目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549。
表格：
(馬克一號)
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
| | 根據1934年“證券交易法”第(13)或15(D)款提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內，中國將從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國，從中國到日本的過渡期將持續到三年。在這段過渡期內，中國將從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國。
佣金檔案編號
StarTek，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| (述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
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| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件管理器☐ | |
| 非加速文件管理器-☐ | 規模較小的報告公司： |
|
| 新興成長型公司： |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐：
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第312b-2條所定義)。-是
截至2021年4月30日，有
STARTEK，Inc.和子公司
目錄
表格10-Q
| 第一部分-財務信息 |
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| 第1項。 |
財務報表 |
頁面 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合損益表和其他全面損益表(未經審計) |
4 |
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截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表。 |
5 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) |
6 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益綜合報表(未經審計) |
7 |
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注1準備工作概述及依據 |
8 |
| 附註2會計政策摘要 | 9 | |
| 附註3商譽和無形資產 | 12 | |
| 附註4收入 | 13 | |
| 附註5每股淨收益/(虧損) | 15 | |
| 附註6減值和重組/退出成本 | 15 | |
| 附註7衍生工具 | 16 | |
| 附註8公允價值計量 | 16 | |
| 附註9債務 | 17 | |
| 附註10基於股份的薪酬 | 18 | |
| 附註11累計其他全面虧損 | 20 | |
| 附註12分部報告 | 21 | |
| 附註13租契 | 22 | |
| 附註14對股權會計被投資人的投資 | 25 | |
| 注15後續事件 | 26 | |
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
27 |
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
31 |
| 第四項。 |
管制和程序 |
31 |
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| 第二部分-其他資料 |
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| 第1項。 |
法律程序 | 32 |
| 第1A項。 |
風險因素 |
32 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 32 |
| 第三項。 |
高級證券違約 | 32 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 32 |
| 項目5. |
其他資料 |
32 |
| 第六項。 |
陳列品 |
33 |
| 簽名 |
|
34 |
關於前瞻性陳述的説明
這份關於Form 10-Q的季度報告可能包含符合修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述，包括：
| • |
“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的某些陳述，包括可能或假設的未來經營結果； |
| • |
有關我們業務或任何服務前景的任何聲明； |
| • |
在“可能”、“將”、“應該”、“應該”、“尋求”、“相信”、“預期”、“打算”、“繼續”、“估計”、“計劃”、“未來”、“目標”、“預測”、“預算”、“預測”、“展望”、“嘗試”、“計劃”或類似表達方式之前、之後或包括這些詞語的任何陳述；以及 |
| • |
關於非史實事項的其他表述。 |
我們的業務和經營結果受到風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素超出了我們的控制或預測能力。由於這些風險和不確定性，實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同，請投資者不要過度依賴此類陳述，因為這些陳述僅説明瞭截止日期的情況。可能導致實際結果與我們的預期大不相同並可能對我們的業務和經營結果產生不利影響的重要因素，包括但不限於本文所述或在提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2021年3月16日的10-K表季報以及截至2021年3月31日的10-Q表季報中描述或闡述的那些項目。除非本報告另有説明，否則任何對“我們”、“我們”或“我們”的描述都是指StarTek，Inc.(“Startek”)及其子公司。
提交狀態的更改
根據美國證券交易委員會(SEC)擴大了對較小報告公司的定義，自2018年9月10日起，Startek有資格獲得較小的報告公司地位。因此，政府決定利用第1部第3項所提供的寬免。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
STARTEK，Inc.和子公司
綜合報表損益比(損益)
(單位為千，每股除外)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2021 |
2020 |
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| 收入 |
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| 認股權證沖銷收入 |
( |
) | ( |
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| 淨收入 |
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| 服務成本 |
( |
) | ( |
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| 毛利 |
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| 銷售、一般和行政費用 |
( |
) | ( |
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| 減值損失和重組/退出成本 |
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) | ( |
) | ||||
| 營業收入/(虧損) |
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) | ||||
| 計入股權的被投資人的損失份額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 利息支出，淨額 |
( |
) | ( |
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| 匯兑損益，淨額 |
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| 所得税前虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 淨損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
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| 淨收益/(虧損) |
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| 可歸因於非控股權益的淨收入 |
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| Startek股東應佔淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股每股淨虧損-基本虧損和攤薄虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股 |
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STARTEK，Inc.和子公司
其他綜合收益(虧損)合併報表
(單位為千，每股除外)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2021 |
2020 |
