目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 | |
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| 在截至本季度末的季度內 |
或
| | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
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| 由_至_的過渡期 |
委託文件編號：
第一西北銀行
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(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) |
| (國際税務局僱主身分證號碼) |
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| (主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
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| 註冊人的電話號碼，包括區號： |
| ( |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的題目： |
| 交易代碼： |
| 在其註冊的每個交易所的名稱： |
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| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | ☒ | 規模較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 | |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。--是。-是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：*截至2021年5月7日，有
第一西北銀行
表格10-Q
目錄
| 第1部分-財務信息 |
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頁面 |
| 項目1-財務報表(未經審計) |
3 |
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| 項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
34 |
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| 項目3--關於市場風險的定量和定性披露 |
48 |
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| 項目4--控制和程序 |
48 |
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| 第二部分-其他資料 |
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| 項目1--法律訴訟 |
49 |
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| 項目1A--風險因素 |
49 |
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| 項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
49 |
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| 第3項-高級證券違約 |
50 |
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| 項目4--礦山安全信息披露 |
50 |
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| 項目5--其他信息 |
50 |
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| 項目6--展品 |
51 |
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| 簽名 |
52 |
在本報告中，術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指First Northwest Bancorp(“First Northwest”)及其合併子公司，除非上下文另有説明。當我們在本報告中提到“First FED”或“Bank”時，我們指的是第一西北銀行全資子公司洛杉磯港的第一聯邦儲蓄和貸款協會(First Federal Savings And Loan Association Of Port Angeles)，該協會是First Northwest Bancorp的全資子公司。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
第一西北銀行及其子公司
綜合資產負債表
(千美元，股票信息除外)(未經審計)
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | ||||||
| 銀行的有息存款 | ||||||||
| 可供出售的投資證券，公允價值 | ||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||
| 應收貸款(扣除貸款損失準備金#美元)及$) | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票，按成本計算 | ||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||
| 房舍和設備，淨值 | ||||||||
| 抵押貸款償還權，淨額 | ||||||||
| 銀行擁有的人壽保險，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 存款 | $ | $ | ||||||
| FHLB進展 | ||||||||
| 次級債務，淨額 | ||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||
| 應計費用和其他負債 | ||||||||
| 借款人預支税款和保險費 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值，授權股票，已發行或已發行股份 | ||||||||
| 普通股，$面值，授權已發行和已發行的股票股票在2021年3月31日，以及股票於2020年12月31日 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合收益，税後淨額 | ||||||||
| 未賺取的員工持股計劃(ESOP)股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
請參閲合併財務報表的選定附註。
第一西北銀行及其子公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)(未經審計)
| 截至三個月 | ||||||||
| 三月三十一號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 應收貸款利息和手續費 | $ | $ | ||||||
| 抵押貸款支持證券的利息 | ||||||||
| 投資證券的利息 | ||||||||
| 存款利息及其他 | ||||||||
| FHLB股息 | ||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 借款 | ||||||||
| 次級債 | ||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||
| 計提貸款損失撥備後的淨利息收入 | ||||||||
| 非利息收入 | ||||||||
| 貸存服務費 | ||||||||
| 抵押貸款服務費，扣除攤銷後的淨額 | ||||||||
| 出售貸款的淨收益 | ||||||||
| 出售投資證券的淨收益 | ||||||||
| 提高銀行自營人壽保險的現金退保額 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||
| 非利息支出 | ||||||||
| 薪酬和福利 | ||||||||
| 數據處理 | ||||||||
| 入住率和設備 | ||||||||
| 供應品、郵資和電話 | ||||||||
| 監管評估和州税 | ||||||||
| 廣告 | ||||||||
| 專業費用 | ||||||||
| FDIC保險費 | ||||||||
| FHLB預付罰金 | ||||||||
| 其他費用 | ||||||||
| 總非利息費用 | ||||||||
| 所得税撥備前收入 | ||||||||
| 所得税撥備 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 普通股基本收益和稀釋後每股收益 | $ | $ | ||||||
請參閲合併財務報表的選定附註。
第一西北銀行及其子公司
綜合全面損失表
(千)(未經審計)
| 截至三個月 |
||||||||
| 三月三十一號， |
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| 2021 |
2020 |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 其他全面虧損： |
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| 期內可供出售投資的未實現持有虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 與未實現持有虧損相關的所得税優惠 |
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| 未確認的固定收益(“DB”)計劃前期服務成本 |
( |
) | ||||||
| 與DB計劃前期服務成本相關的所得税優惠 |
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| 收入中實現的證券銷售淨(收益)損失的重新分類調整 |
( |
) | ||||||
| 與證券銷售重新分類調整相關的所得税優惠 |
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| 其他綜合虧損，税後淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 綜合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
請參閲合併財務報表的選定附註。
第一西北銀行及其子公司
合併股東權益變動表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的前三個月
(千美元，股票信息除外)(未經審計)
| 普通股 | 額外繳費 | 留用 | 未賺取的員工持股計劃 | 累計其他綜合(虧損)收入， | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 收益 | 股票 | 税後淨額 | 權益 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵扣除授予後的沒收淨額 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 承諾發行的員工持股計劃股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈和支付的現金股息(每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 扣除沒收後的限制性股票獎勵授予淨額 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 承諾發行的員工持股計劃股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈和支付的現金股息($每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
請參閲合併財務報表的選定附註。
| 第一西北銀行及其子公司 |
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| 合併現金流量表 |
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| (千)(未經審計) |
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動的淨現金進行調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 投資溢價和折扣的攤銷和遞增，淨額 | ||||||||
| 遞延貸款費用攤銷(增值)淨額 | ( | ) | ||||||
| 抵押貸款償還權攤銷淨額 | ||||||||
| 抵押貸款服務權的附加，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 按揭還款權估值免税額淨增加 | ||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||
| 員工持股計劃的股份分配 | ||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||
| 出售貸款收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售可供出售的證券的收益，淨額 | ( | ) | ||||||
| 人壽保險現金退保額淨增 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持有待售貸款的來源 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持有待售貸款的收益 | ||||||||
| 資產負債變動情況： | ||||||||
| 應計應收利息減少(增加) | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他資產增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計應付利息增加(減少) | ( | ) | ||||||
| 應計費用和其他負債增加 | ||||||||
| 經營活動淨現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買可供出售的證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售證券的到期日、催繳和本金償還所得收益 | ||||||||
| 出售可供出售的證券所得款項 | ||||||||
| 贖回(購買)FHLB股票 | ( | ) | ||||||
| 應收貸款淨增長 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購置房舍和設備，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
請參閲合併財務報表的選定附註。
| 第一西北銀行及其子公司 |
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| 合併現金流量表 |
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| (千)(未經審計) |
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2021 |
2020 |
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| 融資活動的現金流 |
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| 存款淨增量 | $ | $ | ||||||
| FHLB長期預付款的收益 | ||||||||
| 償還長期FHLB預付款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 短期FHLB預付款淨(減少)增加 | ( |
) | ||||||
| 發行次級債券所得款項淨額 | ||||||||
| 借款人用於税收和保險的預付款淨增加(減少) | ( |
) | ||||||
| 支付的股息 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 限制性股票獎勵被取消 | ( |
) | ||||||
| 普通股回購 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動的現金淨額 |
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| 現金及現金等價物淨增加情況 |
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| 期初現金和現金等價物 |
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| 期末現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 現金流量信息的補充披露 |
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| 年內支付的現金： |
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| 存款和借款利息 | $ | $ | ||||||
| 固定福利計劃轉移到單一僱主計劃之前未確認的服務成本 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資活動 |
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| 可供出售證券的未實現虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 轉移到房地產自有和收回資產的貸款，扣除遞延貸款費用和貸款損失撥備後的淨額 | $ | $ | ||||||
| 取得使用權資產所產生的租賃負債 | $ | $ | ||||||
請參閲合併財務報表的選定附註。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項1-陳述基礎和關鍵會計政策
組織和業務性質-第一西北銀行(First Northwest Bancorp)是華盛頓的一家公司(“First Northwest”)，於8月1日成為洛杉磯港第一聯邦儲蓄與貸款協會(First Federal Savings And Loan Association Of Port Angeles)(“First Fed”或“Bank”)的控股公司2015年1月29日，在完成銀行從互助組織形式向股份制組織形式的轉換(“轉換”)後。第一西北銀行和本銀行統稱為“公司”。就是次轉換，本公司發出合共
根據銀行董事會通過的轉換計劃(“計劃”)，並經成員批准，公司制定了員工持股計劃(“員工持股計劃”)。在……上面2015年12月18日，員工持股計劃利用向本公司借入的資金，完成了公開市場購買。
