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美國

美國證券交易委員會華盛頓特區20549

表格10-Q

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內 2020年9月30日

或

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

佣金檔案編號0-13368

First Mid BancShares，Inc.

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

特拉華州	37-1103704
(成立為法團的國家或其他司法管轄區或組織)	(税務局僱主身分證號碼)

查爾斯頓大道1421號
馬通, 伊利諾伊州	61938
(委託人地址行政辦公室)	(郵政編碼)

(217) 234-7454

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據交易法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股	FMBH	納斯達克全球市場

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速濾波器 ☐		加速文件管理器 ☒
非加速文件服務器☐		規模較小的報告公司☐
		新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐是☒不是

截至2020年11月6日16,736,442普通股面值為4.00美元，已發行。

第一部分

項目1.財務報表

First Mid BancShares，Inc.

簡明綜合資產負債表

(未經審計)

(單位為千，共享數據除外)	2020年9月30日			十二月三十一日， 2019
資產
現金和銀行到期款項：
無息	$	88,595		$	76,498
計息		142,492			7,656
出售的聯邦基金		1,298			926
現金和現金等價物		232,385			85,080
存單		2,695			4,625
投資證券：
可供出售，公允價值		737,227			685,636
持有至到期，按攤銷成本計算(估計公允價值為#美元)10,162及$69,572在… (分別為2020年9月30日和2019年12月31日)		10,015			69,542
股權證券，按公允價值計算		185			412
持有待售貸款		4,402			1,820
貸款		3,231,845			2,693,527
信貸損失撥備減少		(41,915	)		(26,911	)
淨貸款		3,189,930			2,666,616
應收利息		20,228			15,577
擁有的其他房地產		2,220			3,644
房舍和設備，淨值		59,356			59,491
商譽		104,992			104,992
無形資產，淨額		24,295			28,265
銀行自營人壽保險		68,519			67,225
使用權租賃資產		16,703			17,006
其他資產		35,976			29,495
總資產	$	4,509,128		$	3,839,426
負債與股東權益
存款：
無息	$	837,602		$	633,331
計息		2,782,234			2,284,035
總存款		3,619,836			2,917,366
根據回購協議出售的證券		170,345			208,109
應付利息		1,838			2,261
FHLB借款		93,954			113,895
其他借款		—			5,000
次級債券		18,985			18,858
租賃負債		16,817			17,007
其他負債		26,344			30,321
總負債		3,948,119			3,312,817
股東權益：
普通股，$4面值；授權30,000,000股票；已發行17,346,086和 17,287,882分別在2020年和2019年的股票		71,384			71,152
額外實收資本		297,460			295,925
留存收益		191,000			166,667
遞延補償		2,634			2,760
累計其他綜合收益		16,994			8,360
按成本價減持庫存股，614,4032020和2019年的股票		(18,463	)		(18,255	)
股東權益總額		561,009			526,609
總負債和股東權益	$	4,509,128		$	3,839,426

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid BancShares，Inc.

簡明綜合損益表(未經審計)

(單位為千，每股數據除外)

	截至9月30日的三個月，					截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)	2020		2019			2020		2019
利息收入：
貸款利息和手續費	$	32,151	$	31,976		$	93,560	$	95,619
投資證券的利息		4,074		5,297			12,740		15,942
存單投資利息		17		33			69		108
出售聯邦基金的利息		1		4			3		11
在其他金融機構的存款利息		52		268			199		1,520
利息收入總額		36,295		37,578			106,571		113,200
利息支出：
存款利息		3,168		5,174			10,134		14,492
根據回購協議出售的證券的利息		68		196			420		671
FHLB借款利息		395		683			1,480		2,102
其他借款的利息		—		8			26		9
次級債權證的利息		147		392			539		1,236
利息支出總額		3,778		6,453			12,599		18,510
淨利息收入		32,517		31,125			93,972		94,690
貸款損失準備金		3,883		2,658			15,500		3,696
計提貸款損失撥備後的淨利息收入		28,634		28,467			78,472		90,994
其他收入：
財富管理收入		3,468		3,311			10,921		10,543
保險佣金		3,291		3,242			14,000		12,557
服務費		1,446		2,091			4,335		5,852
證券收益，淨額		95		51			913		323
抵押貸款銀行收入，淨額		1,661		582			3,205		1,167
自動櫃員機/借記卡收入		2,367		2,173			6,593		6,391
銀行自營人壽保險		434		439			1,293		1,316
其他		816		1,028			2,713		2,995
其他收入合計		13,578		12,917			43,973		41,144
其他費用：
薪金和員工福利		15,346		14,497			47,301		46,636
入住率和設備費用淨額		4,363		4,377			12,746		13,375
其他不動產自有費用淨額		110		172			62		413
FDIC保險		469		(87	)		851		389
無形資產攤銷		1,277		1,373			3,862		4,552
文具和用品		262		284			805		835
法律和專業		1,320		1,215			4,207		3,713
自動櫃員機/借記卡		730		1,038			1,609		2,670
營銷和捐贈		387		523			1,182		1,458
其他		2,663		2,502			8,131		10,350
其他費用合計		26,927		25,894			80,756		84,391
所得税前收入		15,285		15,490			41,689		47,747
所得税		3,720		3,820			9,988		11,780
淨收入	$	11,565	$	11,670		$	31,701	$	35,967
每股數據：
每股普通股基本淨收入	$	0.69	$	0.70		$	1.90	$	2.16
稀釋後每股普通股淨收入		0.69		0.70			1.89		2.15
宣佈的每股普通股現金股息		—		—			0.40		0.36

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid BancShares，Inc.

簡明綜合全面收益表(未經審計)

	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2020			2019			2020			2019
淨收入	$	11,565		$	11,670		$	31,701		$	35,967
其他綜合收益
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額為#美元21和美元($)909)分別截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，以及(美元3,778)和($6,562)分別截至2020年和2019年9月30日的9個月。		(52	)		2,221			9,250			16,062
從可供出售證券轉移的持有至到期證券的攤銷持有虧損，税後淨額($3)和($8)分別截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，以及(美元13)和($25)分別截至2020年和2019年9月30日的9個月。		8			21			32			62
減去：淨收益中包括的已實現收益的重新分類調整，税後淨額為#美元28及$15分別截至2020年和2019年9月30日的三個月和美元265及$94分別截至2020年和2019年9月30日的9個月。		(67	)		(36	)		(648	)		(229	)
其他綜合收益，税後淨額		(111	)		2,206			8,634			15,895
綜合收益	$	11,454		$	13,876		$	40,335		$	51,862

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid BancShares，Inc.

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月

(單位：千)	普普通通股票		其他內容已付清的- 資本		留用收益		延期補償		累計其他全面收益(虧損)			財務處股票			總計
2020年6月30日	$	71,370	$	297,392	$	179,435	$	2,364	$	17,105		$	(18,393	)	$	549,273
淨收入		—		—		11,565		—		—			—			11,565
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—		—		(111	)		—			(111	)
發行3,494普通股根據員工購股計劃		14		68		—		—		—			—			82
遞延補償		—		—		—		70		—			(70	)		—
既得限售股/單位補償費用		—		—		—		200		—			—			200
2020年9月30日	$	71,384	$	297,460	$	191,000	$	2,634	$	16,994		$	(18,463	)	$	561,009

2019年6月30日	$	71,075	$	295,415	$	149,688	$	2,323	$	7,216		$	(16,759	)	$	508,958
淨收入		—		—		11,670		—		—			—			11,670
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—		—		2,206			—			2,206
普通股現金股息(.36/共享)		—		—		1		—		—			—			1
發行2,230根據遞延補償計劃的普通股		9		66		—		—		—			—			75
發行1,976根據員工購股計劃發行的普通股		8		53		—		—		—			—			61
購買35,427庫存股股份		—		—		—		—		—			(1,129	)		(1,129	)
遞延補償		—		—		—		66		—			(66	)		—
既得限售股/單位補償費用		—		—		—		117		—			—			117
2019年9月30日	$	71,092	$	295,534	$	161,359	$	2,506	$	9,422		$	(17,954	)	$	521,959

First Mid BancShares，Inc.

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

截至2020年和2019年9月30日的9個月

(單位：千)	普普通通股票		其他內容已付清的- 資本			留用收益			延期補償			累計其他全面收益(虧損)			財務處股票			總計
2019年12月31日	$	71,152	$	295,925		$	166,667		$	2,760		$	8,360		$	(18,255	)	$	526,609
會計本金累計變動		—		—			(717	)		—			—			—			(717	)
2019年12月31日(經會計本金變動調整)		71,152		295,925			165,950			2,760			8,360			(18,255	)		525,892
淨收入		—		—			31,701			—			—			—			31,701
其他綜合收益，税後淨額		—		—			—			—			8,634			—			8,634
普通股現金股息(.40/共享)		—		—			(6,651	)		—			—			—			(6,651	)
發行13,804根據股息再投資計劃發行的普通股		54		282			—			—			—			—			336
發行8,163根據遞延補償計劃發行的普通股		33		195			—			—			—			—			228
發行25,200根據2017年股票激勵計劃發行的限售股		101		767			—			—			—			—			868
發行11,037根據員工購股計劃發行的普通股		44		201			—			—			—			—			245
遞延補償		—		—			—			208			—			(208	)		—
與遞延薪酬分配相關的税收優惠		—		22			—			—			—			—			22
根據2017年股票激勵計劃授予限制性單位		—		584			—			—			—			—			584
根據2017年股票激勵計劃釋放限制股		—		(516	)		—			—			—			—			(516	)
既得限售股/單位補償費用		—		—			—			(334	)		—			—			(334	)
2020年9月30日	$	71,384	$	297,460		$	191,000		$	2,634		$	16,994		$	(18,463	)	$	561,009

2018年12月31日	$	70,876	$	293,937		$	131,392		$	2,761		$	(6,473	)	$	(16,629	)	$	475,864
淨收入		—		—			35,967			—			—			—			35,967
其他綜合收益，税後淨額		—		—			—			—			15,895			—			15,895
普通股現金股息(.36/共享)		—		—			(6,000	)		—			—			—			(6,000	)
發行13,475根據股息再投資計劃發行的普通股		54		419			—			—			—			—			473
發行9,628根據遞延補償計劃發行的普通股		39		284			—			—			—			—			323
發行25,950根據2017年股票激勵計劃發行的限售股		104		760			—			—			—			—			864
發行4,834根據《員工購股計劃》發行的普通股		19		130			—			—			—			—			149
購買35,427庫存股股份		—		—			—			—			—			(1,129	)		(1,129	)
遞延補償		—		—			—			196			—			(196	)		—
與遞延薪酬分配相關的税收優惠		—		56			—			—			—			—			56
根據2017年度股權激勵計劃授予限制性單位		—		(52	)		—			(814	)		—			—			(866	)
既得限制性股票/單位補償費用		—		—			—			363			—			—			363
2019年9月30日	$	71,092	$	295,534		$	161,359		$	2,506		$	9,422		$	(17,954	)	$	521,959

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

First Mid BancShares，Inc.

簡明現金合併表流動 (未經審計)

	截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2020			2019
經營活動的現金流：
淨收入	$	31,701		$	35,967
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
貸款損失準備金		15,500			3,696
折舊、攤銷和增值，淨額		8,795			8,189
銀行自營壽險的現金退保額變動		(1,293	)		(1,316	)
基於股票的薪酬費用		604			381
經營租賃付款		(2,092	)		(2,019	)
投資證券收益，淨額		(913	)		(323	)
(收益)出售收回資產的損失，淨額		(427	)		86
出售房舍和設備的損失		—			7
出售其他資產的收益		(26	)		—
出售持有的待售貸款的收益，淨額		(3,484	)		(978	)
應計應收利息增加		(4,651	)		(868	)
(減少)應計應付利息增加		(237	)		1,117
持有待售貸款的來源		(144,814	)		(68,022	)
出售持有以供出售的貸款所得收益		145,716			65,905
增加其他投資		(101	)		—
(增加)其他資產減少		(5,735	)		1,230
其他負債減少		(5,479	)		(896	)
經營活動提供的淨現金		33,064			42,156
投資活動的現金流：
存單投資到期收益		2,910			2,209
購買存單投資		(980	)		—
出售可供出售證券所得款項		3,417			20,052
可供出售證券的到期日收益		292,091			89,643
持有至到期證券的到期日收益		15,000			—
購買可供出售的證券		(291,282	)		(132,424	)
貸款淨(增)減		(539,867	)		18,277
購置房舍和設備		(2,688	)		(3,313	)
出售所擁有的其他不動產的收益		1,777			700
用於投資活動的淨現金		(519,622	)		(4,856	)
融資活動的現金流：
存款淨增量		702,470			239
聯邦基金購買量減少		(5,000	)		—
回購協議減少		(37,764	)		(17,800	)
FHLB預付款的收益		19,000			—
償還FHLB預付款		(39,000	)		(39,000	)
短期債務收益		5,000			—
償還短期債務		(5,000	)		—
償還長期債務		—			(7,724	)
發行普通股所得款項		473			470
購買庫存股		—			(1,129	)
普通股支付的股息		(6,316	)		(5,527	)
融資活動提供(用於)的現金淨額		633,863			(70,471	)
增加(減少)現金和現金等價物		147,305			(33,171	)
期初現金及現金等價物		85,080			141,400
期末現金和現金等價物	$	232,385		$	108,229
現金流量信息的補充披露
期內支付的現金用於：
利息	$	13,022		$	17,636
所得税		18,624			11,541
非現金投融資活動的補充披露
轉移到其他房地產的貸款		214			2,635
使用權資產的初步確認		—			14,116
租賃負債的初步確認		—			14,116
再投資於普通股的股息		336			473
與期權和遞延薪酬計劃相關的淨税收優惠		22			56

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1--會計和合並基礎

未經審計的簡明綜合財務報表包括First Mid-Illinois BancShares，Inc.(以下簡稱First Mid-Illinois BancShares，Inc.)及其全資子公司First Mid Bank&Trust，N.A.(“First Mid Bank&Trust，N.A.”)的賬目中 Bank“)，第一中財源管理公司，伊利諾伊州中部數據服務，公司 (“MIDS”)，第一中保險集團公司(“First Mid Insurance”)和First Mid Captive，Inc.。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。財務信息反映了管理層認為公平列報截至2020年9月30日和2019年9月30日的中期業績所需的所有調整，所有這些調整都是正常的經常性性質。上一年合併財務報表中的某些金額可能已重新分類，以符合2020年9月30日的列報，對淨收入或股東權益沒有影響。截至2020年9月30日的中期業績不一定代表截至2020年12月31日的年度預期業績。就財務報告而言，該公司是一個單一部門的實體。2019年年末綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計原則要求的所有披露。美國。

未經審計的簡明綜合財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X第10條的指示編制的，並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表和相關腳註披露的所有信息，儘管該公司相信所披露的信息足以使信息不具誤導性。這些合併財務報表應與公司2019年年報Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。

新冠肺炎

新冠肺炎疫情是一場史無前例的事件，給各行各業帶來了重大的經濟不確定性。公司致力於在這一獨特的經營環境中為其客户、社區和員工提供支持。在本文件中，公司描述了新冠肺炎正在產生的影響、因新冠肺炎而採取的行動、新冠肺炎給公司造成或加劇的某些風險，以及管理層對新冠肺炎現狀的展望。

採辦

於二零二零年九月二十五日，本公司與新成立的密蘇裏州公司及本公司全資附屬公司Eval Sub Inc.(“合併附屬公司”)與密蘇裏州LINCO BancShares，Inc.(“LINCO”)及其內定義的賣方訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，據此，本公司同意(其中包括)根據合併附屬公司將與LINCO合併的業務合併，收購LINCO已發行及已發行股份的100%。屆時，合併附屬公司的獨立法人地位將終止，而LINCO將繼續作為尚存的公司及本公司的全資附屬公司(“合併”)。

在符合合併協議的條款及條件下，於合併生效時，每股普通股面值$1.00在緊接合並生效日期前已發行及已發行的LINCO每股股份(LINCO以庫房持有的股份除外)將轉換為現金或普通股的收受權利，面值$4.00每股，以及代替零碎股份的現金，減去任何需要預扣的適用税款，並可能進行某些潛在的調整。*按總計計算，公司在合併結束時應支付的總對價為$116.5百萬現金和1,262,246公司普通股，前提是LINCO的股東根據合併協議集體選擇收取不同數額的現金或公司普通股股票作為合併的對價。此外，在緊接擬議的合併結束之前，LINCO將向其股東支付總額為$的特別股息。13百萬美元。

預計LINCO的全資銀行子公司普羅維登斯銀行(“普羅維登斯銀行”)將在合併完成後與First Mid Bank合併並併入First Mid Bank。在銀行合併時，普羅維登斯銀行的銀行辦事處將成為First Mid Bank的分支機構。

合併預計將於2021年第一季度完成，並有待合併協議中慣常完成條件的滿足以及適當監管機構的批准。

次級債券發行

2020年10月6日，公司發行並出售了美元96.0其本金總額為百萬美元3.952030年到期的定息至浮息次級票據(以下簡稱“票據”)百分比.(完)

這些票據是根據本公司與作為受託人的美國銀行全國協會(“受託人”)之間日期為2020年10月6日的契約(“基礎契約”)以及本公司與受託人之間日期為2020年10月6日的第一份補充契約(“補充契約”)發行的。基礎契約(經補充契約修訂及補充)管限債券的條款，並規定債券為本公司的無抵押次級債務，並將於年月日到期。2030年10月15日。由發行日起至2025年10月15日止(包括該日在內)，該批債券的初始利率為年息3.95釐。由二零二五年十月十五日起至二零二五年十月十五日止(但不包括到期日或較早贖回日期)，該批債券將按相等於三個月期軟件外加383基點，或根據補充契約釐定的其他利率，但在任何情況下，適用的浮動利率不得少於零年利率。

公司可自2025年10月15日的利息支付日期起，以及其後的任何利息支付日期，贖回全部或部分債券，贖回價格相當於將贖回的債券本金的100%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計未付利息。在以下情況下，公司還可以隨時贖回票據，包括在2025年10月15日之前，在以下情況下，公司可以選擇全部但不是部分贖回：(I)法律發生變化或預期發生變化，可能阻止公司出於美國聯邦所得税的目的扣除票據的應付利息；(Ii)隨後發生的事件可能會阻止票據被確認為監管資本方面的二級資本；或(Iii)公司必須根據1940年投資公司法(經修訂)註冊為投資公司。在任何情況下，贖回價格均相等於債券本金的100%，另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計未付利息。

網站

本公司設有一個網站，網址為Www.firstmid.com。本公司向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的所有定期和當前報告以及對這些報告的修訂均可在這些材料提交給證券交易委員會(“證券交易委員會”)後，在合理可行的情況下儘快通過本網站免費獲取。

一般訴訟

該公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為，處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。

貸款購買

2020年4月21日，First Mid Bank完成了對聖路易斯地鐵市場貸款的收購，總金額為美元183百萬美元。沒有用惡化的信用購買的貸款。

庫存計劃

在… 這個年刊會議的股東保持四月 26, 2017, 這個股東核可這個第一伊利諾伊州中部 BancShares， Inc.2017股票激勵計劃(“SI計劃”)。實施SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃，該計劃有一個十年期學期。SI計劃旨在提供一種手段，使本公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持獨資意識，並親自參與本公司及其附屬公司的持續發展和財務成功，從而促進本公司及其股東的利益。因此，董事和選定的員工、顧問和顧問可以獲得機會，按照SI規定的條款和條件收購公司普通股計劃。

最多149,983普通股可以根據SI計劃發行。有過不是根據以下條款授予的股票期權任何公司平面圖因為 2008. 這個公司有獲獎 25,200 和 25,950股票的受限庫存在.期間 2020 和2019年，以及16,950和15,5402020-2019年的限制性股票單位，分別為。

員工購股計劃

在2018年4月25日召開的股東年會上，股東們批准了中伊利諾伊銀行股份有限公司的第一名員工股票購進平面圖 (“ESPP”)。這個 ESPP 是意欲至提拔這個利益的這個公司通過提供符合條件的員工使用這個機遇至購進股票的常見庫存的這個公司在… a 5% 貼現穿過工資單扣除額。ESPP還打算根據美國國税局第423條的規定，符合員工股票購買計劃的資格密碼。

A 最大值的 600,000 股票的常見庫存可能 BE 已發佈在……下面這個 ESPP。 AS 的2020年9月30日和 2019, 11,037股票和4,834股份分別根據 ESPP。

專屬自保保險公司

第一中俘虜，公司 ( “俘虜“)， a 全資擁有子公司的這個公司哪一個曾經是形成和 vbl.開始，開始運營 2019年12月，是一家總部位於內華達州的專屬自保保險公司。自保公司為本公司及其子公司的業務所獨有的某些風險提供保險，而這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上是可行的。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源，以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定，並接受內華達州保險部的定期檢查。它已選擇根據《中華人民共和國税法》第831(B)條徵税。內部收入密碼。根據至部分 831(b), 如果毛保費做不超 $2,300,000, 然後這個被俘是僅按其投資收入徵税。被捕者包括在公司的合併財務報表和聯邦收入中回去吧。

銀行擁有的人壽保險

First Mid Bank已經為某些高級管理人員購買了人壽保險。銀行擁有的人壽保險按資產負債表日保險合同可變現的金額計入，即扣除其他費用或結算時可能發生的其他金額調整後的現金退還價值。

收入確認

會計學標準編碼 606, 收入從… 合約使用顧客 (“ASC 606”), 建立 a 收入一種確認模式，用於報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息。該公司的大部分創收交易不受至 ASC 606, 包括收入已生成從… 金融儀器，諸如此類 AS 貸款和投資證券，和與收入相關的至按揭維修活動, 哪一個是主題至其他會計學標準。 A 描述的這個創收活動那是在這個範圍的 ASC 606, 和包括在……裏面其他收入在……裏面這個公司的凝縮整合損益表如下以下是：

信託收入。該公司通過其子公司First Mid提供受託服務，獲得手續費收入。財源管理結伴。收費是已計費在……裏面欠款基於在這個在前期間帳户平衡。收入來自農場管理服務的數據在服務完成時記錄，例如當作物成交了。

經紀佣金。R根據上一季度最後一天的賬户資產規模，通過向客户計費，在每個季度初記錄平價。如果發生資金提取，可能會按比例退款；這將在原始賬單發生的同一季度內反映出來。所有業績義務都在收入記錄的同一季度內履行。

保險佣金。該公司的保險代理子公司First Mid Insurance從新的和續訂的業務保單的保費中收取佣金。First Mid Insurance將直接賬單保單的佣金收入記錄為這個現金是收到了。為代理機構比爾政策，第一中保險保留它的選委會部分的這個客户支付保險費，並將餘額匯給承運人。在這兩種情況下，全部履約義務都由航母。

押金手續費。本公司從存款賬户維護費、透支費、電匯和支票手續費中獲得收入。與存款費用相關的收入在履行履約義務時確認。

自動櫃員機/借記卡收入。本公司通過使用其產品的服務費獲得收入。自動取款機機器和互換收入使用公司發行的信用卡和借記卡。收入在使用服務和履行履行義務時確認。

其他收入。金庫管理費和鎖箱費在履行服務義務完成後收付入賬。商户銀行卡的手續費是從不同的銀行收取的供應商；不過，演出義務是使用這個賣家。這個公司記錄利得在……上面這個銷售的貸款和這個銷售的奧利奧屬性之後這個交易完成，所有權轉移發生了。

由於該公司的每一家工廠都位於經濟相似的市場上，因此沒有必要對收入進行分類。

租契

自2019年1月1日起，公司採用ASU 2016-02租賃(主題842)。截至2020年9月30日，公司的所有租約均為銀行分行、自動取款機位置和辦公空間的房地產經營性租賃。對於2019年1月1日生效的租賃以及此後開始的租賃，本公司根據租賃期內租賃付款的現值確認租賃負債和使用權資產。在確定現值時使用的貼現率是本公司的增量借款利率，即基於截至2019年1月1日剩餘租賃期或隨後簽訂的租賃開始日期的FHLB固定預付款利率。

