目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
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根據1934年證券交易法第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至2021年3月31日的季度
或
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☐ |
根據1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條提交的從到的過渡期過渡報告。 |
委託檔案編號：000-29913
禮賓技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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內華達州 |
90-1133909 |
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(述明或其他司法管轄權 |
(税務局僱主 |
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公司或組織) |
識別號碼) |
120卡萊·伊格萊西亞
B單元
加利福尼亞州聖克萊門特，郵編：92672
949-429-5370
傳真：888.312.0124
(註冊人委託人的地址和電話
行政辦公室和主要營業地點)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一級證券的名稱 |
商品代號 |
註冊的交易所名稱 |
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無 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是，☐否
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是，☐否
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速濾波器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是否
截至2021年5月14日，註冊人擁有37,485,959股普通股，面值0.001美元，以及49,360股B系列可轉換、有投票權的優先股。在一定條件下，B系列優先股可以轉換為每股B系列優先股換20股普通股。B系列優先股的每股投票權為20股普通股。
禮賓技術公司
目錄
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頁面 |
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第一部分財務信息 |
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項目1.財務報表(未經審計) |
4 |
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截至2021年3月31日和2020年6月30日的簡明合併資產負債表 |
4 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表 |
5 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合全面(虧損)收益表 |
6 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表 |
7 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月簡明現金流量表 |
8 |
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簡明合併財務報表附註 |
9 |
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
26 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
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項目4.控制和程序 |
35 |
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第二部分：其他信息 |
36 |
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項目1.法律訴訟 |
36 |
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第1A項風險因素 |
37 |
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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
37 |
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項目3.高級證券違約 |
38 |
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項目4.礦山安全信息披露 |
38 |
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項目5.其他信息 |
38 |
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項目6.展品 |
38 |
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簽名 |
39 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述一般與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“可能”、“將”、“應該”、“將”、“將”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“計劃”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“可能”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”等詞彙。或“繼續”或這些詞語或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表達的否定。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述包括但不限於以下陳述：
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我們未來的財務業績，包括我們的收入、收入成本、毛利、毛利率、運營費用、產生正現金流的能力、實現和保持盈利的能力；以及新冠肺炎疫情對我們的影響； |
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我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的營運資本、資本支出和流動性需求；以及新冠肺炎疫情對我們的影響； |
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我們的運營子公司有能力吸引和留住客户使用我們的產品，優化我們產品的定價，擴大我們對客户的銷售，並説服我們現有的客户續訂； |
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影響我們運營子公司產品和市場的技術發展； |
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我們運營子公司的創新能力和提供卓越用户體驗的能力，以及我們在這方面的意圖和戰略； |
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我們的運營子公司成功滲透企業市場的能力；以及新冠肺炎疫情對我們的影響； |
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我們的運營子公司在現有市場和進入新市場(包括國際市場)成功擴張的能力；以及新冠肺炎疫情對我們的影響； |
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吸引和留住關鍵人才； |
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我們有能力有效地管理我們的增長和未來的開支； |
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全球經濟狀況，包括新冠肺炎疫情造成的經濟混亂及其對支出的影響；以及 |
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以及我們的運營子公司遵守適用於我們業務的修訂或新法律法規(包括隱私和數據安全法規)的能力。 |
我們提醒您，上述列表並不包含本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果會受到風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定因素和其他因素在截至2020年6月30日的10-K表格年度報告和本10-Q表格季度報告中的“風險因素”一節中描述。此外，我們和我們的子公司在一個競爭激烈、瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定因素時有出現，我們無法預測所有可能對本10-Q表格季度報告中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定因素。我們不能向您保證前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況將會實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況大不相同。
本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-Q季度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-Q季度報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律另有要求。我們和我們的子公司可能無法實際實現我們的前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
第一部分-財務信息
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第一項財務報表 |
禮賓技術公司和子公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
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2021年3月31日 |
2020年6月30日 |
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(經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
$ | 14,263,287 | $ | 9,813,188 | ||||
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應收賬款淨額 |
1,222,900 | 717,841 | ||||||
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應收賬款關聯方 |
2,051,589 | 2,610,917 | ||||||
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盤存 |
1,925,561 | 1,174,603 | ||||||
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預繳所得税和應收税金 |
559,248 | 857,793 | ||||||
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投資 |
1,827,652 | 1,820,516 | ||||||
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其他流動資產 |
434,296 | 603,944 | ||||||
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流動資產總額 |
22,284,533 | 17,598,802 | ||||||
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受限現金 |
13,976 | 12,854 | ||||||
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財產和設備，淨額 |
1,529,537 | 1,197,192 | ||||||
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經營性租賃使用權資產 |
1,237,865 | 733,917 | ||||||
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商譽 |
1,043,473 | 915,790 | ||||||
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無形資產，淨額 |
2,423,201 | 2,541,285 | ||||||
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遞延税項資產，淨額 |
900,878 | 900,878 | ||||||
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其他資產，長期 |
540,160 | 523,607 | ||||||
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總資產 |
$ | 29,973,623 | $ | 24,424,325 | ||||
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計費用 |
$ | 2,463,690 | $ | 2,843,616 | ||||
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費用減免與關聯方 |
238,886 | 421,892 | ||||||
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經營租賃負債，流動部分 |
569,717 | 323,395 | ||||||
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應付票據-關聯方 |
3,500 | 3,500 | ||||||
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貸款--財產和設備，當期部分 |
14,727 | 13,196 | ||||||
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流動負債總額 |
3,290,520 | 3,605,599 | ||||||
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長期負債 |
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應付票據-關聯方 |
600,000 | 600,000 | ||||||
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貸款--財產和設備，扣除當期部分 |
378,222 | 359,845 | ||||||
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營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額 |
718,142 | 447,062 | ||||||
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遞延税項負債 |
329,984 | 261,923 | ||||||
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長期負債總額 |
2,026,348 | 1,668,830 | ||||||
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總負債 |
5,316,868 | 5,274,429 | ||||||
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股東權益 |
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優先股，面值0.001美元；授權5000萬股 |
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B系列：於2021年3月31日發行並未償還的49,360張，於2020年6月30日發行的53,032張 |
49 | 53 | ||||||
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普通股，面值0.001美元；授權發行9億股；2021年3月31日發行和發行在外的37,485,959股；2020年6月30日的37,412,519股 |
37,486 | 37,412 | ||||||
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額外實收資本 |
9,330,843 | 9,330,913 | ||||||
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累計其他綜合收益(虧損) |
208,085 | (144,744 | ) | |||||
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留存收益 |
15,080,292 | 9,926,262 | ||||||
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股東權益總額 |
24,656,755 | 19,149,896 | ||||||
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總負債和股東權益 |
$ | 29,973,623 | $ | 24,424,325 | ||||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
禮賓技術公司和子公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
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截至3月31日的三個月期間， |
截至3月31日的9個月期間， |
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2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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淨收入 |
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資金管理關聯方 |
$ | 5,997,085 | $ | 2,986,503 | $ | 19,182,801 | $ | 8,866,790 | ||||||||
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食品 |
2,015,529 | 1,257,205 | 6,212,698 | 3,827,564 | ||||||||||||
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安全系統 |
717,664 | 606,268 | 2,013,819 | 2,110,526 | ||||||||||||
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美容產品及其他 |
813,084 | 1,051,980 | 2,846,052 | 2,918,582 | ||||||||||||
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淨收入 |
9,543,362 | 5,901,956 | 30,255,370 | 17,723,462 | ||||||||||||
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收入成本 |
2,336,541 | 1,750,845 | 7,121,339 | 5,243,803 | ||||||||||||
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毛利 |
7,206,821 | 4,151,111 | 23,134,031 | 12,479,659 | ||||||||||||
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運營費用 |
||||||||||||||||
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一般和行政費用 |
1,512,387 | 1,098,721 | 5,071,090 | 3,207,762 | ||||||||||||