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| 淨損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 |
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| Startek股東應佔淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他綜合(虧損)/收入，税後淨額： |
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| 外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 衍生工具公允價值變動 |
( |
) | ||||||
| 養老金攤銷 |
( |
) | ||||||
| 其他綜合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 其他綜合(虧損)/收入，税後淨額 |
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| 可歸因於非控股權益的其他綜合(虧損)/收入 |
( |
) | ||||||
| Startek股東應佔的其他全面虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 綜合(虧損)/收益 |
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| 非控股權益應佔綜合收益 |
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| Startek股東應佔綜合虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
請參閲合併財務報表附註。
STARTEK，Inc.和子公司
*合併資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
| 三月三十一號， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 貿易應收賬款淨額 | ||||||||
| 未開票收入 | ||||||||
| 預付資產和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 對股權會計被投資人的投資 | ||||||||
| 遞延税項資產，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他非流動資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付貿易賬款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 短期債務 | ||||||||
| 長期債務的當期到期日 | ||||||||
| 經營租賃債務當期到期日 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||
| 遞延税項負債，淨額 | ||||||||
| 非流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，不可轉換股，$面值，授權；和分別於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行的股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Startek股東應佔權益 | $ | $ | ||||||
| 非控制性權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | $ | $ | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
請參閲合併財務報表附註。
STARTEK，Inc.和子公司
現金流量表合併報表
(單位：千)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2021 |
2020 |
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| 經營活動 |
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| 淨損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 調整以調節淨虧損與其他經營活動產生的淨現金： |
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| 折舊及攤銷 |
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| 商譽減值 | ||||||||
| 出售房產、廠房和設備的利潤 |
( |
) | ||||||
| 壞賬撥備 |
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| 發債成本攤銷 | ||||||||
| 認股權證沖銷收入 |
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| 基於股份的薪酬費用 |
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| 遞延所得税 |
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| 計入股權的被投資人的損失份額 | ||||||||
| 營業資產和負債變動情況： |
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| 應收貿易賬款 |
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| 預付費用和其他資產 |
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) | ( |
) | ||||
| 應付貿易賬款 |
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) | ( |
) | ||||
| 所得税，淨額 |
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) | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 |
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| 經營活動產生的現金淨額 |
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| 投資活動 |
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| 購置物業、廠房及設備 |
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| 對股權會計被投資人的投資 | ( |
) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
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) | $ | ( |
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| 融資活動 |
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| 發行普通股所得款項 |
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| 長期債務收益(支付) |
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) | ||||||
| 其他債務收益(付款)，淨額 |
( |
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| 融資活動產生的現金淨額 |
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| 現金及現金等價物淨增加情況 |
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| 匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 |
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) | ( |
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| 期初現金及現金等價物和限制性現金 |
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| 期末現金及現金等價物和限制性現金 |
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| 現金及現金等價物和限制性現金的構成 |
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| 銀行存款餘額 |
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| 受限現金 |
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| 現金和現金等價物及限制性現金總額 |
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| 現金流量信息的補充披露 | ||||||||
| 支付利息和其他融資成本的現金 | ||||||||
| 繳納所得税的現金 | ||||||||
| 非現金權證沖銷收入 | ||||||||
| 非現金股權薪酬費用 | ||||||||
請參閲合併財務報表附註。
STARTEK，Inc.和子公司
合併股東權益報表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