累計其他綜合收益

截至2020年9月30日和2019年12月31日，累計計入股東權益的其他綜合收益構成如下(in 千人)：

	未實現收益 (虧損)在有價證券
2020年9月30日
可供出售證券的未實現淨收益	$	23,939
從可供出售證券轉移的持有至到期證券的未攤銷虧損		(4	)
税費		(6,941	)
2020年9月30日的餘額	$	16,994

2019年12月31日
可供出售證券的未實現淨收益	$	11,825
從可供出售證券轉移的持有至到期證券的未攤銷虧損		(50	)
税費		(3,415	)
2019年12月31日的餘額	$	8,360

年內，從累積的其他全面收益和受影響的項目中重新分類的金額在損益表中截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月，數字如下(以千計)：

	從以下項目重新分類的金額其他綜合收益
	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2020			2019			2020			2019			損益表中受影響的項目
可供出售證券的已實現收益	$	95		$	51		$	913		$	323		證券收益，淨額
税收效應		(28	)		(15	)		(265	)		(94	)	所得税
累計其他項目中的重新分類總數 --綜合收益	$	67		$	36		$	648		$	229		重新分類淨額

有關可供出售證券的未實現虧損的詳細信息，請參閲“附註3-投資證券”。

採用新的會計準則

會計準則更新2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350：簡化商譽減值測試(“ASU 2017-04”)。2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04。本次更新中的修訂將商譽減值測試中的第二步去掉，從而簡化了商譽的計量。根據本指引，實體應通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額來進行年度或中期商譽減值測試。單位應當就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，但損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。ASU

2017-04年度在2019年12月15日之後的報告期內對上市公司有效。本公司於2020年1月通過了該指導意見。雖然公司無法預計未來的商譽減值，但公司預計不會對公司的財務報表造成實質性影響。公司現行的會計政策和程序沒有變化，只是取消了第二步分析。

會計準則更新2016-02，租賃(主題842)(“ASU 2016-02”)。2016年2月25日，FASB發佈了ASU 2016-02，其中創建了主題842，租賃並取代了主題840，租賃。ASU 2016-02旨在通過提高組織間的透明度和可比性，改善租賃交易的財務報告。根據新的指導方針，承租人必須將租賃期限超過12個月的所有租賃記錄在資產負債表上，作為租賃負債和相應的使用權資產。ASU 2016-02維持租賃會計的雙重模式，要求租賃被歸類為經營性或融資性租賃，租賃分類的確定方式與現有租賃指導類似。新的指導方針適用於2018年12月15日或之後開始的財年的上市公司，以及2019年12月15日或之後開始的財年的私營公司。本指導意見自2019年1月1日起生效，並計入使用權資產#美元。14.1百萬美元，租賃負債為$14.1百萬美元。

會計準則更新2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化(“ASU 2018-13”)。2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13。本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，一家實體將不再被要求披露公允價值層次第一級和第二級之間轉移的金額和原因，但將被要求披露用於為第三級公允價值計量開發重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。ASU 2018-13在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效。由於ASU 2018-13年度僅修訂披露要求，因此對公司的合併財務報表沒有實質性影響。

會計準則更新2016-13，金融工具-信貸損失 (主題326)：金融工具信貸損失的計量(“ASU 2016-13”)。2016年6月，FASB發佈了2016-13年度的ASU。ASU 2016-13的規定要求實體利用一種名為當前預期信用損失(“CECL”)模型的新減值模型來估計其壽命“預期信用損失”，並記錄一項撥備，當從金融資產的攤銷成本基礎中扣除時，該撥備為該金融資產預計將收取的淨額。CECL模式預計將導致更及時地確認信貸損失。ASU 2016-13年度還要求對以攤銷成本衡量的金融資產、貸款和可供出售的債務證券進行新的披露。ASU 2016-13年在2019年12月15日之後的年度期間有效，包括這些財年內的過渡期。各實體將把該準則的規定作為累積效應調整適用於自採用指導意見的第一個報告期開始時的留存收益。

管理層於2017年成立了一個跨職能的內部委員會，以評估實施步驟，並評估ASU 2016-13年度將對公司合併財務報表產生的影響。委員會分配了角色和職責，重點完成了任務，並確定了一般時間-實施路線。該公司還聘請了一個外部顧問協助方法審查和數據驗證，以及執行標準的其他關鍵方面。該委員會定期開會，討論最新的事態發展，並確保取得進展。此外，委員會隨時瞭解與亞利桑那州立大學2016-13年度相關的不斷演變的解釋和行業實踐。委員會評估和驗證了數據資源和不同的損失方法。2019年的主要實施活動包括最終確定模型、建立流程和控制、開發支持性分析和文檔、政策和披露，以及實施並行處理。

該公司採用了ASU 2016-13年度，對按2020年1月1日攤銷成本效益計量的金融資產採用了修改後的追溯法。2020年1月1日之後的業績按ASU 2016-13年度列報，而上期金額則根據以前適用的會計準則報告。該公司記錄的留存收益減少了約#美元。717,000在採用ASU 2016-13年之後。過渡調整包括增加貸款信貸損失準備金#美元。1.7100萬美元，並將表外信貸敞口的信貸損失撥備增加#美元。69,000。有不是持有至到期債務證券記錄的信貸損失撥備。過渡調整包括遞延税項資產的相應增加。

本公司採用ASU 2016-13年度，對被視為購買信貸惡化(“PCD”)的金融資產採用預期過渡方法，這些資產以前被歸類為購買信貸減值(“PCI”)，並根據ASC 310-30核算，自2020年1月1日起生效。根據該標準，本公司沒有重新評估PCI資產在採納之日是否符合PCD資產的標準。PCD資產的攤餘成本進行了調整，以反映增加#美元。833,000對信貸損失的撥備。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤銷成本)將在資產剩餘壽命內按實際利率計入利息收入。

下表説明瞭2016-13年度採用ASU的影響(以千為單位)：

	2020年1月1日
	據報道，		預ASU		ASU的影響
	在ASU下		2016-13		2016-13
	2016-13		收養		收養
資產：
建設與土地開發	$	1,033	$	1,146	$	(113	)
農場		1,323		1,093		230
1-4套家庭住宅物業		2,142		1,386		756
商業地產		11,739		11,198		541
農耕		1,023		1,386		(363	)
工商業		9,428		9,273		155
消費者		1,895		1,429		466
所有貸款的信貸損失撥備	$	28,583	$	26,911	$	1,672
負債：
資產負債表外風險敞口的信貸損失撥備	$	69	$	—	$	69

下表説明瞭採用ASU 2013-13對上表中包括的以前歸類為PCI的PCD資產的影響(以千為單位)：

	2020年1月1日
	據報道，		預ASU		ASU的影響
	在ASU下		2016-13		2016-13
	2016-13		收養		收養
建設與土地開發	$	291	$	—	$	291
1-4套家庭住宅物業		48		6		42
商業地產		818		359		459
工商業		41		—		41
PCD貸款的信貸損失撥備	$	1,198	$	365	$	833

注2--每股收益

普通股股東可獲得的每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入減去優先股股息除以已發行普通股的加權平均數量。普通股股東可獲得的每股普通股攤薄淨收入是使用已發行普通股的加權平均數計算的，除非是反攤薄的，否則將通過公司的股票期權增加普通股的加權平均數。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月，普通股股東可獲得的基本和稀釋後每股普通股淨收入的組成部分如下：

	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2020		2019		2020		2019
每股普通股基本淨收入
適用於普通股股東：
淨收入	$	11,565,000	$	11,670,000	$	31,701,000	$	35,967,000
加權平均已發行普通股		16,728,191		16,684,395		16,710,485		16,677,932
普通股基本每股收益	$	0.69	$	0.70	$	1.90	$	2.16

稀釋後每股普通股淨收入
適用於普通股股東：
適用於稀釋後每股收益的淨收益	$	11,565,000	$	11,670,000	$	31,701,000	$	35,967,000
加權平均已發行普通股		16,728,191		16,684,395		16,710,485		16,677,932
稀釋潛在普通股：
授予限制性股票		46,908		34,780		46,908		34,780
稀釋潛在普通股		46,908		34,780		46,908		34,780
稀釋加權平均已發行普通股		16,775,099		16,719,175		16,757,393		16,712,712
稀釋後每股普通股收益	$	0.69	$	0.70	$	1.89	$	2.15

有幾個不是在計算截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的稀釋後每股收益時，股票被排除在外，因為它們是反稀釋的。

注3--投資證券

截至2020年9月30日和2019年12月31日，按主要證券類型劃分的可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值如下(以千為單位)：

	攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現 (虧損)			公允價值
2020年9月30日
可供銷售：
美國國債和美國國債包括政府公司和機構	$	93,990	$	1,011	$	(135	)	$	94,866
國家和政治分區的義務		223,082		10,188		(335	)		232,935
抵押貸款支持證券：GSE住宅		386,226		13,082		(8	)		399,300
其他有價證券		9,990		141		(5	)		10,126
可供銷售總額	$	713,288	$	24,422	$	(483	)	$	737,227
持有至到期：
美國國庫券和債務包括美國政府公司和機構	$	10,015	$	147	$	—		$	10,162
2019年12月31日
可供銷售：
美國國債和美國國債包括政府公司和機構	$	106,428	$	952	$	(60	)	$	107,320
國家和政治分區的義務		172,460		5,990		(17	)		178,433
抵押貸款支持證券：GSE住宅		391,307		5,331		(512	)		396,126
其他有價證券		3,750		7		—			3,757
可供銷售總額	$	673,945	$	12,280	$	(589	)	$	685,636
持有至到期：
美國國債和美國國債包括政府公司和機構	$	69,542	$	99	$	(69	)	$	69,572

該公司還擁有$185,000及$412,000分別於2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值出售股權證券。該公司所有持有至到期的證券都是政府機構支持的證券，其損失風險最小。因此，截至2020年9月30日，該公司沒有記錄其持有至到期證券的信貸損失撥備。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，證券銷售產生的已實現損益如下(單位：千)：

	截至9月30日的三個月，					截至9月30日的9個月，
	2020			2019		2020			2019
毛利	$	116		$	51	$	934		$	365
總虧損		(21	)		—		(21	)		(42	)

下表顯示了分類為可供出售的投資證券(以公允價值表示)和持有至到期(以攤銷成本表示)在2020年9月30日的預期到期日，以及每個到期日範圍的加權平均收益率(以千美元為單位)：

	一年或更少			在1之後穿過 5年			在5點之後穿過 10年			之後十年			總計
可供銷售：
美國國庫券和債務 *美國政府公司和機構	$	67,365		$	15,561		$	11,940		$	—		$	94,866
國家和政區劃分的義務		30,007			75,417			125,585			1,926			232,935
抵押貸款支持證券：GSE住宅		67,766			266,128			65,406			—			399,300
其他有價證券		—			9,127			999			—			10,126
可供出售投資總額	$	165,138		$	366,233		$	203,930		$	1,926		$	737,227
加權平均收益率		2.02	%		2.61	%		2.18	%		3.58	%		2.36	%
全額税額當量收益率		2.22	%		2.83	%		2.72	%		4.89	%		2.67	%
持有至到期：
美國國庫券和債務 *美國政府公司和機構	$	4,995		$	5,020		$	—		$	—		$	10,015
加權平均收益率		2.53	%		2.06	%		—	%		—	%		2.29	%
全額税額當量收益率		2.53	%		2.06	%		—	%		—	%		2.29	%

加權平均收益率是根據按每種證券的預定到期日加權的攤銷成本和有效收益率計算的。税金當量收益率是使用21%税率。除了美國財政部和其他美國政府機構和公司的債務外，沒有任何單一發行人的投資證券的賬面價值超過10截至2020年9月30日的股東權益的30%。

面值約$的投資證券563百萬美元和$688截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別承諾為公眾存款和回購協議以及法律允許或要求的其他目的提供100萬美元。

下表按投資類別列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的未實現虧損總額和公允價值賬齡(單位：千)：

	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
2020年9月30日
可供銷售：
美國國庫券和債務 *美國政府公司和機構	$	20,000	$	(135	)	$	—	$	—		$	20,000	$	(135	)
國家和政治分區的義務		27,300		(335	)		—		—			27,300		(335	)
抵押貸款支持證券：GSE住宅		5,199		(8	)		4,991		—			10,190		(8	)
其他有價證券		4,000		(5	)		—		—			4,000		(5	)
總計	$	56,499	$	(483	)	$	4,991	$	—		$	61,490	$	(483	)
2019年12月31日
可供銷售：
美國國庫券和債務 *美國政府公司和機構	$	23,375	$	(60	)	$	—	$	—		$	23,375	$	(60	)
國家和政治分區的義務		3,469		(16	)		347		(1	)		3,816		(17	)
抵押貸款支持證券：GSE住宅		67,080		(322	)		20,888		(190	)		87,968		(512	)
總計	$	93,924	$	(398	)	$	21,235	$	(191	)	$	115,159	$	(589	)
持有至到期：
美國國庫券和債務 *美國政府公司和機構	$	14,996	$	(25	)	$	24,565	$	(44	)	$	39,561	$	(69	)

美國財政部證券和美國政府公司和機構的義務。在…2020年9月30日和2019年12月31日，這裏有不是可供出售的美國國債以及處於連續未實現虧損狀態的美國政府公司和機構的債務，持續12個月或更長時間。在…2019年12月31日,有四持有至到期的美國國債以及美國政府公司和機構的債務，公允價值為#美元24,565,000和未實現虧損#美元。44,000處於連續12個月或更長時間的未實現虧損。

國家和政治分區的義務。截至2020年9月30日，有不是處於連續虧損狀態12個月或更長時間的州和政治分區的義務。2019年12月31日，有一公允價值為#美元的州和政區的義務347,000和未實現虧損#美元。1,000處於連續12個月或更長時間的未實現虧損。

抵押貸款支持證券：GSE Residential。截至2020年9月30日，有二公允價值為#美元的抵押貸款支持證券4,991,000和未實現虧損#美元。0處於連續12個月或更長時間的未實現虧損。截至2019年12月31日，有十四公允價值為#美元的抵押貸款支持證券20,888,000和未實現虧損#美元。190,000處於連續12個月或更長時間的未實現虧損。

其他證券也是如此。在2020年9月30日和2019年12月31日，有不是其他連續12個月以上未實現虧損的證券。

本公司不認為截至2020年9月30日的任何未實現虧損代表暫時性減值(“OTTI”)以外的其他損失。然而，鑑於金融市場的不確定性，該公司可能被要求在未來一段時間內確認其可供出售的投資證券組合的OTTI虧損。任何額外的OTTI的數額和時間將取決於證券基礎現金流的下降。如果這些證券中的任何一種的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將被降低，由此產生的損失將在非臨時性減值被確認的期間確認。

附註4-貸款及貸款損失撥備

貸款按攤銷成本扣除信貸損失準備後列報。攤銷成本是未支付的本金淨額，扣除未賺取的保費和折扣，以及遞延發端費用和成本淨額。遞延貸款發放費減去貸款發放成本，並使用近似實際利率法的方法攤銷至相關貸款有效期內的利息收入。幾乎所有貸款的利息都以未償還本金為基礎計入收入。以下是2020年9月30日和2019年12月31日的貸款摘要(單位：千)：

	2020年9月30日		十二月三十一日， 2019
建設和土地開發	$	167,907	$	94,462
農業房地產		256,619		240,481
1-4套家庭住宅物業		338,834		336,553
多户住宅物業		138,785		155,132
商業地產		1,179,663		997,175
以房地產作抵押的貸款		2,081,808		1,823,803
農業貸款		141,116		136,023
商業和工業貸款		814,218		528,987
消費貸款		80,319		83,544
所有其他貸款		127,330		126,807
總貸款總額		3,244,791		2,699,164
減去：持有待售貸款		4,402		1,820
		3,240,389		2,697,344
更少：
遞延貸款費、保費和折扣淨額		8,544		3,817
信貸損失撥備		41,915		26,911
淨貸款	$	3,189,930	$	2,666,616

預期出售的貸款在綜合財務報表中分類為持有待售，並考慮到未來出售貸款的承諾，以總成本或公允價值中較低者入賬。這些貸款主要用於1-4個家庭的住宅物業。

不包括上述餘額攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。18.7百萬美元和$12.4分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

該公司的大部分業務活動都是與位於該公司在伊利諾伊州和密蘇裏州分支機構附近的客户進行的。截至2020年9月30日，公司的貸款組合包括$397.3向業務與農業直接相關的借款人發放了數百萬筆貸款。其中，$326.9100萬人集中在玉米和其他穀物種植上。對業務與農業直接相關的借款人的貸款總額增加了#美元。20.9百萬美元起376.4由於現金流需求的季節性時間安排，2019年12月31日為100萬美元。集中在玉米和其他穀物種植領域的貸款增加了美元。25.4百萬美元起301.52019年12月31日為100萬。該公司的承銷業務包括貸款抵押。任何長期的低商品價格、乾旱條件、農作物產量大幅下降和/或政府對農業援助水平的降低都可能導致問題農業貸款水平的增加，並可能導致農業投資組合內的貸款損失。

此外，該公司還擁有$124.6數百萬貸款給汽車旅館和酒店。這些貸款的表現取決於借款人的具體問題，以及該地區商務和個人旅行的總體水平。雖然公司堅持健全的承保標準，但商務或個人旅行的長期減少可能會導致這一業務部門的不良貸款增加，並可能造成貸款損失。該公司還擁有$411.6百萬美元向非住宅樓宇出租人提供的貸款，$298.1向住宅樓和住宅出租人提供的百萬美元貸款，$112.4向護理設施提供百萬美元貸款，以及122.7百萬貸款給其他賭博工業。

公司貸款審批流程的結構是基於授予個人信貸員、貸款委員會以及最終董事會的越來越大的貸款授權。一個借款人或關聯借款人的未償還餘額受到聯邦監管的限制，大多數借款人低於監管門檻。如果承銷準則有必要，公司偶爾可以向一個借款人支付不超過但不超過監管門檻的未償還餘額。該公司的大部分貸款是給位於公司分支銀行系統所服務的地理市場區域。此外，為投資組合中的貸款提供擔保的抵押品有很大一部分位於公司的主要地域範圍內。一般而言，本公司對所有貸款均遵守符合行業準則的貸款承保標準。分段。

該公司的貸款可概括為以下主要領域：

商業房地產貸款。商業房地產貸款通常包括向小企業實體提供的貸款，用於購買或擴建商業運營場所的貸款，向向非相關商業實體出租空間的房地產業主提供的貸款，向建築和土地開發提供的貸款，向酒店經營者提供的貸款，以及向公寓樓等多户住宅結構業主提供的貸款。商業房地產貸款的承銷依據是借款人的歷史和預計現金流，其次是作為債務抵押品的基礎房地產。對於各種類型的商業房地產貸款，在公司的貸款政策中確定了有關償債範圍的最低標準，同時定義了貸款價值比和攤銷期限的最高限制。最高按揭成數由65%至80%取決於房地產抵押品的類型，而所需的最低債務覆蓋率為1.20x。商業房地產貸款的攤銷期限一般限於二十年。該公司的商業房地產投資組合遠低於聯邦銀行監管機構設立的商業房地產貸款集中的門檻。

商業和工業貸款。商業和工業貸款主要由週轉金貸款組成，用於購買存貨和為應收賬款提供資金，這些應收賬款由房地產以外的商業資產擔保。這些貸款一般是以一年或者更少。此外，向企業提供設備融資，這些貸款通常僅限於80抵押品價值的百分比和攤銷期限以七年了。商業貸款通常伴隨着企業主要所有者的個人擔保。與商業房地產貸款一樣，業務的基礎現金流是承銷過程中的首要考慮因素。商業借款人的財務狀況至少每年被監測一次，所需的財務信息類型由關係的大小決定。該公司對風險狀況較高的企業採取的措施包括通過小企業管理局和美國農業部使用政府援助的貸款計劃。

農業和農業房地產貸款。農業貸款通常包括季節性經營額度，用於兑現種糧農民種植和收穫玉米和大豆的資金，以及定期貸款，用於為購買設備提供資金。農業房地產貸款主要包括購買耕地貸款。已經為與農業有關的貸款制定了具體的承保標準，包括根據行業對農業投入成本和預期商品產量和價格的估計，為每個業務年度制定預測。操作線通常是為以下對象寫入的一年並由莊稼保護。以農地作抵押的貸款與估值比率一般不超過65%，攤銷期限限制為25年。聯邦政府通過農場服務局的貸款項目被用來降低信用風險水平。恰如其分。

住宅房地產貸款。住宅房地產貸款一般包括購買或再融資住宅房地產的貸款，包括一至四個單位和房屋淨值貸款和信用額度。該公司將其大部分長期固定利率住宅房地產貸款出售給二級市場投資者。該公司還在出售時解除這些貸款的還本付息。本公司保留所有具有氣球付款功能的住宅房地產貸款。氣球週期限制為五年。住宅房地產貸款的承銷通常符合行業標準，包括最高債務收入比、貸款價值比以及最低信用評分的標準。由投資組合中持有的住宅房地產的第一留置權擔保的貸款通常不超過80抵押品價值的%，攤銷期限為25年或者更少。該公司並不發起次級抵押貸款抵押貸款。

消費貸款。消費貸款主要包括髮放給個人和家庭用途的貸款。諸如此類如購買汽車或其他生活費。已經建立了最低承保標準，其中考慮了信用評分、債務收入比、就業歷史和抵押品覆蓋面。一般情況下，消費貸款是按月還款的，攤銷期限根據貸款的類型和年限而定。抵押品。

其他貸款。其他貸款主要包括向市政當局提供貸款，以支持社區項目，如改善基礎設施或購買設備。這些貸款的承銷準則與為市政府税務機關提供額外還款來源的商業貸款制定的準則是一致的。

信貸損失準備

信貸損失撥備是本公司對必要準備金的最佳估計，以充分計入資產剩餘合同期限內預期的可能損失。信貸損失撥備是從當期收益中扣除的費用，由公司確定為維持足夠的信貸損失撥備所需的金額。在確定信貸損失撥備的充分性，從而確定計入當期收益的撥備時，本公司主要依賴於一個紀律嚴明的信貸審查和批准程序，該程序延伸到本公司的所有信貸敞口。審查過程以整體貸款政策為指導，旨在儘早確定可能面臨經濟困難的借款人。該公司在評估津貼的總體充足性時考慮的因素包括歷史淨貸款損失、非應計、逾期和問題債務重組的水平和構成、貸款量和條款的趨勢、風險選擇和承保標準或貸款做法變化的影響、貸款人員變動、信貸集中、行業狀況以及公司所在地區的當前經濟狀況。本公司通過將大額減值貸款與非減值貸款分開評估來估計信貸損失撥備的適當水平。

不良貸款

該公司單獨評估某些貸款的減值。一般而言，由於借款人業務中的潛在問題或抵押品問題，這些貸款已通過公司的貸款評級系統在內部確定為需要管理層關注的信貸。這項評估考慮了預期的未來現金流、抵押品的價值，以及可能影響借款人到期付款能力的其他因素。貸款金額超過$250,000，以及被確定為問題債務重組的貸款，每個季度使用以下方法之一單獨衡量減值三替代方案：(1)預期未來現金流的現值貸款的實際利率；(2)貸款的可觀察到的市場價格(如果有)；或(3)抵押品的公允價值減去抵押品依賴貸款和貸款的出售成本為哪一個取消抵押品贖回權是當作至很有可能。 A 專一津貼是分配時間預期現金流量或抵押品低於貸款的賬面金額。這筆貸款的賬面價值反映了之前的減值。沖銷。