首先，西北航空的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在first Fed的投資的監督。因此，本報告所載信息，包括綜合未經審計的財務報表和相關數據，主要與銀行有關。
世行是一家以社區為導向的金融機構，為華盛頓州西部的個人和企業提供商業和消費者銀行服務，在克拉蘭、傑斐遜、基特薩普、金和惠特康姆縣設有辦事處。這些服務包括存款和貸款交易，並輔之以借款和投資活動。
列報基準-所附未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制的。因此，他們確實這樣做了。不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的中期綜合財務報表應與我們已審計的綜合財務報表以及包括在公司年報表格中的附註一起閲讀10-截至本年度的K2020年12月31日。我們認為，所有被認為是根據公認會計原則公平列報合併財務報表所必需的調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。的經營業績三截至的月份2021年3月31日，是不必然地表明瞭這樣的結果可能預計在未來一段時間內會出現這種情況。
在編制未經審計的中期合併財務報表時，我們必須做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失準備(“ALLL”)、金融工具的公允價值以及遞延税項資產和負債的確定。
最近採用的會計聲明
在……裏面2019年12月FASB發佈的ASU不是的。 2019-12, 所得税(主題740)：簡化所得税的會計核算。ASU2019-12通過刪除主題中一般原則的某些例外，簡化了與所得税會計相關的各個方面740.該標準還澄清和修訂了現有指南，以提高一致性應用。本亞利桑那州立大學，從以下財政年度開始有效2020年12月15日，做不對公司的財務報表有實質性影響。
在……裏面2020年1月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-01, 投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)-澄清主題之間的交互321,話題323,和主題815。ASU2020-01闡明與權益證券、權益法投資和某些衍生工具相關的會計準則之間的相互作用，包括對轉換到權益法和退出權益法的會計處理，以及衡量某些購買的期權和遠期合同以獲得投資。亞利桑那州立大學，從以下財年開始有效2020年12月15日，做不對公司財務報表有實質性影響。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
最近發佈的會計聲明不尚未被採納
信用損失
在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU不是的。 2016-13, 金融工具--信用損失，更新了關於金融資產信貸損失確認和計量的指導意見。被稱為當前預期信用損失模型(CECL)的新要求將要求實體採用基於預期損失而不是已發生損失的減值模型。ASU不是的。 2016-13在以下財年開始時有效2019年12月15日包括這些會計年度內的過渡期。一旦採用，公司將改變計算貸款損失準備的流程和程序，包括改變假設和估計，以考慮貸款有效期內預期的信貸損失，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。此外，可供出售的投資證券非臨時性減值的現行會計政策和程序將被計提減值方法所取代。
在亞利桑那州立大學發佈了其他更新不是的。 2019-04, 主題的編碼化改進326,金融工具-信貸損失，主題815,衍生品和套期保值(主題825)、金融工具。這一ASU澄清和完善了與先前發佈的關於信用損失、對衝以及金融工具的確認和計量的準則相關的指導意見。修正案為各實體提供了與信貸損失和應計應收利息餘額會計有關的各種計量選擇和政策選擇。各實體還可以選擇一種切實可行的權宜之計，將攤銷成本基礎中包括的應計利息總額作為單一餘額單獨披露，以滿足某些披露要求。修正案澄清，信貸損失的估計撥備應包括所有預期收回的金融資產和貿易應收款，這些資產和貿易應收款以前已註銷並預計將註銷。修正案還允許實體在使用貼現現金流方法衡量可變利率金融工具的預期信貸損失時，使用對未來利率環境的預測。
此外，通過亞利桑那州立大學發佈了新的更新不是的。 2019-05, 金融工具-信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟。這項修訂允許實體在某些金融工具上選擇公允價值選擇權。在採用時，允許實體在逐個票據的基礎上不可撤銷地選擇公允價值期權。此替代方案適用於副主題範圍內的所有儀器326-20除了現有的持有至到期的債務證券。如果一個實體選擇公允價值期權，該工具的公允價值與賬面金額之間的差額被確認為累積效果調整。
在……裏面2019年11月FASB發佈了ASU2019-10它將本指南對較小的報告公司的生效日期從以下日期開始的中期和年度推遲2020年12月15日之後開始的中期和年度期間2022年12月15日。允許從以下日期開始的中期和年度期間提前採用2018年12月15日。該公司計劃將CECL的採用推遲到2023年1月1日
公司正在評估ASU的條款不是的。 2016-13,ASU不是的。 2019-04和ASU不是的。 2019-05,並將密切關注事態發展和其他指導，以確定對公司合併財務報表的潛在影響。目前，我們無法合理估計華碩的實施對公司合併財務報表的影響。公司的內部項目管理團隊繼續審查模型，與我們的第三-第三方供應商，並討論流程和程序的更改，以確保公司在採用之日完全遵守修正案。
其他聲明
在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU2020-04在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。該等修訂對本公司生效，生效日期為2020年3月12日穿過2022年12月31日該公司確實是這樣做的。不相信這一標準將對其財務報表產生實質性影響。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項2-證券
可供出售證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2021年3月31日摘要如下：
| 毛 | 毛 | 估計數 | ||||||||||||||
| 攤銷成本 | 未實現收益 | 未實現虧損 | 公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國政府和機構發行的債券(機構債券) | ( | ) | ||||||||||||||
| 美國政府機構發行資產支持證券(ABS機構) | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司發行的資產支持證券(ABS公司) | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司發行的債務證券(公司債) | ( | ) | ||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券(SBA) | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||||||||||
| 美國政府機構發行抵押貸款支持證券(MBS Agency) | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司發行的抵押貸款支持證券(MBS公司) | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
可供出售證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2020年12月31日，摘要如下：
| 毛 | 毛 | 估計數 | ||||||||||||||
| 攤銷成本 | 未實現收益 | 未實現虧損 | 公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| ABS代理 | ( | ) | ||||||||||||||
| ABS公司 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司債務 | ( | ) | ||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||||||||||
| MBS機構 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS公司 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
有幾個
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
以下是投資組合的未實現總虧損和公允價值，按每個類別的證券在以下時間處於持續虧損狀態的時間長短顯示。2021年3月31日:
| 不到12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 未實現虧損總額 | 公允價值 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 機構債券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ABS代理 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ABS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||||||||||||||||||
| MBS機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的總數量 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
以下是投資組合的未實現總虧損和公允價值，按每個類別的證券在以下時間處於持續虧損狀態的時間長短顯示。2020年12月31日:
| 不到12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 未實現虧損總額 | 公允價值 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| ABS代理 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ABS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||||||||||||||||||
| MBS機構 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| MBS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的總數量 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
“公司”(The Company)可能持有某些處於未實現虧損狀態的投資證券，這些證券不被認為不是暫時受損的(“OTTI”)。在…2021年3月31日和2020年12月31日，有三個人在一起。
我們認為，我們投資證券的未實現虧損主要與最初購買以來發生的利率、市場需求和相關波動性的普遍變化有關，而不是與信用質量有關，這些未確認的虧損或收益將繼續隨着未來的總體利率水平和市場波動而變化。對虧損頭寸的某些投資由政府實體或政府支持的實體提供擔保。該公司確實是這樣做的。不打算以未實現虧損的頭寸出售證券，並相信不很可能需要在市場價格回升或到期之前出售這些投資。
有幾個
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
按合同到期日計算的投資證券的攤餘成本和估計公允價值見下表所示日期。抵押貸款支持證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款；因此，這些證券是分開顯示的。
| 2021年3月31日 | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 攤銷成本 | 估計公允價值 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||
| 一年內到期 | $ | $ | ||||||
| 在一到五年後到期 | ||||||||
| 在五到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 抵押貸款支持證券總額 | ||||||||
| 所有其他投資證券： | ||||||||
| 一年內到期 | ||||||||
| 在一到五年後到期 | ||||||||
| 在五到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 所有其他投資證券合計 | ||||||||
| 總投資證券 | $ | $ | ||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 攤銷成本 | 估計公允價值 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||
| 一年內到期 | $ | $ | ||||||
| 在一到五年後到期 | ||||||||
| 在五到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 抵押貸款支持證券總額 | ||||||||
| 所有其他投資證券： | ||||||||
| 一年內到期 | ||||||||
| 在一到五年後到期 | ||||||||
| 在五到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 所有其他投資證券合計 | ||||||||
| 總投資證券 | $ | $ | ||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
現將所示期間可供出售證券的銷售情況彙總如下：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 銷售收入 | $ | $ | ||||||
| 已實現毛利 | ||||||||
| 已實現虧損總額 | ( | ) | ||||||
注意事項3-應收貸款
在所示日期，應收貸款包括以下各項：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 房地產： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||
| 消費者： | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||
| 商業貸款 | ||||||||
| 貸款總額 | ||||||||
| 更少： | ||||||||
| 遞延貸款淨費用 | ||||||||
| 購入貸款的淨溢價 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款損失撥備 | ||||||||
| 應收貸款總額(淨額) | $ | $ | ||||||
貸款損失撥備。該公司根據評估貸款組合中的已知和固有風險，包括管理層對貸款組合質量的潛在因素的持續分析，維持貸款損失的一般撥備。這些因素包括貸款組合的規模和構成的變化、實際貸款損失經驗以及當前和預期的經濟狀況。準備金是根據管理層在編制財務報表時確定的因素和趨勢作出的估計。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了所示期間按部門和減值方法劃分的ALLL和貸款組合的變化：
| 在截至2021年3月31日的三個月或在截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一對一- | 商品化 | 施工 | 家 | 自動和其他 | 商品化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 四户人家 | 多户住宅 | 房地產 | 和土地 | 股權 | 消費者 | 業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (收回)貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 恢復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一對一- | 商品化 | 施工 | 家 | 自動和其他 | 商品化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 四户人家 | 多户住宅 | 房地產 | 和土地 | 股權 | 消費者 | 業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總ALLL | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 一般儲備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 比儲量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款集中評估(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 個別評估貸款(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1)這些貸款被集體評估為一般準備金。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2)這些貸款分別針對特定準備金進行評估。 |
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 在截至2020年3月31日的三個月內或在截至2020年3月31日的三個月內 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一對一- | 商品化 | 施工 | 家 | 自動和其他 | 商品化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 四户人家 | 多户住宅 | 房地產 | 和土地 | 股權 | 消費者 | 業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備金(收回) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 恢復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一對一- | 商品化 | 施工 | 家 | 自動和其他 | 商品化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 四户人家 | 多户住宅 | 房地產 | 和土地 | 股權 | 消費者 | 業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總ALLL | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 一般儲備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 比儲量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款集中評估(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 個別評估貸款(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1)這些貸款被集體評估為一般準備金。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2)這些貸款分別針對特定準備金進行評估。 |
