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Member2019-11-010001535929美國-公認會計準則：貸款採購委員會成員2021-01-012021-03-310001535929Voya：投資購買委員會成員2021-01-012021-03-310001535929Voya:VotingInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberVoya：投資購買委員會成員2021-01-012021-03-310001535929美國-GAAP：證券貸款成員2021-03-310001535929美國-GAAP：證券貸款成員2020-12-310001535929美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行借款成員US-GAAP：LineOfCreditMember2021-03-310001535929美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行借款成員US-GAAP：LineOfCreditMember2020-12-310001535929Voya:HenkelofAmericav.ReliaStarLifeInsuranceCompanyMember2021-03-310001535929Voya:VariableInterestEntityAndVotingInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-03-310001535929Voya:VariableInterestEntityAndVotingInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2020-12-31Voya：CLOVoya：基金0001535929Voya:VotingInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2020-01-012020-09-300001535929US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美國-GAAP：老年人貸款會員2021-01-012021-03-310001535929Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberVoya：EuroInterbank 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
——————————————————————
表格：10-Q
| | | | | |
| (標記一) | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：001-35897______________________________________
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 52-1222820 |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | |
| 公園大道230號 | |
| 紐約 | 紐約 | 10169 |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(212) 309-8200
(註冊人電話號碼，包括區號)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | 沃亞 | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於1/40 | VOYAPrB | 紐約證券交易所 |
| 5.35%固定利率重置非累積優先股的利息，B系列，面值0.01美元 |
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。☒ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
☒ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速的文件管理器配置文件。 | ☐ |
| 非加速文件管理器更新文件。 | ☐ | 規模較小的報告公司。 | ☐ |
| | 新興成長型公司* | ☐ |
| 如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。* ☐是☒ 不是
僅適用於在過去五年內參與破產程序的發行人：
在根據法院確認的計劃分配證券之後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年證券交易法第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。* ☐ 是☐ 不是
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：截至2021年5月3日，121,231,241普通股股份，0.01面值，都很突出。
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
截至2021年3月31日的10-Q表格
索引
| | | | | | | | |
| | 頁 |
| 第一部分： | 財務信息(未經審計) | |
| | |
| 第一項。 | 財務報表： | |
| 簡明綜合資產負債表 | 4 |
| 簡明合併操作報表 | 6 |
| 簡明綜合全面收益表 | 7 |
| 簡明合併股東權益變動表 | 8 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 10 |
| 簡明合併財務報表附註： | 11 |
| 1.業務、列報依據和重大會計政策 | 11 |
| 2.非持續經營 | 13 |
| 3.投資(不包括綜合投資主體) | 18 |
| 4.衍生金融工具 | 31 |
| 5.公允價值計量(不包括合併投資主體) | 36 |
| 6.遞延保單收購成本和收購業務價值 | 45 |
| 7.以股份為基礎的激勵性薪酬計劃 | 45 |
| 8.股東權益 | 45 |
| 9.普通股每股收益 | 47 |
| 10.累計其他綜合收益(虧損) | 48 |
| 11.所得税 | 50 |
| 12.融資協議 | 50 |
| 13.承擔及或有事項 | 51 |
| 14.合併和非合併投資主體 | 53 |
| 15.結構調整 | 58 |
| 16.分段 | 59 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 63 |
| | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 97 |
| | |
| 項目4. | 管制和程序 | 99 |
| | |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| 第一項。 | 法律程序 | 99 |
| | |
| 第1A項 | 風險因素 | 100 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 100 |
| | |
| | |
| | |
| 第6項 | 陳列品 | 100 |
| | |
展品索引 | 101 |
| | |
簽名 | 102 |
在本季度報告中關於Form 10-Q的討論中，術語Voya Financial，Inc.指的是Voya Financial，Inc.，術語“Company”、“We”、“Our”和“Us”指的是Voya Financial，Inc.及其子公司。
關於前瞻性陳述的説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包括“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，其中包含符合“1995年私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括與我們業務的未來發展或對我們未來財務表現的預期有關的陳述，以及任何不涉及歷史事實的陳述。前瞻性陳述使用諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”等詞彙和術語來討論未來的經營或財務業績。實際結果、業績或事件可能與任何前瞻性陳述中預測的大不相同，原因包括：(I)總體經濟狀況，特別是我們核心市場的經濟狀況；(Ii)包括新興市場在內的金融市場的表現；(Iii)保險損失事件的頻率和嚴重程度；(Iv)死亡率和發病率水平；(V)持續性和失誤水平；(Vi)利率；(Vii)匯率；(Viii)一般競爭因素；(Ix)法律法規的變化。(X)隨着政府和/或監管機構政策的變化，(Xi)我們成功管理分離我們於2021年1月4日出售給Resolution Life US的個人人壽業務的能力，包括預期時間表和經濟條款上的過渡服務。可能導致實際結果與前瞻性陳述不同的因素還包括“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--趨勢和不確定因素”中描述的那些因素。表格10-K的年報截至2020年12月31日的年度報告(第001-35897號文件)(“Form 10-K年度報告”)。
這裏包含的風險並不是包羅萬象的。目前提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 8-K報告和其他文件包括可能影響我們的業務和財務業績的其他因素。此外，我們的經營環境瞬息萬變，競爭激烈。新的風險因素時有出現，管理層不可能預測到所有這些風險因素。
第一部分：報告財務信息。
項目1、會計報表編制、財務報表編制
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明綜合資產負債表
2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | | |
| 資產： | | | |
| 投資： | | | |
固定到期日，可供出售，按公允價值計算(攤銷成本為#美元)30,507截至2021年，37,531截至2020年；信貸損失撥備為#美元18截至2021年，26截至2020年) | $ | 33,355 | | | $ | 43,569 | |
固定到期日，使用公允價值選項按公允價值計算 | 2,690 | | | 3,011 | |
| | | |
股權證券，按公允價值計算(成本為#美元354截至2021年，197截至2020年) | 393 | | | 242 | |
| 短期投資 | 306 | | | 111 | |
| 房地產抵押貸款 | 5,663 | | | 6,830 | |
| 減去：信貸損失準備金 | 58 | | | 89 | |
| *房地產抵押貸款，淨額 | 5,605 | | | 6,741 | |
| 政策性貸款 | 424 | | | 718 | |
| 有限合夥企業/公司 | 1,487 | | | 1,476 | |
| 衍生物 | 205 | | | 215 | |
其他投資 | 80 | | | 319 | |
質押證券(攤銷成本#美元850截至2021年，355截至2020年) | 949 | | | 449 | |
| 總投資 | 45,494 | | | 56,851 | |
| 現金和現金等價物 | 1,170 | | | 1,502 | |
證券貸款協議項下的短期投資，包括交付的抵押品 | 843 | | | 399 | |
| 應計投資收益 | 470 | | | 507 | |
| 可收回的應收保費和再保險 | 13,867 | | | 3,575 | |
| 減去：可收回的再保險信貸損失撥備 | 28 | | | 18 | |
| 可收回的應收保費和再保險淨額 | 13,839 | | | 3,557 | |
| 遞延保單收購成本和收購業務價值 | 1,592 | | | 1,510 | |
| | | |
| 現行所得税 | 15 | | | — | |
| 遞延所得税 | 935 | | | 1,186 | |
| | | |
| 其他資產 | 2,769 | | | 983 | |
| 與合併投資主體相關的資產： | | | |
| 有限合夥/公司，按公允價值計算 | 1,724 | | | 1,724 | |
| 現金和現金等價物 | 146 | | | 221 | |
| 公司貸款，使用公允價值期權按公允價值計算 | 870 | | | 805 | |
| 其他資產 | 24 | | | 18 | |
| 在單獨賬户中持有的資產 | 92,970 | | | 90,552 | |
| 持有待售資產 | — | | | 20,703 | |
| 總資產 | $ | 162,861 | | | $ | 180,518 | |
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明綜合資產負債表
2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 未來的政策利益 | $ | 10,250 | | | $ | 10,211 | |
| 合同所有者帳户餘額 | 42,536 | | | 42,414 | |
| 證券借貸和回購協議項下的應付款項，包括持有的抵押品 | 902 | | | 353 | |
| 短期債務 | 1 | | | 1 | |
| 長期債務 | 2,969 | | | 3,044 | |
| | | |
| 衍生物 | 281 | | | 387 | |
| 退休金和其他退休後規定 | 333 | | | 361 | |
| 現行所得税 | — | | | 2 | |
| | | |
| 其他負債 | 2,172 | | | 1,933 | |
| 與合併投資主體有關的負債： | | | |
| 抵押貸款債券票據，按公允價值使用公允價值期權 | 797 | | | 783 | |
| 其他負債 | 651 | | | 684 | |
| 與獨立賬目有關的負債 | 92,970 | | | 90,552 | |
| 持有待售債務 | — | | | 18,615 | |
| 總負債 | 153,862 | | | 169,340 | |
| | | |
| 承擔和或有事項(附註13) | | | |
| | | |
股東權益： | | | |
優先股($0.01每股面值；美元625分別截至2021年和2020年的總清算優先權) | — | | | — | |
普通股($0.01每股面值；900,000,000授權股份；145,372,932和143,342,468分別截至2021年和2020年發行的股票；121,221,645和124,237,363分別截至2021年和2020年的流通股) | 2 | | | 2 | |
庫存股(按成本計算；24,151,287和19,105,105(分別截至2021年和2020年的股票) | (1,301) | | | (1,016) | |
| 額外實收資本 | 11,177 | | | 11,183 | |
累計其他綜合收益(虧損) | 1,910 | | | 4,898 | |
| 留存收益(赤字)： | | | |
| | | |
| 未挪用 | (3,857) | | | (4,957) | |
| Voya Financial，Inc.股東權益總額 | 7,931 | | | 10,110 | |
非控股權益 | 1,068 | | | 1,068 | |
| 股東權益總額 | 8,999 | | | 11,178 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 162,861 | | | $ | 180,518 | |
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併操作報表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計)
(單位為百萬，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | | | | | $ | 714 | | | $ | 698 | | |
| 手續費收入 | | | | | 458 | | | 505 | | |
| 保險費 | | | | | (4,987) | | | 608 | | |
| 已實現資本收益(虧損)淨額： | | | | | | | | |
| 總減值 | | | | | — | | | (20) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他已實現淨資本收益(虧損) | | | | | 1,742 | | | (213) | | |
| 已實現資本淨收益(虧損)總額 | | | | | 1,742 | | | (233) | | |
| 其他收入 | | | | | 110 | | | 92 | | |
| 與合併投資主體有關的收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | | | | | 6 | | | 15 | | |
| | | | | | | | |
| 總收入 | | | | | (1,957) | | | 1,685 | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | |
| 投保人福利 | | | | | (4,434) | | | 596 | | |
| 貸記到合同所有者帳户餘額的利息 | | | | | 244 | | | 286 | | |
| 運營費用 | | | | | 602 | | | 640 | | |
| 遞延保單收購成本和收購業務價值的淨攤銷 | | | | | 539 | | | 76 | | |
| 利息支出 | | | | | 49 | | | 40 | | |
| 與合併投資主體有關的營業費用： | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | 5 | | | 3 | | |
| | | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | | | | (2,995) | | | 1,641 | | |
| 所得税前持續經營所得(虧損) | | | | | 1,038 | | | 44 | | |
| 所得税費用(福利) | | | | | (48) | | | (6) | | |
| 持續經營的收入(虧損) | | | | | 1,086 | | | 50 | | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | | | | 14 | | | (130) | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | 1,100 | | | (80) | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | | | | — | | | 6 | | |
| Voya Financial，Inc.可獲得的淨收入(虧損) | | | | | 1,100 | | | (86) | | |
| 減去：優先股股息 | | | | | 14 | | | 14 | | |
| Voya金融公司普通股股東可獲得的淨收入(虧損) | | | | | 1,086 | | | (100) | | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股淨收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | | | |
| 福亞金融公司普通股股東可從持續經營中獲得的收益(虧損) | | | | | $ | 8.74 | | | $ | 0.23 | | |
| Voya金融公司普通股股東可獲得的收益(虧損) | | | | | $ | 8.85 | | | $ | (0.76) | | |
| | | | | | | | |
| 稀釋 | | | | | | | | |
| 福亞金融公司普通股股東可從持續經營中獲得的收益(虧損) | | | | | $ | 8.19 | | | $ | 0.22 | | |
| Voya金融公司普通股股東可獲得的收益(虧損) | | | | | $ | 8.29 | | | $ | (0.73) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明綜合全面收益表
截至3月31日的三個月， 2021年和2020年(未經審計)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | $ | 1,100 | | | $ | (80) | | |
| 税前其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | |
證券未實現收益(虧損) | | | | | (3,494) | | | (1,884) | | |
| 減損 | | | | | 4 | | | — | | |
| 養老金和其他退休後福利負債 | | | | | — | | | (1) | | |
| 税前其他綜合收益(虧損) | | | | | (3,490) | | | (1,885) | | |
與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税費用(收益) | | | | | (502) | | | (395) | | |
| 其他税後綜合收益(虧損) | | | | | (2,988) | | | (1,490) | | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | (1,888) | | | (1,570) | | |
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) | | | | | — | | | 6 | | |
可歸因於Voya金融公司的全面收益(虧損) | | | | | $ | (1,888) | | | $ | (1,576) | | |
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併股東權益變動表
截至2021年3月31日的三個月(未經審計)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普普通通
股票 | | 財務處
股票 | | 其他內容
實繳
資本 | | 累計
其他
全面
收益(虧損) | | | | 留存收益(虧損) | | 總計
沃亞
金融公司
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
股東的
權益 |
| | | 未挪用 |
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (1,016) | | | $ | 11,183 | | | $ | 4,898 | | | | | $ | (4,957) | | | $ | 10,110 | | | $ | 1,068 | | | $ | 11,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,100 | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | |
| 因個人人壽交易沖銷其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (913) | | | | | — | | | (913) | | | — | | | (913) | |
| 其他税後綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,075) | | | | | — | | | (2,075) | | | — | | | (2,075) | |
| 綜合收益(虧損)總額 | | | | | | | | | | | | | | | (1,888) | | | — | | | (1,888) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股發行 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 收購普通股-股份回購 | — | | | — | | | (235) | | | (20) | | | — | | | | | — | | | (255) | | | — | | | (255) | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | (50) | | | 46 | | | — | | | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (1,301) | | | 11,177 | | | $ | 1,910 | | | | | $ | (3,857) | | | $ | 7,931 | | | $ | 1,068 | | | $ | 8,999 | |
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併股東權益變動表
截至2020年3月31日的三個月(未經審計)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普普通通
股票 | | 財務處
股票 | | 其他內容
實繳
資本 | | 累計
其他
全面
收益(虧損) | | | | 留存收益(虧損) | | 總計
沃亞
金融公司
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
股東的
權益 |
| | 未挪用 |
| 截至2020年1月1日的餘額 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (460) | | | $ | 11,184 | | | $ | 3,331 | | | | | $ | (4,718) | | | $ | 9,339 | | | $ | 822 | | | $ | 10,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *2016-13年度採用ASU的調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (33) | | | (33) | | | — | | | (33) | |
| 綜合收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (86) | | | (86) | | | 6 | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他税後綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,490) | | | | | — | | | (1,490) | | | — | | | (1,490) | |
| 綜合收益(虧損)總額 | | | | | | | | | | | | | | | (1,576) | | | 6 | | | (1,570) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股發行 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 收購普通股-股份回購 | — | | | — | | | (406) | | | 40 | | | — | | | | | — | | | (366) | | | — | | | (366) | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | (16) | | | 40 | | | — | | | | | — | | | 24 | | | — | | | 24 | |
| 來自(分配給)非控股權益的貢獻(淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 截至2020年3月31日的餘額 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (882) | | | $ | 11,232 | | | $ | 1,841 | | | | | $ | (4,837) | | | $ | 7,356 | | | $ | 838 | | | $ | 8,194 | |
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
現金流量表簡明合併報表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
| | | (經調整後) |
| 經營活動的現金流： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 經營活動中使用的現金淨額--持續經營 | $ | (697) | | | $ | (104) | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於)--非持續經營 | (239) | | | 28 | |
| 淨現金(用於經營活動) | (936) | | | (76) | |
| 投資活動的現金流： | | | |
出售、到期、處置或贖回以下資產所得款項： | | | |
固定期限 | 1,446 | | | 1,185 | |
股權證券 | 168 | | | 2 | |
| 房地產抵押貸款 | 160 | | | 144 | |
| 有限合夥企業/公司 | 316 | | | 71 | |
| | | |
| 收購： | | | |
| 固定期限 | (1,889) | | | (1,537) | |
| 股權證券 | (247) | | | (1) | |
| 房地產抵押貸款 | (184) | | | (234) | |
| 有限合夥企業/公司 | (77) | | | (112) | |
| | | |
| 短期投資，淨額 | (31) | | | (12) | |
| | | |
| 衍生工具，淨值 | (19) | | | 174 | |
| | | |
| 來自合併投資實體的銷售 | 65 | | | 63 | |
在合併投資實體內購買 | (155) | | | (206) | |
| 抵押品(交付)收到，淨額 | 105 | | | (96) | |
| | | |
| 其他，淨額 | 418 | | | (11) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額--非持續經營 | 594 | | | (241) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 670 | | | (811) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 投資合同收到的保證金 | 1,584 | | | 2,038 | |
| 投資合同的到期日和撤資 | (1,449) | | | (1,399) | |
| | | |
| 存款合同結算 | (2) | | | (2) | |
| | | |
| 償還期限超過三個月的債務 | (85) | | | — | |
| | | |
| | | |
合併投資主體的借款 | 17 | | | 122 | |
| 償還合併投資主體的借款 | — | | | (176) | |
綜合投資實體參與者的繳款(分配給)淨額 | — | | | 348 | |
| 發行普通股所得款項淨額 | 2 | | | 2 | |
| | | |
| | | |
| 基於股份的薪酬 | (40) | | | (14) | |
| 收購普通股-股份回購 | (255) | | | (366) | |
| 普通股支付的股息 | (20) | | | (20) | |
| 優先股派息 | (14) | | | (14) | |
| 融資租賃本金支付 | (6) | | | (5) | |
| | | |
融資活動提供的現金淨額--非連續性業務 | — | | | 213 | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (268) | | | 727 | |
| 現金和現金等價物淨減少 | (534) | | | (160) | |
| 期初現金和現金等價物 | 1,922 | | | 1,472 | |
| 期末現金和現金等價物 | 1,388 | | | 1,312 | |
減去：終止業務的現金和現金等價物，期末 | 218 | | | 279 | |
| 持續經營的現金和現金等價物，期末 | $ | 1,170 | | | $ | 1,033 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1. 業務、列報基礎和重大會計政策
商業領域的合作伙伴關係。
Voya金融公司及其子公司(統稱為“公司”)是美國的一家金融服務機構，提供廣泛的退休服務、投資管理服務、共同基金、團體保險和補充健康產品。
2021年3月15日，該公司宣佈對我們的運營模式和領導團隊進行了多次更新。與這些更新一起，退休和員工福利部門分別更名為財富解決方案和健康解決方案。公司將繼續通過以下途徑提供其主要產品和服務三細分市場：財富解決方案、投資管理和健康解決方案。此外，公司還包括與其部門沒有直接關係的公司活動，以及對公司業務戰略沒有意義的某些決選活動。請參閲分段對這些簡明合併財務報表的説明。
於2021年1月4日，本公司根據於2019年12月18日與特拉華州一家公司Resolution Life U.S.Holdings Inc.(“Resolution Life US”)訂立的主交易協議(“Resolution MTA”)完成一系列交易，據此Resolution Life US收購丹佛公司的Security Life(“SLD”)及Denver International Limited(“SLDI”)的全部股本，包括SLD及SLDI的數間附屬公司的股本。本公司將繼續持有數量不多的個人人壽，與通過撤資或再保險出售的業務一起被稱為“剝離業務”的非財富解決方案年金保單將被稱為“剝離業務”。
在出售的同時，SLD與本公司的保險子公司簽訂了再保險協議。根據這些協議，本公司的子公司為SLD某些個人人壽保險和年金業務提供再保險。出售SLD、SLDI及其幾家子公司以及前述再保險交易在本文中稱為“個人人壽交易”。個人人壽交易導致我們幾乎所有的人壽保險和遺留的非財富解決方案年金業務和相關資產被處置。
2021年2月8日，我們與Cetera Financial Group，Inc.(“Cetera”)達成了一項協議，Cetera是美國最大的獨立管理的經紀自營商網絡之一，根據該協議，Cetera將收購VFA的獨立財務規劃頻道。關於這筆交易，我們預計將大約900獨立的金融專業人士為零售客户提供約1美元的服務4030億美元的資產交給Cetera，同時保留大約600支持我們財富解決方案業務的現場和電話金融專業人員。這筆交易預計將在2021年第二季度或第三季度完成。成交取決於某些條件，包括收到所需的監管批准。
陳述的基礎
隨附的公司簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，未經審計。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併合併財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。對公司估計和假設的投入考慮了新冠肺炎對公司重要的會計估計的經濟影響。這些估計必然會發生變化，實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。
簡明綜合財務報表包括Voya金融公司及其子公司的賬户，以及公司在其中擁有控股權的其他有表決權的利益實體(“VOE”)和可變利益實體(“VIE”)的賬户。公司間交易和餘額已被沖銷。請參閲合併和非合併投資主體對這些簡明合併財務報表的説明。
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
隨附的簡明合併財務報表反映了必要的調整(包括正常的、經常性的調整)，以根據美國公認會計原則公平地展示公司截至2021年3月31日的財務狀況、截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營結果、全面收益和股東權益變化，以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的現金流量表。中期業績不一定代表全年業績。
2020年12月31日綜合資產負債表來自本公司表格10-K的年報，提交給美國證券交易委員會(SEC)。因此，這些未經審計的合併財務報表應與已審計的合併財務報表及公司報告中包含的相關附註一併閲讀。表格10-K的年報.
採納新宣佈
下表介紹了公司採用財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的新會計準則更新(“ASUS”)的情況，以及採用新會計準則對公司財務報表的影響。
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 要求説明 | 生效日期和採用方式 | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| ASU 2019-12，簡化所得税會計 | 該準則於2019年12月發佈，通過消除一般原則的某些例外並簡化ASC 740的幾個方面，簡化了所得税的會計處理。所得税，包括以下相關要求： ·增值法的期間內税收分配例外， ·在非企業合併的交易中獲得的商譽的税基遞增， ·混合税制， ·投資所有權變更--從子公司變更為權益法投資， ·不納税實體的單獨財務報表， ·對頒佈的税法變更進行中期核算，以及 ·中期税務會計中年初至今的虧損限額。 | 2021年1月1日
預期基準，但下列條款除外
要求追溯或修改追溯方法。
| 採用ASU不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生影響。 |
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
未來會計公告的採納
下表描述了將來採用的 採用時可能對公司財務報表產生影響的新會計準則：
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 要求説明 | 生效日期及過渡期條文 | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| ASU 2020-04，參考匯率改革 | 該標準於2020年3月發佈，提供了臨時可選的權宜之計和例外
適用於將美國GAAP原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易(如果滿足某些標準)。
2021年1月，FASB發佈了ASU
2021-01年度澄清寬免範圍
與亞利桑那州立大學2020-04年度相關。 | 修正案自2020年3月12日ASU發佈之日起生效。實體可以選擇前瞻性地應用修正案
一直到2022年12月31日。 | 本公司預計將選擇適用ASU 2020-04中規定的一些權宜之計和例外情況；然而，本公司仍在評估該指導意見，因此，採用ASU 2020-04對本公司財務狀況和經營業績的影響尚未確定。 |
| ASU 2018-12，有針對性地改進長期合同會計 | 該準則於2018年8月發佈，改變了保險人簽發的長期合同的保險負債和遞延收購成本(DAC)的計量和披露。 | 2020年11月，
FASB發佈ASU
2020-11年度，推遲了
的生效日期
ASU中的修正案
2018-12年度SEC備案人員
截止日期後的財政年度
2022年12月15日
包括過渡期
在這幾個財政年度內。
最初採用的是
對未來保單的責任
優勢和DAC是
須予報告的規定
使用完整的
追溯或修改
回顧性研究方法。
對於市場風險收益而言，
全面回顧
申請是必需的。 | 這些因素的影響
要求，包括
過渡選項，和
相關潛在財務
聲明的影響有
目前正在接受評估。
雖然不可能
估計預期的
在這方面採用的影響
時間，公司相信
有一個合理的
有可能
ASU的實現
2018-12年度可能導致
對……產生重大影響
股東權益及
未來的收入模式。 |
| | | |
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2. 停產運營
正如報告中指出的那樣業務、列報基礎和重大會計政策注：2021年1月4日，根據2019年12月18日訂立的決議MTA，本公司將其幾家子公司以及這些子公司內的相關個人人壽以及固定和可變年金業務出售給Resolution Life US。
個人人壽事務處理
出售法人單位
根據本公司執行決議MTA及個人人壽交易，本公司出售五在其法定子公司中，SLD、SLDI、咆哮河二期(“RRII”)、中西部聯合人壽保險公司(“MUL”)和Voya American Equities，Inc.(“VAE”)將與Resolution Life US。Resolve Life US是一家新成立的保險控股公司，由總部設在百慕大的有限合夥企業Resolution Life Group Holdings，L.P.(簡稱“RLGH”)組建。
本公司於成交時收到的收購價是以估計金額為基礎，並須受收市後的實收機制約束，根據該機制，收購價將根據SLD於成交日期的經調整賬面價值進行調整。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
這一轉變預計將在2021年下半年發生。除了現金對價外，收益還包括大約$225在RLGH和Resolution Life US的某些其他附屬公司的權益，以及$123SLD發行的盈餘票據本金金額。關於結案，公司同意推遲收到#美元。100現金收益，期限最長為42根據這段時間內影響SLD的某些財務意外情況建立調整機制。此外，關於解除影響SLD部分業務的某些擔保義務，代替$60在現金收益中，該公司已收到約$60在決議人壽美國關聯公司的其他優先股權益中。
在執行MTA決議的同時，RLGH向公司提供了一項有限擔保，以擔保其不超過$的財務義務1.310億美元，受MTA決議中的條款和條件限制。有限擔保於2021年1月4日個人人壽交易結束時終止。
本公司已確定出售的實體符合被歸類為持有待售的標準，此次出售代表着一個戰略轉變，將對本公司的運營產生重大影響。因此，出售實體的經營業績已在隨附的簡明綜合經營報表及簡明現金流量表中列示為非持續經營，而該等業務的資產及負債已於2020年分類為待出售，並於簡明綜合資產負債表列示的所有期間分開列示。被分類為持有待售的業務按賬面價值或估計公允價值減去出售成本中的較低者入賬。如果賬面價值超過其估計公允價值減去出售成本，則確認虧損。
非連續性業務的結果在隨附的所有時期的簡明綜合營業報表中的“非連續性業務收入(税後淨額)”中報告。截至2020年12月31日，該公司錄得扣除税後的估計銷售虧損1美元。1,466將持有待售業務的賬面價值減記至估計公允價值，估計公允價值乃根據個人人壽交易於2020年12月31日的估計銷售價格減去出售成本及根據MTA決議案作出其他調整。此外，截至2021年3月31日的三個月，非連續性業務的税後收入(虧損)包括估計的銷售虧損減少額(税後淨額)美元。14。估計銷售虧損，截至2021年3月31日的税後淨額為$1,452表示持有待售企業的估計賬面價值超出估計買入價的部分，估計買入價接近公允價值減去出售成本。估計銷售虧損須受預計於2021年下半年完成的真實機制所規限，該機制可能導致購買價變動，並可能影響與個人人壽交易有關的最終銷售虧損，而該等變動將於未來期間記錄於本公司的簡明經營報表中。
此外，與個人人壽交易的結束有關，該公司沖銷了#美元。913扣除以前記錄的與出售實體相關的税金後的額外其他全面收益。作為這筆交易的結果，該公司產生了#美元的損失確認。523，包括$302的DAC/VOBA減記和$221溢價不足準備金。DAC/VOBA減記和保費不足準備金分別記錄在截至2021年3月31日的三個月的DAC/VOBA和投保人福利的淨攤銷中。
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下表彙總了截至2020年12月31日在隨附的簡明綜合資產負債表中分類為與個人人壽交易相關的待售資產和負債的主要類別：
| | | | | | | | | |
| | |
| | | 2020年12月31日 |
| 資產： | | | |
| 投資： | | | |
固定到期日，可供出售，按公允價值計算 | | | $ | 13,317 | |
固定到期日，使用公允價值選項按公允價值計算 | | | 682 | |
| | | |
| | | |
| 房地產抵押貸款，扣除估值免税額後的淨額 | | | 1,242 | |
| 政策性貸款 | | | 999 | |
| | | |
| 衍生物 | | | 443 | |
其他投資(1) | | | 368 | |
質押證券 | | | 4 | |
| 總投資 | | | 17,055 | |
| 現金和現金等價物 | | | 420 | |
| 證券貸款協議項下的短期投資，包括交付的抵押品 | | | 2 | |
| | | |
| 可收回的應收保費和再保險淨額 | | | 2,783 | |
| 遞延保單收購成本和收購業務價值 | | | 289 | |
| | | |
| | | |
| 現行所得税 | | | — | |
| 遞延所得税 | | | (831) | |
其他資產(2) | | | 826 | |
| 在單獨賬户中持有的資產 | | | 1,625 | |
| 按公允價值減去出售成本減去出售成本的持有待售業務的減記 | | | (1,466) | |
| 持有待售資產總額 | | | $ | 20,703 | |
| | | |
| 負債： | | | |
| 未來保單福利和合同所有者帳户餘額 | | | $ | 15,675 | |
| 證券借貸和回購協議項下的應付款項，包括持有的抵押品 | | | 300 | |
| 衍生物 | | | 117 | |
| 應付票據 | | | 219 | |
| | | |
| | | |
| 其他負債 | | | 679 | |
| 與獨立賬目有關的負債 | | | 1,625 | |
| 持有待售負債總額 | | | $ | 18,615 | |
| | | |
| | | |
(1)包括其他投資、股權證券、有限合夥企業/公司和短期投資。
(2)包括其他資產和應計投資收入。
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下表彙總了這三個月來自非連續性業務的收入(虧損)的組成部分，扣除與個人人壽交易(於2021年1月4日結算)相關的税收 告一段落 2021年3月31日和2020年3月31日：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 收入： | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | — | | | $ | 169 | | | |
| 手續費收入 | — | | | 174 | | | |
| 保險費 | — | | | 7 | | | |
已實現資本淨收益(虧損)總額 | — | | | (26) | | | |
| 其他收入 | — | | | (2) | | | |
| 總收入 | — | | | 322 | | | |
| 福利和費用： | | | | | |
向合同所有人/投保人計入利息和其他利益 | — | | | 238 | | | |
| 運營費用 | — | | | 26 | | | |
| 遞延保單收購成本和收購業務價值的淨攤銷 | — | | | 12 | | | |
| 利息支出 | — | | | 2 | | | |
| 福利和費用總額 | — | | | 278 | | | |
| 所得税前非持續經營所得(虧損) | — | | | 44 | | | |
| 所得税費用(福利) | — | | | 9 | | | |
| *扣除税後對銷售損失的調整 | 14 | | | (165) | | | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | $ | 14 | | | $ | (130) | | | |
再保險
在出售本公司個人人壽業務的同時，本公司的全資附屬公司ReliaStar Life Insurance Company(“RLI”)、ReliaStar Life Insurance Company of New York(“RLNY”)及Voya退休保險及年金公司(“VRIAC”)均為本公司的直接或間接全資附屬公司。四與SLD簽訂的再保險協議。根據這些協議，RLI和VRIAC向SLD讓出了a100%配額份額，RLNY讓給SLD a75各自的個人人壽保險和年金業務的配額份額。與交易對手SLD的再保險義務由信託中持有的抵押資產擔保。此外，RLI與Resolution Life的一家子公司在共同保險的基礎上與Resolve Life的一家子公司簽訂了再保險協議。RLI、RLNY和VRIAC仍然是公司的子公司。再保險交易不會消除本公司對其投保人的主要責任。作為2021年1月4日的再保險交易的結果，本公司再保險了$11.4根據彌償共同保險和修改的共同保險安排，投保人的責任達到10億美元。截至2021年1月4日，與這些交易相關的可收回再保險為104億美元。該公司放棄了56億美元的保費和55億美元的投保人福利。該公司轉讓了公允市值為#美元的投資資產。10.830億美元和現金427作為再保險安排的對價。由於投資資產的轉移，公司確認了19億美元的税前已實現收益。該公司還確認了#美元的非現金資產。345及$1.72021年1月4日再保險資產和存款資產由於簽訂再保險協議而產生的税前淨成本30億美元。
