美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
|
根據1934年證券交易法第13或15(D)條規定的季度報告 |
|
| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告 |
截至2021年3月31日的季度
委員會檔案第033-79130號
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
俄亥俄州 |
34-1771400 |
|
(州或其他司法管轄區 |
(國際税務局僱主識別號碼) |
|
指公司或組織) |
|
俄亥俄州密涅瓦郵政信箱256號，林肯東路614號 |
44657 |
|
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(330) 868-7701
(註冊人電話號碼)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。(2)在過去的90天內，註冊人是否已經提交了根據1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)。是，否，☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405條)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是，否，☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
大型加速文件服務器☐ |
加速文件服務器☐ |
|
非加速文件服務器☐ |
規模較小的報告公司 |
|
新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
|
無 |
截至2021年5月12日，註冊人的普通股流通股為3028,100股，沒有面值。
|
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.) 表格10-Q 截至2021年3月31日的季度 |
|
目錄 |
|
頁面 數量 |
|
第一部分-財務信息 |
|
|
項目1--財務報表 |
|
|
截至2021年3月31日和2020年6月30日的合併資產負債表 |
1 |
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計) |
2 |
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) |
3 |
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計) |
4 |
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計) |
5 |
|
合併財務報表附註(未經審計) |
6-22 |
|
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
23-32 |
|
第3項-不適用於較小的申報公司 |
|
|
項目4--控制和程序 |
33 |
|
第II部分-其他信息 |
|
|
項目1--法律訴訟 |
34 |
|
第1A項--不適用於規模較小的報告公司 |
34 |
|
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
34 |
|
第3項-高級證券違約 |
34 |
|
項目4--礦山安全披露 |
34 |
|
項目5--其他信息 |
34 |
|
項目6--展品 |
34 |
|
簽名 |
35 |
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
綜合資產負債表
|
(千美元，每股數據除外) |
三月三十一號， 2021 (未經審計) |
六月三十日， 2020 |
||||||
|
資產 |
||||||||
|
金融機構的手頭現金和無息存款 |
$ | 8,541 | $ | 8,429 | ||||
|
出售的聯邦基金和金融機構的有息存款 |
32,491 | 1,230 | ||||||
|
現金和現金等價物合計 |
41,032 | 9,659 | ||||||
|
其他金融機構的存單 |
7,335 | 11,635 | ||||||
|
可供出售的證券 |
169,059 | 143,918 | ||||||
|
持有至到期的證券(2021年3月31日的公允價值為8,483美元，2020年6月30日的公允價值為3,868美元) |
8,036 | 3,541 | ||||||
|
股權證券，按公允價值計算 |
412 | — | ||||||
|
聯邦銀行和其他限制性股票，按成本計算 |
2,472 | 2,472 | ||||||
|
持有待售貸款 |
561 | 3,507 | ||||||
|
貸款總額 |
553,137 | 542,861 | ||||||
|
貸款損失撥備減少 |
(6,076 |
) |
(5,678 |
) |
||||
|
淨貸款 |
547,061 | 537,183 | ||||||
|
壽險現金退保額 |
9,637 | 9,442 | ||||||
|
房舍和設備，淨值 |
15,345 | 14,901 | ||||||
|
商譽 |
836 | 836 | ||||||
|
無形核心存款，淨額 |
236 | 256 | ||||||
|
應計利息、應收賬款和其他資產 |
3,470 | 3,470 | ||||||
|
總資產 |
$ | 805,492 | $ | 740,820 | ||||
|
負債 |
||||||||
|
存款 |
||||||||
|
無息需求 |
$ | 215,828 | $ | 190,233 | ||||
|
計息需求 |
124,046 | 99,173 | ||||||
|
儲蓄 |
275,636 | 228,567 | ||||||
|
時間 |
88,478 | 115,382 | ||||||
|
總存款 |
703,988 | 633,355 | ||||||
|
短期借款 |
9,419 | 6,943 | ||||||
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
18,067 | 31,161 | ||||||
|
應計利息和其他負債 |
6,445 | 6,121 | ||||||
|
總負債 |
737,919 | 677,580 | ||||||
|
承付款和或有負債 |
||||||||
|
股東權益 |
||||||||
|
優先股(無面值，35萬股授權，無流通股) |
— | — | ||||||
|
普通股(無面值，授權850萬股；截至2021年3月31日和2020年6月30日已發行3124,053股) |
20,011 | 19,974 | ||||||
|
留存收益 |
46,154 | 40,460 | ||||||
|
庫存股，按成本計算(截至2021年3月31日和2020年6月30日，分別為95,953股和108,475股普通股) |
(1,324 |
) |
(1,454 |
) |
||||
|
累計其他綜合收益 |
2,732 | 4,260 | ||||||
|
股東權益總額 |
67,573 | 63,240 | ||||||
|
總負債和股東權益 |
$ | 805,492 | $ | 740,820 | ||||
請參閲合併財務報表附註。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併損益表(未經審計)
|
截至三個月 三月三十一號， |
截至9個月 三月三十一號， |
|||||||||||||||
|
(千美元，每股除外) |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
||||||||||||
|
利息和股息收入 |
||||||||||||||||
|
貸款，包括手續費 |
$ | 5,840 | $ | 5,654 | $ | 18,912 | $ | 15,277 | ||||||||
|
有價證券，應税 |
368 | 488 | 1,084 | 1,478 | ||||||||||||
|
免税證券 |
428 | 387 | 1,275 | 1,186 | ||||||||||||
|
股權證券 |
8 | — | 8 | — | ||||||||||||
|
聯邦銀行和其他限制性股票 |
19 | 16 | 58 | 56 | ||||||||||||
|
出售的聯邦基金和其他有息存款 |
41 | 61 | 130 | 103 | ||||||||||||
|
利息和股息收入合計 |
6,704 | 6,606 | 21,467 | 18,100 | ||||||||||||
|
利息支出 |
||||||||||||||||
|
存款 |
299 | 918 | 1,363 | 2,773 | ||||||||||||
|
短期借款 |
2 | 14 | 8 | 38 | ||||||||||||
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
67 | 80 | 208 | 218 | ||||||||||||
|
利息支出總額 |
368 | 1,012 | 1,579 | 3,029 | ||||||||||||
|
淨利息收入 |
6,336 | 5,594 | 19,888 | 15,071 | ||||||||||||
|
貸款損失準備金 |
185 | 445 | 445 | 760 | ||||||||||||
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
6,151 | 5,149 | 19,443 | 14,311 | ||||||||||||
|
非利息收入 |
||||||||||||||||
|
存款賬户手續費 |
290 | 355 | 911 | 1,088 | ||||||||||||
|
借記卡交換收入 |
467 | 367 | 1,368 | 1,142 | ||||||||||||
|
出售按揭貸款的收益 |
149 | 121 | 631 | 397 | ||||||||||||
|
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金 |
— | — | — | 324 | ||||||||||||
|
銀行自營壽險收入 |
64 | 65 | 195 | 199 | ||||||||||||
|
證券收益，淨額 |
6 | 121 | 14 | 231 | ||||||||||||
|
其他 |
78 | 78 | 229 | 220 | ||||||||||||
|
非利息收入總額 |
1,054 | 1,107 | 3,348 | 3,601 | ||||||||||||
|
非利息支出 |
||||||||||||||||
|
薪金和員工福利 |
2,527 | 2,760 | 7,978 | 7,140 | ||||||||||||
|
入住率和設備 |
662 | 655 | 1,938 | 1,782 | ||||||||||||
|
數據處理費用 |
182 | 206 | 544 | 732 | ||||||||||||
|
借記卡處理費 |
242 | 204 | 696 | 599 | ||||||||||||
|
專業人士及董事費用 |
188 | 414 | 674 | 804 | ||||||||||||
|
FDIC評估 |
76 | 54 | 224 | 52 | ||||||||||||
|
特許經營税 |
132 | 106 | 349 | 296 | ||||||||||||
|
市場營銷和廣告 |
114 | 125 | 364 | 399 | ||||||||||||
|
電話和網絡通信 |
84 | 79 | 247 | 223 | ||||||||||||
|
無形資產攤銷 |
6 | 7 | 20 | 7 | ||||||||||||
|
其他 |
452 | 464 | 1,261 | 1,280 | ||||||||||||
|
非利息費用總額 |
4,665 | 5,074 | 14,295 | 13,314 | ||||||||||||
|
所得税前收入 |
2,540 | 1,182 | 8,496 | 4,598 | ||||||||||||
|
所得税費用 |
424 | 164 | 1,472 | 637 | ||||||||||||
|
淨收入 |
$ | 2,116 | $ | 1,018 | $ | 7,024 | $ | 3,961 | ||||||||
|
基本每股收益和稀釋後每股收益 |
$ | 0.70 | $ | 0.34 | $ | 2.33 | $ | 1.40 | ||||||||
請參閲合併財務報表附註。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
綜合全面收益表
(未經審計)
| (千美元) |
截至三個月 三月三十一號， |
截至9個月 三月三十一號， |
||||||||||||||
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
|
淨收入 |
$ | 2,116 | $ | 1,018 | $ | 7,024 | $ | 3,961 | ||||||||
|
其他綜合收入，税後淨額： |
||||||||||||||||
|
證券未實現收益(虧損)淨變化： |
||||||||||||||||
|
期內產生的未實現收益(虧損) |
(2,269 |
) |
1,900 | (1,921 |
) |
2,690 | ||||||||||
|
收入中包含的收益的重新分類調整 |
(6 |
) |
(121 |
) |
(14 |
) |
(231 |
) |
||||||||
|
未實現淨收益(虧損) |
(2,275 |
) |
1,779 | (1,935 |
) |
2,459 | ||||||||||
|
所得税效應 |
478 | (373 |
) |
407 | (517 |
) |
||||||||||
|
其他綜合收益(虧損) |
(1,797 |
) |
1,406 | (1,528 |
) |
1,942 | ||||||||||
|
綜合收益總額 |
$ | 319 | $ | 2,424 | $ | 5,496 | $ | 5,903 | ||||||||
請參閲合併財務報表附註。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
|
(千美元，每股數據除外) |
普普通通 股票 |
保留 收益 |
金庫 股票 |
累計 其他 全面 收益(虧損) |
合計 股東的 權益 |
|||||||||||||||
|
餘額，2019年12月31日 |
$ | 14,697 | $ | 38,691 | $ | (1,454 |
) |
$ | 2,102 | $ | 54,036 | |||||||||
|
淨收入 |
1,018 | 1,018 | ||||||||||||||||||
|
其他綜合收益 |
1,406 | 1,406 | ||||||||||||||||||
|
269,920股為人民收購而發行 |
5,277 | 5,277 | ||||||||||||||||||
|
宣佈的現金股息(每股0.135美元) |
(409 |
) |
(409 |
) |
||||||||||||||||
|
平衡，2020年3月31日 |
$ | 19,974 | $ | 39,300 | $ | (1,454 |
) |
$ | 3,508 | $ | 61,328 | |||||||||
|
平衡，2020年12月31日 |
