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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
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x | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至2010年12月31日的季度業績。2021年3月31日
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o | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託書檔案號:001-38956
裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 36-4926041 |
(組織成立為法團的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
北九街31號, 裏士滿, 印第安納州 47374
(主要行政辦公室地址;郵編)
(765) 962-2581
(註冊人電話號碼,包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | RMBI | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13條和第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否滿足了此類提交要求。(2)在過去的90天內,註冊人是否已經提交了《交易所法案》第13條和第15條(D)項規定的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短期限)。巴塞羅那是 [X]不是[]
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。巴塞羅那是 [X]不是[]
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | [ ] | | 加速文件管理器 | [ ] |
| | | | |
非加速文件服務器 | [X] | | 規模較小的報告公司 | [X] |
| | | | |
新興成長型公司 | [X] | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是。o*否[X]
有幾個人12,883,803註冊人的普通股,每股票面價值0.01美元,截至2021年5月14日已發行和流通股。
裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.)和子公司
10-Q
目錄
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第一部分:報告財務信息。 | |
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| | 頁面 |
第一項。 | 截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2021年和2020年3月31日的三個月簡明綜合收益表(未經審計) | 2 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合全面收益(虧損)表(未經審計) | 3 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益綜合變動表(未經審計) | 4 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
項目4. | 管制和程序 | 38 |
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第二部分:報告和其他信息 | |
| | |
第一項。 | 法律程序 | 39 |
第1A項 | 風險因素 | 39 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 39 |
第三項。 | 高級證券違約 | 39 |
項目4. | 礦場安全資料披露 | 39 |
項目5 | 其他資料 | 39 |
第6項 | 陳列品 | 40 |
| | |
簽名 | | 41 |
第一部分財務信息
項目1.FINANCIAL報表
裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.)
簡明綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 13,713,168 | | | $ | 16,748,093 | |
有息活期存款 | 51,810,044 | | | 32,020,364 | |
現金和現金等價物 | 65,523,212 | | | 48,768,457 | |
投資證券-可供出售 | 258,158,592 | | | 244,505,189 | |
投資證券--持有至到期 | 10,211,437 | | | 12,225,275 | |
貸款和租賃,扣除損失準備淨額#美元10,959,0001美元和1美元10,586,000,分別 | 763,731,414 | | | 736,400,098 | |
房舍和設備,淨值 | 14,718,289 | | | 14,892,110 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 9,049,600 | | | 9,049,600 | |
應收利息 | 4,203,991 | | | 4,703,604 | |
抵押貸款償還權 | 1,658,879 | | | 1,712,138 | |
壽險現金退保額 | 3,548,371 | | | 3,525,736 | |
其他資產 | 10,102,117 | | | 8,410,450 | |
| | | |
總資產 | $ | 1,140,905,902 | | | $ | 1,084,192,657 | |
| | | |
負債 | | | |
無息存款 | 118,075,878 | | | 98,724,887 | |
計息存款 | 638,997,768 | | | 594,320,508 | |
總存款 | 757,073,646 | | | 693,045,395 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 170,000,000 | | | 170,000,000 | |
借款人預支税款和保險費 | 535,910 | | | 492,524 | |
應付利息 | 207,893 | | | 222,118 | |
多僱主養老金計劃負債 | 17,454,709 | | | 17,454,709 | |
其他負債 | 6,114,110 | | | 10,265,203 | |
總負債 | 951,386,268 | | | 891,479,949 | |
| | | |
承付款和或有負債 | — | | | — | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股,$0.01面值 | | | |
授權-90,000,000股票 | | | |
已發行並未償還的-13,050,996股票和13,193,760股票分別於2021年3月31日和2020年12月31日 | 130,510 | | | 131,938 | |
額外實收資本 | 122,814,920 | | | 124,246,425 | |
留存收益 | 80,005,652 | | | 78,290,113 | |
未賺取員工持股計劃(ESOP) | (13,479,847) | | | (13,664,373) | |
累計其他綜合收益 | 48,399 | | | 3,708,605 | |
股東權益總額 | 189,519,634 | | | 192,712,708 | |
| | | |
總負債和股東權益 | $ | 1,140,905,902 | | | $ | 1,084,192,657 | |
請參閲彙總合併報表附註。
裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.)
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
利息收入 | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 9,628,305 | | | $ | 9,063,567 | | | | | |
投資證券 | 1,009,239 | | | 1,262,937 | | | | | |
其他 | 6,904 | | | 125,030 | | | | | |
利息收入總額 | 10,644,448 | | | 10,451,534 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 1,187,272 | | | 1,824,698 | | | | | |
借款 | 693,951 | | | 739,341 | | | | | |
利息支出總額 | 1,881,223 | | | 2,564,039 | | | | | |
淨利息收入 | 8,763,225 | | | 7,887,495 | | | | | |
貸款和租賃損失準備金 | 400,000 | | | 210,000 | | | | | |
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入 | 8,363,225 | | | 7,677,495 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | 194,439 | | | 254,651 | | | | | |
卡費收入 | 242,515 | | | 179,607 | | | | | |
貸款和租賃服務費 | (105,450) | | | (65,692) | | | | | |
證券淨收益(包括#美元01美元和1美元69,139分別與累計的其他綜合虧損重新分類有關)。 | — | | | 69,139 | | | | | |
貸款和租賃銷售淨收益 | 964,817 | | | 228,208 | | | | | |
其他借款費用 | 247,891 | | | 82,874 | | | | | |
其他收入 | 222,372 | | | 204,281 | | | | | |
非利息收入總額 | 1,766,584 | | | 953,068 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪金和員工福利 | 4,445,732 | | | 3,363,685 | | | | | |
入住費淨額 | 330,640 | | | 290,009 | | | | | |
設備費用 | 336,564 | | | 255,848 | | | | | |
數據處理費 | 526,173 | | | 476,803 | | | | | |
存款保險費 | 71,000 | | | 56,000 | | | | | |
印刷和辦公用品 | 31,414 | | | 26,543 | | | | | |
律師費和專業費 | 346,518 | | | 241,366 | | | | | |
廣告費 | 84,044 | | | 109,557 | | | | | |
銀行手續費 | 30,751 | | | 37,355 | | | | | |
房地產自有費用 | 2,332 | | | 2,177 | | | | | |
自有房地產銷售損失 | 1,278 | | | — | | | | | |
其他費用 | 771,210 | | | 664,274 | | | | | |
非利息支出總額 | 6,977,656 | | | 5,523,617 | | | | | |
所得税前收入費用 | 3,152,153 | | | 3,106,946 | | | | | |
所得税準備金(包括#美元0及$17,522,分別與項目重新分類所產生的所得税費用有關) | 589,667 | | | 654,800 | | | | | |
淨收入 | $ | 2,562,486 | | | $ | 2,452,146 | | | | | |
每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.20 | | | | | |
稀釋 | $ | 0.22 | | | $ | 0.20 | | | | | |
請參閲彙總合併報表附註。
裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.)
簡明綜合全面收益(虧損)表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,562,486 | | | $ | 2,452,146 | | | | | |
| | | | | | | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損),扣除税金(收益)費用後的淨額(972,966)及$957,976,分別為。 | (3,660,206) | | | 2,821,591 | | | | | |
減去:淨收益中包括的已實現收益的重新分類調整,減去税費#美元01美元和1美元17,523,分別為。 | — | | | 51,616 | | | | | |
| (3,660,206) | | | 2,769,975 | | | | | |
| | | | | | | |
綜合(虧損)收益 | $ | (1,097,720) | | | $ | 5,222,121 | | | | | |
請參閲彙總合併報表附註。
裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.)
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | | 累計 其他 全面 收入/(虧損) | | 總計 |
| 股票 出類拔萃 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2020年12月31日 | 13,193,760 | | | $ | 131,938 | | | $ | 124,246,425 | | | $ | 78,290,113 | | | $ | (13,664,373) | | | $ | 3,708,605 | | | $ | 192,712,708 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 2,562,486 | | | — | | | — | | | 2,562,486 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,660,206) | | | (3,660,206) | |
員工持股計劃賺取的股份 | — | | | — | | | (1,821) | | | — | | | 184,526 | | | — | | | 182,705 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 507,624 | | | — | | | — | | | — | | | 507,624 | |
普通股股息($0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (846,947) | | | — | | | — | | | (846,947) | |
普通股回購 | (142,764) | | | (1,428) | | | (1,937,308) | | | — | | | — | | | — | | | (1,938,736) | |
餘額,2021年3月31日 | 13,050,996 | | | $ | 130,510 | | | $ | 122,814,920 | | | $ | 80,005,652 | | | $ | (13,479,847) | | | $ | 48,399 | | | $ | 189,519,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | | 累計 其他 全面 收入/(虧損) | | 總計 |
| 股票 出類拔萃 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 13,526,625 | | | $ | 135,266 | | | $ | 132,601,876 | | | $ | 70,111,434 | | | $ | (14,400,386) | | | $ | (660,744) | | | $ | 187,787,446 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 2,452,146 | | | — | | | — | | | 2,452,146 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,769,975 | | | 2,769,975 | |
員工持股計劃賺取的股份 | — | | | — | | | 2,858 | | | — | | | 183,829 | | | — | | | 186,687 | |
餘額,2020年3月31日 | 13,526,625 | | | $ | 135,266 | | | $ | 132,604,734 | | | $ | 72,563,580 | | | $ | (14,216,557) | | | $ | 2,109,231 | | | $ | 193,196,254 | |
請參閲彙總合併報表附註。
裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.)
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 2,562,486 | | | $ | 2,452,146 | |
不需要(提供)現金的物品 | | | |
貸款損失準備金 | 400,000 | | | 210,000 | |
折舊及攤銷 | 293,402 | | | 238,330 | |
遞延所得税 | (93,250) | | | (84,000) | |
基於股票的薪酬 | 507,624 | | | — | |
投資證券攤銷,淨額 | 712,845 | | | 486,500 | |
投資證券收益 | — | | | (69,139) | |
貸款和租賃銷售淨收益 | (964,817) | | | (228,208) | |
自有房地產銷售損失 | 1,278 | | | — | |
貸款發放費的增加 | (881,097) | | | (38,827) | |
抵押貸款償還權的攤銷 | 128,288 | | | 67,132 | |
員工持股計劃費用 | 182,705 | | | 186,687 | |
增加人壽保險的現金退還價值 | (21,361) | | | (30,106) | |
用於銷售的貸款 | (27,868,042) | | | (6,807,172) | |
出售貸款的收益 | 26,770,692 | | | 8,147,368 | |
淨變動率 | | | |
應收利息 | 499,613 | | | (195,661) | |
其他資產 | (500,776) | | | 354,702 | |
其他負債 | (4,151,093) | | | 26,550 | |
應付利息 | (14,225) | | | 53,692 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (2,435,728) | | | 4,769,994 | |
| | | |
投資活動 | | | |
購買可供出售的證券 | (37,779,114) | | | (70,744,743) | |
可供出售證券的到期日和償付所得收益 | 18,783,517 | | | 25,505,906 | |
出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 11,461,388 | |
持有至到期證券的到期日和償還額所得收益 | 2,010,016 | | | 2,140,036 | |
貸款淨變動 | (25,020,579) | | | (1,169,710) | |
出售自有房地產所得收益 | 30,270 | | | — | |
購置房舍和設備 | (119,581) | | | (158,241) | |
購買FHLB股票 | — | | | (1,030,400) | |
用於投資活動的淨現金 | (42,095,471) | | | (33,995,764) | |
| | | |
融資活動 | | | |
淨變動率 | | | |
活期存款和儲蓄存款 | 50,062,196 | | | (8,410,494) | |
存單 | 13,966,055 | | | (3,572,941) | |
借款人預支税款和保險費 | 43,386 | | | 68,073 | |
FHLB預付款的收益 | — | | | 30,000,000 | |
償還FHLB預付款 | — | | | (2,000,000) | |
普通股回購 | (1,938,736) | | | — | |
支付的股息 | (846,947) | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | 61,285,954 | | | 16,084,638 | |
| | | |
現金及現金等價物淨變動 | 16,754,755 | | | (13,141,132) | |
期初現金和現金等價物 | 48,768,457 | | | 40,596,877 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 65,523,212 | | | $ | 27,455,745 | |
附加現金流和補充信息 | | | |
支付的利息 | $ | 1,895,448 | | | $ | 2,510,347 | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產 | — | | | 31,548 | |
請參閲彙總合併報表附註。
裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.)
