10-Q
目錄
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MemberSRT：場景先前報告的成員2019-12-310000354647Cvbf：市政租賃融資應收賬款成員SRT：場景先前報告的成員2019-12-310000354647美國-GAAP：ResidentialRealEstateMemberSRT：場景先前報告的成員2019-12-310000354647Cvbf：Consumer AndOtherLoansMemberSRT：場景先前報告的成員2019-12-310000354647SRT：場景先前報告的成員2019-12-310000354647美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業房地產成員2019-12-310000354647美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000354647美國-GAAP：會計標準更新201613成員Cvbf：SmallBusinessAdministrationLoansMember2019-12-310000354647美國-GAAP：會計標準更新201613成員Cvbf：商業和行業貸款成員2019-12-310000354647美國-GAAP：會計標準更新201613成員Cvbf：DairyLivestockAndAgribusiness Member2019-12-310000354647美國-GAAP：會計標準更新201613成員Cvbf：市政租賃融資應收賬款成員2019-12-310000354647美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2019-12-310000354647美國-GAAP：會計標準更新201613成員Cvbf：Consumer 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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
10-Q
(標記一)
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內三月三十一號，2021
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：
000-10140
CVB金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
加利福尼亞
  
95-3629339
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
   (國際税務局僱主識別號碼)
   
北黑文大道701號., 350套房
    
安大略省, 加利福尼亞
  
91764
(主要行政辦公室地址)   (郵政編碼)
(909)
980-4030
(註冊人的電話號碼，
包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題
  
交易代碼
  
註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值
  
CVBF
  
納斯達克股票市場有限責任公司(Nasdaq Stock Market，LLC)
用複選標記表示註冊人(1)
 
已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交1934年證券交易法第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是
☒表示沒有☐。
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是☒表示沒有☐。
用複選標記表示註冊者是否是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
申報公司或規模較小的報告公司，或新興成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義
12b-2
《交易法》的一部分。(勾選一項)：
 
大型加速濾波器   ☒        加速的文件管理器    ☐
非加速文件管理器
   ☐        規模較小的中國報告公司*    ☐
新興市場增長放緩，公司業績不佳   ☐              
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義
12b-2
《交易法》(Exchange Act)。
是，☐否☒
登記人普通股股數：135,918,972傑出的AS
2021年4月30日。
目錄
目錄
 
第I部-
  
財務信息(未經審計)
  
 
3
 
     
第一項。
  
簡明合併財務報表
  
 
5
 
     
 
  
簡明合併財務報表附註
  
 
10
 
     
第二項。
  
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
  
 
36
 
     
 
  
關鍵會計政策
  
 
37
 
     
 
  
概述
  
 
38
 
     
 
  
對經營成果的分析
  
 
40
 
     
 
  
財務狀況分析
  
 
47
 
     
 
  
資產負債與市場風險管理
  
 
60
 
     
第三項。
  
關於市場風險的定量和定性披露
  
 
63
 
     
第四項。
  
控制和程序
  
 
63
 
     
第II部-
  
其他信息
  
 
64
 
     
第一項。
  
法律程序
  
 
64
 
     
項目1A。
  
危險因素
  
 
65
 
     
第二項。
  
未登記的股權證券銷售和收益的使用
  
 
66
 
     
第三項。
  
高級證券違約
  
 
66
 
     
第四項。
  
煤礦安全信息披露
  
 
66
 
     
第五項。
  
其他信息
  
 
66
 
     
第6項。
  
展品
  
 
67
 
     
簽名
  
  
  
 
68
 
 
2
目錄
第一部分-財務信息(未經審計)
一般信息
有關前瞻性陳述的注意事項
本新聞稿中陳述的某些事項(包括本新聞稿中的展品)構成“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述，包括與公司目前的業務計劃和預期以及我們未來的財務狀況和經營結果有關的前瞻性陳述。諸如“可能的結果”、“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“希望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”、“戰略”、“可能性”等詞彙以及這些詞彙和類似表達的變體有助於識別這些前瞻性表述，這些表述涉及風險和不確定因素。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果、業績和/或成就與預期的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於以下內容：
 
 
•
  
當地、地區、國家和國際經濟和市場狀況以及政治事件和公共衞生事態發展及其對我們、我們的客户和我們的資產和負債可能產生的影響；
 
•
  
我們吸引存款和其他資金或流動性來源的能力；
 
•
  
商業或住宅房地產的供求，以及加州或我們貸款的其他州的房地產價格和/或價值的週期性惡化；
 
•
  
房地產建設、銷售、租賃活動急劇或者長期放緩或者下降；
 
•
  
我們的借款人、儲户、主要供應商或交易對手的財務業績和/或狀況的變化；
 
•
  
我們的拖欠貸款、不良資產、信貸損失撥備和沖銷水平的變化；
 
•
  
我們可能進行的合併、收購或處置的成本或影響，我們是否能夠獲得與任何此類合併、收購或處置相關的任何必要的政府批准，和/或我們實現與任何此類合併、收購或處置相關的預期財務或業務利益或成本節約的能力；
 
•
  
新法律、法規和/或政府項目的影響，包括我們開展業務的地理管轄區的聯邦、州或地方政府為應對最近宣佈的與國家緊急狀態相關的國家緊急狀態而頒佈的那些法律、法規和項目
新冠肺炎
大流行；
 
•
  
聯邦CARE法案的影響，以及公司根據該法實施的與小企業管理局Paycheck Protection Program相關的重大額外貸款活動，包括小企業管理局不確定地申請新借款人以及貸款資格、寬恕和審計標準給公司帶來的風險；
 
•
  
公司參與美聯儲最近設立的一個或多個新貸款計劃的效果，包括主街道新貸款工具、主街道優先貸款工具和非營利性組織新貸款工具，以及波士頓聯邦儲備銀行及其根據此類貸款計劃設立的特殊目的機構採取的任何相關行動或決定的影響；
 
•
  
其他相關法律、法規和適用司法裁決(包括有關金融改革、税收、銀行資本水平、信貸損失撥備、消費者貸款、商業貸款或擔保貸款、證券交易和對衝、銀行運營、合規、公平貸款、社區再投資法、就業、高管薪酬、保險、網絡安全、供應商管理和信息安全技術)的變化對我們和我們的子公司必須遵守或認為應該遵守或可能影響我們的法律、法規和司法裁決的影響；
 
•
  
根據相關監管和會計準則定期審查未來準備金要求和最低資本要求的估計數的變化，包括巴塞爾委員會為銀行信貸、業務和市場風險建立資本標準的框架的變化；
 
•
  
假設和估計的準確性，以及用於估計金融工具公允價值或當前預期的信貸損失或拖欠的模型的實施或校準過程中沒有技術錯誤；
 
•
  
我們的資產和負債對市場利率變化的敏感度，或我們目前的信貸損失撥備；
 
•
  
通貨膨脹、市場利率變化、證券市場和貨幣波動；
 
•
  
政府確定的利率、參考利率或貨幣政策的變化，包括可能對銀行準備金實施負利率；
 
•
  
預期的影響
逐步淘汰
倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)對我們某些客户貸款協議和利率互換安排中指定的利率指數的影響，包括與預期從LIBOR更改為替代參考利率有關的任何經濟和合規影響；
 
•
  
存款保險的金額、成本和可獲得性的變化；
 
3
目錄
 
•
  
支持我們的業務和我們所在社區的基礎設施中斷，這些基礎設施集中在加利福尼亞州，涉及或與公共衞生、物理站點訪問和/或通信設施相關；
 
•
  
網絡事件、攻擊、滲透、滲漏、或公司或客户或員工數據或金錢被盜或丟失；
 
•
  
可能影響我們使用的電力、環境、計算機服務器和通信或其他服務、計算機服務或設施，或可能影響我們的客户、員工或與我們有業務往來的第三方的政治事態、不確定性或不穩定、災難性事件、戰爭或恐怖主義行為或自然災害，如地震、乾旱、大流行性疾病的影響、氣候變化或極端天氣事件；
 
•
  
我們及時開發和實施新的銀行產品和服務，以及我們的客户和潛在客户對這些產品和服務的整體價值的感知；
 
•
  
公司與外部供應商在公司某些關鍵的內部和外部系統、應用程序和控制方面的關係和對外部供應商的依賴；
 
•
  
商業或消費支出、借貸和儲蓄模式、偏好或行為的變化；
 
•
  
技術變革和在銀行和金融服務中更多地使用技術(包括採用移動銀行、資金轉賬應用程序、貸款電子市場、區塊鏈技術和其他金融產品、系統或服務)；
 
•
  
我們有能力保持和增加市場份額，留住和發展客户，並控制費用；
 
•
  
銀行和其他金融服務和技術提供商之間競爭環境的變化；
 
•
  
銀行、金融機構和金融機構在金融產品和服務方面的競爭和創新
非傳統
供應商包括零售企業和技術公司；
 
•
  
信貸和股票市場的波動及其對整體經濟或當地或地區商業狀況的影響，或對公司資本、存款、資產或客户的影響；
 
•
  
公司普通股或其他證券價格的波動，以及由此對公司募集資金或進行收購的能力造成的影響；
 
•
  
會計政策和實務變更的影響，可從
時間到時間
對公司有管轄權的主要監管機構，以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者；
 
•
  
我們的組織、管理、薪酬和福利計劃的變化，以及我們招聘和保留或擴大我們的員工、管理團隊、關鍵高管職位和/或董事會的能力；
 
•
  
我們有能力為任何可能離職的高管(包括我們的首席執行官)物色合適和合格的繼任者；
 
•
  
法律、合規和監管行動、變化和發展的成本和影響，包括髮起和解決法律訴訟(包括任何證券、貸款人責任、銀行業務、金融產品或服務、數據隱私、消費者或員工集體訴訟)；
 
•
  
監管或其他政府查詢或調查，和/或監管審查或審查的結果；
 
•
  
我們與各個聯邦和州監管機構的持續關係，包括證券交易委員會、聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和加州DFPI；
 
•
  
我們成功地管理了上述項目所涉及的風險以及公司公開報告(包括其年報表格)中列出的所有其他因素
10-K
截至2020年12月31日的一年，特別是該文件中對風險因素的討論。
在其他風險中，目前正在進行的新冠肺炎大流行可能會對銀行業、公司員工的健康和安全以及公司的業務前景產生重大影響。
新冠肺炎
我們的業務和財務業績將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，也無法預測，包括疫情的範圍和持續時間、對經濟、我們的客户、我們的員工和業務合作伙伴的影響、為緩解疫情而開發的疫苗的安全性、有效性、分發和接受度，以及政府當局應對疫情的行動。
除非法律另有要求，否則公司不承諾，尤其不承擔任何義務，更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的或意想不到的事件或情況。任何關於未來經營業績的陳述，例如那些關於公司收益或股東收益的增加和稀釋的陳述，都只是為了説明的目的，不是預測，實際結果可能會有所不同。
 
4
目錄
第一項。
**精簡合併財務報表
CVB金融公司和子公司
壓縮合並資產負債表
(千美元，股票金額除外)
(未經審計)
 
    
*3月31日，*
2021
  
2011年12月31日-2010年12月31日
2020
資產
                 
現金和銀行到期款項
      $ 139,713       $ 122,305  
美聯儲到期利息收入餘額
      1,385,586       1,835,855  
    
 
 
 
  
 
 
 
現金和現金等價物合計
      1,525,299       1,958,160  
    
 
 
 
  
 
 
 
存款機構應收利息餘額
      27,748       43,563  
投資證券
可供出售的，
按公允價值計算(攤銷成本為
$2,797,990在2021年3月31日，和$2,344,174(2020年12月31日)
      2,812,348       2,398,923  
投資證券
持有至到期
(公允價值為$1,085,4813月31日，
2021年，和$604,223(2020年12月31日)
      1,086,984       578,626  
    
 
 
 
  
 
 
 
總投資證券
      3,899,332       2,977,549  
    
 
 
 
  
 
 
 
聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票投資
      17,688       17,688  
貸款和租賃融資應收賬款
      8,293,057       8,348,808  
信貸損失撥備
      (71,805 )      (93,692 ) 
    
 
 
 
  
 
 
 
淨貸款和租賃融資應收賬款
      8,221,252       8,255,116  
    
 
 
 
  
 
 
 
房舍和設備，淨值
      49,735       51,144  
銀行擁有的人壽保險(BOLI)
      223,905       226,818  
應計應收利息
      34,825       31,306  
無形資產
      31,467       33,634  
商譽
      663,707       663,707  
擁有的其他房地產(OREO)
      1,575       3,392  
所得税
      15,372       29,540  
其他資產
      128,533       127,697  
    
 
 
 
  
 
 
 
總資產
      $ 14,840,438       $ 14,419,314  
    
 
 
 
  
 
 
 
     
負債與股東權益
                 
負債：
                 
存款：
                 
不計息
      $ 7,577,839       $ 7,455,387  
計息
      4,500,816       4,281,114  
    
 
 
 
  
 
 
 
總存款
      12,078,655       11,736,501  
客户回購協議
      506,346       439,406  
其他借款
      5,000       5,000  
遞延補償
      22,023       21,611  
次級債券
      25,774       25,774  
購買證券的應付金額
      80,973       60,113  
其他負債
      101,001       122,919  
    
 
 
 
  
 
 
 
總負債
      12,819,772       12,411,324  
    
 
 
 
  
 
 
 
     
承諾和或有事項
                 
股東權益
                 
授權普通股，225,000,000股票無標準桿；已發行並未償還135,919,625在2021年3月31日，以及135,600,5012020年12月31日
      1,213,451       1,211,780  
留存收益
      800,259       760,861  
累計其他綜合收益，税後淨額
      6,956       35,349  
    
 
 
 
  
 
 
 
股東權益總額
      2,020,666       2,007,990  
    
 
 
 
  
 
 
 
總負債和股東權益
      $ 14,840,438       $ 14,419,314  
    
 
 
 
  
 
 
 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 
5
目錄
CVB金融公司和子公司
簡明合併收益表和全面收益表
(千美元，每股除外)
(未經審計)
 
    
*
3月31日，
    
2021
  
2020
利息收入：
                 
貸款和租賃，包括手續費
      $ 91,795       $ 92,117  
投資證券：
                 
投資證券
可供出售
      9,159       10,049  
投資證券
持有至到期
      3,940       3,998  
    
 
 
 
  
 
 
 
總投資收益
      13,099       14,047  
    
 
 
 
  
 
 
 
FHLB股票的股息
      217       332  
在其他機構的有息存款
      413       613  
    
 
 
 
  
 
 
 
利息收入總額
      105,524       107,109  
    
 
 
 
  
 
 
 
利息支出：
                 
存款
      1,812       4,124  
借款和客户回購協議
      141       479  
次級債券
      103       200  
    
 
 
 
  
 
 
 
利息支出總額
      2,056       4,803  
    
 
 
 
  
 
 
 
信貸損失撥備前(收回)淨利息收入
      103,468       102,306  
信貸損失準備金(收回)
      (19,500 )      12,000  
    
 
 
 
  
 
 
 
扣除(收回)信貸損失撥備後的淨利息收入
      122,968       90,306  
    
 
 
 
  
 
 
 
非利息收入：
                 
存款賬户手續費
      3,985       4,776  
信託和投資服務
      2,611       2,420  
銀行卡服務
      350       577  
博利收入
      4,624       2,059  
OREO，淨收益
      429       10  
其他
      1,682       1,798  
    
 
 
 
  
 
 
 
非利息收入總額
      13,681       11,640  
    
 
 
 
  
 
 
 
非利息支出：
                 
薪金和員工福利
      29,706       30,877  
入住率和設備
      4,863       4,837  
專業服務
      2,168       2,256  
計算機軟件費用
      2,844       2,816  
市場營銷和促銷
      725       1,555  
無形資產攤銷
      2,167       2,445  
其他
      4,690       3,855  
    
 
 
 
  
 
 
 
總非利息費用
      47,163       48,641  
    
 
 
 
  
 
 
 
所得税前收益
      89,486       53,305  
所得税
      25,593       15,325  
    
 
 
 
  
 
 
 
淨收益
      $ 63,893       $ 37,980  
    
 
 
 
  
 
 
 
     
其他綜合(虧損)收入：
                 
期內產生的證券税前未實現(虧損)收益
      $ (40,310 )      $ 36,618  
減去：與其他綜合所得項目相關的所得税優惠(費用)
      11,917       (10,826 ) 
    
 
 
 
  
 
 
 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
      (28,393 )      25,792  
    
 
 
 
  
 
 
 
綜合收益
      $ 35,500       $ 63,772  
    
 
 
 
  
 
 
 
     
普通股基本每股收益
      $ 0.47       $ 0.27  
稀釋後每股普通股收益
      $ 0.47       $ 0.27  
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 
6
目錄
CVB金融公司和子公司
股東權益簡明合併報表
截至2021年和2020年3月31日的三個月
(美元和股票(千美元和千股))
(未經審計)
 
   
普普通通
股票
出類拔萃
  
普普通通
股票
  
留用
收益
  
累計
其他
全面
收益(虧損)
  
總計
餘額，2021年1月1日
     135,601       $ 1,211,780       $ 760,861       $ 35,349       $ 2,007,990  
普通股回購
     (22 )      (502 )      -       -       (502 ) 
股票期權的行使
     40       891       -       -       891  
根據股票薪酬計劃發行的股票
     301       1,282       -       -       1,282  
普通股宣佈的現金股息($0.18每股)
     -       -       (24,495 )      -       (24,495 ) 
淨收益
     -       -       63,893       -       63,893  
其他綜合損失
     -       -       -       (28,393 )      (28,393 ) 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
平衡，2021年3月31日
     135,920       $ 1,213,451       $ 800,259       $ 6,956       $ 2,020,666  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
           
平衡，2020年1月1日
     140,102       $ 1,298,792       $ 682,692       $ 12,614       $ 1,994,098  
採用ASU後的累計調整
2016-13
     -       -       (1,325 )      -       (1,325 ) 
普通股回購
     (4,988 )      (92,402 )      -       -       (92,402 ) 
股票期權的行使
     4       42       -       -       42  
根據股票薪酬計劃發行的股票
     393       1,617       -       -       1,617  
普通股宣佈的現金股息($0.18每股)
     -       -       (24,416 )      -       (24,416 ) 
淨收益
     -       -       37,980       -       37,980  
其他綜合收益
     -       -       -       25,792       25,792  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
平衡，2020年3月31日
     135,511       $ 1,208,049       $ 694,931       $ 38,406       $ 1,941,386  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 
7
目錄
CVB金融公司和子公司
簡明合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
 
    
*
3月31日，
    
2021
  
2020
經營活動的現金流
                 
收到的利息和股息
      $ 95,475       $ 105,673  
已收服務費及其他費用
      8,636       9,644  
支付的利息
      (1,859 )      (4,589 ) 
支付給供應商、員工和其他人的現金淨額
      (56,221 )      (35,201 ) 
所得税
      907       -  
    
 
 
 
  
 
 
 
經營活動提供的淨現金
      46,938       75,527  
    
 
 
 
  
 
 
 
投資活動的現金流
                 
存款機構利息收入餘額淨變化
      15,815       (20,868 ) 
償還投資證券所得收益
可供出售
      224,104       92,519  
投資證券到期收益
可供出售
      -       2,390  
購買投資證券
可供出售
      (661,857 )      -  
投資證券的還本付息和到期日收益
持有至到期
      35,766       33,297  
購買投資證券
持有至到期
      (545,681 )      (1,509 ) 
淨增加股權投資
      (4,961 )      (2,985 ) 
貸款和租賃融資應收賬款淨減少
      64,167       103,890  
出售建築物所得收益，扣除銷售成本
      1,157       -  
購置房舍和設備
      (662 )      (882 ) 
BOLI死亡撫卹金的收益
      5,062       138  
出售所擁有的其他房地產的收益
      2,216       -  
    
 
 
 
  
 
 
 
投資活動提供的淨現金(用於)
      (864,874 )      205,990  
    
 
 
 
  
 
 
 
融資活動的現金流
                 
其他存款淨增
      336,518       403,546  
定期存款淨增
      5,636       5,130  
客户回購協議淨增(減)
      66,940       (59,744 ) 
普通股現金股利
      (24,408 )      (25,252 ) 
普通股回購
      (502 )      (85,018 ) 
行使股票期權所得收益
      891       42  
    
 
 
 
  
 
 
 
融資活動提供的現金淨額
      385,075       238,704  
    
 
 
 
  
 
 
 
現金及現金等價物淨(減)增
      (432,861 )      520,221  
     
期初現金和現金等價物
      1,958,160       185,518  
    
 
 
 
  
 
 
 
期末現金和現金等價物
      $ 1,525,299       $ 705,739  
    
 
 
 
  
 
 
 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 
8
目錄
CVB金融公司和子公司
簡明合併現金流量表(續)
(千美元)
(未經審計)
 
    
*
3月31日，
    
2021
  
2020
淨收益與經營活動提供的現金淨額的對賬
                 
**實現淨收益
      $ 63,893       $ 37,980  
     
*進行調整，以將淨收益與經營活動提供的淨現金進行核對：
                 
     
*出售建築的收益，淨額
      (189 )      -  
*出售擁有的其他房地產的收益
      (399 )      -  
*BOLI增加
      (4,624 )      (1,344 ) 
*投資證券溢價和折扣的淨攤銷
      6,411       2,620  
*收購貸款的貼現增加，淨額
      (4,028 )      (4,776 ) 
計提(收回)信貸損失準備金
      (19,500 )      12,000  
*基於股票的薪酬
      1,282       1,617  
扣除折舊和攤銷，淨額
      (3,526 )      5,176  
*其他資產和負債的變動情況
      7,618       22,254  
    
 
 
 
  
 
 
 
*總計調整
      (16,955 )      37,547  
    
 
 
 
  
 
 
 
經營活動提供的淨現金
      $ 46,938       $ 75,527  
    
 
 
 
  
 
 
 
     
補充披露
非現金
投資活動
                 
中國證券已購入且未結算
      $ 80,973       $ -  
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 
9
目錄
CVB金融公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
 
