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☒ 根據證券條例第13或15(D)條提交季度報告
1934年《交換法》
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-20914
俄亥俄河谷銀行(Ohio Valley BANC Corp).
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州 |
31-1359191 |
(法團註冊狀態) |
(國際税務局僱主識別號碼) |
第三大道420號, 加利波利斯, 俄亥俄州 |
45631 |
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(740) 446-2631
(註冊人電話號碼,包括區號)
_____________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
普通股,無面值 |
OVBC |
納斯達克股票市場有限責任公司 |
(每節課的標題) |
(商品代號) |
(註冊的每間交易所的名稱) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器☐ |
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加速文件管理器☐ |
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非加速文件服務器 ☒ |
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規模較小的報告公司。☒ |
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新興成長型公司:☐ |
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如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
截至2021年5月7日,註冊人發行的普通股數量為4,787,446.
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
索引
|
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頁碼 |
第一部分: |
財務信息 |
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第一項。 |
財務報表(未經審計) |
|
|
合併資產負債表 |
3 |
|
合併損益表 |
4 |
|
綜合全面收益表 |
5 |
|
合併股東權益變動表 |
6 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
7 |
|
合併財務報表附註 |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
28 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
項目4. |
管制和程序 |
42 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
|
|
|
第一項。 |
法律程序 |
43 |
第1A項 |
風險因素 |
43 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
43 |
第三項。 |
高級證券違約 |
43 |
項目4. |
礦場安全資料披露 |
43 |
第五項。 |
其他資料 |
43 |
第6項 |
陳列品 |
44 |
|
|
|
簽名 |
|
45 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併資產負債表(未經審計)
(千美元,不包括每股和每股數據)
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|
三月三十一號, 2021 |
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十二月三十一日, 2020 |
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|
資產 |
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|
|
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|
|
銀行的現金和無息存款 |
|
$ |
15,884 |
|
|
$ |
14,989 |
|
銀行的有息存款 |
|
|
160,536 |
|
|
|
123,314 |
|
現金和現金等價物合計 |
|
|
176,420 |
|
|
|
138,303 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融機構存單 |
|
|
2,255 |
|
|
|
2,500 |
|
可供出售的證券 |
|
|
126,394 |
|
|
|
112,322 |
|
持有至到期的證券(估計公允價值:2021年-$11,376; 2020 - $10,344) |
|
|
11,137 |
|
|
|
10,020 |
|
對銀行股的限制性投資 |
|
|
7,506 |
|
|
|
7,506 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
|
831,050 |
|
|
|
848,664 |
|
減去:貸款損失撥備 |
|
|
(6,887 |
) |
|
|
(7,160 |
) |
淨貸款 |
|
|
824,163 |
|
|
|
841,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備,淨值 |
|
|
21,127 |
|
|
|
21,312 |
|
持有待售房舍和設備,淨額 |
|
|
633 |
|
|
|
637 |
|
擁有的其他房地產,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,257 |
|
|
|
3,319 |
|
商譽 |
|
|
7,319 |
|
|
|
7,319 |
|
其他無形資產,淨額 |
|
|
99 |
|
|
|
112 |
|
銀行擁有的人壽保險和年金資產 |
|
|
36,247 |
|
|
|
35,999 |
|
經營性租賃使用權資產淨額 |
|
|
1,133 |
|
|
|
880 |
|
其他資產 |
|
|
7,494 |
|
|
|
5,150 |
|
總資產 |
|
$ |
1,225,184 |
|
|
$ |
1,186,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
$ |
327,976 |
|
|
$ |
314,777 |
|
有息存款 |
|
|
704,652 |
|
|
|
678,962 |
|
總存款 |
|
|
1,032,628 |
|
|
|
993,739 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他借款資金 |
|
|
26,691 |
|
|
|
27,863 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
8,500 |
|
經營租賃負債 |
|
|
1,133 |
|
|
|
880 |
|
應計負債 |
|
|
18,492 |
|
|
|
19,626 |
|
總負債 |
|
|
1,087,444 |
|
|
|
1,050,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有負債(見附註5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股($1.00規定的每股價值,10,000,000授權股份;5,447,185已發行股份) |
|
|
5,447 |
|
|
|
5,447 |
|
額外實收資本 |
|
|
51,165 |
|
|
|
51,165 |
|
留存收益 |
|
|
95,514 |
|
|
|
92,988 |
|
累計其他綜合收益 |
|
|
1,326 |
|
|
|
2,436 |
|
庫存股,按成本計算(659,739股票) |
|
|
(15,712 |
) |
|
|
(15,712 |
) |
股東權益總額 |
|
|
137,740 |
|
|
|
136,324 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,225,184 |
|
|
$ |
1,186,932 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併損益表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
|
|
截至三個月 三月三十一號, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入: |
|
|
|
|
|
|
貸款,包括手續費 |
|
$ |
10,565 |
|
|
$ |
10,873 |
|
有價證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
405 |
|
|
|
597 |
|
免税 |
|
|
59 |
|
|
|
73 |
|
**派息: |
|
|
59 |
|
|
|
66 |
|
*在銀行存入有息存款 |
|
|
28 |
|
|
|
162 |
|
對其他利益的興趣 |
|
|
10 |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
11,126 |
|
|
|
11,785 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
883 |
|
|
|
1,509 |
|
其他借款資金 |
|
|
155 |
|
|
|
200 |
|
次級債券 |
|
|
40 |
|
|
|
72 |
|
|
|
|
1,078 |
|
|
|
1,781 |
|
淨利息收入 |
|
|
10,048 |
|
|
|
10,004 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(52 |
) |
|
|
3,846 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
10,100 |
|
|
|
6,158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款賬户手續費 |
|
|
405 |
|
|
|
493 |
|
信託費 |
|
|
72 |
|
|
|
68 |
|
銀行擁有的人壽保險和年金資產的收入 |
|
|
248 |
|
|
|
217 |
|
抵押貸款銀行收入 |
|
|
179 |
|
|
|
90 |
|
電子退款支票/押金費用 |
|
|
540 |
|
|
|
— |
|
借記卡/信用卡轉賬收入 |
|
|
1,050 |
|
|
|
943 |
|
擁有的其他不動產的損益 |
|
|
1 |
|
|
|
(101 |
) |
納税籌備費 |
|
|
694 |
|
|
|
615 |
|
訴訟和解 |
|
|
— |
|
|
|
2,000 |
|
其他 |
|
|
150 |
|
|
|
117 |
|
|
|
|
3,339 |
|
|
|
4,442 |
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
5,270 |
|
|
|
5,455 |
|
入住率 |
|
|
467 |
|
|
|
432 |
|
傢俱和設備 |
|
|
296 |
|
|
|
262 |
|
專業費用 |
|
|
430 |
|
|
|
598 |
|
營銷費用 |
|
|
268 |
|
|
|
268 |
|
FDIC保險 |
|
|
79 |
|
|
|
— |
|
數據處理 |
|
|
575 |
|
|
|
599 |
|
軟體 |
|
|
449 |
|
|
|
381 |
|
喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
14 |
|
|
|
43 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
13 |
|
|
|
17 |
|
其他 |
|
|
1,326 |
|
|
|
1,464 |
|
|
|
|
9,187 |
|
|
|
9,519 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
4,252 |
|
|
|
1,081 |
|
所得税撥備 |
|
|
721 |
|
|
|
79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
3,531 |
|
|
$ |
1,002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
0.21 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
綜合全面收益表(未經審計)
(千美元)
|
|
截至三個月 三月三十一號, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
3,531 |
|
|
$ |
1,002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他全面收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的未實現收益(虧損)變動 |
|
|
(1,404 |
) |
|
|
2,937 |
|
相關税收(費用)優惠 |
|
|
294 |
|
|
|
(617 |
) |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 |
|
|
(1,110 |
) |
|
|
2,320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
$ |
2,421 |
|
|
$ |
3,322 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併變動表
股東權益(未經審計)
(千美元,不包括每股和每股數據)
本季度至今 |
|
普普通通 股票 |
|
|
其他內容 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累計 其他 全面 收益(虧損) |
|
|
財務處 股票 |
|
|
總計 股東的 權益 |
|
2021年1月1日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
92,988 |
|
|
$ |
2,436 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
136,324 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,531 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,531 |
|
其他綜合虧損,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,110 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,110 |
) |
現金股息,$0.21每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
2021年3月31日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
95,514 |
|
|
$ |
1,326 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
137,740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
86,751 |
|
|
$ |
528 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
128,179 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,002 |
|
|
|
- |
|
|
|
— |
|
|
|
1,002 |
|
其他全面收益,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,320 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,320 |
|
現金股息,$0.21每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
2020年3月31日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
86,748 |
|
|
$ |
2,848 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
130,496 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
的簡明合併報表
現金流(未經審計)
(千美元)
|
|
截至三個月 三月三十一號, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的現金淨額: |
|
$ |
685 |
|
|
$ |
1,819 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券到期日所得收益 |
|
|
14,753 |
|
|
|
6,310 |
|
購買可供出售的證券 |
|
|
(30,421 |
) |
|
|
(10,287 |
) |