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的美元金額,不包括股票和每股金額)
注1:陳述的基礎
2019年7月1日,美國特拉華州里士滿互助銀行股份有限公司(人民幣-特拉華州)完成了從共同控股公司組織形式到股份制組織形式的重組(《公司重組》)。擁有裏士滿第一銀行(“銀行”)100%股權的人民幣-特拉華州銀行由新成立的馬裏蘭州公司裏士滿互惠銀行(“裏士滿互助銀行”)接替。作為公司重組的一部分,裏士滿第一互助公司(“MHC”)在公開募股中出售了人民幣-特拉華州的所有權權益。此次發行的總收益為#美元。130.3百萬美元。在公司重組的同時,人民幣-馬裏蘭州做出了貢獻。500,000股票和美元1.25將數百萬現金捐給新成立的慈善基金會--裏士滿第一銀行社區基金會(“基金會”)。此外,還為本行某些儲户設立了“清算賬户”,金額相當於MHC在截至2017年12月31日和2019年3月31日的人民幣-特拉華州留存收益中的所有權權益。*在某些情況下,在適當的情況下,術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為(I)人民幣-特拉華州和第一銀行裏士滿(涉及公司重組完成前發生的事項)和(Ii)人民幣-馬裏蘭州和第一銀行裏士滿(關於本文件中涉及公司重組後發生的事項的討論),除非上下文另有説明,在每種情況下,術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為(I)人民幣-特拉華州和第一銀行裏士滿,涉及公司重組完成前發生的事項,除非上下文另有含義。
公司重組和發行普通股的成本已從此次發行的銷售收益中扣除。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據Form 10-Q的説明編制的,因此不包括按照公認會計原則完整列報財務狀況、經營結果和現金流量所需的信息或附註披露。因此,這些財務報表應與公司於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告(SEC文件第001-38956號)中包含的合併財務報表及其註釋一起閲讀。然而,管理層認為,為公平列報綜合財務報表所需的所有調整都已包括在內。這些調整隻包括正常的經常性調整。這一期間的經營結果不一定表明全年的預期結果。
貸款
對於所有貸款類別,利息應計在貸款發生時停止。90逾期天數,除非信用證已得到很好的擔保並正在收款。逾期地位是基於貸款的合同條款。*對於所有貸款類別,如果在合同到期日之前沒有收到合同要求支付的最低付款,則認為貸款的全部餘額都已逾期。*對於所有貸款類別,如果本金或利息的收取被認為有疑問,貸款將被置於非應計項目或提前註銷。
當公司合理確定損失金額時,公司註銷住宅和消費貸款或部分貸款。*本公司遵守適用監管指引設定的時間表,規定將1-4個家庭優先和初級留置權抵押貸款減記至可變現淨值,在貸款逾期120天時減去出售成本,在貸款逾期90天時沖銷無擔保開放式貸款,並在其他有擔保貸款逾期90天時減記至可變現淨值。達到這些各自拖欠門檻的貸款,如果公司可以清楚地證明貸款既有良好的擔保,又處於催收過程中,則無論拖欠狀況如何,都可以進行催收,不需要註銷。
對於所有類別,所有計入非應計或註銷的貸款的應計但未收回的利息都將從利息收入中沖銷。*這些貸款的利息是按現金收付制或成本回收法核算的,直到有資格迴歸權責發生製為止。當管理層認為借款人的財務狀況表明不再有任何合理的懷疑可以及時收取利息或本金時,非權責發生貸款就恢復到權責發生制狀態。*公司要求業績令人滿意的期間不少於六個月在將非權責發生式貸款恢復為權責發生制狀態之前。
當收到每個貸款類別的減值貸款的現金付款時,公司將這筆付款記錄為利息收入,除非剩餘的記錄本金的收取存在疑問,此時付款被用於減少
貸款本金餘額。問題債務重組貸款按重新談判的利率按權責發生制確認利息收入,如果貸款符合修改後的條款,沒有本金減免,並且貸款在至少六個月的期限內證明有能力按照重新談判的條款履行。
注2:會計聲明
2020年3月,2019年的新型冠狀病毒病(簡稱新冠肺炎)被確定為全球性大流行,並開始影響全球大量人羣的健康。由於新冠肺炎的擴散,帶來了經濟不確定性,這些不確定性最終可能會影響公司的財務狀況、經營業績和現金流,以及公司的客户。為了迴應對新冠肺炎的經濟擔憂,2020年3月,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)是由美國國會(“國會”)通過成為法律的。CARE法案包括對受到新冠肺炎疫情重創的個人美國人、醫護人員、小企業和某些行業的救濟。這個2021年綜合撥款法案,國會於2020年12月通過,將影響公司的CARE法案的某些條款延長至2021年。
CARE法案包括幾項條款,旨在幫助像該公司這樣的金融機構與客户合作。延伸後的CARE法案第4013條允許金融機構選擇在2022年1月1日之前暫停普遍接受的會計原則和監管決定,這些原則和監管決定涉及與新冠肺炎相關的合格貸款修改,否則將被歸類為問題債務重組(TDR)。該公司已利用這一規定,將某些付款修改擴大到有需要的貸款客户。截至2021年3月31日,公司已33未償還貸款總額為$24.6在CARE法案的指導下進行了修改的100萬份。
CARE法案還批准了Paycheck Protection Program(PPP),該計劃由小企業管理局(SBA)管理,資金由金融機構提供。這個2021年綜合撥款法案2021年批准了新一輪PPP貸款。PPP通過公司等金融機構向符合條件的企業提供貸款,如果借款人滿足某些要求,SBA有資格免除部分或全部本金。如果借款人的貸款得不到免除,而借款人又不能償還,小企業管理局保證向本公司償還貸款。該公司從購買力平價貸款中賺取1%的利率,外加小企業管理局處理和發放貸款的手續費。該公司發起的資金總額約為$100.0截至2021年3月31日的購買力平價貸款為100萬美元,其中約54.7截至2021年3月31日,有100萬人未償還。
2012年4月頒佈的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)對聯邦證券法進行了多次修改,以便利進入資本市場。根據“就業法案”(JOBS Act),一家公司在最近結束的財年中年總收入低於10.7億美元,就有資格成為“新興成長型公司”。根據“就業法案”,本公司有資格成為並已選擇成為一家新興成長型公司。新興成長型公司可以選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明,但必須在公司首次被要求提交註冊聲明時做出這樣的選擇。在一家公司是新興成長型公司期間,這樣的選舉是不可撤銷的。本公司已選擇以與私人公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,金融工具-信貸損失(話題326)。ASU旨在通過要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失,來改善財務報告。ASU要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測,對報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失進行衡量。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許,儘管這些技術的投入將發生變化,以反映預期信貸損失的全部金額。組織將繼續使用判斷來確定哪種損失估計方法適合其情況。ASU要求加強披露,以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷,以及組織投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄金額的額外信息的定性和定量要求。
2019年5月,FASB發佈了ASU No.2019-05《金融工具--信貸損失(話題326):定向過渡救濟》(ASU 2019-05)。本ASU為採用FASB的信用損失標準ASU 2016-13的實體提供過渡救濟,並允許公司在採用ASU 2016-13年度時不可撤銷地選擇某些金融工具的公允價值選項。2019年4月,FASB發佈了ASU No.2019-04,“對主題326,金融工具-信貸損失,主題815,衍生品和對衝,以及主題825,金融工具的編纂改進”(ASU 2019-04)。這
亞利桑那州立大學澄清了信貸損失、套期保值活動和金融工具會計的某些方面。2019年10月,FASB投票決定延長ASU第2016-13號對某些金融機構的實施,包括規模較小的報告公司。因此,從2022年12月15日開始,2016-13年度的ASU將對公司的會計年度和這些會計年度內的過渡期有效。
該公司正在評估其目前對貸款和投資組合的預期損失方法,以根據這一標準確定必要的修改。該公司尚未量化這些華碩的影響。該公司正處於評估其可用於採用新的信用損失標準的歷史數據的早期階段。此外,我們還成立了一個實施團隊,定期開會,協調我們會計、信貸和運營領域的工作。我們將繼續評估在新標準下我們可以使用的方法。
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU適用於引用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他利率參考的合約、套期保值關係和其他交易,這些交易預計將因參考利率改革而停止。ASU允許實體對符合條件的合同或交易進行必要的修改,而無需對以前的會計決定進行合同重新計量或重新評估。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。採用ASU 2020-04並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-08“應收賬款-不可退還的費用和其他成本”(“ASU 2020-08”)。ASU 2020-08澄清,對於每個報告期,公司應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08在2020年12月15日之後的財年有效,包括這些財年內的過渡期。採用ASU 2020-08並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740):簡化所得税會計。ASU 2019-12規定,至少部分基於實體收入的州特許經營權或類似税收,應包括在確認為基於收入的税收的實體所得税中。亞利桑那州税務局進一步澄清,在計算年度實際税率時所使用的税法或税率的任何改變,均須在包括法例制定日期在內的第一個過渡期內反映出來。進行技術性修改,以消除專題740的例外情況,這些例外涉及對持續經營虧損實體的期間內税收分配、與外國實體所有權變更有關的遞延納税義務以及對預計將實現虧損的企業的中期税收分配。ASU 2019-12中的修正案適用於擁有會計年度的公共企業實體,以及這些會計年度內的過渡期,從2020年12月15日之後開始。採用ASU 2019-12年度並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU No.2016-02,租契(主題842)。在新的指導方針下,承租人將被要求在開始日期對除短期租賃以外的所有租賃確認以下事項:(1)租賃負債,即承租人支付租賃產生的租賃款項的義務,以貼現基礎;計量;(2)使用權資產,代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產的權利的資產。在新的指導下,出租人會計基本保持不變。對於本公司而言,本次更新中的修訂將在2021年12月15日之後的年度期間和過渡期內生效。根據截至2020年12月31日的未償還租約,新標準不會對公司的資產負債表或損益表產生實質性影響。2018年7月,FASB發佈了ASU第2018-11號,租契(主題842),有針對性的改進,為實體提供採用新租賃標準的附加(和可選)過渡方法。根據這一新的過渡方法,實體在採用之日最初採用新的租賃標準,並確認在採用期間對留存收益期初餘額的累計影響調整。因此,實體在採用新租賃標準的財務報表中列報的比較期間的報告將繼續按照現行的GAAP(主題842,租賃)進行。ASU 2018-11年度的修正案還為出租人提供了一個實際的權宜之計,即按標的資產類別,不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開,而是將這些組成部分作為單個組成部分核算,前提是非租賃組成部分將在新的收入指引下核算(主題606),並且滿足某些標準。
注3:投資證券
證券的攤餘成本和近似公允價值以及未實現損益總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
攤銷 成本 | | 毛 未實現 收益 | | 毛 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
| | | | | | | |
SBA池 | $ | 15,647 | | | $ | 36 | | | $ | 155 | | | $ | 15,528 | |
聯邦機構 | 7,756 | | | 5 | | | 228 | | | 7,533 | |
州和市政義務 | 100,347 | | | 1,599 | | | 1,610 | | | 100,336 | |
抵押貸款支持證券.政府支持的企業(GSE)住宅 | 134,335 | | | 1,618 | | | 1,204 | | | 134,749 | |
股權證券 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 258,098 | | | 3,258 | | | 3,197 | | | 258,159 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市政義務 | 10,211 | | | 234 | | | — | | | 10,445 | |
| 10,211 | | | 234 | | | — | | | 10,445 | |
| | | | | | | |
總投資證券 | $ | 268,309 | | | $ | 3,492 | | | $ | 3,197 | | | $ | 268,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
攤銷 成本 | | 毛 未實現 收益 | | 毛 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
| | | | | | | |
SBA池 | $ | 16,283 | | | $ | 111 | | | $ | 94 | | | $ | 16,300 | |
聯邦機構 | 5,760 | | | 12 | | | 15 | | | 5,757 | |
州和市政義務 | 93,616 | | | 2,778 | | | 109 | | | 96,285 | |
抵押貸款支持證券.政府支持的企業(GSE)住宅 | 124,139 | | | 2,080 | | | 69 | | | 126,150 | |
股權證券 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 239,811 | | | 4,981 | | | 287 | | | 244,505 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市政義務 | 12,225 | | | 295 | | | — | | | 12,520 | |
| 12,225 | | | 295 | | | — | | | 12,520 | |
| | | | | | | |
總投資證券 | $ | 252,036 | | | $ | 5,276 | | | $ | 287 | | | $ | 257,025 | |
按合同到期日計算,證券在2021年3月31日的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日,因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | | | | | |
一年內 | $ | 954 | | | $ | 959 | | | $ | 1,751 | | | $ | 1,766 | |
一到五年 | 6,331 | | | 6,520 | | | 5,373 | | | 5,491 | |
五到十年 | 28,444 | | | 28,660 | | | 2,027 | | | 2,118 | |
十年後 | 88,021 | | | 87,258 | | | 1,060 | | | 1,070 | |
| 123,750 | | | 123,397 | | | 10,211 | | | 10,445 | |
抵押貸款支持證券-GSE住宅 | 134,335 | | | 134,749 | | | — | | | — | |
股權證券 | 13 | | | 13 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 258,098 | | | $ | 258,159 | | | $ | 10,211 | | | $ | 10,445 | |
賬面價值為$的證券74,171,000及$88,370,000分別於2021年3月31日和2020年12月31日承諾,以確保某些存款以及法律允許或要求的其他目的。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,出售可供出售的證券的收益為1美元。0及$11,461,000,分別為。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,出售可供出售的證券的毛利確認為$。0及$74,000,分別為。*截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,出售可供出售的證券確認總虧損為$0及$5,000,分別為。
如下表所示,對債務證券的某些投資在簡明綜合財務報表和附註中列報的金額低於其歷史成本。*這些投資在2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值總額為$120,426,000及$45,299,000,這大約是1/4。45%和%18分別佔該公司於該日期的合計可供出售投資組合及持有至到期投資組合的百分比。但這些下降主要是由於購買以來市場利率的變化。
根據對現有證據的評估,包括最近市場利率的變化、信用評級信息和從監管申報文件中獲得的信息,管理層認為這些證券的公允價值下降是暫時的。
如果任何其他證券的減值成為非臨時性的,投資的成本基礎將被降低,由此產生的損失將在確認非臨時性減值期間的淨收入中確認。
下表顯示了公司在2021年3月31日和2020年12月31日按未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 有價證券 | 2021年3月31日 |