1.
生意場
簡明合併財務報表包括CVB Financial Corp.(本文在未合併基礎上和在合併基礎上稱為CVB
 
如“我們”、“我們的”或“公司”)
及其全資子公司：公民商業銀行(“銀行”或“CBB”)，在消除所有公司間交易和餘額後。本公司擁有一不活躍的子公司奇諾山谷銀行(Chino Valley Bancorp)。本公司也是CVB法定信託III的普通股股東。CVB法定信託III成立於2006年1月，目的是發行信託優先證券，為本公司籌集資金。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810合併，該信託不符合合併標準。
該公司的主要業務與傳統銀行活動有關。這包括接受存款，以及通過銀行的業務放貸和投資。世行還通過其公民信託部向客户提供信託和投資相關服務。銀行的客户主要由小至小客户組成。
中型
位於內陸帝國、洛杉磯縣、奧蘭治縣、聖地亞哥縣、文圖拉縣、聖巴巴拉縣和加利福尼亞州中央山谷地區的企業和個人。本銀行經營業務57銀行中心，一位於加利福尼亞州莫德斯托的貸款製作辦公室三信任辦公地點。該公司總部設在加利福尼亞州安大略市。
 
2.
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制的
10-Q
並符合銀行業的慣例，包括美國公認的中期財務報告會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和披露。隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整)，這些調整對於公平列報所列中期財務業績是必要的。截至2021年3月31日的三個月的運營業績不一定代表全年的業績。按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司年報表格中包含的合併財務報表、會計政策和財務附註一併閲讀
10-K
提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的財年。以下是在編制隨附的未經審計簡明綜合財務報表時一貫採用的重要會計政策的摘要。
重新分類
-前幾個季度未經審計的簡明綜合財務報表和相關腳註披露中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式，不影響以前報告的淨收入或股東權益。
 
3.
重要會計政策摘要
除以下討論外，我們的會計政策載於附註3-
重要會計政策摘要
，我們的經審核綜合財務報表包括在我們的年報表格中
10-K
提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告(“表格”
10-K”).
預算在編制財務報表中的使用
-按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的一項重大估計涉及信貸損失撥備的確定。其他可能會發生變化的重要估計包括公允價值確定和披露、投資減值、商譽、貸款以及遞延税項資產的估值。
 
10
目錄
4.
投資證券
投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下。持有的大多數證券是
可供出售
公允價值以活躍市場中同類資產的報價或非活躍市場中相同資產的報價為基礎的證券。估計公允價值是從基於市場報價的獨立定價服務獲得的。
 
   
2021年3月31日
   
**攤銷了*

成本
  
毛

**未實現的債務**

持有

利得
  
 
毛
**未實現的債務**

持有

損失
  
*
  
*
   
(千美元)
投資證券
可供銷售：
                                        
抵押貸款支持證券
     $ 2,175,414       $ 38,333       $ (22,409)       $ 2,191,338       77.92%  
CMO/REMIC
     592,915       4,072       (6,821)       590,166       20.99%  
市政債券
     28,703       1,183       -        29,886       1.06%  
其他有價證券
     958       -       -        958       0.03%  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
可供出售
證券
     $ 2,797,990       $ 43,588       $ (29,230)       $ 2,812,348       100.00%  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
投資證券
持有至到期：
                                        
政府機構/GSE
     $ 601,142       $ 3,860       $ (16,289 )      $ 588,713       55.30%  
抵押貸款支持證券
     135,137       5,348       (255 )      140,230       12.43%  
CMO/REMIC
     133,556       2,832       -        136,388       12.29%  
市政債券
     217,149       5,095       (2,094)       220,150       19.98%  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
持有至到期
證券
     $ 1,086,984       $ 17,135       $ (18,638)       $ 1,085,481       100.00%  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
   
2020年12月31日
   
**攤銷了*

成本
  
毛

**未實現的債務**

持有

利得
  
 
毛
**未實現的債務**

持有

損失
  
*
  
*
   
(千美元)
投資證券
可供銷售：
                                        
抵押貸款支持證券
     $ 1,857,030       $ 48,006       $ (101)       $ 1,904,935       79.41%  
CMO/REMIC
     457,548       5,515       (249)       462,814       19.29%  
市政債券
     28,707       1,578       -        30,285       1.26%  
其他有價證券
     889       -       -        889       0.04%  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
可供出售
證券
     $ 2,344,174       $ 55,099       $ (350)       $ 2,398,923       100.00%  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
投資證券
持有至到期：
                                        
政府機構/GSE
     $ 98,663       $ 5,877       $ -        $ 104,540       17.05%  
抵押貸款支持證券
     146,382       7,644       (32)       153,994       25.30%  
CMO/REMIC
     145,309       5,202       -        150,511       25.11%  
市政債券
     188,272       6,980       (74)       195,178       32.54%  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
持有至到期
證券
     $ 578,626       $ 25,703       $ (106)       $ 604,223       100.00%  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
11
目錄
下表提供了有關投資證券賺取的利息收入金額的信息，該金額應全額納税，並免徵常規聯邦所得税。
 
    
*
  
    
3月31日，
  
    
         2021         
     
         2020         
  
    
 
(美元，單位：萬美元)
  
投資證券
可供銷售：
                  
應税
      $ 8,968        $ 9,825  
税收優惠
      191        224  
    
 
 
     
 
 
  
總利息收入來自
可供出售
證券
      9,159        10,049  
    
 
 
     
 
 
  
投資證券
持有至到期：
                  
應税
      2,811        2,698  
税收優惠
      1,129        1,300  
    
 
 
     
 
 
  
總利息收入來自
持有至到期
證券
      3,940        3,998  
    
 
 
     
 
 
  
投資證券的總利息收入
      $ 13,099        $ 14,047  
    
 
 
     
 
 
  
採用CECL並沒有對投資證券的會計產生實質性影響，大約94截至2021年3月31日的全部投資證券組合中，有%為美國政府或美國政府支持的企業發行的證券，並有本息支付的隱含擔保。剩下的證券主要是
AA-
或者更好的一般義務市政債券。年信貸損失撥備
持有至到期
新CECL模式下的投資證券在2021年3月31日和2020年12月31日為零。
我們採用了亞利桑那州立大學
2016-13
2020年1月1日，前瞻性的。根據這一ASU，一旦確定信用損失已經發生，我們的AFS和HTM證券就會建立信用損失撥備。管理層確定，截至2021年3月31日和2020年12月31日，未實現虧損頭寸的證券沒有信用損失。
下表列出了該公司的
可供出售
按投資類別劃分的未實現虧損頭寸的投資證券，截至2021年3月31日和2020年12月31日尚未記錄信貸損失撥備。
 
   
2021年3月31日
   
*不到12個月*
  
他們需要12個月或更長的時間。
  
*道達爾*
   
公允價值
  
毛
未實現
持有虧損的股票
  
公允價值
  
 
毛
未實現
持有虧損的股票
  
公允價值
  
毛
未實現
持有
損失
   
 
(千美元)
投資證券
可供銷售：
                                                
抵押貸款支持證券
     $ 1,327,126       $ (22,409 )      $ -       $ -       $ 1,327,126       $ (22,409 ) 
CMO/REMIC
     422,765       (6,821 )      -       -       422,765       (6,821 ) 
市政債券
     -       -        -       -       -       -   
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
可供出售
證券
     $ 1,749,891       $ (29,230 )      $ -       $ -       $ 1,749,891       $ (29,230 ) 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
   
2020年12月31日
   
*不到12個月*
  
他們需要12個月或更長的時間。
  
*道達爾*
   
公允價值
  
毛
未實現
持有虧損的股票
  
公允價值
  
 
毛
未實現
持有虧損的股票
  
公平
價值
  
毛
未實現
持有
損失
   
 
(千美元)
投資證券
可供銷售：
                                                
抵押貸款支持證券
     $ 72,219       $ (101 )      $ -       $ -       $ 72,219       $ (101 ) 
CMO/REMIC
     96,974       (249 )      -       -       96,974       (249 ) 
市政債券
     -       -        -       -       -       -   
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
可供出售
證券
     $ 169,193       $ (350 )      $ -     $ -       $ 169,193       $ (350 ) 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
12
目錄
截至2021年3月31日和2020年12月31日，賬面價值約為美元的投資證券1.9230億美元和30億美元1.81200億美元分別承諾用於確保公共存款、短期和長期借款，以及法律要求或允許的其他目的。
按合同到期日計算，債務證券在2021年3月31日的攤餘成本和公允價值如下表所示。儘管抵押貸款支持證券和CMO/REMIC證券的加權平均剩餘合約到期日約為19在未來幾年內，預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前償還此類債務，而不會受到懲罰。抵押貸款支持證券和CMO/REMIC證券包括在基於估計平均壽命的到期類別中，其中包括估計的提前還款速度。
 
   
2021年3月31日
   
可供出售
  
持有至到期
   
*攤銷的股票。
成本
  
世博會的價值體現在以下幾個方面：
  
 
*攤銷的股票。
成本
  
世博會的價值體現在以下幾個方面：
   
 
(千美元)
在一年或更短的時間內到期
     $ 4,821       $ 4,920       $ 4,054       $ 4,086  
在一年到五年後到期
     2,368,827       2,383,641       280,057       288,032  
在五年到十年後到期
     393,699       392,160       133,106       134,081  
十年後到期
     30,643       31,627       669,767       659,282  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總投資證券
     $ 2,797,990       $ 2,812,348       $ 1,086,984       $ 1,085,481  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
對FHLB股票的投資定期根據FHLB的資本充足率及其整體財務狀況(其中包括)進行減值評估。不是
 
截至2021年3月31日，已記錄減值損失。
 
13
目錄
5.
貸款和租賃融資應收賬款和信貸損失準備
下表按類型彙總了貸款和租賃融資應收賬款總額。
 
    
2021年3月31日
     
2020年12月31日
  
    
(千美元)
  
商業地產
    $ 5,596,781      $ 5,501,509  
施工
      96,356        85,145  
SBA
      307,727        303,896  
SBA-Paycheck保護計劃(PPP)
      897,724        882,986  
工商業
      753,708        812,062  
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      261,088        361,146  
市政租賃融資應收賬款
      42,349        45,547  
SFR抵押貸款
      255,400        270,511  
消費貸款和其他貸款
      81,924        86,006  
    
 
 
     
 
 
  
貸款總額，按攤銷成本計算
      8,293,057        8,348,808  
減去：信貸損失撥備
      (71,805 )       (93,692 ) 
    
 
 
     
 
 
  
貸款和租賃融資應收賬款總額(淨額)
    $ 8,221,252      $ 8,255,116  
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年3月31日，71.73公司總貸款組合的%由房地產貸款組成，其中商業房地產貸款佔67.49貸款總額的%。該公司幾乎所有的房地產貸款和建築貸款都以位於加利福尼亞州的房地產為抵押。截至2021年3月31日，美元327.41000萬美元，或5.85商業房地產貸款總額的%包括農田擔保貸款，而這一比例為#美元。314.41000萬美元，或5.72%，2020年12月31日。以農地為抵押的貸款包括#美元。129.22000萬美元，以乳製品和畜牧業土地為抵押的貸款，以及$198.1截至2021年3月31日，以農業用地為抵押的貸款為80萬美元，而去年同期為1美元132.92000萬美元，以乳製品和畜牧業土地為抵押的貸款，以及$181.5截至2020年12月31日，以農地為抵押的貸款為3.8億美元。截至2021年3月31日，乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款為美元。261.11000萬美元包括$229.12000萬美元用於奶業和畜牧業貸款，以及$31.92000萬美元用於農業綜合企業貸款，相比之下，為#美元320.12000萬美元用於奶業和畜牧業貸款，以及$41.0截至2020年12月31日，農業綜合企業貸款1.8億美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款總額為6.0730億美元和30億美元6.07分別承諾從FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)獲得借款和可用的信貸額度。
有幾個不是
 
未償還貸款
待售
截至2021年3月31日和2020年12月31日。
 
14
目錄
信用質量指標
我們通過評估各種風險屬性來監控信貸質量，並利用這些信息來評估信貸損失撥備的適當性。在我們的貸款風險評級系統中，內部信用風險評級是我們最密切監控的信用質量指標。
我們的信貸風險管理方法的一個重要元素是我們的貸款風險評級系統。發端官員為每筆貸款分配一個初始風險評級，信用管理部門會根據需要對其進行審查、確認或更改。審批是根據交易特有的固有信用風險量進行的，並由高級額度和信用管理人員審查其適當性。信貸由額度和信貸管理人員監控借款人財務狀況的惡化或改善，這將影響借款人履行合同的能力。風險評級會根據需要進行調整。
貸款的風險等級分為以下幾類：合格、特別説明、不合格、可疑和損失。我們會評估每一個組別的適當數額，以決定我們的損失撥備是否足夠。這些類別可以描述如下：
通行證-這些貸款，包括世行內部觀察名單上的貸款，範圍從最小的信用風險到低於平均水平但仍可接受的信用風險。觀察名單貸款通常需要比正常管理層更多的關注。觀察名單上的貸款可能涉及財務趨勢不利、債務/股本比率較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被認為是明確的弱點或問題貸款的程度，因為損失風險可能很明顯。
特別指出-分配給這一類別的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。
不合格-被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和支付能力的充分保護。這樣歸類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，這些弱點會危及債務的清算。不合標準的貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。
被歸類為可疑貸款的可疑貸款具有被分類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
被歸類為損失的損失貸款被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是即使未來部分回收可能會受到影響，推遲核銷這項價值微不足道的資產也是不切實際或不可取的。
 
15
目錄
 
下表根據我們截至提交日期的內部風險評級，按貸款類型和起始年份彙總了貸款。
 
   
起源年份
  
旋轉

貸款
攤銷

成本基礎
  
旋轉

貸款

已轉換為

定期貸款
    
2021年3月31日
  
2021
  
2020
  
2019
  
2018
  
2017
  
在先
  
總計
 
(千美元)
商業地產貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 282,950       $ 981,750       $ 678,640       $ 588,405       $ 569,006      $ 2,063,996       $ 180,542       $ 35,794       $ 5,381,083  
特別提及
     10,420       9,254       11,441       25,826       50,811       66,570       4,609       9,890       188,821  
不合標準
     -       -       479       2,156       9,064       14,347       500       331       26,877  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總商業地產
 
貸款：
     $ 293,370       $ 991,004       $ 690,560       $ 616,387       $ 628,881     $ 2,144,913       $ 185,651       $ 46,015       $ 5,596,781  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
建築貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 876       $ 19,034       $ 7,974       $ 6,380       $ 2,257       $ 4       $ 52,058       $ -       $ 88,583  
特別提及
     -       -       -       7,773       -       -       -       -       7,773  
不合標準
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
建設貸款總額：
     $ 876       $ 19,034       $ 7,974       $ 14,153       $ 2,257       $ 4       $ 52,058       $ -       $ 96,356  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
SBA貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 20,599       $ 44,593       $ 12,742       $ 43,163       $ 55,759         $ 104,385       $ -       $ 2,976       $ 284,217  
特別提及
     -       -       -       -       5,408       6,864       -       -       12,272  
不合標準
     -       -       -       876       5,145       5,217       -       -       11,238  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
SBA貸款總額：
     $ 20,599       $ 44,593       $ 12,742       $ 44,039       $ 66,312       $ 116,466       $ -       $ 2,976       $ 307,727  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
SBA-PPP貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 314,940       $ 581,281       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ 896,221  
特別提及
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
不合標準
     -       1,503       -       -       -       -       -       -       1,503  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
SBA-PPP貸款總額：
     $  314,940       $ 582,784       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ 897,724  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
商業和工業貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 31,474       $ 100,585       $ 147,772       $ 59,414       $ 50,335       $ 97,792       $ 219,271       $ 6,303       $ 712,946  
特別提及
     486       1,781       1,881       1,732       856       4,798       10,485       247       22,266  
不合標準
     2,643       1,611       808       3,467       2,039       355       6,183       1,390       18,496  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
工商合計
 
 
 
貸款：
     $ 34,603       $ 103,977       $ 150,461       $ 64,613       $ 53,230       $ 102,945       $ 235,939       $ 7,940       $ 753,708  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
16
目錄
   
起源年份
  
旋轉

貸款
攤銷

成本基礎
  
旋轉

貸款

已轉換為

定期貸款
    
2021年3月31日
  
2021
  
2020
  
2019
  
2018
  
2017
  
在先
  
總計
 
(千美元)
奶業、畜牧業和農業綜合企業
 
貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ -       $ 2,216       $ 1,660       $ 1,102       $ 256       $ 391       $ 227,667       $ 387       $ 233,679  
特別提及
     -       -       -       347       -       1,684       11,029       7,342       20,402  
不合標準
     -       -       -       259       -       -       -       6,748       7,007  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總乳業、畜牧業和
 
農業企業貸款：
     $ -       $ 2,216       $ 1,660       $ 1,708       $ 256       $ 2,075       $ 238,696       $ 14,477       $ 261,088  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
市政租賃融資應收賬款貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ -       $ 8,217       $ -       $ 2,556       $ 10,248       $ 20,916       $ -       $ -       $ 41,937  
特別提及
     -       -       -       -       -       412       -       -       412  
不合標準
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
市政租賃融資總額
 
應收賬款貸款：
     $ -       $ 8,217       $ -       $ 2,556       $ 10,248       $ 21,328       $ -       $ -       $ 42,349  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
SFR抵押貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 7,745       $ 61,021       $ 53,148       $ 27,117       $ 20,857       $ 81,721       $ 2       $ -       $ 251,611  
特別提及
     -       -       -       -       -       195       -       -       195  
不合標準
     -       -       -       -       -       3,168       -       426       3,594  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
瑞士法郎按揭貸款總額：
     $ 7,745       $ 61,021       $ 53,148       $ 27,117       $ 20,857       $ 85,084       $ 2       $ 426       $ 255,400  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
消費貸款和其他貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 2,618       $ 7,558       $ 1,833       $ 778       $ 878       $ 2,157       $ 61,735       $ 1,791       $ 79,348  
特別提及
     975       -       -       -       -       90       516       -       1,581  
不合標準
     -       -       -       -       -       170       149       676       995  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
消費貸款和其他貸款總額：
     $ 3,593       $ 7,558       $ 1,833       $ 778       $ 878       $ 2,417       $ 62,400       $ 2,467       $ 81,924  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
貸款總額：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 661,202       $ 1,806,255       $ 903,769       $ 728,915       $ 709,596       $ 2,371,362       $ 741,275       $ 47,251       $ 7,969,625  
特別提及
     11,881       11,035       13,322       35,678       57,075       80,613       26,639       17,479       253,722  
不合標準
     2,643       3,114       1,287       6,758       16,248       23,257       6,832       9,571       69,710  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
貸款總額：
     $ 675,726       $ 1,820,404       $ 918,378       $ 771,351       $ 782,919       $ 2,475,232       $ 774,746       $ 74,301       $ 8,293,057  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
17
目錄
   
起源年份
  
旋轉

貸款
攤銷

成本基礎
  
旋轉

貸款

已轉換為

定期貸款
    
2020年12月31日
  
2020
  
2019
  
2018
  
2017
  
2016
  
在先
  
總計
 
(千美元)
商業地產貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 979,499       $ 691,091       $ 607,753       $ 617,640       $ 550,105       $ 1,646,876       $ 192,583       $ 24,548       $ 5,310,095  
特別提及
     9,332       7,162       30,049       43,870       17,398       49,840       5,720       994       164,365  
不合標準
     -       491       2,157       7,382       2,528       13,790       360       341       27,049  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
商業房地產貸款總額：
     $ 988,831       $ 698,744       $ 639,959       $ 668,892       $ 570,031       $ 1,710,506       $ 198,663       $ 25,883       $ 5,501,509  
建築貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 14,511       $ 9,350       $ 14,945       $ 2,258       $ -       $ 4       $ 44,077       $ -       $ 85,145  
特別提及
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
不合標準
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
建設貸款總額：
     $ 14,511       $ 9,350       $ 14,945       $ 2,258       $ -       $ 4       $ 44,077       $ -       $ 85,145  
SBA貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 47,901       $ 12,821       $ 44,950       $ 58,839       $ 26,136       $ 86,085       $ -       $ 2,976       $ 279,708  
特別提及
     -       -       -       5,446       1,336       5,648       -       -       12,430  
不合標準
     -       -       904       5,503       1,554       3,797       -       -       11,758  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
SBA貸款總額：
     $ 47,901       $ 12,821       $ 45,854       $ 69,788       $ 29,026       $ 95,530       $ -       $ 2,976       $ 303,896  
SBA-PPP貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 882,986       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ 882,986  
特別提及
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
不合標準
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
SBA-PPP貸款總額：
     $ 882,986       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ -       $ 882,986  
商業和工業貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 104,478       $ 168,050       $ 62,453       $ 56,043       $ 32,149       $ 76,019       $ 257,250       $ 6,058       $ 762,500  
特別提及
     1,995       1,081       1,892       1,028       95       4,882       17,395       1,132       29,500  
不合標準
     4,346       860       3,996       2,282       285       94       6,677       1,522       20,062  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
商業和工業貸款總額：
     $ 110,819       $ 169,991       $ 68,341       $ 59,353       $ 32,529       $ 80,995       $ 281,322       $ 8,712       $ 812,062  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
18
目錄
   