此外，在2021年1月4日個人人壽交易結束時，我們有$1.330億美元與剝離業務相關的税前遞延無形資產。遞延無形資產包括(1)已透過再保險退出的業務的現有DAC、VOBA及URR餘額，以及涉及透過再保險出售的交易部分的現有DAC、VOBA及URR餘額，(2)已透過再保險退出的業務的現有再保險遞延成本(“COR”)，及(3)因個人人壽交易而確立的遞延COR。遞延無形資產在標的保單有效期內作為收益費用攤銷。此外，對於涉及不符合風險轉移的保單的再保險交易部分，建立了一項存款資產，金額為#美元。1.7在税前基礎上增加20億美元。這涉及與相關基本保單當前存在的合同所有者帳户餘額相關的負債。季度税前影響
目錄
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遞延無形資產的攤銷費用為#美元。24存款資產的攤銷在很大程度上被計入投保人的利息所抵消。遞延無形資產和存款資產的攤銷被歸類為與通過再保險退出或將退出的業務相關的收入(虧損)的一部分，再保險是對所得税前持續業務的收入(虧損)的調整，以計算調整後的税前營業收益，因此不包括在我們部門的調整後營業業績中。此外，我們預計遞延無形資產和存款資產攤銷的年度影響將隨着時間的推移而下降。
再保險協議以及上述法人實體的出售導致該公司幾乎所有的人壽保險和遺留非財富解決方案年金業務被出售。通過再保險出售的個人人壽和年金業務的收入和淨結果在通過再保險或撤資退出或將退出的業務中報告，這是對公司美國公認會計原則收入和收益衡量標準的調整，以分別計算調整後的營業收入和調整後的所得税前營業收益。
有關再保險對綜合資產負債表的影響的資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 直接 | | 假設 | | 割讓 | | 總計，
淨額，淨額
再保險 |
| 資產 | | | | | | | |
| 應收保費 | $ | 165 | | | $ | 11 | | | $ | (221) | | | $ | (45) | |
| 可收回的再保險，扣除信貸損失撥備後的淨額 | — | | | — | | | 13,884 | | | 13,884 | |
| 總計 | $ | 165 | | | $ | 11 | | | $ | 13,663 | | | $ | 13,839 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 未來保單福利和合同所有者帳户餘額 | $ | 52,771 | | | $ | 15 | | | $ | (13,884) | | | $ | 38,902 | |
| 根據再保險協議扣繳的資金的法律責任 | 218 | | | — | | | — | | | 218 | |
| 總計 | $ | 52,989 | | | $ | 15 | | | $ | (13,884) | | | $ | 39,120 | |
關於再保險對綜合經營報表的影響的信息如下所示期間：
| | | | | | | | | |
| 三月三十一號， |
| 2021 | | | | |
| 保費： | | | | | |
| 直接保費 | $ | 772 | | | | | |
| 假設再保險 | 9 | | | | | |
| 放棄再保險 | (5,768) | | | | | |
| 淨保費 | $ | (4,987) | | | | | |
| | | | | |
| 費用收入： | | | | | |
| 總手續費收入 | $ | 458 | | | | | |
| 放棄再保險 | — | | | | | |
| 手續費淨收入 | $ | 458 | | | | | |
| | | | | |
給合同所有人/投保人的貸記利息和其他利益： | | | | | |
向合同所有人/投保人計入的直接利息和其他利益 | $ | 1,967 | | | | | |
| 假設再保險 | 32 | | | | | |
放棄再保險(1) | (6,189) | | | | | |
貸記給合同所有人/投保人的淨利息和其他利益 | $ | (4,190) | | | | | |
(1)包括$5,788截至2021年3月31日的三個月，與公司UL合同相關的支付給再保險公司的金額。
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
3、企業投資(不含綜合投資主體)
固定期限
截至2021年3月31日，可供出售和公允價值期權(FVO)固定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現資本收益總額 | | 未實現資本損失總額 | | 嵌入導數(2) | | 公允價值 | | 信貸損失撥備 |
| 固定期限： | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 744 | | | $ | 213 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 957 | | | $ | — | |
美國政府機構和當局 | 47 | | | 12 | | | — | | | — | | | 59 | | | — | |
| 州、市和政治分區 | 887 | | | 85 | | | 2 | | | — | | | 970 | | | — | |
美國公司公開發行的證券 | 10,378 | | | 1,403 | | | 108 | | | — | | | 11,673 | | | — | |
| 美國企業私人證券 | 4,884 | | | 460 | | | 48 | | | — | | | 5,296 | | | — | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | 3,285 | | | 355 | | | 29 | | | — | | | 3,611 | | | — | |
外國公司私募證券(1) | 3,570 | | | 299 | | | 32 | | | — | | | 3,821 | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 4,694 | | | 180 | | | 21 | | | 15 | | | 4,868 | | | — | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,555 | | | 165 | | | 26 | | | — | | | 3,694 | | | — | |
| 其他資產支持證券 | 2,025 | | | 33 | | | 11 | | | — | | | 2,045 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 固定到期日總額，包括質押證券 | 34,069 | | | 3,205 | | | 277 | | | 15 | | | 36,994 | | | 18 | |
| 減少：證券質押 | 850 | | | 169 | | | 70 | | | — | | | 949 | | | — | |
| 總固定到期日 | $ | 33,219 | | | $ | 3,036 | | | $ | 207 | | | $ | 15 | | | $ | 36,045 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)主要是以美元計價。
(2)固定期限證券中嵌入的衍生品與宿主投資一起報告。嵌入衍生工具的公允價值變動在簡明綜合經營報表的其他已實現資本收益(虧損)中列報。
目錄
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年12月31日，可供出售和FVO固定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現資本收益總額 | | 未實現資本損失總額 | | 嵌入導數(2) | | 公允價值 | | 信貸損失撥備 |
| 固定期限： | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,033 | | | $ | 438 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,471 | | | $ | — | |
| 美國政府機構和當局 | 74 | | | 28 | | | — | | | — | | | 102 | | | — | |
| 州、市和政治分區 | 1,166 | | | 180 | | | — | | | — | | | 1,346 | | | — | |
| 美國公司公開發行的證券 | 13,366 | | | 3,028 | | | 7 | | | — | | | 16,387 | | | — | |
| 美國企業私人證券 | 5,653 | | | 828 | | | 35 | | | — | | | 6,446 | | | — | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | 4,023 | | | 714 | | | 1 | | | — | | | 4,736 | | | — | |
外國公司私募證券(1) | 4,220 | | | 470 | | | 29 | | | — | | | 4,646 | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 5,370 | | | 255 | | | 17 | | | 20 | | | 5,626 | | | 2 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,882 | | | 290 | | | 40 | | | — | | | 4,131 | | | 1 | |
| 其他資產支持證券 | 2,110 | | | 46 | | | 10 | | | — | | | 2,138 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 固定到期日總額，包括質押證券 | 40,897 | | | 6,277 | | | 139 | | | 20 | | | 47,029 | | | 26 | |
| 減少：證券質押 | 355 | | | 95 | | | 1 | | | — | | | 449 | | | — | |
| 總固定到期日 | $ | 40,542 | | | $ | 6,182 | | | $ | 138 | | | $ | 20 | | | $ | 46,580 | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)主要是以美元計價。
(2)固定期限證券中嵌入的衍生品與宿主投資一起報告。嵌入衍生工具的公允價值變動在簡明綜合經營報表的其他已實現資本收益(虧損)中列報。
截至2021年3月31日，固定到期日(包括質押證券)的攤餘成本和公允價值按合同到期日顯示如下。實際到期日可能與合同到期日不同，因為證券可能會進行重組、催繳或預付。抵押貸款支持證券(MBS)和其他資產支持證券(ABS)被分開顯示，因為它們不是在單一到期日到期。
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 由於成熟： | | | |
| 一年或一年以下 | $ | 705 | | | $ | 717 | |
| 一年到五年後 | 4,291 | | | 4,568 | |
| 在五年到十年之後 | 6,161 | | | 6,752 | |
| 十年後 | 12,638 | | | 14,350 | |
| 抵押貸款支持證券 | 8,249 | | | 8,562 | |
| 其他資產支持證券 | 2,025 | | | 2,045 | |
| 固定到期日，包括質押證券 | $ | 34,069 | | | $ | 36,994 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日，除美國政府和政府機構的債務外，本公司對單一發行人沒有任何投資，賬面價值超過本公司總股東權益的10%。
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至所示日期，固定期限投資組合中按行業類別劃分的美國和外國公司證券的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 毛
未實現
資本
收益 | | 毛
未實現
資本
損失 | | 公平
價值 |
| 2021年3月31日 | | | | | | | |
| 通信 | $ | 1,253 | | | $ | 215 | | | $ | 5 | | | $ | 1,463 | |
| 金融 | 3,593 | | | 415 | | | 37 | | | 3,971 | |
| 工業和其他公司 | 9,639 | | | 985 | | | 86 | | | 10,538 | |
| 能量 | 1,986 | | | 275 | | | 27 | | | 2,234 | |
| 公用事業 | 3,918 | | | 477 | | | 20 | | | 4,375 | |
| 交通運輸 | 1,217 | | | 99 | | | 35 | | | 1,281 | |
| 總計 | $ | 21,606 | | | $ | 2,466 | | | $ | 210 | | | $ | 23,862 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 通信 | $ | 1,629 | | | $ | 425 | | | $ | 1 | | | $ | 2,053 | |
| 金融 | 4,419 | | | 811 | | | 3 | | | 5,227 | |
| 工業和其他公司 | 11,670 | | | 2,088 | | | 15 | | | 13,743 | |
| 能量 | 2,594 | | | 474 | | | 28 | | | 3,040 | |
| 公用事業 | 4,963 | | | 944 | | | 1 | | | 5,906 | |
| 交通運輸 | 1,331 | | | 196 | | | 23 | | | 1,504 | |
| 總計 | $ | 26,606 | | | $ | 4,938 | | | $ | 71 | | | $ | 31,473 | |
該公司投資於各種類別的抵押抵押債券(CMO)，包括沒有機構擔保的CMO，這些債務抵押債券因利率和違約的變化而面臨不同程度的風險。持有CMO固有的主要風險是與利率大幅下降和上升相關的提前還款和延期風險，導致相關抵押貸款提前或晚於最初預期償還本金。截至2021年3月31日和2020年12月31日，大約44.2%和44.5分別佔本公司CMO持有量的%投資於上述類型的CMO，如純利息或純本金的條帶，這些類型的CMO比傳統CMO面臨更多的提前還款和延期風險。
上市公司固定期限證券與私人公司固定期限證券的區別在於它們的交易方式。上市公司固定到期日證券最初在註冊基礎上或根據1933年證券法(“證券法”)下的第144A條規則通過市場中介機構發行，並通過作為本金的經紀人在二級市場進行交易。私人公司固定到期日證券最初由借款人根據證券法第4(A)(2)條直接向投資者發行，並在沒有經紀人蔘與或代理交易的情況下直接在二級市場與交易對手進行交易。
回購協議
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司沒有任何以美元滾動或逆回購協議質押的證券。截至2021年3月31日，與回購協議交易相關的質押證券和償還貸款義務的賬面價值為1美元。80並計入證券貸款及回購協議項下的證券質押及應付款項，包括綜合資產負債表上持有的抵押品。截至2020年12月31日，與回購協議交易相關的質押證券的賬面價值和償還貸款的義務為1美元。82。與回購協議相關的質押證券由其他資產支持證券組成。
目錄
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
質押證券
本公司從事證券借貸業務，要求初始抵押品的費率為103出借證券市值的%。貸款代理人保留抵押品，並代表公司將其投資於高質量流動資產。出借證券的市值每天都受到監控，隨着出借證券市值的波動，還會獲得或退還額外的抵押品。貸款代理人賠償公司因交易對手未歸還質押證券而造成的損失，而抵押品不足以彌補損失。截至2021年3月31日和2020年12月31日，所借證券的公允價值為1美元。655及$197，並計入簡明綜合資產負債表上質押的證券。
如果收到現金作為抵押品，貸款代理將保留現金抵押品，並代表公司將其投資於短期流動資產。截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款代理保留並代表公司投資於短期流動資產的現金抵押品為$614及$106分別計入證券貸款協議項下的短期投資，包括在綜合資產負債表上交付的抵押品。截至2021年3月31日和2020年12月31日，須返還抵押品的負債為$614及$106分別計入證券貸款及回購協議項下的應付款項，包括壓縮綜合資產負債表上持有的抵押品。
本公司接受證券形式的非現金抵押品。貸款代理保留的作為抵押品的證券不得出售或再質押，除非發生違約，也不會反映在公司的簡明綜合資產負債表中。這種抵押品通常由美國財政部、美國政府機構證券和MBS池組成。截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款代理代表公司保留作為抵押品的證券的公允價值為$60及$96，分別為。
下表按資產類別列出截至指定日期的證券借貸交易借款：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 美國國債 | $ | 32 | | | $ | 90 | |
| 美國政府機構和當局 | 3 | | | 3 | |
| 美國公司公開發行的證券 | 366 | | | 76 | |
| 股權證券 | 5 | | | — | |
| | | |
| 普通股 | 68 | | | — | |
| 外國公司、公共證券和外國政府 | 200 | | | 33 | |
| 證券借貸協議項下的應付款項 | $ | 674 | | | $ | 202 | |
公司的證券出借活動是隔夜進行的，所有出借的證券都可以隨時召回。該公司不抵銷與其證券借貸計劃相關的資產和負債。
目錄
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信貸損失撥備
下表顯示了本期可供出售固定到期日證券的信貸損失撥備的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 住房貸款抵押證券 | | 商業抵押貸款支持證券 | | 外國公司私募證券 | | 其他資產支持證券 | | 總計 |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 8 | | | $ | 26 | |
*以前未記錄信用損失的證券的信用損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
*在金融資產上確認的信貸損失的初始撥備計入PCD | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
*在此期間出售的證券的減價幅度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
*在收回攤銷成本之前，將要求降低出售意向或更有可能出售證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
對上期錄得的有價證券增加(減少)額度 | (2) | | | (1) | | | 1 | | | (6) | | | (8) | |
| **核銷記錄 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| *追回先前註銷的金額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至3月31日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 2 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 住房貸款抵押證券 | | 商業抵押貸款支持證券 | | 外國公司私募證券 | | 其他資產支持證券 | | 總計 |
| 截至1月1日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 以前未記錄信用損失的證券的信用損失 | 2 | | | 1 | | | 15 | | | 8 | | | 26 | |
| 在金融資產上確認的信貸損失的初始撥備計入PCD | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期內出售證券的減幅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在收回攤銷成本之前，出售證券的意向將被要求降低，或者更有可能被要求出售證券。 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 增加(減少)上期錄得的備抵證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 核銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 追討先前註銷的款額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至12月31日的餘額 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 8 | | | $ | 26 | |
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未實現資本損失
下表列出了可供出售的固定到期日，包括質押的證券，截至2021年3月31日，市場部門和期限尚未記錄信貸損失撥備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12個月或更短時間
低於攤銷成本 | | | | 超過十二個
以下月份
攤銷成本 | | 總計 | |
| 公允價值 | | 未實現資本損失 | | 證券數量 | | | | | | 公允價值 | | 未實現資本損失 | | 證券數量 | | 公允價值 | | 未實現資本損失 | | 證券數量 | |
| 美國國債 | $ | 21 | | | $ | — | | | 6 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 21 | | | $ | — | | | 6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分區 | 58 | | | 2 | | | 14 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | 2 | | | 14 | | |
| 美國公司公開發行的證券 | 1,777 | | | 103 | | | 455 | | | | | | | 37 | | | 5 | | | 5 | | | 1,814 | | | 108 | | | 460 | | |
| 美國企業私人證券 | 520 | | | 23 | | | 42 | | | | | | | 167 | | | 25 | | | 10 | | | 687 | | | 48 | | | 52 | | |
| 外國公司、公共證券和外國政府 | 531 | | | 27 | | | 99 | | | | | | | 8 | | | 2 | | | 3 | | | 539 | | | 29 | | | 102 | | |
| 外國公司私募證券 | 142 | | | 31 | | | 13 | | | | | | | 53 | | | 1 | | | 6 | | | 195 | | | 32 | | | 19 | | |
| 住房抵押貸款支持 | 544 | | | 10 | | | 151 | | | | | | | 365 | | | 11 | | | 101 | | | 909 | | | 21 | | | 252 | | |
| 商業抵押貸款支持 | 405 | | | 6 | | | 66 | | | | | | | 445 | | | 20 | | | 64 | | | 850 | | | 26 | | | 130 | | |
| 其他資產支持 | 211 | | | 4 | | | 63 | | | | | | | 198 | | | 7 | | | 79 | | | 409 | | | 11 | | | 142 | | |
| 總計 | $ | 4,209 | | | $ | 206 | | | 909 | | | | | | | $ | 1,273 | | | $ | 71 | | | 268 | | | $ | 5,482 | | | $ | 277 | | | 1,177 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該公司的結論是，這些證券沒有必要計入信貸損失準備金，因為未實現的損失與利率有關。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了可供出售的固定到期日，包括質押的證券，截至2020年12月31日，市場部門和期限尚未記錄信貸損失撥備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12個月或更短時間
低於攤銷成本 | | | | 超過十二個
以下月份
攤銷成本 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現資本損失 | | 證券數量 | | | | | | 公允價值 | | 未實現資本損失 | | 證券數量 | | 公允價值 | | 未實現資本損失 | | 證券數量 |
| 美國國債 | $ | 12 | | | $ | — | | | 2 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | 2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分區 | 7 | | | — | | | 2 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 2 |
| 美國公司公開發行的證券 | 241 | | | 5 | | | 163 | | | | | | | 23 | | | 2 | | | 4 | | | 264 | | | 7 | | | 167 |
| 美國企業私人證券 | 419 | | | 12 | | | 30 | | | | | | | 112 | | | 23 | | | 8 | | | 531 | | | 35 | | | 38 |
| 外國公司、公共證券和外國政府 | 45 | | | — | | | 19 | | | | | | | 9 | | | 1 | | | 2 | | | 54 | | | 1 | | | 21 |
| 外國公司私募證券 | 238 | | | 29 | | | 19 | | | | | | | 6 | | | — | | | 1 | | | 244 | | | 29 | | | 20 |
| 住房抵押貸款支持 | 658 | | | 12 | | | 150 | | | | | | | 147 | | | 5 | | | 75 | | | 805 | | | 17 | | | 225 |
| 商業抵押貸款支持 | 844 | | | 39 | | | 127 | | | | | | | 36 | | | 1 | | | 7 | | | 880 | | | 40 | | | 134 |
| 其他資產支持 | 261 | | | 2 | | | 61 | | | | | | | 376 | | | 8 | | | 110 | | | 637 | | | 10 | | | 171 |
| 總計 | $ | 2,725 | | | $ | 99 | | | 573 | | | | | | | $ | 709 | | | $ | 40 | | | 207 | | | $ | 3,434 | | | $ | 139 | | | 780 |
根據公司對其處於未實現虧損狀態的證券的季度評估，如下所述，公司得出結論，截至2021年3月31日，這些證券沒有減損。本公司並不打算出售該等投資，而本公司亦不太可能會被要求在收回其攤銷成本基準前出售該等投資。
固定期限(包括質押證券)的未實現資本損失總額增加了#美元。138從$139至$277截至2021年3月31日的三個月。未實現資本虧損總額的增加主要是由於非信貸相關的市場因素。
2021年3月31日，$22在總額為$277未實現虧損總額的百分比來自8可供出售的固定到期日證券，其未實現損失頭寸為攤銷成本的20%或以上，期限為12個月或更長時間。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
評估證券減值
本公司根據其減值政策，對其可供出售的證券(包括固定到期日證券)逐一進行定期評估，以評估該等投資是否已減值。
下表列出了該公司包括在簡明綜合經營報表中的減值，不包括在所示時期按類型劃分的其他全面收益(虧損)中包括的減值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 損損 | | 不是的。的
有價證券 | | 損損 | | 不是的。的
有價證券 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國公司公開發行的證券 | — | | | — | | | 19 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款支持 | — | | * | 7 | | | 1 | | | 8 | | | | | |
| 商業抵押貸款支持 | — | | * | 1 | | | — | | * | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | * | 8 | | | $ | 20 | | | 11 | | | | | |
| 信貸減值 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | |
| 意圖減損 | $ | — | | | | | $ | 20 | | | | | | | |
(1) 主要是以美元計價。 | | | | | | | | | | | |
| *低於1美元 | | | | | | | | | | | |
本公司可以在公允價值低於固定期限攤銷成本的期間出售證券。在某些情況下，新的因素，包括商業環境的變化，可能會改變公司先前繼續持有證券的意圖。因此，這些因素可能導致本公司錄得額外的意向相關資本虧損。
問題債務重組
該公司投資於高質量、業績良好的商業抵押貸款和私募投資組合。在某些情況下，可以對這些合同進行修改。每一次修改都會評估是否發生了問題債務重組。修改是指當借款人陷入財務困難，債權人做出讓步時，陷入困境的債務重組。一般而言，優惠類別可包括減少原先所述的債務面額或到期額、降低合約利率、以低於現行市場利率的利率延長到期日及/或降低應計利息。本公司在釐定與問題債務重組有關的特定信貸津貼的任何減值或變動時，會考慮給予優惠的金額、時間及幅度。在問題債務重組中貸款被修改的季度之前，可能已經記錄了信用津貼。因此，通過問題債務重組進行修改前後的賬面價值(扣除撥備淨額)可能不會發生重大變化，或者如果預期回收高於修改前的回收評估，則可能會增加。截至2021年3月31日的三個月，本公司一新的商業按揭貸款問題債務重組，修改前和修改後賬面價值為$5。在截至2021年3月31日的三個月裏，公司做到了不是不會有任何新的私募陷入困境的債務重組。截至2020年3月31日止三個月，本公司並無任何新的商業按揭貸款或新的私募問題債務重組。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，本公司沒有任何商業抵押貸款或私募在隨後發生付款違約的問題債務重組中進行修改。
房地產抵押貸款
該公司按地理區域和物業類型分散其商業抵押貸款組合，以降低集中風險。本公司在發放商業按揭貸款時管理風險，一般只發放最多75標的房地產估計公允價值的%。隨後，公司根據當前的相關信息持續評估按揭貸款，包括審查具體貸款表現、財產特徵和
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
市場趨勢。通過審查提交的評估、經營報表、租金收入和年檢報告等項目，在貸款特定的基礎上監測貸款業績。這一審查確保物業的表現保持在一致和可接受的水平，以確保債務的安全。 至少每年收到和審查評估償債範圍的組成部分，以確定風險水平。
按揭成數和償債比率是評估按揭貸款風險和質素的常用指標。貸款成數在貸款發放時計算，以貸款額相對於標的物業價值的百分比表示。LTV比率超過100%表示未償還貸款金額超過基礎抵押品。DSC比率以最近收到的財務報表為基礎，以物業淨收入佔償債金額的百分比表示。DSC比率小於1.0指物業的經營不能產生足夠的收入來償還債務。這些比率被用作上述審查過程的一部分。
下表為截至所示日期的商業按揭貸款，按發放年份及按揭成數列出。該信息分別於2021年3月31日和2020年12月31日更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 按揭成數 |
| 創始年份 | 0% - 50% | | >50% - 60% | | >60% - 70% | | >70% - 80% | | >80%及以上 | | 總計 |
| 2021 | $ | 42 | | | $ | 98 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179 | |
| 2020 | 174 | | | 238 | | | 69 | | | — | | | — | | | 481 | |
| 2019 | 243 | | | 227 | | | 93 | | | — | | | — | | | 563 | |
| 2018 | 158 | | | 74 | | | 48 | | | — | | | — | | | 280 | |
| 2017 | 598 | | | 326 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 929 | |
| 2016 | 479 | | | 268 | | | 1 | | | — | | | — | | | 748 | |
| 2015及更早版本 | 2,011 | | | 450 | | | 22 | | | — | | | — | | | 2,483 | |
| 總計 | $ | 3,705 | | | $ | 1,681 | | | $ | 276 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 5,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 按揭成數 |
| 創始年份 | 0% - 50% | | >50% - 60% | | >60% - 70% | | >70% - 80% | | >80%及以上 | | 總計 |
| 2020 | $ | 202 | | | $ | 251 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 492 | |
| 2019 | 327 | | | 230 | | | 125 | | | — | | | — | | | 682 | |
| 2018 | 211 | | | 158 | | | 73 | | | — | | | — | | | 442 | |
| 2017 | 645 | | | 427 | | | 5 | | | — | | | — | | | 1,077 | |
| 2016 | 627 | | | 313 | | | 2 | | | — | | | — | | | 942 | |
| 2015及更早版本 | 2,525 | | | 648 | | | 22 | | | — | | | — | | | 3,195 | |
| 總計 | $ | 4,537 | | | $ | 2,027 | | | $ | 266 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,830 | |
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示截至所示日期，商業按揭貸款按發放年份和存款保證比率分列的情況。該信息分別於2021年3月31日和2020年12月31日更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 償債覆蓋率 |
| 創始年份 | >1.5x | | >1.25x - 1.5x | | >1.0x - 1.25x | | 1.0x | | 以土地或建築貸款作抵押的商業按揭貸款 | | 總計 |
| 2021 | $ | 123 | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179 | |
| 2020 | 388 | | | 82 | | | 11 | | | — | | | — | | | 481 | |
| 2019 | 382 | | | 85 | | | 40 | | | 56 | | | — | | | 563 | |
| 2018 | 113 | | | 63 | | | 73 | | | 31 | | | — | | | 280 | |
| 2017 | 509 | | | 234 | | | 118 | | | 68 | | | — | | | 929 | |
| 2016 | 629 | | | 89 | | | 26 | | | 4 | | | — | | | 748 | |
| 2015及更早版本 | 2,115 | | | 216 | | | 99 | | | 53 | | | — | | | 2,483 | |
| 總計 | $ | 4,259 | | | $ | 825 | | | $ | 367 | | | $ | 212 | | | $ | — | | | $ | 5,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 償債覆蓋率 |
| 創始年份 | >1.5x | | >1.25x - 1.5x | | >1.0x - 1.25x | | 1.0x | | 以土地或建築貸款作抵押的商業按揭貸款 | | 總計 |
| 2020 | $ | 356 | | | $ | 116 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 492 | |
| 2019 | 455 | | | 108 | | | 51 | | | 68 | | | — | | | 682 | |
| 2018 | 205 | | | 90 | | | 92 | | | 55 | | | — | | | 442 | |
| 2017 | 630 | | | 243 | | | 133 | | | 71 | | | — | | | 1,077 | |
| 2016 | 841 | | | 58 | | | 40 | | | 3 | | | — | | | 942 | |
| 2015及更早版本 | 2,714 | | | 283 | | | 121 | | | 77 | | | — | | | 3,195 | |
| 總計 | $ | 5,201 | | | $ | 898 | | | $ | 457 | | | $ | 274 | | | $ | — | | | $ | 6,830 | |
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至指定日期的商業抵押貸款，按發放年份和美國地區分列。該信息分別於2021年3月31日和2020年12月31日更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 美國地區 |
| 創始年份 | 太平洋 | | 南大西洋 | | 中大西洋 | | 中西偏南 | | 高山 | | 東北中區 | | 新英格蘭 | | 西、北、中 | | 東南中區 | | 總計 |
| 2021 | $ | 67 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 11 | | | $ | 28 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | 179 | |
| 2020 | 99 | | | 186 | | | 40 | | | 38 | | | 39 | | | 39 | | | 2 | | | 14 | | | 24 | | | 481 | |
| 2019 | 69 | | | 145 | | | 14 | | | 151 | | | 65 | | | 56 | | | 15 | | | 14 | | | 34 | | | 563 | |
| 2018 | 66 | | | 96 | | | 61 | | | 17 | | | 22 | | | 12 | | | — | | | 6 | | | — | | | 280 | |
| 2017 | 131 | | | 95 | | | 384 | | | 142 | | | 77 | | | 57 | | | 6 | | | 37 | | | — | | | 929 | |
| 2016 | 199 | | | 142 | | | 177 | | | 42 | | | 65 | | | 89 | | | 10 | | | 18 | | | 6 | | | 748 | |
| 2015及更早版本 | 639 | | | 535 | | | 432 | | | 181 | | | 239 | | | 218 | | | 63 | | | 139 | | | 37 | | | 2,483 | |
| 總計 | $ | 1,270 | | | $ | 1,205 | | | $ | 1,115 | | | $ | 582 | | | $ | 535 | | | $ | 510 | | | $ | 96 | | | $ | 228 | | | $ | 122 | | | $ | 5,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 美國地區 |
| 創始年份 | 太平洋 | | 南大西洋 | | 中大西洋 | | 中西偏南 | | 高山 | | 東北中區 | | 新英格蘭 | | 西、北、中 | | 東南中區 | | 總計 |
| 2020 | $ | 107 | | | $ | 187 | | | $ | 41 | | | $ | 39 | | | $ | 38 | | | $ | 39 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | 24 | | | $ | 492 | |
| 2019 | 98 | | | 194 | | | 21 | | | 169 | | | 69 | | | 61 | | | 18 | | | 13 | | | 39 | | | 682 | |
| 2018 | 105 | | | 141 | | | 70 | | | 37 | | | 59 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | 442 | |
| 2017 | 172 | | | 125 | | | 417 | | | 155 | | | 102 | | | 62 | | | 6 | | | 38 | | | — | | | 1,077 | |
| 2016 | 274 | | | 174 | | | 185 | | | 46 | | | 103 | | | 114 | | | 13 | | | 27 | | | 6 | | | 942 | |
| 2015及更早版本 | 890 | | | 684 | | | 521 | | | 237 | | | 299 | | | 290 | | | 70 | | | 160 | | | 44 | | | 3,195 | |
| 總計 | $ | 1,646 | | | $ | 1,505 | | | $ | 1,255 | | | $ | 683 | | | $ | 670 | | | $ | 581 | | | $ | 109 | | | $ | 268 | | | $ | 113 | | | $ | 6,830 | |
下表按發放年份和物業類別列出截至所示日期的商業按揭貸款。該信息分別於2021年3月31日和2020年12月31日更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 財產類型 |
| 創始年份 | 零售 | | 工業 | | 公寓 | | 辦公室 | | 酒店/汽車旅館 | | 其他 | | 混合使用 | | 總計 |
| 2021 | $ | 7 | | | $ | 21 | | | $ | 68 | | | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179 | |
| 2020 | $ | 58 | | | $ | 91 | | | $ | 166 | | | $ | 166 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 481 | |
| 2019 | 47 | | | 98 | | | 309 | | | 82 | | | 27 | | | — | | | — | | | 563 | |
| 2018 | 46 | | | 91 | | | 104 | | | 16 | | | 4 | | | 19 | | | — | | | 280 | |
| 2017 | 112 | | | 458 | | | 197 | | | 159 | | | 3 | | | — | | | — | | | 929 | |
| 2016 | 130 | | | 258 | | | 187 | | | 156 | | | 8 | | | 5 | | | 4 | | | 748 | |
| 2015及更早版本 | 942 | | | 389 | | | 473 | | | 320 | | | 96 | | | 212 | | | 51 | | | 2,483 | |
| 總計 | $ | 1,342 | | | $ | 1,406 | | | $ | 1,504 | | | $ | 982 | | | $ | 138 | | | $ | 236 | | | $ | 55 | | | $ | 5,663 | |
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 財產類型 |
| 創始年份 | 零售 | | 工業 | | 公寓 | | 辦公室 | | 酒店/汽車旅館 | | 其他 | | 混合使用 | | 總計 |
| 2020 | $ | 59 | | | $ | 94 | | | $ | 165 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 492 | |
| 2019 | 55 | | | 111 | | | 384 | | | 95 | | | 37 | | | — | | | — | | | 682 | |
| 2018 | 77 | | | 109 | | | 191 | | | 25 | | | 5 | | | 35 | | | — | | | 442 | |
| 2017 | 138 | | | 505 | | | 252 | | | 178 | | | 4 | | | — | | | — | | | 1,077 | |
| 2016 | 175 | | | 301 | | | 255 | | | 187 | | | 10 | | | 9 | | | 5 | | | 942 | |
| 2015及更早版本 | 1,276 | | | 484 | | | 570 | | | 426 | | | 117 | | | 268 | | | 54 | | | 3,195 | |
| 總計 | $ | 1,780 | | | $ | 1,604 | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,085 | | | $ | 173 | | | $ | 312 | | | $ | 59 | | | $ | 6,830 | |
下表彙總了所示期間商業按揭貸款損失準備的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | | |
| 信貸損失撥備，期初 | $ | 89 | | $ | 16 | | (1) | | |
| 先前未記錄信貸損失的按揭貸款的信貸損失 | 1 | | 7 | | | | |
| | | | | |
| 由於將貸款從Voya再保險投資組合轉移到解決方案而導致的免税額變化 | (14) | | — | | | | |
| 有上期免税額的按揭貸款增加(減少) | (18) | | 69 | | | | |
| 預期信貸損失撥備 | 58 | | 92 | | | | |
| 核銷 | — | | (3) | | | | |
| 追討先前註銷的款額 | — | | — | | | | |
| 信貸損失準備金，期末 | $ | 58 | | $ | 89 | | | | |
(1) 2020年1月1日，由於實施ASU 2016-13年度金融工具信用損失計量，公司對房地產抵押貸款信用損失準備進行了持續的過渡性調整，調整金額為1美元。15.
