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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:
(標記一)
截至該季度的
在從日本到日本的過渡期內,日本和日本之間的過渡期,日本和日本之間的過渡期,美國和日本之間的過渡期。
委託書檔案號:
(註冊人的確切姓名載於其約章) |
| ||
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
| (税務局僱主 識別號碼)) |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
( |
(發行人電話號碼) |
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
| 這個 |
檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13條或第15條(D)項要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。⌧
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ◻ | 加速文件管理器 | ◻ | |
| ⌧ |
| 規模較小的報告公司 | |
|
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是
截至2021年5月17日,有
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HealthCor CATALIO收購公司
截至2021年3月31日的季度的Form 10-Q
目錄
頁面 | ||
第一部分:中國金融信息中心 | ||
項目1.財務報表(未經審計) | ||
截至2021年3月31日和2020年12月31日的濃縮資產負債表 | 1 | |
截至2021年3月31日的三個月簡明營業報表(未經審計) | 2 | |
截至2021年3月31日的三個月股東權益簡明變動表(未經審計) | 3 | |
截至2021年3月31日的三個月簡明現金流量表(未經審計) | 4 | |
未經審計簡明財務報表附註(未經審計) | 5 | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 16 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 19 | |
項目4.控制和程序 | 19 | |
第二部分:報告和其他信息 | 19 | |
第1A項風險因素 | 19 | |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 20 | |
項目6.展品 | 21 | |
第三部分:三個簽名 | 22 |
i
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第一部分-財務信息
第一項中期財務報表
HealthCor CATALIO收購公司
濃縮資產負債表
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||
(未經審計) | (經審計) | |||||
資產 | ||||||
流動資產 | ||||||
現金 | $ | | $ | — | ||
預付費用 |
| |
| — | ||
流動資產總額 | | — | ||||
|
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| |||
遞延發售成本 | — | | ||||
信託賬户持有的有價證券 | | — | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
|
|
|
| ||
流動負債 | ||||||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | — | ||
應計發售成本 | | | ||||
本票關聯方 |
| — |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
應付遞延承銷費 | | — | ||||
總負債 |
| |
| | ||
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承諾和或有事項 |
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| ||
可能贖回的A類普通股 | | — | ||||
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股東權益 |
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| ||||
優先股,$ |
| — |
| — | ||
A類普通股,$ |
| |
| — | ||
B類普通股,$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
累計赤字 | ( | ( | ||||
總股東權益 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
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HealthCor CATALIO收購公司
操作簡明報表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
運營和組建成本 | $ | | |
運營虧損 | ( | ||
|
| ||
其他收入: |
| ||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | | ||
|
| ||
所得税前收入 | ( | ||
所得税優惠(撥備) | | ||
淨收益(虧損) | $ | ( | |
|
| ||
基本和稀釋後加權平均流通股,可能贖回的A類普通股 |
| | |
每股基本和稀釋後淨虧損,A類普通股,可能需要贖回 | $ | ( | |
基本和稀釋加權平均流通股、不可贖回普通股 |
| | |
每股基本及攤薄淨虧損,不可贖回普通股 | $ | ( |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
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股東權益變動簡明報表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
