨在為受疫情和經濟低迷影響的小企業提供資金，以支付2020年6月30日之前的工資和其他費用。該計劃延長至2020年8月8日。貸款由小企業管理局(“SBA”)百分之百擔保，如果符合某些條件，貸款的全部本金都有資格獲得貸款減免。

在PPP宣佈後的七個工作日內，我們將資源重新部署到該計劃，以支持我們的客户和其他根據該計劃尋求經濟救濟的人。截至2020年9月30日，我們估計通過批准2.62億美元的PPP基金，我們幫助了代表超過2.5萬個工作崗位的企業。除了通過PPP機會成功吸引了許多新客户外，我們還為現有客户提供了高度接觸的業務框架，通過展示真正的服務如何產生有意義的差異，使我們脱穎而出。因此，我們增加了許多新客户，這些客户與我們在傳統業務開發工作中所瞄準的商業客户類型一致。我們繼續與我們的客户合作完成PPP貸款豁免流程，我們預計所有這些流程都將在明年上半年基本完成。

減輕借款人還款負擔的努力

我們致力於在這段經濟不確定時期為我們現有的借款人和客户提供支持。“我們積極與尋求還款減免的借款人接觸，併為受影響的客户免除了某些費用。我們部署的一種方法是向符合條件的客户提供寬容和延期。對於單户住宅(SFR)貸款，寬限期為90天，並在適用的情況下仿效美國住房和城市發展部(HUD)的指導方針。對於我們的非SFR貸款組合，延期為90天。

我們的許多延期貸款最近已經到了最初的90天延期期限，我們在評估延期請求時，正在審查它們目前的財務狀況。對於那些證明持續需要延期的商業借款人，我們通常希望獲得信用增強，如額外的抵押品、個人擔保和/或準備金要求，以便給予額外的延期期限。我們預計傳統的SFR

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目錄

然而，由於適用的消費者法規，SFR投資組合的平均投資組合LTV低於70%，繼續以更高的預留百分比繼續貸款。

有關新冠肺炎相關風險因素的討論，請參閲第II部分第1A項。在我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

下表列出了截至2020年9月30日獲得還款減免的借款人的貸款組合構成：

						延期和寬限(1)(2)
						2020年9月30日																		2020年6月30日
(千美元)						貸款數量						金額(1)(2)						的百分比 貸款類別						貸款數量						金額(1)(2)						的百分比 貸款類別
商業廣告：
工商業						12						$	19,175					1.2		%				55						$	53,255					3.7		%
商業地產						15						89,127						10.8		%				53						218,537						26.6		%
多家庭						2						17,988						1.2		%				30						114,296						8.0		%
SBA						3						17,841						5.6		%				6						21,819						7.0		%
施工						—						—						—		%				8						31,544						14.8		%
總商業廣告						32						144,131						3.3		%				152						439,451						10.4		%
消費者：
獨棟住宅按揭						123						137,510						11.1		%				142						163,815						12.0		%
其他消費者						3						905						2.6		%				4						969						2.5		%
總消費額						126						138,415						10.9		%				146						164,784						11.7		%
總計						158						$	282,546					5.0		%				298						$	604,235					10.7		%

(1)不包括當前的忍讓貸款

(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的貸款

在截至2020年9月30日的三個月中，商業延期從4.395億美元降至1.441億美元，消費者延期(主要包括SFR預付款)從1.648億美元降至1.384億美元。在這些餘額中，截至2020年9月30日，大部分貸款處於第二次延期或寬限期。

在截至2020年9月30日的商業延期總額中，有18筆總計4530萬美元的貸款正在審查中，正在等待第二次延期的批准。我們繼續以支持客户和保護銀行的方式積極監控和管理所有貸款關係。

其他努力

為了支持我們的社區，我們與Food Finders合作，為南加州最脆弱的鄰居提供了30多萬頓飯。我們還向洛杉磯消防局捐款，幫助向這些急救人員提供關鍵的個人防護裝備。我們為年輕人開發了在線金融知識課程，並與美國紅十字會和加州銀行體育場合作，贊助了五次LAFC獻血活動。

終止LAFC協議

2020年5月22日，我們與洛杉磯足球俱樂部(“LAFC”)簽訂了一項協議(“終止協議”)，以修訂和終止我們之前於2017年與洛杉磯足球俱樂部簽訂的某些協議(“LAFC協議”)。除其他事項外，LAFC協議授予我們獨家冠名權，擁有加州銀行體育場(Bank Of California Stadium)、LAFC足球場以及成為LAFC官方銀行的權利。根據LAFC協議，我們同意在15年內向LAFC支付1億美元，其中1590萬美元已確認為2018年1月1日至2020年5月22日的費用。除了所述的1億美元合同金額外，LAFC協議還規定我們有義務支付其他每年的費用，平均每年約為50萬美元。

根據終止協議，我們同意重組我們的合作伙伴關係，允許LAFC將其贊助商和合作夥伴名單擴大到以前根據LAFC協議我們獨有的類別，我們也放棄了LAFC足球場的冠名權地位。我們將繼續作為LAFC的主要銀行合作伙伴，在提供銀行服務的金融服務領域有任何新的贊助商，並在許多其他領域繼續作為合作伙伴

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目錄

合作。作為終止協議的一部分，我們同意向LAFC支付2010萬美元的終止費。LAFC協議將於2020年12月31日終止，除非LAFC根據終止協議(“終止日期”)提前終止。在終止日期後，我們將不會繼續向LAFC支付任何款項。關於2020年剩餘時間，除終止協議規定的某些特定情況外，我們預計不會有任何額外的付款義務，金額不超過280萬美元。

我們簽訂終止協議的税前影響是對運營的一次性收費2680萬美元在2020年第二季度。運營費用包括預付廣告資產的註銷。作為終止協議的結果，世行估計，在最初LAFC協議的剩餘12年半壽命內，總共可節省約8910萬美元的税前成本，或每年約710萬美元。

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目錄

行動結果

淨利息收入

下表列出了截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益率和成本(以美元和利率表示)：

						截至三個月
						2020年9月30日																		2020年6月30日																		2019年9月30日
(千美元)						平均餘額						利息和股息						產量/成本						平均餘額						利息和股息						產量/ 成本						平均餘額						利息和股息						產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)						$	5,533,576					$	62,019					4.46		%				$	5,707,619					$	63,642					4.48		%				$	6,699,312					$	80,287					4.75		%
有價證券						1,190,765						6,766						2.26		%				1,063,941						7,816						2.95		%				1,105,499						10,024						3.60		%
其他生息資產(2)						457,558						881						0.77		%				424,776						1,239						1.17		%				362,613						2,346						2.57		%
生息資產總額						7,181,899						69,666						3.86		%				7,196,336						72,697						4.06		%				8,167,424						92,657						4.50		%
前交叉韌帶						(89,679)																		(78,528)																		(55,976)
博利與非息資產(3)						594,885																		622,398																		584,190
總資產						$	7,687,105																	$	7,740,206																	$	8,695,638
有息負債：
儲蓄						$	948,898					2,353						0.99		%				$	905,997					2,718						1.21		%				$	1,055,086					4,722						1.78		%
計息支票						1,919,327						1,660						0.34		%				1,710,038						2,186						0.51		%				1,511,432						4,483						1.18		%
貨幣市場						681,421						645						0.38		%				592,872						850						0.58		%				755,114						3,093						1.63		%
存單						1,030,829						2,906						1.12		%				1,214,939						4,451						1.47		%				1,750,970						10,513						2.38		%
有息存款總額						4,580,475						7,564						0.66		%				4,423,846						10,205						0.93		%				5,072,602						22,811						1.78		%
FHLB進展						608,169						3,860						2.52		%				819,166						4,818						2.37		%				1,333,739						8,519						2.53		%
根據回購協議出售的證券						1,309						2						0.61		%				1,024						2						0.79		%				1,922						13						2.68		%
長期債務和其他有息負債						173,911						2,385						5.46		%				173,977						2,357						5.45		%				174,111						2,399						5.47		%
有息負債總額						5,363,864						13,811						1.02		%				5,418,013						17,382						1.29		%				6,582,374						33,742						2.03		%
無息存款						1,357,411																		1,349,735																		1,047,858
無息負債						100,424																		118,208																		103,667
總負債						6,821,699																		6,885,956																		7,733,899
股東權益總額						865,406																		854,250																		961,739
總負債和股東權益						$	7,687,105																	$	7,740,206																	$	8,695,638
淨利息收入/利差												$	55,855					2.84		%										$	55,315					2.77		%										$	58,915					2.47		%
淨息差(4)																		3.09		%																3.09		%																2.86		%
生息資產與有息負債之比						133.89		%																132.82		%																124.08		%
總存款(5)						5,937,886						7,564						0.51		%				5,773,581						10,205						0.71		%				6,120,460						22,811						1.48		%
資金總額 (6)						6,721,275						13,811						0.82		%				6,767,748						17,382						1.03		%				7,630,232						33,742						1.75		%

(1)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本和折扣後的淨額。非權責發生貸款包括在平均餘額中。截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日止三個月的遞延貸款費用(成本)淨增加(攤銷)150萬美元、110萬美元和23.2萬美元，以及購入貸款的貼現增加6000美元、34.7萬美元和18.6萬美元，計入利息收入。

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目錄

(2)包括FHLB、FRB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。

(3)包括截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三個月的銀行人壽保險平均餘額1.107億美元、1.104億美元和1.083億美元。

(4)年化淨利息收入除以平均生息資產。

(5)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。

(6)資金總額是有息負債和無息存款之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。

截至2020年9月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

第三季度淨利息收入增加50萬美元，達到5590萬美元，這主要是由於融資成本下降，但被生息資產收益率下降所抵消。與上一季度相比，平均生息資產減少了1440萬美元，降至71.8億美元，這是因為平均貸款減少了1.74億美元，但被1.268億美元的平均證券和3280萬美元的其他生息資產所抵消。在第三季度，平均存款增加了1.643億美元，其中平均有息存款增加了1.566億美元，平均無息存款增加了770萬美元。由於本季度存款增長以及第二季度末提前償還1.00億美元FHLB預付款的影響，FHLB的平均預付款減少了2.11億美元。

第三季度淨息差與上一季度持平，為3.09%，這是因為平均資金成本下降了21個基點，但被平均收益資產收益率下降了20個基點所抵消。平均生息資產收益率由第二季的4.06%下降至第三季的3.86%，原因是大部分生息資產類別的收益率較低，以及生息資產組合的變化。貸款平均收益率在第三季僅下跌2個基點至4.46%，原因是較高的提前還款罰款費用和購買力平價費用收入幫助抵消了貸款組合和較低利率環境導致的整體貸款收益率的下降。第三季度包括210萬美元的購買力平價手續費收入，這增加了淨利息收入Rgin By11個基點，而第二季度為170萬美元，淨息差增加了10個基點。證券的平均收益率下跌69個基點至2.26%，主要是因為抵押貸款債券(CLO)的收益率從第二季度的3.22%下降到第三季度的2.16%，降幅為106個基點，因為這些證券每季度重新定價。