少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
SBA池 | $ | 4,318 | | | $ | 83 | | | $ | 7,984 | | | $ | 72 | | | $ | 12,302 | | | $ | 155 | |
聯邦機構 | 6,773 | | | 228 | | | — | | | — | | | 6,773 | | | 228 | |
州和市政義務 | 45,177 | | | 1,505 | | | 1,475 | | | 105 | | | 46,652 | | | 1,610 | |
抵押貸款支持證券-GSE住宅 | 54,165 | | | 1,202 | | | 534 | | | 2 | | | 54,699 | | | 1,204 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
臨時減值證券總額 | $ | 110,433 | | | $ | 3,018 | | | $ | 9,993 | | | $ | 179 | | | $ | 120,426 | | | $ | 3,197 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 有價證券 | 2020年12月31日 |
少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA池 | $ | 5,213 | | | $ | 46 | | | $ | 5,687 | | | $ | 48 | | | $ | 10,900 | | | $ | 94 | |
聯邦機構 | 985 | | | 15 | | | — | | | — | | | 985 | | | 15 | |
州和市政義務 | 8,587 | | | 109 | | | — | | | — | | | 8,587 | | | 109 | |
抵押貸款支持證券-GSE住宅 | 24,013 | | | 67 | | | 684 | | | 2 | | | 24,697 | | | 69 | |
可供銷售總額 | 38,798 | | | 237 | | | 6,371 | | | 50 | | | 45,169 | | | 287 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
州和市政義務 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | 130 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
臨時減值證券總額 | $ | 38,928 | | | $ | 237 | | | $ | 6,371 | | | $ | 50 | | | $ | 45,299 | | | $ | 287 | |
聯邦機構。他説:該公司對美國聯邦機構直接債務的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。*這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤餘成本基礎的價格結算證券。*由於本公司不打算出售該等投資,而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該等投資,因此本公司不認為該等投資於2021年3月31日為非暫時性減值。
抵押貸款支持證券-GSE住宅和SBA池。他説:該公司在抵押貸款支持證券和SBA池的投資的未實現虧損是由利率變化和流動性不足造成的。*公司預計在證券期限內收回攤餘成本基礎。*由於市值下降是由於利率的變化而不是信用質量的變化,而且由於本公司不打算出售該等投資,而且本公司也不太可能需要本公司在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該投資,因此本公司不認為該等投資在2021年3月31日並非暫時減值。
州和市政義務。他説:該公司對州和市政債券的投資的未實現虧損是由利率變化和流動性不足造成的。*這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤餘成本基礎的價格結算證券。*由於本公司不打算出售該等投資,而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該等投資,因此本公司不認為該等投資於2021年3月31日為非暫時性減值。
注4:貸款、租賃和津貼
下表顯示了2021年3月31日和2020年12月31日的貸款和租賃組合構成:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
商業抵押貸款 | $ | 254,561 | | | $ | 247,564 | |
工商業 | 128,126 | | | 122,831 | |
建設和發展 | 67,728 | | | 58,424 | |
多户住宅 | 60,608 | | | 55,998 | |
住宅抵押貸款 | 128,947 | | | 127,108 | |
房屋淨值 | 6,104 | | | 5,982 | |
直接融資租賃 | 117,725 | | | 117,171 | |
消費者 | 13,183 | | | 13,257 | |
| 776,982 | | | 748,335 | |
較少 | | | |
貸款和租賃損失準備 | 10,959 | | | 10,586 | |
遞延貸款費 | 2,292 | | | 1,349 | |
| | | |
| $ | 763,731 | | | $ | 736,400 | |
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月貸款和租賃損失準備的活動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 按揭(1) | | 商品化 和 工業 | | 住宅 按揭(2) | | 租契 | | 消費者 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 7,797 | | | $ | 1,248 | | | $ | 270 | | | $ | 1,054 | | | $ | 217 | | | $ | 10,586 | |
損失準備金(貸方) | 561 | | | (133) | | | (19) | | | 75 | | | (84) | | | 400 | |
沖銷 | — | | | — | | | — | | | (194) | | | (11) | | | (205) | |
恢復 | 1 | | | 23 | | | 6 | | | 94 | | | 54 | | | 178 | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 8,359 | | | $ | 1,138 | | | $ | 257 | | | $ | 1,029 | | | $ | 176 | | | $ | 10,959 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)商業抵押貸款包括商業和多户房地產貸款以及商業建設和開發貸款。
(2)住宅抵押貸款包括一至四户家庭和房屋淨值貸款以及住宅建設和開發貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 按揭(1) | | 商品化 和 工業 | | 住宅 按揭(2) | | 租契 | | 消費者 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三個月: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 4,564 | | | $ | 1,852 | | | $ | 109 | | | $ | 426 | | | $ | 138 | | | $ | 7,089 | |
損失準備金(貸方) | 72 | | | (87) | | | 38 | | | 190 | | | (4) | | | 210 | |
沖銷 | — | | | — | | | (15) | | | (55) | | | (5) | | | (75) | |
恢復 | 32 | | | 7 | | | 16 | | | 22 | | | 6 | | | 83 | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 4,668 | | | $ | 1,772 | | | $ | 148 | | | $ | 583 | | | $ | 135 | | | $ | 7,306 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)商業抵押貸款包括商業和多户房地產貸款以及商業建設和開發貸款。
(2)住宅抵押貸款包括一至四户家庭和房屋淨值貸款以及住宅建設和開發貸款。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日,基於投資組合細分和減值方法的貸款和租賃損失準備餘額以及記錄的貸款和租賃投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 商品化 按揭(1) | | 商品化 和 工業 | | 住宅 按揭(2) | | 租契 | | 消費者 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
貸款和租賃損失撥備: | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 811 | | | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 863 | |
集體評估減損情況 | 7,548 | | | 1,086 | | | 257 | | | 1,029 | | | 176 | | | 10,096 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,3月31日 | $ | 8,359 | | | $ | 1,138 | | | $ | 257 | | | $ | 1,029 | | | $ | 176 | | | $ | 10,959 | |
| | | | | | | | | | | |
貸款和租賃: | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | 5,581 | | | 450 | | | 178 | | | — | | | — | | | 6,209 | |
集體評估減損情況 | 427,822 | | | 111,660 | | | 96,465 | | | 117,725 | | | 17,101 | | | 770,773 | |
期末餘額,3月31日 | $ | 433,403 | | | $ | 112,110 | | | $ | 96,643 | | | $ | 117,725 | | | $ | 17,101 | | | $ | 776,982 | |
(1)商業抵押貸款包括商業和多户房地產貸款以及商業建設和開發貸款。
(2)住宅抵押貸款包括一至四户家庭和房屋淨值貸款以及住宅建設和開發貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 商品化 按揭(1) | | 商品化 和 工業 | | 住宅 按揭(2) | | 租契 | | 消費者 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
貸款和租賃損失撥備: | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 150 | | | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 202 | |
集體評估減損情況 | 7,647 | | | 1,196 | | | 270 | | | 1,054 | | | 217 | | | 10,384 | |
| | | | | | | | | | | |
餘額,12月31日 | $ | 7,797 | | | $ | 1,248 | | | $ | 270 | | | $ | 1,054 | | | $ | 217 | | | $ | 10,586 | |
| | | | | | | | | | | |
貸款和租賃: | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | 701 | | | 493 | | | 269 | | | — | | | — | | | 1,463 | |
集體評估減損情況 | 404,278 | | | 106,794 | | | 101,380 | | | 117,171 | | | 17,249 | | | 746,872 | |
期末餘額,12月31日 | $ | 404,979 | | | $ | 107,287 | | | $ | 101,649 | | | $ | 117,171 | | | $ | 17,249 | | | $ | 748,335 | |
(1)商業抵押貸款包括商業和多户房地產貸款以及商業建設和開發貸款。
(2)住宅抵押貸款包括一至四户家庭和房屋淨值貸款以及住宅建設和開發貸款。
公司使用以下名稱根據信用質量對所有貸款和租賃進行評級:
1級-特殊情況
特殊貸款和租賃是向財務資歷為公司所熟知的個人提供的高質量貸款。這些貸款和租賃有很好的還款來源,有良好的記錄和/或幾乎沒有風險(即CD擔保貸款)。
2級-優質貸款和租賃
這些貸款和租賃有很好的還款來源,沒有可識別的收取風險,它們在所有方面都符合公司政策和印第安納州金融機構部(IDFI)和聯邦存款保險公司(FDIC)的規定。這些文檔例外情況微乎其微,或正在更正中,不屬於可能隨後使公司面臨損失風險的類型。
3級-可接受的貸款
這一類別是針對“一般”質量的貸款和租賃。*這些貸款和租賃有足夠的還款來源,收款風險很小,符合公司政策和IDFI/FDIC規定。
4級--可以接受,但受到監控
由於財務疲軟或不確定性,這類貸款和租賃的風險可能高於平均水平,但似乎不需要歸類為特別提及或不合格貸款。評級為“4”的貸款和租賃需要定期監測,以確定將其列入這一類別的理由不會提前或惡化.
5級-特別注意事項
這類貸款和租賃有潛在的弱點,值得管理層密切關注。*如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃的償還前景惡化,或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。*特別提及的貸款和租賃不屬於不利分類,也不會使公司面臨足夠的風險,不足以保證不利分類。這一特別提及評級旨在確定特定的風險水平和對資產質量的擔憂。儘管特別提及的貸款或租賃的違約概率高於合格評級的貸款或租賃,但其違約並不迫在眉睫。
6級-不合標準
這類貸款和租賃不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款和租賃必須有一個或多個明確的弱點,這些弱點會危及債務的清算。*它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司明顯可能會蒙受一些損失。
不合標準的貸款和租賃有很高的拖欠付款的可能性,或者它們有其他明確定義的弱點。然而,這類貸款和租賃具有明顯的虧損潛力;然而,個別貸款或租賃的虧損潛力不必明確,貸款或租賃的評級就會被評為不合格。
以下是可能導致貸款或租賃被評為“6”級的情況的示例:
•現金流不足(虧損)會危及未來的貸款或租賃付款。
•出售無抵押資產已成為償還貸款或租賃的主要來源。
•這種關係已經惡化,以至於出售抵押品現在是該公司的主要還款來源,除非這是最初的貸款或租賃償還來源。
•借款人破產或出於任何其他原因,未來的還款取決於法院的行動。
7年級-可疑
被歸類為可疑貸款或租賃的貸款或租賃具有一個分類不合格所固有的所有弱點,並增加了一個特點,即根據當前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。*有問題的貸款或租賃很有可能造成全部或實質性損失。有問題的借款人通常會違約,缺乏足夠的流動性或資本,也缺乏保持運營實體所需的資源。由於損失的可能性很高,不良貸款和租賃將需要進行非權責發生制會計處理。
8級--損失
分類損失的貸款和租賃被認為是無法收回的,價值如此之小,以至於沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着貸款或租約完全沒有收回或殘值,而是意味着即使將來可能部分收回貸款或租約,推遲註銷貸款或租約也是不切實際或不可取的。
各貸款和租賃組合細分市場的風險特徵如下:
工商業
商業和工業貸款主要基於借款人確定的現金流,其次是借款人提供的基礎抵押品。然而,借款人的現金流可能不像預期的那樣,擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款是由融資資產或其他商業資產(如應收賬款或存貨)擔保的,並可能包括個人擔保。這些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。就以應收賬款為抵押的貸款而言,償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期金額的能力。
包括建築在內的商業抵押
這部分貸款包括商業貸款、商業建設貸款和多户貸款。這一部分還包括以1-4套家庭住宅為抵押的貸款,這些貸款是為了投資目的而發放的。商業房地產貸款主要被視為現金流貸款,其次被視為房地產擔保貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額,這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。確保公司商業房地產組合安全的物業的特點多種多樣,但地理位置幾乎完全在公司的市場區域內。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。一般而言,除非有其他承保因素,否則本公司會避免為單一用途項目提供融資。
以幫助降低風險。此外,管理層還跟蹤業主自住商業房地產與非業主自住貸款的水平。
建築貸款是利用對開發商和業主的可行性研究、獨立評估審查和財務分析來承保的。建築貸款一般基於與整個項目相關的成本和價值估算。這些估計可能不準確。建築貸款通常涉及支付大量資金,償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型貸款的還款來源可能是認可的長期貸款人提供的預先承諾的永久貸款、出售已開發的物業或公司在獲得永久融資之前的臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控,被認為比其他房地產貸款具有更高的風險,因為它們的最終償還對利率變化、政府對房地產的調控、總體經濟狀況以及長期融資的可獲得性非常敏感。