$ | 20,011 | $ | 44,492 | $ | (1,324 |
) |
$ | 4,529 | $ | 67,708 | |||||||||
|
淨收入 |
2,116 | 2,116 | ||||||||||||||||||
|
其他綜合損失 |
(1,797 |
) |
(1,797 |
) |
||||||||||||||||
|
宣佈的現金股息(每股0.15美元) |
(454 |
) |
(454 |
) |
||||||||||||||||
|
平衡，2021年3月31日 |
$ | 20,011 | $ | 46,154 | $ | (1,324 |
) |
$ | 2,732 | $ | 67,573 | |||||||||
|
(千美元，每股數據除外) |
普普通通 股票 |
保留 收益 |
金庫 股票 |
累計 其他 全面 收益(虧損) |
合計 股東的 權益 |
|||||||||||||||
|
餘額，2019年6月30日 |
$ | 14,656 | $ | 36,487 | $ | (1,543 |
) |
$ | 1,566 | $ | 51,166 | |||||||||
|
淨收入 |
3,961 | 3,961 | ||||||||||||||||||
|
其他綜合收益 |
1,942 | 1,942 | ||||||||||||||||||
|
269,920股為人民收購而發行 |
5,277 | 5,277 | ||||||||||||||||||
|
與既得股票獎勵相關的11,813股 |
41 | 89 | 130 | |||||||||||||||||
|
宣佈的現金股息(每股0.405美元) |
(1,148 |
) |
(1,148 |
) |
||||||||||||||||
|
平衡，2020年3月31日 |
$ | 19,974 | $ | 39,300 | $ | (1,454 |
) |
$ | 3,508 | $ | 61,328 | |||||||||
|
平衡，2020年6月30日 |
$ | 19,974 | $ | 40,460 | $ | (1,454 |
) |
$ | 4,260 | $ | 63,240 | |||||||||
|
淨收入 |
7,024 | 7,024 | ||||||||||||||||||
|
其他綜合損失 |
(1,528 |
) |
(1,528 |
) |
||||||||||||||||
|
與既得股票獎勵和到期股票獎勵相關的12,522股 |
37 | 130 | 167 | |||||||||||||||||
|
宣佈的現金股息(每股0.44美元) |
(1,330 |
) |
(1,330 |
) |
||||||||||||||||
|
平衡，2021年3月31日 |
$ | 20,011 | $ | 46,154 | $ | (1,324 |
) |
$ | 2,732 | $ | 67,573 | |||||||||
請參閲合併財務報表附註。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
簡明合併現金流量表
(未經審計)
|
(千美元) |
截至9個月 三月三十一號， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
經營活動現金流 |
||||||||
|
經營活動淨現金 |
$ | 11,421 | $ | 5,024 | ||||
|
投資活動的現金流 |
||||||||
|
購買可供出售的證券 |
(63,825 |
) |
(18,610 |
) |
||||
|
可供出售證券的到期日、贖回和還本付清 |
30,890 | 17,575 | ||||||
|
出售可供出售的證券 |
5,545 | 11,841 | ||||||
|
購買持有至到期的證券 |
(4,700 |
) |
— | |||||
|
持有至到期的證券本金償付 |
205 | 206 | ||||||
|
購買股權證券 |
(400 |
) |
— | |||||
|
其他金融機構存單淨減少 |
4,300 | 1,914 | ||||||
|
按成本價購買美聯儲股票 |
— | (595 |
) |
|||||
|
貸款淨增加 |
(10,332 |
) |
(43,405 |
) |
||||
|
收購，淨現金收購 |
— | (4,295 |
) |
|||||
|
BOLI死亡撫卹金的收益 |
— | 753 | ||||||
|
購置房舍和設備 |
(433 |
) |
(453 |
) |
||||
|
出售其他收回的資產 |
17 | 39 | ||||||
|
投資活動淨現金 |
(38,733 |
) |
(35,030 |
) |
||||
|
融資活動的現金流 |
||||||||
|
存款賬户淨增 |
70,633 | 29,997 | ||||||
|
短期借款淨變化 |
2,476 | 352 | ||||||
|
聯邦住房貸款銀行預付款的收益 |
1,300 | 17,500 | ||||||
|
聯邦住房貸款銀行墊款的償還 |
(14,394 |
) |
(13,612 |
) |
||||
|
支付的股息 |
(1,330 |
) |
(1,148 |
) |
||||
|
融資活動的現金淨額 |
58,685 | 33,089 | ||||||
|
增加現金或現金等價物 |
31,373 | 3,083 | ||||||
|
期初現金和現金等價物 |
9,659 | 9,461 | ||||||
|
期末現金和現金等價物 |
$ | 41,032 | $ | 12,544 | ||||
|
補充披露現金流信息： |
||||||||
|
期內支付的現金： |
||||||||
|
利息 |
$ | 1,627 | $ | 3,048 | ||||
|
聯邦所得税 |
1,930 | 675 | ||||||
|
非現金項目： |
||||||||
|
將貸款轉移到其他被收回的資產 |
9 | — | ||||||
|
為股票獎勵而發行庫存股 |
167 | 89 | ||||||
|
用租賃負債換取的使用權資產 |
— | 582 | ||||||
|
收購人員： |
||||||||
|
支付的對價 |
$ | 10,405 | ||||||
|
收購的非現金資產： |
||||||||
|
其他金融機構的存單 |
11,839 | |||||||
|
可供出售的證券 |
4,051 | |||||||
|
聯邦銀行和其他限制性股票，按成本計算 |
154 | |||||||
|
貸款，淨額 |
55,320 | |||||||
|
房舍和設備 |
818 | |||||||
|
商譽 |
836 | |||||||
|
巖心礦藏無形 |
270 | |||||||
|
應計利息、應收賬款和其他資產 |
140 | |||||||
|
收購的非現金資產總額 |
73,428 | |||||||
|
承擔的負債： |
||||||||
|
存款 |
60,851 | |||||||
|
購買的聯邦基金 |
2,348 | |||||||
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
491 | |||||||
|
其他負債 |
166 | |||||||
|
承擔的總負債 |
63,856 | |||||||
|
購得的非現金資產淨值 |
9,572 | |||||||
|
獲得的現金 |
833 | |||||||
請參閲合併財務報表附註。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)
(千美元，每股除外)
注1-重要會計政策摘要：
經營性質：消費者銀行公司(該公司)是一家總部設在俄亥俄州密涅瓦的銀行控股公司，通過其銀行子公司消費者國民銀行(該銀行)，在其主要市場地區卡羅爾、哥倫比亞納、傑斐遜、斯塔克、頂峯、韋恩和俄亥俄州的毗連縣提供廣泛的產品和服務。該銀行的業務包括吸引企業和個人客户的存款，並利用這些存款在其主要市場領域發起商業、抵押和消費貸款。
列報基準：中期綜合財務報表未經審計，反映所有調整(僅包括正常經常性調整)，管理層認為，這些調整對於公平列報列報期間的財務狀況、經營成果和現金流量是必要的。未經審計的財務報表是按照表格10-Q的要求列報的，並不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則通常要求的所有披露。這些財務報表應與包括在公司截至2020年6月30日的10-K表格中的綜合財務報表及其附註一併閲讀。本文披露的中期運營結果並不一定代表全年的預期結果。
合併財務報表包括公司和銀行的賬目。所有重要的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。
部門信息：本公司是一家從事商業和零售銀行業務的銀行控股公司，幾乎所有的收入、營業收入和資產都來自商業和零售銀行業務。因此，該公司的所有業務都記錄在一個部門，即銀行業務。
重新分類：以前財務報表中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。任何重新分類都不會影響上一年的淨收入或股東權益。
最近發佈的會計公告尚未生效：2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量。這一ASU在法典中增加了一個新的主題326，並取消了公司應用於衡量以攤銷成本衡量的金融工具(如貸款、應收賬款和持有至到期的債務證券)的信用損失的門檻。根據目前美國公認的會計原則，公司通常在很可能發生信用損失時確認信用損失。修訂後的指導意見將取消目前所有的損失確認門檻，並將要求公司為金融工具的攤銷成本基礎與公司預計在該工具的合同期限內收取的攤銷成本之間的差額確認信貸損失備抵。ASU 2016-13還修訂了可供出售債務證券和證券化金融資產實益權益的信用損失計量指南。ASU 2016-13年的指導對指導中定義的“公共業務實體”有效，即在2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內作為SEC申請者的“公共業務實體”。允許在2018年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)提前採用該指南。然而，在2019年7月，FASB一致投票通過了一項提案，將小型報告公司的ASU推遲到2023年1月。2019年10月16日，FASB批准了最終的ASU推遲生效日期。新的指導意見對某些實體在2022年12月15日之後開始的年度和中期有效。, 包括規模較小的報告公司。該公司是一家規模較小的報告公司。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04“促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU旨在為準備停止基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他可能停止的參考利率的公司提供救濟，併為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同修改和對衝關係提供可選的權宜之計和例外。ASU還規定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或轉移給AFS或進行HTM債務證券的交易，這些證券都參考了合格的參考利率並被歸類為HTM。ASU 2020-04的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。該指導意見要求公司前瞻性地將指導應用於合同修改和對衝關係，而出售和/或轉讓歸類為HTM的債務證券的一次性選擇可能在2020年3月12日之後的任何時候做出。本公司預計ASU 2020-04年度不會對其財務報表和披露產生實質性影響。
注2--採購
2020年12月29日，該行與CFBank全國協會(CFBank)簽訂分行購買和承擔協議(P&A協議)，收購CFBank在俄亥俄州哥倫比亞納縣的兩家分行。P&A協議規定CFBank出售和轉讓CFBank位於俄亥俄州威爾斯維爾的Drive Up分行和CFBank位於俄亥俄州加爾各答的分行(分行)的土地、建築物和其他相關資產；可歸因於這些分行的存款約1億美元；由無關金融機構發行的次級債務證券本金總額1500萬美元；所有可歸因於倒閉時未償還的分行的可執行貸款(截至11月本金總額約為310萬美元)。以及高達1350萬美元的單一家庭住宅抵押貸款本金總額和房屋淨值信用額度，這些貸款將在交易結束前由各方確定，主要來自CFBank的俄亥俄州東北部貸款組合。此外，CFBank將為公司提供按面值購買由CFBank投資組合發起並持有的商業和商業房地產貸款的本金總額至少1500萬美元的機會。作為交換，消費者將向CFBank支付分行土地、建築和相關資產的賬面淨值、相當於分行在關閉前30天的日均存款1.75%的存款溢價，以及消費者獲得的次級債務證券和貸款的面值。這筆交易預計將在2021年7月完成，等待慣例成交條件的完成。所有必要的監管批准都已收到。
2020年1月1日，消費者完成了對Mt.People Bancorp的合併收購。宜人股份有限公司(人民銀行)及其全資子公司歡樂山人民銀行(人民銀行)進行股票和現金交易，總代價約為10,405美元。在此次收購中，該公司發行了269,920股普通股，並向People的前股東支付了5128美元的現金。合併後，人民銀行立即併入該公司的銀行子公司--消費者國民銀行。
People的資產和負債以其截至2020年1月1日(收購日期)的估計公允價值記錄在公司的資產負債表中，People的經營業績從該日起包括在公司的綜合收益表中。截至收購People之日，收到的貸款估計公允價值為55320美元，假定存款公允價值估計為60851美元。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
附註3-證券
|
可供出售 |
攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
公平 價值 |
||||||||||||
|
2021年3月31日 |
||||||||||||||||
|
美國政府支持的實體和機構的義務 |
$ | 11,456 | $ | 222 | $ | (74 |
) |
$ | 11,604 | |||||||
|
國家和政區劃分的義務 |
68,177 | 3,018 | (153 |
) |
71,042 | |||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 |
72,894 | 1,280 | (918 |
) |
73,256 | |||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 |
2,869 | — | — | 2,869 | ||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 |
9,705 | 161 | (70 |
) |
9,796 | |||||||||||
|
其他 |
500 | — | (8 |
) |
492 | |||||||||||
|
可供出售證券總額 |
$ | 165,601 | $ | 4,681 | $ | (1,223 |
) |
$ | 169,059 | |||||||
|
持有至到期 |
攤銷 成本 |
毛收入 無法識別 收益 |
毛收入 無法識別 損失 |
公平 價值 |
||||||||||||
|
2021年3月31日 |
||||||||||||||||
|
國家和政區劃分的義務 |
$ | 8,036 | $ | 447 | $ | — | $ | 8,483 | ||||||||
|
可供出售 |
攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
公平 價值 |
||||||||||||
|
2020年6月30日 |
||||||||||||||||
|
美國財政部 |