雖然商業按揭貸款組合仍然受到新冠肺炎的嚴重影響，但貸款組合免税額減少9元。31在第一季度。我們繼續觀察到酒店業的困境。
為向受新冠肺炎相關壓力影響的商業按揭貸款借款人提供臨時經濟援助，本公司已向約8我們商業抵押貸款未償還本金的%。延期付款金額預計將在商定的寬限期結束後的12個月內償還。截至本文件發佈之日，尚未對任何商業抵押貸款進行任何修改。
下表顯示截至指定日期的逾期商業按揭貸款：
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| 拖欠： | | | | |
| 當前 | $ | 5,658 | | | $ | 6,825 | | |
| 逾期30-59天 | — | | | — | | |
| 逾期60-89天 | — | | | — | | |
| 逾期超過90天 | 5 | | | 5 | | |
| 總計 | $ | 5,663 | | | $ | 6,830 | | |
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沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
商業抵押貸款在拖欠90天時被置於非應計狀態，如果公司對未來付款的可收集性有顧慮，或者如果貸款已經到期而沒有還清或延期。截至2021年3月31日，該公司擁有一非權責發生制商業抵押貸款。截至2020年12月31日，公司擁有一非權責發生制商業抵押貸款。截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度，非權責發生狀態的貸款沒有確認利息收入。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司沒有逾期90天或更長時間但不屬於非應計狀態的商業抵押貸款。截至2021年3月31日，公司沒有非權責發生狀態的商業抵押貸款，也沒有相關的信貸損失撥備。
淨投資收益
下表彙總了所示期間的淨投資收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 固定期限 | | | | | $ | 515 | | | $ | 571 | | | |
| 股權證券 | | | | | 5 | | | 3 | | | |
| 房地產抵押貸款 | | | | | 61 | | | 74 | | | |
| 政策性貸款 | | | | | 6 | | | 11 | | | |
| 短期投資和現金等價物 | | | | | 1 | | | 2 | | | |
| 其他 | | | | | 143 | | | 55 | | | |
| 總投資收益 | | | | | 731 | | | 716 | | | |
| 減去：投資費用 | | | | | 17 | | | 18 | | | |
| 淨投資收益 | | | | | $ | 714 | | | $ | 698 | | | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司擁有2不產生淨投資收益的固定期限的投資。當投資違約時，固定到期日被移至非應計狀態。
固定期限的利息收入在使用有效收益率法賺取時計入，從而實現了溢價的攤銷和折扣的增加。此類利息收入在簡明綜合經營報表中記入淨投資收入。
已實現資本淨收益(虧損)
已實現資本收益(虧損)淨額包括投資攤餘成本與出售和贖回收益之間的差額，以及投資的信貸相關減值和意向相關減值造成的虧損。已實現投資損益亦主要來自產品內嵌入衍生工具及固定到期日的公允價值變動、於FVO記錄的固定到期日的公允價值變動以及包括衍生工具應計項目在內的公允價值變動(有效現金流量對衝除外)。淨已實現資本收益(虧損)還包括權益證券公允價值的變動。處置投資的成本一般基於先進先出(“FIFO”)方法確定。
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沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
所示期間的已實現資本淨收益(虧損)如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 固定到期日，可供出售，包括質押的證券 | $ | 1,768 | | | $ | (36) | | | |
| 固定到期日，按公允價值期權 | (248) | | | 33 | | | |
| 股權證券 | 6 | | | (10) | | | |
| 衍生物 | 23 | | | (30) | | | |
| 嵌入衍生品-固定到期日 | (5) | | | 8 | | | |
| 擔保收益衍生品 | 57 | | | (193) | | | |
| 按揭貸款 | 138 | | | (5) | | | |
| 其他投資 | 3 | | | — | | | |
| 已實現資本淨收益(虧損) | $ | 1,742 | | | $ | (233) | | | |
| | | | | |
出售固定到期日、可供出售證券和股權證券的收益以及相關的税前已實現損益總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 銷售收益 | | | | | $ | 9,631 | | | $ | 467 | | | |
| 毛利 | | | | | 1,697 | | | 11 | | | |
| 總虧損 | | | | | 2 | | | 20 | | | |
4. 衍生金融工具
本公司主要進行以下類型的衍生品交易：
利率互換：本公司使用利率掉期主要是為了降低利率變化帶來的市場風險，以及改變因資產和/或負債之間的錯配而產生的利率風險。利率互換也被用來對衝與其擁有的資產價值或預期收購資產相關的利率風險。使用利率掉期，本公司與另一方同意在指定時間間隔交換固定利率和浮動利率支付之間的差額，該差額通過參考商定的名義本金計算。這些交易是根據主協議達成的，主協議規定在每個到期日向交易對手/從交易對手支付一筆淨款項。該公司將這些合同用於限定套期保值關係和非限定套期保值關係。
外匯掉期：該公司使用外匯或貨幣互換來降低與某些外幣計價的投資資產相關的價值、收益或現金流變化的風險。外匯掉期是指要求定期(通常是每季度或每半年)將外幣現金流與美元現金流進行交換的合約。該公司將這些合同用於限定套期保值關係和非限定套期保值關係。
總回報掉期：該公司使用總回報掉期作為對衝可變年金賬户價值下降的對衝，可變年金賬户價值投資於某些指數。總回報掉期也被用來對衝其他公司債務。使用總回報掉期，本公司與另一方同意在指定時間間隔交換資產或市場指數的經濟風險和回報與倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)之間的差額，該利率通過參考商定的名義本金計算。合約開始時不兑換現金。根據掉期條款，現金在合同有效期內支付和接收。該公司將這些合同用於非合格套期保值關係。
期貨： 期貨合約被用來對衝某些股票指數的下跌。這種減少可能與可變年金賬户價值的減少相關，這將增加公司發生以下費用的可能性
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沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
超過賬面價值的保證收益。該公司還使用利率期貨合約來對衝其因利率變化而面臨的市場風險。本公司與交易所會員中受監管的期貨佣金簽訂交易所交易的期貨。該公司還每天在交易所公佈初始和變化保證金。該公司在非合格套期保值關係中利用交易所交易的期貨。該公司還可能利用期貨合約作為對衝某些股票指數上漲的工具。
嵌入式衍生品：該公司還投資於某些固定到期日票據，併發行了某些含有嵌入式衍生品的產品，這些衍生品的市場價值至少部分取決於國內和/或國外利率(短期或長期)、匯率、提前還款利率、股本利率或信用評級/利差的水平或變化，其中包括國內和/或外國利率(短期或長期)、匯率、預付款率、股本利率或信用評級/利差的水平或變化。此外，該公司還與預扣基金達成了共同保險安排，其中包含嵌入的衍生品。
截至註明日期，衍生工具的名義金額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的
金額 | | 資產
公平
價值 | | 負債
公平
價值 | | 概念上的
金額 | | 資產
公平
價值 | | 負債
公平
價值 |
衍生品：符合對衝會計的資格(1) | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約 | 683 | | | 4 | | | 38 | | | 756 | | | 4 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
衍生品：不符合對衝會計條件(1) | | | | | | | | | | | |
利率合約 | 18,943 | | | 189 | | | 237 | | | 19,837 | | | 195 | | | 328 | |
| 外匯合約 | 180 | | | 1 | | | 2 | | | 122 | | | — | | | 3 | |
| 股權合同 | 255 | | | 11 | | | 3 | | | 412 | | | 16 | | | 12 | |
| 信貸合同 | 207 | | | — | | | 1 | | | 223 | | | — | | | 1 | |
| 嵌入式衍生品和託管託管擔保： | | | | | | | | | | | |
| 在固定期限的投資中 | — | | | 15 | | | — | | | 不適用 | | 20 | | | — | |
在產品內部 | — | | | — | | | 41 | | | 不適用 | | — | | | 95 | |
| 在再保險協議內 | — | | | — | | | 192 | | | 不適用 | | — | | | 163 | |
| 託管監護擔保 | — | | | — | | | — | | | 不適用 | | — | | | 4 | |
| 總計 | | | $ | 220 | | | $ | 514 | | | | | $ | 235 | | | $ | 649 | |
(1) 未平倉衍生工具合約在簡明綜合資產負債表上按公允價值報告為衍生產品、資產或負債。
不適用-不適用
根據名義金額，截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司相當大一部分衍生品頭寸未被指定或沒有資格作為對衝關係的一部分進行對衝會計。該公司主要利用衍生合約來對衝現金流變化、利率風險、信用風險、外匯風險和股票市場風險的風險敞口。公司使用的大多數衍生品都被指定為產品對衝，對公司通過各種產品線提供的合同中的保險責任或擔保所產生的風險進行對衝。這些衍生品不符合對衝會計，因為它們不符合ASC主題815中概述的“高度有效”的標準，但確實提供了一種經濟對衝，這與公司的風險管理目標是一致的。該公司還使用衍生品合約來對衝與投資組合相關的各種風險。該公司不會為其中某些衍生工具尋求對衝會計處理，因為根據ASC主題815中概述的投資組合對衝規則所要求的標準，這些衍生工具一般不符合對衝會計的條件。該公司還使用信用違約掉期與其他投資相結合，以產生其他允許的投資的投資特徵，這些投資不符合ASC主題815項下的有效會計對衝。
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
儘管該公司尚未選擇對其衍生產品風險進行淨值計算，但截至所示日期，場外交易(“OTC”)和清算衍生品(不包括交易所交易合約)的名義金額和公允價值如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 名義金額 | | 資產公允價值 | | 負債公允價值 |
| 信貸合同 | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 股權合同 | 202 | | | 11 | | | 3 | |
| 外匯合約 | 863 | | | 5 | | | 40 | |
| 利率合約 | 16,259 | | | 189 | | | 237 | |
| | | 205 | | | 281 | |
交易對手淨額結算(1) | | | (197) | | | (197) | |
現金抵押品淨額結算(1) | | | (6) | | | (32) | |
證券抵押品淨額結算(1) | | | — | | | (34) | |
| 應收賬款淨額/應付賬款淨額 | | | $ | 2 | | | $ | 18 | |
(1) 代表符合條件的淨額結算協議下同一交易對手的應收賬款餘額與應付餘額的淨額(扣除抵押品)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 名義金額 | | 資產公允價值 | | 負債公允價值 |
| 信貸合同 | $ | 223 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 股權合同 | 306 | | | 16 | | | 12 | |
| 外匯合約 | 878 | | | 4 | | | 46 | |
| 利率合約 | 17,331 | | | 195 | | | 328 | |
| | | 215 | | | 387 | |
交易對手淨額結算(1) | | | (207) | | | (207) | |
現金抵押品淨額結算(1) | | | (2) | | | (140) | |
證券抵押品淨額結算(1) | | | — | | | (35) | |
| 應收賬款淨額/應付賬款淨額 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | |
(1) 代表符合條件的淨額結算協議下同一交易對手的應收賬款餘額與應付餘額的淨額(扣除抵押品)。
抵押品
根據場外衍生品國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)協議的條款，公司可以從交易對手那裏收到抵押品或向其交付抵押品，以保證ISDA協議的條款在信貸支持附件(“CSA”)方面得到滿足。CSA的條款要求公司為收到的任何現金支付等於聯邦基金利率的利息。只要收到及交付現金抵押品，現金抵押品將計入證券貸款及回購協議項下的應付款項，包括根據證券貸款協議持有的抵押品及根據證券貸款協議進行的短期投資，包括在綜合資產負債表上分別交付的抵押品，並再投資於短期投資。持有的抵押品根據CSA用於履行任何義務。本公司擁有的投資級債券是公佈的非現金抵押品的來源，這些抵押品在簡明綜合資產負債表上質押的證券中報告。
截至2021年3月31日，公司持有美元3並認捐了$32分別與場外衍生品合約和清算衍生品合約相關的淨現金抵押品。截至2020年12月31日，公司持有美元5及$140分別與場外衍生品合約和清算衍生品合約相關的淨現金抵押品。此外，截至2021年3月31日，該公司交付了214持有證券，並持有$1證券作為抵押品。截至2020年12月31日，該公司交付了170持有的證券不是證券作為抵押品。
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
符合套期保值會計條件的衍生品在簡明綜合經營報表和簡明綜合全面收益表中的位置和影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 利率合約 | | 外匯合約 | | 利率合約 | | 外匯合約 |
| 衍生品：符合對衝會計的資格 | | | | | | | |
| 從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益地點 | 淨投資收益 | | 投資淨收益和其他已實現資本淨收益/(虧損) | | 淨投資收益 | | 投資淨收益和其他已實現資本淨收益/(虧損) |
| 在其他全面收益中確認的損益金額 | $ | (1) | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 92 | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的損益金額 | — | | | (3) | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
| |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在符合對衝會計資格的衍生品簡明綜合經營報表中確認的收益(虧損)的位置和金額如下所示期間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 淨投資收益 | | 其他已實現淨資本收益/(虧損) | | 淨投資收益 | | 其他已實現淨資本收益/(虧損) |
經營報表中列示的明細項目總額，其中記錄了現金流量套期保值的影響 | $ | 714 | | | $ | 1,742 | | | $ | 698 | | | $ | (213) | |
衍生品：符合對衝會計的資格 | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | |
從累計的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益 | 2 | | | (5) | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | |
| |
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目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
未被指定為套期保值工具的衍生品在簡明綜合經營報表中的位置和影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生工具收益中確認的損益的位置 | | 截至3月31日的三個月， | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | |
| 衍生品：不符合對衝會計條件 | | | | | | | | | |
| 利率合約 | 其他已實現淨資本收益(虧損) | | $ | 25 | | | $ | (37) | | | | | |
| 外匯合約 | 其他已實現淨資本收益(虧損) | | — | | | 7 | | | | | |
| 股權合同 | 其他已實現淨資本收益(虧損) | | 3 | | | — | | | | | |
| 信貸合同 | 其他已實現淨資本收益(虧損) | | — | | | 2 | | | | | |
嵌入式衍生品和託管託管擔保： | | | | | | | | | |
| 在固定期限的投資中 | 其他已實現淨資本收益(虧損) | | (5) | | | 8 | | | | | |
| 在產品內部 | 其他已實現淨資本收益(虧損) | | 35 | | | (167) | | | | | |
| 在再保險協議內 | 投保人福利 | | 52 | | | 65 | | | | | |
| 託管監護擔保 | 其他已實現淨資本收益(虧損) | | 4 | | | (26) | | | | | |
| 總計 | | | $ | 114 | | | $ | (148) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
5. 公允價值計量(不包括合併投資實體)
公允價值計量
下表列出了截至2021年3月31日，公司按公允價值經常性計量的資產和負債的層次結構：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
固定到期日，包括質押證券： | | | | | | | |
美國國債 | $ | 719 | | | $ | 238 | | | $ | — | | | $ | 957 | |
美國政府機構和當局 | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
州、市和政治分區 | — | | | 970 | | | — | | | 970 | |
| 美國公司公開發行的證券 | — | | | 11,613 | | | 60 | | | 11,673 | |
| 美國企業私人證券 | — | | | 3,712 | | | 1,584 | | | 5,296 | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | — | | | 3,604 | | | 7 | | | 3,611 | |
外國公司私募證券(1) | — | | | 3,441 | | | 380 | | | 3,821 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 4,821 | | | 47 | | | 4,868 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 3,694 | | | — | | | 3,694 | |
| 其他資產支持證券 | — | | | 1,976 | | | 69 | | | 2,045 | |
固定到期日總額，包括質押證券 | 719 | | | 34,128 | | | 2,147 | | | 36,994 | |
股權證券 | 136 | | | — | | | 257 | | | 393 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 利率合約 | 1 | | | 188 | | | — | | | 189 | |
| 外匯合約 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 股權合同 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
現金和現金等價物、短期投資和證券貸款協議項下的短期投資 | 2,006 | | | 313 | | | — | | | 2,319 | |
| 在單獨賬户中持有的資產 | 86,878 | | | 5,855 | | | 237 | | | 92,970 | |
| 總資產 | $ | 89,740 | | | $ | 40,500 | | | $ | 2,641 | | | $ | 132,881 | |
| 級別佔總數的百分比 | 68 | % | | 30 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | |
擔保收益衍生品(2) | — | | | — | | | 41 | | | 41 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他衍生品： | | | | | | | |
| 利率合約 | 18 | | | 219 | | | — | | | 237 | |
| 外匯合約 | — | | | 40 | | | — | | | 40 | |
| 股權合同 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 信貸合同 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 再保險嵌入衍生工具 | — | | | 104 | | | 88 | | | 192 | |
| 總負債 | $ | 18 | | | $ | 367 | | | $ | 129 | | | $ | 514 | |
(1) 主要是以美元計價。
(2)包括GMWBL、GMWB、FIA、穩定器和MCGS。
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沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至2020年12月31日，公司按公允價值經常性計量的資產和負債的層次結構：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 固定到期日，包括質押證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,134 | | | $ | 337 | | | $ | — | | | $ | 1,471 | |
| 美國政府機構和當局 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | |
| 州、市和政治分區 | — | | | 1,346 | | | — | | | 1,346 | |
| 美國公司公開發行的證券 | — | | | 16,294 | | | 93 | | | 16,387 | |
| 美國企業私人證券 | — | | | 4,546 | | | 1,900 | | | 6,446 | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | — | | | 4,736 | | | — | | | 4,736 | |
外國公司私募證券(1) | — | | | 4,189 | | | 457 | | | 4,646 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 5,583 | | | 43 | | | 5,626 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 4,131 | | | — | | | 4,131 | |
| 其他資產支持證券 | — | | | 2,077 | | | 61 | | | 2,138 | |
| 固定到期日總額，包括質押證券 | 1,134 | | | 43,341 | | | 2,554 | | | 47,029 | |
| 股權證券 | 70 | | | — | | | 172 | | | 242 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 利率合約 | 7 | | | 140 | | | 48 | | | 195 | |
| 外匯合約 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 股權合同 | — | | | 15 | | | 1 | | | 16 | |
| | | | | | | |
現金和現金等價物、短期投資和證券貸款協議項下的短期投資 | 1,903 | | | 109 | | | — | | | 2,012 | |
| 在單獨賬户中持有的資產 | 84,329 | | | 6,001 | | | 222 | | | 90,552 | |
| 總資產 | $ | 87,443 | | | $ | 49,610 | | | $ | 2,997 | | | $ | 140,050 | |
| 級別佔總數的百分比 | 63 | % | | 35 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | |
擔保收益衍生品(2) | — | | | — | | | 99 | | | 99 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他衍生品： | | | | | | | |
| 利率合約 | — | | | 280 | | | 48 | | | 328 | |
| 外匯合約 | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 股權合同 | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 信貸合同 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 再保險嵌入衍生工具 | — | | | 163 | | | — | | | 163 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 502 | | | $ | 147 | | | $ | 649 | |
(1)主要是以美元計價。
(2)包括GMWBL、GMWB、FIA、穩定器和MCGS。
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沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
金融資產和負債按公允價值計價
某些資產和負債在公司的綜合資產負債表上按估計公允價值計量。本公司將公允價值定義為在計量日市場參與者之間進行有序交易時，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收到的價格或轉移負債所支付的價格(退出價格)。在許多情況下，退出價格和交易(或進入)價格在初始確認時是相同的。然而，在某些情況下，交易價格可能不代表公允價值。負債的公允價值是基於將負債轉移給具有同等信用的第三方所需支付的金額。從市場參與者的角度來看，公允價值必須是以市場為基礎的計量，是根據計量日的假設交易確定的。當無法取得報價時，本公司會考慮三種廣泛的估值方法：(I)市場法、(Ii)收益法及(Iii)成本法。考慮到被計量的工具和可獲得的足夠投入，公司決定使用最合適的估值技術。公司優先考慮公平估值方法的投入，並允許在沒有可觀察到的投入的情況下使用不可觀察到的投入。
該公司採用多種估值方法來確定其金融資產和負債的公允價值，以符合ASC主題820中規定的退出價格和公允價值等級的概念。估值是從第三方商業定價服務、經紀人和供應商提供的行業標準軟件獲得的，這些軟件根據市場可觀察到的投入對價值進行建模。從第三方商業定價服務獲得的估值不具約束力。該公司審查第三方商業定價服務在每個報告期使用的假設和投入，以確定適當的公允價值等級。公司審查從第三方商業定價服務獲得的文件和分析，包括確認投入的可觀測性的深入驗證程序。通過內部估值委員會的價格差異審查、與內部定價模型的比較、對最近交易的回測或交易量監測，每月對估值進行審查和驗證。
公允價值體系第2級和第3級分類的每一類資產或負債的估值方法和主要投入如下所示。
對於被歸類為二級資產的固定到期日，公允價值採用基於矩陣的市場方法，基於從第三方商業定價服務獲得的價格以及公司的矩陣和基於分析的定價模型，在每種情況下，這些定價模型都包含各種市場可觀察信息作為估值輸入。用於這些公允價值計量的市場可觀察到的投入(按固定期限資產類別劃分)如下：
美國公債：公允價值是使用第三方商業定價服務確定的，主要投入是代表美國財政部零息曲線的剝離利息和本金美國國債收益率曲線。
美國政府機構和當局、州、直轄市和政治區：公允價值是使用第三方商業定價服務確定的，主要輸入是美國國債收益率曲線、可比證券交易、基準收益率和發行人評級的信用利差。
美國公司公共證券、外國公司公共證券和外國政府：公允價值是通過第三方商業定價服務確定的，主要投入是基準收益率、可比證券交易、發行人評級、出價和基準收益率的信用利差。
美國公司私人證券和外國公司私人證券：公允價值是使用矩陣和基於分析的定價模型來確定的。該模型綜合了當前的無風險利率水平、當前的公司信用利差、發行人的信用質量和證券的現金流特徵。該模型還考慮了流動性利差、任何抵押品的價值、發行人的資本結構、擔保的存在以及評級相當的公開交易證券的價格和報價。
RMBS、CMBS和ABS：公允價值是使用第三方商業定價服務確定的，主要投入是基準收益率的信貸利差、提前還款速度假設、當前和預測的虧損嚴重程度、償債覆蓋率、抵押品類型、部分內的付款優先級以及證券相關貸款的年限。
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沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
一般來説，公司不會從每個工具的定價服務中獲得一個以上的賣方價格。公司使用分級過程，其中從主要供應商獲得價格，如果該供應商無法提供價格，則聯繫分級中的下一個供應商，直到獲得價格或確定不能從商業定價服務獲得價格。當不能從商業定價服務中獲得價格時，就會徵求獨立的經紀人報價。使用獨立經紀商報價定價的證券被歸類為3級。
私募債券的公允價值主要使用基於矩陣的定價模型來確定，通常被歸類為二級資產。該模型考慮了當前的無風險利率水平、當前的企業利差、發行人的信用質量以及證券的現金流特徵。此外，借款人的淨資產、抵押品的價值、借款人的資本結構、擔保的存在以及本公司對借款人在相關市場的競爭能力的評估等因素也被考慮在內。利用這些數據，該模型產生了估計的市場價值，該公司認為這反映了每個非公開發行債券的公允價值。
股權證券：2級和3級股權證券，通常是私募股權或未在交易所交易的股權證券，通過其他來源(如分析或經紀人)進行估值。
衍生品：衍生品按公允價值計量，公允價值是使用公司的衍生品會計系統結合來自第三方的可觀察的關鍵財務數據確定的，這些數據包括收益率曲線、匯率、標準普爾500指數價格、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和隔夜指數掉期利率(OIS)。該公司使用OIS對抵押利率衍生品進行估值，這些衍生品是從第三方來源獲得的。對於那些無法通過會計系統估值的衍生品，本公司通常使用第三方經紀商建立的價值。交易對手信用風險通過交易對手信用評級要求和對整體風險敞口的監控來考慮並納入公司的估值過程。本公司的政策是隻與信用評級為A-或更高的投資級交易對手進行交易。公司的不履行風險也被考慮並納入了公司的估值過程。該公司還有一些信用違約掉期和期權，由第三方賣家定價，或通過使用主要使用市場可觀察到的投入的模型定價，但包含市場參與者看不到的投入，已被歸類為3級。其餘的衍生工具基於市場可觀察到的投入進行估值，被歸類為2級。
擔保利益衍生品：該公司記錄了包含GMWBL和GMWB騎手的年金合同的準備金。該擔保是一種嵌入式衍生品，需要與東道主可變年金合同分開核算。債務的公允價值是根據精算和資本市場假設計算的，這些假設與相關合同預期壽命內的預計現金流(包括福利和相關合同費用)有關。現金流估計是在各種市場回報情景和其他市場隱含假設下使用隨機技術產生的。這些衍生工具在公允價值層次中被歸類為3級負債。
該公司的FIA和IUL合同中的指數貸記功能是一種嵌入式衍生品，需要與主機合同分開核算。債務的公允價值是根據精算和資本市場假設計算的，這些假設與FIA相關合同的預期壽命以及IUL的當前索引期限內的預計現金流有關，包括福利和相關合同費用。現金流估計是由市場隱含的假設產生的。這些衍生工具在公允價值層次中被歸類為3級負債。
本公司記錄了包含保證貸記利率的穩定器和MCG合同的準備金。擔保被視為嵌入衍生品或獨立衍生品(取決於標的產品)，並要求按公允價值報告。估計公允價值是根據預計未來索賠的現值減去未來保證保費的現值來確定的。在合同開始時，公司預計保費將等於預計的未來索賠的現值。與合同相關的收入是使用相關精算和資本市場假設(包括福利和相關合同費用)在相關合同的預期壽命內預測的。現金流估計是在各種風險中性情景和其他市場隱含假設下使用隨機技術產生的。這些衍生品被歸類為3級負債。
用於確定公司GMWBL、GMWB、FIA、IUL和穩定器衍生債務以及MCG的獨立衍生債務的公允價值的貼現率包括調整，以反映這些義務無法履行的風險(“非履行風險”)。類似地，非履約風險調整合並了可觀察到的
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沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
評級同業控股公司信用利差，調整以反映出具擔保的個人保險子公司的信用質量，以及調整以反映非違約利差以及投保人索賠的優先和回收率。
關於再保險的嵌入式衍生品：嵌入衍生工具的賬面價值是根據支持根據再保險協議應付的扣繳資金的資產公允價值的變化而估計的。嵌入衍生工具的公允價值基於市場可觀察到的投入，分類為第二級。其餘衍生工具分類為第三級，並採用收益法進行估計。公允價值的計算方法是估計某一離散預測期的未來現金流量，估計最終價值(如適用)，並以考慮現金流和貨幣時間價值的相對風險的收益率將這些金額貼現至現值。
第三級金融工具
某些資產和負債的公允價值是使用價格或估值技術確定的，這些價格或估值技術需要對整體公允價值計量(即ASC主題820定義的第3級)既不可觀察又重要的輸入，包括但不限於被視為當前不活躍的市場內投資的流動性利差。這些估值，無論是內部得出的，還是從第三方獲得的，都使用了一些關鍵的假設，這些假設並不是廣泛可用的，以估計市場參與者對資產或負債的估值預期。此外，本公司已確定，就某些金融工具而言，活躍的市場是釐定公允價值的重要指標，以致市場不活躍可能導致分類為第三級。根據用以獲取分類為第三級的金融資產及負債的公允價值的方法，以下提供額外資料。
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了所指時期公司3級資產和負債的公允價值變化以及調入和調出3級資產和負債的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | |
| 截至1月1日的公允價值 | | 總計
已實現/未實現
損益
包括在： | | 購買 | | 發行 | | 銷售額 | |
安置點 | | 轉帳
vt.進入，進入
3級 | | 轉帳
離開
3級 | | 截至3月31日的公允價值 | | 更改中 未實現 收益 (虧損) 包括在 收益(3) | | 更改中
未實現
收益
(虧損)
包括在
保監處(3) |
| | 網
收入 | | 保監處 | | | | | | | | | |
| 固定到期日，包括質押證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國公司公開發行的證券 | $ | 93 | | | $ | 3 | | | $ | (5) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | (5) | |
| 美國企業私人證券 | 1,900 | | | 50 | | | (96) | | | 57 | | | — | | | (327) | | | (48) | | | 76 | | | (28) | | | 1,584 | | | (1) | | | (94) | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
外國公司私募證券(1) | 457 | | | 7 | | | (10) | | | — | | | — | | | (47) | | | (27) | | | — | | | — | | | 380 | | | 1 | | | (10) | |
| 住房貸款抵押證券 | 43 | | | (3) | | | — | | | 16 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (2) | | | 47 | | | (3) | | | — | |
商業抵押貸款支持
證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他資產支持證券 | 61 | | | — | | | (2) | | | 7 | | | — | | | (4) | | | (15) | | | 22 | | | — | | | 69 | | | — | | | (2) | |
| 固定到期日總額，包括質押證券 | 2,554 | | | 57 | | | (113) | | | 88 | | | — | | | (417) | | | (90) | | | 98 | | | (30) | | | 2,147 | | | (3) | | | (111) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | 172 | | | 10 | | | — | | | 224 | | | — | | | (140) | | | (9) | | | — | | | — | | | 257 | | | 10 | | | — | |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
擔保收益衍生品(2)(5) | (99) | | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | — | |
| 其他衍生工具，淨額 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再保險嵌入衍生品 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (89) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88) | | | — | | | — | |
在單獨賬户中持有的資產(4) | 222 | | | 1 | | | — | | | 33 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (18) | | | 237 | | | — | | | — | |
(1)主要是以美元計價。
(2)就本披露而言，3級負債的所有損益均歸類為已實現收益(虧損)，因為按合同分別跟蹤已實現收益(虧損)和未實現收益(虧損)是不可行的。這些金額包括在簡明綜合經營報表中的其他已實現淨收益(虧損)中。
(3)對於截至3月份仍持有的金融工具，31個金額包括在合併綜合經營報表中的淨投資收入和已實現資本收益(虧損)總額中，或在合併全面收益表中的證券未實現收益(虧損)中。
(4)單獨賬户資產的淨收益中包含的投資收入和已實現收益(虧損)以及未實現收益(虧損)的變化被單獨賬户負債的等額抵銷，這導致公司對淨收益(虧損)的淨影響為零。
(5)包括GMWBL、GMWB、FIA、穩定器和MCGS。
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了所指時期公司3級資產和負債的公允價值變化以及調入和調出3級資產和負債的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| 截至1月1日的公允價值 | | 總計
已實現/未實現
損益
包括在： | | 購買 | | 發行 | | 銷售額 | |
安置點
| | 轉帳
vt.進入，進入
3級 | | 轉帳
離開
3級 | | 截至3月31日的公允價值 | | 更改中
未實現
收益
(虧損)
包括在
收益(3) | | 更改中 未實現 收益 (虧損) 包括在 保監處(3) |
| | 網