持有至到期證券的到期日收益 |
|
|
216 |
|
|
|
215 |
|
購買持有至到期的證券 |
|
|
(1,341 |
) |
|
|
- |
|
金融機構存單到期收益 |
|
|
245 |
|
|
|
— |
|
貸款淨變動 |
|
|
17,402 |
|
|
|
(3,720 |
) |
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
49 |
|
|
|
147 |
|
購置房舍和設備 |
|
|
(183 |
) |
|
|
(2,049 |
) |
淨現金(用於)投資活動 |
|
|
720 |
|
|
|
(9,384 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款的變動 |
|
|
38,889 |
|
|
|
24,417 |
|
現金股利 |
|
|
(1,005 |
) |
|
|
(1,005 |
) |
償還聯邦住房貸款銀行借款 |
|
|
(1,172 |
) |
|
|
(1,383 |
) |
其他長期借款的變動 |
|
|
— |
|
|
|
(149 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
36,712 |
|
|
|
21,880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物變動 |
|
|
38,117 |
|
|
|
14,315 |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
138,303 |
|
|
|
52,356 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
176,420 |
|
|
$ |
66,671 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的現金 |
|
$ |
1,296 |
|
|
$ |
1,805 |
|
從貸款轉移到其他擁有的房地產 |
|
|
— |
|
|
|
33 |
|
取得使用權資產所產生的經營租賃負債 |
|
|
462 |
|
|
|
— |
|
見合併財務報表附註
合併財務報表附註
(千美元,每股數據除外)
注1-重要會計政策摘要
演示基礎: 隨附的合併財務報表包括俄亥俄谷銀行公司(“俄亥俄谷”)及其全資子公司、俄亥俄谷銀行公司(“銀行”)、消費金融公司(“貸款中心”)、俄亥俄谷金融服務機構有限責任公司(一家保險機構)和OVBC Captive,Inc.(一家有限目的財產和意外傷害保險公司)的賬户。銀行將銀行通過俄亥俄谷REO止贖而獲得的某些房地產轉讓給該公司。俄亥俄谷及其子公司統稱為“公司”。所有重大的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。
該等中期財務報表由本公司在未經審計的情況下編制,反映管理層認為為公平呈報本公司於2021年3月31日的綜合財務狀況及其截至2021年3月31日的經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。截至2021年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至12月31日的整個財政年度預期的經營業績。2021年。隨附的合併財務報表並不聲稱包含美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的所有必要財務披露,否則在這種情況下可能是必要的。*公司截至2020年12月31日的年度報告包含合併財務報表和相關附註,應與隨附的合併財務報表一起閲讀。
2020年合併財務報表已重新分類,以符合2021年的列報。但這些重新分類對淨利潤或股東權益沒有影響。
時事: 2020年3月,世界衞生組織宣佈冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發為全球大流行。新冠肺炎繼續對全球經濟產生負面影響,擾亂全球供應鏈,造成顯著波動,擾亂金融市場,提高失業率。由此導致的許多企業的臨時關閉以及社會疏遠和就地避難政策的實施已經並可能繼續影響到公司的許多客户。
新冠肺炎的持續金融影響在很大程度上取決於政府當局和其他第三方採取的行動。此外,新冠肺炎可能會在一段時間內繼續對我們地理區域內的幾個行業造成不利影響,並削弱我們的客户履行其對公司的合同義務的能力。這可能會對我們的業務運營、資產估值、流動性、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。這些影響可能包括:
● |
增加貸款損失撥備。新冠肺炎的嚴重性和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響貸款損失的會計處理。資產質量也有可能惡化,貸款沖銷可能會增加。本公司正積極參與薪資保障計劃(“PPP”)由向受新冠肺炎負面影響的小企業提供貸款。PPP貸款完全由美國政府擔保,如果這種情況發生變化,該公司可能會被要求通過額外的貸款損失撥備計入收益,從而增加貸款損失撥備。 |
● |
估值和公允價值計量挑戰。新冠肺炎的重大不利影響可能導致公司證券、不良貸款、商譽、擁有的其他房地產和利率互換協議的估值減值。 |
在編制財務報表時使用概算:*公司遵循的會計和報告政策符合財務會計準則委員會(FASB)制定的美國公認會計準則(GAAP)。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所提供的披露,實際結果可能會有所不同。
行業細分信息:*內部財務信息主要報告和彙總在二業務範圍:銀行和消費金融。
貸款:管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款,或直至到期或償還的貸款,在扣除未到期利息、遞延貸款費用和成本以及貸款損失撥備後,按未償還本金餘額報告。利息收入採用利息法按權責發生制報告,包括使用水平收益率法在貸款期限內攤銷遞延貸款淨費用和成本,而不預期提前付款。公司記錄的投資金額與貸款的未償還本金餘額金額沒有實質性差異。
注1--重要會計政策摘要(續)
當全額貸款償還存在疑問時,利息收入將停止,貸款進入非應計狀態,通常是在貸款減值或逾期90天或以上時,除非貸款有良好的擔保或正在收回。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下,如果本金或利息的收取被認為是可疑的,貸款將被置於非應計項目或較早日期註銷。非應計項目貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款包括集體評估減值的較小余額同質貸款和單獨分類的減值貸款。
所有應計但未收到的非權責發生貸款的利息將沖銷利息收入。此類貸款收到的利息按收付實現制方法記賬,直到有資格恢復權責發生製為止。當合同上到期的所有本金和利息都得到合理保證時,這些貸款將恢復應計狀態。
銀行還發放長期的固定利率抵押貸款,完全打算出售給二級市場。這些貸款被認為是在銀行向借款人墊付本金之後、但在銀行得到聯邦住房貸款抵押貸款公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)償還之前的一段時間內持有等待出售的,通常是在幾個工作日內。出售給二級市場的所有貸款都是以總成本或公允價值較低的價格計入的。截至2021年3月31日,275在銀行持有的待售貸款中,與#美元相比70在2020年12月31日持有的待售貸款中。
貸款損失撥備:貸款損失撥備是對可能發生的信貸損失的估值撥備。當管理層認為貸款餘額無法收回時,貸款損失撥備將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入撥備。資產管理公司根據過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額。可以為特定貸款撥付全部撥備,但對於任何符合以下條件的貸款,都可以獲得全部撥備。
該津貼由具體和一般部分組成。*具體部分涉及個別分類為減值的貸款。*當根據當前信息和事件,公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額時,貸款即為減值。條款已修改且借款人遇到財務困難的貸款被視為問題債務重組,並被歸類為減值。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀態、抵押品價值,以及到期收取預定本息付款的可能性。發生微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款一般不被歸類為減值。資產管理部門根據具體情況確定付款延遲和付款短缺的重要性,考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間和原因、借款人以前的付款記錄,以及與所欠本金和利息相關的缺口金額。
商業和商業房地產貸款分別進行減值評估。即使貸款減值,也會分配一部分撥備,以便使用貸款的現有利率按估計未來現金流的淨值報告貸款,如果預計僅從抵押品償還,則按抵押品的公允價值報告。較小余額的同質貸款,如消費房地產和大多數住宅房地產,將被集體評估減值,因此,它們沒有被單獨確定用於減值披露。問題債務重組是按照估計的未來現金流的現值,使用貸款最初的有效利率來衡量的。如果問題債務重組被認為是抵押品依賴型貸款,貸款將按抵押品的公允價值淨額報告。對於隨後違約的問題債務重組,公司根據貸款損失撥備的會計政策確定準備金金額。
一般部分包括非減值貸款和減值貸款,這些貸款沒有單獨進行減值審查,基於根據當前因素調整後的歷史虧損經驗。*歷史虧損經驗由投資組合部門確定,基於公司最近3年的實際虧損歷史,對於消費者和房地產投資組合部門,基於公司最近5年的實際虧損歷史,對於商業投資組合部門,歷史虧損經驗是基於公司最近3年的實際虧損歷史。總貸款組合的實際虧損經驗還包括基於每個投資組合部分存在的風險的其他經濟因素。這些經濟因素包括考慮以下因素:拖欠和減值貸款的水平和趨勢;註銷和收回的水平和趨勢;貸款量和條款的趨勢;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度;國家和地方經濟趨勢和條件;行業條件;以及信貸集中度變化的影響。我們已經確定了以下投資組合細分市場:金融、商業和工業、商業房地產、住宅房地產和消費者。
注1--重要會計政策摘要(續)
商業和工業貸款由向個人、公司、合夥企業、獨資企業和其他商業企業出於商業目的借款組成。商業和工業貸款通常由商業資產擔保,如設備、應收賬款、庫存或房地產以外的任何其他資產,通常用於為資本支出或運營提供資金。*公司的風險敞口與擔保貸款的抵押品價值惡化有關,如果有必要取消抵押品贖回權的話。一般來説,業務中使用或生產的商業資產在喪失抵押品贖回權時不會保值,這可能需要公司
商業房地產由業主自住和非業主自住的商業房地產擔保的非農、非住宅貸款以及商業建築貸款組成。業主自住貸款涉及借款人購買的建築物或空間,其本金的償還取決於擁有房產的一方或其附屬機構正在進行的業務運營產生的現金流。業主自住貸款依賴於運營現金流,但其主要產品或服務的當前市場狀況可能不會對其產生不利影響。 自住貸款是一種房地產貸款,其本金的償還取決於與物業或隨後出售物業相關的租金收入。非業主自住貸款取決於租金收入,主要受當地經濟狀況的影響,當地經濟狀況決定了入住率和收取的租金金額。商業建築貸款包括購買生地並將其開發成1-4個家庭住宅物業的借款。建築貸款發放給個人和公司,用於建設個人或多個物業,並以生地和隨後的改善為擔保。房地產開發商依賴於在完工後及時將物業出售給第三方。如果這些物業的建設出現延誤或市場低迷,本公司可能吸收的價值可能會大幅縮水。
住宅房地產貸款包括向個人提供的貸款,用於購買1-4個家庭的主要住宅,主要通過個人借款人的工資或其他收入來源償還。*本公司對這些貸款的損失敞口取決於當地住宅物業的市場狀況,因為貸款額在一定程度上是由物業的公允價值決定的。
消費貸款包括以汽車為擔保的個人貸款,無固定期限的房屋淨值貸款,以及為家庭、家庭和其他個人支出提供的其他有擔保和無擔保的貸款。*這些貸款的期限通常為6年或更短,償還取決於個人的工資和收入。此外,消費貸款的損失風險很高,因為擔保這些貸款的抵押品(如果有的話)如果需要收回,價值可能會迅速貶值或可能一文不值和/或難以找到。*由於與此類投資組合相關的美元餘額較大,公司已將貸款損失撥備的最高百分比(佔貸款的百分比)分配給其他確定的貸款組合部門。
截至2021年3月31日,該公司的任何貸款組合部門的會計政策或方法與上一時期相比沒有變化。
每股收益:每股收益的計算依據是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量。已發行普通股的加權平均數量為4,787,446分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。俄亥俄谷沒有稀釋效應,也沒有任何潛在的普通股可以根據股票期權或其他協議在任何提出的時期發行。
未來將採用的會計準則: 2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2016-13號文件《金融工具年度信用損失》。ASU 2016-13年要求各實體用被稱為當前預期信用損失(CECL)模型的“預期損失”模型取代當前的“已發生損失”模型,而這些在報告日持有的金融資產的預期信用損失將基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。這一ASU還將要求加強披露,以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷,以及實體投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄金額的額外信息的定性和定量要求。CECL指導委員會已經開發了CECL模型,並正在評估與新的ASU指導相關的源數據、各種信用損失方法和模型結果。ASU管理層預計,自新標準生效的第一個報告期開始,對貸款損失準備的一次性累積影響調整將得到確認。管理層預計,採用該標準將導致貸款損失準備餘額大幅增加。對於公司等報告規模較小的公司的SEC備案人員,ASU 2016-13財年的貸款損失準備調整將在會計年度有效。此外,ASU將在2016-13財年對貸款損失準備進行調整。對於公司等報告規模較小的公司,CECL指導委員會正在評估貸款損失準備的來源數據、各種信用損失方法和模型結果。ASU預計,自新標準生效的第一個報告期開始,對貸款損失準備進行一次性累積影響調整
附註2-金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日期,在市場參與者之間的有序交易中,為轉移資產或負債在本金或最有利市場上的負債(退出價格)而收到的或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個水平:
1級:截至計量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級:除一級價格外的其他重大可觀察投入,如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的投入。
第3級:無法觀察到的重大輸入,反映了公司對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
以下是該公司用於在經常性或非經常性基礎上計量和披露其金融資產和負債的公允價值的估值方法的説明:
證券:*證券的公允價值由報價的市場價格(如果有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券,公允價值根據同類證券的市場價格計算(二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券,公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算(第三級)。在交易流動性較高的時候,會使用經紀人報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期都會被審查,並納入計算中。
不良貸款:當一筆貸款被認為是減值時,它的估值是成本或公允價值中的較低者。按公允價值列賬的減值貸款一般會獲得特定的貸款損失撥備。對於抵押品依賴型貸款,公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值,這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現,從而產生3級公允價值分類。在某些情況下,可以根據可觀察到的投入(如採購協議)的報價進行公允價值調整。這種調整將被歸類為二級分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值,並進行相應調整。
擁有的其他房地產:通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄,從而建立了一個新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。在某些情況下,公允價值調整可以根據可觀察到的投入(如採購協議)的報價進行,但此類調整將被歸類為二級分類。
對抵押品依賴型減值貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行,其資質和許可證已由本公司審核和核實。收到後,管理層成員根據包括最新市場數據或全行業統計數據在內的因素,與管理層自己對公允價值的假設進行比較,審查評估中使用的假設和方法以及由此產生的總體公允價值。
根據需要,公司將考慮當前市場數據以及所有銷售成本(通常約為以下金額)來審核抵押品的公允價值10此類抵押品公允價值的%。
附註2-金融工具的公允價值(續)
利率互換協議:利率互換協議的公允價值是採用折現的未來固定現金支付(或收入)和折現的預期可變現金收入(或支付)的市場標準方法確定的。可變現金收入(或支付)是基於從觀察到的市場利率曲線(第二級)得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。
按經常性基礎計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
|
|
2021年3月31日的公允價值計量使用 |
|
|
|
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府證券 |
|
|
— |
|
|
$ |
5,166 |
|
|
|
— |
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
— |
|
|
|
22,822 |
|
|
|