$ | 1,248 | $ | 8 | $ | — | $ | 1,256 | ||||||||
|
美國政府支持的實體和機構的義務 |
10,133 | 399 | — | 10,532 | ||||||||||||
|
國家和政區劃分的義務 |
60,343 | 3,149 | — | 63,492 | ||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 |
48,645 | 1,515 | (4 |
) |
50,156 | |||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 |
8,444 | 55 | (2 |
) |
8,497 | |||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 |
9,712 | 285 | (12 |
) |
9,985 | |||||||||||
|
可供出售證券總額 |
$ | 138,525 | $ | 5,411 | $ | (18 |
) |
$ | 143,918 | |||||||
|
持有至到期 |
攤銷 成本 |
毛收入 無法識別 收益 |
毛收入 無法識別 損失 |
公平 價值 |
||||||||||||
|
2020年6月30日 |
||||||||||||||||
|
國家和政區劃分的義務 |
$ | 3,541 | $ | 327 | $ | — | $ | 3,868 | ||||||||
出售和贖回可供出售證券的收益如下：
|
截至三個月 三月三十一號， |
截至9個月 三月三十一號， |
|||||||||||||||
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
|
銷售和催繳收入 |
$ | 2,812 | $ | 5,731 | 5,545 | 11,841 | ||||||||||
|
已實現毛利 |
13 | 121 | 44 | 231 | ||||||||||||
|
已實現虧損總額 |
7 | — | 30 | — | ||||||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
在截至2021年3月31日的三個月和九個月期間，與已實現淨收益相關的所得税撥備分別為1美元和3美元。在截至2020年3月31日的三個月和九個月期間，與已實現淨收益相關的所得税撥備分別為26美元和49美元。
按預期到期日計算，債務證券在2021年3月31日的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。
|
可供出售 |
攤銷 成本 |
估計公平 價值 |
||||||
|
在一年或更短的時間內到期 |
$ | 4,525 | $ | 4,602 | ||||
|
在一年到五年後到期 |
13,129 | 13,596 | ||||||
|
在五年到十年後到期 |
17,662 | 18,060 | ||||||
|
十年後到期 |
44,817 | 46,880 | ||||||
|
總計 |
80,133 | 83,138 | ||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券和相關證券 |
85,468 | 85,921 | ||||||
|
可供出售證券總額 |
$ | 165,601 | $ | 169,059 | ||||
|
持有至到期 |
||||||||
|
在一年到五年後到期 |
$ | 334 | $ | 350 | ||||
|
在五年到十年後到期 |
5,367 | 5,686 | ||||||
|
十年後到期 |
2,335 | 2,447 | ||||||
|
持有至到期證券總額 |
$ | 8,036 | $ | 8,483 | ||||
下表彙總了2021年3月31日和2020年6月30日的未實現虧損證券，按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
|
少於12個月 |
12個月或更長時間 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
|
可供出售 |
公平 價值 |
未實現 損失 |
公平 價值 |
未實現 損失 |
公平 價值 |
未實現 損失 |
||||||||||||||||||
|
2021年3月31日 |
||||||||||||||||||||||||
|
美國政府支持的實體和機構的義務 |
$ | 3,006 | $ | (74 |
) |
$ | — | $ | — | $ | 3,006 | $ | (74 |
) |
||||||||||
|
國家和政治分區的義務 |
7,745 | (153 |
) |
— | — | 7,745 | (153 |
) |
||||||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 |
31,512 | (918 |
) |
— | — | 31,512 | (918 |
) |
||||||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 |
4,859 | (70 |
) |
— | — | 4,859 | (70 |
) |
||||||||||||||||
|
其他 |
492 | (8 |
) |
492 | (8 |
) |
||||||||||||||||||
|
暫時受損總數 |
$ | 47,614 | $ | (1,223 |
) |
$ | — | $ | — | $ | 47,614 | $ | (1,223 |
) |
||||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
|
少於12個月 |
12個月或更長時間 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
|
可供出售 |
公平 價值 |
未實現 損失 |
公平 價值 |
未實現 損失 |
公平 價值 |
未實現 損失 |
||||||||||||||||||
|
2020年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 |
— | — | 625 | (4 |
) |
625 | (4 |
) |
||||||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 |
1,806 | (2 |
) |
— | — | 1,806 | (2 |
) |
||||||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 |
1,700 | (12 |
) |
— | — | 1,700 | (12 |
) |
||||||||||||||||
|
暫時受損總數 |
$ | 3,506 | $ | (14 |
) |
$ | 625 | $ | (4 |
) |
$ | 4,131 | $ | (18 |
) |
|||||||||
管理層每季度評估證券的非臨時性減值(OTTI)，當經濟或市場狀況需要這樣的評估時，評估的頻率更高。通過將證券投資組合分成兩個一般部分，並應用適當的OTTI模型，對證券投資組合進行OTTI評估。投資證券通常在FASB ASC主題320下針對OTTI進行評估，債權證券和股權證券某些投資的會計處理.
在確定ASC Theme 320模式下的OTTI時，管理層考慮了許多因素，包括：(1)公允價值低於成本的時間長度和程度；(2)發行人的財務狀況和近期前景；(3)市場下跌是否受到宏觀經濟狀況的影響；(4)實體是否有意出售債務證券，或者是否更有可能被要求在預期復甦之前出售債務證券。對是否存在非暫時性下降的評估涉及高度的主觀性和判斷力，並基於管理層在某一時間點可獲得的信息。
截至2021年3月31日，該投資組合中共有44只可供出售的證券，未實現虧損的主要原因是與購買時相比，市場利率上升。截至2021年3月31日，證券投資組合內的未實現虧損尚未確認為收入，因為公允價值的下降不是由於信用質量，管理層不打算在證券預期復甦之前出售，也不太可能要求管理層在證券預期復甦之前出售。抵押貸款支持證券和抵押貸款債券主要由房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和金利美(Ginnie Mae)發行，政府已確認對這些機構的支持承諾。該公司並不擁有任何自有品牌的抵押貸款支持證券。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月在收益中確認的股權證券的未實現淨損益。在列報期間，出售股權證券並無已實現收益或虧損。
|
截至三個月 三月三十一號， |
截至9個月 三月三十一號， |
|||||||||||||||
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
|
期末持有的權益證券確認的未實現收益 |
$ | 12 | $ | — | $ | 12 | $ | — | ||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
附註4-貸款
貸款的主要分類如下：
|
三月三十一號， 2021 |
六月三十日， 2020 |
|||||||
|
商品化 |
$ | 131,079 | $ | 158,667 | ||||
|
商業地產： |
||||||||
|
施工 |
4,030 | 16,235 | ||||||
|
其他 |
258,421 | 229,029 | ||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||
|
業主佔用 |
108,288 | 90,494 | ||||||
|
非業主佔用 |
19,528 | 19,370 | ||||||
|
施工 |
7,771 | 9,344 | ||||||
|
消費者 |
26,002 | 21,334 | ||||||
|
小計 |
555,119 | 544,473 | ||||||
|
遞延貸款費用和成本淨額 |
(1,982 |
) |
(1,612 |
) |
||||
|
貸款損失撥備 |
(6,076 |
) |
(5,678 |
) |
||||
|
淨貸款 |
$ | 547,061 | $ | 537,183 | ||||
上表中的商業貸款類別包括截至2021年3月31日的PPP貸款65,492美元和截至2020年6月30日的66,606美元，以及向另一家金融機構提供的抵押貸款倉庫信用額度，截至2021年3月31日的未償還餘額為7,121美元，截至2020年6月30日的未償還餘額為32,869美元。倉庫信貸額度的未償還餘額可能會根據其他金融機構的資金需求而大幅波動。
下表列出了截至2021年3月31日的三個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：
|
1-4個家庭 |
||||||||||||||||||||
|
商品化 |
住宅 |
|||||||||||||||||||
|
真實 |
真實 |
|||||||||||||||||||
|
商品化 |
地產 |
地產 |
消費者 |
總計 |
||||||||||||||||
|
貸款損失撥備： |
||||||||||||||||||||
|
期初餘額 |
$ | 858 | $ | 3,817 | $ | 1,028 | $ | 209 | $ | 5,912 | ||||||||||
|
貸款損失準備金 |
79 | (109 |
) |
166 | 49 | 185 | ||||||||||||||
|
已註銷的貸款 |
— | — | (4 |
) |
(39 |
) |
(43 |
) |
||||||||||||
|
恢復 |
— | 1 | 1 | 20 | 22 | |||||||||||||||
|
期末津貼餘額合計 |
$ | 937 | $ | 3,709 | $ | 1,191 | $ | 239 | $ | 6,076 | ||||||||||
下表列出了截至2021年3月31日的9個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：
|
1-4個家庭 |
||||||||||||||||||||
|
商品化 |
住宅 |
|||||||||||||||||||
|
真實 |
真實 |
|||||||||||||||||||
|
商品化 |
地產 |
地產 |
消費者 |
總計 |
||||||||||||||||
|
貸款損失撥備： |
||||||||||||||||||||
|
期初餘額 |
$ | 947 | $ | 3,623 | $ | 989 | $ | 119 | $ | 5,678 | ||||||||||
|
貸款損失準備金 |
12 | 83 | 205 | 145 | 445 | |||||||||||||||
|
已註銷的貸款 |
(22 |
) |
— | (4 |
) |
(95 |
) |
(121 |
) |
|||||||||||
|
恢復 |
— | 3 | 1 | 70 | 74 | |||||||||||||||
|
期末津貼餘額合計 |
$ | 937 | $ | 3,709 | $ | 1,191 | $ | 239 | $ | 6,076 | ||||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
下表列出了截至2020年3月31日的三個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：
|
1-4個家庭 |
||||||||||||||||||||
|
商品化 |
住宅 |
|||||||||||||||||||
|
真實 |
真實 |
|||||||||||||||||||
|
商品化 |
地產 |
地產 |
消費者 |
總計 |
||||||||||||||||
|
貸款損失撥備： |
||||||||||||||||||||
|
期初餘額 |
$ | 766 | $ | 2,652 | $ | 615 | $ | 62 | $ | 4,095 | ||||||||||
|
貸款損失準備金 |
25 | 203 | 116 | 101 | 445 | |||||||||||||||
|
已註銷的貸款 |
— | — | — | (91 |
) |
(91 |
) |
|||||||||||||
|
恢復 |
— | 1 | 1 | 17 | 19 | |||||||||||||||
|
期末津貼餘額合計 |
$ | 791 | $ | 2,856 | $ | 732 | $ | 89 | $ | 4,468 | ||||||||||
下表列出了截至2020年3月31日的9個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：
|
1-4個家庭 |
||||||||||||||||||||
|
商品化 |
住宅 |
|||||||||||||||||||
|
真實 |
真實 |
|||||||||||||||||||
|
商品化 |
地產 |
地產 |
消費者 |
總計 |
||||||||||||||||
|
貸款損失撥備： |
||||||||||||||||||||
|
期初餘額 |
$ | 660 | $ | 2,575 | $ | 494 | $ | 59 | $ | 3,788 | ||||||||||
|
貸款損失準備金 |
131 | 278 | 236 | 115 | 760 | |||||||||||||||
|
已註銷的貸款 |
— | — | — | (114 |
) |
(114 |
) |
|||||||||||||
|
恢復 |
— | 3 | 2 | 29 | 34 | |||||||||||||||
|
期末津貼餘額合計 |