收入 | | 保監處 | | | | | | | | | |
| 固定到期日，包括質押證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國公司公開發行的證券 | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國企業私人證券 | 1,457 | | | 1 | | | (74) | | | 46 | | | — | | | (3) | | | (82) | | | — | | | (54) | | | 1,291 | | | — | | | (74) | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | |
外國公司私募證券(1) | 328 | | | (3) | | | (51) | | | 3 | | | — | | | (4) | | | — | | | 10 | | | (6) | | | 277 | | | — | | | (51) | |
| 住房貸款抵押證券 | 23 | | | (2) | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | 30 | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產支持證券 | 78 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | |
| 固定到期日總額，包括質押證券 | 1,960 | | | (4) | | | (125) | | | 80 | | | — | | | (7) | | | (86) | | | 10 | | | (73) | | | 1,755 | | | (2) | | | (125) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的股權證券 | 128 | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | (9) | | | — | |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
擔保收益衍生品(2)(5) | (60) | | | (193) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (253) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在單獨賬户中持有的資產(4) | 116 | | | (3) | | | — | | | 47 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (18) | | | 141 | | | — | | | — | |
(1)主要是以美元計價。
(2)就本披露而言，3級負債的所有損益均歸類為已實現收益(虧損)，因為按合同分別跟蹤已實現收益(虧損)和未實現收益(虧損)是不可行的。這些金額包括在簡明綜合經營報表中的其他已實現淨收益(虧損)中。
(3)對於截至3月31日仍持有的金融工具，金額計入合併經營簡表中的淨投資收入和已實現資本淨收益(虧損)總額。簡明綜合全面收益表中證券的未實現收益(虧損)。
(4)單獨賬户資產的淨收益中包含的投資收入和已實現收益(虧損)以及未實現收益(虧損)的變化被單獨賬户負債的等額抵銷，這導致公司對淨收益(虧損)的淨影響為零。
(5)包括GMWBL、GMWB、FIA、穩定器和MCG
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，固定期限的3級調入和調出是由於每個季度估值所依賴的投入的不同。當其中一家商業定價服務無法提供價格時，主要使用獨立經紀人報價進行估值的證券將反映為轉移到第三級。當使用更廣泛的可獲得信息對證券進行估值時，證券將被轉移出第三級，並根據需要轉移到第一級或第二級。
不可觀測的重要輸入
本公司對其固定到期日、股權證券以及股權和信用衍生合約的第3級公允價值計量主要基於經紀商報價，而無法觀察到的投入的量化細節既沒有提供，也沒有得到合理的佐證，因此無法進行敏感性分析。該公司通過每月進行價格差異比較，對經紀人報價進行審查，並將經紀人報價與最近的交易價格進行反向測試。
其他金融工具
以下披露是根據ASC主題825的要求進行的，該主題要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在綜合資產負債表中按公允價值確認。
ASC主題825將某些金融工具排除在其披露要求之外，包括保險合同和所有非金融工具。因此，呈列的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。
截至上述日期公司金融工具的賬面價值和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 攜載
價值 | | 公平
價值 | | 攜載
價值 | | 公平
價值 |
| 資產： | | | | | | | |
| 固定到期日，包括質押證券 | $ | 36,994 | | | $ | 36,994 | | | $ | 47,029 | | | $ | 47,029 | |
| 股權證券 | 393 | | | 393 | | | 242 | | | 242 | |
| 房地產抵押貸款 | 5,663 | | | 6,044 | | | 6,830 | | | 7,316 | |
| 政策性貸款 | 424 | | | 424 | | | 718 | | | 718 | |
| | | | | | | |
| 現金、現金等價物、短期投資和證券貸款協議項下的短期投資 | 2,319 | | | 2,319 | | | 2,012 | | | 2,012 | |
| 衍生物 | 205 | | | 205 | | | 215 | | | 215 | |
| | | | | | | |
存款資產(4) | 1,555 | | | 1,648 | | | — | | | — | |
| 其他投資 | 109 | | | 111 | | | 285 | | | 368 | |
| 在單獨賬户中持有的資產 | 92,970 | | | 92,970 | | | 90,552 | | | 90,552 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 投資合同負債： | | | | | | | |
無固定到期日和遞延年金的融資協議(1) | $ | 35,430 | | | $ | 42,338 | | | $ | 35,545 | | | $ | 45,576 | |
| 固定期限的融資協議 | 1,199 | | | 1,201 | | | 796 | | | 795 | |
| 補充合同、即時年金和其他 | 886 | | | 871 | | | 912 | | | 800 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
擔保收益衍生品(2) | 41 | | | 41 | | | 99 | | | 99 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他衍生品 | 281 | | | 281 | | | 387 | | | 387 | |
| 短期債務 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 長期債務 | 2,969 | | | 3,391 | | | 3,044 | | | 3,043 | |
存款負債(3) | 1,831 | | | 2,034 | | | — | | | — | |
| 再保險嵌入衍生工具 | 192 | | | 192 | | | 163 | | | 163 | |
(1)在沒有固定到期日和遞延年金的融資協議中包括的某些金額也反映在上表的擔保收益衍生品部分。
(2) 包括GMWBL、GMWB、FIA、穩定劑和MCG。
(3) 計入簡明綜合資產負債表的其他負債。
(4) 包括在簡明綜合資產負債表的其他資產中。
下表列出了簡併資產負債表中未按公允價值列賬的金融工具的分類：
| | | | | |
| 金融工具 | 分類 |
| 房地產抵押貸款 | 3級 |
| 政策性貸款 | 2級 |
| 應收票據 | 2級 |
| 存款資產 | 3級 |
| 其他投資 | 2級 |
| 無固定到期日和遞延年金的融資協議 | 3級 |
| 固定期限的融資協議 | 2級 |
| 補充合同和即時年金 | 3級 |
| 短期債務和長期債務 | 2級 |
| 存款負債 | 3級 |
| 應付票據 | 2級 |
| |
6. 遞延保單收購成本和收購業務價值
下表顯示了DAC和VOBA在指定期間的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 發援會 | | VOBA | | 總計 |
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | 1,440 | | | $ | 70 | | | $ | 1,510 | |
| 2016-13年度亞利桑那州立大學的影響 | — | | | — | | | — | |
| 推遲佣金及開支 | 23 | | | 2 | | | 25 | |
| 攤銷： | | | | | |
攤銷，不包括解鎖(2) | (418) | | | (133) | | | (551) | |
解鎖(1) | (17) | | | (9) | | | (26) | |
| 應計利息 | 29 | | | 9 | | (2) | 38 | |
| 簡明合併經營報表中包含的攤銷淨額 | (406) | | | (133) | | | (539) | |
| 因可供出售證券的未實現資本收益/(虧損)而發生的變化 | 264 | | | 332 | | | 596 | |
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | 1,321 | | | $ | 271 | | | $ | 1,592 | |
| | | | | |
| 2020 |
| 發援會 | | VOBA | | 總計 |
| 截至2020年1月1日的餘額 | $ | 1,762 | | | $ | 464 | | | $ | 2,226 | |
| 2016-13年度亞利桑那州立大學的影響 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 推遲佣金及開支 | 26 | | | — | | | 26 | |
| 攤銷： | | | | | |
| 攤銷，不包括解鎖 | (74) | | | (22) | | | (96) | |
解鎖(1) | (12) | | | (13) | | | (25) | |
| 應計利息 | 31 | | | 14 | | (2) | 45 | |
| 簡明合併經營報表中包含的攤銷淨額 | (55) | | | (21) | | | (76) | |
| 因可供出售證券的未實現資本收益/(虧損)而發生的變化 | 226 | | | 198 | | | 424 | |
| 截至2020年3月31日的餘額 | $ | 1,962 | | | $ | 641 | | | $ | 2,603 | |
(1) 包括通常發生在第三季度的假設年度審查的影響，以及回顧和預期解鎖。
(2)在2021年期間，公司確認的損失確認為$301及$1分別用於DAC和VOBA。2020年沒有確認損失。
(2)VOBA按以下利率計息：3.5%至7.22021年和3.5%和7.4到2020年。
7. 基於股份的激勵性薪酬計劃
本公司根據ING U.S.，Inc.2013年度綜合員工激勵計劃(“2013年度綜合員工激勵計劃”)、福亞金融公司2014年度綜合員工激勵計劃(“2014綜合計劃”)以及福亞金融金融有限公司2019年綜合員工激勵計劃(下稱“2019年綜合員工激勵計劃”)向員工提供基於股權的薪酬獎勵(統稱為“綜合計劃”)。截至2021年3月31日，根據2013年綜合計劃、2014年綜合計劃和2019年綜合計劃預留和可供發行的普通股為347,663, 1,883,295和10,211,724分別為股票。
公司根據福亞金融公司2013年度綜合非僱員董事激勵計劃(“董事計劃”)向福亞金融公司非僱員董事提供基於股權的獎勵。
補償成本
下表彙總了基於股份的薪酬費用，其中包括與根據綜合計劃和董事計劃在指定期間授予的獎勵相關的費用：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| 限制性股票單位(RSU)獎 | | | | | $ | 18 | | | $ | 18 | |
| 績效股票單位(PSU)獎 | | | | | 19 | | | 18 | |
| 股票期權 | | | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 以股份為基礎的薪酬費用總額 | | | | | 37 | | | 38 | |
| 所得税優惠 | | | | | 11 | | | 19 | |
| 税後股份薪酬支出 | | | | | $ | 26 | | | $ | 19 | |
傑出獎項
下表彙總了綜合計劃和總監計劃下指定時期的RSU和PSU獎勵活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU大獎 | | | | PSU大獎 | | |
(百萬獎金) | 獲獎人數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | | | | | 獲獎人數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | | | |
| 截至2021年1月1日的未償還款項 | 1.5 | | | $ | 55.86 | | | | | | | 2.0 | | | $ | 55.48 | | | | | |
| 調整PSU性能因數 | — | | | — | | | | | | | 0.3 | | | 53.22 | | | | | |
| 授與 | 0.8 | | | 56.59 | | | | | | | 0.7 | | | 49.88 | | | | | |
| 既得 | (1.0) | | | 53.05 | | | | | | | (0.9) | | | 53.27 | | | | | |
| 沒收 | — | | * | 58.74 | | | | | | | — | | * | 58.30 | | | | | |
| 截至2021年3月31日的未償還款項 | 1.3 | | | $ | 57.10 | | | | | | | 2.1 | | | $ | 54.07 | | | | | |
*少於0.1
下表彙總了所示期間綜合計劃下的選項數量：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | | | |
(百萬獎金) | 獲獎人數 | | 加權平均行權價 | | | | |
| 截至2021年1月1日的未償還款項 | 2.6 | | | $ | 42.29 | | | | | |
| | | | | | | |
| 授與 | — | | | — | | | | | |
| 練習 | (0.2) | | | 38.12 | | | | | |
| 沒收 | — | | | — | | | | | |
| 截至2021年3月31日的未償還款項 | 2.4 | | | $ | 42.71 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已授予、可行使，自2021年3月31日起 | 1.7 | | | $ | 40.81 | | | | | |
8. 股東權益
普通股
下表列出了用於計算在所示時期的基本每股普通股收益計算中使用的加權平均股票的普通股的前滾情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | |
| | |
(百萬股) | 已發佈 | | 存放在財政部 | | 出類拔萃 | |
| 平衡，2020年1月1日 | 140.7 | | | 8.4 | | | 132.3 | | |
| 已發行普通股 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | |
| 收購普通股-股份回購 | — | | | 10.2 | | | (10.2) | | |
| 基於股份的薪酬 | 2.5 | | | 0.5 | | | 2.0 | | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | 143.3 | | 19.1 | | 124.2 | | |
| 已發行普通股 | — | | | — | | | — | | |
| 收購普通股-股份回購 | — | | | 4.2 | | | (4.2) | | |
| 基於股份的薪酬 | 2.0 | | | 0.8 | | | 1.2 | | |
| 平衡，2021年3月31日 | 145.3 | | 24.1 | | 121.2 | |
宣佈的普通股每股股息如下所示期間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| 宣佈的普通股每股股息 | | | | | $ | 0.165 | | | $ | 0.15 | |
股票回購計劃
公司董事會不時授權公司回購普通股。這些授權允許不超過規定的美元金額的股票回購，通常可以通過各種方式完成，包括但不限於公開市場交易、私下協商的交易、遠期、衍生或加速回購，或自動回購交易，包括10b5-1計劃或投標報價。如果在規定日期前未使用，股票回購授權通常會到期。
2021年1月28日，董事會提供了最新的股票回購授權，將授權回購的公司普通股總金額增加了美元。11000億美元。股份回購授權將於2022年3月31日到期(除非延期)，公司沒有義務購買任何股份。董事會可以隨時終止、增加或減少股份回購計劃的授權。
下表為截至2021年3月31日的三個月內通過與第三方金融機構達成的股份回購協議回購公司普通股的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 執行日期 | | 付款 | | 首次公開發行的股票已交付 | | 截止日期 | | 交付的額外股份 | | 回購的股份總數 |
| 2021年2月11日 | | $ | 250 | | | 3,617,291 | | | (1) | | (1) | | (1) |
|
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月28日 | | $ | 150 | | | 2,066,472 | | | 2021年1月26日 | | 509,909 | | | 2,576,381 | |
(1)這一安排定於不遲於2021年第二季度末終止，屆時公司將根據公司普通股的每日成交量加權平均價格結算任何正或負的股票餘額。
在截至2021年3月31日的三個月內，本公司回購98,508公司普通股在公開市場回購，總回購價格為$5.
認股權證
2013年5月7日，公司向荷蘭國際集團發出認股權證，購買最多26,050,846公司普通股總和相當於9.99佔當日普通股已發行和流通股的百分比。權證於發行時的行使價為$。48.75普通股每股，須經調整，包括股票股息、現金股息超過$0.01每股季度、細分、合併、重新分類和非現金分配。認股權證還規定，一旦發生影響本公司的某些控制權變更事件，認股權證持有人在支付認股權證的總行使價格後將有權獲得的股份數量增加。這些認股權證於2017年1月1日起可向荷蘭國際集團及其附屬公司行使，並自IPO完成一週年(2014年5月7日)起向所有其他持有人行使。認股權證將於IPO完成十週年(2023年5月7日)到期。該等認股權證為股份淨額結算，即認股權證持有人在行使認股權證時，將不會就認股權證的行使價支付現金，並分類為永久股權。它們已按2013年5月7日發行日確定的公允價值入賬，金額為$。94作為對額外實收資本的增減。權證持有人無權獲得股息。2018年3月12日，荷蘭國際集團出售了其在權證中的剩餘權益，不再擁有任何權證。2021年3月29日，公司派發季度股息$0.165普通股的每股收益。因此，購買普通股的認股權證的行使價調整為#美元。47.84每股普通股及每份認股權證可行使的普通股股數調整為1.002715059。截至2021年3月31日，不是搜查證已經被行使了。
優先股
截至2021年3月31日和2020年12月31日，有100,000,000授權優先股的股份。已發行和已發行的優先股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | | 2020年12月31日 |
| 系列 | | | 已發佈 | | 出類拔萃 | | | 已發佈 | | 出類拔萃 |
6.125A系列非累積優先股百分比 | | | 325,000 | | | 325,000 | | | | 325,000 | | | 325,000 | |
5.35B系列非累積優先股百分比 | | | 300,000 | | | 300,000 | | | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 總計 | | | 625,000 | | | 625,000 | | | | 625,000 | | | 625,000 | |
每股優先股和總優先股的股息宣佈如下所示期間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 系列A | | B系列 |
| 截至3月31日的三個月， | | 每股 | | 集料 | | 每股 | | 集料 |
| 2021 | | $ | 30.625 | | | $ | 10 | | | $ | 13.375 | | | $ | 4 | |
| 2020 | | $ | 30.625 | | | $ | 10 | | | $ | 13.375 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2021年3月31日，有不是拖欠優先股股息。
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9. 普通股每股收益
下表列出了計算所指期間每股基本和稀釋後普通股淨收益(虧損)時使用的淨收益(虧損)和股份的對賬：
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | |
| (單位為百萬，每股數據除外) | 2021 | 2020 | | |
| 收益 | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損)： | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 1,086 | | $ | 50 | | | |
| 減去：優先股股息 | 14 | | 14 | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | 6 | | | |
| 普通股股東可獲得的持續經營收益(虧損) | 1,072 | | 30 | | | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 14 | | (130) | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 1,086 | | $ | (100) | | | |
| | | | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | |
| 基本信息 | 122.7 | | 130.9 | | | |
稀釋效應(1): | | | | |
| 認股權證 | 5.4 | | 2.9 | | | |
| RSU獎 | 1.1 | | 1.2 | | | |
| PSU獎項 | 1.1 | | 1.8 | | | |
| 股票期權 | 0.6 | | 0.6 | | | |
| 稀釋 | 130.9 | | 137.4 | | | |
| | | | |
基本信息(2) | | | | |
| 福亞金融公司普通股股東可從持續經營中獲得的收益(虧損) | $ | 8.74 | | $ | 0.23 | | | |
| 非持續經營的收入(虧損)，扣除福亞金融公司普通股股東的税金後的淨額 | $ | 0.11 | | $ | (0.99) | | | |
| Voya金融公司普通股股東可獲得的收益(虧損) | $ | 8.85 | | $ | (0.76) | | | |
稀釋(1) | | | | |
| 福亞金融公司普通股股東可從持續經營中獲得的收益(虧損) | $ | 8.19 | | $ | 0.22 | | | |
| 非持續經營的收入(虧損)，扣除福亞金融公司普通股股東的税金後的淨額 | $ | 0.10 | | $ | (0.94) | | | |
| Voya金融公司普通股股東可獲得的收益(虧損) | $ | 8.29 | | $ | (0.73) | | | |
(1)在截至2021年3月31日的三個月裏，用於計算每股收益的加權平均股票不包括與2021年2月11日簽訂的股票回購協議相關的遠期合約的影響，因為納入這些工具將對每股收益的計算產生反稀釋作用。有關股份回購協議的更多信息，請參閲股東權益對這些合併財務報表的説明。
(2) 基本每股收益和稀釋後每股收益是使用未四捨五入的實際金額計算的。因此，每股收益的組成部分可能不等於其相應的總額。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
10. 累計其他綜合收益(虧損)
截至所示日期，股東權益包括累計其他全面收益(“AOCI”)的以下組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號， |
| 2021 | | 2020 |
固定到期日，減值淨額 | $ | 2,928 | | | $ | 2,819 | |
| | | |
衍生物(1) | 62 | | | 235 | |
可供出售證券的DAC/VOBA調整 | (728) | | | (906) | |
| 溢價不足準備金調整 | (15) | | | (146) | |
| 可供出售證券的銷售誘因和其他無形資產調整 | 5 | | | (127) | |
| 其他 | 5 | | | — | |
| 税前未實現資本收益(虧損) | 2,257 | | | 1,875 | |
| 遞延所得税資產(負債) | (351) | | | (40) | |
| 未實現資本淨收益(虧損) | 1,906 | | | 1,835 | |
| 養老金和其他退休後福利負債，税後淨額 | 4 | | | 6 | |
| AOCI | $ | 1,910 | | | $ | 1,841 | |
(1) 在累計其他全面收益(AOCI)中列報的因收購已確認資產而進行的對衝交易的損益重新分類為收購資產影響收益的同期或多個期間的收益。截至2021年3月31日，預計在未來12個月內重新分類為收益的AOCI部分為$20.
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AOCI的變化，包括在簡明綜合經營報表中確認的重新分類調整，在所示時期如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 税前金額 | | 所得税 | | 税後金額 |
| 可供出售的證券： | | | | | |
| 固定期限 | $ | (3,929) | | | $ | 594 | | | $ | (3,335) | |
| | | | | |
| 其他 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 減損 | 4 | | | (1) | | | 3 | |
對合並經營簡表中已實現資本淨收益(虧損)確認金額的調整 | (1,760) | | | 370 | | | (1,390) | |
| DAC/VOBA | 1,343 | | (1) | (282) | | | 1,061 | |
| 溢價不足準備金調整 | 446 | | | (94) | | | 352 | |
| 銷售誘因和其他無形資產 | 419 | | | (88) | | | 331 | |
| 可供出售證券未實現收益(虧損)變動 | (3,475) | | | 499 | | | (2,976) | |
| | | | | |
| 衍生品： | | | | | |
| 衍生物 | (9) | | (2) | 2 | | | (7) | |
與合併經營簡表中投資淨收益確認金額的有效現金流量套期保值有關的調整 | (6) | | | 1 | | | (5) | |
| 衍生工具未實現收益(虧損)變動 | (15) | | | 3 | | | (12) | |
| | | | | |
| 養老金和其他退休後福利負債： | | | | | |
在簡明合併經營報表的營業費用中確認的先前服務成本攤銷 | — | | | — | | | — | |
| 養卹金和其他退休後福利負債的變化 | — | | | — | | | — | |
| 累計其他綜合收益(虧損)變動情況 | $ | (3,490) | | | $ | 502 | | | $ | (2,988) | |
(1)請參閲遞延保單收購成本和收購業務價值請注意這些簡明合併財務報表，瞭解更多信息。
(2)請參閲衍生金融工具請注意這些簡明合併財務報表，瞭解更多信息。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| 税前金額 | | 所得税 | | 税後金額 |
| 可供出售的證券： | | | | | |
| 固定期限 | $ | (2,756) | | | $ | 578 | | | $ | (2,178) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
對合並經營簡表中已實現資本淨收益(虧損)確認金額的調整 | 29 | | | (6) | | | 23 | |
| DAC/VOBA | 592 | | (1) | (124) | | | 468 | |
| 溢價不足準備金調整 | 103 | | | (22) | | | 81 | |
| 銷售誘因和其他無形資產 | 58 | | | (12) | | | 46 | |
| 可供出售證券未實現收益(虧損)變動 | (1,974) | | | 414 | | | (1,560) | |
| | | | | |
| 衍生品： | | | | | |
| 衍生物 | 96 | | (2) | (20) | | | 76 | |
與合併經營簡表中投資淨收益確認金額的有效現金流量套期保值有關的調整 | (6) | | | 1 | | | (5) | |
| 衍生工具未實現收益(虧損)變動 | 90 | | | (19) | | | 71 | |
| | | | | |
| 養老金和其他退休後福利負債： | | | | | |
在簡明合併經營報表的營業費用中確認的先前服務成本攤銷 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 養卹金和其他退休後福利負債的變化 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 累計其他綜合收益(虧損)變動情況 | $ | (1,885) | | | $ | 395 | | | $ | (1,490) | |
(1)請參閲遞延保單收購成本和收購業務價值請注意這些簡明合併財務報表，瞭解更多信息。
(2)請參閲衍生金融工具請注意這些簡明合併財務報表，瞭解更多信息。
11. 所得税
本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項撥備。某些項目，包括遞延税項可變現能力的變化和不確定税位的負債變化，不計入估計的年度有效税率，實際税項支出或收益在相關項目發生的期間報告。
本公司截至2021年3月31日止三個月的實際税率為(4.6)%。實際税率與法定税率不同21%主要由於個人人壽交易在其他全面收益中釋放擱淺税項優惠的影響，以及收到的股息扣除(“DRD”)的影響。
本公司截至2020年3月31日止三個月的實際税率為(13.6)%。實際税率與法定税率不同21%主要是由於DRD、不可扣除的費用和税收抵免的影響。
税收監管事項
在2019年至2021年的納税年度，公司參與了美國國税局(IRS)提供的持續審計計劃--美國國税局(IRS)合規保證流程(CAP)。於2019及2020納税年度，本公司
在CAP的合規維護橋(“橋”)階段。在橋樑階段，美國國税局沒有對這些納税年度進行任何審查，也沒有提供任何保證書。
12. 融資協議
短期債務和長期債務
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日公司已發行和未償還債務證券的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行人 | | 成熟性 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
3.125高級票據百分比，2024年到期(2)(3) | 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 07/15/2024 | | $ | 375 | | | $ | 398 | |
3.65高級票據百分比，2026年到期(2)(3) | 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 06/15/2026 | | 444 | | | 497 | |
5.7高級票據百分比，2043年到期(2)(3) | 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 07/15/2043 | | 395 | | | 395 | |
4.8高級債券，2046年到期(2)(3) | 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 06/15/2046 | | 297 | | | 297 | |
4.7固定利率至浮動利率的次級票據百分比，2048年到期 | 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 01/23/2048 | | 345 | | | 345 | |
5.65固定利率至浮動利率的次級票據百分比，2053年到期 | 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 05/15/2053 | | 739 | | | 739 | |
7.25%Voya Holdings Inc.債券，2023年到期(1) | 沃亞控股公司(Voya Holdings，Inc.) | | 08/15/2023 | | 139 | | | 139 | |
7.63%Voya Holdings Inc.債券，2026年到期(1) | 沃亞控股公司(Voya Holdings，Inc.) | | 08/15/2026 | | 139 | | | 138 | |
6.97%Voya Holdings Inc.債券，2036年到期(1) | 沃亞控股公司(Voya Holdings，Inc.) | | 08/15/2036 | | 79 | | | 79 | |
8.42愛荷華州公司資本信託II債券的可持平百分比，2027年到期 | 愛荷華州資本信託II的衡平法 | | 04/01/2027 | | 14 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1.00温莎地產貸款百分比 | 福亞退休保險和年金公司 | | 06/14/2027 | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 小計 | | | | | 2,970 | | | 3,045 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | | | | | 1 | | | 1 | |
| 總計 | | | | | $ | 2,969 | | | $ | 3,044 | |
(1) 由荷蘭國際集團(ING Group)提供擔保。
(2) 利息每半年拖欠一次。
(3) 由沃亞控股公司擔保。
截至2021年3月31日，該公司遵守了其債務契約。
安泰證券(Aetna Notes)
截至2021年3月31日，安泰債券的未償還本金金額為$358，由荷蘭國際集團(ING Group)擔保。截至2021年3月31日，該公司提供了373受益於荷蘭國際集團(ING Group)的抵押品，包括一筆#美元的保證金210轉到一個有第三方抵押品代理的控制賬户和$163信用證。抵押品可以在任何其他形式的可接受抵押品過帳到賬户後隨時進行交換。
高級註釋
在截至2021年3月31日的三個月內，公司回購了$23及$53ITS的面值3.125高級債券，2024年到期，年率3.65高級債券，分別於2026年到期，面額為$25及$60分別在公開市場上，導致債務清償損失#美元。10，計入簡明綜合經營報表的利息支出。
高級無擔保信貸安排協議
截至2021年3月31日，該公司擁有500與銀行銀團的高級無擔保信貸安排將於2024年11月1日到期。該設施提供$500承諾開立信用證的能力和全部金額500可能是
用於直接借款的。截至2021年3月31日，有不是未償還的循環信貸借款和不是優先無擔保信貸安排下未償還的LOC金額。根據融資條款，該公司必須保持最低淨資產為#美元。6.15本公司未來的任何股權發行都可能增加。
13. 承諾和或有事項
承付款
在正常的投資運作過程中，公司承諾在特定的未來日期以特定的價格或收益率購買或出售證券、抵押貸款或貨幣市場工具。如果交易對手不能履行這些承諾，可能會導致更高或更低的重置成本。此外，這些承諾背後的證券價值可能會發生變化。
截至2021年3月31日，公司有表外承諾收購抵押貸款美元。63併購買有限合夥企業和私募投資，金額為$879，其中$229與合併投資主體有關。
受限資產
本公司須將資產存放於各監管機構，以支持其保險業務。該公司還可能提供與某些證券借貸、回購協議、融資協議、信貸安排和衍生交易相關的抵押品。截至所示日期，受限制資產的公允價值構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
抵押給FHLB的固定到期日抵押品(1) | $ | 1,566 | | | $ | 1,386 | |
FHLB限制性股票(2) | 68 | | | 54 | |
| 其他固定期限--國家存款 | 47 | | | 47 | |
| 現金和現金等價物 | 16 | | | 15 | |
質押證券(3) | 949 | | | 449 | |
| 受限資產總額 | $ | 2,646 | | | $ | 1,951 | |
(1)按公允價值計入固定到期日、可供出售的簡明綜合資產負債表。
(2)計入簡明綜合資產負債表的其他投資。
(3) 包括借出證券的公允價值$655及$197分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。此外，截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司交付的證券作為抵押品為$214及$170和回購協議金額為$80及$82，分別為。借出證券和作為抵押品交付的證券包括在簡明綜合資產負債表上質押的證券。
聯邦住房貸款銀行融資協議
該公司是得梅因FHLB和波士頓FHLB的成員，並被要求質押抵押品以支持發放給FHLB的融資協議。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司擁有1,201及$795非出售融資協議，包括在簡明綜合資產負債表上的合同所有者賬户餘額中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，市值約為1,566及$1,386分別擔保了FHLB的融資協議。抵押給FHLB的資產以固定到期日計入，可供出售，在簡明綜合資產負債表上以公允價值計入。
訴訟、監管事項和或有事項
訴訟、監管和其他或有損失與公司作為一家多元化金融服務公司的活動有關。該公司是多宗因經營其業務而引起的訴訟事宜的被告，不論是在正常過程中或在其他情況下。在其中一些問題上，索賠人尋求追回非常大的或不確定的金額，包括補償性、懲罰性、三倍和懲罰性損害賠償。美國的現代訴訟實踐允許在金錢損害賠償和其他救濟的主張上有相當大的差異。索賠人並不總是被要求具體説明他們尋求的金錢損害賠償，或者他們可能只被要求説明足以滿足法院管轄權要求的金額。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
此外，一些司法管轄區允許索賠人聲稱的金錢損害遠遠超過任何合理可能的判決。訴狀要求和過去經驗的差異表明，在訴訟或索賠中可能要求的金錢和其他救濟往往與索賠的案情或潛在價值幾乎沒有相關性。針對該公司的訴訟包括各種索賠，包括疏忽、違約、欺詐、違反法規或法規、違反受託責任、疏忽失實陳述、未能監督、虐待老人和其他侵權行為。
與其他金融服務公司一樣，本公司定期收到各個州和聯邦政府機構以及自律組織的非正式和正式請求，要求提供與本公司或金融服務業的產品和做法的查詢和調查有關的信息。本公司的慣例是在這些事項上給予充分合作。
雖然在某些情況下的不利結果可能對公司的財務狀況產生重大不利影響，但根據目前已知的信息，管理層認為，未決訴訟和監管事項的結果以及與其他或有損失相關的潛在責任都不太可能產生這種影響。然而，考慮到在某些訴訟中尋求的鉅額和不確定的金額，以及所有這些事項固有的不可預測性，公司某些訴訟或監管事項的不利結果，或其他或有損失產生的負債，可能會不時對公司在特定季度或年度的經營業績或現金流產生重大不利影響。
對於某些事項，本公司能夠估計可能的損失範圍。對於這類可能虧損的事項，已經計入應計費用。然而，對於公司認為合理可能虧損但不太可能虧損的事項，不需要應計費用。對於已計提的事項，但仍存在超過應計金額的合理可能虧損範圍或不需要應計金額的事項，本公司對合理可能虧損範圍的未應計金額進行估計。截至2021年3月31日，公司估計合理可能損失的總範圍超過截至該日期這些事項應計的任何金額，最高可達約$25.