第三季平均資金成本從第二季的1.03%降至0.82%，降幅為21個基點。這一下降是由於有息負債的平均成本降低和資金組合的改善，包括第三季度平均無息存款的增加。隨着我們繼續執行以關係為中心的商業銀行戰略，我們繼續減少對高成本交易賬户、非經紀存單和批發資金的依賴。有息負債的平均成本由第二季的1.29%下跌27個基點至第三季的1.02%，這是由於積極將有息存款成本壓低至目前的利率環境所致。第三季有息存款的平均成本亦下跌27個基點，由前一季的0.93%降至0.66%。此外，第三季平均無息存款佔平均存款總額的22.9%，第二季則佔平均存款總額的23.4%。第三季度，我們的平均存款總成本下降了20個基點，降至0.51%。2020年三季度末存款總額即期利率為0.39%。

截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月

截至2020年9月30日的三個月，淨利息收入為5,590萬美元，較截至2019年9月30日的3個月的5,890萬美元減少310萬美元，降幅為5.2%。與2019年同期相比，淨利息收入下降的原因是，根據我們將貸款組合重新組合為基於關係的貸款的戰略，2019年有針對性的貸款銷售導致平均生息資產減少，但部分被更高的淨息差所抵消。在截至2020年9月30日的三個月裏，平均生息資產減少了9.855億美元，至71.8億美元，淨息差增加了23個基點，至3.09%，而2019年同期為2.86%。

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目錄

我們賺取利息的平均收益率為設置De截至2020年9月30日的三個月，漲幅為64個基點，至3.86%，而2019年同期為4.50%。收益率下降的主要原因是貸款和證券組合的平均收益率較低，但貸款與證券的組合增加部分抵消了這一影響。截至2020年9月30日的三個月，我們的平均貸款收益率為4.46%，而2019年同期為4.75%，主要原因是美聯儲在2019年第三季度至2020年3月將市場利率下調了225個基點。我們的證券平均收益率下降了134個基點，主要是由於CLO重新定價進入較低利率環境，以及平均CLO餘額減少。

年平均資金成本降至0.82%截至2020年9月30日的三個月，2019年同期為1.75%句號。這一下降是由於有息負債的平均成本降低以及資金組合的改善，包括平均無息存款的增加。在截至2020年9月30日的三個月裏，有息負債的平均成本從2019年同期的2.03%下降了101個基點，降至1.02%，原因是有息存款的平均成本和我們FHLB定期預付款支付的利率較低。有息存款的平均成本比上一季度下降了112個基點，降至0.66%，這是由於美聯儲(Federal Reserve)降息而積極控制存款利率，以及對經紀存款的依賴減少。此外，與2019年同期相比，平均無息存款增加了3.096億美元。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，我們的平均總存款成本下降了97個基點，至0.51%，這是因為有息存款成本較低，無息存款比例較高。截至2020年9月30日的三個月，平均無息存款佔平均存款總額的22.9%，而2019年第三季度佔平均存款總額的17.1%。

下表列出了截至2020年和2019年9月30日的9個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債，以及以美元和利率表示的相應收益率和成本：

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目錄

						截至9月30日的9個月，
						2020																		2019
(千美元)						平均餘額						利息和股息						產量/成本						平均餘額						利息和股息						產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)						$	5,673,488					$	191,195					4.50		%				$	7,282,869					$	260,004					4.77		%
有價證券						1,069,668						22,402						2.80		%				1,384,928						40,322						3.89		%
其他生息資產(2)						393,495						3,480						1.18		%				342,597						7,083						2.76		%
生息資產總額						7,136,651						217,077						4.06		%				9,010,394						307,409						4.56		%
前交叉韌帶						(76,275)																		(60,294)
博利與非息資產(3)						603,128																		579,992
總資產						$	7,663,504																	$	9,530,092
有息負債：
儲蓄						$	915,364					8,366						1.22		%				$	1,112,949					15,152						1.82		%
計息支票						1,717,483						7,575						0.59		%				1,548,655						13,562						1.17		%
貨幣市場						627,927						3,255						0.69		%				831,401						11,124						1.79		%
存單						1,132,058						13,184						1.56		%				2,419,158						43,014						2.38		%
有息存款總額						4,392,832						32,380						0.98		%				5,912,163						82,852						1.87		%
FHLB進展						821,349						14,561						2.37		%				1,347,330						25,889						2.57		%
根據回購協議出售的證券						779						4						0.69						2,146						47						2.93		%
長期債務和其他有息負債						173,981						7,101						5.45		%				174,167						7,118						5.46		%
有息負債總額						5,388,941						54,046						1.34		%				7,435,806						115,906						2.08		%
無息存款						1,280,461																		1,034,697
無息負債						115,582																		99,113
總負債						6,784,984																		8,569,616
股東權益總額						878,520																		960,476
總負債和股東權益						$	7,663,504																	$	9,530,092
淨利息收入/利差												$	163,031					2.72		%										$	191,503					2.48		%
淨息差(4)																		3.05		%																2.84		%
生息資產與有息負債之比						132.43		%																121.18		%
總存款(5)						5,673,293						32,380						0.76		%				6,946,860						82,852						1.59		%
資金總額 (6)						6,669,402						54,046						1.08		%				8,470,503						115,906						1.83		%

(1)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本和折扣後的淨額，但不包括信貸損失撥備。非權責發生貸款包括在平均餘額中。截至2020年和2019年9月30日止九個月的遞延貸款費用(成本)淨增加(攤銷)200萬美元和(47.9萬美元)，以及購入貸款貼現增加36.1萬美元和31.1萬美元，計入利息收入。

(2)包括FHLB、FRB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。

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目錄

(3)包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，銀行擁有的人壽保險平均餘額為1.104億美元和1.078億美元。

(4)年化淨利息收入除以平均生息資產。

(5)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。

(6)資金總額是有息負債和無息存款之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月

截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入從2019年同期的1.915億美元減少到1.63億美元，降幅為2850萬美元。淨利息收入受到兩期市場利率整體下降和平均生息資產下降的影響，這是由於2019年有針對性地出售證券和貸款，這符合我們將貸款組合重新組合為基於關係的商業貸款的戰略，但被更高的淨利差所抵消。截至2020年9月30日的9個月，平均生息資產減少18.7億美元，至71.4億美元，截至2020年9月30日的9個月，淨息差增加21個基點，至3.05%，而2019年同期為2.84%。

截至2020年9月30日的9個月，我們的平均生息資產收益率下降了50個基點，至4.06%，而2019年同期為4.56%。收益率下降的主要原因是貸款和證券投資組合的平均收益率下降，這主要是由於美聯儲如前所述將市場利率下調225個基點的影響。截至2020年9月30日的9個月，我們的平均貸款收益率為4.50%，而2019年同期為4.77%。我們的證券平均收益率下降109個基點，至2.80%，主要是由於CLO重新定價進入較低利率環境，以及平均CLO餘額減少。

截至2020年9月30日的9個月，平均資金成本從2019年同期的1.83%降至1.08%。這一下降是由於有息負債的平均成本降低以及資金組合的改善，包括平均無息存款的增加。截至2020年9月30日的9個月，有息負債的平均成本從2019年同期的2.08%下降了74個基點，降至1.34%，這是由於計息存款的平均成本降低，因為它們重新定價進入了較低的利率環境，以及FHLB定期預付款的平均成本和金額較低。自2019年第三季度末以來，由於此類預付款的到期、提前償還和再融資而產生的。在截至2020年9月30日的9個月裏，計息存款的平均成本比2019年同期下降了89個基點，至0.98%，這是因為積極管理存款利率，以應對美聯儲(Federal Reserve)2020年3月的降息，以及對經紀存款的較低依賴。此外，與2019年同期相比，平均無息存款增加了2.458億美元。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，我們的平均總存款成本下降了83個基點，至0.76%。

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目錄

速率/體積分析

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。所提供的資料列出了可歸因於以下原因的變化：(1)成交量的變化乘以先前的比率；(2)比率的變化乘以先前的成交量。不能分離的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和由於匯率引起的變動。

												截至三個月 2020年9月30日VS 2019年9月30日																		截至9個月 2020年9月30日VS 2019年9月30日
																		因…而增加(減少)												淨增加(減少)						因…而增加(減少)												網 增加(減少)
(千美元)																					卷						率												卷						率
利息和股息收入：
貸款總額																								$	(13,523)					$	(4,745)					$	(18,268)					$	(54,778)					$	(14,031)					$	(68,809)
有價證券																								719						(3,977)						(3,258)						(8,033)						(9,887)						(17,920)
其他生息資產																								494						(1,959)						(1,465)						928						(4,531)						(3,603)
利息和股息收入合計																								$	(12,310)					$	(10,681)					$	(22,991)					$	(61,883)					$	(28,449)					$	(90,332)
利息支出：
儲蓄																								$	(438)					$	(1,931)					$	(2,369)					$	(2,375)					$	(4,411)					$	(6,786)
計息支票																								979						(3,802)						(2,823)						1,345						(7,332)						(5,987)
貨幣市場																								(276)						(2,172)						(2,448)						(2,241)						(5,628)						(7,869)
存單																								(3,326)						(4,281)						(7,607)						(18,105)						(11,725)						(29,830)
FHLB進展																								(4,625)						(34)						(4,659)						(9,445)						(1,883)						(11,328)
根據回購協議出售的證券																								(4)						(7)						(11)						(20)						(23)						(43)
長期債務和其他有息負債																								(5)						(9)						(14)						(6)						(11)						(17)
利息支出總額																								(7,695)						(12,236)						(19,931)						(30,847)						(31,013)						(61,860)
淨利息收入																								$	(4,615)					$	1,555					$	(3,060)					$	(31,036)					$	2,564					$	(28,472)

信貸損失準備金

信貸損失準備金計入業務部門，以將信貸損失準備金調整到所需水平，以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和無資金承諾。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：

						截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元)						9月30日， 2020						六月三十日， 2020						9月30日， 2019						2020						2019
貸款損失準備金						$	2,130					$	11,519					$	38,540					$	28,360					$	39,065
信貸損失準備金(沖銷)--無資金的貸款承諾						(989)						307						67						368						(260)
信貸損失準備金總額						$	1,141					$	11,826					$	38,607					$	28,728					$	38,805

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目錄

我們確認了2020年第三季度110萬美元的信貸損失撥備，而2020年第二季度和2019年第三季度分別為1180萬美元和3860萬美元。我們在2020年第三季度的信貸損失撥備包括90萬美元的一般準備金和120萬美元的特定準備金，但與無資金承諾相關的100萬美元的撥備釋放部分抵消了這一部分。2020年第三季度的一般撥備是由於失業率和國內生產總值(GDP)等關鍵宏觀經濟預測變量的變化，信貸質量指標的改善，以及期末貸款餘額5030萬美元的增加。

在截至2020年9月30日的9個月中，我們確認了CECL模式下2870萬美元的信貸損失撥備，而2019年發生的損失模式下為3880萬美元。信貸損失撥備減少的主要原因是淨沖銷減少和期末貸款餘額減少7.053億美元，但被使用新的CECL模型帶來的增加、估計未來健康危機對我們貸款的影響以及更高的特定準備金所抵消。