$ | 791 | $ | 2,856 | $ | 732 | $ | 89 | $ | 4,468 | ||||||||||
下表列出了截至2021年3月31日，按投資組合細分和基於減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資。記錄的貸款投資中包括1289美元的應計應收利息。
|
1-4個家庭 |
||||||||||||||||||||
|
商品化 |
住宅 |
|||||||||||||||||||
|
真實 |
真實 |
|||||||||||||||||||
|
商品化 |
地產 |
地產 |
消費者 |
總計 |
||||||||||||||||
|
可歸因於貸款的貸款損失餘額的期末撥備： |
||||||||||||||||||||
|
單獨評估損害情況 |
$ | 1 | $ | — | $ | 4 | $ | — | $ | 5 | ||||||||||
|
收購貸款的減值集體評估 |
— | 99 | 79 | — | 178 | |||||||||||||||
|
始發貸款集體評估減值 |
936 | 3,610 | 1,108 | 239 | 5,893 | |||||||||||||||
|
期末津貼餘額合計 |
$ | 937 | $ | 3,709 | $ | 1,191 | $ | 239 | $ | 6,076 | ||||||||||
|
記錄的貸款投資： |
||||||||||||||||||||
|
個別評估減值的貸款 |
$ | 446 | $ | 936 | $ | 692 | $ | — | $ | 2,074 | ||||||||||
|
收購貸款的減值集體評估 |
907 | 7,766 | 22,067 | 7,671 | 38,411 | |||||||||||||||
|
始發貸款集體評估減值 |
128,064 | 253,673 | 113,849 | 18,355 | 513,941 | |||||||||||||||
|
總期末貸款餘額 |
$ | 129,417 | $ | 262,375 | $ | 136,608 | $ | 26,026 | $ | 554,426 | ||||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
下表列出了截至2020年6月30日，按投資組合細分和減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資。記錄的貸款投資中包括1936美元的應計應收利息。
|
1-4個家庭 |
||||||||||||||||||||
|
商品化 |
住宅 |
|||||||||||||||||||
|
真實 |
真實 |
|||||||||||||||||||
|
商品化 |
地產 |
地產 |
消費者 |
總計 |
||||||||||||||||
|
貸款損失撥備： |
||||||||||||||||||||
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額： |
||||||||||||||||||||
|
單獨評估損害情況 |
$ | 28 | $ | 6 | $ | — | $ | — | $ | 34 | ||||||||||
|
收購貸款的減值集體評估 |
— | 103 | 94 | — | 197 | |||||||||||||||
|
始發貸款集體評估減值 |
919 | 3,514 | 895 | 119 | 5,447 | |||||||||||||||
|
期末津貼餘額合計 |
$ | 947 | $ | 3,623 | $ | 989 | $ | 119 | $ | 5,678 | ||||||||||
|
記錄的貸款投資： |
||||||||||||||||||||
|
個別評估減值的貸款 |
$ | 179 | $ | 1,045 | $ | 699 | $ | — | $ | 1,923 | ||||||||||
|
收購貸款的減值集體評估 |
1,095 | 8,072 | 27,252 | 12,550 | 48,969 | |||||||||||||||
|
始發貸款集體評估減值 |
156,054 | 236,840 | 92,168 | 8,843 | 493,905 | |||||||||||||||
|
總期末貸款餘額 |
$ | 157,328 | $ | 245,957 | $ | 120,119 | $ | 21,393 | $ | 544,797 | ||||||||||
下表列出了截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的9個月的未償還本金餘額、記錄的投資和與貸款相關的利息收入，這些貸款按貸款類別分別進行了減值評估：
|
截至2021年3月31日 |
截至2021年3月31日的9個月 |
|||||||||||||||||||||||
|
未付 |
津貼 申請貸款 |
平均值 |
利息 |
收付實現制 |
||||||||||||||||||||
|
校長 |
錄下來 |
損失 |
錄下來 |
收入 |
利息 |
|||||||||||||||||||
|
天平 |
投資 |
已分配 |
投資 |
公認 |
公認 |
|||||||||||||||||||
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
||||||||||||||||||||||||
|
商品化 |
$ | 422 | $ | 306 | $ | — | $ | 77 | $ | — | $ | — | ||||||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
其他 |
1,073 | 936 | — | 893 | 6 | 6 | ||||||||||||||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
業主佔用 |
498 | 456 | — | 577 | 11 | 11 | ||||||||||||||||||
|
非業主佔用 |
270 | 209 | — | 220 | — | — | ||||||||||||||||||
|
在記錄了津貼的情況下： |
||||||||||||||||||||||||
|
商品化 |
139 | 140 | 1 | 154 | 6 | 6 | ||||||||||||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
其他 |
— | — | — | 160 | 7 | 7 | ||||||||||||||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
業主佔用 |
29 | 27 | 4 | 13 | — | — | ||||||||||||||||||
|
總計 |
$ | 2,431 | $ | 2,074 | $ | 5 | $ | 2,094 | $ | 30 | $ | 30 | ||||||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
下表列出了截至2021年3月31日的三個月中，與按貸款類別單獨評估減值的貸款相關的平均記錄投資和利息收入的相關信息：
|
平均值 |
利息 |
收付實現制 |
||||||||||
|
錄下來 |
收入 |
利息 |
||||||||||
|
投資 |
公認 |
公認 |
||||||||||
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
||||||||||||
|
商品化 |
$ | 308 | $ | — | $ | — | ||||||
|
商業地產： |
||||||||||||
|
其他 |
941 | 2 | 2 | |||||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||||||
|
業主佔用 |
473 | — | — | |||||||||
|
非業主佔用 |
211 | — | — | |||||||||
|
在記錄了津貼的情況下： |
||||||||||||
|
商品化 |
142 | 2 | 2 | |||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||
|
其他 |
68 | 1 | 1 | |||||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||||||
|
業主佔用 |
29 | — | — | |||||||||
|
總計 |
$ | 2,172 | $ | 5 | $ | 5 | ||||||
下表列出了截至2020年6月30日和截至2020年3月31日的9個月的未償還本金餘額、記錄的投資和與貸款相關的利息收入，這些貸款按貸款類別分別進行了減值評估：
|
截至2020年6月30日 |
截至2020年3月31日的9個月 |
|||||||||||||||||||||||
|
未付 |
津貼 申請貸款 |
平均值 |
利息 |
收付實現制 |
||||||||||||||||||||
|
校長 |
錄下來 |
損失 |
錄下來 |
收入 |
利息 |
|||||||||||||||||||
|
天平 |
投資 |
已分配 |
投資 |
公認 |
公認 |
|||||||||||||||||||
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
||||||||||||||||||||||||
|
商品化 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | 5 | — | — | ||||||||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
其他 |
922 | 836 | — | 415 | 88 | 88 | ||||||||||||||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
業主佔用 |
604 | 463 | — | 27 | 7 | 7 | ||||||||||||||||||
|
非業主佔用 |
284 | 236 | — | 251 | — | — | ||||||||||||||||||
|
在記錄了津貼的情況下： |
||||||||||||||||||||||||
|
商品化 |
176 | 179 | 28 | 164 | 7 | 7 | ||||||||||||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
其他 |
209 | 209 | 6 | 218 | 10 | 10 | ||||||||||||||||||
|
總計 |
$ | 2,195 | $ | 1,923 | $ | 34 | $ | 1,080 | $ | 112 | $ | 112 | ||||||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
下表列出了截至2020年3月31日的三個月中，與按貸款類別單獨評估減值的貸款相關的平均記錄投資和利息收入的相關信息：
|
平均值 |
利息 |
收付實現制 |
||||||||||
|
錄下來 |
收入 |
利息 |
||||||||||
|
投資 |
公認 |
公認 |
||||||||||
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
||||||||||||
|
商品化 |
$ | 14 | $ | — | $ | — | ||||||
|
商業地產： |
||||||||||||
|
其他 |
641 | 1 | 1 | |||||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||||||
|
業主佔用 |
31 | — | — | |||||||||
|
非業主佔用 |
244 | — | — | |||||||||
|
在記錄了津貼的情況下： |
||||||||||||
|
商品化 |
158 | 2 | 2 | |||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||
|
其他 |
216 | 4 | 4 | |||||||||
|
總計 |
$ | 1,304 | $ | 7 | $ | 7 | ||||||
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日，按貸款類別劃分的記錄的非應計和逾期90天以上貸款的投資情況：
|
2021年3月31日 |
2020年6月30日 |
|||||||||||||||
|
逾期貸款 |
逾期貸款 |
|||||||||||||||
|
超過90天 |
超過90天 |
|||||||||||||||
|
仍然 |
仍然 |
|||||||||||||||
|
非應計項目 |
應計 |
非應計項目 |
應計 |
|||||||||||||
|
商品化 |
$ | 306 | $ | — | $ | 21 | $ | — | ||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||
|
其他 |
888 | — | 785 | — | ||||||||||||
|
1-4個家庭住宅： |
||||||||||||||||
|
業主佔用 |
480 | — | 143 | 29 | ||||||||||||
|
非業主佔用 |
209 | — | 236 | — | ||||||||||||
|
消費者 |
— | — | — | 12 | ||||||||||||
|
總計 |
$ | 1,883 | $ | — | $ | 1,185 | $ | 41 | ||||||||
非權責發生制貸款和逾期90天仍應計發生的貸款既包括對減值進行集體評估的較小余額同質貸款，也包括單獨分類的減值貸款。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
下表按貸款類別列出了截至2021年3月31日記錄的逾期貸款投資賬齡：
|
逾期天數 |
||||||||||||||||||||||||
| 30 - 59 | 60 - 89 |
90天或以上 |
總計 |
貸款備註 |
||||||||||||||||||||
|
日數 |
日數 |
更大 |
逾期 |
逾期 |
總計 |
|||||||||||||||||||
|
商品化 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 129,417 | $ | 129,417 | ||||||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
施工 |
— | — | — | — | 3,982 | 3,982 | ||||||||||||||||||
|
其他 |
— | — | 629 | 629 | 257,764 | 258,393 | ||||||||||||||||||
|
1-4個家庭住宅： |
||||||||||||||||||||||||
|
業主佔用 |
28 | — | 238 | 266 | 108,956 | 109,222 | ||||||||||||||||||
|
非業主佔用 |
— | — | — | — | 19,529 | 19,529 | ||||||||||||||||||
|
施工 |
— | — | — | — | 7,857 | 7,857 | ||||||||||||||||||
|
消費者 |
43 | 36 | — | 79 | 25,947 | 26,026 | ||||||||||||||||||