至於其他事項，本公司目前無法估計合理可能的損失或損失範圍。本公司往往無法估計可能的損失或損失範圍，除非此類事項的發展提供了足夠的信息來支持對可能損失範圍的評估，如量化原告的損害要求、原告和其他各方的發現、對事實指控的調查、法院對動議或上訴的裁決、專家的分析以及和解討論的進展。公司每季度和每年審查有關訴訟和監管或有事項的相關信息，並根據此類審查更新公司的應計項目、披露情況和合理可能的虧損或虧損範圍。
訴訟包括美國漢高訴ReliaStar人壽保險公司等人案。(康涅狄格州USDC區，第1期：18-cv-00965)(2018年6月8日提交)。原告聲稱，ReliaStar違反了其向原告簽發的止損保單的條款，拒絕向原告賠償超過#美元。47在參與者前幾年發生並根據止損政策提交保險的索賠中。原告聲稱違反合同索賠，或者，或者，聲明停止損失保單以涵蓋提交的索賠，還聲稱ReliaStar違反州法律從事不公平的貿易行為和不公平的保險行為，並故意和故意這樣做，以保證根據州法律判給懲罰性賠償。該公司否認這些指控，認為這些指控毫無根據，並打算積極為此案辯護。
最後，在整個行業，人壽保險公司繼續面臨與保險費率成本和定期從現金價值中扣除有關的集體訴訟。常見的指控包括保險公司違反了其萬能險保單的條款，使用合同不允許的成本因素建立或增加了保險費率的成本，從而不公正地牟取暴利。這一訴訟通常被稱為保險費訴訟。
保險訴訟費用包括高級信託和人壽託管服務，LTA訴ReliaStar人壽保險公司(美國明尼蘇達州DC區，No.1：18-cv-02863)(2018年10月5日提起)，這是一起推定的集體訴訟，原告在訴訟中聲稱，公司的萬能人壽保險單隻允許公司依靠投保人預期的未來死亡經驗來確定保險成本，隨着預計死亡經驗的改善，保單語言要求公司降低保險成本。原告稱，公司沒有按要求降低保險費，因此違反了與投保人的合同，並尋求等級認證。該公司否認訴狀中的指控，認為控訴毫無根據，並將積極為訴訟辯護。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
與私募股權基金業績配資相關的或有事項
與發起的私募股權基金(“附帶權益”)相關的某些基於業績的資本分配在相關資產管理合同中規定的投資期限結束之前不是最終的。因此，該等附帶權益如於該期限內應計或支付予本公司，將於稍後根據其後的基金表現作出調整。如果基金的累計投資回報低於指定的投資回報門檻，部分或全部先前應計的附帶權益將被轉回，以致本公司不再有權獲得基於業績的資本分配。如果基金的累計投資回報隨後在未來一段時間高於指定的投資回報門檻，之前的逆轉可能會全部或部分恢復。
截至2021年3月31日，約為$89如果在受影響基金的剩餘壽命內不能保持累積的基金業績障礙，先前應計附帶權益的部分或全部將在未來期間全部或部分沖銷。
14. 合併和非合併投資主體
該公司以債務或股權投資的形式持有某些投資實體的可變權益，並有權獲得管理費、履約費和附帶權益。當確定本公司是主要受益者時，本公司將在VIE指導下合併某些實體。或者，當通過投票權獲得控制權時，某些實體將在VOE指導下合併。有關本公司合併投資主體的資產和負債，請參閲簡明綜合資產負債表。
除本公司對合並投資實體的直接股權和債務投資以及由此產生的管理費外，本公司無權從這些實體獲得收益，也不承擔與這些實體相關的風險。這種直接投資總額約為#美元。247及$233分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。如果本公司清盤，合併投資實體持有的資產將因清盤而無法提供給本公司的一般債權人。
統一的VIE和VOE
抵押品貸款義務實體(“CLO”)
該公司參與CLO的設計、創建和持續管理。創建這些實體的目的是收購優先擔保浮動利率槓桿貸款的多樣化投資組合，並通過發行多批擔保債務將這些資產證券化，從而向投資者提供廣泛的風險和回報概況。CLO也被稱為主題810下的抵押融資實體，根據定義，CLO是可變利息實體。
作為提供抵押品管理服務的回報，公司賺取投資管理費和或有履約費。除了賺取手續費收入外，公司還經常持有其管理的某些CLO的投資，通常在每個CLO的未評級和最附屬部分內。賺取的手續費收入和持有的投資包括在公司對每個CLO的持續合併評估中。該公司是該公司的主要受益者。5和3CLOS分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
有限合夥(“有限合夥”)
該公司投資和管理各種有限合夥企業，包括私募股權基金和對衝基金。該等實體已經本公司評估，並因股權持有人作為一個整體缺乏控股財務權益的特徵而被確定為VIE。他説：
作為作為這些實體的普通合夥人並向其提供投資管理服務的回報，本公司在正常業務過程中賺取管理費和附帶權益。此外，該公司經常在其管理的每個有限合夥企業中持有投資，通常以普通合夥人和有限合夥人權益的形式存在。手續費收入、附帶權益和持有的投資包括在公司對每個有限合夥企業的持續合併分析中。公司合併後12基金，這些基金的結構是合夥的，截至2021年3月31日和2020年12月31日。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
註冊投資公司
截至2021年3月31日，本公司沒有合併任何佔VOES的贊助投資基金。公司解體了一截至2020年12月31日，贊助投資基金佔VOE的比例為VOE，因為它不再是該基金的多數投資者，因此在該基金中不擁有控股權。
公允價值計量
合併後，本公司選擇對CLO持有的金融資產和金融負債應用FVO，並在隨後的期間繼續按公允價值計量該等資產(主要是公司貸款)和負債(CLO發行的債務義務)。本公司選擇FVO是為了使其會計與其交易的經濟性更緊密地保持一致，並使本公司能夠更有效地使CLO資產的公允價值變化與CLO負債的公允價值變化相一致。
綜合私募股權基金持有的投資在公司的簡明綜合財務報表中按公允價值計量和報告。合併投資實體的公允價值變動在與合併投資實體相關的收益(虧損)中作為一個單獨的項目記錄在本公司的簡明綜合經營報表中。
綜合投資實體的金融資產和負債的公允價值計量方法，這些計量在公允價值層次中的分類與本公司應用於其投資組合的方法和分類一致，如公允價值計量(不包括合併投資實體)對這些簡明合併財務報表的説明。
如下文更詳細討論的那樣，本公司利用從提供每股資產淨值(或其等價物)的第三方商業定價服務機構、經紀商和投資贊助商或第三方管理人獲得的估值，作為實際的權宜之計。從經紀商和第三方商業定價服務獲得的估值不具約束力。這些估值按月或按季度進行審查，具體取決於實體及其基礎投資。程序包括但不限於審查相關基金投資者報告，審查需要進一步審查的表現最好和最差的基金，審查與前幾個時期的差異，以及審查與基準的差異(如適用)。此外，本公司會考慮可能影響最新供應資產淨值的宏觀及基金特定事件，並決定是否應進一步調整價值。此類變動(如果有)要經過高級管理層的審查。
當不能從商業定價服務中獲得價格時，就會徵求獨立的經紀人報價。使用獨立經紀人報價的證券被歸類為3級。經紀人報價和從定價服務中獲得的價格通過內部估值委員會的價格差異審查、與內部定價模型的比較、對最近交易的反向測試或對交易量的監控來審查和驗證。
現金和現金等價物
現金的賬面價值反映了資產的公允價值。現金等價物的公允價值根據市場報價確定。這些資產被歸類為1級。
克洛斯
企業貸款：公司貸款投資佔合併CLO投資組合抵押品的大部分，是在2021年至2029年期間不同日期到期的高級擔保公司貸款，利息為倫敦銀行間同業拆借利率, Euribor或素數再加上最高可達10.0%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，未償還本金餘額比企業貸款公允價值高出約美元。6及$20，分別為。少於1.0截至2021年3月31日和2020年12月31日，30%的抵押品資產違約。
公司貸款的公允價值是使用獨立的商業定價服務確定的。根據被計量資產的類型、複雜性、可觀測性和流動性，基於定價服務的公允價值計量可分為2級或3級。獨立商業定價服務使用的輸入，如基準收益率和信用風險調整，主要來自可觀察到的市場數據或得到可觀察到的市場數據的證實。因此，公允價值
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
對獨立定價服務提供商定價的企業貸款的衡量被歸類在公允價值層次的第二級。此外，CLO投資組合持有的資產代表其他第三方CLO的高級債務。這些CLO投資被歸類在公允價值層次的第三級。請參閲下文CLO附註的公允價值流程説明。
CLO註釋：CLO票據由多元化貸款組合支持，主要由優先擔保浮動利率槓桿貸款組成。償還風險被分成幾個部分，這些部分的信用評級既反映了基礎抵押品的信用質量，也反映了給定部分的從屬部分提供了多少保護。最下級的部分承擔第一筆損失，並收到剩餘款項(如果有的話)。利率通常是基於以下因素的浮動利率倫敦銀行間同業拆借利率或Euribor加上預定義的價差，從0.5較高級部分的百分比為8.5對於較次級的部分，為%。CLO票據於2026年、2031年和2034年到期，加權平均期限為10截至2021年3月31日。這筆債務的投資者與本公司沒有關聯，對本公司的一般信貸沒有追索權。
CLO票據的公允價值是根據CLO的企業貸款的公允價值計量的，因為本公司使用ASU 2014-13年度提供的計量替代方案，並確定用於計量金融資產的投入更易觀察。CLO票據分類於公允價值層次的第2級，與大部分CLO金融資產的分類一致。
該公司審查詳細的價格，包括與前幾個時期的比較，以確定其合理性。該公司利用正式的定價質疑程序要求對任何價格進行審查，在此期間，供應商審查其假設和相關的市場投入，以確定是否有理由改變價格。
下面的敍述表明了投入的敏感性：
•違約率：預期違約率的增加(減少)可能會增加(減少)用於評估CLO投資和CLO票據的貼現保證金(增加風險溢價)，因此，可能會降低CLO投資和CLO票據的價值。
•回收率：預期收回違約資產的減少(增加)可能會降低(增加)CLO投資和CLO票據的估值。
•預付款率：抵押品預付款率的預期減少(增加)可能會降低(增加)CLO投資和CLO票據的估值，因為預期加權平均壽命(“WAL”)將增加(減少)。
•貼現保證金(與倫敦銀行同業拆借利率的利差)：用於評估CLO投資和CLO票據的貼現保證金的增加(減少)將減少(增加)CLO投資和CLO票據的價值。
私募股權基金
根據ASC主題820的規定，這些投資的計算單位是被投資基金的利息。本公司在基金組合中擁有不可分割的權益，並無能力處置基金組合中的個別資產和負債。相反，該公司將被要求贖回或處置其在被投資基金中的全部權益。目前，對基礎私人股本基金的興趣沒有活躍的市場。
估值一般基於基金的普通合夥人或投資經理提供的估值。估值通常反映公司每項基金投資的資本賬户餘額(包括未實現資本收益(虧損))的公允價值，如各自被投資基金截至各自年末或最新可用日期的財務報表中報告的那樣。在未提供公允價值的情況下，本公司尋求根據基金的普通合夥人或投資經理提供的其他信息或從其他來源確定基金投資的公允價值。
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從基金投資中收到的實物證券的公允價值是根據證券周圍的限制確定的。
•非限制性、公開交易的證券按報告日的收盤價進行估值；
•受限制的公開交易證券的估值可能低於報告日公開市場收盤價，視情況而定；以及
•私人持有的證券由被投資基金的董事/普通合夥人根據各種因素進行估值，包括公司證券最近交易的價格以及公司的收益、收入和賬面價值。
如果是對私募股權公司的直接投資或共同投資，本公司最初按成本確認投資，隨後將投資調整為公允價值。本公司按季度審核普通合夥人或主要投資者對被投資公司的估值，並考慮其他可獲得的信息，例如通過隨後發行的資本或第三方之間的交易顯示的市值、被投資公司在此期間的表現，以及適當時公開的、可比較的公司的分析。
由於對近期贖回的固有限制，對這些基金的投資通常不能在90天內按資產淨值(“NAV”)全部贖回。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，某些私募股權基金維持定期貸款和循環信貸額度為1美元。1,098及$647，分別為。定期貸款將於#年到期。三至五年，循環信貸額度每隔一年就有資格續簽。三年；所有貸款的利息均為倫敦銀行間同業拆借利率/Euribor加150 - 215Bps。信貸額度用於在向投資者募集資金之前為交易提供資金，以及為某些購買提供資金。截至2021年3月31日和2020年12月31日，未償還借款總額為$605及$491，分別為。借款反映在與綜合投資實體有關的負債中--公司簡明綜合資產負債表上的其他負債。借款的金額與未付本金餘額相等。
下表彙總了截至2021年3月31日綜合投資主體的公允價值層次水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146 | |
公司貸款，使用公允價值期權按公允價值計算 | — | | | 870 | | | — | | | — | | | 870 | |
| 有限合夥/公司，按公允價值計算 | — | | | — | | | — | | | 1,724 | | | 1,724 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總資產，按公允價值計算 | $ | 146 | | | $ | 870 | | | $ | — | | | $ | 1,724 | | | $ | 2,740 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
CLO票據，使用公允價值選項按公允價值計算 | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 797 | |
| 按公允價值計算的總負債 | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 797 | |
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下表彙總了截至2020年12月31日綜合投資主體的公允價值層次水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 221 | |
| 公司貸款，使用公允價值期權按公允價值計算 | — | | | 805 | | | — | | | — | | | 805 | |
| 有限合夥/公司，按公允價值計算 | — | | | — | | | — | | | 1,724 | | | 1,724 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總資產，按公允價值計算 | $ | 221 | | | $ | 805 | | | $ | — | | | $ | 1,724 | | | $ | 2,750 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| CLO票據，使用公允價值選項按公允價值計算 | $ | — | | | $ | 783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 783 | |
| 按公允價值計算的總負債 | $ | — | | | $ | 783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 783 | |
從第三級轉移到第二級或第一級(如果有)的投資，在發生轉移的期間開始時記錄在案。截至2021年和2020年3月31日的三個月，沒有調入或調出3級，也沒有1級和2級之間的轉移。
取消某些投資實體的合併
本公司在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內沒有解除合併。
非整合VIE
本公司亦持有若干未合併的CLO及有限責任合夥公司的可變權益，因為已確定本公司並非主要受益人。
克洛斯
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有美元403及$405分別擁有未合併CLO的所有權權益，這也代表了公司面臨的最大虧損風險。
LP
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有美元1,487及$1,476分別擁有未合併的有限合夥企業的所有權權益，這也代表了公司面臨的最大虧損風險。
證券化
該公司投資於各種證券化實體，包括住房抵押貸款證券化(RMBS)、住房抵押貸款證券化(CMBS)和資產證券化(ABS)。通過其投資，本公司沒有義務向這些實體提供任何財務或其他支持。RMBS、CMBS和ABS的每一個實體在設計和考慮VIE時都是資本稀缺的。該公司與這些實體的合作僅限於被動投資者。本公司沒有單方面權利在上述任何實體中任免服務機構、特殊服務機構或投資經理，這些服務機構、特殊服務機構或投資經理通常被認為有權指導對證券化實體的經濟表現影響最大的活動，本公司也不擔任任何這些角色。本公司通過其投資或其他安排，沒有義務吸收可能對該實體產生重大影響的損失，也沒有權利從該實體獲得利益。因此，本公司不是主要受益人，也不合並其投資的任何RMBS、CMBS和ABS實體。這些投資被記為可供出售的投資，如公允價值計量(不包括合併投資實體)這些簡明綜合財務報表和這些證券的未實現資本收益(虧損)直接記錄在AOCI中，但某些RMBS除外，這些RMBS在FVO項下入賬，其公允價值變化反映在
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簡明綜合經營報表中的其他已實現淨收益(虧損)。該公司在這些結構性投資上的最大虧損風險僅限於其投資額。參考投資(不包括綜合投資主體)有關這些資產的賬面金額和分類的詳細信息，請注意這些簡明合併財務報表。
15. 重組
組織結構調整
根據本公司執行決議MTA及個人人壽交易，本公司出售五將其法定子公司SLD、SLDI、Roering River II(“RRII”)、中西部聯合人壽保險公司(“MUL”)和Voya American Equities，Inc.(“VAE”)出售給Resolution Life US，後者是總部設在百慕大的有限合夥企業Resolution Life Group Holdings，L.P.(“RLGH”)新成立的一家保險控股公司。本公司還於2021年2月8日與Cetera簽訂了一項協議，根據該協議，Cetera將收購VFA的獨立財務規劃頻道。此外，公司轉讓或停用了大量的行政系統，並將進行重組，以減少與其個人人壽業務和獨立財務規劃渠道以及其公司和共享服務功能相關的滯留費用。公司預計2021年第一季度以後與這些處置直接相關的額外重組費用為100 - $175除了$782020年內發生的費用和$11截至2021年3月31日的三個月發生的費用。在2020 Form 10-K中披露的之前的重組計劃在2021年之前完成，本公司預計不會產生任何與這些計劃相關的額外重組費用。
與個人人壽交易相關的重組活動導致確認遣散費和組織過渡成本，這些成本反映在持續業務和非持續業務中。反映在持續經營中的金額在簡明綜合營業報表的營業費用中報告，但不包括在所得税前的調整後營業收益中。這些費用被歸類為所得税前持續業務收入(虧損)的其他調整的組成部分，因此不包括在公司各部門調整後的經營業績中。
以下摘要按所發生的成本類型列出了所示期間的税前組織結構調整費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 迄今累計發生的金額(1) |
| | | | | 2021 | | 2020 | |
| 遣散費福利 | | | | | $ | 4 | | | $ | (3) | | | $ | 65 | |
| 組織轉型成本 | | | | | 7 | | | 22 | | | 331 | |
| 重組費用總額 | | | | | $ | 11 | | | $ | 19 | | | $ | 396 | |
| 持續運營 | | | | | $ | 11 | | | $ | 15 | | | $ | 331 | |
| 停產經營 | | | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 65 | |
(1) 包括2017-2020年期間發生的費用。
下表列出了截至2021年3月31日與組織結構調整費用相關的應計負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費福利 | | | | | | 組織轉型成本 | | 總計 |
| 截至2021年1月1日的應計負債 | $ | 21 | | | | | | | $ | 33 | | | $ | 54 | |
| 備抵 | 4 | | | | | | | 7 | | | 11 | |
| 付款 | (7) | | | | | | | (26) | | | (33) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的應計負債 | $ | 18 | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 32 | |
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16. 分段
2021年1月4日，本公司根據12月1日簽訂的MTA決議完成了一系列交易
2019年18日，與Resolution Life US達成協議，出售其幾家子公司以及這些子公司內相關的個人人壽以及固定和可變年金業務。請參閲待售業務和停業業務對這些簡明合併財務報表的説明。
2021年3月15日，該公司宣佈對我們的運營模式和領導團隊進行了多次更新。與這些更新一起，退休和員工福利部門分別更名為財富解決方案和健康解決方案。公司將繼續通過以下途徑提供其主要產品和服務三細分市場：財富解決方案、投資管理和健康解決方案。
量測
調整後所得税前營業收益是管理層用來評估細分市場績效的一種衡量標準。本公司認為，調整後的所得税前營業收益是衡量其業務和部門業績的有意義的指標，通過關注基本業務部門的經營業績和趨勢，剔除根據資本市場狀況和/或其他因素在不同時期往往高度可變的項目，提高了對公司財務業績的理解。該公司使用與直接可比美國公認會計原則(GAAP)相同的會計政策和程序來衡量所得税前的分部調整後營業收益。GAAP衡量的是所得税前持續經營的收入(虧損)。作為衡量公司綜合經營業績的美國公認會計原則，調整後的所得税前營業收益不能取代所得税前持續經營的收入(虧損)。因此，公司認為，在評估公司的財務和經營業績時，評估所得税前持續業務的收入(虧損)和所得税前調整後的營業收益是有用的。每一部門調整後的所得税前營業收益是通過調整下列項目的持續經營的所得税前收入(虧損)來計算的：
•淨投資收益(虧損)，扣除相關攤銷的DAC、VOBA、銷售誘因和未賺取收入後的淨額，受經濟和市場狀況(包括利率和信貸利差)的顯著影響，並不代表正常運營。淨投資收益(損失)包括出售證券的收益(損失)、減值、使用FVO的投資公允價值的變化，與某些抵押貸款支持債券的隱含貸款支持證券收入確認無關，以及衍生工具公允價值的變化，不包括與掉期結算和應計利息相關的已實現收益(損失)；
•擔保收益對衝收益(虧損)淨額受經濟和市場狀況的顯著影響，並不代表正常運營，包括與擔保收益相關的衍生品公允價值的變化，扣除相關準備金增加(減少)後的淨額，以及扣除DAC、VOBA和銷售誘因的相關攤銷後的淨額，減去這些收益的估計成本。預計成本反映在調整後的經營業績中，反映瞭如果市場表現符合公司的長期預期，這些收益的預期成本，幷包括套期保值成本。調整後的營業收益不包括與保證收益相關的其他衍生產品和準備金變化，包括與公司不良業績利差變化相關的影響；
•與通過再保險或剝離而退出或將退出的業務相關的收益(虧損)，包括與在持續業務內退出業務的交易相關的收益和(虧損)(包括出售證券的淨投資收益(虧損)和與這些交易直接相關的費用)和剩餘的流出活動(包括數量微不足道的個人人壽，以及不屬於剝離業務一部分的非Wealth Solution年金保單)。剔除這一活動(還包括與已退出或將退出業務相關的無形資產攤銷)，可以更好地揭示公司核心業務的趨勢，使調整後的所得税前營業收益與公司管理部門的方式更緊密地結合在一起；
•可歸屬於非控股權益的收益(虧損)，代表合併實體中除本公司股東以外的股東的利益。可歸因於非控股權益的收益(虧損)指該等股東在該等實體的損益中的權益，或歸於本公司在經濟上無權享有的合併VIE或VIE的結果的歸屬；
◦支付給優先股股東的股息作為減少額計入，以反映普通股股東可獲得的調整後營業收益；
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•與提前清償債務有關的收入(虧損)，其中包括公司回購未償還債務本金的交易造成的損失；這些損失不包括在調整後的所得税前營業收益中，因為債務重組決定的結果並不代表正常運營；
•商譽減值、管理合同權利價值和獲得的客户關係價值，其中包括減值分析造成的損失；這些是與罕見事件有關的損失，不反映正常的現金結算費用；
•立即確認與公司養老金和其他退休後福利義務相關的淨精算收益(虧損)以及計劃修訂和削減的收益(虧損)，其中包括由於特定時期養老金計劃資產或預計福利義務的實際經驗和預期經驗的差異而產生的精算收益和損失。該公司立即確認與養老金和其他退休後福利義務有關的精算收益和(損失)，以及計劃調整和削減的收益和損失。這些金額不反映正常的現金結算費用，也不反映當前的營業費用基本面；
•其他不能反映公司部門正常運營或業績的項目，或與以下事件相關的項目
為實現長期經濟效益而進行的資本或組織重組，包括與債務和股權發行相關的某些成本、收購/合併整合費用、遣散費和與此類活動相關的其他費用。這些項目在時間、範圍和頻率上在時間、範圍和頻率上都有很大差異，無論是在不同時期還是在與本公司進行比較的公司之間。因此，本公司對這些項目進行了調整，因為管理層認為這些項目扭曲了對本公司各部門當前和未來業績進行有意義評估的能力。
下面的摘要將各部門調整後的所得税前營業收益與所示期間持續經營的所得税前收入(虧損)進行核對：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
所得税前持續經營所得(虧損) | $ | 1,038 | | | $ | 44 | | | | | |
| 調整較少： | | | | | | | |
淨投資收益(虧損)及相關費用和調整 | 38 | | | (8) | | | | | |
淨擔保收益套期保值收益(損失)及相關費用和調整 | 10 | | | (89) | | | | | |
| 與通過再保險或撤資而退出或將退出的業務有關的收益(損失) | 725 | | | 9 | | | | | |
可歸因於非控股權益的收入(虧損) | — | | | 6 | | | | | |
| 與提前清償債務有關的收入(損失) | (10) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 支付給優先股股東的股息 | 14 | | | 14 | | | | | |
| 其他調整 | (11) | | | (22) | | | | | |
持續經營收入(虧損)調整總額 | $ | 766 | | | $ | (90) | | | | | |
| | | | | | | |
按部門劃分的調整後的所得税前營業收益： | | | | | | | |
| 財富解決方案 | $ | 255 | | | $ | 124 | | | | | |
| 投資管理 | 52 | | | 40 | | | | | |
| 健康解決方案 | 37 | | | 61 | | | | | |
| 公司 | (71) | | | (91) | | | | | |
| 總計 | $ | 273 | | | $ | 134 | | | | | |
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
調整後的營業收入是衡量公司部門收入的一項指標。每個部門的營業收入是通過調整總收入來計算的，不包括以下項目：
•淨投資收益(虧損)及相關費用和調整，受經濟和市場狀況(包括利率和信貸利差)的顯著影響，並不代表正常運營。淨投資收益(虧損)包括出售證券的收益(虧損)、減值、使用FVO的投資的公允價值變化(與某些抵押貸款支持債券的隱含貸款支持證券收入確認無關)以及衍生工具公允價值的變化，不包括與掉期結算和應計利息相關的已實現收益(虧損)。這些是扣除未賺取收入的相關攤銷後的淨額；
•與擔保利益相關的衍生品公允價值變動的收益(虧損)受經濟和市場狀況的重大影響，不代表正常運營，包括與擔保利益相關的衍生品公允價值變動減去該等利益的估計成本。估計成本反映在調整後的營業收入中，反映瞭如果市場表現符合公司的長期預期，這些收益的預期成本，幷包括套期保值成本。調整後的營業收入中不包括與保證收益相關的其他衍生產品和準備金變化，包括與公司不良業績利差變化相關的影響；
•與通過再保險或撤資退出或將退出的業務相關的收入，包括與在持續業務中退出業務塊的交易相關的收入(包括與這些交易相關的證券出售的淨投資收益(虧損))和剩餘的決算活動(包括數量微不足道的個人人壽和非財富解決方案年金保單，這些保單不屬於剝離的業務的一部分)。剔除這一活動更好地揭示了公司核心業務的趨勢，使調整後的營業收入與公司管理其部門的方式更緊密地結合在一起；
•可歸屬於非控股權益的收入，非控股權益代表合併實體中除本公司以外的股東的利益。非控股權益應佔收入指該等股東在該等實體的損益中的權益，或本公司在經濟上無權享有的合併VIE或VOE的業績歸屬；以及
•總收入的其他調整主要反映了公司經紀交易商銷售非專有產品所賺取的手續費收入，這反映在公司各部門的營業收入中扣除佣金支出後的淨額、收入轉移給第三方的其他項目以及調整後的營業收入中包括的公司間投資支出的扣除。
下面的摘要將各部門的調整後營業收入與所示期間的總收入進行了核對：
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| 截至3月31日的三個月， | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| 總收入 | $ | (1,957) | | | $ | 1,685 | | | | | |
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| 調整： | | | | | | | |
已實現投資淨收益(虧損)及相關費用和調整 | 32 | | | (8) | | | | | |
與擔保收益相關的衍生品公允價值變動損益 | 10 | | | (90) | | | | | |
| 與通過再保險或撤資退出或將退出的業務相關的收入 | (3,709) | | | 344 | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的收入 | 5 | | | 9 | | | | | |
| 其他調整 | 109 | | | 33 | | | | | |
| 收入調整總額 | (3,553) | | | 288 | | | | | |
| | | | | | | |
| 按細分市場調整後的營業收入： | | | | | | | |
| 財富解決方案 | 782 | | | 677 | | | | | |
| 投資管理 | 190 | | | 166 | | | | | |
| 健康解決方案 | 600 | | | 543 | | | | | |
| 公司 | 24 | | | 11 | | | | | |
| 總計 | $ | 1,595 | | | $ | 1,397 | | | | | |
目錄
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
其他細分市場信息
投資管理部門的收入包括以下部門間收入，主要包括所述時期的基於資產的管理和行政費用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| 投資管理部門間收入 | $ | 23 | | | $ | 26 | | | | | |
以下摘要顯示了截至所示日期公司各部門的總資產：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 財富解決方案 | $ | 131,521 | | | $ | 129,801 | |
| 投資管理 | 981 | | | 1,027 | |
| 健康解決方案 | 3,019 | | | 2,917 | |
| 公司 | 24,824 | | | 23,535 | |
合併前的總資產(1) | 160,345 | | | 157,280 | |
| 整合投資主體 | 2,516 | | | 2,535 | |
| 總資產，不包括持有以待出售的資產 | 162,861 | | | 159,815 | |
| 持有待售資產 | — | | | 20,703 | |
總資產 | $ | 162,861 | | | $ | 180,518 | |
(1) 合併前的總資產包括合併前公司在CIES的直接投資，這些投資採用權益法或公允價值選擇權進行會計處理。
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(除非另有説明，否則美元金額以百萬為單位)
在本季度報告中關於Form 10-Q的討論中，術語Voya Financial，Inc.指的是Voya Financial，Inc.，術語“Company”、“We”、“Our”和“Us”指的是Voya Financial，Inc.及其子公司。
以下討論和分析回顧了我們截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合運營業績以及截至2021年3月31日和2020年12月31日的財務狀況。本項目應與本季度報告中10-Q表格第I部分第1項所載的簡明綜合財務報表和相關附註以及本公司的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”部分一併閲讀。“財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”一節中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”一節也應一併閲讀。表格10-K的年報截至2020年12月31日的年度報告(“Form 10-K年度報告”)。
除了歷史數據外，本次討論還包含基於當前預期的有關我們的業務、運營和財務業績的前瞻性陳述，這些預期涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。請參閲關於前瞻性陳述的説明。
概述
2021年3月15日，該公司宣佈對我們的運營模式和領導團隊進行了多次更新。與這些更新一起，退休和員工福利部門分別更名為財富解決方案和健康解決方案。我們將繼續通過三個細分市場提供我們的主要產品和服務：財富解決方案、投資管理和健康解決方案。公司包括與我們的部門沒有直接關係的活動，以及對我們的業務戰略沒有意義的某些無關緊要的第二輪活動。請參閲以下內容分段*合併財務報表附註：本公司合併財務報表第II部分，第8項。表格10-K的年報瞭解更多有關我們細分市場的信息。
停產運營
個人人壽事務處理
於2021年1月4日，吾等根據於2019年12月18日與特拉華州一家公司Resolution Life U.S.Holdings Inc.(“Resolution Life US”)訂立的主交易協議(“Resolution MTA”)完成一系列交易，據此Resolution Life US收購丹佛安全人壽公司(“SLD”)、丹佛安全人壽國際有限公司(“SLDI”)及咆哮河II，Inc.(“RRII”)，包括SLD的數間子公司。
我們在成交時收到的收購價是基於估計金額，並受收盤後真實機制的約束，根據該機制，收購價將根據SLD截至成交日的調整後賬麪價值進行調整。目前，這一調整預計將在2021年下半年完成。除了現金對價外，收益還包括RLGH和Resolution Life US的某些其他附屬公司大約2.25億美元的利息，以及SLD發行的本金1.23億美元的盈餘票據。
關於結案，我們同意推遲收到1億美元的現金收益，最長可達42個月，但須遵守在此期間根據影響SLD的某些財務或有事項而制定的調整機制。此外，由於某些擔保義務的解除影響了SLD的部分業務，代替6000萬美元的現金收益，我們在Resolution Life美國附屬公司獲得了大約6000萬美元的額外優先股權益。我們已確定E出售的法人實體以及這些實體內的個人人壽和年金業務符合被歸類為持有待售的標準，此次出售代表着一種戰略轉變，將對我們的運營產生重大影響。因此，已出售業務的經營結果已作為非持續業務列報，相關業務的資產和負債已歸類為持有待售，並在本季度報告10-Q表格中列出的所有期間分開。
截至2020年12月31日，我們錄得估計銷售虧損，扣除税項淨額14.66億美元，將持有待售業務的賬面價值減記至估計公允價值，估計公允價值乃根據個人人壽交易(定義見下文)於2020年12月31日的估計銷售價格、減去銷售成本及根據MTA決議作出的其他調整而釐定。截至2021年3月31日的三個月，非連續性業務的税後淨收益(虧損)包括估計減少的1400萬美元的税後銷售虧損。估計的銷售虧損，扣除截至2021年3月31日的税收淨額14.52億美元，代表持有待售企業的估計賬面價值超過估計的賬面價值。
購買價格接近公允價值，銷售成本較低。作為個人人壽交易的結果，總股東權益(不包括累積的其他全面收入(AOCI))的淨合計減少為6.33億美元。包括AOCI在內的總股東權益淨合計減少23億美元。這包括累計估計出售虧損的影響，以及與出售實體相關的AOCI的沖銷。
參考停產運營在本季度報告表格10-Q第I部分第1項的簡明綜合財務報表中註明與再保險交易有關的披露。
於個人人壽交易完成後，我們繼續持有數目不多的個人人壽及非財富解決方案年金保單，該等保單連同透過撤資或再保險出售的業務將稱為“剝離業務”。
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非連續性業務收入(虧損)的組成部分，扣除與個人人壽交易相關的税收：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 收入： | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | — | | | $ | 169 | | | |
| 手續費收入 | — | | | 174 | | | |
| 保險費 | — | | | 7 | | | |
已實現資本淨收益(虧損)總額 | — | | | (26) | | | |
| 其他收入 | — | | | (2) | | | |
| 總收入 | — | | | 322 | | | |
| 福利和費用： | | | | | |
向合同所有人/投保人計入利息和其他利益(1) | — | | | 238 | | | |
| 運營費用 | — | | | 26 | | | |
遞延保單收購成本和收購業務價值的淨攤銷(2) | — | | | 12 | | | |
| 利息支出 | — | | | 2 | | | |
| 福利和費用總額 | — | | | 278 | | | |
| 所得税前非持續經營所得(虧損) | — | | | 44 | | | |
| 所得税費用(福利) | — | | | 9 | | | |
| 對扣除税後的銷售損失進行調整 | 14 | | | (165) | | | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | $ | 14 | | | $ | (130) | | | |
趨勢和不確定性
我們描述了可能影響我們在我們的業務中的已知的重要趨勢和不確定性表格10-K的年報在截至2020年12月31日的年度，在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--趨勢和不確定性”的標題下，以及該文件的其他部分，包括“風險因素”。此外，我們在以下管理層的財務狀況和經營結果討論與分析(“MD&A”)中描述了最近出現的已知趨勢和不確定性，我們認為這些趨勢和不確定性可能會對我們未來的流動性、財務狀況或經營結果產生重大影響。除有關歷史事實的陳述外，本節中的所有陳述均為“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。有關可能導致實際結果、業績或事件與任何前瞻性陳述中討論的不同的因素(包括重大因素)的討論，請參閲本Form 10-Q季度報告中的“關於前瞻性陳述的説明”。
“新冠肺炎”及其對全球經濟的影響
自2020年3月以來，由新型冠狀病毒引起的新冠肺炎對全球經濟產生了重大不利影響。儘管包括美國在內的某些國家的疫苗接種速度正在加快，但這種疾病仍在繼續在世界各地傳播。新感染的持續存在，包括可能降低疫苗有效性的新變種的引入，減緩了美國經濟的重新開放，甚至在一些地區
限制在很大程度上已經取消，經濟活動復甦緩慢。從長遠來看，經濟前景不確定，但可能在很大程度上取決於治療新冠肺炎的有效療法方面的進展，或者更多疫苗的批准以及全球接種疫苗的速度。
對沃亞金融的影響--財務狀況、資本和流動性
由於目前無論是公眾健康還是經濟環境變化都非常之快，因此無法預測新冠肺炎將如何影響福亞金融未來的財務狀況。然而，如果沒有進一步的重大和持續的市場衝擊，我們預計不會對我們的資產負債表、法定資本或流動性產生實質性影響。我們的資本水平仍然強勁，遠遠高於我們的目標。截至2021年3月31日，我們在預計完成個人人壽交易的基礎上估計的合併RBC比率為603%，高於我們400%的目標。
儘管我們在2020年第一季度晚些時候暫停了回購計劃，作為考慮到當前市場不確定性的審慎措施，但我們在2020年第四季度重新啟動了這一計劃，自那以來已經完成了約3.55億美元的普通股回購。2021年1月，我們將普通股股東股息提高了10%。我們預計我們的股息不會減少，並繼續監測我們保險子公司的股息支付能力。
對Voya財務的影響-經營業績
準確預測新冠肺炎對我們運營結果的影響是不可能的。到目前為止，不利的經濟狀況對我們的收費收入的影響最大，淨投資收入受到的影響較小。承保收入主要受到該疾病導致的死亡率和發病率增加的影響，也受到了負面影響。
財富解決方案
在Wealth Solutions中，我們經歷了股市波動和利率下降對收益的壓力，對我們提供全方位服務的企業市場業務的影響更大，對記錄業務的影響較小。儘管新冠肺炎的影響可能主要集中在基於收費的收入上，但我們估計較低的利率將繼續有助於降低基於利差的收入。較長期的影響將在很大程度上取決於股市表現和當前的利率水平，以及失業率上升的幅度和持續時間。我們相信，費用削減和其他管理行動將可抵消部分影響。
投資管理
在投資管理方面，手續費收入受到市場混亂的壓力，導致前一年早些時候估值和管理的資產較低。自那時以來宏觀經濟和整體市場的改善，加上正的淨資金流，促成了資產淨值水平，儘管經濟中的一些經濟壓力仍然存在，經濟持續復甦的不確定性揮之不去。總體而言，我們認為，投資資本將被重新評估得更高，但如果經濟惡化或信貸壓力加劇，投資資本結果可能會下降。此外，在大流行開始時，我們看到與我們的零售業務相關的資金外流水平上升，但後來有所消退。大流行使得產生新的業務線索更具挑戰性，導致銷售會議和活動減少，這可能導致今年的銷售活動水平較低。如果疫情持續，經濟無法增長或從當前水平下滑，資產價值可能會受到負面影響，導致管理費收入和/或投資資本回報下降。
健康解決方案
在Health Solutions中，新冠肺炎導致的保費收入減少並不嚴重，儘管在更嚴重的經濟衰退情況下，失業嚴重且持續時間長，仍有可能對保費收入產生未來影響。新冠肺炎的影響主要體現在團體人壽保單上死亡索賠的增加。我們目前預計醫療止損索賠不會大幅增加，因為我們認為大多數與新冠肺炎相關的索賠可能會低於適用的免賠額；我們迄今的經驗與這一預期是一致的。
我們預計，由於新冠肺炎相關的死亡，2021年團體生活中的死亡索賠將會上升，此類索賠的規模取決於疾病的死亡率。我們目前估計，在美國，由於新冠肺炎導致的死亡人數每增加10,000人，我們的健康解決方案部門的運營收益將由於索賠增加而減少約1-200萬美元。
利率環境
我們認為，利率環境將繼續影響我們未來的業務和財務表現，原因有幾個，包括以下幾個方面：
•截至2021年3月31日，我們的一般賬户投資組合約為451億美元，主要由固定收益投資組成。短期內，我們預計新投資的收益率將低於到期投資的收益率，到期投資通常是在利率高於當前水平的環境下購買的。我們目前預計，在2021年期間再投資於固定收益投資的收益的平均收益率將低於當前的投資組合收益率。如果利率上升，我們預計新貨幣投資的收益率也會上升，並逐漸向到期資產的收益率趨同。此外，雖然與新貨幣投資利率相比，現行利率對財務業績的影響較小，但現行利率的變動也會影響我們在二級市場出售的固定收益投資的價格，而不是持有到到期或償還，利率上升通常會導致二級市場價格下降，利率下降通常會導致價格上升。
•我們的幾個產品支付有保證的最低費率，如固定賬户和固定繳款退休計劃中包括的部分穩定價值賬户。我們被要求支付這些保證的最低利率，即使我們投資組合的收益下降，從而導致投資利潤率壓縮對收益產生負面影響。此外，我們預計，在低利率環境下，更多的投保人將持有相對較高保證利率的保單(較低失誤)的時間更長。相反，如果我們為產品支付的平均利率沒有相應上升，投資組合的平均收益率上升將對收益產生積極影響。同樣，我們預計，隨着利率上升，投保人將不太可能持有現有擔保的保單(更高的失誤)。
有關持續低利率環境的影響的更多信息，請參見風險因素-利率水平可能會對我們的盈利能力造成不利影響，特別是如果當前的低利率環境持續下去或利率迅速上升的話。在第一部分，第1A項。我們的表格10-K的年報。此外，有關我們對利率的敏感性的更多信息，請參見第II部分第7A項中關於市場風險的定量和定性披露。我們的表格10-K的年報.