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基金運作 |
860,027 | 695,529 | 2,562,525 | 2,232,816 | ||||||||||||
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市場營銷和廣告 |
689,939 | 604,163 | 2,227,322 | 1,811,249 | ||||||||||||
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折舊及攤銷 |
178,588 | 148,131 | 521,584 | 447,955 | ||||||||||||
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薪金和補償 |
1,925,571 | 1,785,913 | 6,106,978 | 5,002,617 | ||||||||||||
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總運營費用 |
5,166,512 | 4,332,457 | 16,489,499 | 12,702,399 | ||||||||||||
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營業收入(虧損) |
2,040,309 | (181,346 | ) | 6,644,532 | (222,740 | ) | ||||||||||
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其他收入(費用)： |
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其他收入(費用) |
26,748 | (40,224 | ) | 203,275 | (61,797 | ) | ||||||||||
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利息和股息收入 |
6,730 | 23,806 | 22,193 | 76,078 | ||||||||||||
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利息支出 |
(9,988 | ) | (9,979 | ) | (30,215 | ) | (31,219 | ) | ||||||||
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其他收入(費用)合計(淨額) |
23,490 | (26,397 | ) | 195,253 | (16,938 | ) | ||||||||||
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所得税前收入(虧損) |
2,063,799 | (207,743 | ) | 6,839,785 | (239,678 | ) | ||||||||||
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(規定)所得税優惠 |
(480,991 | ) | 190,507 | (1,685,754 | ) | 202,420 | ||||||||||
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淨收益(虧損) |
$ | 1,582,808 | $ | (17,236 | ) | $ | 5,154,031 | $ | (37,258 | ) | ||||||
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普通股加權平均份額 |
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基本信息 |
37,474,535 | 37,412,519 | 37,432,889 | 37,383,246 | ||||||||||||
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稀釋 |
38,473,159 | 37,412,519 | 38,473,159 | 37,383,246 | ||||||||||||
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每股普通股淨收益(虧損) |
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基本信息 |
$ | 0.04 | $ | (0.00 | ) | $ | 0.14 | $ | (0.00 | ) | ||||||
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稀釋 |
$ | 0.04 | $ | (0.00 | ) | $ | 0.13 | $ | (0.00 | ) | ||||||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
禮賓技術公司和子公司
簡明綜合綜合(虧損)損益表
(未經審計)
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截至3月31日的三個月， |
截至3月31日的9個月， |
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2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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淨收益(虧損) |
$ | 1,582,808 | $ | (17,236 | ) | $ | 5,154,031 | $ | (37,258 | ) | ||||||
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其他全面收入： |
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外幣折算(虧損)收益 |
(17,317 | ) | (295,100 | ) | 352,829 | (125,563 | ) | |||||||||
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綜合收益(虧損) |
$ | 1,565,491 | $ | (312,336 | ) | $ | 5,506,860 | $ | (162,821 | ) | ||||||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
禮賓技術公司和子公司
股東權益簡明合併報表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月
(未經審計)
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截至2021年3月31日的期間 |
優先股(B系列) |
普通股 |
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|
股份數量 |
金額 |
股份數量 |
面值 |
額外實收資本 |
累計其他綜合(虧損)收入 |
留存收益 |
股東權益總額 |
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|
2020年7月1日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,330,913 | $ | (144,744 | ) | $ | 9,926,262 | $ | 19,149,896 | |||||||||||||||||
|
貨幣兑換收益 |
- | - | - | - | - | 72,714 | - | 72,714 | ||||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
- | - | - | - | - | - | 2,219,434 | 2,219,434 | ||||||||||||||||||||||||
|
2020年9月30日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,330,913 | $ | (72,030 | ) | $ | 12,145,696 | $ | 21,442,044 | |||||||||||||||||
|
貨幣兑換收益 |
- | - | - | - | - | 297,432 | - | 297,432 | ||||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
- | - | - | - | - | - | 1,351,788 | 1,351,788 | ||||||||||||||||||||||||
|
2020年12月31日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,330,913 | $ | 225,402 | $ | 13,497,484 | $ | 23,091,264 | ||||||||||||||||||
|
貨幣兑換損失 |
- | - | - | - | - | (17,317 | ) | - | (17,317 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將優先股轉換為普通股 | (3,672 | ) | (4 | ) | 73,440 | 74 | (70 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
- | - | - | - | - | - | 1,582,808 | 1,582,808 | ||||||||||||||||||||||||
|
2021年3月31日的餘額 |
49,360 | $ | 49 | 37,485,959 | $ | 37,486 | $ | 9,330,843 | $ | 208,085 | $ | 15,080,292 | $ | 24,656,755 | ||||||||||||||||||
|
截至2020年3月31日的期間 |
優先股(B系列) |
普通股 |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份數量 |
金額 |
股份數量 |
面值 |
額外實收資本 |
累計其他綜合收益(虧損) |
留存收益 |
股東權益總額 |
|||||||||||||||||||||||||
|
2019年6月30日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,237,519 | $ | 37,237 | $ | 9,178,838 | $ | (175,659 | ) | $ | 8,152,861 | $ | 17,193,330 | |||||||||||||||||
|
貨幣兑換收益 |
- | - | - | - | - | 33,949 | - | 33,949 | ||||||||||||||||||||||||
|
為服務發行的普通股 |
- | - | 175,000 | 175.00 | - | - | - | 175 | ||||||||||||||||||||||||
|
為服務發行的普通股--賺取(1) |
- | - | - | - | 37,366 | - | - | 37,366 | ||||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
- | - | - | - | - | - | 54,892 | 54,892 | ||||||||||||||||||||||||
|
2019年9月30日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,216,204 | $ | (141,710 | ) | $ | 8,207,753 | $ | 17,319,712 | |||||||||||||||||
|
貨幣兑換收益 |
- | - | - | - | - | 135,588 | - | 135,588 | ||||||||||||||||||||||||
|
為服務發行的普通股 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
為服務發行的普通股--賺取(1) |
- | - | - | - | 76,751 | - | - | 76,751 | ||||||||||||||||||||||||
|
淨損失 |
- | - | - | - | - | - | (74,914 | ) | (74,914 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
2019年12月31日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,292,955 | $ | (6,122 | ) | $ | 8,132,839 | $ | 17,457,137 | |||||||||||||||||
|
貨幣兑換損失 |
- | - | - | - | - | (295,100 | ) | - | (295,100 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
為服務發行的普通股--賺取(1) |
- | - | - | - | 37,958 | - | - | 37,958 | ||||||||||||||||||||||||
|
淨損失 |
- | - | - | - | - | - | (17,236 | ) | (17,236 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
2020年3月31日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,330,913 | $ | (301,222 | ) | $ | 8,115,603 | $ | 17,182,759 | |||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
(1)見附註12所載為服務而發行的股份
禮賓技術公司和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
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截至前九個月的期間 |
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三月三十一號， |
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2021 |
2020 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
$ | 5,154,031 | $ | (37,258 | ) | |||
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 |
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折舊及攤銷 |
521,584 | 447,955 | ||||||
|
基於庫存的供應商薪酬 |
- | 152,250 | ||||||
|
壞賬支出(回收) |
14,082 | (197 | ) | |||||
|
存貨價值減值 |
67,576 | - | ||||||
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投資未實現(收益)損失 |
(5,146 | ) | 44,409 | |||||
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處置設備的收益 |
(2,148 | ) | - | |||||
|
經營租賃使用權資產--非現金租賃成本 |
420,948 | 303,851 | ||||||
|
流動資產減少(增加)： |
||||||||
|
應收賬款 |
(91,002 | ) | 77,244 | |||||
|
應收賬款關聯方 |
559,327 | (25,020 | ) | |||||
|
預繳所得税和應收税金 |
302,313 | 196,670 | ||||||
|
盤存 |
(254,177 | ) | (155,644 | ) | ||||
|
其他流動資產 |
47,336 | (18,910 | ) | |||||
|
流動負債減少(增加)： |
||||||||
|
應付賬款和應計費用 |
(808,350 | ) | (715,356 | ) | ||||
|
經營租賃負債 |
(424,071 | ) | (303,714 | ) | ||||
|
費用減免關聯方 |
(183,006 | ) | 56,965 | |||||
|
經營活動提供的淨現金 |
5,319,297 | 23,245 | ||||||
|
投資活動的現金流： |
||||||||
|
為收購企業資產支付的現金 |
(993,435 | ) | - | |||||
| 為內部開發的軟件支付的現金 | - | (217,990 | ) | |||||
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購置房產和設備 |
(41,074 | ) | (455,064 | ) | ||||
| 出售財產和設備所得收益 | 2,148 | - | ||||||
| 出售投資 | - | 1,000,000 | ||||||
|
購買投資 |
(492 | ) | (1,040,767 | ) | ||||
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用於投資活動的淨現金 |
(1,032,853 | ) | (713,821 | ) | ||||
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融資活動的現金流： |
||||||||
|
財產和設備貸款收益 |
- | 370,220 | ||||||
|
償還財產和設備貸款 |
(25,394 | ) | (89,666 | ) | ||||
|
融資活動提供的現金淨額(用於) |
(25,394 | ) | 280,554 | |||||
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
190,171 | (44,049 | ) | |||||
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增長 |
4,451,221 | (454,071 | ) | |||||
|
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額 |
9,826,042 | 6,495,251 | ||||||
|
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額 |
$ | 14,277,263 | $ | 6,041,180 | ||||
|
現金流量信息的補充披露： |
||||||||
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期內支付的現金用於： |
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支付的利息 |
$ | 11,989 | $ | 12,926 | ||||
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已繳納所得税，扣除退款後的淨額 |
$ | 1,247,005 | $ | 159,363 | ||||
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非現金融資和投資活動： |
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通過經營租賃義務取得經營性使用權資產 |
$ | 730,741 | $ | 1,150,916 | ||||
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徵用保證金的重新分類 |
$ | 122,111 | $ | - | ||||
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將建築物押金從其他流動資產重新分類為財產和設備淨額 |
$ | - | $ | 178,276 | ||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
禮賓技術公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
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注1。 |
業務的組織和描述 |
禮賓技術公司(以下簡稱“公司”或“禮賓”)是內華達州的一家公司，通過從事各種商業活動的全資子公司經營。本文對本公司全資子公司的經營情況作了較為詳細的介紹，但概括如下：
|
● |
總部設在美國的Wainwright控股公司(“Wainwright”)是兩家投資服務有限責任公司子公司--美國商品基金有限責任公司(United States Commodity Funds LLC，簡稱“USCF”)和USCF Advisers LLC(簡稱“USCF Advisers”)的唯一成員。這兩家子公司都管理、經營或是交易所交易基金(ETF)的投資顧問，交易所交易基金是以有限合夥企業或投資信託形式組織的，發行在紐約證券交易所Arca證券交易所交易的股票。 |
|
|
● |
總部設在新西蘭的Gourmet Foods，Ltd.以商業規模生產和分銷新西蘭肉類餡餅，其全資新西蘭子公司Printstock Products Limited(“Printstock”)為新西蘭和澳大利亞的食品業印刷專用包裝(統稱為“Gourmet Foods”)。 |
|
|
● |
Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家總部設在加拿大的公司，在薩斯喀徹温省以Brigadier Security Systems和Elite Security的名義銷售和安裝商業和住宅警報監控系統。 |