|
總計 |
$ | 71 | $ | 36 | $ | 867 | $ | 974 | $ | 553,452 | $ | 554,426 | ||||||||||||
以上逾期貸款表包括記錄在案的90天或以上類別的非應計貸款投資867美元和未逾期貸款類別的1,016美元。
下表按貸款類別列出了截至2020年6月30日記錄的逾期貸款投資賬齡：
|
逾期天數 |
||||||||||||||||||||||||
|
30 - 59 |
60 - 89 |
90天或以上 |
總計 |
貸款備註 |
||||||||||||||||||||
|
日數 |
日數 |
更大 |
逾期 |
逾期 |
總計 |
|||||||||||||||||||
|
商品化 |
$ | — | $ | — | $ | 21 | $ | 21 | $ | 157,307 | $ | 157,328 | ||||||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||||||||||
|
施工 |
— | — | — | — | 16,241 | 16,241 | ||||||||||||||||||
|
其他 |
— | 2 | 628 | 630 | 229,086 | 229,716 | ||||||||||||||||||
|
1-4個家庭住宅： |
||||||||||||||||||||||||
|
業主佔用 |
— | — | 172 | 172 | 91,102 | 91,274 | ||||||||||||||||||
|
非業主佔用 |
— | — | — | — | 19,410 | 19,410 | ||||||||||||||||||
|
施工 |
— | — | — | — | 9,435 | 9,435 | ||||||||||||||||||
|
消費者 |
127 | 49 | 12 | 188 | 21,205 | 21,393 | ||||||||||||||||||
|
總計 |
$ | 127 | $ | 51 | $ | 833 | $ | 1,011 | $ | 543,786 | $ | 544,797 | ||||||||||||
以上逾期貸款表包括記錄在案的60-89天非應計貸款投資2美元，90天或以上類別投資792美元，未逾期貸款類別投資391美元。
問題債務重組(TDR)：
為了最大限度地收集歸類為TDR的貸款餘額，公司對某些貸款進行了修改。如果管理層出於經濟原因，向正在經歷否則不會考慮到的財務困難的借款人提供貸款原始條款和條件的優惠，則修改後的貸款通常被歸類為TDR。作為對新冠肺炎的迴應，2020年3月22日，該公司通過了一項貸款修改計劃，以幫助受病毒影響的借款人。該計劃適用於大多數借款人，他們的貸款在2020年3月22日沒有逾期，也就是這一貸款修改計劃被採用的日期。該計劃提供最長90天的本金和利息延期付款，或最長90天的純利息付款。如果情況需要延期，借款人有資格獲得額外90天的延期付款。利息將被延期，但在延期期間將繼續累積，攤銷貸款的到期日將按延期付款的月數延長。根據已發佈的監管指導，根據本計劃針對新冠肺炎所做的修改不會被歸類為TDR。截至2021年3月31日，根據這項貸款修改計劃，7名未償還餘額總計89美元的借款人處於延期付款狀態。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司分別有706美元和974美元的貸款被歸類為TDR，這些貸款包括在上述減值貸款中。截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司尚未承諾向擁有未償還貸款的客户提供任何額外資金，這些貸款被歸類為問題債務重組。截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司分別有1美元和12美元的特定準備金分配給這些貸款。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的3個月和9個月期間，沒有完成任何被歸類為問題債務重組的貸款修改。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的3個月和9個月期間完成的問題債務重組沒有沖銷。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的3個月和9個月期間，沒有被歸類為問題債務重組的貸款在修改後的12個月內出現付款違約。根據修改後的條款，一旦一筆貸款在合同上逾期90天，就被視為違約。
信用質量指標：
本公司根據借款人償債能力的相關信息，如：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公開信息、當前經濟趨勢和其他相關信息，將貸款分類為風險類別。該公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。這一分析包括未償還貸款關係總額超過100美元的貸款，以及商業和商業房地產貸款等非同質貸款。管理層持續監測貸款，看借款人償債能力是否有任何變化，並每年確認各自投資組合中貸款和租賃的風險評級。本公司使用以下風險評級定義：
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。
不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
不符合上述標準的貸款(作為上述流程的一部分進行單獨分析)被視為合格評級貸款。被列為未評級的貸款要麼低於100美元，要麼包括在同質貸款組中。一般來説，1-4個家庭住宅和消費貸款沒有風險評級，除非抵押品用於商業目的。這些貸款是根據拖欠情況進行評估的，這一點在本腳註中的上一表中有所披露。根據最近進行的分析，按風險類別及貸款類別劃分的投資記錄如下：
|
截至2021年3月31日 |
||||||||||||||||||||
|
特殊 |
不 |
|||||||||||||||||||
|
經過 |
提一下 |
不合標準 |
疑團 |
額定 |
||||||||||||||||
|
商品化 |
$ | 128,281 | $ | 295 | $ | 292 | $ | 306 | $ | 243 | ||||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||||||
|
施工 |
3,982 | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
其他 |
247,040 | 4,739 | 4,789 | 888 | 937 | |||||||||||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||||||||||||||
|
業主佔用 |
1,461 | — | 17 | 480 | 107,264 | |||||||||||||||
|
非業主佔用 |
18,673 | 167 | 203 | 209 | 277 | |||||||||||||||
|
施工 |
1,752 | — | — | — | 6,105 | |||||||||||||||
|
消費者 |
791 | — | — | — | 25,235 | |||||||||||||||
|
總計 |
$ | 401,980 | $ | 5,201 | $ | 5,301 | $ | 1,883 | $ | 140,061 | ||||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
截至2020年6月30日，根據執行的最新分析，按風險類別和貸款類別記錄的投資如下：
|
截至2020年6月30日 |
||||||||||||||||||||
|
特殊 |
不 |
|||||||||||||||||||
|
經過 |
提一下 |
不合標準 |
疑團 |
額定 |
||||||||||||||||
|
商品化 |
$ | 152,911 | $ | 143 | $ | 3,979 | $ | 21 | $ | 274 | ||||||||||
|
商業地產： |
||||||||||||||||||||
|
施工 |
16,241 | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
其他 |
220,311 | 1,469 | 5,378 | 785 | 1,773 | |||||||||||||||
|
1-4個家庭住宅地產： |
||||||||||||||||||||
|
業主佔用 |
2,419 | — | 334 | — | 88,521 | |||||||||||||||
|
非業主佔用 |
18,435 | 186 | 223 | 236 | 330 | |||||||||||||||
|
施工 |
3,234 | — | — | — | 6,201 | |||||||||||||||
|
消費者 |
153 | — | — | — | 21,240 | |||||||||||||||
|
總計 |
$ | 413,704 | $ | 1,798 | $ | 9,914 | $ | 1,042 | $ | 118,339 | ||||||||||
附註5-公允價值
公允價值是在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：
第1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級：重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：
可供出售的證券：可供出售的證券的公允價值在可供出售時，通過獲得國家認可的證券交易所的報價(一級投入)來確定。對於沒有報價市場價格的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的(第二級投入)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值使用貼現現金流或其他不可觀察的投入(第3級投入)計算。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債彙總如下，按用於計量公允價值的公允價值層次結構內的估值投入水平劃分：
|
按公允價值計量 2021年3月31日 |
||||||||||||||||
|
餘額為 三月三十一號， 2021 |
1級 |
2級 |
3級 |
|||||||||||||
|
資產： |
||||||||||||||||
|
美國政府支持的實體和機構的義務 |
$ | 11,604 | $ | — | $ | 11,604 | $ | — | ||||||||
|
國家和政治分區的義務 |
71,042 | — | 71,042 | — | ||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 |
73,256 | — | 73,256 | — | ||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 |
2,869 | — | 2,869 | — | ||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 |
9,796 | — | 9,796 | — | ||||||||||||
|
其他 |
492 | — | 492 | — | ||||||||||||
|
股權證券 |
412 | — | 412 | — | ||||||||||||
|
按公允價值計量 2020年6月30日 |
||||||||||||||||
|
餘額為 六月三十日， 2020 |
1級 |
2級 |
3級 |
|||||||||||||
|
資產： |
||||||||||||||||
|
可供出售的證券： |
||||||||||||||||
|
美國財政部的義務 |
$ | 1,256 | $ | — | $ | 1,256 | $ | — | ||||||||
|
政府發起實體的義務 |
10,532 | — | 10,532 | — | ||||||||||||
|
國家和政治分區的義務 |
63,492 | — | 63,492 | — | ||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 |
50,156 | — | 50,156 | — | ||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 |
8,497 | — | 8,497 | — | ||||||||||||
|
美國政府支持的抵押貸款債券(CDO) |
9,985 | — | 9,985 | — | ||||||||||||
在截至2021年3月31日或2020年3月31日的3個月和9個月期間，1級和2級之間沒有轉移。
若干資產及負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具並非持續按公允價值計量，但在某些情況下須進行公允價值調整。在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債包括：
減值貸款：當一筆貸款被認為是減值時，它的估值是以成本或公允價值中的較低者為準。按公允價值計入的減值貸款通常會獲得特定的貸款損失撥備，或減記至公允價值。對於抵押品依賴型貸款，公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。截至2021年3月31日或2020年6月30日，在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的減值貸款，也不影響截至2020年3月31日或2021年3月31日的三個月或九個月期間的貸款損失撥備。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
擁有的其他房地產和收回的資產：通過或代替貸款止贖而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本記錄，從而建立了一個新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。房地產擁有的財產和其他收回的資產(主要是車輛)按季度評估額外減值，並進行相應調整。截至2021年3月31日或2020年6月30日，沒有其他房地產擁有或其他收回的資產按公允價值列賬。
下表顯示了公司綜合資產負債表中按攤餘成本報告的金融工具的估計公允價值，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：
|
2021年3月31日 |
2020年6月30日 |
|||||||||||||||
|
攜帶 金額 |
預計 公平 價值 |
攜帶 金額 |
預計 公平 價值 |
|||||||||||||
|
金融資產： |
||||||||||||||||
|
級別1輸入： |
||||||||||||||||
|
現金和現金等價物 |
$ | 41,032 | $ | 41,032 | $ | 9,659 | $ | 9,659 | ||||||||
|
級別2輸入： |
||||||||||||||||
|
其他金融機構的存單 |
7,335 | 7,497 | 11,635 | 11,889 | ||||||||||||
|
持有待售貸款 |
561 | 572 | 3,507 | 3,566 | ||||||||||||
|
應計應收利息 |
2,169 | 2,169 | 2,646 | 2,646 | ||||||||||||
|
3級輸入： |
||||||||||||||||
|
持有至到期的證券 |
8,036 | 8,483 | 3,541 | 3,868 | ||||||||||||
|
貸款，淨額 |