擱淺成本
作為個人人壽交易的結果，剝離的業務的歷史收入和某些費用被歸類為非持續業務。-在個人人壽交易結束時通過再保險剝離的業務的歷史收入和某些費用(包括不屬於交易一部分的微不足道的個人人壽和非財富解決方案年金)在持續運營中報告。但在業務退出或將通過再保險或撤資退出時，不包括在調整後的營業收益中。在非持續業務和通過再保險退出或將通過再保險退出的業務中歸類的費用只包括這些業務發生的直接運營費用，然後只有在該等費用的性質使得我們將在個人人壽交易結束時不再招致此類費用的範圍內。這些業務的某些其他直接成本，包括與我們已經或將為其提供過渡性服務的活動有關的費用，以及我們已經或將根據該等費用獲得報銷的費用此外，間接成本，如與公司和共享服務職能相關的成本，以前通過再保險分配給出售或剝離的企業，在持續運營中報告。這些成本(“擱淺成本”)和來自TSA的相關收入在公司的持續運營中報告，因為我們認為它們不能代表我們持續運營的未來營收和支出的運行率。我們計劃通過降低成本戰略來解決與個人人壽交易相關的擱淺成本。參考重組有關此計劃的更多信息，請參閲下面的部分。
重組
組織結構調整
根據公司執行決議MTA和個人人壽交易，公司將其5家法定子公司SLD、SLDI、Roering River II(“RRII”)、中西部聯合人壽保險公司(“MUL”)和Voya American Equities，Inc.(“VAE”)出售給決議人壽美國公司(“VAE”)，後者是總部設在百慕大的有限合夥企業Resolution Life Group Holdings，L.P.(“RLGH”)新成立的一家保險控股公司。本公司還於2021年2月8日與Cetera簽訂了一項協議，根據該協議，Cetera將收購VFA的獨立財務規劃頻道。此外，公司轉讓或停止使用大量的行政系統，並將承擔
重組努力，以減少與其個人人壽業務和獨立財務規劃渠道以及其公司和共享服務職能相關的滯留費用。該公司預計，在2021年第一季度之後，除了2020年發生的78美元和截至2021年3月31日的三個月發生的11美元外，與這些出售直接相關的額外重組費用為100-175美元。在2020 Form 10-K中披露的之前的重組計劃在2021年之前完成，本公司預計不會產生任何與這些計劃相關的額外重組費用。有關與個人人壽交易相關的重組活動的進一步説明，請參閲下文。這些活動導致確認遣散費和組織過渡費用，這些費用反映在持續業務和非連續業務中。反映在持續經營中的金額在簡明綜合營業報表的營業費用中報告，但不包括在所得税前的調整後營業收益中。這些費用被歸類為所得税前持續業務收入(虧損)的其他調整的組成部分，因此不包括在公司各部門調整後的經營業績中。
操作措施
在這篇MD&A中，我們討論了調整後的所得税前營業收益和調整後的營業收入，這兩個指標都是管理層用來評估部門業績的指標。有關每種度量值的其他信息，請參見分段注：本公司簡明綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第I部分第1項。
術語定義
已實現資本淨收益(虧損), 已實現投資淨收益(虧損)及相關費用和調整；和淨擔保收益套期保值收益(損失)及相關費用和調整包括衍生品公允價值的變動。衍生資產公允價值的增加或衍生負債公允價值的減少都會帶來“收益”。衍生資產公允價值的減少或衍生負債公允價值的增加都會導致“虧損”。
此外，我們有某些產品包含擔保，它們是與擔保福利和指數計入功能相關的嵌入式衍生品，而其他產品則包含此類被認為是衍生品的擔保(統稱為“擔保福利衍生品”)。
運營結果-公司簡明綜合
下表顯示了所示期間的簡明綜合財務信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | | |
| 收入： | | | | | | | | |
淨投資收益 | $ | 714 | | | $ | 698 | | | $ | 16 | | | | |
手續費收入 | 458 | | | 505 | | | (47) | | | | |
| 保險費 | (4,987) | | | 608 | | | (5,595) | | | | |
已實現資本淨收益(虧損) | 1,742 | | | (233) | | | 1,975 | | | | |
| 其他收入 | 110 | | | 92 | | | 18 | | | | |
與合併投資主體有關的收益(虧損) | 6 | | | 15 | | | (9) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總收入 | (1,957) | | | 1,685 | | | (3,642) | | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | |
向合同所有人/投保人計入利息和其他利益 | (4,190) | | | 882 | | | (5,072) | | | | |
運營費用 | 602 | | | 640 | | | (38) | | | | |
遞延保單收購成本和收購業務價值的淨攤銷(1) | 539 | | | 76 | | | 463 | | | | |
利息支出 | 49 | | | 40 | | | 9 | | | | |
與合併投資主體有關的營業費用 | 5 | | | 3 | | | 2 | | | | |
福利和費用總額 | (2,995) | | | 1,641 | | | (4,636) | | | | |
所得税前持續經營所得(虧損) | 1,038 | | | 44 | | | 994 | | | | |
| 所得税費用(福利) | (48) | | | (6) | | | (42) | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | 1,086 | | | 50 | | | 1,036 | | | | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 14 | | | (130) | | | 144 | | | | |
| 淨收益(虧損) | 1,100 | | | (80) | | | 1,180 | | | | |
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 6 | | | (6) | | | | |
減去：優先股股息 | 14 | | | 14 | | | — | | | | |
我們普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 1,086 | | | $ | (100) | | | $ | 1,186 | | | | |
(1) 參考DAC/VOBA和其他無形資產解鎖有關詳情，請參閲本季度報告的表格10-Q第I部分第2項。
下表顯示了截至指定日期的AUM和AUA：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到三月三十一號， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| AUM和AUA： | | | |
財富解決方案(1) | $ | 540,383 | | | $ | 385,877 | |
投資管理(1) | 309,480 | | | 257,672 | |
| 健康解決方案 | 1,834 | | | 1,780 | |
| 消除/其他 | (122,409) | | | (107,514) | |
總AUM和AUA(1)(2) | $ | 729,288 | | | $ | 537,815 | |
| | | |
| 奧姆 | 373,353 | | | 292,510 | |
AUA(1) | 355,934 | | | 245,305 | |
總AUM和AUA(1)(2) | $ | 729,288 | | | $ | 537,815 | |
(1) 財富解決方案和投資管理包括建議中的資產，這些資產在AUA中列示。
(2)包括與剝離業務相關的AUM和AUA，其中很大一部分資產仍由我們的投資管理部門管理。
有關持續運營的收入(虧損)與之前調整後的運營收益的對賬的更多信息
所得税和總收入佔調整後營業收入的比例，以及它們在每個部門中的相對貢獻，見分段
注：本公司簡明綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第I部分第1項。
合併-截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月
總收入
總收入減少36.42億美元，從16.85億美元降至19.57億美元。以下項目是造成總體下降的原因。
淨投資收益1600萬美元從6.98億美元增加到7.14億美元，主要原因是：
•本期另類投資和提前還款費用收入較高，主要受股票市場表現的影響。
增加額被以下各項部分抵銷：
•根據與個人人壽交易結束同時訂立的再保險協議將資產轉移至舒適信託。
手續費收入減少 4,700萬元，由5.05億元增至4.58億元，主要原因是：
•由於個人人壽交易的結束，手續費收入與上一時期相比有所下降。
減幅因以下各項而被部分抵銷：
•在市場表現和正淨流量的推動下，Wealth Solutions中的平均單獨賬户和機構/共同基金AUM增加。
保險費減少 55.95億美元 從… 6.08億美元至49.87億美元，主要原因是：
•個人人壽交易結束時，RLI、VRIAC和RLNY將其幾乎所有的個人人壽和非財富解決方案年金業務割讓給SLD，這些業務完全被貸記給合同所有者/投保人的相應金額的利息和其他福利所抵消。
減幅因以下各項而被部分抵銷：
•健康解決方案中止損和自願業務塊的增長推動了更高的保費。
已實現資本淨收益(虧損)將19.75億美元從虧損2.33億美元改為收益17.42億美元，主要原因是：
•根據與個人人壽交易結束同時簽訂的再保險協議，將資產轉移到舒適信託的已實現收益；
•由於利率變動，不包括不履行風險的擔保收益衍生品的公允價值發生有利變化；以及
•降低商業按揭貸款損失準備。
增加額被以下各項部分抵銷：
•公允價值期權證券因利率變動而出現的不利變化；以及
•與再保險業務相關的市值變化造成的損失，由合同所有人/投保人獲得的相應金額的貸記利息和其他利益完全抵消。
其他收入1800萬美元從9200萬美元增加到1.1億美元，主要原因是：
•個人人壽交易結束所產生的過渡服務協議的收入。
福利和費用總額
福利和費用總額減少46.36億美元，從16.41億美元降至29.95億美元。以下項目是造成總體下降的原因。
向合同所有人/投保人計入利息和其他利益減少50.72億美元，從8.82億美元降至41.9億美元，主要原因是：
•個人人壽交易結束時，RLI、VRIAC和RLNY將其幾乎所有的個人人壽和非財富解決方案年金業務割讓給SLD，這些業務由相應的保費完全抵消；
•由於個人人壽交易的結束，福利比上一年有所下降；以及
•與再保險業務相關的再保險存款資產的市值影響和變化，由相應的已實現資本利得(虧損)淨額完全抵消。
減幅因以下各項而被部分抵銷：
•攤銷和損失確認是由根據與個人人壽交易結束同時簽訂的再保險協議將資產轉移到舒適信託的已實現收益推動的；
•提高再保險可追回損失撥備；
•在個人人壽交易結束前，與申索有關而割讓予SLD的業務在當期的實際死亡率與預期死亡率的比較；及
•團體人壽索賠增加，主要與新冠肺炎有關，以及止損和自願業務塊的增長，但被健康解決方案中較低的自願損失率部分抵消。
運營費用減少3800萬美元，從6.4億美元降至6.02億美元，主要原因是：
•作為個人人壽交易結束的一部分支付的割讓佣金，屆時RLI、VRIAC和RLNY將基本上所有的個人人壽和非財富解決方案年金業務割讓給SLD；
•在個人人壽交易結束後通過再保險或撤資退出的業務，由於上期直接營業費用的減少而產生的費用減少；
•降低當期重組費用；
•公司無形資產攤銷較低，與之前的一次完全攤銷的收購有關；以及
•季度養老金成本的有利變化。
減幅因以下各項而被部分抵銷：
•財富解決方案和健康解決方案中基於增長的費用增加；
•我們投資管理部門與薪酬相關的費用增加，主要與當期收益增加有關；
•由於當期業績較強，公司的激勵性薪酬較高。
DAC/VOBA淨攤銷4.63億美元從7600萬美元增加到5.39億美元，主要原因是：
•攤銷及虧損確認，是由根據與個人人壽交易結束同時訂立的再保險協議，將資產轉移至安逸信託的已實現收益所帶動；及
•Wealth Solutions的毛利潤較高，攤銷也較高。
增加額被以下各項部分抵銷：
•財富解決方案解鎖方面的有利變化，主要是受當期獨立賬户市場表現的推動。
利息支出900萬美元從4000萬美元增加到4900萬美元，主要原因是：
•本期與回購債務相關的債務清償費用。
所得税優惠
所得税優惠4200萬美元從600萬美元增加到4800萬美元，主要原因是：
•在其他全面收入中釋放擱淺的税收優惠；以及
•收到的扣除股息的增加。
增加額被以下各項部分抵銷：
•所得税前收入的增加。
非持續經營虧損，税後淨額將1.44億美元從虧損1.3億美元變為收益1400萬美元，主要原因是：
•對個人人壽銷售交易虧損進行有利調整，扣除當期銷售成本後的税金淨額。
增加額被以下各項部分抵銷：
•由於個人人壽交易結束時業務停止，導致非持續業務的淨收益減少。
從所得税前持續經營的收入(虧損)調整為調整後的所得税前營業收益(虧損)
淨投資收益及相關費用和調整將4600萬美元從800萬美元的虧損變為3800萬美元的收益，主要原因是：
•降低商業按揭貸款損失準備。
淨擔保收益套期保值收益(損失)及相關費用和調整將9900萬美元從虧損8900萬美元轉為盈利1000萬美元，主要原因是：
•利率變動帶來的有利對衝收益。
與通過再保險或撤資而退出或將退出的業務有關的收益(損失)增額 7.16億美元從900萬美元降至7.25億美元，主要原因是：
•已實現收益淨額扣除相關無形攤銷和損失確認，這是根據與個人人壽交易結束同時簽訂的再保險協議將資產轉移到舒適信託造成的。
增加額被以下各項部分抵銷：
•與個人人壽交易結束時轉讓給SLD的RLI、VRIAC和RLNY的個人人壽和非財富解決方案年金業務有關的前期淨收益；
•在個人人壽交易結束前，與申索有關而割讓予SLD的業務在當期的實際死亡率與預期死亡率的比較；及
•在個人人壽交易結束時，與割讓給SLD的業務相關的無形資產攤銷。
與提前清償債務有關的損失1000萬美元主要是由於：
•本期與回購債務相關的損失。
營業收益的其他調整將1100萬美元的虧損從2200萬美元減少到1100萬美元，主要原因是：
•上期錄得的較高成本與重組有關。有關詳細説明，請參閲本季度報告第I部分第1項中的表格10-Q中的重組説明。
運營結果-逐個細分
調整後的營業收益是管理部門用來評估部門業績的部門損益衡量標準。調整後的營業收益不應被視為GAAP税前收入的替代品。我們相信，在我們出於管理目的衡量部門調整後的營業收益時，通過反映我們核心業務的基本表現，並促進更有意義的趨勢分析，從而增強了對我們業務的理解。參考分段請注意本季度報告10-Q表第一部分第1項中的簡明綜合財務報表，以瞭解有關部門業績的列報和我們對調整後營業收益的定義的更多信息。
財富解決方案
下表顯示了我們的財富解決方案部門在所指時期的調整後所得税前營業收益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 調整後的營業收入： | | | | | | | |
投資淨收益和已實現淨收益(虧損) | $ | 509 | | | $ | 437 | | | | | |
| 手續費收入 | 252 | | | 216 | | | | | |
| 保險費 | — | | | 2 | | | | | |
| 其他收入 | 21 | | | 22 | | | | | |
調整後營業收入總額 | 782 | | | 677 | | | | | |
| 運營收益和費用： | | | | | | | |
| 向合同所有人/投保人計入利息和其他利益 | 216 | | | 235 | | | | | |
| 運營費用 | 283 | | | 282 | | | | | |
| DAC/VOBA淨攤銷 | 29 | | | 36 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總運營收益和費用 | 527 | | | 553 | | | | | |
調整後所得税前營業收益(1) | $ | 255 | | | $ | 124 | | | | | |
(1)看見DAC/VOBA和其他無形資產解鎖有關進一步資料，請參閲本季度報告的表格10-Q第I部分第2項。
下表顯示了截至指定日期我們財富解決方案部門的AUM和AUA：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到三月三十一號， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 企業市場 | $ | 89,999 | | | $ | 62,562 | |
| 免税市場 | 81,180 | | | 62,504 | |
全面服務計劃總數 | 171,179 | | | 125,066 | |
穩定值(1)和養老金風險轉移 | 10,664 | | | 11,423 | |
| 零售財富管理 | 12,367 | | | 9,273 | |
總AUM(1) | 194,209 | | | 145,762 | |
AUA(2) | 346,173 | | | 240,115 | |
總AUM和AUA(1)(2) | $ | 540,383 | | | $ | 385,877 | |
(1)其中沃亞是投資經理。當Voya不再擔任投資經理，但繼續提供賬面價值擔保時，穩定價值資產從AUM轉移到AUA。
(2)在AUA中列報的顧問資產包括記錄保存、僅限投資的穩定價值包裝、經紀和投資諮詢資產。
| | | | | | | | | | | |
| 截止到三月三十一號， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 一般帳目 | $ | 33,397 | | | $ | 33,828 | |
| 獨立賬户 | 87,910 | | | 65,330 | |
| 互惠基金/機構基金 | 72,902 | | | 46,604 | |
AUA(1) | 346,173 | | | 240,115 | |
總AUM和AUA(1) | $ | 540,383 | | | $ | 385,877 | |
(1)在AUA中列報的顧問資產包括記錄保存、僅限投資的穩定價值包裝、經紀和投資諮詢資產。
下表顯示了我們財富解決方案部門在指定時期的AUM前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 期初餘額 | $ | 189,579 | | | $ | 164,747 | | | | | |
| | | | | | | |
| 存款 | 6,902 | | | 6,472 | | | | | |
| 退款、福利和產品費用 | (6,210) | | | (5,189) | | | | | |
| 淨流量 | 692 | | | 1,283 | | | | | |
| 計入利息和投資業績 | 3,938 | | | (20,268) | | | | | |
| 截至期末的餘額 | $ | 194,209 | | | $ | 145,762 | | | | | |
財富解決方案-截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月
調整後所得税前營業收益增額 1.31億美元 從1.24億美元增加到2.55億美元，主要是因為：
•另類資產收益較高；
•更高的手續費收入主要是由更高的平均股票市場和正的淨流量推動的；
•DAC解鎖的有利變化；以及
•在信貸利率提高的推動下，信貸利率下降。
增加額被以下各項部分抵銷：
•在更高毛利潤的推動下，DAC的攤銷更高。
投資管理
下表顯示了我們投資管理部門在所指時期的調整後所得税前營業收益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
調整後的營業收入： | | | | | | | |
投資淨收益和已實現淨收益(虧損) | $ | 28 | | | $ | 3 | | | | | |
| 手續費收入 | 158 | | | 157 | | | | | |
| 其他收入 | 3 | | | 6 | | | | | |
| 調整後營業收入總額 | 190 | | | 166 | | | | | |
| 運營收益和費用： | | | | | | | |
| 運營費用 | 137 | | | 126 | | | | | |
| 總運營收益和費用 | 137 | | | 126 | | | | | |
調整後所得税前營業收益 | $ | 52 | | | $ | 40 | | | | | |
我們的投資管理部門的營業收入包括以下部門間收入，主要包括基於資產的管理和行政費用。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 投資管理部門間收入 | $ | 23 | | | $ | 26 | | | | | |
下表顯示了截至指定日期我們投資管理部門的AUM和AUA：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到三月三十一號， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 外部客户端： | | | |
體制性(1) | $ | 134,460 | | | $ | 93,662 | |
零售(1) | 75,382 | | | 60,168 | |
| 外部客户端總數 | 209,842 | | | 153,830 | |
| 一般帳目 | 38,708 | | | 56,873 | |
總AUM(1) | 248,550 | | | 210,703 | |
AUA(2) | 60,930 | | | 46,969 | |
總AUM和AUA(1)(2) | $ | 309,480 | | | $ | 257,672 | |
(1) 包括與剝離的業務相關的資產。
(2) 包括來自其他部門的資產，也包括這些其他部門報告為AUA或AUM的資產。在AUA中列報的顧問資產包括顧問資產、共同基金、普通賬户和穩定價值資產。
下表顯示了我們投資管理部門在所示時期的淨流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | |
| 淨流量： | | | | | | | | |
體制性(1) | $ | (128) | | | $ | 1,833 | | | | | | |
| 零售 | (252) | | | (908) | | | | | | |
| | | | | | | | |
剝離的業務 | (795) | | | (702) | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計(1) | $ | (1,175) | | | $ | 223 | | | | | | |
(1) 從2021年第一季度開始，金額不包括與流動性相關的現金流活動。所呈現的歷史時期已被修改，以符合這一呈現形式的變化。
投資管理-截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月
調整後所得税前營業收益1200萬美元從4000萬美元增加到5200萬美元，主要原因是：
•更高的投資資本回報；以及
•更高的手續費收入主要是由更高的平均股票市場和正的淨流量推動的，主要被個人人壽交易所賺取的手續費收入的下降所抵消。
增加額被以下各項部分抵銷：
•更高的運營費用主要是由更高的收益推動的。
健康解決方案
下表顯示了健康解決方案部門在所示時期的調整後所得税前營業收益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
調整後的營業收入： | | | | | | | |
投資淨收益和已實現淨收益(虧損) | $ | 36 | | | $ | 29 | | | | | |
| 手續費收入 | 15 | | | 15 | | | | | |
| 保險費 | 550 | | | 500 | | | | | |
| 其他收入 | (2) | | | (1) | | | | | |
| 調整後營業收入總額 | 600 | | | 543 | | | | | |
| 運營收益和費用： | | | | | | | |
| 向合同所有人/投保人計入利息和其他利益 | 437 | | | 364 | | | | | |
| 運營費用 | 119 | | | 113 | | | | | |
| DAC/VOBA淨攤銷 | 6 | | | 5 | | | | | |
| 總運營收益和費用 | 563 | | | 482 | | | | | |
| 調整後所得税前營業收益 | $ | 37 | | | $ | 61 | | | | | |
下表顯示了我們的健康解決方案部門在指定時期的銷售額、毛保費和有效保費：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 按產品線劃分的銷售額： | | | | | | | |
| 團體生活與殘疾 | $ | 60 | | | $ | 81 | | | | | |
| 止損 | 297 | | | 241 | | | | | |
| | | | | | | |
| 集團產品總數 | 357 | | | 322 | | | | | |
| 志願產品 | 81 | | | 80 | | | | | |
| 按產品線劃分的總銷售額 | $ | 438 | | | $ | 402 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛保費及存款總額 | $ | 607 | | | $ | 560 | | | | | |
| | | | | | | |
| 團體生活與殘疾 | $ | 730 | | | $ | 704 | | | | | |
| 止損 | 1,182 | | | 1,084 | | | | | |
| 自願性 | 554 | | | 483 | | | | | |
| | | | | | | |
| 年化有效保費總額 | $ | 2,466 | | | $ | 2,271 | | | | | |
| | | | | | | |
| 損失率： | | | | | | | |
| 團體生活(利息調整) | 100.7 | % | | 78.1 | % | | | | |
| 止損 | 75.6 | % | | 73.2 | % | | | | |
總損失率(1) | 71.8 | % | | 69.1 | % | | | | |
(1)總損失率是在過去12個月的基礎上列報的。
醫療解決方案-截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月
調整後所得税前營業收益減少2,400萬美元，從6,100萬美元降至3,700萬美元，主要原因是：
•業務增長和新冠肺炎影響帶來的更高收益，但被較低的自願損失率部分抵消；以及
•更高的分銷費用，以支持業務增長。
減幅因以下各項而被部分抵銷：
•止損及自願性組別的增長帶動更高的保費；以及
•更高的另類資產收入。
公司
下表顯示了各時期公司調整後的所得税前營業收益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 調整後的營業收入： | | | | | | | |
| 投資淨收益和已實現淨收益(虧損) | $ | 1 | | | $ | 10 | | | | | |
| | | | | | | |
| 保險費 | — | | | — | | | | | |
| 其他收入 | 23 | | | 1 | | | | | |
| 調整後營業收入總額 | 24 | | | 11 | | | | | |
| 運營收益和費用： | | | | | | | |
| 向合同所有人/投保人計入利息和其他利益 | — | | | 8 | | | | | |
運營費用(1) | 39 | | | 37 | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出(2) | 55 | | | 57 | | | | | |
| 總運營收益和費用 | 95 | | | 102 | | | | | |
| 調整後所得税前營業收益 | $ | (71) | | | $ | (91) | | | | | |
(1)包括來自公司活動的費用，以及未分配給我們部門的費用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月主要包括與剝離業務和無形資產攤銷相關的擱淺成本。
(2)包括支付給優先股股東的股息。
公司-截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月
調整後所得税前營業收益將2000萬美元的虧損從9100萬美元減少到7100萬美元，主要原因是：
•來自與個人人壽交易相關的過渡服務協議的收入；以及
•與2020年第三季度完全攤銷的無形資產相關的攤銷較低。
增加額被以下各項部分抵銷：
•與上期相比，本期的激勵性薪酬支出較高。
另類投資收益
由於市場狀況的變化，某些另類投資的投資收益可能會波動。下表列出了某些另類投資的投資收益(虧損)金額，這些投資包括在公司間抵銷之前的調整後所得税前營業收益和每個部門的平均資產水平，其中不包括作為持有待售資產組成部分的另類投資和收入，與通過再保險或剝離退出業務或將退出業務相關的收入(虧損)，以及扣除税後的非持續業務收入(虧損)。該等另類投資按公允價值列賬，公允價值是根據該等基金的資產淨值(“資產淨值”)估計。
雖然這些資產的投資收益可能會波動，但根據目前的計劃，我們預計這些資產的長期收益為9.0%。
下表列出了所示期間的另類投資收入和平均資產：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
財富解決方案： | | | | | | | |
| 另類投資收益 | $ | 107 | | | $ | 31 | | | | | |
| 平均另類投資 | 1,127 | | | 883 | | | | | |
| 投資管理： | | | | | | | |
| 另類投資收益 | 28 | | | 3 | | | | | |
| 平均另類投資 | 262 | | | 230 | | | | | |
健康解決方案： | | | | | | | |
| 另類投資收益 | 8 | | | 3 | | | | | |
| 平均另類投資 | 85 | | | 95 | | | | | |
DAC/VOBA和其他無形資產解鎖
調整後的所得税前營業收益和淨收益(虧損)的變化受到DAC、VOBA、遞延銷售誘因(“DSI”)和未賺取收入(URR)(統稱為“DAC/VOBA和其他無形資產”)攤銷增減的影響。下面描述的與DAC、VOBA、DSI和URR相關的解鎖，以及與萬能人壽型和可變萬能人壽型二級擔保相關的再保險淨成本和準備金調整的攤銷，被稱為“DAC/VOBA和其他無形資產解鎖”。
我們根據預計毛利的出現，在合同的預計壽命內攤銷DAC/VOBA和其他與萬能人壽型合同以及固定和可變遞延年金合同相關的無形資產。有關死亡率、持續性、計息利率、與獨立賬户業績相關的回報、對衝業績的影響、管理業務的費用以及某些經濟變量(如通貨膨脹)的假設是基於我們的經驗以及我們對資本市場可獲得回報的整體短期和長期未來預期。於每個估值日期，估計毛利以實際毛利更新，並評估未來估計毛利的假設是否持續合理。對估計毛利的調整要求將攤銷率追溯到合同簽發之日，這被稱為解鎖。作為這一過程的結果，DAC/VOBA和其他無形資產的累計餘額進行了調整，並將抵消性福利或費用計入收入，以反映修訂期間的變化。導致收益收益(“有利解鎖”)的解鎖事件通常是由於實際經驗或未來預期比先前估計的有利而發生的。DAC/VOBA和其他無形資產的變化也包括在“解鎖”中，這些變化是由於合同變更或合同終止比預計的要高。在每個估值日，我們都會評估這些假設，如果實際經驗或其他證據表明應該修訂早先的假設，我們就會調整儲備餘額。, 與投保人利益相關的費用或信用。這些儲備調整包括在與我們所有部門相關的解鎖中。導致計入收入(“不利解鎖”)的解鎖事件通常是由於實際經驗或未來預期與先前估計相比不利而發生的。作為解鎖的結果，未來期間的攤銷日程表也將進行調整。
下表列出了所示期間包括在部門調整後所得税前營業收益中的DAC/VOBA和其他無形資產解鎖金額：
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| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 財富解決方案 | $ | 2 | | | $ | (16) | | | | | |
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| DAC/VOBA和其他無形資產合計解鎖 | $ | 2 | | | $ | (16) | | | | | |
流動性與資本資源
流動性是指我們有能力獲得足夠的現金來源，以滿足我們的運營、投資和融資活動的要求。資本是指我們可用於支持業務運營和未來增長的長期財務資源。我們產生並維持充足流動資金和資本的能力取決於業務的盈利能力、投資和產品的現金流時間、一般經濟狀況以及進入資本市場的機會和本文所述的其他流動資金和資本來源。
流動性和資本的綜合來源和用途
我們現有的主要流動資金來源是產品收費、投資收益、投資到期和出售收益、債券發行和借款收益、股票證券發行、回購協議、合同存款和證券出借。這些資金的主要用途是支付投保人福利、佣金和運營費用、利息抵免、股票回購、投資購買和合同到期日、提款和交出。
母公司流動資金的來源和使用
Voya金融公司在很大程度上依賴其運營子公司的現金流來履行其義務。Voya金融公司可用的主要資金來源包括其經營子公司的紅利和資本回報，以及現金和短期投資，以及債務發行、借款和股票證券發行的收益。這些資金來源包括我們第三次修訂和重新簽署的信貸協議的5億美元循環信貸昇華，與Voya Financial，Inc.子公司保持的互惠借款安排，以及下文所述的替代流動資金來源。
最近一段時間，業務剝離也提供了一個重要的流動性來源，包括由於個人人壽交易於2021年1月完成，導致過剩資本水平大幅上升。我們估計，截至2021年3月31日，我們的過剩資本(我們的定義是我們保險子公司的資本和盈餘超過我們400%的RBC目標，加上控股公司流動資金超過我們的2億美元目標)約為16億美元。根據影響SLD的某些業務或有事件的結果，交易對我們超額資本的最終貢獻可能在2021年至2025年的大約五年期間變化約1億美元(正值或負值)。此外，如上所述，在個人人壽交易中收到的購買價格受到基於SLD在成交日調整後的賬面價值的收盤後調整機制的約束。真正的UP預計將在2021年底完成。
下表列出了Voya金融公司在所示時期的主要現金來源和用途：
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| 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 期初現金和現金等價物餘額 | $ | 229 | | | $ | 212 | |
| 資料來源： | | | |
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| 子公司貸款收益，扣除還款後的淨額 | — | | | 557 | |
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| 子公司的股息和資本回報 | 385 | | | — | |
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| 決議出售所得款項 | 572 | | | — | |
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| 根據分税協議從子公司收到的金額(淨額) | 218 | | | — | |
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| 出售全資附屬公司的權益 | 80 | | | — | |
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| 收到抵押品，淨額 | 6 | | | — | |
| 其他，淨額 | 26 | | | 2 | |
| 總來源 | 1,287 | | | 559 | |
| 用途： | | | |
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| 已付保費及其他與清償債務有關的費用 | 9 | | | — | |
| 利息支出的支付 | 28 | | | 27 | |
| 向附屬公司提供的資本 | 40 | | | — | |
| 從子公司償還貸款，扣除還款後的淨額 | 483 | | | — | |
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| 債務回購，淨額 | 76 | | | — | |
| 向子公司發放扣除還款後的新貸款 | 116 | | | 81 | |
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| 收購普通股-股份回購 | 255 | | | 366 | |
| 基於股份的薪酬 | 40 | | | 14 | |
| 優先股派息 | 14 | | | 14 | |
| 普通股支付的股息 | 20 | | | 20 | |
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| 抵押品交付，淨額 | — | | | 28 | |
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| 總用途 | 1,081 | | | 550 | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 206 | | | 9 | |
| 期末現金和現金等價物餘額 | $ | 435 | | | $ | 221 | |
股份回購計劃與普通股股東分紅
請參閲股東權益在我們的簡明綜合財務報表的第一部分，本季度報告的表格10-Q第1項中註明與授權有關的信息由董事會根據該等授權回購我們的股份及普通股金額在截至2021年3月31日的三個月內。截至2021年3月31日，我們被授權回購股票，總回購價格為8.79億美元。
2021年1月28日，董事會提供了最新的股份回購授權，將授權回購的公司普通股總金額增加10億美元。額外的股份回購授權將於2022年3月31日到期(除非延期)，公司沒有義務購買任何股份。董事會可以隨時終止、增加或減少股份回購計劃的授權。
2021年2月11日，我們與第三方金融機構簽訂股份回購協議，回購公司2.5億美元普通股。根據協議，我們收到了根據公司股票在2021年2月11日的收盤價55.29美元計算的3,617,291股股票的初步交付。這一安排定於不遲於2021年第二季度末終止，屆時我們將根據公司普通股的每日成交量加權平均價格結算任何正或負的股票餘額。
下表彙總了我們在指定時期支付的普通股紅利和普通股回購：
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| | 截至3月31日的三個月， | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | |
| 普通股支付的股息 | | $ | 20 | | | $ | 20 | | |
| 普通股回購(按成本計算) | | 235 | | | 406 | | |
| 總計 | | $ | 255 | | | $ | 426 | | |
流動性
我們通過獲得大量投資組合以及各種其他流動性來源(包括承諾的信貸安排、證券借貸和回購協議)來管理流動性。我們的資產負債管理(“ALM”)流程考慮了投資的預期到期日和預期收益支付，以及負債的具體性質和風險狀況。作為我們流動性管理流程的一部分，我們對不同的情景進行建模，以確定現有資產是否足以滿足預計的現金流。
資本化
我們資本結構的主要組成部分包括債務證券和股權證券。我們的資本狀況受到我們運營子公司的現金流、流動性安排下的借款資金的可用性以及我們籌集的任何額外資本的支持，這些資金用於投資於業務增長和一般公司用途。我們根據各種因素來管理我們的資本狀況，這些因素包括但不限於我們的財務實力、Voya金融公司及其保險公司子公司的信用評級以及總體宏觀經濟狀況。
截至2021年3月31日，我們有100萬美元的短期債務未償還，全部由長期債務的當前部分組成。下表彙總了截至2021年3月31日的三個月我們的借款活動：
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| (百萬美元) | 期初餘額 | | 發行 | | 到期日和還款期 | | 其他變動 | | 期末餘額 |
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| 債務證券 | $ | 3,041 | | | $ | — | | | $ | (76) | | | $ | 1 | | | $ | 2,966 | |
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| 温莎房地產貸款 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
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| 小計 | 3,045 | | | — | | | (76) | | | 1 | | | 2,970 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 長期債務總額 | $ | 3,044 | | | $ | — | | | $ | (76) | | | $ | 1 | | | $ | 2,969 | |
請參閲融資協議與股東權益有關本年度債務及權益變動及影響資本化的額外詳情，請參閲本表格第一部分第1項的綜合財務報表附註。
高級無擔保信貸安排
請參閲融資協議在本季度報告表格10-Q第I部分第1項的簡明綜合財務報表中註明有關優先無擔保信貸安排的信息。
其他信貸安排
我們歷史上一直使用信貸安排為與專屬自保子公司的關聯再保險交易提供抵押品。這些安排便利了法定準備金的融資，主要與我們剝離的業務有關。
下表彙總了截至2021年3月31日的我們的信貸安排：
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| (百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 義務人/申請人 | | 支持的業務 | | 安全/不安全 | | 已提交/未提交 | | 期滿 | | 容量 | | 利用率 | | | | 未使用的承諾 |