起源年份
  
旋轉

貸款
攤銷

成本基礎
  
旋轉

貸款

已轉換為

定期貸款
    
2020年12月31日
  
2020
  
2019
  
2018
  
2017
  
2016
  
在先
  
總計
 
(千美元)
乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 1,041       $ 1,765       $ 1,199       $ 5,680       $ 120       $ 320       $ 319,211       $ 363       $ 329,699  
特別提及
     878       -       364       -       -       -       13,255       1,511       16,008  
不合標準
     -       -       784       693       2,285       -       -       11,677       15,439  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
奶業、畜牧業和農業綜合企業貸款總額：
     $ 1,919       $ 1,765       $ 2,347       $ 6,373       $ 2,405       $ 320       $ 332,466       $ 13,551       $ 361,146  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
市政租賃融資應收賬款貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 8,478       $ -       $ 2,556       $ 10,249       $ 3,586       $ 20,266       $ -       $ -       $ 45,135  
特別提及
     -       -       -       -       -       412       -       -       412  
不合標準
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
市政租賃融資應收貸款總額：
     $ 8,478       $ -       $ 2,556       $ 10,249       $ 3,586       $ 20,678       $ -       $ -       $ 45,547  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
SFR抵押貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 65,463       $ 59,596       $ 29,142       $ 22,452       $ 27,192       $ 62,593       $ 3       $ -       $ 266,441  
特別提及
     -       -       -       -       -       452       -       -       452  
不合標準
     -       -       -       -       229       2,957       -       432       3,618  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
瑞士法郎按揭貸款總額：
     $ 65,463       $ 59,596       $ 29,142       $ 22,452       $ 27,421       $ 66,002       $ 3       $ 432       $ 270,511  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
消費貸款和其他貸款：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 8,557       $ 2,077       $ 871       $ 969       $ 1,586       $ 961       $ 67,774       $ 1,688       $ 84,483  
特別提及
     -       -       -       -       -       91       517       22       630  
不合標準
     -       -       -       -       -       172       -       721       893  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
消費貸款和其他貸款總額：
     $ 8,557       $ 2,077       $ 871       $ 969       $ 1,586       $ 1,224       $ 68,291       $ 2,431       $ 86,006  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
貸款總額：
                                                                        
風險評級：
                                                                        
經過
     $ 2,112,914       $ 944,750       $ 763,869       $ 774,130       $ 640,874       $ 1,893,124       $ 880,898       $ 35,633       $ 8,046,192  
特別提及
     12,205       8,243       32,305       50,344       18,829       61,325       36,887       3,659       223,797  
不合標準
     4,346       1,351       7,841       15,860       6,881       20,810       7,037       14,693       78,819  
可疑損益
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
貸款總額：
     $ 2,129,465       $ 954,344       $ 804,015       $ 840,334       $ 666,584       $ 1,975,259       $ 924,822       $ 53,985       $ 8,348,808  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
19
目錄
信貸損失準備
我們的信貸損失撥備是基於終身損失率模型，該模型是從一個估計框架發展而來的，該框架利用歷史終身損失率經驗來得出集合集合水平的損失率。對於那些具有相似風險特徵的貸款，我們以集合(集合)為基礎來衡量預期的信貸損失。我們有三個集體貸款池：商業房地產，商業和工業，以及消費者。我們的ACL金額在很大程度上是由投資組合特徵驅動的，包括虧損歷史和各種風險屬性，以及某些宏觀經濟變量的經濟前景。商業房地產貸款的風險屬性包括OLTV、起始年份、貸款調味性，以及包括GDP增長、商業房地產價格指數和失業率在內的宏觀經濟變量。商業和工業貸款的風險屬性包括內部風險評級、借款人行業、貸款信用利差以及包括失業率和BBB利差在內的宏觀經濟變量。消費者的宏觀經濟變量包括失業率和GDP。商業地產方法適用於商業房地產貸款、部分建築貸款和部分SBA貸款(不包括支付保障計劃貸款)。商業和工業方法適用於公司很大一部分商業和工業貸款、所有乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款、市政租賃應收賬款以及SBA貸款的剩餘部分(不包括支付保護計劃貸款)。消費者方法論適用於SFR抵押貸款、消費貸款以及剩餘的建築貸款。除了根據投資組合部分的攤銷成本基礎確定貸款損失率的量化年限外, 管理層審查當前條件和預測，以確定是否需要調整，以確保貸款損失率的壽命既反映投資組合的當前狀態，又反映對宏觀經濟變化的預期。我們評估津貼是否適當的方法，會定期檢討，並會考慮銀行貸款組合的整體風險。有關信貸損失準備的更詳細討論，請參閲附註3-本文所載重要會計政策摘要。
我們在2021年3月31日的信貸損失準備金比上一季度末減少了$21.91000萬美元，作為一筆美元的結果19.5重新計提信貸損失準備金和淨沖銷#美元2.42000萬。信貸損失撥備的回升主要是由於預計宏觀經濟變量有所改善，其中影響最大的是美元。18.9商業房地產貸款的ACL下降了100萬。在2020年第一季度，我們記錄了1美元的信貸損失準備金。12.0700萬美元，原因是最初預測美國經濟將出現嚴重下滑
新冠肺炎
大流行。在2020年第一季度撥備之後，又追加了#美元。11.52020年第二季度為信貸損失撥備1.3億美元，因為預測的大流行對經濟的影響在嚴重性和持續時間上都有所增加。基於政府經濟刺激的力度和疫苗的廣泛可獲得性，我們最新的經濟預測反映了關鍵宏觀經濟變量的改善，特別是商業房地產價格指數和失業率。我們的經濟預測仍然是穆迪做出的多種預測的混合，包括穆迪的基線預測，以及上行和下行預測。我們在2021年第一季度末的預測假設GDP將增長4.02021年增長%，然後增長3.22022年增長202%，2.8到2023年。對失業率的預測是6.42021年，6.32022年為%，並且5.5到2023年。截至2021年3月31日，信貸損失撥備為$71.8一億美元是0.87貸款總額的百分比，與1.12%和1.11分別為2020年12月31日和2020年3月31日。
管理層認為，ACL在2021年3月31日和2020年12月31日是合適的。由於影響我們經濟預測的流行病假設和政府應對措施的影響存在高度不確定性，因此不能保證對公司服務領域或其他情況產生不利影響的經濟狀況不會反映在未來增加的信貸損失撥備中。
 
20
目錄
下表列出了與#年信貸損失準備有關的餘額和活動。
為投資而持有
按所列期間的類型劃分的貸款。
 
    
截至2021年3月31日的三個月
    
期末收支平衡表
12月31日，
2020
   
沖銷
  
恢復
   
(重新捕獲)
為以下事項撥備的款項
信用損失
  
期末收支平衡表
2021年3月31日
    
(千美元)
商業地產
      $ 75,439        $ -       $ -        $ (18,867 )      $ 56,572  
施工
      1,934        -       3        (59 )      1,878  
SBA
      2,992        -       4        (484 )      2,512  
SBA-PPP
      -        -       -        -       -  
工商業
      7,142        (2,475 )      2        1,770       6,439  
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      3,949        -       -        (1,227 )      2,722  
市政租賃融資應收賬款
      74        -       -        (39 )      35  
SFR抵押貸款
      367        -       79        (148 )      298  
消費貸款和其他貸款
      1,795        -       -        (446 )      1,349  
    
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
信貸損失撥備總額
      $ 93,692      $ (2,475 )    $ 88      $ (19,500 )    $ 71,805  
    
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
    
截至2020年3月31日的三個月
    
結束平衡，

在被收養之前的一段時間裏

亞利桑那州立大學
2016-13

2019年12月31日
影響範圍：

收養率：

亞利桑那州立大學2016-13年度
  
沖銷
  
恢復
  
為以下項目提供的撥備：

(重新捕獲)

信用損失
   
期末收支平衡

2020年3月31日
    
(千美元)
     
商業地產
地產
    $48,629   $ 3,547     $ -     $ -     $
6,251
      $ 58,427  
施工
    858     655       -      
3
       3,116        4,632  
SBA
    1,453     1,818       -       -      
675
        3,946  
商業和
 
工業
    8,880     (2,442 )      -      
2
       2,947        9,387  
乳製品、畜牧業和
 
農業綜合企業
    5,255     (186 )      -       -      
(803
)
 		      4,266  
市政租賃融資應收賬款
    623     (416 )      -       -      
70
        277  
SFR抵押貸款
    2,339     (2,043 )      -      
206
       (221 )       281  
消費貸款和其他貸款
    623     907       (86 )      16       (35 )       1,425  
    
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
的總免税額
 
信用損失
    $68,660   $ 1,840     $ (86 )    $ 227     $ 12,000      $ 82,641  
    
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
逾期和不良貸款
我們尋求通過貸款組合的多樣化和政策的應用來管理資產質量和控制信用風險，這些政策旨在促進健全的承保和貸款監測做法。世行的信貸管理部負責監控資產質量，制定信貸政策和程序，並在整個銀行範圍內執行這些政策和程序的一致應用。對不良、逾期貸款和較大額度的審查，旨在確定信貸損失撥備的潛在費用，並持續進行。這些檢討考慮的因素包括借款人及任何擔保人的財政實力、適用抵押品的價值、貸款損失經驗、估計的信貸損失、貸款組合的增長、當時的經濟狀況及其他因素。請參閲注3-
重要會計政策摘要
，包含在我們的年報表格中
10-K
在截至2020年12月31日的一年中，就世行逾期和不良貸款政策進行額外討論。
 
21
目錄
下表顯示了截至所列日期，按貸款類型劃分的逾期貸款(包括非應計貸款)的記錄投資和賬齡。
 
    
2021年3月31日
    
30-59天

逾期
   
60-89天

逾期
   
*大於89年。
逾期天數
   
總計
過去時
到期
   
貸款備註
逾期
   
貸款總額
銀行和銀行融資平臺。
應收賬款
    
(千美元)
商業地產
                                                      
所有人都被佔領了
    $ -      $ 211      $ 6,934      $ 7,145      $ 2,165,178      $ 2,172,323  
--非所有者
使用中
      178        -        -        178        3,424,280        3,424,458  
施工
                                                      
*不具投機性(1)
      -        -        -        -        80,857        80,857  
**非投機性
      -        -        -        -        15,499        15,499  
SBA
      258        -        1,028        1,286        306,441        307,727  
SBA-PPP
      -        -        -        -        897,724        897,724  
工商業
      452        689        2,606        3,747        749,961        753,708  
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      -        -        259        259        260,829        261,088  
市政租賃融資應收賬款
      -        -        -        -        42,349        42,349  
SFR抵押貸款
      266        -        229        495        254,905        255,400  
消費貸款和其他貸款
      21        -        193        214        81,710        81,924  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
*貸款總額
    $ 1,175      $ 900      $ 11,249      $ 13,324      $ 8,279,733      $ 8,293,057  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
 
  (1)
投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。
 
    
2020年12月31日
    
30-59天

逾期
   
60-89天

逾期
   
*大於89年。
逾期天數
   
總計
過去時
到期
   
貸款備註
逾期
   
貸款總額
銀行和銀行融資平臺。
應收賬款
    
(千美元)
商業地產
                                                      
所有人都被佔領了
    $ -      $ -      $ 7,208      $ 7,208      $ 2,136,051      $ 2,143,259  
--非所有者
使用中
      -        -        -        -        3,358,250        3,358,250  
施工
                                                      
*不具投機性(1)
      -        -        -        -        72,126        72,126  
**非投機性
      -        -        -        -        13,019        13,019  
SBA
      531        2,415        1,025        3,971        299,925        303,896  
歐洲SBA-PPP
      -        -        -        -        882,986        882,986  
工商業
      608        811        2,338        3,757        808,305        812,062  
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      -        -        784        784        360,362        361,146  
市政租賃融資應收賬款
      -        -        -        -        45,547        45,547  
SFR抵押貸款
      -        -        229        229        270,282        270,511  
消費貸款和其他貸款
      -        -        -        -        86,006        86,006  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
*貸款總額
    $ 1,139      $ 3,226      $ 11,584      $ 15,949      $  8,332,859      $ 8,348,808  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
 
  (1)
投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。
 
 
22
目錄
我們的財務應收賬款和非權責發生狀態的貸款(包括無津貼貸款)的攤餘成本按貸款類型列出，截至2021年3月31日和2020年12月31日。
 
    
2021年3月31日
    
非應計項目
不帶
免税額：
信用損失
   
總計
非權責發生制會計(1)
   
過去的貸款
截止日期超過89年。
天數還在
應計
    
(千美元)
商業地產
                           
所有人都被佔領了
      $ 7,395        $ 7,395        $ -   
--非所有者
使用中
      -         -         -   
城市建設
                           
*不具投機性(2)
      -         -         -   
**非投機性
      -         -         -   
SBA
      2,076        2,412        -   
SBA-PPP
      -         -         -   
工商業
      1,506        2,967        -   
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      -         259        -   
市政租賃融資應收賬款
      -         -         -   
SFR抵押貸款
      424        424        -   
消費貸款和其他貸款
      312        312        -   
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
*貸款總額
      $ 11,713        $ 13,769        $ -   
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
 
  (1)
截至2021年3月31日，美元2.1800萬美元的非應計貸款是流動貸款，400,000是
60-89
逾期天數，以及$11.2900萬人逾期90多天。
  (2)
投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。
 
    
2020年12月31日
    
非應計項目
不帶
免税額：
信用損失
   
總計
非權責發生制會計(1)(3)
   
過去的貸款
截止日期超過89年。
天數還在
應計
    
(千美元)
商業地產
                           
所有人都被佔領了
      $ 7,563        $ 7,563        $ -   
--非所有者
使用中
      -         -         -   
施工
                           
*不具投機性(2)
      -         -         -   
**非投機性
      -         -         -   
SBA
      2,035        2,273        -   
SBA-PPP
      -         -         -   
工商業
      1,576        3,129        -   
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      785        785        -   
市政租賃融資應收賬款
      430        -         -   
SFR抵押貸款
      -         430        -   
消費貸款和其他貸款
      167        167        -   
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
*貸款總額
      $ 12,556        $ 14,347        $ -   
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
 
  (1)
截至2020年12月31日，美元1.4800萬美元的非應計貸款是流動貸款，2,000是
30-59
過期天數，$1.3300萬人被評為
60-89
逾期天數，以及$11.6900萬人逾期90多天。
  (2)
投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。
  (3)
不包括$184,000正在收回的非應計SBA貸款的擔保部分。
 
23
目錄
抵押品依賴型貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。下表顯示了截至所列日期，按貸款類型劃分的抵押品依賴型貸款的記錄投資。
 
    
2021年3月31日
     
數量
貸款

依賴於

抵押品
  
    
房地產
     
業務和資產
     
其他
  
    
(千美元)
  
商業地產
      $ 7,689        $ -         $
 
 -         8  
施工
      -         -         -         11  
SBA
      1,826        418        168        -   
SBA-PPP
      -         -         -         -   
工商業
      421        7,708        143        21  
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      -         259        -         1  
市政租賃融資應收賬款
      -         -         -         -   
SFR抵押貸款
      424        -         -         2  
消費貸款和其他貸款
      312        -         -         3  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
*抵押品依賴型貸款總額
      $ 10,672        $ 8,385        $ 311        46  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
2020年12月31日
   
數量
貸款

依賴於

抵押品
    
房地產
   
業務和資產
   
其他
    
(千美元)
商業地產
      $ 7,883        $ -         $
 
 -         8  
施工
      -         -         -         -   
SBA
      1,761        326        185        10  
SBA-PPP
      -         -         -         -   
工商業
      470        5,542        95        18  
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      -         785        -         1  
市政租賃融資應收賬款
      -         -         -         -   
SFR抵押貸款
      430        -         -         2  
消費貸款和其他貸款
      168        -         -         2  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
*抵押品依賴型貸款總額
      $ 10,712        $ 6,653        $ 280        41  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
無資金貸款承諾準備金
免税額
失衡
賬面信用風險涉及對信用證、信用證和信用額度上的未支付資金的承諾。本公司評估與以下項目相關的信用風險
失衡
與評估與貸款和租賃組合相關的信用風險的方式相同。有不是為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的無資金承付款撥備或重新撥備。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這一準備金餘額為美元。9.02000萬美元，並計入其他負債。
 
24
目錄
問題債務重組(TDR)
報告為TDR的貸款被認為是減值的
沖銷
金額以個人貸款為基礎，視情況而定。大部分重組貸款是重新協商了還款條件的貸款，導致利率降低或本金延期。請參閲注3-
重要會計政策摘要，
包括在我們的年度報告表格中
10-K
請參閲截至2020年12月31日的年度報告，瞭解有關TDR的更詳細討論。
截至2021年3月31日，有$5.8600萬筆被歸類為TDR的貸款，所有這些貸款都在表現良好。應計狀態下的TDR由重組時正在計息或已在持續一段時間內按照重組條款表現出還款表現的貸款組成，本公司預計這些貸款的本金和利息都將得到全額償還。截至2021年3月31日，履約TDR由三筆商業和工業貸款組成，金額為$4.52000萬美元，5筆SFR抵押貸款1.02000萬美元，以及一筆商業房地產貸款美元294,000.
由於任何減值金額通常在貸款被認為無法收回時沖銷，大多數TDR沒有分配特定的撥備。我們已經有了不是
 
截至2021年3月31日和2020年12月31日，分配給TDR的津貼。
下表彙總了本報告所述期間與TDR相關的活動。
 
    
三個月後結束
    
3月31日，
    
2021
   
2020
    
(美元，單位：萬美元)
執行TDR：
                  
期初餘額
      $
 
 2,159        $
 
 3,112  
新的修改
      4,643        -  
收益/付款，淨額和其他
      (989 )       (299 ) 
TDRS返回到應計狀態
      -        -  
TDRS被置於非應計項目狀態
      -        -  
    
 
 
 
   
 
 
 
期末餘額
      $ 5,813        $ 2,813  
    
 
 
 
   
 
 
 
不良TDR：
                  
期初餘額
      $ -        $ 244  
新的修改
      -        -  
沖銷
      -        -  
收益/付款，淨額和其他
      -        (244 ) 
TDRS返回到應計狀態
      -        -  
TDRS被置於非應計項目狀態
      -        -  
    
 
 
 
   
 
 
 
期末餘額
      $ -        $ -  
    
 
 
 
   
 
 
 
總TDR
      $ 5,813        $ 2,813  
    
 
 
 
   
 
 
 
 
25
目錄
下表彙總了該期間修改為TDR的貸款。
修改(1)
 
    
截至2021年3月31日的前三個月
    
數量：
貸款
   
修改前

出類拔萃
錄下來
投資
   
修改後

出類拔萃
錄下來
投資
   
出類拔萃
錄下來
投資額：
2021年3月31日
   
財務效應
產生於
修訂：(2)
    
(千美元)
商業地產：
                                             
降息
      -        $ -        $ -      $ -        $ -  
 
 
攤銷變動
 
期限或到期日
      -        -        -        -        -  
工商業：
                                             
降息
      -        -        -        -        -  
攤銷變動
 
期限或到期日
      2        4,643        4,643        4,443        -  
SFR抵押貸款：
                                             
降息
      -        -        -        -        -  
 
 
攤銷變動
 
期限或到期日
      -        -        -        -        -  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
貸款總額
      2        $ 4,643        $ 4,643        $ 4,443        $ -  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
 
  (1)
上表不包括在期末之前還清的修改後的貸款。
  (2)
修改產生的財務影響是指在修改日期對信貸損失的沖銷和當期備抵。
截至2021年和2020年3月31日，在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，沒有任何貸款在之前12個月內被修改為TDR，隨後分別在截至3月31日、2021年和2020年的三個月內違約。
 
26
目錄
6.
每股收益對賬
普通股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股普通股收益的計算考慮了假定行使已發行普通股期權後可發行的股票數量。反稀釋普通股不包括在普通股稀釋後收益的計算中。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，被視為反稀釋的股票，因此被排除在普通股每股收益的計算之外117,000和269,000，分別為。
下表顯示了普通股每股收益和稀釋後每股普通股收益，並協調了兩種普通股收益計算的分子和分母。
 
    
三個月後結束
3月31日，
    
2021
   
2020
    
(單位：萬元，不包括每股淨額)
普通股每股收益：
                  
淨收益
      $ 63,893        $ 37,980  
減去：分配給限制性股票的淨收益
      309        83  
    
 
 
 
   
 
 
 
分配給普通股股東的淨收益
      $ 63,584        $ 37,897  
    
 
 
 
   
 
 
 
加權平均流通股
      135,175        139,107  
普通股基本每股收益
      $ 0.47        $ 0.27  
    
 
 
 
   
 
 
 
     
稀釋後每股普通股收益：
                  
分配給普通股股東的淨收入
      63,584        37,897  
    
 
 
 
   
 
 
 
*加權平均流通股
      135,175        139,107  
*從假定行使未償還期權中獲得增量股份
      253        209  
    
 
 
 
   
 
 
 
稀釋加權平均流通股
      135,428        139,316  
稀釋後每股普通股收益
      $ 0.47        $ 0.27  
    
 
 
 
   
 
 
 
 
27
目錄
7.
公允價值信息
公允價值層次
公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。
以公允價值計量的經常性和非經常性金融資產和負債的計價方法
非重複性
基數載於附註19-
公允價值信息，
包括在我們的年度報告表格中
10-K
截至2020年12月31日的年度。
資產和負債按公允價值經常性計量
下表列出了截至所列日期按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。
 
   
*
2021年3月31日
  
報價在
*活躍的金融市場為未來做好準備
相同的資產

(1級)
    
重要的其他人
**可觀察到的數據投入**
(2級)
  
意義重大
無法觀察到的輸入
(3級)
  
   
(千美元)
資產描述
                                
投資證券(簡寫為AFS)：
                                
抵押貸款支持證券
     $ 2,191,338       $ -        $ 2,191,338       $  -   
CMO/REMIC
     590,166       -        590,166       -   
市政債券
     29,886       -        29,886       -   
其他有價證券
     958       -        958       -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
*總投資證券-AFS
     2,812,348       -        2,812,348       -   
利率互換
     14,692       -        14,692       -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
總資產
     $ 2,827,040       $  -        $ 2,827,040       $
 - 
  
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
法律責任説明
                                
利率互換
     $ 14,692       $ -        $ 14,692       $  -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
總負債
     $ 14,692       $ -        $ 14,692       $  -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
 
   
*
2020年12月31日
  
報價在
*活躍的金融市場為未來做好準備
相同的資產

(1級)
    
重要的其他人
**可觀察到的數據投入**
(2級)
  
意義重大
無法觀察到的輸入
(3級)
  
   
(千美元)
資產描述
                                
投資證券(簡寫為AFS)：
                                
抵押貸款支持證券
     $ 1,904,935       $
 - 
       $ 1,904,935       $
 - 
  
CMO/REMIC
     462,814       -        462,814       -   
市政債券
     30,285       -        30,285       -   
其他有價證券
     889       -        889       -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
*總投資證券-AFS
     2,398,923       -        2,398,923       -   
利率互換
     30,181       -        30,181       -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
總資產
     $ 2,429,104       $ -        $ 2,429,104       $ -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
法律責任説明
                                