住宅、中介和消費者
住宅、中介和消費貸款包括三個部分-住宅按揭貸款、中介按揭貸款和個人貸款。對於以1-4個家庭住宅為抵押的住房抵押貸款,通常是業主自住的,公司通常設定最高貸款與價值比率,如果超過該比率,則要求私人抵押貸款保險。經紀按揭是指購買的住宅按揭貸款,符合本公司為發放住宅按揭貸款而設立的標準。房屋淨值貸款通常由1-4個家庭住宅的從屬利息擔保,消費者個人貸款由消費者個人資產擔保,如汽車或休閒車。一些消費者個人貸款是無擔保的,如小額分期付款貸款和某些信用額度。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,這可能會受到其所在市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。還款也會受到住宅物業價值變動的影響。由於貸款的個人金額較小,並且分佈在大量借款人身上,這一事實減輕了風險。
租契
租賃融資由直接融資租賃組成,由商業客户用來為設備的資本購買提供資金。*這些交易的信貸決定是基於對申請人整體財務能力的評估。*根據擬議條款確定申請人的經濟狀況和償還能力,以及對涉及的風險進行整體評估。
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,基於評級類別和支付活動的公司貸款和租賃組合的信用風險概況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 商品化 抵押貸款 | | 工業 | | 施工 和 發展 | | 多頭 家庭 | | 住宅 抵押貸款 | | 家 權益 | | 租契 | | 消費者 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4次傳球 | $ | 246,578 | | | $ | 121,798 | | | $ | 62,828 | | | $ | 60,608 | | | $ | 126,766 | | | $ | 6,033 | | | $ | 117,661 | | | $ | 12,867 | | | $ | 755,139 | |
5特別提及 | 6,939 | | | 3,514 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,453 | |
6個不合標準 | 1,044 | | | 2,814 | | | 4,900 | | | — | | | 2,181 | | | 71 | | | 11 | | | 316 | | | 11,337 | |
7個可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
8損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 254,561 | | | $ | 128,126 | | | $ | 67,728 | | | $ | 60,608 | | | $ | 128,947 | | | $ | 6,104 | | | $ | 117,725 | | | $ | 13,183 | | | $ | 776,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 商品化 抵押貸款 | | 工業 | | 施工 和 發展 | | 多頭 家庭 | | 住宅 抵押貸款 | | 家 權益 | | 租契 | | 消費者 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4次傳球 | $ | 239,055 | | | $ | 114,411 | | | $ | 53,524 | | | $ | 55,998 | | | $ | 123,963 | | | $ | 5,916 | | | $ | 117,136 | | | $ | 13,256 | | | $ | 723,259 | |
5特別提及 | 6,976 | | | 5,542 | | | 4,900 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,418 | |
6個不合標準 | 1,533 | | | 2,878 | | | — | | | — | | | 3,145 | | | 66 | | | 15 | | | 1 | | | 7,638 | |
7個可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
8損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 247,564 | | | $ | 122,831 | | | $ | 58,424 | | | $ | 55,998 | | | $ | 127,108 | | | $ | 5,982 | | | $ | 117,171 | | | $ | 13,257 | | | $ | 748,335 | |
下表列出了本公司截至2021年3月31日和2020年12月31日記錄的貸款和租賃投資的貸款和租賃組合賬齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 拖欠貸款 | | 當前 | | 總計 投資組合 貸款和 租契 | | 貸款總額 和租約 >90天 應計 |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天內和 完畢 | | 過去合計 到期 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 431 | | | $ | — | | | $ | 210 | | | $ | 641 | | | $ | 253,920 | | | $ | 254,561 | | | $ | 134 | |
工商業 | — | | | 24 | | | 397 | | | 421 | | | 127,705 | | | 128,126 | | | — | |
建設和發展 | — | | | — | | | 4,900 | | | 4,900 | | | 62,828 | | | 67,728 | | | — | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,608 | | | 60,608 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 2,071 | | | 142 | | | 2,154 | | | 4,367 | | | 124,580 | | | 128,947 | | | 2,029 | |
房屋淨值 | 7 | | | — | | | 31 | | | 38 | | | 6,066 | | | 6,104 | | | 31 | |
租契 | 136 | | | 21 | | | — | | | 157 | | | 117,568 | | | 117,725 | | | — | |
消費者 | 140 | | | 277 | | | 316 | | | 733 | | | 12,450 | | | 13,183 | | | 315 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,785 | | | $ | 464 | | | $ | 8,008 | | | $ | 11,257 | | | $ | 765,725 | | | $ | 776,982 | | | $ | 2,509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 拖欠貸款 | | 當前 | | 總計 投資組合 貸款和 租契 | | 貸款總額 和租約 >90天 應計 |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天內和 完畢 | | 過去合計 到期 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 340 | | | $ | — | | | $ | 1,177 | | | $ | 1,517 | | | $ | 246,047 | | | $ | 247,564 | | | $ | 1,100 | |
工商業 | 1,251 | | | 203 | | | 439 | | | 1,893 | | | 120,938 | | | 122,831 | | | — | |
建設和發展 | — | | | 4,900 | | | — | | | 4,900 | | | 53,524 | | | 58,424 | | | — | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,998 | | | 55,998 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 1,913 | | | 243 | | | 2,680 | | | 4,836 | | | 122,272 | | | 127,108 | | | 2,554 | |
房屋淨值 | 138 | | | 15 | | | 25 | | | 178 | | | 5,804 | | | 5,982 | | | 25 | |
租契 | 234 | | | 65 | | | — | | | 299 | | | 116,872 | | | 117,171 | | | — | |
消費者 | 318 | | | 129 | | | 317 | | | 764 | | | 12,493 | | | 13,257 | | | 317 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 4,194 | | | $ | 5,555 | | | $ | 4,638 | | | $ | 14,387 | | | $ | 733,948 | | | $ | 748,335 | | | $ | 3,996 | |
下表顯示了公司在2021年3月31日和2020年12月31日的減值貸款和具體估值撥備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 錄下來 天平 | | 未付 校長 天平 | | 特指 津貼 |
| | | | | |
沒有特定估值津貼的減值貸款 | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 77 | | | $ | 86 | | | $ | — | |
工商業 | 397 | | | 731 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 124 | | | 246 | | | — | |
| $ | 598 | | | $ | 1,063 | | | $ | — | |
| | | | | |
有特定估值撥備的不良貸款 | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 5,504 | | | $ | 5,504 | | | $ | 811 | |
工商業 | 53 | | | 64 | | | 52 | |
住宅抵押貸款 | 54 | | | 54 | | | — | |
| $ | 5,611 | | | $ | 5,622 | | | $ | 863 | |
| | | | | |
減值貸款總額 | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 5,581 | | | $ | 5,590 | | | $ | 811 | |
工商業 | 450 | | | 795 | | | 52 | |
住宅抵押貸款 | 178 | | | 300 | | | — | |
減值貸款總額 | $ | 6,209 | | | $ | 6,685 | | | $ | 863 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 錄下來 天平 | | 未付 校長 天平 | | 特指 津貼 |
| | | | | |
沒有特定估值津貼的減值貸款 | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 76 | | | $ | 86 | | | $ | — | |
工商業 | 439 | | | 770 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 269 | | | 491 | | | — | |
| $ | 784 | | | $ | 1,347 | | | $ | — | |
| | | | | |
沒有特定估值津貼的減值貸款 | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 625 | | | $ | 625 | | | $ | 150 | |
工商業 | 54 | | | 64 | | | 52 | |
| $ | 679 | | | $ | 689 | | | $ | 202 | |
| | | | | |
減值貸款總額 | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 701 | | | $ | 711 | | | $ | 150 | |
工商業 | 493 | | | 834 | | | 52 | |
住宅抵押貸款 | 269 | | | 491 | | | — | |
減值貸款總額 | $ | 1,463 | | | $ | 2,036 | | | $ | 202 | |
下表列出了公司在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中對減值貸款的平均投資和確認的利息收入:
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投資於 受損的 貸款 | | 利息 收入 公認 |
| | | |
截至2021年3月31日的三個月: | | | |
減值貸款總額 | | | |
商業抵押貸款 | $ | 3,141 | | | $ | 7 | |
工商業 | 471 | | | 4 | |
住宅抵押貸款 | 180 | | | 1 | |
減值貸款總額 | $ | 3,792 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投資於 受損的 貸款 | | 利息 收入 公認 |
| | | |
截至2020年3月31日的三個月: | | | |
減值貸款總額 | | | |
商業抵押貸款 | $ | 797 | | | $ | 7 | |
工商業 | 684 | | | 14 | |
住宅抵押貸款 | 326 | | | 5 | |
減值貸款總額 | $ | 1,807 | | | $ | 26 | |
下表顯示了公司在2021年3月31日和2020年12月31日的非應計貸款和租賃:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
商業抵押貸款 | $ | 77 | | | $ | 76 | |
工商業 | 450 | | | 493 | |
施工 | 4,900 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 124 | | | 214 | |
租契 | 53 | | | 20 | |
| | | |
| $ | 5,604 | | | $ | 803 | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,有不是新分類的問題債務重組貸款或租賃(TDR)。截至2021年及2020年3月31日止三個月,本公司錄得。不是與TDR相關的沖銷。截至2021年3月31日和2020年12月31日,TDR有1美元的相關津貼。52,000。在截至2021年3月31日的三個月裏,有不是在修改後的前12個月內出現付款違約的TDR。
CARE法案提供了關於因新冠肺炎大流行而修改貸款的指導,其中概述了除其他標準外,在善意基礎上對CARE法案定義的借款人進行的短期修改,這些借款人在任何救濟之前都是目前的借款人,不是TDR。這包括短期(例如6個月)的修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案,如果借款人在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天,則被視為當前借款人。
2020年3月,該公司開始提供短期貸款修改,以幫助借款人在新冠肺炎大流行期間。截至2021年3月31日,公司擁有33與新冠肺炎疫情相關的未償還貸款和租賃修改,未償還貸款餘額總計#美元24.6根據CARE法案,有100萬美元。因此,本公司不計入TDR等貸款修改。在確定一筆貸款是否被視為減值方面,仍需對根據“CARE法”和相關監管指南進行的貸款修改進行評估。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,房地產擁有餘額包括美元0及$32,000分別為因取得實物佔有而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。*截至2021年3月31日和2020年12月31日,由正在進行正式止贖收益的住宅房地產擔保的消費抵押貸款的記錄投資為$520,000及$283,000,分別為。
以下列出了直接融資租賃淨投資的構成:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | |
應收到的最低租賃付款總額 | $ | 129,865 | | | $ | 129,114 | |
初始直接成本 | 6,639 | | | 6,353 | |
| 136,504 | | | 135,467 | |
減去:非勞動收入 | (18,779) | | | (18,296) | |
| | | |
直接融資租賃淨投資 | $ | 117,725 | | | $ | 117,171 | |
裏士滿第一銀行為其他人提供的租賃總額約為#美元。22,0001美元和1美元86,000分別於2021年3月31日和2020年12月31日。此外,某些租約已出售,並具有部分追索權。第一銀行裏士滿根據歷史損失百分比估計和記錄其債務。在2021年3月31日和2020年12月31日,裏士滿第一銀行對出售的租賃記錄了追索權義務,追索權為$。0,最高曝險金額為$。22,000及$86,000,分別用於這些租約。
下表彙總了2021年3月31日以後的未來最低應收租賃款:
| | | | | |
2021 | $ | 38,107 | |
2022 | 39,561 | |
2023 | 27,108 | |
