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目錄

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
形式10-Q

☒根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
001-35542
(委託文件編號)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881321000123/cubi-20210331_g1.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程)
客户Bancorp，Inc.

賓州 27-2290659
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) (美國國税局僱主身分證號碼)
雷丁大道701號
西方閲讀帕 19611
(主要行政辦公室地址)
(610) 933-2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
 

根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
投票權普通股，每股票面價值1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定到浮動利率非累計永久
優先股，C系列，每股面值1.00美元		CUBI/PC紐約證券交易所
固定到浮動利率非累計永久
優先股，D系列，每股面值1.00美元		CuBI/PD紐約證券交易所
固定到浮動利率非累計永久
優先股，E系列，面值每股1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定到浮動利率非累計永久
優先股，F系列，面值每股1.00美元		CuBi/PF紐約證券交易所
5.375%的次級債券將於2034年到期小熊紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：無




用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x*編號：¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器o加速文件管理器x
非加速文件服務器
o 
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x




________________________________________ 
2021年4月30日，32,266,264投票普通股的股票是流通股。

1
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
目錄
第I部分
第一項。
Customers Bancorp，Inc.截至2021年3月31日以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的合併財務報表(未經審計)
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
43
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
72
第四項。
管制和程序
73
第II部
第一項。
法律程序
74
項目1A。
風險因素
74
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
74
第三項。
高級證券違約
75
第四項。
礦場安全資料披露
75
第五項。
其他資料
75
第6項。
陳列品
76
簽名
78

2
目錄
縮略語和縮略語詞彙
本報告中可能使用以下縮略語和縮略語，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
前交叉韌帶信貸損失撥備
AFS可供出售
ASC會計準則編碼
AOCI累計其他綜合收益
ASU會計準則更新
自動取款機自動櫃員機
Bancorp客户Bancorp，Inc.
銀行客户銀行
BBB分佈BBB評級公司債券與美國國債的利差
BMTBankMobile Technologies，Inc.
黑石技術BM技術公司
博利銀行人壽保險
CAA《2021年綜合撥款法案》
CARE法案
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期信用損失
公司客户Bancorp，Inc.及其子公司
新冠肺炎
冠狀病毒病2019年
消費物價指數消費物價指數
CUBI客户代號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股
顧客Customers Bancorp，Inc.和Customers Bank，統稱
Customers Bancorp客户Bancorp，Inc.
DCF貼現現金流
部門賓夕法尼亞州銀行和證券部
支出業務一站式學生支票退款管理支出服務業務
愛德美國教育部
易辦事每股收益
ERISA1974年僱員退休收入保障法
夏娃股權的經濟價值
《交易所法案》1934年證券交易法
FDIC美國聯邦存款保險公司
聯邦基金美國聯邦儲備委員會的有效聯邦基金利率
美國聯邦儲備委員會聯邦儲備系統理事會
FHA聯邦住房管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行
FPRD最終計劃評審決定
FRB費城聯邦儲備銀行
國內生產總值國內生產總值
GNMA政府全國抵押貸款協會
更高一級的Higher One Holdings，Inc.
HTM持有至到期
僅限利息的GNMA證券僅限利息類別的Ginnie Mae擔保房屋淨值轉換抵押貸款支持證券
國税局國税局
倫敦銀行間同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LPO有限用途辦公室
MFAC巨石金融收購公司
MMDA貨幣市場存款賬户
尼姆淨息差，税額等值
NM沒有意義
不良貸款不良貸款
紐交所紐約證券交易所
保監處其他綜合收益
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用-惡化
3
目錄
PCI購買的信用受損
購買力平價工資保障計劃
PPPLFFRB Paycheck Protection Program流動資金安排
利率衝擊利率立即上升或下降
柔使用權
SBA小企業管理局(Small Business Administration)
SBA貸款根據小企業管理局的規章制度發放的貸款
證交會美國證券交易委員會
證券法經修訂的1933年證券法
C系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，C系列
D系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，D系列
E系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，E系列
F系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，F系列
TDR問題債務重組
曲克碼頭租金調整條款
UCC統一商業代碼
美國公認會計原則美國公認的會計原則


4
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併資產負債表--未經審計
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
資產
現金和銀行到期款項$3,123 $78,090 
生息存款512,241 615,264 
現金和現金等價物515,364 693,354 
按公允價值計算的投資證券1,441,904 1,210,285 
持有待售貸款(包括$1,205及$5,509，分別按公允價值計算)
46,106 79,086 
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算3,407,622 3,616,432 
應收貸款，購買力平價5,178,089 4,561,365 
應收貸款和租賃7,536,489 7,575,368 
貸款和租賃信貸損失準備(128,736)(144,176)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額15,993,464 15,608,989 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票69,420 71,368 
應計應收利息83,186 80,412 
銀行辦公場所和設備，淨值10,943 11,225 
銀行人壽保險281,923 280,067 
商譽和其他無形資產3,911 3,969 
其他資產371,439 338,438 
非持續經營的資產— 62,055 
總資產$18,817,660 $18,439,248 
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求$2,687,628 $2,356,998 
計息9,784,812 8,952,931 
總存款12,472,440 11,309,929 
購買的聯邦基金365,000 250,000 
FHLB進展850,000 850,000 
其他借款124,138 124,037 
次級債181,464 181,394 
FRB購買力平價流動性安排3,284,156 4,415,016 
應計應付利息和其他負債351,741 152,082 
非持續經營的負債— 39,704 
總負債17,628,939 17,322,162 
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
優先股，面值$1.00每股；清算優先權$25.00每股；100,000,000授權股份，9,000,000截至的已發行及已發行股份
2021年3月31日和2020年12月31日
217,471 217,471 
普通股，面值$1.00每股；每股200,000,000授權入股；33,519,381和32,985,707截至2021年3月31日和2020年12月31日發行的股票；32,238,762和31,705,088截至2021年3月31日和2020年12月31日的已發行股票
33,519 32,986 
額外實收資本515,318 455,592 
留存收益438,802 438,581 
累計其他綜合收益(虧損)淨額5,391 (5,764)
庫存股，按成本計算(1,280,619截至2021年3月31日和2020年12月31日的股票)
(21,780)(21,780)
股東權益總額1,188,721 1,117,086 
總負債和股東權益$18,817,660 $18,439,248 
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併損益表(損益表)--未經審計
(金額以千為單位，每股數據除外)
截至三個月
三月三十一號，
 20212020
利息收入：
貸款和租賃$152,117 $116,080 
投資證券7,979 4,977 
其他1,019 4,286 
利息收入總額161,115 125,343 
利息支出：
存款15,658 34,353 
FHLB進展5,192 5,390 
次級債2,689 2,689 
FRB購買力平價流動性安排，購買的聯邦基金和其他借款4,845 1,590 
利息支出總額28,384 44,022 
淨利息收入132,731 81,321 
貸款和租賃信貸損失撥備(利益)(2,919)31,786 
扣除貸款和租賃信貸損失撥備(收益)後的淨利息收入135,650 49,535 
非利息收入：
互通卡和卡收入85 270 
存款費863 551 
商業租賃收入5,205 4,268 
銀行人壽保險1,679 1,762 
抵押貸款倉庫交易費4,247 1,952 
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)1,575 11 
抵押貸款銀行收入463 296 
出售投資證券的收益(虧損)23,566 3,974 
投資證券的未實現收益(虧損)974 (1,378)
衍生工具未實現損益2,537 (1,146)
現金流損失對衝衍生產品終止(24,467)— 
其他1,741 600 
非利息收入總額18,468 11,160 
非利息支出：
薪金和員工福利23,971 20,523 
技術、通信和銀行運營19,988 10,539 
專業服務6,289 3,544 
入住率2,621 2,613 
商業租賃折舊4,291 3,427 
FDIC評估、非所得税和監管費用2,719 2,867 
併購相關費用418 — 
貸款解決方案(261)366 
廣告和促銷561 1,424 
其他1,330 3,664 
非利息支出總額61,927 48,967 
所得税前收入費用92,191 11,728 
所得税費用17,560 3,274 
持續經營淨收益74,631 8,454 
所得税前停業虧損(20,354)(6,722)
非連續性業務的所得税支出(收益)17,682 (1,368)
停產淨虧損(38,036)(5,354)
淨收入36,595 3,100 
優先股股息3,391 3,615 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$33,204 $(515)
(續)
6
目錄
截至三個月
三月三十一號，
20212020
持續經營的每股普通股基本收益(虧損)$2.23 $0.15 
普通股基本收益(虧損)1.04 (0.02)
持續經營的稀釋後每股普通股收益(虧損)2.17 0.15 
稀釋後每股普通股收益(虧損)1.01 (0.02)
見未經審計的合併財務報表附註。
7
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面收益表(損益表)--未經審計
(金額(以千為單位))
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
淨收入$36,595 $3,100 
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)400 (9,098)
所得税效應(104)2,366 
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整(23,566)(3,974)
所得税效應6,127 1,033 
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(17,143)(9,673)
現金流套期保值的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)12,315 (27,697)
所得税效應(3,202)7,351 
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整25,926 1,478 
所得税效應(6,741)(384)
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)28,298 (19,252)
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損)11,155 (28,925)
綜合收益(虧損)$47,750 $(25,825)
見未經審計的合併財務報表附註。
8
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表-未經審計
(金額以千為單位，但流通股數據除外)
截至2021年3月31日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
股票
出類拔萃		擇優
股票		股份數量：
普普通通
股票
出類拔萃		普普通通
股票		其他內容
已繳入
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
股票		總計
平衡，2020年12月31日9,000,000 $217,471 31,705,088 $32,986 $455,592 $438,581 $(5,764)$(21,780)$1,117,086 
淨收入— — — — — 36,595 — — 36,595 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — 11,155 — 11,155 
優先股股息(1)
— — — — — (3,391)— — (3,391)
出售BMT的非控股權益(2)
— — — — 31,893 — — — 31,893 
BM技術的投資分佈(3)
— — — — — (32,983)— — (32,983)
對某些BMT團隊成員的限制性股票獎勵(4)
— — — — 19,592 — — — 19,592 
基於股份的薪酬費用— — — — 3,609 — — — 3,609 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 533,674 533 4,632 — — — 5,165 
平衡，2021年3月31日9,000,000 $217,471 32,238,762 $33,519 $515,318 $438,802 $5,391 $(21,780)$1,188,721 
截至2020年3月31日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
股票
出類拔萃		優先股股份數量：
普普通通
股票
出類拔萃		普普通通
股票		其他內容
已繳入
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
股票		總計
餘額，2019年12月31日9,000,000 $217,471 31,336,791 $32,617 $444,218 $381,519 $(1,250)$(21,780)$1,052,795 
會計原則變更的累積效應(簡寫為CECL)— — — — — (61,475)— — (61,475)
淨收入— — — — — 3,100 — — 3,100 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — (28,925)— (28,925)
優先股股息(1)
— — — — — (3,615)— — (3,615)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,228 — — — 3,228 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 133,235 134 (606)— — — (472)
平衡，2020年3月31日9,000,000 $217,471 31,470,026 $32,751 $446,840 $319,529 $(30,175)$(21,780)$964,636 
(1)每股股息$0.34478125, $0.40625, $0.403125，及$0.375在截至2021年3月31日的三個月裏，C、D、E和F系列優先股公佈了每股收益。每股股息$0.4375, $0.40625, $0.403125，及$0.375在截至2020年3月31日的三個月裏，C、D、E和F系列優先股公佈了每股收益。
(2)有關出售BMT非控股權益(包括對MFAC進行反向資本重組)的更多信息，請參閲附註3--非持續經營。
(3)在BMT資產剝離結束後，客户立即將其在BM Technologies普通股的所有剩餘投資作為特別股息分配給股東，相當於0.15389BM Technologies普通股為每股客户普通股。請參閲註釋3-停產操作。
(4)在BMT資產剝離結束時，BMT的某些團隊成員獲得了BM技術公司普通股的限制性股票獎勵。請參閲註釋3-停產操作。

見未經審計的合併財務報表附註。
9
目錄

客户Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表--未經審計
(金額(以千為單位))
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
經營活動的現金流
持續經營淨收益$74,631 $8,454 
將淨收入與持續經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
貸款和租賃信貸損失撥備(利益)(2,919)31,786 
折舊及攤銷5,321 7,038 
基於股份的薪酬費用3,082 3,463 
遞延税金(6,198)(22,287)
投資證券溢價和折價的淨攤銷(增量)(14)251 
投資證券的未實現(收益)損失(974)1,378 
(收益)出售投資證券的損失(23,566)(3,974)
衍生工具的未實現(收益)損失(2,537)1,146 
現金流損失對衝衍生產品終止24,467 — 
終止現金流對衝衍生品的結算(27,156)— 
持有待售貸款的公允價值調整(1,115)— 
(收益)出售SBA和其他貸款的虧損(2,071)(170)
持有待售貸款的來源(12,323)(7,046)
出售所持待售貸款的收益17,122 7,948 
公允價值折價和溢價攤銷(增值)(345)(378)
投資於銀行擁有的人壽保險的收益(1,679)(1,762)
應計利息、應收賬款和其他資產減少(增加)20,979 (98,985)
應計應付利息和其他負債增加(減少)135,679 38,206 
持續經營活動提供(用於)的淨現金200,384 (34,932)
投資活動的現金流
投資證券到期、催繳和還本所得62,348 24,079 
出售可供出售的投資證券所得款項353,915 — 
購買可供出售的投資證券(589,874)(158,782)
按揭倉儲貸款的來源(16,998,093)(9,791,820)
償還按揭倉儲貸款所得款項17,211,909 9,520,758 
貸款和租賃淨(增)減，不包括按揭倉儲貸款(486,158)174,971 
出售貸款和租賃的收益39,534 — 
購買貸款(117,036)(193,363)
出售(購買)FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益1,948 (2,926)
購買銀行房舍和設備(298)(89)
根據出租人經營租賃購買租賃資產(4,849)(6,384)
用於持續投資活動的淨現金(526,654)(433,556)
融資活動的現金流
存款淨增(減)1,162,511 (235,293)
從聯邦儲備委員會借入的短期資金淨增加(減少)— 175,000 
從FHLB借入的短期資金淨增(減)— 410,000 
聯邦基金購置額淨增(減)額115,000 167,000 
從FRB購買力平價流動性工具借入的資金淨增加(減少)(1,130,860)— 
支付的優先股股息(3,401)(3,615)
從股票獎勵中預扣的僱員税的支付(1,988)(932)
發行普通股所得款項6,684 225 
出售BMT非控股權益所得款項23,125 — 
持續融資活動提供的淨現金171,071 512,385 
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)(155,199)43,897 
(續)
截至三個月
三月三十一號，
20212020
停產運營：
經營活動中使用的淨現金$(22,791)$(232)
投資活動提供的淨現金— 62 
非持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)(22,791)(170)
現金及現金等價物淨增(減)(177,990)43,727 
現金和現金等價物-期初693,354 212,505 
現金和現金等價物--期末$515,364 $256,232 
非現金經營和投資活動：
將貸款轉讓給其他擁有的房地產$— $31 
BM科技普通股的投資分配32,983 — 
將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款44,258 — 
未結清的投資證券銷售— 104,469 
未結清的投資證券購買56,620 97,247 
見未經審計的合併財務報表附註。
10
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併未經審計財務報表附註
注1-業務描述
Customers Bancorp，Inc.(“Customers Bancorp”)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司Customers Bank(以下統稱為“客户”)從事銀行業務。
客户Bancorp及其全資子公司、銀行和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、曼哈頓和新澤西州梅爾維爾的居民和企業提供服務世界銀行已經12提供全方位服務的分支機構，並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，Customers Bank還通過其在馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和蘭開斯特、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯和佛羅裏達州奧蘭多的有限用途辦事處，對客户提供貸款和其他金融產品(包括設備融資租賃)的行政支持。該行還通過與金融科技公司的關係，在全國範圍內提供專業利基業務，包括向抵押銀行業務提供的商業貸款、商業設備融資、小型企業管理局貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並由這些監管機構定期檢查。Customers Bancorp通過其全資子公司CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd進行了一定的股權投資。
注2-重大會計政策和列報依據
陳述的基礎
中期未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計準則和證券交易委員會的規則和規定編制的。這些未經審計的中期綜合財務報表反映了管理層認為必須進行的所有正常和經常性調整，以公允地反映客户、Bancorp和子公司在所述中期的財務狀況、經營結果和現金流量。在證券交易委員會規則和法規允許的情況下，這些未經審計的中期綜合財務報表中通常包括在年度綜合財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。本報告所呈現的截至2020年12月31日的綜合資產負債表來源於Customers Bancorp經審計的2020年綜合財務報表。管理層相信，該等披露足以公平地呈列截至日期及呈報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的合併財務報表應與2021年3月1日提交給SEC的截至2020年12月31日的Form 10-K年度客户年報中包括的客户Bancorp及其子公司的合併財務報表(以下簡稱“2020 Form 10-K”)一併閲讀。2020 Form 10-K描述了客户Bancorp的重要會計政策，其中包括關於合併原則的政策；現金和現金等價物和現金流量表；對銀行現金和應付金額的限制；企業合併；投資證券；貸款會計框架；持有待售貸款和公允價值貸款；應收貸款-公允價值抵押倉庫；應收貸款, PPP；應收貸款和租賃；PCD貸款和租賃；ACL；商譽和其他無形資產；FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票；OREO；BOLI；銀行房地和設備；出租人和承租人經營租賃；庫存股；所得税；基於股份的補償；金融資產轉讓；衍生工具和對衝；全面收益(虧損)；每股收益；以及或有損失。在截至2021年3月31日的三個月裏，客户Bancorp的上述重大會計政策沒有實質性變化。
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies，Inc.剝離給MFAC間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易，該協議和計劃日期為2020年8月6日，由MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(Customers Bancorp)(客户銀行的母行控股公司)組成在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在客户的綜合財務報表中。截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流已在隨附的合併財務報表和上期金額內列示為“非持續經營”。
11
目錄
已重新分類，以符合本期列報。有關更多信息，請參見附註3--停產操作。
與新冠肺炎相關的會計和報告考慮因素
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，其中包含大量税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響，刺激經濟。CARE法案包括SBA的PPP，旨在通過由銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。客户是PPP的參與者。CARE法案第4013條還在某些情況下暫時免除了ASC 310-40對TDR的會計和披露要求。2020年12月27日，CAA簽署成為法律，延長和擴大了CARE法案的各種救濟條款。
PPP貸款的會計核算
2020年4月，客户開始根據SBA管理的PPP向符合條件的小企業發放貸款。購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保，只要所得款項按照PPP的要求用於工資和其他允許的目的，就有資格獲得小企業管理局的寬恕。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年或五年，如果不能免除，全部或部分。貸款的前六個月將延期付款。這些貸款由小企業管理局100%擔保。SBA根據貸款規模向發起行支付1%至5%不等的手續費。2020年12月27日，CAA簽署成為法律，包括N分部第三章，對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案，該法案為小企業管理局的購買力平價計劃提供了2,840億美元的額外資金，以幫助受新冠肺炎疫情影響的小企業。2021年3月11日，頒佈了2021年美國救援計劃法案，擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格，並修改了出於貸款減免的目的從工資成本中排除的規定。第二輪PPP貸款的一般貸款條款與第一輪相同，5萬美元以下的每筆貸款最高收取2500美元的手續費，5萬美元以上的每筆貸款收取1%至3%的手續費。客户將購買力平價貸款歸類為為投資而持有，這些貸款按攤銷成本列賬，利息收入使用利息方法確認。發端費用扣除直接發端成本後遞延，並確認為使用利息方法對相關貸款在合同期內的收益率進行的調整。因為PPP是新創建的, 客户沒有歷史預付款數據來準確估計本金預付款，因此選擇不預估預付款作為政策選擇。PPP貸款沒有認可ACL，因為這些貸款100%由SBA擔保。更多信息見附註8--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。
貸款修改
如上所述，CARE法案經CAA修訂的第4013條暫時免除了實體對TDR的會計和披露要求。此外，2020年4月7日，某些銀行監管機構發佈了一份跨機構聲明，為評估為應對新冠肺炎疫情而修改貸款是否為TDR提供了實用的權宜之計。根據CARE法案(經CARS修訂)，要有資格獲得TDR會計和披露救濟，截至2019年12月31日，適用貸款的逾期不得超過30天，並且修改必須在2020年3月1日至2022年1月1日(以較早的日期為準)期間執行，或總統根據與新冠肺炎爆發相關的國家緊急狀態法於2020年3月13日宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天的日期。CARE法案適用於因新冠肺炎而做出的修改，包括：容忍協議、利率修改、還款計劃和其他推遲或推遲支付本金或利息的安排。如果這份跨機構聲明與新冠肺炎有關，並且可以單獨或作為貸款修改計劃的一部分提供給借款人，則不要求修改在一定期限內完成。此外，機構間聲明適用於短期修改(例如，延期不超過6個月)，包括延期付款、免除費用、延長還款期限或新冠肺炎導致的其他微不足道的付款延遲。
客户適用CARE法案第4013條和與適用修改相關的機構間聲明。對於符合CARE法案或機構間聲明的修改，TDR會計和報告將暫停。這些修改通常涉及一次推遲90天的本金和/或利息支付，如果借款人提出要求，根據CARE法案第4013條有資格的修改可以延長到6個月或更長時間，只要原因仍然與新冠肺炎有關。在延期期間，這些修改後的貸款也不會報告為逾期或非應計項目。更多信息見附註8--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。
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近期發佈的會計準則