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● |
Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家總部設在美國的公司，在全球範圍內以Original Sprout品牌從事頭髮和護膚產品的批發經銷。 |
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● |
MaryGold&Co.是一家新成立的美國公司，連同其全資擁有的有限責任公司MaryGold&Co.Consulting Services，LLC(統稱為“MaryGold”)由禮賓公司成立，目的是探索金融技術(“金融科技”)領域的機遇。截至2021年3月，MaryGold&Co.公司仍處於開發階段，預計本財年將推出商業服務。截至2021年3月31日，支出僅限於開發業務模式和相關應用程序開發。 |
禮賓在分散的基礎上管理其運營業務。沒有集中或綜合的運營職能，如營銷、銷售、法律或其他專業服務，禮賓部管理層除了監督之外，幾乎不參與其運營子公司的日常業務事務。禮賓公司管理層負責資本分配決策、投資活動以及挑選和保留首席執行官領導各運營子公司。禮賓的公司管理層還負責公司治理實踐，監督監管事務，包括其運營業務的監管事務，並根據需要參與其子公司的治理相關問題。
|
注2。 |
重要會計政策摘要 |
列報基礎和會計原則
本公司已在綜合基礎上編制隨附的財務報表。管理層認為，隨附的綜合資產負債表以及相關的損益表和全面收益表以及現金流量包括公平列報所需的所有調整，這些調整僅由正常經常性項目組成，按權責發生制編制，符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。本Form 10-Q中包含的信息應與公司截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中包含的信息一起閲讀，並於2020年9月28日提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)。
合併原則
隨附的簡明合併財務報表(本文稱為“財務報表”)包括禮賓公司及其全資子公司、Wainwright公司、Gourmet Foods公司、Brigadier公司、Original Sprout公司和MaryGold公司的賬目。
所有重要的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。
預算的使用
財務報表的編制符合美國公認會計原則，該準則要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括所有原始到期日為3個月或更短的高流動性債務工具。該公司在美國、加拿大和新西蘭的金融機構維持其現金和現金等價物。美國的賬户由聯邦存款保險公司為每個儲户提供最高25萬美元的保險，加拿大的賬户由加拿大存款保險公司為每個儲户提供最高10萬加元的保險。新西蘭的賬户沒有保險。本公司持有的存款有時超過保險金額，但本公司預計此類賬户不會出現任何損失。
應收賬款、應收賬款淨額和應收賬款關聯方
應收賬款淨額包括準將、美食食品和原始萌芽業務的應收賬款。管理層定期審查應收賬款的構成，並分析客户信用、客户集中度、當前經濟趨勢和客户付款模式的變化，以確定是否應將某筆賬款視為壞賬。儲備(如果有的話)是根據特定的識別基礎記錄的。賬户餘額在所有收集手段用盡後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司分別有0美元和9,786美元被列為可疑賬户。
應收賬款相關各方，包括從Wainwright業務應收的基金資產管理費。應收管理費一般包括一個月的管理費，這些管理費在賺取管理費後的一個月內收取。截至2021年3月31日和2020年6月30日，壞賬不計提，因為所有金額都被認為是可收款的。
主要客户和供應商-信用風險集中
禮賓公司作為一家控股公司，通過其全資子公司運營，作為一個獨立的實體，不會集中來自客户或供應商的風險。MaryGold作為一家新成立的發展階段實體，在截至2021年3月31日的三個月和九個月沒有收入，也沒有重大交易。任何確實發生的交易都與禮賓部的交易合併在一起。
禮賓公司通過Brigadier，部分依賴於它與為Brigadier的客户提供監控服務的警報監控公司的合同關係。如果合同終止，準將將被迫尋找警報監測的替代來源，或自行建立這樣的設施。管理層相信，合同關係是可持續的，而且已經持續多年，如果需要，可以選擇替代解決方案。截至2021年3月31日的三個月和九個月，面向最大客户的銷售額(包括合同和經常性月度支持費用)佔Brigadier總收入的43%和47%，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的銷售額分別為49%和50%。截至2021年3月31日和2020年6月30日的資產負債表日期，同一客户分別佔Brigadier應收賬款的39%和40%。
禮賓公司通過Gourmet Foods，現在通過2020年7月1日收購了Printstock Products Limited，擁有兩個主要的客户羣體，包括毛收入：1)烘焙和2)印刷。就分部報告而言(附註16)，這兩個收入來源被視為同一“食品工業”分部的一部分。
烘焙：烘焙行業有三大客户羣體：1)食品雜貨，2)汽油便利店，3)獨立零售商。食品雜貨和食品行業由幾家大型連鎖經營公司主導，它們是Gourmet Foods的客户，沒有長期保證這些主要客户將繼續從Gourmet Foods購買產品，但這種關係已經存在了足夠的時間，使管理層對其持續業務有合理的信心。在截至2021年3月31日的三個月裏，美食家食品公司(Gourmet Foods)在食品雜貨業的最大客户通過多家自主品牌門店運營，佔烘焙銷售收入的約18%，而截至2020年3月31日的三個月為20%。在截至2021年3月31日的9個月裏，最大的客户約佔烘焙銷售收入的18%，而截至2020年3月31日的9個月，這一比例為20%。截至2021年3月31日，該客户佔烘焙應收賬款的17%，而截至2020年6月30日，這一比例為15%。在截至2021年3月31日的三個月和九個月裏，這家雜貨業第二大公司的銷售額並不顯著，然而，截至2021年3月31日，該公司確實佔烘焙應收賬款的27%，而截至2020年6月30日，這一比例為26%。在汽油便利店市場上，美食食品供應兩大渠道。最大的是一個由同一品牌下運營的汽油經銷商組成的營銷財團，在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，他們分別佔烘焙毛收入的50%和44%左右。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月裏，同一財團分別佔烘焙銷售收入的50%和43%, 分別為。該財團的任何一個成員都不對美食家的應收賬款的很大一部分負責。第三類獨立零售商和咖啡館佔烘焙毛收入的餘額，然而，截至2021年3月31日，一個購買財團佔烘焙應收賬款的18%，而2020年6月30日為15%。
印刷：Gourmet Foods毛收入的印刷部門由許多客户組成，有些大，有些小，一個客户分別佔截至2021年3月31日的3個月和9個月印刷部門收入的29%和26%，佔截至2021年3月31日的印刷部門應收賬款的18%。截至2021年3月31日，第二個客户佔印刷部門應收賬款的11%。截至2021年3月31日的3個月和9個月，沒有其他客户對印刷業的銷售收入或應收賬款做出重大貢獻。之前幾個時期沒有美食食品的印刷部門進行比較。
綜合：關於美食食品的合併風險，在截至2021年3月31日的三個月中，最大的客户分別佔美食食品綜合毛收入的32%、11%和11%。在截至2021年3月31日的9個月中，最大的客户分別佔合併收入的33%、12%和9%。由於Printstock是在本財年收購的，因此沒有截至2020年3月31日的上一年期間的相關合並比較。截至2021年3月31日，這些客户合計佔Gourmet Foods合併應收賬款的18%。
通過Original Sprout，禮賓在歷史上並不依賴於任何一個客户或一組客户，儘管由於送貨時間的原因，在任何特定時期，客户可能佔銷售收入的很大一部分。在截至2021年3月31日的三個月和九個月期間，截至2021年3月31日和2020年6月30日，一個客户分別佔我們銷售收入的9%和13%，佔我們應收賬款的15%和39%。截至2021年3月31日，銷售額不太高的第二個客户佔我們應收賬款的23%，而到2020年6月30日，這一比例為9%。在截至2020年3月31日的三個月和九個月裏，另一個客户分別佔我們銷售收入的17%和11%。Original Sprout在一定程度上依賴於它與一家產品包裝公司的關係，後者在Original Sprout的指導下製造產品，將其包裝在適當的容器中，並將成品交付給Original Sprout以分發給其客户。Original Sprout的所有產品目前都是由這家包裝公司生產的，儘管如果這種關係失敗，還有其他類似的包裝公司可供Original Sprout以具有競爭力的價格提供。
對於我們的子公司Wainwright來説，風險的集中和對主要客户的相對依賴體現在其管理的各種基金中，以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的相關三個月和九個月的收入，以及截至2021年3月31日的應收賬款(與2020年6月30日相比，如下所示)。
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在截至的三個月內 |
在截至的三個月內 |
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2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
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收入 |
收入 |
|||||||||||||||
|
基金 |
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|
USO |
$ | 3,813,588 | 64 | % | $ | 1,659,435 | 56 | % | ||||||||
|
BNO |
663,973 | 11 | % | 153,554 | 5 | % | ||||||||||
|
翁格 |
520,978 | 9 | % | 688,156 | 23 | % | ||||||||||
|
USCI |
308,497 | 5 | % | 322,162 | 11 | % | ||||||||||
|
所有其他 |
690,049 | 11 | % | 163,196 | 5 | % | ||||||||||
|
總計 |
$ | 5,997,085 | 100 | % | $ | 2,986,503 | 100 | % | ||||||||
|
在過去的9個月裏 |
在過去的9個月裏 |
|||||||||||||||
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2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||||||||||
|
收入 |
收入 |
|||||||||||||||
|
基金 |
||||||||||||||||
|
USO |
$ | 12,909,971 | 67 | % | $ | 4,650,756 | 52 | % | ||||||||
|
BNO |
2,060,809 | 11 | % | 468,244 | 5 | % | ||||||||||
|
翁格 |
1,664,761 | 9 | % | 1,663,229 | 19 | % | ||||||||||
|
USCI |
774,913 | 4 | % | 1,398,646 | 16 | % | ||||||||||
|
所有其他 |
1,772,347 | 9 | % | 685,915 | 8 | % | ||||||||||
|
總計 |
$ | 19,182,801 | 100 | % | $ | 8,866,790 | 100 | % | ||||||||
|
截至2021年3月31日 |
截至2020年6月30日 |
|||||||||||||||
|
應收帳款 |
應收帳款 |
|||||||||||||||
|
基金 |
||||||||||||||||
|
USO |
$ | 1,274,542 | 62 | % | $ | 1,818,719 | 70 | % | ||||||||
|
BNO |
224,019 | 11 | % | 265,143 | 10 | % | ||||||||||
|
所有其他 |
553,028 | 27 | % | 527,055 | 20 | % | ||||||||||
|
總計 |
$ | 2,051,589 | 100 | % | $ | 2,610,917 | 100 | % | ||||||||
盤存
庫存主要包括新西蘭的食品、油墨和耗材以及包裝，美國的頭髮和護膚成品和組件，以及加拿大的安全系統硬件，按成本(根據先進先出法確定)或可變現淨值中較低者進行估值。庫存包括產品成本、入境運費和倉儲成本(如適用)。管理層將存貨成本與可變現淨值進行比較，並計入存貨減記至其可變現淨值(如果低於可變現淨值)。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，存貨價值減值分別記錄為67,576美元和0美元，還包括因陳舊或損壞而報廢的存貨。
財產和設備
財產和設備按成本列報。維護和維修支出在發生時計入收益；增建、續簽和租賃改進計入資本化。辦公傢俱和設備包括辦公設備、計算機、打印機和其他辦公設備以及軟件和適用的包裝設計。包括在廠房及設備內的租賃改善，在改善的使用年限及租約年期較短的期間內折舊。當財產和設備報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從各自的賬户中扣除，任何收益或損失都將計入運營。折舊按資產估計使用年限採用直線法計算(見簡明綜合財務報表附註5)。
|
類別 |
預計使用壽命(以年為單位) |
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建房 |
39 | |||
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廠房和設備 |
5至10 | |||
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傢俱和辦公設備 |
3至5 | |||
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車輛 |
3至5 | |||
無形資產
無形資產包括品牌名稱、域名、配方、競業禁止協議和客户名單，以及為下一財年推出的MaryGold業務應用程序正在開發的內部軟件。具有有限使用年限的無形資產會在估計使用年限內攤銷，並至少按年度及每當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時評估減值。本公司通過確定該等資產的賬面價值是否將通過折現的預期未來現金流收回來評估可回收性。如果未來貼現現金流少於這些資產的賬面價值，本公司將根據賬面價值超過資產公允價值確認減值損失。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月期間沒有記錄到減值。
商譽
商譽是指收購企業合併中收購的淨資產的總收購價超過其公允價值的部分。在我們會計年度的第四季度，每年都會對商譽進行減值測試，如果事件或環境變化表明商譽的賬面價值可能會減值，則會更頻繁地測試商譽的減值情況。商譽減值測試分兩步進行。在第一步中，報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不需要執行第二步。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則報告單位存在商譽減值跡象，企業必須進行第二步減值測試。根據第二步，如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值，則確認減值損失。商譽的隱含公允價值是通過以類似於購買價格分配的方式分配報告單位的公允價值來確定的。本次分配後的剩餘公允價值為報告單位商譽的隱含公允價值。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月沒有記錄到減值。
長期資產減值
只要事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法通過資產的使用和最終處置產生的預計未貼現現金流收回，本公司就會測試長期資產的減值情況。只要存在任何此類減值，將就賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月沒有記錄到減值。
金融工具的投資與公允價值
短期投資被歸類為可供出售的證券。本公司在期末按公允價值計量投資，公允價值的任何變動均反映為未實現收益或(虧損)，並計入其他(費用)收入。公司根據會計準則編纂(“ASC”)820-公允價值計量和披露(“ASC 820”)對其投資進行估值。ASC820定義了公允價值，在公認會計原則中建立了公允價值計量框架，並擴大了公允價值計量的披露範圍。應用ASC 820對以往做法的改變涉及公允價值的定義、計量公允價值的方法以及關於公允價值計量的擴大披露。ASC 820建立了一個公允價值等級，區分了：(1)根據從本公司獨立來源獲得的市場數據開發的市場參與者假設(可觀察到的投入)和(2)公司自己對市場參與者的假設，這些假設是根據當時可獲得的最佳信息開發的(不可觀察到的投入)。ASC 820層次結構定義的三個級別如下：
第1級-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級-第1級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的輸入。第二級資產包括：活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入，以及主要通過相關性或其他方式從可觀測的市場數據中得出或得到可觀測市場數據證實的投入(市場證實的投入)。
級別3-資產或負債在測量日期無法觀察到的定價輸入。在無法獲得可觀察到的輸入的情況下，應使用不可觀察到的輸入來計量公允價值。
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。公允價值體系中公允價值計量的整體水平應根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低投入水平確定。
收入確認
收入包括通過管理投資基金、在新西蘭銷售美味肉派和印刷食品包裝紙、在加拿大提供安全警報系統安裝和維護服務，以及在國際上銷售頭髮和護膚品而賺取的費用。收入是扣除銷售税、銷售退貨和貿易折扣後的淨額。當產品已裝運且所有權、損失風險和報酬已轉移時，履行義務即已履行。對於本公司的大多數產品銷售或服務，在產品發貨、訂閲期開始或應計管理費時都符合這些標準。對於我們在加拿大的Brigadier子公司，本公司與一家警報監控公司簽訂了合同，該公司向Brigadier支付一定比例的經常性監控費用，以換取監控公司根據合同維持的每個客户的持續客户服務和支持功能。該公司沒有需要資本化的合同成本。
該公司的收入部分來自為監測公司客户提供持續客户支持服務而收取的合同每月經常性費用。管理合同收入報告的五個步驟流程包括：
1.確定與客户的合同
2.確定合同中的履行義務
3.確定成交價
4.將交易價格分攤到合同中的履約義務
5.在履行履約義務時或在履行義務時確認收入
交易涉及直接出售給客户的安全系統，公司的績效義務包括客户支持服務以及安全系統的銷售和安裝。對於此類安排，本公司根據相對獨立銷售價格將交易價格的一部分分配給每項履約義務。與銷售和安裝安全系統相關的收入在安裝完成後確認，並在簡明綜合業務報表中反映為安全系統收入。與客户支持服務相關的收入在提供這些服務時確認，並作為安全系統收入的組成部分計入簡明綜合收益表，截至2021年3月31日的三個月和九個月的收入約為182,631美元和538,436美元，分別約佔安全系統總收入的25%和27%，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的收入分別為169,584美元和582,085美元，佔安全系統總收入的28%截至2021年3月31日的三個月和九個月的這些收入約佔總合並收入的2%，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的這一比例為3%。該公司的其他子公司都沒有從長期合同中獲得收入。
由於公司與最終用户沒有合同，客户支持服務的月費由與最終用户有合同的監測公司支付給公司，最終用户客户在不受公司控制的情況下被取消；因此，沒有就這些合同建立遞延收入或或有負債準備金。該服務被視為已交付，因為該義務是按月確認的。
所得税
所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債確認為可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自税基與營業虧損及税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果遞延税項更有可能在本公司能夠實現其利益之前到期，或如果未來的扣除額不確定，則為遞延税項資產撥備估值撥備。
在提交報税表時，可以高度肯定的是，有些立場會在税務機關審查後得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終能夠維持的立場金額的不確定性。税務倉位的利益在該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為税務倉位更有可能在審查(包括解決上訴或訴訟程序(如有))後得以維持。所持有的税務頭寸不與其他頭寸相抵或合計。符合更有可能確認門檻的税收頭寸被衡量為在與適用的税務機關結算時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。與採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分，在資產負債表中反映為未確認税收優惠的負債，以及任何相關利息和罰款，這些利息和罰金將在審查時支付給税務機關。在資產負債表中反映為未確認税收優惠的負債，以及在審查時應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。與未確認的税收優惠相關的適用利息和罰款在損益表中被歸類為額外所得税。
廣告費
本公司承擔所發生的廣告費用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，營銷和廣告成本分別為70萬美元和60萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，營銷和廣告成本分別為220萬美元和180萬美元。