| 普通股 |
保險單的其他項目 |
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| 股票 |
金額 |
額外繳費 |
累計 |
外幣 |
公允價值變動 |
無法識別 |
可歸因於Startek的股權 |
非控制性 |
股東合計 |
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| 資本 |
赤字 |
翻譯 |
衍生工具 |
養老金成本 |
股東 |
利息 |
股權 |
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| 截至三個月 |
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| 2020年12月31日的餘額 |
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| 普通股發行 |
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| 基於股份的薪酬費用 |
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| 認股權證費用 |
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| 淨收益(虧損) |
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| 當期其他全面虧損 |
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| 2021年3月31日的餘額 |
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| 2019年12月31日的餘額 |
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| 根據ASU 2019-08進行過渡期調整 | - | ( |
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| 普通股發行 |
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| 基於股份的薪酬費用 |
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| 認股權證費用 |
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| 淨收益(虧損) |
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| 當期其他全面虧損 |
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| 2020年3月31日的餘額 |
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STARTEK，Inc.和子公司
合併財務報表附註
2021年3月31日
(單位為千，不包括每股收益和每股收益數據)
(未經審計)
1.準備工作的概述和基礎
除非本報告另有説明，否則任何對“我們”、“我們”或“我們”的描述都是指StarTek，Inc.及其子公司(“本公司”)。本報告中的財務信息以美元表示。
業務
Startek是全球領先的科技型業務流程管理解決方案提供商。該公司為全球一些最優秀的品牌提供全渠道客户體驗、數字化轉型和技術服務。Startek致力於通過提高所有接觸點和渠道的客户體驗和數字支持來影響客户的業務成果。Startek擁有的不僅僅是42,000CX專家遍佈全球各地46位於北京的配送園區13國家。公司提供的服務超過220為銀行和金融服務、保險、科技、電信、醫療保健、旅遊和酒店、消費品、零售以及能源和公用事業等不同行業的客户提供服務。
該公司基於數十年來將客户放在業務中心推動增長的經驗，提供數字和全渠道解決方案存儲庫。因為不是 一解決方案適用於所有行業，我們精心設計了適合不同行業的解決方案交付。Startek在印度、美國、馬來西亞、菲律賓、澳大利亞、南非、加拿大、洪都拉斯、牙買加、沙特阿拉伯王國、阿根廷、祕魯和斯里蘭卡設有配送園區。
製備基礎
隨附的合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，用於提供中期財務信息和編制説明。10-Q和文章10規例S-X.因此，他們確實這樣做了。不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
這些合併財務報表反映了管理層認為對公允列報是必要的所有調整(除特別註明外，僅由正常經常性分錄組成)。過渡期的經營結果如下不必須是全年業績的指示性指標。
合併財務報表反映了所有子公司的財務結果，這些子公司的財務業績超過50%擁有並由公司實施控制。當公司這樣做的時候不如果本公司擁有某一實體的多數股權，但對該實體有重大影響，則本公司按照權益會計方法對該實體進行會計核算。所有公司間餘額在合併時都會被沖銷。我們對一家子公司的所有權低於100%,非控股權益在我們的合併資產負債表中報告。我們合併淨收入中的非控股權益在我們的合併損益表中報告為“非控股權益應佔淨收益(虧損)”。
自.起十二月31,2020,本文所包括的綜合資產負債表是從截至該日的經審計的財務報表中得出的，但不包括所有披露信息，包括US-GAAP要求的註釋。因此，本季度報告中所包含的信息10-Q應與我們的年度報告Form中包含的綜合財務報表和附註一起閲讀10-截至2010年的一年的K值。2020年12月31日.
上一年的相應數字已在必要時重新分組/重新分類，以使它們具有可比性。
2.重要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表中報告金額的估計和假設。受該等估計及假設影響的重要項目包括物業、廠房及設備的使用年限、無形資產、商譽減值、遞延税項資產估值撥備、租賃及可疑債務撥備，以及重組成本。管理層相信編制綜合財務報表所用的估計是合理的，管理層已就新型冠狀病毒(“COVID-”)的可能影響作出假設。19”)對關鍵和重大會計估計的大流行。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計不同。估計的任何變化都會在公司的綜合財務報表中進行前瞻性調整。
收入
本公司利用五-ASC中給出的步驟流程606,收入確認的重點是控制權的轉移，而不是風險和回報的轉移。它還就合同購置和履行成本的會計處理提供了補充指導。請參閲備註4有關更多信息，請訪問“與客户的合同收入”。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入我們綜合資產負債表中的使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債的當前到期日和經營租賃負債。融資租賃包括在我們綜合資產負債表中的財產、廠房和設備、長期債務、應計費用和其他流動負債中。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據餘額租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。就像我們的大多數租約一樣不在提供隱含利率的情況下，我們使用基於首次申請之日可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
公司選擇了主題下的過渡指導下允許的實際權宜之計842,除其他事項外，允許公司(I)不將確認要求應用於短期租約(租期為12月或以下)；。(Ii)。不(Iii)重新評估是否有任何到期或現有的合約是租約或包含租約；不重新評估任何到期或現有租約的租約類別；及(Iv)不重新評估任何現有租約的初始直接成本
我們與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，它們通常是分開核算的。
由於COVID而收到的租金折扣和租金延期-19沒有使用財務會計準則委員會提供的最實用的權宜之計，在沒有修改租約的情況下進行了核算。請參閲備註13信息和相關披露的“租約”。
業務合併
公司按照ASC會計收購法核算企業合併805,業務合併，按其公允價值確認收購的可識別有形和無形資產、承擔的負債和收購業務中的非控股權益。被收購企業的成本超過可確認的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值，計入商譽。與收購相關的成本在發生時計入費用。
商譽與無形資產
商譽是指被收購企業的成本超過購買的可識別有形和無形淨資產的公允價值。商譽是不已攤銷，但至少每年進行一次減值測試十二月三十一日，基於多個因素，包括經營業績、業務計劃和未來現金流。公司對定性因素進行評估，以確定事件或環境的存在是否導致確定它比不報告單位的公允價值小於其賬面價值。根據對事件或情況的評估，如果公司確定商譽減值的可能性高於不報告單位的公允價值小於其賬面價值。如果根據量化減值分析，報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。此外，公司在年度測試之間對商譽減值進行定量評估，如果發生的事件或情況發生變化的可能性比不將報告單位的公允價值降低到低於其賬面價值。請參閲備註3以獲取信息和相關披露。
在企業合併中收購的無形資產採用適用於該類型無形資產的普遍接受的估值方法，在收購日按公允價值入賬。具有確定使用年限的無形資產將在估計使用年限內攤銷，並至少每年進行減值評估，或在出現減值指標時進行更頻繁的評估。請參閲備註3關於“商譽和無形資產”的更多信息。
外幣事務
該公司在阿根廷有業務，其功能貨幣歷來是阿根廷比索。該公司監測其按照美國公認會計原則(GAAP)要求運營的國家的通貨膨脹率。在ASC下830-10-45-12,一個經濟體必須被歸類為高度通貨膨脹，當累積三-年增長率超過100%.考慮到阿根廷的通脹數據，本公司認為阿根廷從#年開始處於高通脹狀態。2018年7月1日。根據ASC830,阿根廷業務的本位幣已改為美元，這需要將當地賬簿重新計量為美元。匯兑損益通過淨收入記錄，而不是像歷史上那樣通過其他全面收入記錄。本位幣變動前的換算調整為不他們被從股權中除名。
對股權會計被投資人的投資
對股權會計被投資方的投資是本公司具有重大影響力的實體，既不是子公司，也不是聯合安排。重大影響力是參與被投資人的財務和經營決策的權力，但不對這些政策的控制或聯合控制。