不良貸款。當銀行確定一筆貸款已經減值時，該貸款被認為是減值的。可能根據貸款合同條款到期不能收取本金或利息。減值是在逐筆貸款的基礎上對投資組合中的所有貸款進行計量，但餘額較小的同質貸款和某些符合條件的問題債務重組(“TDR”)貸款除外。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了在指定日期按投資組合細分單獨評估減值的貸款摘要：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 記錄的投資 | 未付本金餘額 | 相關津貼 | 記錄的投資 | 未付本金餘額 | 相關津貼 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 在沒有記錄任何津貼的情況下： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 總計 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 在記錄了津貼的情況下： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 不良貸款總額： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了在所示期間單獨評估減值的貸款的平均記錄投資和確認的相關利息收入：
| 截至三個月 | ||||||||
| 2021年3月31日 | ||||||||
| 平均記錄投資 | 確認利息收入 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 在沒有記錄任何津貼的情況下： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 在記錄了津貼的情況下： | ||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 不良貸款總額： | ||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
年內減值貸款以現金方式確認的利息收入三截至的月份2021年3月31日，是美元。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了在所示期間單獨評估減值的貸款的平均記錄投資和確認的相關利息收入：
| 截至三個月 | ||||||||
| 2020年3月31日 | ||||||||
| 平均記錄投資 | 確認利息收入 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 在沒有記錄任何津貼的情況下： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 在記錄了津貼的情況下： | ||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 不良貸款總額： | ||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
年內減值貸款以現金方式確認的利息收入三截至的月份2020年3月31日，是$
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了在指定日期按貸款類別記錄的非權責發生貸款投資：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 非權責發生制貸款總額 | $ | $ | ||||||
逾期貸款。如果所要求的本金和利息支付符合以下條件，則認為貸款逾期不截至付款到期之日已收到。有幾個
下表按類別列出了截至以下日期的逾期貸款(扣除部分貸款沖銷後的淨額)。2021年3月31日:
| 30-59天 | 60-89天 | 90天或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 當前 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表按類別列出了截至以下日期的逾期貸款(扣除部分貸款沖銷後的淨額)。2020年12月31日:
| 30-59天 | 60-89天 | 90天或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 當前 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
信用質量指標。聯邦法規規定將質量較低的貸款和其他資產(如債務和股權證券)歸類為不合標準的、可疑的或虧損的；風險評級6, 7,和8在我們的8-點風險評級制度。如果借款人的當前淨值和支付能力或任何質押抵押品的保護不足，資產就被認為是不合標準的。不合標準的資產包括那些具有明顯的可能性的資產，如果存在缺陷，銀行將遭受一些損失不更正了。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準資產所固有的所有缺陷，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和價值，存在的缺陷使收集或清算變得非常可疑和不可能。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，其價值極小，以至於在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在不這是有根據的。
當銀行將問題資產歸類為不合標準或可疑時，它可能設立專門的免税額，專門處理風險，或允許損失在一般免税額中解決。一般津貼是指為確認與貸款活動相關的固有風險而設立的損失津貼，但與特定津貼不同的是，不被專門分配給某些問題資產。投保機構將問題資產歸類為損失的，應當在該資產被認為無法收回的期間進行沖銷。這樣做的資產不目前，銀行面臨着足夠的風險，足以保證被歸類為不合格或可疑的資產，但確實具有已識別的弱點被指定為手錶或特別提及的資產；風險評級4和5分別在我們的風險評級系統中。貸款不其他分類被認為是通過評級的貸款，並被評級1-3在我們的風險評級系統中。
此外，世行根據支付活動將貸款分類為履約貸款或不良貸款。貸款金額超過90逾期天數和非應計貸款被視為不良貸款。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表代表截至2008年的內部分配職系。2021年3月31日，按貸款類別劃分：
| 經過 | 觀看 | 特別提及 | 不合標準 | 總計 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
下表代表截至的內部分配職系2020年12月31日，按貸款類別劃分：
| 經過 | 觀看 | 特別提及 | 不合標準 | 總計 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了截止到目前為止基於支付活動的信用風險概況2021年3月31日，按貸款類別劃分：
| 不良資產 | 表演 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | |||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
下表顯示了截止到目前為止基於支付活動的信用風險概況2020年12月31日，按貸款類別劃分：
| 不良資產 | 表演 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | |||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
問題債務重組。TDR是向遇到財務困難的借款人提供的貸款，該貸款已從最初的條款和條件進行了修改，使銀行給予借款人某種優惠。First FED以貸款修改的形式給予借款人各種優惠。這些修改通常與貸款的利率、期限和支付金額或其組合有關。
年的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案2020簽署成為法律於2020年3月27日(“CARE法案”)，提供了關於因COVID而修改貸款的指導-19除其他標準外，該法案還概述了在任何救濟之前，根據CARE法案的定義，在善意基礎上對當前借款人進行的短期修改，這些修改是不TDRS。這包括短期(即，六幾個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案和相關監管指南，借款人如果低於以下標準，則被視為當前借款人30在實施修改計劃時，他們的合同付款逾期天數。根據“綜合撥款法”延長了這一減免期限。2021,以較早者為準60在COVID之後的幾天-19大流行國家緊急情況終止日期或2022年1月1日。一直到現在2021年3月31日，公司已授予COVID-19與大流行相關的臨時貸款修改共涉及
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表為COVID摘要-19自2009年起仍處於延期狀態的修改後的貸款2021年3月31日:
| 數數 | 天平 | 百分比 | ||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | % | ||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||
| 貸款總額 | $ | % | ||||||||||
下表是在指定日期與減值貸款中包括的TDR貸款有關的信息摘要：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| TDR貸款總額 | $ | $ | ||||||
| 與TDR貸款相關的貸款損失撥備 | ||||||||
| 非應計TDR貸款總額 | ||||||||
有幾個
有幾個
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了按應計和非應計狀態指示的日期按類別劃分的TDR貸款。
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 應計項目 | 非應計項目 | 總計 | 應計項目 | 非應計項目 | 總計 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| TDR貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
注意事項4-存款
超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險限額的定期存款總額，目前$250,000,在…2021年3月31日和2020年12月31日，是$
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | 加權平均利率 | 金額 | 加權平均利率 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 儲蓄 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 交易賬户 | % | % | ||||||||||||||
| 貨幣市場賬户 | % | % | ||||||||||||||
| 存單 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
證書在註明日期的到期日如下：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 在一年或更短的時間內 | $ | $ | ||||||
| 一年到兩年後 | ||||||||
| 經過兩年到三年的時間 | ||||||||
| 經過三年到四年的時間 | ||||||||
| 在四年到五年之後 | ||||||||
| 五年後 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
經紀存單1美元
在…2021年3月31日和2020年12月31日，存款包括$
按類別劃分的存款利息如下：
| 截至三個月 | ||||||||
| 三月三十一號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 儲蓄 | $ | $ | ||||||
| 交易賬户 | ||||||||
| 貨幣市場賬户 | ||||||||
| 存單 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注意事項5-對收入徵收聯邦税
遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。這些計算基於許多複雜的因素，包括對暫時差異逆轉的時間的估計，對聯邦所得税法的解釋，以及對税收和資產和負債的財務報告基礎之間差異的確定。實際結果可能與確定當期和遞延所得税資產和負債時使用的估計和解釋大不相同。
實際税率為
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項6-每股收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體的收益中分享，可能發生的稀釋。此外，包含不可沒收紅利或紅利等價物權利的非既得性股票支付獎勵被視為參與證券，幷包括在每股收益的計算中。
下表提供了用於計算以下各項的基本和稀釋後每股收益的組成部分的對賬三截至的月份2021年3月31日和2020.
| 截至三個月 | ||||||||
| 三月三十一號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (單位為千，共享數據除外) | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 分母： | ||||||||
| 基本加權平均已發行普通股 | ||||||||
| 稀釋性限制性股票授予 | ||||||||
| 稀釋加權平均已發行普通股 | ||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | ||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | $ | ||||||
未分配的員工持股比例為不在計算基本或稀釋後每股收益時包括未償還部分。自.起2021年3月31日和2020，有三個人在一起。
注意事項7-員工福利
從多僱主養老金計劃向單僱主養老金計劃轉變
有效2021年3月23日該公司退出了金融機構的Pentegra Defined Benefit Plan(“Pentegra DB Plan”)，並建立了第一個聯邦Defined Benefit Plan(“Bank DB Plan”)。2021年3月23日所有資產和負債都從Pentegra DB計劃轉移到新設立的Bank DB計劃。
銀行DB計劃是一個覆蓋現任和前任員工的固定福利養老金計劃。該計劃下的所有福利都被凍結。*該計劃提供基於服務年限和凍結前的最終平均工資的固定福利。*公司使用12月31日作為此計劃的衡量日期。*初始衡量期間為2021年3月23日-2021年12月31日
計劃資產的公允價值和計劃福利義務2021年3月23日銀行DB計劃採用日期為$
用於確定年終養老金福利義務的加權平均假設包括
員工持股計劃
在轉換過程中，本公司為本公司及本行的合資格員工設立了員工持股計劃。公司和銀行的員工至少被記入貸方一年內的服務時間
根據該計劃，員工持股計劃用從第一西北航空借來的資金在公開市場購買了股票。銀行將向員工持股計劃提供必要的資金，以便在#年內攤銷應付給第一西北航空公司的員工持股計劃貸款。
由於股票承諾從抵押品中解脱出來，公司報告的補償費用等於股票的日均市場價格，並且股票成為流通股，用於每股收益計算。補償費用全年按月累計。分配的員工持股股票的股息記錄為留存收益的減少；未分配的員工持股計劃股票的股息記錄為債務和應計利息的減少。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
與員工持股計劃相關的薪酬支出三截至的月份2021年3月31日和2020，是美元。
截至所示日期，向員工持股計劃發行的股票如下：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 已分配股份 | ||||||||
| 承諾將發行股票 | ||||||||
| 未分配股份 | ||||||||
| 員工持股計劃已發行股票總數 | ||||||||
| 未分配股份的公允價值 | $ | $ | ||||||
注意事項8-基於股票的薪酬
在……裏面2020年5月，公司股東批准了第一家西北銀行2020股權激勵計劃("2020EIP)，規定通過以下方式向符合條件的參與者授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票或限制性股票單位，以及績效股票獎勵2030年5月。根據2020EIP一般基於獎勵授予日的公允價值。的最大共享數量可能將用於在以下項目下獲獎：2020彈性公網IP是
由於2020EIP，第一家西北銀行(Northwest Bancorp)2015股權激勵計劃("2015彈性公網IP“)被凍結
有幾個人
對於三截至的月份2021年3月31日和2020，股權激勵計劃的總薪酬支出為美元。
包括在上述補償費用中三截至的月份2021年3月31日和2020，董事薪酬為美元。
下表彙總了所示時期內非既得限制性股票獎勵的變化：
| 在截至的三個月內 | ||||||||
| 2021年3月31日 | ||||||||
| 股票 | 加權平均授予日期公允價值 | |||||||
| 截至2021年1月1日未歸屬 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消(%1) | ( | ) | ||||||
| 截至2021年3月31日未歸屬 | $ | |||||||
| (1)參與者交出在歸屬日期以當時股價計算的股份數目，以支付該參與者在歸屬股份中應繳的税款，以交出既有股票獎勵。退還的股票被取消，不能再發行。 | ||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
自.起2021年3月31日，有美元。
注意事項9-公允價值會計和計量
公允價值是在公司主要市場的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。本公司已建立並記錄其資產和負債公允價值的確定程序(如適用)。公允價值以相同或相似資產或負債的市場報價(如有)為基礎。在沒有市場報價的情況下，管理層使用估值模型或估值模型來確定公司資產和負債的公允價值。第三-一方定價服務，兩者都依賴於基於市場的參數(如果可用)，如利率收益率曲線、期權波動率和信用利差，或不可觀測的輸入。不可觀測的輸入可能基於管理層對信用質量、流動性、利率和其他相關投入的判斷、假設和估計。
對估值方法的任何變更都由管理層審查，以確保其相關性和合理性。隨着更多基於市場的數據的出現，估值方法也得到了改進。
A 三-水平估值層次用於根據估值過程中使用的投入的透明度來確定公允價值。在確定每個項目的公允價值時使用的投入三層次結構的級別如下：
水平1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
水平2-(I)類似資產或負債的報價；(Ii)可觀察到的資料，例如利率或收益率曲線；或(Iii)主要來自可觀察到的市場數據或得到可觀察到的市場數據證實的資料。
水平3--看不見的投入。
該層次結構為Level提供最高的排名1投入和對級別的最低排序3投入。公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平是根據對整體公允價值計量重要的最低水平輸入確定的。
估值技術的定性披露.可供出售的證券：在活躍的市場上有報價的情況下，證券被歸類為水平1.水平1工具包括高流動性的政府債券、美國財政部發行的證券和交易所交易的股權證券。
如果報價是不可用，管理層使用定價模型來確定公允價值，類似證券的報價被認為是水平2,或貼現現金流。在某些情況下，當一種工具的市場活動有限時，必須做出假設以確定其公允價值。這類儀器被歸類為水平儀。3.