其他全面收益(虧損)
外幣折算
我們根據ASC 830-30記錄外幣折算調整和交易損益。外幣折算。Gourmet Foods的賬户使用新西蘭元作為功能貨幣。準將安全系統的賬户使用加元作為功能貨幣。資產負債按資產負債表日的匯率折算，經營業績按整個期間的加權平均匯率折算。如果一筆交易是以實體本位幣以外的貨幣結算，也可能發生外幣交易損益。累計貨幣換算損益在合併資產負債表的股東權益部分歸類為累計其他綜合收益(虧損)項目。
細分市場報告
該公司將經營部門定義為可獲得獨立財務信息的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期對這些信息進行評估。本公司根據子公司的地理位置分配其資源並評估其銷售活動的業績(請參閲簡明合併財務報表附註16)。
業務合併
我們根據收購有形資產、承擔的負債和收購的無形資產的估計公允價值，將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。購買對價的公允價值超過這些可識別資產和負債的公允價值的部分計入商譽。這樣的估值要求管理層做出重大估計和假設，特別是在無形資產方面。對某些無形資產進行估值時的重大估計包括(但不限於)收購用户的未來預期現金流、從市場參與者角度看收購的商號、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同。在自收購之日起一年的計量期內，我們可能會記錄對收購的資產和承擔的負債的調整。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月裏，確定沒有必要進行調整。
近期會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則委員會更新(ASU)2016-13年度，金融工具-信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量，還發布了對初始指導意見的後續修正案：ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10和ASU 2019-11，這些修正案用預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，並要求以攤餘成本計量的金融資產以預計收取的淨額列報。新的指導方針將在2022年12月15日之後的年度報告期(經ASU 2019-10修訂)生效，包括該年度期間內的過渡期。該公司正在評估ASU 2016-13年度對其合併財務報表和相關披露的影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務–具有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)以及衍生工具和套期保值–實體中的合同’的自有權益(小主題815-40)。這項修正案旨在通過取消可轉換票據470-20小項中的某些分離模式來簡化可轉換票據的會計處理。修正案還改變了用於計算可轉換工具和可能以現金結算的工具的稀釋每股收益(EPS)的方法。這項修正案在2021年12月15日之後的幾年內有效，包括這些財年的過渡期。我們目前正在評估採用這一標準對公司合併財務報表和相關披露的影響。
|
注3。 |
每股基本和稀釋後淨收益 |
每股基本淨收入(虧損)以已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋後每股淨收益是基於所有稀釋性可轉換股票和股票期權均已轉換或行使的假設。攤薄採用庫存股方法計算。根據這種方法，期權和認股權證被假定在期初(或發行時，如果晚些時候)行使，並如同由此獲得的資金被用於以期間平均市場價格購買普通股一樣。本公司沒有任何期權或認股權證。
稀釋後每股淨收益反映了轉換可轉換優先股時實際可能發行的股票的影響。
基本每股收益和稀釋後每股收益的構成如下：
|
截至2021年3月31日的三個月 |
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|
淨收入 |
股票 |
每股 |
||||||||||
|
每股基本收入： |
||||||||||||
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普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 1,582,808 | 37,474,535 | $ | 0.04 | |||||||
|
稀釋證券的影響 |
||||||||||||
|
B系列優先股 |
- | 998,624 | - | |||||||||
|
稀釋後每股收益 |
$ | 1,582,808 | 38,473,159 | $ | 0.04 | |||||||
|
截至2020年3月31日的三個月 |
||||||||||||
|
淨虧損 |
股票 |
每股 |
||||||||||
|
每股基本虧損： |
||||||||||||
|
淨損失 |
$ | (17,236 | ) | 37,412,519 | $ | (0.00 | ) | |||||
|
稀釋證券的影響 |
||||||||||||
|
B系列優先股 |
- | - | - | |||||||||
|
稀釋每股虧損 |
$ | (17,236 | ) | 37,412,519 | $ | (0.00 | ) | |||||
|
截至2021年3月31日的9個月 |
||||||||||||
|
淨收入 |
股票 |
每股 |
||||||||||
|
每股基本收入： |
||||||||||||
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 5,154,031 | 37,432,889 | $ | 0.14 | |||||||
|
稀釋證券的影響 |
||||||||||||
|
B系列優先股 |
- | 1,040,270 | - | |||||||||
|
稀釋後每股收益 |
$ | 5,154,031 | 38,473,159 | $ | 0.13 | |||||||
|
截至2020年3月31日的9個月 |
||||||||||||
|
淨虧損 |
股票 |
每股 |
||||||||||
|
每股基本虧損： |
||||||||||||
|
淨損失 |
$ | (37,258 | ) | 37,383,246 | $ | (0.00 | ) | |||||
|
稀釋證券的影響 |
||||||||||||
|
B系列優先股 |
- | - | - | |||||||||
|
稀釋每股虧損 |
$ | (37,258 | ) | 37,383,246 | $ | (0.00 | ) | |||||
|
注4. |
庫存 |
Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout的庫存包括以下總數：
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
原料 |
$ | 1,010,296 | $ | 288,422 | ||||
|
供應品和包裝材料 |
184,115 | 174,636 | ||||||
|
成品 |
731,150 | 711,545 | ||||||
|
總庫存 |
$ | 1,925,561 | $ | 1,174,603 | ||||
|
注5。 |
財產和設備 |
截至目前，財產和設備包括以下內容：
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
財產和設備 |
$ | 2,133,873 | $ | 1,553,939 | ||||
|
傢俱和辦公設備 |
237,315 | 201,287 | ||||||
|
車輛 |
408,248 | 370,397 | ||||||
|
土地和建築 |
605,208 | 559,362 | ||||||
|
財產和設備總額(毛額) |
3,384,644 | 2,684,985 | ||||||
|
累計折舊 |
(1,855,107 | ) | (1,487,793 | ) | ||||
|
財產和設備合計(淨額) |
$ | 1,529,537 | $ | 1,197,192 | ||||
截至2021年3月31日的3個月和9個月，房地產、廠房和設備的折舊費用總額分別為96,633美元和268,535美元，而截至2020年3月31日的3個月和9個月分別為64,157美元和195,174美元。
|
注6。 |
無形資產 |
截至目前，無形資產包括以下內容：
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
客户關係 |
$ | 777,375 | $ | 700,252 | ||||
|
品牌名稱 |
1,199,964 | 1,142,122 | ||||||
|
域名 |
36,913 | 36,913 | ||||||
|
食譜 |
1,221,601 | 1,221,601 | ||||||
|
競業禁止協議 |
274,982 | 274,982 | ||||||
|
內部開發的軟件 |
217,990 | 217,990 | ||||||
|
總計 |
3,728,825 | 3,593,860 | ||||||
|
減去：累計攤銷 |
(1,305,624 | ) | (1,052,575 | ) | ||||
|
淨無形資產 |
$ | 2,423,201 | $ | 2,541,285 | ||||
客户關係
2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。收購的客户關係的公允價值估計為66,153美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的客户關係的公允價值估計為434,099美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。收購的客户關係的公允價值被確定為200,000美元，並在剩餘的7年使用年限內攤銷。2020年7月1日，我們的全資子公司Gourmet Foods收購了Printstock Products Limited。收購的客户關係的公允價值估計為77123美元，在9年的使用年限內攤銷。
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
客户關係 |
$ | 777,375 | $ | 700,252 | ||||
|
減去：累計攤銷 |
(347,739 | ) | (282,304 | ) | ||||
|
客户關係總數，淨額 |
$ | 429,636 | $ | 417,948 | ||||
品牌名稱
2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。收購品牌名稱的公允價值估計為61,429美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的品牌名稱的公允價值估計為340,694美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。被收購品牌的公允價值被確定為740,000美元，並被認為具有無限期。與Gourmet Foods和Brigadier Security Systems的品牌名稱不同，Original Sprout是產品消費者可識別的實際產品名稱和公認的關聯品牌，是價值主張的基礎。該品牌名稱將永遠與產品供應聯繫在一起，除非公司在未來可能選擇停止使用該品牌並轉向建立替代產品供應。2020年7月1日，我們的全資子公司Gourmet Foods收購了Printstock Products Limited。該品牌的公允價值被確定為57,842美元，並將像原始的Sprout一樣繼續使用一段時間。因此，公司將在每個不確認攤銷的報告期間測試“Original Sprout”和“Printstock”品牌的減值情況。
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||
|
2021 |
2020 |
|||||
|
品牌名稱 |
$ | 1,199,964 | $ | 1,142,122 | ||
|
減去：累計攤銷 |
(199,593 | ) | (169,406 | ) | ||
|
總品牌名稱，淨額 |
$ | 1,000,371 | $ | 972,716 | ||
域名
2015年8月11日，公司收購了Gourmet Foods，Ltd。收購域名的公允價值估計為21,601美元，並在剩餘5年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購域名的公允價值估計為15,312美元，並在剩餘5年的使用壽命內攤銷。截至2021年3月31日，收購域名的公允價值已全部攤銷。
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
域名 |
$ | 36,913 | $ | 36,913 | ||||
|
減去：累計攤銷 |
(36,913 | ) | (33,744 | ) | ||||
|
總品牌名稱，淨額 |
$ | - | $ | 3,169 | ||||
食譜和配方
2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。這些配方的公允價值估計為21,601美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。獲得的配方和配方的公允價值被確定為1,200,000美元，並在剩餘的8年使用年限內攤銷。
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
食譜和配方 |
$ | 1,221,601 | $ | 1,221,601 | ||||
|
減去：累計攤銷 |
(514,339 | ) | (401,366 | ) | ||||
|
食譜和配方合計(淨額) |
$ | 707,262 | $ | 820,235 | ||||
競業禁止協議
2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的競業禁止協議的公允價值估計為84,982美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。收購的競業禁止協議的公允價值被確定為190,000美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
競業禁止協議 |
$ | 274,982 | $ | 274,982 | ||||
|
減去：累計攤銷 |
(207,040 | ) | (165,755 | ) | ||||
|
競業禁止協議總額(淨額) |
$ | 67,942 | $ | 109,227 | ||||
內部開發的軟件
在截至2020年3月31日的季度裏，MaryGold開始產生與軟件應用程序的內部開發相關的費用，這些應用程序計劃最終整合到其消費者金融科技產品中。截至2021年3月31日，這些費用中的某些費用總計217,990美元，已作為無形資產資本化。一旦開發完成，產品在商業上可行，這些資本化的成本將在其使用壽命內攤銷。截至2021年3月31日和2020年6月30日，這些無形資產均未記錄攤銷費用。
攤銷費用
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，無形資產的總攤銷費用分別為81,956美元和83,974美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，無形資產的總攤銷費用分別為253,049美元和252,781美元。
預計未來五個會計年度的無形資產攤銷費用如下：
|
截至6月30日的年份， |
費用 |
|||
|
2021 |
$ | 81,468 | ||
|
2022 |
315,378 | |||
|
2023 |
295,077 | |||
|
2024 |
277,378 | |||
|
2025 |
262,114 | |||
|
此後 |
1,191,786 | |||
|
總計 |
$ | 2,423,201 | ||
|
注7。 |
其他資產 |
其他流動資產
截至2021年3月31日的其他流動資產總額為434,296美元，截至2020年6月30日的流動資產總額為603,944美元，由以下各個組成部分組成。
|
截至2021年3月31日 |
截至2020年6月30日 |
|||||||
|
押金和預付費用 |
$ | 410,715 | $ | 394,473 | ||||
|
其他流動資產 |
23,581 | 209,471 | ||||||
|
總計 |
$ | 434,296 | $ | 603,944 | ||||
投資
Wainwright不時為Wainwright管理的ETP基金的創建提供初始投資。温賴特將這些投資歸類為流動資產，因為這些投資通常在資產負債表日起一年內出售。不存在控制性財務利益或重大影響的投資按公允價值計入，變動計入綜合收益表的收益。不存在控制性財務利益，但存在重大影響的投資，按投資會計的權益法入賬。截至2021年3月31日和2020年6月30日，其ETP基金沒有投資，也沒有需要權益法投資會計的投資。截至2021年3月31日和2020年6月30日，每個期末的投資分別約為180萬美元。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司的所有短期投資都是1級。截至2021年3月31日和2020年6月30日，按估計公允價值計量的投資包括以下內容：
|
2021年3月31日 |
||||||||||||||||
|
成本 |
未實現毛利 |
未實現虧損總額 |
估計公允價值 |
|||||||||||||
|
貨幣市場基金 |
$ | 1,044,938 | $ | 5,161 | $ | - | $ | 1,050,099 | ||||||||
|
其他短期投資 |
771,592 | 4,798 | - | 776,390 | ||||||||||||
|
其他股票 |
1,421 | - | (258 | ) | 1,163 | |||||||||||
|
短期投資總額 |
$ | 1,817,951 | $ | 9,959 | $ | (258 | ) | $ | 1,827,652 | |||||||
|
2020年6月30日 |
||||||||||||||||
|
成本 |
未實現毛利 |
未實現虧損總額 |
估計公允價值 |
|||||||||||||
|
貨幣市場基金 |
$ | 1,044,446 | $ | 5,161 | $ | - | $ | 1,049,607 | ||||||||
|
其他短期投資 |
770,094 | - | - | 770,094 | ||||||||||||
|
其他股票 |
1,421 | - | (606 | ) | 815 | |||||||||||
|
短期投資總額 |
$ | 1,815,961 | $ | 5,161 | $ | (606 | ) | $ | 1,820,516 | |||||||
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月裏，1級和2級之間沒有任何轉移。
受限現金
截至2021年3月31日和2020年6月30日，Gourmet Foods的存款約為20,000新西蘭元(經貨幣換算後分別約為13,976美元和12,854美元)，以確保其一處物業的租賃債券。只要債券保持不變，擔保債券的現金就不能進入或提取。
長期資產
截至2021年3月31日的其他長期資產總額為540,160美元，截至2020年6月30日的長期資產總額為523,607美元，歸因於Wainwright和Original Sprout，包括
|
(i) |
截至2021年3月31日和2020年6月30日，50萬美元相當於對註冊投資顧問的10%股權投資，這是在成本減去減值的基礎上計入的，考慮到有序交易中沒有可觀察到的價格變化，我們認為減值接近公允價值。截至2021年3月31日的三個月或截至2020年6月30日的年度沒有記錄減值； |
|
|
(Ii) |
截至2021年3月31日的40,160美元和2020年6月30日的23,607美元，分別為租賃押金和預付款。 |
|
|
注8。 |
商譽 |
商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的總收購價超過公允價值的部分。2021年3月31日和2020年6月30日的商譽記錄金額分別為1043,473美元和915,790美元。
商譽由以下金額組成：
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
商譽--原創萌芽 |
$ | 416,817 | $ | 416,817 | ||||
|
商譽-美食食品 |
275,311 | 147,628 | ||||||
|
善意-準將 |
351,345 | 351,345 | ||||||
|
總計 |
$ | 1,043,473 | $ | 915,790 | ||||
公司在每個報告單位進行商譽減值測試。截至2021年3月31日或2020年6月30日，沒有商譽減值。
|
注9. |
應付賬款和應計費用 |
應付賬款和應計費用包括以下內容：
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
應付帳款 |
$ | 1,443,779 | $ | 1,363,672 | ||||
|
應計利息 |
141,901 | 105,315 | ||||||
|
應繳税款 |
86,589 | 60,539 | ||||||
|
應計工資、假期和應付獎金 |
311,877 | 895,803 | ||||||
|
應計費用 |
479,544 | 418,287 | ||||||
|
總計 |
$ | 2,463,690 | $ | 2,843,616 | ||||
|
注10。 |
關聯方交易 |
應付票據-關聯方
本期應付關聯方票據包括以下內容：
|
三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
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2021 |
2020 |
|||||||
|
應付給股東的票據，利率為8%，無擔保，應於2012年12月31日支付(逾期) |
$ | 3,500 | $ | 3,500 | ||||
|
應付給股東的票據，利率為4%，無擔保，2022年5月25日到期 |
250,000 | 250,000 | ||||||
|
應付給股東的票據，利率為4%，無擔保，於2022年4月8日支付 |
350,000 | 350,000 | ||||||
| $ | 603,500 | $ | 603,500 | |||||