對股權核算的被投資人的投資，採用權益會計方法核算。根據權益法，對權益會計被投資人的投資最初按成本確認，之後根據收購後本公司在權益會計被投資人淨資產中所佔份額的變化進行調整。與股權會計被投資人投資有關的商譽(如有)計入投資的賬面價值，既不攤銷也不單獨進行減值測試。
綜合損益表反映了公司在權益會計被投資人的經營業績中所佔的份額。當直接確認權益會計被投資人的權益發生變化時，本公司確認其在任何變化中的份額，並在適用的情況下在股東權益表中披露這一點。本公司與股權會計投資之間的交易產生的未實現損益在股權會計被投資人的權益範圍內予以抵銷。公司在權益核算的被投資人中的損益份額顯示在綜合損益表的正面。
股權會計被投資方的財務報表與本公司的報告期相同。必要時，會對會計政策進行調整，使之與公司的會計政策保持一致。在採用權益法後，公司在每個報告日確定是否有任何客觀證據表明，除暫時賬面價值下降外，對權益會計被投資人的投資有減損。如果是這樣，本公司將減值金額計算為聯營公司的可收回金額與其賬面價值之間的差額，並在綜合損益表中確認權益會計投資的“應佔利潤/(虧損)”中的金額。
基於股票的薪酬
我們根據授予日期的公允價值在員工被要求提供服務以換取股權工具期間直線攤銷的公允價值，確認與向員工支付所有基於股票的付款相關的費用，包括授予員工股票期權。在計算補償費用時，我們將沒收的估計值包括在內。我們使用布萊克-斯科爾斯(Black-Scholes)方法對股票獎勵進行估值。請參閲備註10,“以股份為基礎的薪酬”，以瞭解更多信息。
普通股認股權證會計
根據我們認股權證協議的具體條款，我們將普通股認股權證視為股權工具。有關詳細信息，請參閲備註10,“以股份為基礎的薪酬。”
近期會計公告
在……裏面2016年6月，FASB發佈的ASU2016-13,金融工具-信貸損失(主題326)(“亞利桑那州立大學2016-13")，金融工具信貸損失的計量。該標準極大地改變了實體衡量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的方式，這些工具不是通過淨利潤以公允價值計量的。該標準將用以攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”方法。對於可供出售的債務證券，實體將被要求記錄備抵，而不是減少賬面金額，就像它們今天在非臨時性減值模式下所做的那樣。它還簡化了購買的信用減值債務證券和貸款的會計模型。此ASU在以下年度期間有效2022年12月15日對於規模較小的報告公司，則為其中的過渡期。我們有不期待ASU的採用2016-13將對我們的合併財務報表產生實質性影響。
在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,“促進參考匯率改革對財務報告的影響。”本ASU為美國GAAP中關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如有擔保隔夜融資利率(SOFR))過渡相關的財務報告負擔。實體可以選擇不在符合某些標準的情況下，對受指導意見所稱參考匯率改革影響的合同適用某些修改會計要求。進行這次選舉的實體將會不必須在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計決定。本指南自發布之日起生效，一般可通過十二月31, 2022.該公司仍在評估這一ASU的影響。
3.商譽和無形資產
商譽
商譽的賬面價值分配給報告單位如下：
| 報告單位 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 美洲 | ||||||||
| 印度 | ||||||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 沙特阿拉伯 | ||||||||
| 11.南非 | ||||||||
| 阿根廷 | ||||||||
| 澳大利亞 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
我們至少每年進行一次商譽減值分析(在第四每一年的季度)，除非在過渡期內存在減值指標。商譽採用相對公允價值分配方法分配給新的報告單位。我們進行了一項量化評估，以確定我們每個具有商譽的報告單位的公允價值是否超過了其賬面價值。
分析中使用的假設是基於公司的內部預算。該公司預計以下期間的收入、營業利潤率和現金流年內，並應用了使用貼現現金流(DCF)方法的永久長期增長率。作為管理層預算和戰略規劃週期的一部分，這些假設每年都會進行審查。這些估計可能與實際結果不符。在作出預測時，該公司考慮了過往的經驗、經濟趨勢和通脹，以及行業和市場趨勢，包括COVID的爆發-19.這些預測還考慮了一些因素，如現有客户業務和效率舉措贏得新客户和擴張的預期影響，以及每項業務所在市場的成熟度。
自.起三月31, 2021,根據定性評估，我們得出結論，有不是商譽減值。
下表列出了以下期間商譽的變化情況三截至的月份2021年3月31日年終了2020年12月31日：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 損損 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
無形資產
下表顯示了我們的無形資產：
| 截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
| 總無形資產 | 累計攤銷 | 淨無形資產 | 加權平均攤銷期限(年) | |||||||||||||
| 客户關係 | ||||||||||||||||
| 品牌 | ||||||||||||||||
| 商標 | ||||||||||||||||
| 其他無形資產 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 總無形資產 | 累計攤銷 | 淨無形資產 | 加權平均攤銷期限(年) | |||||||||||||
| 客户關係 | ||||||||||||||||
| 品牌 | ||||||||||||||||
| 商標 | ||||||||||||||||
| 其他無形資產 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
自.起2021年3月31日在定性評估的基礎上，我們得出結論：
截至以下日期的無形資產預期未來攤銷2021年3月31日具體如下：
| 截至12月31日的年度， | 金額 | |||
| 2021年剩餘時間 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後 | ||||
4.--營收
本公司遵循五-根據ASC的步驟流程606,收入確認的重點是控制權的轉移，而不是風險和回報的轉移。
與客户簽訂合同
公司的所有收入都來自與客户簽訂的書面合同。一般而言，我們的合約會記錄客户使用我們服務的意向，以及提供我們服務的相關條款和條件。我們的合同一般都是這樣的。不包含最低購買要求，也不包括解僱處罰。我們的客户可能在書面通知後(一般情況下)無故取消我們的合同。九十天)。雖然我們的合同有明文規定的條款，但由於上述事實，它們是按月計算的。
我們的合同使我們有權對在此期間提供的服務進行計費，對於我們的大多數客户來説，這是一個日曆月，少數客户指定了一個會計月。我們的付款條件因客户而異，一般從收到後到期到60-90幾天。
履行義務
我們已經確認了一我們向客户開具發票的主要履約義務，就是隨時準備為客户提供關懷服務。待命義務是一種承諾，即當客户決定使用服務時，客户將有權使用這些服務。我們被認為是一項隨時可用的義務，因為基礎服務的交付(即接收客户聯繫和執行相關的護理服務)不在我們的控制範圍之內，也不在我們客户的控制範圍之內。
我們的待命義務涉及整個客户服務生命週期的外包，包括：
| • | 設施、IT設備以及IT和電信基礎設施的識別、運營、管理和維護 |
| • | 管理整個人力資源職能，包括招聘、招聘、培訓、監督、評估、指導、留住、補償、提供員工福利計劃和紀律活動 |
這些活動都被認為是生產活動中不可或缺的一部分，以服務於Stand，隨時準備接聽我們客户給我們打來的電話。
收入確認方法
由於我們的客户接受和消費我們提供的服務所帶來的好處，而且我們有合同權利為迄今提供的服務開具發票，因此我們得出結論，隨着時間的推移，我們的履行義務已得到履行。因此，我們在服務執行當月確認服務收入。
我們通常有權按月為我們的服務開具發票。我們根據每份合同中規定的每小時和/或每筆交易費率為我們執行的各種活動開具發票。一些合同包括賺取獎金的機會，或者包括我們將在任何給定月份遭受與業績相關的處罰的參數。獎金或罰金金額以當月的表現為基礎。合同中包含了計算任何獎金或罰款的公式。的確有不是影響本期獎金或罰金計算的其他未來期間業績。我們使用“最有可能的金額”方法估計獎金或罰款的金額，並且我們一貫使用這種方法。計算的獎金或罰金通常在開票(和確認收入)之前得到客户的批准。
實用的權宜之計和豁免
由於該公司的合同基本上是按月簽訂的，我們選擇了以下實際的權宜之計：
| • | ASC606-10-50-14豁免公司披露分配給剩餘履約義務的交易價格，前提是履約義務是合同的一部分，而合同的最初預期期限為一年或以下 |
| • | ASC340-40-25-4允許公司在發生合同時將獲得合同的增量成本確認為費用，如果實體本應確認的資產攤銷期限為一一年或更短的時間。 |
| • | ASC606-10-32-2A允許實體作出會計政策選擇，從交易價格的計量中排除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收的、由實體向客户徵收的所有税種(例如，銷售税、使用税、增值税和一些消費税)，這些税種是由政府機構評估的，與特定的創收交易同時徵收，並由實體從客户那裏收取(例如，銷售税、使用税、增值税和一些消費税)。 |
| • | ASC606-10-55-18允許有權從客户那裏獲得對價的實體，其金額與該實體迄今完成的績效對客户的價值直接對應(例如，服務合同中，一個實體為提供的每小時服務收取固定金額)，該實體可能確認實體有權開具發票的金額的收入。 |
分類收入
我們客户的行業垂直市場收入三截至的月份2021年3月31日和2020分別為：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 垂直： | 2021 | 2020 | ||||||
| 電信 | ||||||||
| 電子商務與消費者 | ||||||||
| 媒體和有線電視 | ||||||||