A類 | B類 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 實繳 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 權益 | ||||||
餘額表-2020年12月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
出售 | | | — | — | | | |||||||||||||
出售 | | | — | — | | | |||||||||||||
需贖回的普通股 | ( | ( | — | — | ( | ( | |||||||||||||
淨收入 |
| — |
| — | — | — |
|
| ( |
| ( | ||||||||
餘額表-2021年3月31日 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
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簡明現金流量表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
經營活動的現金流: |
|
| |
淨損失 | $ | ( | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: |
|
| |
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | ( | ||
營業資產和負債變動情況: |
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| |
預付費用 | ( | ||
應計費用 |
| | |
用於經營活動的現金淨額 |
| ( | |
投資活動的現金流: | |||
信託賬户中現金的投資 | ( | ||
用於投資活動的淨現金 | ( | ||
|
| ||
融資活動的現金流: |
|
| |
出售單位的收益,扣除支付的承保折扣後的淨額 | | ||
出售私人配售單位所得收益 | | ||
可轉換本票關聯方收益 |
| | |
本票關聯方的還款 |
| ( | |
支付要約費用 |
| ( | |
融資活動提供的現金淨額 |
| | |
|
| ||
現金淨變動 |
| | |
現金-期初 |
| — | |
現金-期末 | $ | | |
|
|
| |
非現金投融資活動: |
|
| |
計入應計發售成本的發售成本 | $ | | |
可能贖回的普通股的初始分類 | $ | | |
可能贖回的普通股價值變動 | $ | ( | |
應付遞延承銷費 | $ | |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
注:1.組織機構和業務運作情況説明
HealthCor Catalio Acquisition Corp.(“本公司”)是一家空白支票公司,於2020年11月18日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併
雖然為了完成業務合併,該公司並不侷限於特定的行業或地理區域,但我們的重點是美國和其他發達國家的醫療保健行業。本公司是一家早期和新興成長型公司,因此,本公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。
截至2021年3月31日,公司尚未開始任何運營。截至2021年3月31日的所有活動都與公司的成立和首次公開募股(首次公開募股)有關,如下所述,並確定業務合併的目標。公司最早在業務合併完成之前不會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股的收益中以利息收入的形式產生營業外收入。
本公司首次公開發行股票的註冊書於2021年1月26日生效。於2021年1月29日,本公司完成首次公開發售
在首次公開招股結束的同時,本公司完成了
交易成本總計為$
在2021年1月29日首次公開募股(IPO)結束後,
公司管理層對首次公開募股和出售私募股票的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成企業合併。公司必須完成與一家或多家目標企業的初始業務合併,這些目標企業的公平市場價值合計至少等於
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
公司將向其股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關,或(Ii)通過收購要約的方式贖回全部或部分公開發行的股票。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購將由本公司作出決定。股東將有權按信託賬户中持有的金額(最初為#美元)按比例贖回他們的股份。
本公司將不被允許提取信託賬户中持有的任何本金或利息,但與信託賬户中持有的資金所賺取的利息相關的利息除外,這些利息可能會釋放給本公司,用於支付其所得税(如果有),直到(I)本公司完成初始業務合併,(Ii)如果本公司在2023年1月29日內沒有完成初始業務合併,則贖回公開發行的股票,但符合適用法律的情況下,將不允許本公司提取任何本金或利息,如果本公司未在2023年1月29日內完成初始業務合併,則本公司將不被允許提取信託賬户中持有的任何本金或利息,及(Iii)贖回與股東投票有關的適當提交的公眾股份,以批准對本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則(A)的修正案,該修正案會修改其義務的實質或時間,即在本公司未能在2023年1月29日內完成其首次業務合併時,向A類普通股持有人提供贖回其股份的權利,或在本公司未能在2023年1月29日內完成其首次業務合併時,贖回100%的公開股份;或(B)就與A類普通股持有人的權利有關的任何其他條文根據目前的利率,該公司預計信託賬户賺取的利息收入(如果有的話)將足以支付所得税。
存入信託賬户的收益可能受制於公司債權人的債權(如果有的話),債權人的債權可能優先於其公眾股東的債權。
如本公司就業務合併尋求股東批准,則會收到一項根據開曼羣島法律批准業務合併的普通決議案,該決議案需要在本公司股東大會上投票的大多數股東投贊成票。若根據適用法律或聯交所上市規定無須股東投票,而本公司因業務或其他原因而決定不進行股東投票,本公司將根據其經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則,根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回,並向證券交易委員會提交實質上與完成業務合併前委託書所載資料相同的收購要約文件。如本公司就企業合併尋求股東批准,保薦人已同意投票表決其方正股份(定義見附註5)、其私募股份(定義見附註5)及首次公開發售時或之後購買的任何公開股份,贊成批准企業合併,並放棄與股東投票批准企業合併相關的任何該等股份的贖回權。然而,在任何情況下,公司都不會贖回其公開發行的股票,贖回金額不會導致其有形資產淨值低於$