在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，公司分別記錄了3860萬美元和3880萬美元的信貸損失撥備。信貸損失準備金是由於2017年11月向據稱是欺詐性計劃對象的借款人註銷了3510萬美元的信貸額度。2019年貸款損失準備金中包括300萬美元，原因是此次沖銷增加了我們計算貸款損失準備金時使用的商業和工業貸款的損失係數。

請參閲“信貸損失撥備”中的進一步討論。

非利息收入(虧損)

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分：

						截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元)						9月30日， 2020						六月三十日， 2020						9月30日， 2019						2020						2019
客户服務費						$	1,498					$	1,224					$	1,582					$	3,818					$	4,531
還本付息收入						186						95						128						356						367
銀行自營壽險收入						629						591						588						1,798						1,693
投資證券減值損失						—						—						(731)						—						(731)
出售可供出售證券的淨收益(虧損)						—						2,011						(5,063)						2,011						(4,855)
持有待售貸款的公允價值調整						24						25						16						(1,537)						76
出售貸款的淨收益						272						—						4,310						245						8,629
其他收入(虧損)						1,345						1,582						2,351						4,852						(2,524)
非利息收入總額						$	3,954					$	5,528					$	3,181					$	11,543					$	7,186

截至2020年9月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

截至2020年9月30日的三個月，非利息收入為400萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的550萬美元減少了160萬美元，降幅為28.5%。減少的主要原因是，由於在此期間沒有出售證券，出售證券的收益減少了200萬美元。在截至2020年6月30日的三個月裏，我們出售了2070萬美元的證券，主要包括公司證券，從而獲得了200萬美元的收益。其他收入減少23.7萬美元，主要是由於出售我們的抵押貸款銀行部門在第二季度結束了為期三年的盈利，該部門在上一季度貢獻了791000美元。這一減幅被較高的分租收入21萬美元部分抵銷了。

客户服務費增加27.4萬元，抵銷了這些減幅，這主要是因為存户和與貸款有關的費用增加。此外，第三季度還包括出售1760萬美元SFR抵押貸款的27.2萬美元收益。2020年第二季度沒有貸款銷售。

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目錄

截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月

截至2020年9月30日的三個月，非利息收入為400萬美元，比截至2019年9月30日的三個月的320萬美元增加了77.3萬美元，增幅為24.3%。在截至2020年9月30日的三個月中，非利息收入的增加主要是由於出售證券的虧損減少了510萬美元，投資證券的減值虧損減少了73.1萬美元，但出售貸款的淨收益減少了400萬美元，部分抵消了這一增長。

在截至2020年9月30日的三個月裏，出售可供出售的證券的淨收益為零，而截至2019年9月30日的三個月的淨收益為510萬美元。在截至2019年9月30日的三個月裏，該公司出售了3.809億美元的可供出售證券，並確認了73.1萬美元的OTTI某些MBS證券，這些證券最終於2019年第四季度清算。在截至2020年9月30日的三個月內，沒有證券出售。

在截至2020年9月30日的三個月裏，出售貸款(包括重新收回之前出售的貸款的保費)的淨收益為27.2萬美元，銷售持有的1760萬美元的SFR抵押貸款的淨收益為27.2萬美元，相比之下，2019年同期主要通過出售5.735億美元的多户住宅貸款獲得的淨收益為430萬美元。

截至2020年9月30日的三個月，其他收入為130萬美元，而2019年同期為240萬美元。100萬美元的減少主要是由於2020年第三季度，不包括與出售銀行抵押貸款銀行部門的三年盈利相關的收入。這項收入在2020年第二季度結束，平均季度手續費收入貢獻約80萬美元。

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月

截至2020年9月30日的9個月，非利息收入為1,150萬美元，比截至2019年9月30日的9個月的720萬美元增加了440萬美元，增幅為60.6%。非利息收入的增加主要是由於可供出售證券的淨收益增加了690萬美元，加上其他收入(虧損)增加了740萬美元，投資證券的減值損失減少了73.1萬美元，但被71.3萬美元的客户服務費下降，160萬美元的待售貸款未實現淨虧損增加，以及840萬美元的銷售貸款淨收益減少所部分抵消。

在截至2020年9月30日的三個月裏，客户服務費減少了71.3萬美元，降幅為15.7%，主要原因是借款人貸款費用降低，如展期和退場費。

截至2020年9月30日的9個月，可供出售證券的淨收益為200萬美元，而截至2019年9月30日的9個月虧損490萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，我們出售了2070萬美元的證券，主要包括公司證券，從而獲得了200萬美元的收益。在截至2019年9月30日的9個月內，我們出售了11.6億美元的可供出售證券，其中包括1.322億美元的非機構商業抵押貸款支持證券，以9000美元的收益出售了3.858億美元的機構抵押貸款支持證券，而以500萬美元的虧損出售了機構抵押貸款支持證券。在截至2019年9月30日的9個月中，73.1萬美元的OTTI在某些MBS證券上確認，這些證券最終於2019年第四季度清算。此外，在截至2019年9月30日的9個月中，我們通過出售6.445億美元的此類投資減少了我們的抵押貸款債券敞口，淨收益為14.3萬美元。

在截至2020年9月30日的9個月裏，出售貸款的淨(虧損)收益(包括重新獲得之前出售的貸款的保費)為24.5萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的淨收益為860萬美元。在截至2020年9月30日的9個月內，我們出售了持有待售的1,760萬美元的單户住宅抵押貸款，從而獲得29.7萬美元的收益。在截至2019年9月30日的前9個月裏，我們出售了3.748億美元的巨型SFR抵押貸款，獲得了160萬美元的收益，以及7.516億美元的多户住宅貸款，獲得了730萬美元的收益。

截至2020年9月30日的9個月，其他收入為490萬美元，而截至2019年9月30日的9個月虧損250萬美元。740萬美元的增長主要歸因於截至2019年9月30日的9個月，其中包括2019年第三季度完成的與房地美多家庭證券化相關的利率掉期實現虧損900萬美元。我們實現了出售給證券化的關聯貸款的公允價值毛利890萬美元，這包括在出售貸款的淨收益中。不包括利率掉期的已實現虧損900萬美元，非利息收入減少160萬美元，原因是與出售我們的抵押貸款銀行部門(於2020年第二季度完成)相關的賺取收入減少50萬美元，轉租收入減少50萬美元，其他雜項收入減少60萬美元。

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非利息支出

下表列出了所示期間的非利息費用細目：

						截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元)						9月30日， 2020						六月三十日， 2020						9月30日， 2019						2020						2019
薪金和員工福利						$	23,277					$	24,260					$	25,934					$	70,973					$	81,879
命名權終止						—						26,769						—						26,769						—
入住率和設備						7,457						7,090						7,767						21,790						23,408
專業費用						5,147						4,596						1,463						15,707						9,601
數據處理						1,657						1,536						1,568						4,966						4,736
廣告						219						1,157						2,090						3,132						6,195
監管評估						784						725						1,239						1,993						5,857
沖銷貸款回購準備金						(91)						(34)						(123)						(725)						(300)
無形資產攤銷						353						430						500						1,212						1,741
重組費用						—						—						—						—						2,637
所有其他費用						3,021						6,408						3,742						13,958						12,580
替代能源合作伙伴關係投資虧損前的非利息支出						41,824						72,937						44,180						159,775						148,334
(收益)替代能源夥伴關係投資的虧損						(1,430)						(167)						(940)						308						655
總非利息費用						$	40,394					$	72,770					$	43,240					$	160,083					$	148,989

截至2020年9月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

截至2020年9月30日的三個月，非利息支出為4040萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的7280萬美元減少了3240萬美元，降幅為44.5%。減少的主要原因是上一季度包括與終止我們的LAFC冠名權協議有關的2680萬美元的一次性費用，以及與提前償還某些FHLB期限預付款相關的250萬美元的債務清償費用(包括在所有其他費用中)。第三季度沒有類似的費用。如果剔除上一季度的這些費用，非利息支出減少了310萬美元，這主要是由於(I)工資和福利支出減少了100萬美元，主要是由於員工人數減少和激勵應計費用，(Ii)由於虧損分攤減少，對替代能源合作伙伴關係的投資淨收益增加了130萬美元，(Iii)由於LAFC協議的終止以及相關活動和媒體支出的全面減少，廣告費用減少了93.8萬美元，以及(Iv)所有其他支出減少了87.2萬美元。這些減幅由較高的551000元專業費用部分抵銷。

截至2020年9月30日的三個月，專業費用為510萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的460萬美元增加了55.1萬美元，增幅為12.0%。這一增長包括29.7萬美元的高賠償法律成本和追回，因為本季度包括120萬美元的此類法律成本，而上一季度為87.5萬美元。如果不包括這些賠償的法律成本和賠償，由於其他法律成本和其他專業服務費的上漲，專業費用將比上一季度增加25萬4千美元。

截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月

截至2020年9月30日的三個月，非利息支出為4040萬美元，比截至2019年9月30日的三個月的4320萬美元減少了280萬美元，降幅為6.6%。減少的主要原因是工資和員工福利減少270萬美元，廣告費用減少190萬美元，監管評估減少50萬美元，其他費用減少72.1萬美元，但被370萬美元的較高專業費用部分抵消。

截至2020年9月30日的三個月，工資和員工福利支出為2330萬美元，比截至2019年9月30日的三個月的2590萬美元減少了270萬美元，降幅為10.2%。減少的主要原因是兩個時期之間員工總數的全面減少，導致工資、福利和激勵措施的減少。

截至2019年9月30日的三個月，專業費用為510萬美元，比截至2019年9月30日的三個月的150萬美元增加了370萬美元，增幅為251.8。這一增長主要是由於2019年期間(包括淨額)

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收回與證券訴訟、賠償和調查以及其他法律費用有關的法律費用260萬美元，而2020年期間的法律費用為120萬美元。此外，其他律師費減少40萬元，但被其他專業費用增加20萬元所抵銷。

截至2020年9月30日的三個月，廣告成本為21.9萬美元，比截至2019年9月30日的三個月的210萬美元減少了190萬美元，降幅為89.5%。減少的主要原因是終止了LAFC協定，從而導致總體活動和媒體支出減少。

截至2020年9月30日的三個月，監管評估為78.4萬美元，比截至2019年9月30日的三個月的120萬美元減少了45.5萬美元，降幅為36.7%。減少的主要原因是由於我們的資產規模減少，我們的FDIC評估率降低了。

截至2020年9月30日的三個月，所有其他支出為300萬美元，比截至2019年9月30日的三個月的370萬美元減少了72.1萬美元，降幅為19.3%。2019年同期的所有其他費用包括資本化軟件項目15.1萬美元的減值。在截至2020年9月30日的三個月內，沒有類似的減值費用。此外，我們還減少了各種其他費用類別，包括差旅、用品和其他雜項費用。