以下是客户最近發佈的會計準則。

標準指南摘要對財務報表的影響
亞利桑那州立大學2020-04，
參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響

2020年3月發佈
·在有限的時間內提供可選的指導，以減輕核算(或取消確認)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。具體地説，修正案為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些只涉及那些合約、套期保值關係，以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或另一參考利率的其他交易，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。
·自2020年3月12日起生效，在2020年1月1日至2022年12月31日期間可隨時採用。
·客户在採用期間採用本指南，以實現某些可選的權宜之計。
·本指導意見的採納並未對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
·截至2021年3月31日，客户尚未選擇將可選權宜之計應用於
某些合同修改。然而，我們計劃在未來選擇更多可選的權宜之計。
ASU 2021-01，
參考匯率改革(主題848)-範圍

2021年1月發佈
·闡明主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品，包括使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而修改。
·自2020年3月12日起生效，在2020年1月1日至2022年12月31日期間可隨時採用。
·客户在採用期間採用本指南，以實現某些可選的權宜之計。
·本指導意見的採納並未對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
·截至2021年3月31日，客户尚未選擇將可選權宜之計應用於
某些合同修改。我們計劃在未來選擇更多可選的權宜之計。

注3-停產經營
2021年1月4日，Customers Bancorp根據MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司)之間於2020年8月6日的協議和計劃，完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的剝離。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
資產剝離完成後，客户收到現金對價$23.1在2020年12月18日收盤時持有Bancorp普通股的600萬和客户持有者有權獲得總計4,876,387BM Technologies的普通股。客户分佈0.15389BM Technologies普通股換取Bancorp在2020年12月18日收盤時持有的每股客户普通股，作為特別股息。BMT的某些團隊成員也收到了1,348,748BM Technologies以遣散費的形式持有普通股的限制性股票。資產剝離的總股票對價分配給客户Bancorp的普通股持有者和代表的某些BMT團隊成員52在資產剝離結束之日，BM Technologies已發行普通股的百分比。
BMT的出售被計入非控股權出售，BMT和MFAC的合併被計入反向資本重組，因為BMT被認為是會計收購方。交易完成後，客户對BM Technologies沒有剩餘投資。
BMT在剝離資產之前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的合併財務報表中。截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。

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以下與BMT相關的彙總財務信息已從持續運營中分離出來，並報告為本報告所述期間的非持續運營。
截至三個月
三月三十一號，
(金額(以千為單位))20212020
停止運營：
非利息收入$— $16,072 
非利息支出20,354 22,794 
所得税前停業虧損(20,354)(6,722)
所得税費用(福利)17,682 (1,368)
停產淨虧損$(38,036)$(5,354)
截至2020年12月31日，綜合資產負債表中非連續性業務的資產和負債如下：
(金額(以千為單位))十二月三十一日，
2020
作為非連續性業務一部分計入的資產賬面金額：
現金和現金等價物$2,989 
房舍和設備，淨值401 
商譽和其他無形資產10,329 
其他資產48,336 
停產業務總資產$62,055 
作為非持續經營的一部分包括的負債賬面金額：
從客户銀行借款$21,000 
應計應付利息和其他負債18,704 
停產業務負債總額$39,704 
關於資產剝離，客户還與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一至十年。客户產生的費用為$13.7根據存款服務協議向BM Technologies支付600萬美元，包括在截至2021年3月31日的三個月內持續運營的收入中的技術、通信和銀行運營費用。

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注4-每股收益(虧損)
以下是客户在報告期間的每股普通股收益(虧損)計算的組成部分和結果。
 截至三個月
三月三十一號，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)20212020
普通股股東可獲得的持續經營淨收益$71,240 $4,839 
停產淨虧損(38,036)(5,354)
普通股股東可獲得的淨收入$33,204 $(515)
加權-已發行普通股的平均數量-基本31,883,946 31,391,151 
基於股份的薪酬計劃957,765 — 
加權-普通股平均數-稀釋32,841,711 31,391,151 
持續經營的每股普通股基本收益(虧損)$2.23 $0.15 
非持續經營的普通股每股基本收益(虧損)(1.19)(0.17)
普通股基本收益(虧損)1.04 (0.02)
持續經營的稀釋後每股普通股收益(虧損)$2.17 $0.15 
非持續經營的每股普通股攤薄收益(虧損)(1.16)(0.17)
稀釋後每股普通股收益(虧損)1.01 (0.02)

以下是可能在未來期間稀釋每股普通股基本收益的證券，這些證券沒有包括在普通股稀釋收益的計算中，因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件沒有得到滿足，或者如果這樣做，在所述時期內將是反稀釋的。
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
以股份為基礎的薪酬獎勵277,725 6,718,131 

注5-各組成部分累計其他綜合收益(虧損)變動情況
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按組成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化。括號中的金額表示AOCI的減少額。
 截至2021年3月31日的三個月
(金額(以千為單位))
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流量對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2020年12月31日$23,312 $(29,076)$(5,764)
期內税前未實現收益(虧損)400 12,315 12,715 
所得税效應(104)(3,202)(3,306)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)296 9,113 9,409 
税前淨收入中包括的(收益)虧損的重新分類調整(23,566)25,926 2,360 
所得税效應6,127 (6,741)(614)
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額
(17,439)19,185 1,746 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(17,143)28,298 11,155 
餘額-2021年3月31日$6,169 $(778)$5,391 

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截至2020年3月31日的三個月
(金額(以千為單位))
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流量對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2019年12月31日$14,287 $(15,537)$(1,250)
期內税前未實現收益(虧損)(9,098)(27,697)(36,795)
所得税效應2,366 7,351 9,717 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(6,732)(20,346)(27,078)
税前淨收益中包括的虧損(收益)的重新分類調整(3,974)1,478 (2,496)
所得税效應1,033 (384)649 
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額
(2,941)1,094 (1,847)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(9,673)(19,252)(28,925)
餘額-2020年3月31日$4,614 $(34,789)$(30,175)

(1)AFS債務證券的重新分類金額在綜合收益表上報告為出售投資證券的收益或損失。
(2)現金流量對衝的重新分類金額在綜合損益表上報告為適用對衝項目的利息支出或現金流量對衝衍生工具終止的損失。
注6-投資證券
截至2021年3月31日和2020年12月31日的投資證券攤餘成本和公允價值彙總如下：
 
2021年3月31日(1)
(金額(以千為單位))攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$381,525 $5,717 $(249)$386,993 
美國政府機構證券20,000 53 — 20,053 
機構擔保的抵押貸款支持證券37,933 9 (308)37,634 
機構擔保抵押抵押債券(CDO)211,226 365 (487)211,104 
抵押貸款債券162,998 139 (43)163,094 
商業抵押貸款支持證券13,059 — — 13,059 
公司票據(2)
255,126 3,422 (624)257,924 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)329,367 1,277 (1,955)328,689 
州和政區債務證券(3)
18,481 46 — 18,527 
可供出售的債務證券$1,429,715 $11,028 $(3,666)1,437,077 
股權證券(4)
4,827 
按公允價值計算的總投資證券$1,441,904 
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2020年12月31日 (1)
(金額(以千為單位))攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$372,640 $4,515 $(10)$377,145 
美國政府機構證券20,000 34 — 20,034 
機構擔保的抵押貸款支持證券61,178 1,913 — 63,091 
機構擔保抵押抵押債券(CDO)160,950 916 (99)161,767 
抵押貸款債券32,367 — — 32,367 
公司票據(2)
372,764 24,144 (164)396,744 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)136,943 423 (374)136,992 
州和政區債務證券(3)
17,346 945 — 18,291 
可供出售的債務證券$1,174,188 $32,890 $(647)1,206,431 
股權證券(4)
3,854 
按公允價值計算的總投資證券$1,210,285 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元。4.3300萬美元和300萬美元4.2分別於2021年3月31日及2020年12月31日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
(2)包括國內銀行控股公司發行的公司證券。
(3)包括應税和非應税市政債券。
(4)包括外國實體發行的股權證券。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，客户確認了未實現收益$1.01000萬美元和未實現虧損$1.4在其股權證券上分別為2500萬美元。這些未實現損益在合併損益表中列為非利息收入內投資證券的未實現損益。
出售AFS證券的收益為#美元。353.9截至2021年3月31日的三個月為1.2億美元。截至2020年3月31日的三個月內，出售AFS證券的收益於2020年4月收到。出售AFS債務證券的已實現收益為#美元23.6300萬美元和300萬美元4.0截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。這些收益(虧損)是使用特定的確認方法確定的，並在綜合損益表中列為在非利息收入內出售投資證券的收益(虧損)。

下表按規定的到期日顯示了債務證券。抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或提前還款，因此，這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 2021年3月31日
(金額(以千為單位))攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— $— 
在一年到五年後到期140,681 141,641 
在五年到十年後到期142,991 144,893 
十年後到期9,935 9,970 
資產支持證券381,525 386,993 
抵押貸款債券162,998 163,094 
商業抵押貸款支持證券13,059 13,059 
機構擔保的抵押貸款支持證券37,933 37,634 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)329,367 328,689 
機構擔保抵押抵押債券(CDO)211,226 211,104 
債務證券總額$1,429,715 $1,437,077 

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截至2021年3月31日，按投資類別和個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總的客户AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值如下：
 2021年3月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(金額(以千為單位))公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$90,064 $(249)$— $— $90,064 $(249)
機構擔保的抵押貸款支持證券10,377 (308)— — 10,377 (308)
機構擔保抵押抵押債券(CDO)55,825 (487)— — 55,825 (487)
抵押貸款債券55,703 (43)— — 55,703 (43)
公司票據48,905 (624)— — 48,905 (624)
私人標籤抵押抵押債券(CDO)108,417 (1,955)— — 108,417 (1,955)
總計$369,291 $(3,666)$— $— $369,291 $(3,666)

截至2021年3月31日，有三十未實現虧損在12個月以下類別的AFS債務證券不是AFS未實現虧損在12個月或更長類別的債務證券。未實現虧損的主要原因是市場利率的變化對各自證券的公允價值造成了負面影響。與這些證券相關的所有金額預計將在市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售任何30證券，而且客户不太可能被要求出售任何30在攤銷成本基礎收回前的有價證券。截至2020年12月31日，有十六AFS債務證券處於未實現虧損狀態。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，客户銀行承諾的投資證券總額為17.6百萬美元和$18.8公允價值分別為100萬美元，主要作為另一家金融機構未使用的信貸額度的抵押品。這些交易對手沒有能力出售或補充這些證券。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，除美國政府及其機構外，任何一家發行人的證券持有量都不超過股東權益的10%。
注7-持有待售貸款
截至2021年3月31日和2020年12月31日持有待售貸款構成如下：
(金額(以千為單位))2021年3月31日2020年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本或公允價值較低$19,251 $— 
商業和工業貸款，成本或公允價值較低— 55,683 
商業地產非業主自住貸款，成本或公允價值較低— 17,251 
持有待售商業貸款總額19,251 72,934 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低643 643 
按公允價值計算的住宅按揭貸款1,205 5,509 
分期付款貸款，成本或公允價值較低25,007 — 
持有待售消費貸款總額26,855 6,152 
持有待售貸款$46,106 $79,086 

截至2021年3月31日和2020年12月31日，持有的待售貸款總額包括不良貸款1美元。0.6300萬美元和300萬美元18.5分別為2000萬人。

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注8-應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日的應收貸款和租賃。
(金額(以千為單位))2021年3月31日2020年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$3,407,622 $3,616,432 
應收貸款，購買力平價5,178,089 4,561,365 
應收貸款：
商業廣告：
多户住宅1,640,278 1,761,301 
工商業(1)
2,220,652 2,289,441 
商業地產業主入住率590,093 572,338 
商業地產非業主自住1,194,832 1,196,564 
施工156,837 140,905 
應收商業貸款和租賃總額5,802,692 5,960,549 
消費者：
住宅房地產293,805 317,170 
人造房屋59,977 62,243 
分期付款1,380,015 1,235,406 
應收消費貸款總額1,733,797 1,614,819 
應收貸款和租賃(2)
7,536,489 7,575,368 
貸款和租賃信貸損失準備(128,736)(144,176)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額$15,993,464 $15,608,989 
(1)包括直接融資設備租賃#美元107.1百萬美元和$108.02021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，扣除$(133.2)百萬元及(54.6)分別於2021年3月31日和2020年12月31日為3.8億美元。
客户的應收貸款及租賃投資組合包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要按其未償還本金餘額、撇除及遞延成本及費用以及未攤銷溢價和折扣報告並進行減值評估的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。79.3300萬美元和300萬美元76.6分別於2021年3月31日及2020年12月31日計提，並於綜合資產負債表中以應計應收利息列報。截至2021年3月31日，有$38.8600萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品，主要由商業和工業貸款、商業房地產貸款和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保；抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
應收貸款，購買力平價
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，併為一種名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。客户有$5.2截至2021年3月31日，未償還的PPP貸款為1000億美元，由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認利息收入(包括髮端費用)為#美元。38.8截至2021年3月31日的三個月為1.2億美元。有不是確認的利息收入，包括髮端費用，截至2020年3月31日的三個月。
購買力平價貸款包括來自小企業管理局的內嵌信用增強，該機構為借款人所欠的本金和利息提供100%的擔保。因此，PPP貸款沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算
抵押倉儲貸款是指向抵押貸款公司發放的商業貸款。這些抵押倉庫借貸交易受主回購協議約束。由於合約規定，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險並不由客户承擔。抵押貸款
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目錄
倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款，並根據選擇按公允價值核算貸款而按公允價值報告。根據協議，客户為這些抵押貸款機構的渠道提供資金，直接向融資抵押貸款的成交代理付款，並在基礎抵押貸款出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。按揭保證金貸款的公允價值估計為最初為按揭提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
在2021年3月31日和2020年12月31日，客户的商業抵押倉儲貸款在還款方面均為當期貸款。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。
應收貸款和租賃
下表按貸款和租賃類型以及截至2020年3月31日和2020年12月31日的業績狀況彙總了應收貸款和租賃：
 2021年3月31日
(金額(以千為單位))
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(1)
逾期合計(1)
未逾期的貸款和租賃(2)
貸款和租賃總額 (3)
多户住宅$8,480 $1,245 $16,703 $26,428 $1,613,850 $1,640,278 
工商業2,086 4,732 2,705 9,523 2,211,129 2,220,652 
商業地產業主入住率1,920 — 2,219 4,139 585,954 590,093 
商業地產非業主自住2,169 — 2,356 4,525 1,190,307 1,194,832 
施工— — — — 156,837 156,837 
住宅房地產2,514 235 1,324 4,073 289,732 293,805 
人造房屋1,403 871 1,917 4,191 55,786 59,977 
分期付款5,492 2,125 78 7,695 1,372,320 1,380,015 
總計$24,064 $9,208 $27,302 $60,574 $7,475,915 $7,536,489 

 2020年12月31日
(金額(以千為單位))
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(1)
逾期合計(1)
未逾期的貸款和租賃(2)
貸款和租賃總額 (3)
多户住宅$4,193 $5,224 $14,907 $24,324 $1,736,977 $1,761,301 
工商業2,257 1,274 3,079 6,610 2,282,831 2,289,441 
商業地產業主入住率864 1,324 2,370 4,558 567,780 572,338 
商業地產非業主自住— 60 2,356 2,416 1,194,148 1,196,564 
施工— — — — 140,905 140,905 
住宅房地產6,640 1,827 1,856 10,323 306,847 317,170 
人造房屋1,518 673 1,951 4,142 58,101 62,243 
分期付款6,161 3,430 81 9,672 1,225,734 1,235,406 
總計$21,633 $13,812 $26,600 $62,045 $7,513,323 $7,575,368 
(1)包括逾期貸款和租賃，因為收款被認為是可能的，所以正在應計利息。
(2)下一次到期付款少於30報告日期後的天數。2021年3月31日和2020年12月31日的表格不包括#美元的購買力平價貸款。5.230億美元和30億美元4.62021年3月31日和2020年12月31日，這兩個數字都是現行的。
(3)包括PCD貸款$12.5300萬美元和300萬美元13.42021年3月31日和2020年12月31日分別為3.5億美元。




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目錄
非權責發生制貸款和租賃
下表列出了為非權責發生狀態的投資而持有的貸款和租賃的攤餘成本。
 
2021年3月31日(1)
2020年12月31日(1)
(金額(以千為單位))無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額
多户住宅$20,530 $— $20,530 $18,800 $2,928 $21,728 
工商業7,282 262 7,544 6,384 2,069 8,453 
商業地產業主入住率3,242 — 3,242 3,411 — 3,411 
商業地產非業主自住2,259 97 2,356 2,356 — 2,356 
住宅房地產9,353 — 9,353 9,911 — 9,911 
人造房屋— 2,871 2,871 — 2,969 2,969 
分期付款— 2,185 2,185 — 3,211 3,211 
總計$42,666 $5,415 $48,081 $40,862 $11,177 $52,039 
(1)按攤餘成本列報。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，非權責發生貸款確認的利息收入微不足道。應計利息#美元16一萬兩千美元1.2在截至2021年、2021年和2020年的三個月裏，當貸款分別轉為非應計狀態時，3.8億美元被逆轉。
貸款和租賃信貸損失準備
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月貸款和租賃ACL的變化。
截至2021年3月31日的三個月多户住宅工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房屋分期付款總計
(金額(以千為單位))
期末餘額，
2020年12月31日		$12,620 $12,239 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
沖銷(1,132)(635)(142)— — (50)— (12,687)(14,646)
恢復— 260 8 10 5 10 — 1,832 2,125 
信貸損失撥備(利益)(3,462)(4,361)(3,443)(7,841)(1,773)(728)(390)19,079 (2,919)
期末餘額，
2021年3月31日		$8,026 $7,503 $5,935 $11,621 $4,103 $3,209 $4,800 $83,539 $128,736 

截至2020年3月31日的三個月多户住宅工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房屋分期付款總計
(金額(以千為單位))
期末餘額，
2019年12月31日		$6,157 $15,556 $2,235 $6,243 $1,262 $3,218 $1,060 $20,648 $56,379 
會計原則變更的累積影響2,171 759 5,773 7,918 (98)1,518 3,802 57,986 79,829 
沖銷— (97)— (12,797)— — — (6,246)(19,140)
恢復— 54 3 — 3 29 — 340 429 
信貸損失撥備(利益)422 2,534 516 17,166 767 (585)125 10,841 31,786 
期末餘額，
2020年3月31日		$8,750 $18,806 $8,527 $18,530 $1,934 $4,180 $4,987 $83,569 $149,283 