儘管如上所述,如果本公司尋求股東對企業合併的批准,並且它沒有根據要約收購規則進行贖回,本公司修訂和重新制定的組織章程大綱和章程規定,公眾股東連同該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的“1934年證券交易法”(下稱“交易法”)第13條的定義),將被限制贖回其股票的總和超過1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,該公司將被限制贖回其股票的總和超過
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
保薦人已同意(A)放棄其就完成企業合併而持有的任何創辦人股份、私募股份及公眾股份的贖回權,及(B)不提出修訂及重新修訂的組織章程大綱及章程細則(I)修改本公司贖回義務的實質或時間
公司將在2023年1月29日(“合併期”)之前完成業務合併。如果本公司不能在合併期內完成業務合併,本公司將(I)停止除清盤以外的所有業務,(Ii)在合理可能範圍內儘快完成,但不超過
發起人同意,如果公司未能在合併期內完成企業合併,發起人將放棄對方正股份的清算權。然而,如果保薦人在首次公開募股中收購或將在首次公開募股後收購公開發行的股票,如果公司未能在合併期間內完成業務合併,該等公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配。承銷商已同意,倘若本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託户口持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利,而在此情況下,該等款項將包括在信託户口所持有的資金內,該等資金將可用於贖回公眾股份。在這種分配的情況下,剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於每股公開募股價格($)。
贊助商同意,如果第三方對向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品提出任何索賠,或本公司已與其洽談達成交易協議的潛在目標企業提出任何索賠,發起人將對本公司負責,將信託賬户中的資金金額降至(1)以下(1)美元。
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
風險和不確定性
管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,雖然病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響,但具體影響在財務報表公佈之日還無法輕易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
注2.重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會表格10-Q及美國證券交易委員會S-X條例第10條的指示編制。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規則和規定,通常包括在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被濃縮或省略。因此,它們不包括完整呈現財務狀況、經營結果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審核簡明財務報表包括所有調整,包括正常經常性調整,這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於1月29日提交給證券交易委員會的首次公開募股(IPO)招股説明書一併閲讀,2021年,以及公司於2月4日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告,2021年(見注1)。截至2021年3月31日的三個月的中期業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
新興成長型公司
根據證券法第2(A)節的定義,本公司是經2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂的“新興成長型公司”,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不需要遵守薩班斯-奧克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求,減少定期報告中關於高管薪酬的披露義務以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
此外,就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。就業法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發出或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的申請日期時,本公司作為一間新興的成長型公司,可在私人公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的公眾公司進行比較,後者由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期,這可能是困難或不可能的。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在制定其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司沒有任何現金等價物。
信託賬户持有的有價證券
根據ASC主題320“投資-債務和股權證券”,該公司將其美國國債和等值證券歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券是指公司有能力和意圖持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券按攤銷成本記錄在相應的資產負債表上,並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整。
可能贖回的A類普通股
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和股權”中的指導,對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,該普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在本公司完全無法控制的情況下贖回),被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股都被歸類為股東權益。該公司的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,在2021年3月31日,可能贖回的A類普通股作為臨時股本列示,不在公司未經審計的濃縮資產負債表的股東權益部分。