截至2021年3月31日的三個月和九個月，所有關聯方票據的利息支出分別為5987美元和18227美元，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的利息支出分別為6053美元和18293美元。
温賴特關聯方交易
USCF和USCF Advisers管理的基金被管理層視為關聯方。公司在截至2021年3月31日的三個月和九個月的Wainwright收入總計分別為600萬美元和1920萬美元，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的Wainwright收入分別為300萬美元和890萬美元，均來自這些關聯方。截至2021年3月31日和截至2020年6月30日的應收賬款總額分別為210萬美元和260萬美元，均欠這些關聯方。截至2021年3月31日的三個月和九個月的基金費用減免總額分別為20萬美元和80萬美元，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的基金支出減免總額分別為10萬美元和20萬美元，分別代表這些關聯方發生。截至2021年3月31日和2020年6月30日，應支付的豁免總額分別為20萬美元和40萬美元，這些豁免是欠這些關聯方的。基金費用豁免和基金費用限制義務在簡明綜合財務報表附註15中定義。
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注11. |
貸款--財產和設備 |
Brigadier於2019年7月簽訂了一項貸款協議，為購買他們在薩斯卡通的辦公用地和建築提供便利。初始本金餘額為525,000加元(截至2019年7月1日折算約為401,000美元)，年利率為4.14%，2024年6月30日到期。截至2021年3月31日，這筆貸款在12個月內到期的短期本金部分為18,526加元(約合14,727美元)，長期本金為475,787加元(約合378,222美元)。貸款的利息在到期時支出或應計。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，這筆貸款的利息支出分別為4,001美元和3,926美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月的利息支出分別為11,981美元和12,173美元。
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注12。 |
股東權益 |
可轉換優先股
在一定條件下，每股發行的B系列可轉換優先股可轉換為20股普通股，並在提交股東表決的所有事項上擁有20股普通股的投票權。截至2021年3月31日，B系列投票，可轉換優先股流通股為49,360股，截至2020年6月30日，流通股為53,032股。
為服務而發行的股份
2019年8月15日，該公司發行了175,000股普通股，票面價值0.001美元，作為與投資銀行聘書相關的服務的部分付款。股票的公平市值由2019年8月15日在OTCQB交易所以0.87美元上市的CNCG股票的收盤價確定為152,250美元。合約條款規定，自協議生效之日起6個月內可從股份中賺取收益。因此，該公司每月發行一部分股票。在截至2021年3月31日的9個月中，公司沒有發行任何股票或產生任何費用，而在截至2020年3月31日的9個月中，公司因履行合同而發行股票產生了152,075美元的費用，並記錄在已發行普通股的面值中175美元。
累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日的活動：
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截至2019年6月30日的餘額 |
$ | (175,659 | ) | |
|
外幣折算收益 |
30,915 | |||
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截至2020年6月30日的餘額 |
(144,744 | ) | ||
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外幣折算收益 |
352,829 | |||
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截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 208,085 |
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注13. |
企業合併 |
於2020年3月11日，我們的全資附屬公司Gourmet Foods訂立股票購買協議，收購位於新西蘭納皮爾的新西蘭私人公司Printstock Products Limited(“Printstock”)的全部已發行及已發行股份。Printstock是一家主要在新西蘭境內向食品製造商分發包裝紙的打印機，對澳大利亞的出口有限。該公司將作為Gourmet Foods的子公司運營，預計將通過消除公司間利潤來降低Gourmet Foods購買包裝的成本，同時通過納入Printstock業務在綜合基礎上增加Gourmet Foods的整體收入和利潤，從而逐步降低銷售商品的成本。收購價同意為190萬新西蘭元，但可在成交日起90天內進行調整。這筆交易於2020年7月1日完成，支付金額為150萬新西蘭元，預計最終付款為420,552新西蘭元，到期日期為2020年9月30日。首期付款的部分資金來自禮賓公司於2020年6月26日提供的715,000新西蘭元(合465,101美元)的貸款。截至2020年10月5日，已就收購價的最終調整達成一致，並已支付尾款。因此，管理層能夠按如下方式完成採購價格分配。分配中包括估計的遞延所得税負債68,061美元，這與固定資產價值高於賬面價值和收購的無形資產有關。截至2020年7月1日，這些金額已換算為美元。
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項目 |
金額 |
|||
|
銀行存款 |
$ | 118,774 | ||
|
應收賬款 |
384,222 | |||
|
提前還款/存款 |
1,372 | |||
|
盤存 |
509,796 | |||
|
經營性租賃使用權資產 |
201,699 | |||
|
財產和設備 |
401,681 | |||
|
無形資產 |
134,965 | |||
|
商譽 |
127,683 | |||
|
遞延税項負債 |
(68,061 | ) | ||
|
承擔的租賃負債 |
(201,699 | ) | ||
|
應付賬款和應計費用 |
(376,112 | ) | ||
|
購買總價 |
$ | 1,234,320 | ||
補充備考資料(未經審核)
以下截至2020年3月31日的三個月和九個月的未經審計的補充備考信息假設收購Printstock已於2019年7月1日發生，在備考基礎上實施購買會計調整，如財產和設備折舊、無形資產攤銷和收購相關成本。預計數據僅供參考，不一定反映Printstock自2019年7月1日以來作為公司一部分運營的實際結果。此外，預計結果並不打算預測公司未來的經營結果。
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截至2020年3月31日的三個月 |
截至2020年3月31日的三個月 |
截至2020年3月31日的9個月 |
截至2020年3月31日的9個月 |
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|
實際 |
形式上的 |
實際 |
形式上的 |
|||||||||||||
|
淨收入 |
$ | 5,901,956 | $ | 6,520,905 | $ | 17,723,462 | $ | 19,645,329 | ||||||||
|
淨(虧損)收入 |
$ | (17,236 | ) | $ | (30,752 | ) | $ | (37,258 | ) | $ | 5,252 | |||||
|
基本每股收益 |
$ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | 0.00 | |||||
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稀釋後每股收益 |
$ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | 0.00 | |||||
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注14. |
所得税 |
本公司按資產負債法核算所得税，該方法確認遞延税項資產和負債，以反映資產和負債的計税基礎與其財務報表報告的金額之間的暫時性差異所產生的預期未來税收後果，以及淨營業虧損和税收抵免結轉。遞延所得税資產和負債採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。當遞延税項資產很可能無法變現時，本公司將計入該等資產的估值撥備。該公司繼續監測其能夠收回遞延税項資產的可能性。如果收回的可能性不大，本公司必須通過對遞延税項資產計入估值津貼來增加所得税撥備。
根據有關所得税的權威指導，公司只能確認或繼續確認達到“最有可能達到”門檻的納税狀況，因此公司對不確定的納税狀況進行了會計處理。在這一指引下，公司只能確認或繼續確認達到“最有可能達到”門檻的納税狀況。該公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款是所得税撥備的一個組成部分。
截至2021年3月31日，該公司未確認的税收優惠總額約為30萬美元，如果確認，這將影響實際税率。當利息和罰金髮生時，公司將把與不確定的税收狀況相關的利息和罰款確認為税費的一個組成部分。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月裏，沒有利息或罰款需要確認。
該公司被要求對整個會計年度的年度有效税率做出最佳估計，並使用該税率在本年度迄今的基礎上計提所得税。本公司於截至2021年及2020年3月31日止三個月分別錄得税項開支481000美元及税項優惠191000美元，截至2021年及2020年3月31日止九個月分別錄得税項開支170萬美元及税項優惠202000美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月的有效税率與法定税率不同，主要原因是不可抵扣項目的組合。由於不同司法管轄區之間應税收入組合的變化，實際税率未來可能會波動。
該公司在美國聯邦、各州、加拿大和新西蘭的税收管轄區繳納所得税。各轄區內的税收法規以相關税收法律法規的解釋為準，需要重大判斷才能適用。該公司2016至2020年的美國納税年度將繼續接受聯邦和州當局的審查，審查期限分別為三年和四年。該公司從2016年到2020年的納税年度仍在接受加拿大和新西蘭當局的審查。截至2021年3月31日，無現行税務機關考試。
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注15。 |
承諾和或有事項 |
租賃承諾額
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產、應計費用和長期經營租賃負債。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃使用權資產和負債在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。在確定租賃付款現值時，本公司根據租賃開始日可獲得的信息使用遞增借款利率。經營租賃使用權資產還包括在開始日期或之前支付的任何租賃付款，並因收到的任何租賃獎勵而減少。該公司的租賃條款可能包括在合理確定其將行使任何此類選擇權時延長或不終止租約的選擇權。就其大部分租約而言，本公司的結論是，不能合理確定是否會行使任何續期選擇權，因此，該金額未確認為經營租賃使用權資產或經營租賃負債的一部分。初始期限為12個月或以下的租賃，以及某些被視為微不足道的辦公設備租賃，不在資產負債表上記錄，並作為已發生的支出計入一般和行政費用項下的租金支出。租賃費用在預期租賃期內以直線方式確認。
該公司最重要的租賃是寫字樓、倉庫和生產設施的房地產租賃。其餘的經營租賃主要包括被認為微不足道的打印機和其他設備的租賃。對於所有經營租賃，本公司選擇了主題842允許的實際權宜之計，將租賃和非租賃部分結合起來。因此，非租賃部分(如公共區域或設備維護費)將作為單個租賃要素入賬。本公司並無任何融資租賃。該公司的某些經營租約有續期選擇權。當認為有可能行使續期期權時，公司確認與續期期權相關的使用權資產和經營租賃負債。本公司已確定，截至2021年3月31日和2020年6月30日，不可能續簽，因此沒有關於續簽選項的金額資本化。
固定租賃費用付款在租賃期內以直線方式確認。可變租賃付款因生效日期後發生的事實或情況的變化而變化，而不是隨着時間的推移而變化。該公司的某些經營租賃協議包括由房東轉嫁的可變付款，如保險、税收和公共區域維護。變動付款被認為是非實質性的，在發生時計入費用，並計入一般和行政費用項下的租金費用。
該公司在世界各地租賃各種設施和辦公室，包括以下子公司：
Gourmet Foods對其位於新西蘭陶蘭加的辦公室、工廠和倉庫設施，以及其新收購的子公司Printstock在新西蘭納皮爾租賃的設施，以及包括打印機和複印機在內的某些設備有經營租賃。這些租約的租期一般為三年，也有一些選擇續簽一段額外的期限。租賃在2021年8月至2022年9月到期，截至2021年3月31日，需要每月支付約23,198美元(不包括商品及服務税)折算成美元的租金。Brigadier租賃了薩斯喀徹温省裏賈納的辦公和存儲設施。截至2021年3月31日，Regina工廠的最低租賃義務要求每月支付約2621美元換算成美元。Original Sprout目前在加利福尼亞州聖克萊門特租用辦公和倉庫空間，並在2020年12月完成了對新設施的搬遷。因此，先前存在的租約於2021年1月17日提前終止，2023年11月30日到期的新3年設施租約包括一個月的免租金，導致租金重疊的費用微不足道。從2021年1月1日開始，每月最低租金約為20,125美元。Wainwright根據一份將於2024年12月到期的運營租約，租賃了加利福尼亞州胡桃溪的辦公空間。每月最低租金約為13,000美元，每年都在增加。
截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月期間，本公司及其附屬公司的租賃支付總額分別為201,801美元及102,872美元，截至2021年3月31日及2020年3月31日止九個月期間的租賃支付總額分別為549,654美元及299,242美元。租賃付款在綜合收益表中記入一般和行政費用項下。截至2021年3月31日，綜合資產負債表包括總計1237865美元的經營租賃使用權資產，記錄的遞延租金和激勵淨額為49993美元，總經營租賃負債為128758美元。
禮賓公司及其子公司未來的最低綜合租賃付款如下：
|
截至六月三十日止年度， |
租賃金額 |
|||
|
2021 |
$ | 179,161 | ||
|
2022 |
563,619 | |||
|
2023 |
485,917 | |||
|
2024 |
228,129 | |||
|
最低租賃付款總額 |
1,456,826 | |||
|
減去：現值折扣 |
(168,968 | ) | ||
|
經營租賃負債總額 |
$ | 1,287,858 | ||
截至2021年3月31日，公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期為2.9年，加權平均貼現率5.4%用於確定經營租賃總負債。
此外，Gourmet Foods簽訂了以Gerald O‘Leary家族信託基金為受益人的一般安全協議，並以11萬新西蘭元(約合76,867美元)的優先金額在個人財產證券登記處註冊，以確保其主要設施的租賃。此外，一筆20000新西蘭元(約13976美元)的債券已經通過澳新銀行發行，並以等額的現金保證金作為擔保，以獲得單獨的設施租賃。一般擔保協議及現金按金將保留至有關租約根據其條款令人滿意地終止為止。保證租賃的現金保證金的利息累計到Gourmet Foods的利益，並作為利息收入/費用的組成部分在隨附的綜合營業報表中列出。
其他協議和承諾
USCF管理着四個基金(BNO、CPER、UGA、UNL)，它們都有費用豁免條款，根據這些規定，USCF將在基金支出水平超過某些門檻金額時償還資金。截至2021年3月31日和2020年6月30日，應支付的費用減免分別為20萬美元和40萬美元。USCF沒有義務將這四筆基金的此類款項繼續支付到隨後的時期。自2021年5月1日起，USCF將不再繼續為BNO、CPER和UGA提供費用減免報銷。
當MaryGold擴展其應用程序時，它與各種服務提供商簽訂了協議。截至2021年3月31日，MaryGold與其主要服務供應商的未來付款承諾總額為64.7萬美元，其中4.7萬美元將於2021年到期，約30萬美元將分別於2022年和2023年到期。
訴訟
本公司及其附屬公司不時可能涉及主要因各自業務的正常運作而引起的法律訴訟。目前，針對本公司及其子公司的待決法律程序概述於本季度報告10-Q表的第II部分第1項。截至2021年3月31日和2020年6月30日，本公司尚未就或有法律損失產生任何責任。
退休計劃
禮賓公司通過其全資子公司Wainwright USCF，擁有一項401(K)利潤分享計劃，涵蓋其21歲以上、已完成至少1000小時服務併為禮賓公司的一家美國全資子公司工作了90天或更長時間的美國員工。參加者可根據減薪協議繳費。此外，禮賓公司通過其全資擁有的美國子公司做出了與之相匹配的貢獻。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月裏，已支付的避風港捐款總額分別約為11.3萬美元和11.6萬美元。
|
注16。 |
細分市場報告 |
隨着對Wainwright、Gourmet Foods、Brigadier的收購，以及Kahnalytics最初的Sprout業務部門的推出，該公司已經確定了其產品和服務的四個細分市場：美國投資基金管理、美國美容產品、新西蘭食品行業和加拿大安全警報系統。我們最近成立的子公司MaryGold尚未開始運營，因此這些賬户已與母公司Concierge的賬户合併，尚未確定為單獨的部門。我們的可報告部門是位於全球不同地區的業務部門。本公司在美國的業務包括由Original Sprout生產和批發頭髮和護膚品，以及由我們的子公司Wainwright管理各種投資基金的收入。在新西蘭的業務包括商業規模的美食肉派和相關烘焙甜點的生產、包裝和分銷，以及通過我們的全資子公司Gourmet Foods，Ltd.和他們的子公司Printstock印刷專門的食品包裝。在加拿大，我們通過全資子公司Brigadier向住宅和商業客户提供安全報警系統安裝和維護服務。每個部門都需要單獨管理，因為每個業務部門因其特定的區域位置而受到不同的運營問題和戰略的影響。公司對公司內部的銷售和費用進行會計處理，就好像銷售或費用是給第三方的一樣，並在合併中將其剔除。截至資產負債表日期，金額根據貨幣換算進行了調整，並以美元列示。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日的可識別資產摘要：
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三月三十一號， |
六月三十日， |
|||||||
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2021 |
2020 |
|||||||
|
可識別資產： |
||||||||
|
公司總部-包括MaryGold |
$ | 3,737,418 | $ | 3,024,690 | ||||
|
美國：美容產品 |
4,107,400 | 3,611,471 | ||||||
|
美國：基金管理 |
15,927,053 | 12,834,581 | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
3,655,847 | 2,606,256 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
2,545,905 | 2,347,327 | ||||||
|
合併合計 |
$ | 29,973,623 | $ | 24,424,325 | ||||
下表列出了截至3月31日的三個月的經營信息摘要：
|
截至三個月 |
截至三個月 |
|||||||
|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
|
來自外部客户的收入： |
||||||||
|
美國：美容產品 |
$ | 813,084 | $ | 1,051,980 | ||||
|
美國：投資基金管理相關方 |
5,997,085 | 2,986,503 | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
2,015,529 | 1,257,205 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
717,664 | 606,268 | ||||||
|
合併合計 |
$ | 9,543,362 | $ | 5,901,956 | ||||
|
淨(虧損)收入： |
||||||||
|
公司總部-包括MaryGold |
$ | (1,091,648 | ) | $ | (199,995 | ) | ||
|
美國：美容產品 |
(120,060 | ) | 131,158 | |||||
|
美國：投資基金管理相關方 |
2,588,841 | (81,678 | ) | |||||
|
新西蘭：食品工業 |
153,847 | 91,900 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
51,828 | 41,379 | ||||||
|
合併合計 |
$ | 1,582,808 | $ | (17,236 | ) | |||
(1) 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的所得税(費用)福利撥備分別為(50萬美元)和20萬美元，這主要歸因於我們通過Wainwright子公司在美國的業務。該公司將所得税作為一個合併集團進行申報，並將大部分所得税記錄在禮賓公司報告級別。截至2021年3月31日的三個月，禮賓公司層面記錄的所得税(費用)總額為40萬美元，而截至2020年3月31日的三個月記錄的税收優惠為20萬美元。
下表是截至3月31日的9個月的經營信息摘要：
|
截至9個月 |
截至9個月 |
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|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
|
來自外部客户的收入： |
||||||||
|
美國：美容產品 |
$ | 2,846,052 | $ | 2,918,582 | ||||
|