非減值貸款

非減值貸款佔該公司總貸款組合的絕大多數，包括應計狀態的貸款和那些未被確定為問題債務重組的信貸。這些貸款中有一小部分被認為是“批評”的，因為所分配的風險評級反映了由於與個人借款人相關的特徵(如現金流緊張)而導致的信用風險上升。批評貸款是指那些被給予特別提及、不合格或可疑的風險評級的貸款。

起頭一月一日在2020年，信貸損失撥備是使用當前預期信貸損失模型(“CECL”)估算的。本公司採用損失率法估算所有非減值貸款的歷史損失率。在這種方法下，對於具有相似風險特徵的非減值貸款，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對於每個池，根據池的平均剩餘合同壽命計算曆史損失率。對歷史虧損率的調整是利用與每個池相關的定性因素進行的，包括併購活動、經濟狀況、政策、程序和承保的變化以及集中度。此外，還編制了一份12個月的預測，使用合理和可支持的未來條件，用於估計當前時期現有和歷史條件的預期變化。

這個公司也考慮專一當前經濟上的事件正在發生在全球範圍內，在……裏面這個美國和在……裏面它的本地市場。在……裏面 2020年3月，在……裏面響應至這個新冠肺炎爆發，它的顯着性中斷在……裏面這個美國經濟和影響在……上面本地市場， First Mid Bank提供了一項為期90天的商業延期計劃，主要面向酒店和餐廳借款人。根據2020年3月發佈的機構間指引，這些短期延期不被視為問題債務重組。然而，這些延期是在估計非減值貸款所需信貸損失撥備的因素中考慮的。其他新冠肺炎相關影響考慮包括收入損失的企業所需至限制或停息服務業，新冠肺炎限制導致的下崗工人收入損失，各種聯邦和州政府刺激計劃以及其他內容延期節目提供通過第一中銀行起頭在……裏面四月 2020. 其他事件考慮包括這個狀態：貿易協議使用中國, 排定增額在……裏面最小值工資和變化至這個最小值薪金閥值為加班條款，當前和預測失業差餉，當前和預測糧食和油物價和經濟的本地客户工作的市場和做手術吧。

在每一個游泳池，風險元素是評估那有專一影響至這個借款人在這個游泳池。這些, 沿着使用將軍風險和活動，和這個專一放款政策和程序通過貸款類型 vbl.描述上面，是 vt.分析，分析至估算用於調整歷史損失的定性因素費率。

在.期間這個當前句號，這個跟隨假設和因素是考慮什麼時候測定這個歷史學損失率以及任何可能通過貸款進行的調整游泳池。

建設和土地開發貸款。確定了建設和土地開發階段的平均壽命。至 BE 十二月份。歷史學損失在……裏面這線段殘存非常很低。當前活動在……裏面這工業被認為是基本要素和有續在.期間新冠肺炎。沒有對此進行調整他定性的因子對於這個細分市場。

農業房地產貸款。這個平均值生活的這個農業房地產線段曾經是已確定至 BE 三十六歲月份。歷史學損失在……裏面這個細分市場仍然非常很低。農田價值在很長一段時間內一直保持穩定，沒有跡象表明這種情況會在接下來的一段時間裏發生變化。年。這部分的定性因素沒有調整。

1-4個家庭住宅物業貸款。1-4個家庭住宅部分的平均壽命被確定為：住宅真實產業--非業主使用中, 六十月；住宅真實產業業主使用中, 六十月；首頁權益線條的信用，三十月份。新冠肺炎有受影響這個財源的消費者從… 裁員和由此導致的休假從… 僱主認為必須減縮或暫停運營部。增額風險在……裏面這線段包括消費者能力使按揭和租金付款。一些的這影響有 vbl.已偏移量通過政府部門行為諸如此類 AS 刺激物支付和延長失業救濟金。一中銀行在這方面也向借款人提供了短期貸款延期付款服務。分部。從總體上看，歷史學損失率為這線段謝絕為這個期間但曾經是偏移量通過一個增額在……裏面這個解釋這些潛力的定性因素風險。

商業房地產貸款。商業地產部門的平均壽命被確定為36個月。這部分業務包括該公司在酒店業的大部分業務，該行業已受到新冠肺炎事件的重大影響。這一細分市場中其他受影響的行業包括餐館和零售業。First Mid Bank對這一細分市場的借款人實施了延期計劃，以減輕對這些借款人的影響。除了略微增加在……裏面這個歷史學損失率，這個定性的因子為這線段曾經是增額來解釋這些風險。

農業貸款。農業部門的平均壽命被確定為18個月。這一領域的損失非常低，相信這一領域的借款人將受益於當前的政府計劃，如購買力平價(PPP)和多功能一體機(MFP)。許多農民持有2019年作業季的糧食，應該能夠利用價格上漲的機會。這一部分的定性因素沒有變化，增加了對這一新風險的解釋。

商品化和工業貸款。這個平均值生活的這個商業廣告和工業線段曾經是已確定至 BE 二十四歲月份。新冠肺炎的影響包括被迫關閉和縮減這一細分市場內許多行業的服務，包括零售商、餐館和視頻遊戲機構。其中一些風險被政府救助計劃以及First Mid Bank的延期付款計劃所抵消。除了輕微歷史損失率的增加，增加了這一部分的定性因素，以説明這些因素風險。

消費貸款。消費者羣體的平均壽命被確定為36個月。公司的財務狀況許多借款人有 vbl.已受影響通過新冠肺炎事件包括裁員和減縮幾個小時。一些的這影響被政府刺激計劃、增加的帶薪休假以及增加和延長的失業救濟金所抵消，然而這些救濟金現在即將到期。此外，第一中銀行有提供 a 短期付款延期程序。除了這一時期歷史損失率的增加外，該部門的定性因素也增加了，以計入這些風險。

獲得性貸款。在2020年1月1日之前，獲得的貸款自發起以來有信用惡化的證據，並且很可能不會收回所有合同要求的付款，這些貸款在收購時被視為購買的信用減值。在ASC310-30項下計入了購買信用受損(PCI)貸款，應收賬款--因信用質量惡化而獲得的貸款和債務證券(“ASC 310-30”)，最初按公允價值計量，其中包括預計在貸款有效期內發生的估計未來信貸損失。

因此，與這些貸款相關的信貸損失撥備在購置日沒有結轉和記錄。預計將收取的現金流是使用當前的關鍵假設估計的，例如違約率、基礎抵押品價值、嚴重性和提前還款速度。

在2020年1月1日之後，在企業合併中獲得的貸款，如果自發起以來信用質量出現了微乎其微的惡化，則被視為購買信用惡化(PCD)貸款。在. 根據收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個人PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這一初步信貸損失撥備分配給個人PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信用損失撥備已計入購買價格，因此在收購PCD貸款時不會確認信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。所有在2020年1月1日之前被認為是PCI的貸款都在那一天轉換為PCD。因此，在2020年1月1日，PCD貸款的攤銷成本基準進行了調整，以反映增加的#美元。833,000對信貸損失的撥備。

對於收購時未被視為購買信貸惡化的收購貸款，初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的有效期內確認為利息收入。在收購日，預計信貸損失的初始撥備被估計並記錄為信貸損失費用。隨後對所有收購貸款的預期信用損失的計量與對原始貸款的預期信用損失的後續計量相同。

下表列出了截至2020年9月30日的三個月和九個月基於投資組合部門的信貸損失撥備活動(單位：千)：

	施工 &土地發展			農耕房地產		1-4個家庭住宅特性			商品化房地產		農耕貸款			商品化工業(&E)		消費者貸款		總計
截至2020年9月30日的三個月
期初餘額	$	2,358		$	1,634	$	2,486		$	16,272	$	1,323		$	12,360	$	1,948	$	38,381
信貸損失費用準備		(139	)		32		(71	)		2,463		(89	)		1,352		335		3,883
貸款註銷		13			—		48			0		0			368		127		556
已收集的追討款項		—			—		24			73		—			28		82		207
期末餘額	$	2,206		$	1,666	$	2,391		$	18,808	$	1,234		$	13,372	$	2,238	$	41,915

截至2020年9月30日的9個月
期初餘額	$	1,146		$	1,093	$	1,386		$	11,198	$	1,386		$	9,273	$	1,429	$	26,911
2016-13年度採用ASU的影響		(113	)		230		756			541		(363	)		155		466		1,672
信貸損失費用準備		1,186			343		335			7,542		211			5,453		430		15,500
貸款註銷		13			—		313			551		—			1,651		414		2,942
已收集的追討款項		—			—		227			78		—			142		327		774
期末餘額	$	2,206		$	1,666	$	2,391		$	18,808	$	1,234		$	13,372	$	2,238	$	41,915

在採用ASU 2016-13年度之前，所有非減值貸款的貸款損失撥備的適當水平是基於對按貸款類別劃分的滾動十二個季度期間淨虧損的遷移分析。淨虧損的加權平均數是通過對最近幾個季度給予更多權重來確定的，以便認識到當前影響貸款組合各個部分的風險因素比過去幾個時期更為突出。由於歷史上經濟狀況的疲軟，該公司為每個貸款部門建立了高於歷史淨虧損平均水平的定性因素調整。一些經濟因素包括銷售減少或經營成本增加可能導致商業經營貸款的現金流減少，商業建築入住率下降，商業土地開發的房屋銷售水平下降，穀物價格的不確定性和農民經營成本的增加，以及影響消費者支付能力的失業和破產水平上升。在制訂貸款免税額水平時，我們已考慮上述每一項經濟上的不明朗因素。損失。這個下表列出了基於投資組合部分的信貸損失撥備中的活動截至2019年9月30日的三個月和九個月在截至年底的一年裏2019年12月31日(以千為單位)：

	施工 &土地發展		農耕房地產			1-4個家庭住宅特性		商品化房地產		農耕貸款			商品化工業(&E)		消費者貸款		總計
截至2019年9月30日的三個月
期初餘額	$	739	$	1,284		$	1,649	$	10,796	$	1,672		$	9,130	$	1,089	$	26,359
信貸損失費用準備		759		(134	)		618		229		(87	)		791		482		2,658
貸款註銷		—		—			514		866		15			724		341		2,460
已收集的追討款項		—		—			59		5		—			47		73		184
期末餘額	$	1,498	$	1,150		$	1,812	$	10,164	$	1,570		$	9,244	$	1,303	$	26,741

截至2019年9月30日的9個月
期初餘額	$	561	$	1,246		$	1,504	$	11,102	$	951		$	9,893	$	932	$	26,189
信貸損失費用準備		937		(96	)		944		83		642			246		940		3,696
貸款註銷		—		—			711		1,027		23			982		827		3,570
已收集的追討款項		—		—			75		6		—			87		258		426
期末餘額	$	1,498	$	1,150		$	1,812	$	10,164	$	1,570		$	9,244	$	1,303	$	26,741

截至2019年12月31日的12個月
期初餘額	$	561	$	1,246		$	1,504	$	11,102	$	951		$	9,893	$	932	$	26,189
信貸損失費用準備		585		(153	)		1,268		1,827		459			1,053		1,394		6,433
貸款註銷		—		—			1,478		1,743		24			1,828		1,253		6,326
已收集的追討款項		—		—			92		12		—			155		356		615
期末餘額	$	1,146	$	1,093		$	1,386	$	11,198	$	1,386		$	9,273	$	1,429	$	26,911

與監管指導一致的是，當特定貸款或部分貸款被認為無法收回時，將對所有貸款部分進行沖銷。本公司的政策是在無法收回損失被合理確定的期間迅速沖銷這些貸款。

為全貸款投資組合分段除 1-4 家庭住宅屬性和消費者，這個公司當即沖銷貸款，或各部分其中，什麼時候可用信息確認那專一貸款是無法收藏基於在……上面信息那包括但不限於：(1)借款人的財務狀況惡化，(2)抵押品價值下降，和/或(3)法律訴訟，包括破產，那損害這個借款人的能力至充分地見面它的義務。為受損貸款那被認為是完全依賴抵押品的，當損失已被更新的評估或其他適當的估值確認時，將記錄部分沖銷抵押品。

當公司合理確定損失金額時，公司將註銷1-4筆家庭住宅和消費貸款或部分貸款。本公司遵守適用的監管指南確定的時間表，規定將1-4個家庭優先和初級留置權抵押貸款減去出售成本後的可變現淨值減去貸款的出售成本，並將其減去1-4個家庭優先抵押貸款和初級留置權抵押貸款的可變現淨值。180逾期天數，在貸款到期時沖銷無擔保開放式貸款180逾期天數，並在其他有擔保貸款到期時記入可變現淨值120逾期幾天。本公司可清楚證明貸款既有良好擔保又處於催收過程中的貸款，只要達到這些相應的拖欠門檻，無論拖欠情況如何，均可收回，而無需註銷貸款。(2)本公司可以清楚地證明貸款擔保良好且處於催收過程中的貸款，無論拖欠情況如何，均可進行催收。

下表列出了按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，這些貸款經過單獨評估，以確定預期的信貸損失，以及相關的信貸損失撥備。2020年9月30日(以千為單位)：

	抵押品								津貼
	房地產		業務資產		其他		總計		對於學分損失
建設和土地開發	$	525	$	—	$	—	$	525	$	254
農業房地產		—		—		—		—		—
1-4套家庭住宅物業		3,234		—		—		3,234		168
多户住宅物業		1,920		—		—		1,920		—
商業地產		6,482		—		—		6,482		858
以房地產作抵押的貸款		12,161		0		0		12,161		1,280
農業貸款	0			—		—	0			—
商業和工業貸款	301			3,157		17		3,475		341
消費貸款		—		—		11	11			1
貸款總額	$	12,462	$	3,157	$	28	$	15,647	$	1,622

信用質量

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、抵押品支持、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等。該公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。本公司使用以下風險評級定義，這些定義與被視為“批評”的貸款相稱：

特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。

不合標準。被歸類為不合標準的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前可靠性和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的因素、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。

不符合上述標準的貸款(作為上述流程的一部分進行單獨分析)被視為合格評級貸款。

下表顯示了截至2020年9月30日，基於風險評級類別和發起年份的公司貸款組合在攤銷成本基礎上的信用風險概況(單位：千)：

	按起始年份分列的定期貸款												旋轉
風險評級	2020		2019		2018		2017		2016		在先		貸款		總計
2020年9月30日
建設和土地開發貸款
經過	$	61,198	$	67,437	$	29,449	$	2,805	$	1,041	$	4,571	$	—	$	166,501
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		437		—		524		—		53		—		1,014
總計	$	61,198	$	67,874	$	29,449	$	3,329	$	1,041	$	4,624	$	—	$	167,515
農業房地產貸款
經過	$	62,248	$	36,161	$	41,540	$	17,210	$	14,940	$	66,631	$	—	$	238,730
特別提及		1,031		3,484		558		140		874		10,408		—		16,495
不合標準		—		—		487		214		57		247		—		1,005
總計	$	63,279	$	39,645	$	42,585	$	17,564	$	15,871	$	77,286	$	—	$	256,230
1-4個家庭住宅物業貸款
經過	$	67,380	$	34,022	$	41,203	$	28,441	$	31,987	$	85,889	$	30,391	$	319,313
特別提及		196		158		321		953		249		1,176		310		3,363
不合標準		294		700		2,110		1,846		2,078		8,216		1,252		16,496
總計	$	67,870	$	34,880	$	43,634	$	31,240	$	34,314	$	95,281	$	31,953	$	339,172
商業地產貸款
經過	$	236,928	$	220,454	$	185,898	$	189,533	$	177,598	$	255,195	$	—	$	1,265,606
特別提及		1,910		22		10,785		1,637		5,141		2,909		—		22,404
不合標準		1,250		70		1,578		3,066		4,524		18,328		—		28,816
總計	$	240,088	$	220,546	$	198,261	$	194,236	$	187,263	$	276,432	$	—	$	1,316,826
農業貸款
經過	$	77,482	$	24,639	$	7,235	$	2,487	$	800	$	2,856	$	—	$	115,499
特別提及		18,818		5,237		595		7		207		22		—		24,886
不合標準		623		41		25		—		—		—		—		689
總計	$	96,923	$	29,917	$	7,855	$	2,494	$	1,007	$	2,878	$	—	$	141,074
商業和工業貸款
經過	$	427,402	$	134,753	$	76,051	$	80,506	$	45,685	$	127,547	$	—	$	891,944
特別提及		2,790		31,962		189		141		343		1,111		—		36,536
不合標準		1,002		2,459		494		1,301		184		1,162		—		6,602
總計	$	431,194	$	169,174	$	76,734	$	81,948	$	46,212	$	129,820	$	—	$	935,082
消費貸款
經過	$	26,068	$	24,420	$	14,086	$	9,794	$	3,014	$	332	$	—	$	77,714
特別提及		4		—		39		1		949		1,172		—		2,165
不合標準		—		32		113		107		81		136		—		469
總計	$	26,072	$	24,452	$	14,238	$	9,902	$	4,044	$	1,640	$	—	$	80,348
貸款總額
經過	$	958,706	$	541,886	$	395,462	$	330,776	$	275,065	$	543,021	$	30,391	$	3,075,307
特別提及		24,749		40,863		12,487		2,879		7,763		16,798		310		105,849
不合標準		3,169		3,739		4,807		7,058		6,924		28,142		1,252		55,091
總計	$	986,624	$	586,488	$	412,756	$	340,713	$	289,752	$	587,961	$	31,953	$	3,236,247

下表顯示了截至2019年12月31日，基於風險評級類別的公司貸款組合的信用風險概況(單位：千)：

2019年12月31日	經過		特殊提一下		不合標準		總計
建設與土地開發	$	93,413	$	413	$	316	$	94,142
農業房地產		231,227		6,902		2,112		240,241
1-4個家庭住宅物業貸款		314,999		5,743		15,685		336,427
商業地產		1,103,543		14,156		31,951		1,149,650
以房地產作抵押的貸款		1,743,182		27,214		50,064		1,820,460
農業貸款		129,811		3,862		2,451		136,124
工商貸款		603,047		40,395		12,138		655,580
消費貸款		82,117		140		926		83,183
貸款總額	$	2,558,157	$	71,611	$	65,579	$	2,695,347

下表列出了本公司於2020年9月30日和2019年12月31日的貸款組合賬齡分析(見

千人)：

	30-59 過去的幾天到期		60-89 過去的幾天到期		90天或以上更多逾期		過去合計到期		當前		貸款總額應收賬款		貸款總額 >90天后& 應計
2020年9月30日
建設和土地開發	$	—	$	—	$	128	$	128	$	167,387	$	167,515	$	—
農業房地產		1,196		203		—		1,399		254,831		256,230		—
1-4套家庭住宅物業		2,299		584		2,039		4,922		334,250		339,172		—
多户住宅物業		—		0		—		—		139,255		139,255		—
商業地產		437		983		3,075		4,495		1,173,076		1,177,571		—
以房地產作抵押的貸款		3,932		1,770		5,242		10,944		2,068,799		2,079,743		—
農業貸款		2,212		1,284		528		4,024		137,050		141,074		—
商業和工業貸款		79		145		2,231		2,455		805,213		807,668		—
消費貸款		138		75		153		366		79,982		80,348		—
所有其他貸款		—		—		—		—		127,414		127,414		—
貸款總額	$	6,361	$	3,274	$	8,154	$	17,789	$	3,218,458	$	3,236,247	$	—
2019年12月31日
建設和土地開發	$	235	$	—	$	—	$	235	$	93,907	$	94,142	$	—
農業房地產		1,595		—		47		1,642		238,599		240,241		—
1-4套家庭住宅物業		3,834		2,288		4,713		10,835		325,592		336,427		—
多户住宅物業		1,348		46		1,131		2,525		151,423		153,948		—
商業地產		602		495		2,241		3,338		992,364		995,702		—
以房地產作抵押的貸款		7,614		2,829		8,132		18,575		1,801,885		1,820,460		—
農業貸款		300		—		307		607		135,517		136,124		—
商業和工業貸款		767		855		5,989		7,611		521,362		528,973		—
消費貸款		454		196		150		800		82,383		83,183		—
所有其他貸款		—		—		—		0		126,607		126,607		—
貸款總額	$	9,135	$	3,880	$	14,578	$	27,593	$	2,667,754	$	2,695,347	$	—

不良貸款

在所有貸款組合中，如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法根據貸款的合同條款向借款人收取所有到期金額，則貸款被視為減值。如果在規定的到期日之前沒有收到合同規定的最低付款，貸款的全部餘額就被認為是拖欠的。不良貸款，不包括某些不良債務重組貸款，被置於非應計狀態。不良貸款包括非權責發生制貸款和在問題債務重組中修改的貸款，在問題債務重組中，向遇到財務困難的借款人提供了優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬恕本金、忍耐或其他旨在最大限度收集資金的行動。本公司的政策是在管理層認為借款人的財務狀況表明不再有合理理由懷疑是否及時收取利息或本金之前，將任何在修改前處於非應計狀態的重組貸款保持在非應計狀態。如果重組後的貸款在修改之前處於應計狀態，則審查該貸款以確定修改後的貸款是否應保持應計狀態狀況。

本公司的政策是停止所有本金或利息逾期90天的貸款的利息收入應計。當管理層認為利息或本金的及時收取存在合理懷疑時，利息應計提早停止。一旦停止計息，應計但未收取的利息從當年收入中扣除。非權責發生貸款的後續收入被記錄為本金的減少，利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。如貸款符合經修訂的條款，則被確定為不良債務重組的貸款的利息將根據重組條款按應計制確認。當管理層認為借款人的財務狀況表明不再存在利息或本金的及時收取的合理懷疑時，非權責發生式貸款就恢復到權責發生制狀態。公司要求不少於6個月的令人滿意的業績，然後才能將非應計貸款恢復應計狀態。

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的減值貸款(單位：千)：

	2020年9月30日						2019年12月31日
	錄下來天平		未付校長天平		特指津貼		錄下來天平		未付校長天平		特指津貼
有特定津貼的貸款：
建設和土地開發	$	525	$	525	$	254	$	256	$	256	$	—
農業房地產		—		—		—		—		—		—
1-4套家庭住宅物業		4,835		5,069		168		5,154		5,351		182
多户住宅物業		1,920		1,920		—		4,254		4,254		19
商業地產		6,485		6,961		858		5,904		6,408		587
以房地產作抵押的貸款		13,765		14,475		1,280		15,568		16,269		788
農業貸款		88		316		—		85		669		8
商業和工業貸款		3,543		4,972		341		7,653		8,789		301
消費貸款		129		129		1		134		134		1
貸款總額	$	17,525	$	19,892	$	1,622	$	23,440	$	25,861	$	1,098
無特定津貼的貸款：
建設和土地開發	$	163	$	176	$	—	$	41	$	41	$	—
農業房地產		356		356		—		479		479		—
1-4套家庭住宅物業		4,172		4,646		—		3,719		4,263		—
多户住宅物業		276		276		—		—		—		—
商業地產		777		904		—		1,721		1,724		—
以房地產作抵押的貸款		5,744		6,358		—		5,960		6,507		—
農業貸款		881		653		—		724		140		—
商業和工業貸款		1,081		1,484		—		916		3,065		—
消費貸款		247		348		—		391		713		—
貸款總額	$	7,953	$	8,843	$	—	$	7,991	$	10,425	$	—
貸款總額：
建設和土地開發	$	688	$	701	$	254	$	297	$	297	$	—
農業房地產		356		356		—		479		479		—
1-4套家庭住宅物業		9,007		9,715		168		8,873		9,614		182
多户住宅物業		2,196		2,196		—		4,254		4,254		19
商業地產		7,262		7,865		858		7,625		8,132		587
以房地產作抵押的貸款		19,509		20,833		1,280		21,528		22,776		788
農業貸款		969		969		—		809		809		8
商業和工業貸款		4,624		6,456		341		8,569		11,854		301
消費貸款		376		477		1		525		847		1
貸款總額	$	25,478	$	28,735	$	1,622	$	31,431	$	36,286	$	1,098