— |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
98,406 |
|
|
|
— |
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
765 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
(765 |
) |
|
|
— |
|
|
|
按公允價值計量 2020年12月31日使用 |
|
|
|
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
— |
|
|
$ |
18,153 |
|
|
|
— |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
94,169 |
|
|
|
— |
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
(928 |
) |
|
|
— |
|
有幾個不是2021年或2020年期間在1級和2級之間的轉移。
按非經常性基礎計量的資產和負債
有幾個不是於2020年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產或負債。在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債摘要如下:
|
|
按公允價值計量 2021年3月31日,使用 |
|
|
|
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
2,097 |
|
中國工商銀行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
244 |
|
附註2-金融工具的公允價值(續)
截至2021年3月31日,使用抵押品依賴貸款的抵押品公允價值計量的減值減值貸款的記錄投資總額為#美元。2,431,相應的估價免税額為#美元。90,因此增加了$90在截至2021年3月31日的三個月內的撥備費用中,不是確認了相應的沖銷。這與增加#美元形成對比。854在截至2020年3月31日的三個月內的撥備費用。截至2020年12月31日,公司不是已記錄的減值貸款投資,使用抵押品依賴型貸款抵押品的公允價值進行減值計量,因此進行了記錄。不是對截至2020年12月31日的年度撥備費用的影響。
有不是在2021年3月31日和2020年12月31日以公允價值減去出售成本計算的其他房地產。有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內相應減記。
下表提供了有關在2021年3月31日按公允價值非經常性計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息。
2021年3月31日 |
|
公平 價值 |
|
估值 技術 |
|
看不見的 輸入 |
|
量程 |
|
加權平均 |
不良貸款: |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
2,097 |
|
銷售方法 |
|
對可比較對象的調整 |
|
5%至35% |
|
|
20.8% |
工商業 |
|
|
944 |
|
銷售方法 |
|
對可比較對象的調整 |
|
20%至33% |
|
|
23.4% |
金融工具在2021年3月31日和2020年12月31日的賬面金額和估計公允價值如下:
|
|
攜載 |
|
|
2021年3月31日的公允價值計量使用 |
|
|
|
價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
176,420 |
|
|
$ |
176,420 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
176,420 |
|
金融機構存單 |
|
|
2,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,255 |
|
可供出售的證券 |
|
|
126,394 |
|
|
|
— |
|
|
|
126,394 |
|
|
|
— |
|
|
|
126,394 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
11,137 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,270 |
|
|
|
5,106 |
|
|
|
11,376 |
|
貸款,淨額 |
|
|
824,163 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
821,177 |
|
|
|
821,177 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
765 |
|
|
|
— |
|
|
|
765 |
|
|
|
— |
|
|
|
765 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,257 |
|
|
|
— |
|
|
|
343 |
|
|
|
2,914 |
|
|
|
3,257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
1,032,628 |
|
|
|
327,976 |
|
|
|
706,080 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,034,056 |
|
其他借款資金 |
|
|
26,691 |
|
|
|
— |
|
|
|
27,925 |
|
|
|
— |
|
|
|
27,925 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,548 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,548 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
765 |
|
|
|
— |
|
|
|
765 |
|
|
|
— |
|
|
|
765 |
|
應計應付利息 |
|
|
882 |
|
|
|
1 |
|
|
|
881 |
|
|
|
— |
|
|
|
882 |
|
|
|
攜載 |
|
|
2020年12月31日的公允價值計量使用: |
|
|
|
價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
138,303 |
|
|
$ |
138,303 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
138,303 |
|
金融機構存單 |
|
|
2,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,500 |
|
可供出售的證券 |
|
|
112,322 |
|
|
|
— |
|
|
|
112,322 |
|
|
|
— |
|
|
|
112,322 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
10,020 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,989 |
|
|
|
5,355 |
|
|
|
10,344 |
|
貸款,淨額 |
|
|
841,504 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
837,387 |
|
|
|
837,387 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,319 |
|
|
|
— |
|
|
|
283 |
|
|
|
3,036 |
|
|
|
3,319 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
993,739 |
|
|
|
314,777 |
|
|
|
680,904 |
|
|
|
— |
|
|
|
995,681 |
|
其他借款資金 |
|
|
27,863 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,807 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,807 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,556 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,556 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
應計應付利息 |
|
|
1,100 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,099 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,100 |
|
附註2-金融工具的公允價值(續)
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場,因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
附註3-證券
下表彙總了2021年3月31日和2020年12月31日可供出售的證券和持有至到期的證券的攤餘成本和公允價值,以及在累計其他全面(虧損)和未確認損益總額中確認的相應未實現損益總額:
可供出售的證券 |
|
攤銷 成本 |
|
|
未實現總額 收益 |
|
|
未實現總額 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
三月三十一日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府證券 |
|
$ |
5,173 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(7 |
) |
|
$ |
5,166 |
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
22,808 |
|
|
|
241 |
|
|
|
(227 |
) |
|
|
22,822 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
96,734 |
|
|
|
2,150 |
|
|
|
(478 |
) |
|
|
98,406 |
|
總證券 |
|
$ |
124,715 |
|
|
$ |
2,391 |
|
|
$ |
(712 |
) |
|
$ |
126,394 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
$ |
17,814 |
|
|
$ |
339 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
18,153 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
91,425 |
|
|
|
2,748 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
94,169 |
|
總證券 |
|
$ |
109,239 |
|
|
$ |
3,087 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
112,322 |
|
持有至到期的證券 |
|
攤銷 成本 |
|
|
未確認總額 收益 |
|
|
未確認總額 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
三月三十一日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
11,135 |
|
|
$ |
275 |
|
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
11,374 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
總證券 |
|
$ |
11,137 |
|
|
$ |
275 |
|
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
11,376 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
10,018 |
|
|
$ |
324 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,342 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
總證券 |
|
$ |
10,020 |
|
|
$ |
324 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
10,344 |
|
截至2021年3月31日,按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同,因為某些發行人可能有權在合同到期日之前贖回或提前償還債務義務。沒有在單一到期日到期的證券單獨列出。
注3-證券(續)
|
|
可供出售 |
|
|
持有至到期 |
|
債務證券: |
|
攤銷成本 |
|
|
估計公允價值 |
|
|
攤銷成本 |
|
|
估計公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,422 |
|
|
$ |
2,467 |
|
在一到五年後到期 |
|
|
10,308 |
|
|
|
10,507 |
|
|
|
3,492 |
|
|
|
3,609 |
|
在五到十年後到期 |
|
|
17,673 |
|
|
|
17,481 |
|
|
|
4,894 |
|
|
|
4,981 |
|
十年後到期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
317 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
96,734 |
|
|
|
98,406 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
債務證券總額 |
|
$ |
124,715 |
|
|
$ |
126,394 |
|
|
$ |
11,137 |
|
|
$ |
11,376 |
|
下表彙總了2021年3月31日和2020年12月31日未實現虧損的證券,按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總:
2021年3月31日 |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府證券 |
|
$ |
5,166 |
|
|
$ |
(7 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,166 |
|
|
$ |
(7 |
) |
美國政府支持的實體 *證券 |
|
|
14,771 |
|
|
|
(227 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,771 |
|
|
|
(227 |
) |
機構抵押貸款支持 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資證券、住宅 |
|
|
33,641 |
|
|
|
(478 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
33,641 |
|
|
|
(478 |
) |
可供出售的總數量 |
|
$ |
53,578 |
|
|
$ |
(712 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
53,578 |
|
|
$ |
(712 |
) |
2020年12月31日 |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
機構抵押貸款證券,住宅 |
|
$ |
14,517 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
14,517 |
|
|
$ |
(4 |
) |
可供出售的總數量 |
|
$ |
14,517 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
14,517 |
|
|
$ |
(4 |
) |
注3-證券(續)
三月三十一日, 2021 |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|
|
公允價值 |
|
|
未確認損失 |
|
|
公允價值 |
|
|
未確認損失 |
|
|
公允價值 |
|
|
未確認損失 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
2,023 |
|
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,023 |
|
|
$ |
(36 |
) |
持有至到期總額 |
|
$ |
2,023 |
|
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,023 |
|
|
$ |
(36 |
) |
有幾個不是在截至2021年或2020年3月31日的三個月內出售投資證券。公司債務證券的未實現虧損尚未確認為收益,因為截至2021年3月31日,發行人的證券具有高信用質量,管理層不打算在證券預期收回之前出售,也很可能不會要求管理層在預期收回之前出售。不是I don‘我不認為2021年3月31日和2020年12月31日的任何個人未實現虧損都代表着非臨時性的減值。
附註4-貸款及貸款損失撥備
貸款包括以下內容:
|
|
三月三十一號, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