2024 | 16,659 | |
2025 | 7,405 | |
此後 | 1,025 | |
| |
| $ | 129,865 | |
注5:金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的投入有三個層次的層次結構:
一級資本在活躍市場對相同資產或負債的報價
第2級是指除第1級價格以外的其他可觀察的投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或基本上整個資產或負債的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。
第三級是指對資產或負債的公允價值具有重大意義的、由很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入。
重複測量
下表列出了所附合並資產負債表中確認的資產的公允價值計量,這些公允價值計量是在經常性的基礎上按公允價值計量的,以及公允價值計量在2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值層次內的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
2021年3月31日 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
SBA池 | $ | 15,528 | | | $ | — | | | $ | 15,528 | | | $ | — | |
聯邦機構 | 7,533 | | | — | | | 7,533 | | | — | |
州和市政義務 | 100,336 | | | — | | | 100,336 | | | — | |
抵押貸款支持證券-GSE住宅 | 134,749 | | | — | | | 134,749 | | | — | |
股權證券 | 13 | | | 13 | | | — | | | — | |
| $ | 258,159 | | | $ | 13 | | | $ | 258,146 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
SBA池 | $ | 16,300 | | | $ | — | | | $ | 16,300 | | | $ | — | |
聯邦機構 | 5,757 | | | — | | | 5,757 | | | — | |
州和市政義務 | 96,285 | | | — | | | 96,285 | | | — | |
抵押貸款支持證券-GSE住宅 | 126,150 | | | — | | | 126,150 | | | — | |
股權證券 | 13 | | | 13 | | | — | | | — | |
| $ | 244,505 | | | $ | 13 | | | $ | 244,492 | | | $ | — | |
以下描述按公允價值經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。在截至2021年3月31日的三個月內,估值技術沒有重大變化。
可供出售的證券
如果活躍的市場有報價的市場價格,證券被歸類在估值層次的第一級,其中包括股權證券。*如果沒有報價的市場價格,則通過使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級證券包括機構證券、州和政治部門的義務以及抵押貸款支持證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學方法,用來評估投資證券的價值,而不是完全依賴於特定投資證券的報價,而是取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。在級別1或級別2輸入不可用的某些情況下,證券分類在層次結構的級別3內。
非循環測量
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的公允價值計量,以及公允價值計量在2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值層次內的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
2021年3月31日 | | | | | | | |
不良貸款,依賴抵押品 | $ | 4,748 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,748 | |
抵押貸款償還權 | 1,659 | | | — | | | — | | | 1,659 | |
| | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
不良貸款,依賴抵押品 | $ | 532 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 532 | |
抵押貸款償還權 | 1,712 | | | — | | | — | | | 1,712 | |
以下為按非經常性公允價值計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。*對於公允價值層次中分類為3級的資產,用於制定報告公允價值的流程如下所述。
抵押品依賴型不良貸款,扣除全部貸款
抵押品依賴型不良貸款的估計公允價值是基於抵押品的評估公允價值減去估計的出售成本。抵押品依賴型減值貸款被歸類在公允價值層次的第三級。
本公司將評估或評估作為確定公允價值的起點,然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。對抵押品依賴型貸款的抵押品的評估是在確定貸款依賴抵押品並隨後管理層認為必要時獲得的。管理層會審查這些評估的準確性和一致性。*考核人是從管理層維護的已審核考核人名單中挑選出來的。*評估價值減去折扣,以考慮缺乏市場性,如果償還或滿足貸款取決於抵押品的出售,則估計出售成本。*這些折扣和估計是管理層通過與歷史結果進行比較而制定的。
根據合同條款,本公司很可能不會收回全部到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額的允許方法包括使用抵押品依賴型貸款抵押品的公允價值估計公允價值。
抵押服務權
抵押貸款償還權不會在活躍的、公開的市場上交易,價格容易觀察到。因此,公允價值是使用貼現現金流模型估計的,貼現現金流模型具有貼現率、提前還款速度和違約率的重要輸入。*由於估值投入的性質,抵押貸款服務權被歸類在層次結構的第三級。
抵押貸款償還權在獨立估值的基礎上,每季度進行一次減值測試。*管理層會審查估值的準確性和潛在的減值。
無法觀察到的(3級)輸入
下表列出了所附合並資產負債表中確認的資產的公允價值計量,在非經常性基礎上按公允價值計量,以及公允價值計量在2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值層次內的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的公允價值 | | 估值 技法 | | 看不見的 輸入量 | | 量程 |
抵押品依賴型減值貸款 | $ | 4,748 | | | 鑑定 | | 適銷性折扣 | | 0 - 16% |
抵押貸款償還權 | $ | 1,659 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的公允價值 | | 估值 技法 | | 看不見的 輸入量 | | 量程 |
抵押品依賴型減值貸款 | $ | 532 | | | 鑑定 | | 適銷性折扣 | | 0 - 12% |
抵押貸款償還權 | $ | 1,712 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10% |
金融工具的公允價值
下表列出了該公司金融工具在2021年3月31日和2020年12月31日的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 攜載 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
2021年3月31日 | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 65,523 | | | $ | 65,523 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的證券 | 258,159 | | | 13 | | | 258,146 | | | — | |
持有至到期證券 | 10,211 | | | — | | | 10,445 | | | — | |
應收貸款和租賃淨額 | 763,731 | | | — | | | — | | | 781,646 | |
美聯儲和FHLB股票 | 9,050 | | | — | | | 9,050 | | | — | |
應收利息 | 4,204 | | | — | | | 4,204 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
存款 | 757,074 | | | — | | | 759,129 | | | — | |
FHLB進展 | 170,000 | | | — | | | 177,192 | | | — | |
應付利息 | 208 | | | — | | | 208 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 攜載 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
2020年12月31日 | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 48,768 | | | $ | 48,768 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的證券 | 244,505 | | | 13 | | | 244,492 | | | — | |
持有至到期證券 | 12,225 | | | — | | | 12,520 | | | — | |
應收貸款和租賃淨額 | 736,400 | | | — | | | — | | | 751,151 | |
美聯儲和FHLB股票 | 9,050 | | | — | | | 9,050 | | | — | |
應收利息 | 4,704 | | | — | | | 4,704 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
存款 | 693,045 | | | — | | | 695,216 | | | — | |
FHLB進展 | 170,000 | | | — | | | 178,015 | | | — | |
應付利息 | 222 | | | — | | | 222 | | | — | |
注6:每股收益
基本每股收益的計算方法是將分配給普通股的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數(不包括參與發行的證券)。稀釋每股收益包括股票補償獎勵中額外潛在普通股的稀釋效應,但不包括被視為參與證券的獎勵。員工持股計劃的股票在賺取之前不會被認為是每股收益的流通股。下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2020年3月31日的三個月 |
| | | |
淨收入 | $ | 2,562 | | | $ | 2,452 | |
基本每股收益的流通股: | | | |
平均流通股 | 13,124,015 | | | 13,526,625 | |
減:未歸屬的平均限制性股票獎勵股票 | 431,501 | | | — |
減去:平均未賺取員工持股 | 1,005,311 | | | 1,059,419 | |
基本每股收益的流通股 | 11,687,203 | | | 12,467,206 | |
| | | |
額外稀釋股份 | 176,705 | | | — | |
| | | |
稀釋後每股收益的流通股 | 11,863,908 | | | 12,467,206 | |
| | | |
基本每股收益 | $ | 0.22 | | | $ | 0.20 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.22 | | | $ | 0.20 | |
注7:福利計劃
401(k)
該公司有一項退休儲蓄401(K)計劃,幾乎所有員工都可以參加。公司按以下比率匹配員工的繳費50第一個百分比六參與者貢獻的基本工資的百分比。公司用於該計劃的費用為#美元。52,000及$49,000分別為截至2021年和2020年3月31日的三個月。
養老金計劃
該公司參與了Pentegra金融機構固定收益計劃(“DB計劃”),這是一個全行業的、符合税收條件的固定收益養老金計劃。正如之前披露的那樣,公司已經凍結並打算終止銀行參與DB計劃,這將要求它根據計劃資金不足的狀況支付一筆款項。截至2021年3月31日,公司已累計應計$17.5這筆費用是一百萬美元。DB計劃的實際終止費用可能高於或低於公司目前應計的金額,這取決於許多因素,包括但不限於利率環境和計劃資產的估值。由於目前的低利率環境,此時終止DB計劃將需要公司在目前應計金額之外產生大量額外費用。因此,公司董事會將繼續監測和評估DB計劃終止的時機和相關成本。與終止DB計劃相關的任何額外費用都將對我們未來的運營結果產生負面影響。
員工持股計劃
作為重組和相關股票發行的一部分,該公司設立了一項員工持股計劃,即員工持股計劃(ESOP),基本上覆蓋了所有員工。收購的員工持股計劃1,082,130平均價格為$$的公司普通股13.59以公司貸款提供的資金在公開市場上以每股價格出售股票。用於償還本公司貸款的未分配股份的股息被記錄為貸款的減少或應計利息(視情況而定)。支付給參與者的已分配股份的股息報告為補償費用。尚未分配給員工持股參與者的未賺取員工持股計劃股票不包括在計算每股收益的平均流通股中。因此,$13,479,847及$13,664,373員工持股計劃收購的普通股的減持分別顯示為在2021年3月31日和2020年12月31日的股東權益減少。在償還貸款時,股票將按比例發放給參與者。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的員工持股計劃費用為$183,000及$187,000,分別為。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 |
| | | |
獲得的員工持股計劃股份 | 90,196 | | | 22,545 | |
未賺取的員工持股計劃股票 | 991,934 | | | 1,059,585 | |
員工持股總數 | 1,082,130 | | | 1,082,130 | |
| | | |
每股報價 | $ | 13.56 | | | $ | 10.22 | |
賺取股份的公允價值 | $ | 1,223 | | | $ | 230 | |
未賺取股份的公允價值 | $ | 13,451 | | | $ | 10,829 | |
Richmond Mutual Bancorporation,Inc.2020股權激勵計劃
2020年9月15日,公司股東批准了裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃(“2020 EIP”),該計劃規定向符合條件的參與者提供最高(I)1,352,662行使股票期權和股票增值權時發行的公司普通股;(二)541,065向參與者提供公司普通股作為限制性股票獎勵(可以是普通股或股份單位的形式,使參與者有權在指定的未來日期獲得普通股)。
限制性股票獎。2020年10月1日,公司授予449,0862020 EIP項下的普通股,授予日期公允價值為$10.53每股(總公允價值為$4.7發行時為100萬美元),發給符合條件的參與者。這些獎項歸於五等額的年度分期付款,第一次歸屬發生在2021年6月30日。沒收的股票可能會在未來的贈與中獎勵給其他符合條件的接受者,直到2020年EIP於2030年9月終止。
在截至2021年3月31日的三個月中,損益表中確認的限制性股票獎勵的總補償成本為$。303,000而已確認的相關税收優惠為#美元。64,000。截至2021年3月31日,與限制性股票獎勵相關的未確認薪酬支出為$4.02000萬。
股票期權計劃。2020年10月1日,公司授予購買選擇權1,095,6572020 EIP下的普通股,行權價為$10.53每股,指一股公司普通股在#年的公允市值。
授予符合條件的參與者。這些期權授予vest in五等額的年度分期付款,第一次歸屬發生在2021年6月30日。在2020 EIP於2030年9月終止之前,喪失的選擇權可能會在未來的資助中授予其他符合條件的獲獎者。
下表彙總了截至2021年3月31日的三個月內2020 EIP中的股票期權活動。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 股份數量 | | 加權平均行權價 |
| | | |
年初餘額 | 1,095,657 | | $ | 10.53 | |
授與 | — | | — | |
練習 | — | | — | |
沒收/過期 | — | | — | |
年終餘額 | 1,095,657 | | 10.53 | |
可在期末行使(1) | 40,580 | | $ | 10.53 | |
(1)因為在接受者死亡時期權授予的速度加快了。
以下是截至2021年3月31日公司股票期權股票狀況的摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
非既得利益者,年初 | 1,055,077 | | $ | 2.91 | |
既得 | — | | — | |
授與 | — | | — | |
沒收 | — | | — | |
非既得利益者,3月31日 | 1,055,077 | | $ | 2.91 | |
2020年以期權為基礎的付款安排在損益表中確認的總補償成本為#美元。205,000而已確認的相關税收優惠為#美元。23,000。截至2021年3月31日,與股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出為$2.7百萬美元。
注8:後續事件
自2021年3月31日至2021年5月14日,公司購買167,193現有股票回購計劃下的股票,離開249,392可供未來回購的股票。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
一般信息
管理層對裏士滿互助銀行股份有限公司(“本公司”)2021年3月31日財務狀況的討論和分析,以及截至2021年3月31日的三個月的綜合經營業績與2020年同期相比,旨在幫助瞭解本公司的財務狀況和經營業績。-本節所載資料應與本表格10-Q第I部分第1項所載未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。