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月

截至2020年9月30日的9個月，非利息支出為1.601億美元，比截至2019年9月30日的9個月的1.49億美元增加了1110萬美元，增幅為7.4%。增加的主要原因是：(I)LAFC冠名權終止2,680萬美元；(Ii)包括在所有其他費用中的250萬美元的債務清償費用，這與提前償還某些FHLB期限墊款有關；以及(Iii)專業費用增加610萬美元，原因是與已解決的法律訴訟和各種其他訴訟的彌償法律費用相關的追討總額減少了1,840萬美元。這些增長被以下因素所抵消：(I)工資和員工福利減少1090萬美元，(Ii)佔用和設備減少160萬美元，(Iii)廣告費用減少310萬美元，(Iv)監管評估減少390萬美元，(V)重組費用減少260萬美元，(Vi)其他幾個非利息支出類別減少。

截至2020年9月30日的9個月，薪資和員工福利支出為7,100萬美元，較截至2019年9月30日的9個月的8,190萬美元減少1,090萬美元，降幅為13.3%。減少的主要原因是員工數量、佣金和臨時員工費用的減少，包括2019年第一季度退出第三方抵押貸款(TPMO)和經紀單一家庭貸款業務導致的期間間員工總數的整體減少。

截至2020年9月30日的三個月，入住率和設備為2,180萬美元，比截至2019年9月30日的9個月的2,340萬美元減少了160萬美元，降幅為6.9%。減少的主要原因是2019年第一季度退出TPMO項目和撮合單户貸款業務後，兩期之間的整體成本降低。

截至2020年9月30日的9個月，專業費用為1570萬美元，比截至2019年9月30日的9個月的960萬美元增加了610萬美元，增幅為63.6%。費用增加的主要原因是，由於與證券訴訟、賠償和調查有關的保險追討的時間安排，律師費增加了970萬美元，以及其他法律費用增加了170萬美元，但被390萬美元的其他專業費用減少所抵消。

截至2020年9月30日的9個月，廣告成本為310萬美元，比截至2019年9月30日的9個月的620萬美元減少了310萬美元，降幅為49.4%。減少的主要原因是整體活動和媒體支出減少，以及與現已終止的LAFC冠名權承諾相關的廣告成本下降。截至2020年9月30日的9個月的廣告成本包括與現已終止的LAFC冠名權協議相關的260萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的廣告成本為500萬美元。

截至2020年9月30日的9個月，監管評估為200萬美元，比截至2019年9月30日的9個月的590萬美元減少了390萬美元，降幅為66.0%。減少的主要原因是考慮到我們的資產規模的減少和FDIC小銀行的評估信用，我們的FDIC評估率降低了。

截至2020年9月30日的9個月，重組費用為零。截至2019年9月30日的9個月，重組費用為260萬美元，其中包括與我們退出TPMO相關的遣散費和留任成本，以及2019年第一季度撮合的單一家庭貸款業務和CEO交接。

截至2020年9月30日的9個月，所有其他費用為1,400萬美元，比截至2019年9月30日的9個月的1,260萬美元增加了140萬美元，增幅為11.0%。增加的主要原因是上述250萬美元的債務清償費用與提前償還1億美元的FHLB定期預付款有關，加上

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85萬美元的費用，用於結算和完成被收購銀行的遺留貸款銷售索賠；所有其他費用的減少是由於資本化軟件的減值費用降低，在截至2020年9月30日的9個月中，資本化軟件的減值費用總額為15.7萬美元，而2019年同期為98.6萬美元。此外，在截至2020年9月30日的9個月裏，由於我們努力管理用品、商務差旅、董事費用和其他行政支出，總體費用有所減少。

所得税(福利)費用

截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三個月，所得税(福利)支出分別為240萬美元、530萬美元和560萬美元，實際税率分別為12.9%、22.3%和28.4%。我們截至2020年9月30日的三個月的12.9%的有效税率不同於21%的聯邦法定税率，這是由於州税以及各種永久性税收差異的影響。

截至2020年和2019年9月30日的9個月，所得税優惠為510萬美元，所得税支出為140萬美元，實際税率分別為35.9%和12.9%。

就中期而言，我們一般採用估計年度有效税率法，根據該方法，我們根據當前對年度有效税率的估計來確定所得税撥備(福利)。截至2019年9月30日的三個月和九個月，我們使用離散有效税率法記錄所得税。我們認為，使用離散實際税率法比使用年度實際税率法更合適，因為公司全年估計的普通收入的微小變化將對估計的年度有效税率產生重大影響，並將導致所得税費用(收益)和税前會計收益(虧損)之間的習慣關係出現較大差異。根據我們2020年的實際和預期收益水平以及永久性税收差異，本季度我們對全年的估計有效税率被修正為大約10%至15%的負税率。由於這一變化，我們預計我們第四季度的有效税率約為25%。

欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分10-Q表中的合併財務報表附註8。

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財務狀況

投資證券

截至2020年9月30日，我們所有的投資證券都被歸類為可供出售。

我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券提供了流動性來源，作為FHLB預付款、美聯儲貼現窗口容量、回購協議和某些公共存款的抵押品。

下表列出了投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及截至所示日期在累計其他綜合收益(虧損)中確認的未實現損益總額：

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(千美元)						攤銷成本						公允價值						未實現損益						攤銷成本						公允價值						未實現損益
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,853					$	17,807					$	(46)					$	—					$	—					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						99,862						107,431						7,569						37,613						36,456						(1,157)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						216,250						218,396						2,146						91,543						91,299						(244)
市政證券						64,373						69,233						4,860						52,997						52,689						(308)
非機構住房抵押貸款支持證券						159						163						4						191						196						5
抵押貸款債券						703,605						685,931						(17,674)						733,605						718,361						(15,244)
公司債務證券						141,968						146,906						4,938						13,500						13,579						79
可供出售的證券總額						$	1,244,070					$	1,245,867					$	1,797					$	929,449					$	912,580					$	(16,869)

截至2020年9月30日，可供出售的證券為12.5億美元，較2019年12月31日的9.126億美元增加3.333億美元，增幅為36.5%。增加的主要原因是購買了3.711億美元，包括1.932億美元的美國政府機構證券，1790萬美元的SBA貸款池證券，1140萬美元的市政證券和1.486億美元的公司債務證券，以及1860萬美元的未實現淨收益，但被510萬美元的本金減少，3000萬美元的CLO持有和2070萬美元的銷售所抵消。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，CLOS總計6.859億美元和7.184億美元。CLO是一種浮動利率債務證券，由向各行各業的不同公司提供的優先擔保商業貸款池支持。基礎貸款通常由公司的資產擔保，如庫存、設備、財產和/或房地產。CLO的結構是為了分散對廣泛行業的敞口。這些商業貸款的支付支持CLO的利息和本金，這些CLO的類別從AAA級到股權級。截至2020年9月30日，我們所有的CLO持有量均為AAA和AA級。我們還對我們持有的CLO進行購買前的盡職調查和持續的信用質量審查，其中包括監控業績因素，如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。我們只收購我們認為符合沃爾克規則的CLO。

截至2020年9月30日或2019年9月30日的三個月和九個月，我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。截至2020年9月30日，我們認為沒有信用減值，我們目前也沒有出售公允價值低於2020年9月30日攤銷成本的證券的意圖，我們更有可能不會被要求在攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。我們認為最低信用等級可以識別潛在的信用減值。截至2020年9月30日，我們所有處於未實現虧損狀態的投資證券都獲得了投資級信用評級。CLO的信貸利差在2020年第一季度擴大，此後一直收窄至第三季度。公允價值於二零二零年整體淨下降是由於利率變動及信貸市況普遍波動所致。

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下表列出了截至2020年9月30日的投資證券組合的到期日和收益率信息，這是基於到期日或下一次重新定價日期中較早者的到期日：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年來												總計
(千美元)						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,807					1.79		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	17,807					1.79		%
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				30,575						2.20		%				76,856						2.35		%				107,431						2.31		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						117,175						0.71		%				11,499						2.01		%				44,743						1.38		%				44,979						0.39		%				218,396						0.85		%
市政證券						—						—		%				—						—		%				9,526						2.60		%				59,707						2.62		%				69,233						2.62		%
非機構住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				163						6.35		%				163						6.35		%
抵押貸款債券						685,931						1.91		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				685,931						1.91		%
公司債務證券						—						—		%				129,960						5.01		%				16,946						5.73		%				—						—		%				146,906						5.08		%
可供出售的證券總額						$	820,913					1.74		%				$	141,459					4.77		%				$	101,790					2.41		%				$	181,705					1.93		%				$	1,245,867					2.16		%

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持有待售貸款

截至2020年9月30日和2019年12月31日，按公允價值持有的待售貸款總額分別為180萬美元和2260萬美元，主要包括回購之前出售的符合SFR規定的抵押貸款，以及回購之前出售並拖欠超過90天的GNMA貸款。減少2080萬美元，或91.8%，主要是由於銷售和派息1860萬美元，以及公允價值減少150萬美元。

應收貸款淨額

下表顯示了截至指定日期我們的貸款和租賃組合的構成：

(千美元)						9月30日， 2020						2019年12月31日						金額變動						百分比變化
商業廣告：
工商業						$	1,586,824					$	1,691,270					$	(104,446)					(6.2)		%
商業地產						826,683						818,817						7,866						1.0		%
多家庭						1,476,803						1,494,528						(17,725)						(1.2)		%
SBA(1)						320,573						70,981						249,592						351.6		%
施工						197,629						231,350						(33,721)						(14.6)		%
消費者：
獨棟住宅按揭						1,234,479						1,590,774						(356,295)						(22.4)		%
其他消費者						35,011						54,165						(19,154)						(35.4)		%
貸款總額(2)						5,678,002						5,951,885						(273,883)						(4.6)		%
貸款損失撥備						(90,927)						(57,649)						(33,278)						57.7		%
應收貸款總額(淨額)						$	5,587,075					$	5,894,236					$	(307,161)					(5.2)		%

(1)包括總計2.558億美元的PPP貸款，其中包括截至2020年9月30日的410萬美元淨未攤銷貸款費用。截至2019年12月31日，沒有未償還的PPP貸款。

(2)貸款總額包括淨遞延貸款發放成本/(手續費)和保費/(折扣)620萬美元，截至2020年9月30日和2019年12月31日分別為1,430萬美元和1,430萬美元。

年內貸款總額減少2.739億元至56.8億元，主要是由於單户住宅按揭貸款減少3.563億元、商業及工業貸款減少1.044億元、多户貸款減少1,770萬元及建築貸款減少3370萬元。單一家庭住宅按揭貸款的下降是由於貸款在較低利率環境下進行再融資而產生的回報，而我們不再發放這種貸款類型。C&I貸款下降，主要是為了應對經濟形勢的變化和相應的未償還餘額減少而策略性地減少某些信貸安排。多户家庭貸款和建築貸款的下降歸因於交易量的普遍波動和一定的回報。這些減幅因小企業管理局購買力平價計劃下的貸款提供資金而增加2.496億美元，部分抵銷了這一減幅。截至2020年9月30日，扣除費用後，SBA貸款包括2.558億美元的PPP貸款。我們專注於處理購買力平價貸款，除了新冠肺炎的影響，大流行緩和了其他貸款的生產；增加從總體上看，我們沒有經歷任何信貸額度的大幅增加。