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量-如果公允價值定期計量(即每日、每週、每月或季度)，資產和負債被視為按經常性基礎進行估值。下表顯示了該公司在指定日期按公允價值經常性計量的資產：
| 2021年3月31日 | ||||||||||||||||
| 相同資產或負債的活躍市場報價 | 重要的其他可觀察到的輸入 | 不可觀測的重要輸入 | ||||||||||||||
| (1級) | (2級) | (3級) | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 機構債券 | ||||||||||||||||
| ABS代理 | ||||||||||||||||
| ABS公司 | ||||||||||||||||
| 公司債務 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| MBS機構 | ||||||||||||||||
| MBS公司 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 相同資產或負債的活躍市場報價 | 重要的其他可觀察到的輸入 | 不可觀測的重要輸入 | ||||||||||||||
| (1級) | (2級) | (3級) | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ABS代理 | ||||||||||||||||
| ABS公司 | ||||||||||||||||
| 公司債務 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| MBS機構 | ||||||||||||||||
| MBS公司 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
公司水平公允價值計量中的重大不可觀察投入3證券備註如下。在孤立的情況下，這些投入中的任何一項的大幅波動都將導致公允價值計量的顯着不同。
下表提供了有關重複級別的定量信息3在指定日期的公允價值計量：
| 2020年12月31日 | 公允價值(千) | 估價技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(A) | ||||
| 公司債務 |
| 共識定價 | 報價 | | ||||
| 可比性調整(%) | -0.7% - +1.3% | |||||||
| | 共識定價 | 報價 | - | |||||
| 可比性調整(%) | - | |||||||
| MBS公司 | | 共識定價 | 報價 | - | ||||
| 可比性調整(%) | -1.5% - +1.5% | |||||||
| (A)不可觀察到的投入按工具的相對公允價值加權。 | ||||||||
下表總結了級別的變化3在指定日期按公允價值經常性計量的資產：
| 2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 轉出第3層(1) | 購買 | 未實現 | 總計 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||
| 公司債務 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| MBS公司 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| (一)在獲得可觀察到的市場數據後，從三級轉到二級。 | ||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 轉入第3層(1) | 購買 | 未實現 | 總計 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||
| 公司債務 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| MBS公司 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| (1)由於缺乏可觀察到的市場數據，導致證券的市場活動很少或沒有市場活動，從2級轉移到3級。 | ||||||||||||||||||||
資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量-如果該工具的公允價值計量在非經常性基礎上對資產進行估值，則資產被視為在非經常性基礎上進行估值。不這必然會導致綜合資產負債表上記錄的金額發生變化。一般而言，非經常性估值是應用其他會計聲明的結果，這些會計聲明要求對資產或負債進行減值評估或按成本或公允價值中較低者記錄。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了該公司在指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的資產：
| 2021年3月31日 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 不良貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 不良貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在…2021年3月31日和2020年12月31日，這裏有
下表列出了金融工具在指定日期的賬面價值和估計公允價值：
| 2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公允價值計量使用： | ||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 估計公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售的投資證券 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| FHLB股票 | ||||||||||||||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款償還權，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| FHLB借款 | ||||||||||||||||||||
| 次級債 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公允價值計量使用： | ||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 估計公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售的投資證券 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| FHLB股票 | ||||||||||||||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款償還權，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| FHLB借款 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
除投資證券外的金融資產和負債不在活躍的市場交易。估計公允價值需要主觀判斷，而且是近似值。上表中對公允價值的估計為不必須代表可在實際市場交易中變現的金額，或代表公司的潛在價值。根據美國會計準則主題，公司在估計以下金融工具公允價值時使用的方法和假設825, 金融工具，由亞利桑那州立大學修訂2016-01要求公共實體有效使用退出價格概念2018年1月1日具體如下：
證券-投資證券的公允價值主要使用來自第三-當事人定價服務。*定價服務使用基於市場數據的定價模型。*在由提供有限或透明度較低的信息的情況下第三-一方定價服務，公允價值使用二級定價服務或非約束性定價服務進行估算第三-當事人經紀人報價。
應收貸款，淨額2021年3月31日此外，貸款的公允價值是通過使用向信用相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款和租賃的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。此外，要與FASB ASC主題下的要求保持一致820對於公允價值計量和披露，這些貸款的估值價格代表公司的退出價格或這些工具的出售或轉讓價格。
抵押貸款服務權利淨額-抵押貸款服務權利的估計公允價值是基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果有)。如果不是如有可比合約，估計公允價值乃根據計算估計未來維修收入淨值現值的估值模型而釐定。
注意事項10-後續活動
在……上面2021年4月15日該公司與世界銀行、POM安心公司(“POM”)和Quin Ventures，Inc.(“Quin”)簽訂了修訂和重新簽署的合資協議(“合資協議”)。在季度末之後，該公司部分履行了其延長美元的承諾。
項目2：管理層對以下問題的討論和分析
財務狀況和經營業績
前瞻性陳述
本季度報告(Form 10-Q)中討論的某些事項屬於前瞻性陳述，符合1995年“私人證券訴訟改革法”的定義。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”或類似的表達來識別。前瞻性陳述包括但不限於：
| • | 陳述我們的目標、意圖和期望； |
|
| • | 關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明； |
|
| • | 關於我們貸款和投資組合質量的聲明； |
|
| • | 對我們的風險和未來成本和收益的估計；以及 |
|
| • |
關於新冠肺炎疫情對銀行業務、財務業績和條件的潛在影響的聲明。 |
這些前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是公司所能控制的。由於以下因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同：
| • |
新冠肺炎大流行的範圍和持續時間； |
|
| • |
新冠肺炎大流行的影響，包括對我們的信用質量和運營的影響，以及它對一般經濟狀況的影響; |
|
| • |
立法或監管方面的變化，包括政府當局為應對新冠肺炎疫情而採取的行動； |
|
| • |
與貸款相關的風險，以及我們投資組合中貸款信用質量的潛在不利變化； |
|
| • |
我們為銷售而發起的貸款的市場需求減少； |
|
| • |
我們控制運營成本和開支的能力； |
|
| • |
我們的管理團隊是否能夠實施我們的運營戰略，包括但不限於我們努力實現貸款和收入增長； |
|
| • |
我們有能力成功執行合併和/或收購戰略，並將任何新收購的資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中，以及我們在預期的時間框架內實現相關成本節約的能力； |
|
| • |
我們有能力成功執行與進入新市場相關的增長戰略； |
|
| • |
我們有能力開發用户友好的數字應用程序來服務現有客户和吸引新客户； |
|
| • |
使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降； |
|
| • |
一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、淨息差和資金來源的相對差異； |
|
| • |
金融服務企業之間的競爭壓力加大，特別是來自挑戰者銀行、金融科技和大型科技公司等非傳統銀行實體的競爭壓力； |
|
| • |
我們吸引和保留存款的能力； |
|
| • |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變，導致對銀行產品和服務的需求減少； |
|
| • |
華盛頓州金融機構部、銀行部、聯邦存款保險公司、舊金山聯邦儲備銀行或其他監管機構對我們的檢查結果，可能導致對我們的流動性和收益產生不利影響的限制； |
|
| • |
對我們的業務產生不利影響的法律或法規變更； |
|
| • |
我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊； |
|
| • |
任何關鍵第三方供應商未能履行其對我們的義務；以及 |
|
| • |
影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及我們在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件中描述的其他風險，包括本Form 10-Q和我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告。 |
此外，有關新冠肺炎大流行對本銀行業務、財務結果和狀況的潛在影響的陳述可能構成前瞻性陳述，存在實際影響可能與這些前瞻性陳述中反映的內容存在實質性差異的風險，原因是這些因素和未來發展是不確定、不可預測的，在許多情況下超出本銀行的控制範圍，包括大流行的範圍和持續時間、政府當局針對大流行採取的行動，以及大流行對本銀行的直接和間接影響。這些發展可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們在本報告和其他陳述中所作的任何前瞻性陳述都可能被證明是錯誤的，因為我們可能做出不準確的假設，或者由於上述因素，或者因為我們無法預料或預測的其他因素。任何前瞻性陳述都是基於管理層當時的信念和假設。我們沒有義務公開更新或修改本文檔中引用的任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。由於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。
一般信息
First Northwest是一家銀行控股公司，主要從事其子公司First FED的業務活動。第一聯邦儲備銀行是一家以社區為導向的金融機構，通過其西雅圖貸款中心和十家提供全方位服務的分支機構，為華盛頓州的Clallam、Jefferson、Kitsap、Whatcom和King縣提供服務。我們的業務和運營戰略專注於通過聘用經驗豐富的銀行家、擴大地域擴張、多樣化我們的貸款產品組合、擴大我們提供增值解決方案的存款產品供應、增強現有服務和數字服務交付渠道以及加強我們的基礎設施來支持客户不斷變化的需求和期望，從而建立可持續的收益。
我們提供廣泛的產品和服務，重點關注我們所服務社區的金融安全和支付需求。貸款活動包括髮起第一留置權一至四户抵押貸款、商業和多户房地產貸款、建築和土地貸款(包括地塊貸款)、商業商業貸款和消費貸款，主要包括汽車貸款以及房屋淨值貸款和信用額度。繼續加大商業地產、多户聯產房、建築業、商業性商業貸款投放力度。最近，我們還通過我們的製造業住房和汽車貸款購買計劃增加了我們的消費貸款組合，以使我們的資產組合多樣化，並增加利息收入。我們繼續發放一至四户住房抵押貸款，並定期向二級市場銷售符合條件的貸款，以增加非利息收入和管理利率風險。我們還在我們的投資組合中保留了一至四户家庭的第一和第二留置權貸款，以產生利息收入。我們提供傳統的消費者和企業存款產品，包括交易賬户、儲蓄和貨幣市場賬户，以及面向個人、企業和非營利組織的存單。存款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。我們還從得梅因聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Des Moines)借入資金，作為提供成本效益高的流動性和管理利率風險的一種方式。
First Northwest受到當前經濟狀況以及政府政策和法規的影響，這些政策和法規涉及貨幣和財政事務、住房和金融機構等。存款流動受到幾個因素的影響，包括競爭性定期存款支付的利率，我們客户可以選擇的替代投資選擇，賬户到期日，我們存款發起人的數量和質量，數字交付系統，品牌和客户獲取，以及我們開展業務的市場的個人收入和儲蓄的整體水平。貸款活動受到資金需求、我們的信貸政策、我們的貸款人和信用承銷商的數量和質量、數字交付系統、品牌和客户獲取以及區域經濟週期的影響。