下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的平均記錄投資和確認的減值貸款利息收入(單位：千)：

	在截至的三個月內
	2020年9月30日				2019年9月30日
	平均值投資在受損的情況下貸款		利息收入公認		平均值投資在受損的情況下貸款		利息收入公認
建設和土地開發	$	708	$	8	$	755	$	8
農業房地產		830		—		932		—
1-4套家庭住宅物業		9,138		18		9,521		21
多户住宅物業		2,321		—		1,559		14
商業地產		7,453		42		6,232		43
以房地產作抵押的貸款		20,450		68		18,999		86
農業貸款		1,453		1		852		1
商業和工業貸款		4,846		1		6,479		4
消費貸款		396		—		698		—
所有其他貸款		—		—		—		—
貸款總額	$	27,145	$	70	$	27,028	$	91

	在過去的九個月裏
	2020年9月30日				2019年9月30日
	平均值投資在受損的情況下貸款		利息收入公認		平均值投資在受損的情況下貸款		利息收入公認
建設和土地開發	$	715	$	23	$	765	$	24
農業房地產		831		—		935		—
1-4套家庭住宅物業		9,339		55		9,629		63
多户住宅物業		2,344		—		1,561		42
商業地產		7,527		126		7,522		128
以房地產作抵押的貸款		20,756		204		20,412		257
農業貸款		1,692		1		800		2
商業和工業貸款		5,501		4		7,897		7
消費貸款		439		—		764		1
所有其他貸款		—		—		—		—
貸款總額	$	28,388	$	209	$	29,873	$	267

公司在上述期間確認的利息收入是由於在問題債務重組中修改的貸款，這些貸款仍處於應計狀態。截至2020年和2019年9月30日，這些貸款包括在減值貸款中的平均餘額為1美元。2.6百萬美元和$2.8分別為百萬美元。

非應計項目貸款

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日未記錄津貼的非權責發生狀態貸款和單獨評估的非權責發生制貸款的攤餘成本基礎(單位：千)。沒有超過89天的逾期貸款仍在累積。

	非應計項目沒有免税額		2020年9月30日		十二月三十一日， 2019
	信用損失		非應計項目		非應計項目
建設和土地開發	$	164	$	164	$	41
農業房地產		356		356		479
1-4套家庭住宅物業		7,313		7,600		7,379
多户住宅物業		2,196		2,196		3,137
商業地產		2,258		3,690		4,351
以房地產作抵押的貸款		12,287		14,006		15,387
農業貸款		881		881		769
商業和工業貸款		1,900		4,545		8,441
消費貸款		373		373		521
貸款總額	$	15,441	$	19,805	$	25,118

根據這類非應計貸款的原始條件記錄的利息收入總計#美元。1,021,000及$915,000分別為2020年和2019年9月30日止的9個月。

獲得性貸款

在採用ASU 2016-13年度之前，該公司在其業務組合中收購了某些被認為是信用減值(“PCI”)的貸款。在收購時，這些貸款證明瞭自發起以來信用質量的惡化，而且在收購時，很可能不會收回所有合同要求的付款。這些貸款的賬面金額計入貸款的綜合資產負債表金額。截至2019年12月31日，這些貸款的金額如下(單位：千)：

	十二月三十一日， 2019
建設和土地開發	$	256
農業房地產		—
1-4套家庭住宅物業		371
多户住宅物業		2,077
商業地產		2,247
以房地產作抵押的貸款		4,951
賬面金額		4,951
貸款損失撥備		(365	)
賬面金額，扣除津貼後的淨額	$	4,586

對於PCI貸款，收購時合同要求的付款與預期收取的現金流之間的差額稱為不可增值差額。任何超出公允價值的預期現金流都被稱為可增值收益。隨後預期現金流的減少導致貸款和租賃損失撥備。

隨後預期現金流的增加導致貸款和租賃損失撥備轉回至之前的費用，然後調整為可增加收益，這對利息收入產生了積極影響。截至2019年12月31日，預期現金流隨後的變化導致約美元365,000已記錄的撥備和大約$1,229,000撥備發生逆轉。

在2020年1月1日採用ASU 2016-13之後，在企業合併中獲得的貸款，自發起以來信用質量出現了微乎其微的惡化，被視為PCD貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這一初步信貸損失撥備分配給個人PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信用損失撥備已計入購買價格，因此在收購PCD貸款時不會確認信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。在2020年1月1日之前被認為是PCI的所有貸款都在該日轉換為PCD 約會。

問題債務重組

截至2020年9月30日和2019年12月31日的問題債務重組(TDR)餘額為美元。6.6百萬美元和$5.8分別為百萬美元。有一塊錢232,000及$381,000分別截至2020年9月30日和2019年12月31日就這些貸款建立的具體準備金。作為問題債務重組，這些貸款包括在不良貸款中，並被歸類為減值，這要求對它們進行單獨的減值衡量。這些貸款條款的修改包括以下一項或多項：降低貸款的規定利率；延長到期日和更改付款條件；或永久減少對貸款的記錄投資。

下表顯示了該公司於2020年9月30日和2019年12月31日記錄的問題債務重組餘額(單位：千)。

問題債務重組：	2020年9月30日		十二月三十一日， 2019
1-4套家庭住宅物業	$	1,817	$	1,905
商業地產		1,856		1,746
以房地產作抵押的貸款		3,673		3,651
農業貸款		316		669
商業和工業貸款		2,466		1,349
消費貸款		129		134
總計	$	6,584	$	5,803
執行問題債務重組：
1-4套家庭住宅物業	$	1,337	$	1,382
商業地產		1,128		1,146
以房地產作抵押的貸款		2,465		2,528
農業貸款		88		40
商業和工業貸款		78		128
消費貸款		3		5
總計	$	2,634	$	2,701

下表顯示了在截至2020年9月30日的9個月內，由於各種修改後的貸款因素(以千為單位)，修改為TDR的貸款。記錄的投資從改裝前到改裝後的變化不是實質性的。

	2020年9月30日					2019年9月30日
	數量		錄下來		類型：	數量		錄下來		類型：
	修改		投資		修改	修改		投資		修改
1-4套家庭住宅物業		—	$	—			1	$	44	(B)(C)
商業地產		1		296	(b)		3		1,462	(B)(C)(D)
以房地產作抵押的貸款		1		296			4		1,506
農業貸款		2		88	(B)(C)		1		59	(b)
商業和工業貸款		4		2,328	(b)		4		131	(B)(C)(D)
消費貸款		1		11	(b)		1		12	(c)
總計		8	$	2,723			10	$	1,708

修改類型：

(A)降低所述貸款利率

(b)

更改付款條件

(c)

延長到期日

(d)

記錄的投資的永久減少額

A 根據修改後的條款，一旦貸款逾期90天，即被視為拖欠款項。有幾個不是在截至2020年9月30日的前12個月裏，貸款被修改為問題債務重組，這些貸款經歷了9個月的違約。有幾個不是截至2019年12月31日違約的前12個月，貸款修改為問題債務重組。

所擁有的房地產餘額包括$。2,220,000及$3,644,000分別於2020年9月30日和2019年12月31日記錄的因獲得房產實物佔有而被取消抵押品贖回權的房產。以正進行正式止贖程序的住宅房地產作為抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。1,078,000及$667,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。

附註5--商譽和無形資產

該公司擁有來自企業合併的商譽、來自分支機構收購的無形資產、分配給核心存款關係的可識別無形資產以及First Mid Wealth Management Company和First Mid Insurance的客户名單。下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日按主要無形資產類別劃分的賬面總值和累計攤銷(單位：千)：

	2020年9月30日				2019年12月31日
	總運載量價值		累計攤銷		總運載量價值		累計攤銷
商譽不需攤銷(2002年1月1日生效)	$	108,752	$	3,760	$	108,752	$	3,760
從分支機構收購中獲得的無形資產		3,015		3,015		3,015		3,015
核心存款無形資產		32,355		20,214		32,355		17,746
其他無形資產		16,389		4,896		16,129		3,917
	$	160,511	$	31,885	$	160,251	$	28,438

該公司擁有在之前的收購中獲得的抵押貸款服務權。下表彙總了截至2020年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日與無形資產包括的抵押貸款服務權相關的活動情況(單位：千)：

	2020年9月30日			2019年9月30日			2019年12月31日
期初餘額	$	1,444		$	2,101		$	2,101
估值儲備		(328	)		(384	)		(380	)
已攤銷的抵押貸款償還權		(415	)		(293	)		(411	)
I/O條帶		(40	)		145			134
期末餘額	$	661		$	1,569		$	1,444

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的攤銷總費用如下(單位：千)：

	三個月截至9月30日，				九個月截至9月30日，
	2020		2019		2020		2019
核心存款無形資產	$	804	$	935	$	2,468	$	2,868
客户列表無形資產		326		317		979		952
抵押貸款償還權		147		121		415		732
	$	1,277	$	1,373	$	3,862	$	4,552

本年度攤銷費用合計及以後五年每年的預計攤銷費用如下表所示(單位：千)：

攤銷費用合計：
01/01/20-9/30/20期間	$	3,862
預計攤銷費用：
10/01/20-12/31/20期間		1,169
截至12/31/21年度		4,388
截至12/31/22年度		3,931
截至12/31/23年度		3,587
截至2004年12月31日止的年度		2,946
截至二零一五年十二月三十一日止的年度		2,633

根據SFAS第142號的規定，“商譽和其他無形資產,” 根據ASC 350的規定，該公司對截至2020年9月30日的商譽進行了減值測試，並確定截至該日商譽沒有減損。管理層還得出結論，剩餘金額和攤銷期限適用於所有無形資產。

附註6--回購協議和其他借款

根據回購協議出售的證券為$170.3截至2020年9月30日，減少了100萬美元37.8百萬美元起208.12019年12月31日為100萬。2020年前三個月的增長主要是由於業務現金流需求的變化。所有交易均為隔夜到期，加權平均利率為0.14%.

回購協議的抵銷權類似於擔保借款，即公司質押的抵押品將用於結算回購協議的公允價值，如果公司違約(如宣佈破產)，公司可以取消回購協議(即停止支付本金和利息)，並試圖收回超過回購協議公允價值的抵押品價值。抵押品由第三方金融機構在交易對手的託管賬户中持有。交易對手有權出售或回購投資證券。對於政府實體回購協議，根據三方協議，抵押品由本公司在單獨的託管賬户中持有。交易對手要求公司保持足夠的抵押品水平。如果抵押品公允價值低於規定的水平，本公司將質押額外的證券。該公司密切監測抵押品水平，以確保維持足夠的水平，同時降低交易對手違約時過度抵押的可能性。

回購協議按類別質押的抵押品如下(單位：千)：

	2020年9月30日		十二月三十一日， 2019
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	17,251	$	77,333
國家和政治分區的義務		—		2,375
抵押貸款支持證券：GSE：住宅		153,094		128,401
總計	$	170,345	$	208,109

FHLB借款為#美元94百萬美元和$114分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。截至2020年9月30日，進展情況如下：

預支		期限(以年為單位)		利率，利率	到期日
$	5,000,000		3.5	1.83%	2021年2月1日
	5,000,000		5.0	1.85%	2021年4月12日
	4,000,000		1.0	2.00%	2021年5月3日
	5,000,000		7.0	2.55%	2021年10月1日
	5,000,000		5.0	2.71%	2022年3月21日
	5,000,000		8.0	2.40%	2023年1月9日
	5,000,000		3.5	1.51%	2023年7月31日
	5,000,000		3.5	0.77%	2023年9月11日
	10,000,000		5.0	1.45%	2024年12月31日
	5,000,000		5.0	0.91%	2025年3月10日
	5,000,000		10.0	1.14%	2029年10月3日
	5,000,000		10.0	1.15%	2029年10月3日
	5,000,000		10.0	1.12%	2029年10月3日
	10,000,000		10.0	1.39%	2029年12月31日
	15,000,000		10.0	1.41%	2029年12月31日

附註7--資產和負債的公允價值

公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的投入有三個層次的層次結構：

1級估值對於在活躍的外匯市場交易的資產和負債，如紐約證券交易所約克市證券交易所。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。

2級估值對於在交易商或經紀市場不太活躍的交易的資產和負債。估值從第三方定價服務獲得的相同或可比資產或負債使用第一級價格以外的可觀察的輸入，例如類似資產或負債的報價；活躍市場中不活躍的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀察或可觀察的市場數據證實的其他輸入或可觀察到的市場數據證實的其他輸入，例如類似資產或負債的報價、活躍市場中不活躍的報價或其他可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀察市場數據所證實的輸入負債。

3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

以下是對按公允價值經常性計量並在隨附的資產負債表中確認的資產的投入和估值方法的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。

可供出售的證券。可供出售證券的公允價值由各種估值方法確定。若活躍市場有報價，證券分類為一級。若沒有報價市場價格，則使用具有相似特徵的證券報價或獨立的資產定價服務和定價模型(其輸入是基於市場的或獨立的市場參數來源，包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、提前還款、違約、累計虧損預測和現金流)來估計公允價值，這些市場參數包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、提前還款、違約、累計虧損預測和現金流，這些市場參數包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、提前還款、違約、累計虧損預測和現金流。這類證券被歸類在估值層次的第二級。在級別1或級別2輸入不可用的某些情況下，證券分類在層次結構的級別3內。

證券第三級計量的公允價值確定由本公司的財務職能負責。該公司與定價專家簽訂合同，每月生成公允價值估計。公司的財務職能對使用的假設的合理性提出質疑，並審查方法以確保估計的公允價值符合美國普遍接受的會計準則，分析公允價值的變化，將這些變化與內部發展的預期進行比較，並監測這些變化的適當性。

衍生品。衍生工具的公允價值基於使用截至計量日期的可觀察市場數據的模型，因此被歸類於估值層次的第二級。

下表列出了本公司按公允價值經常性計量的資產和負債，以及截至2020年9月30日和2019年12月31日公允價值計量所處的公允價值層次內的水平(單位：千)：

	公允價值計量使用
			中國報價：活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀測輸入量		意義重大看不見的輸入量
	公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
2020年9月30日
可供出售的證券：
美國國債和美國政府的義務包括公司和機構在內的企業和機構	$	94,866	$	—	$	94,866	$	—
國家和政治分區的義務		232,935		—		232,142		793
抵押貸款支持證券		399,300		—		399,300		—
其他有價證券		10,126		—		10,126		—
可供出售證券總額		737,227		—		736,434		793
股權證券		185		185		—		—
衍生資產：利率互換		1,825		—		1,825		—
*總資產	$	739,237	$	185	$	738,259	$	793

衍生負債：利率掉期	$	3,574	$	—	$	3,574	$	—

2019年12月31日
可供出售的證券：
美國國債和美國政府的義務包括公司和機構在內的企業和機構	$	107,320	$	—	$	107,320	$	—
國家和政治分區的義務		178,433		—		177,460		973
抵押貸款支持證券		396,126		—		396,126		—
其他有價證券		3,757		—		3,757		—
可供出售證券總額		685,636		—		684,663		973
股權證券		412		219		193		—
*總資產	$	686,048	$	219	$	684,856	$	973

衍生負債：利率掉期	$	325	$	—	$	325	$	—

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，使用重大不可觀察到的投入(第三級)在經常性基礎上計量的資產公允價值變化摘要如下(以千為單位)：

	國家和政治分部的義務
	截至三個月				截至9個月
	2020年9月30日		2019年9月30日		2020年9月30日			2019年9月30日
期初餘額	$	792	$	970	$	973		$	967
轉入3級		—		—		—			—
轉出級別3		—		—		—			—
總損益：
包括在淨收入中		1		2		4			5
計入其他綜合收益(虧損)		—		—		—			—
購買、發行、銷售和結算：
購買		—		—		—			—
發行		—		—		—			—
銷售額		—		—		(184	)		—
安置點		—		—		—			—
期末餘額	$	793	$	972	$	793		$	972
歸入淨收入的本期損益合計，可歸因於報告日期仍持有的與資產和負債有關的未實現損益的變化	$	—	$	—	$	—		$	—

以下是對按公允價值計量並在隨附的資產負債表中確認的資產所使用的估值方法的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。

不良貸款(依賴抵押品)。根據合同條款，本公司很可能不會收回全部到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額和估計公允價值的允許方法包括使用抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。

如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則採用公允價值法計量減值金額。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現因子。當使用公允價值法確定減值時，依賴抵押品的減值貸款被歸類到公允價值層次的第三級。

管理層為估計公允價值低於賬面價值的不良貸款設立了特定的撥備。截至2020年9月30日，特定津貼發生變化的貸款賬面總額為1美元。11,279,000公允價值為$9,713,300導致具體損失敞口為#美元。1,565,700.

當收回本金或利息的希望不大時，貸款或部分貸款可以從貸款損失撥備中註銷。損失在債務無法收回的期間確認。承認損失並不意味着貸款完全沒有收回或殘值，而是推遲註銷貸款是不切實際或不可取的，即使未來可能會影響部分收回。

被取消抵押品贖回權的待售資產。通過貸款止贖獲得的其他房地產最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了一個新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失撥備記錄。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質，其他不動產擁有或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過非利息費用記錄估值津貼。與收購後的資產相關的運營成本也記錄為非利息費用。處置其他不動產、擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失被淨額計入其他非利息支出。截至2020年9月30日，擁有的其他房地產的賬面總額為美元。2,220,000。期內計入賬面總額並按公允價值非經常性計量的其他不動產為$。9,000.

抵押貸款服務權。截至2020年9月30日，抵押貸款服務權的賬面價值為$1,275,000公允價值為$661,000因此，估值準備金為#美元。614,000。用於確定抵押貸款償還權估值準備金的公允價值是使用貼現現金流模型估算的。由於估值輸入的性質，下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2020年9月30日和2019年12月31日所處的公允價值層次內的水平(以千為單位)：

2020年9月30日	公允價值		估值技法	不可觀測的輸入	量程 (加權平均)
不良貸款(依賴抵押品)	$	9,713	第三方估值	反映可變現價值的折扣	0% - 40%	(20%)
持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產		9	第三方估值	反映可變現價值的折扣預計銷售成本較低	0% - 40%	(35%)
抵押貸款償還權		661	第三方估值	反映可變現價值的折扣	9.0% - 11.0%	(9.1%)

2019年12月31日	公允價值		估值技法	不可觀測的輸入	量程 (加權平均)
不良貸款(依賴抵押品)	$	12,727	第三方估值	反映可變現價值的折扣	0% - 40%	(20%)
持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產		935	第三方估值	反映可變現價值的折扣預計銷售成本較低	0% - 40%	(35%)
抵押貸款償還權		1,444	第三方估值	反映可變現價值的折扣	9.5% - 12.5%	(9.7%)

下表提供了在經常性和非經常性3級公允價值計量(商譽除外)中使用的不可觀察到的投入的量化信息2020年9月30日和2019年12月31日 (以千為單位)。

下表根據ASC 825列出了公司金融工具在2020年9月30日和2019年12月31日的估計公允價值(單位：千)：

	攜載金額		公平價值		1級		2級		3級
2020年9月30日
金融資產
現金和銀行到期款項	$	231,087	$	231,087	$	231,087	$	—	$	—
出售的聯邦基金		1,298		1,298		1,298		—		—
存單投資		2,695		2,695		—		2,695		—
可供出售的證券		737,227		737,227		—		736,434		793
持有至到期證券		10,015		10,162		—		10,162		—
股權證券		185		185		185		—		—
持有待售貸款		4,402		4,402		—		4,402		—
扣除貸款損失準備後的貸款淨額		3,189,930		3,135,406		—		—		3,135,406
應收利息		20,228		20,228		—		20,228		—
聯邦儲備銀行股票		9,401		9,401		—		9,401		—
聯邦住房貸款銀行股票		5,450		5,450		—		5,450		—
金融負債
存款	$	3,619,836	$	3,625,297	$	—	$	3,112,796	$	512,501
根據回購協議出售的證券		170,345		170,349		—		170,349		—
應付利息		1,838		1,838		—		1,838		—
聯邦住房貸款銀行借款		93,954		97,174		—		97,174		—
次級債券		18,985		14,235		—		14,285		—

2019年12月31日
金融資產
現金和銀行到期款項	$	84,154	$	84,154	$	84,154	$	—	$	—
出售的聯邦基金		926		926		926		—		—
存單投資		4,625		4,625		—		4,625		—
可供出售的證券		685,636		685,636		—		684,856		780
持有至到期證券		69,542		69,572		—		69,572		—
股權證券		412		412		219		—		193
持有待售貸款		1,820		1,820		—		1,820		—
扣除貸款損失準備後的貸款淨額		2,666,616		2,622,053		—		—		2,622,053
應收利息		15,577		15,577		—		15,577		—
聯邦儲備銀行股票		9,401		9,401		—		9,401		—
聯邦住房貸款銀行股票		4,105		4,105		—		4,105		—
金融負債
存款	$	2,917,366	$	2,924,144	$	—	$	2,332,866	$	591,278
根據回購協議出售的證券		208,109		208,016		—		208,016		—
應付利息		2,261		2,261		—		2,261		—
聯邦住房貸款銀行借款		113,895		114,510		—		114,510		—
其他借款		5,000		5,000		5,000		—		—
次級債券		18,858		15,596		—		15,596		—

附註8--租約

自2019年1月1日起，公司採用ASU 2016-02租賃(主題842)。截至2020年9月30日，該公司的租約基本上都是銀行分行、自動取款機地點和辦公空間的房地產經營性租賃。

這些租約的租期一般為1至25年份具有各種續訂選項。公司選擇了主題842允許的可選過渡方法。根據這一方法，本公司確認和計量申請日存在的租約，之前的比較期間不進行調整。此外，該公司還選出了一套實用的權宜之計：

實體不需要重新評估是否有任何過期或現有的合同包含租約。

實體不需要重新評估任何過期或現有的租賃分類租約。

實體不需要重新評估任何現有的租約。

本公司亦選擇實際的權宜之計，可單獨選擇或與上述一攬子計劃一併選擇，以事後釐定租賃期及評估使用權資產。這一權宜之計必須始終如一地適用於所有租約。最後，本公司選擇使用實際權宜之計，將租賃和非租賃組成部分都作為一個組成部分納入，並將其作為租賃進行核算。此外，本公司已選擇不將被視為非實質性的短期租賃(即期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃(主要是複印機)計入綜合資產負債表。

對於2019年1月1日生效的租賃以及此後開始的租賃，本公司根據租賃期內租賃付款的現值確認租賃負債和使用權資產。在確定現值時使用的貼現率是本公司的增量借款利率，即基於截至2019年1月1日剩餘租賃期或隨後簽訂的租賃開始日期的FHLB固定預付款利率。下表包含與租賃相關的補充資產負債表信息(以千美元為單位)：

	2020年9月30日			2019年9月30日			十二月三十一日， 2019
經營性租賃使用權資產	$	16,703		$	12,544		$	17,006
經營租賃負債		16,817			12,557			17,007
加權-平均剩餘租期(以年為單位)		6.5			5.3		7.3
加權平均貼現率		2.81	%		3.21	%		3.07	%

本公司的若干租約載有續訂租約的選擇權；然而，並非所有續期選擇權均計入租賃負債的計算內，因為該等選擇權並不能合理地確定會被行使。該公司的租約不包含剩餘價值擔保或重大可變租賃付款。本公司並無因租約而施加任何其他重大限制或契諾，而該等限制或契諾會影響本公司派發股息的能力或導致本公司產生額外的財務責任。

租賃負債的到期日如下(以千計)：

截至十二月三十一日止的年度：
2020	$	734
2021		2,575
2022		2,357
2023		2,086
2024		1,711
此後		9,914
租賃付款總額		19,377
扣除的利息		(2,560	)
租賃總負債	$	16,817

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月租賃費用構成如下(單位：千)：

	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2020			2019			2020			2019
經營租賃成本	$	762		$	466		$	2,207		$	1,802
短期租賃成本		14			221			42			266
可變租賃成本		180			103			376			741
總租賃成本		956			790			2,625			2,809
分租收入		(185	)		(189	)		(577	)		(650	)
淨租賃成本	$	771		$	601		$	2,048		$	2,159