截至2021年3月31日，ACL為$128.72000萬美元，減少了1,300萬美元。15.5從2020年12月31日的餘額$2000萬144.22000萬。減少的主要原因是宏觀經濟預測持續改善導致信貸損失撥備減少。分期付款組合的ACL增加主要是由於貸款組合的增長。
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目錄
問題債務重組
截至2021年3月31日和2020年12月31日，16.0百萬美元和$16.1報告為TDR的貸款分別為100萬美元。TDR在其重組季度被報告為減值貸款，並被評估以確定它們是否應該被置於非應計狀態。在接下來的幾個季度中，如果TDR滿足以下最低性能要求，它可能會恢復到應計狀態六個月然而，它仍將被歸類為受損。一般而言，世行需要持續的業績九個月在將TDR返回到應計狀態之前。客户有不是截至2021年3月31日和2020年12月31日分別重組為TDR的租賃應收賬款。
CARE法案和某些監管機構最近發佈了指導意見，規定對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則將某些貸款修改視為TDR。對於符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停TDR會計處理此類貸款修改。截至2021年3月31日，與新冠肺炎相關的商業和消費者延期為$176.1300萬美元和300萬美元13.0分別為2000萬人。
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，按特許權類型在TDR中修改的貸款。不是修改涉及免除截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的債務。
截至3月31日的三個月，
 20212020
(千美元)銀行貸款數量有記錄的投資銀行貸款數量有記錄的投資
延長到期日— $— 4 $245 
降息8 184 12 530 
其他(1)
20 541 — — 
總計28 $725 16 $775 
(1)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他優惠。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，有不是向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。
下表按貸款類型列出了在TDR中修改的貸款數量以及在修改後12個月內發生拖欠付款的相關記錄投資：
2021年3月31日2020年3月31日
(千美元)銀行貸款數量有記錄的投資銀行貸款數量有記錄的投資
人造房屋3 $48 — $— 
商業地產業主入住率— — 1 8 
住宅房地產1 56 5 684 
分期付款16 250 — — 
貸款總額20 $354 6 $692 
對TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時，會考慮TDR(包括那些經歷過後續違約的TDR)的損害性質和程度。
購買的信用惡化貸款
客户採用ASC 326金融工具--信貸損失(“ASC 326”)使用預期轉換法處理以前被歸類為PCI並在ASC 310-30項下入賬的、以信用惡化方式購買的金融資產。根據該標準，截至採用之日，客户沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。截至2021年3月31日，PCD資產的攤餘成本基礎為$12.52000萬。
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目錄

信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和租賃應收投資組合預期虧損的估計，不包括根據公允價值期權選擇以公允價值報告的商業抵押倉庫貸款和購買力平價應收貸款。多户、商業和工業、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發起時分配，並定期或根據需要進行審查。住宅房地產貸款、製造業住房貸款和分期付款貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為便於監控多户、商業和工業、業主自住商業地產、非業主自住商業地產和建築貸款組合內的信用質量，並將其作為商業和工業貸款組合ACL終身損失率模型的輸入，本行使用以下類別的風險評級：合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合格、可疑和損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別，在最初批准向借款人發放信貸時分配，並在此後定期更新。合格/滿意評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些評級被分配給那些沒有發現潛在或明確弱點的借款人，而且對他們來説，有序還款的可能性很高。所有其他類別在日曆季度結束前一個月按季度更新。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程允許管理層及時識別風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2020年Form 10-K描述了客户Bancorp的風險評級等級。
沒有為某些消費貸款建立風險評級，包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款，主要是因為這些投資組合由大量餘額較小的同質貸款組成。取而代之的是，通過監測拖欠水平和趨勢，主要基於總計付款歷史來評估這些投資組合的風險，並將其歸類為履約和不良。下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。

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目錄
截至2021年3月31日的定期貸款(按起始年度劃分的攤銷成本基礎)
(金額(以千為單位))20212020201920182017在先循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
多户貸款：
經過$90,497 $130,496 $22,678 $275,379 $418,365 $565,953 $— $— $1,503,368 
特別提及— — — — 20,279 36,870 — — 57,149 
不合標準— — — — 50,078 29,683 — — 79,761 
疑團— — — — — — — 
多户貸款總額$90,497 $130,496 $22,678 $275,379 $488,722 $632,506 $— $— $1,640,278 
商業和工業貸款及租賃：
經過$274,698 $448,597 $335,492 $139,864 $109,093 $112,621 $692,981 $— $2,113,346 
特別提及16,935 13,200 1,044 563 33 258 16,342 — 48,375 
不合標準— 10,856 6,619 18,049 7,148 7,752 8,507 — 58,931 
疑團— — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$291,633 $472,653 $343,155 $158,476 $116,274 $120,631 $717,830 $— $2,220,652 
商業地產業主自住貸款：
經過$33,144 $82,661 $167,487 $71,146 $61,561 $133,469 $672 $— $550,140 
特別提及— — 4,286 — 11,010 292 — — 15,588 
不合標準— — 2,848 9,538 240 11,739 — — 24,365 
疑團— — — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$33,144 $82,661 $174,621 $80,684 $72,811 $145,500 $672 $— $590,093 
商業地產非業主自住：
經過$11,186 $120,080 $94,136 $95,355 $120,861 $423,438 $14,019 $— $879,075 
特別提及— 61,994 11,285 996 99,671 53,340 — — 227,286 
不合標準— — — 17,741 20,611 50,119 — — 88,471 
疑團— — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$11,186 $182,074 $105,421 $114,092 $241,143 $526,897 $14,019 $— $1,194,832 
建築：
經過$971 $28,168 $110,973 $4,921 $— $9,627 $667 $— $155,327 
特別提及— 1,510 — — — — — — 1,510 
不合標準— — — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — — 
建築貸款總額$971 $29,678 $110,973 $4,921 $— $9,627 $667 $— $156,837 
應收商業貸款和租賃總額$427,431 $897,562 $756,848 $633,552 $918,950 $1,435,161 $733,188 $— $5,802,692 
住宅房地產貸款：
表演$2,573 $11,110 $14,660 $12,060 $7,379 $105,969 $131,018 $— $284,769 
不良資產— — 98 906 780 4,785 2,467 — 9,036 
住宅房地產貸款總額$2,573 $11,110 $14,758 $12,966 $8,159 $110,754 $133,485 $— $293,805 
製造性住房貸款：
表演$— $— $300 $443 $77 $54,394 $— $— $55,214 
不良資產— — — — — 4,763 — — 4,763 
製造業住房貸款總額$— $— $300 $443 $77 $59,157 $— $— $59,977 
分期付款貸款：
表演$204,365 $476,856 $599,887 $91,009 $3,633 $1,249 $— $— $1,376,999 
不良資產— 341 2,117 437 33 88 — — 3,016 
分期付款貸款總額$204,365 $477,197 $602,004 $91,446 $3,666 $1,337 $— $— $1,380,015 
消費貸款總額$206,938 $488,307 $617,062 $104,855 $11,902 $171,248 $133,485 $— $1,733,797 
應收貸款和租賃$634,369 $1,385,869 $1,373,910 $738,407 $930,852 $1,606,409 $866,673 $— $7,536,489 






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目錄
截至2020年12月31日的定期貸款按發端年度劃分的攤銷成本基礎
(金額(以千為單位))20202019201820172016在先循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
多户貸款：
經過$150,835 $23,716 $299,319 $535,510 $227,296 $420,809 $— $— $1,657,485 
特別提及— — — 20,901 10,394 26,708 — — 58,003 
不合標準— — — 34,197 8,256 3,360 — — 45,813 
疑團— — — — — — — — — 
多户貸款總額$150,835 $23,716 $299,319 $590,608 $245,946 $450,877 $— $— $1,761,301 
商業和工業貸款及租賃：
經過$729,270 $373,050 $141,943 $116,793 $45,367 $71,502 $717,007 $— $2,194,932 
特別提及13,200 1,117 436 113 516 21 17,524 — 32,927 
不合標準9,968 6,890 19,065 5,901 8,318 2,722 8,718 — 61,582 
疑團— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$752,438 $381,057 $161,444 $122,807 $54,201 $74,245 $743,249 $— $2,289,441 
商業地產業主自住貸款：
經過$82,343 $168,977 $72,615 $70,642 $46,510 $91,798 $741 $— $533,626 
特別提及— 4,464 — 9,056 — 555 — — 14,075 
不合標準— 2,848 9,499 342 2,231 9,717 — — 24,637 
疑團— — — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$82,343 $176,289 $82,114 $80,040 $48,741 $102,070 $741 $— $572,338 
商業地產非業主自住：
經過$143,231 $105,430 $97,882 $157,835 $155,168 $313,559 $— $— $973,105 
特別提及39,994 — — 66,745 24,218 14,613 — — 145,570 
不合標準— — 17,741 20,611 366 39,171 — — 77,889 
疑團— — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$183,225 $105,430 $115,623 $245,191 $179,752 $367,343 $— $— $1,196,564 
建築：
經過$19,932 $105,466 $4,954 $— $9,700 $— $853 $— $140,905 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — — 
建築貸款總額$19,932 $105,466 $4,954 $— $9,700 $— $853 $— $140,905 
應收商業貸款和租賃總額$1,188,773 $791,958 $663,454 $1,038,646 $538,340 $994,535 $744,843 $— $5,960,549 
住宅房地產貸款：
表演$6,708 $13,617 $6,810 $10,850 $38,143 $69,496 $161,576 $— $307,200 
不良資產— — 160 785 1,350 4,395 3,280 — 9,970 
住宅房地產貸款總額$6,708 $13,617 $6,970 $11,635 $39,493 $73,891 $164,856 $— $317,170 
製造性住房貸款：
表演$— $295 $609 $76 $41 $56,837 $— $— $57,858 
不良資產— — — — — 4,385 — — 4,385 
製造業住房貸款總額$— $295 $609 $76 $41 $61,222 $— $— $62,243 
分期付款貸款：
表演$319,453 $791,235 $114,988 $4,736 $514 $1,204 $— $— $1,232,130 
不良資產305 2,326 485 41 2 117 — — 3,276 
分期付款貸款總額$319,758 $793,561 $115,473 $4,777 $516 $1,321 $— $— $1,235,406 
消費貸款總額$326,466 $807,473 $123,052 $16,488 $40,050 $136,434 $164,856 $— $1,614,819 
應收貸款和租賃$1,515,239 $1,599,431 $786,506 $1,055,134 $578,390 $1,130,969 $909,699 $— $7,575,368 


25
目錄
貸款購銷
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月貸款購銷情況如下：
截至3月31日的三個月，
(金額(以千為單位))20212020
購買(1)
住宅房地產$— $495 
分期付款(2)
115,849 191,761 
總計$115,849 $192,256 
銷售額(3)
工商業$18,931 $— 
商業地產業主入住率2,237 — 
商業地產非業主自住18,366 — 
分期付款— 1,822 
總計$39,534 $1,822 
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。購買價格是101.0%和100.6分別佔截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月未償還貸款的比例。
(2)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。
(3)上表所列金額為銷售時的未付本金餘額。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，貸款銷售帶來了淨收益$1.6300萬美元和300萬美元11分別為10000人。
質押作抵押品的貸款
客户已質押符合條件的房地產以及商業和工業貸款，包括購買力平價貸款作為從FHLB和FRB借款的抵押品，金額為#美元。6.810億美元和8.52021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元。購買力平價貸款(PPP)$3.330億美元和30億美元4.6分別在2021年3月31日和2020年12月31日，根據從PPPLF借入的資金，向FRB承諾了200億美元。

注9-租契
承租人
客户擁有分支機構、LPO和行政辦公室的運營租約，剩餘的租約期限在5月和6好幾年了。這些經營租賃實質上包括客户的所有義務，其中客户是承租人。大多數租賃協議由初始租賃條款組成，範圍在1和5年，可選擇續簽租約或將租期延長至15多年來由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率的可變租賃支付，如CPI。可變租賃付款不包括在負債或使用權資產中，並在產生這些付款義務的期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據該等協議，客户並無任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱含利率，因此客户基於在採用ASC842時可用的信息來利用其遞增借款利率，租契或租約開始日期，兩者以較遲者為準，以釐定租約付款現值時為準。
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其對應的資產負債表位置：
(金額(以千為單位))分類2021年3月31日2020年12月31日
資產
經營租賃ROU資產(1)
其他資產$15,442 $16,578 
負債
經營租賃負債(1)
其他負債$16,829 $18,005 
(1)不包括包括在非持續經營的資產和負債中的BMT的經營租賃。
26
目錄
下表彙總了所列期間的營業租賃成本及其對應的損益表位置：
截至3月31日的三個月，
(金額(以千為單位))分類20212020
經營租賃成本(1)(2)
入住費$1,117 $1,205 
(1)有不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的可變租賃成本，以及運營租賃的轉租收入無關緊要。
(2)不包括BMT的營業租賃成本，該成本計入綜合損益表中非持續經營的虧損。
截至2021年3月31日，不可註銷經營租賃負債到期日如下：
(金額(以千為單位))2021年3月31日
2021$3,477 
20224,509 
20234,031 
20242,957 
20251,887 
此後1,465 
最低付款總額18,326 
減去：利息1,497 
租賃負債現值$16,829 
客户在參與基礎資產的建設或設計時沒有租約。截至2021年3月31日，客户對已簽署但尚未開始的租賃沒有具有法律約束力的最低租賃付款。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.1百萬美元和$1.3截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。這些付款在現金流量表中報告為用於經營活動的現金流量。
下表彙總了2021年3月31日和2020年12月31日客户經營性租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
(金額(以千為單位))2021年3月31日2020年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約(1)
4.5年份4.7年份
加權平均貼現率
經營租約(1)
2.89 %2.90 %
(1)不包括包括在非持續經營的資產和負債中的BMT的經營租賃。
設備出租人
CCF是客户銀行(Customers Bank)的全資子公司，被稱為設備金融集團(Equipment Finance Group)。CCF主要專注於各種資產類別的原始設備運營和直接融資設備租賃。它為塑料、包裝、機牀、建築、運輸和特許經營市場的供應商、經銷商、獨立財務公司、銀行所有的租賃公司和戰略直接客户提供服務。租賃條款通常從24幾個月後120月份。CCF提供以下租賃產品：資本租賃、終止購買、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款和應收租賃中。
直接融資和經營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘頭寸的。對於直接融資租賃，只有客户的拆分TRAC租賃有剩餘風險，而未擔保的部分通常是象徵性的。直接融資租賃的預期信貸損失和相關的估計剩餘價值計入貸款和租賃信貸損失準備。
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用後的攤餘成本列賬，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用按租賃合同期限至預期剩餘價值的直線基礎確認。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線計入商業租賃收入。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值虧損。資產的持有量
27
目錄
如果經營性租賃資產超過租賃付款預期產生的未貼現現金流和最終出售設備時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
下表彙總了2021年3月31日和2020年12月31日的經營性租賃應收租款和投資及其對應的資產負債表位置：
(金額(以千為單位))分類2021年3月31日2020年12月31日
資產
直接融資租賃
租賃應收賬款應收貸款和租賃$104,230 $104,982 
有擔保的剩餘資產應收貸款和租賃9,452 12,988 
無擔保剩餘資產應收貸款和租賃3,807 1,229 
遞延初始直接成本應收貸款和租賃528 560 
非勞動收入應收貸款和租賃(10,433)(11,175)
直接融資租賃淨投資$107,584 $108,584 
經營租約
對經營租賃的投資其他資產$136,754 $131,791 
累計折舊其他資產(33,204)(28,919)
遞延初始直接成本其他資產1,113 996 
經營租賃淨投資104,663 103,868 
租賃資產總額$212,247 $212,452 

新冠肺炎對租賃的影響

由於新冠肺炎疫情的商業影響，客户向承租人授予了特許權。截至2021年3月31日，有延期付款的融資和經營租賃的賬面價值為#美元。29.3300萬美元和300萬美元14.5分別為2000萬人。這些優惠對截至2021年3月31日的三個月的租賃利息收入沒有實質性影響。此外，客户在其以客户為承租人的經營租賃上沒有獲得任何特許權。

注10-借款
短期債務
2021年3月31日和2020年12月31日的短期債務如下：
 2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)金額率金額率
FHLB進展$850,000 1.21 %$850,000 1.19 %
購買的聯邦基金365,000 0.05 %250,000 0.09 %
短期債務總額$1,215,000 $1,100,000 
28
目錄
以下為與客户短債相關的附加信息摘要：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
FHLB進展
任何月末的最高未償還金額$850,000 $910,000 
期間平均餘額850,000 809,788 
期內加權平均利率2.48 %2.31 %
購買的聯邦基金
任何月末的最高未償還金額365,000 842,000 
期間平均餘額16,333 239,481 
期內加權平均利率0.07 %0.19 %
截至2021年3月31日和2020年12月31日，Customers Bank在聯邦資金額度下的可用資金總額為$1.110億美元和924.0分別為百萬美元。
長期債務
FHLB和FRB進展
2021年3月31日和2020年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)金額率金額率
FRB購買力平價流動性工具預付款$3,284,156 0.35 %$4,415,016 0.35 %
長期FHLB和FRB預付款總額$3,284,156 $4,415,016 
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息均由符合條件的機構發起或購買，才可質押給聯邦儲備銀行。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
(金額(以千為單位))2021年3月31日2020年12月31日
FHLB的總最大借款容量$2,492,783 $2,729,516 
FRB的總最大借款能力(1)
183,124 223,299 
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款(1)
3,258,271 3,363,364 
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，該等借款以購買力平價計劃下的貸款面值為限。截至2021年3月31日，客户擁有3.3PPPLF下的借款總額為1000億美元，借款能力最高可達30億美元5.220億美元，這是符合條件的客户根據PPP發起並未償還的貸款的面值。在2020年12月31日，客户擁有4.4PPPLF下的1000億美元借款。
29
目錄
優先債和次級債
截至2021年3月31日和2020年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)
發出者排名金額金額率已發行金額發行日期成熟性價格
Customers Bancorp高年級$24,581 $24,552 4.500 %$25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
Customers Bancorp高年級99,557 99,485 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額$124,138 $124,037 
Customers Bancorp
從屬的(1)(2)
$72,267 $72,222 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(1)(3)
109,197 109,172 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,464 $181,394 
(1)出於監管資本的目的，附屬票據符合二級資本的資格。
(2)Customers Bancorp有能力全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於100在2029年12月30日或之後的某些時間，本金餘額的百分比。
(3)附屬票據的年息率固定為6.125%至2024年6月26日。從2024年6月26日至到期日，這些票據的年利率將相當於3個月期的libor加碼。344.3基點。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於1002024年6月26日或以後某些時間本金餘額的百分比.