術語“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是裏士滿共同銀行及其合併子公司裏士滿第一銀行,除非上下文另有規定,否則有時我們將其稱為“銀行”。
有關前瞻性陳述的注意事項
本表格10-Q中的某些事項可能構成“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述,基於某些假設,一般通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞,如“可能”、“將”、“應該”、“將”“以及”可能“.這些前瞻性陳述包括但不限於:
•陳述我們的目標、意圖和期望;
•關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明;
•關於我們貸款和投資組合質量的聲明;以及
•評估我們的風險以及未來的成本和收益。
告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅反映了所作日期的情況。這些前瞻性陳述是基於我們目前的信念和預期,從本質上講,它們固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多是我們無法控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。
可能導致我們的實際結果與預期或預測結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素:
•2019年新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的影響,包括對公司信用質量和業務運營的影響,以及對一般經濟和金融市場狀況以及新冠肺炎大流行導致的其他不確定性的影響,例如對公眾健康、美國和全球經濟以及消費者和企業客户(包括經濟活動、就業水平和市場流動性)的影響的程度和持續時間;
•全國和我國市場的總體經濟狀況比預期的要差;
•貸款或租賃拖欠和註銷的水平和方向的變化,以及對貸款和租賃損失撥備是否充足的估計的變化;
•我們獲得具有成本效益的資金的能力;
•房地產價值的波動,以及住宅、商業和多户房地產市場狀況;
•我們市場對貸款和存款的需求;
•我們實施和改變業務戰略的能力;
•存託機構和其他金融機構以及設備融資公司之間的競爭;
•我們凍結的固定福利計劃的影響和預期終止;
•通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款來源水平,或者增加了我們已經做出的貸款和租賃的違約、損失和預付款水平;
•證券或二級抵押貸款市場的不利變化;
•貸款、租賃或投資組合的質量或構成發生變化;
•我們跟上技術變革的能力,包括我們識別和解決網絡安全風險的能力,例如數據安全漏洞、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊,以及對我們的信息技術系統或執行我們幾個關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊;
•第三方提供商無法按預期執行;
•在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力;
•我們有能力成功進入新市場並把握增長機會;
•我們留住關鍵員工的能力;
•與分配或獎勵給員工的權益相關的薪酬支出;
•所持證券發行人的財務狀況、經營業績或者未來前景發生變化;
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力,以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力,以及與此相關的任何商譽費用;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變;
•銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化,包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節;包括由於2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”)和2021年綜合撥款法(“CARES法”)的結果;
•立法或監管改革,如對我們業務產生不利影響的“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”(“多德-弗蘭克法案”)及其實施條例,以及應對此類變化的資源可用性;
•我們支付普通股股息的能力;
•影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素,包括CAA 2021和最近的COVID疫苗接種努力的結果;以及
•本報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中詳述的其他風險,包括我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“2020 10-K表格”)。
我們沒有義務公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述,也沒有義務更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設,本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生,您不應過度依賴任何前瞻性陳述。
概述
2019年2月6日,美國特拉華州里士滿互惠銀行的母公司--裏士滿第一互惠銀行(以下簡稱MHC)董事會通過了《重組和股票發行計劃》(以下簡稱《計劃》)。該計劃在2019年6月19日舉行的MHC成員特別會議上獲得了美聯儲理事會(FRB)和印第安納州金融機構部(IDFI)以及MHC有投票權的成員的批准。-根據該計劃,交易完成後,MHC將從互惠控股公司轉變為股份制控股公司公司結構,MHC和裏士滿互惠銀行-特拉華州將不復存在,而第一銀行裏士滿將成為新成立的馬裏蘭州公司本公司的全資子公司。交易於2019年7月1日完成。*與同樣於2019年7月1日完成的相關股票發行相關,公司以每股10.00美元的價格出售了13,026,625股普通股,認購募集資金總額約為1.303億美元,並向新成立的慈善基金會第一銀行裏士滿社區基金會(First Bank Richmond Community Foundation,Inc.)貢獻了50萬股和125萬美元。
在某些情況下,在適當情況下,術語“吾等”、“吾等”、“吾等”及“本公司”統稱為(I)人民幣-特拉華及第一銀行裏士滿就本文件中涉及公司重組完成前發生的事宜的討論及(Ii)本公司及第一銀行裏士滿有關本文件中涉及公司重組後發生的事宜的討論,除非文意另有説明。
該公司受FRB和IDFI的監管。我們的公司辦公室位於印第安納州里士滿北九街31號,電話號碼是(765)962-2581。
第一銀行裏士滿是一家印第安納州特許商業銀行,總部設在印第安納州里士滿。該銀行最初成立於1887年,最初是印第安納州特許的互助式儲蓄和貸款協會,1935年轉變為聯邦互助式儲蓄和貸款協會,以裏士滿第一聯邦儲蓄和貸款協會的名義運營。1993年,該行改名為國家特許互助儲蓄銀行,更名為裏士滿第一銀行。1998年,在非股份制共同控股公司重組過程中,該行改名為全國性銀行章程,以裏士滿第一銀行全國協會的名義運作。2007年7月,該行當時的控股公司--特拉華州里士滿互惠銀行收購了總部位於俄亥俄州悉尼市的互惠聯邦儲蓄銀行(Mutual Federal Savings Bank)。共同聯邦儲蓄銀行一直作為裏士滿共同銀行-特拉華州的一家單獨特許的全資子公司獨立運營,直到2016年,它通過內部合併交易與銀行合併,將兩家銀行合併為一家更有效率的商業銀行章程。2017年,世行轉變為印第安納州特許商業銀行,更名為裏士滿第一銀行(First Bank Richmond)。前互助聯邦儲蓄銀行(Mutual Federal Savings Bank)繼續以互助聯邦銀行(Mutual Federal)的名稱在俄亥俄州運營,Mutual Federal是第一銀行裏士滿的一個部門。
裏士滿第一銀行通過其設在印第安納州劍橋城(1)、森特維爾(1)、裏士滿(5)和謝爾比維爾(1)的7個全面服務辦事處、位於俄亥俄州皮卡(2)、西德尼(2)和特洛伊(1)的5個全面服務辦事處以及位於俄亥俄州哥倫布市的貸款製作辦事處提供全面的銀行服務。行政、信託和財富管理服務通過位於印第安納州里士滿的第一銀行裏士滿公司辦事處/金融中心進行。作為一家在印第安納州註冊的商業銀行,裏士滿第一銀行受到IDFI和聯邦存款保險公司(FDIC)的監管。
我們的主要業務包括吸引公眾存款以及中介存款,並將這些資金主要投資於以商業和多户房地產為抵押的貸款、業主自住的一户至四户住宅的第一按揭、各種消費貸款、直接融資租賃以及商業和工業貸款。我們也通過使用聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款來獲得資金。未投資於貸款的資金通常投資於投資證券,包括抵押貸款支持證券和抵押貸款相關證券,以及政府支持的機構債券和市政債券。
第一銀行裏士滿發放商業、抵押和消費貸款和租賃,並從主要位於印第安納州韋恩縣和謝爾比縣以及俄亥俄州謝爾比縣、邁阿密和富蘭克林(無存款)縣的客户收取存款。我們有時把這些縣稱為我們的主要市場區域。第一銀行裏士滿的貸款通常由特定的抵押品項目擔保,包括房地產、消費者資產和商業資產。我們的租賃業務包括對設備的直接投資,我們將這些設備租賃給美國各地的小企業(稱為直接融資租賃)。我們的租賃組合包括各種設備,通常與技術相關,如計算機系統、醫療設備和一般製造、工業、建築和運輸設備。我們尋求租賃
我們認為租賃的設備是承租人業務不可或缺的交易。我們還提供信託和財富管理服務,包括根據遺囑和契約擔任遺囑執行人和受託人,以及擔任員工福利的守護者和保管人,併為個人和機構管理私人投資賬户。截至2021年3月31日,財富管理總資產為1.513億美元。
我們的經營業績主要取決於淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額,利息收入是從貸款和投資中賺取的收入,利息支出是存款和借款支付的利息。其他重要的税前收入來源包括服務費(主要來自存款户口的服務費和貸款服務費),以及出售源自二手市場的住宅按揭貸款的費用。我們也確認出售投資證券的收入。
市場利率、收益率曲線的斜率、我們從生息資產或付息負債賺取的利息,以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化,通常對報告期內我們的淨息差、淨利差和淨利息收入的變化影響最大。由於新冠肺炎大流行的持續時間和為應對其經濟後果而採取的非常措施的有效性尚不清楚,包括2020年3月將聯邦基金目標利率下調150個基點,直到大流行進一步消退,該公司預計其淨利息收入和淨利差將在2021年甚至更長時間受到不利影響。
截至2021年3月31日,在合併的基礎上,我們擁有11億美元的資產,7.637億美元的貸款和租賃,扣除津貼後的淨額,7.571億美元的存款和1.895億美元的股東權益。*截至2021年3月31日,第一銀行裏士滿的總風險資本比率為20.8%,超過了資本充足機構的10.0%要求。截至2021年3月31日的三個月,淨收入為260萬美元,而截至2020年3月31日的三個月的淨收入為250萬美元。
關鍵會計政策
某些會計政策對描述我們的財務狀況很重要,因為它們要求管理層作出困難、複雜或主觀的判斷,其中一些可能與本質上不確定的事項有關。管理層認為,其關鍵會計政策包括確定貸款和租賃損失撥備、喪失抵押品贖回權的資產估值、抵押償還權、無形資產和證券的估值、遞延税項資產和所得税會計。
貸款和租賃損失撥備。我們保留貸款和租賃損失撥備,以彌補資產負債表日可能發生的信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時,貸款和租賃損失將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。免税額可以用於特定的貸款,但對於我們認為應該註銷的任何貸款,都可以獲得全部免税額。貸款和租賃損失準備金是根據我們對必要津貼餘額的定期評估計入業務的。
我們有一套既定的程序,以決定貸款和租賃損失撥備是否足夠。撥備的釐定本質上是主觀的,因為它需要重大估計,包括減值貸款的預期未來現金流量的金額和時間、其他分類貸款和同質貸款池的估計虧損,以及考慮過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況和其他因素,所有這些因素都可能受到重大變化的影響。
抵押貸款服務權(“MSR”)。與發放和出售的貸款相關的MSR(保留服務)被資本化,幷包括在合併資產負債表中。資本化服務權的價值代表資產組合中貸款服務權的公允價值。MSR的關鍵會計政策與初始估值和隨後的減值測試有關。用於確定MSR估值的方法需要制定和使用一些估計,包括預期本金攤銷和本金餘額的預付。可能對所用估計有重大影響的事件包括利率變化、按揭貸款提前還款速度以及相關貸款的還款表現。基於公允價值的確定,對MSR的賬面價值進行定期評估,以確定其減值情況。為了計量減值,維修權與基於貼現現金流方法編制的估值進行比較,利用當前的預付款速度和貼現率。減值(如有)通過估值撥備確認,並記錄為貸款服務費用收入的減少。
證券。根據財務會計準則委員會(“FASB”)編碼專題320(ASC 320),投資-債務、投資證券必須分類為持有至到期、可供出售或交易。管理層在購買時確定適當的分類。證券分類具有重要意義,因為它直接影響證券未實現損益的會計處理。債務證券被歸類為持有至到期日,並在管理層有積極意圖且我們有能力持有至到期日時按攤銷成本列賬。未分類為持有至到期日的證券被分類為可供出售,並按公允價值列賬,未實現的持有損益(扣除税項)在其他全面收益中報告,在實現之前不會影響收益。
我們證券的公允價值通常是參考可靠的獨立來源的報價,利用可觀察到的投入來確定的。我們某些證券的公允價值是使用模型確定的,這些模型的重要價值驅動因素或假設是無法觀察到的,並且對證券的公允價值具有重大意義。當某些證券沒有報價時,或者在交易活動已經放緩或停止的市場中,這些模型就會被利用。當沒有報價且不是由第三方定價服務提供時,需要管理層判斷以確定公允價值。因此,公允價值採用折現現金流分析模型,結合違約率、預付款特徵估計和隱含波動率來確定。
我們每季度評估所有證券,並在經濟狀況需要額外評估時更頻繁地評估,以確定是否存在任何非臨時性減值(“OTTI”),以根據ASC 320中建立的指導方針進行評估。在評估證券可能出現的減值時,我們會考慮公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的財務狀況和近期前景,以及我們有能力和意圖將我們在發行人的投資保留一段足夠的時間,以實現任何預期的公允價值回收。在分析發行人的財務狀況時,我們可能會考慮證券是由聯邦政府或其機構還是由政府發起的機構發行的,債券評級機構是否曾下調評級,以及對發行人財務狀況的審查結果。
如果管理層確定一項投資經歷了OTTI,那麼我們必須確定要在收益中確認的OTTI金額。如果我們不打算出售證券,而且我們很可能不會被要求在收回其攤餘成本基準減去任何本期虧損之前出售證券,則OTTI將被分成代表信貸損失的金額和與所有其他因素相關的金額。與信貸損失相關的OTTI金額是根據預期收取的現金流的現值確定的,並在收益中確認。與其他因素相關的OTTI金額將在扣除適用税後的其他綜合收入中確認。以前的攤銷成本基礎減去在收益中確認的OTTI將成為投資的新攤餘成本基礎。如果管理層打算出售證券,或者更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎減去任何本期信貸損失之前出售證券,OTTI將在等於投資的攤餘成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的全部差額的收益中確認。與這些證券價值相關的任何回收都被記錄為未實現收益(累計為股東權益中的其他全面收益(損失)),在證券最終出售之前不會在收益中確認。
我們可能會不時因應資產/負債管理決定、未來市場動向、業務計劃變化,或如果淨收益能以預期在合理時間內挽回損失的回報率進行再投資,處置減值證券。
遞延税金資產。我們已經評估了我們的遞延税項資產,以確定該資產是否更有可能在未來得到利用。我們最新的評估確定,我們更有可能利用我們剩餘的遞延税項資產。
所得税會計。我們提交一份合併的聯邦所得税申報單。所得税撥備是基於我們綜合財務報表中的收入,而不是我們所得税申報單上報告的金額。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量,該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對我們的遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間確認為收入或費用。
COVID 19響應
在持續的新冠肺炎疫情期間,該公司繼續提供多種選擇,以支持我們的客户和我們所服務的社區。
薪資保障計劃(“PPP”)。CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律,並授權SBA根據一項名為Paycheck Protection Program(PPP)的貸款計劃暫時為貸款提供擔保。作為一家合格的SBA貸款人,該公司在2020年4月該計劃開始時自動獲得發起PPP貸款的授權。小企業管理局為符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金,包括任何應計利息,都有資格由小企業管理局免除和償還。最初的PPP於2020年8月8日結束,然後重新啟動,一直持續到2021年5月31日。
2021年第一季度,本公司通過處理PPP貸款減免申請,繼續參與最初的SBA PPP。截至2021年3月31日,在第一個PPP計劃期間提供的6490萬美元PPP貸款中,本公司已獲得SBA的413筆PPP貸款,共計4700萬美元。2021年第一季度,公司開始接受和處理2020年12月頒佈的第二個PPP計劃下的貸款申請。截至2021年3月31日,世行已根據第二個PPP計劃為329筆PPP貸款提供了資金,總額為3520萬美元。截至2021年3月31日,共有408筆PPP貸款未償還,總額為5470萬美元。我們預計將繼續接受和處理第二輪PPP貸款申請,直至2021年5月31日到期。
我們可以利用FRB的Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”),根據該工具,公司將其PPP貸款質押為抵押品,以獲得FRB無追索權貸款。購買力平價基金將按面值接受購買力平價貸款作為抵押品。截至2021年3月31日,我們尚未使用PPPLF。