我們税前收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。現有資產和負債的利率水平和現金流的變化會影響我們的淨利息收入。第二個收入來源是非利息收入，包括我們從提供產品和服務中獲得的收入，包括存款賬户的手續費收入、抵押貸款銀行收入、利率互換費用收入、銀行擁有的人壽保險收入、投資服務收入以及證券銷售的損益。
淨利息收入的一項抵消是貸款損失撥備，這是對業務的定期收費，需要通過我們的貸款損失撥備來充分彌補我們貸款組合中固有的損失。隨着信用指標的改善，如貸款的風險評級、財產價值的增加、經濟環境的改善或以前沖銷的金額的收回，以前確認的貸款損失撥備可能會重新計入淨收入。
我們在經營業務時產生的非利息費用包括工資和員工福利成本、佔用和設備費用、聯邦存款保險費和監管評估、數據處理費用、營銷和客户獲取費用、與房地產和擁有的個人財產相關的費用，以及其他費用。
最近的發展。2021年3月22日，該公司宣佈，First FED已與密歇根州索斯菲爾德的英鎊銀行和信託公司達成協議，收購其華盛頓州貝爾維尤分行，但須獲得適用的監管批准和其他常規成交條件。該協議包括在宣佈日期購買大約7770萬美元的存款。First FED預計在2021年第二季度末完成交易。
正如下面在副標題“負債”下更詳細地討論的那樣，2021年3月25日，公司向某些合格機構買家和機構認可投資者發行了價值4,000萬美元的3.75%固定利率至浮動利率次級票據，2031年到期。該公司擬將出售票據所得款項淨額用作一般公司用途。
2021年4月15日，該公司與世界銀行、POM心靈安心公司(POM)和Quin Ventures，Inc.簽訂了修訂和重新簽署的合資企業協議(“合資企業協議”)。根據合資協議，該公司和POM成立了Quin，以開發一個數字金融健康平臺，向公眾提供個人金融服務。根據一項相關的營銷和銀行服務協議，Quin將推廣通過數字金融健康平臺提供的服務，銀行將向使用該平臺的客户提供銀行服務。“市場推廣及銀行服務協議”列明有關各方的商業及經濟承諾及責任的條款，包括本行須支付的費用，以支付取得客户的費用及交換費用的分配。該公司還承諾根據一項資本融資協議和相關本票向Quin公司提供1500萬美元，並向POM公司發行了29,719股公司普通股，價值約50萬美元。
新冠肺炎大流行的影響。新冠肺炎大流行以及政府、企業和個人採取的相關限制措施，在美國和全球金融市場以及政府、商業和消費者活動中造成了前所未有的不確定性、波動性和混亂，包括我們服務的市場。隨着最初的限制措施在2020年至2021年期間得到放鬆，美國經濟開始復甦，隨着新冠肺炎疫苗的供應和分發，我們預計商業和消費者活動以及美國經濟將繼續改善。截至2021年3月31日，華盛頓州州長放鬆了最初設定的限制，允許企業增加產能，但沒有達到滿負荷。
我們認識到，我們的企業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種情況將持續到2021年剩餘時間，特別是如果新的新冠肺炎變異感染增加和新的限制措施被強制實施的話。商業活動有所改善，但尚未恢復到疫情爆發前的水平，這可能導致我們的客户無法履行對我們的貸款義務。此外，與新冠肺炎疫情相關的經濟壓力和不確定性導致消費者消費行為發生變化，這可能會對我們提供的貸款和其他服務的需求產生負面影響。我們的借款基礎包括酒店業、餐飲業和餐飲業等行業的客户，以及將商業房地產出租給酒店業、餐飲業和零售業的出租人，所有這些行業都受到了新冠肺炎疫情的嚴重影響。截至2021年3月31日，公司對這些行業的風險敞口占總貸款組合的比例分別為4.4%、0.2%和4.3%。我們認識到，這些行業可能需要更長時間才能復甦，因為消費者可能會對恢復完全的社交活動猶豫不決，或者可能會因為大流行而更持久地改變他們的消費習慣。我們繼續密切關注這些客户。
我們已採取深思熟慮的行動，以確保我們擁有服務客户和社區的資產負債表實力，包括增加流動性以及管理我們的資產和負債，以保持強勁的資本狀況；然而，未來的經濟狀況受到重大不確定性的影響。與這場大流行相關的不確定性包括新冠肺炎爆發和任何相關變異感染的持續時間，新冠肺炎疫苗的可用性和有效性，以及對我們的客户、員工、供應商和經濟的影響。雖然不明朗因素仍然存在，但我們相信我們有能力在目前的經濟環境下有效運作。
我們繼續為客户提供銀行和金融服務，在我們所有的分支機構都提供免下車服務，並通過預約提供面對面服務。我們的分支機構目前正在營業，已於2021年5月初恢復正常營業時間。此外，我們繼續通過網上銀行、交互式櫃員機(ITMS)、自動櫃員機(ATM)和電話提供銀行和金融服務。我們繼續在所有地點採取額外的預防措施，包括提供個人保護設備和加強清潔程序，以確保我們客户和員工的安全。
我們為許多小企業申請SBA的Paycheck Protection Program(“PPP”)資金提供了幫助。截至2021年3月31日，我們通過本輪SBA PPP融資為307家客户辦理了3240萬美元的貸款，平均貸款額為10.6萬美元。2020年，我們通過第一輪SBA PPP融資為515家客户辦理了3220萬美元的貸款，平均貸款額為6.3萬美元。借款人對這些貸款的付款可延期至票據日期後16個月，並將在延期期間繼續按1%的利率計息。貸款可以全部或部分免除(不超過全部本金和任何應計利息)。我們與第三方金融技術提供商合作，幫助我們的借款人進行貸款豁免申請流程。截至2021年3月31日，首輪貸款中有1660萬美元，即51.4%被免除。
關鍵會計政策
公司在截至2020年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
2021年3月31日與2020年12月31日財務狀況對比
資產.總資產從2020年12月31日的16.5億美元增加到2021年3月31日的17.4億美元。
截至2021年3月31日，不包括待售貸款的貸款總額從2020年12月31日的11.4億美元增加到11.6億美元，增幅為1450萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，汽車和其他消費貸款增加到1090萬美元，其中730萬美元的製造業住房貸款和1420萬美元的購買汽車貸款被預付款活動所抵消。一到四户住宅貸款減少了1,400萬美元，因為在此期間提前償還的貸款超過了原始額。商業商業貸款減少到1720萬美元，因為在此期間收到的PPP寬恕付款抵消了新資助的PPP貸款，參與Northpointe Bank Mortgage Participation Program的金額從2020年12月31日的4730萬美元減少到2021年3月31日的570萬美元。對高質量商業信貸的競爭依然存在；然而，新冠肺炎疫情的持續影響降低了對信貸的需求。
截至2021年3月31日，建築和土地貸款從2020年12月31日的1.236億美元增加到1.573億美元，增幅為3370萬美元，增幅為27.2%。我們的建築貸款在地理上分散在華盛頓州西部(俄勒岡州有一筆貸款)，因此容易受到風險的影響，這些風險可能會因項目的性質和地點而有所不同。我們通過利用有執照的第三方供應商來幫助我們監控我們的建築項目來管理我們的建築貸款，並打算開始利用內部人員來監控某些項目，我們預計這將增加與這些貸款相關的費用收入。我們繼續監測目前在我們投資組合中的項目，以確定新冠肺炎對完工的影響程度。到目前為止，我們沒有理由相信任何正在進行的項目不會完成。
除了評估借款人的實力外，我們還監測我們市場區域的房地產價值和總體經濟狀況，以便謹慎地承保建設貸款。我們不斷評估我們在其中開展業務的所有產品線和市場的貸款策略，以便在提高收益的同時謹慎地管理信用風險。
下表按類型和地理集中度顯示了我們在指定日期的建設承諾：
| 2021年3月31日 |
北奧半島(1) |
普吉特灣地區(2) |
其他華盛頓 |
俄勒岡州 |
總計 |
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| (單位：千) |
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| 建設承諾 |
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| 一至四户住宅 | $ | 18,268 | $ | 34,996 | $ | 1,472 | $ | — | $ | 54,736 | ||||||||||
| 多户住宅 | 4,034 | 176,473 | 16,637 | 8,020 | 205,164 | |||||||||||||||
| 商業地產 | 2,134 | 46,021 | 2,695 | — | 50,850 | |||||||||||||||
| 總承諾 |
$ | 24,436 | $ | 257,490 | $ | 20,804 | $ | 8,020 | $ | 310,750 | ||||||||||
| 已支付建設資金 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 | $ | 7,193 | $ | 17,871 | $ | 805 | $ | — | $ | 25,869 | ||||||||||
| 多户住宅 | 3,687 | 79,566 | 15,300 | 856 | 99,409 | |||||||||||||||
| 商業地產 | 1,763 | 20,047 | 1,027 | — | 22,837 | |||||||||||||||
| 已支付總額 |
$ | 12,643 | $ | 117,484 | $ | 17,132 | $ | 856 | $ | 148,115 | ||||||||||
| 未支付的承付款 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 | $ | 11,075 | $ | 17,125 | $ | 667 | $ | — | $ | 28,867 | ||||||||||
| 多户住宅 | 347 | 96,907 | 1,337 | 7,164 | 105,755 | |||||||||||||||
| 商業地產 | 371 | 25,974 | 1,668 | — | 28,013 | |||||||||||||||
| 未支付總額 | $ | 11,793 | $ | 140,006 | $ | 3,672 | $ | 7,164 | $ | 162,635 | ||||||||||
| 已撥出土地資金 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 | $ | 4,521 | $ | 3,001 | $ | 343 | $ | — | $ | 7,865 | ||||||||||
| 商業地產 | — | 1,336 | — | — | 1,336 | |||||||||||||||
| 為土地支付的總金額 |
$ | 4,521 | $ | 4,337 | $ | 343 | $ | — | $ | 9,201 | ||||||||||
| (1)包括克拉蘭縣和傑斐遜縣。 |
||||||||||||
| (2)包括基特薩普、梅森、瑟斯頓、皮爾斯、金、斯諾霍米什、斯卡吉特、Whatcom和島縣。 |
||||||||||||
| 2020年12月31日 |
北奧半島(1) |
普吉特灣地區(2) |
其他華盛頓 |
俄勒岡州 |
總計 |
|||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 建設承諾 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 15,473 | $ | 29,827 | $ | 1,477 | $ | — | $ | 46,777 | ||||||||||
| 多户住宅 |
1,644 | 145,701 | 16,637 | 8,020 | 172,002 | |||||||||||||||
| 商業地產 |
2,282 | 46,103 | 2,755 | — | 51,140 | |||||||||||||||
| 總承諾 |
$ | 19,399 | $ | 221,631 | $ | 20,869 | $ | 8,020 | $ | 269,919 | ||||||||||
| 已支付建設資金 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 7,208 | $ | 15,976 | $ | 845 | $ | — | $ | 24,029 | ||||||||||
| 多户住宅 |
1,297 | 57,262 | 15,300 | — | 73,859 | |||||||||||||||
| 商業地產 |
1,677 | 14,812 | 429 | — | 16,918 | |||||||||||||||
| 已支付總額 |
$ | 10,182 | $ | 88,050 | $ | 16,574 | $ | — | $ | 114,806 | ||||||||||
| 未支付的承付款 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 8,265 | $ | 13,851 | $ | 632 | $ | — | $ | 22,748 | ||||||||||
| 多户住宅 |
347 | 88,439 | 1,337 | 8,020 | 98,143 | |||||||||||||||
| 商業地產 |
605 | 31,291 | 2,326 | — | 34,222 | |||||||||||||||
| 未支付總額 |
$ | 9,217 | $ | 133,581 | $ | 4,295 | $ | 8,020 | $ | 155,113 | ||||||||||
| 已撥出土地資金 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 4,350 | $ | 2,728 | $ | 347 | $ | 53 | $ | 7,478 | ||||||||||
| 商業地產 |
— | 1,343 | — | — | 1,343 | |||||||||||||||
| 為土地支付的總金額 |
$ | 4,350 | $ | 4,071 | $ | 347 | $ | 53 | $ | 8,821 | ||||||||||
在截至2021年3月31日的三個月內，本公司獲得1.87億美元的貸款，其中1.251億美元(66.8%)來自普吉特灣地區，4710萬美元(25.2%)來自北奧林匹克半島，290萬美元(1.6%)來自華盛頓州其他地區，1190萬美元(6.4%)來自俄勒岡州。在截至2021年3月31日的三個月裏，該公司又購買了1420萬美元的汽車貸款和730萬美元的製造業住房貸款。我們將繼續評估通過批發渠道收購資產的機會，以補充我們的有機來源，並增加淨利息收入。
截至2021年3月31日，我們的貸款損失撥備從41.8萬美元增加到1430萬美元，增幅為3.0%，而2020年12月31日為1380萬美元。這一增加是由於50萬美元的貸款損失撥備，但被這三個月淨沖銷8.2萬美元所抵消。這一撥備歸因於定性因素的調整以及貸款組合的增長。我們繼續監測新冠肺炎疫情的經濟影響，預期影響已計入定性因素調整，截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款損失撥備佔貸款總額的比例均為1.2%。
截至2021年3月31日，不良貸款從2020年12月31日的230萬美元減少到210萬美元，降幅為13.8萬美元，降幅為6.1%，主要原因是一到四户的不良貸款改善了11.6萬美元，多户貸款減少了28.4萬美元，但被汽車和其他消費貸款增加的25.5萬美元所抵消。截至2021年3月31日和2020年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例均為0.2%。貸款損失撥備佔不良貸款的比例從2021年12月31日的668.1%增加到2021年3月31日的609.2%。