547,061 | 554,818 | 537,183 | 548,247 | ||||||||||||
|
財務負債： |
||||||||||||||||
|
級別2輸入： |
||||||||||||||||
|
活期存款和儲蓄存款 |
615,510 | 615,510 | 517,973 | 517,973 | ||||||||||||
|
定期存款 |
88,478 | 89,111 | 115,382 | 116,238 | ||||||||||||
|
短期借款 |
9,419 | 9,419 | 6,943 | 6,943 | ||||||||||||
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
18,067 | 18,170 | 31,161 | 31,571 | ||||||||||||
|
應計應付利息 |
59 | 59 | 107 | 107 | ||||||||||||
注6-每股收益
每股基本收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益金額，等於淨收入除以該期間已發行的加權平均股數。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益數額，經調整以計入在授予限制性股票獎勵時可能發行的潛在稀釋普通股的影響。在截至2021年3月31日的9個月裏，有3622股限制性股票是反稀釋的。在截至2020年3月31日的3個月和9個月期間，分別有1786股和2863股限制性股票是反稀釋的。下表詳細説明瞭基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
|
在截至的三個月內 三月三十一號， |
在過去的9個月裏 三月三十一號， |
|||||||||||||||
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
|
基本： |
||||||||||||||||
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 2,116 | $ | 1,018 | $ | 7,024 | $ | 3,961 | ||||||||
|
加權平均已發行普通股 |
3,018,529 | 3,003,205 | 3,017,773 | 2,828,427 | ||||||||||||
|
每股基本收益 |
$ | 0.70 | $ | 0.34 | $ | 2.33 | $ | 1.40 | ||||||||
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
|
稀釋： |
||||||||||||||||
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 2,116 | $ | 1,018 | $ | 7,024 | $ | 3,961 | ||||||||
|
加權平均已發行普通股 |
3,018,529 | 3,003,205 | 3,017,773 | 2,828,427 | ||||||||||||
|
限制性股票的稀釋效應 |
320 | — | — | — | ||||||||||||
|
總普通股和稀釋潛在普通股 |
3,018,849 | 3,003,205 | 3,017,773 | 2,828,427 | ||||||||||||
|
每股稀釋收益 |
$ | 0.70 | $ | 0.34 | $ | 2.33 | $ | 1.40 |
附註7-累計其他全面收益(虧損)
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月期間，與可供出售證券和股權證券的未實現損益有關的其他全面收入組成部分如下：
|
税前 |
税收效應 |
税後 |
受影響線路 中的項目 整合 的聲明 收入 |
||||||||||
|
截至2020年12月31日的餘額 |
$ | 5,733 | $ | (1,204 |
) |
$ | 4,529 | ||||||
|
期內產生的證券未變現持有虧損 |
(2,269 |
) |
477 | (1,792 |
) |
||||||||
|
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
(6 |
) |
1 | (5 |
) |
(A)(B) |
|||||||
|
本期淨其他綜合虧損 |
(2,275 |
) |
478 | (1,797 |
) |
||||||||
|
截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 3,458 | $ | (726 |
) |
$ | 2,732 | ||||||
|
截至2019年12月31日的餘額 |
$ | 2,662 | $ | (560 |
) |
$ | 2,102 | ||||||
|
期內產生的可供出售證券的未實現持有收益 |
1,900 | (399 |
) |
1,501 | |||||||||
|
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
(121 |
) |
26 | (95 |
) |
(A)(B) |
|||||||
|
本期淨其他綜合收益 |
1,779 | (373 |
) |
1,406 | |||||||||
|
截至2020年3月31日重新分類後的餘額 |
$ | 4,441 | $ | (933 |
) |
$ | 3,508 | ||||||
(A)證券(收益)損失，淨額
(B)所得税支出
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
(千美元，每股除外)
|
税前 |
税收效應 |
税後 |
受影響線路 中的項目 整合 的聲明 收入 |
||||||||||
|
截至2020年6月30日的餘額 |
$ | 5,393 | $ | (1,133 |
) |
$ | 4,260 | ||||||
|
期內產生的證券未變現持有虧損 |
(1,921 |
) |
404 | (1,517 |
) |
||||||||
|
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
(14 |
) |
3 | (11 |
) |
(A)(B) |
|||||||
|
本期淨其他綜合虧損 |
(1,935 |
) |
407 | (1,528 |
) |
||||||||
|
截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 3,458 | $ | (726 |
) |
$ | 2,732 | ||||||
|
截至2019年6月30日的餘額 |
$ | 1,982 | $ | (416 |
) |
$ | 1,566 | ||||||
|
期內產生的可供出售證券的未實現持有收益 |
2,690 | (566 |
) |
2,124 | |||||||||
|
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
(231 |
) |
49 | (182 |
) |
(A)(B) |
|||||||
|
本期淨其他綜合收益 |
2,459 | (517 |
) |
1,942 | |||||||||
|
截至2020年3月31日重新分類後的餘額 |
$ | 4,441 | $ | (933 |
) |
$ | 3,508 | ||||||
(A)證券(收益)損失，淨額
(B)所得税支出
注8--新冠肺炎
2019年12月，一種新的冠狀病毒株在中國武漢浮出水面，並在全球範圍內傳播，造成商業和社會混亂。冠狀病毒於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行。該公司的經營和經營業績可能會受到重大不利影響。冠狀病毒對商業活動或投資結果的影響程度，將視乎未來的發展而定，這些發展極具不確定性，亦無法預測，包括可能出現的有關冠狀病毒嚴重程度的新資料，以及控制冠狀病毒或治療其影響所需的行動等。由於旨在減緩新冠肺炎傳播的經濟停擺，我們的客户償還貸款的能力可能會受到不利影響，導致貸款損失增加，公司的貸款損失撥備也會增加。此外，未來對商譽賬面價值的評估可能會得出商譽受損的結論，這是合理的。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
(千美元，每股數據除外)
一般信息
以下是管理層對該公司截至2021年3月31日的三個月和九個月的運營結果(與2020年同期相比)的分析，以及截至2021年3月31日的綜合資產負債表(與2020年6月30日的比較)的分析。這種討論的目的是對經營結果和財務狀況進行更全面的審查，而不是隻審查財務報表。閲讀本分析時應結合合併財務報表和相關腳註以及本報告其他部分所選的財務數據。
概述
消費者銀行公司是一家根據俄亥俄州法律成立的銀行控股公司(本公司)，擁有根據美利堅合眾國法律特許成立的美國消費者國家銀行(Consumer National Bank)的所有已發行和已發行普通股。該公司的活動主要限於持有該銀行的普通股。該銀行的業務包括吸引企業和個人客户的存款，並利用這些存款在其主要由卡羅爾、哥倫比亞納、傑斐遜、斯塔克、頂峯、韋恩和俄亥俄州毗連的縣組成的市場區域內發起商業、抵押和消費貸款。該銀行還投資於主要由美國政府支持的實體、市政債券、抵押支持和抵押抵押債券組成的證券，這些債券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae發行。
2020年12月29日，該行與CFBank簽訂了一項P&A協議，收購CFBank位於俄亥俄州威爾斯維爾的Drive Up分行地點和CFBank位於俄亥俄州加爾各答的分行地點。作為這項交易的一部分，該行將收購這些分行約1億美元的存款；由無關金融機構發行的次級債務證券本金總額1500萬美元；以及購買的貸款本金總額或CFBank投資組合中由CFBank發起並持有的貸款的參與權益總額高達3160萬美元。這筆交易預計將在2021年7月完成，等待慣例成交條件的完成。所有必要的監管批准都已收到。
2020年1月1日，消費者完成了人民銀行與其全資子公司人民銀行的合併收購。People的資產和負債以其截至2020年1月1日(收購日期)的估計公允價值記錄在公司的資產負債表中，People的經營業績從該日起包括在公司的綜合收益表中。截至收購People之日，收到的貸款估計公允價值為55320美元，假定存款公允價值估計為60851美元。
新冠肺炎大流行
作為對新冠肺炎的迴應，管理層正在積極尋求多種渠道，在這些不確定的時期為客户提供幫助。對於商業借款人，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)包括小企業管理局(SBA)幫助小企業的關鍵舉措。薪資保護計劃(PPP)旨在為小企業提供直接激勵，讓他們的員工留在工資單上。如果借款人滿足工資和其他要求，SBA將免除根據該計劃獲得的貸款。截至2021年3月31日，第一輪援助中共有25,129美元的PPP貸款未償還。第二輪PPP項目需求強勁，於2021年1月15日開始提交申請。截至2021年3月31日，作為PPP貸款計劃第二輪的一部分，總共有40,363美元的貸款。
此外，2020年3月22日，該公司通過了一項貸款修改計劃，以幫助受新冠肺炎影響的借款人。該計劃適用於大多數借款人，他們的貸款在2020年3月22日沒有逾期，也就是這一貸款修改計劃被採用的日期。該計劃提供最長90天的本金和利息延期付款，或最長90天的純利息付款。如果情況需要延期，借款人有資格獲得額外90天的延期付款。利息將被延期，但在延期期間將繼續累積，攤銷貸款的到期日將按延期付款的月數延長。根據已發佈的監管指導意見，根據本計劃為應對新冠肺炎而做出的修改不會被歸類為問題債務重組。截至2021年3月31日，根據這項貸款修改計劃，7名未償還餘額為89美元的借款人處於延期付款狀態。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
我們已經並可能繼續通過免除滯納金、退還國家基金和透支費以及免除光盤預付罰金來幫助因新冠肺炎而陷入財務困境的客户。消費者儲備個人信用額度，一種與個人支票賬户掛鈎的無擔保信用額度，已經重新設計，以提供更容易的訪問和更低的初始利率。我們鼓勵商業客户使用其信用額度上的可用資金，我們已經準備好向符合條件的借款人提供緊急商業信用額度，以幫助支付工資和其他經常性固定費用。作為對新冠肺炎的迴應，我們提供了四個緊急信用額度；然而，由於借款人不需要獲得資金，這些信用額度已經關閉。
該公司已經修改了其業務做法，讓部分員工在家遠程工作，以儘可能減少運營中斷，並幫助降低新冠肺炎感染整個部門的風險。在整個大流行期間，分支大廳曾在不同時間關閉，但現在已經正常營業。該公司鼓勵用虛擬會議和電話會議代替面對面會議。此外，商務旅行也受到限制。該公司正在推廣社交距離、經常洗手和對所有表面進行徹底消毒。
經營成果
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月期間
2021財年第三季度的淨收入為2116美元，或每股普通股0.70美元，而截至2020年3月31日的三個月為1018美元，或每股普通股0.34美元。以下是我們截至2021年3月31日的三個月的運營結果與上一財年可比時期相比的主要亮點：
|
● |
2021年會計年度第三季度的淨利息收入比上年同期增加了742美元，達到6336美元，增幅為13.3%，這主要是由於資金成本的降低； |
|
|
● |
2021年財政年度第三季度記錄的貸款損失費用準備金為185美元，而上一財年同期為445美元； |
|
|
● |
2021會計年度第三季度的非利息收入比上一財年同期減少了53美元，主要是因為上一財年同期包括了121美元的證券銷售收益。這已被借記卡轉賬收入增加100元(27.2%)及出售按揭貸款收益增加28元(23.1%)所抵銷；及 |
|
|
● |
2021財年第三季度的非利息支出比上一年同期減少了409美元，主要是因為截至2020年3月31日的三個月期間，其中包括與People合併的433美元收購成本，該合併於2020年1月1日結束。 |
在2021財年的前9個月，淨收入為7024美元，或每股普通股2.33美元，而截至2020年3月31日的9個月，淨收入為3961美元，或每股普通股1.40美元。以下是我們截至2021年3月31日的9個月運營業績的主要亮點：
|
● |
2021財年前9個月的淨利息收入比上年同期增加了4817美元，達到19888美元，增幅為32.0%，這主要是由於平均利息資產增加和資金成本降低所致； |
|
|
● |
2021年財政年度前9個月記錄的貸款損失費用準備金為445000美元，而上一財年同期為760000美元； |
|
|
● |
2021財年前9個月的非利息收入減少了253美元，主要是因為上一年同期包括324美元的收入，這是從銀行擁有的人壽保險單索賠中收到的收益和出售證券的231美元收益。出售按揭貸款的收益增加233元(58.5%)，以及借記卡交換收入增加226元(19.8%)，部分抵銷了上述減少額。 |
|
|
● |
2021財年前9個月的非利息支出比上一年同期增加了981美元，增幅為7.4%，主要原因是工資和員工福利支出增加，這是因為納入了與三個新辦公地點相關的支出，以及由於與People合併而增加了員工，激勵應計項目增加，以及抵押貸款佣金增加(由於數量增加)。 |
截至2021年3月31日的9個月，平均股本回報率和平均資產回報率分別為14.05%和1.24%，而去年同期分別為9.53%和0.90%。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
淨利息收入