貸款修改。 我們為受新冠肺炎影響的借款人提供付款和金融救濟計劃,主要是通過貸款和租賃延期支付本金和利息,最長可達90天,儘管2021年第一季度的付款減免請求較2020年大幅下降。我們繼續監控我們的貸款組合,並努力與我們的客户和社區合作。遞延貸款在初始延期期末重新評估,並將恢復到原來的貸款條件,或在那時重新評估,以確定是否應批准進一步修改以及是否適當下調風險評級。截至2021年3月31日,獲得延期付款的貸款和租賃數量為33筆,未償還貸款和租賃金額為2460萬美元,而截至2020年12月31日,貸款和租賃金額為48筆,總額為5470萬美元。未償還遞延貸款和租賃金額減少,主要是因為2100萬美元的商業按揭貸款和890萬美元的多户貸款恢復正常付款條件。截至2021年3月31日,在目前延期的貸款和租賃中,有6筆貸款(未償還貸款和租賃金額為230萬美元)是新延期貸款,27筆貸款(未償還貸款和租賃金額為2230萬美元)是重複延期貸款。下表彙總了2021年3月31日和2020年12月31日的貸款延期相關信息:
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| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 貸款數量 | | 天平 | | 貸款數量 | | 天平 |
商業抵押貸款 | 8 | | 23,372 | | | 18 | | 44,352 | |
工商業 | — | | — | | | 1 | | 770 | |
多户住宅 | — | | — | | | 4 | | 8,868 | |
住宅抵押貸款 | 5 | | 450 | | | 3 | | 163 | |
直接融資租賃 | 19 | | 756 | | | 20 | | 494 | |
消費者 | 1 | | 4 | | | 2 | | 18 | |
貸款總額 | 33 | | 24,582 | | | 48 | | 54,665 | |
下表彙總了2021年3月31日和2020年12月31日與酒店業貸款延期相關的信息(包括在上表的商業抵押貸款餘額中):
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| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 數 的貸款 | | 天平 | 佔總數的百分比 類別貸款 | | 數 的貸款 | | 天平 | 佔總數的百分比 類別貸款 |
餐飲業 | — | | | $ | — | | — | % | | 1 | | | $ | 375 | | 6.78 | % |
酒店 | 5 | | | 16,350 | | 23.15 | % | | 12 | | | 37,056 | | 56.17 | % |
貸款總額 | 5 | | | $ | 16,350 | | 21.74 | % | | 13 | | | $ | 37,431 | | 52.35 | % |
分支機構運營和其他客户端支持
公司將繼續致力於確保員工的安全和銀行的有效運營,為客户提供服務。世行正在按照政府限制和公共衞生當局的指導方針,管理與病例和密切接觸情景相關的分行准入和佔用水平,並鼓勵遠程工作,並支持員工帶薪休假。截至2021年3月31日,世行所有分行大堂都已開放。我們根據疾病控制中心、世界衞生組織、金融監管機構以及地方和州衞生部門的最新情況,不斷監測和確認我們的做法。
2021年3月31日與2020年12月31日財務狀況對比
將軍。 截至2021年3月31日,總資產從2020年12月31日的11億美元增加到11億美元,增幅為5670萬美元,增幅為5.2%。*增加的主要原因是,扣除撥備後的貸款和租賃淨額從2020年12月31日的7.364億美元增加到2021年3月31日的7.637億美元,增幅為3.7%;投資證券從2020年12月31日的2.567億美元增加到2021年3月31日的2.684億美元,增幅為1160萬美元,增幅4.5%。資產餘額增加的原因是現金和現金等價物從2020年12月31日的4880萬美元增加到2021年3月31日的6550萬美元,增幅為1680萬美元,增幅為34.4%。
貸款和租賃。 我們的貸款和租賃組合(扣除貸款和租賃損失)增加了2730萬美元,從2020年12月31日的7.364億美元增加到2021年3月31日的7.637億美元。*貸款及租賃增加,歸因於商業及工業貸款增加530萬元(包括購買力平價貸款增加1,140萬元及非購買力平價商業及工業貸款減少610萬元)、商業按揭貸款增加700萬元,以及建築及發展貸款增加930萬元。
截至2021年3月31日,不良貸款和租賃(包括非應計貸款和租賃以及逾期90天以上的應計貸款和租賃)總計810萬美元,佔貸款和租賃總額的1.05%,而截至2020年12月31日,不良貸款和租賃總額為480萬美元,佔貸款和租賃總額的0.64%。*不良貸款和租賃的增加是一筆490萬美元的非應計商業房地產貸款逾期90多天的結果,目前這筆貸款正在接受訴訟。在發起時,這筆貸款的貸款與價值比率為73%。截至2021年3月31日,逾期90天以上的應計貸款和租賃總額為250萬美元,而2020年12月31日為400萬美元。
截至2021年3月31日,TDR總額為528,000美元,而2020年12月31日為541,000美元。CARE法案修訂了關於修改對受新冠肺炎大流行影響的借款人的貸款的公認會計原則。除其他標準外,本指導意見規定,在善意基礎上向在任何救濟之前根據CARE法案定義的當前借款人進行的短期貸款修改不是TDR。截至2021年3月31日,公司有33項未償還貸款和租賃修改符合CARE法案規定的與新冠肺炎疫情相關的資格,未償還貸款和租賃餘額總計2,460萬美元。這比2020年12月31日的48筆貸款和租賃減少了,修改後的貸款和租賃總額為5470萬美元。在確定貸款或租賃是否被視為減值方面,仍需對根據CARE法案和相關監管指南進行的貸款和租賃修改進行評估。
貸款和租賃損失撥備。 截至2021年3月31日,貸款和租賃損失撥備增加了37.2萬美元,增幅3.5%,從2020年12月31日的1,060萬美元增至1,100萬美元。*截至2021年3月31日,貸款和租賃損失撥備佔未償還貸款和租賃總額的1.41%,而2020年12月31日為1.42%。如果不包括2021年3月31日和2020年12月31日分別為5470萬美元和4330萬美元的PPP貸款,2021年3月31日和2020年12月31日的貸款和租賃損失撥備佔總貸款的比例將分別增加11個基點和8個基點。*PPP貸款由SBA提供全額擔保,管理層預計絕大多數PPP借款人將在短時間內尋求SBA對其貸款義務的全部或部分減免,而SBA又將償還銀行免除的金額。2021年前三個月的淨沖銷為27,000美元,佔平均未償還貸款和租賃的0.01%,而2020年前三個月的淨收回為7,000美元。*截至2021年3月31日,不良貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備為135.1,而2020年12月31日為220.6。
管理層定期分析其地理市場內的情況,並評估其貸款和租賃組合。*本公司評估了截至2021年3月31日的潛在貸款和租賃損失敞口,其中評估包括考慮因新冠肺炎疫情的影響導致經濟狀況惡化而造成的潛在信貸損失。疫情對本公司存貸款和租賃客户的全面影響仍不確定。公司在確定其貸款和租賃損失撥備的充分性時增加了定性因素。信用
正在審查指標,並對貸款組合進行壓力測試。投資組合中潛在風險較高的部分,如酒店和餐館,正受到密切關注,延期償還貸款也是如此。
存款。截至2021年3月31日,存款總額從2020年12月31日的6.93億美元增加到7.571億美元,增幅9.2%。*2020年12月31日存款增加的主要原因是,由於新冠肺炎疫情,企業和消費者的消費和儲蓄習慣發生了全面變化,以及2020年12月和2021年第一季度向客户支付的額外購買力平價資金和政府刺激性付款。截至2021年3月31日,經紀存款增加了340萬美元,達到2670萬美元,佔總存款的3.5%,而截至2020年12月31日,經紀存款為2330萬美元,佔總存款的3.4%。截至2021年3月31日,活期存款和儲蓄賬户增加了5010萬美元,達到5.06億美元,而2020年12月31日為4.506億美元。*截至2021年3月31日,無息存款總額為1.181億美元,佔總存款的15.6%,而截至2020年12月31日,無息存款總額為9870萬美元,佔總存款的14.2%。
借款。 截至2021年3月31日和2020年12月31日,僅由FHLB墊款組成的總借款穩定在1.7億美元,這與該公司鑑於持續的新冠肺炎疫情和持續的經濟不確定性而保持過剩流動性的戰略是一致的。
股東權益。截至2021年3月31日,股東權益總額為1.895億美元,較2020年12月31日減少320萬美元,降幅為1.7%。*股東權益自2020年底以來的減少是由於累計綜合收益減少370萬美元,回購190萬美元的公司普通股,並在本季度向公司股東支付84.7萬美元的股息,但被第一季度260萬美元的淨收益部分抵消,由於公司的股權激勵計劃增加了508,000美元,由於賺取的員工持股計劃增加了183,000美元。*公司平均回購了142,764股公司普通股*截至2021年3月31日,公司的股本資產比率為16.6%。*截至2021年3月31日,銀行的一級資本與總資產的比率為14.2%,銀行的資本遠遠超過所有監管要求。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月經營業績對比。
將軍。 截至2021年3月31日的三個月的淨收入為260萬美元,比截至2020年3月31日的三個月的淨收入250萬美元增加了11萬美元。2021年第一季度,260萬美元的收益相當於稀釋後每股收益0.22美元,而2020年第一季度稀釋後每股收益為0.20美元。
利息收入。在截至2021年3月31日的季度裏,公司利息收入增加了19.3萬美元,增幅為1.8%,達到1,060萬美元,而截至2020年3月31日的季度為1,050萬美元。由於貸款和租賃組合的平均餘額以及收益率的提高,截至2021年3月31日的季度,貸款和租賃的利息收入增加了56.5萬美元,增幅6.2%,從2020年同期的910萬美元增至960萬美元。截至2021年3月31日的季度,平均未償還貸款和租賃餘額為7.18億美元,而截至2020年3月31日的季度為6.862億美元。*截至2021年3月31日的季度,貸款和租賃的平均收益率為5.36%,而2020年同期為5.28%。利息收入還包括截至2021年3月31日的季度與PPP貸款相關的77.2萬美元手續費,而2020年同期為零。截至2021年3月31日,PPP貸款的未確認費用總額為190萬美元。
在截至2021年3月31日的季度裏,包括FHLB股票在內的投資證券的利息收入減少了254,000美元,降幅為20.1%,從2020年可比季度的130萬美元降至100萬美元。*投資證券利息收入較2020年可比期間減少,原因是加權平均收益率下降68個基點,但包括FHLB股票在內的投資證券平均餘額增加,部分抵消了這一影響。*截至2021年3月31日的季度,包括FHLB股票在內的投資證券的平均餘額為2.698億美元,而截至2020年3月31日的季度為2.322億美元。*2021年第一季度,包括FHLB股票在內的投資證券的平均收益率為1.50%,而2020年第一季度為2.18%。2021年第一季度,現金和現金等價物的利息收入降至7000美元,而2020年同期為12.5萬美元。*2021年第一季度現金和現金等價物的利息收入與2020年可比季度相比有所下降,這是因為在2020年3月經歷了降息後,美聯儲(Federal Reserve)的基金收益率大幅下降。
利息支出。截至2021年3月31日的季度,其利息支出減少了68.3萬美元,降幅為26.6%,從截至2020年3月31日的季度的260萬美元降至190萬美元。截至2021年3月31日的季度,存款利息支出減少了63.7萬美元,降幅為34.9%,從2020年同期的180萬美元降至120萬美元。利息支出減少,是因為有息存款的加權平均利率較低,但被較高的利率部分抵銷。
平均存款餘額。*截至2021年3月31日的季度,有息存款的加權平均利率為0.77%,而截至2020年3月31日的季度為1.34%。截至2021年3月31日的季度,平均有息存款餘額增至6.144億美元,或12.4%,而2020年可比季度為5.465億美元。2021年第一季度,FHLB借款的利息支出減少了4.5萬美元,降幅為6.1%,降至694,000美元,而2020年同期為739,000美元。*截至2021年3月31日的季度,FHLB借款的平均餘額總計1.7億美元,而截至2020年3月31日的季度為1.641億美元。*截至2021年3月31日的季度,FHLB借款的加權平均利率為1.63%,比2020年可比季度的1.80%下降了17個基點。
淨利息收入。2021年第一季度,扣除貸款和租賃損失準備金前的淨利息收入增加了87.6萬美元,增幅為11.1%,達到880萬美元,而2020年第一季度為790萬美元。*這一增長主要是由於與2020年同期相比,2021年第一季度平均可賺取利息的資產有所增加。截至2021年3月31日的三個月的淨息差(年化)為3.44%,而截至2020年3月31日的三個月的淨息差為3.32%。*淨息差的增加主要是由於生息資產的收益率下降速度慢於計息負債的利率。貸款和租賃組合的收益率在2021年第一季度受到PPP貸款活動的影響,因為PPP貸款的利率為1%,儘管由於SBA向我們支付的發起費,實際收益率更高。PPP貸款的平均收益率為7.85%,包括遞延費用的確認,從而對截至2021年3月31日的季度淨息差產生了17個基點的積極影響,而2020年可比季度沒有影響,因為當時沒有PPP貸款。
平均餘額、利息和平均收益率/成本。 下表列出了所列期間的平均資產負債餘額、平均生息資產利息收入總額和平均計息負債利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(又稱生息資產淨收益率)以及平均生息資產與平均有息負債的比率。平均餘額是使用季度餘額計算的。表中已將非應計貸款列為零收益貸款。貸款費用包括在貸款利息收入中,不是實質性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值 天平 出類拔萃 | | 利息 賺得/ 付訖 | | 產量/ 率 | | 平均值 天平 出類拔萃 | | 利息 賺得/ 付訖 | | 產量/ 率 |
| (千美元) |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃 | $ | 717,980 | | | $ | 9,628 | | | 5.36 | % | | $ | 686,180 | | | $ | 9,064 | | | 5.28 | % |
有價證券 | 260,763 | | | 940 | | | 1.44 | % | | 224,300 | | | 1,182 | | | 2.11 | % |
FHLB股票 | 9,050 | | | 69 | | | 3.05 | % | | 7,922 | | | 81 | | | 4.09 | % |
現金和現金等價物及其他 | 31,595 | | | 7 | | | 0.09 | % | | 32,277 | | | 125 | | | 1.55 | % |
生息資產總額 | 1,019,388 | | | 10,644 | | | 4.18 | % | | 950,679 | | | 10,452 | | | 4.40 | % |
| | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | 223,560 | | | 278 | | | 0.50 | % | | 163,948 | | | 292 | | | 0.71 | % |
有息支票賬户 | 142,457 | | | 81 | | | 0.23 | % | | 104,154 | | | 82 | | | 0.31 | % |
證書帳户 | 248,360 | | | 828 | | | 1.33 | % | | 278,434 | | | 1,451 | | | 2.08 | % |
借款 | 170,000 | | | 694 | | | 1.63 | % | | 164,066 | | | 739 | | | 1.80 | % |
有息負債總額 | 784,377 | | | 1,881 | | | 0.96 | % | | 710,602 | | | 2,564 | | | 1.44 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 8,763 | | | | | | | $ | 7,888 | | | |
淨收益資產 | $ | 235,011 | | | | | | | $ | 240,077 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨息差(1) | | | | | 3.22 | % | | | | | | 2.96 | % |
淨息差(2) | | | | | 3.44 | % | | | | | | 3.32 | % |
平均生息資產與平均有息負債之比 | 129.96 | % | | | | | | 133.79 | % | | | | |
_____________
(1)按年計算。淨息差代表生息資產加權平均收益率與有息負債加權平均利率之差。
(2)按年計算。淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。
貸款和租賃損失準備金。 截至2021年3月31日的三個月的貸款和租賃損失撥備總額為40萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為21萬美元,增加了19萬美元,增幅為90.5%。貸款和租賃損失撥備增加的主要原因是本季度不良貸款增加。2021年第一季度的淨沖銷為2.7萬美元,而2020年第一季度的淨回收為7000美元。他説:
非利息收入。截至2021年3月31日的季度,其非利息收入增加了81.4萬美元或85.4%,達到180萬美元,而2020年可比季度的非利息收入為95.3萬美元。*非利息收入的增加主要是由於貸款和租賃銷售收益的增加,2021年第一季度貸款和租賃的銷售收益增加了73.7萬美元,增幅為322.8%,達到96.5萬美元,而2020年第一季度的非利息收入為22.8萬美元,原因是由於持續的低利率,本季度抵押貸款銀行活動持續強勁。2021年第一季度錄得的證券銷售沒有收益,而該公司在2020年第一季度確認了6.9萬美元的證券銷售淨收益。由於借記卡使用量的增加,信用卡手續費收入從2020年第一季度的18萬美元增加到2021年第一季度的23.3萬美元,增幅為35.0%。2021年第一季度貸款和租賃服務收入減少4萬美元,與2020年可比季度虧損6.6萬美元相比,2021年第一季度虧損10.5萬美元,原因是與2020年第一季度相比,2021年第一季度抵押貸款服務權的減值更大。2021年第一季度的減值為15.8萬美元,而2020年第一季度的減值為11.4萬美元。與2020年可比季度相比,2021年第一季度其他貸款費用增加16.5萬美元,或199.1,至24.8萬美元,主要原因是商業貸款處理費比2020年可比季度增加16.8萬美元。截至2021年3月31日的季度,存款賬户的服務費減少了6萬美元,降幅為23.6%,降至19.4萬美元,而截至3月31日的季度為255000美元。, 2020年。與2020年第一季度相比,2021年第一季度存款賬户的服務費有所下降,這是存款賬户中客户餘額增加的結果。