290,587 |
|
|
$ |
305,478 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
54,228 |
|
|
|
51,863 |
|
非所有者自住 |
|
|
159,262 |
|
|
|
164,523 |
|
施工 |
|
|
37,656 |
|
|
|
37,063 |
|
工商業 |
|
|
159,716 |
|
|
|
157,692 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
53,475 |
|
|
|
55,241 |
|
房屋淨值 |
|
|
20,608 |
|
|
|
19,993 |
|
其他 |
|
|
55,518 |
|
|
|
56,811 |
|
|
|
|
831,050 |
|
|
|
848,664 |
|
減去:貸款損失撥備 |
|
|
(6,887 |
) |
|
|
(7,160 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款,淨額 |
|
$ |
824,163 |
|
|
$ |
841,504 |
|
商業和工業貸款包括#美元。25,829根據購買力平價計劃發放的貸款的三月三十一日, 2021相比之下,截至2020年12月31日,這一數字為27,933美元。這些貸款由小企業管理局擔保。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動:
三月三十一日, 2021 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
2,431 |
|
|
$ |
1,776 |
|
|
$ |
1,473 |
|
|
$ |
7,160 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(116 |
) |
|
|
(102 |
) |
|
|
52 |
|
|
|
114 |
|
|
|
(52 |
) |
貸款註銷 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
(359 |
) |
|
|
(441 |
) |
恢復 |
|
|
14 |
|
|
|
27 |
|
|
|
34 |
|
|
|
145 |
|
|
|
220 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,377 |
|
|
$ |
2,346 |
|
|
$ |
1,791 |
|
|
$ |
1,373 |
|
|
$ |
6,887 |
|
三月三十一日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
1,447 |
|
|
$ |
1,647 |
|
|
$ |
6,272 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
926 |
|
|
|
1,572 |
|
|
|
624 |
|
|
|
724 |
|
|
|
3,846 |
|
已註銷的貸款 |
|
|
(198 |
) |
|
|
(516 |
) |
|
|
(33 |
) |
|
|
(889 |
) |
|
|
(1,636 |
) |
恢復 |
|
|
24 |
|
|
|
44 |
|
|
|
7 |
|
|
|
172 |
|
|
|
247 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
2,002 |
|
|
$ |
3,028 |
|
|
$ |
2,045 |
|
|
$ |
1,654 |
|
|
$ |
8,729 |
|
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日,按投資組合細分和基於減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資:
三月三十一日, 2021 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
32 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
90 |
|
集體評估減損情況 |
|
|
1,377 |
|
|
|
2,338 |
|
|
|
1,759 |
|
|
|
1,323 |
|
|
|
6,797 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,377 |
|
|
$ |
2,346 |
|
|
$ |
1,791 |
|
|
$ |
1,373 |
|
|
$ |
6,887 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別評估減值的貸款 |
|
$ |
205 |
|
|
$ |
5,606 |
|
|
$ |
3,311 |
|
|
$ |
83 |
|
|
$ |
9,205 |
|
集體評估減值貸款 |
|
|
290,382 |
|
|
|
245,540 |
|
|
|
156,405 |
|
|
|
129,518 |
|
|
|
821,845 |
|
總期末貸款餘額 |
|
$ |
290,587 |
|
|
$ |
251,146 |
|
|
$ |
159,716 |
|
|
$ |
129,601 |
|
|
$ |
831,050 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
12月31日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
集體評估減損情況 |
|
|
1,480 |
|
|
|
2,431 |
|
|
|
1,776 |
|
|
|
1,473 |
|
|
|
7,160 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
2,431 |
|
|
$ |
1,776 |
|
|
$ |
1,473 |
|
|
$ |
7,160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別評估減值的貸款 |
|
$ |
411 |
|
|
$ |
5,845 |
|
|
$ |
4,686 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
11,026 |
|
集體評估減值貸款 |
|
|
305,067 |
|
|
|
247,604 |
|
|
|
153,006 |
|
|
|
131,961 |
|
|
|
837,638 |
|
總期末貸款餘額 |
|
$ |
305,478 |
|
|
$ |
253,449 |
|
|
$ |
157,692 |
|
|
$ |
132,045 |
|
|
$ |
848,664 |
|
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,按貸款類別分別評估減值的貸款的相關信息:
三月三十一日, 2021 |
|
未付 校長 天平 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
免税額 貸款損失 已分配 |
|
在記錄了津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
2,105 |
|
|
$ |
2,105 |
|
|
$ |
8 |
|
中國工商銀行 |
|
|
276 |
|
|
|
276 |
|
|
|
32 |
|
全球消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
215 |
|
|
|
205 |
|
|
|
— |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
3,112 |
|
|
|
3,112 |
|
|
|
— |
|
非所有者自住 |
|
|
389 |
|
|
|
389 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
3,035 |
|
|
|
3,035 |
|
|
|
— |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
33 |
|
|
|
33 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
9,215 |
|
|
$ |
9,205 |
|
|
$ |
90 |
|
12月31日, 2020 |
|
未付 校長 天平 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
免税額 貸款損失 已分配 |
|
在記錄了津貼的情況下: |
|
$ |
---- |
|
|
$ |
---- |
|
|
$ |
--- |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
418 |
|
|
|
411 |
|
|
|
— |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
5,256 |
|
|
|
5,256 |
|
|
|
— |
|
非所有者自住 |
|
|
632 |
|
|
|
589 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
4,686 |
|
|
|
4,686 |
|
|
|
— |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
34 |
|
|
|
34 |
|
|
|
— |
|
*等 |
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
11,076 |
|
|
$ |
11,026 |
|
|
$ |
— |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按貸款類別單獨評估減值的貸款相關信息:
|
|
截至三個月 2021年3月31日 |
|
|
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
在記錄了津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
2,109 |
|
|
$ |
43 |
|
|
$ |
43 |
|
中國工商銀行 |
|
|
281 |
|
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
中國消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*等 |
|
|
50 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
207 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
3,128 |
|
|
|
34 |
|
|
|
34 |
|
非所有者自住 |
|
|
389 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
工商業 |
|
|
3,718 |
|
|
|
47 |
|
|
|
47 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
33 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
總計 |
|
$ |
9,915 |
|
|
$ |
140 |
|
|
$ |
140 |
|
|
|
截至三個月 2020年3月31日 |
|
|
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
在記錄了津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
$ |
875 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
9 |
|
中國工商銀行 |
|
|
611 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
433 |
|
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
2,754 |
|
|
|
48 |
|
|
|
48 |
|
非所有者自住 |
|
|
1,033 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
工商業 |
|
|
4,279 |
|
|
|
66 |
|
|
|
66 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
385 |
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
總計 |
|
$ |
10,370 |
|
|
$ |
150 |
|
|
$ |
150 |
|
貸款的已記錄投資是其賬面價值,不包括應計利息和遞延貸款費用。
非權責發生制貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款既包括餘額較小的同質貸款,也包括集體評估減值和單獨歸類為減值貸款的較小余額同質貸款。
本公司於本公司取得物業實際佔有權期間(透過法定業權或代位契據),以公允價值減去出售成本,將貸款轉讓給其他擁有的房地產。截至2021年3月31日,有不是住宅房地產擁有的其他房地產,與美元相比432020年12月31日。此外,正在喪失抵押品贖回權的非應計住宅按揭貸款的投資記錄為#美元。693及$1,097分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日,記錄的非權責發生貸款和逾期90天或以上、按貸款類別劃分的仍應計貸款的投資情況:
三月三十一日, 2021 |
|
逾期貸款 90天內和 仍在積聚 |
|
|
非應計項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
39 |
|
|
$ |
4,828 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
457 |
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
162 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
153 |
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
149 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
59 |
|
|
|
55 |
|
房屋淨值 |
|
|
— |
|
|
|
160 |
|
其他 |
|
|
42 |
|
|
|
26 |
|
總計 |
|
$ |
140 |
|
|
$ |
5,990 |
|
12月31日, 2020 |
|
逾期貸款 90天內和 仍在積聚 |
|
|
非應計項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
127 |
|
|
$ |
5,256 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
205 |
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
362 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
156 |
|
工商業 |
|
|
15 |
|
|
|
149 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
146 |
|
|
|
129 |
|
房屋淨值 |
|
|
— |
|
|
|
210 |
|
其他 |
|
|
136 |
|
|
|
36 |
|
總計 |
|
$ |
424 |
|
|
$ |
6,503 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,按貸款類別劃分的記錄逾期貸款投資的賬齡:
三月三十一日, 2021 |
|
30-59 日數 逾期 |
|
|
60-89 日數 逾期 |
|
|
90天 或更多 逾期 |
|
|
總計 逾期 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
2,123 |
|
|
$ |
506 |
|
|
$ |
965 |
|
|
$ |
3,594 |
|
|
$ |
286,993 |
|
|
$ |
290,587 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
292 |
|
|
|
923 |
|
|
|
445 |
|
|
|
1,660 |
|
|
|
52,568 |
|
|
|
54,228 |
|
非所有者自住 |
|
|
2,098 |
|
|
|
— |
|
|
|
162 |
|
|
|
2,260 |
|
|
|
157,002 |
|
|
|
159,262 |
|
施工 |
|
|
- |
|
|
|
29 |
|
|
|
82 |
|
|
|
111 |
|
|
|
37,545 |
|
|
|
37,656 |
|
工商業 |
|
|
140 |
|
|
|
- |
|
|
|
149 |
|
|
|
289 |
|
|
|
159,427 |
|
|
|
159,716 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
451 |
|
|
|
80 |
|
|
|
99 |
|
|
|
630 |
|
|
|
52,845 |
|
|
|
53,475 |
|
房屋淨值 |
|
|
61 |
|
|
|
127 |
|
|
|
138 |
|
|
|
326 |
|
|
|
20,282 |
|
|
|
20,608 |
|
其他 |
|
|
161 |
|
|
|
71 |
|
|
|
61 |
|
|