淨利息收入，即從生息資產賺取的利息收入與計息負債產生的利息支出之間的差額，是該公司收益的最大組成部分。淨利息收入受到生息資產和計息負債數量、利率和構成變化的影響。此外，當前的經濟狀況、財政和貨幣政策以及各監管機構的政策都會影響市場利率以及信貸的可獲得性和成本，這反過來又會對淨利息收入產生重大影響。由於聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)為聯邦基金利率設定了一個接近於零的目標區間，如果我們收到的貸款和證券利息比我們支付的存款和借款利息下降得更快，那麼收益可能會受到負面影響。淨息差的計算方法是將全額税金當量基礎上的淨利息收入除以總平均可賺取利息資產。FTE收入包括免税收入，根據法定的聯邦所得税税率，重新申報為税前等值。2021年和2020財年生效的聯邦所得税税率為21.0%。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款包括在平均貸款餘額中。
截至2021年3月31日的三個月，該公司的淨息差為3.56%，而2020年同期為3.76%。截至2021年3月31日的三個月的FTE淨利息收入增加了763美元，增幅為13.5%，從去年同期的5672美元增加到6435美元。
截至2021年3月31日的三個月，相當於税收的利息收入比去年同期增加了119美元，增幅為1.8%。由於購買力平價貸款的產生和貸款的有機增長，利息收入受到了129,951美元(21.3%)平均可賺取利息資產較上年同期增長的積極影響。該公司截至2021年3月31日止三個月的平均生息資產收益率由去年同期的4.43%下降至3.76%，部分抵銷了平均生息資產收益率的增長。隨着PPP貸款的減免，PPP貸款的發放費增加，以及第二輪PPP貸款發放費的攤銷期限延長，再加上利率的大幅下降，將繼續影響生息資產的收益率，最終可能導致利息收入下降。
截至2021年3月31日的三個月的利息支出比去年同期減少了644美元，降幅為63.6%，這主要是由於市場利率下降導致存款和借款成本降低。截至2021年3月31日的三個月，該公司的資金成本為0.30%，而去年同期為0.92%。
截至2021年3月31日的九個月，該公司的淨息差為3.76%，而2020年同期為3.68%。截至2021年3月31日的9個月的FTE淨利息收入增加了4887美元，增幅為31.9%，從去年同期的15304美元增至20191美元。
截至2021年3月31日的9個月，相當於税收的利息收入比去年同期增加了3437美元，增幅為18.7%。利息收入受到平均可賺取利息資產較上年同期增加164,919美元(29.6%)的積極影響，這是由於從People收購中獲得的資產以及有機貸款的增長。此外，利息收入受到購買力平價貸款的發端費用增加和盈利資產結構變化的積極影響，高收益貸款的增長速度快於低收益證券。然而，隨着這些貸款被免除，PPP貸款的發放費增加減少，以及第二輪PPP貸款發放費的攤銷期限延長，再加上利率的大幅下降，將繼續影響生息資產的收益率，最終可能導致利息收入下降。截至2021年3月31日的9個月，該公司的平均生息資產收益率為4.05%，而去年同期為4.41%。
截至2021年3月31日的9個月的利息支出比去年同期減少了1450美元。截至2021年3月31日的9個月，該公司的資金成本為0.43%，而去年同期為1.00%。短期市場利率的下降對所有有息存款產品和聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款的利率產生了影響。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
| 截至3月31日的三個月平均資產負債表和淨利息收入分析 | ||||||||||||||||||||||||
|
(除百分比外，以千為單位) |
||||||||||||||||||||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||||||||||||||||||
|
平均值 天平 |
利息 |
產量/ 率 |
平均值 天平 |
利息 |
產量/ 率 |
|||||||||||||||||||
|
生息資產： |
||||||||||||||||||||||||
|
應税證券 |
$ | 87,488 | $ | 368 | 1.74 |
% |
$ | 81,069 | $ | 488 | 2.45 |
% |
||||||||||||
|
免税證券(1) |
70,195 | 523 | 3.18 | 58,979 | 464 | 3.28 | ||||||||||||||||||
|
應收貸款(1) |
544,669 | 5,844 | 4.35 | 453,887 | 5,655 | 5.01 | ||||||||||||||||||
|
聯邦銀行和其他限制性股票 |
2,472 | 19 | 3.12 | 1,926 | 16 | 3.34 | ||||||||||||||||||
|
股權證券 |
400 | 8 | 8.11 | — | — | — | ||||||||||||||||||
|
出售的有息存款和聯邦基金 |
34,091 | 41 | 0.49 | 13,503 | 61 | 1.82 | ||||||||||||||||||
|
生息資產總額 |
739,315 | 6,803 | 3.76 |
% |
609,364 | 6,684 | 4.43 |
% |
||||||||||||||||
|
非息資產 |
31,129 | 33,412 | ||||||||||||||||||||||
|
總資產 |
$ | 770,444 | $ | 642,776 | ||||||||||||||||||||
|
有息負債： |
||||||||||||||||||||||||
|
現在 |
$ | 109,758 | $ | 33 | 0.12 |
% |
$ | 81,093 | $ | 90 | 0.45 |
% |
||||||||||||
|
儲蓄 |
260,416 | 73 | 0.11 | 207,490 | 221 | 0.43 | ||||||||||||||||||
|
定期存款 |
94,338 | 193 | 0.83 | 129,300 | 607 | 1.89 | ||||||||||||||||||
|
短期借款 |
8,426 | 2 | 0.10 | 4,707 | 14 | 1.20 | ||||||||||||||||||
|
FHLB進展 |
18,072 | 67 | 1.50 | 19,424 | 80 | 1.66 | ||||||||||||||||||
|
有息負債總額 |
491,010 | 368 | 0.30 |
% |
442,014 | 1,012 | 0.92 |
% |
||||||||||||||||
|
無息負債： |
||||||||||||||||||||||||
|
無息支票賬户 |
204,716 | 135,822 | ||||||||||||||||||||||
|
其他負債 |
6,136 | 4,780 | ||||||||||||||||||||||
|
總負債 |
701,862 | 582,616 | ||||||||||||||||||||||
|
股東權益 |
68,582 | 60,160 | ||||||||||||||||||||||
|
總負債和股東權益 |
$ | 770,444 | $ | 642,776 | ||||||||||||||||||||
|
淨利息收入、利差(1) |
$ | 6,435 | 3.46 |
% |
$ | 5,672 | 3.51 |
% |
||||||||||||||||
|
淨息差(淨息佔平均生息資產的百分比)(1) |
3.56 |
% |
3.76 |
% |
||||||||||||||||||||
|
利息收入中包括的免税證券和貸款的聯邦免税 |
$ | 99 | $ | 78 | ||||||||||||||||||||
|
平均生息資產與有息負債之比 |
150.57 |
% |
137.86 |
% |
||||||||||||||||||||
(一)按21.0%的法定聯邦所得税率，按全額應税等值計算
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
| 截至3月31日的9個月平均資產負債表和淨利息收入分析 | ||||||||||||||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||
|
平均值 天平 |
利息 |
產量/ 率 |
平均值 天平 |
利息 |
產量/ 率 |
|||||||||||||||||||
|
生息資產： |
||||||||||||||||||||||||
|
應税證券 |
$ | 79,934 | $ | 1,084 | 1.86 |
% |
$ | 81,285 | $ | 1,478 | 2.44 |
% |
||||||||||||
|
免税證券(1) |
68,173 | 1,566 | 3.22 | 60,355 | 1,413 | 3.22 | ||||||||||||||||||
|
應收貸款(1) |
547,262 | 18,924 | 4.61 | 405,812 | 15,283 | 5.01 | ||||||||||||||||||
|
聯邦銀行和其他限制性股票 |
2,472 | 58 | 3.13 | 1,791 | 56 | 4.16 | ||||||||||||||||||
|
股權證券 |
136 | 8 | 7.84 | — | — | — | ||||||||||||||||||
|
出售的有息存款和聯邦基金 |
23,555 | 130 | 0.74 | 7,370 | 103 | 1.86 | ||||||||||||||||||
|
生息資產總額 |
721,532 | 21,770 | 4.05 |
% |
556,613 | 18,333 | 4.41 |
% |
||||||||||||||||
|
非息資產 |
30,774 | 31,870 | ||||||||||||||||||||||
|
總資產 |
$ | 752,306 | $ | 588,483 | ||||||||||||||||||||
|
有息負債： |
||||||||||||||||||||||||
|
現在 |
$ | 106,365 | $ | 116 | 0.15 |
% |
$ | 82,580 | $ | 366 | 0.59 |
% |
||||||||||||
|
儲蓄 |
241,302 | 262 | 0.14 | 181,224 | 653 | 0.48 | ||||||||||||||||||
|
定期存款 |
107,326 | 985 | 1.22 | 117,875 | 1,754 | 1.98 | ||||||||||||||||||
|
短期借款 |
8,301 | 8 | 0.13 | 4,367 | 38 | 1.16 | ||||||||||||||||||
|
FHLB進展 |
20,750 | 208 | 1.34 | 15,797 | 218 | 1.84 | ||||||||||||||||||
|
有息負債總額 |
484,044 | 1,579 | 0.43 |
% |
401,843 | 3,029 | 1.00 |
% |
||||||||||||||||
|
無息負債： |
||||||||||||||||||||||||
|
無息支票賬户 |
195,707 | 126,750 | ||||||||||||||||||||||
|
其他負債 |
5,945 | 4,587 | ||||||||||||||||||||||
|
總負債 |
685,696 | 533,180 | ||||||||||||||||||||||
|
股東權益 |
66,610 | 55,303 | ||||||||||||||||||||||
|
總負債和股東權益 |
$ | 752,306 | $ | 588,483 | ||||||||||||||||||||
|
淨利息收入、利差(1) |
$ | 20,191 | 3.62 |
% |
$ | 15,304 | 3.41 |
% |
||||||||||||||||
|
淨息差(淨息佔平均生息資產的百分比)(1) |
3.76 |
% |
3.68 |
% |
||||||||||||||||||||
|
利息收入中包括的免税證券和貸款的聯邦免税 |
$ | 303 | $ | 233 | ||||||||||||||||||||
|
平均生息資產與有息負債之比 |
149.06 |
% |
138.52 |
% |
||||||||||||||||||||
(一)按21.0%的法定聯邦所得税率，按全額應税等值計算
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
貸款損失準備金
貸款損失撥備是指將貸款損失撥備調整為管理層對銀行貸款組合中在每個資產負債表日發生的估計可能發生的信貸損失進行評估所需的收入費用。在截至2021年3月31日的三個月期間，貸款損失準備金為185美元，而去年同期為445美元。在截至2021年3月31日的三個月期間，記錄的淨沖銷為21美元，而截至2020年3月31日的三個月期間為72美元。在2021財年第三季度，1.85億美元的貸款損失準備金是維持足夠的貸款損失準備金所需的金額，這些貸款損失撥備是由於本季度貸款的有機增長以及由於經濟環境改善而對定性因素(主要是國際、國家、地區和當地條件的變化)的調整。
在截至2021年3月31日的9個月期間，貸款損失準備金為445美元，而去年同期為760美元。截至2021年3月31日的9個月期間，淨沖銷為47美元，而截至2020年3月31日的9個月期間為80美元。
截至2021年3月31日，不良貸款為1883美元，而截至2020年6月30日的不良貸款為1226美元，截至2020年3月31日的不良貸款為1110美元。截至2021年3月31日，不良貸款佔總貸款的比例為0.34%，截至2020年6月30日，不良貸款佔總貸款的比例為0.23%。非應計貸款主要增加了1-4個家庭業主自住貸款和商業貸款類別。
截至2021年3月31日，貸款損失撥備佔貸款的百分比為1.10%，2020年6月30日為1.05%。截至2021年3月31日，不含PPP貸款的ALLL佔貸款總額的百分比為1.25%。在2021財年，由於屬於這一類別的一筆大筆貸款關係得到全額償還，被歸類為不合格的貸款大幅下降。未來批評和分類貸款、不良貸款和沖銷的水平仍然存在不確定性。管理層將繼續密切關注貸款組合的變化，並相應調整撥備。
非利息收入
2021財年第三季度的非利息收入比去年同期減少了53美元，主要是由於出售2020財年第三季度確認的證券獲得了121美元的收益。借記卡轉賬收入增加100美元(27.2%)，以及出售按揭貸款收益增加28美元(23.1%)，抵銷了這項跌幅。由於借記卡使用量增加和髮卡數量增加，借記卡交換收入增加。存款賬户服務費下降65美元，或18.3%，部分抵消了這些增長，這主要是因為透支費用下降，因為許多符合條件的個人獲得了經濟影響付款，消費者消費習慣在疫情期間發生了變化，導致透支減少。
在截至2021年3月31日的9個月裏，非利息收入比去年同期減少了253美元，主要是因為去年同期包括324美元的收入，這是從銀行擁有的人壽保險單索賠中收到的收益和出售證券的231美元收益。有關減幅因出售按揭貸款的收益增加233元(58.5%)及借記卡互換收入增加226元(19.8%)而被部分抵銷，但有關減幅因存款户口服務費用減少177元(16.3%)而被部分抵銷。2021財年，抵押貸款的銷售收益受到創紀錄的低抵押貸款利率的積極影響，這有助於增加貸款的銷售量。
非利息支出
與去年同期相比，2021財年第三季度的非利息支出總額減少了409美元，降幅為8.1%。截至2020年3月31日的三個月期間，非利息支出包括與People合併相關的433美元收購成本，主要是計入專業人員和董事費用以及從工資和員工福利中計入的遣散費和留任獎金的諮詢費。