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
所得税
該公司根據ASC 740“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。美國會計準則第740條要求確認遞延税項資產和負債,既要考慮資產和負債的財務報表和税基差異的預期影響,也要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。當所有或部分遞延税項資產很可能無法變現時,ASC 740還要求建立估值津貼。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量程序。為了確認這些好處,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能持續下去。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2021年3月31日和2020年12月31日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。
該公司被認為是一家獲得豁免的開曼羣島公司,目前在開曼羣島或美國不需要繳納所得税或所得税申報要求。因此,在本報告所述期間,公司的税收撥備為零。
每股淨收益(虧損)
每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。該公司的經營報表包括可能贖回的普通股每股收益(虧損)的列報,其方式類似於每股收益(虧損)的兩級計算法。A類可贖回普通股的每股基本和稀釋後普通股淨收入的計算方法是將信託賬户賺取的利息收入除以自最初發行以來已發行的A類可贖回普通股的加權平均數。B類不可贖回普通股的基本和稀釋每股淨虧損的計算方法是,將經A類可贖回普通股應佔收入調整後的淨虧損除以當期已發行的B類不可贖回普通股的加權平均數,再除以適用的特許經營權和所得税。B類不可贖回普通股包括方正股份,因為這些股份沒有任何贖回功能,也不參與信託賬户賺取的收入。
10
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
下表反映了普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算,每股金額除外):
對於 | |||
三個月前。 | |||
已結束: | |||
2010年3月31日 | |||
2021 | |||
可能贖回的普通股 | |||
分子:可分配給普通股但可能贖回的收益 | |||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | $ | | |
信託賬户持有的有價證券的未實現收益 |
| — | |
可分配給需贖回股份的淨收入 | $ | | |
分母:加權平均A類普通股,可能贖回 | |||
已發行基本和稀釋加權平均股票 |
| | |
每股基本和稀釋後淨收益 | $ | ||
不可贖回普通股 | |||
分子:淨虧損減去淨收益 | |||
淨收入 | $ | ( | |
減去:可分配給A類普通股的淨收入,但有可能贖回 | | ||
不可贖回的淨虧損 | $ | ( | |
分母:加權平均不可贖回普通股 | |||
已發行基本和稀釋加權平均股票 | | ||
每股基本和攤薄淨虧損 | $ | ( |
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,該賬户有時可能超過聯邦存託保險(Federal Depository Insurance)承保的#美元。
金融工具的公允價值
該公司資產和負債的公允價值符合ASC第820主題“公允價值計量”項下的金融工具的資格,其公允價值與濃縮資產負債表中的賬面價值接近,這主要是由於它們的短期性質。
最新會計準則
管理層不相信任何最近發佈但尚未生效的會計準則,如果目前被採用,將不會對本公司的簡明財務報表產生實質性影響。
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
注:3.首次公開發行(IPO)
根據首次公開發行(IPO),該公司出售了
注:4.私募
在首次公開招股結束的同時,保薦人購買了
附註5.關聯方交易
方正股份
2020年11月24日,贊助商支付了$
保薦人、初始股東和獨立董事(上文披露)已同意,除有限的例外情況外,在下列情況發生之前,不轉讓、轉讓或出售其任何創始人股票:(A)
12
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
本票關聯方
2020年11月23日,公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“本票”),據此,公司可借入本金總額不超過#美元的本金。
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易費用,發起人或初始股東的關聯公司或公司某些董事和高級管理人員可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併,公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則,週轉金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述外,該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定,亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後無息償還,或由貸款人自行決定最高可達#美元。
遠期購房安排
贊助商已表示有興趣購買總額高達$
注:6.承諾
登記和股東權利
根據於2021年1月26日訂立的登記權協議,方正股份及私募股份(包括可能於營運資金貸款轉換時發行的私募股份)的持有人將有權根據登記及股東權利協議獲得登記權。這些證券的持有者有權彌補
13
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HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
承銷協議
承銷商有權獲得#美元的遞延費用。
附註:7.股東權益
優先股-本公司獲授權發行
A類普通股-本公司獲授權發行
B類普通股 —本公司獲授權發行