| 醫療保健和教育 | ||||||||
| 金融與商業服務 | ||||||||
| 旅行和招待費 | ||||||||
| 科技、資訊科技及相關服務 | ||||||||
| 所有其他細分市場 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 減去：認股權證抵銷收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
5.每股淨收益/(虧損)
普通股每股基本收益是根據我們已發行普通股的加權平均數量計算的。稀釋每股收益是根據我們已發行普通股的加權平均數量加上稀釋股票期權、非既得性限制性股票和遞延股票單位的影響，使用庫存股方法計算的。
當報告淨虧損時，潛在的可發行普通股被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
為三截至的月份2021年3月31日和2020,在計算基本/稀釋後每股收益時使用了以下股票數量(以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 計算基本每股收益時使用的股票： | ||||||||
| 稀釋證券的影響： | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 限制性股票/遞延股票單位 | ||||||||
| 稀釋證券的總影響 | ||||||||
| 計算稀釋每股收益時使用的股份： | ||||||||
該公司一直在維護Startek的2008股權激勵計劃(見附註10,有關詳細信息，請參閲“基於股份的薪酬和員工福利計劃”)。
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 反稀釋證券： | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
6.*減值損失和重組/退出成本
減值損失
自.起2021年3月31日在定性評估的基礎上，我們得出結論：
重組/退出成本：成本
下表彙總了應計重組成本、自願/非自願終止成本和其他收購相關成本的餘額，這些成本已計入綜合資產負債表中的其他應計負債。三截至的月份2021年3月31日年終了十二月31,2020.
| 員工相關 | 相關設施 | 總計 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應計項目/(沖銷) | ||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 員工相關 | 相關設施 | 總計 | ||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應計項目/(沖銷) | ||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
員工相關
在……裏面2021,公司已經關閉。一其設施的一部分位於加拿大，在那裏我們已經終止了許多員工的服務。我們還在#年為某些員工提供了自願退休計劃。一其他地域。我們已經確認了一項與上述自願/非自願解僱有關的員工相關費用撥備。我們預計將支付剩餘的終止費#美元。
7.*衍生工具
現金流對衝
我們在加拿大和菲律賓的辦事處主要為美國客户服務。這些客户的收入是用美元結算和收取的，但與這些收入相關的費用是用加元和菲律賓比索支付的。我們以遠期合約和區間遠期合約(買入看漲期權和賣出看跌期權的交易)的形式簽訂衍生品合約，以降低外匯兑換風險。合同涵蓋的期限通常與預期風險敞口相稱。至我們已經選擇將我們的衍生品指定為現金流對衝，以將對衝的結果與預測的費用聯繫起來。
公司早些時候終止了所有現金流套期保值合同2020年4月由於交易對手關係的變化，因此平衡為ON三月31, 2021是
| 在AOCI中確認的税後淨收益(虧損) | 在AOCI中確認的税後淨收益(虧損) | 損益從AOCI重新分類為收入 | 損益從AOCI重新分類為收入 | |||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年3月31日的三個月 | 截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年3月31日的三個月 | |||||||||||||
| 現金流對衝： | ||||||||||||||||
| 外匯合約 | ( | ) | ||||||||||||||
非指定對衝
我們還應貸款人的要求籤訂了外幣遠期合約和利率互換合約。這些樹籬是不ASC下的指定套期保值815, 衍生品和套期保值。這些合同通常是這樣做的。不超
這些衍生工具的未實現損益和公允價值變動在綜合損益表中確認為匯兑損益(虧損)淨額。下表列出了三截至的月份2021年3月31日和2020:
| 未根據ASC 815指定的衍生品 | 截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年3月31日的三個月 | ||||||
| 外幣遠期合約 | $ | $ | ||||||
| 利率互換 | $ | $ | ( | ) | ||||
本公司已於#年終止所有衍生工具(非指定對衝)合約。2020年11月在合併損益表中實現並計入合同結算損益。
8.公允價值計量。
公允價值層次結構對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。該層次結構要求公司最大限度地使用可觀察到的輸入，最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。公允價值層次結構的級別如下所述：
水平1-在活躍市場交易的相同工具的報價。
水平2-類似工具在活躍市場的報價，相同或類似工具在以下市場的報價不活躍的、基於模型的估值技術，其所有重要假設都可以在市場上觀察到。
水平3-無法觀察到的輸入無法得到市場活動的支持，並且對資產、負債或股權的公允價值具有重大意義，例如使用某些定價模型、貼現現金流模型和類似技術使用重大假設。這些不可觀察到的輸入反映了我們自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計：
衍生工具
我們衍生品工具的價值是根據市場信息(包括合同條款、市場價格和收益率曲線)的輸入從定價模型中得出的。估值定價模型的輸入在市場上是可觀察到的，因此衍生品被歸類為Level。2在公允價值層次結構中。
作為打開三月31,2021,本公司已結算所有衍生合約，因此有三份合約。不是衍生資產和負債。
9.債務
下表列出了該公司債務的詳細情況：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 短期債務 | ||||||||
| 營運資本設施 | ||||||||
| 長期債務的當期部分 | ||||||||
| 長期貸款當期到期日 | ||||||||
| 設備貸款當期到期日 | ||||||||
| 融資租賃義務的當期到期日 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 定期貸款，扣除債務發行成本後的淨額 | ||||||||
| 設備貸款 | ||||||||
| 融資租賃義務 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
營運資本設施
該公司在其運營的不同國家有許多營運資本設施。這些貸款提供的總借款能力約為#美元。
定期貸款
在……上面2021年2月18日該公司用新擔保的美元完成了債務再融資。
定期貸款安排攤銷
在……上面2021年2月22日本公司利用上述融資協議所得款項，預付及終止根據該經修訂及重訂的高級條款及循環融資協議(日期為#)向本公司提供的現有信貸融資。2017年10月27日。
這筆定期貸款的到期本金如下：
| 年數 | 金額 | |||
| 2021年剩餘時間 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 總計 | $ | |||
這筆定期貸款的浮動利率為美元倫敦銀行同業拆借利率加碼。
該公司產生的債務發行成本為#美元。
關於新的定期貸款，截至，未攤銷債務的發行成本2021年3月31日總額為$2.7百萬美元支付給第三各方對合並資產負債表上的長期債務進行了淨負債。
下表載列年內發債成本的變動情況三截至的月份2021年3月31日年終了2020年12月31日：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 新增：發債成本(定期貸款再融資) | ||||||||
| 減去：已支出(ASC 470-停用或改裝) | ( | ) | ||||||
| 減去：債務發行成本攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | 2,670 | |||||
無追索權保理
我們已經與金融機構簽訂了保理協議，出售我們在無追索權協議下的某些應收賬款。根據這項安排，公司以無追索權的基礎出售應收貿易賬款，並將交易作為應收賬款的銷售入賬。當公司收到現金收益時，適用的應收賬款將從公司的綜合資產負債表中刪除。我們有不在保理髮生後，為任何保理賬户提供服務。我們利用保理安排作為營運資金融資的一部分。根據這些協議從保理應收賬款收到的資金餘額為#美元。
蒙特利爾銀行設備貸款
在……上面2018年12月27日，該公司簽署了一項協議，以美國和加拿大的資產為抵押獲得一筆#美元的貸款。
設備貸款
在……上面2020年11月2日，公司簽署了主設備融資協議，為購買設備提供資金，金額為#美元。
融資租賃義務
不時地，當管理層認為這是有利的時候，我們可能訂立其他安排，為購買或建造資本資產提供資金。
10.基於股份的薪酬
亞馬遜擔保
在……上面2018年1月23日，Startek訂立亞馬遜交易協議，據此，吾等同意向亞馬遜的全資附屬公司Amazon.com NV Investment Holdings LLC(“NV Investment”)發行認股權證(“認股權證”)，以收購最多
這個第一一批
這個第二一批下列項目中的一批
這個第三一批
這個第四一批
根據ASC606,本公司已累計應計$
當業績可能完成時，使用蒙特卡羅定價模型估計和記錄對銷收入和權益，並在每個報告期內進行調整，直到業績完成符合ASC標準。606和ASC718要求。
認股權證提供淨股份結算，如持有人選擇，將減少行權時發行的股份數目，以反映行權價格的淨結算。該認股權證規定了某些調整，可能由於基於未來事件的慣例反稀釋條款，行使時可發行的普通股的行使價和股份數量將被調整。既得認股權證股票通常被歸類為新的股權投資工具。