利率互換
     $ 30,181       $ -        $ 30,181       $ -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
總負債
     $ 30,181       $ -        $ 30,181       $ -   
   
 
 
 
  
 
 
    
 
 
 
  
 
 
  
 
28
目錄
資產和負債按公允價值計量
非重複性
基準面
我們可能被要求以公允價值計量某些資產。
非重複性
根據美國公認會計準則(GAAP)。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的成本或公允價值會計或個別資產的減值減記所致。
對於按公允價值計量的資產，
非重複性
資產負債表上分別於2021年3月31日和2020年12月31日持有的基準，下表提供了用於確定各項調整的估值假設水平以及期內虧損的相關資產的賬面價值。
 
   
將其價值保持在
2021年3月31日
    
報價在
活躍度較高的房地產市場
相同的資產
(1級)
    
重要的其他人
可觀察到的數據輸入
(2級)
    
意義重大
無法觀察到的輸入
(3級)
    
總虧損
對於前三名來説
截至的月份
2021年3月31日
  
   
(千美元)
  
資產描述
                                        
貸款：
                                        
商業地產
   $ -      $ -      $ -      $ -      $ -   
施工
     -        -        -        -        -   
SBA
     97        -        -        97        19   
工商業
     2,248        -        -        2,248        307   
奶業、畜牧業和農業綜合企業
     260        -        -        260        102   
市政租賃融資應收賬款
     -        -        -        -        -   
SFR抵押貸款
     -        -        -        -        -   
消費貸款和其他貸款
     -        -        -        -        -   
擁有的其他房地產
     -        -        -        -        -   
資產
待售
     -        -        -        -        -   
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產
     $ 2,605      $ -        $ -        $ 2,605        $ 428   
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
   
將其價值計入
2020年12月31日
    
中國報價：
活躍度較高的房地產市場
相同的資產
(1級)
    
重要的其他人
可觀察到的數據輸入
(2級)
    
意義重大
無法觀察到的輸入
(3級)
    
以下項目的總虧損
截至年底的年度
2020年12月31日
  
   
(千美元)
  
資產描述
                                        
貸款：
                                        
商業地產
     $ -        $ -        $ -        $ -        $ -   
施工
     -        -        -        -        -   
SBA
     76       -        -        76        24   
工商業
     4,266        -        -        4,266        2,316   
奶業、畜牧業和農業綜合企業
     -        -        -        -        -   
市政租賃融資應收賬款
     -        -        -        -        -   
SFR抵押貸款
     -        -        -        -        -   
消費貸款和其他貸款
     -        -        -        -        -   
擁有的其他房地產
     2,275        -        -        2,275        700   
資產
待售
     -        -        -        -        -   
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
*總資產
     $ 6,617        $ -        $ -        $ 6,617        $ 3,040   
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
29
目錄
金融工具的公允價值
以下披露提供了我們金融工具的估計公允價值。估計公允價值金額已由本公司利用現有市場資料及適當估值方法釐定。然而，制定公允價值估計需要相當大的判斷力。因此，以下提出的估計不一定表明公司可能分別於2021年3月31日和2020年12月31日在當前市場交易所實現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。
 
    
2021年3月31日
  
           
估計公允價值
  
    
攜載
金額
     
1級
     
二級
     
3級
     
總計
  
    
(千美元)
  
資產
                                             
現金和現金等價物合計
      $ 1,525,299      $ 1,525,299        $ -        $ -        $ 1,525,299  
存款機構應收利息餘額
      27,748        -        27,748        -        27,748  
投資證券
可供出售
      2,812,348        -        2,812,348        -        2,812,348  
投資證券
持有至到期
      1,086,984        -        1,085,481        -        1,085,481  
貸款總額，扣除信貸損失撥備後的淨額
      8,221,252        -        -        8,231,707        8,231,707  
掉期
      14,692        -        14,692        -        14,692  
負債
                                             
存款：
                                             
計息
      $ 4,500,816        $ -        $ 4,500,611        $ -        $ 4,500,611  
借款
      511,346        -        504,563        -        504,563  
次級債券
      25,774        -        -        20,351        20,351  
掉期
      14,692        -        14,692        -        14,692  
 
    
2020年12月31日
  
           
估計公允價值
  
    
攜載
金額
     
1級
     
二級
     
3級
     
總計
  
    
(千美元)
  
資產
                                             
現金和現金等價物合計
      $ 1,958,160        $ 1,958,160        $ -        $ -        $ 1,958,160  
存款機構應收利息餘額
      43,563        -        43,600        -        43,600  
投資證券
可供出售
      2,398,923        -        2,398,923        -        2,398,923  
投資證券
持有至到期
      578,626        -        604,223        -        604,223  
貸款總額，扣除信貸損失撥備後的淨額
      8,255,116        -        -        8,256,178        8,256,178  
掉期
      30,181        -        30,181        -        30,181  
負債
                                             
存款：
                                             
計息
      $ 4,281,114      $ -        $ 4,281,952        $ -        $ 4,281,952  
借款
      444,406        -        444,349        -        444,349  
次級債券
      25,774        -        -        19,431        19,431  
掉期
      30,181        -        30,181        -        30,181  
本文提出的公允價值估計是基於截至2021年3月31日和2020年12月31日管理層可獲得的相關信息。雖然管理層並不知悉任何會對估計公允價值金額造成重大影響的因素，但自該日起，該等金額並未就該等財務報表進行全面重估，因此，目前對公允價值的估計可能與上述金額有重大差異。
 
30
目錄
8.
衍生金融工具
本行面臨與其持續業務運作有關的若干風險，並利用利率掉期協議(“掉期”)作為其資產/負債管理策略的一部分，以協助管理其利率風險狀況。截至2021年3月31日，本銀行已進入148與客户簽訂的名義金額總計為$的利率互換協議509.52000萬。銀行隨後與交易對手簽訂了相同的抵銷掉期。互換協議並未被指定為對衝工具。訂立非指定為對衝工具的抵銷衍生工具的目的，是向本行提供浮動利率應收貸款，並在不造成本行盈利大幅波動的情況下，向客户提供固定利率貸款的財務影響。
掉期的結構如下。銀行與客户訂立利率互換協議，銀行向客户支付浮動利率，客户向銀行支付固定利率，從而允許客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款。同時，銀行與交易對手銀行進行掉期交易，銀行向交易對手支付固定利率，交易對手向銀行支付浮動利率。這筆交易的淨影響使銀行可以根據倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上利差，從客户那裏獲得可變利率的貸款利息。掉期的公允價值變動主要互相抵銷，因此不應對本公司的經營業績產生重大影響，儘管本公司確實因本行客户及交易對手履行掉期協議而分別招致信貸及交易對手風險。由於該行資產規模超過100億美元，聯邦法規要求該行從2019年1月開始，通過清算所清算大多數利率互換(“集中清算”)。這些工具包含概述每個交易對手的抵押品質押要求的措辭，如果市場價值超過某些商定的門檻限制，必須在其中發佈抵押品。現金或證券被質押為抵押品。我們的利率掉期衍生品必須與我們的交易對手達成一項總的淨額結算安排。不是我們的衍生品資產和負債在公司的簡明綜合資產負債表中抵銷。
我們相信，我們與與利率掉期相關的交易對手借款人相關的損失風險得到了緩解，因為掉期貸款的承銷考慮到了潛在的額外風險，儘管在這方面不能得到保證，因為我們的掉期表現受到市場和交易對手風險的影響。
衍生金融工具的資產負債表分類
截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司掉期的名義總金額為$509.52000萬美元，以及$503.8分別為2000萬人。下表彙總了資產和負債的位置及其各自的公允價值。
 
    
2021年3月31日
  
    
資產衍生品
     
負債衍生工具
  
    
*

位置
     
公平

*
     
*

位置
     
公平

*
  
    
(千美元)
  
未被指定為對衝工具的衍生品：
                                    
利率互換
      其他資產          $14,692          其他債務          $14,692    
             
 
 
              
 
 
  
總導數
               $14,692                     $14,692    
             
 
 
              
 
 
  
   
    
2020年12月31日
  
    
資產衍生品
     
負債衍生工具
  
    
*

位置
     
公平

*
     
*

位置
     
公平

*
  
    
(千美元)
  
未被指定為對衝工具的衍生工具：
                                    
利率互換
      其他資產          $30,181          其他負債          $30,181    
             
 
 
              
 
 
  
總導數
                 $30,181                     $30,181    
             
 
 
              
 
 
  
 
31
目錄
衍生金融工具對簡明合併收益表的影響
下表彙總了衍生金融工具對所列期簡明綜合收益表的影響。
 
衍生品未被指定為
套期保值工具
   
中識別的增益位置
美國衍生品Instruments的營業收入下降。
     
*

派生金融工具
  
           
三個月後結束

3月31日，
  
           
2021
     
2020
  
           
(千美元)
  
利率互換
      其他收入        $ 215          $ 373    
             
 
 
     
 
 
  
總計
               $ 215          $ 373    
             
 
 
     
 
 
  
 
9.
其他綜合收益
下表彙總了各期間其他全面收益(“保監處”)的組成部分。
 
   
截至3月31日的三個月，
   
2021
  
2020
   
*税前利潤
  
税收減免效應。
  
*税後收益
  
*税前利潤
  
税收減免效應。
  
*税後收益
   
(千美元)
投資證券：
                                                
累計保監處記錄的公允價值淨變動
     $ (40,391 )      $  11,941       $ (28,450 )      $ 36,619       $  (10,826 )      $  25,793  
轉讓證券未實現淨虧損攤銷
可供出售
至
持有至到期
     81       (24 )      57       (1 )      -       (1 ) 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
**淨變化不大。
     $ (40,310 )    $   11,917       $ (28,393 )      $ 36,618       $  (10,826 )      $ 25,792  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 
32
目錄
10.
資產負債表抵消
與若干金融工具有關的資產及負債，包括根據回購協議(“回購協議”)出售的衍生工具及證券，可能符合會計指引所容許的在簡明綜合資產負債表中抵銷的資格。如上所述，我們的利率掉期衍生品必須遵守總的淨額結算安排。我們的利率互換衍生品要求公司根據一定的風險門檻將投資證券質押為抵押品。除非公司違約，否則公司質押給交易對手的投資證券將繼續在公司的簡明綜合資產負債表中報告。我們向客户提供回購協議產品，其中包括允許抵押品頭寸淨額結算的主淨額結算協議。這款名為Citizens Sweep Manager的產品，根據一項第二天回購的協議，隔夜將我們的某些證券出售給我們的客户。回購協議不會在公司的壓縮合並餘額中抵消。
 
   
總金額
在以下位置識別
  
總金額
中的偏移量
  
淨資產金額
在會議上發表了自己的觀點
  
債務總額不會完全抵消年內的損失
簡明和綜合資產負債表
    
   
《濃縮的》
整合
資產負債表
  
凝縮
整合
資產負債表
  
凝縮
整合
資產負債表
  
金融
儀器
  
抵押品
已承諾的
  
淨資產金額
   
(千美元)
2021年3月31日
                                                
金融資產：
                                                
未被指定為對衝工具的衍生工具
     $ 14,692       $ -       $ -       $ 14,692       $ -       $ 14,692  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
     $ 14,692       $ -       $ -       $ 14,692       $ -       $ 14,692  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
             
財務負債：
                                                
未被指定為對衝工具的衍生工具
     $ 27,826       $ (13,134 )      $ 14,692     $   13,134       $ (45,482 )      $ (17,656 ) 
回購協議
     506,346       -       506,346       -       (543,551 )      (37,205 ) 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
     $ 534,172       $ (13,134 )      $ 521,038       $ 13,134       $ (589,033 )      $ (54,861 ) 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
             
2020年12月31日
                                                
金融資產：
                                                
未被指定為對衝工具的衍生工具
     $ 30,181       $ -       $ -       $ 30,181       $ -       $ 30,181  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
     $ 30,181       $ -       $ -       $ 30,181       $ -       $ 30,181  
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
             
財務負債：
                                                
未被指定為對衝工具的衍生工具
     $ 30,434       $ (253 )      $ 30,181       $ 253       $ (63,730 )      $ (33,296 ) 
回購協議
     439,406       -       439,406       -       (483,603 )      (44,197 ) 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
     $ 469,840       $ (253 )      $ 469,587       $ 253       $ (547,333 )      $         (77,493 ) 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 
33
目錄
11.新租約
該公司作為承租人，其經營租賃包括辦公空間和銀行中心等房地產。經營租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認，並反映在綜合收益表中。
使用權
(“淨資產收益率”)資產和租賃負債分別計入公司簡明綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。
雖然公司作為出租人擁有某些設備融資租賃，但這些租賃對公司的綜合財務報表並不重要。
下表列出了截至本報告所列期間的租賃成本構成和與租賃有關的補充信息。
 
    
3月31日，
2021
     
12月31日，
2020
  
    
(千美元)
  
租賃資產和負債
                  
ROU資產
      $  20,340          $ 19,112    
租賃總負債
        22,237            21,164    
 
    
截至3月30日的三個月內。
  
    
3月31日，
  
    
2021
     
2020
  
    
(美元，單位：萬美元)
  
租賃費
                  
經營租賃費用(1)
      $ 1,662          $ 1,623    
轉租收入
      -          -    
    
 
 
     
 
 
  
租賃總費用
      $ 1,662          $ 1,623    
    
 
 
     
 
 
  
     
(1)包括非實質性的短期租賃和可變租賃成本。
                  
其他資料
                  
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
                  
經營性租賃的經營性現金流出，淨額
      $  1,819          $ 1,935    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
2010年3月31日
2021
    
2011年12月31日
020
  
租期和貼現率
                 
加權平均剩餘租賃年限(年)
      4.40       4.16  
加權平均貼現率
      2.63%       2.80%  
公司截至2021年3月31日尚未開始的租賃安排，以及公司截至2021年3月31日的三個月的短期租賃成本和可變租賃成本，對合並財務報表並不重要。初始租賃或剩餘租賃所需的未來租賃付款
不可取消
截至2021年3月31日，超過一年的租賃期限(不包括物業税和保險)如下：
 
    
2021年3月31日。
    
(美元，單位：萬美元)
年份：
         
2021年(不包括截至2021年3月31日的三個月)
    $ 5,142  
2022
      6,031  
2023
      4,279  
2024
      3,107  
2025
      2,433  
此後
      2,499  
    
 
 
 
未來租賃付款總額
      23,491  
減去：推定利息
      (1,254 ) 
    
 
 
 
租賃負債現值
    $ 22,237  
    
 
 
 
 
34
目錄
12、預算收入確認
以下是按收入來源劃分的非利息收入
範圍內
和
超出範圍
亞利桑那州立大學
編號：2014-09
“與客户簽訂合同的收入(主題606)”，按所示期間計算。
 
    
截至2010年底的三個月。
3月31日，
  
    
2021
     
2020
  
    
(美元，單位：萬美元)
  
非利息收入：
                  
範圍內
主題606：
                  
存款賬户手續費
      $ 3,985        $ 4,776  
信託和投資服務
      2,611        2,420  
銀行卡服務
      350        577  
OREO，淨收益
      429        10  
其他
      1,682        1,798  
    
 
 
     
 
 
  
非利息收入
(在範圍內
主題606)
      9,057        9,581  
非利息收入
(超出範圍
主題606)
      4,624        2,059  
    
 
 
     
 
 
  
非利息收入總額
      $ 13,681        $ 11,640  
    
 
 
     
 
 
  
請參閲注3-
重要會計政策摘要
及附註24-
收入確認，
包括在我們的年度報告表格中
10-K
有關非利息收入流的更詳細討論，請參閲截至2020年12月31日的年度報告
範圍內
主題606。
 
35
目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論提供有關CVB Financial Corp.(在非綜合基礎上稱為“CVB”，在綜合基礎上稱為“我們”或“公司”)及其全資銀行子公司公民商業銀行(“銀行”或“CBB”)的經營業績、財務狀況、流動資金和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與我們的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢的理解和評估。本討論和分析應與我們的年度表格報告一起閲讀
10-K
截至2020年12月31日止年度及本報告其他地方列載的未經審計簡明綜合財務報表及附註。
的影響
新冠肺炎
病毒的傳播
新冠肺炎
造成了一場全球公共衞生危機，導致金融市場出現前所未有的波動和混亂，我們服務的市場的經濟活動和市場狀況惡化。這場大流行影響了我們的客户和我們服務的社區，根據危機持續時間和政府行動的不同，對我們的財務狀況和運營結果的不利影響可能會很大。為應對疫情對美國經濟的影響，美國聯邦儲備委員會(美聯儲理事會)已採取重大行動，包括將聯邦基金利率的目標區間降至0.0%至0.25%，以及購買國債和抵押貸款支持證券的金額不詳。
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》簽署成為法律。它包含大量的税收和支出條款，旨在解決
新冠肺炎
大流行。CARE法案包括Paycheck Protection Program(PPP)，這是一項3490億美元的計劃，旨在幫助小企業和
中型的
企業通過100%小企業管理局(“SBA”)擔保通過銀行發放的貸款。這些貸款的目的是為24周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業保持生存並保持其工人的就業。2020年4月24日通過的立法提供了3100億美元的額外PPP資金。2020年，我們發起和資助了大約4100筆貸款，總額達11.億美元。作為對這一事件的迴應
新冠肺炎
除了大流行病和CARE法案，我們還實施了一項短期貸款修改計劃，為符合該計劃資格的某些借款人提供臨時還款減免。截至2021年3月31日，有6筆貸款仍處於延期狀態，未償還貸款金額約為1000萬美元。這些本金或本金和利息的延期是為了
90-
幾天或更短的時間。2021年1月13日，小企業管理局重新開放PPP，為小企業和
非營利
通過PPP初始階段獲得貸款的組織。至少已撥出250億美元，用於向僱員人數不超過10人的合格借款人提供二次抽籤購買力平價(PPP)貸款，或向中低收入社區的合格借款人提供25萬美元或更少的貸款。一般來説，員工超過300人和/或2019年至2020年可比季度毛收入減少25%以下的企業沒有資格獲得二次提取貸款。此外，住宿和餐飲服務企業的最高貸款額也有所提高。截至2021年3月31日，我們已經發起了大約1500筆第二輪貸款，未償還借款總額為3.25億美元。Paycheck保護計劃預計將於2021年5月31日結束。
2021年第一季度包括1,950萬美元的信貸損失撥備重新計提，因為由於廣泛獲得的疫苗和政府的經濟刺激措施，經濟前景已明顯改善。相比之下，由於初步預測經濟將嚴重下滑，該公司在2020年第一季度記錄了1200萬美元的信貸損失撥備，並在2020年第二季度記錄了1150萬美元的信貸損失撥備。我們將繼續監測這一事件的影響
新冠肺炎
非常接近。在多大程度上
新冠肺炎
大流行將影響我們的運營，2021年的財務業績高度不確定，但如果這場大流行給我們的借款人和貸款組合帶來比預期更大的經濟壓力，如果當前的低利率環境持續下去，我們可能會經歷信貸損失撥備的持續波動，以及利息收入的下降。
 
36
目錄
關鍵會計政策
對本公司未經審計的簡明綜合財務報表的討論和分析以本公司未經審計的簡明綜合財務報表為基礎，這些財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些未經審計的簡明合併財務報表的編制要求管理層作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響我們財務報表日期的資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性的政策，對於理解管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是必不可少的。以下是更具判斷性和更復雜的會計估計和原則的摘要。在每個領域，我們都確定了我們認為在評估過程中最重要的變量。我們利用可獲得的信息對相關資產和負債進行必要的估值。與我們的估計不同的實際表現以及關鍵變量和信息的未來變化可能會改變未來的估值，並影響運營結果。
 
 
·
  
信貸損失撥備(“ACL”)
 
 
·
  
業務合併
 
 
·
  
商譽的估值和可回收性
 
 
·
  
所得税
我們的重要會計政策在我們的2020年度報告Form中有更詳細的描述
10-K
在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“關鍵會計政策”部分，以及在附註3中-
重要會計政策摘要
，包含在我們的年報表格中
10-K
截至2020年12月31日的年度報告，這對於理解管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析至關重要。
最近發佈的會計聲明，但截至2021年3月31日仍未採用
 
標準
   
描述
   
收養時機
   
對財務報表的影響
       
ASU
編號：2020-04，
參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響
 
2020年3月發佈
   
FASB發佈了ASU
2020-04,
參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響。此次更新中的修訂提供了臨時性的可選指導，以減輕從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)等參考利率過渡的潛在會計負擔。修正案為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。修正案主要包括與合同修改和套期保值相關的救濟。
關係，以及提供一個
一次
選擇出售或轉讓分類為以下類別的債務證券
持有期到成熟期。
本指導意見立即生效，修正案可能會應用到2022年12月31日。
    2020年第一季度至2022年第四季度    該公司於2020年成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡特別工作組，該工作組清點了我們反映倫敦銀行間同業拆借利率敞口的工具，創建了管理過渡的框架，併為2021年完成從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的關鍵決策和行動制定了時間表。儘管公司正在評估這一過渡的影響，並探索各種金融工具使用LIBOR的替代方案，主要與我們的可變利率貸款、我們的次級債券以及與LIBOR掛鈎的利率掉期衍生品有關，但我們預計這一ASU不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
 
       
ASU
2020-06,
債務-帶轉換和其他選項的債務(小主題
470-20)
衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題
815-40):
可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計處理
 
2020年8月發佈
    FASB發佈了ASU
2020-06,
債務-帶轉換和其他選項的債務(小主題
470-20)
衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題
815-40):
可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計處理。這一ASU減少了可轉換工具的會計模型的數量，並允許更多的合同符合股權分類的條件。		    2022年第一季度    採用這一ASU預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
 