在企業合併之前,只有B類普通股的持有者才有權投票決定董事的任命。除法律另有規定外,A類普通股持有人和B類普通股持有人將在提交本公司股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票。
方正股份將在初始業務合併結束當天自動轉換為A類普通股,轉換比例為所有方正股份轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後的基礎上總體相等。
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目錄
HealthCor CATALIO收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
附註:8.公允價值計量
本公司金融資產和負債的公允價值反映管理層對本公司在計量日在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時,本公司力求最大限度地利用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:
1級: | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 |
第2級: | 1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
第3級: | 基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估,無法觀察到的輸入。 |
截至2021年3月31日,信託賬户中持有的資產包括#美元。
下表列出了本公司在2021年3月31日按公允價值經常性計量的資產的信息,並顯示了本公司用來確定該公允價值的估值投入的公允價值等級。
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| 2010年3月31日 | |||
水平 |
| 2021 | |||
資產: |
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| |
信託賬户持有的現金和有價證券 |
| 1 | $ | |
沒有從公允價值層次結構中的其他級別調入或調出第三級。
注9. 後續事件
該公司對資產負債表日之後至簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。除這些財務報表中描述的事項外,公司沒有發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。
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第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告(“季度報告”)中提到的“我們”、“我們”或“公司”指的是HealthCor Catalio Acquisition Corp.,“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事,“贊助商”指的是HC贊助商有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其註釋一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告包括“1933年證券法”(“證券法”)第27A條(“證券法”)和“交易法”第21E條所指的“前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞彙以及類似的詞彙和表達都是為了識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可在證券交易委員會網站的EDGAR部分查閲,網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外, 無論是由於新信息、未來事件或其他原因,公司沒有任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們是一家空白支票公司,於2020年11月18日註冊為開曼羣島豁免公司,目的是與一家或多家企業進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或其他類似業務合併。我們打算使用首次公開發行(IPO)和出售私募認股權證所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們的業務合併。
我們預計,在執行收購計劃的過程中,我們將繼續招致鉅額成本。我們不能向您保證我們籌集資金或完成最初業務合併的計劃會成功。
經營成果
到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有產生任何運營收入。從成立到2021年3月31日,我們唯一的活動是組織活動和為首次公開募股(IPO)做準備所需的活動,如下所述。在我們最初的業務合併完成之前,我們預計不會產生任何營業收入。我們預計將以首次公開募股(IPO)後持有的有價證券的利息收入形式產生營業外收入。我們預計,作為一家上市公司,我們將產生更多費用(法律、財務報告、會計和審計合規),以及與尋找和完成業務合併相關的盡職調查費用。
截至2021年3月31日的三個月,我們淨虧損148,766美元,其中包括153,200美元的運營成本,被我們信託賬户中持有的有價證券賺取的4434美元利息所抵消。
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流動性與資本資源
2021年1月29日,我們以每股10.00美元的價格完成了20,70萬股A類普通股的首次公開發行(IPO),其中包括承銷商全面行使其超額配售選擇權270萬股A類普通股,產生了2.07億美元的毛收入。在首次公開募股(IPO)結束的同時,我們完成了以每股10.00美元的價格向保薦人出售614,000股私募股票的交易,產生的毛收入為6,140,000美元。
在完成首次公開發售、全面行使超額配售選擇權和出售私募股份後,信託賬户共存入2.07億美元。我們產生了11,928,907美元的交易成本,包括4,140,000美元的承銷費,7,245,000美元的遞延承銷費和543,907美元的其他發行成本。
在截至2021年3月31日的三個月裏,經營活動中使用的淨現金為645,604美元。148766美元的淨虧損受到4434美元的非現金利息收入以及運營資產和負債變化的影響,這些資產和負債使用了492,404美元的經營活動現金。
截至2021年3月31日,我們在信託賬户中持有現金207,004,434美元。我們正在使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,包括信託賬户賺取的利息(減去遞延承銷佣金和應付所得税),以完成我們的業務合併。只要我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們業務合併的對價,信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金,為目標業務的運營提供資金,進行其他收購和實施我們的增長戰略。