截至2021年3月31日的九個月期間，總非利息支出較上年同期增加981美元，或7.4%。工資和員工福利支出增加了838美元，增幅為11.7%，這是因為2021財年計入了與三個新辦公地點相關的支出，以及由於與People合併而增加的員工，激勵應計項目的增加，以及由於數量增加而增加的抵押貸款佣金。數據處理費用下降了188美元，降幅為25.7%，專業人員和董事費用下降了130美元，降幅為16.2%，因為2020財年包括了與People合併相關的費用。此外，自2020財年將小銀行評估積分應用於FDIC保險發票以來，FDIC的評估在本年度迄今增加了172美元。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
所得税
截至2021年3月31日的三個月和九個月的所得税支出分別為424美元和1472美元，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的所得税支出分別為164美元和637美元。截至2021年3月31日的三個月和九個月的有效税率分別為16.7%和17.3%，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的有效税率為13.9%。有效税率與聯邦法定税率不同，原因是各州和政治區的義務、貸款和銀行擁有的人壽保險收入和死亡撫卹金的免税收入。
財務狀況
截至2021年3月31日的總資產為805,492美元，而截至2020年6月30日的總資產為740,820美元，增加了64,672美元，摺合成年率為11.6%。
貸款總額增加了10,276美元，摺合成年率為2.5%，從2020年6月30日的542,861美元增加到2021年3月31日的553,137美元。截至2021年3月31日，貸款總額包括65,492美元的購買力平價貸款，比2020年6月30日減少了1,114美元，降幅為1.7%。截至2021年3月31日，該行發起了40,363美元的第二輪PPP貸款。貸款總額包括對另一家金融機構的抵押貸款倉庫信用額度，截至2021年3月31日，未償還餘額為7121美元，截至2020年6月30日，未償還餘額為32,869美元。截至2021年3月31日，自2020年6月30日起，有機貸款增長(不包括PPP貸款和抵押貸款倉庫信用額度的變化)為37,138美元，摺合成年率為11.1%。截至2021年3月31日，該公司的商業房地產投資組合增長了17,229美元，摺合成年率增長了9.3%，1-4個家庭的住宅房地產投資組合增長了16,799美元，摺合成年率增長了18.7%，消費貸款組合比2020年6月30日增長了4,296美元，摺合成年率增長了26.3%。1-4家庭住宅房地產組合增加的主要原因是，2021財年第三季度發放的大部分抵押貸款保留在組合內，而不是出售給二級市場。
截至2021年3月31日，總存款比2020年6月30日增加了70,633美元，摺合成年率為14.8%。來自企業、公共基金客户和消費者的存款都有所增加，部分原因是PPP貸款收益的存款、經濟影響付款和其他COVID刺激付款的收到。不過，按揭證券公司一直維持良好的存款組合，無息存款佔30.7%，有息活期存款佔17.6%，儲蓄及貨幣市場存款佔39.1%，定期存款佔12.6%。
不良資產
下表列出了截至指定日期的不良資產總額和選定比率。
|
三月三十一號， 2021 |
六月三十日， 2020 |
三月三十一號， 2020 |
||||||||||
|
非權責發生制貸款 |
$ | 1,883 | $ | 1,185 | $ | 1,097 | ||||||
|
逾期超過90天且仍在累積的貸款 |
— | 41 | 13 | |||||||||
|
不良貸款總額 |
1,883 | 1,226 | 1,110 | |||||||||
|
其他收回的資產 |
— | 7 | 39 | |||||||||
|
不良資產總額 |
$ | 1,883 | $ | 1,233 | $ | 1,149 | ||||||
|
不良貸款佔總貸款的比例 |
0.34 |
% |
0.23 |
% |
0.24 |
% |
||||||
|
貸款損失撥備佔不良貸款總額的比例 |
322.68 |
% |
463.13 |
% |
402.52 |
% |
||||||
截至2021年3月31日，不良貸款總額為2074美元，其中1883美元包括在非權責發生貸款中。如果管理層根據貸款文件的條款確定不可能全額收回本金和利息，則商業和商業房地產貸款被歸類為減值貸款。管理層在分析貸款損失準備的適當性時考慮了不良貸款和不良貸款。管理層和董事會正在密切關注這些貸款，並認為收回本金和利息(扣除已確認的特定準備金)的前景是有利的。
合同義務、承付款、或有負債和表外安排
流動性
流動資金管理的目標是確保有足夠的現金流來滿足客户的需求，併為該公司提供足夠的靈活性，使其能夠在正常經營條件下以及在行業或市場壓力不可預測的情況下把握市場機會。現金被用來為貸款提供資金，購買投資，為債務到期提供資金，有時還用於為存款流出和經營活動提供資金。該公司的主要資金來源是存款；貸款的攤銷和預付；證券的到期日、銷售和本金收入；借款和經營。管理層認為該公司的資產狀況有足夠的流動性，足以滿足正常的經營需要和條件。該公司的盈利資產主要由貸款和投資證券組成。管理層不斷努力獲得貸款和投資的最佳組合，以最大限度地提高收益，確保投資組合的穩健性，並根據需要為貸款需求提供資金。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
在截至2021年3月31日的9個月中，經營活動的現金淨流入為11421美元，投資活動的現金淨流出為38733美元，融資活動的現金淨流入為58685美元。現金的一個主要來源是存款增加了70,633美元，可供出售證券的銷售、到期日、催繳或本金支付增加了36,435美元。現金的主要用途是購買68,525美元的可供出售和持有至到期的證券，以及增加10,332美元的貸款。截至2021年3月31日，現金和現金等價物總額為41,032美元，而2020年6月30日為9,659美元，2020年3月31日為12,544美元。
銀行向客户提供幾種類型的存款產品。我們相信，該銀行所提供的利率和收費，與其他銀行現時在市場上提供的同類存款產品的利率和收費相比，是有競爭力的。截至2021年3月31日，存款總額為703,988美元，而截至2020年6月30日，存款總額為633,355美元。
為了提供額外的流動資金來源，該公司已與辛辛那提的FHLB簽訂了一項協議。截至2021年3月31日，辛辛那提FHLB的預付款總額為18,067美元，而2020年6月30日為31,161美元。截至2021年3月31日，世行有能力基於合格第一抵押貸款和多户貸款的一攬子承諾，從辛辛那提的FHLB額外借款46,319美元。本公司認為辛辛那提的FHLB是一個可靠的流動資金來源，僅次於其存款基礎。
短期借款包括回購協議和從代理銀行購買的聯邦資金，回購協議是每天到期的融資安排。銀行質押證券作為回購協議的抵押品。截至2021年3月31日，短期借款總額為9419美元，截至2020年6月30日，短期借款總額為6943美元。
截至2021年3月31日，巨型定期存款(餘額在250美元及以上)總計17,715美元，截至2020年6月30日為36,747美元。這些按金由該公司密切監察，主要按個別情況定價。當這些存款來自市政當局時，某些銀行擁有的證券被質押，以保證這些公共基金存款的安全，這是俄亥俄州法律所要求的。該公司可選擇使用收費經紀，從其正常服務範圍以外獲取按金，作為額外的資金來源。不過，該公司並不依賴這些按金作為主要的資金來源。雖然管理層持續監測利率，但季度利率敏感度報告用於確定利率變化對財務報表的影響。管理層認為，近期(最多三年)可以重新定價足夠的資產或負債，以彌補這種變化。每季度監測一次利差，即平均收益資產與平均有息負債之間的差額。
表外安排
在正常的業務過程中，為了滿足客户的金融需求，我們是存在表外風險的金融工具的一方。該等金融工具一般包括髮放按揭、商業及消費貸款的承諾，並在不同程度上涉及超出綜合資產負債表確認金額的信貸及利率風險。借款人在不履行債務的情況下面臨的最大信用損失風險由這些工具的合同金額表示。由於延長信貸的承諾有固定的到期日或其他終止條款，一些承諾將到期而不被動用，總承諾額不一定代表未來的現金需求。在作出承諾時使用的信貸政策與用於資產負債表內工具的信貸政策相同，在認為必要的情況下需要抵押品。已結清貸款的未支付餘額包括未支付但已承諾用於建設項目的資金。未使用的信貸額度包括未支付但承諾用於房屋淨值、商業和消費者信貸額度的資金。金融備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而開具的有條件承諾。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。截至2021年3月31日，未使用承諾總額為119,571美元，截至2020年6月30日，未使用承諾總額為101,026美元。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
資本資源
截至2021年3月31日，股東權益總額從2020年6月30日的63,240美元增加到67,573美元。股東權益增加的主要原因是2021財年前9個月的淨收益為7024美元，但部分被支付的1330美元的現金股息所抵消。
銀行須遵守由聯邦監管機構管理的各種監管資本要求。資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。如果不能滿足各種資本要求，可能會啟動監管行動，對公司的財務報表產生直接的實質性影響。
截至2021年3月31日，該行普通股一級資本和一級資本比率為12.36%，槓桿率和基於風險的總資本比率分別為8.26%和13.55%。相比之下，截至2020年6月30日，普通股一級資本和一級資本充足率分別為11.55%，槓桿率和基於風險的總資本充足率分別為8.04%和12.69%。該行超過了最低監管資本要求，在這兩個時期都被視為資本充足。管理層不知道2021年3月31日之後發生的任何可能導致銀行資本類別發生變化的事項。
關鍵會計政策
公司在綜合財務報表、合併財務報表附註以及管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中列報的公司財務狀況和經營結果，在很大程度上取決於公司的會計政策。在很大程度上，綜合財務報表、綜合財務報表附註以及管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析在很大程度上取決於公司的會計政策。這些會計政策的選擇和應用涉及容易發生變化的判斷、估計和不確定性。
本公司已將貸款損失準備的適當性和減值商譽的評估確定為關鍵會計政策，理解這些政策對於理解財務報表是必要的。關鍵會計政策是那些需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷的政策，通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。2020年10-K報表的附註一(重要會計政策摘要--貸款損失和商譽及其他無形資產準備)、附註四(貸款)、附註六(商譽和無形資產)以及管理層對財務狀況和經營結果(關鍵會計政策和重大估計數的使用)的討論和分析提供了有關公司貸款損失準備會計的詳細情況。自2020年6月30日以來，會計政策的應用沒有重大變化。
前瞻性陳述
本季度報告中的10-Q表格中包含的某些陳述(不是歷史事實的陳述)屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。“可能”、“繼續”、“估計”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“將會”、“相信”、“項目”、“預期”、“預期”以及類似的表述都是為了識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能涉及難以預測的風險和不確定因素，可能超出我們的控制範圍，並可能導致實際結果與此類陳述中描述的大不相同。任何此類前瞻性表述僅在本報告日期或相關合並文件的相應日期(視情況而定)作出，除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性表述以反映後續事件或情況。新冠肺炎疫情正在影響我們、我們的客户、員工和第三方服務提供商，對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。其他可能導致未來時期的實際結果與預期或預計的結果大不相同的風險和不確定性包括但不限於：
|
● |
地方、地區和國家經濟狀況的變化變得不如我們預期的那樣有利，導致失業率居高不下，資產信用質量惡化，或者債務人無法履行義務； |
|
|
● |
不良資產水平和核銷水平的變化； |
|
|
● |
資產價值下降影響抵押品的潛在價值； |
|
|
● |
持續的低市場利率可能導致淨息差和淨利息收入下降； |
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)
(千美元，每股數據除外)
|
● |
我們流動性狀況的意外變化，包括但不限於流動性成本和我們尋找替代資金來源的能力的變化； |
|
|
● |
必須遵守的法律法規(包括税收、銀行、證券、保險等方面的法律法規)變化的影響； |
|
|
● |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變； |
|
|
● |
新冠肺炎或其他原因可能導致的會計政策、規則和解釋的變化； |
|
|
● |
貿易、貨幣和財政政策和法律，包括聯邦儲備委員會的利率政策的影響和變化； |
|
|
● |
產品定價和服務的競爭壓力； |
|
|
● |
由於技術或其他因素和網絡安全威脅導致我們的技術系統安全遭到破壞或故障； |
|
|
● |
我們供應商、內部控制系統或信息系統可靠性的變化；以及 |
|
|
● |
我們吸引和留住合格員工的能力。 |
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至報告所述期間結束時，在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，根據交易所法案規則13a-15e，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，該公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
本公司上一季度的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.)
第二部分-其他資料
項目1--法律訴訟
無
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
無
第3項-高級證券違約
無
項目4--礦山安全信息披露
不適用
項目5--其他信息
無
項目6--展品
|
展品 數 |
描述 |
|
附件31.1 |
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證。 |
|
附件31.2 |
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的認證。 |
|
附件32.1 |
根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906條通過)頒發的首席執行官和首席財務官證書。 |
|
展品101 |
以下材料來自Consumer Bancorp，Inc.截至2021年3月31日的季度Form 10-Q報告，採用XBRL(可擴展商業報告語言)格式，包括：(1)未經審計的綜合資產負債表，(2)未經審計的綜合收益表，(3)未經審計的綜合全面收益表，(4)未經審計的股東權益變動表，(5)未經審計的綜合現金流量表，以及 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
|
消費者銀行(Consumer Bancorp，Inc.) |
||
| (註冊人) | ||
| 日期：2021年5月13日 | /s/拉爾夫·J·洛伯 | |
|
|
拉爾夫·J·洛伯，II 總裁兼首席執行官 (首席執行官) |
|
| 日期：2021年5月13日 | /s/蕾妮·K·伍德 | |
|
|
蕾妮·K·伍德 首席財務官兼財務主管 (首席財務官) |
|