我們繼續調整我們的房地產貸款組合，轉向基於關係的多户、橋樑、輕型填充式建築和商業房地產貸款。單户住宅按揭及多户貸款佔整體持有投資貸款組合的47.7%，而一年前則為52.3%。商業地產貸款佔貸款組合的14.6%，商業和工業貸款佔28.0%。截至2020年9月30日，住宅房地產(單户、多户、單户建築和倉庫信貸設施)擔保的貸款約佔我們未償還貸款總額的67%。

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目錄

C&I投資組合對因疫情而承受嚴重壓力的某些商業部門的敞口有限。下表按行業集中度和未償還C&I貸款餘額總額的百分比彙總了C&I投資組合的餘額：

						2020年9月30日
(千美元)						金額						投資組合的百分比
按行業劃分的C&I投資組合
金融和保險(包括倉庫貸款)						$	932,887					59		%
房地產和租賃						204,182						13		%
加油站						70,630						4		%
製造業						50,747						3		%
醫療保健						67,789						4		%
批發貿易						40,232						3		%
其他零售業						37,157						2		%
電視/電影						31,310						2		%
餐飲服務						29,835						2		%
專業服務						13,878						1		%
交通運輸						5,480						—		%
住宿						1,473						—		%
所有其他						101,224						6		%
總計						$	1,586,824					100		%

非傳統按揭組合(“新界別”)

我們的NTM投資組合由三種純利息產品組成：綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，NTM投資組合總計4.685億美元，或總貸款組合的8.3%；6.07億美元，或總貸款組合的10.1%。在截至2020年9月30日的9個月中，NTM總投資組合減少了1.322億美元，降幅為22.0%。減少的主要原因是本金償還和由於我們不再發放NTM貸款而沒有新生產的支付。

NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人的公平艾薩克公司(“FICO”)得分、貸款與價值比率(“LTV”)、物業類型、佔用類型、貸款金額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已經確定，非標準貨幣最重要的績效指標是LTV比率和FICO得分。我們定期審查NTM貸款組合，包括更新綠色貸款和HELOC的FICO評分，以及訂購第三方自動估值模型(“AVM”)以確認抵押品價值。

截至2020年9月30日，綠色貸款總額為4,080萬美元，較2019年12月31日的5,230萬美元減少1,150萬美元，降幅為21.9%，主要原因是本金償還和償還。截至2020年9月30日，NTM的非權責發生制貸款包括450萬美元的綠色貸款和1610萬美元的純利息貸款，而截至2019年12月31日，綠色貸款為150萬美元，純利息貸款為1150萬美元。

下表顯示了我們在2020年9月30日的綠色貸款第一留置權投資組合，根據截至2020年9月30日的季度獲得的FICO得分，與截至2019年12月31日的季度獲得的相同貸款的FICO得分進行了比較：

						通過FICO得分獲得 在截至的季度內 2020年9月30日																		通過FICO得分獲得 在截至的季度內 2019年12月31日																		變化
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
FICO分數
800+						11						$	5,239					13.4		%				13						$	3,499					8.9		%				(2)						$	1,740					49.7		%
700-799						32						21,814						55.7		%				30						22,156						56.6		%				2						(342)						(1.5)		%
600-699						9						10,019						25.6		%				8						10,422						26.6		%				1						(403)						(3.9)		%
						3						1,580						4.0		%				4						2,575						6.6		%				(1)						(995)						(38.6)		%
沒有FICO						2						528						1.3		%				2						528						1.3		%				—						—						—		%
總計						57						$	39,180					100.0		%				57						$	39,180					100.0		%				—						$	—					—		%

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目錄

按揭成數

LTV比率代表估計的當前貸款與價值比率，通過將當前未償還本金餘額除以根據我們的保單收到的最新估計物業價值來確定。下表按LTV比率範圍列出了截至指定日期的我們的獨户住宅NTM第一留置權組合：

(千美元)						綠色																		僅限利息																		負攤銷																		總計
LTV比率範圍						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
2020年9月30日
						48						$	31,651					80.8		%				193						$	281,688					66.2		%				8						$	2,302					100.0		%				249						$	315,641					67.6		%
61-80%						8						6,903						17.6		%				96						131,097						30.8		%				—						—						—		%				104						138,000						29.6		%
81-100%						1						626						1.6		%				4						6,862						1.6		%				—						—						—		%				5						7,488						1.6		%
> 100%						—						—						—		%				2						5,759						1.4		%				—						—						—		%				2						5,759						1.2		%
總計						57						$	39,180					100.0		%				295						$	425,406					100.0		%				8						$	2,302					100.0		%				360						$	466,888					100.0		%
2019年12月31日
						54						$	37,804					75.6		%				231						$	346,899					63.6		%				9						$	3,027					100.0		%				294						$	387,730					64.8		%
61-80%						12						8,531						17.1		%				136						183,664						33.7		%				—						—						—		%				148						192,195						32.1		%
81-100%						3						3,624						7.3		%				6						7,081						1.3		%				—						—						—		%				9						10,705						1.8		%
> 100%						—						—						—		%				3						7,727						1.4		%				—						—						—		%				3						7,727						1.3		%
總計						69						$	49,959					100.0		%				376						$	545,371					100.0		%				9						$	3,027					100.0		%				454						$	598,357					100.0		%

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目錄

不良資產

下表彙總了截至指定日期的不良資產總額(不包括待售貸款)：

(千美元)						9月30日， 2020						2019年12月31日						金額變動						百分比變化
逾期90天或以上的貸款仍按應計項目計算						$	547					$	—					$	547					—		%
非權責發生制貸款						66,337						43,354						22,983						53.0		%
不良貸款總額						66,884						43,354						23,530						54.3		%
擁有的其他房地產						—						—						—						—		%
不良資產總額						$	66,884					$	43,354					$	23,530					54.3		%
履行重組貸款(1)						$	5,408					$	6,621					$	(1,213)					(18.3)		%
不良貸款總額佔貸款總額的比例						1.18		%				0.73		%
不良資產總額佔總資產的比例						0.86		%				0.55		%
全部歸因於不良貸款						135.95		%				132.97		%
不良貸款的ACL						140.74		%				142.35		%

(1)被排除在不良貸款之外

貸款通常在逾期90天后被置於非應計狀態，除非管理層認為貸款有良好的擔保並處於收回過程中。逾期貸款可能會也可能不會得到充分的抵押，但催收工作仍在繼續。當借款人的財務狀況發生變化，導致無法滿足原來的還款條件，並且我們相信借款人最終會克服這些情況並全額償還貸款時，管理層可能會對貸款進行重組。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，如果這些貸款在所述期間都按照其原始條款支付，將錄得約120萬美元和280萬美元的額外利息收入。

截至2020年9月30日，不良貸款總額為6690萬美元，而截至2020年6月30日的不良貸款總額為7270萬美元，截至2019年12月31日的不良貸款總額為4340萬美元。第三季度580萬美元的減少主要是由於1020萬美元的治癒貸款和回報，但被440萬美元的非應計狀態貸款所抵消。截至2020年9月30日，3150萬美元，即47%的不良貸款與當前付款狀態的貸款有關。截至2020年9月30日，餘額包括三大貸款關係，總計3490萬美元，佔不良貸款總額的52%，其中包括一筆1610萬美元的遺留共享國家信貸，一筆910萬美元的單户抵押住宅貸款，貸款與價值比率O of58%，及價值960萬美元的傳統關係，由商業理由很好地保護L屋苑及單户住宅物業的平均按揭比率為51%。除了這三種貸款關係外，不履行明獨棟住宅貸款總額為1,770萬美元，其餘不良貸款總額為1,430萬美元。1610萬美元的遺留共享國家信貸在季度末以賬面價值解決。此外，在季度末之後，我們的第二大不良貸款，一筆910萬美元的貸款，由加利福尼亞州馬里布的一個單一家庭住宅的第一份信託契約擔保，被第二個信託契約持有人取消了抵押品贖回權，這取決於我們的第一留置權。我們認為這筆貸款是完全有擔保的，並打算繼續進行止贖程序。在第四季度末之前，我們預計將通過在止贖完成之前恢復貸款或通過完成止贖出售來解決這筆貸款，而不會造成與我們票據賬面價值相關的損失。

問題債務重組

當債務人遇到財務困難，並在低於市場規定的利率變化、貸款餘額或應計利息減少、延長到期日或本金減免的票據上向借款人做出讓步時，我們修改或重組的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為減輕借款人財務狀況的暫時性減損而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了近期問題，在大多數情況下，貸款的原始合同條款將恢復。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們分別有27筆和25筆貸款，總餘額分別為2540萬美元和2180萬美元，歸類為TDR。當一筆貸款成為TDR時，我們將停止應計利息，並將其歸類為非應計利息，直到借款人證明該貸款再次履行。在過去的幾年裏，TDR的增加

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目錄

截至2020年9月30日的三個月和九個月主要是由於一項總計370萬美元的商業和工業關係。

截至2020年9月30日，在被歸類為TDR的27筆貸款中，有12筆總計540萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。截至2019年12月31日，在25筆歸類為TDR的貸款中，14筆總計660萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。

問題債務重組(TDR)救濟：為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行業監管機構已經提供了TDR會計方面的救濟。TDR救濟的主要好處包括1)減少風險加權資產形式的資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；2)拖欠狀態福利，因為貸款的老化被凍結，即它們將繼續報告在修改時所處的同一拖欠範圍內；以及3)非應計狀態福利，因為貸款在修改期間通常不被報告為非應計項目。(3)由於貸款在修改期間通常不被報告為非應計項目，因此TDR救濟的主要好處包括：1)減少風險加權資產形式的資本收益；2)拖欠狀態福利，因為貸款在修改期間通常不被報告為非應計項目。有關CARE法案延期的其他信息，請參閲上面的“借款人付款減免措施”。

信貸損失準備(ACL)

我們的ACL由貸款損失準備金(“全部”)和無資金貸款承諾準備金組成。我們的ACL方法和由此產生的撥備繼續受到當前新冠肺炎大流行造成的經濟不確定性和波動性的影響。我們的ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及我們的模型提供商在2020年9月發佈的包括宏觀經濟變量(“MEV”)在內的經濟預測。與2020年6月的預測相比，9月份的預測反映了對經濟的更有利的看法(即更高的GDP增長率和更低的失業率)。儘管如此，該公司特有的經濟觀點認識到，可預見的未來在以下方面是不確定的：尋找新冠肺炎的疫苗和有效治療方法；政府潛在刺激措施的時間和數額尚不明朗；新冠肺炎疫情對經濟和行業部門的未知影響；以及美聯儲和其他政府行動帶來的未知好處。因此，ACL水平和由此產生的撥備反映了這些不確定性。ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計ACL在未來一段時間內將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基礎模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。

ACL過程涉及主觀和複雜的判斷。此外，我們還對眾多因素進行了調整，其中包括聯邦銀行機構關於All的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。此外，我們主要通過評估現金流或抵押品價值，使用ASC 310的指導對所有減值貸款進行單獨評估。