美國：投資基金管理相關方 |
19,182,801 | 8,866,790 | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
6,212,698 | 3,827,564 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
2,013,819 | 2,110,526 | ||||||
|
合併合計 |
$ | 30,255,370 | $ | 17,723,462 | ||||
|
淨(虧損)收入： |
||||||||
|
公司總部-包括MaryGold |
$ | (3,553,556 | ) | $ | (954,195 | ) | ||
|
美國：美容產品 |
(116,022 | ) | 154,307 | |||||
|
美國：投資基金管理相關方 |
8,087,112 | 204,691 | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
485,974 | 349,387 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
250,522 | 208,552 | ||||||
|
合併合計 |
$ | 5,154,030 | $ | (37,258 | ) | |||
(1)截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月的所得税(費用)福利撥備分別為(170萬美元)和20萬美元，這主要歸因於我們通過Wainwright子公司在美國的業務。該公司作為一個合併集團申報所得税，並在禮賓公司層面記錄大部分所得税。截至2021年3月31日的9個月，禮賓公司層面記錄的所得税(費用)總額為150萬美元，而截至2020年3月31日的9個月記錄的税收優惠為30萬美元。
下表彙總了截至3月31日的三個月的淨資本支出：
|
截至三個月 |
截至三個月 |
|||||||
|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
|
資本支出，扣除處置後的淨額： |
||||||||
|
美國：公司總部-包括MaryGold |
$ | - | $ | 1,575 | ||||
|
美國：美容產品 |
4,967 | 126 | ||||||
|
美國：基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
1,182 | 15,673 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
743 | 0 | ||||||
|
整合 |
$ | 6,892 | $ | 17,374 | ||||
下表彙總了截至3月31日的9個月的淨資本支出：
|
截至9個月 |
截至9個月 |
|||||||
|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
|
資本支出，扣除處置後的淨額： |
||||||||
|
美國：公司總部-包括MaryGold |
$ | 653 | $ | 1,575 | ||||
|
美國：美容產品 |
33,724 | 4,040 | ||||||
|
美國：基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
417,979 | 57,711 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
(11,748 | ) | 570,014 | |||||
|
整合 |
$ | 440,608 | $ | 633,340 | ||||
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年6月30日，公司每個地點使用的物業、廠房和設備：
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截至2021年3月31日 |
截至2020年6月30日 |
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資產位置 |
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公司總部-包括MaryGold |
$ | 17,744 | $ | 17,091 | ||||
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美國：美容產品 |
50,712 | 16,987 | ||||||
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美國：投資基金管理 |
- | - | ||||||
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新西蘭：食品工業 |
2,324,627 | 1,721,195 | ||||||
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加拿大：安全系統 |
991,561 | 929,712 | ||||||
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總計 |
3,384,644 | 2,684,985 | ||||||
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減去累計折舊 |
(1,855,107 | ) | (1,487,793 | ) | ||||
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淨資產和設備 |
$ | 1,529,537 | $ | 1,197,192 | ||||
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注17。 |
後續事件 |
自財務報表發佈或提交之日起，該公司對後續事件進行了確認和披露評估。自這些財務報表要求確認或披露以來，在正常運營之外沒有發生任何事情。
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下討論和分析應與簡明財務報表及其附註一起閲讀，並以前述內容和本季度報告10-Q表中其他地方出現的更詳細的財務信息為限。請參閲“財務報表”。
概述
禮賓技術公司(以下簡稱“禮賓”或“公司”)通過其在美國、新西蘭和加拿大經營的全資子公司開展業務。本文對本公司全資子公司的經營情況作了較為詳細的介紹，但概括如下：
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● |
總部設在美國的温賴特控股公司(Wainwright Holdings，Inc.)是兩家投資服務有限責任公司子公司的唯一成員，這兩家子公司管理、運營或擔任交易所交易基金(ETF)的投資顧問。交易所交易基金是以有限合夥企業或投資信託形式組織的，發行在紐約證券交易所Arca證券交易所交易的股票。 |
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● |
總部設在新西蘭的Gourmet Foods有限公司是一家商業規模的新西蘭肉類餡餅製造和分銷公司，其全資子公司Printstock Products Limited為新西蘭和澳大利亞的食品業印刷特種包裝。(統稱為“美食”) |
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● |
Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家總部設在加拿大的公司，銷售和安裝商業和住宅警報監控系統。 |
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● |
Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家總部設在美國的公司，在全球範圍內以Original Sprout品牌從事頭髮和護膚產品的批發經銷。 |
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● |
MaryGold&Co.是一家新成立的美國公司，連同其全資擁有的有限責任公司MaryGold&Co.Consulting Services，LLC(統稱為“MaryGold”)由禮賓公司成立，目的是探索金融技術(“金融科技”)領域的機會，截至2021年3月，該領域仍處於開發階段。預計本財年將推出商業服務。截至2021年3月31日，支出僅限於開發業務模式和相關應用程序開發。 |
由於本公司通過其全資運營子公司開展業務，與本公司全資子公司相關的風險也是影響本公司財務狀況和經營業績的風險。看，“注2.摘要 重大會計政策 /主要客户和供應商-信用風險集中“在合併財務報表中瞭解更多信息。一種名為新冠肺炎的新型冠狀病毒的出現以及相關的地緣政治事件可能會導致市場波動加劇，擾亂美國和世界經濟和市場，並可能對本公司及其全資子公司產生重大不利影響。未來業務面臨的財務風險在很大程度上是未知的，(詳情請參閲第二部分第1A項。)
經營成果
禮賓及附屬公司
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的財務摘要和比較數據。
下表將截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月的每家禮賓子公司總結為兩類之一。Wainwright業務包括在金融服務欄目中，所有其他子公司包括Gourmet、Brigadier和Original Sprout在其他運營單位欄目中。包括瑪麗金在內的公司費用包括在禮賓公司專欄中。
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金融服務 |
其他業務實體 |
禮賓公司 |
整合 |
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($以千為單位) |
在截至3月31日的9個月裏， |
在截至3月31日的9個月裏， |
在截至3月31日的9個月裏， |
在截至3月31日的9個月裏， |
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2021 |
2020 |
變化 |
2021 |
2020 |
變化 |
2021 |
2020 |
變化 |
2021 |
2020 |
變化 |
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$% |
$% |
$% |
$% |
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收入 |
$ | 19,183 | $ | 8,867 | $ | 10,316 | 116 | % | $ | 11,072 | $ | 8,856 | $ | 2,216 | 25 | % | - | - | - | - | $ | 30,254 | $ | 17,723 | $ | 12,532 | 71 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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佔總收入的百分比 |
63 | % | 50 | % | - | 13 | % | 37 | % | 50 | % | - | (13 | )% | - | - | - | - | - | - | - | - | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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收入成本 |
- | - | - | - | 7,121 | 5,244 | 1,878 | 36 | % | - | - | - | - | 7,121 | 5,244 | $ | 1,877 | 36 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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毛利 |
$ | 19,183 | $ | 8,867 | $ | 10,316 | 116 | % | $ | 3,950 | $ | 3,612 | $ | 338 | 9 | % | - | - | - | - | $ | 23,133 | $ | 12,479 | $ | 10,654 | 85 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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運營費用 |
11,084 | 8,655 | 2,429 | 28 | % | 3,299 | 2,760 | 539 | 20 | % | 2,106 | 1,287 | 819 | 64 | % | 16,489 | 12,702 | 3,787 | 30 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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佔總運營費用的百分比 |
67 | % | 68 | % | - | (1 | )% | 20 | % | 22 | % | - | (2 | )% | 13 | % | 10 | % | - | 3 | % | - | - | - | - | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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營業收入(虧損) |
$ | 8,099 | $ | 212 | $ | 7,887 | 3,720 | % | $ | 651 | $ | 852 | $ | (201 | ) | (24 | )% | $ | (2,106 | ) | $ | (1,287 | ) | $ | (819 | ) | (64 | )% | $ | 6,644 | $ | (223 | ) | $ | 6,867 | 3080 | % | |||||||||||||||||||||||||||
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其他(費用)/收入 |
14 | 10 | 4 | (40 | )% | 190 | (21 | ) | 211 | 1,005 | % | (8 | ) | (6 | ) | (2 | ) | 33 | % | 196 | (17 | ) | 213 | 1247 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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所得税前收入(虧損) |
$ | 8,113 | $ | 222 | $ | 7,891 | 3,555 | % | $ | 841 | $ | 831 | $ | 10 | 1 | % | $ | (2,114 | ) | $ | (1,293 | ) | $ | (819 | ) | (63 | )% | $ | 6,840 | $ | (240 | ) | $ | 7,079 | 2950 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月比較
收入和營業收入
截至2021年3月31日的三個月的綜合收入為950萬美元，比去年同期的590萬美元增加了360萬美元。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，由於我們基金管理業務的基金資產管理規模(Fund AUM)增加，淨收入增加了約300萬美元，增幅為101%。該公司從其他業務部門獲得的收入比去年同期增加了60萬美元，增幅為22%，合併收入總體增長了約62%。禮賓公司截至2021年3月31日的三個月的營業收入為200萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的營業虧損為18.1萬美元。營業收入的增加主要歸因於Wainwright公司的基金管理收入增加，這是由於資產淨值增加以及在新西蘭增加了Printstock業務。
其他收入(費用)
截至2021年和2020年3月31日的三個月，其他收入(支出)分別為2.3萬美元和(2.7萬美元)，因此所得税前淨收益(虧損)分別為210萬美元和(20.8萬美元)。
所得税
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的所得税(費用)福利撥備分別為(481000美元)和19.1萬美元，這主要歸因於我們通過Wainwright子公司在美國的業務，該子公司在截至2021年3月31日的期間錄得收入，而截至2020年3月31日的期間則出現虧損。該公司將所得税作為一個合併的集團進行申報，並將大部分所得税記錄在禮賓級別。截至2021年3月31日的三個月，禮賓級別記錄的所得税(費用)總額為40萬美元，而截至2020年3月31日的三個月記錄的税收優惠為20萬美元。
淨收益(虧損)
總體而言，與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨收入增加了約160萬美元。截至2021年3月31日的三個月的利潤增長主要是因為Wainwright的基金管理收入增加，這是由於AUM數量增加，可變運營費用僅略有增加，以及一般和行政成本導致淨收入利潤率上升。所有其他經營單位貢獻了大約15萬美元的税前淨收入，比去年同期減少了13.4萬美元，這主要是新冠肺炎的結果。與我們的新子公司MaryGold的啟動有關的441000美元的費用抵消了淨收入的整體增長。在計入貨幣兑換虧損(17000美元)後，我們在截至2021年3月31日的三個月的全面收益為160萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，貨幣兑換虧損為29.5萬美元，綜合虧損(31.2萬美元)。綜合損益包括與我們在新西蘭和加拿大所持資產估值影響相關的外幣匯率波動。
截至2021年3月31日的9個月與截至2020年3月31日的9個月比較
收入和營業收入
截至2021年3月31日的9個月的綜合收入為3020萬美元，比去年同期的1770萬美元增加了1250萬美元。與截至2020年3月31日的9個月相比，截至2021年3月31日的9個月，由於AUM增加，我們基金管理業務的淨收入增加了約1030萬美元，增幅為116%。該公司從其他業務部門獲得的收入比去年同期增加了220萬美元，增幅為25%，合併收入總體增長了約71%。禮賓公司截至2021年3月31日的9個月的營業收入為660萬美元，而截至2020年3月31日的9個月的營業虧損為(22.3萬美元)。營業收入的增加主要歸因於Wainwright公司的基金管理收入增加，這是由於資產淨值增加以及在新西蘭增加了Printstock業務。
其他收入(費用)
截至2021年和2020年3月31日的9個月，其他收入(支出)分別為19.5萬美元和(1.7萬美元)，税前淨收益(虧損)分別為680萬美元和(24萬美元)。
所得税
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月的所得税(費用)福利撥備分別為170萬美元和20.2萬美元，這主要歸因於我們通過Wainwright子公司在美國的業務，該子公司在截至2021年3月31日的期間錄得收入，而截至2020年3月31日的期間則出現虧損。該公司將所得税作為一個合併的集團進行申報，並將大部分所得税記錄在禮賓級別。截至2021年3月31日的9個月，禮賓級別記錄的所得税(費用)總額為150萬美元，而截至2020年3月31日的9個月記錄的税收優惠為30萬美元。
淨收益(虧損)
總體而言，與截至2020年3月31日的9個月相比，截至2021年3月31日的9個月的淨收入增加了約520萬美元。截至2021年3月31日的9個月的利潤增長主要歸因於Wainwright的基金管理收入增加，這是由於AUM數量增加，可變運營費用僅略有增加，以及一般和行政成本導致淨收入利潤率上升。所有其他業務單位貢獻了大約84.1萬美元的所得税前淨收益，比上年同期增加了1.2萬美元，這主要歸因於在本年度收益中增加了Printstock業務。淨收益的增長被與啟動我們的新子公司MaryGold&Co有關的110萬美元的費用所抵消。在考慮到35.3萬美元的貨幣換算收益後，我們在截至2021年3月31日的9個月的全面收益為550萬美元，而截至2020年3月31日的9個月的貨幣換算虧損為(12.6萬美元)，導致綜合虧損(16.3萬美元)。綜合損益包括與我們在新西蘭和加拿大持有的資產估值影響相關的外幣匯率波動。
投資基金管理-Wainwright Holdings
Wainwright成立於2004年3月，當時是一家控股公司，是特拉華州的一家公司，有一家子公司--ameristock Corporation，它是ameristock共同基金公司(ameristock Mutual Fund，Inc.)的投資顧問，ameristock Mutual Fund，Inc.是1940年註冊的大盤股價值股本基金。2010年1月，ameristock公司被剝離出來，成為一家獨立的公司。2005年5月，USCF在特拉華州成立，是一家單一成員有限責任公司。2013年6月，USCF Advisers成立為特拉華州有限責任公司，並於2014年7月根據修訂後的1940年投資顧問法案註冊為投資顧問。2013年11月，USCF Advisers of Managers Board of Managers成立了USCF ETF Trust(“ETF Trust”)，並於2016年7月成立了USCF Mutual Funds Trust(“Mutual Funds Trust”，與“ETF Trust”一起稱為“Trust”)，兩者均為根據經修訂的“1940年投資公司法”(“1940年法令”)註冊的開放式管理投資公司。信託基金被授權擁有多個獨立的系列或投資組合。Wainwright擁有其子公司USCF和USCF Advisers的所有已發行和未發行的有限責任公司會員權益。USCF和USCF Advisers都是特拉華州的有限責任公司，都是關聯公司。如下所述，USCF是各種有限合夥企業(LP)的普通合夥人(“普通合夥人”)和保薦人(“保薦人”)。USCF和USCF Advisers受聯邦、州和地方法律法規的約束，這些法律法規一般適用於投資服務業。USCF是受商品期貨交易委員會(CFTC)和全國期貨協會(NFA)根據“商品交易法”(“CEA”)監管的商品池運營商(“CPO”)。USCF Advisers是根據1940年《投資顧問法案》(Investment Advisers Act)註冊的投資顧問, 經修訂，並已根據CEA註冊為CPO。根據1933年證券法，由USCF發行或贊助的交易所交易產品(“ETP”)必須在美國證券交易委員會(SEC)註冊。Wainwright通過USCF和USCF Advisers經營業務，這兩家公司共同經營着在紐約證券交易所Arca，Inc.(“NYSE Arca”)上市的10種交易所交易產品(“ETP”)和交易所交易基金(“ETF”)，截至2021年3月31日管理的資產總額約為51億美元。Wainwright及其子公司USCF和USCF Advisers以下統稱為“Wainwright”。