|
293 |
|
|
|
55,225 |
|
|
|
55,518 |
|
總計 |
|
$ |
5,326 |
|
|
$ |
1,736 |
|
|
$ |
2,101 |
|
|
$ |
9,163 |
|
|
$ |
821,887 |
|
|
$ |
831,050 |
|
12月31日, 2020 |
|
30-59 日數 逾期 |
|
|
60-89 日數 逾期 |
|
|
90天 或更多 逾期 |
|
|
總計 逾期 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
2,845 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
1,663 |
|
|
$ |
5,004 |
|
|
$ |
300,474 |
|
|
$ |
305,478 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
470 |
|
|
|
1,003 |
|
|
|
193 |
|
|
|
1,666 |
|
|
|
50,197 |
|
|
|
51,863 |
|
非所有者自住 |
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
|
|
362 |
|
|
|
456 |
|
|
|
164,067 |
|
|
|
164,523 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
82 |
|
|
|
— |
|
|
|
82 |
|
|
|
36,981 |
|
|
|
37,063 |
|
工商業 |
|
|
1,112 |
|
|
|
11 |
|
|
|
164 |
|
|
|
1,287 |
|
|
|
156,405 |
|
|
|
157,692 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
831 |
|
|
|
131 |
|
|
|
258 |
|
|
|
1,220 |
|
|
|
54,021 |
|
|
|
55,241 |
|
房屋淨值 |
|
|
204 |
|
|
|
81 |
|
|
|
113 |
|
|
|
398 |
|
|
|
19,595 |
|
|
|
19,993 |
|
其他 |
|
|
446 |
|
|
|
76 |
|
|
|
172 |
|
|
|
694 |
|
|
|
56,117 |
|
|
|
56,811 |
|
總計 |
|
$ |
6,002 |
|
|
$ |
1,880 |
|
|
$ |
2,925 |
|
|
$ |
10,807 |
|
|
$ |
837,857 |
|
|
$ |
848,664 |
|
問題債務重組:
問題債務重組(TDR)是指公司同意以特許權的形式對正在經歷財務困難的借款人進行貸款修改。所有TDR都被認為是減值的。這類貸款條款的修改包括以下一項或多項:降低貸款的規定利率;以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的規定利率延長到期日;減少貸款的合同本金和利息支付;或僅限短期利息的支付條件。
本公司已為部分TDR撥備,以反映相關抵押品的公允價值或授予客户的優惠條款的現值。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按貸款類別劃分的TDR貸款修改類型:
三月三十一日, 2021 |
|
TDRS 執行至 修改 條款 |
|
|
TDRS註釋 執行至 修改 條款 |
|
|
總計 TDRS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
$ |
1,479 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,479 |
|
以低於市場利率的規定利率延長到期日 |
|
|
329 |
|
|
|
— |
|
|
|
329 |
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
381 |
|
|
|
— |
|
|
|
381 |
|
非所有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
389 |
|
|
|
— |
|
|
|
389 |
|
工商業: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
3,035 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總TDR |
|
$ |
5,613 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,613 |
|
12月31日, 2020 |
|
TDRS 執行至 修改 條款 |
|
|
TDRS註釋 執行至 修改 條款 |
|
|
總計 TDRS |
|
住宅房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
$ |
202 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
202 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減少本金和利息支付 |
|
|
1,486 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,486 |
|
以低於市場利率的規定利率延長到期日 |
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
384 |
|
|
|
— |
|
|
|
384 |
|
非所有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
390 |
|
|
|
— |
|
|
|
390 |
|
工商業: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
4,400 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總TDR |
|
$ |
7,213 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,213 |
|
該公司擁有不是在2021年3月31日和2020年12月31日在TDR中修改貸款條款的客户的準備金的具體分配。截至2021年3月31日,公司有$2,465向擁有未償還貸款的客户提供額外貸款的承諾,這些貸款被歸類為TDR,而不是$1,1002020年12月31日。
有幾個不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內發生的影響撥備費用或貸款損失撥備的TDR貸款修改。
該公司擁有不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內發生的、在貸款修改後12個月內發生任何付款違約的TDR。一旦TDR逾期90天或更長時間或被置於非應計項目,則認為發生了違約。當合同上到期的所有本金和利息都得到合理保證時,TDR貸款將恢復應計狀態。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案“(”CARE法案“)於2020年3月27日簽署成為法律,並就新冠肺炎引起的貸款修改提供了指導,其中包括,除其他標準外,在任何救濟之前基於善意對根據CARE法案定義的借款人所做的短期修改不是TDR。這包括短期修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。如果借款人在修改時合同付款逾期少於30天,則被視為當前借款人。*截至2021年3月31日,本公司已修改783與新冠肺炎相關的貸款,未償還貸款餘額為$147,985未報告為TDR。截至2021年3月31日,公司已56仍在積極延期的與新冠肺炎相關的修改後貸款,未償還貸款餘額為#美元。2,395以上表格中未報告為TDR的項目。
信用質量指標:
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。這些風險類別由從1到11的貸款評級等級表示。該公司對信用風險評級較高的貸款進行單獨分析,並將這些貸款分為“批評”和“分類”資產兩類。該公司認為其被批評的資產為8級貸款,其分類資產為9至11級貸款。公司的風險類別至少每年對總借款金額達到或超過#美元的貸款進行審查。750.
該公司對其受到批評的貸款風險評級使用以下定義:
特別值得一提的是。被歸類為“特別提及”的貸款表明,由於潛在的主要還款來源薄弱或拖欠付款(在最早階段)導致還款惡化,存在相當大的風險。這些貸款將受到持續的監督,不被分類,也不會使機構面臨足夠的風險,不足以保證分類。這些缺陷應該在正常的業務過程中是可以糾正的,儘管可能需要對公司結構或政策進行重大改變以糾正缺陷。但這些貸款被認為是可銀行資產,沒有預期的本金或利息明顯損失。繼續放貸的感知風險被認為已經超過了此類貸款通常發放的水平。被定義為TDR的信貸評級不應高於特別提及的評級,直到報告稱它們在重組一年後表現良好。
本公司對其分類貸款風險評級使用以下定義:
不合標準。被歸類為“不合格”的貸款代表着非常高的風險、嚴重的拖欠、非應計或不可接受的信用。由於存在一個或多個明確的弱點,通過主要還款來源償還貸款處於危險之中,質押的抵押品可能不足以保護貸款的收回。如果弱點得到糾正,本金就不太可能損失,儘管財務報表通常會顯示出嚴重的弱點。貸款仍然被認為是可收回的,儘管本金損失的可能性比特別提到的貸款更大。抵押品清算被認為有可能償還債務。
令人懷疑。被歸類為“可疑”的貸款顯示出很高的損失概率,儘管分類時的實際損失金額尚不確定。這種分類應該是暫時的,直到可以確定實際損失,或者進行改進以降低分類的嚴重性。這些貸款表現出所有不合標準的特徵,此外,弱點使全額收回或清算變得非常可疑和不太可能。這一分類包括基於現有事實、市場狀況和價值,抵押品清算後損失可能性很高的貸款。損失將推遲到某些可能加強信用的重要和合理的具體懸而未決的因素能夠更準確地確定之後。這些因素可能包括擬議的收購、清算程序、注資、額外抵押品的接收、合併或再融資計劃。當收集特定部分的可能性很高,且該部分的安全程度不達標時,應避免對整個信用證進行可疑的分類。
損失。被歸類為“損失”的貸款被認為是無法收回的,其價值很小,因此沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着信貸絕對沒有回收或殘值價值,而是説,推遲核銷這項產生如此低價值的資產是不切實際或不可取的,即使未來可能會影響部分回收。被歸類為損失的金額應該迅速沖銷。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
批評和分類貸款將主要由商業和工商房地產貸款組成。該公司將不符合批評和分類資產評級標準的貸款視為合格評級貸款,其中將包括從1級(優質)到7級(觀察)的貸款。所有商業貸款在發放之日或重新評估之日都被歸類為風險類別。截至2021年3月31日和2020年12月31日,根據執行的最新分析,按貸款類別劃分的商業貸款風險類別如下:
三月三十一日, 2021 |
|
經過 |
|
|
受到批評 |
|
|
分類 |
|
|
總計 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
48,758 |
|
|
$ |
655 |
|
|
$ |
4,815 |
|
|
$ |
54,228 |
|
非所有者自住 |
|
|
155,258 |
|
|
|
3,635 |
|
|
|
369 |
|
|
|
159,262 |
|
施工 |
|
|
37,574 |
|
|
|
— |
|
|
|
82 |
|
|
|
37,656 |
|
工商業 |
|
|
154,244 |
|
|
|
2,012 |
|
|
|
3,460 |
|
|
|
159,716 |
|
總計 |
|
$ |
395,834 |
|
|
$ |
6,302 |
|
|
$ |
8,726 |
|
|
$ |
410,862 |
|
12月31日, 2020 |
|
經過 |
|
|
受到批評 |
|
|
分類 |
|
|
總計 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
46,604 |
|
|
$ |
669 |
|
|
$ |
4,590 |
|
|
$ |
51,863 |
|
非所有者自住 |
|
|
160,324 |
|
|
|
3,629 |
|
|
|
570 |
|
|
|
164,523 |
|
施工 |
|
|
37,063 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37,063 |
|
工商業 |
|
|
150,786 |
|
|
|
2,064 |
|
|
|
4,842 |
|
|
|
157,692 |
|
總計 |
|
$ |
394,777 |
|
|
$ |
6,362 |
|
|
$ |
10,002 |
|
|
$ |
411,141 |
|
本公司還會在發起時獲得借款人的信用評分(如果信用機構提供的話),但評分不會更新。本公司主要關注借款人的表現和還款能力作為信用風險的指標,並不認為借款人的信用評分對確定貸款的信用風險等級有重大影響。
對於住宅和消費貸款類別,該公司根據先前提交的貸款的老化狀態以及支付活動來評估信用質量。下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,基於償還活動按貸款類別劃分的住宅和消費貸款投資記錄:
三月三十一日, 2021 |
|
消費者 |
|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
房屋資產 |
|
|
其他 |
|
|
房地產 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
53,361 |
|
|
$ |
20,448 |
|
|
$ |
55,450 |
|
|
$ |
285,720 |
|
|
$ |
414,979 |
|
不良資產 |
|
|
114 |
|
|
|
160 |
|
|
|
68 |
|
|
|
4,867 |
|
|
|
5,209 |
|
總計 |
|
$ |
53,475 |
|
|
$ |
20,608 |
|
|
$ |
55,518 |
|
|
$ |
290,587 |
|
|
$ |
420,188 |
|
12月31日, 2020 |
|
消費者 |
|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
房屋資產 |
|
|
其他 |
|
|
房地產 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
54,966 |
|
|
$ |
19,783 |
|
|
$ |
56,639 |
|
|
$ |
300,095 |
|
|
$ |
431,483 |
|
不良資產 |
|
|
275 |
|
|
|
210 |
|
|
|
172 |
|
|
|
5,383 |
|
|
|
6,040 |
|
總計 |
|
$ |
55,241 |
|
|
$ |
19,993 |
|
|
$ |
56,811 |
|
|
$ |
305,478 |
|
|
$ |
437,523 |
|
該公司向主要位於俄亥俄州東南部地區以及西弗吉尼亞州西部縣的客户提供住宅、消費和商業貸款。4.04截至2021年3月31日,無擔保貸款佔總貸款的比例從4.22截至2020年12月31日。
注5-具有表外風險的金融工具
本行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾、備用信用證和財務擔保。當該金融工具的另一方為提供信貸和備用信用證的承諾而發生違約時,本行面臨的信用損失風險,以及所寫的財務擔保,以這些工具的合同金額表示。這些工具的合同金額不包括在合併財務報表中。截至2021年3月31日,86,859,相比之下,88,456到2020年12月31日。世界銀行在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與資產負債表上記錄的工具相同。由於這些工具中的許多預計將在沒有動用的情況下到期,因此合同總額不一定代表未來的現金需求。
附註6--其他借款資金
截至2021年3月31日和2020年12月31日的其他借款資金包括辛辛那提聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款和本票。
|
|
FHLB 借款 |
|
|
期票 備註 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日 |
|
$ |
23,493 |
|
|
$ |
3,198 |
|
|
$ |
26,691 |
|
2020年12月31日 |
|
$ |
24,665 |
|
|
$ |
3,198 |
|
|
$ |
27,863 |
|
根據與FHLB的抵押品協議,墊款由#美元擔保。282,889在符合資格的按揭貸款方面,$55,701商業貸款和美元5,365在2021年3月31日的FHLB股票中,固定利率FHLB預付款為$23,493到期到2042年,利率從1.53%至3.31%,年初至今的加權平均成本為2.432021年3月31日的百分比,以及2.40截至2020年12月31日,這一比例為30%。不是2021年3月31日的可變利率FHLB借款。
截至2021年3月31日,該公司擁有現金管理信用額度,使其能夠借入高達$100,000所有現金管理預付款的原始到期日為90天數。信貸額度必須每年續簽一次。當時有$92,178此信貸額度於2021年3月31日可用。
根據公司目前的FHLB股權、總資產和可質押貸款,公司有能力從FHLB獲得最高不超過#美元的借款188,666截至2021年3月31日,在這一最大借款能力中,公司有$92,178可用作額外借款的。
期票主要由俄亥俄谷發行,到期日期各不相同,最終到期日為2021年12月9日,並有固定的利率,範圍從1.00%至2.85%,年初至今的加權平均成本為1.412021年3月31日的百分比,與2.20在2020年12月31日。在2021年3月31日和2020年12月31日,有六俄亥俄谷應付關聯方的本票共計$3,198。有兩個人在一起。不是應付給其他銀行的本票分別為2021年3月31日和2020年12月31日。