截至2020年9月30日，包括無資金貸款承諾準備金在內的ACL總額為9,410萬美元，佔總貸款的1.66%，而2020年6月30日為9,460萬美元，佔1.68%，2019年12月31日為6,170萬美元，佔總貸款的1.04%。二零二零年第三季ACL減少40萬美元是由於：(I)淨撇賬160萬美元及(Ii)無資金來源貸款承擔負撥備100萬美元，但被(Iii)120萬美元特定儲備及(Iv)一般儲備90萬美元所抵銷，原因是貸款餘額增加、預測更新及信貸質素指標改善。截至2020年9月30日，不良貸款的ACL覆蓋率為141%，而截至2020年6月30日，不良貸款的ACL覆蓋率為130%。142%2019年12月31日。

設立無資金支持的貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾的估計資金水平的預期信貸損失，但根據美國會計準則委員會第326條不需要準備金的無條件可撤銷的承諾除外。

下表彙總了截至所示日期的信貸損失撥備的組成部分和相關比率：

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目錄

(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
信貸損失撥備：
貸款損失撥備(全部)						$	90,927					$	57,649
無資金貸款承諾準備金						3,206						4,064
信貸損失總撥備(ACL)						$	94,133					$	61,713
全部貸款佔貸款總額的比例						1.60		%				0.97		%
ACL到總貸款						1.66		%				1.04		%
ACL到總貸款，不包括購買力平價貸款						1.74		%				1.04		%

下表彙總了所示期間信貸損失準備的活動情況：

						截至9月30日的三個月，
(千美元)						2020																		2019
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818
貸款註銷						(1,821)						—						(1,821)						(35,546)						—						(35,546)
追討以前沖銷的貸款						248						—						248						410						—						410
淨沖銷						(1,573)						—						(1,573)						(35,136)						—						(35,136)
信貸損失準備金(沖銷)						2,130						(989)						1,141						38,540						67						38,607
期末餘額						$	90,927					$	3,206					$	94,133					$	62,927					$	4,362					$	67,289

						截至9月30日的9個月，
(千美元)						2020																		2019
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814
2016-13年度採用ASU的影響(1)						7,609						(1,226)						6,383						—						—						—
貸款註銷						(3,897)						—						(3,897)						(39,060)						—						(39,060)
追討以前沖銷的貸款						1,206						—						1,206						730						—						730
淨沖銷						(2,691)						—						(2,691)						(38,330)						—						(38,330)
信貸損失準備金(沖銷)						28,360						368						28,728						39,065						(260)						38,805
期末餘額						$	90,927					$	3,206					$	94,133					$	62,927					$	4,362					$	67,289

(1)表示在2020年1月1日採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失的影響。由於採用了ASU 2016-13年度，我們計算信貸損失撥備的方法是基於當前的預期信用損失方法，而不是以前應用的已發生損失方法。

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目錄

下表彙總了截至所示日期按貸款類別劃分的貸款損失撥備分配情況以及每類應收貸款的分配情況：

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(千美元)						貸款損失撥備						應收貸款						的百分比 貸款類別佔貸款總額的比例						貸款損失撥備						應收貸款						的百分比 類別為至的貸款 貸款總額
商業廣告：
工商業						$	26,591					$	1,586,824					28.0		%				$	22,353					$	1,691,270					28.4		%
商業地產						19,373						826,683						14.6		%				5,941						818,817						13.8		%
多家庭						25,559						1,476,803						26.0		%				11,405						1,494,528						25.1		%
SBA						3,557						320,573						5.6		%				3,120						70,981						1.2		%
施工						6,205						197,629						3.5		%				3,906						231,350						3.9		%
消費者：
獨棟住宅按揭						8,976						1,234,479						21.7		%				10,486						1,590,774						26.7		%
其他消費者						666						35,011						0.6		%				438						54,165						0.9		%
總計						$	90,927					$	5,678,002					100.0		%				$	57,649					$	5,951,885					100.0		%

下表提供了所示期間貸款損失撥備中按貸款類別分列的活動情況：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
都是在期初						$	90,370					$	59,523					$	57,649					$	62,192
2016-13年度採用ASU的影響(1)						—						—						7,609						—
沖銷：
工商業						(1,597)						(34,673)						(2,761)						(36,788)
多家庭						—						—						—						(6)
SBA						(224)						(738)						(580)						(1,086)
獨棟住宅按揭						—						(135)						(552)						(1,086)
其他消費者						—						—						(4)						(94)
總沖銷						(1,821)						(35,546)						(3,897)						(39,060)
恢復：
工商業						116						59						265						103
SBA						132						50						253						151
租賃融資						—						3						—						9
獨棟住宅按揭						—						—						639						150
其他消費者						—						298						49						317
總回收率						248						410						1,206						730
淨沖銷						(1,573)						(35,136)						(2,691)						(38,330)
信貸損失準備金--貸款						2,130						38,540						28,360						39,065
全部在期末						$	90,927					$	62,927					$	90,927					$	62,927
平均持有的投資貸款總額						$	5,514,032					$	6,482,566					$	5,652,897					$	7,183,739
期末持有的投資貸款總額						$	5,678,002					$	6,383,259					$	5,678,002					$	6,383,259
比率：
年化淨沖銷與平均持有的投資貸款總額之比						0.11		%				2.17		%				0.06		%				0.71		%
全部為投資而持有的貸款總額						1.60		%				0.99		%				1.60		%				0.99		%

(1)表示在2020年1月1日採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失的影響。由於採用了ASU 2016-13年度，我們計算信貸損失撥備的方法是基於當前的預期信用損失方法，而不是以前應用的已發生損失方法。

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替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源合夥企業(有限責任公司)，這些合夥企業旨在提供可持續能源項目，主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這項投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本，幫助降低居民的住房成本。

由於我們各自對這些實體的投資都很小，我們對被投資方的活動有重大影響，但不能控制，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要應用權益會計方法，該方法一般規定將所有權權益的百分比計入被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而，由於清算權、税收抵免分配和投資者的其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化，因此應用基於基礎所有權百分比的權益法並不能準確反映我們的投資。因此，我們採用了權益會計法中的假設賬面價值清算法(“HLBV”)。

HLBV法是一種資產負債表方法，即在每個資產負債表日編制計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計準則估值)並根據合同規定的清算優先順序將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月與我們對替代能源合作伙伴關係的投資相關的活動：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
期初餘額						$	26,967					$	26,633					$	29,300					$	28,988
新資金						—						—						3,631						235
未籌措資金的承付款的變動						—						—						(3,225)						—
來自投資的現金分配						(611)						(534)						(1,612)						(1,529)
用HLBV法計算投資損益						1,430						940						(308)						(655)
期末餘額						$	27,786					$	27,039					$	27,786					$	27,039
期末資金不足的股權承諾						$	—					$	3,796					$	—					$	3,796

我們在替代能源夥伴關係中的投資回報主要是通過實現能源税收抵免和其他税收優惠，而不是通過分配或出售投資獲得的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些投資的餘額分別為2780萬美元和2930萬美元。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們為我們的替代能源合作伙伴關係提供了零和360萬美元的資金，沒有從我們的替代能源合作伙伴關係中獲得任何資本回報。在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，我們沒有收到任何資本返還，並向這些合作伙伴關係提供了零和23.5萬美元的資金。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，我們通過其HLBV申請確認了140萬美元和94萬美元的投資收益。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，我們通過應用HLBV會計方法確認了30.8萬美元和65.5萬美元的投資虧損。截至2020年9月30日的9個月，HLBV虧損主要是由於設備加速税收折舊和確認能源税抵免，這減少了被投資人根據合同清算條款在假設清算中可分配的金額。從所得税優惠的角度來看，我們在這些期間沒有確認任何投資税收抵免；然而，我們在截至2020年9月30日的三個月和九個月記錄了與這些投資相關的所得税優惠(費用)18.5萬美元和(111)000美元，在截至2019年9月30日的三個月和九個月記錄了254,000美元(177)000美元。

欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分的Form 10-Q中包含的合併財務報表(未經審計)附註12。

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存款

下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成：

						2020年9月30日									2019年12月31日
(千美元)						金額						佔總存款的百分比			金額						佔總存款的百分比						金額變動
無息存款						$	1,450,744					24.1		%	$	1,088,516					20.1		%				$	362,228
有息活期存款						2,045,115						33.9		%	1,533,882						28.3		%				511,233
貨幣市場賬户						689,769						11.4		%	715,479						13.2		%				(25,710)
儲蓄賬户						946,293						15.7		%	885,246						16.3		%				61,047
25萬美元或以下的存單						426,677						7.1		%	582,772						10.7		%				(156,095)
25萬美元以上的存單						473,668						7.8		%	621,272						11.4		%				(147,604)
總存款						$	6,032,266					100.0		%	$	5,427,167					100.0		%				$	605,099

截至2020年9月30日，存款總額為60.3億美元，較2019年12月31日的54.3億美元增加6.051億美元，增幅為11.1%。我們繼續專注於不斷增長的基於關係的存款，並在戰略上輔之以批發融資，因為我們積極降低融資成本。截至2020年9月30日，無息存款總額為14.5億美元，佔總存款的24.1%，而截至2019年12月31日，無息存款總額為10.9億美元，佔總存款的20.1%。

在截至2020年9月30日的9個月中，活期存款增加8.735億美元，其中無息存款增加3.622億美元，有息活期存款增加5.112億美元。此外，儲蓄賬户增加6,100萬美元，但被貨幣市場賬户減少2,570萬美元和定期存款減少3.037億美元所抵銷。

截至2020年9月30日，經紀存款為8980萬美元，比2019年12月31日的1000萬美元增加了7980萬美元。期間之間的增長與經紀定期存款有關，因為我們利用該市場具有吸引力的定價減少了一些剩餘的高成本計息存款。

下表為截至2020年9月30日存單預定到期日：

(千美元)						三個月或更短時間						超過三個月到六個月						超過6個月到12個月						一年多						總計
25萬美元或以下的存單						$	179,027					$	117,439					$	92,054					$	38,157					$	426,677
25萬美元以上的存單						348,435						50,241						32,261						42,731						473,668
存單總額						$	527,462					$	167,680					$	124,315					$	80,888					$	900,345

借款

我們利用聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付款來利用我們的資本基礎，為貸款和投資活動提供資金，作為流動性的來源，並加強利率風險管理。我們還保持了從美聯儲貼現窗口和無擔保聯邦基金信用額度的額外借款可獲得性。

FHLB的預付款減少了6.355億美元，降幅為53.2%，扣除未攤銷債券發行成本為5.595億美元。6.5截至2020年9月30日，這一數字為5.05億美元，主要原因是償還了FHLB的5.05億美元短期和隔夜預付款，以及1.24億美元的到期和提前償還長期預付款。2020年6月，我們償還了一美元100.0百萬FHLB長期預付款，加權平均利率為2.07%，併產生了$2.5百萬滅火費。此外，在2020年6月，我們進行了再融資111.0數以百萬計的FHLB期限預付款，以利用市場利率的快速下降。

截至2020年9月30日，FHLB預付款包括不是隔夜借款，美元105.0百萬美元在三個月內到期，以及461.0超過三個月到期的百萬美元，加權平均壽命為4.7年及加權平均利率2.51%.