USCF目前是1933 LP基於商品的指數基金的以下證券法的普通合夥人，並是美國商品指數基金信託(USCIF Trust)和USCF Funds Trust(USCF Funds Trust)內基金系列的發起人：
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USCF作為以下基金的普通合夥人 |
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美國石油基金，LP(“USO”) |
2005年5月以特拉華州有限合夥形式組織 |
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美國天然氣基金，LP(“UNG”) |
2006年11月以特拉華州有限合夥形式組織 |
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美國汽油基金，LP(“UGA”) |
2007年4月以特拉華州有限合夥形式組織 |
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美國12個月石油基金，LP(“USL”) |
2007年6月以特拉華州有限合夥形式組織 |
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美國12個月天然氣基金，LP(“UNL”) |
2007年6月以特拉華州有限合夥形式組織 |
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美國布倫特石油基金(BNO) |
2009年9月以特拉華州有限合夥企業形式組織 |
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USCF作為基金贊助商-每個都是USCIF信託基金內的一個系列 |
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美國商品指數基金信託基金(USCIF Trust) |
2009年12月在特拉華州成立的一系列信託基金 |
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美國商品指數基金(“USCI”) |
商品池成立於2010年4月，並於2010年8月公佈 |
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美國銅指數基金(“CPER”) |
商品池成立於2010年11月，並於2011年11月公佈 |
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USCF作為基金贊助商-USCF Funds Trust內的每個系列 |
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USCF Funds Trust(“USCF Funds Trust”) |
2016年3月在特拉華州成立的一系列信託基金 |
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美國3X石油基金(USOU) |
2017年5月成立並於2017年7月公佈的商品池；2019年12月清算 |
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美國3X空頭石油基金(“USOD”) |
2017年5月成立並於2017年7月公佈的商品池；2019年12月清算 |
USCF Advisers是以下信託基金的投資顧問，全面負責信託基金的一般管理和行政管理。根據目前的投資諮詢協議，USCF Advisers為信託基金提供投資計劃，並管理資產的投資。
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作為USCF ETF Trust內每個系列的基金經理的顧問： |
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USCF ETF Trust(“ETF Trust”) |
2013年11月作為特拉華州法定信託組織 |
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USCF SummerHaven SHPEI指數基金(“買入”) |
基金於2017年11月推出；2020年10月清算 |
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USCF SummerHaven SHPEN指數基金(“BUYN”) |
基金於2017年11月推出；2020年5月清算 |
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USCF SummerHaven Dynamic Commodity Strategy No K-1 Fund(“SDCI”) |
基金於2018年5月推出 |
| USCF中游能源收入基金(“UMI”) | 基金於2021年3月推出 |
所有USCF基金和信託基金以下統稱為“基金”。
Wainwright的收入和支出主要是由AUM的數量推動的。Wainwright每月根據與每個基金簽訂的協議賺取管理費和顧問費，具體依據是每份協議中的合同基點管理費結構乘以特定時期的平均AUM。該公司的許多費用取決於AUM的金額。這些可變費用包括基金管理、保管、會計、轉讓代理、營銷和分銷以及副顧問費用，主要通過將合同費率乘以AUM來確定。總運營費用分為以下財務報表行項目：一般和行政、市場營銷、運營和工資和薪酬。
截至2021年3月31日的三個月，而截至2020年3月31日的三個月
收入
截至2021年3月31日的三個月的平均AUM為48億美元，而截至2020年3月31日的三個月的平均AUM約為23億美元，這主要是由於USO、BNO和USL AUM的增加。因此，截至2021年3月31日的三個月，管理和諮詢費收入增加了約300萬美元，增幅為101%，達到600萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，管理和諮詢費收入總計為300萬美元。
費用
在截至2021年3月31日的3個月裏，Wainwright公司的總運營開支增加了30萬美元，從截至2020年3月31日的3個月的310萬美元增加到340萬美元，增幅約為12%。如上所述，可變費用在相應的三個月期間增加了40萬美元，這是由於較高的資產淨值增加了可變營銷和分銷費用、基金會計和管理費用以及其他可變成本。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，不包括新基金開發成本的一般和行政(“G&A”)費用保持在60萬美元。由於本季度AUM增加，G&A費用免除的基金費用有所增加，但被T&E費用的下降所抵消。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的總營銷費用增加了10萬美元，達到60萬美元，這是由於上文提到的AUM增加導致可變分銷成本增加，但部分被廣告和營銷會議支出的減少所抵消。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，員工工資和福利補償支出約為120萬美元。由於AUM增加，運營費用增加了20萬美元。
收入
截至2021年3月31日的三個月的所得税前收益增加了270萬美元，達到260萬美元，而截至2020年3月31日的三個月虧損(10萬美元)，這是由於AUM增加帶來的收入增加了300萬美元，被運營費用增加了30萬美元所抵消
截至2021年3月31日的9個月，而截至2020年3月31日的9個月
收入
截至2021年3月31日的9個月的平均AUM為51億美元，而截至2020年3月31日的9個月的平均AUM約為22億美元，這主要是由於USO、BNO和USL AUM的增加。因此，截至2021年3月31日的9個月，管理和諮詢費收入增加了約1030萬美元，增幅為116%，達到1920萬美元，而截至2020年3月31日的9個月，管理和諮詢費收入總計890萬美元。
費用
在截至2021年3月31日的9個月裏，温賴特公司的總運營費用增加了240萬美元，從截至2020年3月31日的9個月的870萬美元增加到1110萬美元，增幅約為28%。如上所述，可變費用在相應的9個月期間增加了120萬美元，這是因為較高的AUM增加了可變營銷和分銷費用、基金會計和管理費用以及其他可變成本，並被分諮詢費的減少部分抵消。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，不包括新基金開發成本的併購費用分別為240萬美元和140萬美元。不包括基金開發成本的G&A支出增加了100萬美元，原因是法律和專業費用增加，以及本季度AUM增加導致基金費用減免增加。與去年同期相比，截至2021年3月31日的9個月的營銷總支出增加了60萬美元，達到190萬美元，這是由於上文提到的AUM增加導致可變分銷成本增加，但部分被廣告和營銷會議支出的減少所抵消。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月裏，員工工資和福利補償支出分別約為390萬美元和330萬美元，原因是2021年獲得了獎金，2020年沒有獎金。由於AUM增加，運營開支增加了30萬美元，與去年同期相比，本季度的新基金開發成本減少了10萬美元。
收入
截至2021年3月31日的9個月的所得税前收入增加了790萬美元，達到810萬美元，而截至2020年3月31日的9個月為20萬美元，原因是AUM增加帶來的收入增加了1030萬美元，但運營費用增加了240萬美元。
食品-美食食品有限公司
Gourmet Foods於2005年以目前的形式成立(前身為Pats Pantry Ltd)。Pats Pantry成立於1966年，在新西蘭生產和銷售批發烘焙產品、肉類餡餅和糕點蛋糕和切片。位於新西蘭陶朗加的Gourmet Foods將其幾乎所有的商品出售給在新西蘭各地都有門店的超市和服務站連鎖店。美食食品(Gourmet Foods)的客户名單中也有大量規模較小的獨立午餐吧、咖啡館和拐角奶牛場，但與大型分銷商和零售商的主要賬户相比，它們所佔的金額相對較小。2020年7月1日，Gourmet Foods收購了新西蘭公司Printstock Products Limited(“Printstock”)。位於新西蘭納皮爾附近的Printstock打印食品包裝，包括Gourmet Foods使用的包裝。Printstock是Gourmet Foods的全資子公司，自2020年7月1日起，其經營業績與Gourmet Foods的經營業績合併。
Gourmet Foods只在新西蘭經營，因此新西蘭元是其功能性貨幣。為了將禮賓的報告貨幣美元與美食家的美元合併，禮賓根據ASC 830-30記錄外幣換算調整和交易損益。對於資產負債表賬户，使用資產負債表日的有效匯率進行新西蘭貨幣到美元的折算；對於收入和費用賬户，使用期間的加權平均匯率進行折算。外幣折算損益計入簡明綜合全面收益表的外幣折算(虧損)收益以及簡明綜合資產負債表的累計其他全面(虧損)收入。
截至2021年3月31日的三個月，而截至2020年3月31日的三個月
收入
截至2021年3月31日的三個月，淨收入為200萬美元，銷售商品成本為140萬美元，毛利潤為60萬美元，毛利率約為30%，而截至2020年3月31日的三個月，淨收入為130萬美元，銷售商品成本為90萬美元，毛利潤為40萬美元，毛利率約為31%。收入的增加歸功於收購Printstock，在截至2021年3月31日的三個月裏貢獻了110萬美元，在截至2020年3月31日的三個月沒有貢獻收入。
費用
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，包括工資和營銷在內的一般、行政和銷售費用分別為30萬美元和20萬美元，營業收入分別為30萬美元和20萬美元，或截至2021年3月31日的三個月的淨營業利潤約為13%，截至2020年3月31日的三個月的淨營業利潤約為12%。截至2021年3月31日的三個月，折舊費用和其他收入總計約為10萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為10萬美元。
收入
在扣除大約30萬美元的開支後，截至2021年3月31日的三個月的收入約為20.3萬美元，扣除約4.8萬美元的所得税撥備導致淨收入約為12.4萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨收入為9.2萬美元。本季度收入和運營費用的增加歸因於收購Printstock公司及其經營業績。
截至2021年3月31日的9個月，而截至2020年3月31日的9個月
收入
截至2021年3月31日的9個月，淨收入為620萬美元，銷售商品成本為440萬美元，毛利潤為180萬美元，毛利率約為29%，而截至2020年3月31日的9個月，淨收入為380萬美元，銷售商品成本為270萬美元，毛利潤為110萬美元，毛利率約為30%。收入的增加歸功於收購Printstock，在截至2021年3月31日的9個月裏貢獻了270萬美元，在截至2020年3月31日的9個月沒有貢獻收入。
費用
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，包括工資和營銷在內的一般、行政和銷售費用分別為100萬美元和60萬美元，營業收入分別為80萬美元和50萬美元，或截至2021年3月31日的9個月的淨營業利潤約為13%，截至2020年3月31日的9個月的淨營業利潤約為14%。截至2021年3月31日的9個月，折舊費用和其他收入總計約20萬美元，而截至2020年3月31日的9個月為20萬美元。
收入
在扣除大約120萬美元的支出後，截至2021年3月31日的9個月的收入約為63.7萬美元，扣除約15.3萬美元的所得税撥備導致淨收入約為48.4萬美元，而截至2020年3月31日的9個月的淨收入為34.9萬美元。本季度收入和運營費用的增加歸因於收購Printstock公司及其經營業績。前9個月淨收入百分比下降的原因是與收購Printstock有關的費用以及新冠肺炎疫情對新西蘭總體經濟的持續負面影響。
安保系統-準將安保系統(2000)有限公司
Brigadier Security Systems成立於1985年，是薩斯喀徹温省一家領先的電子安全公司。準將安全系統公司在薩斯喀徹温省的市區設有辦事處，在薩斯卡通的準將安全公司設有辦事處，在裏賈納以精英安全公司的身份運營。該公司擁有超過135年的行業經驗。Brigadier為家庭和企業主以及政府辦公室、學校和公共建築提供全面的安全解決方案，包括門禁、攝像系統、火災警報監控面板和入侵警報。他們作為許多大型知名網站的首選供應商的經驗表明，他們致力於設計、服務和支持。Brigadier專注於幾家主要製造商的產品並獲得認證：霍尼韋爾安全、松下、Aviilon和JCI/DSC/Kantech安全產品。該公司及其員工因致力於客户服務而受到表彰，每年都會獲得SecurTek頒發的年度獎項，包括榮獲“客户保持獎”、“卓越服務獎”和“總統獎”的整體最佳經銷商獎。該公司致力於通過他們所保護的著名設施、企業和住宅向客户提供卓越的質量。
準將安全系統公司是SecurTek的授權經銷商。SecurTek隸屬於薩斯喀徹温省領先的信息和通信技術(ICT)提供商薩斯喀徹温省，薩斯喀徹温省在加拿大各地擁有超過140萬個客户連接。根據其與監測公司的授權經銷商合同條款，Brigadier在監測合同期限內每月賺取報酬，以換取代表監測公司履行客户服務活動。
Brigadier僅在加拿大運營，因此加元是其功能性貨幣。為了將禮賓的報告貨幣美元與準將合併，禮賓根據ASC 830-30記錄外幣換算調整和交易損益。資產負債表賬户使用資產負債表日的有效匯率，收入和費用賬户在此期間使用加權平均匯率進行加元到美元的折算。
截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月比較
收入
截至2021年3月31日的三個月，淨收入為70萬美元，銷售商品成本記錄為約40萬美元，與截至2020年3月31日的三個月相比，毛利潤約為30萬美元，毛利率約為49%。截至2020年3月31日的三個月，淨收入約為60萬美元，銷售商品成本約為30萬美元，毛利潤約為30萬美元，或約54%。收入下降是新冠肺炎疫情對該公司在住宅地點提供安裝服務能力產生負面影響的直接結果。管理層認為這是業務延期，而不是損失，並預計大流行的最終解決將使業務恢復到以前或更好的水平。
費用
截至2021年3月31日的三個月的一般、行政和銷售費用為30萬美元，營業利潤為10萬美元，或約11%，而截至2020年3月31日的三個月的營業利潤為10萬美元，或約13%，一般、行政和銷售費用為30萬美元。
收入
截至2021年3月31日的三個月，包括折舊、所得税、利息收入、其他收入(費用)在內的其他費用總計約為1.9萬美元，因此所得税後收入約為5.8萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的所得税後收入約為4.1萬美元，其他費用總額約為(1.7萬美元)。
截至2021年3月31日的9個月與截至2020年3月31日的9個月比較
收入
截至2021年3月31日的9個月，淨收入為200萬美元，銷售商品成本記錄約為100萬美元，與截至2020年3月31日的9個月相比，毛利潤約為100萬美元，毛利率約為51%。截至2020年3月31日的9個月，淨收入約為210萬美元，銷售商品成本約為100萬美元，毛利潤約為110萬美元，或約53%。收入下降是新冠肺炎疫情對該公司在住宅地點提供安裝服務能力產生負面影響的直接結果。管理層認為這是業務延期，而不是損失，並預計大流行的最終解決將使業務恢復到以前或更好的水平。
費用
截至2021年3月31日的9個月，一般、行政和銷售費用為80萬美元，營業利潤為20萬美元，約為12%，而截至2020年3月31日的9個月，營業利潤為30萬美元，約為14%，一般、行政和銷售費用為80萬美元。
收入
截至2021年3月31日的9個月，由折舊、所得税、利息收入、其他收入(支出)(包括新冠肺炎應税政府補貼約15萬美元)、存貨價值減值和出售資產收益組成的其他收入(支出)總計約1.9萬美元，導致所得税後收入約為26萬美元，而截至2020年3月31日的9個月的所得税後收入約為20.9萬美元，其他支出總計約(8.2萬美元)。
美容產品-原創萌芽
Kahnalytics成立於2015年，並於2017年12月採用了dba/Original Sprout。Original Sprout配製和包裝各種100%純素食的頭髮和護膚產品，經過安全和無毒測試，並通過分銷網絡向沙龍、度假村、雜貨店、保健食品店、e-Tail網站和公司網站銷售。該公司在美國加利福尼亞州聖克萊門特的倉庫和銷售辦事處運營。由於正在進行的新冠肺炎大流行，Original Sprout已經對其主要的市場渠道進行了調整。在大流行之前，Original Sprout嚴重依賴其批發分銷網絡將產品放在零售地點，並通常向消費者提供產品，而在當前社會疏遠和零售企業關閉的環境下，該公司發現，由於消費者避開傳統的銷售網點，銷售額大幅下降。為了應對這一趨勢，Original Sprout與在線零售商建立了新的銷售渠道，並鼓勵那些庫存該產品的全國性零售連鎖店也在在線購物車上銷售該產品。這一過渡的積極影響現在正在顯現，同時，這一流行病對批發分銷業務的負面影響也在繼續增加。其結果是，在大流行期間，儘管來自不同的來源，但總體銷售一直相對穩定。導致本財年利潤率較低和費用較高的原因是12月和1月期間搬遷到更大工廠的成本、陳舊產品的處置、向新包裝和新產品開發的過渡。
截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月比較
收入
截至2021年3月31日的三個月的淨收入為80萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨收入為110萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，銷售商品成本分別為50萬美元和60萬美元，毛利潤分別約為30萬美元和50萬美元。收入的下降歸因於批發和零售分銷的下降，以應對消費者不斷變化的購物習慣，這可能是由於正在進行的新冠肺炎管制努力在國內和國際上施加的限制造成的。
費用
一般、行政和銷售費用約為40萬美元，導致運營虧損約(7.4萬美元)，而截至2020年3月31日的三個月，一般、行政和銷售費用為30萬美元，運營收入為18.4萬美元，約佔17%。本季度運營費用增加，主要歸因於搬遷設施的成本。
收益(虧損)
在考慮所得税撥備、其他收入(費用)和折舊費用後，截至2021年3月31日的三個月的淨虧損約為(12萬美元)，而去年同期的淨收益為13.1萬美元。淨虧損的部分原因是本季度與倉庫和辦公設施搬遷相關的費用，以及陳舊包裝和零部件庫存的處置。
截至2021年3月31日的9個月與截至2020年3月31日的9個月比較
收入
截至2021年3月31日的9個月的淨收入為280萬美元，而截至2020年3月31日的9個月的淨收入為290萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，銷售商品成本分別為170萬美元和160萬美元，毛利潤分別約為110萬美元和130萬美元。
費用
一般、行政和銷售費用約為110萬美元，營業收入約為3.5萬美元，或約1%，而截至2020年3月31日的9個月的一般、行政和銷售費用為90萬美元，營業收入為40萬美元，或約13%。
收益(虧損)
在考慮所得税撥備、其他收入(費用)和折舊費用後，截至2021年3月31日的9個月的淨虧損約為(11.6萬美元)，而去年同期的淨收益為15.4萬美元。淨收入下降的主要原因是本季度與倉庫和辦公設施搬遷相關的費用。
未來12個月的經營計劃
我們未來12個月的運營計劃是運用必要的資源，其中可能包括經驗豐富的人員、現金或用現金、股權或債務進行的協同收購，以發展我們的每個業務部門，使其發揮其潛力。Original Sprout正處於從主要通過專業批發商分銷的精品產品向在傳統門店和在線銷售的更主流產品過渡的初始階段，因此，我們預計未來幾年收入將出現可衡量的增長，儘管可能會有與推出新銷售渠道相關的一次性初始費用。此外，我們預計Brigadier公司將通過集中管理舉措和安全行業內的整合以及擴大產品供應來實現適度增長。同樣，我們預計Gourmet Foods將在目前的管理下更有效率地運營，並通過額外的產品供應和進入市場的渠道繼續增加市場份額，包括由其新收購的子公司Printstock印刷和銷售食品包裝。Wainwright將繼續開發創新和新的基金產品，以擴大其投資組合。除了我們的長期使命，即基於識別和收購盈利的、成熟的、性質多樣的公司並通過適當的管理增加收入來源的收購戰略外，公司還專注於通過其發展階段的子公司MaryGold and Co.在金融服務領域積累專業知識和開發金融科技的機會。從更廣泛的意義上講，公司還致力於通過其發展階段的子公司MaryGold and Co., 該公司將其業務分為兩類：1)金融服務和2)其他經營單位。其目的是將金融服務業務的週期性與我們的其他行業細分隔離開來。由於金融服務的收入因大宗商品市場的不同表現而隨着時間的推移而波動，相比之下，我們的其他業務預計將是穩定和可持續的。通過這些舉措，我們尋求：