截至2021年3月31日，重組貸款為200萬美元，其中190萬美元按照修改後的付款條款表現良好，並恢復權責發生狀態；分類貸款從2020年12月31日的750萬美元增加至2021年3月31日的1,410萬美元，原因是一筆商業房地產貸款惡化。
淨貸款沖銷主要集中在我們的間接汽車貸款組合中。我們在2020年取消了我們的一款間接汽車貸款產品，以有效地消除新的生產，並減少未來的沖銷活動。我們繼續監控該計劃，以便謹慎地平衡投資組合內的風險和回報。我們相信，我們的貸款損失準備金足以吸收截至2021年3月31日貸款組合中的已知和固有損失風險。由於新冠肺炎大流行的最終影響以及聯邦和州政府部門的應對措施仍有待觀察，我們繼續將這一點納入與經濟相關的定性因素。
應收貸款(不包括持有的待售貸款)在所示日期包括以下各項：
| 增加(減少) |
||||||||||||||||
| 2021年3月31日 |
2020年12月31日 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 房地產： |
||||||||||||||||
| 一家四口之家 |
$ | 295,831 | $ | 309,828 | $ | (13,997 | ) | (4.5 | )% | |||||||
| 多户住宅 |
162,487 | 162,467 | 20 | — | ||||||||||||
| 商業地產 |
296,826 | 296,574 | 252 | 0.1 | ||||||||||||
| 建築和土地 |
157,316 | 123,627 | 33,689 | 27.3 | ||||||||||||
| 房地產貸款總額 |
912,460 | 892,496 | 19,964 | 2.2 | ||||||||||||
| 消費者： |
||||||||||||||||
| 房屋淨值 |
33,713 | 33,103 | 610 | 1.8 | ||||||||||||
| 汽車和其他消費者 |
139,134 | 128,233 | 10,901 | 8.5 | ||||||||||||
| 消費貸款總額 |
172,847 | 161,336 | 11,511 | 7.1 | ||||||||||||
| 商業貸款 |
83,033 | 100,201 | (17,168 | ) | (17.1 | ) | ||||||||||
| 貸款總額 |
1,168,340 | 1,154,033 | 14,307 | 1.2 | ||||||||||||
| 更少： |
||||||||||||||||
| 遞延貸款淨費用 |
4,983 | 4,346 | 637 | 14.7 | ||||||||||||
| 購入貸款的淨溢價 |
(7,347 | ) | (6,129 | ) | (1,218 | ) | 19.9 | |||||||||
| 貸款損失撥備 |
14,265 | 13,847 | 418 | 3.0 | ||||||||||||
| 應收貸款淨額 |
$ | 1,156,439 | $ | 1,141,969 | $ | 14,470 | 1.3 | |||||||||
下表代表了指定日期的不良資產。
| 增加(減少) |
||||||||||||||||
| 2021年3月31日 |
2020年12月31日 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 不良貸款： |
||||||||||||||||
| 房地產貸款： |
||||||||||||||||
| 一至四户人家 |
$ | 796 | $ | 912 | $ | (116 | ) | (12.7 | )% | |||||||
| 多户住宅 |
— | 284 | (284 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| 商業地產 |
145 | 157 | (12 | ) | (7.6 | ) | ||||||||||
| 建築和土地 |
25 | 26 | (1 | ) | (3.8 | ) | ||||||||||
| 房地產貸款總額 |
966 | 1,379 | (413 | ) | (29.9 | ) | ||||||||||
| 消費貸款： |
||||||||||||||||
| 房屋淨值 |
93 | 73 | 20 | 27.4 | ||||||||||||
| 汽車和其他消費者 |
1,076 | 821 | 255 | 31.1 | ||||||||||||
| 消費貸款總額 |
1,169 | 894 | 275 | 30.8 | ||||||||||||
| 商業業務 |
— | — | — | 100.0 | ||||||||||||
| 不良貸款總額 |
2,135 | 2,273 | (138 | ) | (6.1 | ) | ||||||||||
| 擁有的房地產： |
||||||||||||||||
| 土地 |
— | 2 | (2 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| 房地產總擁有量 |
— | 2 | (2 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| 收回的資產 |
— | — | — | 100.0 | ||||||||||||
| 不良資產總額 |
$ | 2,135 | $ | 2,275 | $ | (140 | ) | (6.2 | ) | |||||||
| 非應計和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的百分比 |
0.2 | % | 0.2 | % | 0.0 | % | — | |||||||||
由於購買證券、正常付款和預付款活動，截至2021年3月31日，投資證券增加了2920萬美元，增幅為8.0%，從2020年12月31日的3.643億美元增至3.935億美元。截至2021年3月31日，抵押貸款支持證券總額為1.142億美元，佔投資證券組合的29.0%，較2020年12月31日的8930萬美元增加了2500萬美元，增幅為28.0%。截至2021年3月31日，包括市政債券和其他資產支持證券在內的其他投資證券為2.793億美元，佔總投資證券組合的71.0%，比2020年12月31日的2.75億美元增加了約420萬美元。根據當時的利率環境，包括抵押貸款支持證券在內的投資組合截至2021年3月31日的預計平均壽命為7.5年，截至2020年12月31日的預計平均壽命為7.3年，截至2021年3月31日的估計平均重新定價期為5.3年，截至2020年12月31日的平均重新定價期為5.0年。由於市值下降，我們的市政債券和抵押貸款支持投資證券的未實現收益(虧損)的淨變化在2021年第一季度下降了440萬美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，投資組合由48.0%的攤銷證券組成。我們證券的預計平均壽命可能會因提前還款活動而有所不同，特別是在抵押貸款支持證券組合中，受現行抵押貸款利率的影響。管理層仍然注重通過發放貸款佔盈利資產的百分比來提高盈利資產的組合；然而，我們繼續購買投資證券作為額外利息收入的來源。有關其他資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註2。
負債。總負債從2020年12月31日的14.7億美元增加到2021年3月31日的15.5億美元，主要原因是存款增加了1.013億美元，2021年3月發行了4000萬美元的次級債券。
截至2021年3月31日，存款餘額從2020年12月31日的13.3億美元增加到14.3億美元，增幅為7.6%。在此期間，貨幣市場賬户增加6610萬美元，交易賬户增加3490萬美元，儲蓄賬户增加2170萬美元，存單餘額減少2150萬美元。存款的增加在很大程度上是由於有機增長，聯邦政府對大流行的持續反應，包括刺激支付，額外PPP資金的存款儲備，以及推遲聯邦納税到期日。我們戰略性地增加無息存款和其他核心存款，以管理總體融資成本。除了收取客户存款外，我們還利用經紀存單(“經紀存單”)作為額外的資金來源，以管理我們的資金成本，減少對公共資金存款的依賴，並在零售利率競爭時允許靈活性。截至2021年3月31日，我們有8590萬美元的經紀存單包括在2.872億美元的存單餘額中。
於2021年3月25日，本公司完成向若干合格機構買家及機構認可投資者私募4,000萬美元於2031年到期的3.75%固定利率至浮動利率次級債券(“債券”)。在扣除配售代理費及其他發售開支後，本公司出售債券所得款項淨額約為3,930萬美元。*為達到監管資本的目的，債券的結構已符合資格成為本公司的二級資本。該公司打算將發行所得款項淨額用於一般企業用途，並已向該銀行提供2,000萬美元作為一級資本。
權益.截至2021年3月31日的三個月，總股東權益減少了420萬美元，降至1.821億美元。減少的原因是，可供出售投資的未實現收益税後下降350萬美元，其他全面收入調整170萬美元，反映了與將參與多僱主養老金計劃轉移到單一僱主計劃有關的先前服務成本的確認。該公司今年到目前為止的淨收益為310萬美元，部分被220萬美元的普通股回購所抵消。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月經營業績對比
將軍。截至2021年3月31日的三個月，淨收益增加了220萬美元，增幅為257.4%，而截至2020年3月31日的三個月的淨收益為873,000美元，這是由於扣除貸款損失撥備後的淨利息收入與2020年同期相比有所增加，以及非利息收入的小幅增長，部分被非利息支出的增加所抵消。
淨利息收入。截至2021年3月31日的三個月，淨利息收入增加了410萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的940萬美元增加到1350萬美元。這一增長主要是由於平均收益資產增加了341.0-10萬美元。由於再投資貸款和投資證券利率下降，截至2021年3月31日的三個月，平均生息資產收益率下降19個基點，至3.78%，而去年同期為3.97%。
在截至2021年3月31日的三個月裏，有息負債的平均成本降至0.40%，而去年同期為1.11%，這主要是由於有息存款利率下降了67個基點，加上借款額減少了2420萬美元，以及長期FHLB墊款重組和短期墊款利率下降導致借款利率下降。截至2021年3月31日的三個月，資金總成本從2020年同期的95個基點降至32個基點，降幅為63個基點。截至2021年3月31日的三個月，淨息差從2020年同期的3.11%上升了37個基點，至3.48%。
利息收入。在截至2021年3月31日的三個月裏，總利息收入增加了270萬美元，增幅22.2%，從2020年同期的1,200萬美元增至1,460萬美元，這主要是由於生息資產的平均餘額增加。在截至2021年3月31日的三個月裏，應收貸款的利息和手續費增加了270萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的980萬美元增加到1250萬美元，這與應收貸款淨額的平均餘額比上年同期增加了261.5美元有關。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的平均貸款收益率下降了9個基點，至4.43%。
下表比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益率以及由此產生的利息收入變化：
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||||||||||||||
| 平均未償還餘額 |
產率 |
平均未償還餘額 |
產率 |
利息收入增加(減少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 |
$ | 1,132,194 | 4.43 | % | $ | 870,739 | 4.52 | % | $ | 2,705 | ||||||||||
| 投資證券 |
276,229 | 2.27 | 149,954 | 2.85 | 501 | |||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 |
92,508 | 2.01 | 161,666 | 2.37 | (495 | ) | ||||||||||||||
| FHLB股票 |
3,809 | 4.73 | 4,707 | 3.99 | (2 | ) | ||||||||||||||
| 銀行的有息存款 |
44,576 | 0.12 | 21,248 | 1.28 | (55 | ) | ||||||||||||||
| 生息資產總額 |
$ | 1,549,316 | 3.78 | % | $ | 1,208,314 | 3.97 | % | $ | 2,654 | ||||||||||
利息支出。截至2021年3月31日的三個月，總利息支出減少了140萬美元，降幅為55.3%，降至120萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為260萬美元，原因是有息存款的平均成本下降了67個基點，導致存款利息支出減少了120萬美元。隨着新的和現有市場領域的存款增加，截至2021年3月31日的三個月，平均有息存款餘額從截至2020年3月31日的8.492億美元增加到10.9億美元，增幅28.6%。此外，這一增長得到了許多在新冠肺炎大流行期間為支持經濟而實施的政府計劃的支持。
在截至2021年3月31日的三個月裏，存單成本的利息支出下降，原因是與截至2020年3月31日的三個月相比，平均餘額減少了1980萬美元，支付的平均利率下降了99個基點。同期，儲蓄、交易和貨幣市場賬户的平均餘額分別增加770萬美元、4640萬美元和208.5美元。截至2021年3月31日的三個月，所有存款產品的平均成本從截至2020年3月31日的0.85%降至0.27%，這在很大程度上是由於促銷利率到期和餘額轉移到交易賬户。借款成本下降，因為FHLB預付款的平均成本因短期借款利率下降和長期預付款重組利率下降而下降了80個基點，此外，與2020年同期相比，平均餘額減少了2420萬美元。
下表詳細説明瞭所示期間的平均餘額、資金成本和利息支出變化：
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||||||||||||||
| 平均未償還餘額 |
率 |
平均未償還餘額 |
率 |
利息支出增加(減少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
$ | 173,647 | 0.09 | % | $ | 165,911 | 0.82 | % | $ | (300 | ) | |||||||||
| 交易賬户 |
161,398 | 0.02 | 114,970 | 0.07 | (12 | ) | ||||||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
461,080 | 0.25 | 252,537 | 0.56 | (70 | ) | ||||||||||||||
| 存單 |
295,989 | 0.81 | 315,778 | 1.80 | (822 | ) | ||||||||||||||
| FHLB進展 | 55,437 | 1.38 | 79,659 | 2.18 | (243 | ) | ||||||||||||||
| 次級債 |
3,192 | 3.13 | — | — | 25 | |||||||||||||||
| 有息負債總額 |
$ | 1,150,743 | 0.40 | % | $ | 928,855 | 1.11 | % | $ | (1,422 | ) | |||||||||
貸款損失準備金。截至2021年3月31日的三個月，貸款損失撥備為500,000美元，主要是由於貸款組合的增長，而截至2020年3月31日的三個月，貸款損失撥備為130萬美元，這是由於新冠肺炎疫情造成的經濟狀況的不確定性和貸款組合的增長。
下表詳細説明瞭與所示期間的貸款損失撥備有關的活動和信息：
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||
| (千美元) |
||||||||