注11-監管資本
銀行和Bancorp受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用即時糾正措施條款。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為應對新冠肺炎影響的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行機構將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户在計算其監管資本比率時應用了這一監管指引，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(下表所述)，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如條例所定義)。在2021年3月31日和2020年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
30
目錄
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾III資本要求，機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
(金額(以千為單位))金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2021年3月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,021,018 8.774 %$523,659 4.500 %不適用不適用$814,581 7.000 %
客户銀行$1,365,443 11.745 %$523,182 4.500 %$755,708 6.500 %$813,839 7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,238,489 10.643 %$698,212 6.000 %不適用不適用$989,134 8.500 %
客户銀行$1,365,443 11.745 %$697,576 6.000 %$930,102 8.000 %$988,233 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,447,285 12.437 %$930,949 8.000 %不適用不適用$1,221,871 10.500 %
客户銀行$1,523,681 13.106 %$930,102 8.000 %$1,162,627 10.000 %$1,220,758 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,238,489 8.478 %$584,359 4.000 %不適用不適用$584,359 4.000 %
客户銀行$1,365,443 9.352 %$584,025 4.000 %$730,031 5.000 %$584,025 4.000 %
截至2020年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$954,839 8.079 %$531,844 4.500 %不適用不適用$827,312 7.000 %
客户銀行$1,254,082 10.615 %$531,639 4.500 %$767,923 6.500 %$826,994 7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,172,310 9.919 %$709,125 6.000 %不適用不適用$1,004,594 8.500 %
客户銀行$1,254,082 10.615 %$708,852 6.000 %$945,136 8.000 %$1,004,207 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,401,119 11.855 %$945,500 8.000 %不適用不適用$1,240,969 10.500 %
客户銀行$1,424,791 12.060 %$945,136 8.000 %$1,181,421 10.000 %$1,240,492 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,172,310 8.597 %$545,485 4.000 %不適用不適用$545,485 4.000 %
客户銀行$1,254,082 9.208 %$544,758 4.000 %$680,947 5.000 %$544,758 4.000 %

巴塞爾III資本規則要求我們保持一個2.500關於CET1、Tier 1和總資本相對於風險加權資產的資本保存緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。保護緩衝金額低於規定數額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些酌情獎金。
注12-關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，《金融工具》(The Financial Instruments)要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説，和大多數金融機構一樣，它的大部分資產和負債都被認為是金融工具。這些工具中的許多都缺乏可用交易市場，其特徵是自願的買家和願意的賣家進行交換交易。出於公允價值披露的目的，客户使用了ASC 820項下的某些公允價值計量標準。公允價值計量和披露(“ASC 820”)，如下所述。
根據ASC 820，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好基於報價的市場價格來確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價的情況下，公允價值是基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來的估計。在沒有報價的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來的估計公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
31
目錄
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，在測量日期市場參與者之間有序交易(即，不是強制清算或不良出售)中的退出價格。*如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。
公允價值指引還建立了公允價值等級，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個級別。
第1級：活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入。
第三級：價格或估值技術，需要對投入進行調整，這些投入對公允價值計量是重要的，而且是不可觀察的(即，市場活動很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設用於估算客户截至2021年3月31日和2020年12月31日的金融工具公允價值：
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券：
股權證券、AFS債務證券和以公允價值期權為基礎按公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家承認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)確定的。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價的關係，或者依賴於證券與其他基準報價的關係，或者通過內部和外部開發的模型(由於有限而使用不可觀察的輸入)來確定。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為公允價值1級、2級或3級。
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户一般會根據二手市場上類似性質貸款的投資者承諾，估計持有待售的住宅按揭貸款的公允價值。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
應收貸款-商業抵押倉儲貸款(公允價值選項)：
商業抵押倉儲貸款的公允價值是指最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會得到確認，因為在交易開始時，相關抵押貸款已出售給核準投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率掉期、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這一方法計算了貼現的未來現金收入和貼現的預期現金支付。貼現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整，對不履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第二級公允價值。
32
目錄
住宅按揭貸款承諾的公允價值是根據相關按揭貸款在二手市場出售時可產生的估計公允價值計算出來的。客户通常使用第三方投資者手頭上的承諾來估計退出價格，並根據客户的內部經驗(即拉通率)調整承諾的行使概率。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第3級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列示。
以下資料不應全部解釋為對客户公允價值的估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的有限部分。*由於估值技術範圍廣泛，以及在做出這些估計時使用的主觀性程度，客户披露的信息與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。
在非經常性基礎上按公允價值記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款：
抵押品依賴型貸款是指根據美國會計準則第326條入賬的貸款，在這些貸款中，銀行通常根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估確定，貼現現金流基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書確定。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
擁有的其他房地產：
OREO的公允價值是通過使用評估來確定的，評估可能會根據管理層的審查以及市場狀況或與第三方的銷售協議的變化而折現。所有評估必須按照“職業評估實務統一標準”進行。評估向世行認證，並由世行認可的評估師名單上的評估師進行。評估由獨立於管理層的人員完成。評估的內容取決於房產的複雜程度。評估是在“零售價值”和“原樣價值”的基礎上完成的。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第3級公允價值。

33
目錄
客户的金融工具在2021年3月31日和2020年12月31日的估計公允價值如下。
   2021年3月31日的公允價值計量
(金額(以千為單位))賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的輸入
(二級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)
資產：
現金和現金等價物$515,364 $515,364 $515,364 $— $— 
債務證券，可供出售1,437,077 1,437,077 — 1,437,077 — 
股權證券4,827 4,827 4,827 — — 
持有待售貸款46,106 46,106 — 45,463 643 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額15,993,464 16,487,438 — 3,407,622 13,079,816 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票69,420 69,420 — 69,420 — 
衍生物36,502 36,502 — 36,306 196 
負債：
存款$12,472,440 $12,473,798 $11,806,559 $667,239 $— 
FRB購買力平價流動性工具3,284,156 3,284,156 — 3,284,156 — 
購買的聯邦基金365,000 365,000 365,000 — — 
FHLB進展850,000 850,787 — 850,787 — 
其他借款124,138 135,571 — 135,571 — 
次級債181,464 197,080 — 197,080 — 
衍生物37,536 37,536 — 37,536 — 

   2020年12月31日的公允價值計量
(金額(以千為單位))賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的輸入
(二級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)
資產：
現金和現金等價物$693,354 $693,354 $693,354 $— $— 
債務證券，可供出售1,206,431 1,206,431 — 1,206,431 — 
股權證券3,854 3,854 3,854 — — 
持有待售貸款79,086 79,086 — 78,443 643 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額15,608,989 16,222,202 — 3,616,432 12,605,770 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票71,368 71,368 — 71,368 — 
衍生物54,223 54,223 — 54,023 200 
負債：
存款$11,309,929 $11,312,494 $10,657,998 $654,496 $— 
FRB購買力平價流動性工具4,415,016 4,415,016 — 4,415,016 — 
購買的聯邦基金250,000 250,000 250,000 — — 
FHLB進展850,000 852,442 — 852,442 — 
其他借款124,037 129,120 — 129,120 — 
次級債181,394 193,119 — 193,119 — 
衍生物98,164 98,164 — 98,164 — 

34
目錄
對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，2021年3月31日和2020年12月31日使用的公允價值層次內的公允價值計量如下：
 2021年3月31日
 報告期末的公允價值計量使用
(金額(以千為單位))相同資產在活躍資產市場的報價
(1級)		其他可觀察到的重要投入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $386,993 $— $386,993 
美國政府機構證券— 20,053 — 20,053 
機構擔保的抵押貸款支持證券— 37,634 — 37,634 
機構擔保抵押抵押債券(CDO)— 211,104 — 211,104 
商業抵押貸款支持證券— 13,059 — 13,059 
抵押貸款債券— 163,094 — 163,094 
公司票據— 257,924 — 257,924 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)— 328,689 — 328,689 
州和政區債務證券— 18,527 — 18,527 
股權證券4,827 — — 4,827 
衍生物— 36,306 196 36,502 
持有待售貸款-公允價值期權— 1,205 — 1,205 
應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項— 3,407,622 — 3,407,622 
總資產-經常性公允價值計量$4,827 $4,882,210 $196 $4,887,233 
負債
衍生品市場$— $37,536 $— $37,536 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
持有待售貸款$— $44,258 $— $44,258 
抵押品依賴型貸款— — 7,331 7,331 
擁有的其他房地產— — 35 35 
總資產-非經常性公允價值計量$— $44,258 $7,366 $51,624 

35
目錄
 2020年12月31日
 報告期末的公允價值計量使用
(金額(以千為單位))相同資產在活躍資產市場的報價
(1級)		其他可觀察到的重要投入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $377,145 $— $377,145 
美國政府機構證券— 20,034 — 20,034 
機構擔保的抵押貸款支持證券— 63,091 — 63,091 
機構擔保抵押抵押債券(CDO)— 161,767 — 161,767 
抵押貸款債券— 32,367 — 32,367 
公司票據— 396,744 — 396,744 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)— 136,992 — 136,992 
州和政區債務證券— 18,291 — 18,291 
股權證券3,854 — — 3,854 
衍生物— 54,023 200 54,223 
持有待售貸款-公允價值期權— 5,509 — 5,509 
應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項— 3,616,432 — 3,616,432 
總資產-經常性公允價值計量$3,854 $4,882,395 $200 $4,886,449 
負債
衍生物$— $98,164 $— $98,164 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
持有待售貸款$— $55,683 $— $55,683 
抵押品依賴型貸款— 17,251 3,867 21,118 
擁有的其他房地產— — 35 35 
總資產-非經常性公允價值計量$— $72,934 $3,902 $76,836 

下表彙總了截至2021年和2020年3月31日止三個月按公允價值經常性計量的住宅按揭貸款承諾(3級資產)變動情況。有關住宅按揭貸款承諾的其他資料，請參閲附註13-衍生工具及對衝活動。
住宅按揭貸款承諾
截至3月31日的三個月，
(金額(以千為單位))20212020
12月31日的結餘$200 $79 
發行196 215 
安置點(200)(79)
3月31日的餘額$196 $215 

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，水平之間沒有轉移。
36
目錄
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户為此利用第3級投入來計量公允價值。下面提到的無法觀察到的3級投入包含一定程度的不確定性，可能與資產立即結算時實現的不確定程度不同。因此，客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。
量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息
(金額(以千為單位))公允價值
估計數		估值技術無法觀察到的輸入
範圍：
(加權平均)(4)
2021年3月31日    
抵押品依賴貸款-房地產$6,778 
抵押品和評估。(1)
清算費用：(2)
8% - 20%
(12%)
依賴抵押品的貸款--商業和工業貸款553 
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)
清算費用 (2)

企業資產估值調整(4)
7% - 8%
(8%)

40% - 40%
(40%)
住宅按揭貸款承諾196 調整後的市場出價拉通率
81% - 81%
(81%)
(1)從認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並且符合信用政策。客户通常不會對評估打折。
公允價值也根據與第三方的銷售協議或意向書進行估計。
(2)評估由管理層對清算費用進行調整。清算費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息
(金額(以千為單位))公允價值
估計數		估值技術無法觀察到的輸入
範圍：
(加權平均)(4)
2020年12月31日    
抵押品依賴貸款-房地產$2,928 
抵押品和評估。(1)
清算費用：(2)
8% - 8%
(8%)
依賴抵押品的貸款--商業和工業貸款939 
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)

清算費用(2)

企業資產估值調整。(4)
7% - 8%
(8%)

60% - 60%
(60%)
擁有的其他房地產35 
抵押品和評估。(1)
清算費用：(2)
8% - 9%
(9%)
住宅按揭貸款承諾200 調整後的中國市場出價拉通率
78% - 78%
(78%)
(1)從認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並且符合信用政策。客户通常不會對評估打折。
(2)評估由管理層對清算費用進行調整。清算費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。


注13-衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
客户因其業務經營和經濟狀況而面臨一定的風險。客户主要通過管理其資產和負債的數量、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，客户訂立衍生金融工具以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些借款和存款有關)在金額、時間和期限方面的差異。客户還擁有由向某些符合條件的客户提供的服務產生的利率衍生品，因此，它們不被用來管理客户的資產或負債的利率風險。客户管理與其在本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。
37
目錄
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，客户主要使用利率掉期作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收取可變金額，以換取客户在協議有效期內以固定利率付款，而不交換基礎名義金額。
被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被套期保值項目影響收益期間的收益。到目前為止，這類衍生品被用來對衝與預期發行的債務和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。在2020年12月31日，客户擁有五名義金額總計為$的未償還利率衍生品1.1被指定為利率風險現金流對衝的10億美元。
如果預測的套期保值交易很可能不會在最初確定的時間段內發生，客户將停止現金流量套期保值會計。此時，在累計其他全面收益(虧損)中遞延的相關損益立即重新分類為收益，該等衍生工具的公允價值隨後的任何變化均直接在收益中確認。2021年3月，客户終止四名義金額總計為#美元的利率衍生品8502000萬美元，被指定為與3個月期FHLB預付款相關的利率風險的現金流對衝，並重新分類為$25.9AOCI的已實現虧損和應計利息中有100萬美元計入當前收益，因為對衝的預測交易被確定為不再可能發生。
在2021年3月31日，客户擁有一名義金額為$的未償還利率衍生品225.0被指定為利率風險現金流對衝的100萬美元。Customers正在對衝未來現金流變化的風險敞口，因為浮動利率存款關係的最長期限為24(不包括與支付現有金融工具可變利息有關的預測交易)。2021年3月31日的未償還現金流對衝將於2021年6月到期。在與衍生工具相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為客户的可變利率債務和可變利率存款關係需要支付利息。客户希望對美元進行重新分類1.1未來12個月累計其他綜合收益(虧損)到利息支出的虧損百萬美元。
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化，客户面臨其某些固定利率AFS債務證券的公允價值變化的風險。客户使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的敞口，這些工具可歸因於指定基準利率的變化，如聯邦基金有效掉期利率的變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換基礎名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目應歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在利息收入中確認。
在2021年3月31日，客户擁有17名義金額總計為$的未償還利率衍生品85.5被指定為某些可供出售的債務證券的公允價值對衝的100萬美元。2021年3月，客户終止七名義金額總計為#美元的利率衍生品186.8被指定為公允價值對衝的2.5億美元，以及出售可供出售的對衝債務證券。在2020年12月31日，客户擁有24名義金額總計為$的未償還利率衍生品272.3被指定為公允價值套期保值的100萬美元。
截至2021年3月31日，以下金額記錄在合併資產負債表上，與公允價值對衝的累計基礎調整相關。
攤銷成本套期保值項目公允價值套期保值調整累計金額
(金額(以千為單位))三月三十一號，十二月三十一日，三月三十一號，十二月三十一日，
2021202020212020
可供出售的債務證券$85,500 $272,159 $976 $741 
38
目錄
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限，以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消，以將此類交易造成的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2021年3月31日，客户擁有161名義總金額為#美元的利率掉期1.5十億美元，十二利率上限，總名義金額為$206.1與這個項目相關的百萬美元。在2020年12月31日，客户擁有155名義總金額為#美元的利率掉期1.4十億美元，十二利率上限，名義總金額為$204.9與這個項目相關的百萬美元。
客户就其消費按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾，以便在未來以指定利率及時間提供按揭貸款。這些承諾本質上是短期的，一般在#年到期。30至60幾天。與將持有以供出售的按揭貸款來源有關的住宅按揭貸款承諾，在適用的會計指引下被視為衍生工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。截至2021年3月31日和2020年12月31日，客户的住宅抵押貸款承諾名義餘額為1美元。8.8百萬美元和$11.9分別為百萬美元。
客户還買賣信用衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的履約風險。這些衍生品不被指定為對衝工具，按公允價值報告，公允價值變動直接在收益中報告。截至2021年3月31日和2020年12月31日，客户的信用衍生品名義餘額為1美元。173.6百萬美元和$177.2分別為百萬美元。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的列報。
 2021年3月31日
 衍生資產衍生負債
(金額(以千為單位))資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為現金流對衝的衍生品：
利率互換其他資產$— 其他債務$1,034 
總計$— $1,034 
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$976 其他負債$— 
總計$976 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換其他資產$34,962 其他負債$36,154 
利率上限其他資產166 其他負債166 
信貸合同其他資產202 其他負債182 
住宅按揭貸款承諾其他資產196 其他負債— 
總計$35,526 $36,502 

39
目錄
2020年12月31日
衍生資產衍生負債
(金額(以千為單位))資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為現金流對衝的衍生品：
利率互換其他資產$196 其他負債$40,765 
總計$196 $40,765 
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$— 其他負債$741 
總計$— $741 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換其他資產$53,455 其他負債$56,209 
利率上限其他資產46 其他負債46 
信貸合同其他資產326 其他負債403 
住宅按揭貸款承諾其他資產200 其他負債— 
總計$54,027 $56,658 
衍生工具對淨利潤的影響
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，與被指定為公允價值對衝的衍生品和未被指定為對衝的衍生品相關的綜合收益表中包括的金額。
在公司收益中確認的收入(虧損)金額。
截至3月31日的三個月，
(金額(以千為單位))損益表所在地20212020
被指定為公允價值對衝的衍生品：
在利率掉期上確認淨利息收入$4,907 $— 
在可供出售的對衝債務證券上確認淨利息收入(4,907)— 
總計$— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換其他非利息收入$2,399 $(1,015)
利率上限其他非利息收入— — 
信貸合同其他非利息收入137 (132)
住宅按揭貸款承諾抵押貸款銀行業務收入(4)137 
總計$2,532 $(1,010)

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目錄
衍生工具對綜合收益的影響

下表顯示了客户的衍生金融工具對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合收益的影響。
在衍生品保單中確認的收益(虧損)金額。(1)
收益(虧損)的位置從累積的保單重新歸類為收入。從累計保單中重新歸類為收入的損益金額
截至三個月
三月三十一號，
截至三個月
三月三十一號，
(金額(以千為單位))2021202020212020
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率互換$9,113 $(20,346)利息和費用$(1,459)$(1,478)
— — 其他非利息收入(24,467)— 
總計$9,113 $(20,346)$(25,926)$(1,478)
(1)呈交的款額是扣除税項後的淨額。有關本期內被指定為現金流量對衝的衍生工具對其他全面收益(虧損)的總影響，請參閲附註5-累計其他綜合收益(虧損)的變動。
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合約，客户面臨信用風險。與客户簽訂的衍生工具相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同，並遵守相同的標準信用政策。為了減輕對主要衍生品交易商交易對手的信用風險敞口，客户只與那些保持高質量信用評級的交易對手或與中央結算方簽訂協議。
與主要衍生品交易商交易對手達成的協議包含一些條款，根據這些條款，客户的任何債務違約都將被視為其衍生品義務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能保持其作為資本充足的機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2021年3月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為1美元。36.4百萬美元。此外，與某些交易對手有抵押品過帳門檻的客户已過賬$35.0截至2021年3月31日，以100萬現金作為抵押品。客户將向這些交易對手(中央清算方除外)過賬作為抵押品的現金記錄為未償還現金和現金等價物餘額的減少以及其他資產餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期及利率上限須遵守總的淨額結算安排，詳見下表。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主要淨額結算安排的影響，不包括在下表中。客户尚未做出抵消其衍生品頭寸的政策選擇。
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目錄
 綜合資產負債表中確認的總金額合併資產負債表中未抵銷的總金額
(金額(以千為單位))金融工具收到/(過帳)現金抵押品淨額
2021年3月31日
與機構交易對手的利率衍生資產$98 $— $— $98 
與機構交易對手的利率衍生負債$35,017 $— $(35,017)$— 

 綜合資產負債表中確認的總金額合併資產負債表中未抵銷的總金額
(金額(以千為單位))金融工具收到/(過帳)現金抵押品淨額
2020年12月31日
與機構交易對手的利率衍生資產$199 $— $— $199 
與機構交易對手的利率衍生負債$97,641 $— $(97,641)$— 