基於股份的薪酬
我們以股份為基礎的薪酬安排包括授予StarTek，Inc.的股票期權、限制性股票單位和遞延股票單位。2008股權激勵計劃和員工購股計劃。已從該公司的收入中扣除的補償費用截至的月份2021年3月31日是$
11.累計其他綜合虧損
累計其他綜合損失包括以下項目：
| 外幣折算調整 | 衍生品計入現金流對衝 | 固定福利計劃 | Startek股東應佔權益 | 非控制性權益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 外幣折算 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 重新分類為業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 未實現虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| 養老金重新計量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
12.分部報告
公司為不同行業和地理位置的客户提供業務流程外包服務(“BPO”)。我們的工作重點是為我們的客户提供儘可能好的服務和交付地點的最佳組合，以最好、最高效的方式滿足客户的需求。我們的全球首席執行官(CEO)已被確認為首席運營決策者(“CODM”)，他主要根據地理位置審查財務信息。
我們的運營業務模式專注於我們運營的地理位置。我們的CODM審查業績並進行地理上的資源分配，因此地理水平代表了Startek Inc.的運營部門。
我們將分六個可報告的部門報告我們的運營業績，如下所示：
A)美洲
B)印度和斯里蘭卡
C)馬來西亞：
D)中東地區
E)阿根廷和祕魯
F)世界其他地區
| 截至三個月 | ||||||||
| 三月三十一號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 美洲 | ||||||||
| 印度和斯里蘭卡 | ||||||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 中東 | ||||||||
| 阿根廷和祕魯 | ||||||||
| 世界其他地區 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 截至三個月 | ||||||||
| 三月三十一號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 營業收入(虧損)： | ||||||||
| 美洲 | ||||||||
| 印度和斯里蘭卡 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 中東 | ||||||||
| 阿根廷和祕魯 | ( | ) | ||||||
| 世界其他地區 | ||||||||
| 分部營業收入 | $ | $ | ||||||
| Startek合併調整 | ||||||||
| 商譽減值 | ||||||||
| 無形攤銷 | ||||||||
| 營業總收入 | $ | $ | ) | |||||
單個客户端佔了
財產、廠房和設備，根據資產的位置按地理淨額列示如下：
| 作為打開 | 作為打開 | |||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 財產、廠房和設備，淨值： | ||||||||
| 美洲 | ||||||||
| 印度和斯里蘭卡 | ||||||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 中東 | ||||||||
| 阿根廷和祕魯 | ||||||||
| 世界其他地區 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | 34,225 | |||||
13.三個租約
我們有服務中心、公司辦公室和某些設備的運營和融資租賃。我們的租約剩餘租期為
租賃費用的構成如下：
| 截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年3月31日的三個月 | |||||||
| 經營租賃成本 | ||||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||
| 融資租賃總成本 | $ | $ | ||||||
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| 截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年3月31日的三個月 | |||||||
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | ||||||||
| 營業租賃的營業現金流 | ||||||||
| 融資租賃的營業現金流 | ||||||||
| 融資租賃產生的現金流 | ||||||||
| 以租賃義務換取的使用權資產： | ||||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| 截至2021年3月31日 | 截至2020年12月31日 | |||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債-流動 | ||||||||
| 經營租賃負債--非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 財產和設備，按成本價計算 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨值 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃負債-流動 | ||||||||
| 融資租賃負債--非流動負債 | ||||||||
| 融資租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租期 | 截至2021年3月31日 | 截至2020年12月31日 | ||||||
| 經營租賃(以年為單位) | ||||||||
| 融資租賃(年) | ||||||||
| 加權平均貼現率 | ||||||||
| 經營租約 | % | % | ||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
租賃負債的到期日如下：
| 經營租約 | 融資租賃 | |||||||
| 截至十二月三十一日止的年度： | ||||||||
| 2021年剩餘時間 | ||||||||
| 2022 | ||||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | $ | $ | ||||||
| 扣除的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
14.*對股權會計被投資人的投資
以下是股權會計被投資人的實體詳細信息：
| 實體名稱 | 所有權權益的% | 賬面金額 | ||||||||||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||
| A)CSS Corp LP | % | % | ||||||||||||||
| B)非實質性聯營公司 | ||||||||||||||||
| 對股權會計被投資人的投資賬面金額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||||||||||
| 集團在計入股權的被投資人損失中所佔份額的總額(a+b) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
A)CSS公司和LP
在……上面2021年2月25日該公司宣佈了一筆$
該公司和CSP阿爾法控股有限公司(CSP Alpha Holdings Pte.)本公司的附屬公司LTD參與了這項交易，方式為(I)出資$
本公司已將CSS Corp LP評估為可變權益實體(VIE)，並根據ASC810-10-25-44得出的結論是不主要受益人。在其他因素中，公司得出這一結論的基礎是，公司沒有權力指導或控制VIE的任何重大商業活動，VIE的設計和結構是不特別是為了公司的利益。此外，CSS Corp LP作為一家投資公司的目標是CSP基金投資活動的延伸。因此，本公司已根據ASC的股權會計被投資人會計方法對本次交易進行會計核算323-30-S999-1.公司在權益核算的被投資人中的損益份額，按照“權益法”核算，即權益核算的被投資人的利潤/(虧損)份額已加到成本中去了。“權益法”是按照“權益法”核算的，即將權益核算的被投資人的利潤/(虧損)份額加到成本中。
| 彙總財務狀況 | 截至2021年3月31日 | 截至2020年12月31日 | ||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 流動負債和非流動負債 | ( | ) | ||||||
| 淨資產 | $ | $ | ||||||
| 對賬到賬面金額 | 截至2021年3月31日 | 截至2020年12月31日 | ||||||
| 期初淨資產 | ||||||||
| 年內購入 | ||||||||
| 計入股權的被投資人的損失份額 | ( | ) | ||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||
| 結清淨資產 | $ | $ | ||||||
| 公司在%中的份額 | % | % | ||||||
| 公司股票 | ||||||||
| 股權會計被投資人的投資賬面金額 | $ | $ | ||||||
| 全面收益表彙總表 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
| 收入 | ||||||||
| 費用 | ( | ) | ||||||
| 當期虧損 | ( | ) | ||||||
| 期內其他全面收入 | ||||||||
| 本期綜合虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 本公司在計入股權的被投資人的損失份額中的合計金額 | $ | ( | ) | $ | ||||