| 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 其他 | | 不安全 | | vbl.承諾 | | 11/01/2024 | | $ | 500 | | | $ | — | | | | | $ | 500 | |
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| 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 其他 | | 安穩 | | 未提交 | | 五花八門 | | 10 | | | 1 | | | | | — | |
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| 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 其他 | | 不安全 | | vbl.承諾 | | 12/11/2021 | | 200 | | | 163 | | | | | — | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | | $ | 710 | | | $ | 164 | | | | | $ | 500 | |
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由於將SLD和SLDI出售給Resolution，該公司的許多信貸安排轉移到Resolution，而其他的則被終止。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，與剩餘信貸安排相關的總費用無關緊要。
Voya Financial，Inc.對子公司的信貸支持
Voya Financial，Inc.為我們的某些子公司提供擔保，以支持各種業務需求：
•Voya Financial，Inc.為Voya控股公司在2027年到期的1300萬美元本金公平票據項下的債務提供擔保，並就其擔保金額為#美元向荷蘭國際集團提供背靠背擔保。358安泰債券的合併本金金額為100萬美元。
截至2021年3月31日，我們沒有確認任何與公司間賠償、擔保或支持協議相關的資產或負債。截至2021年3月31日，不存在要求我們目前在這些安排下履行的擔保。
從子公司借款
我們與許多人壽保險和非人壽保險子公司維持循環互惠貸款協議，這些協議用於為正常業務過程中出現的短期現金需求提供資金。根據這些協議，任何一方都可以借入不超過270天的期限，不超過協議允許的最高期限。就人壽保險附屬公司而言，根據協議，任何一方可向另一方借款的金額各有不同，在截至上一年度底保險附屬公司法定認可淨資產(不包括獨立賬户)的2%至5%之間，視乎其居籍狀況而定。截至2021年3月31日，根據與人壽保險子公司的協議，可能借入或借出的總金額為15億美元。對於非壽險子公司，協議允許的最高限額取決於子公司的資產及其特殊的現金需求。截至2021年3月31日，Voya Financial，Inc.從子公司獲得了1.7億美元的未償還借款，並向其子公司提供了2.95億美元的貸款。
收視率
我們獲得資金的渠道和相關的借貸成本、衍生工具的抵押品要求以及我們某些產品對客户的吸引力都受到我們的信用評級和保險財務實力評級的影響，評級機構會定期對這些評級進行審查。財務實力評級和信用評級是影響公眾對保險公司的信心及其在營銷產品中的競爭地位的重要因素。信用評級對我們通過發行債券籌集資金的能力以及此類融資的成本也很重要。
我們的信用評級或我們被評級子公司的信用或財務實力評級的下調可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。看見風險因素-我們的財務實力或信用評級的降級或潛在降級可能導致業務損失，並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響在第一部分，第1A項。我們的表格10-K的年報以獲取更多信息。
財務實力評級代表評級機構對保險公司履行保單義務的財務能力的意見。信用評級代表評級機構對一個實體償還債務能力的意見。這些評級並不是建議購買或持有我們的任何證券，評級機構可以在任何時候完全酌情修改或撤銷這些評級。
下表彙總了截至本季度報告10-Q表日期的Voya金融公司及其主要子公司的財務實力和信用評級。
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| | 評級機構 |
| | 上午最佳 | | 惠譽公司 | | 穆迪投資者服務公司 | | 標準普爾 |
| | (“上午最佳”)(1) | | (“惠譽”)(2) | | (“穆迪”)(3) | | (“標普”)(4) |
| 長期發行人信用評級/展望： | | | | | | | | |
| 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) | | (5) | | BBB+/穩定 | | Baa2/穩定 | | BBB+/穩定 |
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| 財務實力評級/展望： | | | | | | | | |
福亞退休保險和年金公司 | | (5) | | A/STRATE | | A2/穩定 | | A+/穩定 |
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ReliaStar人壽保險公司 | | A/STRATE | | A/STRATE | | A2/穩定 | | A+/穩定 |
| 紐約ReliaStar人壽保險公司 | | A/STRATE | | A/STRATE | | A2/穩定 | | A+/穩定 |
(1)上午10點。百思買對保險公司的財務實力評級從“A++(高級)”到“s(暫停)”不等。長期信用評級從“AAA(特殊)”到“s(暫停)”不等。
(2)惠譽對保險公司的財務實力評級從“AAA(異常強勁)”到“C(困境)”不等。長期信用評級的範圍從“AAA(最高信用質量)”到“D(違約)”，AAA(最高信用質量)表示及時支付財務承諾的能力非常強。
(3)穆迪對保險公司的財務實力評級從“AAA(特殊)”到“C(最低)”不等。數字修飾符用於指代組內的排名-1表示最高，3表示最低。這些修飾符用於指示類別內的相對強度。長期信用評級從“AAA(最高)”到“C(違約)”不等。
(4)標普對保險公司的財務實力評級從“AAA(極強)”到“D(違約)”不等.長期信用評級從“AAA(極強)”到“D(違約)”不等。
(5)自2019年4月11日上午起，百思買應公司要求，撤回了對Voya Financial，Inc.和Voya退休保險年金公司的財務實力評級。
評級機構對行業和個別公司都使用“展望”聲明。對於一個行業來説，穩定的前景通常意味着，在未來12至18個月裏，評級機構預計該行業公司的評級將保持不變。對於一家特定的公司來説，展望通常表明信貸基本面的中長期趨勢，如果這種趨勢持續下去，可能會導致評級發生變化。2019年4月，穆迪將美國壽險業展望從穩定調至負面。2020年3月，惠譽將美國壽險業的評級展望從穩定修訂為負面。同樣在2020年3月，A.M.Best將其對美國壽險業的展望從穩定修訂為負面。
對附屬公司的股息和資本回報的限制
我們的業務是通過運營子公司進行的。美國保險法和法規規範我們的美國保險子公司向各自母公司支付股息和其他分配。這些限制在一定程度上是基於前一年的法定收入和盈餘。一般來説，高達特定水平的股息被認為是普通股息，可以在沒有事先批准的情況下支付。數額較大的股息，或“非常”股息，須經擬支付股息的保險子公司所在國家的保險專員批准。此外，根據我們位於康涅狄格州和明尼蘇達州的主要保險子公司(這些保險子公司統稱為“我們的主要保險子公司”)的保險法，未經當地保險監管機構事先批准，不得支付超過保險公司賺取盈餘金額的股息或其他分派。
我們位於康涅狄格州的信保子公司擁有2021年的普通股息能力。然而，由於在2015年、2016年和2017年支付了非常股息，加上2016年第四季度與重新收購併剝離給我們的亞利桑那州某一家定期人壽業務相關的法定損失，我們位於明尼蘇達州的信保子公司目前的盈利盈餘為負值，無法支付普通股息。任何非常股息支付都將受到户籍保險監管機構的批准，監管機構可以酌情批准或扣留。
我們可能從我們全資擁有的非壽險子公司(如經紀自營商、投資管理實體和中間控股公司)獲得股息或向其出資。
保險子公司-股息、資本回報和出資
下表彙總了公司各主要保險子公司在所示期間向母公司發放的紅利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付的股息 | | 已支付的非常分配 |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 子公司名稱(住所國)： | | | | | | | |
| Voya退休保險和年金公司(“VRIAC”)(CT) | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 瑞星人壽保險公司(ReliaStar Life Insurance Company)(MN) | — | | | — | | | — | | | — | |
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表外安排
根據我們證券借貸計劃的一項修正案，我們有義務返還非現金抵押品。除違約情況外，我們的貸款代理不得出售或再質押與證券借貸計劃相關的非現金抵押品，也不會反映在我們的簡明綜合資產負債表中。有關本計劃下義務的信息，請參閲投資(不包括綜合投資主體)注：本公司簡明綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第I部分第1項。
有關收購按揭貸款、購買有限合夥企業及與綜合投資實體有關的私募投資的承諾變動，請參閲承諾和或有事項注：本公司簡明綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第I部分第1項。
新會計公告的影響
有關新會計聲明的影響的信息，請參閲業務、列報基礎和重大會計政策注：本公司簡明綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第I部分第1項。
關鍵會計判斷和估計
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。關鍵估計及假設乃根據歷史發展、市況、行業趨勢及其他在當時情況下屬合理的資料持續進行評估。不能保證實際結果將與估計和假設相符，也不能保證報告的經營結果不會因需要進行未來會計調整以反映這些估計和假設的不時變化而受到重大影響。對我們估計和假設的投入考慮了新冠肺炎對我們關鍵和重要的會計估計的經濟影響。這些估計本身可能會發生變化，實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對附帶的簡明合併財務報表產生重大影響。
我們認為以下會計判斷和估計是關鍵的，因為它們涉及更高程度的判斷，並受到很大程度的可變性的影響：
•持有待售業務的估計虧損；
•為未來政策利益預留資金；
•DAC、VOBA和其他無形資產(統稱為DAC/VOBA和其他無形資產)；
•投資和衍生工具的估值；
•減損；
•所得税；
•或有事件；以及
•員工福利計劃。
在制定這些會計估計時，我們作出了主觀和複雜的判斷，這些判斷本質上是不確定的，並會隨着事實和情況的發展而發生重大變化。雖然這些估計存在固有的可變性，但我們認為，根據編制簡明綜合財務報表時可獲得的事實，所提供的金額是適當的。
上述關鍵會計估計在業務、列報基礎和重大會計政策備註和待售業務和停業業務本公司合併財務報表第二部分第8項中的附註表格10-K的年報.
持有待售業務的估計虧損
2021年1月4日，我們根據決議MTA與決議人壽美國公司完成了一系列A級交易，據此，決議人壽美國公司收購了SLD和SLDI的全部股本，包括SLD和SLDI的幾家子公司的股本。這筆交易導致出售了我們個人人壽業務的很大一部分，以及與出售的子公司相關的固定和可變年金業務。與此項交易有關，於2020年12月31日，我們錄得估計銷售虧損14.66億美元，以減記持有待售業務的賬面價值至估計公允價值，估計公允價值乃根據個人人壽交易於2020年12月31日的估計銷售價格、減去銷售成本及根據MTA決議案作出的其他調整而釐定。此外，截至2021年3月31日的三個月的非持續經營收入(税後淨虧損)包括減去估計的銷售虧損(税後淨額為14美元)。估計的銷售虧損受預計將於2021年下半年完成的真實調整機制的約束，該機制可能導致收購價格發生變化，並可能影響與個人人壽交易相關的最終銷售虧損，這可能導致未來期間公司簡明運營報表中記錄的變化。有關個人人壽交易和相關的扣除税後的估計銷售損失的更多信息，請參閲：概述見我們的第二部分，第7項。表格10-K的年報而這兩個人呢？待售業務和停業業務*對我們隨附的簡明合併財務報表的説明。
假設和定期審查
假設的變化可能對DAC/VOBA和其他無形資產餘額、攤銷比率、儲備水平和經營結果產生重大影響。假設是管理層對未來結果的最佳估計。我們根據實際經驗定期審查這些假設，並根據獲得的其他信息更新我們的假設。新興經驗偏離我們的假設可能會對我們的DAC/VOBA和其他無形資產、儲備以及相關的運營結果產生重大影響。
在截至2021年3月31日的三個月內，由於個人人壽交易的完成，我們審查了我們的業務塊，以確定DAC、VOBA和其他無形資產的可回收性。這項審查被稱為虧損確認測試，導致我們剝離的業務減記了3.02億美元的DAC/VOBA，並建立了2.15億美元的保費虧空準備金，虧損確認記錄在綜合運營報表中，不包括在截至2021年3月31日的季度的調整後營業收益中。
靈敏性
我們進行敏感性分析，以評估某些假設對DAC/VOBA和其他無形資產以及某些儲備的影響。截至2021年3月31日，關鍵會計判斷和估計載於第II部分。本局年報表格10-K的第7項。.
所得税
我們使用估計年實際税率法來計算我們的中期税額撥備。某些項目，包括遞延税項可變現能力的變化和不確定税位的負債變化，不計入估計的年度有效税率，實際税項支出或收益在相關項目發生的期間報告。
請參閲所得税有關詳細信息，請參閲本季度報告10-Q表第I部分第1項中的簡明綜合財務報表。
投資(不包括綜合投資主體)
我們普通賬户的投資由我們全資擁有的資產管理公司Voya Investment Management LLC根據與附屬公司達成的投資諮詢協議進行管理。此外，我們的內部財務集團管理我們控股公司的流動性投資，主要是貨幣市場基金。
見“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，見本公司第二部分第7項。表格10-K的年報獲取有關我們投資戰略的信息。
請參閲投資(不包括綜合投資主體)有關投資的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分第1項中的簡明綜合財務報表。
投資組合構成
下表顯示了截至所示日期的投資組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 攜載
價值 | | 佔總數的百分比 | | 攜載
價值 | | 佔總數的百分比 |
固定到期日，可供出售，不包括質押證券 | $ | 33,355 | | | 73.4 | % | | $ | 43,569 | | | 76.6 | % |
| 固定到期日，使用公允價值選項按公允價值計算 | 2,690 | | | 5.9 | % | | 3,011 | | | 5.3 | % |
| 可供出售的股權證券 | 393 | | | 0.9 | % | | 242 | | | 0.4 | % |
短期投資(1) | 306 | | | 0.7 | % | | 111 | | | 0.2 | % |
| 房地產抵押貸款 | 5,605 | | | 12.3 | % | | 6,741 | | | 11.9 | % |
| 政策性貸款 | 424 | | | 0.9 | % | | 718 | | | 1.3 | % |
有限合夥企業/公司 | 1,487 | | | 3.1 | % | | 1,476 | | | 2.5 | % |
| 衍生物 | 205 | | | 0.5 | % | | 215 | | | 0.4 | % |
| 其他投資 | 80 | | | 0.2 | % | | 319 | | | 0.6 | % |
質押證券 | 949 | | | 2.1 | % | | 449 | | | 0.8 | % |
| 總投資 | $ | 45,494 | | | 100.0 | % | | $ | 56,851 | | | 100.0 | % |
(1)短期投資包括購買時剩餘期限不超過一年但超過三個月的投資。
固定期限
下表列出了截至指定日期按市場部門劃分的固定到期日總額，包括質押的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| (百萬美元) | 攤銷成本 | | 佔總數的百分比 | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 |
| 固定期限： | | | | | | | |
美國國債 | $ | 744 | | | 2.2 | % | | $ | 957 | | | 2.6 | % |
美國政府機構和當局 | 47 | | | 0.1 | % | | 59 | | | 0.2 | % |
| 州、市和政治分區 | 887 | | | 2.6 | % | | 970 | | | 2.6 | % |
美國公司公開發行的證券 | 10,378 | | | 30.6 | % | | 11,673 | | | 31.6 | % |
| 美國企業私人證券 | 4,884 | | | 14.3 | % | | 5,296 | | | 14.3 | % |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | 3,285 | | | 9.6 | % | | 3,611 | | | 9.7 | % |
外國公司私募證券(1) | 3,570 | | | 10.5 | % | | 3,821 | | | 10.3 | % |
住房貸款抵押證券 | 4,694 | | | 13.8 | % | | 4,868 | | | 13.2 | % |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,555 | | | 10.4 | % | | 3,694 | | | 10.0 | % |
| 其他資產支持證券 | 2,025 | | | 5.9 | % | | 2,045 | | | 5.5 | % |
| 固定到期日總額，包括質押證券 | $ | 34,069 | | | 100.0 | % | | $ | 36,994 | | | 100.0 | % |
(1)主要是以美元計價。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 攤銷成本 | | 佔總數的百分比 | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 |
| 固定期限： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,033 | | | 2.5 | % | | $ | 1,471 | | | 3.1 | % |
| 美國政府機構和當局 | 74 | | | 0.2 | % | | 102 | | | 0.2 | % |
| 州、市和政治分區 | 1,166 | | | 2.9 | % | | 1,346 | | | 2.9 | % |
| 美國公司公開發行的證券 | 13,366 | | | 32.7 | % | | 16,387 | | | 34.9 | % |
| 美國企業私人證券 | 5,653 | | | 13.8 | % | | 6,446 | | | 13.7 | % |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | 4,023 | | | 9.8 | % | | 4,736 | | | 10.0 | % |
外國公司私募證券(1) | 4,220 | | | 10.3 | % | | 4,646 | | | 9.9 | % |
| 住房貸款抵押證券 | 5,370 | | | 13.1 | % | | 5,626 | | | 12.0 | % |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,882 | | | 9.5 | % | | 4,131 | | | 8.8 | % |
| 其他資產支持證券 | 2,110 | | | 5.2 | % | | 2,138 | | | 4.5 | % |
| 固定到期日總額，包括質押證券 | $ | 40,897 | | | 100.0 | % | | $ | 47,029 | | | 100.0 | % |
(1)主要是以美元計價。 |
截至2021年3月31日，我們固定期限投資組合(包括質押證券)的平均期限在7.0至7.5年之間。
固定期限信用質量-評級
有關我們固定期限信用質量評級的信息，請參閲本公司合併財務報表第二部分第7項中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。表格10-K的年報.
下表顯示了截至指定日期使用NAIC指定的固定到期日(包括質押證券)的信用質量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021年3月31日 |
| NAIC質量認證 | 1 | | 2 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | | 總公允價值 |
| 美國國債 | $ | 957 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 957 | |
| 美國政府機構和當局 | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | |
| 州、市和政治分區 | 861 | | | 106 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 970 | |
| 美國公司公開發行的證券 | 4,061 | | | 6,951 | | | 563 | | | 73 | | | 25 | | | — | | | 11,673 | |
| 美國企業私人證券 | 1,706 | | | 3,039 | | | 432 | | | 104 | | | 15 | | | — | | | 5,296 | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | 1,165 | | | 2,252 | | | 170 | | | 23 | | | — | | | 1 | | | 3,611 | |
外國公司私募證券(1) | 302 | | | 3,126 | | | 206 | | | 187 | | | — | | | — | | | 3,821 | |
| 住房貸款抵押證券 | 4,495 | | | 290 | | | 43 | | | — | | | 19 | | | 21 | | | 4,868 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,252 | | | 353 | | | 72 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3,694 | |
| 其他資產支持證券 | 1,774 | | | 208 | | | 10 | | | 13 | | | 34 | | | 6 | | | 2,045 | |
| 總固定到期日 | $ | 18,632 | | | $ | 16,325 | | | $ | 1,499 | | | $ | 417 | | | $ | 93 | | | $ | 28 | | | $ | 36,994 | |
公允價值的百分比 | 50.4% | | 44.0% | | 4.1% | | 1.1% | | 0.3% | | 0.1% | | 100.0% |
(1)主要是以美元計價。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2020年12月31日 |
| NAIC質量認證 | 1 | | 2 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | | 總公允價值 |
| 美國國債 | $ | 1,471 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,471 | |
| 美國政府機構和當局 | 102 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | |
| 州、市和政治分區 | 1,214 | | | 128 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 1,346 | |
| 美國公司公開發行的證券 | 6,275 | | | 9,258 | | | 757 | | | 84 | | | 13 | | | — | | | 16,387 | |
| 美國企業私人證券 | 2,296 | | | 3,627 | | | 390 | | | 119 | | | 14 | | | — | | | 6,446 | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | 1,707 | | | 2,759 | | | 235 | | | 35 | | | — | | | — | | | 4,736 | |
外國公司私募證券(1) | 418 | | | 3,863 | | | 145 | | | 220 | | | — | | | — | | | 4,646 | |
| 住房貸款抵押證券 | 5,265 | | | 236 | | | 78 | | | 1 | | | 22 | | | 24 | | | 5,626 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,712 | | | 346 | | | 63 | | | 10 | | | — | | | — | | | 4,131 | |
| 其他資產支持證券 | 1,843 | | | 227 | | | 12 | | | 13 | | | 41 | | | 2 | | | 2,138 | |
| 總固定到期日 | $ | 24,303 | | | $ | 20,444 | | | $ | 1,684 | | | $ | 482 | | | $ | 90 | | | $ | 26 | | | $ | 47,029 | |
| 公允價值的百分比 | 51.7% | | 43.4% | | 3.6% | | 1.0% | | 0.2% | | 0.1% | | 100.0% |
(1)主要是以美元計價。 |
下表顯示了截至指定日期，使用NAIC可接受評級機構(ARO)評級的固定到期日的信用質量，包括質押的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021年3月31日 |
| ARO質量評級 | AAA級 | | AA型 | | A | | 血腦屏障 | | BB及以下 | | | | | 總公允價值 |
| 美國國債 | $ | 957 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 957 | |
| 美國政府機構和當局 | 53 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | | | | 59 | |
| 州、市和政治分區 | 53 | | | 527 | | | 276 | | | 111 | | | 3 | | | | | | 970 | |
| 美國公司公開發行的證券 | 74 | | | 646 | | | 3,861 | | | 6,479 | | | 613 | | | | | | 11,673 | |
| 美國企業私人證券 | 104 | | | 104 | | | 1,405 | | | 3,219 | | | 464 | | | | | | 5,296 | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | 9 | | | 254 | | | 999 | | | 2,145 | | | 204 | | | | | | 3,611 | |
外國公司私募證券(1) | — | | | 49 | | | 293 | | | 3,154 | | | 325 | | | | | | 3,821 | |
| 住房貸款抵押證券 | 3,304 | | | 296 | | | 126 | | | 353 | | | 789 | | | | | | 4,868 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,350 | | | 453 | | | 753 | | | 1,013 | | | 125 | | | | | | 3,694 | |
| 其他資產支持證券 | 379 | | | 499 | | | 874 | | | 203 | | | 90 | | | | | | 2,045 | |
| 總固定到期日 | $ | 6,283 | | | $ | 2,828 | | | $ | 8,593 | | | $ | 16,677 | | | $ | 2,613 | | | | | | $ | 36,994 | |
| 公允價值的百分比 | 17.0% | | 7.6% | | 23.2% | | 45.1% | | 7.1% | | | | | 100.0% |
(1)主要是以美元計價。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2020年12月31日 |
| ARO質量評級 | AAA級 | | AA型 | | A | | 血腦屏障 | | BB及以下 | | | | | | 總公允價值 |
| 美國國債 | $ | 1,471 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 1,471 | |
| 美國政府機構和當局 | 95 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 102 | |
| 州、市和政治分區 | 84 | | | 769 | | | 354 | | | 135 | | | 4 | | | | | | | 1,346 | |
| 美國公司公開發行的證券 | 168 | | | 933 | | | 5,928 | | | 8,575 | | | 783 | | | | | | | 16,387 | |
| 美國企業私人證券 | 109 | | | 156 | | | 2,011 | | | 3,685 | | | 485 | | | | | | | 6,446 | |
外國公司、公共證券和外國政府(1) | 14 | | | 386 | | | 1,430 | | | 2,601 | | | 305 | | | | | | | 4,736 | |
外國公司私募證券(1) | — | | | 49 | | | 390 | | | 3,868 | | | 339 | | | | | | | 4,646 | |
| 住房貸款抵押證券 | 3,976 | | | 340 | | | 143 | | | 299 | | | 868 | | | | | | | 5,626 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,543 | | | 484 | | | 845 | | | 1,098 | | | 161 | | | | | | | 4,131 | |
| 其他資產支持證券 | 414 | | | 490 | | | 913 | | | 223 | | | 98 | | | | | | | 2,138 | |
| 總固定到期日 | $ | 7,874 | | | $ | 3,614 | | | $ | 12,014 | | | $ | 20,484 | | | $ | 3,043 | | | | | | | $ | 47,029 | |
| 公允價值的百分比 | 16.7 | % | | 7.7 | % | | 25.5 | % | | 43.6 | % | | 6.5 | % | | | | | | 100.0 | % |
(1)主要是以美元計價。 |
與評級較高的固定期限相比，評級為BB及以下的固定期限可能具有投機性特徵，經濟狀況或其他情況的變化更有可能導致發行人支付本金和利息的能力減弱。
潛在的新冠肺炎信貸相關風險敞口
下表列出了我們的固定期限投資組合對我們認為可能受到新冠肺炎經濟後果特別影響的行業的敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021年3月31日 |
| | | | | | | | | | | NAIC評級(%) |
| 公允價值 | | 公允價值% | | 未實現資本損益 | | %
公眾 | | %
私 | | 1 | | 2 | | 3 | | 4-6 |
| 能量 | $ | 2,234 | | | 6.1 | % | | $ | 248 | | | 69 | % | | 31 | % | | 20.1 | % | | 60.5 | % | | 15.4 | % | | 4.0 | % |
中游 | 957 | | | 2.6 | % | | 111 | | | 64 | % | | 36 | % | | 6.4 | % | | 78.6 | % | | 13.5 | % | | 1.5 | % |
| 獨立能源 | 479 | | | 1.3 | % | | 43 | | | 67 | % | | 33 | % | | 25.9 | % | | 26.9 | % | | 32.2 | % | | 15.0 | % |
| 綜合能源 | 444 | | | 1.2 | % | | 49 | | | 78 | % | | 22 | % | | 52.2 | % | | 37.5 | % | | 10.2 | % | | 0.1 | % |
| 精煉 | 174 | | | 0.5 | % | | 31 | | | 85 | % | | 15 | % | | — | % | | 95.0 | % | | 5.0 | % | | — | % |
| 油田服務 | 180 | | | 0.5 | % | | 14 | | | 63 | % | | 37 | % | | 18.1 | % | | 77.2 | % | | 4.2 | % | | 0.5 | % |
| 金屬 | 559 | | | 1.5 | % | | 76 | | | 67 | % | | 33 | % | | 11.7 | % | | 82.4 | % | | 5.8 | % | | 0.1 | % |
| 航空公司/飛機租賃 | 316 | | | 0.9 | % | | (12) | | | 48 | % | | 52 | % | | 19.8 | % | | 47.6 | % | | 13.4 | % | | 19.2 | % |
| 餐飲業 | 261 | | | 0.7 | % | | 13 | | | 88 | % | | 12 | % | | 1.3 | % | | 92.7 | % | | 0.2 | % | | 5.8 | % |
| 機場 | 152 | | | 0.4 | % | | 8 | | | 44 | % | | 56 | % | | 21.8 | % | | 34.5 | % | | 43.7 | % | | — | % |
| 倒伏 | 199 | | | 0.5 | % | | 1 | | | 94 | % | | 6 | % | | 84.1 | % | | 5.4 | % | | 9.7 | % | | 0.8 | % |
| 汽車 | 331 | | | 0.9 | % | | 28 | | | 51 | % | | 49 | % | | 16.6 | % | | 65.5 | % | | 14.7 | % | | 3.2 | % |
| 零售商 | 840 | | | 2.3 | % | | 85 | | | 88 | % | | 12 | % | | 43.4 | % | | 52.9 | % | | 2.6 | % | | 1.1 | % |
| 新冠肺炎小計 | 4,892 | | | 13.3 | % | | 447 | | | 72 | % | | 28 | % | | 28.3 | % | | 59.3 | % | | 8.7 | % | | 3.7 | % |
| 剩餘的投資組合 | 32,102 | | | 86.7 | % | | 2,482 | | | 76 | % | | 24 | % | | 54.3 | % | | 41.7 | % | | 2.9 | % | | 1.1 | % |
總計 | $ | 36,994 | | 100.0% | | $ | 2,929 | | 75% | | 25% | | 50.4% | | 44.1% | | 4.1% | | 1.4% |
如果這些證券的發行人遭受經濟困境，我們投資組合資產的減值可能會增加，可能會大幅增加，這將降低這些資產的法定賬面價值，並減少我們承認的法定資本。這種困境，或者信貸市場的進一步普遍惡化，也可能導致我們整個投資組合的評級下調，這將要求我們的保險子公司持有額外的基於風險的資本。在這兩種情況下，我們超過目標的過剩資本的數量都會下降，如果減少的幅度足夠大，我們可能需要使用可用的流動性來源來為額外的法定資本要求提供資金。
2020年4月，我們首先分析了兩種假設壓力情景對我們2021年第二季度過剩資本水平的潛在影響。“壓力案例一”決定將我們的超額資本水平減少約3億美元。“壓力案例二”是一種更嚴重的假設壓力情景，它將使我們的超額資本水平減少約6億美元。基於對截至第三季度的這些情景和信用事件的審查，包括2020年第二季度和第三季度我們證券投資組合的某些降級，我們將假設的壓力案例修改為“壓力案例一”的3億美元和“壓力案例二”的4.5億美元。此外，時間框架被延長到2021年底。到目前為止，結果與“壓力案例一”大體一致。儘管我們認為這些情景反映了我們可能會因新冠肺炎而合理經歷的一系列不利條件，但結果可能會更糟糕，也許是實質性的。在這種情況下，對我們資本的影響只反映了減值或評級下調對我們資產組合的影響，而不是我們收益下降(包括索賠增加)的影響，這也可能是新冠肺炎造成的。
未實現的資本損失s
截至2021年3月31日的三個月，固定期限(包括質押證券)的未實現資本損失總額從1.39億美元增加到2.77億美元，增加了1.38億美元。未實現虧損的温和增加是由收益率曲線較長端的利率適度上升推動的。請參閲本管理層討論和分析中的“概述-趨勢和不確定性”一節。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們持有兩個和三個固定到期日，未實現資本損失超過1000萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些固定期限的未實現資本虧損分別相當於未實現虧損總額的3200萬美元或11.7%和4500萬美元或32.3%。
截至2021年3月31日，我們持有22億美元的能源部門固定到期日證券，佔固定到期日投資組合總額的6.0%，未實現資本損失總額為2700萬美元，其中包括一隻未實現資本損失超過1000萬美元的能源部門固定到期日證券。這些固定到期日證券的未實現資本損失相當於1500萬美元。截至2021年3月31日，我們對能源行業的固定到期日敞口由80.6%的投資級證券組成。
截至2020年12月31日，我們持有30億美元的能源部門固定到期日證券，佔固定期限投資組合總額的6.5%，未實現資本虧損總額為2800萬美元，其中包括一隻未實現資本損失超過1000萬美元的能源部門固定到期日證券。這一固定到期日證券的未實現資本損失相當於1600萬美元。截至2020年12月31日，我們對能源行業的固定到期日敞口由84.0%的投資級證券組成。
請參閲投資(不包括綜合投資主體)關於未實現資本損失的進一步信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分第1項的簡明綜合財務報表。
CMO-B產品組合
下表按NAIC質量評級列出了截至指定日期CMO-B投資組合中持有的固定到期日餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| NAIC質量認證 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 公允價值百分比 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 公允價值百分比 |
| 1 | | $ | 2,775 | | | $ | 2,875 | | | 88.7 | % | | $ | 3,182 | | | $ | 3,333 | | | 90.4 | % |
| 2 | | 282 | | | 285 | | | 8.8 | % | | 232 | | | 235 | | | 6.4 | % |
| 3 | | 37 | | | 41 | | | 1.3 | % | | 72 | | | 75 | | | 2.0 | % |
| 4 | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
| 5 | | 10 | | | 19 | | | 0.6 | % | | 11 | | | 22 | | | 0.6 | % |
| 6 | | 17 | | | 21 | | | 0.6 | % | | 17 | | | 23 | | | 0.6 | % |
| 總計 | | $ | 3,121 | | | $ | 3,241 | | | 100.0 | % | | $ | 3,514 | | | $ | 3,688 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
對於我們選擇FVO的CMO證券，攤餘成本代表市場價值。有關NAIC指定方法的詳細信息，請參閲本公司第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“固定期限信用質量評級”。表格10-K的年報.