附註14-或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不相信有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未應計。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終決議可能會對客户在特定時期的經營業績產生重大不利影響，未來環境或其他信息的變化可能導致應計或決議超過既定的應計項目，這可能會對客户的經營業績產生潛在的重大不利影響。
Lifestyle Healthcare Group，Inc.問題
2017年1月9日，Lifestyle Healthcare Group，Inc.等人(原告)提起訴訟，標題為Lifestyle Healthcare Group，Inc.；Fred RapPaport；Victoria RapPaport；Lifestyle Management Group，LLC Trading as Lifestyle Real Estate I，LP；Lifestyle Real Estate I GP，LLC；Daniel Muck；Lifestyle Management Group，LLC；LLC Lifestyle Management Group，LLC I，LP D/B/A Lifestyle Medspa，原告(“Lifestyle Party”)訴Customers Bank，Robert White；Saldutti Law，LLC a/k/a Saldutti Law Group；Robert L.Saldutti Law Group。在這份訴狀中，原告一般指控不當使用民事訴訟程序和濫用程序，這與聯邦法院提起並後來被駁回的案件有關，該案件名為Customers Bank訴Fred RapPaport，et al.，U.S.D.C.E.D.PA.，No.15-6145。2017年1月30日，Customers Bank對申訴提出初步異議，要求駁回原告對被列為共同被告的Customers Bank和Robert White的索賠。作為對初步反對意見的迴應，Lifestyle對客户銀行和羅伯特·懷特提出了修改後的申訴。Customers Bank對第二次修訂後的起訴書提出了初步異議，要求駁回原告對Customers Bank和Robert White的索賠，這兩人被指定為共同被告。法院駁回了某些指控，並決定允許其他某些指控繼續進行。2020年9月17日，由於原告和被告(僅限Customers Bank、Robert White和Michael Fuoco)自願解決此事，向法院提交了一項帶有偏見的解僱規定。
美國教育部事關重大
2018年第三季度，客户收到了教育署於2018年9月5日發出的最終計劃審查決定(FPRD)信函，內容涉及對根據1965年《高等教育法》第四章授權的計劃進行重點計劃審查的銀行作為第三方服務機構的管理。ED計劃審查涵蓋從2013年開始到FPRD發行日期的獎勵年度，包括2016年6月15日客户收購支付業務之前Higher One擔任第三方服務機構的時間段。前珠三角認定，就在指定夥伴院校註冊的學生而言，高等學府/客户並沒有按教育署現金管理規例的規定，在指定地點提供免費使用自動櫃員機或銀行分行的方便服務。這些規定在項目審查期間生效，並在此期間進行了修訂，目的之一是確保學生可以免費兑換現金。
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取款。FPRD認定學生在使用第四章信用餘額資金時發生了被禁止的成本，FPRD將這些成本歸類為客户的金融負債。FPRD還要求客户採取前瞻性行動，增加某些合作機構的學生使用自動取款機的機會。客户不同意FPRD的説法，並就所稱的#美元金融負債提出上訴。6.5此外，教育署已向其聆訊及上訴辦事處提出覆核申請，以啟動行政程序。
在2020年3月26日，教育署和客户向美國教育部提交了一項聯合動議，要求駁回對偏見的指控(下稱“聯合動議”)。聯合動議指出，教育署與客户達成協議，解決上訴中的爭議法律責任。聯合動議於2020年4月27日獲得批准。作為和解的一部分，在FPRD評估的負債減少到#美元。3.02000萬(“結算額”)。客户此前記錄的負債金額為#美元。1.02019年第三季度增加了400萬美元，並增加了額外的負債1.02020年第一季度為3.8億美元。剩下的$1.0預計2016年客户從較高級別的支付業務收購支付業務時設立的託管賬户中的資金將提供100萬美元的資金。
財政部直接借記通知(美國國庫支票回收)
2019年6月21日，客户收到財政局的直接借記(美國國庫支票回收)通知(《回收通知》)。回收通知代表了對客户的要求，要求退還美國財政部支票上的資金，金額約為#美元。5.42000萬。客户根據聯邦法規第31章第二部分第240部分提出書面抗議，導致財政局暫停直接借記。2020年1月31日，客户收到財務局的放棄通知，指示客户不要理會直接借記的通知，因為財務局不會要求收回這些資金。
Specific‘s CaféBakery，Inc.
2020年5月27日，Specialty‘s CaféBakery，Inc.指定的第7章受託人(“債務人”)根據“破產法”第7章向美國加州中心區破產法院提交了自願救濟請願書。二零二零年十月二十八日，受託人以原告身分向Customers Bank及SBA提出經修訂的對抗書(“對手書”)，尋求為債務人的產業及其債權人的利益，避免及追討債務人向Customers Bank支付的款項$。8.1償還客户銀行向債務人提供的工資保護計劃貸款(“購買力平價貸款付款”)。受託人尋求根據“美國法典”第11編第547節和第550節規定的授權，避免和收回銀行的全部PPP貸款付款，這兩項授權共同允許破產債務人的受託人避免和收回在破產申請提交前九十(90)天內進行的某些轉移，以便在所有債權人之間更公平地分配。本銀行打算針對受託人的敵意控訴積極為自己辯護，目前無法合理確定損失的可能性，也無法估計可能的損失範圍。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告及其所有附件，以及我們不時進行的其他書面或口頭溝通，可能包含符合“1995年美國私人證券訴訟改革法”安全港條款的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括有關客户Bancorp公司的戰略、目標、信念、期望、估計、意圖、籌資努力、財務狀況和經營結果、未來業績和業務的陳述。前綴、後跟或包含單詞的語句“五月，““可以嗎？““應該，““形式上，““展望未來，““會不會，““相信，““預計，““期待，““估計，““打算，““計劃“或類似的表述通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會因各種重要因素而發生變化(其中一些因素全部或部分超出客户Bancorp公司的控制範圍)。許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能會導致客户Bancorp，Inc.的財務表現與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目的、意圖和預期大不相同，包括：冠狀病毒爆發對美國經濟(包括我們經營的市場)的不利影響，以及美國經濟放緩和失業率上升對我們貸款和租賃組合的表現、我們投資證券的市場價值的影響。對我們產品和服務的需求以及資金來源的可獲得性；聯邦政府(包括美聯儲理事會和其他政府機構)採取的影響市場利率和貨幣供應的行動的影響；我們和我們的客户為應對這些事態發展而採取的行動以及這些行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；會計準則或政策變化的影響，包括ASU 2016-13，Financial Instruments-CECL。Customers Bancorp公司告誡説，上述因素並不是排他性的，這些因素和任何這樣的前瞻性陳述都沒有考慮到任何未來事件的影響。本新聞稿中陳述的所有前瞻性陳述和信息都是基於管理層截至本文發佈之日的當前信念和假設，僅在發佈之日發表。有關假設的更完整討論，請參閲, 關於與我們業務相關的風險和不確定性，我們鼓勵您查看客户Bancorp，Inc.提交給美國證券交易委員會的文件，包括其最新的年度報告
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該公司隨後提交了Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告，包括對Form 10-K和Form 10-Q備案文件(如果有)中包含的信息進行更新或提供信息的任何修訂。Customers Bancorp，Inc.不承諾更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不時做出的任何書面或口頭前瞻性陳述，除非適用法律另有要求。
管理層的討論和分析代表了財務狀況和經營結果的概述，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如所附金融控股公司Bancorp，Inc.(以下簡稱“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資子公司，包括客户銀行(以下統稱為“客户”)的合併財務報表所示。本信息旨在幫助您瞭解和評估與客户財務狀況相關的重大變化和趨勢。2021年：《本管理層討論與分析》中的所有季度信息均未經審計。您應該結合客户2020 Form 10-K中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”來閲讀本節內容。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其賺取利息的資產的利息，如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息。因此，衡量客户成功與否的關鍵指標之一是其淨利息收入，即其生息資產的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是計息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均計息資產的金額，稱為淨息差。
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies，Inc.剝離給MFAC間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易，該協議和計劃日期為2020年8月6日，由MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank、BMT的唯一股東Customers Bank以及Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司，AS隨着資產剝離的結束，MFAC更名為“BM技術公司”。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在客户的綜合財務報表中。截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註3-非持續經營”。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户保持ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信用損失。客户通過從其營業收益中計入貸款信貸損失和租賃損失準備金來維持這一額度。客户在未經審計的綜合財務報表中的“附註2-重要會計政策和列報基礎”和“附註8-應收貸款和租賃以及貸款和租賃信貸損失準備”中包括了對這一過程的詳細討論，以及描述其ACL的幾個表格。
新冠肺炎的影響
2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為大流行。新冠肺炎的傳播造成了一場全球公共衞生危機，給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂，包括客户服務的市場。在大流行期間，政府的應對措施包括下令關閉被認為不必要的企業，並指示個人限制自己的行動，遵守社會距離，並在適當的地方避難。這些行動，加上企業和個人對疫情的反應，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，石油和天然氣價格和企業估值大幅下降，全球供應鏈中斷，市場低迷和波動，與流行病擔憂相關的消費者行為發生變化，相關的應急立法，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。
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客户已採取深思熟慮的行動，以確保其擁有必要的資產負債表實力，以服務於客户和社區，包括在強大資本狀況的支持下增加流動性和儲備。客户的企業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種情況將在未來幾個月持續。為了保護客户和團隊成員的健康，並遵守適用的政府指令，客户修改了其業務做法，包括限制團隊成員出差，儘可能指導團隊成員在家工作，以及在必要的程度上執行其業務連續性計劃和協議。客户還直接或間接地向其足跡內的社區捐贈了100多萬美元，用於緊急的基本需求，並一直在重新瞄準現有的贊助和對非營利性組織的贈款，以支持新冠肺炎相關活動。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。它包含大量税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎大流行的影響。CARE法案包括SBA的PPP，這是一項近3500億美元的計劃，旨在通過通過銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。這些貸款的目的是為8周或24周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的工人支付賬單。2020年4月16日，SBA宣佈所有可用資金已經用完，不再接受申請。2020年4月22日，PPP額外的3100億美元資金簽署成為法律。2020年8月8日，SBA宣佈關閉PPP，不再接受參與貸款機構的PPP申請。2020年12月27日，CAA簽署成為法律，包括N分部第三章，對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案，該法案為小企業管理局的購買力平價計劃提供了2,840億美元的額外資金，以幫助受新冠肺炎疫情影響的小企業。CAA向最初獲得PPP貸款並經歷毛收入減少25%的小企業提供第二筆PPP貸款，最高可達200萬美元。2021年1月11日，SBA重新向沒有通過PPP初始階段獲得貸款的小企業和非營利組織開放PPP計劃。2021年3月11日，頒佈了2021年美國救援計劃法案，擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格，並修改了出於貸款減免的目的從工資成本中排除的規定。購買力平價將於2021年5月31日結束。截至2021年3月31日，客户已通過直接或通過金融科技合作伙伴關係發放了約71億美元的PPP貸款，幫助了數以千計的小企業。
為了應對新冠肺炎疫情，客户還實施了一項短期貸款修改計劃，為符合該計劃條件的某些借款人提供臨時還款減免。該計劃允許一次最多延期90天付款。延期付款連同延期期間累積的利息將在現有貸款到期日到期並支付。截至2021年3月31日，商業延期總額從12億美元的峯值降至1.761億美元，佔不包括PPP貸款的貸款和租賃總額的1.6%，消費延期總額從1.08億美元的峯值降至1300萬美元，佔貸款和租賃總額的0.1%。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下面的對賬時間表。截至2021年3月31日，客户沒有懸而未決的商業貸款延期請求。
三月三十一號，
(千美元)2021
持有待售貸款(GAAP)$46,106 
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值(GAAP)3,407,622 
應收貸款和租賃(GAAP)12,714,474 
應收貸款和租賃總額(GAAP)16,168,202 
減去：應收貸款，購買力平價5,177,985 
貸款和租賃總額，不包括購買力平價(非GAAP)$10,990,217 
商業延期(GAAP)$176,100 
消費者延期付款(GAAP)13,000 
延期總額(GAAP)$189,100 
對貸款和租賃總額的商業延期，不包括購買力平價(非GAAP)1.6 %
消費者對貸款和租賃總額的延期，不包括購買力平價(非GAAP)0.1 %
對貸款和租賃總額的延期總額，不包括購買力平價(非GAAP)1.7 %
FRB已經採取了一系列行動來支持信貸流向家庭和企業。例如，2020年3月15日，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0.00%至0.25%，並宣佈將增持美國國債。
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國庫券和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。FRB還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。截至2020年3月26日，存款準備金率已降至零。美聯儲還建立了或已經採取措施建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂，其中包括主街貸款設施，用於在特定條件下購買貸款參與，從銀行向美國中小企業放貸，以及PPPLF。PPPLF的創建是為了通過以面值貸款作為抵押品來增強PPP的有效性。客户一直在參與這些設施和計劃，它可能會在未來的不同時間代表客户或客户參與部分或全部這些設施或計劃，包括作為貸款人、代理或中介。截至2021年3月31日，客户從PPPLF借款33億美元。
未來經濟狀況存在重大不確定性，客户已採取了深思熟慮的應對措施，包括提高資產負債表內流動性水平，並保持強勁的資本充足率。此外，經濟壓力，再加上按照CECL的要求實施預期終身損失方法來確定我們的信貸損失撥備，導致2020年貸款和租賃的信貸損失撥備以及表外信貸敞口增加。客户繼續密切關注新冠肺炎的影響，以及CARE法案、CARE法案和2021年美國救援計劃法案可能產生的任何影響；然而，新冠肺炎大流行將在多大程度上影響客户在2021年剩餘時間的運營和財務業績仍是高度不確定的。
新會計公告
有關最近採用或發佈的會計準則將對我們產生的影響的信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註2-重要會計政策和列報基礎”。
關鍵會計政策
客户在編制合併財務報表時採用了管理美國GAAP應用的各種會計政策，這些政策與銀行業的一般做法一致。客户的重要會計政策在其2020 Form 10-K中包含的客户經審計合併財務報表中的“附註2-重要會計政策和列報基礎”中進行了描述，並在截至2021年3月31日的季度中在客户未經審計的合併財務報表中的“附註2-重要會計政策和列報基礎”中進行了更新。
某些會計政策可能涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設對某些資產的賬面價值有實質性影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下相信是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要，又需要複雜的主觀判斷，這就是ACL。這項重要的會計政策和重大估計，連同相關披露，均由董事會客户審計委員會審核。
信貸損失準備
客户在2021年3月31日的ACL代表客户目前對其貸款和租賃組合預期終身信貸損失的估計，以及其不能無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率，以此來估計ACL。
客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期(從兩年到五年)之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不是對池的預期壽命內的經濟進行具體預測，同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償還餘額水平、投資組合表現和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括房產類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數和借款人狀態。
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ACL可能會受到各種定性因素的重大影響，客户認為這些因素反映了客户目前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險沒有在我們的統計程序中進行衡量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信貸承保政策例外、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。對經濟預測風險的定性容限進一步由多個可選情景提供信息，以得出支持期末ACL餘額的複合情景。評估過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要基於潛在因素的重大管理判斷，這些因素很容易發生變化，有時是實質性的和迅速的。客户認識到，這種方法可能不適用於某些經濟環境，因此可以由管理層自行決定執行額外的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定時期以及可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件期間，定性評估可能會受到重大影響。
ACL是根據我們的ACL策略建立的。ACL委員會由銀行首席執行官、首席財務官、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等組成，每個季度與客户的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審核。
與2020年12月31日的估計相比，截至2021年3月31日我們估計的ACL淨減少，主要是由於宏觀經濟預測的持續改善。我們分期付款貸款組合中ACL的增加主要是由於貸款增長。截至2021年3月31日的三個月，貸款和租賃的信貸損失撥備受益(或釋放)290萬美元，導致截至2021年3月31日的ACL期末餘額為1.297億美元(貸款和租賃為1.287億美元，無資金的貸款相關承諾為100萬美元)。
為了確定截至2021年3月31日的ACL，客户利用穆迪2021年3月的基線預測生成其建模的預期虧損，並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景，以按貸款組合定性調整建模的ACL，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2021年3月的基線預測假設，與第四季度客户使用的宏觀經濟狀況預測相比，宏觀經濟狀況的預測繼續改善；美聯儲(Federal Reserve)將聯邦基金利率的目標區間維持在0.00%至0.25%至2023年之前；量化寬鬆政策的縮減要到2022年才開始；美國經濟從2021年3月頒佈的1.9萬億美元刺激計劃以及2021年下半年聯邦基礎設施和社會福利支出立法開始改善。客户繼續關注新冠肺炎疫情以及相關政策措施對經濟的影響，如果衰退的深度或預期的復甦速度比預期的更糟，可能需要進一步為信貸損失撥備有意義的撥備。
影響ACL的最重要判斷之一是穆迪(Moody‘s)的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響，這可能會導致不同報告期的津貼水平大不相同。考慮到客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何單個變量的變化對ACL的影響。然而，為了説明假設的敏感性分析，管理層使用100%的權重計算了適用於不利情況的定量津貼。這一情景包括對新感染病例和新冠肺炎死亡人數顯著高於基線預測的假設，導致經濟重新開放的速度要慢得多。在這種情景下，作為例子，2021年底和2022年底的失業率估計分別為7.2%和8.2%。這些數字分別比同期基線情景預測的5.7%和4.3%高出1.5%和3.8%的失業率估計。為了證明對關鍵經濟參數的敏感性，管理層為模擬結果計算了100%基線權重和100%不利情景權重之間的差異。這將對ACL產生約3900萬美元的增量量化影響。由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為(I)客户在其ACL過程中使用應用於多個經濟場景的加權方法，(Ii)高度不確定的經濟環境，(Iii)在各種經濟場景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係難以預測, 以及(Iv)敏感度分析沒有考慮到客户作為其整體ACL框架的一部分進行的任何定性調整。
隨着時間的推移，客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定，因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外，對特定客户、行業或客户市場產生負面影響的事件，如當前的新冠肺炎疫情，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户基礎的信用質量大幅惡化，或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，客户的淨收入和資本可能會受到重大不利影響，進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。目前的新冠肺炎疫情已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生多大程度的負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，目前無法準確預測。
有關詳情，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註8--應收貸款和租賃及貸款和租賃的信貸損失準備”。
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經營成果
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的簡明損益表：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20212020變化%變化
淨利息收入$132,731 $81,321 $51,410 63.2 %
貸款和租賃信貸損失撥備(利益)(2,919)31,786 (34,705)(109.2)%
非利息收入總額18,468 11,160 7,308 65.5 %
非利息支出總額61,927 48,967 12,960 26.5 %
所得税前收入費用92,191 11,728 80,463 686.1 %
所得税費用17,560 3,274 14,286 436.3 %
持續經營淨收益74,631 8,454 66,177 782.8 %
所得税費用前非持續經營虧損(20,354)(6,722)(13,632)202.8 %
非連續性業務的所得税支出(收益)17,682 (1,368)19,050 (1,392.5)%
停產淨虧損(38,036)(5,354)(32,682)610.4 %
淨收入36,595 3,100 33,495 1,080.5 %
優先股股息3,391 3,615 (224)(6.2)%
普通股股東可獲得的淨收入$33,204 $(515)$33,719 (6,547.4)%
客户報告，截至2021年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益為3320萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨虧損為50萬美元。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月普通股股東可獲得的淨收入發生變化的因素如下。
淨利息收入
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入增加了5140萬美元，平均生息資產增加了70億美元，截至2021年3月31日的三個月，NIM從截至2020年3月31日的三個月的2.99%增加了1個基點，達到3.00%。利息收益資產的增加，是由購買力平價貸款、按揭公司商業貸款、商業及工業貸款、投資證券及分期貸款增加所帶動，但有關增幅因多户貸款及住宅按揭減少而被部分抵銷。前兩輪的購買力平價貸款減免也加快了對淨遞延貸款發放費的確認，這是導致NIM增加的原因之一。在截至2021年3月31日的三個月裏，生息資產和計息負債組合的轉變推動生息資產收益率下降了95個基點，計息負債成本下降了121個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是52億元(平均餘額46億元)的購買力平價貸款，收益率為3.41%，而有關的購買力平價貸款則為33億元(平均餘額39億元)，息率為0.35%。截至2021年和2020年3月31日止的三個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.67%和1.70%。
貸款和租賃信貸損失撥備(利益)
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的信貸損失撥備減少了3,470萬美元，反映了客户採用CECL，以及自2020年第一季度新冠肺炎大流行以來宏觀經濟預測的改善。在2020年1月1日採用CECL標準後，貸款和租賃以及表外信貸敞口的ACL分別增加了7980萬美元和340萬美元。有關表外信貸風險的ACL在綜合資產負債表的應計應付利息和其他負債內列示，相關撥備(福利)在綜合收益表中列示為其他非利息支出的一部分。截至2021年3月31日，投資貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的1.7%，不包括PPP貸款(非GAAP衡量，請參閲貸款和租賃內的非GAAP對賬-資產質量)，而2020年3月31日為2.0%。截至2021年3月31日的三個月的淨沖銷為1250萬美元，摺合成年率為平均貸款和租賃33個基點，而截至2020年3月31日的三個月的淨沖銷為1870萬美元，摺合成年率為79個基點。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨沖銷減少，主要是由於這三個月內一筆商業房地產抵押品依賴貸款沖銷了1280萬美元
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截至2020年3月31日，部分抵消了分期付款貸款沖銷的增加，與投資組合的同比增長不謀而合。
非利息收入
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息收入增加了730萬美元，主要原因是出售投資證券的收益增加了1960萬美元，衍生品的未實現收益增加了370萬美元，投資證券的未實現收益增加了240萬美元，抵押貸款倉庫的交易費增加了230萬美元，出售SBA和其他貸款的收入增加了160萬美元，其他非利息收入增加了110萬美元，商業租賃收入增加了90萬美元。這些增長部分被截至2021年3月31日的三個月的現金流對衝衍生品終止虧損2450萬美元所抵消。
非利息支出
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息支出增加了1300萬美元，主要原因是技術、通信和銀行運營增加了940萬美元，工資和員工福利增加了340萬美元，專業服務增加了270萬美元，商業租賃折舊增加了90萬美元，併購相關費用增加了40萬美元。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，其他非利息支出減少了230萬美元，廣告和促銷費用減少了90萬美元，貸款鍛鍊費用減少了60萬美元，部分抵消了這些增長。
所得税費用
截至2021年3月31日的三個月，客户持續運營的有效税率為19.0%，而截至2020年3月31日的三個月為27.9%。有效税率的下降主要是由於2021年投資税收抵免增加，以及記錄了截至2021年3月31日的三個月與剝離BMT相關的淨離散税收優惠，以及確認與外國子公司外部基差相關的遞延税項資產。
停產淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp根據Megalith、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司)之間於2020年8月6日的協議和計劃，完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的剝離。隨着資產剝離的結束，MFAC更名為“BM技術公司”。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
BMT在剝離資產之前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的合併財務報表中。截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
截至2021年3月31日的三個月，扣除所得税後，客户因停產業務而損失的淨額為3800萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為540萬美元。3270萬美元的增長主要是由於BM技術公司授予BMT某些團隊成員的普通股限制性股票獎勵，以及剝離資產被視為税收目的的應税資產出售的影響，但部分被與限制性股票獎勵相關的税收優惠所抵消。有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註3--非持續經營”。
優先股股息
截至2021年和2020年3月31日的三個月，優先股股息分別為340萬美元和360萬美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，已發行優先股的金額沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股的浮動利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%，而固定利率為7.00%。2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%或5.27%的利率浮動，而固定利率為6.50%。