非利息支出。他説:截至2021年3月31日的三個月,非利息支出增加了150萬美元,增幅為26.3%,從2020年同期的550萬美元增至700萬美元。截至2021年3月31日的季度,員工工資和福利增加了110萬美元,增幅為32.2%,從截至2020年3月31日的季度的340萬美元增至440萬美元。與2020年第一季度相比,工資和福利增加的主要原因是,在股東批准公司的股權激勵計劃後,2020年第四季度發放的與股權獎勵相關的支出為508,000美元,養老金支出增加了182,000美元,薪酬支出增加了380,000美元,這主要是由於年度業績增加和員工增加所致。淨入住費從2020年同季度的29萬美元增加到331000美元,增幅為14.0%,主要原因是建築物維護費用增加。與2020年同期相比,設備支出增加了81000美元,增幅為31.5%,達到33.7萬美元,主要原因是2020年最後一個季度與更換銀行ATM機相關的折舊費用增加。*與2020年第一季度相比,存款保險費用增加了1.5萬美元,增幅為26.8%,這主要是由於銀行資產負債表的增長以及隨後槓桿率的下降。與2020年同季度相比,法律和專業費用增加了10.5萬美元,增幅為43.6%,達到34.7萬美元,主要是由於與公司數據核心處理合同續簽以及例行訴訟事宜相關的費用。廣告費用比2020年第一季度下降了2.6萬美元,降幅為23.3%,主要原因是2021年第一季度媒體廣告減少。與2020年同期相比,2021年第一季度的其他費用增加了107,000美元,增幅為16.1%,達到771,000美元,主要原因是與貸款相關的費用增加了40,000美元。, 借記卡支出增加了8000美元,特許經營税支出增加了7萬美元。
本公司於2019年10月凍結其固定收益計劃(“DB計劃”),意在終止該計劃。凍結DB計劃減少了(但不是消除)與DB計劃相關的持續費用,直到該計劃終止。凍結DB計劃可以立即節省一些成本,因為未來的福利應計已停止。然而,凍結並未影響無資金來源的負債或消除成本波動性。凍結的DB計劃仍然受到利率、投資和人口風險的影響,這些風險適用於正在進行的固定福利計劃。此外,凍結的DB計劃仍然遵守與持續的固定福利計劃相同的最低資金、合規性、管理和受託要求。公司仍打算終止銀行對DB計劃的參與,這將要求它根據計劃的資金不足狀況支付一筆款項。截至2021年3月31日,該公司已累計支付這筆費用1750萬美元。DB計劃的實際終止費用可能高於或低於公司目前應計的金額,這取決於許多因素,包括但不限於利率環境和計劃資產的估值。由於目前的低利率環境,此時終止DB計劃將需要公司在目前應計金額之外產生大量額外費用。因此,公司董事會將繼續
監控和評估DB計劃終止的時間和相關成本。與終止DB計劃相關的任何額外費用都將對我們未來的運營結果產生負面影響。
所得税費用。與2020年同期相比,在截至2021年3月31日的三個月裏,美國所得税支出減少了6.5萬美元,主要原因是税率降低。*2021年第一季度的有效税率為18.7%,而去年同期為21.1%。
流動性
我們被要求擁有足夠的現金和符合流動資產資格的投資,以保持足夠的流動性,以確保安全和穩健的運營。流動性可能會增加或減少,這取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益率。從歷史上看,流動資產一直維持在被認為足以滿足正常運營要求的水平之上,包括潛在的存款外流。現金流預測會定期檢討和更新,以確保維持充足的流動資金。
流動資金管理涉及匹配客户的現金流需求,這些客户可能是希望提取資金的儲户,也可能是需要確保有足夠資金滿足其信貸需求的借款人,以及我們管理這些需求的能力。我們通過管理生息資產和有息負債的餘額和到期日,努力保持充足的流動性狀況,以便短期投資餘額在任何給定時間都足以滿足任何合理預期的即時資金需求。此外,裏士滿第一銀行與印第安納波利斯的FHLB保持着合作關係,如果需要,FHLB可以在短期通知的情況下提供資金。
流動性管理既是我們業務管理的一項日常職能,也是一項長期職能。它由資產和負債管理委員會監督。過剩的流動性通常投資於短期投資,如隔夜存款和在聯邦儲備銀行持有過剩資金。*長期而言,我們維持投資於各種貸款產品和投資證券的策略,包括抵押貸款支持證券和市政證券。裏士滿第一銀行也可以從借款中獲得資金,主要是FHLB預付款。此外,我們歷來在二手市場出售合資格的長期固定利率住宅按揭貸款,以減低利率風險,並創造另一個流動資金來源。截至2021年3月31日,該行擁有2.498億美元的現金儲備和未質押的可供出售投資證券,以滿足其現金需求。此外,該行有能力根據現有質押抵押品額外借入3420萬美元的FHLB預付款。如果第一銀行裏士滿參與FRB的PPPLF,它的流動性可能會得到補充,根據PPPLF,第一銀行裏士滿將抵押PPP貸款作為抵押品,以獲得FRB無追索權貸款。截至2021年3月31日,我們沒有從PPPLF借款,根據當天未抵押的PPP貸款,我們有能力借入至多5470萬美元。
裏士滿第一銀行主要利用其資金來源履行其正在進行的承諾,支付到期存款,為存款提款提供資金,併為貸款和租賃承諾提供資金。截至2021年3月31日,包括未使用額度和信用證在內的未償還貸款和租賃承諾總額為1.673億美元,其中包括未支付的建築和土地貸款8,800萬美元。定於2021年3月31日到期的一年或更短時間內到期的存單總額為5,440萬美元。管理層的政策是提供與其他當地金融機構具有競爭力的存款利率。基於這一管理策略,我們相信大部分到期存款將保留在銀行。
以現金、現金等價物和投資證券為代表的流動性是我們經營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、攤銷、未償還貸款和抵押貸款支持證券的提前還款和到期日、投資證券和其他短期投資的到期日以及運營提供的資金。雖然貸款和抵押貸款支持證券的攤銷以及到期的投資證券和短期投資的預定付款是相對可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外,多餘的資金被投資於短期可賺取利息的資產,這些資產提供流動性以滿足貸款需求。現金也是通過借款產生的。FHLB的預付款被用來利用我們的資本基礎,為貸款和投資活動提供資金,以及加強利率風險管理。
截至2021年3月31日,現金和現金等價物增加了1680萬美元,從截至2020年12月31日的4880萬美元增加到6550萬美元。截至2021年3月31日的三個月,用於經營活動的淨現金為240萬美元。截至2021年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金總額為4210萬美元,主要包括淨貸款和可供出售證券的增加。截至2021年3月31日的三個月,融資活動提供的6130萬美元的淨現金主要是存款淨增加6400萬美元的結果。
作為一個獨立於銀行的法人實體,公司必須為自己的流動資金做準備。截至2021年3月31日,公司在未合併的基礎上擁有2960萬美元的現金、無息存款和流動性投資,通常可滿足其現金需求。公司的主要流動資金來源是來自銀行的股息和員工持股計劃貸款償還。
管理層認為,在新冠肺炎疫情造成的經濟環境下,其主要流動性來源償還貸款、即將到期的投資證券、可用的FHLB借款、購買力平價融資機制的可能利用以及進入經紀CD市場的機會已經足夠。
在正常的經營過程中,我們從事財務報表中沒有記錄的各種金融交易,包括承諾發放信貸和未使用的信貸額度。這些交易涉及不同程度的表外風險。雖然這些承諾是合同義務,代表着我們未來潛在的現金需求,但很大一部分延長信貸的承諾可能會到期,而不會被動用。此類承諾必須遵守與我們發放貸款相同的信貸政策和審批程序。截至2021年3月31日,我們有1.674億美元的貸款和租賃承諾以及未使用的信用額度。
除上文所述外,管理層不瞭解任何將對流動性、資本資源或運營產生或可能產生重大影響的趨勢、事件或不確定性。此外,管理層不知道監管機構目前提出的任何建議,如果這些建議得到實施,就會產生這樣的效果。
資本資源
裏士滿第一銀行(First Bank Richmond)必須遵守FDIC規定的最低資本金要求。如果FDIC認為我們因資產問題、高利率風險和其他風險而增加風險,它可能會要求我們在特定監管水平以上增加資本金。*截至2021年3月31日,第一銀行裏士滿的監管資本超過FDIC監管要求,第一銀行裏士滿在監管機構及時糾正行動標準下資本充足。為了與我們運營一個健全和盈利的組織的目標保持一致,我們的政策是裏士滿第一銀行保持資本充裕的地位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 需要充足的資本 | | 為了身體健康 大寫 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (千美元) |
截至2021年3月31日 | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比) | $ | 166,493 | | | 20.8 | % | | $ | 64,114 | | | 8.0 | % | | $ | 80,143 | | | 10.0 | % |
基於風險的第一級資本(風險加權資產) | 156,464 | | | 19.5 | | | 48,086 | | | 6.0 | | | 64,114 | | | 8.0 | |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | 156,464 | | | 19.5 | | | 36,064 | | | 4.5 | | | 52,093 | | | 6.5 | |
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產) | 156,464 | | | 14.2 | | | 44,120 | | | 4.0 | | | 55,150 | | | 5.0 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比) | $ | 162,624 | | | 21.9 | % | | $ | 59,416 | | | 8.0 | % | | $ | 74,270 | | | 10.0 | % |
基於風險的第一級資本(風險加權資產) | 153,325 | | | 20.6 | | | 44,562 | | | 6.0 | | | 59,416 | | | 8.0 | |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | 153,325 | | | 20.6 | | | 33,422 | | | 4.5 | | | 48,276 | | | 6.5 | |
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產) | 153,325 | | | 14.3 | | | 42,939 | | | 4.0 | | | 53,673 | | | 5.0 | |
根據FDIC和其他聯邦銀行機構的資本規定,裏士滿第一銀行必須保持資本保護緩衝,包括超過風險加權資產2.5%的額外普通股1級(CET1)資本,高於所需的基於風險的CET1資本、1級資本和總資本的最低水平,以避免
對支付股息、回購股票和支付可自由支配獎金的限制。根據2021年3月31日的規定,銀行的CET1資本超過了所需的資本保護緩衝。
對於資產低於30億美元的銀行控股公司,資本指導方針僅適用於銀行,FRB預計控股公司的子公司銀行將根據迅速糾正行動的規定獲得充足的資本。如果裏士滿相互銀行(Richmond Mutual Bancorporation)在2021年3月31日接受針對資產在30億美元或以上的銀行控股公司的監管指導方針,那麼它將超過所有監管資本金要求。
通貨膨脹的影響
對於大多數金融機構來説,價格變化和通脹的影響可能會有很大不同。雖然管理層認為通脹影響總資產的經濟價值,但認為很難評估整體影響。管理層認為情況就是如此,因為通常情況下,經濟中通脹變化的時間和幅度都不會與利率變化重合。由於我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的,利率對我們業績的影響通常比通脹更顯著。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們2020年的10-K表格中包含的市場風險披露沒有任何實質性變化。
項目4.安全控制和程序
截至2021年3月31日,在我們的首席執行官、首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定的)進行了評估 以及其他幾名高級管理層成員。我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們截至2021年3月31日生效的披露控制和程序是有效的。 此外,在截至2021年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
我們不期望我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好,它只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實:決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過超越控制可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
第二部分:其他信息
項目1.其他法律程序
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外,我們沒有以原告或被告的身份參與任何未決的法律程序,於2021年3月31日,我們也沒有參與任何對我們的財務狀況或經營結果具有重大影響的法律程序。
第1A項。三個風險因素
此前在公司2020年10-K報表第1A項中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)2020年10月21日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,回購至多664,969股股票,約佔公司當時已發行普通股的5%。這項回購計劃將於2021年11月16日到期,除非提前完成。下表列出了截至2021年3月31日的三個月內我們回購已發行普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 數量 股票 購得 | | 平均值 價格 付訖 每股 | | 總人數 購買的股份 作為.的一部分 公開宣佈 計劃或計劃 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
2021年1月1日-2021年1月31日 | 44,491 | | | $ | 13.63 | | | 44,491 | | | 514,858 | |
2021年2月1日-2021年2月28日 | 42,705 | | | 13.08 | | | 42,705 | | | 472,153 | |
2021年3月1日-2021年3月31日 | 55,568 | | | 13.92 | | | 55,568 | | | 416,585 | |
| 142,764 | | | $ | 13.58 | | | 142,764 | | | 416,585 | |
第三項:高級證券違約
沒什麼要報告的。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第五項:其他信息
沒什麼要報告的。
項目6.展品
展品
| | | | | | | | |
| 3.1 | 裏士滿互助銀行股份有限公司章程(參照公司S-1表格註冊説明書附件3.1(委員會文件第333-230184號)合併) |
| 3.2 | 裏士滿互助銀行股份有限公司附例(引用公司S-1表格註冊説明書附件3.2(委員會文件第333-230184號)) |
| 4.0 | 裏士滿互助銀行股份有限公司普通股證書表格(參照公司S-1表格註冊説明書附件4.0(委員會文件第333-230184號)合併) |
| 10.1 | Garry Kleer非限定延期補償計劃表格(參照公司S-1表格註冊説明書附件10.1(委員會文件第333-230184號)合併) |
| 10.2 | Richmond Mutual Bancorporation,Inc.2020年股權激勵計劃(包括作為註冊人於2020年7月28日提交給證券交易委員會的最終委託書的附錄A(文件編號001-38956),並通過引用併入本文)。 |
| 10.3 | 2020年股權激勵計劃下的激勵股票期權獎勵協議表格(通過引用公司S-8表格註冊説明書附件10.2(委員會文件第333-248862號)合併而成)。 |
| 10.4 | 2020年股權激勵計劃項下的非限制性股票期權獎勵協議表格(引用本公司S-8表格註冊説明書附件10.3(證監會文件第333-248862號)合併)。 |
| 10.5 | 2020年股權激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(引用本公司S-8表格註冊説明書附件10.4(證監會文件第333-248862號)合併)。 |
| 31.1 | 規則13a-14(A)證書(首席執行官) |
| 31.2 | 規則13a-14(A)證書(首席財務官) |
| 32.0 | 第1350節認證 |
| 101.0 | 以下是截至2021年3月31日的季度的以下材料,格式為XBRL(可擴展商業報告語言):(I)合併資產負債表,(Ii)合併損益表,(Iii)合併全面收益表,(Iv)合併股東權益變動表,(V)合併現金流量表,(Vi)合併財務報表附註 |
| 104 | 封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| 裏士滿互惠銀行股份有限公司(Richmond Mutual Bancorporation,Inc.) |
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日期:2021年5月14日 | 由以下人員提供: | /s/Garry D.Kleer |
| | 加里·D·克萊爾 |
| | 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | (妥為授權的人員) |
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日期:2021年5月14日 | 由以下人員提供: | /s/Donald A.Benziger |
| | 唐納德·A·本齊格 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務會計官) |