FHLB代表銀行為法律規定的某些公共單位存款提供抵押而簽發的信用證總額為#美元。72,995在2021年3月31日和$76,7402020年12月31日。
截至2021年3月31日的計劃本金支付:
|
|
FHLB 借款 |
|
|
期票 備註 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
1,962 |
|
|
$ |
3,198 |
|
|
$ |
5,160 |
|
2022 |
|
|
2,683 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,683 |
|
2023 |
|
|
2,542 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,542 |
|
2024 |
|
|
2,173 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,173 |
|
2025 |
|
|
1,897 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,897 |
|
此後 |
|
|
12,236 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,236 |
|
|
|
$ |
23,493 |
|
|
$ |
3,198 |
|
|
$ |
26,691 |
|
注7-細分市場信息
可報告的部門由提供的產品和服務確定,主要區別於銀行和消費金融。它們的區別還在於提供給首席運營決策者的信息級別,首席運營決策者使用這些信息來審查業務各個組件的績效,然後在運營績效、產品/服務和客户相似的情況下彙總這些績效。貸款、投資和存款提供了銀行業務淨收入的大部分,而貸款提供了消費金融部門的大部分淨收入。所有公司部門都是國內的。
銀行部門的總收入佔公司總收入的大部分,總額為90.8截至2021年3月31日和2020年3月31日的兩個季度合併收入總額的%。
本公司應報告部門使用的會計政策與附註1-重要會計政策摘要中描述的相同。所得税是根據税前收入分配的。
公司可報告部門的信息如下:
|
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
9,554 |
|
|
$ |
494 |
|
|
$ |
10,048 |
|
撥備費用 |
|
|
(50 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(52 |
) |
非利息收入 |
|
|
2,508 |
|
|
|
831 |
|
|
|
3,339 |
|
非利息支出 |
|
|
8,497 |
|
|
|
690 |
|
|
|
9,187 |
|
税費 |
|
|
588 |
|
|
|
133 |
|
|
|
721 |
|
淨收入 |
|
|
3,027 |
|
|
|
504 |
|
|
|
3,531 |
|
資產 |
|
|
1,212,129 |
|
|
|
13,055 |
|
|
|
1,225,184 |
|
|
|
截至2020年3月31日的三個月 |
|
|
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
9,471 |
|
|
$ |
533 |
|
|
$ |
10,004 |
|
撥備費用 |
|
|
3,845 |
|
|
|
1 |
|
|
|
3,846 |
|
非利息收入 |
|
|
3,487 |
|
|
|
955 |
|
|
|
4,442 |
|
非利息支出 |
|
|
8,766 |
|
|
|
753 |
|
|
|
9,519 |
|
税費 |
|
|
(75 |
) |
|
|
154 |
|
|
|
79 |
|
淨收入 |
|
|
422 |
|
|
|
580 |
|
|
|
1,002 |
|
資產 |
|
|
1,024,169 |
|
|
|
11,672 |
|
|
|
1,035,841 |
|
附註8-租契
公司幾乎所有的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債均為分支機構大樓和寫字樓的租賃以開展業務,初始期限為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表。這些租約的租賃費是在租賃期內以直線方式記錄的。初始期限超過12個月的租賃在綜合資產負債表上記錄為營業租賃或融資租賃。本公司並無融資租賃安排。經營租約的剩餘租約條款範圍為6幾個月後20幾年,其中一些包括延長租約最多可達15好幾年了。經營租賃ROU資產和經營租賃負債基於未來最低租賃付款的現值進行估值,並以與標的租賃相同期限的遞增借款利率貼現。該公司有一項租賃安排,其中包含根據指數定期調整的可變租賃付款。
與租賃相關的資產負債表信息如下:
|
|
自.起 三月三十一號, 2021 |
|
|
自.起 十二月三十一日, 2020 |
|
經營租賃: |
|
|
|
|
|
|
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
1,133 |
|
|
$ |
880 |
|
經營租賃負債 |
|
|
1,133 |
|
|
|
880 |
|
租賃費的構成如下:
|
|
截至三個月 三月三十一號, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
經營租賃成本 |
|
$ |
39 |
|
|
$ |
54 |
|
短期租賃費用 |
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
截至2021年3月31日,初始期限為一年或以上的經營租賃的未來未折扣租賃付款如下:
|
|
運營中 租契 |
|
2021年(剩餘) |
|
$ |
118 |
|
2022 |
|
|
157 |
|
2023 |
|
|
116 |
|
2024 |
|
|
95 |
|
2025 |
|
|
95 |
|
此後 |
|
|
805 |
|
租賃付款總額 |
|
|
1,386 |
|
減去:推定利息 |
|
|
(253 |
) |
營業租約合計 |
|
$ |
1,133 |
|
其他資料如下:
|
|
自.起 三月三十一號, 2021 |
|
|
自.起 十二月三十一日, 2020 |
|
加權平均經營租賃剩餘租期 |
|
12.7年份 |
|
|
9.6年份 |
|
經營租賃加權平均貼現率 |
|
|
2.38 |
% |
|
|
2.79 |
% |
(千美元,不包括每股和每股數據)
前瞻性陳述
本報告中包含的某些陳述和本文引用的其他公開文件構成了《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券法》(經修訂)第21E節的含義以及1995年《私人證券訴訟改革法》所界定的“前瞻性陳述”。此類陳述通常(但並非總是)通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”等詞語來識別。這類陳述通常(但不總是)通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”等詞語來識別。這類陳述通常(但不總是)通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”等詞語來識別。“尋求”、“項目”、“估計”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”、“將會”和其他類似的表達方式。此類陳述涉及各種重要的假設、風險、不確定性和其他因素,其中許多是我們無法控制的,特別是與新冠肺炎(CoronaVirus)大流行相關的事態發展,可能會導致實際結果與此類前瞻性陳述中表達的結果大不相同。這些因素包括但不限於:*新冠肺炎對我們的業務、運營、客户和資本狀況的影響;向我們的客户發放的與新冠肺炎相關的貸款違約率上升及其對客户運營和財務狀況的影響;新冠肺炎對當地、國家和全球經濟狀況的影響;與新冠肺炎相關的利率意外變化或抵押貸款市場中斷;政府對新冠肺炎的各種反應的影響;政治、經濟或其他因素的變化,如通貨膨脹率、衰退或擴張趨勢、税收, 立法實施的影響和世界各地持續的經濟不確定性;競爭壓力;利率波動;公司貸款的違約和提前還款水平;意想不到的訴訟、索賠或評估;獲得貸款資金成本的波動;以及監管變化。有關這些因素的更多詳細信息,可在公司提交給證券交易委員會的文件中根據交易法獲得,包括標題為“第1A項”的披露。本公司截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告第I部分的“風險因素”。提醒讀者不要過度依賴這類前瞻性陳述,因為這些前瞻性陳述僅在本文發表之日才發表。公司不承擔任何義務,也不打算重新發布修訂或更新的前瞻性陳述,無論是由於新信息、未預料到的未來事件或其他原因。
財務概述
業務概述:該公司主要從事商業和零售銀行業務,在俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部提供商業和消費銀行服務。該銀行提供的銀行服務包括接受支票、儲蓄、時間和貨幣市場賬户的存款;製作個人、商業、平面圖和學生貸款並提供服務;發放建築和房地產貸款;以及信用卡服務。此外,該銀行還提供個人退休賬户、保險箱、電匯和其他標準的銀行產品和服務。此外,該銀行還提供退税服務TAL代表銀行向Loan Central的納税準備客户提供的短期貸款。TAL起源於2020年,以迴應2019年頒佈的一項州法律,該法律對Loan Central的短期和小額貸款來源施加了各種限制。因此,該公司從2020年開始改變了業務模式,從評估TAL費用改為評估納税籌備費。
新冠肺炎的影響: 新冠肺炎繼續對美國以及國際經濟和金融市場造成重大破壞。該公司服務的俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部的主要市場已經受到新冠肺炎的重大影響,它改變了我們的生活和工作方式。俄亥俄州和西弗吉尼亞州州長從2020年3月開始採取行動,旨在緩解新冠肺炎的傳播,減輕對公共健康的影響。在此期間,本行為客户提供服務的主要渠道主要包括免下車、流動及網上銀行服務,以及只限預約的大堂服務。我們與客户一起利用了我們的數字銀行平臺,並在全公司範圍內實施了遠程工作安排。2021年3月,該公司重新開放了銀行所有金融服務中心的大堂,強調了安全對客户和員工的重要性。*根據俄亥俄州和西弗吉尼亞州的規定,將要求戴口罩,並將保持社交距離措施。
2020年3月27日,“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案通過建立Paycheck Protection Program(“PPP”)向小企業提供援助。購買力平價為小企業提供資金,用於支付工資和某些其他費用。這些資金是以貸款的形式提供的,如果滿足一定的標準,這些貸款將被完全免除。2021年,國會修改了PPP,將SBA為貸款提供擔保的權力以及PPP貸款人發放PPP貸款的能力延長至2021年5月31日。該公司繼續通過參與購買力平價計劃、幫助CARE法案刺激付款的快速存款以及根據需要修改貸款,繼續為因新冠肺炎而經歷財務困難的客户提供支持。
財務結果概述:2021年第一季度淨收入總計3531美元,比2020年同期增加2529美元。2021年第一季度的每股收益為0.74美元,而2020年第一季度的每股收益為0.21美元。季度收益的改善主要是因為撥備費用和非利息費用的降低被非利息收入的減少部分抵消,而淨利息收入保持相對穩定。2021年第一季度淨收益增加的影響也對公司的年化淨收入與平均資產比率(即資產回報率)產生了直接影響,與2021年3月31日的1.20%相比,這一比率上升到了1.20%。2020年。截至2021年3月31日,公司的淨收入與平均股本比率,即股本回報率,也從2020年3月31日的3.14%增加到10.47%。
在截至2021年3月31日的三個月中,淨利息收入比2020年同期增加了44美元,增幅為0.4%。這一增長反映了平均收益資產增加169,976美元,增幅為18.2%,這完全抵消了完全等值税(FTE)淨息差下降61個基點的影響。平均收益資產主要受到貸款增長和公司計息聯邦儲備結算賬户餘額增加的影響。貸款的增長得益於公司在大流行期間參與PPP,以幫助我們市場上的各種業務。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)餘額增加是客户收到各種刺激付款的結果。由於擔心新冠肺炎對經濟的影響,美聯儲在2020年3月降息150個基點的行動對利潤率產生了負面影響。這導致了過去一年持續的低利率環境。2020年至2021年期間,資產組合的變化變成了更多的購買力平價貸款和美聯儲的高存款,這對淨息差產生了稀釋效應,購買力平價貸款的利率為1.0%,美聯儲的餘額利率目前維持在10個基點。
在截至2021年3月31日的三個月內,公司業績為負為貸款損失撥備,與2020年同期相比,撥備費用減少3898美元。與前一年相比,下降幅度很大。由於受到新冠肺炎大流行的經濟影響,導致2020年第一季度貸款損失撥備的一般分配率較高。基於不斷下降的經濟狀況和不斷上升的失業率,管理層在2020年第一季度增加了2,287美元的一般準備金,以反映由於新冠肺炎對客户的預期財務影響而導致的更高的預期虧損。進一步影響撥備費用下降的是淨貸款沖銷減少了1,168美元,主要來自商業房地產和消費貸款組合。
在截至2021年3月31日的三個月裏,非利息收入比2020年同期減少了1103美元,降幅為24.8%。這一大幅下降主要來自2020年第一季度與第三方達成的訴訟和解協議中收到的2000美元的一次性付款,這種情況在2021年沒有再次發生。作為和解協議的一部分,世行計劃從2021年開始處理一定數量的税收項目,到2025年結束。作為這一商定處理的結果,世行在2021年第一季度確認了540美元的電子退款支票/電子退款押金(“ERC/ERD”)收入。這一點,加上較高的交換收入、抵押貸款銀行收入、納税籌備費以及擁有的其他房地產較低的虧損,幫助部分抵消了與2020年訴訟和解相關的非利息收入的減少。
在截至2021年3月31日的三個月裏,非利息支出比2020年同期減少了332美元,降幅為3.5%。減少的主要原因是與員工數量減少相關的費用節省,這導致工資和員工福利費用比上年減少185美元,或3.4%。公司的專業費用也較低,比上年減少168美元,或28.1%。這在很大程度上是因為與收回問題貸款相關的律師費較低。此外,其他非利息支出下降了138美元,降幅為9.4%,這在很大程度上是由於客户存款賬户的激勵措施減少。2021年期間,FDIC保險、軟件以及佔用和設備成本上升,部分抵消了支出的下降。
在截至2021年3月31日的三個月裏,公司的所得税撥備增加了642美元,這主要是由於受上述因素影響的應税收入的變化。
截至2021年3月31日,總資產為1,225,184美元,比2020年底的1,186,932美元增加了38,252美元。更高的資產主要受到現金和現金等價物以及投資證券增加的影響,與2020年底相比總共增加了53,306美元,增幅為20.4%。這與增加存款餘額的投資有關,這些存款餘額受到客户收到的各種刺激付款的影響。自2020年底以來,資產的增長部分被貸款減少17,614美元(或2.1%)所抵消。貸款組合在住宅房地產部門(-4.9%)、商業房地產部門(-0.9%)和消費貸款部門(-1.9%)出現了下降。
截至2021年3月31日,總負債為1,087,444美元,比2020年底增加36,836美元。這一增長的主要原因是存款餘額增加,自2020年底以來增加了38889美元。這一增長主要是受到接受刺激資金的客户以及他們在不確定的經濟環境下保存現金的願望的影響。
截至2021年3月31日,股東權益總額為137,740美元,自2020年12月31日以來增加了1,416美元。公司的監管資本比率仍高於“資本充足”的最低要求。
財務狀況比較
2021年3月31日和2020年12月31日
以下討論更詳細地討論了本公司於2021年3月31日與2020年12月31日的合併財務狀況。本討論應與中期合併財務報表和本10-Q表中的腳註一起閲讀。
現金和現金等價物
截至2021年3月31日,現金和現金等價物為176,420美元,比2020年12月31日增加38,117美元,增幅27.6%。現金和現金等價物的增加主要來自代理銀行的計息存款增加。超過89%的現金和現金等價物由公司的計息聯邦儲備銀行清算賬户組成,比2020年底增加了37,111美元,增幅為30.6%。該公司利用其計息的聯邦儲備銀行清算賬户來管理多餘的資金,並協助為盈利的資產增長提供資金。結算賬户餘額大量流入的主要因素是投資於2021年期間因大流行環境而增加的存款餘額。存款總額較2020年底增長27.6%,原因是客户從各種政府計劃中獲得刺激資金,以及他們希望在不確定的經濟環境下保存現金。此外,幾項國會法案導致2021年第一季度延長了PPP貸款計劃。根據重新開放的PPP,商業商業客户獲得了貸款收益,這有助於在2021年第一季度產生更高水平的可投資存款。聯邦儲備銀行賬户準備金率和超額準備金餘額的支付利率均以聯邦公開市場委員會制定的聯邦基金目標利率為基礎。在2020年第一季度,由於擔心新冠肺炎對經濟的影響,與公司聯邦儲備銀行清算賬户相關的利率下降了150個基點,導致聯邦基金目標利率區間為0-0.25個百分點。儘管聯邦儲備銀行的有息存款是公司收益率最低的生息資產。這一投資率高於該公司從出售的聯邦基金投資中獲得的利率。此外,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的餘額是100%得到保障的。
由於流動性水平隨着消費者活動的不同而不斷變化,現金和現金等價物的數量在任何給定的時間點都可能有很大的差異。在流動性增加的時期,公司的重點將是在機會出現時將多餘的資金投資於長期、高收益的資產,主要是貸款。
存單
截至2021年3月31日,該公司擁有2255美元的存單,低於2020年底的2500美元。截至2021年3月31日,手頭的存單由10張存單組成,剩餘期限從不到3個月到26個月不等。
有價證券
與2020年底相比,總證券餘額增加了15,189美元,增幅為12.4%。公司的投資證券組合主要由美國政府機構抵押貸款支持證券組成,比2020年底增加了4,237美元,增幅為4.5%,佔2021年3月31日總投資的71.6%。2021年前三個月,公司在新的機構抵押貸款支持證券上投資了15,248美元。同時獲得9,752美元的本金償還。與其他類型的投資證券相比,每月償還本金一直是機構抵押貸款支持證券的主要優勢,其他類型的投資證券在到期日或贖回日交付收益。2021年第一季度,該公司還重新部署了一部分增加的超額資金,用於購買5174美元的美國政府證券,以及5399美元的機構證券(扣除到期日)。
貸款
貸款組合是該公司最大的資產類別,也是其最重要的利息收入來源。截至2021年3月31日,貸款餘額總額降至831,050美元,與2020年12月31日的848,664美元相比,減少了17,614美元,降幅為2.1%。貸款減少主要來自住宅房地產組合,其他減少來自2020年底以來的消費和商業貸款組合總額。