截至2021年3月31日,我們在信託賬户外持有現金868,003美元。我們使用信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業,對潛在目標企業進行商業盡職調查,往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點,審查潛在目標企業的公司文件和重要協議,以及構建、談判和完成業務合併。
為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本,我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成一項業務合併,我們可能會從向我們發放的信託賬户的收益中償還這些貸款金額。如果企業合併沒有結束,我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還。根據貸款人的選擇,高達150萬美元的此類貸款可以每股10.00美元的價格轉換為業務後合併實體的股票。這些股票將與私募股票相同。
我們認為我們不需要籌集額外的資金來滿足我們經營業務所需的開支。然而,如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額,我們可能沒有足夠的資金在最初的業務合併之前運營我們的業務。此外,我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併,或者因為我們有義務在業務合併完成後贖回大量公開發行的股票,在這種情況下,我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。
表外安排
截至2021年3月31日,我們沒有義務、資產或負債,這將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常被稱為可變利益實體)建立關係的交易,這些實體是為了促進表外安排而建立的。我們沒有達成任何表外融資安排,沒有設立任何特殊目的實體,沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保,也沒有購買任何非金融資產。
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合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。
承銷商有權獲得每股0.35美元的遞延費用,或總計7245,000美元。僅在我們完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
關鍵會計政策
根據美國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露,要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們還沒有確定任何關鍵的會計政策。
可能贖回的A類普通股
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和股權”中的指導,對我們可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,其贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在我們完全無法控制的情況下進行贖回)被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股都被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列示,不在我們未經審計的濃縮資產負債表的股東權益部分。
每股普通股淨收益(虧損)
我們採用兩類法計算每股收益。A類可贖回普通股的基本和稀釋每股普通股淨收入的計算方法是,將信託賬户上賺取的利息收入(扣除適用的特許經營税和所得税)除以當期已發行的A類可贖回普通股的加權平均數。B類不可贖回普通股的基本和稀釋每股普通股淨虧損是通過將淨收益減去A類可贖回普通股應佔收入除以本期間已發行的B類不可贖回普通股的加權平均數來計算的。
最新會計準則
管理層不相信任何最近頒佈但尚未生效的會計準則,包括下一段提及的準則,如果目前被採納,將不會對我們的簡明財務報表產生重大影響。
就業法案
2012年4月5日,《就業法案》簽署成為法律。就業法案包含了一些條款,其中包括放鬆對符合條件的上市公司的某些報告要求。我們將有資格成為“新興成長型公司”,根據“就業法案”(JOBS Act),我們將被允許遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。因此,我們的財務報表可能無法與符合上市公司生效日期的公司進行比較。
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第三項關於市場風險的定量和定性披露
截至2021年3月31日,我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。在完成首次公開募股後,我們首次公開募股的淨收益(包括信託賬户中的金額)已投資於185天或更短期限的美國政府國庫券、票據或債券,或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質,我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序旨在確保我們在交易法報告(根據1934年“證券交易法”,經修訂(“交易法”)第13條的定義)中要求披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時做出關於所需披露的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下,我們對截至2021年3月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論,截至2021年3月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的,並相應地提供了合理的保證,即我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在本Form 10-Q季度報告涵蓋的2021年財季期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分--其他信息
第一項:法律訴訟。
沒有。
項目1A。風險因素。