 
37
目錄
概述
2021年第一季度，我們公佈的淨收益為6390萬美元，而2020年第四季度為5010萬美元，2020年第一季度為3800萬美元。第一季度稀釋後每股收益為0.47美元，而上一季度為0.37美元，去年同期為0.27美元。
2021年第一季度包括1,950萬美元的信貸損失準備金重新計提，原因是我們對某些宏觀經濟變量的經濟預測有所改善，這些變量受到
新冠肺炎。
相比之下，2020年第四季度沒有記錄的信貸損失撥備，而2020年第一季度包括1,200萬美元的大流行開始時的信貸損失撥備。2021年第一季度，我們經歷了250萬美元的信貸沖銷和8.8萬美元的回收，導致淨沖銷240萬美元。第一季度的總沖銷包括一筆商業和工業貸款，以前被評為不合格，這筆貸款
沖銷
總計約250萬美元。在我們於2020年發起的4,100筆SBA PPP貸款中，截至2021年3月31日，未償還貸款為582.8美元。在2021年第一季度，該公司在第二輪發起了大約1,500筆購買力平價貸款，截至2021年3月31日，按攤銷成本計算的貸款餘額為314.9美元。2021年第一季度，PPP貸款的利息和手續費收入為1040萬美元，而2020年第四季度為1050萬美元。
截至2021年3月31日，總資產為148.4億美元，較2020年12月31日的總資產144.2億美元增加421.1美元或2.92%.截至2021年3月31日，生息資產為136.2億美元，較2021年12月31日的132.2億美元增加399.9美元，增幅為3.02%。產生利息的資產增加的主要原因是投資證券增加了921.8美元，但被美聯儲到期的利息餘額減少了450.3美元和總貸款減少了5580萬美元所部分抵消。
截至2021年3月31日，投資證券總額為39.億美元，較2020年12月31日的29.8億美元增加921.8美元，增幅為30.96%.2021年第一季度，我們購買了12.3億美元的證券，平均預期收益率約為1.57%。2021年3月31日，投資證券
持有至到期
宏達電(HTM)總計10.9億美元。2021年3月31日，投資證券
可供出售
(“AFS”)總計28.1億美元，包括淨額
税前
未實現收益1440萬美元，比2020年12月31日減少4040萬美元。HTM證券較2020年12月31日增加508.4美元或87.86%，AFS證券增加413.4美元或17.23%.截至2021年3月31日的季度，我們的投資税當量收益率為1.65%，而2020年第四季度和2020年第一季度分別為1.81%和2.45%。
截至2021年3月31日，扣除遞延費用和折扣(攤銷成本)後的貸款和租賃總額為82.9億美元，比2020年12月31日減少5580萬美元，降幅為0.67%。貸款總額減少5,580萬美元，其中乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款因季節性首付減少100.1美元，商業和工業貸款減少5,840萬美元，特別提款權抵押貸款減少1,510萬美元，其他貸款減少730萬美元，但商業房地產貸款增加9,530萬美元，購買力平價貸款增加1,470萬美元，建築貸款減少1,120萬美元，小企業管理局貸款增加380萬美元，部分抵消了減少的貸款。經季節性和PPP貸款調整後，我們的貸款比2020年第四季度末增加了2960萬美元，增幅為0.42%。截至2021年3月31日的季度，我們的貸款收益率為4.50%，而2020年第四季度和2020年第一季度分別為4.56%和4.95%。自疫情開始以來，利率的大幅下降對貸款收益率產生了負面影響，剔除貼現增加、非應計利息收入和購買力平價貸款的影響後，貸款收益率分別比2020年第四季度和第一季度下降了15個基點和44個基點。截至2021年3月31日的季度，與收購貸款貼現增加相關的收益率調整利息收入為400萬美元，而2020年第四季度為430萬美元，2020年第一季度為480萬美元。
截至2021年3月31日，無息存款為75.8億美元，比2021年12月31日增加122.5美元，增幅為1.64%。截至2021年3月31日，無息存款佔總存款的62.74%，而2020年12月31日為63.52%。截至2021年3月31日的季度，我們總存款的平均成本為0.06%，而2020年第四季度和2020年第一季度分別為0.09%和0.19%。
截至2021年3月31日，客户回購協議總額為506.3美元，而截至2020年12月31日，客户回購協議總額為439.4美元。截至2021年3月31日的季度，我們包括客户回購協議在內的總存款平均成本為0.06%，而2020年第四季度和2020年第一季度分別為0.09%和0.20%。
 
38
目錄
截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們有500萬美元的短期借款，成本為0%，而截至2020年3月31日，我們沒有借款。截至2021年3月31日，我們有2580萬美元的次級債券，利息為3個月期LIBOR加1.38%，2036年到期，與2020年12月31日持平。我們計劃在2021年第二季度末贖回這些債券，這些債券在2021年第一季度的成本為1.60%。截至2021年3月31日的季度，我們的平均資金成本為0.07%，2020年第四季度為0.09%，2020年第一季度為0.21%。
截至2021年3月31日，信貸損失撥備總額為7180萬美元，而2020年12月31日為9370萬美元。2021年第一季度的信貸損失撥備減少了1,950萬美元，原因是我們對某些宏觀經濟變量的預測前景有所改善，這些變量受到疫情的經濟影響和政府刺激的影響，以及淨沖銷240萬美元。截至2021年3月31日，ACL佔未償還貸款和租賃總額的百分比為0.87%，不包括PPP貸款時為0.97%。相比之下，2020年12月31日為1.12%，剔除PPP貸款後為1.25%。截至2021年3月31日，收購貸款的總折扣為2690萬美元。
截至2021年3月31日，公司總股本為20.2億美元。這比2020年12月31日的總股本20.1億美元增加了1270萬美元，增幅0.63%。這一增長主要是由於淨收益為6,390萬美元，但被其他綜合收入減少2,840萬美元所部分抵消
受税收影響
我們的市場價值下降的影響
可供出售
投資證券組合和2,450萬美元的現金股息。截至2021年3月31日，我們的有形普通股權益比率為9.4%。
根據修訂後的資本框架(即巴塞爾III)，我們的資本充足率仍遠高於監管要求。截至2021年3月31日，公司的一級槓桿資本比率總計9.83%，我們的普通股一級資本比率總計14.87%，我們的一級風險資本比率總計15.15%，我們的總風險資本比率總計16.05%。我們沒有選擇在FDIC和其他美國銀行機構的臨時最終規則允許的情況下，分階段實施CECL對監管資本的影響。請參閲我們的
財務狀況分析--資金來源
.
 
39
目錄
對經營成果的分析
財務績效
 
    
三個月後結束

3月31日，
  
方差
  
    
2021
  
2020
  
$
     
%
    
(千美元，每股除外)
淨利息收入
      $     103,468       $ 102,306       $ 1,162          1.14 % 
收回信貸損失(撥備)
      19,500       (12,000 )      31,500          262.50 % 
非利息收入
      13,681       11,640       2,041          17.53 % 
非利息支出
      (47,163 )      (48,641 )      1,478          3.04 % 
所得税
      (25,593 )      (15,325 )      (10,268)         -67.00 % 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
     
淨收益
      $ 63,893       $ 37,980       $ 25,913          68.23 % 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
     
普通股每股收益：
          
基本信息
      $ 0.47       $ 0.27       $ 0.20       
稀釋
      $ 0.47       $ 0.27       $ 0.20       
平均資產回報率
      1.79 %      1.34 %      0.45%       
平均股東權益回報率
      12.75 %      7.61 %      5.14%       
效率比
      40.26 %      42.69 %      -2.43%       
非利息支出與平均資產之比
      1.32 %      1.72 %      -0.40%       
    
截至三個月
  
方差
  
    
3月31日，
2021
  
12月31日，
2020
  
$
     
%
    
(千美元，每股除外)
淨利息收入
      $     103,468       $ 105,853       $ (2,385)         -2.25 % 
重新收回信貸損失
      19,500       -       19,500          -  
非利息收入
      13,681       12,925       756          5.85 % 
非利息支出
      (47,163 )      (48,276 )      1,113          2.31 % 
所得税
      (25,593 )      (20,446 )      (5,147)         -25.17 % 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
     
淨收益
      $ 63,893       $ 50,056       $ 13,837          27.64 % 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
     
普通股每股收益：
          
基本信息
      $ 0.47       $ 0.37       $ 0.10       
稀釋
      $ 0.47       $ 0.37       $ 0.10       
平均資產回報率
      1.79 %      1.42 %      0.37%       
平均股東權益回報率
      12.75 %      9.92 %      2.83%       
效率比
      40.26 %      40.64 %      -0.38%       
非利息支出與平均資產之比
      1.32 %      1.37 %      -0.05%       
 
40
目錄
有形普通股權益對賬平均回報率
(非GAAP)
有形普通股權益的平均回報率是
非GAAP
披露。該公司使用某些
非GAAP
提供有關公司業績的補充信息的財務措施。以下是經調整後的淨收入對賬
受税收影響
無形資產攤銷為根據GAAP計算的淨收入；平均有形普通股權益與根據GAAP計算的公司平均股東權益之間的對賬；以及平均有形普通股權益回報率的計算。
 
    
截至三個月
  
    
3月31日，
2021
     
12月31日，
2020
     
3月31日，
2020
  
    
(千美元)
  
淨收入
      $ 63,893        $ 50,056        $ 37,980  
新增：無形資產攤銷
      2,167        2,170        2,445  
減去：無形資產攤銷的税收效應(1)
      (641 )       (642 )       (723 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
有形淨收入
      $ 65,419        $ 51,584        $ 39,702  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均股東權益
      $ 2,032,676        $ 2,007,640        $ 2,006,464  
減去：平均商譽
      (663,707 )       (663,707 )       (663,707 ) 
減去：平均無形資產
      (32,590 )       (34,711 )       (41,732 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均有形普通股權益
      $     1,336,379        $     1,309,222        $     1,301,025  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均股本回報率(年化)
      12.75%        9.92%        7.61%  
平均有形普通股權益回報率(年化)
      19.85%        15.67%        12.27%  
 
  (1)
按各自法定税率徵收的税款。
淨利息收入
我們收益的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資賺取的利息和手續費(生息資產)與存款和借款支付的利息(計息負債)之間的差額。淨息差是指當期淨利息收入佔平均生息資產的百分比。利率水平以及生息資產和有息負債的數量和組合影響淨利息收入和淨利差。淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。利用截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月有效的21%的聯邦法定税率調整利息收入，在税額當量(TE)的基礎上計入淨息差和淨息差。我們的淨利息收入、利差和淨息差對一般商業和經濟狀況很敏感。這些條件包括短期和長期利率、通貨膨脹、貨幣供應，以及國際、國家和國家經濟的總體實力，更具體地説，是我們開展業務的地方經濟的實力。我們在不斷變化的利率環境中管理淨利息收入的能力將對我們的整體業績產生重大影響。我們通過影響生息資產組合和計息負債組合的變化、計息負債與生息資產比例的變化以及盈利資產的增長和到期來管理淨利息收入。見第2項-
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析--資產負債與市場風險管理--利率敏感度管理
包括在這裏。
 
41
目錄
下表載列所指期間的利差、淨息差、平均生息資產及平均有息負債的構成，包括各期間的平均結餘、構成及平均收益率/利率的變動。
 
    
截至3月31日的三個月，
    
2021
   
2020
    
平均值
天平
   
利息
   
產量/
率
   
平均值
天平
   
利息
   
產量/
率
    
(千美元)
生息資產
                  
投資證券(1)
                  
可供出售
證券：
                  
應税
      $ 2,523,609        $ 8,968        1.47%        $ 1,659,394        $ 9,825        2.37%  
税收優惠
      30,158        191        3.02%        38,086        224        3.36%  
持有至到期
證券：
                  
應税
      580,478        2,811        1.95%        469,394        2,698        2.30%  
税收優惠
      199,348        1,129        2.74%        189,522        1,300        3.32%  
對FHLB股票的投資
      17,688        217        4.98%        17,688        332        7.55%  
在其他機構的有息存款
      1,664,193        413        0.10%        261,041        613        0.94%  
貸款(2)
      8,270,282        91,795        4.50%        7,482,805        92,117        4.95%  
  
 
 
 
   
 
 
 
      
 
 
 
   
 
 
 
   
生息資產總額
      13,285,756        105,524        3.24%        10,117,930        107,109        4.27%  
非息資產總額
      1,220,899              1,257,870        
  
 
 
 
         
 
 
 
      
總資產
      $  14,506,655              $ 11,375,800        
  
 
 
 
         
 
 
 
      
有息負債
                  
儲蓄存款(3)
      $ 4,026,248        1,198        0.12%        $ 3,056,743        3,111        0.41%  
定期存款
      408,034        614        0.61%        445,431        1,013        0.91%  
  
 
 
 
   
 
 
 
      
 
 
 
   
 
 
 
   
有息存款總額
      4,434,282        1,812        0.17%        3,502,174        4,124        0.47%  
FHLB預付款、其他借款和客户回購協議
      590,170        244        0.17%        504,585        679        0.54%  
  
 
 
 
   
 
 
 
      
 
 
 
   
 
 
 
   
有息負債
      5,024,452        2,056        0.17%        4,006,759        4,803        0.48%  
  
 
 
 
   
 
 
 
      
 
 
 
   
 
 
 
   
無息存款
      7,240,494              5,247,025        
其他負債
      209,033              115,552        
股東權益
      2,032,676              2,006,464        
  
 
 
 
         
 
 
 
      
總負債和股東權益
      $   14,506,655              $   11,375,800        
  
 
 
 
         
 
 
 
      
淨利息收入
         $     103,468              $ 102,306     
     
 
 
 
         
 
 
 
   
淨息差税額等值
            3.07%              3.79%  
淨息差
            3.17%              4.06%  
淨息差-税額等值
            3.18%              4.08%  
 
 
  (1)
包括使用截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月有效的21%的聯邦法定税率的等值税額(TE)調整。截至2021年和2020年3月31日的三個月，非TE利率分別為1.62%和2.38%。
  (2)
包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的貸款費用分別為890萬美元和54.8萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的利息收入中分別包括160萬美元和150萬美元的預付違約金。
  (3)
包括計息活期和貨幣市場賬户。
 
42
目錄
下表列出了所示期間平均生息資產和平均有息負債的數量和利率變化導致的利息收入和利息支出的比較。可歸因於交易量變化的利息收入或費用的變化是通過將交易量的變化乘以初始平均利率來計算的。可歸因於利率變化的利息收入或費用的變化是通過將利率變化乘以初始數量來計算的。可歸因於利率和成交量變化的變化是通過乘以利率變化乘以成交量變化來計算的。
利息收入、利息費用和淨利息收入變動率和變動量分析
 
                     
                     
                     
                     
    
截至3月31日的三個月的比較數據，
 
2021年與2020年相比
 
因…而增加(減少)
    
*
  
率
  
速率/

*
  
*道達爾*
        
(千美元)
    
利息收入：
         
可供出售
證券：
         
應税投資證券
   
  $
4,541
 
  
  $
(3,674
) 
  
  $
(1,724
) 
  
  $
(857
) 
税收優惠
投資證券
   
 
(46
) 
  
 
17
 
  
 
(4
) 
  
 
(33
) 
持有至到期
證券：
         
應税投資證券
   
 
609
 
  
 
(404
) 
  
 
(92
) 
  
 
113
 
税收優惠
投資證券
   
 
65
 
  
 
(224
) 
  
 
(12
) 
  
 
(171
) 
對FHLB股票的投資
   
 
-
 
  
 
(115
) 
  
 
-
 
  
 
(115
) 
在其他機構的有息存款
   
 
3,266
 
  
 
(543
) 
  
 
(2,923
) 
  
 
(200
) 
貸款
   
 
9,232
 
  
 
(8,644
) 
  
 
(910
) 
  
 
(322
) 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
利息收入總額
   
 
17,667
 
  
 
(13,587
) 
  
 
(5,665
) 
  
 
(1,585
) 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
利息支出：
         
儲蓄存款
   
 
972
 
  
 
(2,191
) 
  
 
(694
) 
  
 
(1,913
) 
定期存款
   
 
(63
) 
  
 
(250
) 
  
 
(86
) 
  
 
(399
) 
FHLB預付款、其他借款和客户回購協議
   
 
113
 
  
 
(469
) 
  
 
(79
) 
  
 
(435
) 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
利息支出總額
   
 
1,022
 
  
 
(2,910
) 
  
 
(859
) 
  
 
(2,747
) 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
淨利息收入
   
  $
16,645
 
  
  $
(10,677
) 
  
  $
(4,806
) 
  
  $
1,162
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
2021年第一季度與2020年第一季度相比
2021年第一季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為103.5美元，比2020年第一季度的102.3美元增加了120萬美元，增幅為1.14%。生息資產平均增加31.7億美元或31.31%，從2020年第一季的101.2億美元增至2021年第一季的132.9億美元。我們2021年第一季度的淨息差(TE)為3.18%，而2020年第一季度為4.08%。
2021年第一季度的利息收入為105.5美元，與2020年同期相比減少了160萬美元，降幅為1.48%。2021年第一季度，平均生息資產增至132.9億美元，平均生息資產收益率為3.24%，而2020年第一季度為4.27%。與2020年第一季度相比，平均創息資產收益率下降102個基點，主要是由於貸款收益率下降45個基點，貸款收益率下降76個基點。
非税
相當於投資收益率，以及平均收益資產組合的變化，2021年第一季度，美聯儲(Federal Reserve)的平均餘額佔收益資產的比例增至12.21%，而2020年第一季度為2.40%。與2020年第一季度相比，美聯儲(Federal Reserve)餘額的增加受到平均存款增長29.3億美元的影響。如果不是美聯儲(Federal Reserve)平均存款同比增加13.8億美元，2021年第一季度的淨息差可能會高出約35個基點，賺取10個基點。
 
43
目錄
2021年第一季度的利息收入和貸款手續費為9180萬美元，與2020年第一季度相比減少了32.2萬美元，降幅為0.35%。與2020年同期相比，2021年第一季度平均貸款增加了787.5美元，主要是由於平均購買力平價貸款增加了880.7美元。我們發起的PPP貸款在2021年第一季度確認了約820萬美元的手續費收入和220萬美元的貸款利息。與2020年第一季度相比，收購貸款的貼現增加減少了74.8萬美元。自疫情開始以來，利率的大幅下降對貸款收益率產生了負面影響，剔除購買力平價貸款、貼現積累和非應計利息收入的影響後，貸款收益率比2020年第一季度下降了44個基點。
2021年第一季度，投資證券的利息收入為1310萬美元，比2020年第一季度的1400萬美元下降了94.8萬美元，降幅為6.75%。這一跌幅主要是由於倫敦銀行間同業拆借利率下跌76個基點所致。
非税
相當於投資收益率，因為過去四個季度利率的下降降低了投資證券的收益率，這是因為溢價攤銷水平較高，以及過去四個季度購買的投資的收益率較低。與2020年同期相比，2021年第一季度平均投資證券增加了977.2美元，部分抵消了利率下降的影響。
2021年第一季度的利息支出為210萬美元，比2020年第一季度減少了270萬美元，降幅為57.19%。有息負債的平均利率從2020年第一季度的0.48%下降到2021年第一季度的0.17%，下降了31個基點。與2020年第一季度相比，2021年第一季度的平均有息負債增加了10.2億美元。平均而言，2021年第一季度無息存款佔總存款的62.02%，而2020年第一季度為59.97%。與2020年第一季度相比，我們的總體資金成本下降了14個基點，部分原因是平均無息存款增加了19.9億美元，而平均有息存款增加了932.1美元。此外，2021年第一季度的有息存款成本比2020年第一季度下降了30個基點。
信貸損失準備金
信貸損失撥備是將信貸損失撥備維持在與管理層對資產負債表日貸款組合中預期終身虧損的評估一致的水平而計入收益的費用。
截至2021年3月31日，貸款信貸損失撥備總額為7180萬美元，而截至2020年12月31日為9370萬美元，截至2020年3月31日為8260萬美元。2021年第一季度，我們收回了1950萬美元的信貸損失撥備，這是因為我們對某些宏觀經濟變量的預測前景有所改善，這些變量受到疫情經濟影響和政府刺激的影響。2021年第一季度，我們經歷了250萬美元的信貸沖銷和8.8萬美元的回收，導致淨沖銷240萬美元。相比之下，2020年同期的信貸損失撥備為1200萬美元，淨回收為14.1萬美元。截至2021年3月31日，信貸損失撥備佔未償還貸款和租賃總額(扣除遞延費用和貼現)的比率為0.87%，剔除PPP貸款後為0.97%。相比之下，截至2020年12月31日和2020年3月31日，這一比例分別為1.12%和1.11%。截至2021年3月31日，收購貸款的剩餘折扣為2690萬美元。參考第二項中關於“信貸損失撥備”的討論-
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
本文中包含的內容用於討論觀察到的我們貸款組合各個組成部分的信用質量變化，以及我們方法的變化和改進。
不能保證影響本公司服務範圍或其他情況的經濟狀況將會或不會反映在我們信貸損失撥備水平的未來變化以及由此產生的信貸損失撥備或收回撥備中。估算信貸損失撥備的過程需要相當大的判斷力，由於疫情對我們業務和客户未來影響的不確定性，我們的經濟預測可能會繼續變化。見下的“信貸損失撥備”
財務狀況分析
這裏。
 
44
目錄
非利息收入
非利息收入包括從提供的金融服務中獲得的收入，如公民信託、銀行卡服務、國際銀行業務和其他商業服務。非利息收入還包括手續費和手續費，主要來自存款賬户、處置投資證券、貸款、擁有的其他房地產和固定資產的收益(扣除虧損)，以及未計入盈利資產利息的其他收入。
下表列出了所列期間非利息收入的各個組成部分。
 
    
*
3月31日，
     
方差
  
    
2021
     
2020
     
$
    
%
  
           
(美元，單位：萬美元)
        