公司貸款減少的大部分來自住宅房地產貸款部門,與2020年底相比減少了14,891美元,降幅為4.9%。*雖然有所下降,但住宅房地產貸款部門仍佔公司整體貸款組合的最大部分,為35.0%,主要由一至四户住宅抵押貸款組成,承擔着許多與商業貸款組合相同的客户和行業風險。*住宅房地產貸款部門的減少主要來自銀行的倉庫貸款額。倉庫貸款包括銀行向另一家抵押貸款機構提供的信貸額度,該抵押貸款機構為購買一至四户住宅房地產提供貸款。抵押貸款機構最終出售貸款並償還銀行。隨着抵押貸款再融資在2020年下半年達到頂峯,倉庫貸款餘額在2021年第一季度有所下降,截至2021年3月31日為3,720美元,而2020年12月31日為19,365美元。此外,低利率環境導致2021年3月31日轉向更多長期固定利率抵押貸款(增加1,064美元)和較少短期可調利率抵押貸款(減少3,519美元)。
該公司的商業貸款組合,包括商業房地產和商業和工業貸款,比2020年底減少了279美元,降幅為0.1%。造成下降的最大原因是商業房地產投資組合內的貸款餘額減少,比2020年底減少了2,303美元,降幅為0.9%。截至2021年3月31日,商業房地產部門佔公司商業貸款組合總額的最大部分,為61.1%。下降主要來自2020年底以來非所有者佔用貸款餘額的本金償還和償還。
商業房地產貸款的減少被商業和工業貸款組合自2020年底以來增加的2,024美元(1.3%)部分抵消。商業和工業貸款包括向企業借款人發放的貸款,主要是向中小型工商企業提供的貸款,這些企業包括服務業、零售業和批發商。獲得這些貸款的抵押品包括設備、庫存和股票。商業和工業部分還包括對2021年平均盈利資產增長產生重大影響的購買力平價貸款餘額。儘管世行在2021年第一季度啟動了第二輪PPP貸款,但從2020年底開始,世行的PPP貸款組合沒有出現淨貸款增長。這是因為2020年第一輪PPP貸款的回報完全抵消了2021年新的PPP貸款來源。只要小企業借款人在貸款收益的使用上符合一定的標準,SBA就會免除PPP貸款。截至2021年3月31日,該公司的購買力平價貸款總額為25,829美元,而2020年底為27,933美元。
雖然管理層相信公司的市場存在貸款機會,但未來的商業貸款活動將取決於經濟和其他相關條件,例如公司一級市場對貸款的一般需求、公司提供的利率、競爭壓力的影響和正常的承銷考慮。管理層將繼續重視其商業貸款,與其他類型的貸款相比,商業貸款通常產生更高的投資回報。
該公司截至2021年3月31日的貸款組合也受到消費貸款餘額較2020年底減少2,444美元或1.9%的影響。這一變化主要是受到汽車貸款餘額下降的影響。汽車貸款是公司最大的消費貸款部門,佔消費貸款總額的41.3%。汽車貸款減少的主要原因是新冠肺炎和居家訂單導致2020年公司市場區域內的汽車銷量有限。(汽車貸款是公司最大的消費貸款部門,佔消費貸款總額的41.3%。)汽車貸款減少的主要原因是,自2020年底以來,消費者貸款餘額減少了2,444美元,降幅為1.9%。這一變化主要是受到汽車貸款餘額下降的影響。2021年,大流行環境繼續對消費貸款需求產生負面影響。進一步限制汽車貸款發放量的是,受約束的汽車金融公司為應對大流行而提供的更高激勵措施。剩餘的消費貸款組合比2020年底減少了678美元,降幅為0.9%,主要是因為無擔保貸款的減少,部分被更高的房屋淨值信貸額度所抵消。該公司將繼續努力增加其汽車貸款部門,同時保持嚴格的貸款承銷流程,以限制未來的虧損風險。不過,該公司將更側重於貸款組合(即商業地產,在較小程度上也包括住宅地產),其回報高於汽車貸款,而間接汽車貸款則承擔經銷商的額外成本,部分抵消利息收入並降低迴報率。
貸款損失撥備
該公司在2021年3月31日設立了6887美元的貸款損失撥備,比2020年底的7160美元有所減少。作為公司貸款損失準備季度分析的一部分,管理層將審查直接影響貸款損失撥備一般分配需求的各種因素,包括:歷史貸款損失、貸款拖欠水平、當地經濟狀況和失業率、批評/分類資產覆蓋水平和貸款損失收回。*2021年第一季度,公司貸款損失撥備的一般分配減少了363美元。穩定的歷史貸款損失係數加上較低的批評和分類資產以及較高的年化貸款回收率是導致貸款損失撥備減少的關鍵因素從2020年底到2021年3月31日,歷史貸款損失率保持在0.24%不變,而批評和分類的風險因素則由於某些借款人償還貸款能力的財務表現改善而進行的各種商業貸款升級而減少。這導致2020年底以來分類資產較低,特別是在商業和工業貸款領域。此外,公司的拖欠水平比2020年底有所下降,截至2021年3月31日,不良貸款佔總貸款的比例為0.74%,而2020年12月31日為0.82%,不良資產佔總資產的比例從2020年底的0.59%降至2021年3月31日的0.50%。2021年第一季度,由於公司市場區域內失業率上升,總體分配有所增加,僅部分抵消了已經討論過的減少的分配因素。
2020年第一季度,本公司在評估與新冠肺炎疫情相關的貸款損失撥備時增加了一個新的風險因素。風險因素是必須考慮的。失業率上升導致的經濟狀況的變化,這將產生更高的預期損失,這是新冠肺炎的結果。截至2021年3月31日,與新冠肺炎相關的一般準備金分配總額為2233美元,而2020年12月31日為2315美元。雖然該公司尚未經歷與新冠肺炎有關的任何重大減記,但有關疫情嚴重程度和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響公司對未來貸款損失撥備和由此產生的撥備開支的估計。
一般撥款的減少被從2020年底開始的具體撥款增加90美元部分抵消。貸款損失準備的具體撥款通過衡量基礎抵押品的公允價值和估計的未來現金流的現值來確定貸款減值。特定準備金的變化主要與2021年第一季度一個借款人關係的貸款減值有關。
截至2021年3月31日,公司的貸款損失撥備佔總貸款的比率為0.83%,到2020年底,貸款損失撥備為0.84%。管理層認為,截至2021年3月31日的貸款損失撥備是足夠的,並反映了貸款組合中可能發生的損失。但是,不能保證未來不需要調整貸款損失撥備。個別借款人情況的變化,以及經濟的不利發展,特別是新冠肺炎的不利發展,都是可能發生變化的因素,管理層將做出資產質量將繼續是公司的重點,因為管理層不僅強調貸款增長,而且強調貸款承銷的質量。
存款
存款仍然是公司用來履行儲户取款義務、為貸款客户的借款需求提供資金以及為持續運營提供資金的最重要的資金來源。*2021年3月31日的存款總額比2020年底增加了38,889美元,增幅為3.9%。存款的這種變化主要來自有息存款餘額,比2020年底增加了27,072美元,增幅為5.7%,而無息存款增加了13,199美元,增幅為4.2%。該公司將這一增長在很大程度上歸因於保留了政府刺激計劃的收益,如購買力平價和收到的消費者經濟影響付款,以及更加謹慎的消費者。
計息存款的增加主要來自於2020年底以來計息賬户餘額的增加,增加了19,552美元,增幅為10.6%。這一增長在很大程度上是由更高的市政產品平衡推動的,特別是在俄亥俄州的加利亞縣和西弗吉尼亞州的梅森縣市場地區。有息存款的增長也來自儲蓄存款,自2020年底以來增加了11,280美元,增幅為9.4%,主要原因是受前面提到的政府刺激計劃收益的影響,儲蓄賬户結算表餘額增加。有息存款的增長部分被貨幣市場餘額自2020年底以來的下降所抵消,貨幣市場餘額減少了3,760美元,降幅為2.3%。該公司的Prime Investment貨幣市場賬户的存款利率在2021年第一季度下調,以應對2020年市場利率的下降。這導致消費者從貨幣市場存款轉向儲蓄和無息存款賬户。
定期存款餘額比2020年底減少了1,382美元,降幅為0.7%,部分抵消了計息存款的增加。*減少的原因是經紀和互聯網CD發行減少,原因是2020年底起流動性狀況增強。*公司的零售定期存款與2020年底相比相對穩定。
無息存款的增加主要來自公司2020年底以來的業務和基於獎勵的支票賬户餘額。
雖然在其市場領域面臨日益激烈的存款競爭,但在2021年剩餘時間內,公司將繼續強調其核心存款關係的增長和保留,這反映出公司努力減少對更高成本融資的依賴,並提高淨利息收入。
其他借款資金
截至2021年3月31日,其他借款資金為26,691美元,較2020年底減少1,172美元,降幅為4.2%。這一減少主要與2021年第一季度用於各種FHLB預付款的本金償還有關。雖然存款仍然是盈利資產增長的主要資金來源,但管理層將繼續利用FHLB預付款和本票來幫助管理利率敏感性和流動性。
股東權益
截至2021年3月31日,總股東權益增加1,416美元,漲幅1.0%,至137,740美元,而2020年12月31日為136,324美元。這是因為季度淨收入被支付的現金紅利和可供出售證券的未實現淨收益減少部分抵消。
手術效果的比較
在截至的三個月內
2021年3月31日和2020年3月31日
以下討論更詳細地集中於本公司截至2021年3月31日的三個月與2020年同期相比的綜合經營業績。本討論應與中期合併財務報表和本表格10-Q中的腳註一併閲讀。
淨利息收入
公司收入中最重要的部分,即淨利息收入,是通過妥善管理盈利資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額而產生的。在截至2021年3月31日的三個月中,淨利息收入保持相對穩定,為10048美元,而2020年3月31日為1004美元。這一温和變化主要歸因於平均盈利資產增加,為利息收入提供了有利的增長,但由於市場利率下降導致盈利資產收益率下降,淨利差壓縮被抵消了這一影響。
與2020年同期相比,公司盈利資產確認的利息和手續費收入總額在2021年第一季度減少了659美元,降幅為5.6%。但這一下降受到貸款利息和手續費的影響,貸款利息和手續費減少了308美元,降幅為2.8%。這一結果與貸款收益率下降直接相關,2020年第一季度與2021年相比,貸款收益率從5.78%降至5.18%。貸款收益率受到美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)2020年3月降息的影響。這種市場利率下降的趨勢導致該公司貸款組合的收益率較低,貸款利息收入也較低。貸款平均增長部分抵消了貸款收益率下降的影響。與截至2020年3月31日的季度相比,截至2021年3月31日的季度平均貸款增加了72,151美元,增幅為9.4%,其中大部分來自2020年至2021年期間的購買力平價貸款。購買力平價貸款雖然提高了盈利資產餘額,但由於每筆貸款的利率為1%,因此對貸款收益率也有稀釋作用。這些因素導致截至2021年3月31日的三個月貸款利息收入與2020年同期相比減少了670美元。
貸款收入受到貸款費用的積極影響,與2020年同期相比,2021年第一季度貸款費用增加了362美元。這一增長主要來自政府擔保的PPP貸款的發放所賺取的367美元的貸款手續費,這是正常攤銷和貸款減免的結果。
在截至2021年3月31日的三個月裏,銀行有息存款的利息收入比2020年同期減少了134美元,降幅為82.7%。利息收入的這一變化主要來自該公司的計息聯邦儲備銀行清算賬户。利息收入的季度下降主要是由於與這個計息清算賬户掛鈎的利率,2021年3月31日為0.10%,而2020年3月31日為0.25%。存款負債激增帶來的流動性增加使公司能夠保持較高的賬户平均餘額,與2020年同期相比,2021年第一季度的平均餘額增加了83,223美元。
與2020年同期相比,2021年第一季度證券利息總額減少了206美元,降幅為30.7%。該公司抓住機會將部分超額存款再投資於新的美國政府、機構和機構抵押貸款支持證券,導致2021年第一季度平均證券比2020年第一季度增加了14,038美元。然而,平均證券的增加完全被證券收益率從2.33%下降到1.46%的87個基點所抵消。
與2020年同期相比,2020年第一季度公司有息負債的利息支出總額減少了703美元,降幅為39.5%。儘管與2020年同期相比,2021年第一季度平均有息存款增加了76,252美元,但利息支出有所下降。增加平均有息負債與降低利息支出之間的反向關係與較低利率環境下的重新定價努力有關,這種努力在2020年壓低了平均成本。這包括降低公司優質投資存款賬户的利率,這導致2021年第一季度貨幣市場利息支出與2020年同期相比減少了213美元。存款支出進一步受到CD利率下降的影響,這導致2021年第一季度定期存款利息支出比2020年同期減少了394美元。由於CD利率重新定價下調,本公司受益於新發行的CD利率較低的利息支出。由於貨幣市場賬户和定期存款的利率重新定價,公司的計息存款總加權平均成本從2020年3月31日的1.00%下降到2021年3月31日的0.52%,下降了48個基點。
公司的淨息差被定義為完全等值於税收的淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。2021年期間,公司第一季度的淨息差為3.73%,而2020年第一季度的淨息差為4.34%。利潤率的下降在很大程度上受到市場利率下降的影響,市場利率下降主要是在2020年影響了較低的盈利資產收益率。由於對新冠肺炎疫情的擔憂與日俱增,在2020年第一季度末降息。該公司的主要重點是在機會出現時將其資金投資於收益更高的資產,特別是貸款。然而,如果貸款餘額不繼續擴大,並繼續在整體盈利資產中佔更大的比例,公司將面臨淨利息收入和利潤率提高的壓力。
貸款損失準備金
在截至2021年3月31日的三個月裏,公司的撥備費用比2020年同期減少了3898美元。季度業績的改善主要是因為增加了一項新的風險。如上文所述,由於新冠肺炎對其客户的預期財務影響,本公司於2020年第一季度的一般儲備受到1,942美元貸款損失撥備的重大影響。這項分配導致在2020年3月對撥備費用進行了相應的分錄。進一步減少撥備費用是與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月淨沖銷減少了1168美元。這主要是因為商業地產和消費貸款組合內錄得的較低撇賬,以及一般準備金分配較低的影響,進一步導致撥備開支較低。2021年第一季度,公司將一般撥款從2020年12月31日的7,160美元減少到2021年3月31日的6,797美元。相反,剔除新冠肺炎風險因素,2020年同期的一般撥款增加了468美元。較低的一般準備金受到經濟風險因素計算中各種改進的影響,其中包括:較低的批評和分類資產,較低的拖欠水平,以及較高的年化貸款回收水平。撥備費用下降也受到具體撥款減少的影響,截至2021年3月31日,具體撥款總額為90美元,而2020年3月31日的具體撥款為854美元。
未來對貸款損失撥備的撥備將繼續以管理層的季度深入評估為基礎,該評估將在本管理層的討論和分析中的“關鍵會計政策-貸款損失撥備”的標題下進一步詳細討論。
非利息收入
與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月的非利息收入減少了1103美元,降幅為24.8%。非利息收入減少的關鍵因素是2020年與第三方達成訴訟和解時收到的一次性付款。在2020年第一季度,該行就此前披露的該行對第三方税務軟件產品提供商違約提起的訴訟達成和解協議。根據和解協議,第三方在2020年3月向世行支付了2000美元的和解款項,這筆款項被記錄為非利息收入。作為和解協議的一部分,世行計劃從2021年開始到2025年結束處理一定數量的税收項目。作為這項處理協議的結果,世行在2021年第一季度確認了540美元的ERC/ERD收入,這有助於部分抵消2020年收到的和解收益的影響。
非利息收入的增加還來自交換收入,2021年第一季度增加了107億美元,增幅為11.4%。這在很大程度上受到了新冠肺炎疫情增加消費者支出所帶來的經濟刺激收益的影響。
2021年第一季度,止贖資產銷售虧損的減少也改善了非利息收入。與2021年第一季度相比,該公司在2020年第一季度的止贖資產銷售虧損101美元,而2021年第一季度的收益為1美元。這主要是因為2020年第一季度對一處止贖商業地產的公允價值進行了調整。
非利息收入的增長也來自抵押貸款銀行業務的收入。抵押貸款銀行業務的收入受到抵押貸款利率和房地產市場狀況的高度影響。由於受新冠肺炎大流行的影響,2020年抵押貸款利率處於創紀錄低點,消費者為長期固定利率房地產抵押貸款再融資的需求大幅增加。儘管自2020年以來龐大的再融資規模有所放緩,但2021年第一季度的貸款銷售量仍超過2020年第一季度經歷的貸款銷售量。這導致2021年第一季度抵押貸款銀行收入比2020年同期增加了89美元。
備税手續費收入在2021年第一季度也有所增加。如前所述,該公司在2020年改變了評估退税預貸相關費用的業務模式。通過對納税準備服務收費,公司在2021年前三個月記錄了694美元的納税準備費用收入,而2020年同期為615美元。
與2020年同期相比,2021年第一季度剩餘的非利息收入類別減少了20美元,降幅為2.2%,這主要是因為存款賬户的服務費較低,因為客户收到的經濟刺激收益影響的透支費較少。
非利息支出
與2020年同期相比,2021年第一季度的非利息支出減少了332美元,降幅為3.5%。非利息支出下降的主要原因是工資和員工福利,與2020年同期相比,在截至2021年3月31日的三個月裏,工資和員工福利減少了185美元,降幅為3.4%。節省的費用可能與較低的員工基數有關,2021年3月31日,世行平均全職相當於員工基數為234名員工,而2020年3月31日為244名員工。較低的員工基數的影響抵消了2021年與年度績效增加相關的費用增加。
進一步降低管理費用的是專業費用,與2020年同期相比,2021年第一季度減少了168美元,降幅為28.1%。這些下降在很大程度上是因為訴訟成本降低,因為受新冠肺炎大流行環境的影響,2021年與破產相關的貸款案件數量減少。
與2020年同期相比,2021年第一季度其他非利息支出也減少了138美元,降幅為9.4%。這主要是受到存款賬户和信用卡使用的客户激勵費用下降的影響。
非利息支出的減少被FDIC評估成本的增加部分抵消。2021年3月31日,世行的FDIC評估為79美元,而2020年3月31日沒有評估成本。在2020年期間,世行繼續使用2019年9月發放的剩餘FDIC信用的一部分。如果不包括這筆信貸,世行2020年第一季度的評估將為68美元。
進一步影響間接成本的是入住率、傢俱、設備和軟件費用上升,2020年第一季度與2020年同期相比總共增加了137美元,增幅為12.7%。建築和設備成本是由與廣場上新的OVB設施相關的折舊資產增加推動的。2021年第一季度,用於促進第二輪PPP貸款的平臺的軟件成本也有所上升。
與2020年同期相比,2021年第一季度剩餘的非利息費用類別減少了57美元,降幅為6.2%。這些下降主要是由於與數據處理和止贖成本降低相關的費用節省所致。
效率