| 貸款損失準備金 | $ | 500 | $ | 1,266 | ||||
| 淨沖銷 |
(82 | ) | (64 | ) | ||||
| 貸款損失撥備 |
14,265 | 10,830 | ||||||
| 損失準備佔本期末應收貸款總額的百分比 | 1.2 | % | 1.2 | % | ||||
| 非權責發生制貸款總額 |
2,135 | 1,740 | ||||||
| 貸款損失撥備佔期末非應計貸款的百分比 | 668.1 | % | 622.4 | % | ||||
| 非應計和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的百分比 | 0.2 | % | 0.2 | % | ||||
| 貸款總額 |
$ | 1,168,340 | $ | 905,675 | ||||
非利息收入。截至2021年3月31日的三個月，非利息收入增加了38.6萬美元，增幅16.7%，從截至2020年3月31日的三個月的230萬美元增加到270萬美元，主要是由於出售抵押貸款的收益增加了95.4萬美元。2021年第一季度沒有賺取投資收益，也沒有出售證券，而2020年同期出售投資的收益為60.5萬美元。
下表詳細分析了所示期間非利息收入組成部分的變化情況：
| 截至3月31日的三個月， |
增加(減少) |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
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| 貸存服務費 |
$ | 837 | $ | 881 | $ | (44 | ) | (5.0 | )% | |||||||
| 抵押貸款服務費，扣除攤銷後的淨額 |
30 | 15 | 15 | 100.0 | ||||||||||||
| 出售貸款的淨收益 |
1,337 | 383 | 954 | 249.1 | ||||||||||||
| 出售投資證券的淨收益 |
— | 605 | (605 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| 提高銀行自營人壽保險的現金退保額 |
244 | 328 | (84 | ) | (25.6 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
256 | 106 | 150 | 141.5 | ||||||||||||
| 非利息收入總額 |
$ | 2,704 | $ | 2,318 | $ | 386 | 16.7 | % | ||||||||
非利息支出。截至2021年3月31日的三個月，非利息支出增加了270萬美元，增幅為28.9%，達到1210萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，非利息支出為940萬美元，這主要是因為我們增加了管理公司的員工並創造了額外的收入，從而增加了薪酬和福利。薪酬和福利也較高，原因是抵押貸款和商業貸款生產增加支付的佣金增加了51.1萬美元。
下表分析了所示期間非利息費用構成的變化：
| 截至3月31日的三個月， |
增加(減少) |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 7,295 | $ | 5,361 | $ | 1,934 | 36.1 | % | ||||||||
| 數據處理 |
739 | 690 | 49 | 7.1 | ||||||||||||
| 入住率和設備 |
1,623 | 1,351 | 272 | 20.1 | ||||||||||||
| 供應品、郵資和電話 |
242 | 211 | 31 | 14.7 | ||||||||||||
| 監管評估和州税 |
261 | 174 | 87 | 50.0 | ||||||||||||
| 廣告 |
445 | 272 | 173 | 63.6 | ||||||||||||
| 專業費用 |
522 | 400 | 122 | 30.5 | ||||||||||||
| FDIC保險費 |
148 | — | 148 | 100.0 | ||||||||||||
| FHLB預付罰金 |
— | 210 | (210 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| 其他費用 |
819 | 713 | 106 | 14.9 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 12,094 | $ | 9,382 | $ | 2,712 | 28.9 | % | ||||||||
所得税撥備。截至2021年3月31日的三個月，所得税支出為47.3萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為20.4萬美元，這是由於税前收入增加了250萬美元。有關其他資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註5。
平均餘額、利息和平均收益率/成本
下表列出了所示期間的平均資產負債餘額、平均生息資產利息收入總額和平均計息負債利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(又稱生息資產淨收益率)、平均生息資產與平均有息負債的比率。還提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的生息資產加權平均收益率、有息負債支付的利率和淨利差。收入和所有平均餘額均為月平均餘額，管理層認為這與日均沒有實質性差異。非權責發生貸款已作為零收益率貸款列入表格。
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||||||
| 產量/ |
天平 |
賺得/ |
產量/ |
天平 |
賺得/ |
產量/ |
||||||||||||||||||||||
| 率 |
出類拔萃 |
付訖 |
率 |
出類拔萃 |
付訖 |
率 |
||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額(1) |
4.52 | % | $ | 1,132,194 | $ | 12,541 | 4.43 | % | $ | 870,739 | $ | 9,836 | 4.52 | % | ||||||||||||||
| 投資證券 |
2.55 | 276,229 | 1,570 | 2.27 | 149,954 | 1,069 | 2.85 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 |
2.19 | 92,508 | 464 | 2.01 | 161,666 | 959 | 2.37 | |||||||||||||||||||||
| FHLB股息 |
4.25 | 3,809 | 45 | 4.73 | 4,707 | 47 | 3.99 | |||||||||||||||||||||
| 銀行的有息存款 |
0.08 | 44,576 | 13 | 0.12 | 21,248 | 68 | 1.28 | |||||||||||||||||||||
| 生息資產總額(2) |
3.79 | 1,549,316 | 14,633 | 3.78 | 1,208,314 | 11,979 | 3.97 | |||||||||||||||||||||
| 有息負債： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
0.27 | $ | 173,647 | $ | 40 | 0.09 | $ | 165,911 | $ | 340 | 0.82 | |||||||||||||||||
| 交易賬户 |
— | 161,398 | 7 | 0.02 | 114,970 | 19 | 0.07 | |||||||||||||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
0.23 | 461,080 | 286 | 0.25 | 252,537 | 356 | 0.56 | |||||||||||||||||||||
| 存單 |
0.80 | 295,989 | 601 | 0.81 | 315,778 | 1,423 | 1.80 | |||||||||||||||||||||
| 總存款 |
0.28 | 1,092,114 | 934 | 0.34 | 849,196 | 2,138 | 1.01 | |||||||||||||||||||||
| FHLB借款 |
1.46 | 55,437 | 191 | 1.38 | 79,659 | 434 | 2.18 | |||||||||||||||||||||
| 次級債 |
3.74 | 3,192 | 25 | 3.13 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 有息負債總額 |
0.41 | 1,150,743 | 1,150 | 0.40 | 928,855 | 2,572 | 1.11 | |||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 13,483 | $ | 9,407 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.38 | 3.38 | 2.86 | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收益資產 |
$ | 398,573 | $ | 279,459 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨息差(3) |
3.48 | 3.11 | ||||||||||||||||||||||||||
| 平均生息資產與平均有息負債之比 |
134.6 | % | 130.1 | % | ||||||||||||||||||||||||
| (1)平均應收貸款、淨餘額包括非權責發生貸款。 (二)包括在其他金融機構的有息存款(現金)。 (3)淨利息收入除以平均生息資產。 |
|||||||||||||||||||||
速率/體積分析
下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。它區分了與未償還餘額相關的變化和利率變化。就每類有息資產及有息負債而言，(I)數量的變動(即數量乘以舊利率的變動)及(Ii)利率的變動(即利率乘以舊數量的變動)所引致的變動資料均有提供。就本表而言，可歸因於匯率和交易量的變動(不能分開)已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。
| 截至三個月 |
||||||||||||
| 2021年3月31日VS 2020 |
||||||||||||
| 因…而增加(減少) |
||||||||||||
| 卷 |
率 |
合計增加(減少) |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||
| 應收貸款淨額 |
$ | 2,957 | $ | (252 | ) | $ | 2,705 | |||||
| 投資 |
490 | (484 | ) | 6 | ||||||||
| FHLB股票 |
(9 | ) | 7 | (2 | ) | |||||||
| 其他(1) |
75 | (130 | ) | (55 | ) | |||||||
| 生息資產總額 |
$ | 3,513 | $ | (859 | ) | $ | 2,654 | |||||
| 有息負債： |
||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
$ | 16 | $ | (316 | ) | $ | (300 | ) | ||||
| 生息交易賬户 |
8 | (20 | ) | (12 | ) | |||||||
| 貨幣市場賬户 |
294 | (364 | ) | (70 | ) | |||||||
| 存單 |
(89 | ) | (733 | ) | (822 | ) | ||||||
| FHLB進展 |
(132 | ) | (111 | ) | (243 | ) | ||||||
| 次級債 |
25 | — | 25 | |||||||||
| 有息負債總額 |
$ | 122 | $ | (1,544 | ) | $ | (1,422 | ) | ||||
| 利息收入淨變動 |
$ | 3,391 | $ | 685 | $ | 4,076 | ||||||
| (一)包括在其他金融機構的有息存款(現金)。 |
|||||||||
表外活動
在正常的操作過程中，First FED從事財務報表中沒有記錄的各種金融交易。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信用額度的形式。截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度，我們沒有從事任何可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響的表外交易。
合同義務
截至2021年3月31日，我們的合同義務預定到期日如下：
| 在 |
經過1年的時間 |
在經歷了3年的時間裏 |
超越 |
總計 |
||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
天平 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 存單 | $ | 184,108 | $ | 89,238 | $ | 13,880 | $ | — | $ | 287,226 | ||||||||||
| FHLB進展 | — | 25,000 | 25,000 | — | 50,000 | |||||||||||||||
| 次級債務債券 | — | — | — | 39,310 | 39,310 | |||||||||||||||
| 經營租約 | 479 | 880 | 922 | 3,349 | 5,630 | |||||||||||||||
| 借款人税費和保險費 |
2,000 | — | — | — | 2,000 | |||||||||||||||
| 遞延補償 | 355 | 213 | 73 | 430 | 1,071 | |||||||||||||||
| 合同義務總額 | $ | 186,942 | $ | 115,331 | $ | 39,875 | $ | 43,089 | $ | 385,237 | ||||||||||
承付款和表外安排
下表彙總了截至2021年3月31日我們具有表外風險的承諾和或有負債：
| 承諾到期金額 |
||||||||||||||||||||
| 在 | 經過1年的時間 | 在經歷了3年的時間裏 | 超越 | 總金額 | ||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
vbl.承諾 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 發起貸款的承諾： |
||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
$ | 224 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 224 | ||||||||||
| 可變費率 | 345 | — | — | — | 345 | |||||||||||||||
| 信貸額度或現有貸款項下的無資金承諾 |
57,171 | 48,247 | 2,319 | 114,667 | 222,404 | |||||||||||||||
| 備用信用證 |
182 | — | — | — | 182 | |||||||||||||||
| 總承諾額 |
$ | 57,922 | $ | 48,247 | $ | 2,319 | $ | 114,667 | $ | 223,155 | ||||||||||