非利息收入：
                                   
存款賬户手續費
      $ 3,985        $ 4,776        $ (791 )      -16.56%  
信託和投資服務
      2,611        2,420        191       7.89%  
銀行卡服務
      350        577        (227 )      -39.34%  
博利收入
      4,624        2,059        2,565       124.58%  
互換手續費收入
      215        373        (158 )      -42.36%  
OREO，淨收益
      429        10        419       4190.00%  
其他
      1,467        1,425        42       2.95%  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
非利息收入總額
      $ 13,681        $ 11,640        $     2,041             17.53%  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2021年第一季度與2020年第一季度相比
非利息收入增加200萬美元，主要是由於2021年第一季度BOLI收入增加260萬美元，以及出售一處OREO物業獲得39.9萬美元的收益，但部分被存款賬户服務費減少79.1萬美元所抵消。這一減少主要是由於與2020年第一季度相比，我們客户在本行持有的無息存款大幅增加，產生了更高的盈利信用，從而抵消了費用。
本行與客户訂立利率互換協議以管理利率風險，並與交易對手訂立完全相同的抵銷互換。掉期的公允價值變動主要相互抵消，產生掉期手續費收入(請參閲附註8-
衍生金融工具
(請參閲本報告未經審計的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多信息)。與2020年第一季度相比，2021年第一季度的掉期手續費收入減少了15.8萬美元，原因是掉期交易量減少。與傳統的固定利率貸款相比，收益率曲線的陡峭降低了我們的客户進入將浮動利率貸款轉換為固定利率工具的利率掉期的吸引力。2021年第一季度，我們執行了與新貸款發放相關的掉期協議，名義金額總計1540萬美元，而2020年第一季度為2330萬美元。
公民信託由財富管理和投資服務收入組成。財富管理集團提供多種服務，包括資產管理、財務規劃、遺產規劃、退休規劃、私人和公司受託人服務以及遺囑認證服務。投資服務提供自主式經紀、401(K)計劃、共同基金、保險和其他
未投保
投資產品。截至2021年3月31日，公民信託管理着約31億美元的資產，其中包括22.9億美元的管理資產。由於管理的資產和投資服務的增長，公民信託在2021年第一季度產生的費用為260萬美元，而2020年第一季度為240萬美元。
世行對BOLI的投資包括通過收購獲得的人壽保險單，以及世行為選定的一批員工購買的人壽保險。銀行是這些保單的所有者和受益者。博利以現金退還價值記錄為資產。這些保單現金價值的增加，以及收到的保險收益，都記錄在非利息收入中，只要它們是為投保方終身持有的，就不需要繳納所得税。我們2021年第一季度BOLI保單的收入包括350萬美元的死亡撫卹金，超過了某些BOLI保單的現金退還價值，而2020年第一季度的死亡撫卹金為71.5萬美元。
 
45
目錄
非利息支出
下表彙總了所顯示期間的非利息費用的各個組成部分。
 
    
*截至2013年底的三個月。
3月31日，
   
方差
    
2021
   
2020
   
$
   
%
  
         
(美元，單位：萬美元)
       
非利息支出：
                                    
薪金和員工福利
      $ 29,706        $ 30,877        $ (1,171)        -3.79%   
入住率
      4,107        3,803        304        7.99%   
裝備
      756        1,034        (278)        -26.89%   
專業服務
      2,168        2,256        (88)        -3.90%   
計算機軟件費用
      2,844        2,816        28        0.99%   
市場營銷和促銷
      725        1,555        (830)        -53.38%   
無形資產攤銷
      2,167        2,445        (278)        -11.37%   
電信費
      552        636        (84)        -13.21%   
監管評估
      1,059        148        911        615.54%   
保險
      453        406        47        11.58%   
貸款費用
      238        257        (19)        -7.39%   
奧利奧費用
      9        258        (249)            -96.51%   
董事開支
      379        351        28        7.98%   
文具和用品
      244        285        (41)        -14.39%   
其他
      1,756        1,514        242        15.98%   
總非利息費用
      $       47,163        $       48,641        $     (1,478)        -3.04%   
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
  
非利息支出與平均資產之比
      1.32%        1.72%                    
         
效率比(1)
      40.26%        42.69%                    
 
  (1)
非利息支出除以扣除信貸損失準備金前的淨利息收入加上非利息收入。
我們控制與資產增長相關的非利息支出的能力可以用總的非利息支出佔平均資產的百分比來衡量。2021年第一季度，非利息支出佔平均資產的百分比為1.32%，而2020年第一季度為1.72%。2021年這一比率的下降反映了平均資產增加31.3億美元，這主要是由於平均存款增長29.3億美元。
我們相對於總收入(扣除信貸損失撥備前的淨利息收入加上非利息收入)控制非利息支出的能力可以通過效率比率來衡量，並表明用於支付費用的淨收入的百分比。2021年第一季度的效率比為40.26%，而2020年第一季度為42.69%。
2021年第一季度與2020年第一季度相比
2021年第一季度的非利息支出為4720萬美元，比2020年第一季度下降了150萬美元，降幅為3.04%。工資和員工福利比2020年第一季度下降了120萬美元，因為遞延貸款發放成本(一種沖銷費用)增加了100萬美元，主要原因是2021年第一季度發放了1500多筆PPP貸款。此外，營銷和促銷費用減少了83萬美元，部分原因是大流行造成的限制。與去年同期相比，2021年第一季度的監管評估費用增加了91.1萬美元，原因是FDIC在2020年第二季度末最終應用了提供的評估信用。
所得税
該公司截至2021年3月31日的三個月的有效税率為28.60%，而2020年同期為28.75%。我們估計的年實際税率會因以下情況而有所不同：
税收優惠
收入以及可用的税收抵免。
該公司的有效税率低於名義聯邦和州合併税率，主要原因是
税收優惠
某些市政安全投資、市政貸款和租賃以及BOLI的收入，以及每個時期的可用税收抵免。
 
46
目錄
財務狀況分析
截至2021年3月31日的總資產為148.4億美元，較2020年12月31日的總資產144.2億美元增加421.1美元或2.92%.截至2021年3月31日，生息資產總額為136.2億美元，較2020年12月31日的132.2億美元增加399.9美元，增幅為3.02%。產生利息的資產增加的主要原因是投資證券增加了921.8美元，但被美聯儲到期的利息餘額減少了450.3美元和總貸款減少了5580萬美元所部分抵消。在2021年第一季度，我們在第二輪發起了大約1,500筆SBA PPP貸款，截至2021年3月31日，貸款餘額為314.9美元，攤銷成本為314.9美元。在我們2020年發起的4100筆購買力平價貸款中，截至2021年3月31日，仍有582.8美元未償還。不包括PPP貸款，貸款總額比2020年12月31日減少了7050萬美元，降幅為0.94%。
截至2021年3月31日，總負債為128.2億美元，較2020年12月31日的總負債124.1億美元增加408.4美元，增幅為3.29%.存款總額增加342.2美元，或2.92%.截至2021年3月31日，總股本增加了1,270萬美元，增幅0.63%，至20.2億美元，而2020年12月31日的總股本為20.1億美元。股本增加1,270萬美元的主要原因是2021年第一季度淨收益為6,390萬美元，但被2021年第一季度其他綜合收入減少2,840萬美元所部分抵消
受税收影響
市場價值下降的影響
可供出售
證券和2450萬美元的現金股息。
投資證券
該公司擁有一系列投資證券，以提供利息收入，併為其持續經營提供流動資金來源。截至2021年3月31日，投資證券總額為39.億美元。這比截至2020年12月31日的29.8億美元的投資證券總額增加了921.8美元，增幅為30.96%。投資證券的增加主要是由於2021年第一季度購買的新證券超過了投資組合的現金流出。截至2021年3月31日，投資證券HTM總計10.9億美元。截至2021年3月31日，我們的AFS投資證券總額為28.1億美元，包括
税前
未實現淨收益1,440萬美元。這個
税後
AOCI報告的AFS投資證券的未實現收益為1010萬美元。未實現淨持有收益的變化主要是由於市場利率的波動。截至2021年和2020年3月31日的三個月，投資證券的償還/到期日總額分別為259.9美元和128.2美元。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，該公司分別額外購買了總計12.3億美元和150萬美元的投資證券。當前季度的購買包括682.9美元的AFS證券，這些證券由平均壽命低於五年的MBS組成，預計收益率約為1.37%.此外，我們購買了545.7美元的HTM證券，其中包括固定利率機構債券和市政債券，期限更長，平均超過10年。vt.在.上
非税
在等值基礎上，這些證券將產生約1.81%的收益率。2021年和2020年的前三個月沒有出售任何投資證券。
 
47
目錄
下表列出了我們的投資證券AFS和HTM投資組合(按類型列出的日期)。
 
    
2021年3月31日
    
*攤銷的股票。
成本
   
毛
**未實現的債務。
持有
利得
   
毛
**未實現的債務。
持有

損失
  
世博會的價值體現在以下幾個方面：
   
*總計15%。
    
(千美元)
投資證券
可供銷售：
                                            
抵押貸款支持證券
      $ 2,175,414        $ 38,333        $ (22,409 )      $ 2,191,338        77.92%  
CMO/REMIC
      592,915        4,072        (6,821 )      590,166        20.99%  
市政債券
      28,703        1,183        -       29,886        1.06%  
其他有價證券
      958        -        -       958        0.03%  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
總計
可供出售
證券
      $   2,797,990        $ 43,588        $ (29,230 )      $ 2,812,348          100.00%  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
投資證券
持有至到期：
                                            
政府機構/GSE
      $ 601,142        $ 3,860        $ (16,289 )      $ 588,713        55.30%  
抵押貸款支持證券
      135,137        5,348        (255 )      140,230        12.43%  
CMO/REMIC
      133,556        2,832        -       136,388        12.29%  
市政債券
      217,149        5,095        (2,094 )      220,150        19.98%  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
總計
持有至到期
證券
      $ 1,086,984        $ 17,135        $ (18,638 )      $ 1,085,481        100.00%  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
 
    
2020年12月31日
    
*攤銷的股票。
成本
   
毛
**未實現的債務。
持有
利得
   
毛
**未實現的債務。
持有

損失
  
世博會的價值體現在以下幾個方面：
   
*
    
(千美元)
投資證券
可供銷售：
                                            
抵押貸款支持證券
      $ 1,857,030        $ 48,006        $ (101 )      $ 1,904,935        79.41%  
CMO/REMIC
      457,548        5,515        (249 )      462,814        19.29%  
市政債券
      28,707        1,578        -       30,285        1.26%  
其他有價證券
      889        -        -       889        0.04%  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
總計
可供出售
證券
      $ 2,344,174      $ 55,099        $ (350 )      $ 2,398,923        100.00%  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
投資證券
持有至到期：
                                            
政府機構/GSE
      $ 98,663        $ 5,877        $ -       $ 104,540        17.05%  
抵押貸款支持證券
      146,382        7,644        (32 )      153,994        25.30%  
CMO/REMIC
      145,309        5,202        -       150,511        25.11%  
市政債券
      188,272        6,980        (74 )      195,178        32.54%  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
總計
持有至到期
證券
      $ 578,626        $ 25,703        $ (106 )      $ 604,223        100.00%  
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日，約6060萬美元的美國政府機構債券可贖回。機構CMO/REMIC證券由機構集合抵押品支持。市政債券約佔總投資組合的6%，主要是AA級或更高評級的證券。
.
 
48
目錄
下表列出了該公司的
可供出售
按投資類別劃分的未實現虧損頭寸的投資證券，截至2021年3月31日和2020年12月31日尚未記錄信貸損失撥備。
 
    
2021年3月31日
  
    
少於12個月
    
12個月或更長時間
     
總計
  
    
世博會的價值體現在以下幾個方面：
     
毛

**未實現的債務。

持有

損失
    
公允價值
     
毛

**未實現的債務。

持有

損失
     
公允價值
     
毛

**未實現的債務。

持有

損失
  
    
(千美元)
  
投資證券
可供銷售：
                 
抵押貸款支持證券
      $ 1,327,126        $ (22,409 )    $ -      $ -        $ 1,327,126        $ (22,409 ) 
CMO/REMIC
      422,765        (6,821 )      -        -        422,765        (6,821 ) 
市政債券
      -        -       -        -        -        -  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
可供出售
證券
      $ 1,749,891        $ (29,230 )    $ -      $ -        $ 1,749,891        $ (29,230 ) 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
2020年12月31日
  
    
少於12個月
    
12個月或更長時間
     
總計
  
    
世博會的價值體現在以下幾個方面：
     
毛
**未實現的債務。
持有
損失
    
世博會的價值體現在以下幾個方面：
     
毛
**未實現的債務。
持有
損失
     
世博會的價值體現在以下幾個方面：
     
毛
**未實現的債務。
持有
損失
  
                 
(千美元)
                
投資證券
可供銷售：
                 
抵押貸款支持證券
      $ 72,219        $ (101 )    $ -      $ -        $ 72,219        $ (101 ) 
CMO/REMIC
      96,974        (249 )      -        -        96,974        (249 ) 
市政債券
      -        -       -        -        -        -  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
可供出售
證券
      $   169,193        $ (350 )    $ -      $ -        $    169,193        $ (350 ) 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
一旦確定信用損失已經發生，就在我們的
可供出售
和
持有至到期
證券。管理層確定，截至2021年3月31日和2020年12月31日，未實現虧損頭寸的證券不存在信貸損失。
請參閲附註4-
投資證券
請參閲本報告未經審計簡明綜合財務報表附註，以獲取有關我們投資證券組合的更多信息。
 
49
目錄
貸款
截至2021年3月31日，按攤銷成本計算的貸款和租賃總額為82.9億美元，比2020年12月31日減少5580萬美元，降幅為0.67%。貸款總額減少5,580萬美元，其中乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款因季節性首付減少100.1美元，商業和工業貸款減少5,840萬美元，特別提款權抵押貸款減少1,510萬美元，其他貸款減少730萬美元，但商業房地產貸款增加9,530萬美元，購買力平價貸款增加1,470萬美元，建築貸款減少1,120萬美元，小企業管理局貸款增加380萬美元，部分抵消了減少的貸款。經季節性和PPP貸款調整後，我們的貸款較2020年12月31日增長2,960萬美元或0.42%。
下表按類型列出了截至提交日期的貸款組合。
按類型劃分的貸款組合分佈情況
 
    
截止日期：2021年3月31日；2010年3月31日。
   
日期：2020年12月31日
    
(千美元)
商業地產
      $ 5,596,781        $ 5,501,509  
施工
      96,356        85,145  
SBA
      307,727        303,896  
SBA-Paycheck保護計劃(PPP)
      897,724        882,986  
工商業
      753,708        812,062  
奶業、畜牧業和農業綜合企業
      261,088        361,146  
市政租賃融資應收賬款
      42,349        45,547  
SFR抵押貸款
      255,400        270,511  
消費貸款和其他貸款
      81,924        86,006  
  
 
 
 
   
 
 
 
貸款總額，按攤銷成本計算
      8,293,057        8,348,808  
減去：信貸損失撥備
      (71,805 )       (93,692 ) 
  
 
 
 
   
 
 
 
貸款和租賃融資應收賬款總額(淨額)
    $ 8,221,252      $ 8,255,116  
  
 
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日，包括農田擔保貸款在內的商業地產貸款總額為327.4美元，佔總貸款的5.85%，而截至2021年12月31日，這一數字為314.4美元，佔總貸款的5.72%。截至2021年3月31日，由農田擔保的貸款包括129.2美元的奶業和畜牧業土地擔保的貸款和198.1美元的農用土地擔保的貸款，相比之下，截至2021年12月31日，奶業和畜牧業土地擔保的貸款為132.9美元，農用土地擔保的貸款為181.5美元。截至2021年3月31日，乳製品畜牧業和農業企業貸款261.1美元，其中乳製品畜牧業貸款229.1美元，農業企業貸款3,190萬美元，相比之下，截至2021年12月31日，乳製品畜牧業貸款320.1美元，農業企業貸款4,100萬美元。
房地產貸款是通過符合房地產信託契約的方式獲得的貸款，包括在建房地產、土地開發房地產、商業房地產以及獨棟和多户住宅。我們的房地產貸款包括工業、寫字樓、零售、醫療、獨棟住宅、多户住宅和農田。消費貸款包括對消費者的分期付款貸款，以及房屋淨值貸款、汽車和設備租賃以及其他由房地產初級留置權擔保的貸款。市政租賃融資應收賬款是對市政當局的租賃。奶業、畜牧業和農業綜合企業貸款是一種貸款，用於資助奶牛場批發經營、牛飼養者、牲畜飼養者和農民的經營需求。
截至2021年3月31日，該公司的SBA 504貸款總額為200.5美元。SBA 504貸款包括為資本支出和購買商業房地產提供資金的定期貸款。最初，銀行向借款人提供兩筆單獨的貸款，分別代表對抵押品的第一和第二留置權。具有第一留置權的貸款通常是收購成本的50%的預付款，第二留置權貸款為收購成本的40%提供融資，借款人支付10%的收購成本的首付款。銀行在其期限內保留第一筆留置權貸款，並將第二筆留置權貸款出售給SBA次級債券計劃。世行504筆貸款中的大部分都是為了收購商業地產而發放的。截至2021年3月31日，該公司的SBA 7(A)貸款總額為107.2美元，其中包括在發生違約時由SBA提供的付款擔保(通常為貸款金額的75%，但在某些情況下最高可達90%)。SBA 7(A)貸款包括循環信貸額度(SBA Express)和最長十(10)年的定期貸款，用於支付長期營運資金要求、資本支出和/或購買或再融資商業房地產。
作為小企業管理局Paycheck Protection計劃的積極參與者，我們發起了大約4100筆PPP貸款，總計11.億美元，截至2021年3月31日，未償還餘額為582.8美元。截至2021年3月31日，我們在第二輪發起了大約1,500筆PPP貸款，貸款餘額為314.9美元，攤銷成本為314.9美元。
 
50
目錄
截至2021年3月31日，該公司擁有9640萬美元的建設貸款。這佔貸款總額的1.16%
為投資而持有。
雖然我們的建築貸款遍佈整個市場，但大多數建築貸款是由洛杉磯縣、奧蘭治縣和南加州內陸帝國地區的商業土地開發和建設項目組成的。截至2021年3月31日，沒有不良建築貸款。
我們的貸款組合分佈在整個市場的地理位置。以下是我們總數的細目
為投資而持有
商業房地產貸款，截至2021年3月31日按地區計算。
 
                                                                                       
    
2021年3月31日
    
銀行貸款總額
   
商業地產

貸款
    
(千美元)
洛杉磯縣
   
  $
3,549,896
 
   
 
42.8%
 
   
  $
2,232,034
 
   
 
39.9%
 
中央山谷
   
 
1,344,718
 
   
 
16.2%
 
   
 
1,028,703
 
   
 
18.4%
 
內陸帝國
   
 
1,168,494
 
   
 
14.1%
 
   
 
865,648
 
   
 
15.5%
 
奧蘭治縣
   
 
1,083,075
 
   
 
13.1%
 
   
 
679,585
 
   
 
12.1%
 
中部海岸
   
 
492,532
 
   
 
5.9%
 
   
 
366,547
 
   
 
6.5%
 
聖迭戈
   
 
232,277
 
   
 
2.8%
 
   
 
170,091
 
   
 
3.0%
 
其他加州
   
 
137,582
 
   
 
1.7%
 
   
 
87,463
 
   
 
1.6%
 
不在本州
   
 
284,483
 
   
 
3.4%
 
   
 
166,710
 
   
 
3.0%
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
  
  $
8,293,057
 
   
 
100.0%
 
   
  $
5,596,781
 
   
 
100.0%
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
下表列出了我們的商業地產投資組合。
 
    
2021年3月31日
    
銀行貸款餘額為美元。
   
百分比
   
百分比

船東-
中國人佔據了(1)人。
   
平均值
貸款

*
    
(千美元)
商業地產：
            
工業
      $ 1,915,437        34.2%        52.4%        $ 1,434  
辦公室
      1,025,167        18.3%        24.2%        1,635  
零售
      793,485        14.2%        13.0%        1,714  
多户住宅
      605,110        10.8%        2.0%        1,548  
農田擔保(2)
      327,363        5.8%        96.6%        2,154  
醫療
      293,909        5.3%        42.6%        1,729  
其他(3)
      636,310        11.4%        57.4%        1,398  
  
 
 
 
   
 
 
 
      
總商業地產
      $     5,596,781        100.0%        38.8%        $     1,557  
  
 
 
 
   
 
 
 
      
 
  (1)
表示每個房地產貸款類別中報告的業主自住百分比。
  (2)
截至2021年3月31日，以農田為抵押的貸款包括129.2美元的奶業和畜牧業土地擔保的貸款和198.1美元的農業土地擔保的貸款。
  (3)
其他貸款由多種貸款類型組成，沒有一種貸款類型超過2021年3月31日商業地產貸款總額的2.0%。
 
51
目錄
不良資產
下表提供了截至公佈日期的不良資產信息。
 
    
截止日期：2021年3月31日；2010年3月31日。
  
截止日期：2020年12月31日，2010年12月31日。
    
(千美元)
非權責發生制貸款
      $ 13,769       $ 14,347  
逾期90天或以上且仍在累積利息的貸款
      -       -  
不良問題債務重組貸款(TDR)
      -       -  
    
 
 
 
  
 
 
 
不良貸款總額
      13,769       14,347  
奧利奧，網
      1,575       3,392  
    
 
 
 
  
 
 
 
不良資產總額
      $ 15,344       $ 17,739  
    
 
 
 
  
 
 
 
執行TDR
      $ 5,813       $ 2,159  
    
 
 
 
  
 
 
 
不良貸款總額和履約TDR
      $ 19,582       $ 16,506  
扣除遞延費用後不良貸款和未償還TDR佔貸款總額的百分比
      0.24 %      0.20 % 
不良資產佔貸款總額的百分比，扣除遞延費用和OREO
      0.18 %      0.21 % 
不良資產佔總資產的百分比
      0.10 %      0.12 % 
問題債務重組(TDR)
截至2021年3月31日，TDR總額為580萬美元，而2020年12月31日為220萬美元。截至2021年3月31日，我們所有的TDR都在作為重組貸款履行和應計利息。我們的履約TDR通常是為應對借款人的財務困難而提供的貸款償還條款的修改。正在執行的重組貸款是在每個報告日期唯一應計利息的貸款。如果我們認為履約重組貸款有合理的還款保證，並按照修改後的條款履行，則將其歸類為履約重組貸款。
下表提供了截至提交日期的TDR摘要。
 
     
                      
      
                      
      
                      
      
                      
  
    