截至2020年9月30日或2019年12月31日，我們沒有利用回購協議。

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欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分的Form 10-Q中包含的合併財務報表(未經審計)附註6。

長期債務

下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						面值						未攤銷債務發行成本和貼現						面值						未攤銷債務發行成本和貼現
5.25%優先債券，2025年4月15日到期						$	175,000					$	(1,377)					$	175,000					$	(1,579)
總計						$	175,000					$	(1,377)					$	175,000					$	(1,579)

我們遵守了截至2020年9月30日到期的2025年4月15日5.25%優先票據下的所有契約。

我們於2020年10月30日完成發行及發售本金總額為8,500萬美元、2030年到期的4.375釐定息至浮息次級債券，公開發行價相當於債券本金總額的100%。

流動性管理

我們需要保持充足的流動性，以確保安全穩健的運行。流動性可能會增加或減少，這取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益率。從歷史上看，我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平，包括預期和意外的現金流需求，如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。

由於目前的經濟狀況，包括政府為應對疫情而採取的刺激措施，我們參與了市場流動性水平的提高。部分額外的流動性被視為短期的，正如客户預計在短期內使用的那樣，因此，我們保持了較高的流動資產水平。我們沒有觀察到客户信貸額度使用水平的變化，由於世行的購買力平價貸款預計將在未來9至12個月內得到免除，我們預計額外的流動性可能會在到期時用於降低批發融資。

北卡羅來納州加州銀行

在2020年第二季度，我們通過參與美聯儲的借款人託管(BIC)計劃，擴大了我們與美聯儲現有的擔保借款能力。因此，截至2020年9月30日，我們在美聯儲的借款能力增加到4.277億美元。在參與BIC計劃之前，該行只質押了某些證券作為進入貼現窗口的抵押品。截至2020年9月30日，世行已抵押了某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為8.799億美元，賬面價值為2350萬美元的證券作為這一信貸額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，根據這一安排沒有借款。

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銀行的流動性是其經營、投資和融資活動的產物，表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券。該銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；出售貸款和投資證券以及其他短期投資和業務提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷的預定付款，以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外，世行還將過剩資金投資於短期可賺取利息的資產，這些資產提供流動性以滿足放貸要求。世行還通過借款產生現金。本行主要利用FHLB預先設立的擔保信貸額度墊款作為次要流動資金來源，為其放貸活動提供資金，並加強利率風險管理。通過獲得經紀存款、使用根據回購協議出售的證券來槓桿利用其資本基礎，以及通過美聯儲BIC計劃預先建立的有擔保信貸額度，該行還擁有額外的二級流動性來源。流動性管理是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。任何過剩的流動性通常都投資於聯邦基金或投資證券。在較長期的基礎上，世行維持投資於各種貸款產品的戰略。銀行主要利用其資金來源來履行其正在進行的貸款和其他承諾，以及支付即將到期的存單和儲蓄提款。

加州銀行(Bank of California，Inc.)

在獨立控股公司的基礎上，加州銀行公司的主要資金來源是銀行的股息和公司間税收、外部借款以及籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩年的留存淨收入，而無需事先獲得OCC的批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的狀態以及資本緩衝，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，本行沒有足夠的股息支付能力，在未根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付此類股息。在截至2020年9月30日的9個月裏，銀行向加州銀行支付了2500萬美元的股息。截至2020年9月30日，加州銀行擁有5360萬美元的現金，所有這些現金都存放在銀行。

2020年2月10日，我們宣佈董事會批准回購高達4500萬美元的普通股。回購授權將於2021年2月到期，但鑑於目前的宏觀經濟狀況和新冠肺炎疫情，我們已在不久的將來暫停普通股回購。在截至2020年9月30日的三個月裏，沒有回購普通股。在截至2020年9月30日的9個月內，我們以每股14.50美元的加權平均價回購了827,584股普通股，總金額為1,200萬美元。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規定決定的其他方式進行。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。

在截至2020年9月30日的三個月內，我們回購了存托股份，相當於我們D系列和E系列優先股的股票。購買的每股D系列存托股票的總對價為2000美元。購買的每股E系列存托股份的總對價為16.3萬美元。支付的對價與D系列優先股和E系列優先股的賬面價值總計159,000美元之間的7000美元差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入減少。

在截至2020年9月30日的9個月內，我們回購了存托股份，相當於我們D系列和E系列優先股的股票。購買的D系列存托股票的總對價為270萬美元。購買的E系列存托股票的總對價為170萬美元。支付的對價與D系列優先股和E系列優先股的總賬面價值490萬美元之間的56.8萬美元差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入增加。

在合併的基礎上，我們保持了2.925億美元的現金和現金等價物，佔截至2020年9月30日總資產的3.8%。我們的現金和現金等價物從2019年12月31日的3.735億美元減少了8100萬美元，佔總資產的4.8%。減少的主要原因是我們的傳統單一家庭住宅按揭組合的存款和徑流增加，但被FHLB墊款的減少所抵消。

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截至2020年9月30日，我們從FHLB獲得的未使用擔保借款能力為8.9億美元，從美聯儲獲得的未使用擔保借款能力為4.277億美元，以及來自無擔保聯邦基金信貸額度的1.85億美元。我們還維持了回購協議，截至2020年9月30日，沒有一份回購協議未完成。回購協議的可用性和條款由交易對手酌情決定，並質押額外的投資證券。截至2020年9月30日，我們還有12.億美元的未質押證券可供出售。

我們相信，截至2020年9月30日，我們的流動性來源穩定，足以滿足我們的日常現金流要求。然而，鑑於新冠肺炎疫情正在持續，我們目前無法預測疫情將在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生負面影響。有關風險因素的討論，請參閲第II部分第1A項。在我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

承諾和合同義務

下表列出了截至2020年9月30日我們的承諾和合同義務：

						承諾和合同義務
(千美元)						承諾的總金額						在 一年						超過一年到三年						三年至五年以上						五歲以上 年數
提供信貸的承諾						$	69,455					$	27,221					$	29,089					$	10,522					$	2,623
未使用的信貸額度						1,335,838						1,159,142						68,682						62,167						45,847
備用信用證						9,359						8,992						147						220						—
總承諾額						$	1,414,652					$	1,195,355					$	97,918					$	72,909					$	48,470
FHLB進展						$	566,000					$	155,000					$	—					$	291,000					$	120,000
長期債務						175,000						—						—						175,000						—
經營和資本租賃義務						22,476						5,944						6,656						3,964						5,912
存單						900,345						819,457						77,033						3,855						—
合同義務總額						$	1,663,821					$	980,401					$	83,689					$	473,819					$	125,912

截至2020年9月30日，我們的未到位資金承諾分別為1890萬美元、560萬美元和1050萬美元，用於保障性住房基金投資、SBIC投資和其他投資，包括對替代能源夥伴關係的投資。我們於2020年10月30日完成發行及發售本金總額為8,500萬美元、2030年到期的4.375釐定息至浮息次級債券，公開發行價相當於債券本金總額的100%。

資本

為了保持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除了其他因素外，我們還考慮了運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。

監管資本

本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。2013年7月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以實施修訂後的巴塞爾III資本充足率標準，並解決多德-弗蘭克法案的相關條款。最終規則強化了監管資本的定義，提高了基於風險的資本要求，對風險加權資產的計算進行了有選擇的修改，並調整了及時糾正行動的門檻。公司和銀行於2015年1月1日開始遵守新規則，新規則的某些條款將分階段實施到2019年1月1日。包括全面分階段保本緩衝在內，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率下限分別為7.0%、8.5%和10.5%。

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下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：

																		最低資本要求												根據即時糾正措施規定資本充足的最低要求
(千美元)						金額						比率						金額						比率						金額						比率
2020年9月30日
加州銀行(Bank of California，Inc.)
基於風險的資本總額						$	894,002					16.19		%				$	441,650					8.00		%				不適用						不適用
一級風險資本						824,724						14.94		%				331,237						6.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本						639,846						11.59		%				248,428						4.50		%				不適用						不適用
第1級槓桿						824,724						10.79		%				305,662						4.00		%				不適用						不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額						$	1,001,050					18.14		%				$	441,388					8.00		%				$	551,735					10.00		%
一級風險資本						931,932						16.89		%				331,041						6.00		%				441,388						8.00		%
普通股一級資本						931,932						16.89		%				248,281						4.50		%				358,628						6.50		%
第1級槓桿						931,932						12.21		%				305,304						4.00		%				381,630						5.00		%
2019年12月31日
加州銀行(Bank of California，Inc.)
基於風險的資本總額						$	921,892					15.90		%				$	463,950					8.00		%				不適用						不適用
一級風險資本						860,179						14.83		%				347,963						6.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本						670,355						11.56		%				260,972						4.50		%				不適用						不適用
第1級槓桿						860,179						10.89		%				315,825						4.00		%				不適用						不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額						$	1,007,762					17.46		%				$	461,843					8.00		%				$	577,304					10.00		%
一級風險資本						946,049						16.39		%				346,382						6.00		%				461,843						8.00		%
普通股一級資本						946,049						16.39		%				259,787						4.50		%				375,247						6.50		%
第1級槓桿						946,049						12.02		%				314,707						4.00		%				393,383						5.00		%

2020年10月30日，我們完成了本金總額8,500萬美元、2030年到期的4.375%固定利率至浮動利率次級債券的發行和銷售，公開發行價相當於符合二級資本資格的債券本金總額的100%。

股息限制

本公司支付股息須受聯儲局提供的指引所規限。 該指引規定，計劃在給定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司，應首先與美聯儲(Federal Reserve)協商。由於公司目前和近期的季度分紅預計將超過適用的季度淨收益，因此公司普通股和優先股的紅利支付將事先徵求聯邦儲備委員會的意見並不提出異議。

我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定，就本行而言，根據上述資本金要求，任何日曆年可支付的股息數額以當年的淨利潤為限，加上前兩年的留存淨利潤。因此，為了避免額外的股息限制，銀行發放的任何股息都將受到保持其資本狀況良好加上資本緩衝的需要的限制。如下所述，銀行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，世行獲得了OCC的批准，並向加州銀行(Bank of California，Inc.)支付了2500萬美元的股息。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們宣佈並支付了普通股每股0.06美元和0.18美元的股息，以及我們優先股的股息。去年，也就是2019年4月，我們的董事會批准了一項計劃，將季度股息從每股普通股0.13美元降至0.06美元。

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項目3--關於市場風險的定量和定性披露

我們在利率變化時的風險。我們賺取的資產利率和支付的負債利率一般都是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績也受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險被稱為利率風險，也是我們最重要的市場風險。

我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們根據資產和負債的支付流程和利率、到期和/或提前還款的時間以及資產和負債對市場利率實際或潛在變化的敏感度，持續分析和管理資產和負債。

我們既有由高級管理層精選成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”，以及管理ALCO，“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，使生息資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策在考慮到相對成本和利差、利率敏感性和流動性需求的情況下，為資產和資金來源的數量和組合制定了指導方針，而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權淨現值分析，COU至少每季度召開一次會議，審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。

為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信用質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種戰略，包括：