流動性管理
流動性是指滿足當前和未來短期和長期金融義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、證券到期和出售，以及從FHLB借款。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷通常是可預測的資金來源，但存款流量、投資證券和借入資金的催繳以及貸款和投資證券的提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響，這可能會導致這些資金來源的波動。
管理層根據對預期貸款需求、預期存款流量、可賺取利息的存款和證券的收益率以及我們利率風險和投資政策的目標的評估，定期調整我們對流動資產的投資。
我們最具流動性的資產是現金和現金等價物，其次是可供出售的證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2021年3月31日，現金和現金等價物總計9930萬美元，分類為可供出售的未質押證券的市值為2.84億美元，提供了額外的流動性來源。我們承諾提供抵押品，以支持FHLB 433.0美元的借款，並與舊金山聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of San Francisco)達成了既定的借款安排，截至2021年3月31日，已質押了市值約2,440萬美元的可供出售證券。
截至2021年3月31日，我們有56.9萬美元的未償還貸款承諾，2.226億美元的未償還貸款和備用信用證，其中包括1.626億美元的未償還建設貸款承諾。
截至2021年3月31日止一年內到期存單共1.841億美元，佔存單加權平均利率0.81%的64.1%。我們認為，一年內到期的存單比例很大，反映出由於市場利率最近有所下降，客户在將資金投資於較長期限方面猶豫不決。然而，如果這些到期存款不續期，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單、非到期存款和借款。我們有能力通過調整提供的利率以及在我們服務的市場上進行銷售和營銷努力來吸引和留住存款。視乎市場情況，我們可能需要為這類存款或其他借款支付較現時存款證更高的利率。此外，我們相信，我們的分行網絡，以及我們現有貸款和投資活動的一般現金流，將為我們提供充足的長期流動性。有關其他信息，請參閲本表格10-Q第1項中的現金流量表合併報表。
本公司是獨立於本行的法人實體，並自行提供流動資金。截至2021年3月31日，該公司在未合併的基礎上擁有2650萬美元的流動資產。除營業費用外，本公司還負責支付向其股東宣佈的股息(如果有)、為回購公司股票支付的資金，以及支付在公司層面持有的附屬票據的款項。該公司有能力從銀行獲得股息或資本分配，儘管監管機構對銀行支付股息的能力存在限制。
資本資源
截至2021年3月31日，股東權益總額為1.821億美元，佔總資產的10.5%。截至2021年3月31日，我們普通股每股賬面價值為17.86美元，而2020年12月31日為18.20美元。
在2021年3月31日，該行超過了所有監管資本要求，並被FDIC監管資本指導方針視為“資本充足”。
下表提供了2021年3月31日首次美聯儲會議的資本要求和實際結果。
| 實際 |
最低資本要求 |
資本充足的最低要求 |
||||||||||||||||||||||
| 金額 |
比率 |
金額 |
比率 |
金額 |
比率 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 一級槓桿資本(相對於平均資產) |
$ | 182,690 | 11.2 | % | $ | 65,371 | 4.0 | % | $ | 81,714 | 5.0 | % | ||||||||||||
| 普通股第一級(風險加權資產) |
182,690 | 15.1 | 54,340 | 4.5 | 78,491 | 6.5 | ||||||||||||||||||
| 第一級風險資本(風險加權資產) |
182,690 | 15.1 | 72,453 | 6.0 | 96,604 | 8.0 | ||||||||||||||||||
| 基於風險的資本總額(相對於風險加權資產) |
197,281 | 16.3 | 96,604 | 8.0 | 120,755 | 10.0 | ||||||||||||||||||
為避免在派發股息、進行股份回購和發放酌情獎金方面的限制，本行必須將普通股一級資本(“CET1”)維持在高於要求的最低水平加上2.5%的資本保護緩衝。
通貨膨脹和價格變動的影響
本報告中提供的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求以歷史美元計量財務和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通脹對我們運作的主要影響，反映在經營成本上升，以及一般通脹可能對短期和長期利率造成的影響。與許多其他行業的公司不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比一般通脹水平更大。儘管通脹預期確實會影響利率，但利率並不一定與商品和服務價格的走勢相同或程度相同。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
First Northwest Bancorp截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的市場風險披露沒有任何重大變化。
項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評估。
在本季度報告所述期間結束時，在公司首席執行官(首席執行官)、首席財務官(首席財務官)和公司管理團隊其他成員的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條規定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以及(Ii)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。
(B)內部控制變更。
在截至2021年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據“交易法”第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
該公司打算不斷審查和評估其披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進其控制和程序，並糾正未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。雖然本公司相信目前其披露控制及程序的設計能有效達致其目標，但未來影響其業務的事件可能會導致本公司修改其披露控制及程序。本公司並不期望其披露控制和程序以及財務報告的內部控制能夠防止每一個錯誤或欺詐事件。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，控制或程序中的故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制程序的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其規定的目標；隨着時間的推移，由於條件的變化，控制變得不充分。, 否則，對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
本公司不時在日常業務過程中進行法律訴訟，目前並無任何法律程序被認為對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。
第1A項風險因素
以下披露補充了之前在公司的10-K表格第I部分第1A項下披露的截至2020年12月31日的年度的風險因素。
新冠肺炎疫情的影響可能會對我們客户未來的運營結果和/或我們股票的市場價格產生不利影響。
新冠肺炎大流行繼續迅速發展，聯邦、州和地方為應對它所做的努力也是如此。這一流行病的直接影響以及由此引起的美國政府的反應都是史無前例的，因為它影響到我國乃至全世界的健康和經濟。沒有人能預測大流行的程度或持續時間，或者它對我們服務的市場的影響。此外，無論是對我們的業務還是對整個經濟，目前都無法預測政府在減輕大流行對健康和經濟影響方面正在做出的努力和產生的影響。到目前為止，這場大流行已經導致國際和美國市場的大幅波動，這可能會對我們股票的市場價格產生不利影響。到目前為止，這場大流行已經導致國際和國內市場的嚴重業務中斷和波動，這對我們股票的市場價格造成了不利影響。
該公司繼續應對大流行帶來的不確定性和複雜性。作為一項基本業務，我們的員工能夠在分支機構安全地工作，超過70%的員工能夠在家工作。然而，我們服務的當地市場的經濟低迷可能導致與貸款組合相關的信用風險增加，以至於客户無法償還貸款和履行義務，並對我們的收益產生不利影響。我們相信，我們雄厚的資本狀況將對應對大流行的影響起到重要作用。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
| (a) |
不適用。 |
| (b) |
不適用。 |
| (c) |
下表彙總了截至2021年3月31日的三個月的普通股回購情況： |
| 期間 |
購買的股份總數(%1) |
每股平均支付價格 |
作為公開宣佈的計劃一部分回購的股票總數(2) |
根據該計劃可能尚未回購的最大股票數量 |
||||||||||||
| 2021年1月1日-2021年1月31日 |
76,765 | $ | 16.03 | 76,615 | 931,252 | |||||||||||
| 2021年2月1日-2021年3月1日 |
53,612 | 15.65 | 53,612 | 877,640 | ||||||||||||
| 2021年3月2日-2021年4月1日 |
6,060 | 16.40 | 5,610 | 872,030 | ||||||||||||
| 總計 |
136,437 | $ | 15.89 | 135,837 | ||||||||||||
| (1)該公司在本季度回購的股票包括與取消限制性股票相關的從參與者手中獲得的股票，這些股票在所述期間分別支付總計150股、0股和450股的預扣税。 |
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| (2)2020年10月28日，該公司宣佈，其董事會已批准額外回購至多1023,420股普通股，約佔截至2020年10月27日已發行和已發行普通股的10%。截至2021年3月31日，共有151,390股，佔2020年10月股票回購計劃授權股份的14.8%，平均成本為每股15.93美元，剩餘872,030股可供未來購買。 |
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項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
“新冠肺炎”的立法和監管。
聯邦、州和地方各級政府繼續採取措施應對新冠肺炎大流行的影響。2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，其中包括根據SBA PPP為小企業提供的3500億美元刺激資金，以及為許多符合條件的美國人提供的直接刺激付款(即“經濟影響付款”或“刺激計劃支票”)。此後不久，Paycheck Protection Program和Health Care Execution Act最終簽署成為法律，為SBA PPP補充了資金，併為醫院和病毒測試提供了其他支出。2020年6月5日，《支付寶保護計劃靈活性法案》(PPPFA)頒佈。PPPFA的主要條款將PPP貸款還款期從兩年延長至五年，覆蓋費用期限從八週延長至24周，並將符合條件的薪資成本所需的寬免金額百分比降至60%。PPPFA還將還款開始日期延長至小企業管理局完成貸款減免申請程序之後。2020年12月頒佈的綜合撥款法案包括另外2840億美元，用於資助SBA PPP的擴大，但須滿足資格要求和計劃設計的某些變化。最近，2021年3月通過的《2021年美國救援計劃法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)規定了一項19億美元的刺激計劃，其中包括新一輪PPP資金，申請截止日期為2021年5月31日。
項目6.展品
| 展品 不是的。 |
展品説明 |
歸檔 特此聲明 |
形式 |
原展品編號： |
申報日期 |
| 4.1 | 日期為2021年3月25日的契約，由First Northwest Bancorp和UMB Bank，National Association作為受託人簽署 | 8-K | 4.1 | 3/25/2021 | |
| 4.2 | 2031年到期的3.75%固定利率至浮動利率次級票據格式(附於附件4.1) | 8-K | 4.2 | 3/25/2021 | |
| 10.1 | First Northwest Bancorp與幾個購買者之間於2021年3月25日簽署的附屬票據購買協議格式 | 8-K | 10.1 | 3/25/2021 | |
| 10.2 | 第一西北銀行與幾個買方之間於2021年3月25日簽署的登記權協議格式 | 8-K | 10.2 | 3/25/2021 | |
| 10.3* | 首個聯邦財政2021年度官員現金獎勵計劃 | X | |||
| 31.1 |
依據薩班斯-奧克斯利法案第302條對行政總裁的認證 |
X |
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| 31.2 |
根據薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官 |
X |
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| 32 |
根據薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證 |
X |
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| 101 |
以下材料來自公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(1)合併資產負債表；(2)合併損益表；(3)合併全面虧損表；(4)合併股東權益變動表；(5)合併現金流量表；(6)合併財務報表附註選集。 |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | ||||
| * | 指管理合同或補償計劃或安排。 | ||||
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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第一西北銀行 |
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| 日期：2021年5月14日 |
/s/Matthew P.Deines |
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馬修·P·德因斯 |
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總裁、首席執行官兼董事 |
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(首席行政主任) |
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| 日期：2021年5月14日 |
/s/Geraldine L.Bullard |
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傑拉爾丁·L·布拉德 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務會計官) |