B)與個別非實質性的聯營公司
本公司在澳大利亞擁有單獨的被計入股權的非實質性投資。它有
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
| 股權會計被投資人個人無形投資賬面金額 | ||||||||
| 個別非實質性的總金額和份額： | ||||||||
| 計入股權的被投資人損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期內其他全面收入 | ||||||||
| 公司在股權會計被投資人損失中所佔份額的合計金額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
15.後續事件。
沒有。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對經營結果和財務狀況的討論和分析應與本季度報告(Form 10-Q)和截至2020年12月31日年度的Form 10-K年度報告中其他部分的綜合財務報表和相關説明以及截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下的信息一起閲讀。所有美元金額都以千元為單位，而不是每股數據。
業務描述和概述
Startek是全球領先的科技型業務流程管理解決方案提供商。該公司為全球一些最優秀的品牌提供全渠道客户體驗、數字化轉型和技術服務。Startek致力於通過提高所有接觸點和渠道的客户體驗和數字支持來影響客户的業務成果。Startek在全球擁有42,000多名CX專家，分佈在13個國家的46個配送園區。該公司為不同行業的220多家客户提供服務，如金融銀行和金融服務、保險、科技、電信、醫療保健、旅遊和酒店、消費品、零售以及能源和公用事業。
Startek每年為世界上最好的品牌管理5億多個客户的真實時刻。我們通過多個渠道為客户提供更好的體驗，幫助這些品牌增加收入。作為為全球主要品牌提供技術型業務流程管理解決方案的領先提供商，我們通過全渠道客户體驗、數字化轉型和技術服務來推動業務價值。
重大發展
冠狀病毒
新型冠狀病毒新冠肺炎(CoronaVirus)的全球爆發於2020年3月被世界衞生組織宣佈為大流行，並被美國政府宣佈為全國緊急狀態。這場大流行對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，造成了金融市場的嚴重波動和混亂，並在世界各地的許多司法管轄區造成了嚴重的旅行限制、強制關閉設施以及原地避難所和社會疏遠秩序。我們的某些客户參與中心受到當地政府限制設施訪問的行動的影響，或者在較低的容量利用率水平下運行。作為對新冠肺炎的迴應，我們把員工的安全和福祉放在首位，為客户提供業務連續性，並支持世界各國政府遏制病毒傳播的努力。鑑於我們致力於幫助我們的客户駕馭前所未有的商業挑戰，同時保護我們員工的安全，我們已經採取了許多措施，並將繼續採取進一步行動，以應對新冠肺炎疫情。我們已經採取了額外的措施來確保我們在印度的員工的安全，他們正面臨着第二波強有力的大流行。我們繼續與我們的客户密切合作，在他們實施應急計劃時為他們提供支持，幫助他們遠程訪問我們的服務和解決方案。在與我們的客户討論時，我們繼續讓我們的許多員工保持在家工作的模式。新冠肺炎在2021財年第一季度對公司的影響並不大。新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績的最終影響程度，包括我們在預期參數內執行運營的能力，將取決於未來的發展, 包括大流行的持續時間和蔓延，以及各國政府為防止疾病傳播而採取的相關行動，所有這些都仍然不確定，也無法預測。
與子公司有關的主要事項
債務再融資
2021年2月18日，CSP Alpha Holdings Pte.與本公司附屬公司簽訂了一項新的融資協議，規定提供1.65億美元的定期貸款融資和2000萬美元的循環信貸融資，每種情況下的到期日均為首次使用定期貸款融資之日起60個月後的到期日。定期貸款的攤銷從2022年11月開始，即自貸款首次使用之日起21個月。定期貸款安排和循環貸款安排各自按年利率計息，利率等於LIBOR利率加上3.75%至4.50%的適用保證金，具體取決於調整後的槓桿率。設施協議還包含金融契約，包括現金流覆蓋、調整後的槓桿和對資本支出的限制。荷蘭國際集團(ING Bank N.V.)和星展銀行(DBS Bank Ltd.)是新的優先債務安排的承銷商，也是之前優先債務安排的主要貸款人，這筆貸款現在已全額償還。
於2021年2月22日，本公司使用上述融資協議所得款項預付及終止根據日期為2017年10月27日的若干經修訂及重新修訂的高級期限及循環融資協議向其提供的現有信貸融資。
戰略投資
2021年2月25日，公司宣佈對CSS Corp.(“CSS”)進行戰略投資，CSS Corp.是一家新時代的IT服務和技術支持解決方案公司，利用人工智能、自動化、分析、雲和數字的力量來滿足客户需求。新加坡私募股權基金管理公司Capital Square Partners(“CSP”)是Startek的大股東，於2021年2月25日收購CSS的控股權。CSP阿爾法控股有限公司本公司的附屬公司LTD.參與了這項交易，在CSP管理的有限合夥企業中出資總計3000萬美元，以收購CSS約26%的間接實益權益，以及收購目前不可行使的控股權的選擇權。收購CSS多數股權的選擇權由Startek全權決定，公司沒有義務這樣做。
運營結果-截至2021年和2021年3月31日的三個月
收入
截至2021年3月31日的三個月，我們的毛收入增長了1.44%，達到163,495美元，而截至2020年3月31日的三個月，毛收入為161,677美元。
我們截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度淨收入：
| 截至2021年3月31日的三個月 |
截至2020年3月31日的三個月 |
|||||||
| 收入 |
163,495 | 161,177 | ||||||
| 權證抵銷收入 | (425 | ) | (278 | ) | ||||
| 淨收入 | $ | 163,070 | $ | 160,899 | ||||
截至2021年3月31日的三個月，經權證沖銷收入調整後的淨收入略高於截至2020年3月31日的三個月的163070美元，而截至2020年3月31日的三個月為160,899美元。
截至2021年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們各行業垂直市場的淨收入細目如下：
| 截至2021年3月31日的三個月 |
*截至2020年3月31日的三個月 |
|||||||
| 垂直市場： |
||||||||
| 電信 |
32 | % | 35 | % | ||||
| 電子商務與消費者 |
16 | % | 16 | % | ||||
| 媒體和有線電視 |
16 | % | 14 | % | ||||
| 醫療保健和教育 |
11 | % | 8 | % | ||||
| 金融與商業服務 |
9 | % | 8 | % | ||||
| 旅行和招待費 |
6 | % | 10 | % | ||||
| 科技、資訊科技及相關服務 |
3 | % | 3 | % | ||||
| 所有其他細分市場 | 7 | % | 5 | % | ||||
在我們的美國電信客户反彈的同時，該公司在某些新興地區的電信部門銷量繼續疲軟。在電子商務和消費領域，我們看到我們的電子商務客户在不同地區繼續強勁增長。這一增長部分被我們一些實體零售和汽車客户的同比下降所抵消。
雖然旅遊和酒店業仍在COVID主導的限制下搖搖欲墜，但當地的運輸和物流提供商受益於社會距離規範。該公司在醫療保健部門贏得了與COVID援助項目相關的大筆交易，這些項目推動了醫療保健和教育部門的增長。
我們在金融和商業服務以及媒體和有線電視領域的客户繼續實現同比增長，這表明我們在這些領域的客户滲透率有所增加。“
服務成本和毛利
總體而言，截至2021年3月31日的三個月，服務成本佔收入的比例降至84.9%，而截至2020年3月31日的三個月為87.5%。員工支出、租金成本和折舊攤銷是公司最重要的成本，分別佔服務總成本的75.7%、5.4%和4.4%。下表列出了服務成本的細目。
| 截至3月31日的三個月， |
作為收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
| 員工福利支出 |
104,746 | 106,389 | 64.2 | % | 66.1 | % | ||||||||||
| 房租費用 |
7,484 | 8,083 | 4.6 | % | 5.0 | % | ||||||||||
| 折舊及攤銷 |
6,154 | 5,621 | 3.8 | % | 3.5 | % | ||||||||||
| 其他 |
19,999 | 20,748 | 12.3 | % | 12.9 | % | ||||||||||
| 總計 |
$ | 138,383 | $ | 140,841 | ||||||||||||
員工費用我們的業務在很大程度上依賴於我們的員工為我們的客户提供專業的服務。因此，我們最重要的成本是支付給直接參與向客户提供服務的座席、主管和培訓師。
員工開支佔收入的百分比從上一季度的66.1%降至本期的64.2%。這一下降是由於我們向醫療保健、媒體、有線電視和電子商務等新時代垂直市場的垂直組合日益多樣化所推動的。
房租費用：*當期租金支出佔收入的百分比降至4.6%，而上期為5.0%。由於過去幾個季度中心的合理化，租金費用有所下降。該公司整合了產能，從而提高了利用率，降低了租金成本。
折舊和攤銷：折舊和攤銷費用佔當期收入的百分比略有上升，為3.8%，而上一季度為3.5%。
其他費用包括技術、公用事業、差旅和外包成本。這些成本佔收入的百分比從12.9%略降至12.3%，主要原因是差旅、水電費和招聘成本降低。
因此，當期毛利佔收入的百分比增至15.1%，而上一季度為12.5%。
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||
| 總收入 |
163,495 | 161,177 | ||||||
| 減去：抵銷收入 |
(425 | ) | (278 | ) | ||||
| 淨收入 |
$ | 163,070 | $ | 160,899 | ||||
| 服務成本 |
(138,383 | ) | (140,841 | ) | ||||
| 毛利 |
$ | 24,687 | $ | 20,058 | ||||
| 毛利率 |