該公司的效率比率被定義為非利息支出佔完全等值税收的淨利息收入加上非利息收入的百分比。從效率比率中剔除了撥備費用的影響。管理層繼續將重點放在管理其資產負債表組合和利率敏感度上,以及開發更多創新的方式來產生非利息收入。與2021年第一季度和2020年第一季度相比,公司的資產收益率受到與新冠肺炎相關的市場利率下調的負面影響,這導致盈利資產收益率的降幅大於有息負債的平均成本。受購買力平價貸款影響,2021年貸款手續費上漲能夠使淨利息收入恢復到與2020年更一致的水平。然而,公司節省的3.5%的非利息支出不足以抵消非利息收入下降24.8%的影響。因此,在截至2021年3月31日的季度期間,該公司的效率數字從2020年同期的65.4%上升(回落)至68.0%。
所得税撥備
在截至2021年3月31日的三個月裏,公司的所得税撥備比2020年同期增加了642美元。税費的變化直接對應於2021年至2020年期間相關應税收入的變化。
資本資源
聯邦監管機構已將資本分類和定義為以下組成部分:(1)一級資本,包括普通股、合格優先股和某些合格混合工具的有形股東權益;(2)二級資本,包括不符合一級資本條件的貸款損失撥備、某些合格長期債務、優先股和混合工具的一部分。(1)一級資本,包括普通股、合格優先股和某些合格混合工具的有形股東權益;以及(2)二級資本,包括部分貸款損失撥備、某些合格長期債務、優先股和不符合條件的混合工具。
2019年9月,根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法第201條,聯邦銀行機構發佈了一項最終規則,對某些社區銀行組織(銀行和控股公司)提供了簡化的資本金要求。根據該規則,符合資格的社區銀行組織(“QCBO”)如果總綜合資產低於100億美元、某些交易資產和負債數額有限、表外風險敞口有限且槓桿率高於9.0%,則有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架,以取代巴塞爾III的資本要求。新規定於2020年1月1日生效,QCBO可以在2020年第一季度開始的Call報告中選擇加入新的CBLR框架。
選擇加入CBLR框架的QCBO必須保持9.0%的CBLR,有兩個季度的寬限期才能恢復合規,前提是QCBO在寬限期內保持超過8.0%的槓桿率。未能滿足這些要求的合格境外機構必須遵守銀行業監管機構於2013年7月實施的現有巴塞爾III資本金要求。
根據現行規則計算,CBLR的分子為一級資本。CBLR的分母是QCBO的平均資產,根據QCBO的催繳報告指令計算,減去從一級資本中扣除的資產。
該銀行已選擇加入CBLR,因此不會被要求遵守巴塞爾協議III的資本金要求。截至2021年3月31日,銀行CBLR為10.65%,公司CBLR為11.64%。
根據CARE法案,聯邦銀行監管機構於2020年4月發佈了臨時最終規則,將CBLR從2020年第二季度開始至2020年底設定為8%。從2021年開始,該日曆年的CBLR提高到8.5%。社區銀行將在2022年1月1日之前,CBLR要求將恢復到9%。
該公司在2021年前三個月支付的現金股息為1005美元。今年迄今支付的股息總額為每股0.21美元。
流動性
流動資金與公司滿足其客户的現金需求和信貸需求的能力有關,是由隨時將資產轉換為現金並在市場上籌集資金的能力提供的。截至2021年3月31日,持有至到期、一年內到期並可供出售的證券的現金和現金等價物總額為305236美元,佔總資產的24.9%。新冠肺炎疫情對2021年更高水平的過剩資金產生了重大影響,其中包括客户從各種政府救援計劃中提取的刺激款存款。此外,聯邦住房金融局向世行提供預付款,這進一步增強了世行滿足流動性需求的能力。截至2021年3月31日,世行可以從FHLB額外借款92,178美元。此外,世行還與美聯儲建立了借款額度。截至2021年3月31日,該系列的總可用金額為57,389美元。最後,世行還有能力從代理銀行購買聯邦資金。
表外安排
正如附註5-具有表外風險的金融工具所述,公司從事某些與表外信貸相關的活動,包括承諾發放信貸和備用信用證,這可能要求公司在未來發生特定事件時支付現金。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。備用信用證是向第三方保證客户履行義務的有條件承諾。雖然這些承諾對於滿足公司客户的融資需求是必要的,但其中許多承諾預計將在沒有兑現的情況下到期。因此,承付款總額不一定代表未來的現金需求。
關鍵會計政策
本公司遵循的最重要的會計政策在本公司提交給股東的2020年年度報告的財務報表附註A中列出。這些政策與其他財務報表附註中的披露一起,提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。管理層認為關鍵會計政策高度依賴於主觀或複雜的判斷、估計和假設, 這些估計和假設可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為貸款損失撥備的充分性是一項重要的會計政策。
貸款損失撥備
貸款損失準備是對可能發生的信貸損失的估值準備。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時,貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。免税額可以用於特定的貸款,但對於管理層認為應該註銷的任何貸款,都可以獲得全部免税額。
津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。如果根據目前的信息和事件,本公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額,則該貸款被減值。不良貸款通常包括餘額為200美元或以上的非應計狀態或不良性質的貸款。條款已修改且借款人遇到財務困難的貸款被視為TDR,並被歸類為減值貸款。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間和原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息有關的差額,從而逐一確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度,並考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲付款的時間和原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的短缺金額。
商業和商業房地產貸款分別進行減值評估。如果貸款減值,則撥付一部分撥備,以便按貸款的現有利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款,或在預計僅由抵押品償還的情況下按抵押品的公允價值報告貸款。較小的餘額同質貸款,如消費房地產和大多數住宅房地產,被集體評估減值,因此,它們沒有被單獨識別為減值披露。TDR以估計的未來現金流的現值計量,使用貸款開始時的有效利率。如果TDR被認為是抵押品依賴型貸款,貸款將按抵押品的公允價值淨額報告。對於隨後違約的TDR,本公司根據貸款損失準備會計政策確定撥備金額。
一般部分包括非減值貸款和減值貸款,這些貸款沒有單獨進行減值審查,並基於根據當前因素調整後的歷史虧損經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定,並基於該公司最近3年的消費和房地產投資組合部門和5年的商業投資組合部門的實際虧損歷史。總貸款組合的實際損失經驗與其他經濟因素相輔相成,這些因素基於每個組合部分存在的風險。這些經濟因素包括以下考慮因素:拖欠和不良貸款的水平和趨勢;註銷和收回的水平和趨勢;貸款數量和條款的趨勢;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度;國家和地方的經濟趨勢和條件;行業狀況;以及信貸集中變化的影響。已確定以下投資組合細分市場:商業房地產、商業和工業、住宅房地產和消費者。
商業和工業貸款包括個人、公司、合夥企業、獨資企業和其他商業企業為商業目的而借款。商業和工業貸款通常由企業資產擔保,如設備、應收賬款、庫存或房地產以外的任何其他資產,通常用於資本支出或運營。該公司的風險敞口與抵押品價值惡化有關,一旦有必要取消抵押品贖回權,就可以獲得貸款。一般來説,在業務中使用或生產的業務資產在喪失抵押品贖回權時不會保持其價值,這可能需要公司大幅減記價值才能出售。
商業房地產包括由業主自住和非業主自住的商業房地產擔保的非農、非住宅貸款以及商業建築貸款。業主自住貸款涉及借款人購買的建築物或空間,其本金的償還取決於擁有房產的一方或其附屬公司進行的持續業務運營的現金流。依賴於運營現金流的業主自住貸款可能會受到其產品或服務當前市場狀況的不利影響。非業主自住貸款是一種房產貸款,其本金的償還取決於與房產相關的租金收入或隨後的房產出售。非業主自住貸款依賴於租金收入,主要受當地經濟狀況的影響,這些經濟狀況決定了入住率和收取的租金金額。商業建築貸款包括購買原始土地並將其開發為一至四户住宅物業的借款。建築貸款發放給個人和公司,用於建造一處或多處房產,並以原始土地和隨後的改善工程為擔保。償還給房地產開發商的貸款取決於完工後及時將物業出售給第三方。如果該等物業的建造工程出現延誤或市場低迷,該公司可吸收的價值可能會大幅縮水。
住宅房地產貸款包括向個人發放的貸款,用於購買一至四户家庭的主要住房,主要通過個人借款人的工資或其他收入來源償還。本公司對這些貸款的虧損風險取決於當地住宅物業的市場狀況,因為貸款金額部分取決於該物業在發放時的公允價值。
消費貸款包括以汽車作擔保的個人貸款、無固定期限房屋淨值貸款和其他個人貸款,用於家庭、家庭和其他有擔保和無擔保的個人支出。這些貸款的期限通常為6年或更短,還款取決於個人的工資和收入。消費者貸款的損失風險增加,因為擔保這些貸款的抵押品(如果有的話)的價值迅速貶值,或者如果需要收回,可能一文不值和/或難以找到。在過去的幾年裏,該公司淨貸款沖銷中最重要的部分之一來自消費貸款。儘管如此,由於美元餘額較大以及與該等投資組合相關的固有風險較大,該公司已將其貸款損失撥備的最高百分比作為貸款的百分比分配給其他確定的貸款組合部門。
信用風險集中
該公司保持着多元化的信貸組合,目前住宅房地產貸款佔最重要的部分。信用風險主要取決於向俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部的企業和個人發放的貸款。管理層認為,這種風險本質上是一般性的,因為沒有向任何行業或消費者羣體提供實質性的集中貸款。在可能的範圍內,該公司將其貸款組合多樣化,以避免行業集中來限制信貸風險。
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
由首席執行幹事(首席執行幹事)和高級副總裁兼首席財務官(首席財務官)參加根據俄亥俄谷(Ohio Valley)的報告,俄亥俄谷管理層評估了截至2021年3月31日俄亥俄谷的披露控制和程序(見1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)條規定)的有效性。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保俄亥俄谷根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被積累起來,並酌情傳達給俄亥俄谷的管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。根據這一評估,俄亥俄谷首席執行官、高級副總裁兼首席財務官得出結論,俄亥俄谷的披露控制和程序自2021年3月31日起生效,以確保俄亥俄谷在其根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的財政季度期間,俄亥俄谷對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化,這對俄亥俄谷的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.其他法律程序
俄亥俄河谷目前沒有受到任何實質性的法律訴訟。
項目1A:風險因素
與2020年10-K表格中第I部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素相比,沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
俄亥俄谷沒有出售任何未註冊的股權截至2021年3月31日的三個月內的證券。
在截至2021年3月31日的三個月裏,俄亥俄谷沒有購買任何股票。
第三項:高級證券違約
沒有。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第五項:其他信息
沒有。
項目6.展品
展品編號 |
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展品説明 |
3.1 |
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修訂的俄亥俄谷公司章程(反映到1999年4月7日的修訂)[僅限SEC報告合規性-未向俄亥俄州國務卿提交]:參考俄亥俄谷截至2007年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(文件號:000-20914)附件3(A)合併於此。 |
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3.2 |
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俄亥俄谷法規守則:在此引用俄亥俄谷截至2010年6月30日的10-Q表格季度報告(文件號:000-20914)的附件3(B)。 |
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4.1 |
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提供界定長期債務持有人權利的文書和協議的協議:隨函提交。 |
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31.1 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席執行官):茲存檔。 |
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31.2 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席財務官):茲存檔。 |
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32 |
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第1350條證書(首席執行官和首席會計官):茲存檔。 |
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101.INS# |
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XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH# |
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XBRL Taxonomy Extension Schema(XBRL分類擴展模式):隨函提交。# |
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101.CAL編號 |
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XBRL分類可拓計算鏈接庫:隨函提交。# |
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101.DEF# |
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XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase:隨函提交。# |
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101.LAB編號 |
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XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase:隨函存檔。# |
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101.PRE編號 |
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XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase:隨函提交。# |
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104 |
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隨函提交封面交互數據文件(格式為內聯XBRL幷包含在附件101中)# |
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附件101為以下采用內聯XBRL(廣泛業務報告語言)格式的文件:(I)未經審計的綜合資產負債表;(Ii)未經審計的綜合收益表;(Iii)未經審計的綜合全面收益表;(Iv)未經審計的綜合股東權益變動表;(V)未經審計的綜合現金流量表;(Vi)綜合財務報表附註。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.) |
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日期: |
2021年5月10日 |
由以下人員提供: |
/s/託馬斯·E·懷斯曼 |
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託馬斯·E·懷斯曼 |
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首席執行官 |
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日期: |
2021年5月10日 |
由以下人員提供: |
/s/Scott W.Shockey |
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斯科特·W·肖基 |
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高級副總裁兼首席財務官 |