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淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃、投資和銀行生息存款所賺取的利息與存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總了截至3月31日的三個月客户的淨利息收入、相關利差、淨利差和主要類別生息資產和有息負債的利息收入和利息支出變動的金額。2021年和2020年：為每一類生息資產和有息負債提供了關於以下方面的信息：(1)可歸因於數量的變化(即，平均餘額的變化乘以前期平均利率)和(2)可歸因於利率的變化(即，平均利率的變化乘以前期平均餘額)。為了本表的目的，不能分離的可歸因於利率和數量的變化已按比例分配給因數量和因利率而產生的變化。
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目錄
截至3月31日的三個月，截至3月31日的三個月，
202120202021年與2020年
(千美元)平均餘額利息收入或費用平均產量或成本平均餘額利息收入或費用平均產量或成本由於費率的原因由於數量原因總計
資產
生息存款$1,177,315 $302 0.10 %$772,249 $2,860 1.49 %$(3,543)$984 $(2,559)
投資證券(1)
1,357,558 7,979 2.35 %566,287 4,977 3.52 %(2,063)5,066 3,003 
貸款和租賃：
向按揭公司提供的商業貸款3,122,098 23,791 3.09 %1,841,659 17,514 3.82 %(3,847)10,124 6,277 
多户貸款1,689,174 15,848 3.80 %2,213,858 22,367 4.06 %(1,386)(5,133)(6,519)
商業及工業貸款及租賃(2)
2,848,328 27,850 3.97 %2,460,811 28,738 4.70 %(4,901)4,013 (888)
購買力平價貸款4,623,213 38,832 3.41 %— — — %— 38,832 38,832 
非業主自住型商業房地產貸款1,348,938 12,794 3.85 %1,335,459 14,437 4.35 %(1,777)134 (1,643)
住宅按揭373,497 3,485 3.78 %445,953 4,401 3.97 %(209)(707)(916)
分期付款貸款1,323,863 29,517 9.04 %1,259,051 28,623 9.14 %(355)1,249 894 
貸款和租賃總額(3)
15,329,111 152,117 4.02 %9,556,791 116,080 4.89 %(23,473)59,510 36,037 
其他生息資產79,960 717 3.64 %81,404 1,426 7.04 %(684)(25)(709)
生息資產總額17,943,944 161,115 3.64 %10,976,731 125,343 4.59 %(29,984)65,756 35,772 
非息資產581,777 513,705 
非持續經營的資產— 82,970 
總資產$18,525,721 $11,573,406 
負債
利息支票賬户$2,691,723 5,599 0.84 %$1,294,098 4,616 1.43 %(2,453)3,436 983 
貨幣市場存款賬户4,435,930 6,059 0.55 %3,635,554 16,214 1.79 %(13,068)2,913 (10,155)
其他儲蓄賬户1,414,350 2,400 0.69 %1,141,406 5,806 2.05 %(4,532)1,126 (3,406)
存單666,239 1,600 0.97 %1,524,770 7,717 2.04 %(2,950)(3,167)(6,117)
有息存款總額(4)
9,208,242 15,658 0.69 %7,595,828 34,353 1.82 %(24,716)6,021 (18,695)
FRB購買力平價流動性安排3,941,718 3,402 0.35 %— — — %— 3,402 3,402 
借款1,171,826 9,324 3.23 %1,229,399 9,669 3.16 %177 (522)(345)
有息負債總額14,321,786 28,384 0.80 %8,825,227 44,022 2.01 %(34,465)18,827 (15,638)
無息存款(4)
2,819,871 1,573,371 
存款和借款總額17,141,657 0.67 %10,398,598 1.70 %
其他無息負債247,798 96,874 
非持續經營的負債— 52,579 
總負債17,389,455 10,548,051 
股東權益1,136,266 1,025,355 
總負債和股東權益$18,525,721 $11,573,406 
淨利息收入132,731 81,321 $4,481 $46,929 $51,410 
税額等值調整(5)
292 205 
淨利息收益$133,023 $81,526 
利差2.97 %2.89 %
淨息差3.00 %2.98 %
淨息差税等值(5)
3.00 %2.99 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
2.99 %2.99 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃所賺取的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2021年和2020年3月31日的三個月，存款總成本(包括有息和無息)分別為0.53%和1.51%。
(5)非GAAP税等值基準，使用截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的估計邊際税率26%，作為應税資產列報近似利息收入。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
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目錄
(6)非GAAP税項等值基礎，如附註(5)所述，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，不包括PPP貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的PPP貸款餘額和從生息資產應收的PPP費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入增加了5140萬美元，因為平均生息資產增加了70億美元，主要與三輪PPP貸款發放、抵押貸款公司商業貸款、商業和工業貸款、投資證券和分期付款貸款的增加有關，但由於貸款結構同比改善，多户貸款減少，部分抵消了這一增長。抵押貸款公司的商業貸款趨勢是由於利率大幅降低、購房量增加以及其他銀行的市場份額增加而導致的更多再融資活動的結果。
NIM保持相當穩定，在截至2021年3月31日的三個月裏，由於美聯儲(Federal Reserve)從2019年8月開始降息225個基點，導致截至2021年3月31日的三個月的利率從2.99%上升到3.00%，而且生息資產和計息負債組合的轉變導致截至2021年3月31日的三個月的生息資產收益率下降了95個基點，計息負債成本下降了121個基點，這是由於美聯儲(Fed)從2019年8月開始降息225個基點，導致截至2021年3月31日的三個月的有息資產收益率下降了95個基點，計息負債成本下降了121個基點生息資產與有息負債組合的最大轉變是52億元(平均餘額46億元)的購買力平價貸款，收益率為3.41%，而有關的購買力平價貸款則為33億元(平均餘額39億元)，息率為0.35%。前兩輪的購買力平價貸款減免也加快了對淨遞延貸款發放費的確認，這是導致NIM增加的原因之一。截至2021年和2020年3月31日止的三個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.53%和1.51%。
客户淨息差表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務指標。這些措施包括淨息差税當量和淨息差税當量，不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計原則的衡量標準，在以前的申報文件中將本期列報呈現給歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的淨息差税當量和淨息差税當量(不包括PPP貸款)的對賬。
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
淨利息收入(GAAP)$132,731 $81,321 
税額等值調整292 205 
淨利息所得税等值(非GAAP)133,023 81,526 
應收貸款，購買力平價淨利息收入(34,842)— 
淨利息所得税等值，不包括購買力平價貸款(非GAAP)$98,181 $81,526 
平均總生息資產(GAAP)$17,943,944 $10,976,731 
平均購買力平價貸款(4,623,213)— 
調整後的平均總生息資產(非GAAP)$13,320,731 $10,976,731 
淨息差(GAAP)3.00 %2.98 %
淨息差税等值(非GAAP)3.00 %2.99 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(非GAAP)2.99 %2.99 %


貸款和租賃信貸損失撥備(利益)
信貸損失撥備(利益)是一項計入收益的費用(信貸)，以將ACL維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合預期終身虧損的評估一致的水平。在2020年第一季度，客户採用了ASC 326。採用後，貸款和租賃以及與貸款相關的無資金承諾的ACL分別增加了7980萬美元和340萬美元，税後累計影響計入留存收益。在截至2020年3月31日的三個月裏，客户使用CECL方法分別記錄了3180萬美元和80萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備以及與貸款相關的承諾撥備。這一增長主要是由於新冠肺炎儲備建設的影響。
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目錄
流行病、投資組合增長和淨沖銷。截至2020年3月31日的三個月，淨沖銷為1870萬美元，摺合成年率，相當於平均貸款和租賃的79個基點，主要是由於一筆商業房地產抵押品依賴型貸款部分沖銷了1280萬美元。
在截至2021年3月31日的三個月裏，客户記錄了信貸損失撥備(一項好處)，這主要是由於對宏觀經濟狀況的預測持續改善。在截至2021年3月31日的三個月裏，客户分別為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾記錄了290萬美元的信貸損失撥備(一項福利)和130萬美元的貸款相關承諾。截至2021年3月31日的三個月的淨沖銷為1250萬美元，摺合成年率的平均貸款和租賃為33個基點，主要是由於與貸款增長一致的1090萬美元的消費分期付款貸款沖銷。有關撥備和ACL的更多信息以及我們的損失經驗，請參閲此處的“信用風險”和“資產質量”。
非利息收入
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非利息收入構成。
 截至3月31日的三個月，
(千美元)20212020變化%變化
互通卡和卡收入$85 $270 $(185)(68.5)%
存款費863 551 312 56.6 %
商業租賃收入5,205 4,268 937 22.0 %
銀行人壽保險1,679 1,762 (83)(4.7)%
抵押貸款倉庫交易費4,247 1,952 2,295 117.6 %
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)1,575 11 1,564 14,218.2 %
抵押貸款銀行收入463 296 167 56.4 %
出售投資證券的收益(虧損)23,566 3,974 19,592 493.0 %
投資證券的未實現收益(虧損)974 (1,378)2,352 (170.7)%
衍生工具未實現損益2,537 (1,146)3,683 (321.4)%
現金流損失對衝衍生產品終止(24,467)— (24,467)NM
其他1,741 600 1,141 190.2 %
非利息收入總額$18,468 $11,160 $7,308 65.5 %
商業租賃收入
商業租賃收入是指客户為出租人的客户設備金融集團發起的商業運營租賃所賺取的收入。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的商業租賃收入增加了90萬美元，主要原因是客户的設備金融業務持續增長。
抵押貸款倉庫交易費
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的抵押貸款倉庫交易費增加了230萬美元，主要原因是截至2021年3月31日的三個月，市場利率下降推動的再融資活動與截至2020年3月31日的三個月相比有所增加。
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月SBA和其他貸款的銷售收益增加了160萬美元，反映出截至2021年3月31日的三個月的SBA貸款銷售額比截至2020年3月31日的三個月增加了2120萬美元。
出售投資證券的收益(虧損)
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的投資證券銷售收益增加了1960萬美元，反映了截至2021年3月31日的三個月主要通過出售3.3億美元的AFS債務證券實現的收益。
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目錄
投資證券的未實現收益(虧損)
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月投資證券未實現收益(虧損)增加了240萬美元，反映出截至2021年3月31日的三個月，外國實體發行的股權證券的未實現收益有所增加。
衍生工具未實現損益
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月衍生品未實現收益(虧損)增加了370萬美元，主要原因是市場利率變化導致信用估值調整和信用衍生品增加了440萬美元，但利率互換費用下降了70萬美元，部分抵消了這一增加。
現金流損失對衝衍生產品終止
截至2021年3月31日的三個月的現金流對衝衍生品終止虧損2450萬美元，反映了現金流對衝關係中指定的衍生品提前終止，並將已實現虧損從累積的其他全面收益重新分類為收益，因為對衝的預測交易不再可能發生。
其他非利息收入
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月其他非利息收入增加了110萬美元，主要原因是出售商業租賃資產的收益增加了80萬美元。
非利息支出
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非利息支出構成。
 截至3月31日的三個月，
(千美元)20212020變化%變化
薪金和員工福利$23,971 $20,523 $3,448 16.8 %
技術、通信和銀行運營19,988 10,539 9,449 89.7 %
專業服務6,289 3,544 2,745 77.5 %
入住率2,621 2,613 8 0.3 %
商業租賃折舊4,291 3,427 864 25.2 %
FDIC評估、非所得税和監管費用2,719 2,867 (148)(5.2)%
併購相關費用418 — 418 NM
貸款解決方案(261)366 (627)(171.3)%
廣告和促銷561 1,424 (863)(60.6)%
其他1,330 3,664 (2,334)(63.7)%
非利息支出總額$61,927 $48,967 $12,960 26.5 %
薪金和員工福利
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的工資和員工福利增加了340萬美元，主要原因是未來增長所需的平均全職相當於團隊成員的增加，年度績效的增加，以及與客户整體業績掛鈎的激勵應計項目的增加。
技術、通信和銀行運營
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的技術、通信和銀行運營費用增加了940萬美元，主要原因是支付給BM Technologies的存款服務費和交換維護費增加。BM Technologies是BMT的後續實體，於2021年1月4日剝離，原因是存款和借記卡交易增加。有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註3--非持續經營”。
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目錄
專業服務
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月專業服務增加了270萬美元，這主要是由於用於支持PPP寬恕進程的外部專業服務以及我們參與PPP第三輪。
商業租賃折舊
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的商業租賃折舊增加了90萬美元，這主要是由於客户是出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排的持續增長。
併購相關費用
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的併購相關費用增加了40萬美元，主要原因是BMT和MFAC於2021年1月4日完成合並所產生的直接成本。
貸款解決方案
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的貸款支出減少了60萬美元，主要原因是從商業關係中復甦。
廣告費和促銷費
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的廣告和推廣費用減少了90萬美元，主要原因是客户數字銀行產品和服務的推廣減少。
其他非利息支出
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的其他非利息支出減少了230萬美元，主要原因是在截至2021年3月31日的三個月裏，貸記或釋放了130萬美元的無資金承諾準備金，而截至2020年3月31日的三個月，無資金承諾準備金的撥備或增加為80萬美元。

所得税
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的所得税支出和有效税率。
截至3月31日的三個月，
(千美元)20212020變化%變化
所得税前收入費用$92,191 $11,728 $80,463 686.1 %
所得税費用17,560 3,274 14,286 436.3 %
實際税率19.05 %27.92 %
與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月所得税支出增加了1430萬美元，主要原因是税前收入增加。與上年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的有效税率下降，主要是由於2021年投資税收抵免增加，以及與剝離BMT相關的離散税收淨額的記錄，以及與外國子公司外部基差相關的遞延税收資產的確認。

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目錄
停產淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp根據Megalith、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司)之間於2020年8月6日的協議和計劃，完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的剝離。隨着資產剝離的結束，MFAC更名為“BM技術公司”。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的未經審計的綜合財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非連續性業務虧損，扣除所得税後的淨額。
截至3月31日的三個月，
(千美元)20212020變化%變化
所得税前停業虧損$(20,354)$(6,722)$(13,632)202.8 %
非連續性業務的所得税支出(收益)17,682 (1,368)19,050 (1,392.5)%
停產淨虧損$(38,036)$(5,354)$(32,682)610.4 %
截至2021年3月31日的三個月，非持續運營虧損2040萬美元，包括BM Technologies普通股中的限制性股票獎勵，以遣散費的形式分配給BMT的某些團隊成員，以及Bancorp之前授予BMT某些團隊成員的限制性股票單位的補償費用，這些股票單位在剝離完成後歸屬BMT。
截至2021年3月31日的三個月，非持續業務的所得税支出為1770萬美元，原因是剝離資產被視為税收目的的應税資產出售，部分抵消了與BM Technologies普通股中的限制性股票獎勵相關的税收優惠，以及將Customers Bancorp的限制性股票單位授予BMT的某些團隊成員。
在資產剝離方面，客户還與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一年到十年不等。在截至2021年3月31日的三個月裏，根據包括在技術、通信和銀行運營中的存款服務協議，客户向BM Technologies支付了1370萬美元的費用，這些費用來自持續運營的收入。有關更多信息，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註3--非持續經營”。
優先股股息
截至2021年和2020年3月31日的三個月，優先股股息分別為340萬美元和360萬美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，已發行優先股的金額沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股以3個月期LIBOR加5.30%的利率浮動，而固定利率為7.00%。2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%或5.27%的利率浮動，而固定利率為6.50%。

財務狀況
一般信息
截至2021年3月31日，客户總資產為188億美元。這比2020年12月31日的總資產184億美元增加了3.784億美元。總資產增加的主要原因是購買力平價貸款增加6.167億美元，投資證券增加2.316億美元，其他資產增加3300萬美元，ACL減少1540萬美元，但因按公允價值計算的應收貸款、按揭倉庫、按公允價值計算的現金和現金等價物減少2.088億美元、現金和現金等價物1.78億美元、應收貸款和租賃3890萬美元、待售貸款3300萬美元和非持續業務資產6210萬美元而被部分抵銷。客户於2021年1月4日完成了之前宣佈的BMT剝離，BMT是其BankMobile部門的技術部門。
56
目錄
截至2021年3月31日，總負債為176億美元。這比2020年12月31日的173億美元增加了3.068億美元。負債總額增加的主要原因是存款總額增加12億美元，購買的聯邦基金增加1.15億美元，應計應付利息和其他負債增加1.997億美元，但被PPPLF減少11億美元和非連續性業務負債減少3970萬美元部分抵消。
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日的某些關鍵濃縮資產負債表數據：

(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		變化%變化
現金和現金等價物$515,364 $693,354 $(177,990)(25.7)%
按公允價值計算的投資證券1,441,904 1,210,285 231,619 19.1 %
持有待售貸款46,106 79,086 (32,980)(41.7)%
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算3,407,622 3,616,432 (208,810)(5.8)%
應收貸款，購買力平價5,178,089 4,561,365 616,724 13.5 %
應收貸款和租賃7,536,489 7,575,368 (38,879)(0.5)%
貸款和租賃信貸損失準備(128,736)(144,176)15,440 (10.7)%
其他資產371,439 338,438 33,001 9.8 %
非持續經營的資產— 62,055 (62,055)(100.0)%
總資產18,817,660 18,439,248 378,412 2.1 %
總存款12,472,440 11,309,929 1,162,511 10.3 %
購買的聯邦基金365,000 250,000 115,000 46.0 %
FHLB進展850,000 850,000 — — %
其他借款124,138 124,037 101 0.1 %
次級債181,464 181,394 70 — %
FRB購買力平價流動性安排3,284,156 4,415,016 (1,130,860)(25.6)%
應計應付利息和其他負債351,741 152,082 199,659 131.3 %
非持續經營的負債— 39,704 (39,704)(100.0)%
總負債17,628,939 17,322,162 306,777 1.8 %
股東權益總額1,188,721 1,117,086 71,635 6.4 %
總負債和股東權益$18,817,660 $18,439,248 $378,412 2.1 %

現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及賺取利息的存款。銀行現金和到期現金主要包括金庫現金和收款過程中的現金項目。截至2021年3月31日和2020年12月31日，銀行現金和到期現金分別為310萬美元和7810萬美元。*銀行現金和到期餘額每天都不同，主要是由於客户在銀行的存款活動不同。
生息存款由存放在其他銀行(主要是聯邦儲備銀行)的現金組成。截至2021年3月31日和2020年12月31日，生息存款分別為5.122億美元和6.153億美元。在有效管理利率風險和流動性的同時，賺取利息的存款餘額每天都在變化，這取決於幾個因素，例如客户在客户的存款的波動、從客户賬户開出的支票的支付，以及為使客户的淨利息收入最大化而做出的戰略投資決定。自2020年12月31日以來生息存款減少的主要原因是，與2020年12月31日相比，2021年3月31日的貸款來源資金需求較低。
投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括抵押擔保證券和抵押抵押債券(由美國政府機構擔保)；美國政府機構證券；資產擔保證券；抵押貸款債券；私人標籤抵押抵押債券和商業抵押貸款擔保證券、州和政治分支債務證券、公司票據和有價證券。除了創造收入，投資組合還被維持以管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並分散賺取利息的資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，投資組合的結構旨在優化淨利息收入。
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目錄
截至2021年3月31日，投資證券總額為14億美元，而2020年12月31日為12億美元。投資證券的增加，主要是因為購買了總計5.9億美元的抵押貸款債券、美國政府機構證券、機構擔保抵押抵押債券、私人標籤抵押貸款債券、州和政治分部債務證券、商業抵押貸款支持證券和公司票據，但因出售3.54億美元的美國政府機構證券、機構擔保的抵押貸款支持證券、公司票據、非機構擔保的抵押貸款債券，以及這3種債券的到期日、催繳和本金償還總額6,230萬美元而被部分抵銷。
出於財務報告的目的，AFS債務證券按公允價值列賬。AFS債務證券的未實現收益和虧損包括在其他全面收益(虧損)中，並在扣除相關税收影響後作為股東權益的一個單獨組成部分報告。有價證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的有價證券的公允價值變動在發生期間計入非利息收入。

貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者的關係，主要是在賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣)；紐約的萊布魯克(威徹斯特縣)；新澤西州的漢密爾頓(默瑟縣)；馬薩諸塞州的波士頓；羅德島州的普羅維登斯；新罕布夏州的朴茨茅斯(羅金漢縣)；紐約的曼哈頓和梅爾維爾；華盛頓特區和伊利諾伊州的芝加哥抵押貸款銀行業務的貸款組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押銀行公司資金需求的貸款、多户/商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場的商業貸款，以增加其商業貸款努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業抵押貸款業務。客户還通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排，將貸款重點放在當地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無擔保消費貸款(分期付款貸款)的發起和購買上，包括個人、學生貸款再融資和住房改善貸款。
商業借貸
客户的商業貸款分為五類：商業銀行、中小型市場商業銀行、多户商業房地產貸款、抵押銀行貸款和設備金融。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
這家商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬美元至1000萬美元之間。
截至2021年3月31日，客户有144億美元的未償還商業貸款，約佔其總貸款和租賃組合的89.1%，其中包括持有的待售貸款和應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫和PPP貸款，相比之下，截至2020年12月31日，客户的未償還商業貸款為142億美元，約佔其總貸款和租賃組合的89.8%。截至2021年3月31日，144億美元的未償還商業貸款中包括52億美元的購買力平價貸款。PPP貸款由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。
中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。這個平臺的支持管理是集中的，包括風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和整體戰略。已經為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有適當的小企業專家，為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富的行業，以推動盈利能力。
客户對抵押貸款銀行業務的放貸主要是為抵押貸款銀行家提供從貸款結算到在二級市場銷售的住宅抵押貸款的融資。2009年，在市場動盪期間，這一領域的許多流動性提供者退出了這項業務。他們的客户看到了以誘人的利差向這一業務提供流動性、產生手續費收入和吸引託管存款的機會。基礎住宅貸款被用作客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2021年3月31日和2020年12月31日，抵押貸款銀行業務的商業貸款總額分別為34億美元和36億美元，並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
客户打算繼續淡化其收益率較低的多户貸款組合，並投資於具有多户決選的高信用質量、高收益的商業和工業貸款。客户的多户貸款集團繼續專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合，同時交叉銷售其他產品和服務。這些貸款活動的主要目標是使用保守的承銷標準對其他銀行的貸款進行再融資。
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目錄
併為借款人的新收購提供採購資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押，外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2021年3月31日，客户的多户貸款餘額為17億美元，約佔總貸款和租賃組合的10.3%，而截至2020年12月31日，客户的未償還貸款為18億美元，約佔總貸款和租賃組合的11.1%。
設備金融集團為廣泛的資產類別提供設備融資和租賃產品和服務。它為塑料、包裝、機牀、建築、運輸和特許經營市場的供應商、經銷商、獨立財務公司、銀行所有的租賃公司和戰略直接客户提供服務。截至2021年3月31日和2020年12月31日，客户的設備融資貸款餘額分別為3.048億美元和2.884億美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，客户分別擁有1.071億美元和1.08億美元的設備融資租賃。截至2021年3月31日和2020年12月31日，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為1.035億美元和1.029億美元，扣除累計折舊後分別為3320萬美元和2890萬美元。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，為一種名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。截至2021年3月31日和2020年12月31日，直接或通過金融科技合夥企業的客户分別有52億美元和46億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由小企業管理局全額擔保，固定利率為1.00%。PPP投資組合前兩輪的平均貸款規模約為5萬美元，第三輪的平均貸款規模約為2萬美元。
消費者借貸
客户向客户提供無擔保消費貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。分期付款貸款組合主要包括髮起和購買的個人貸款、學生貸款再融資和房屋改善貸款。這些貸款在發放時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。客户在購買消費貸款時一直很挑剔。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這筆貸款對於客户努力增加其消費者家庭的總關係收入非常重要。截至2021年3月31日，客户的未償還消費貸款為18億美元，佔總貸款和租賃組合的10.9%，而截至2020年12月31日，客户的未償還消費貸款為16億美元，佔總貸款和租賃組合的10.3%。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月消費貸款購銷情況如下：
截至3月31日的三個月，
(金額(以千為單位))20212020
購買(1)
住宅房地產$—$495
分期付款 (2)
115,849191,761
總計$115,849$192,256
銷售額 (3)
工商業$18,931$—
商業地產業主入住率2,237—
商業地產非業主自住18,366—
分期付款—1,822
總計$39,534$1,822
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，收購價格分別為貸款未償還本金餘額的101.0%和100.6%。
(2)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。
(3)上表所列金額為銷售時的未付本金餘額。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度裏，貸款銷售分別帶來了160萬美元和1.1萬美元的淨收益。
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目錄
持有待售貸款
截至2021年3月31日和2020年12月31日持有待售貸款構成如下：
(金額(以千為單位))2021年3月31日2020年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本或公允價值較低$19,251 $— 
商業和工業貸款，成本或公允價值較低— 55,683 
商業地產非業主自住貸款，成本或公允價值較低— 17,251 
持有待售商業貸款總額19,251 72,934 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低643 643 
按公允價值計算的住宅按揭貸款1,205 5,509 
分期付款貸款，成本或公允價值較低25,007 — 
持有待售消費貸款總額26,855 6,152 
持有待售貸款$46,106 $79,086 
截至2021年3月31日，持有待售貸款總額為4610萬美元，佔貸款和租賃組合總額的0.29%；截至2020年12月31日，持有待售貸款總額為7910萬美元，佔貸款和租賃組合總額的0.50%。
持有待售貸款以公允價值(由於選擇公允價值選擇權)或成本或公允價值中較低者計入資產負債表。ACL不會記錄在分類為持有待售的貸款上。
應收貸款和租賃總額
應收貸款和租賃總額(不包括持有的待售貸款)構成如下：
(金額(以千為單位))2021年3月31日2020年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$3,407,622 $3,616,432 
應收貸款，購買力平價5,178,089 4,561,365 
應收貸款：
商業廣告：
多户住宅1,640,278 1,761,301 
工商業(1)
2,220,652 2,289,441 
商業地產業主入住率590,093 572,338 
商業地產非業主自住1,194,832 1,196,564 
施工156,837 140,905 
應收商業貸款和租賃總額5,802,692 5,960,549 
消費者：
住宅房地產293,805 317,170 
人造房屋59,977 62,243 
分期付款1,380,015 1,235,406 
應收消費貸款總額1,733,797 1,614,819 
應收貸款和租賃(2)
7,536,489 7,575,368 
貸款和租賃信貸損失準備(128,736)(144,176)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額$15,993,464 $15,608,989 
(1)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的1.071億美元和1.08億美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，截至2021年3月31日和2020年12月31日的淨額分別為133.2美元和5,460萬美元。
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目錄
應收貸款，購買力平價
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，為一種名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。截至2021年3月31日和2020年12月31日，客户分別有52億美元和46億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認，截至2021年3月31日的三個月，包括始發費在內的利息收入為3880萬美元。
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算
抵押貸款倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資，從發放基礎抵押貸款到抵押貸款被出售到二級市場。作為按揭倉儲貸款人，客户根據總回購協議，以短期方式購買並轉售相關住宅按揭，為按揭銀行家提供一種融資形式。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。截至2021年3月31日，客户的商業抵押倉儲貸款在還款方面全部為當期貸款。
客户須承受與該等貸款有關的風險，包括但不限於按揭銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險，任何這些風險均可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以降低貸款期間的這些風險。截至2021年3月31日和2020年12月31日，按公允價值計算的應收貸款(抵押貸款倉庫)總額分別為34億美元和36億美元。
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收集努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信貸損失在確定後予以註銷，併為當前預期的信貸損失增加撥備，至少每季度一次。ACL估計至少每季度一次。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，貸款和租賃信貸損失撥備(福利)分別為290萬美元和3180萬美元。截至2021年3月31日，應收貸款和租賃(不包括持有的出售貸款和應收貸款、抵押貸款倉庫、按公允價值計算的貸款和PPP貸款)的ACL為1.287億美元，佔應收貸款和租賃(不包括PPP貸款)的1.71%；截至2020年12月31日，應收貸款和租賃的ACL為1.442億美元，佔應收貸款和租賃的1.90%。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下面的對賬時間表。
ACL下降的主要原因是，與新冠肺炎大流行儲備建設的影響相比，2021年3月31日的宏觀經濟預測繼續改善，這主要歸因於商業房地產非所有者自住和分期付款投資組合，以及2020年3月31日的投資組合增長。分期付款貸款組合的ACL增加主要是由於貸款增長。截至2021年3月31日的三個月，淨沖銷為1250萬美元，與2020年同期相比減少了620萬美元。在截至2020年3月31日的三個月內，商業地產非業主自住型沖銷可歸因於部分沖銷兩筆抵押品依賴型貸款，這兩筆貸款並不代表整體商業地產投資組合。分期付款沖銷可歸因於通過與金融科技公司和其他市場貸款機構的安排而產生或購買的無擔保消費貸款，在截至2021年3月31日的三個月中，與2020年同期相比有所增加，與貸款增長保持一致。
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目錄
以下列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日，ACL針對投資持有的貸款和租賃的覆蓋範圍與ACL針對投資持有的貸款和租賃(不包括PPP貸款)的覆蓋範圍。
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
應收貸款和租賃(GAAP)$12,714,578 $12,136,733 
減去：應收貸款，購買力平價5,178,089 4,561,365 
為投資而持有的貸款和租賃，不包括購買力平價(非公認會計原則)$7,536,489 $7,575,368 
貸款和租賃ACL(GAAP)$128,736 $144,176 
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍，不包括購買力平價(非GAAP)1.71 %1.90 %
下表顯示了客户ACL在指定時間段內的變化。
貸款和租賃信貸損失撥備分析
 截至3月31日的三個月，
(金額(以千為單位))20212020
期初餘額$144,176 $56,379 
會計原則變更的累積影響— 79,829 
貸款和租賃沖銷(1)
多户住宅1,132 — 
工商業635 97 
商業地產業主入住率142 — 
商業地產非業主自住— 12,797 
住宅房地產50 — 
分期付款12,687 6,246 
總沖銷14,646 19,140 
收回貸款及租賃(1)
工商業260 54 
商業地產業主入住率8 3 
商業地產非業主自住10 — 
施工5 3 
住宅房地產10 29 
分期付款1,832 340 
總回收率2,125 429 
淨沖銷總額12,521 18,711 
貸款和租賃信貸損失撥備(利益)(2,919)31,786 
期末餘額$128,736 $149,283 
(1)計入資產池中的PCD貸款的沖銷和收回在資產池到期時按淨額確認。
ACL基於對貸款和租賃組合的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日期的預期虧損的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和商業抵押倉儲貸款外，所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保，被賦予內部信用風險評級。所有貸款及租約均由主管人員定期監察，並會在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層會考慮各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用嚴格的方法來評估適當的ACL級別。請參閲此處的關鍵會計政策和客户未經審計的合併財務報表的“附註2-重要會計政策和列報基礎”，也請參閲“附註2-重要會計政策和
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目錄
在2020年的Form 10-K中，我們將向客户的經審計合併財務報表提供“列報基礎”，以進一步討論管理層估算ACL的方法。
大約65%的客户商業房地產、商業和住宅建築、消費性住宅以及商業和工業貸款類型以房地產為抵押品(統稱為房地產組合)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信用集團確定事實和情況自上次評估之日起發生重大變化，包括房地產價值惡化時，就會收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已經確定“利息借款人”的貸款進行了討論，以確定是否有必要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及其他可能影響貸款現金流的因素。如個別評估貸款減值，抵押品價值或貼現現金流分析一般用於釐定相關抵押品的估計公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額比較，以確定所需的準備金金額(如有)。此評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，獲得最新的財務信息，包括應收賬款和存貨賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估計貸款的公允價值(扣除估計的銷售成本)。, 並與未償還貸款餘額進行比較，估算準備金率。
該等減值計量本質上是主觀的，因為它們需要重大估計，包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個別貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的固有風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，並可能隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而受到重大變化的影響。根據ASC 326，個人評估貸款(主要由非應計和重組貸款組成)在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流或相關抵押品的公允價值(減去估計出售成本)進行評估，前提是預期本金償還來自經營或出售該等抵押品。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後，管理層將根據市場狀況或物業用途的變化(需要記錄額外減值以反映特定情況)來評估抵押品價值是否進一步下降，從而增加貸款和租賃的ACL。
資產質量
客户按貸款產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義了與同一組中的其他貸款的共同特徵。源自和獲得的貸款和租賃的沖銷由ACL吸收。經民航局和某些監管機構修訂的CARE法案發布了指導意見，規定對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則將某些貸款修改視為TDR。對於符合CARE法案(經修訂)下的貸款修改標準或監管機構指定的標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停TDR會計處理此類貸款修改。截至2021年3月31日，與新冠肺炎相關的商業和消費者延期支出分別為1.761億美元和1,300萬美元。下面的時間表既包括為出售而持有的貸款，也包括為投資而持有的貸款。截至2021年3月31日，客户沒有懸而未決的商業貸款延期請求。
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目錄
截至2021年3月31日的資產質量
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃的淨現值+OREO(%)
借貸類型和租賃類型 
多户住宅$1,640,278 $1,613,431 $6,317 $— $20,530 $— $20,530 1.25 %1.25 %
工商業2,220,652 2,206,290 6,818 — 7,544 276 7,820 0.34 %0.35 %
商業地產業主入住率590,093 584,931 1,920 — 3,242 — 3,242 0.55 %0.55 %
商業地產非業主自住1,194,832 1,190,308 2,168 — 2,356 — 2,356 0.20 %0.20 %
施工156,837 156,837 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額5,802,692 5,751,797 17,223 — 33,672 276 33,948 0.58 %0.59 %
住宅293,805 282,532 1,920 — 9,353 35 9,388 3.18 %3.19 %
人造房屋59,977 52,915 2,274 1,917 2,871 300 3,171 4.79 %5.26 %
分期付款1,380,015 1,370,213 7,617 — 2,185 — 2,185 0.16 %0.16 %
應收消費貸款總額1,733,797 1,705,660 11,811 1,917 14,409 335 14,744 0.83 %0.85 %
應收貸款和租賃(1)
7,536,489 7,457,457 29,034 1,917 48,081 611 48,692 0.64 %0.65 %
應收貸款，購買力平價5,178,089 5,178,089 — — — — — — %— %
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算3,407,622 3,407,622 — — — — — — %— %
持有待售貸款總額46,106 45,451 12 — 643 — 643 1.39 %1.39 %
總投資組合$16,168,306 $16,088,619 $29,046 $1,917 $48,724 $611 $49,335 0.30 %0.31 %

2021年3月31日資產質量(續)
(千美元)銀行貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款前交叉韌帶準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
借貸類型和租賃類型
多户住宅$1,640,278 $20,530 $8,026 0.49 %39.09 %
工商業2,220,652 7,544 7,503 0.34 %99.46 %
商業地產業主入住率590,093 3,242 5,935 1.01 %183.07 %
商業地產非業主自住1,194,832 2,356 11,621 0.97 %493.25 %
施工156,837 — 4,103 2.62 %— %
應收商業貸款和租賃總額5,802,692 33,672 37,188 0.64 %110.44 %
住宅293,805 9,353 3,209 1.09 %34.31 %
人造房屋59,977 2,871 4,799 8.00 %167.15 %
分期付款1,380,015 2,185 83,540 6.05 %3,823.34 %
應收消費貸款總額1,733,797 14,409 91,548 5.28 %635.35 %
應收貸款和租賃(1)
7,536,489 48,081 128,736 1.71 %267.75 %
應收貸款，購買力平價5,178,089 — — — %— %
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算3,407,622 — — — %— %
持有待售貸款總額46,106 643 — — %— %
總投資組合$16,168,306 $48,724 $128,736 0.80 %264.21 %
(1)從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下表後面的對賬時間表。

客户資產質量表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務度量。這些措施都不包括應收貸款，即購買力平價(PPP)。管理層使用這些非公認會計原則的衡量標準，在以前的申報文件中將本期列報呈現給歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
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目錄
以下列出了截至2021年3月31日的應收貸款和租賃對賬，不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額。
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃的淨現值+OREO(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$16,168,306 $16,088,619 $29,046 $1,917 $48,724 $611 $49,335 0.30 %0.31 %
減去：應收貸款，購買力平價5,178,089 5,178,089 — — — — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非GAAP)$10,990,217 $10,910,530 $29,046 $1,917 $48,724 $611 $49,335 0.45 %0.45 %

(千美元)銀行貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款前交叉韌帶準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$16,168,306 $48,724 $128,736 0.80 %264.21 %
減去：應收貸款，購買力平價5,178,089 — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非GAAP)$10,990,217 $48,724 $128,736 1.17 %264.21 %
截至2021年3月31日，貸款和租賃組合總額為162億美元，而2020年12月31日為158億美元；截至2021年3月31日，不良貸款為4870萬美元，佔貸款和租賃的0.30%，而截至2020年12月31日，不良貸款為7050萬美元，佔貸款和租賃的0.45%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款和租賃組合分別得到1.287億美元(不良貸款的264.21%和貸款和租賃總額的0.80%)和1.442億美元(不良貸款和貸款總額的204.48%和0.91%)的ACL的支持。
存款
Customers提供多種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款，存款主要通過無分支數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務等關係從客户的地理服務區和全國範圍內獲得。
在註明的日期，存款的成分如下：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日變化%變化
無息需求$2,687,628 $2,356,998 $330,630 14.0 %
需求，計息3,228,941 2,384,691 844,250 35.4 %
節約，包括MMDA5,889,991 5,916,309 (26,318)(0.4)%
非定期存款11,806,560 10,657,998 1,148,562 10.8 %
時間，10萬美元以上511,250 470,923 40,327 8.6 %
時間，其他154,630 181,008 (26,378)(14.6)%
定期存款665,880 651,931 13,949 2.1 %
總存款$12,472,440 $11,309,929 $1,162,511 10.3 %
截至2021年3月31日，存款總額為125億美元，比2020年12月31日的113億美元增加了12億美元，增幅為10.3%。截至2021年3月31日，非定期存款增加11億美元或10.8%，從2020年12月31日的107億美元增至118億美元。這一增長主要是由於客户主動通過擴大其低成本資金來源來提高其淨息差。這些措施令無息活期存款增加3億元，有息活期存款增加8億元。包括MMDA在內的節省資金從2020年12月31日的59億美元減少到2021年3月31日的59億美元，降幅為2630萬美元，降幅為0.4%。截至2021年3月31日，定期存款增加了1,390萬美元，增幅為2.1%，從2020年12月31日的6.519億美元增至6.659億美元。
截至2021年3月31日，世行擁有9億美元的州和市政存款，並通過FHLB通過信用證安排向儲户承諾了9億美元的可用借款能力。

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目錄
FHLB預付款和其他借款
從各種渠道借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款，包括PPPLF、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
短期債務
2021年3月31日和2020年12月31日的短期債務如下：
 2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)金額率金額率
FHLB進展$850,000 1.21 %$850,000 1.19 %
購買的聯邦基金365,000 0.05 %250,000 0.09 %
短期債務總額$1,215,000 $1,100,000 
長期債務
FHLB和FRB進展
FHLB和FRB在2021年3月31日和2020年12月31日的長期預付款如下：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)金額率金額率
FRB購買力平價流動性工具預付款$3,284,156 0.35 %$4,415,016 0.35 %
長期FHLB和FRB預付款總額$3,284,156 $4,415,016 
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息都是由合格機構發起或購買的，才可以質押給聯邦儲備銀行作為抵押品。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
FHLB的總最大借款容量$2,492,783 $2,729,516 
FRB的總最大借款能力(1)
183,124 223,299 
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款(1)
3,258,271 3,363,364 
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，該等借款以購買力平價計劃下的貸款面值為限。截至2021年3月31日，客户在PPPLF下的借款金額為33億美元，借款能力高達52億美元，這是客户根據PPP發放的符合條件的貸款的剩餘面值(寬恕後)。截至2020年12月31日，客户在PPPLF下有44億美元的借款。
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目錄
優先債券和次級債
截至2021年3月31日和2020年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)
發出者排名金額金額率已發行金額發行日期成熟性價格
Customers Bancorp高年級$24,581 $24,552 4.500 %$25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
Customers Bancorp高年級99,557 99,485 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額$124,138 $124,037 
Customers Bancorp
從屬的(1)(2)
$72,267 $72,222 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(1)(3)
109,197 109,172 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,464 $181,394 
(1)出於監管資本的目的，附屬票據符合二級資本的資格。
(2)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
(3)次級票據在2024年6月26日之前的年固定息率為6.125。從2024年6月26日至到期日，這些票據的年利率將相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加344.3個基點。客户銀行有權在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。