由於本公司選擇不分開租賃和非租賃組成部分，可變租賃成本主要是指公共區域維護和複印機費用等可變支付。本公司並無任何重大分租協議。計入租賃負債的金額支付的現金為(以千計)：

		2020年9月30日				2019年9月30日
營業租賃的營業現金流		$	2,092			$	2,019

附註9-衍生工具

該公司利用被指定為公允價值對衝的利率掉期來降低固定利率商業房地產貸款公允價值利率變化的風險。對於被設計並符合公允價值對衝條件的衍生工具，衍生工具的收益或虧損，以及對衝資產中可歸因於對衝風險的抵銷虧損或收益，在當期收益中確認。

指定為對衝工具的衍生工具

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日被指定為對衝工具的未償還衍生品的未償還名義餘額和公允價值(單位：千)：

	天平薄片位置	加權平均值剩餘成熟性 (年)	概念上的金額		估計數價值
2020年9月30日
公允價值對衝：
利率互換協議	其他負債	9.1年份	$	14,485	$	(3,574	)

2019年12月31日
公允價值對衝：
利率互換協議	其他負債	9.3年份	$	14,748	$	(325	)

公允價值對衝在截至2020年和2019年9月30日的9個月內對公司損益表的影響如下(單位：千)：

		截至9月30日的三個月，					截至9月30日的9個月，
導數	衍生產品的損益位置	2020		2019			2020			2019
利率互換協議	貸款利息收入	$	38	$	(312	)	$	(1,218	)	$	(605	)

		截至9月30日的三個月，					截至9月30日的9個月，
導數	套期項目的損益位置	2020			2019		2020		2019
利率互換協議	貸款利息收入	$	(38	)	$	312	$	1,218	$	605

截至2020年9月30日，與公允價值套期保值累計基礎調整相關的綜合資產負債表中記錄了以下金額(單位：千)：

資產負債表中的項目，其中

套期保值項目已包括在內

的賬面金額

對衝資產

公允價值套期保值累計金額

包括在運輸中的調整

套期保值資產的金額

貸款

12,736

1,749

未被指定為對衝工具的衍生工具

以下金額代表截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內未被指定為對衝工具的衍生品合約的名義金額和公允價值總額(單位：千)：

2020年9月30日

天平

薄片

位置

加權

平均值

剩餘

成熟性

(年)

概念上的

金額

估計數

價值

利率互換協議

其他資產

9.2年份

43,087

1,825

利率互換協議

其他負債

9.2年份

43,087

(1,825

)

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析旨在更好地瞭解本公司及其子公司截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日止三個月和九個月的綜合財務狀況和經營業績。本討論和分析應與本報告其他部分的合併財務報表、相關附註和選定的財務數據一併閲讀。

前瞻性陳述

這報告可能含某些前瞻性聲明，諸如此類 AS 討論的這個公司的定價和費用趨勢，信貸質量和前景、流動性、新業務結果、擴張計劃、預計費用、計劃時間表和新冠肺炎。這個公司打算諸如此類前瞻性陳述至 BE 蓋住通過這個平安無事港灣條文為前瞻性 1995年“私人證券訴訟改革法案”中的聲明。前瞻性陳述，這些陳述基於某些假設和描述未來計劃，策略和期望值的這個公司，是已確定通過使用的這個詞語 “相信”、“期望”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表達方式。實際結果可能與結果大不相同。示出通過這些陳述因為這個實現的那些結果是主題至許多風險和不確定因素，包括那些 vbl.描述在……裏面項目 1A-“風險” 因素“ 和其他分段的這個公司的年刊報告在……上面形式 10-K 和這個公司的另一個備案文件使用這個秒，和變化在……裏面利息差餉，一般經濟上的條件和那些在……裏面這個公司的市場區域、立法/監管改變，貨幣和財税政策的這個美國政府，包括政策的這個美國財務處和聯邦儲備委員會，貸款或投資組合的質量或組成，以及投資組合的估值，這個公司的成功在……裏面揚起資本和正在實施和集成收購，需求為貸款產品，本公司所在市場領域的存款流動、競爭、金融服務需求以及會計原則、政策和準則嚴重程度，新冠肺炎大流行的規模和持續時間，這種大流行的直接和間接影響，包括政府對大流行的反應，企業客户的業務，與新冠肺炎大流行相關的全球、國家、州和地方經濟的中斷，這可能會影響公司的流動性和資本狀況。損害這個能力的這個公司的借款人至報答傑出的貸款，損害抵押品價值觀，和進一步增加津貼為學分損失，和這個影響的這個新冠肺炎大流行在……上面這個公司的金融結果，包括可能丟失收入和增額費用 (包括成本的資本)， AS 井 AS 可能的商譽損傷指控。此外，前瞻性陳述説僅限 AS 的這個日期他們是製造。除 AS 所需在……下面這個聯邦制證券法律或根據證券交易委員會的規則和規定，我們不承擔任何義務更新或審查任何前瞻性信息，無論 AS a 結果的新的信息, 未來事件或否則的話。進一步信息關於這個公司和它的業務，包括對這些因素和其他可能對公司財務業績產生重大影響的因素的討論，載於這個公司的 2019 年刊報告在……上面形式 10-K 在……下面這個標題 “項目 1. 生意興隆“ 和 “項目 1A. 風險因素。“

新冠肺炎的影響

新冠肺炎疫情是一場史無前例的事件，給各行各業帶來了重大的經濟不確定性。這場疫情的蔓延已經對美國經濟造成了重大破壞，其中一些影響將是長期的。隨着疫情的繼續發展，尚不清楚大流行引發的收縮何時或如何恢復。國會、總統和美聯儲已經採取了幾項旨在緩衝經濟影響的行動。最值得注意的是，冠狀病毒援助，浮雕和經濟上的安全(“關心”) 行動曾經是簽名 vt.進入，進入法律在… 這個端部的 2020年3月 AS a $2 萬億立法包裹。這個目標的這個關心行動是至防患於未然 a 嚴重者經濟上的經濟低迷穿過五花八門措施，包括直接金融援助至美國家庭和經濟上的刺激物至顯着受影響工業扇區。許多的這個 CARE法案的條款，以及最近的其他立法和監管努力，預計將對金融機構產生實質性影響。這個公司的強壯軌道記錄和收入多樣化提供 a 實心基礎為收益和資本。公司致力於在這一獨特的經營環境中為其客户、社區和員工提供支持。以下描述了新冠肺炎正在產生的影響、新冠肺炎所採取的行動、新冠肺炎給公司帶來或加劇的某些風險，以及管理層對當前新冠肺炎的展望情況。

放款運營和住宿至顧客。從I開始N月 2020, 第一中銀行提供 a 90天商業廣告延期計劃，主要至酒店和飯館借款人。隨後，在個案的基礎上提供了額外的延期，並向住宅和消費者客户提供了更廣泛的計劃。AS 的 2020年9月30日, a 總計的 $181.6 百萬曾經是通過這些計劃延期。相合使用跨部門導向已發佈在……裏面三月 2020, 這些短期延期是不被視為問題債務重組。

起頭四月 3, 2020, 使用這個過道的這個首字母薪水支票保護計劃 (“PPP”)，經管通過這個小的作為工商管理部門(“SBA”)的一員，公司積極參與協助現有客户和新客户申請資源穿過這個程序。購買力平價貸款有 a 兩年制術語和賺到利息在… 1%. 這個公司 vbl.相信，相信那大部分根據該計劃的條款，小企業管理局最終將免除這些貸款。自.起2020年9月30日、本公司有核可出類拔萃 2,631 購買力平價貸款總計 2.617億美元使用SBA. 它是這個公司的理解通過PPP計劃提供資金的貸款完全由美國政府擔保，因此不構成信用風險。

員工。這個公司有 a 業務連續性平面圖在……裏面地點那曾經是執行在……裏面三月 2020. 大致一半的本公司的勞動力有這個能力至工作遠距離使用安穩連接。在……裏面加上，五花八門預防性的和個人衞生措施，按照疾控中心的指導方針已經實施。為了保護和確保員工和客户的安全，所有分支機構都過渡為僅使用得來速服務。大部分分店大堂已於6月中旬重新開業，公司將繼續監控每個地點。該公司增加了每名受新冠肺炎影響的員工的可用病假天數，併為符合以下條件的任何員工提供財務援助需要。

資產損害。這個公司 vbl.做不信得過那任何損傷存在到期至新冠肺炎至商譽和其他無形資產、長期資產、抵押貸款償還權(“MSR”)、使用權資產或可供出售的投資證券時間到了。同時某些估值假設和判決將要變化至帳户為新冠肺炎相關情況，本公司並不預期根據以下規定釐定資產公允價值的方法會有重大改變公認會計原則。目前還不確定新冠肺炎的長期影響是否會導致未來與這些資產中的任何一項相關的減值費用。

資本和流動性。該公司和First Mid Bank今天的資本水平高於2008年大衰退期間。該公司目前的信貸損失撥備可以吸收超過過去20年所有淨沖銷總和的淨沖銷。在截至2020年9月30日的過去20年中，該公司的淨沖銷總額為3260萬美元。目前的資本水平也支持該公司最近對受新冠肺炎影響的最脆弱行業進行的貸款壓力測試。

該公司保持着獲得多種流動資金來源的權利。目前，截至2020年9月30日，該公司的總流動資金來源可以提供16億美元的總可用產能。

管理層的前景。該公司目前的財務狀況強勁，其現有業務的基本盈利能力也很穩固。由於與新冠肺炎危機相關的經濟前景不確定，以及貸款損失和其他資產損傷，它是預期的那保留水準儀將要留高架相比較至近期歷史趨勢。全進程，程序和內部控制是預期至繼續 AS 概述在……裏面現有適用政策儘管地處偏遠工作中地位的許多員工。同時這個公司 vbl.做不目前預期任何材料變化或資本或流動資金來源的不足、持續時間的不確定性以及對經濟的整體影響可能會導致更多的不利影響，而不是期待中。

概述

管理層討論和分析的概述重點介紹了本文檔中選定的信息，可能不包含對您很重要的所有信息。為了更全面地瞭解對公司財務狀況和經營結果有影響的趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源和關鍵會計估計，您應該仔細閲讀整份文件。

截至2020年和2019年9月30日的9個月，淨收入分別為31,701,000美元和35,967,000美元。截至2020年和2019年9月30日的9個月，稀釋後每股普通股淨收入分別為1.89美元和2.15美元。

下表顯示本公司截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月的年化業績比率，與截至2019年12月31日止年度的業績比率比較：

	截至9個月						年終
	2020年9月30日			2019年9月30日			十二月三十一日， 2019
平均資產回報率		1.01	%		1.25	%		1.25	%
平均普通股權益回報率		7.76	%		9.60	%		9.49	%
平均股本與平均資產之比		12.96	%		13.03	%		13.17	%

截至2020年9月30日，總資產為45億美元，而截至2019年12月31日，總資產為38億美元。從2019年12月31日到2020年9月30日，現金和帶息存款增加了1.473億美元，淨貸款餘額增加了5.233億美元，投資證券減少了820萬美元。截至2020年9月30日，淨貸款餘額為31.9億美元，而2019年12月31日為26.7億美元。

在税金等值基礎上，截至2020年9月30日的9個月，淨息差(定義為淨利息收入除以平均生息資產)為3.30%，低於2019年同期的3.66%。這減少的主要原因是貸款和投資的收益率下降。扣除貸款損失準備金前的淨利息收入為9400萬美元，而2019年同期的淨利息收入為9470萬美元。淨利息收入減少的主要原因是投資證券餘額減少以及投資和貸款收益率下降。

總非利息收入為4,400萬美元，較上年同期的4,110萬美元增加280萬美元或6.9%。非利息收入增加的主要原因是財富管理收入、保險佣金、證券收益和抵押貸款銀行收入增加，但被服務費下降所抵消。

非利息支出總額為8080萬美元，比去年同期的8440萬美元減少了360萬美元，降幅為4.3%。減少的主要原因是佔用和設備費用、無形攤銷和購置成本下降，但被其他專業服務的增加所抵消。

以下是導致淨收入變化的因素摘要(單位：千)：

	改變淨收入
	2020與2019年
	截至9月30日的三個月，			截至9月30日的9個月，
淨利息收入	$	1,392		$	(718	)
貸款損失準備金		(1,225	)		(11,804	)
其他收入，包括證券交易		661			2,829
其他費用		(1,033	)		3,635
所得税		100			1,792
淨收入減少	$	(105	)	$	(4,266	)

信用質量是公司的一個重要領域。截至2020年9月30日，不良貸款總額為2240萬美元，而2019年9月30日和2019年12月31日的不良貸款總額分別為2420萬美元和2780萬美元。有關這些餘額的詳細解釋，請參閲“貸款質量和貸款損失撥備”標題下的討論。截至2020年9月30日，收回的資產餘額總計230萬美元，而截至2019年9月30日和2019年12月31日的收回資產餘額分別為440萬美元和370萬美元。本公司截至2020年和2019年9月30日止九個月的貸款損失撥備分別為15,500,000美元和3,696,000美元。截至2020年9月30日，逾期30天或更長時間的貸款總額佔貸款的0.55%，而2019年9月30日為0.95%，2019年12月31日為1.02%。截至2020年9月30日，商業和住宅房地產擔保的貸款約佔貸款組合的64.2%，截至2019年12月31日，約佔67.5%。

公司的資本狀況依然強勁，公司一直將監管資本比率保持在高於“資本充足”標準的水平。本公司於2020年9月30日、2019年9月30日及2019年12月31日按監管風險基礎資本要求計算的一級資本對風險加權資產比率分別為14.52%、14.39%及14.79%。本公司於2020年9月30日、2019年9月30日、2019年12月31日按監管風險為基礎的資本要求計算的總資本對風險加權資產比率分別為15.73%、15.30%和15.74%。自2018年12月31日起，這些比率的增加主要是由於淨收益增加到留存收益。

2020年3月27日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，該規則提供了推遲對亞利桑那州2016-13年監管資本的估計影響的選項，該規則於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年的初步影響以及採用ASU 2016-13年後信貸損失準備金季度增加25%的影響(“CECL調整”)將推遲兩年。兩年後，這些調整的累計金額將在三年內從監管資本計算中逐步取消。-在這一年期間，75%的調整包括在第三年，50%的調整包括在第四年，25%的調整包括在第五年。五年後，亞利桑那州立大學2016-13年採用的臨時延遲將完全扭轉。本公司已選擇此選項。

該公司的流動資金狀況仍然足以為運營提供資金，並滿足借款人、儲户和債權人的要求。該公司保持各種流動資金來源，為其現金需求提供資金。有關來源和預期的重大合同義務的完整清單，請參閲“流動性”標題下的討論。

本公司在正常經營過程中籤訂具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括信用額度、信用證和其他信貸承諾。截至2020年9月30日和2019年9月30日，未償還承諾總額分別為6.59億美元和5.91億美元。

聯邦存款保險公司承保範圍。作為聯邦存款保險公司承保的機構，First Mid Bank必須向聯邦存款保險公司繳納存款保險費評估。關於FDIC保險系統的幾項要求影響了結果，包括保險評估費率。

2018年9月30日，存款保險基金準備金率達到1.36%。由於存款準備金率超過1.35%，FDIC的存款保險評估發生了兩次變化規例：

•

對大型銀行(總合並資產不到100億美元)徵收的附加費結束；對大型銀行徵收的最後一項附加費銀行收款日期是12月28日， 2018.

•

小銀行(合併資產總額低於100億美元)因其資產中有助於準備金率從1.15%上升至1.35%的部分而獲得評估積分，以適用什麼時候準備金率至少為1.38%。

2019年8月20日，FDIC董事會批准了一份擬議的規則制定通知，該通知修改了小銀行信貸監管規定，允許在準備金率至少為1.35%(而不是1.38%)時使用信貸。此外，在信貸使用了8個季度後，FDIC將把剩餘的全部名義價值匯給每家銀行。符合條件的銀行於2019年1月24日收到通知，初步估計它們在小銀行評估信用中的份額。第一中型銀行的小型銀行信貸為931,853美元。部分抵免用於2019年支付的第二季度和第三季度評估，以及2020年支付的第四季度評估。剩餘的大約163,700美元用於公司2020年第一季度的評估。

該公司在2020年前9個月和2019年前9個月的評估費用分別為851,000美元和377,000美元。除了保險評估外，截至2019年3月29日，每家投保銀行都要接受季度償債評估，評估內容與一家為聯邦儲蓄和貸款救助提供資金的政府公司發行的債券有關。該公司在2019年前三個月為此評估支出了12,000美元，

巴塞爾協議III。2010年9月，巴塞爾銀行監管委員會提出了更高的全球最低資本標準，包括最低一級普通資本比率以及額外的資本和流動性要求。2013年7月2日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)批准了一項最終規則，以實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)所要求的這些改革和改變。這一最終規則隨後被OCC和FDIC採納。

最終規則包括新的基於風險的資本和槓桿率：

(I)普通股一級資本比率為4.5%；(Ii)一級資本比率為6%；(Iii)總資本比率為8%；及(Iv)一級槓桿率為4%。該規則還規定了比新的監管最低資本要求高出2.5%的“資本保護緩衝”，該要求必須完全由普通股一級資本組成，並將導致以下最低比率：(I)普通股一級資本比率為7.0%，(Ii)一級資本比率為8.5%，以及(Iii)總資本比率為10.5%。新的資本保護緩衝要求從2016年1月開始分階段實施，佔風險加權資產的0.625%，並將每年增加這一比例，直到2019年1月全面實施。如果機構的資本水平低於緩衝金額，則其在支付股息、從事股票回購和支付酌情獎金方面將受到限制。

最終規則還對2012年6月的擬議規則進行了三次更改，對公司產生了影響。首先，擬議的規則將要求銀行機構將累積的其他全面收益(“AOCI”)計入普通股一級資本。AOCI包括未計入淨收入的某些資產和負債的累計未實現收益和虧損。根據現有的基於風險的一般資本規則，AOCI的大部分組成部分不包括在銀行組織的監管資本計算中。最後一條規則允許社區銀行組織一是-時機選擇不將AOCI的這些額外組成部分納入監管資本，而是使用一般基於風險的資本規則下的現有待遇，該規則將大多數AOCI組成部分排除在監管資本之外。公司做出了這個選擇。

第二，擬議的規則將修改適用於住宅抵押貸款敞口的風險加權框架，要求銀行機構將住宅抵押貸款敞口分為兩類，以確定適用的風險權重。然而，最後一條規則保留了一般基於風險的資本金規則下對住宅抵押貸款敞口的現有待遇。

第三，擬議的規則將要求截至2009年12月31日總合並資產低於150億美元的銀行機構，如本公司，在十年內從其一級資本監管資本中逐步淘汰任何信託優先證券和累計永久優先證券。然而，最終規則是，截至2009年12月31日，任何在2010年5月19日之前發行的信託優先證券或累計永久優先股，都必須永久注入截至2009年12月31日總合並資產低於150億美元的存託機構控股公司的一級資本。

2020年3月27日，聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司和貨幣監理署(以下簡稱“機構”)發佈了臨時最終規則(IFR)，將ASU 2016-13年實施對監管資本的估計影響推遲至多五年的過渡期(“CECL IFR”)。CECL IFR的目標是，從2020年1月1日起，向被要求採用ASU 2016-13的銀行組織提供監管減免，以便它們能夠更好地專注於支持向信用良好的家庭和企業放貸。CECL IFR經過校準，以近似ASU 2016-13年度與過渡期頭兩年以前發生的虧損方法相比的津貼差額。過渡期第二年末的累計差額隨後在三年過渡期內逐步計入監管資本。根據CECL IFR，銀行組織的五年過渡期從根據美國GAAP要求採用ASU 2016-13之日開始，無論銀行組織是否使用CARE法案提供的法定救濟。

見“資本資源”標題下的討論，瞭解本公司和第一中級銀行基於風險的資本的説明。

關鍵會計政策和重大估計的使用

該公司制定了各種會計政策，管理在編制公司綜合財務報表時應用美國公認會計原則。公司的重要會計政策在公司2019年年報Form 10-K中包含的綜合財務報表的腳註中進行了説明。某些會計政策涉及管理層的重大判斷和假設，對某些資產和負債的賬面價值有重大影響；管理層認為該等會計政策是關鍵會計政策。管理層使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，這些因素在當時情況下被認為是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和假設不同，這可能對資產和負債的賬面價值以及本公司的運營業績產生重大影響。結伴。

債務和股權證券投資。本公司根據財務會計準則(SFAS)第115號聲明，將其債務和股權證券投資分類為持有至到期或可供出售。對債務和股權證券的某些投資的會計處理它被編入ASC 320。被歸類為持有至到期日的證券按攤銷成本入賬。可供出售的證券按公允價值列賬。公允價值的計算以市場報價為基礎，如果有此類價格的話。如果沒有報價的市場價格，公允價值的估計是使用各種技術來計算的，包括從類似工具的報價或交易清淡的證券的近期交易、基本面分析或通過獲得購買報價來推斷。由於估值過程的主觀性，這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同，從而影響本公司的財務狀況、經營業績和現金流。如果投資的估計價值低於成本或攤銷成本，本公司將評估是否發生了可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或環境變化。如果發生了此類事件或變化，並且公司確定減值不是暫時性的，則會進一步確定與信用損失相關的減值部分。與信用損失相關的投資減值在事件或變更發生的期間計入。減值的其餘部分記入其他全面收益。

信用損失撥備-持有至到期證券。目前全該公司持有至到期的證券是政府機構支持的證券，其損失風險最小。因此，本公司不計入持有至到期證券的信貸損失撥備。

貸款。貸款按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買折扣和溢價、公允價值對衝會計調整和遞延貸款費用和成本後的本金餘額。應計利息單獨列報，計入綜合資產負債表的應收利息。

信貸損失撥備--貸款。該公司認為，貸款信貸損失撥備是一項關鍵的會計政策，需要在編制綜合財務報表時作出最重要的判斷和假設。貸款信貸損失撥備是對現有貸款組合固有損失的最佳估計。通過考慮歷史損失率、預期現金流和估計抵押品價值等因素，確定對貸款組合固有潛在損失的估計，並建立這些損失的撥備。在評估這些因素時，公司使用來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。

對於具有類似風險特徵的非減值貸款，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎計算的。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史虧損信息的調整是針對每個池的相關因素進行的，包括併購活動、經濟狀況、政策、程序和承保的變化以及集中度。本公司通過對不良貸款進行單獨評估，估計其信貸損失撥備的適當水平。當預期現金流或抵押品低於貸款的賬面金額時，特定的撥備被分配給減值貸款。

信貸損失撥備-表外信貸風險。本公司估計在合同期限內預期的信貸損失，即本公司通過履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備計入綜合資產負債表中的其他負債。

擁有的其他房地產。通過貸款止贖獲得的其他房地產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了一個新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失撥備記錄。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質，其他不動產擁有或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後暫時下降，則通過非利息費用記錄估值津貼。

與收購後的資產相關的運營成本也記錄為非利息費用。處置其他不動產、擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失被淨額計入其他非利息支出。

抵押貸款服務權。該公司已選擇用攤銷法衡量抵押貸款償還權。使用這種方法，維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。已攤銷資產按每個報告日期的公允價值進行減值評估。減值是通過根據主要特徵(如利率、貸款類型和投資者類型)將權利分成不同部分來確定的。

減值在公允價值小於服務資產賬面價值的範圍內通過估值準備金確認。超過服務資產賬面值的公允價值不予以確認。

遞延所得税資產/負債。公司的遞延所得税淨資產是由於收入和支出項目進入我們報告的收入和應税收入的日期不同而產生的。遞延税項資產和負債是在這些項目產生時確定的。從會計的角度來看，遞延税項資產是根據應税收入的歷史水平、對未來應納税所得額的估計以及遞延税項負債的沖銷情況進行審查，以確定它們是否可變現。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於未來的盈利能力。如果該公司在未來一段時間內出現淨營業虧損，則將對遞延税項資產的變現進行評估，以計提潛在的估值準備金。