2021年3月31日
     
2020年12月31日
  
    
天平
     
數量：
貸款
     
天平
     
數量：
貸款
  
           
(千美元)
         
執行TDR：
                                    
商業地產
   
  $
294
 
   
 
1
 
   
  $
320
 
   
 
1
 
施工
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
SBA
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
工商業
   
 
4,482
 
   
 
3
 
   
 
43
 
   
 
1
 
奶業、畜牧業和農業綜合企業
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
SFR抵押貸款
   
 
1,037
 
   
 
5
 
   
 
1,796
 
   
 
7
 
消費者和其他
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總執行TDR
   
  $
5,813
 
   
 
9
 
   
  $
2,159
 
   
 
9
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
不良TDR：
                                    
商業地產
   
  $
-
 
   
 
-
 
   
  $
-
 
   
 
-
 
施工
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
SBA
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
工商業
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
奶業、畜牧業和農業綜合企業
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
SFR抵押貸款
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
消費者和其他
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
不良TDR總數
   
  $
-
 
   
 
-
 
   
  $
-
 
   
 
-
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總TDR
   
  $
5,813
 
   
 
9
 
   
  $
2,159
 
   
 
9
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在2021年3月31日和2020年12月31日，沒有ACL分配給TDR。確認的減值金額通常在貸款被認為無法收回時從撥備中註銷。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，TDR沒有沖銷。
 
52
目錄
不良資產和拖欠款項
下表提供了截至公佈日期我們的不良資產和拖欠情況的趨勢。
 
     
                      
      
                      
      
                      
      
                      
      
                      
  
    
3月31日，
2021
   
12月31日，
2020
   
9月30日，
2020
   
6月30日，
2020
   
3月31日，
2020
    
(千美元)
不良貸款(1)：
                                             
商業地產
   
  $
7,395
 
   
  $
7,563
 
   
  $
6,481
 
   
  $
2,628
 
   
  $
947
 
施工
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
SBA
   
 
2,412
 
   
 
2,273
 
   
 
1,724
 
   
 
1,598
 
   
 
2,748
 
工商業
   
 
2,967
 
   
 
3,129
 
   
 
1,822
 
   
 
1,222
 
   
 
1,703
 
奶業、畜牧業和農業綜合企業
   
 
259
 
   
 
785
 
   
 
849
 
   
 
-
 
   
 
-
 
SFR抵押貸款
   
 
424
 
   
 
430
 
   
 
675
 
   
 
1,080
 
   
 
864
 
消費貸款和其他貸款
   
 
312
 
   
 
167
 
   
 
224
 
   
 
289
 
   
 
166
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
總計
   
  $
13,769
 
   
  $
14,347
 
   
  $
11,775
 
   
  $
6,817
 
   
  $
6,428
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
貸款總額的百分比
   
 
0.17%
 
   
 
0.17%
 
   
 
0.14%
 
   
 
0.08%
 
   
 
0.09%
 
           
逾期
30-89
天數：
                                             
商業地產
   
$
178
 
   
$
-
 
   
$
-
 
   
$
4
 
   
$
210
 
施工
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
SBA
   
 
258
 
   
 
1,965
 
   
 
66
 
   
 
214
 
   
 
3,086
 
工商業
   
 
952
 
   
 
1,101
 
   
 
3,627
 
   
 
630
 
   
 
665
 
奶業、畜牧業和農業綜合企業
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
882
 
   
 
166
 
SFR抵押貸款
   
 
266
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
446
 
   
 
233
 
消費貸款和其他貸款
   
 
21
 
   
 
-
 
   
 
67
 
   
 
413
 
   
 
-
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
總計
   
  $
1,675
 
   
  $
3,066
 
   
  $
3,760
 
   
  $
2,589
 
   
  $
4,360
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
貸款總額的百分比
   
 
0.02%
 
   
 
0.04%
 
   
 
0.04%
 
   
 
0.03%
 
   
 
0.06%
 
奧利奧：
                                             
商業地產
   
$
1,575
 
   
$
1,575
 
   
$
1,575
 
   
$
2,275
 
   
$
2,275
 
SBA
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
797
 
   
 
797
 
   
 
797
 
SFR抵押貸款
   
 
-
 
   
 
1,817
 
   
 
1,817
 
   
 
1,817
 
   
 
1,817
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
總計
   
  $
1,575
 
   
  $
3,392
 
   
  $
4,189
 
   
  $
4,889
 
   
  $
4,889
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
總不良、逾期和OREO
   
  $
17,019
 
   
  $
20,805
 
   
  $
19,724
 
   
  $
14,295
 
   
  $
15,677
 
    
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
貸款總額的百分比
   
 
0.21%
 
   
 
0.25%
 
   
 
0.23%
 
   
 
0.17%
 
   
 
0.21%
 
 
  (1)
截至2020年6月30日，不良貸款包括2.5萬美元的商業和工業貸款，逾期90天或更長時間，仍在積累利息。
不良貸款，定義為非應計貸款、不良TDR貸款和逾期90天或以上且仍在計息的貸款，截至2021年3月31日為1380萬美元，佔總貸款的0.17%。相比之下，截至2020年12月31日，不良貸款為1430萬美元，佔總貸款的0.17%，截至2020年3月31日，不良貸款為640萬美元，佔總貸款的0.09%。不良貸款環比減少57.8萬美元，主要是由於乳製品、畜牧業和農業綜合企業的不良貸款減少了52.6萬美元，商業房地產貸款減少了16.8萬美元，商業和工業不良貸款減少了16.2萬美元。這部分被不良消費貸款和其他貸款增加了14.5萬美元，以及SBA貸款增加了13.9萬美元所抵消。
截至2021年3月31日，我們擁有一處OREO物業，賬面價值為160萬美元，相比之下，截至2020年12月31日，我們擁有兩處OREO物業，賬面價值為340萬美元，而截至2020年3月31日，我們擁有四處OREO物業，賬面價值為490萬美元。2021年第一季度，我們確認出售一處OREO房產獲得了39.9萬美元的收益。截至2021年3月31日的三個月，OREO物業沒有新增或銷售。
經濟和商業環境的變化對我們的市場領域和我們的貸款組合產生了影響。我們在決定所需儲備的估計時，會不斷監察這些情況。然而，我們無法預測一般經濟狀況、房地產價值、一般利率的變化以及借款人的財務狀況或業務的變化可能會對特定借款人的還款能力或我們抵押品的價值產生不利影響的程度。請參閲“
風險管理--信用風險管理
“載於我們的表格年報
10-K
截至年底的一年。
2020年12月31日。
 
53
目錄
信貸損失準備
我們在2020年1月1日採用了CECL，在貸款期限內用一個“預期損失”模型取代了“已發生損失”的方法，如附註3中進一步描述的那樣-
重要會計政策摘要
在我們的年度報告表格中所載的附註
10-K
截至2020年12月31日的年度。截至2021年3月31日，信貸損失撥備總額為7180萬美元，而截至2020年12月31日為9370萬美元，截至2020年3月31日為8260萬美元。我們在2021年3月31日的信貸損失撥備為0.87%，如果不包括897.7美元的購買力平價貸款，佔總貸款的0.97%。2021年第一季度包括1,950萬美元的信貸損失撥備，這是我們經濟預測改善的結果。該公司此前記錄了2020年總計2350萬美元的信貸損失撥備，原因是與大流行相關的經濟預測嚴重下降。截至2021年3月31日的三個月，淨沖銷為240萬美元。相比之下，2020年同期的信貸損失撥備為1200萬美元，淨回收為14.1萬美元。
截至2021年3月31日的信貸損失撥備是基於終身損失率模型，該模型是根據估計框架開發的，該框架使用歷史終身損失經驗來推導集體池水平的損失率。對於那些具有相似風險特徵的貸款，我們以集合(集合)為基礎來衡量預期的信貸損失。我們有三個集體貸款池：商業房地產，商業和工業，以及消費者。我們的ACL金額在很大程度上是由投資組合特徵驅動的，包括虧損歷史和各種風險屬性，以及某些宏觀經濟變量的經濟前景。商業房地產貸款的風險屬性包括OLTV、起始年份、貸款調味性，以及包括GDP增長、商業房地產價格指數和失業率在內的宏觀經濟變量。商業和工業貸款的風險屬性包括內部風險評級、借款人行業、貸款信用利差以及包括失業率和BBB利差在內的宏觀經濟變量。消費者的宏觀經濟變量包括失業率和GDP。商業地產方法適用於商業房地產貸款、部分建築貸款和部分SBA貸款(不包括支付保障計劃貸款)。商業和工業方法適用於公司很大一部分商業和工業貸款、所有乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款、市政租賃應收賬款以及小企業管理局(SBA)貸款的剩餘部分(不包括支付保護計劃貸款)。消費者方法論適用於SFR抵押貸款、消費貸款以及剩餘的建築貸款。除了確定應用於投資組合細分的貸款損失率的量化壽命之外, 管理層審查當前條件和預測，以確定是否需要調整，以確保貸款損失率的壽命既反映投資組合的當前狀態，又反映對宏觀經濟變化的預期。
基於政府經濟刺激的力度和疫苗的廣泛可獲得性，我們最新的經濟預測反映了關鍵宏觀經濟變量的改善，特別是商業房地產價格指數和失業率。我們的經濟預測仍然是穆迪做出的多種預測的混合，包括穆迪的基線預測，以及上行和下行預測。我們在2021年第一季度末的預測假設2021年GDP將增長4.0%，然後在2022年和2023年分別增長3.2%和2.8%。2021年失業率預估為6.4%，2022年為6.3%，2023年為5.5%。管理層認為，ACL在2021年3月31日和2020年12月31日是合適的。由於影響我們經濟預測的流行病假設和政府應對措施的影響存在高度不確定性，因此不能保證對公司服務範圍或其他情況產生不利影響的經濟狀況不會反映在未來增加的信貸損失撥備中。
 
54
目錄
下表彙總了按類型分列的沖銷和收回情況、貸款信貸損失撥備，以及所列期間由此產生的信貸損失撥備。
 
                                                 
    
自

三個月後結束

3月31日，
  
    
2021
     
2020
  
    
(千美元)
  
期初信貸損失準備
   
  $
93,692  
 
   
  $
68,660  
 
採用ASU的影響
2016-13
   
 
-     
 
   
 
1,840  
 
沖銷：
      
商業地產
   
 
-     
 
   
 
-     
 
施工
   
 
-     
 
   
 
-     
 
SBA
   
 
-     
 
   
 
-     
 
工商業
   
 
(2,475) 
 
   
 
-     
 
奶業、畜牧業和農業綜合企業
   
 
-     
 
   
 
-     
 
SFR抵押貸款
   
 
-     
 
   
 
-     
 
消費貸款和其他貸款
   
 
-     
 
   
 
(86) 
 
  
 
 
     
 
 
  
總沖銷
   
 
(2,475) 
 
   
 
(86) 
 
  
 
 
     
 
 
  
恢復：
      
商業地產
   
 
-     
 
   
 
-     
 
施工
   
 
3  
 
   
 
3  
 
SBA
   
 
4  
 
   
 
-     
 
工商業
   
 
2  
 
   
 
2  
 
奶業、畜牧業和農業綜合企業
   
 
-     
 
   
 
-     
 
SFR抵押貸款
   
 
79  
 
   
 
206  
 
消費貸款和其他貸款
   
 
-     
 
   
 
16  
 
  
 
 
     
 
 
  
總回收率
   
 
88  
 
   
 
227  
 
  
 
 
     
 
 
  
淨(沖銷)回收
   
 
(2,387) 
 
   
 
141  
 
信貸損失準備金(收回)
   
 
(19,500) 
 
   
 
12,000  
 
  
 
 
     
 
 
  
期末信貸損失準備
   
  $
71,805  
 
   
  $
82,641  
 
  
 
 
     
 
 
  
無資金來源貸款承諾準備金彙總表：
      
期初無資金貸款承諾準備金
   
  $
9,000 
 
   
  $
8,959  
 
採用ASU的影響
2016-13
   
 
-     
 
   
 
41  
 
為無資金來源的貸款承諾撥備
   
 
-     
 
   
 
-     
 
  
 
 
     
 
 
  
期末無資金貸款承諾準備金
   
  $
9,000  
 
   
  $
9,000  
 
  
 
 
     
 
 
  
無資金貸款承諾準備金與無資金貸款承諾總額之比
   
 
0.48% 
 
   
 
0.56% 
 
期末貸款總額(1)
   
  $
8,293,057  
 
   
  $
7,466,152 
 
平均未償還貸款總額(1)
   
  $
8,270,282  
 
   
  $
7,482,805 
 
淨(沖銷)回收到平均貸款總額
   
 
-0.029% 
 
   
 
0.002% 
 
期末淨收回(沖銷)貸款總額
   
 
-0.029% 
 
   
 
0.002% 
 
信貸損失撥備佔平均貸款總額的比例
   
 
0.87% 
 
   
 
1.10% 
 
信貸損失撥備佔期末貸款總額的比例
   
 
0.87% 
 
   
 
1.11% 
 
淨(沖銷)收回以計提信貸損失
   
 
-3.32%  
 
   
 
0.17% 
 
收回(沖銷)信貸損失準備金的淨額(重述)
   
 
12.24% 
 
   
 
1.18% 
 
 
  (1)
扣除遞延貸款發放費、成本和折扣(攤銷成本)後的淨額。
 
55
目錄
由於經濟狀況改善對貸款未來生活的預期影響，截至2021年3月31日的ACL/總貸款覆蓋率降至0.87%，而截至2020年3月31日的比率為1.11%。
世行的ACL方法還為我們的
失衡
截至2021年3月31日的賬面信貸敞口，與2020年3月31日的額度持平。
雖然我們認為2021年3月31日的撥備適合吸收投資組合中已知或固有風險造成的損失，但不能保證經濟狀況、利率波動、借款人的條件(包括欺詐活動)或自然災害(這些因素對我們的服務領域或其他情況或條件(包括上文定義的情況或條件)產生不利影響)不會反映在未來增加的信貸損失撥備中。
存款
支持盈利資產(貸款和投資)的主要資金來源是產生存款。
截至2021年3月31日，存款總額為120.8億美元。這比截至2020年12月31日的總存款117.4億美元增加了342.2美元，增幅為2.92%。存款的組成彙總如下表所示的日期。
 
    
2021年3月31日
   
2020年12月31日
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
    
天平
   
百分比
   
天平
   
百分比
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
    
(千美元)
無息存款
      $ 7,577,839        62.74%        $ 7,455,387        63.52%  
有息存款
            
投資審核
      567,062        4.69%        517,976        4.42%  
貨幣市場
      2,996,378        24.81%        2,869,348        24.45%  
儲蓄
      530,046        4.39%        492,096        4.19%  
定期存款
      407,330        3.37%        401,694        3.42%  
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
總存款
      $     12,078,655        100.00%        $     11,736,501        100.00%  
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
無息存款佔存款總額的比例，是我們追求低資金成本戰略的一個重要組成部分。截至2021年3月31日，無息存款總額為75.8億美元，較2020年12月31日的74.6億美元無息存款增加122.5美元，增幅為1.64%.截至2021年3月31日，無息存款佔總存款的62.74%，而截至2020年12月31日，無息存款佔總存款的63.52%。
截至2021年3月31日，包括儲蓄、有息活期和貨幣市場賬户在內的儲蓄存款總額為40.9億美元，比2021年12月31日的38.8億美元的儲蓄存款增加了214.1美元，增幅為5.52%。
截至2021年3月31日，定期存款總額為407.3美元，比2021年12月31日的定期存款總額401.7美元增加560萬美元，增幅為1.40%。
 
56
目錄
借款
我們向客户提供回購協議產品。這款產品名為Citizens Sweep Manager，根據一項協議，隔夜將我們的投資證券出售給我們的客户，並在第二天以反映銀行在有關期間使用資金的市場價值的價格回購這些證券。這些回購協議是與希望將其超額存款投資於a以上的客户簽訂的。
預先確定的
活期存款賬户中的餘額，以賺取利息。截至2021年3月31日和2020年12月31日，根據這些協議借入的資金總額分別為506.3美元和439.4美元，加權平均利率分別為0.09%和0.10%.
截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們從FHLB獲得了500萬美元的短期借款，這些借款是FHLB的無息預付款，而截至2020年3月31日，我們沒有借款。
於2020年12月31日，我們的次級債券2,580萬美元代表本公司到期應付CVB法定信託III的金額，該等債券的到期日與信託優先證券相同。這些債券的利息為三個月期LIBOR加1.38%，2036年到期。
截至2021年3月31日，60.7億美元的貸款和19.2億美元的投資證券(賬面價值)被質押，以確保公共存款、短期和長期借款，以及法律要求或允許的其他目的。
合同總債務
下表彙總了截至2021年3月31日的總合同義務。
 
                                                                                                                            
         
按期限劃分的到期日
    
總計
   
低於

一

年
   
一年多
穿過
三年前
   
四年前
穿過
五年
   
完畢
五
年數
    
(千美元)
存款(1)
   
  $
12,078,655
 
   
  $
12,041,777
 
   
  $
26,966
 
   
  $
9,293
 
   
  $
619
 
客户回購協議(1)
   
 
506,346
 
   
 
506,346
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
次級債券(1)
   
 
25,774
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
-
 
   
 
25,774
 
遞延補償
   
 
22,482
 
   
 
674
 
   
 
956
 
   
 
622
 
   
 
20,230
 
經營租約
   
 
23,491
 
   
 
6,757
 
   
 
9,555
 
   
 
5,173
 
   
 
2,006
 
保障性住房投資
   
 
1,950
 
   
 
1,859
 
   
 
55
 
   
 
30
 
   
 
6
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
總計
   
  $
12,658,698
 
   
  $
12,557,413
 
   
  $
37,532
 
   
  $
15,118
 
   
  $
48,635
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
 
  (1)
金額不包括應計利息。
存款是指無息的、貨幣市場的、儲蓄的、現在的、經紀的存單以及銀行持有的所有其他存款。
客户回購協議是指從客户活期存款賬户中提取的超額金額，這些賬户在第二個工作日到期，並以投資證券為抵押。這些款項是應付給客户的。
次級債券是指本公司到期應付CVB法定信託III的金額。這些債券的利息為三個月期LIBOR加1.38%，2036年到期。我們計劃在今年第二季度末之前贖回我們2580萬美元的次級債券，這些債券在2021年第一季度的成本為1.60%。
遞延薪酬是指根據薪資延續協議，由於收購而應支付給前員工的金額，以及根據我們的遞延薪酬計劃應支付給現任和退休員工的金額。
經營租賃是指在以下條件下到期的最低租賃付款總額
不可取消
經營租約。請參閲附註11-
租契
請參閲本公司未經審計的簡明綜合財務報表附註，以便更詳細地討論租賃事宜。
 
57
目錄
失衡
板材佈置
下表彙總了
失衡
2021年3月31日的牀單項目。
 
           
按期限劃分的到期日
  
           
低於
     
一年多
     
四年前
     
之後
  
           
一
     
到三點
     
到五點
     
五
  
    
總計
     
年
     
年數
     
年數
     
年數
  
    
(千美元)
  
提供信貸的承諾：
               
商業地產
      $ 329,913        $ 56,821        $ 110,606        $ 136,422        $ 26,064  
施工
      110,133        43,477        66,656        -        -  
SBA
      98        28        -        -        70  
SBA-PPP
      -        -        -        -        -  
工商業
      1,047,807        736,354        212,758        8,095        90,600  
乳製品、畜牧業和農業綜合企業(1)
      219,510        148,395        71,115        -        -  
SFR抵押貸款
      3,877        -        500        -        3,377  
消費貸款和其他貸款
      127,634        10,231        11,628        3,697        102,078  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
提供信貸的總承諾
      1,838,972        995,306        473,263        148,214        222,189  
信用證項下的義務
      50,835        46,971        3,864        -        -  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
      $ 1,889,807        $ 1,042,277        $ 477,127        $ 148,214        $ 222,189  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  (1)
截至2021年3月31日，向農業綜合企業提供信貸的總承諾為2450萬美元。
截至2021年3月31日，我們承諾發放約18.4億美元的信貸，信用證項下的義務為5080萬美元。提供信貸的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何實質性條件的情況下，向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承諾通常是可變利率的，其中許多承諾預計將在沒有支取的情況下到期。因此，總承諾額不一定代表未來的現金需求。在授予或接受此類承諾或或有債務時，我們使用與我們相同的信貸承保政策。
處於平衡狀態
單據工具，包括單獨評估客户的信譽。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，該公司沒有記錄任何撥備或重新獲得無資金支持的貸款承諾的撥備。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司有900萬美元的無資金支持貸款承諾準備金，包括在其他負債中。
備用信用證是銀行為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持私人借款或購買安排。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。當認為有必要時，我們持有支持這些承諾的適當抵押品。
資本資源
我們的主要資金來源是保留營業收益和發行與定期收購相關的普通股。為了確保充足的資本水平，我們對預計的資本來源、需求和用途進行持續評估，並結合預計的資產增長和風險水平進行評估。作為正在進行的評估的一部分，董事會審查我們資本的各個組成部分。
截至2021年3月31日，總股本增加了1,270萬美元，增幅0.63%，至20.2億美元，而2020年12月31日的總股本為20.1億美元。股本增加1270萬美元，主要是由於淨收益6390萬美元和各種基於股票的薪酬項目170萬美元。這部分被我們投資證券組合市值下降的税收影響和宣佈的2450萬美元現金股息導致的其他全面收入減少2840萬美元所抵消。截至2021年3月31日，我們的有形普通股權益比率為9.37%。
2021年第一季度，CVB董事會宣佈季度現金股息總額為每股0.18美元。股息是由董事會酌情支付的，不能保證董事會將來會繼續以相同的速度支付股息，或者根本不會。CVB向股東支付現金股息的能力受到聯邦和加利福尼亞州法律的限制，包括美聯儲施加的限制，以及我們參與的各種協議中規定的契約，包括我們的次級債券中規定的契約。
 