可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們於2021年1月28日提交給證券交易委員會的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中描述的風險因素。截至本報告日期,除下文所述外,我們向美國證券交易委員會提交的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中披露的風險因素沒有發生重大變化。
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隨着評估標的的特殊目的收購公司數量增加,有吸引力的標的可能會變得更加稀缺,對有吸引力標的的競爭可能會更加激烈。這可能會增加我們最初業務合併的成本,甚至可能導致我們無法找到目標或完成初始業務合併。
近年來,已組建的特殊目的收購公司數量大幅增加。許多特殊目的收購公司的潛在目標已經進入初步業務合併,仍有許多特殊目的收購公司為其最初的業務合併尋找目標,以及許多此類公司目前正在註冊。因此,有時可獲得的有吸引力的目標可能較少,並且可能需要更多的時間、更多的努力和更多的資源來確定合適的目標並完成初始的業務組合。
此外,由於有更多的特殊目的收購公司尋求與可用目標達成初步業務合併,對具有吸引力基本面或商業模式的可用目標的競爭可能會加劇,這可能會導致目標公司要求改善財務條款。由於其他原因,有吸引力的交易也可能變得更加稀缺,例如經濟或行業低迷、地緣政治緊張局勢,或者完成業務合併或運營企業合併後目標所需的額外資本成本上升。這可能會增加成本、推遲或以其他方式使我們找到並完善初始業務合併的能力變得複雜或受挫,並可能導致我們無法以完全有利於我們投資者的條款完成初始業務合併。
董事和高級管理人員責任保險市場的變化可能會使我們談判和完成初步業務合併變得更加困難和昂貴。
近幾個月來,針對特殊目的收購公司的董事和高級管理人員責任保險市場發生了變化。此類保單的保費普遍上漲,保單條款普遍變得不那麼優惠。不能保證這些趨勢不會繼續下去。
董事和高級管理人員責任保險成本的增加和可獲得性的減少可能會使我們談判初步業務合併變得更加困難和昂貴。為了獲得董事和高級管理人員責任保險或因成為上市公司而修改其承保範圍,業務後合併實體可能需要招致更大的費用,接受不太有利的條款,或者兩者兼而有之。然而,任何未能獲得足夠的董事和高級管理人員責任保險的情況都可能對業務後合併吸引和留住合格高級管理人員和董事的能力產生不利影響。
此外,即使在我們完成最初的業務合併之後,我們的董事和高級管理人員仍可能因據稱發生在最初業務合併之前的行為而承擔潛在的法律責任。因此,為了保護我們的董事和高級管理人員,業務合併後的實體可能需要為任何此類索賠購買額外的保險(“徑流保險”)。對分流保險的需要將是業務合併後實體的額外費用,並可能幹擾或挫敗我們以有利於投資者的條款完成初始業務合併的能力。
第二項股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
於2021年1月29日,我們完成首次公開發售20,700,000股A類普通股(“公眾股”),其中包括承銷商全面行使其超額配售選擇權2,700,000股公眾股,每股10.00美元,所得毛收入為207,000,000美元。傑弗里斯擔任首次公開募股(IPO)的賬簿管理經理。
在完成首次公開發售及全面行使超額配股權的同時,吾等完成以每股私募股份10.00元的價格向保薦人私募合共614,000股股份(“私募股份”),所得收益總額為6,140,000元。
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在首次公開發售(包括超額配售選擇權和私募股份)獲得的總收益中,有2.07億美元存入信託賬户。
我們總共支付了4,140,000美元的承銷折扣和佣金,以及543,907美元的與首次公開募股(IPO)相關的其他成本和支出。此外,承銷商同意推遲高達724.5萬美元的承保折扣和佣金。
有關我們首次公開招股所得款項的用途説明,請參閲本表格10-Q第I部分第2項。
第三項高級證券違約。
沒有。
第二項第四項礦山安全披露。
沒有。
第五項其他資料。
沒有。
項目6.展品
以下證物作為10-Q表格季度報告的一部分存檔,或通過引用併入本季度報告中。
不是的。 |
| 展品説明 |
31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)號規則對首席執行官的認證 |
31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)號規則對首席財務官的認證 |
32.1** |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證 |
32.2** |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證 |
101.INS* |
| XBRL實例文檔 |
101.SCH* |
| XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL* |
| XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF* |
| XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB* |
| XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE* |
| XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
*在此提交的文件。
*提供傢俱。
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目錄
簽名
根據“交易法”的要求,註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| HealthCor CATALIO收購 | |
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日期:2021年5月17日 | 由以下人員提供: | /s/Christopher Galin |
| 姓名: | 克里斯托弗·高林 |
| 標題: | 首席執行官 |
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| (首席行政主任) |
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日期:2021年5月17日 | 由以下人員提供: | /s/Christine Clarke |
| 姓名: | 克里斯汀·克拉克(Christine Clarke) |
| 標題: | 首席財務官 |
|
| (首席財務會計官) |
|
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