此外，根據財務會計準則委員會第48號解釋(第48號財務財務報告)，公司每年都會審查其不確定的税收狀況。所得税中的不確定性會計，“編入ASC 740中。只有在税務審查“更有可能”維持税收狀況的情況下，不確定的税收狀況才被認為是一種好處，而税務審查被推定為正在進行的。確認的金額是審查時可能確認的超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合“可能性很大”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。大量的判斷被用來確定税收狀況是否符合“更有可能”的測試，以及確定最大的税收優惠金額，即有可能超過50%的被確認的税收優惠。管理層和税務機關立場的不同可能導致税收優惠的減少或納税責任的增加，這可能會對未來的所得税支出產生不利影響。

商譽和無形資產減值。核心存款和客户關係是具有有限壽命的無形資產，記錄在公司的綜合資產負債表中。這些無形資產是由於過去的收購而資本化的，並將在其估計可用壽命長達15年的時間內攤銷。當事件或環境的變化顯示其賬面金額可能無法收回時，具有有限壽命的核心存款無形資產將接受減值測試。核心存款無形資產於以下日期進行減值測試九月 30, 2020作為商譽減值測試的一部分，並未發現任何減值。

作為公司收購活動的結果，商譽這一具有無限壽命的無形資產反映在合併資產負債表中。商譽減值每年評估一次，除非存在表明潛在減值的因素，在這種情況下，商譽減值測試的執行頻率高於每年。

公允價值計量。金融工具的公允價值被定義為該工具在有意願的各方之間的當前交易中可以交換的金額，而不是在強制或清算出售中。本公司使用多種估值方法估計金融工具的公允價值。金融工具交易活躍且有市場報價的，採用公允價值報價。當金融工具交易不活躍時，可以使用其他可觀察到的市場信息，例如具有類似特徵的證券的報價(如果有)來確定公允價值。當可觀察到的市場價格不存在時，本公司估計公允價值。該公司的估值方法考慮了流動性和集中度等因素。其他因素，如模型假設、市場錯位和意想不到的相關性，都會影響對公允價值的估計。估計這些因素的不準確可能會影響所記錄的收入或虧損金額。

SFAS第157號，“公允價值計量“該準則已編入ASC 820，為計量金融工具的公允價值建立了一個框架，該框架考慮了特定資產或負債的特定屬性，並建立了一個三級層次結構，用於根據截至公允價值計量日期每個估值的投入的透明度來確定公允價值。

這三個級別的定義如下：

•

級別1-活動中相同資產或負債的報價(未調整) 市場。

•

水平 2 — 輸入包括引自物價為相似的資產和負債在……裏面主動型市場，引自物價的在不活躍的市場中相同或相似的資產或負債，以及在基本上整個財務期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入樂器。

•

級別3-無法觀察到且對公允價值有重要意義的輸入測量。

在每個季度末，該公司都會評估所衡量的每項資產或負債的估值等級。由於計量日計量公允價值的可觀察市場投入的可獲得性發生變化，資產或負債可能不時在層級內轉移。轉入或轉出層次結構級別基於報告期開始時的公允價值。在公允價值層次的每個級別計量的公允價值的更詳細説明可在附註7-資產和負債的公允價值中找到。

經營成果

淨利息收入

公司最大的收入來源是淨利息收入。淨利息收入是指賺取資產所賺取的總利息收入與計息負債支付的總利息支出之間的差額。利息收入的多少取決於許多因素，包括盈利資產的數量和組合、利率的一般水平以及利率變化的動態。支持盈利資產所需的資金成本因有息負債的數量和組合以及為吸引和留住此類資金而支付的利率而異。

淨利息收入是指從賺取資產中獲得的利息超過計息負債所支付的利息。出於分析目的，淨利息收入按全額税額等值(“TE”)在下表中列示。這個 2020年和2019年的聯邦法定税率為21%。TE分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠。年初至今的生息資產淨收益率(不包括TE調整後的1,623,000美元) 截至2020年9月30日和2019年9月30日，2020年和2019年的1,619,000美元分別為3.24%和3.59%。

公司的平均餘額、全税等值利息收入和利息支出以及主要資產負債表類別的賺取或支付的利率列於截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月在下表中s(千美元)：

	截至2020年9月30日的三個月								截至2019年9月30日的三個月
	平均值					平均值			平均值					平均值
	天平			利息		率			天平			利息		率
資產
其他金融機構的有息存款中國的金融機構	$	147,930		$	52		0.14	%	$	33,991		$	268		3.13	%
出售的聯邦基金		1,291			1		0.31	%		921			4		1.72	%
存單		3,188			17		2.25	%		5,685			33		2.30	%
投資證券：
應税		542,821			2,639		1.94	%		638,628			3,958		2.48	%
免税(1)		208,937			1,818		3.48	%		186,962			1,695		3.63	%
扣除非勞動收入後的貸款淨額(TE)(2)		3,209,679			32,335		4.01	%		2,577,901			32,154		4.95	%
盈利資產總額		4,113,846			36,862		3.56	%		3,444,088			38,112		4.39	%
現金和銀行到期款項		89,108								92,106
房舍和設備		58,905								59,951
其他資產		256,464								248,392
貸款損失撥備		(40,051	)							(26,726	)
總資產	$	4,478,272							$	3,817,811
負債與股東權益
有息存款
活期存款	$	1,753,148		$	1,043		0.24	%	$	1,291,555		$	1,803		0.55	%
儲蓄存款		481,128			102		0.08	%		436,002			156		0.14	%
定期存款		525,266			2,023		1.53	%		646,346			3,215		1.97	%
有息存款總額		2,759,542			3,168		0.46	%		2,373,903			5,174		0.86	%
根據回購協議出售的證券		183,720			68		0.15	%		150,026			196		0.52	%
FHLB進展		98,510			395		1.60	%		105,784			683		2.56	%
購買的聯邦基金		—			—		—	%		1,247			8		2.55	%
次級債		18,957			147		3.08	%		29,098			392		5.34	%
借款總額		301,187			610		0.81	%		286,155			1,279		1.77	%
有息負債總額		3,060,729			3,778		0.49	%		2,660,058			6,453		0.96	%
無息活期存款		813,404					0.39	%		597,524					0.79	%
其他負債		47,350								44,126
股東權益		556,789								516,103
負債和權益總額	$	4,478,272							$	3,817,811
淨利息收入				$	33,084							$	31,659
淨息差							3.07	%							3.43	%
無息基金的影響							0.10	%							0.17	%
計息資產淨收益率							3.17	%							3.60	%

免税所得在税額等值基礎上列示。

非權責發生貸款和待售貸款包括在平均餘額中。餘額是扣除與所獲得貸款相關的未增值折扣後的淨額。

	截至2020年9月30日的9個月								截至2019年9月30日的9個月
	平均值					平均值			平均值					平均值
	天平			利息		率			天平			利息		率
資產
其他金融機構的有息存款中國的金融機構	$	108,094		$	199		0.24	%	$	75,779		$	1,520		2.68	%
出售的聯邦基金		1,096			3		0.32	%		765			11		1.92	%
存單		4,132			69		2.25	%		6,583			108		2.19	%
投資證券：
應税		533,858			8,729		2.18	%		622,849			11,863		2.54	%
免税(1)		186,279			5,078		3.63	%		183,711			5,164		3.75	%
扣除非勞動收入後的貸款淨額(TE)(2)		3,003,488			94,116		4.19	%		2,588,061			96,153		4.97	%
盈利資產總額		3,836,947			108,194		3.77	%		3,477,748			114,819		4.41	%
現金和銀行到期款項		87,515								77,066
房舍和設備		59,178								59,576
其他資產		254,197								247,022
貸款損失撥備		(35,435	)							(26,902	)
總資產	$	4,202,402							$	3,834,510
負債與股東權益
有息存款
活期存款	$	1,494,883		$	2,832		0.25	%	$	1,303,735		$	5,070		0.52	%
儲蓄存款		460,705			319		0.09	%		438,450			463		0.14	%
定期存款		545,530			6,983		1.71	%		641,911			8,959		1.87	%
有息存款總額		2,501,118			10,134		0.54	%		2,384,096			14,492		0.81	%
根據回購協議出售的證券		229,241			420		0.24	%		162,003			671		0.55	%
FHLB進展		110,962			1,480		1.78	%		111,145			2,102		2.53	%
購買的聯邦基金		701			10		1.91	%		459			9		2.62	%
次級債		18,915			539		3.81	%		29,057			1,236		5.69	%
其他債務		876			16		2.44	%		2,440			—		—	%
借款總額		360,695			2,465		0.91	%		305,104			4,018		1.76	%
有息負債總額		2,861,813			12,599		0.59	%		2,689,200			18,510		0.92	%
無息活期存款		747,350					0.47	%		602,968					0.75	%
其他負債		48,462								42,790
股東權益		544,777								499,552
負債和權益總額	$	4,202,402							$	3,834,510
淨利息收入				$	95,595							$	96,309
淨息差							3.18	%							3.49	%
無息基金的影響							0.12	%							0.17	%
計息資產淨收益率							3.30	%							3.66	%

免税所得在税額等值基礎上列示。

非權責發生貸款和待售貸款包括在平均餘額中。餘額是扣除與所獲得貸款相關的未增值折扣後的淨額。

淨利息收入的變化也可以通過分離利息收入和利息支出的數量和利率部分來分析。下表彙總平均成交量及利率變動對年內淨利息收入變動的大致相對貢獻。截至2020年9月30日的三個月和九個月，與去年同期相比2019(以千為單位)：

	截至2020年9月30日的三個月與2019年相比增加/(減少)									截至2020年9月30日的9個月與2019年相比增加/(減少)
	總計									總計
	變化			卷(1)			費率(1)			變化			卷(1)			費率(1)
盈利資產：
有息存款	$	(216	)	$	1,413		$	(1,629	)	$	(1,321	)	$	755		$	(2,076	)
出售的聯邦基金		(3	)		7			(10	)		(8	)		5			(13	)
存單投資		(16	)		(14	)		(2	)		(39	)		(43	)		4
投資證券：		—									—
應税		(1,319	)		(538	)		(781	)		(3,134	)		(1,573	)		(1,561	)
免税(2)		123			193			(70	)		(86	)		71			(157	)
貸款(2)(3)		181			27,408			(27,227	)		(2,037	)		19,384			(21,421	)
利息收入總額	$	(1,250	)	$	28,469		$	(29,719	)	$	(6,625	)	$	18,599		$	(25,224	)
有息負債：
有息存款
活期存款	$	(760	)	$	2,813		$	(3,573	)	$	(2,238	)	$	1,057		$	(3,295	)
儲蓄存款		(54	)		91			(145	)		(144	)		36			(180	)
定期存款		(1,192	)		(544	)		(648	)		(1,976	)		(1,259	)		(717	)
根據回購協議出售的證券		(128	)		235			(363	)		(251	)		320			(571	)
FHLB進展		(288	)		(45	)		(243	)		(622	)		(4	)		(618	)
購買的聯邦基金		(1	)		(1	)		—			1			5			(4	)
次級債		(245	)		(111	)		(134	)		(697	)		(358	)		(339	)
其他債務		—			11			—			16			—			16
利息支出總額		(2,657	)		2,449			(5,106	)		(5,911	)		(203	)		(5,708	)
淨利息收入	$	1,407		$	26,020		$	(24,613	)	$	(714	)	$	18,802		$	(19,516	)

可歸因於交易量和匯率綜合影響的變化已按比例分配給交易量變化和匯率變化。

免税所得在税額當量基礎上列示。

非權責發生貸款已包括在平均餘額中。

截至2020年9月30日的9個月，相當於税收的淨利息收入減少了70萬美元，降幅為0.7%，從2019年同期的9630萬美元降至9560萬美元。淨利息收入減少的主要原因是投資餘額下降以及投資和貸款利率下降。淨息差下降的主要原因是貸款和投資利率下降。

在截至2020年9月30日的9個月中，平均收益資產增加了3.592億美元，增幅為10.3%，平均有息負債比2019年同期的平均餘額增加了1.726億美元，增幅為6.4%。

這些期間的平均餘額變化如下所示：

•

其他金融機構的平均有息存款增加3,230萬元，增幅為42.6%。

•

平均出售的聯邦基金增加了30萬美元，增幅為43.3%。

•

平均存單投資減少250萬美元或37.2%

•

貸款平均金額增加4.154億元，增幅為16.1%。

•

平均證券減少8,640萬美元或10.7%。

•

平均有息客户存款增加1.17億美元或4.9%

•

根據回購協議出售的平均證券增加6720萬美元或41.5%。

•

平均借款及其他債務減少1,160萬元或8.1%。

•

2020年前9個月的淨息差從2019年前9個月的3.66%降至3.30%。

貸款損失準備金

截至2020年和2019年9月30日的9個月的貸款損失準備金分別為15,500,000美元和3,696,000美元。撥備費用增加的主要原因是採用ASU2016-13年度的一次性調整為170萬美元，以及新冠肺炎影響導致的預期虧損增加。截至2020年9月30日的9個月，淨沖銷為216.8萬美元，而2019年9月30日的淨沖銷為314.4萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日，不良貸款分別為2240萬美元和2420萬美元。有關貸款損失經驗和不良貸款的信息，請參閲下面“不良貸款”和“貸款質量和貸款損失撥備”部分的討論。

其他收入

公司收入的一個重要來源是其他收入。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月其他收入的主要組成部分(單位：千)：

	截至9月30日的三個月，										截至9月30日的9個月，
	2020		2019		$CHANGE			%變化			2020		2019		$CHANGE			%變化
財富管理收入	$	3,468	$	3,311	$	157			4.7	%	$	10,921	$	10,543	$	378			3.6	%
保險佣金		3,291		3,242		49			1.5	%		14,000		12,557		1,443			11.5	%
服務費		1,446		2,091		(645	)		-30.8	%		4,335		5,852		(1,517	)		-25.9	%
安全收益，淨額		95		51		44			86.3	%		913		323		590			182.7	%
抵押貸款銀行收入，淨額		1,661		582		1,079			185.4	%		3,205		1,167		2,038			174.6	%
自動櫃員機/借記卡收入		2,367		2,173		194			8.9	%		6,593		6,391		202			3.2	%
銀行擁有的人壽保險		434		439		(5	)		-1.1	%		1,293		1,316		(23	)		-1.7	%
其他		816		1,028		(212	)		-20.6	%		2,713		2,995		(282	)		-9.4	%
其他收入合計	$	13,578	$	12,917	$	661			5.1	%	$	43,973	$	41,144	$	2,829			6.9	%

以下是截至2020年9月30日的三個月這些其他收入類別與2019年同期相比的變化解釋：

•

財富管理收入增加，因農場管理收入和投資經紀佣金增加，被基於市場的費用和房地產經紀收入下降所抵消。

•

與去年同期相比，保險佣金增加的主要原因是或有收入和合同債券收入增加。

•

來自服務費的費用下降主要是由於與新冠肺炎有關的援助增加(如刺激性付款和失業救濟金增加)以及就地避難期支出減少導致透支費下降.

•

2020年第三季度和2019年第三季度出售證券的收益分別為9.5萬美元和5.1萬美元。

•

按揭銀行業務收入增加，是由於按揭再融資活動增加，以及在二手市場出售貸款的費用增加。已售出貸款餘額如下：

•

5590萬美元(相當於375筆貸款)截至2020年9月30日的三個月

•

3050萬美元(相當於230筆貸款)截至2019年9月30日的三個月

第一中間銀行一般會解除出售給二級市場的貸款的償還權。

•

由於本季度活動增加，自動取款機和借記卡的收入有所增加。

•

2020年同期銀行擁有的人壽保險收入與2019年同期大致相同。

•

其他收入下降，主要是由於免除的費用比去年同期增加，而收取的費用比去年同期減少。.

以下是這些其他收入類別的變化的解釋截至2020年9月30日的9個月與#年同期相比2019:

•

財富管理收入增加，因農場房地產經紀手續費和投資經紀佣金增加，但被市場化手續費和農場管理收入下降所抵消。

•

保險佣金增加的主要原因是合同保證金收入和或有收入增加。.

•

來自服務費的費用下降主要是由於與新冠肺炎有關的援助增加(如刺激性付款和失業救濟金增加)以及就地避難期支出減少導致透支費下降.

•

與去年同期相比，出售證券帶來了更大的淨證券收益，這主要是由於利率下降導致2020年第一季度看漲證券的增加。.

•

按揭銀行業務收入增加，是由於按揭再融資活動增加，以及在二手市場出售貸款的費用增加。已售出貸款餘額如下:

•

1.422億美元(相當於945筆貸款)截至2020年9月30日的9個月

•

6490萬美元(代表500筆貸款)截至2019年9月30日的9個月

第一中間銀行一般會解除出售給二級市場的貸款的償還權。

•

自動取款機和借記卡的營收增加，因活動較上年同期增加。

•

銀行自營壽險收入減少因現金退保價值變動較上年同期小幅下降.

•

其他收入下降的主要原因是免除的費用增加，以及First Mid Capture收取的費用和活動減少，這些情況在去年同期沒有發生，但被從衍生品交易獲得的手續費收入所抵消.

其他費用

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的其他費用的主要組成部分(單位：千)：

	截至9月30日的三個月，											截至9月30日的9個月，
	2020		2019			$CHANGE			%變化			2020		2019		$CHANGE			%變化
薪金和員工福利	$	15,346	$	14,497		$	849			5.9	%	$	47,301	$	46,636	$	665			1.4	%
入住率和設備費用淨額		4,363		4,377			(14	)		-0.3	%		12,746		13,375		(629	)		-4.7	%
其他不動產自有費用淨額		110		172			(62	)		-36.0	%		62		413		(351	)		-85.0	%
FDIC保險		469		(87	)		556			-639.1	%		851		389		462			118.8	%
無形資產攤銷		1,277		1,373			(96	)		-7.0	%		3,862		4,552		(690	)		-15.2	%
文具和用品		262		284			(22	)		-7.7	%		805		835		(30	)		-3.6	%
法律和專業		1,320		1,215			105			8.6	%		4,207		3,713		494			13.3	%
營銷和捐贈		387		523			(136	)		-26.0	%		1,182		1,458		(276	)		-18.9	%
自動櫃員機/借記卡費用		730		1,038			(308	)		-29.7	%		1,609		2,670		(1,061	)		-39.7	%
其他運營費用		2,663		2,502			161			6.4	%		8,131		10,350		(2,219	)		-21.4	%
其他費用合計	$	26,927	$	25,894		$	1,033			4.0	%	$	80,756	$	84,391	$	(3,635	)		-4.3	%

以下是截至2020年9月30日的三個月這些其他費用類別與2019年同期相比的變化解釋：

•

%s的增加年金和員工福利是其他費用中最大的組成部分，主要是由於獎勵薪酬和佣金、團體保險費用、基於股份的薪酬費用以及績效加薪和適用工資税的增加。那裏是 816 和 830 全職等價物員工在9月30日、2020年和2019年，分別.

•

O的減少淨空和設備費用是由於軟件和其他未資本化設備的費用減少，租金費用增加抵消了這一影響。

•

N的減少等其他房地產自有費用主要是到期的2020年內擁有的房產減少與 2019.

•

費用為攤銷的無形資產減少由於年內核心存款無形資產攤銷較少截至2020年9月30日的三個月與2019年相比。

•

這個其他業務費用增加的主要原因是數據處理費用增加。

•

在……上面 a 網絡基礎，全其他範疇的運營中費用與去年相比，這一時期略有下降。減少的主要原因是營銷和促銷的減少，被法律和專業費用的增加所抵消。

以下是截至2020年9月30日的9個月其他費用類別與2019年同期相比的變化解釋：

•

%s的增加年金和員工福利是其他費用中最大的組成部分，主要是由於獎勵薪酬和佣金、團體保險費用、基於股份的薪酬費用以及績效加薪和適用工資税的增加。那裏是 816 和 830 全職等價物員工在9月30日、2020年和2019年，分別為。

•

O的減少空缺和設備費用是由於軟件和未資本化設備的費用減少。

•

N的減少ET其他房地產自有費用主要是由於2020年出售的房產比2020年出售的房產獲得的收益更多。 2019年，由於目前擁有的房產減少，物業維護費用減少.

•

費用為攤銷的無形資產減少由於核心存款無形資產攤銷較少，以及按揭服務權減值儲備金減少錄製時間為截至2020年和2019年9月30日的9個月

•

這個其他方面的下降運營中費用曾經是主要由於貸款催收費用、商務用餐和招待費用、收購費用減少數據處理費用和經銷商推薦費的增加抵消了成本.

•

在……上面 a 網絡基礎，全其他範疇的運營中費用增加的主要原因是法律和專業費用增加，FDIC保險評估被營銷和推廣費用減少所抵消.