•發放和購買可調利率抵押貸款，

•銷售期限較長的固定或混合抵押貸款，

•發放較短期消費貸款，

•管理投資證券的存續期，

•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，

•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款，以及

•管理我們投資組合中固定利率貸款的百分比。

有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。

作為其程序的一部分，這些機構定期審查利率風險，方法是預測替代利率環境對投資組合權益的淨利息收入和市場價值(定義為機構現有資產、負債和表外工具的淨現值)的影響，並根據投資組合權益的淨利息收入和市場價值的最大潛在變化來評估此類影響。

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目錄

股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性

利率風險是我們銀行活動的結果，也是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素造成的：

•風險重新定價--生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時點差異；

•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力，以及儲户在到期前贖回存單的能力；

•收益率曲線風險--利率以非平行方式上升或下降的收益率曲線變化；以及

•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率。

由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。我們利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給管理層ALCO。ALCO管理層確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地減輕了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。

利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理首先要了解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險姿態。

我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於該行利率敏感型資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬間平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：風險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(EVE)。在NII at Risk下，對生息資產和有息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設進行建模的。

EVE衡量的是期末資產市值減去負債市值。資產負債管理使用這個值來衡量銀行在各種利率情景下的經濟價值變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

當短期利率上升預計會擴大我們的淨息差時，資產負債表被認為是“資產敏感型”，因為我們賺取利息的資產的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反，當短期利率上升預計會壓縮我們的淨利差時，資產負債表被認為是“負債敏感型”，因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。

在2020年9月30日左右，我們的利率風險概況反映了一種“資產敏感”的立場.鑑於未來利率走勢的幅度、時機和方向，以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。

下表列出了該行在2020年9月30日的股權經濟價值和未來12個月淨利息收入的預計變化，這將發生在基於獨立分析的利率立即變化時，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：

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目錄

						利率變動幅度，單位為基點(Bps)。(1)
(千美元)						公平的經濟價值																		淨利息收入
						金額						金額變動						百分比變化						金額						金額變動						百分比變化
2020年9月30日
+200 bps						$	1,429,698					$	182,948					14.7		%				$	235,725					$	12,650					5.7		%
+100 bps						1,350,643						103,893						8.3		%				228,486						5,411						2.4		%
0 bps						1,246,750																		223,075
-100 bps						1,142,019						(104,731)						(8.4)		%				220,297						(2,778)						(1.2)		%

(1)假設所有期限的利率瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。

與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能有類似的期限或期限進行重新定價，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能會滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和提前提取存單的利率可能會與計算該表時假設的利率大幅偏離。

利率風險是影響我們的最重要的市場風險。其他類型的市場風險，如外匯風險和商品價格風險，都不是在我們正常的商業活動和經營過程中出現的。

項目4--控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在公司首席執行官、首席財務官和公司高級管理層其他成員的參與下，對公司截至2020年9月30日的披露控制和程序(如1934年證券交易法(該法案)第13a-15(E)條規定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據該法提交或提交的報告中需要披露的信息是：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息；(Ii)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。

截至2020年9月30日止三個月內，本公司財務報告內部控制(定義見公司法第13a-15(F)條)並無發生重大影響或合理可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。

該公司預計，其披露控制和程序以及財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。

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目錄

第二部分-其他資料

項目1--法律訴訟

我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。

2019年4月2日，三起股東派生訴訟中的第一起，戈登訴貝內特案，編號8：19-cv-621，在美國加州中心區地區法院對加州銀行公司的現任和前任高管和董事提起訴訟。戈登的訴訟主張對Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor違反受託責任。2019年6月10日，第二起股東派生訴訟，Johnston訴Sznewajs，No.8：19-cv-01152，在美國加州中心區地區法院對加州銀行公司的現任和前任高管和董事提起訴訟。約翰斯頓的訴訟主張對羅伯特·什內瓦伊斯(Robert Sznewajs)、喬納·謝內爾(Jonah Schnel)、哈莉·貝內特(Halle Benett)、理查德·拉什利(Richard Lashley)、史蒂文·蘇加曼(Steven Sugarman)、約翰·格羅夫納(John Grosvenor)、查德·布朗斯坦(Chad Brownstein2019年6月18日，第三起股東派生訴訟Witmer訴Sugarman案，編號19STCV21088，在洛杉磯縣高等法院對加州銀行(Bank of California，Inc.)現任和前任高管和董事提起訴訟。Witmer的訴訟主張對Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出違反受託責任、不當得利和公司浪費的索賠。2019年6月24日，威特默行動被移至美國加州中心區地區法院，並分配了案卷編號2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令將戈登、約翰斯頓和威特默的訴訟合併用於所有目的，包括預審程序和審判。2019年11月22日, 原告提交了一份合併的起訴書。該公司的解散動議目前將於2020年11月25日到期。

總體而言，合併起訴書聲稱，我們的董事會錯誤地拒絕了原告向我們的董事會提出的要求，即我們應該對各種現任和前任高級管理人員和董事提起訴訟，理由是他們涉嫌隱瞞本公司與Jason Galanis的所謂關係，以及本公司所作的各種被指控為虛假和誤導性的陳述。原告要求被點名的被告向本公司支付數額不詳的損害賠償金，採取公司治理改革，以及公平和禁制令救濟。我們不認為這些股東派生原告的要求被錯誤地拒絕，我們打算在此基礎上對這些訴訟提出強烈抗辯。

項目1A--風險因素

第一部分第1A項下出現的風險因素沒有實質性變化。風險因素“在我們截至2019年12月31日的10-K表格年度報告和第二部分第1A項中。在我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用

發行人購買股票證券

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						發行人購買股權證券
($(千美元，每股數據除外)						股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股票總數						根據該計劃可購買的股票總數(或近似美元價值)
普通股：
2020年7月1日至2020年7月31日						349						$	10.83					—						$	33,000
2020年8月1日至2020年8月31日						1,379						$	11.24					—						$	33,000
2020年9月1日至2020年9月30日						1,165						$	11.47					—						$	33,000
總計						2,893						$	11.28					—
優先股(存托股份)：
2020年7月1日至2020年7月31日						6,602						$	25.00					—						—
2020年8月1日至2020年8月31日						—						$	—					—						—
2020年9月1日至2020年9月30日						—						$	—					—						—
總計						6,602						$	25.00					—						—

在截至2020年9月30日的三個月內，購買與員工交出的股票相關的普通股，以支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工税負。在截至2020年9月30日的三個月內，沒有購買與本公司之前宣佈的以下討論的股票回購計劃相關的普通股股票。

2020年2月10日，我們宣佈了一項高達4500萬美元的普通股回購計劃。回購授權將於2021年2月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私人談判交易或我們管理層決定的其他方式進行，並符合美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規定。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。

第3項-高級證券違約

無

第4項礦山安全披露

不適用

第5項--其他信息

2020年11月4日，公司董事會薪酬、提名和公司治理委員會(以下簡稱CNG委員會)通過了《加州銀行高管變更控制權讓渡計劃》(簡稱《讓渡計劃》)。離職計劃的目的是通過提供適當的遣散費福利來留住公司及其子公司的高級管理人員和員工，並確保他們繼續盡忠職守，包括在控制權發生變化的情況下(如離職計劃中定義的那樣)。

“服務計劃”下的參與者(每個人都是“參與者”)包括“服務計劃”中指定的初始參與者以及CNG委員會自行決定不時指定為參與者的其他高級管理人員和員工。Severance計劃的最初參與者包括Ido Dotan(執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書)、Michael A.Smith(首席會計官)和Lynn A.Sullivan(執行副總裁兼首席風險官)。總裁兼首席執行官賈裏德·M·沃爾夫(Jared M.Wolff)和執行副總裁兼首席財務官林恩·M·霍普金斯(Lynn M.Hopkins)是與公司簽訂的提供遣散費福利的僱傭協議的當事人，他們不是Severance計劃的參與者。

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根據離職計劃，如果參保人在控制權變更後的12個月內符合資格終止，公司將向參保人提供離職計劃中規定的付款和福利。此類符合資格的終止通常包括公司因非原因(該術語在離職計劃中定義)或參與者出於正當理由(該術語在離職計劃中定義)以外的原因終止參與者的僱用。

離職計劃下的支付及福利包括(I)一筆現金付款，相等於(Y)指定倍數(“離職倍數”)與(Z)參與者於參與者終止日期或控制權變更日期(以較大者為準)生效的基薪年率與參與者根據本公司或其聯屬公司就終止日期發生的會計年度的年度激勵計劃向該參與者頒發的目標年度現金獎勵之和(以較大者為準)的乘積以及(Ii)在終止日期之後的一段時間內(“眼鏡蛇承保期”)按月平均分期付款，金額等於每月眼鏡蛇保費減去參與者在終止日期之前支付的每月醫療保費部分的金額。(Ii)在終止日期之後的一段時間內(“眼鏡蛇承保期”)，等於每月眼鏡蛇保費減去參與者在終止日期之前支付的每月醫療保費部分。然而，如果參與者受僱於另一僱主並有資格從該僱主獲得福利，此類福利將在眼鏡蛇保險期滿之前停止。適用於每個初始參與者的Severance Multiple和COBRA承保期在Severance計劃中規定。至於其他參與者，Severance倍數和COBRA的覆蓋期限將由CNG委員會根據個人情況確定。

參與者獲得上述遣散費和福利的權利取決於該參與者是否交付並未撤銷以公司為受益人的全面免除和豁免，以及參與者是否繼續遵守服務計劃中規定的任何適用的限制性契諾。此外，如果根據遣散費計劃支付的任何款項，連同我們支付給參與者的任何其他金額，將根據國內税法第499條對該參與者徵收消費税，則該等付款將減少到比該參與者繳納消費税的金額少一美元的金額，但前提是這種減少會導致該參與者獲得更高的税後淨額。

以上對分期付款計劃的完整描述是通過參考作為本季度報告10-Q表附件10.1存檔的分期付款計劃的完整副本來進行限定的。？

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目錄

項目6--展品

3.1			註冊人章程的第二份重述條款(作為註冊人於2018年6月5日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。)
3.2			第五次修訂和重新修訂註冊人章程(作為註冊人於2017年6月30日提交的8-K表格當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。)
10.1			加州銀行(Bank of California，Inc.)管理層變更控制權分離計劃
31.1			規則13a-14(A)認證(首席執行幹事)
31.2			規則13a-14(A)認證(首席財務官)
32.0			規則13a-14(B)和“美國法典”第18編第1350條認證
101.0			以下是以可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的註冊人季度報告Form 10-Q中的以下財務報表和腳註：(I)合併財務狀況報表；(Ii)合併經營報表；(Iii)合併全面收益表(虧損)；(Iv)合併股東權益報表；(V)合併現金流量表；(Vi)合併財務報表附註。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
104			封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

									加州銀行(Bank of California，Inc.)
日期：			2020年11月6日						/s/Jared Wolff
									賈裏德·沃爾夫
									總裁/首席執行官 (首席行政主任)
日期：			2020年11月6日						/s/林恩·M·霍普金斯
									林恩·M·霍普金斯
									執行副總裁/首席財務官 (首席財務官)
日期：			2020年11月6日						/s/Mike Smith
									邁克·史密斯
									高級副總裁/首席會計官 (首席會計官)

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