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繼續為我們全資子公司的業務領域贏得市場份額， |
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增加毛收入，實現淨營業利潤， |
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通過向第三方分銷商卸載某些銷售費用來降低我們的運營成本， |
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有足夠的現金儲備來支付應計費用和損失， |
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吸引有興趣將其私人持股公司出售給我們的各方， |
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通過一致地採用所有子公司使用的標準來提高會計和報告效率。 |
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戰略性地尋求更多的公司收購，以及 |
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探索金融科技空間可能出現的機會，包括MaryGold和MaryGold諮詢服務公司推出的服務，以及創建新的公司實體作為重點子公司控股。 |
流動性與資本資源
禮賓公司是一家控股公司，通過其子公司開展業務。在控股公司層面，其流動性需求與運營費用、額外業務收購的資金和新的投資機會有關。我們的運營子公司的主要流動資金需求來自用於運營活動的現金、償債和資本支出，包括購買設備和服務、運營成本和費用以及所得税。
截至2021年3月31日，我們在合併基礎上擁有1430萬美元的現金和現金等價物，而截至2020年6月30日的現金和現金等價物為980萬美元。
在過去5個會計年度中，Concierge投資了大約820萬美元的現金，用於購買和吸收Gourmet Foods及其Printstock子公司Brigadier Security Systems和原始的Sprout資產進入Concierge Technologies集團公司，以及通過以股票交換Wainwright進行收購，這提供了大量的收入來源和價值。在過去的五個會計年度中，Concierge投資了大約820萬美元現金，用於購買和吸收Gourmet Foods及其Printstock子公司Brigadier Security Systems和原始的Sprout資產進入Concierge Technologies集團公司。我們還通過我們新成立的子公司MaryGold投資了大約110萬美元用於開發金融科技的應用程序。儘管有這些現金投資，我們的營運資本狀況仍然強勁，為1900萬美元，而且我們的狀況逐年增強。管理層預測，Wainwright、Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout都將在下一財年實現盈利，預計Concierge在此期間實現這些利潤不會受到外匯兑美元匯率波動的重大影響。雖然Concierge打算保持和改善其全資子公司的收入來源，但Concierge仍在繼續尋求收購其他符合其目標形象的盈利公司。只要禮賓公司的子公司繼續按照目前的方式運營，並且預計將繼續運營，禮賓公司就有足夠的資本支付下一財年的一般和行政費用，並充分實現其長期業務目標。然而，鑑於新冠肺炎疫情對經濟和金融市場造成的嚴重幹擾，公司的經營業績可能會受到不利影響。
借款
截至2021年3月31日，我們在合併的基礎上有100萬美元的關聯方和第三方債務，而截至2020年6月30日，我們的關聯方和第三方債務為100萬美元。準將欠下約392,949美元，並以2019年7月購買的薩斯卡通土地和建築為擔保。初始本金餘額為525,000加元(截至2019年7月1日折算約為401,000美元)，年利率為4.14%，2024年6月30日到期。截至2021年3月31日，這筆貸款在12個月內到期的短期本金部分為18,526加元(約合14,727美元)，長期本金為475,787加元(約合378,222美元)。貸款的利息在到期時支出或應計。截至2021年和2020年3月31日的三個月，貸款利息支出分別為4,001美元和3,926美元，截至2021年和2020年3月31日的9個月，利息支出分別為11,981美元和12,173美元。截至2021年3月31日和2020年6月30日，如果不包括子公司，禮賓公司的關聯方債務為60萬美元。在到期日之前，我們不需要為我們的關聯方票據支付利息。
本期應付關聯方票據包括以下內容：
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三月三十一號， |
六月三十日， |
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2021 |
2020 |
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應付給股東的票據，利率為8%，無擔保，應於2012年12月31日支付(逾期) |
$ | 3,500 | $ | 3,500 | ||||
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應付給股東的票據，利率為4%，無擔保，2022年5月25日到期 |
250,000 | 250,000 | ||||||
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應付給股東的票據，利率為4%，無擔保，於2022年4月8日支付 |
350,000 | 350,000 | ||||||
| $ | 603,500 | $ | 603,500 | |||||
投資
Wainwright不時為Wainwright管理的ETF基金的創建提供初始投資。温賴特將這些投資歸類為流動資產，因為這些投資通常在資產負債表日起一年內出售。截至2021年3月31日和2020年6月30日，我們沒有此類投資。這些投資在隨附的財務報表附註7中有進一步説明。
分紅
我們的股息策略是隻從留存收益中宣佈和支付股息，並且只有在我們的董事會認為宣佈和支付股息是審慎的和符合公司最佳利益的情況下才宣佈和支付股息。我們沒有支付任何股息，我們預計下一財年也不會支付任何股息。
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
禮賓是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所需的信息。
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項目4. |
管制和程序 |
披露控制和程序
禮賓公司保持披露控制和程序，旨在提供合理保證，即禮賓公司根據1934年修訂的證券交易法提交或提交的定期報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。
禮賓公司正式任命的高級管理人員，包括首席執行官和首席財務官，他們履行的職能相當於禮賓公司首席執行官和首席財務官的職能，他們已經評估了禮賓公司披露控制和程序的有效性，並得出結論，禮賓公司的披露控制和程序在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋期間，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的重大變化。
第二部分-其他資料
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第一項。 |
法律程序 |
本公司及其附屬公司不時可能涉及主要因各自業務的正常運作而引起的法律訴訟。除下文所述外，並無針對本公司的待決法律程序。USCF，是本公司的間接全資子公司。USCF作為USO的普通合夥人和相關公共基金的普通合夥人和發起人，可能會不時捲入因其正常業務過程中的運作而引起的訴訟。除本文所述外，USO和USCF目前並未參與任何實質性的法律訴訟。
SEC和CFTC富國銀行通知
2020年8月17日，USCF、USO和John Love收到了美國證券交易委員會(SEC)工作人員的“威爾斯通知”(“SEC Wells Notice”)。SEC Wells通知涉及USO在4月底和5月初披露的對USO投資石油期貨合約能力施加的限制。SEC Wells通知稱，SEC工作人員已初步決定建議SEC對USCF、USO和Love先生提起執法行動，指控他們違反了1933年法案第17(A)(1)和17(A)(3)條以及1934年法案第10(B)條和規則10b-5，在每個情況下都涉及其披露和USO的行動。
2020年8月19日，USCF、USO和Love先生收到了CFTC工作人員的Wells通知(“CFTC Wells通知”)。CFTC Wells通知指出，CFTC工作人員已作出初步決定，建議CFTC對USCF、USO和樂福先生提起強制執行訴訟，指控他們違反了《消費者權益法》第4O(1)(A)和(B)和6(C)(1)條、《美國法典》第7編第6O(1)(A)、(B)、第9(1)(2018年)條以及CFTC第4.26、4.41和180.1(A)條，17 C.F.R.§4.26。180.1(A)(2019年)，在每種情況下，關於其披露情況和公眾監督組織的行動。
威爾斯通知既不是對不當行為的正式指控，也不是對收件人違反任何法律的最終裁定。USCF、USO和樂福先生堅持認為USO的披露和他們的行動是適當的。他們打算積極反駁SEC工作人員在SEC Wells通知中提出的指控，以及CFTC工作人員在CFTC Wells通知中提出的指控。
在Re：美國石油基金，LP證券訴訟
2020年6月19日，USCF、USO、John P.Love和Stuart P.Crumaugh被列為據稱是股東羅伯特·盧卡斯(Robert Lucas)提起的集體訴訟(“盧卡斯集體訴訟”)的被告。此後，法院將盧卡斯集體訴訟與2020年7月31日和2020年8月13日提起的兩起相關推定集體訴訟合併，並任命了一名主要原告。合併後的集體訴訟正在紐約南區美國地區法院待決，標題為在Re：美國石油基金，LP證券訴訟，民事訴訟編號1：20-cv-04740。
2020年11月30日，首席原告提出修改後的起訴書(《修改後的盧卡斯類起訴書》)。修正後的盧卡斯階級起訴書主張根據1933年法案、1934年法案和規則10b-5提出的要求。修改後的盧卡斯階級起訴書質疑2020年2月25日和2020年3月23日生效的註冊聲明中的聲明，以及隨後截至2020年4月的公開聲明，這些聲明涉及某些非常的市場條件及其隨之而來的風險，這些風險導致石油需求急劇下降，包括新冠肺炎全球大流行和沙特阿拉伯-俄羅斯油價戰。修改後的Lucas Class起訴書聲稱是由USO的一名投資者代表一類處境相似的股東提出的，這些股東在2020年2月25日至2020年4月28日期間購買了USO證券，並根據受到質疑的註冊聲明提出。修正後的盧卡斯班級起訴書試圖證明一個班級，並判給班級補償性損害賠償，數額將在審判中確定，以及費用和律師費。修改後的盧卡斯集團起訴書將被告列為被告USCF、USO、John P.Love、Stuart P.Crumaugh、Nicholas D.Gerber、Andrew F Ngim、Robert L.Nguyen、Peter M.Robinson、Gordon L.Ellis和Malcolm R.Fobes III，以及營銷代理阿爾卑斯山分銷商公司和授權參與者：荷蘭銀行、法國巴黎銀行證券公司、Citadel Securities LLC、花旗全球市場公司(Citigroup Global Markets，Inc.)。野村證券國際公司(Nomura Securities International Inc.)、加拿大皇家銀行資本市場有限責任公司(RBC Capital Markets LLC)、SG America Securities LLC、瑞銀證券(UBS Securities LLC)和Virtu Financial BD LLC。
主要原告已經提交了自願駁回其對法國巴黎證券公司、Citadel Securities LLC、花旗全球市場公司、瑞士信貸證券美國公司、德意志銀行證券公司、摩根士丹利公司、野村證券國際公司、加拿大皇家銀行資本市場公司、SG America Securities LLC和UBS Securities LLC的索賠的通知。
USCF、USO和在Re：美國石油基金，LP證券訴訟打算對這種説法進行激烈的抗辯，並已採取行動要求解僱他們。
梅漢行動
2020年8月10日，據稱的股東Darshan Mehan代表名義被告USO對被告USCF、John P.Love、Stuart P.Crumaugh、Nicholas D.Gerber、Andrew F Ngim、Robert L.Nguyen、Peter M.Robinson、Gordon L.Ellis和Malcolm R.Fobes，III提起衍生品訴訟(“Mehan訴訟”)。這起訴訟正在加利福尼亞州高級法院針對阿拉米達縣懸而未決，案件編號為。RG20070732。
梅漢行動聲稱，被告違反了他們對聯合監督組織的受託責任，在2020年3月19日的註冊聲明以及有關導致石油需求急劇下降的某些非常市場狀況(包括新冠肺炎全球大流行和沙特阿拉伯-俄羅斯油價戰)的提供和披露方面，未能本着誠信行事。起訴書代表USO要求補償性損害賠償、恢復原狀、公平救濟、律師費和費用。梅漢行動中的所有訴訟程序都被擱置，等待駁回動議的處理在Re：美國石油基金，LP證券訴訟.
USCF、USO和其他被告打算積極抗辯此類指控。
在Re美國石油基金，LP衍生品訴訟
2020年8月27日，據稱是股東邁克爾·坎特雷爾和AML製藥公司。公司DBA Golden International代表名義被告USO在美國紐約南區地區法院提起兩起獨立的派生訴訟，分別起訴被告USCF、John P.Love、Stuart P.Crumaugh、Andrew F Ngim、Gordon L.Ellis、Malcolm R.Fobes，III、Nicholas D.Gerber、Robert L.Nguyen和Peter M.Robinson，民事訴訟編號1：20-cv-06974(“坎特雷爾訴訟”)和民事訴訟編號1：20
坎特雷爾和AML行動中的投訴幾乎是相同的。他們各自指控違反了1934年法案第10(B)、20(A)和21D條及其規則10b-5，以及普通法中違反受託責任、不當得利、濫用控制權、嚴重管理不善和浪費公司資產的指控。這些指控源於美國統一部披露的信息和被告涉嫌的行為，因為2020年非同尋常的市場狀況導致石油需求急劇下降，包括新冠肺炎全球大流行和沙特-俄羅斯油價戰。這些申訴代表USO尋求補償性損害賠償、恢復原狀、公平救濟、律師費和費用。坎特雷爾和AML訴訟的原告已經將他們的訴訟標記為與盧卡斯集體訴訟有關。
法院在標題下輸入併合並了坎特雷爾和反洗錢訴訟。在Re美國石油基金，LP衍生品訴訟，民事訴訟編號1：20-cv-06974，並任命為聯席首席律師。所有訴訟程序均在在Re美國石油基金，LP衍生品訴訟暫時擱置，以待駁回動議的處理。在Re：美國石油基金，LP證券訴訟.
USCF，USO和其他被告打算在#年積極抗辯這些索賠在Re美國石油基金，LP衍生品訴訟.
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第1A項 |
風險因素 |
禮賓公司及其子公司(這裏指的是“我們”、“我們”、“我們”或類似的表述)在其業務運營中受到一定風險和不確定因素的影響。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們在2020年9月28日提交的Form 10-K年度報告中的“風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大影響。我們年報中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
自我們於2020年9月28日提交截至2020年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告以來，“風險因素”中討論的風險因素沒有實質性變化。這些風險因素應與本季度報告(Form 10-Q)中包含的其他信息一起閲讀，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及我們的財務報表和相關説明。
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
沒有。
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第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
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項目4. |
礦場安全資料披露 |
不適用。
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第五項。 |
其他資料 |
沒有。
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第6項 |
陳列品 |
以下展品作為本表格10-Q的一部分存檔或合併作為參考：
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展品 數 |
文件説明 |
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3.1 |
2010年9月23日提交內華達州州務卿的指定證書(優先股系列)1. |
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3.2 |
修訂的內華達州公司Concierge Technologies，Inc.的公司章程，於2017年4月17日提交給內華達州國務卿2. |
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3.3 |
《禮賓技術公司修訂附例》於2017年3月20日生效2. |
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31.1(1) |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
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31.2(1) |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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32.1(1) |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
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32.2(1) |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS |
XBRL實例文檔編號 |
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101.SCH |
XBRL分類擴展架構文檔編號 |
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101.CAL |
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔編號 |
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101.LAB |
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔編號 |
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101.PRE |
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔# |
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101.DEF |
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔編號 |
#隨函存檔。根據S-T法規，根據1933年證券法第11條或第12條的規定，本互動數據文件被視為未提交或註冊聲明或招股説明書的一部分，根據1934年證券交易法第18條的規定，該交互式數據文件被視為未提交，否則不承擔這些條款下的責任。
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(1) |
謹此提交。 |
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1已於2010年10月8日提交給Form 10-K報告，並通過引用併入本文。 |
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2之前於2017年2月28日提交給附表14A中的最終代理材料，並通過引用併入本文。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
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禮賓技術公司 |
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日期：2021年5月14日 |
由以下人員提供： |
/s/Nicholas Gerber |
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尼古拉斯·格伯 |
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首席執行官、首席執行官 |
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根據第906條的要求，本書面聲明的簽字原件已提供給禮賓技術公司，並將由禮賓技術公司保留，並應要求提供給證券交易委員會或其工作人員。