所得税

截至2020年9月30日的9個月，所得税總支出為1000萬美元(23.96%的實際税率)，而2019年同期為1180萬美元(24.7%的實際税率)。

該公司提交美國聯邦和伊利諾伊州、印第安納州和密蘇裏州的所得税申報單。在2017年前的幾年內，本公司不再接受美國聯邦或州税務機關的所得税審查。

A資產負債表分析

有價證券

公司的總體投資目標是使投資組合不受過度信用風險的影響，保持充足的流動性，使資本不受市值變化的影響，並在優化投資業績的同時控制收益的過度變化。購買的證券的類型和到期日主要基於公司目前和預計的流動性和利率敏感度頭寸。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日可供出售和持有至到期證券的攤銷成本(以千美元為單位)

	2020年9月30日					2019年12月31日
	攤銷成本		加權平均產量			攤銷成本		加權平均產量
美國國債和美國政府的義務包括公司和機構在內的企業和機構	$	104,005		1.52	%	$	175,970		2.39	%
國家和政治分區的義務		223,082		2.78	%		172,460		2.98	%
抵押貸款支持證券：GSE住宅		386,226		2.26	%		391,307		2.79	%
其他有價證券		9,990		5.21	%		4,028		3.44	%
總證券	$	723,303		2.36	%	$	743,765		2.83	%

截至2020年9月30日，公司的投資組合比2019年12月31日減少了2050萬美元，主要是由於利率下降後催繳證券增加。在購買投資證券時，公司會考慮其整體流動性和利率風險狀況，以及相對於承擔的風險的預期回報是否充足。以下表格列出了某些投資證券截至2020年9月30日的信用評級(單位：千)：

					2020年9月30日公允價值平均信用評級(1)
	攤銷成本		估計數公允價值		AAA級		AA+/-		A +/-		BBB+/-				未評級
可供銷售：
美國國債和美國政府應盡的義務包括公司和機構在內的企業和機構	$	93,990	$	94,867	$	20,113	$	74,509	$	—	$	—	$	—	$	245
國家和政治義務三個分區		223,082		232,935		26,436		156,637		48,532		—		—		1,330
抵押貸款支持證券(2)		386,226		399,300		1,086		—		—		—		—		398,214
其他有價證券		9,990		10,125		—		—		—		—		—		10,125
可供銷售總額	$	713,288	$	737,227	$	47,635	$	231,146	$	48,532	$	—	$	—	$	409,914
持有至到期：
美國國債和美國政府應盡的義務包括公司和機構在內的企業和機構	$	10,015	$	10,162	$	—	$	10,162	$	—	$	—	$	—	$	—
股權證券：
聯邦農業生產公司	$	84	$	185	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	185

信用評級反映了國家公認的信用評級機構目前給予的最低評級。

抵押貸款支持證券包括由以下政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券(MBS)和抵押抵押債券(CMO)：FHLMC、FNMA、GNMA和FHLB。雖然MBS和CMO不再由信用評級機構明確評級，但業界認識到，它們得到了擁有隱含政府擔保的機構的支持。

非暫時性證券減值

對所有可供出售的投資證券的公允價值下降或未實現虧損進行審查，以確定這些損失是暫時性減值還是OTTI。當證券的公允價值從其歷史成本波動時，記錄臨時調整。暫時性調整計入累計其他全面收益，影響公司權益狀況。臨時調整不會影響淨利潤。可供出售證券價格的回升也被記錄為對暫時受損證券的其他全面收益的調整，對公司的股本狀況產生了積極影響。

當可供出售證券的公允價值低於歷史成本，並且很可能不會收集所有合同現金流時，OTTI被記錄。投資證券至少每季度評估一次OTTI。在進行這項評估時，公司評估了一系列因素，包括但不限於：

•

公允價值已降至攤銷以下多少？成本；

•

公允價值下跌有多長時間？存在；

•

該公司的財務狀況發行人；

•

公司的合同現金流或預計現金流安全；

•

基礎支持抵押品；

•

過去的事件、當前的狀況和預測；

•

發行人評級機構發生重大變動；和

•

這個公司的意向和能力至握住這個安全性為 a 期間的時間足量至允許為任何預期的按公允價值回收。

如果公司打算出售證券，或者如果公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券，則OTTI的全部金額將計入非利息收入，因此對淨收入造成負面影響。由於可供出售的證券組合是按公允價值記錄的，因此關於投資下降是否是暫時減損的結論不會對公司的股權狀況產生重大影響，因為臨時調整的金額已經反映在累計的其他綜合收益/虧損中。

如果公司不打算出售證券，而且它不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券，則只有與信用損失有關的金額在收益中確認。在確定與信用損失有關的OTTI部分時，該公司將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。與其他因素相關的OTTI的剩餘部分在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。

“非臨時性”一詞並不是指下跌是永久性的，而是指近期價值回升的前景不一定有利，或者普遍缺乏證據支持等於或大於投資賬面價值的可變現價值。“非臨時性”一詞的用意並不是指下跌是永久性的，而是指近期價值回升的前景不一定有利，或者普遍缺乏證據來支持等於或大於投資賬面價值的可變現價值。有關公司對OTTI的評估和後續費用的討論，請參見簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的注3--投資證券。

貸款

貸款組合是公司盈利資產中最大的類別。下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按攤銷成本計算的貸款組合構成，包括持有待售貸款(單位：千)：

	2020年9月30日					2019年12月31日
	攤銷成本		%：未完成貸款			攤銷成本		%：未完成貸款
建設和土地開發	$	167,515		5.2	%	$	94,142		3.5	%
農業房地產		256,230		7.9	%		240,241		8.9	%
1-4套家庭住宅物業		339,172		10.5	%		336,427		12.5	%
多户住宅物業		139,255		4.3	%		153,948		5.7	%
商業地產		1,177,571		36.3	%		995,702		36.9	%
以房地產作抵押的貸款		2,079,743		64.2	%		1,820,460		67.5	%
農業貸款		141,074		4.4	%		136,124		5.1	%
商業和工業貸款		807,668		25.0	%		528,973		19.6	%
消費貸款		80,348		2.5	%		83,183		3.1	%
所有其他貸款		127,414		3.9	%		126,607		4.7	%
貸款總額	$	3,236,247		100.0	%	$	2,695,347		100.0	%

貸款餘額增加了5.409億美元，增幅為20.1%，其中約1.83億美元是從Stifel Bank購買的貸款，2.62億美元是購買力平價貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括在上述餘額中的待售房地產貸款餘額分別為440萬美元和180萬美元。

商業和商業房地產貸款通常比住宅房地產和消費貸款涉及更高的信用風險。由於以商業地產或設備為抵押的貸款的償還往往取決於標的資產的成功運營和管理，因此，這類貸款的償還可能在很大程度上受到市場或經濟狀況的影響。該公司沒有任何次級抵押貸款或信用卡貸款未償還，這也被普遍認為是較高的信用風險。

下表按分支機構地區按地理位置彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款組合(以千美元為單位)：

	2020年9月30日					2019年12月31日
	校長平衡		%：未完成貸款			校長平衡		%：未完成貸款
中部地區	$	609,611		18.8	%	$	568,256		21.1	%
沙利文地區		385,032		11.9	%		404,169		15.0	%
迪凱特區域		729,384		22.5	%		602,716		22.3	%
皮奧裏亞地區		520,349		16.1	%		443,526		16.5	%
聖路易斯大都市區		856,369		26.5	%		547,156		20.3	%
南方地區		135,502		4.2	%		129,524		4.8	%
所有地區合計	$	3,236,247		100.0	%	$	2,695,347		100.0	%

貸款在地理上分散在位於伊利諾伊州中部和南部以及聖路易斯大都市區的這些地區。雖然這些地區在2020年和2019年經歷了一些經濟壓力，但本公司並不認為這些地區是高風險地區，因為這些地區沒有經歷美國其他一些地區的房地產價值大幅下降。

根據監管機構的定義，本公司在上述期間沒有建築和土地開發貸款或商業房地產貸款佔基於風險的資本總額的比例。在2020年9月30日和2019年12月31日，公司在以下行業的行業貸款集中度確實超過了基於風險的資本總額的25%(以千美元為單位)：

	2020年9月30日					2019年12月31日
	校長平衡		%：未完成貸款			校長平衡		%：未完成貸款
其他糧食業	$	326,936		10.10	%	$	301,469		11.18	%
非住宅房屋出租人		411,616		12.72	%		300,611		11.15	%
住宅樓和住宅出租人		298,118		9.21	%		284,378		10.55	%
其他博彩業		122,718		3.79	%		90,429		3.36	%
旅館和汽車旅館		124,569		3.85	%		120,735		4.48	%
護理設施(熟練護理)		112,364		3.47	%		92,452		3.43	%

然而，為了便於比較，截至2019年12月31日，護理設施的集中度不到基於風險的總資本的25%。該公司沒有進一步的行業貸款集中度超過基於風險的資本總額的25%。

下表按合同到期日列出了截至2020年9月30日的未償還貸款餘額(以千為單位)：

	到期日(1)
	一年或更少(2)		超過1到 5年		超過5個年份		總計
建設和土地開發	$	37,440	$	55,372	$	74,703	$	167,515
農業房地產		23,454		79,200		153,576		256,230
1-4套家庭住宅物業		22,355		63,838		252,979		339,172
多户住宅物業		17,339		69,516		52,400		139,255
商業地產		103,566		510,460		563,545		1,177,571
以房地產作抵押的貸款		204,154		778,386		1,097,203		2,079,743
農業貸款		107,485		29,294		4,295		141,074
商業和工業貸款		168,850		562,473		76,345		807,668
消費貸款		4,840		59,895		15,613		80,348
所有其他貸款		18,254		26,280		82,880		127,414
貸款總額	$	503,583	$	1,456,328	$	1,276,336	$	3,236,247

基於剩餘的合同到期日。

包括活期貸款、逾期貸款和透支。

截至2020年9月30日，一年以上到期的貸款包括約22億美元的固定利率貸款和約5.37億美元的可變利率貸款。上述貸款到期日是根據個人貸款的合同條款計算的。該公司沒有關於續訂和借款人請求的一般政策，這些都是在個案基礎上處理的。

不良貸款和其他不良資產

不良貸款包括：(A)按非權責發生制核算的貸款；(B)按合同規定逾期90天或以上的利息或本金付款的應計貸款；(C)上文(A)和(B)項未包括的貸款，定義為“問題債務重組”。收回的資產主要包括收回的房地產和汽車。

本公司的政策是停止本金或利息逾期90天的任何貸款的利息收入應計。當管理層認為利息或本金的及時收取存在合理懷疑時，利息應計提早停止。一旦停止計息，應計但未收取的利息從當年收入中扣除。非權責發生貸款的後續收入被記錄為本金的減少，利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。當管理層認為借款人的財務狀況表明不再存在利息或本金的及時收取的合理懷疑時，非權責發生式貸款就恢復到權責發生制狀態。

重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化，原條款被修改為有利於借款人或本金或利息已被免除的貸款。收回的資產是指借款人拖欠貸款而獲得的財產。這些資產在喪失抵押品贖回權或收回資產時，以估計公允價值減去估計銷售成本入賬。在喪失抵押品贖回權時發生的資產減記從貸款損失準備金中扣除。在持續的基礎上，根據市場指標和適用法規的要求對物業進行評估。隨後價值下降的減記與與物業維護相關的其他費用一起記錄在擁有的其他房地產的非利息支出中。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良貸款和收回資產總額(單位：千)：

	2020年9月30日			十二月三十一日， 2019
非權責發生制貸款	$	19,805		$	25,118
按照修改後的條款履行的重組貸款		2,634			2,700
不良貸款總額		22,439			27,818
收回的資產		2,273			3,720
不良貸款和收回資產總額	$	24,712		$	31,538
未計提貸款損失前的不良貸款與貸款之比		0.69	%		1.03	%
不良貸款和收回資產轉貸款，未計提貸款損失		0.76	%		1.17	%

2020年非權責發生制貸款減少531.3萬美元，原因是504.6萬美元的非權責發生制貸款淨額被791.3萬美元的活期或還清貸款、21.4萬美元的轉移到其他房地產的貸款和223.2萬美元的註銷貸款所抵消。下表彙總了非應計貸款的構成(以千為單位)：

	2020年9月30日					2019年12月31日
	天平		佔總數的百分比			天平		佔總數的百分比
建設和土地開發	$	164		0.8	%	$	41		0.2	%
農業房地產		356		1.8	%		479		1.9	%
1-4套家庭住宅物業		7,600		38.4	%		7,379		29.3	%
多户住宅物業		2,196		11.1	%		3,137		12.5	%
商業地產		3,690		18.6	%		4,351		17.3	%
以房地產作抵押的貸款		14,006		70.7	%		15,387		61.2	%
農業貸款		881		4.4	%		769		3.1	%
商業和工業貸款		4,545		23.0	%		8,441		33.6	%
消費貸款		373		1.9	%		521		2.1	%
貸款總額	$	19,805		100.0	%	$	25,118		100.0	%

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，如果非應計和重組貸款一直在運行，本應報告的利息收入總計102.1萬美元和91.5萬美元。

2020年前9個月收回的資產減少了144.7萬美元，原因是收回的額外資產減少了26.2萬美元，出售的收回資產減少了170.9萬美元。下表彙總了收回資產的構成(單位：千)：

	2020年9月30日					2019年12月31日
	天平		佔總數的百分比			天平		佔總數的百分比
建設和土地開發	$	1,436		63.2	%	$	1,826		49.1	%
1-4套家庭住宅物業		54		2.4	%		1,024		27.6	%
多户住宅物業		—		0.0	%		64		1.7	%
商業地產		730		32.1	%		730		19.6	%
總房地產		2,220		97.7	%		3,644		98.0	%
消費貸款		53		2.3	%		76		2.0	%
收回抵押品總額	$	2,273		100.0	%	$	3,720		100.0	%

第一次出售的收回資產九2020個月的淨收益為$427,000，其中$451,000的淨收益與房地產資產出售有關。和 $24,000淨虧損的50%與其他收回的資產有關。2019年同期出售的收回資產導致淨收益損失的$99,000，其中$77,000淨虧損的百分比與房地產資產出售和$9,000的淨收益與其他收回的資產有關。減記31000美元.

貸款質量與信貸損失撥備

信貸損失準備金是管理層對充分考慮當前投資組合中可能存在的損失所需準備金的估計。貸款損失撥備是從當期收益中扣除的費用，管理層將其確定為維持足夠的貸款損失撥備所需的金額。在確定貸款損失撥備的充分性，從而確定計入當前收益的撥備時，管理層主要依賴於一個紀律嚴明的信貸審查和批准程序，該程序延伸到本公司的所有信貸敞口。審查過程以整體貸款政策為指導，旨在儘早確定可能面臨財政困難的借款人。管理層在評估津貼的總體充足性時考慮的因素包括：按貸款部門劃分的歷史貸款淨虧損的遷移分析、非應計、逾期和重新談判貸款的水平和構成、貸款額和條款的趨勢、風險選擇和承保標準或貸款做法變化的影響、貸款人員變動、信貸集中、行業狀況以及公司所在地區的當前經濟狀況。

管理層審查經濟因素，包括銷售減少或經營成本增加可能導致商業經營貸款的現金流減少、商業建築入住率下降、商業土地開發的房屋銷售水平下降、穀物價格的不確定性、農民經營成本的增加以及影響消費者支付能力的失業和破產水平上升。在制定儲備水平時，這些經濟不確定性都被考慮在內。管理層認為貸款損失準備是一項重要的會計政策。

管理層認識到，公司的貸款組合中存在固有的風險因素。所有金融機構在其貸款組合中都面臨風險因素，因為風險敞口是業務的一項功能。該公司的業務(以及其貸款)集中在伊利諾伊州中東部，該地區的農業是主要產業。因此，與以農業為基礎的企業的貸款和其他業務關係對該公司的成功至關重要。截至2020年9月30日，該公司的貸款組合包括向業務與農業直接相關的借款人提供3.973億美元的貸款。其中，3.269億美元集中在其他糧食生產上。與農業直接相關的借款人獲得的貸款總額從2019年12月31日的3.764億美元增加了2090萬美元，而集中在其他糧食種植領域的貸款從2019年12月31日的3.015億美元增加了2540萬美元。雖然該公司堅持穩健的承保做法，包括貸款抵押，但任何較長時間的大宗商品價格低迷、乾旱狀況、農作物產量大幅下降和/或政府對農業的援助水平降低，都可能導致問題農業貸款水平上升，並可能導致農業投資組合內的貸款損失。此外，該公司還向汽車旅館和酒店提供1.246億美元的貸款。這些貸款的表現取決於借款人的具體問題，以及該地區商務和個人旅行的總體水平。在公司堅持健全的承保標準的同時, 商務或個人旅行的長期減少可能會導致這一業務部門的不良貸款增加，並可能導致貸款損失。此外，該公司亦有4.116億元貸款予非住宅樓宇出租人、2.981億元貸款予住宅樓宇及住宅的出租人，以及1.227億元貸款予其他博彩業。

該公司貸款審批流程的結構是基於授予個人信貸員、貸款委員會以及最終董事會的越來越大的貸款授權。一個借款人或附屬借款人的未償還餘額受到聯邦法規的限制；然而，通常情況下，限制遠遠低於監管門檻。該公司的大部分貸款是向位於該公司分支銀行系統所服務的地理市場區域的企業發放的。此外，為投資組合中的貸款提供擔保的抵押品有很大一部分位於公司的主要地域範圍內。總體而言，該公司遵守與所有貸款部門的行業指導方針一致的貸款承保標準。

本公司堅持健全的承保和信用審查政策，將信用風險降至最低。公司管理層和董事會至少每年審查一次這些政策。高級管理層積極參與業務發展工作，維護和監督信貸承銷和審批。貸款審查系統和控制旨在準確、及時地識別、監測和解決資產質量問題。董事會和管理層每月審查問題貸款的狀況，並按季度正式確定貸款損失撥備的最佳估計。除內部政策和控制外，監管部門還定期審查資產質量和貸款損失撥備的整體充分性。

信貸損失撥備分析2020年9月30日和2019,以及對老年人的免税額的變化截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月，如下所示(以千美元為單位)：

	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2020			2019			2020			2019
平均未償還貸款，扣除非勞動收入	$	3,209,679		$	2,577,901		$	3,003,488		$	2,588,061
津貼--前一年期末		38,381			26,359			26,911			26,189
針對採用ASU 2013-16進行的調整		—			—			1,672			—
津貼--期初		38,381			26,359			28,583			26,189
沖銷：
建設與土地開發		13			—			13			—
1-4户家庭住宅		48			514			313			711
商業地產		—			866			551			1,027
農耕		—			15			—			24
工商業		368			724			1,651			983
消費者		127			341			414			825
總沖銷		556			2,460			2,942			3,570
恢復：
1-4個家庭住宅		24			59			226			74
商業地產		73			5			78			6
工商業		28			47			143			88
消費者		82			73			327			258
總回收率		207			184			774			426
淨沖銷(收回)		349			2,276			2,168			3,144
貸款損失準備金		3,883			2,658			15,500			3,696
津貼--期末	$	41,915		$	26,741		$	41,915		$	26,741
年化淨沖銷與平均貸款比率		0.04	%		0.35	%		0.10	%		0.16	%
信貸損失撥備與未償還貸款的比率(按攤銷成本計算)		1.30	%		1.02	%		1.30	%		1.02	%
信貸損失撥備與不良貸款比率		187	%		110	%		187	%		110	%

截至2020年9月30日，信貸損失撥備與未償還貸款的比率為1.30%，而截至2019年9月30日，這一比率為1.02%。不包括全額擔保的PPP貸款，截至2020年9月30日，信貸損失撥備與未償還貸款的比率為1.41%。截至2020年9月30日，信貸損失撥備與不良貸款的比率為187%，而截至2019年9月30日，這一比率為110%。這一比率的提高主要是因為與2019年9月30日相比，2020年9月30日的信貸損失撥備有所增加，不良貸款有所下降。信貸損失撥備增加的主要原因是新冠肺炎對借款人的經營和收益的影響，以及貸款餘額和淨沖銷的增加。

2020年前9個月，該公司的淨沖銷為2,168,000美元，而2019年的淨沖銷為3,144,000美元。在2020年前九個月，向三個借款人發放的四筆商業房地產貸款總計48.2萬美元，以及向三個借款人發放的七筆商業貸款，共計140萬美元。2019年前9個月，向四個借款人發放的六筆商業房地產貸款金額為104.1萬美元，向一名借款人發放的一筆商業運營貸款金額為58.2萬美元，大幅沖銷了六筆商業房地產貸款。

存款

該公司盈利資產的資金主要來自消費者、商業和公共基金存款的組合。該公司繼續將其戰略和重點放在零售核心存款上，這是資金來源的主要組成部分。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日的年度的平均存款和加權平均利率(以千美元為單位)：

	截至9個月 2020年9月30日					截至9個月 2019年9月30日					年終 2019年12月31日
	平均值天平		加權平均值率			平均值天平		加權平均值率			平均值天平		加權平均值率
活期存款：
無息	$	747,350	—%			$	602,968	—%			$	608,106	—%
計息		1,494,883		0.25	%		1,303,735		0.52	%		1,303,814		0.50	%
儲蓄		460,705		0.09	%		438,450		0.14	%		437,549		0.13	%
定期存款		545,530		1.71	%		641,911		1.87	%		630,369		1.88	%
平均存款總額	$	3,248,468		0.42	%	$	2,987,064		0.65	%	$	2,979,838		0.64	%

2020年前9個月，平均存款餘額比截至2019年12月31日的年度平均餘額增加2.686億美元。平均無息存款增加1.392億美元，平均有息餘額增加1.912億美元，儲蓄賬户餘額增加2320萬美元，定期存款餘額減少8480萬美元。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日的年度的月末高、低餘額(單位：千)：

截至9個月

2020年9月30日

截至9個月

2019年9月30日

年終

2019年12月31日

高月末總存款餘額

3,619,836

3,046,212

總存款月末餘額較低

2,873,260

2,945,040

2,917,366

10萬美元或以上的定期存款餘額包括為公共基金實體和消費者保留的定期存款時間存款。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，10萬美元或以上定期存款的到期日(in 千人)：

	2020年9月30日		2019年12月31日
3個月或更短時間	$	59,520	$	81,910
超過3至6個月		68,570		55,495
超過6至12個月		90,906		95,725
超過12個月		84,599		107,861
總計	$	303,595	$	340,991

回購協議和其他借款

根據回購協議出售的證券是第一中期銀行的短期義務。這些債務以某些政府證券為抵押，這些證券是美國或其機構的直接義務。這些零售回購協議是作為現金管理服務提供給公司客户的。其他借款包括聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款、購買的聯邦基金、公司未償還的貸款(短期或長期債務)和次級債券。以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日根據回購和其他借款協議出售的證券的相關信息(以千美元為單位)：

	2020年9月30日			2019年12月31日
根據回購協議出售的證券	$	170,345		$	208,109
聯邦住房貸款銀行預付款：
固定期限-一年或更短時間內到期		13,954			39,000
固定期限-一年後到期		80,000			74,895
其他借款
聯邦基金		—			5,000
次級債券		18,985			18,858
總計	$	283,284		$	345,862
期末平均利率		0.88	%		1.08	%

任何月底的最大未償還金額：
根據回購協議出售的證券	$	350,288		$	208,109
聯邦住房貸款銀行預付款：
FHLB-通宵		—			25,000
固定期限-一年或更短時間內到期		59,904			66,000
固定期限-一年後到期		80,000			74,895
其他借款
購買的聯邦基金		8,000			5,000
一年或更短時間內到期的債務		5,000			—
一年後到期的債務		—			6,549
次級債券		18,985			29,126

該期間的平均值(YTD)：
根據回購協議出售的證券	$	229,241		$	169,437
聯邦住房貸款銀行預付款：
FHLB-通宵		2,445			7,148
固定期限-一年或更短時間內到期		26,072			63,151
固定期限-一年後到期		82,445			39,331
其他借款
購買的聯邦基金		701			616
一年或更短時間內到期的貸款		876			—
一年後到期的貸款		—			1,825
次級債券		18,915			26,649
總計	$	360,695		$	308,157
期內平均利率		0.91	%		1.66	%

根據回購協議出售的證券減少3780萬美元在第一次九這主要是由於各種客户的現金流需求。FHLB預付款代表First Mid Bank為經濟上為貸款需求提供資金的借款。在…2020年9月30日固定期限預付款包括9400萬美元詳情如下：

預支		期限(以年為單位)		利率，利率	到期日
$	5,000,000		3.5	1.83%	2021年2月1日
	5,000,000		5.0	1.85%	2021年4月12日
	4,000,000		1.0	2.00%	2021年5月3日
	5,000,000		7.0	2.55%	2021年10月1日
	5,000,000		5.0	2.71%	2022年3月21日
	5,000,000		8.0	2.40%	2023年1月9日
	5,000,000		3.5	1.51%	2023年7月31日
	5,000,000		3.5	0.77%	2023年9月11日
	10,000,000		5.0	1.45%	2024年12月31日
	5,000,000		5.0	0.91%	2025年3月10日
	5,000,000		10.0	1.14%	2029年10月3日
	5,000,000		10.0	1.15%	2029年10月3日
	5,000,000		10.0	1.12%	2029年10月3日
	10,000,000		10.0	1.39%	2029年12月31日
	15,000,000		10.0	1.41%	2029年12月31日

該公司是與北方信託公司簽訂的1500萬美元循環信貸協議的一方。截至2020年9月30日，這一信貸額度沒有餘額。這筆貸款於2020年4月10日作為循環信貸協議續簽了一年。在續簽時，最高可用餘額從1000萬美元增加到1500萬美元。利率比聯邦基金利率高出2.25%。這筆貸款以第一中期銀行的全部股票為抵押。本公司和一中銀行在2020年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日遵守了當時的現有公約。

於2020年10月6日，本公司發行及售出本金總額達9,600萬美元，於2030年到期的3.95%固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱“票據”)。*該等票據是根據本公司與作為受託人(“受託人”)的美國銀行全國協會(簡稱“受託人”)於2020年10月6日訂立的日期為2020年10月6日的契約(“基礎契約”)發行，並由日期為2020年10月6日的第一份補充契約(“補充契約”)補充而成。經補充契約修訂和補充的基礎契約管轄票據的條款，並規定票據為本公司的無抵押次級債務，將於2030年10月15日到期。由發行日起至2025年10月15日止(包括該日在內)，該批債券的初始利率為年息3.95釐。由二零二五年十月十五日起至(包括)到期日或較早贖回日期(但不包括到期日或較早贖回日期)，債券將按相等於三個月期SOFR加383個基點的息差的浮動利率計息，或根據補充契約釐定的其他利率，惟在任何情況下，適用的浮動利率不得少於年息零。