股東權益
在標明的日期，股東權益的構成如下：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日變化%變化
優先股$217,471 $217,471 $— — %
普通股33,519 32,986 533 1.6 %
額外實收資本515,318 455,592 59,726 13.1 %
留存收益438,802 438,581 221 0.1 %
累計其他綜合收益(虧損)淨額5,391 (5,764)11,155 (193.5)%
庫存股(21,780)(21,780)— — %
股東權益總額$1,188,721 $1,117,086 $71,635 6.4 %
截至2021年3月31日，股東權益增加了7160萬美元，增幅為6.4%，達到12億美元，而2020年12月31日的股東權益為11億美元。這一增長主要是由於額外實收資本增加5970萬美元，累計其他綜合虧損淨額增加1120萬美元，留存收益增加20萬美元。
額外實收資本的增加是由於出售BMT(計為出售非控股權益)以及BMT與MFAC之間的合併計入3190萬美元的反向資本重組，以BM Technologies普通股中限制性股票獎勵的形式向BMT的某些團隊成員發放合併相關費用1960萬美元，以及截至2021年3月31日的三個月的基於股票的薪酬支出和根據基於股票的薪酬安排發行普通股的820萬美元。
累計其他全面收益(虧損)的增加，淨額主要是由於市場利率變化導致現金流對衝的公允價值增加1230萬美元和所得税影響320萬美元，以及在截至2021年3月31日的三個月內出售AFS債務證券產生的2360萬美元的收益和所得税影響610萬美元被重新分類的2590萬美元的未實現虧損和終止指定為現金流對衝的衍生品產生的670萬美元的所得税影響部分抵消2021年。
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目錄
留存收益的增長來自3660萬美元的淨收益，被340萬美元的優先股股息和3300萬美元的與剝離BMT相關的特別股息所抵消。資產剝離結束後，客户獲得了2310萬美元的現金對價，截至2020年12月18日交易結束時持有客户股票的客户普通股持有人有權獲得總計4876,387股BM Technologies的普通股。截至2020年12月18日收盤，客户每持有一股客户普通股，就分配了0.15389股BM技術普通股作為特別股息。沒有發行BMT普通股的零碎股份；否則可以發行的零碎股份四捨五入為最接近的整體股份。
流動性和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户資金需求、滿足貸款和租賃承諾或為其提供資金的能力，以及用於其他經營目的的能力。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的一個目標。客户將其對流動性的管理與其利率敏感度和資金狀況相協調，並努力保持強大的流動性狀況。
客户的投資組合通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他運營資金，以及普通股和優先股發行所得。與FHLB和FRB保持借款安排，以滿足短期流動性需求。與FHLB和FRB也維持較長期借款安排。截至2021年3月31日，客户在FHLB的借款能力為25億美元，其中9億美元用於借款，9億美元的可用能力用於抵押州和市政存款。截至2020年12月31日，客户在FHLB的借款能力為27億美元，其中9億美元用於借款，12億美元的可用能力用於抵押州和市政存款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，客户在FRB的借款能力分別為1.831億美元和2.233億美元。
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息均由符合條件的機構發起或購買，才可質押給聯邦儲備銀行。截至2021年3月31日，客户在PPPLF下的借款為33億美元。
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了之前宣佈的BMT剝離。BMT的經營業績和相關現金流已在合併財務報表中作為“非持續經營”列示，上期金額已重新分類，以符合本期列報。下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月客户持續運營的現金流：
截至三個月
三月三十一號，
(金額(以千為單位))20212020變化%變化
持續經營活動提供(用於)的現金淨額$200,384 $(34,932)$235,316 (673.6)%
持續投資活動提供(用於)的現金淨額(526,654)(433,556)(93,098)21.5 %
持續融資活動提供(用於)的現金淨額171,071 512,385 (341,314)(66.6)%
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)$(155,199)$43,897 $(199,096)(453.6)%
持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2021年3月31日的三個月，持續經營活動提供的現金為2.04億美元，原因是應計應付利息和其他負債增加1.357億美元，持續經營淨收入增加7460萬美元，應計應收利息和其他資產減少2100萬美元，但被3090萬美元的非現金經營調整淨額部分抵消。
截至2020年3月31日的三個月，持續經營活動中使用的現金為3490萬美元，原因是應計應收利息和其他資產增加了9900萬美元，但應計應付利息和其他負債增加了3820萬美元，非現金經營調整淨額為1740萬美元，持續經營淨收益為850萬美元。
持續投資活動提供(用於)的現金流
截至2021年3月31日的三個月，持續投資活動中使用的現金為5.267億美元，主要原因是貸款和租賃淨增加，不包括4.862億美元的抵押貸款倉庫貸款，主要來自購買力平價貸款來源，購買貸款1.17億美元，以及購買可供出售的投資證券5.899億美元，部分被淨收益抵消。
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目錄
償還按揭倉庫貸款2.138億美元，出售貸款和租賃所得3950萬美元，出售投資證券所得3.539億美元，以及到期、催繳和償還投資證券本金所得6230萬美元。
截至2020年3月31日的三個月，持續投資活動中使用的現金4.336億美元，主要來自2.711億美元的抵押貸款淨起源，1.934億美元的貸款購買，以及1.588億美元的可供出售的投資證券的購買，但被貸款和租賃(不包括1.75億美元的抵押倉庫貸款)的減少部分抵消。
持續融資活動提供(用於)的現金流
截至2021年3月31日的三個月，持續融資活動提供的現金為1.711億美元，主要原因是存款淨增加12億美元，購買的聯邦基金淨增加1.15億美元，但從PPPLF借入的資金淨減少11億美元，主要是因為免除了前兩輪PPP貸款。
截至2020年3月31日的三個月，持續融資活動提供的現金為5.124億美元，主要原因是從FHLB的短期借款資金淨增加4.1億美元，從FRB的短期借款資金淨增加1.75億美元，以及購買的聯邦資金1.67億美元，但被存款減少2.353億美元和支付的優先股股息部分抵消。
非持續經營的現金流
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月客户非持續運營的現金流：
截至三個月
三月三十一號，
(金額(以千為單位))20212020變化%變化
非持續經營活動提供(用於)的現金淨額$(22,791)$(232)$(22,559)9,723.7 %
非持續投資活動提供(用於)的現金淨額— 62 (62)(100.0)%
非持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)$(22,791)$(170)$(22,621)13,306.5 %

非持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2021年3月31日的三個月，非持續經營活動中使用的現金為2280萬美元，原因是淨虧損3800萬美元，應計應付利息和其他負債減少4070萬美元，但被2030萬美元的非現金經營活動和3560萬美元的其他資產減少部分抵消。
在資產剝離方面，客户還與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一年到十年不等。欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註3-非持續經營”。
資本充足率
銀行和Customers Bancorp受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。如果未能滿足最低資本要求，監管機構可能會採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行和Bancorp必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用即時糾正措施條款。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為應對新冠肺炎影響的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行機構將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。
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目錄
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户在計算其監管資本比率時應用了這一監管指引，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(下表所述)，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如條例所定義)。在2021年3月31日和2020年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2021年3月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,021,018 8.774 %$523,659 4.500 %不適用不適用$814,581 7.000 %
客户銀行$1,365,443 11.745 %$523,182 4.500 %$755,708 6.500 %$813,839 7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,238,489 10.643 %$698,212 6.000 %不適用不適用$989,134 8.500 %
客户銀行$1,365,443 11.745 %$697,576 6.000 %$930,102 8.000 %$988,233 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,447,285 12.437 %$930,949 8.000 %不適用不適用$1,221,871 10.500 %
客户銀行$1,523,681 13.106 %$930,102 8.000 %$1,162,627 10.000 %$1,220,758 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,238,489 8.478 %$584,359 4.000 %不適用不適用$584,359 4.000 %
客户銀行$1,365,443 9.352 %$584,025 4.000 %$730,031 5.000 %$584,025 4.000 %
截至2020年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$954,839 8.079 %$531,844 4.500 %不適用不適用$827,312 7.000 %
客户銀行$1,254,082 10.615 %$531,639 4.500 %$767,923 6.500 %$826,994 7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,172,310 9.919 %$709,125 6.000 %不適用不適用$1,004,594 8.500 %
客户銀行$1,254,082 10.615 %$708,852 6.000 %$945,136 8.000 %$1,004,207 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,401,119 11.855 %$945,500 8.000 %不適用不適用$1,240,969 10.500 %
客户銀行$1,424,791 12.060 %$945,136 8.000 %$1,181,421 10.000 %$1,240,492 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,172,310 8.597 %$545,485 4.000 %不適用不適用$545,485 4.000 %
客户銀行$1,254,082 9.208 %$544,758 4.000 %$680,947 5.000 %$544,758 4.000 %
上述資本比率反映了2015年第一季度生效的“巴塞爾協議III”的資本要求以及從2016年1月1日開始分階段實施的資本節約緩衝。如果不能保持所需的資本保護緩衝，將導致資本分配受到限制，高管的可自由支配獎金也將受到限制。截至2021年3月31日，世行和Customers Bancorp遵守了巴塞爾III的要求。有關監管資本要求的進一步討論，請參閲客户未經審計的合併財務報表的“注11-監管資本”。
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目錄

表外安排
客户涉及表外風險的金融工具和其他承諾。具有表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信貸，包括信用額度的未使用部分，以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表上確認金額的信用風險要素。
在承諾延長信貸的情況下，金融工具另一方不履行時的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。在作出承諾和有條件的義務時，使用與資產負債表內工具相同的信貸政策。*由於這些金融工具涉及類似於延長貸款和租賃的信用風險，因此這些金融工具受世行的信貸政策和其他承銷標準的約束。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，以下表外承諾、金融工具和其他安排未償還：
(金額(以千為單位))2021年3月31日2020年12月31日
為貸款和租賃提供資金的承諾$342,327 $262,153 
為按揭倉儲貸款提供資金的無資金承擔2,156,029 1,933,067 
信貸額度和信用卡項下的無資金承付款1,196,988 1,009,031 
信用證30,512 27,166 
其他未使用的承諾1,061 1,842 
為貸款和租賃提供資金的承諾、為抵押倉庫貸款提供資金的無資金承諾、信用額度、信用證和信用卡項下的無資金承諾是指在銀行的正常業務過程中向客户提供信貸或為客户的利益提供信貸的協議。
只要沒有違反合同中規定的任何條件，為貸款和租賃提供資金的承諾以及信貸額度下的無資金承諾可能是銀行的義務。由於許多承諾預計將在沒有動用的情況下到期，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。銀行根據具體情況評估每個客户的信用狀況。如果銀行認為有必要的話，評估獲得的抵押品數量。是基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括個人或商業房地產、應收賬款、庫存和設備。
抵押貸款倉庫貸款承諾是指為抵押銀行業務提供資金的協議，從個人抵押貸款關閉到將其出售到二級市場。大多數個人抵押貸款由美國政府通過其計劃之一(如弗吉尼亞州FHA)進行保險或擔保，或者是有資格出售給房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)的常規貸款。這些承諾通常每月根據利率、再融資活動、新屋銷售以及法律法規的變化而波動。
未償還信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。無論客户是否繼續滿足展期條件，信用證都可能要求銀行為這些信用證項下的開具提供資金。開出信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款和租賃服務所涉及的信用風險基本相同。
在截至2021年3月31日的三個月裏，客户確認了130萬美元的無資金承諾的信貸或信貸損失福利，導致截至2021年3月31日的ACL為100萬美元。
政府貨幣政策的效果
我們的收益正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一個重要職能是調節貨幣供應和利率。用於實現這些目標的工具包括美國政府證券的公開市場操作和對成員銀行存款的準備金要求的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用也可能影響貸款和租賃的收費利率或支付的存款利率。
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目錄
第三項關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其金融工具多為利率敏感型資產和負債，期限結構和期限各不相同，管理的首要目標之一是在最大限度降低利率風險的同時優化淨利息收入，利率風險源於資產和負債重新定價、貸款提前還款、存款提取以及貸款和融資利率差異的時序差異，客户資產/負債委員會積極尋求監控利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
作為利率風險整體管理的一部分，客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感度；它們分別是收益情景建模和EVE預估。這兩種方法的結合提供了對客户受時間因素影響的利率風險水平和利率環境變化的合理全面的總結。
收益情景模型用於度量利率敏感度和管理利率風險。收益情景不僅考慮市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益情景建模，客户根據2021年3月31日和2020年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具，估計了截至2022年3月31日和2021年12月31日的12個月的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)估計了這一估計淨利息收入的變化。對於在2021年3月31日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊，由於當前低利率環境的限制，當前市場利率隻立即下調了100個基點，這使得下行200和下行300的利率衝擊不切實際。模擬的下行利率衝擊將在未來必要時重新討論，並將取決於美聯儲(Federal Reserve)進一步加息。下表反映了由於利率變化，截至2022年3月31日和2021年12月31日的12個月估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額
%變化
利率衝擊2021年3月31日2020年12月31日
上漲3%1.5%(2.7)%
上漲2%1.4%(1.6)%
上漲1%0.8%(0.8)%
下跌1%(0.1)%1.4%
所有情況下淨利息收入的淨變化都在客户銀行的利率風險政策指導方針之內。
EVE估計資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於在2021年3月31日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率隻立即上調了100、200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊，由於當前低利率環境的限制，當前市場利率立即下調了100個基點，這使得下行200和下行300的利率衝擊不切實際。模擬的下行利率衝擊將在未來必要時重新討論，並將取決於美聯儲(Federal Reserve)進一步加息。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中的長期重新定價風險和期權。下表反映了2021年3月31日和2020年12月31日因利率衝擊而產生的估計Eve at Risk，以及Eve與Eve調整後資產的比率。
從基地出發
利率衝擊2021年3月31日2020年12月31日
上漲3%(4.0)%(18.9)%
上漲2%(0.8)%(12.2)%
上漲1%0.5%(6.1)%
下跌1%(9.4)%(4.2)%
在所有情況下，EVE的淨變化都在客户銀行的利率風險政策指導方針之內。
72
目錄
管理層認為，評估估計淨利息收入時使用的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響，可能會有很大差異。
項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評估。截至本報告所述期末，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp的首席執行官和首席財務官)的監督下，對Customers Bancorp的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的設計和操作的有效性進行了評估。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2021年3月31日的季度內，Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響。
2020年第一季度出現新冠肺炎大流行，需要執行幾個客户Bancorp應急計劃。從2020年3月開始，一直持續到本申請日期，Customers Bancorp有相當數量的團隊成員在此類應急計劃下遠程工作。該等應變計劃的執行並無重大影響，或合理地可能會重大影響客户對財務報告的內部控制。
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目錄
第二部分：其他信息
第一項：法律訴訟
有關客户法律程序的資料，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註14-或有虧損”。
項目1A。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2020 Form 10-K中包含的“風險因素”中討論的因素。2020 Form 10-K中包含的風險因素沒有實質性變化。2020年10-K報表中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生實質性的不利影響。請參閲“項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-有關前瞻性陳述的警示説明”。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
根據現有的股票回購計劃，客户Bancorp在截至2021年3月31日的三個月內沒有購買任何普通股。
普通股分紅
Customers Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也不會這樣做。
與我們的股息政策有關的任何未來決定將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力，包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有者分紅的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，Customers Bancorp在支付現金股息方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法，這取決於控股公司當時的財務狀況和流動性，可能包括支付股息。此外，各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下可以向母公司支付的股息金額。一般來説，當子公司這樣做會導致它們低於監管的最低資本水平時，就禁止它們支付股息，而且在特定時期內，支付超過淨收入的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將被限制在銀行資本比率不超過最低要求水平加250個基點的範圍內，因為這些要求是分階段實施到2019年1月1日。
BM技術公司普通股特別股息
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了之前宣佈的將Customers Bank的全資子公司BankMobile Technologies，Inc.剝離給Megalith Financial Acquisition Corp.的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易，該協議和計劃日期為2020年8月6日，經MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank和Customers Bancorp之間的修訂後，完成了之前宣佈的將BankMobile Technologies，Inc.剝離給Megalith Financial Acquisition Corp.的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易。隨着資產剝離的結束，MFAC更名為“BM技術公司”。並開始在紐約證券交易所交易，股票代碼為“BMTX”。
資產剝離結束後，客户獲得了2310萬美元的現金對價，在2020年12月18日交易結束時持有客户股票的客户普通股持有人以特別股息的形式獲得了總計4876387股BM技術公司的普通股。截至2020年12月18日收盤，每持有一股客户普通股，每持有一股BM技術公司的普通股，就有權獲得0.15389股BM技術公司的普通股。沒有發行BM Technologies普通股的零碎股份；否則可以發行的零碎股份四捨五入為最接近的整體股份。BMT的某些團隊成員還以遣散費的形式獲得了1,348,748股BM Technologies的普通股。
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目錄
第三項高級證券違約
沒有。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息

無
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目錄
項目6.展品
證物編號：描述
2.1
Bancorp、Customers Bank、Higher One，Inc.和Higher One Holdings，Inc.的資產購買協議日期為2015年12月15日，Bancorp、Customers Bank、Higher One，Inc.和Higher One Holdings，Inc.通過引用2016年2月26日提交給SEC的Customers Bancorp Form 10-K的附件2.3合併
2.2
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作為公司的合併協議和計劃，通過參考2020年8月6日提交給SEC的Customers Bancorp 8-K附件2.1合併而成
2.3
協議和計劃合併的第一修正案，日期為2020年11月2日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp組成，通過引用2020年11月2日提交給SEC的Customers Bancorp 8-K的附件2.1併入
2.4
對協議和計劃合併的第二修正案，日期為2020年12月8日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp提出，通過引用2021年1月8日提交給SEC的Customers Bancorp 8-K的附件2.3併入
3.1
修訂和重新修訂的Customers Bancorp公司章程，通過參考2012年4月30日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K附件3.1併入
3.2
修訂和重新制定了Customers Bancorp章程，通過參考2012年4月30日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K附件3.2併入
3.3
客户Bancorp的修訂和重新註冊章程的修訂條款，通過參考2012年7月2日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K附件3.1併入
3.4
客户Bancorp，Inc.修訂和重新註冊章程的修訂條款，通過參考2019年6月3日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1合併而成
3.5
對修訂和重新制定的Customers Bancorp，Inc.章程的修正案，通過引用於2019年6月19日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1併入
3.6
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股C系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入美國證券交易委員會於2015年5月18日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K
3.7
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股，D系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入，於2016年1月29日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
3.8
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股E系列股票的聲明，通過引用附件3.1合併到2016年4月28日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
3.9
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入，於2016年9月16日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
10.1
轉換服務協議，日期為2021年1月4日，由Customers Bank和BM Technologies，Inc.簽訂，並通過引用附件10.1併入其中，Bancorp於2021年1月8日提交給SEC的Form 8-K
10.2
軟件許可協議，日期為2021年1月4日，由Customers Bank和BM Technologies，Inc.簽訂，通過引用附件10.2合併為Customers Bancorp於2021年1月8日提交給SEC的Form 8-K
10.3
存款處理服務協議，日期為2021年1月4日，由Customers Bank和BM Technologies，Inc.簽訂，通過引用附件10.3合併為Customers Bancorp於2021年1月8日提交給SEC的Form 8-K
10.4
客户銀行和BM Technologies，Inc.之間的競業禁止和競業禁止協議，日期為2021年1月4日，通過引用附件10.4合併於2021年1月8日提交給證券交易委員會的Bancorp Form 8-K
10.5
客户銀行，BM Technologies，Inc.和BMTX，Inc.之間的貸款協議，日期為2021年1月4日，通過引用附件10.5併入Bancorp於2021年1月8日提交給證券交易委員會的客户8-K表格
31.1
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官
31.2
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席財務官
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
76
目錄
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明
101
以下是截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的Form 10-Q客户年度報告中的以下財務報表，格式為內聯XBRL：(I)合併資產負債表、(Ii)合併損益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表，及(Vi)合併財務報表附註.
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。如果證券交易委員會提出要求，將向其提供任何遺漏時間表的副本。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
客户Bancorp，Inc.
2021年5月10日由以下人員提供： /s/Jay S.Sidhu
姓名： 傑伊·S·西杜
標題： 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
2021年5月10日由以下人員提供： /s/卡拉·A·萊博爾德
姓名： 卡拉·A·萊博爾德
標題： 首席財務官
(首席財務官)

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