下表列出了截至所示日期，我們CMO-B投資組合中使用的利率衍生品的名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 概念上的
金額： | | 資產
公平
價值： | | 負債 公平 價值 | | 概念上的
金額： | | 資產
公平
價值 | | 負債
公平
價值： |
| 不符合對衝會計條件的衍生品： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 13,641 | | | $ | 138 | | | $ | 221 | | | $ | 12,381 | | | $ | 60 | | | $ | 214 | |
該公司利用利率期貨和利率掉期作為CMO-B投資組合的一部分，以對衝利率風險。
下表顯示了截至指定日期的CMO-B固定到期日證券餘額和分批類型：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 分批類型 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 公允價值百分比 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 公允價值百分比 |
| 逆浮子 | | $ | 119 | | | $ | 168 | | | 5.3 | % | | $ | 204 | | | $ | 282 | | | 7.7 | % |
| 僅限利息(IO) | | 393 | | | 397 | | | 12.2 | % | | 358 | | | 362 | | | 9.8 | % |
| 反向IO | | 1,457 | | | 1,512 | | | 46.7 | % | | 1,741 | | | 1,819 | | | 49.3 | % |
| 僅限於主體(PO) | | 146 | | | 152 | | | 4.7 | % | | 185 | | | 193 | | | 5.2 | % |
| 浮子 | | 8 | | | 8 | | | 0.2 | % | | 9 | | | 9 | | | 0.2 | % |
| 機構信用風險轉移 | | 959 | | | 964 | | | 29.7 | % | | 968 | | | 973 | | | 26.4 | % |
| 其他 | | 39 | | | 40 | | | 1.2 | % | | 49 | | | 50 | | | 1.4 | % |
| 總計 | | $ | 3,121 | | | $ | 3,241 | | | 100.0 | % | | $ | 3,514 | | | $ | 3,688 | | | 100.0 | % |
在截至2021年3月31日的三個月裏，我們CMO-B證券投資組合的市值下降，原因是一些資產轉移到再保險區塊，以及較高的利率水平導致估值下降。
下表顯示了我們CMO-B投資組合在所示時期的回報：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 淨投資收益(虧損) | | | | | $ | 163 | | | $ | 137 | |
已實現資本淨收益(虧損)(1) | | | | | (150) | | | (38) | |
| 所得税前持續經營所得(虧損) | | | | | $ | 13 | | | $ | 99 | |
(1)淨已實現資本收益(虧損)還包括衍生品利息結算、按市值計價調整以及CMO-B投資組合中獨立衍生品合約的已實現收益(虧損)。
為我們的CMO-B投資組合定義調整後的所得税前營業收益(包括CMO-B投資組合收入
(損失)與通過再保險或撤資退出的業務有關)某些重新定性被承認。反映了計入已實現淨資本收益(虧損)的利率掉期對衝CMO-B證券的淨票面利率結算。此外，根據FVO指定的證券的溢價攤銷和公允價值變動包括在已實現資本淨收益(虧損)中，而這些證券的息票包括在淨投資收入中。為了以與可供出售證券類似的方式展示這些公允價值證券的經濟狀況，溢價攤銷從已實現資本淨收益(虧損)中重新分類。
在對上面提到的兩個項目進行調整後，下表顯示了我們CMO-B投資組合的所得税前運營收入(虧損)與我們CMO-B投資組合調整後的所得税前運營收益(虧損)在所示時期的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前營業收入(虧損) | | | | | $ | 13 | | | $ | 99 | |
| 已實現損益(含減值) | | | | | (27) | | | 1 | |
| 公允價值調整 | | | | | 55 | | | (52) | |
| 營業收入(虧損)調整總額 | | | | | 28 | | | (51) | |
| 調整後所得税前營業收益 | | | | | $ | 41 | | | $ | 48 | |
見“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，見本公司第二部分第7項。表格10-K的年報瞭解有關我們CMO-B產品組合的信息。
結構性證券
住房貸款抵押證券
下表顯示了我們截至2021年3月31日和2020年12月31日的住房抵押貸款支持證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| (百萬美元) | 攤銷成本 | | 未實現資本收益總額 | | 未實現資本損失總額 | | 嵌入導數 | | 公允價值 |
| PRIME代理機構 | $ | 2,495 | | | $ | 112 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 2,611 | |
| PRIME非代理 | 2,080 | | | 57 | | | 17 | | | 1 | | | 2,121 | |
| Alt-A | 103 | | | 9 | | | 1 | | | 7 | | | 118 | |
次貸(1) | 42 | | | 5 | | | — | | | — | | | 47 | |
| 總RMBS | $ | 4,720 | | | $ | 183 | | | $ | 21 | | | $ | 15 | | | $ | 4,897 | |
(1)包括次級其他資產支持證券。 |
| | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 攤銷成本 | | 未實現資本收益總額 | | 未實現資本損失總額 | | 嵌入導數 | | 公允價值 |
| PRIME代理機構 | $ | 2,966 | | | $ | 168 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 3,142 | |
| PRIME非代理 | 2,271 | | | 75 | | | 13 | | | 2 | | | 2,335 | |
| Alt-A | 114 | | | 10 | | | 2 | | | 8 | | | 130 | |
次貸(1) | 47 | | | 6 | | | — | | | — | | | 53 | |
| 總RMBS | $ | 5,398 | | | $ | 259 | | | $ | 17 | | | $ | 20 | | | $ | 5,660 | |
(1)包括次級其他資產支持證券。 |
商業抵押貸款支持證券
下表顯示了我們截至2021年3月31日和2020年12月31日的商業抵押貸款支持證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| (百萬美元) | AAA級 | AA型 | A | 血腦屏障 | BB及以下 | 總計 |
| 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 2014及更早版本 | $ | 550 | | $ | 606 | | $ | 91 | | $ | 93 | | $ | 153 | | $ | 160 | | $ | 135 | | $ | 134 | | $ | 34 | | $ | 32 | | $ | 963 | | $ | 1,025 | |
| 2015 | 179 | | 192 | | 151 | | 158 | | 83 | | 85 | | 112 | | 114 | | 22 | | 23 | | 547 | | 572 | |
| 2016 | 51 | | 53 | | 21 | | 22 | | 28 | | 30 | | 51 | | 51 | | — | | — | | 151 | | 156 | |
| 2017 | 83 | | 87 | | 33 | | 34 | | 75 | | 76 | | 83 | | 83 | | 40 | | 40 | | 314 | | 320 | |
| 2018 | 88 | | 96 | | 32 | | 32 | | 109 | | 111 | | 100 | | 102 | | 16 | | 17 | | 345 | | 358 | |
| 2019 | 162 | | 179 | | 49 | | 50 | | 171 | | 172 | | 328 | | 331 | | 13 | | 13 | | 723 | | 745 | |
| 2020 | 104 | | 105 | | 38 | | 39 | | 96 | | 98 | | 170 | | 172 | | — | | — | | 408 | | 414 | |
| 2021 | 32 | | 32 | | 24 | | 25 | | 22 | | 21 | | 26 | | 26 | | — | | — | | 104 | | 104 | |
| CMBS總數 | $ | 1,249 | | $ | 1,350 | | $ | 439 | | $ | 453 | | $ | 737 | | $ | 753 | | $ | 1,005 | | $ | 1,013 | | $ | 125 | | $ | 125 | | $ | 3,555 | | $ | 3,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | AAA級 | AA型 | A | 血腦屏障 | BB及以下 | 總計 |
| 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 2014及更早版本 | $ | 587 | | $ | 691 | | $ | 125 | | $ | 128 | | $ | 162 | | $ | 168 | | $ | 143 | | $ | 141 | | $ | 47 | | $ | 45 | | $ | 1,064 | | $ | 1,173 | |
| 2015 | 204 | | 234 | | 171 | | 181 | | 98 | | 100 | | 141 | | 142 | | 30 | | 31 | | 644 | | 688 | |
| 2016 | 60 | | 68 | | 23 | | 24 | | 36 | | 39 | | 50 | | 50 | | — | | — | | 169 | | 181 | |
| 2017 | 107 | | 122 | | 37 | | 38 | | 85 | | 86 | | 93 | | 92 | | 51 | | 51 | | 373 | | 389 | |
| 2018 | 100 | | 117 | | 27 | | 27 | | 170 | | 174 | | 122 | | 123 | | 20 | | 21 | | 439 | | 462 | |
| 2019 | 178 | | 207 | | 46 | | 47 | | 182 | | 180 | | 372 | | 381 | | 12 | | 13 | | 790 | | 828 | |
| 2020 | 102 | | 104 | | 38 | | 39 | | 96 | | 98 | | 167 | | 169 | | — | | — | | 403 | | 410 | |
| CMBS總數 | $ | 1,338 | | $ | 1,543 | | $ | 467 | | $ | 484 | | $ | 829 | | $ | 845 | | $ | 1,088 | | $ | 1,098 | | $ | 160 | | $ | 161 | | $ | 3,882 | | $ | 4,131 | |
截至2021年3月31日，CMBS投資中分別有87.6%和10.0%的投資被指定為NAIC-1和NAIC-2。截至2020年12月31日，89.9%和8.4%的CMBS投資分別被指定為NAIC-1和NAIC-2。
其他資產支持證券
下表列出了我們截至2021年3月31日和2020年12月31日的其他資產支持證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| (百萬美元) | AAA級 | AA型 | A | 血腦屏障 | BB及以下 | 總計 |
| 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 抵押債券 | $ | 294 | | $ | 296 | | $ | 352 | | $ | 354 | | $ | 722 | | $ | 724 | | $ | 26 | | $ | 25 | | $ | 72 | | $ | 62 | | $ | 1,466 | | $ | 1,461 | |
| 汽車貸款 | 2 | | 2 | | — | | 1 | | 8 | | 9 | | — | | — | | — | | — | | 10 | | 12 | |
| 學生貸款 | 31 | | 31 | | 130 | | 134 | | 15 | | 16 | | 2 | | 2 | | — | | — | | 178 | | 183 | |
| 信用卡貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他貸款 | 48 | | 50 | | 11 | | 11 | | 120 | | 123 | | 168 | | 176 | | — | | — | | 347 | | 360 | |
其他ABS合計(1) | $ | 375 | | $ | 379 | | $ | 493 | | $ | 500 | | $ | 865 | | $ | 872 | | $ | 196 | | $ | 203 | | $ | 72 | | $ | 62 | | $ | 2,001 | | $ | 2,016 | |
(1)不包括次級其他資產支持證券。 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | AAA級 | AA型 | A | 血腦屏障 | BB及以下 | 總計 |
| 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 抵押債券 | $ | 312 | | $ | 315 | | $ | 332 | | $ | 333 | | $ | 729 | | $ | 726 | | $ | 28 | | $ | 28 | | $ | 75 | | $ | 66 | | $ | 1,476 | | $ | 1,468 | |
| 汽車貸款 | 3 | | 3 | | 10 | | 10 | | 10 | | 11 | | — | | — | | — | | — | | 23 | | 24 | |
| 學生貸款 | 39 | | 40 | | 127 | | 133 | | 40 | | 41 | | 2 | | 2 | | — | | — | | 208 | | 216 | |
| 信用卡貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他貸款 | 50 | | 56 | | 14 | | 14 | | 126 | | 132 | | 183 | | 194 | | — | | — | | 373 | | 396 | |
其他ABS合計(1) | $ | 404 | | $ | 414 | | $ | 483 | | $ | 490 | | $ | 905 | | $ | 910 | | $ | 213 | | $ | 224 | | $ | 75 | | $ | 66 | | $ | 2,080 | | $ | 2,104 | |
(1)不包括次級其他資產支持證券。 | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日，86.4%和10.0%的其他ABS投資分別被指定為NAIC-1和NAIC-2。截至2020年12月31日，86.0%和10.8%的其他ABS投資分別被指定為NAIC-1和NAIC-2。
房地產抵押貸款
截至2021年3月31日，有一筆商業按揭貸款的前賬面價值為8美元，後賬麪價值為5美元，預計將通過運營或出售抵押品大幅償還，借款人正經歷財務困難。抵押品是寫字樓/零售空間和酒店。預期的信貸損失是基於基礎抵押品的公允價值，隨後沖銷了截至2020年12月31日的3美元撥備。
截至2021年3月31日，我們的房地產組合按揭貸款加權平均DSC為2.2倍，加權平均LTV比率為45.7%。截至2020年12月31日，我們的房地產組合按揭貸款加權平均DSC為2.2倍，加權平均LTV比率為45.2%。雖然仍然受到新冠肺炎的嚴重影響，但商業抵押貸款組合津貼在本季度減少了31美元，因為某些經濟部門恢復了運營，儘管低於大流行前的水平。我們繼續觀察到酒店業的困境。有關房地產抵押貸款的更多信息，請參閲本季度報告中表格10-Q第I部分第1項的簡明綜合財務報表中的投資(不包括綜合投資實體)附註。
減損
我們定期評估可供出售的固定到期日的減值。對減值是否已發生的評估是基於對估計公允價值下降的根本原因的個案評估。請參閲業務、列報基礎和重大會計政策本公司合併財務報表第二部分第8項中的附註表格10-K的年報用於評估投資是否減值的政策。
請參閲投資(不包括綜合投資主體)有關減值的進一步信息，請參閲本季度報告10-Q表第I部分第1項中的簡明綜合財務報表。
衍生物
我們將衍生品用於各種對衝目的。我們還在固定期限工具和某些產品功能中嵌入了衍生品。請參閲業務、列報基礎和重大會計政策本公司合併財務報表第二部分第8項中的附註表格10-K的年報以獲取更多信息。
歐洲風險敞口
我們通過試圖確定我們面臨的區域或國家風險的各個方面來量化和分配我們在該地區的風險敞口。我們考慮的因素包括髮行人的國籍、發行人最終母公司的國籍、發行人與母公司之間的公司和經濟關係，以及各自運作所處的政治、法律和經濟環境。通過進行這項評估，我們相信我們將對實際地理風險進行更準確的評估，並對導致發行人全面風險狀況的因素有更全面的瞭解。
在我們正在進行的風險和投資組合管理流程的正常過程中，我們密切監測信用限額層次結構的遵守情況，該層次結構旨在將地理位置、行業和發行人過度集中的風險敞口降至最低。這一框架考慮了各種因素，如內部和外部評級、資本效率和流動性，並由投資和公司風險管理以及專門專注於管理投資組合中嵌入的投資風險的保險投資組合經理進行監督。
雖然歐洲的金融狀況普遍改善，但資本市場波動通過高度一體化和相互依存的銀行體系蔓延的可能性依然存在。儘管該地區有持續改善的跡象，但我們繼續密切關注我們在該地區的風險敞口。
截至2021年3月31日，我們在歐洲的總敞口的攤餘成本和公允價值分別為34.09億美元和36.73億美元。主要集中在希臘、愛爾蘭、意大利、葡萄牙和西班牙(我們稱之為“外圍歐洲”)的歐洲風險敞口為3.83億美元，其中包括愛爾蘭的1.41億美元、意大利的1.13億美元和西班牙的9500萬美元的非金融機構風險敞口。我們在意大利和西班牙的金融機構敞口分別為1000萬美元和2400萬美元。我們對葡萄牙、愛爾蘭和希臘沒有任何敞口。
在剩下的32.9億美元的非外圍歐洲敞口中，我們有一個信貸相關資產組合，在發達和發展中的歐洲，按國家和行業類似地多樣化。截至2021年3月31日，我們的非外圍國家主權風險敞口為9300萬美元，其中包括固定到期日和衍生品資產。我們對非外圍金融機構的淨敞口也為5.56億美元，集中在瑞士和英國，分別為9600萬美元和2.79億美元。餘額26.41億美元投資於非外圍、非金融機構。
一些主要的國家一級風險敞口在聯合王國為17.63億美元，在荷蘭為2.73億美元，在比利時為1.67億美元，在法國為3.21億美元，在德國為1.99億美元，在瑞士為2.58億美元，在俄羅斯為5700萬美元。我們認為，主要風險來自利差波動導致的市值波動，次要風險是違約風險，這取決於歐洲經濟狀況持續復甦的力度。
合併和非合併投資主體
我們使用多種形式的實體來實現我們的業務目標，我們在不同程度上參與了設計和
這些實體的形成。這些實體被認為是VIE或VOE(統稱為聯合投資實體)，
或未整合的VIE，我們評估我們與每個實體的參與情況，以確定是否需要整合。
請參閲合併、非控制性權益和公允價值計量業務、列報基礎和重大會計政策本公司合併財務報表附註，載於本公司合併財務報表第二部分第8項表格10-K的年報。此外，請參閲合併和非合併投資主體有關詳細信息，請參閲本季度報告10-Q表第I部分第1項中的簡明綜合財務報表。
證券化
我們投資於各種證券化實體，包括住房抵押貸款證券化(RMBS)、住房抵押貸款證券化(CMBS)和資產證券化(ABS)。參考合併和非合併投資主體注意和公允價值計量(不包括合併投資實體)請注意本季度報告10-Q表第一部分第1項中的簡明綜合財務報表，以瞭解公司的證券化情況。參考投資(不包括綜合投資主體)有關這些資產的賬面金額和分類的詳細信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分第1項中的簡明綜合財務報表。
擔保證券的擔保人和發行人。
福亞金融公司(“母發行商”)已根據1933年證券法登記的交易發行了某些票據。該等證券包括(I)5.72043年到期的優先債券百分比，3.652026年到期的優先債券百分比，4.82046年到期的優先債券百分比，以及3.125%於2024年到期的優先債券，於2021年3月31日及2020年12月31日的本金總額為15億美元(統稱為“優先債券”)及(Ii)5.652053年到期的固定利率至浮動利率的次級票據百分比和4.72048年到期的固定至浮動次級票據的百分比，於2021年3月31日及2020年12月31日的本金總額為11億美元(統稱為“次級次級票據”，連同高級票據為“登記票據”)。
福亞控股(“附屬擔保人”)是母公司發行人的全資附屬公司，已為每份登記票據提供全面及無條件擔保。母公司發行人的其他附屬公司並無為任何已登記票據提供擔保。母發行人和附屬擔保人在下文中被稱為“債務人集團”。
全額無條件擔保要求子擔保人在母發行人未能按計劃付款的情況下，立即履行擔保擔保的義務。子擔保人不付款的，擔保證券的持有人可以立即直接向子擔保人起訴，要求其支付到期應付款項。
以下是債務人集團的財務信息摘要，在合併的基礎上列報。債務人集團內部的合併交易和餘額已被取消。此外，任何非發行者或非擔保人子公司的財務信息(通常由母發行者或子公司擔保人根據美國公認的會計原則合併)已被排除在此類陳述之外。
請參閲以下截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度的債務人集團財務信息摘要：
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| 自 |
(百萬美元) | 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 運營説明書摘要信息： | | | |
| 總收入 | $ | 8 | | | $ | 32 | |
| 福利和費用總額 | 54 | | | 173 | |
| 持續經營收入(虧損)，税後淨額 | 547 | | | (100) | |
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| 未合併關聯公司權益前淨收益(虧損)收益(虧損) | 547 | | | (100) | |
| 可供債務人集團使用的淨收益(虧損) | 547 | | | (100) | |
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| 資產負債表彙總信息 | | | |
| 總投資 | 246 | | | 60 | |
| 現金和現金等價物 | 437 | | | 229 | |
| 流動所得税資產 | (485) | | | — | |
| 遞延所得税資產 | 792 | | | 869 | |
| 對非義務附屬公司的貸款 | 296 | | | 180 | |
| 非義務子公司的到期債務 | (32) | | | 2 | |
| 總資產 | 1,365 | | | 1,356 | |
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| 與非義務子公司的短期債務 | 170 | | | 653 | |
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| 長期債務 | 2,968 | | | 3,041 | |
| 總負債 | $ | 3,749 | | | $ | 4,120 | |
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第三項：監管機構加強對市場風險的定量和定性披露
市場風險是指我們的綜合財務狀況和經營結果將受到金融工具價值波動的影響的風險。我們持有大量金融工具，自然會面臨各種市場風險。我們面臨的主要市場風險包括利率風險、股權市場價格風險和信用風險。在我們的簡明綜合財務報表中，我們對“交易”活動沒有重大的市場風險敞口。有關這些市場風險的更多詳細信息，請參閲關於市場風險的定量和定性披露在第II部分，第7A項。在我們的表格10-K的年報.
與利率相關的市場風險
我們使用假設的測試情景來評估金融資產、負債和衍生品的利率敞口，這些情景假設收益率曲線平行移動100個基點或增加或減少100個基點。在計算這些金額時，我們不包括與產品相關的獨立賬户固定收益證券的損益，這些產品的投資風險主要由獨立賬户合同持有人承擔，而不是由我們承擔。雖然測試情景僅用於説明目的，並不反映我們對未來利率或固定收益市場表現的預期，但它們是一種短期的、合理可能的假設變化，説明瞭此類事件的潛在影響。這些測試並不衡量收益率曲線非平行移動可能導致的價值變化。因此，公允價值因利率變動100個基點而產生的實際變化可能與這些計算結果不同。
下表彙總了截至2021年3月31日假設的100個基點的利率上下變動對公允價值的淨估計潛在變化：
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| 截至2021年3月31日 |
| | | | | 假設中的變化 公允價值(2) |
| (百萬美元) | 概念上的 | | 公允價值(1) | | 收益率曲線漂移+100個基點 | | -100個基點收益率曲線漂移 |
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| 存在利率風險的金融資產： | | | | | | | |
| 固定期限證券，包括質押證券 | $ | — | | | $ | 36,994 | | | $ | (2,569) | | | $ | 2,518 | |
| 商業按揭及其他貸款 | — | | | 6,044 | | | (278) | | | 257 | |
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| 有利率風險的金融負債： | | | | | | | |
| 投資合同： | | | | | | | |
無固定到期日和遞延年金的融資協議(4) | — | | | 42,338 | | | (3,498) | | | 4,197 | |
| 固定期限的融資協議 | — | | | 1,201 | | | (42) | | | 30 | |
| 補充合同和即時年金 | — | | | 871 | | | (38) | | | 44 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 利率合約 | 18,965 | | | 48 | | | 67 | | | (105) | |
| 長期債務 | — | | | 3,391 | | | (208) | | | 238 | |
| 再保險嵌入衍生品 | — | | | 192 | | | 68 | | | (79) | |
擔保收益衍生品(3): | | | | | | | |
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其他(4) | — | | | 41 | | | (15) | | | 43 | |
(1) 對利息敏感的單獨賬户資產和負債不包括在內，因為任何利率風險都由單獨賬户持有人承擔。
(2) 括號中列出了資產(減少)或負債(減少)。資產增加或負債增加不加括號。
(3) 在沒有固定到期日和遞延年金部分的融資協議中包括的某些金額也反映在上表的擔保利益衍生品部分中。
(4) 包括GMWBL、GMWB、FIA、穩定劑和MCG。
與股票市場價格相關的市場風險
我們將使用假設測試情景來評估金融資產、負債和衍生品的股權風險敞口，這些情景假設所有股票市場基準水平都有10%的增長或下降。下表彙總了截至2021年3月31日所有股票市場基準水平10%的瞬時增減導致的公允價值淨估計潛在變化。在計算這些金額時，我們不計入與產品相關的獨立賬户權益證券的損益，這些產品的投資風險主要由獨立賬户合同持有人承擔，而不是由我們承擔。雖然測試情景僅用於説明目的，並不反映我們對股市未來表現的預期，但它們是近期內合理可能的假設變化，説明瞭此類事件的潛在影響。這些方案只考慮股票基準市場水平下降對公允價值的直接影響，而不考慮確認為收入的基於資產的費用的變化，作為攤銷DAC/VOBA、其他無形資產和其他成本基礎的毛利潤總額估計的變化，或任何其他假設的變化，如市場波動性或死亡率、可變合同的利用率或持續率，這些變化也可能影響我們生活福利功能的公允價值。此外，這些情景沒有反映基差風險的影響，例如可變年金產品背後的投資基金相對於我們用作制定對衝策略基礎的股票市場基準的潛在表現差異。與假設測試情景相比，基差風險的影響可能導致股權衍生工具的公允價值變化與相關生活福利特徵之間存在更大差異。
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| 截至2021年3月31日 |
| | | | | 假設中的變化 公允價值(1) |
| (百萬美元) | 概念上的 | | 公允價值 | | + 10%
股市震盪 | | -10%
股市震盪 |
| 存在股權市場風險的金融資產： | | | | | | | |
| 可供出售的股權證券 | $ | — | | | $ | 393 | | | $ | 31 | | | $ | (31) | |
| 有限責任合夥企業/公司 | — | | | 1,487 | | | 92 | | | (92) | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 股票期貨和總回報掉期 | 160 | | | 7 | | | 16 | | | (16) | |
| 股權期權 | 42 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 有股權市場風險的金融負債： | | | | | | | |
| 擔保利益衍生品： | | | | | | | |
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其他(2) | — | | | 41 | | | (11) | | | 11 | |
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(1)括號中列出了資產(減少)或負債(減少)。資產增加或負債增加不加括號。
(2) 包括GMWBL、GMWB、FIA、穩定劑和MCG。
與信用風險相關的市場風險
關於個人人壽交易，我們與我們的前保險子公司SLD簽訂了大型再保險協議，涉及我們在明尼蘇達州、康涅狄格州和紐約的保險子公司承保的個人人壽和其他遺留業務的部分。因此，SLD在第一季度成為我們最大的再保險公司。雖然SLD對我們的再保險義務以信託形式持有的資產為抵押，但如果SLD對我們的再保險義務發生任何違約，或此類再保險的任何信用損失，則不能保證該等資產將足以支持我們將被要求設立或支付索賠的準備金。我們的信用風險沒有其他實質性變化。
請參閲本季度報告10-Q表第I部分第1項的簡明綜合財務報表中的停產運營説明。
項目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序
披露控制和程序
公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和操作的有效性進行了評估("根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司目前的披露控制和程序有效地確保了公司定期提交給證券交易委員會的文件中要求披露的與公司有關的重大信息及時告知他們。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據“交易法”第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：報告和其他信息
項目1、訴訟程序、訴訟程序等
請參閲承諾和或有事項注：本公司簡明綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第I部分第1項。
第1A項：不同的風險因素
有關本公司潛在風險和不確定性的討論，請參閲第一部分IA項中的風險因素。我們的表格10-K的年報截至2020年12月31日的年度報告(“Form 10-K年度報告”)(文件第001-35897號)提交給美國證券交易委員會和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--本Form 10-Q季度報告第I部分第2項中的趨勢和不確定性。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
發行人購買股權證券
下表彙總了Voya Financial，Inc.在截至2021年3月31日的三個月中回購普通股的情況：
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| 期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值(2)(4) |
| | | | | | | | (單位：百萬) |
| 2021年1月1日-2021年1月31日 | | 608,945 | | | $ | 58.65 | | (3) | 509,909 | | | $ | 1,134 | |
| 2021年2月1日-2021年2月28日 | | 4,364,086 | | | 55.90 | | (4) | 3,715,799 | | | 879 | |
| 2021年3月1日-2021年3月31日 | | 73,151 | | | 64.01 | | | — | | | 879 | |
| 總計 | | 5,046,182 | | | $ | 56.35 | | | 4,225,708 | | | 不適用 |
(1)在行使或授予基於股權的薪酬獎勵時，員工可以向Voya Financial，Inc.匯款，或者Voya Financial，Inc.可以將普通股股票扣留到庫存股中，以承擔與這種行使或授予相關的預扣税款和期權行使成本。在截至2021年3月31日的三個月裏，與此類扣繳活動相關的庫存股增加了820,474股。
(2)2021年1月28日，董事會提供了最新的股份回購授權，將授權回購的公司普通股總金額增加10億美元。額外的股份回購授權將於2022年3月31日到期(除非延期)，公司沒有義務購買任何股份。董事會可以隨時終止、增加或減少股份回購計劃的授權。
(3) 2020年12月28日，本公司與第三方金融機構訂立股份回購協議，回購1.5億美元本公司普通股。根據這項協議，根據公司股票在2020年12月28日的收盤價58.07美元，公司收到了2066,472股股票的初步交付。這一安排於2021年1月22日結束，根據公司普通股的每日成交量加權平均價格，額外交付了509,909股股票。
(4)2021年2月11日，公司與第三方金融機構訂立股份回購協議，回購公司2.5億美元普通股。根據該協議，根據公司股票在2021年2月11日的收盤價55.29美元，公司收到了3,617,291股股票的初步交付。這一安排定於不遲於2021年第二季度末終止，屆時公司將根據公司普通股的每日成交量加權平均價格結算任何正或負的股票餘額。
項目6.展覽、展覽、展覽和展覽
請參閲下一頁的“展品索引”。
沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.)
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| 展品索引 |
| 證物編號： | | 展品説明 |
| 31.1+ | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)小羅德尼·O·馬丁的認證行政總裁(見附件31.1至表格10-Q) |
| 31.2+ | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官Michael S.C.Smith的證明(作為附件31.2列入Form 10-Q) |
| 32.1+ | | 第1350條小羅德尼·O·馬丁的證書行政總裁(見附件32.1至表格10-Q) |
| 32.2+ | | 第1350節首席財務官Michael S.B.Smith的證明(作為附件32.2包含在Form 10-Q中) |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH+ | | 內聯XBRL分類擴展架構 |
| 101.CAL+ | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
| 101.DEF+ | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
| 101.LAB+ | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
| 101.PRE+ | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 104+ | | 封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中的適用分類擴展信息)。 |
+隨函存檔。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
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| 2021年5月10日 | 沃亞金融公司(Voya Financial，Inc.) |
| (日期) | (註冊人) |
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| 發信人：/s/ | 邁克爾·S·史密斯 |
| | 邁克爾·S·S·史密斯 |
| | 執行董事兼副總裁和 |
| | 首席財務官 |
| | (正式任命授權財務官兼首席財務官) |