58
目錄
2016年8月11日，我們的董事會批准了一項計劃，根據當時的市場狀況以及其他公司和法律考慮因素，在公開市場或私下談判的交易中回購至多1000萬股CVB普通股，回購時間和價格由我們認為合適。此回購計劃沒有到期日。截至2020年12月31日止年度，本公司根據該計劃回購了4944,290股CVB已發行普通股。截至2021年3月31日，我們有4585,145股CVB普通股剩餘，可以根據普通股回購計劃進行回購。
本行及本公司須符合各自監管當局所訂經修訂資本架構(稱為巴塞爾III)下的風險資本標準。基於風險的資本標準要求最低總風險資本比率為8.0%，一級風險資本比率為6.0%，普通股一級資本比率為4.5%。此外，監管部門要求評級最高的機構保持4.0%的最低槓桿率。就銀行監管而言，要被視為“資本充足”，本行及本公司須具備CET1資本比率等於或大於6.5%，一級風險資本比率等於或大於8.0%，總風險資本比率等於或大於10.0%，以及一級槓桿率等於或大於5.0%。在2021年3月31日，銀行和公司超過了監管目的所要求的最低基於風險的資本比率和槓桿率，這兩個比率被認為是“資本充足的”。有關資本要求和我們的資本比率的更多信息，請參閲“第1項”。
企業-資本充足率要求
“正如我們關於表格的年度報告中所描述的那樣
10-K
截至2020年12月31日的年度。
截至2021年3月31日，銀行和公司超過了修訂後的資本框架(即巴塞爾III)規定的最低風險資本比率和槓桿率，為監管目的，這些資本比率和槓桿率必須被視為“資本充足”。我們沒有選擇在FDIC和其他美國銀行機構的臨時最終規則允許的情況下，分階段實施CECL對監管資本的影響。
下表列出了本公司和銀行在所述期間的基於風險的資本比率和槓桿資本比率。
 
               
2021年3月31日
  
2020年12月31日
   
充分地
  
要求的最低要求是
  
井
  
CVB財經頻道
  
市民
  
CVB財經頻道
  
市民
   
大寫
  
加資本
  
大寫
  
金絲雀
  
業務
  
金絲雀
  
業務
資本比率
  
比率
  
保護和緩衝
  
比率
  
整合
  
銀行
  
整合
  
銀行
一級槓桿資本比率
       4.00 %       4.00 %       5.00 %       9.83 %       9.45 %       9.90 %       9.58 %
普通股一級資本比率
       4.50 %       7.00 %       6.50 %       14.87 %       14.55 %       14.77 %       14.57 %
一級風險資本比率
       6.00 %       8.50 %       8.00 %       15.15 %       14.55 %       15.06 %       14.57 %
總風險資本比率
       8.00 %       10.50 %       10.00 %       16.05 %       15.46 %       16.24 %       15.75 %
 
59
目錄
資產負債與市場風險管理
流動性與現金流
流動資金管理的目標是確保資金在到期時及時到位，以履行我們的財務義務，而不會招致不必要的成本或風險，也不會對我們的正常運營活動造成幹擾。這包括管理資金來源的意外減少或變化、適應貸款需求和增長、為投資提供資金、回購證券、在必要時償還債權人以及其他運營或資本需求的能力。
我們通過回顧歷史存款波動和融資模式、當前和預測的市場和經濟狀況、個別客户的融資需求以及當前和計劃中的業務活動等因素，定期評估預計融資需求的金額和可能性。管理層有一個每月開會的資產/負債委員會。這個委員會分析貸款、投資、存款和借款的現金流。此外，公司還設有董事會資產負債表管理委員會，每季度召開一次會議，審查公司的資產負債表和流動性狀況。該委員會對資產負債表和流動性管理過程進行監督，並建議政策指導方針供董事會批准，以及解決我們實際和預計的流動性需求的行動方案。
我們公司資金的主要來源和用途是存款和貸款。我們的存款水平和存款成本可能會從
一期一期
由於多種因素，包括存款基礎的穩定性、當時的利率和市場狀況。截至2021年3月31日的存款總額為120.8億美元，比2021年12月31日的存款總額117.4億美元增加了342.2美元，增幅為2.92%。存款增長主要是由於我們的客户保持了更大的流動性。
一般來説，我們的流動性每天都是通過控制流動資產水平以及投資組合現金流、貸款需求和存款波動提供的資金使用來管理的。我們對流動資產的定義包括超過滿足正常業務運營所需的最低水平的現金和現金等價物、短期投資證券和其他預期的短期投資現金流。我們的資產負債表擁有可觀的流動性，我們的資產幾乎全部來自核心存款。此外，我們有重要的
失衡
流動資金的表面源。為了滿足意想不到的需求，代理銀行、聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)和美聯儲(Federal Reserve)維持了信用額度，儘管這些信用額度的可用性受到某些條件的限制。世行有超過40億美元的可用信貸額度，其中大部分是由質押貸款擔保的。出售投資證券也可以作為或有資金來源。我們可以通過為本地和全國批發市場的存款提供具有競爭力的利率，從存款增長中獲得額外的流動性。截至2021年3月31日，世行有500萬美元的FHLB短期借款，利率為0%，將於2021年5月到期。
CVB是一家獨立於銀行的控股公司，必須為自己的流動資金提供資金，並必須履行自己的義務。截至2021年3月31日，我們有2580萬美元的次級債務，利率為三個月LIBOR加1.38%。這筆次級債定於2021年6月15日按面值贖回。CVB的收入幾乎全部來自本行宣佈並支付給CVB的股息。法律和監管規定可能會限制銀行向CVB支付股息的能力。此外，我們的監管機構可以限制銀行或CVB支付股息或進行其他分配的能力。
 
60
目錄
以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月我們的平均現金狀況和現金流量表的摘要。有關更多詳細信息，請參閲我們的“
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)“在本報告第一部分第1項下。
現金流量綜合彙總表
 
    
截至3月31日的三個月，
  
    
2021
     
2020
  
    
(美元，單位：萬美元)
  
平均現金和現金等價物
      $ 1,772,635          $ 409,885    
總平均資產百分比
      12.22%          3.60%    
經營活動提供的淨現金
      $ 46,938          $ 75,527    
投資活動提供的淨現金(用於)
      (864,874)         205,990    
融資活動提供的現金淨額
      385,075          238,704    
  
 
 
     
 
 
  
現金及現金等價物淨(減)增
      $ (432,861)         $ 520,221    
  
 
 
     
 
 
  
截至2021年3月31日的三個月，平均現金和現金等價物增加13.6億美元，或332.47，至17.7億美元，而2020年同期為409.9美元。
截至2021年3月31日，現金和現金等價物總計15.3億美元。這比2020年3月31日的705.7美元增加了819.6美元，增幅為116.13。
利率敏感度管理
在利率變化期間，有能力
重新定價
生息資產和有息負債會影響淨利息收入、淨息差，從而影響我們的收益。管理利率風險的方法，是設法把賺取利息的資產所賺取的利率與有息負債所支付的利率之間的差額，控制在我們服務範圍內的市場競爭所施加的限制之內。利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制和指引反映了我們對短期和長期利率風險的風險偏好。我們通過使用複雜的模擬和估值模型來確定和量化風險敞口，以衡量這些風險及其影響，如下文更詳細描述的那樣，管理層利用這些模型來了解風險淨利息收入(NII)和風險股權經濟價值(EVE)。風險淨利息收入敏感度反映資產和負債重新定價的錯配，被認為是較短期的衡量標準，而EVE敏感度通過金融工具各自的到期日或估計期限反映期末資產負債表內的錯配，被認為是較長期的衡量標準。
我們用來量化和管理利率風險的主要方法之一是模擬分析，我們使用模擬分析在各種利率情景下從公司的資產負債表中對NII進行建模。我們使用模擬分析來預測在許多情況下的利率敏感型收入。這些分析可能包括快速和漸進的利率上升、利率衝擊、基點風險分析和收益率曲線情景。還分析了具體的資產負債表管理策略，以確定它們對NII和EVE的影響。模擬分析中的關鍵假設涉及利率和定價利差的行為，產品餘額的變化，以及貸款和存款客户在不同利率環境下的行為。這一分析包含了幾個假設，其中大多數材料與
重新定價
不確定或不確定存款的特徵及餘額波動
非合同
貸款和證券的到期日和提前還款。
我們的利率風險政策衡量了我們的淨利息收入對
一年期
和
兩年制
累積時間範圍。
模擬模型估計了利率變化對我們資產負債表上反映的所有生息資產的利息收入和支付給所有有息負債的利息支出的影響。這一敏感性分析與政策限制進行了比較，政策限制規定了超過一年的淨利息收入敞口的最大容忍度。
一年期
假設資產負債表沒有增長，假設利率上升200個基點，利率下降100個基點，這取決於當前的市場利率水平。模擬模型使用了一個平行的收益率曲線移位，它按比例提高或降低利率。
12個月
和
24個月
時間範圍。
 
61
目錄
下面描述了公司在以下期間的淨利息收入敏感度分析，當利率在一年內上升200個基點或下降100個基點時
12個月
時間範圍。
 
*估計淨利息收入敏感度(1)
   
2021年3月31日
      
2020年12月31日
       
24個月的保證期
          
24個月的保證期
*利率情景*
  
12個月保證期
  
(累計)
  
降息情景
  
12個月保證期
  
(累計)
+200個基點
   9.99%   18.97%   +0.200個基點   11.10%   19.60%
-100個基點
   -4.64%   -5.79%   -100個基點   -1.20%   -2.40%
 
  (1)
從基本情景的百分比變化，但目前的低利率環境限制了利率的絕對下降，因為模型沒有假設利率低於零。
根據我們目前的模擬模型，我們認為資產負債表的利率風險狀況在兩種情況下都是資產敏感的。
一年期
以及一個
兩年制
地平線。估計的敏感度不一定代表預測，結果可能不能反映我們淨利息收入的實際變化。這些估計基於許多假設，包括：利率水平的性質和時間，包括收益率曲線形狀，
重新定價
不確定或不確定存款的特徵及餘額波動
非合同
貸款和證券的到期、貸款和證券的提前還款、貸款和存款的定價策略以及資產和負債現金流的重置。雖然使用的假設是基於當前的經濟和當地市場條件，但不能保證這些條件的預測性，包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。我們在降息情景下的風險敞口受到當前低利率環境的影響，該模型沒有假設利率低於零。
我們還進行估值分析，將所有重大資產負債表和衍生品頭寸的估計剩餘壽命內的所有現金流納入其中。在某個時間點，資產負債表的估值被定義為所有資產現金流和衍生現金流的貼現現值減去所有負債現金流的貼現現值，淨值被稱為EVE。EVE對利率水平變化的敏感度是衡量較長期的指標
重新定價
資產負債表中嵌入的風險和期權風險。EVE使用利率的瞬時變化，如下表所示。有關資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定存款組合的預期期限和定價。據報道，上行和下行的利率衝擊都存在EVE敏感性。在2021年3月31日和2020年12月31日，Eve Profile顯示，由於利率瞬時向下變化，淨資產負債表價值下降，而利率上升導致淨資產負債表價值上升。
論股票敏感性的經濟價值
 
瞬時速率變化
   
截止日期：2021年3月31日；2010年3月31日。
       
截止日期：2020年12月31日，2010年12月31日。
利率下調100個基點
    -11.1%      -21.0%
加息100個基點
    9.7%      16.1%
加息200個基點
    18.6%      28.4%
加息300個基點
    23.4%      34.4%
加息400個基點
    29.8%      41.6%
由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，EVE的變化與較短時間範圍(即本年度)收益受影響的程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、資產和負債組合的變化、收益率曲線關係的變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。
 
62
目錄
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
預計倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)將在2023年完全淘汰，因此該公司正在評估這一過渡的影響，並探索各種金融工具使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代方案，主要與我們的可變利率貸款和與LIBOR掛鈎的利率掉期衍生品有關。有關我們投資組合中有關市場風險的進一步定量和定性披露，請參見“
資產負債管理和利率敏感度管理
“包括在項目2中”
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
“在本報告的其他地方提出。本分析應與我們關於表格的年度報告一起閲讀
10-K
截至2020年12月31日的年度。我們對市場風險和市場敏感財務信息的分析包含前瞻性陳述，並受第一部分開始時有關此類前瞻性信息的披露的約束。
第四項：安全控制和程序
截至本報告涵蓋期末，吾等在本公司首席執行官、首席財務官及其他高級管理人員的參與下，對本公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據上述情況，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
63
目錄
第二部分-其他資料
第(1)項：提起法律訴訟
本公司及其子公司是各種訴訟和威脅訴訟的當事人，
非同尋常
業務流程。時不時地，這類訴訟和威脅訴訟可能包括但不限於涉及證券訴訟、僱傭事務、工時和勞動法索賠、消費者索賠、監管合規索賠、數據隱私索賠、貸款人責任索賠和疏忽索賠的訴訟，其中一些可能被稱為“集體訴訟”或代表案。其中一些訴訟在性質上可能與其他針對該公司競爭對手的未決訴訟類似。
對於公司認定損失既可能又合理估計的訴訟，根據財務會計準則委員會關於或有損失的指導意見(ASC 450)記錄了代表基於已知事實對公司財務風險的最佳估計的負債。然而，由於適用於本公司業務的眾多法律法規的司法解釋和適用中固有的不確定性，以及任何特定訴訟中出現的獨特、複雜的事實問題，本公司往往無法確定損失的概率或估計如果本公司被認定負有責任，原告可能成功證明的損害金額。對於已提出索賠或公司已確定很可能會提出索賠，且結果有合理可能不利的訴訟或威脅訴訟，公司將披露或有損失的存在，即使公司無法估計有關行動或潛在行動的可能損失或可能損失的範圍，除非公司認為或有損失的性質、潛在規模或潛在時間(如果已知)對公司的或有可能不具有重大意義，否則公司將披露損失或有可能發生的損失是否存在，即使公司無法對有關行動或潛在行動的可能損失或可能損失的範圍作出估計，但公司認為或有損失的性質、潛在規模或潛在時間(如果已知)不太可能對公司的或有可能造成重大影響的情況下，公司將披露或有損失或可能發生的損失是否存在，即使公司無法對有關行動或潛在行動的可能損失或可能損失的範圍作出估計
我們的應計項目和或有損失的披露每季度審查一次，並在獲得更多信息時進行調整。如果我們認為或有損失和/或應計金額合理地很可能是重大的，或者如果我們認為這樣的披露對於我們的財務報表不具誤導性是必要的，我們就會披露或有損失和/或應計金額。如果我們確定存在的虧損風險超過了以前應計或披露的金額，我們會評估是否至少存在發生虧損或額外虧損的合理可能性，並相應地調整我們的應計項目和披露。
我們目前認為，目前針對該公司的任何未決訴訟的最終解決不會對該公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本質上是不確定的，目前對公司懸而未決或受到威脅的一個或多個法律事項可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
 
64
目錄
項目1A。三個風險因素
除下文討論的情況外，先前在項目1A中披露的風險因素沒有發生實質性變化。請參閲本公司年報第一部分的表格
10-K
截至2020年12月31日的年度。本報告中包含的前瞻性陳述中確定的任何風險和不確定性以及以前在以下表格中披露的風險和不確定性的重要性
10-K
以及任何後續表格
10-Q
或目前無法預見的情況，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流造成重大不利影響。見第2項。“
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
“在本表格的季度報告中
10-Q.
與以下項目相關的風險
新冠肺炎
大流行
這個
新冠肺炎
大流行嚴重影響了銀行業和我們的業務。對我們業務和財務結果的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局為應對大流行所採取的行動。
這個
新冠肺炎
大流行對全球、美國、加州和當地經濟產生了負面影響，擾亂了供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的嚴重波動和混亂，並大幅增加了失業率。此外，在許多州和社區，包括加利福尼亞州和我們的銀行中心所在的主要縣市，大流行已導致許多企業暫時關閉，並在許多州和社區建立了社會隔離和庇護制度。與在我們市場運營的其他金融機構一樣，我們的業務受到加州經濟狀況的重大影響，包括房地產市場的強勁程度和我們向其放貸或吸收存款的行業的商業狀況。這個
新冠肺炎
大流行病導致許多商業部門以及商業和住宅房地產銷售和建築活動的收入大幅下降。因此，對我們產品和服務的需求已經並可能繼續受到重大影響。
此外，疫情可能會進一步影響我們貸款組合中信貸損失的確認，並進一步增加我們的信貸損失撥備，特別是在許多企業仍然關閉或部分開放的情況下。預計我們的客户將進一步動用他們的信用額度，或者尋求推遲預定的貸款支付，以幫助減輕收入損失的影響。我們在2020年第一季度初實施了CECL，以確定我們的整體信貸損失撥備。在截至2020年12月31日的一年中，我們的信貸損失撥備增加了2350萬美元，主要是由於
新冠肺炎
某些經濟變數可能會對我們的貸款組合造成衝擊。2021年第一季度，由於疫苗的廣泛可獲得性和政府的經濟刺激措施，預計宏觀經濟變量將有所改善，導致信貸損失撥備重新計提1,950萬美元。此外，截至2021年3月31日，我們有6筆貸款的利息或本金和利息的臨時延期付款，總餘額為1000萬美元，佔我們截至2021年3月31日總貸款組合的0.12%。取決於項目的範圍和持續時間
新冠肺炎
在全球大流行期間，我們認為有可能在未來證明有必要增加信貸損失撥備。
同樣，由於不斷變化的經濟和市場狀況影響到債券發行者，我們可能需要在未來一段時間內確認我們所持證券的信貸損失以及其他綜合收益的減少。如果我們的大部分員工或管理人員無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動或其他與疫情相關的限制，我們的業務運營也可能中斷。為了應對疫情，並遵守或遵守政府的各種建議或命令，我們還暫停了某些房地產止贖行動和銷售，在某些情況下，我們正在為我們的業務和抵押貸款客户提供費用減免、延期付款和其他擴大援助。在多大程度上
新冠肺炎
大流行對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間、為緩解大流行而開發的疫苗的安全性、有效性、分發和接受度，以及政府當局和其他第三方應對大流行的行動。
我行已選擇作為貸款人蔘加美國小企業管理局的Paycheck Protection Program(PPP)，因此，根據PPP，我行將面臨許多適用於貸款人的重大風險。
作為對
新冠肺炎
在大流行期間，我們的聯邦、州和地方政府頒佈了各種各樣的法律、法規、行政命令和計劃，旨在緩解加利福尼亞州和我們開展業務的縣強制關閉許多企業所造成的嚴重而廣泛的經濟困境。其中一個這樣的計劃是根據聯邦CARE法案制定的購買力平價(PPP)。該計劃旨在為小型和小型企業提供員工工資單維護支持
中型的
美國各地的企業，
 
65
目錄
包括在加利福尼亞州，通過由授權貸款人提供並由聯邦小企業管理局(SBA)擔保的貸款。因為該公司是一家授權的小型企業管理局貸款機構，我們的主要客户羣包括小型和
中型的
企業方面，本公司積極參與PPP。包括第二輪融資在內，在2020年4月24日立法通過後，我們發起並提供了約4100筆PPP貸款，總額約11.億美元，其中截至2021年3月31日，未償還貸款582.8美元。2021年1月13日，小企業管理局重新開放PPP，為小企業和
非營利
通過PPP初始階段獲得貸款的組織。至少已撥出250億美元，用於向最多10名員工的合格借款人提供第二次提取PPP貸款，或為中低收入社區的合格借款人提供25萬美元或更少的貸款。一般來説，員工超過300人和/或2019年至2020年可比季度毛收入減少25%以下的企業沒有資格獲得二次提取貸款。此外，住宿和餐飲服務企業的最高貸款額也有所提高。近日，世行開始接受第二輪PPP貸款申請。截至2021年3月31日，我們已經發起了大約1500筆第二輪貸款，客户借款總額為3.25億美元。
根據SBA頒佈的臨時最終規定，PPP貸款人有權在計劃資格和合格貸款金額等問題上依賴借款人認證，如果借款人在員工工資維護方面滿足某些額外標準，則PPP貸款隨後可以全部或部分免除。然而，鑑於購買力平價計劃旨在支持陷入經濟困境的企業，小企業管理局對參與貸款機構的購買力平價貸款金額的擔保是該計劃的一個關鍵特徵。本公司參與購買力平價計劃存在重大風險，包括某些借款人最終是否有資格獲得購買力平價貸款，某些借款人的合資格購買力平價貸款金額計算是否正確，某些購買力平價貸款最終是否被確定為可免除，如果不是，SBA的擔保是否將繼續適用於任何未獲寬免的PPP貸款額。截至2021年3月31日，向SBA提交了約2400筆貸款，相當於近5.44億美元的貸款餘額，並獲得了豁免。到目前為止，經過SBA審查的客户獲得了幾乎100%的貸款豁免。
第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用
2016年8月11日，我們的董事會批准了一項計劃，根據當時的市場狀況以及其他公司和法律考慮因素，在公開市場或私下談判的交易中回購至多1000萬股CVB普通股，回購時間和價格由我們認為合適。此回購計劃沒有到期日。截至2021年3月31日止三個月內，本公司並無根據本計劃購回任何已發行的CVB普通股股份。截至2021年3月31日，根據普通股回購計劃，我們有4585,145股CVB普通股可供回購。
第三項：高級證券違約
不適用
第四項：煤礦安全信息披露
不適用
第五項：其他信息
無
 
66
目錄
項目6.所有展品
 
*展品編號：
   
展品的描述
  10.1    2021年3月24日簽署的布萊恩·T·Mauntel†先生的員工聘書(1)
  31.1    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席執行官的認證*
  31.2    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節認證首席財務官*
  32.1    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證**
  32.2    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對首席財務官的認證**
101.INS    內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH    內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL    內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF    內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB    內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE    內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104    本公司季度報告的封面在表格上
10-Q
截至2021年3月31日的季度，已採用內聯XBRL格式。
 
*
在此提交
**
隨信提供
†
表示管理合同或補償計劃。
(1)
 
我們於2021年4月13日提交給美國證券交易委員會的8-K表格通過引用附件10.1併入本文。
 
67
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
     
CVB金融公司
     
(註冊人)
日期：2021年5月10日
      
 
     
/s/E.艾倫·尼科爾森
     
E·艾倫·尼科爾森
     
執行副總裁兼首席財務官
     
(首席財務官)
 
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