2004年2月27日，作為集合發售的一部分，公司通過第一中伊利諾伊州法定信託I公司(“Trust I”)完成了1000萬美元浮動利率信託優先證券的發行和銷售。First Mid-Illinois First-Illinois First-Illinois法定信託I是公司的一家法定商業信託公司，也是公司全資擁有的未合併子公司。於2019年10月7日，這些信託優先證券連同由Trust I發行並由本公司持有的31萬美元普通股證券一起贖回，原因是同時贖回了支持信託優先證券的本公司2034年到期、由Trust I持有的100%次級債券。次級債券的贖回價格相當於本金的100%加上截至(但不包括)2019年10月7日贖回日的應計利息(如有)。贖回次級債券所得款項同時用於贖回所有未贖回普通股證券及未贖回信託優先證券，價格為信託優先證券總清算額的100%，另加截至(但不包括)贖回日的累計但未付分派。贖回是根據相關契約的可選擇贖回條款進行的。

2006年4月26日，公司通過First Mid-Illinois法定信託II(“Trust II”)完成了價值1000萬美元的固定/浮動利率信託優先證券的發行和銷售。First Mid-Illinois First-Illinois First Trust II是一家法定商業信託和全資擁有公司未合併的子公司，作為集合發售的一部分。公司設立信託二期，用於發行信託優先證券。信託優先發行的1000萬美元收益和額外的本公司投資於信託二期普通股的310,000美元，共10,310,000美元，投資於本公司的次級債券。本公司向Trust II發行的次級債券將於2036年到期，固定利率為6.98%，2011年6月15日之前每季度支付一次，然後轉換為浮動利率(LIBOR加160個基點，1.85%和3.49%在…2020年9月30日和2019年12月31日)。該公司的淨收益用於一般企業用途，包括該公司在2006年收購曼斯菲爾德銀行公司(Mansfield Bancorp，Inc.)。

於二零一六年九月八日，本公司承擔三葉草法定信託I(“CLST I”)的信託優先證券，該法定商業信託為第一三葉草金融的全資非綜合附屬公司。這400萬美元的信託優先證券和CLST I額外的12.4萬美元普通股投資於向CLST I發行的次級債券。次級債券將於2025年到期，利息為3個月期LIBOR加185個基點(分別為2020年9月30日和2019年12月31日的2.10%和3.74%)，並按季度重置。

於2018年5月1日，本公司承擔了FBTC法定信託I(“FBTCST I”)的信託優先證券，FBTCST I是First BancTrust Corporation全資擁有的未合併子公司。FBTCST I的600萬美元信託優先證券和額外的18.6萬美元普通股投資於向FBTCST I發行的次級債券。次級債券將於2035年到期，利息為3個月期LIBOR加170個基點(分別為2020年9月30日和2019年12月31日的1.95%和3.59%)，並按季度重置。

由Trust I(贖回前)、Trust II、CLST I和FBTCST I發行的信託優先證券被列為本公司的一級資本，以供監管資本之用。2005年3月1日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通過了一項最終規則，允許出於監管目的，繼續將信託優先證券有限地計入一級資本的計算中。最終規則規定了五年過渡期，截至2010年9月30日，適用修訂後的數量限制。2009年3月17日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通過了一項額外的最終規則，將計算一級資本中信託優先證券的新限制的生效日期推遲到2012年3月31日。修訂後的數量限制的應用沒有，預計也不會對它的計算產生重大影響。第一級資本用於監管目的或其分類為資本充足。2010年7月21日簽署成為法律的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)取消了信託優先證券作為控股公司一級資本的允許組成部分，該法案從2013年1月1日開始分三年逐步實施，適用於規模較大的控股公司。對於合併資產低於150億美元的控股公司，現有的信託優先證券是不受新發行的信託優先證券影響的。限制。

同樣，實施巴塞爾III改革的最終規則允許截至2009年12月31日合併資產低於150億美元的控股公司繼續將任何信託優先證券計入一級資本 2010年5月19日前發佈。然而，新發行的信託優先證券不會被算作一級監管資本。

除了上述多德-弗蘭克法案的要求外，該法案還要求聯邦銀行機構採取某些規則，禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，並投資和贊助某些未註冊的投資公司(定義為對衝基金和私募股權基金)。這條規則通常被稱為“沃爾克規則”。該規則允許銀行實體(如本公司)在以下情況下保留150億美元資產以下備兑基金的權益或擔保：(1)債務抵押債券是在2010年5月19日之前成立和發行的，(2)銀行實體合理地相信，債務抵押債券收到的發售收益主要投資於合格信託優先抵押品，以及(3)銀行實體在債務抵押債券中的權益是在2013年12月10日或之前獲得的。本公司目前預計沃爾克規則不會對本公司或第一中級銀行的運營產生實質性影響。2020年6月25日，這些機構宣佈，從2020年10月1日起，沃爾克規則(Volcker Rule)下適用於大型銀行實體的某些限制將會放寬。

利率敏感度

該公司尋求在保持可接受的利率風險水平的同時，最大限度地提高其淨利差。利率風險可以被定義為由於利率環境的變化可能獲得或損失的預測淨利息收入，這是一個管理層無法控制的變量。當有息資產的到期日或重新定價特徵與有息負債的到期日或重新定價特徵明顯不同時，就會出現利率風險或敏感性。本公司監察其利率敏感型倉位，以維持利率敏感型資產與利率敏感型負債之間的平衡。這一平衡用於限制利率變化的不利影響。該公司的資產負債管理委員會(ALCO)監督利率敏感度狀況，並指導資金的整體分配。

在銀行業，衡量利率變動帶來的潛在淨利息收入敞口的傳統方法是通過一種名為“靜態缺口”的技術，該技術衡量不同時間間隔到期或重新定價的資產和負債額之間的累積差異。通過比較未來不同時間具有合同到期日和重新定價點的生息資產和負債的數量，管理層可以洞察資產負債表中嵌入的利率風險量。下表列出了本公司選定到期日的利率重新定價差距。2020年9月30日 (千美元)：

	速率敏感度在以下範圍內
	1年			1-2歲			2-3年			3-4年			4-5年			此後			總計		公允價值
生息資產：
聯邦基金被出售和其他 **有息存款	$	143,790		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	143,790	$	143,790
存單投資		245			1,715			735		—				—		—				2,695		2,695
應税證券投資		233,967			109,753			46,311			26,150			18,203			84,894			519,278		519,425
免税投資和證券		39,569			19,780			15,780			11,325			21,993			119,702			228,149		228,149
貸款		1,173,002			753,449			373,309			353,425			422,958			160,104			3,236,247		3,181,723
總計	$	1,590,573		$	884,697		$	436,135		$	390,900		$	463,154		$	364,700		$	4,130,159	$	4,075,782
有息負債：
儲蓄和現在的賬户	$	394,198		$	135,489		$	135,489		$	135,489		$	135,489		$	602,778		$	1,538,932	$	1,538,932
貨幣市場賬户		546,136			24,046			24,046			24,046			24,046			93,942			736,262		736,262
其他定期存款		364,279			87,696			28,052			16,690			10,253			70			507,040		512,501
短期借款/債務		170,345			—			—		—				—		—				170,345		170,349
長期借款/債務		32,939			10,000			15,000			—			15,000			40,000			112,939		111,409
總計	$	1,507,897		$	257,231		$	202,587		$	176,225		$	184,788		$	736,790		$	3,065,518	$	3,069,453
利率敏感型資產-利率 --敏感負債	$	82,676		$	627,466		$	233,548		$	214,675		$	278,366		$	(372,090	)	$	1,064,641
累積缺口		82,676			710,142			943,690			1,158,365			1,436,731			1,064,641
累計金額(%) 敏感資產的總比率		2.0	%		15.2	%		5.7	%		5.2	%		6.7	%		-9.0	%
累積率		2.0	%		17.2	%		22.8	%		28.0	%		34.8	%		25.8	%

靜態差距分析顯示，截至2020年9月30日，本公司在12個月的時間範圍內累計對資產敏感。這表明未來利率下降可能對淨利息收入產生不利影響。該公司有幾種方法衡量和管理利率敏感度敞口，包括靜態差距分析。該公司的ALCO還使用其他財務模型來預測各種利率情景下的利息收入，以及符合First Mid Bank歷史經驗和已知行業趨勢的提前還款/延期假設。美國鋁業公司至少每月召開一次會議，審查公司對各種技術所表明的利率變化的風險敞口，並對資產和負債的構成條款和/或比率進行必要的改變。該公司目前正面臨資產收益率下降的壓力，這是由於長期處於歷史低位的利率和對貸款的激烈競爭造成的。如果這種環境持續下去，可能會導致利息收入和淨息差下降。

資本資源

截至2020年9月30日，公司股東權益從截至2019年12月31日的5.27億美元增加至5.61億美元，增幅為3440萬美元，增幅為6.5%。2020年前9個月，在向股東支付股息之前，淨收入為股本貢獻了3170萬美元。可供出售投資證券市值的變化使股東權益增加了860萬美元(扣除税後)。年第二季度支付了670萬美元的股息 2020.

該公司受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。銀行控股公司遵循美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會制定的最低監管要求，First Mid Bank遵循貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司(FDIC)為銀行制定的類似最低監管要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。監管資本標準為確保資本充足而制定的量化措施要求本公司及其附屬銀行維持最低資本金金額和比率(見下表)。管理層認為，截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司和第一中間銀行達到所有資本充足率要求。

在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許的情況下，本公司選擇了推遲採用ASU 2016-13年對監管資本的估計影響的選項，該規則於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年的初步影響，以及採用ASU 2016-13年後信貸損失撥備季度增加25%的影響將推遲兩年。兩年後，這些調整的累計金額將在三年內從監管資本計算中逐步取消。-在這一年期間，75%的調整包括在第三年，50%的調整包括在第四年，25%的調整包括在第五年。五年後，亞利桑那州立大學2016-13年採用的臨時延遲將完全扭轉。

要被歸類為資本充足的總風險資本、一級風險資本、普通股一級風險資本和一級槓桿率，必須保持下表所示(以千美元為單位)：

	實際					所需的最低要求為資本充足率目的			資本充足在“立即更正”下行動條款
	金額		比率			金額		比率	金額		比率
2020年9月30日
總資本(按風險加權 (資產)
公司	$	487,974		15.73	%	$	325,667	> 10.50%	不適用		不適用
第一中銀行		433,096		14.03			324,094	> 10.50	$	308,661	> 10.00%
第1級資本(按風險加權 (資產)
公司		450,327		14.52			263,635	> 8.50	不適用		不適用
第一中銀行		395,449		12.81			262,361	> 8.50		246,928	> 8.00
普通股一級資本投資(風險加權資產)
公司		431,342		13.91			217,111	> 7.00	不適用		不適用
第一中銀行		395,449		12.81			216,062	> 7.00		200,629	> 6.50
第1級資本(按平均值計算 (資產)
公司		450,327		10.33			174,460	> 4.00	不適用		不適用
第一中銀行		395,449		9.11			173,654	> 4.00		217,067	> 5.00

2019年12月31日
總資本(按風險加權 (資產)
公司	$	444,305		15.74	%	$	296,378	> 10.50%	不適用		不適用
第一中銀行		411,196		14.65			294,703	> 10.50	$	280,670	> 10.00%
第1級資本(按風險加權 (資產)
公司		417,394		14.79			239,925	> 8.50	不適用		不適用
第一中銀行		384,285		13.69			238,569	> 8.50		224,536	> 8.00
普通股一級資本投資(風險加權資產)
公司		398,536		14.12			197,585	> 7.00	不適用		不適用
第一中銀行		385,285		13.69			196,469	> 7.00		182,435	> 6.50
第1級資本(按平均值計算 (資產)
公司		417,395		11.20			149,044	> 4.00	不適用		不適用
第一中銀行		384,285		10.37			148,268	> 4.00		185,335	> 5.00

公司2020年9月至30日的風險加權資產、資本和資本比率是根據2015年1月1日生效的巴塞爾III資本規則計算的。有關巴塞爾III規則的更詳細説明，請參閲本報告概述部分的標題“巴塞爾III”。截至2020年9月30日，本公司和First Mid Bank的資本充足率高於監管資本充足率的最低要求，First Mid Bank的資本充足率符合其接受治療的條件，並且在監管框架下資本充足，可迅速對銀行採取糾正行動。

庫存計劃

參與者可根據公司以下四個計劃購買公司股票：遞延薪酬計劃、首次退休和儲蓄計劃、股息再投資計劃和股票激勵計劃。有關這些計劃的更多詳細信息，請參閲公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告。

在2017年4月26日召開的股東年會上，股東通過了2017年度股權激勵計劃(簡稱SI計劃)。實施SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃，該計劃的期限為10年。SI計劃旨在提供一種手段，使本公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持獨資意識，並親自參與本公司及其附屬公司的持續發展和財務成功，從而促進本公司及其股東的利益。因此，董事及選定的僱員、顧問及顧問可獲提供機會，按SI計劃確立的條款及條件收購本公司普通股。

根據SI計劃，最多可發行149,983股普通股。該公司授予25,200名和25,950名限制性庫存獎項在.期間 2020 和 2019, 分別和 16,950 和 15,540 AS 庫存單位獎項在.期間 2020 和分別為2019年。

員工購股計劃

在2018年4月25日召開的股東年會上，股東們批准了中伊利諾伊銀行股份有限公司的第一名員工股票購進平面圖 (“ESPP”)。這個 ESPP 是意欲至提拔這個利益的這個公司通過提供符合條件的員工使用這個機遇至購進股票的常見庫存的這個公司在… a 5% 貼現穿過工資單扣除額。ESPP還打算根據美國國税法第423條的規定，符合員工股票購買計劃的資格。最高的 600,000 股票的常見庫存可能 BE 已發佈在……下面這個 ESPP。 AS 的 2020年9月30日， 11,037 股票是根據 ESPP。

股票回購計劃

自1998年8月5日以來，董事會已經批准了回購計劃，根據該計劃，公司可以回購總計約7670萬美元的公司普通股。在本季度，該公司沒有回購任何股票。根據現有的回購計劃，該公司還有大約490萬美元的剩餘產能。

雖然本公司採用回購計劃，但本公司可不時在公開市場或私下協商的交易中酌情回購。任何此類回購的時間、方式、價格和金額將由本公司酌情決定，並將取決於各種因素，包括經濟和市場狀況、價格、適用的法律要求和其他因素。

流動性

流動資金代表公司及其子公司履行業務日常運營中產生的所有當前和未來財務義務的能力。財政義務包括需要資金來滿足信貸延期、存款提款和償債的需要。該公司的流動性管理側重於通過資產經濟地獲得資金的能力，這些資產可能會以最低成本或通過其他來源轉換為現金。本公司的其他現金來源包括隔夜聯邦基金額度、聯邦住房貸款銀行預付款、伊利諾伊州存款、在芝加哥聯邦儲備銀行借款的能力，以及公司在北方信託的經營信用額度結伴。

該公司流動資金來源的詳情包括：

•

First Mid Bank在隔夜聯邦基金額度中有1億美元可用，其中包括來自北卡羅來納州第一地平線銀行的3000萬美元，來自美國銀行的2000萬美元，來自北卡羅來納州富國銀行的1000萬美元，來自北方信託公司的1500萬美元和來自錫恩斯銀行的2500萬美元。資金的可獲得性取決於First Mid Bank滿足總資本對風險加權資產的最低監管資本要求和一級資本對總平均資產的最低監管資本要求。自.起2020年9月30日First Mid Bank符合這些監管要求。

•

First Mid Bank可以從聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)借錢，作為流動性的來源。這筆資金的可用性取決於向聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)抵押抵押品。可以質押的抵押品包括一到四個家庭的住宅房地產貸款和證券。截至2020年9月30日，FHLB的超額抵押品將支持First Mid Bank約6.42億美元的額外預付款。

•

First Mid Bank是聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的成員，只要有足夠的抵押品，就可以借入資金。

•

此外，截至2020年9月30日，本公司有一項循環信貸協議，金額為1500萬美元北方信託公司的未償還餘額為000萬美元和1500萬美元在可用資金中。這筆貸款於2020年4月10日作為循環信貸協議續簽了一年。利率比聯邦基金利率高出2.25%。這筆貸款由First Mid Bank的股票擔保，包括運營和資本比率要求。公司及其附屬銀行遵守了當時現有的公約在…2020年9月30日和2019 和2019年12月31日.

管理層繼續仔細監測其預期的流動性需求，主要關注來自以下方面的現金流：

•

貸款活動，包括貸款承諾、信用證和抵押貸款提前還款假設；

•

存款活動，包括私人和公共資金的季節性需求；

•

投資活動，包括提前支付抵押貸款支持證券以及美國財政部和政府機構證券的贖回撥備；以及

•

經營活動，包括定期償還債務和向股東分紅。

下表彙總了截至2020年9月30日的重要合同義務和其他承諾(單位：千)：

			少於						多過
	總計		1年		1-3年		3-5年		5年
定期存款	$	507,040	$	364,279	$	115,748	$	26,943	$	70
債務		18,985		—		—		—		18,985
其他借款		264,299		184,317		24,982		15,000		40,000
經營租約		19,396		2,651		4,610		3,336		8,799
補充退休		448		50		100		100		198
	$	810,168	$	551,297	$	145,440	$	45,379	$	68,052

截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為3310萬美元，投資活動提供的現金淨額為5.196億美元，融資活動提供的現金淨額為6.339億美元。自2019年底以來，現金和現金等價物總計增加了1.473億美元。

表外安排

首先，中間銀行在正常經營過程中，為滿足客户的融資需求，簽訂了具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括信用額度、信用證和其他信貸承諾。這些工具中的每一項都不同程度地涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信貸、利率和流動性風險因素。該公司在批准信用額度和承諾以及簽發信用證時使用與發放貸款相同的信用政策和要求類似的抵押品。金融工具的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。然而，該公司預計這些工具不會造成任何損失。2020年9月30日和2019年12月31日合同額代表信用風險的表外金融工具情況如下(單位：千)：

	2020年9月30日		2019年12月31日
未使用的承諾和信貸額度：
商業地產	$	97,649	$	122,479
商業運營		411,128		308,393
房屋淨值		41,846		38,933
其他		97,745		103,912
總計	$	648,368	$	573,717
備用信用證	$	11,122	$	11,535

發起信貸的承諾是指獲得批准的商業、住宅房地產和房屋淨值貸款，通常預計這些貸款將在90天內獲得資金。信用額度是指公司同意提供不超過規定數額的借款便利的協議，只要不違反貸款協議中規定的任何條件。發起信貸的承諾和信貸額度通常都有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多額度和一些承諾預計將在沒有支取的情況下到期，因此總金額不一定代表未來的現金。要求。

備用信用證是本公司為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。備用信用證的簽發主要是為了促進貿易或支持借款安排，通常在一年或更短的時間內到期。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供信貸服務所涉及的信用風險基本相同。信用證規定的最大授信金額等於該票據的表外合同總金額。該公司在備用信用證項下的遞延收入是象徵性的。

該公司還面臨主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟。管理層認為，處置該等索償及訴訟的最終解決方案不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

自2019年12月31日以來，本公司面臨的市場風險沒有實質性變化。有關公司市場風險的信息，請參閲公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K。

第四項。

控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司“披露控制和程序”(該術語在“交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性。基於這樣的評估，這些高級管理人員得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。此外，公司對財務報告的內部控制在上個會計季度沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分

項目 1.

法務法律程序

本公司及其子公司可能會不時捲入本公司認為是本行業常見的訴訟。儘管不能確切預測任何此類現有索賠的結果，但目前認為這些索賠對公司來説都不是實質性的。

第1A項。危險因素

各種風險和不確定因素可能會對公司產生負面影響，其中一些風險和不確定因素很難預測，超出了公司的控制範圍。作為一家金融機構，本公司面臨利率風險、流動性風險、信用風險、操作風險、經濟或市場狀況風險以及一般業務風險等。這些或其它風險的不利經歷可能會對公司的財務狀況和經營結果以及普通股的價值產生重大影響。見公司截至2019年12月31日年度報告Form 10-K中描述的風險因素和《監管條例》。除了公司年報中提到的風險因素外，還應考慮以下因素：

持續的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施已經並可能繼續對公司的運營、運營結果和財務狀況產生不利影響，這些不利影響的嚴重程度取決於高度不確定和難以預測的未來事態發展。

與新冠肺炎相關的全球健康擔憂，以及政府為減少病毒傳播而實施的行動，都對宏觀經濟環境產生了不利影響。新冠肺炎明顯增加了經濟不確定性，降低了經濟活躍度。疫情爆發導致當局實施了許多措施試圖遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔離、避難所到位或完全封鎖命令以及商業限制和關閉。這些措施大大加劇了失業率的上升，並對消費者和企業支出產生了負面影響。美國政府已經採取措施緩解病毒預期的一些更嚴重的經濟影響，包括通過CARE法案，但不能保證這些措施會有效，或及時取得預期的積極經濟結果。新冠肺炎已經並可能進一步負面影響公司的員工和運營，以及借款人、客户和業務合作伙伴的運營。特別是，我們可能會因影響我們或我們的借款人、客户或業務合作伙伴的各種運營因素而遭受財務損失，包括但不限於：

•

我們的借款人因疫情爆發和相關政府行動而承受的財務壓力造成的信貸損失，特別是在酒店業、能源業、零售業和餐飲業，但在其他行業也是如此；

•

抵押品價值下降；

•

第三方中斷，包括網絡提供商和其他供應商的中斷；

•

網絡和支付欺詐風險增加，因為鑑於在線和遠程活動的增加，網絡犯罪分子試圖從中斷中獲利；以及

•

由於疫情爆發和相關政府行動導致我們的正常業務做法發生變化，導致運營失敗。

這些因素可能在很長一段時間內仍然普遍存在，甚至在新冠肺炎疫情消退之後，也可能繼續對公司、經營業績和財務狀況產生不利影響。冠狀病毒爆發對本公司的營運、營運業績及財務狀況的影響程度，將視乎未來的發展而定，這些發展極具不確定性及難以預測，包括但不限於爆發的持續時間及蔓延，其嚴重程度，遏制病毒或治療其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息後，我們也可能繼續經歷病毒對全球經濟影響對我們業務的不利影響，包括信貸可獲得性、對我們流動性的不利影響以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。對於新冠肺炎作為一種全球流行病的蔓延可能產生的影響，近期沒有類似的事件提供指導。因此，疫情的最終影響是高度不確定的，可能會發生變化。目前尚不清楚這對公司運營或整個全球經濟的影響程度。然而，這些影響可能會對公司的運營結果產生實質性影響，並增加我們在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的“風險因素”一節中描述的其他已知風險。

項目 2.

未註冊銷貨的股權證券和使用的收益

發行人購買股權證券

期間

(a)

總計

數

的股份

購得

(b)

平均值

支付的價格

每股

(c)

總計

數

的股份

購得

作為

公開

宣佈

計劃或

節目

(d)

近似值

美元價值

的股份

那年五月

然而，這是不可能的

購得

在.之下

計劃或

節目

總計

0.00

4,945,000

有關股票購買的更多信息，請參閲標題“股票回購計劃”。

項目 3.

默認值在前輩身上證券

沒有。

項目 4.

煤礦安全披露

不適用。

項目 5.

其他信息

沒有。

項目 6.

展品

法規S-K第601項要求的和隨函存檔的展品列在簽名頁和展品之前的展品索引中。


展品數		關於Form 10-Q描述和歸檔或公司參考的季度報告的證物索引

2.1		First Mid BancShares，Inc.、Eval Sub Inc.、LINCO BancShares，Inc.和其中定義的賣方之間的合併協議和計劃，日期為2020年9月25日(通過引用First Mid BancShares，Inc.於2020年9月28日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K表的附件2.1併入。

31.1		根據#年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證 2002

31.2		根據#年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證 2002

32.1		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證

32.2		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證

101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL中
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104		公司截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面(格式為內聯XBRL，載於附件101)

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

First Mid BancShares，Inc.

(註冊人)

日期：2020年11月6日

約瑟夫·R·戴弗利

總裁兼首席執行官

馬修·K·史密斯

首席財務官