15.1 | % | 12.5 | % | ||||
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用(SG&A)佔收入的百分比從上期的10.7%下降到本期的8.7%。這一減少是實施各種措施使成本合理化的結果。因此，SG&A費用保持穩定。
減值損失和重組/退出成本，淨額
減值損失和重組/退出成本，本期淨額為1898億美元，而上一季度為24322美元。2021年第一季度的費用主要涉及與員工相關的重組/退出費用。本期不計入減值費用。2020年前一季度的費用主要涉及商譽減值損失22,708美元和重組/退出費用1,614美元。
利息支出，淨額
利息支出，本期淨額為13769億美元，而上一季度為3506億美元。2021年第一季度的費用包括我們定期債務的預付費用和利息支出以及循環信用額度安排。
所得税費用
本期所得税支出為4902美元，而上一季度為2876美元。實際税率的變動主要是由於我們經營業務的不同司法管轄區之間的收入變化。此外，主要用於償還債務工具的資金在不同地區之間的流動也會招致預扣税。
關聯方披露
2018年，Aparup Sengupta先生(董事長兼全球首席執行官)因成功完成Startek-Aegis合併而獲得交易獎金。這在截至2018年12月31日的年度財務報表中應計為“收購相關成本”。在截至2020年12月31日的年度內，已向Aparup Sengupta先生支付500美元，本季度已支付餘額3.50億美元。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是經營活動產生的現金流、我們的營運資本安排和定期債務。我們歷來利用這些資源為我們的運營提供資金，並進行與容量擴展、信息技術和服務升級以及業務收購相關的資本支出。由於我們從主要客户收取應收賬款的時間安排，我們歷來需要定期動用我們的營運資金來滿足持續的營運資金需求。我們還與金融機構簽訂了保理協議，根據無追索權協議出售我們的某些應收賬款。本公司期望及時履行其所有債務義務。
本季度，該公司新擔保了1.85億美元的優先債務安排，其中包括1.65億美元的定期貸款和2000萬美元的循環信貸安排。根據新的優先債務，借款將承擔分級利率，該利率基於公司的綜合淨槓桿率，最初設定為LIBOR加450個基點。這筆定期貸款將暫停償還本金21個月，此後將按季度攤銷，從2022年11月開始。這筆貸款受某些標準化金融契約的約束。本公司從新債務融資的收益中全額償還了舊優先融資項下的到期金額。
現金及現金等價物和限制性現金
截至2021年3月31日，公司及其所有外國子公司持有的現金、現金等價物和限制性現金增加了14,087美元，增至64,646美元，而截至2020年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金為50,559美元。截至2021年3月31日的受限現金餘額為6981美元，而截至2020年12月31日的限制現金餘額為6052美元。受限制的現金屬於償債準備金賬户(DSRA)，根據高級條款協議，我們必須維護該賬户，以及根據我們的一些租賃和客户協議，需要維護的某些定期存款。
經營活動現金流
在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，我們報告的運營活動產生的淨現金流分別為7097億美元和10546美元。經營活動的淨現金流增加3449美元，這是由於資產和負債的現金流淨增2454美元，商譽減值、遞延税項、折舊和攤銷以及認股權證抵銷收入等非現金調節項目減少(22029美元)，淨收益增加16126美元。
用於投資活動的現金流
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，我們報告投資活動中使用的淨現金分別為27,922美元和2,884美元。本期投資活動中使用的現金淨額主要包括對計入權益賬户的被投資人的戰略投資和資本支出。
融資活動產生的現金流
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，我們報告融資活動產生的淨現金流分別為353.37億美元和421億美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的淨借款增加了34,093美元，主要是由於本季度完成的優先定期債務的再融資。該公司從發行公司普通股中籌集了1244億美元。
債務
有關更多信息，請參閲我們合併財務報表第1項“財務報表”中的附註9“債務”。
合同義務
規模較小的申報公司不需要提供本項目所要求的信息。
表外安排
除綜合財務報表附註9“負債”中提及的若干無追索權應收賬款保理外，吾等並無其他重大表外交易、無條件購買義務或類似工具，吾等亦不為任何其他實體的債務或其他財務義務提供擔保人。
經營結果的可變性
由於各種因素，我們已經並預計將繼續經歷收入和經營業績的一些季度變化，其中許多因素是我們無法控制的，包括：(I)擴大產能以滿足現有和未來客户數量增長所需的成本的時機和金額；(Ii)向客户提供的服務量的變化；(Iii)客户項目或合同的到期或終止；(Iv)現有和未來客户產品或服務推出或提供的時間；(V)某些客户業務的季節性；以及(Vi)我們的客户對我們的服務的需求的多變性，這取決於對他們的產品或服務的需求，和/或取決於我們的表現；(Vii)由於COVID-1819大流行。
關鍵會計政策和估算
在按照美國公認會計原則編制我們的合併財務報表時，管理層必須做出影響報告金額和相關披露的決定。這些決定包括選擇適用的適當會計原則和會計估計所依據的假設。管理層根據對相關情況的理解和分析，運用其最佳判斷來做出這些決定。這些判斷因其性質而受到固有程度的不確定性的影響。因此，實際結果可能與我們應用的估計值大不相同。
有關我們的重要會計政策和估計的完整説明，請參閲第1項所列合併財務報表附註的附註2“重要會計政策摘要”。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
由於Startek有資格獲得較小的報告公司地位，因此不需要披露這一信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估：
截至2021年3月31日，在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，這些披露控制程序的設計和運營都是無效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告：
管理層還負責建立和維護對財務報告的適當內部控制，如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義的術語。管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據以下框架評估了截至2021年3月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。內部控制-集成框架” 特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013)。2020年12月31日，管理層發現公司收入確認內部控制的運作存在重大缺陷。鑑於存在重大弱點，並根據季度末的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序無效。儘管下文披露的與收入流程相關的財務報告的內部控制存在重大缺陷，但我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)得出結論，綜合財務報表在所有重大方面、我們的財務狀況、運營結果和現金流量在列報的各個時期都是公平的，符合美國普遍接受的會計原則。
本公司對某些報告單位的收入確認(及相應的“未開單收入”資產)的內部財務控制的運作存在重大缺陷。據觀察，對少數客户而言，賬簿上應計的收入金額低於向這些客户開出的賬單金額。由於COVID 19的情況引起不確定因素，管理層對賬簿中確認的收入進行了折扣、罰款等計量調整。然而，這些判斷沒有充分的文件記錄。
實質性缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性不能得到及時防止或發現。
上述重大弱點並未導致公司先前發佈的財務報表或本10-Q表格中披露的財務報表出現任何重大錯誤陳述。
補救計劃：
公司管理層致力於維持強有力的內部控制環境。針對發現的重大弱點，管理層立即對突出問題進行了詳細的根本原因分析，並採取了一些糾正措施。管理層在適當的地方重新定義了收入確認流程，將自動化和手動控制相結合。加強了關鍵判斷背後的文檔記錄，並進一步加強了“審查”控制，以反映適當的會計處理。管理層在完成糾正措施實施的同時，還將通過持續監測來監督控制措施的有效性
財務報告內部控制的變化：中國
除上述情況外，在截至2021年3月31日的季度內，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.法律程序
沒有。
項目1A：風險因素
公司在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年報中披露的風險因素沒有發生重大變化，但以下情況除外
最近爆發的冠狀病毒或新冠肺炎疫情繼續擴大，可能會對我們2021年的財務狀況和運營業績產生不利影響。
最近政府在世界各地實施的限制措施對企業及其勞動力產生了重大影響。我們運營的大部分地區都受到當地封鎖或設施准入限制的影響。其他地區可能會受到影響，因為冠狀病毒/新冠肺炎的傳播和/或現有的限制可能會延長/加強。在這點上，我們無法預測外判服務的供求會受到多大程度的影響，以及這種影響會持續多久。這種不確定性使得管理層很難評估我們業務的未來表現。然而，新冠肺炎的影響將對我們近期至中期的運營業績產生不利影響。
鑑於當前全球流行病應對的總體不確定性和流動性，再加上政府施加的各種限制可能會轉化為客户服務交付的限制，該公司可能會確定未來的其他風險因素，這些因素將在季度報告中提供。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項：其他信息
沒有。
項目6.各種展品。
展品索引
| 展品 |
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在此併入，僅供參考。 |
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| 不是的。 |
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展品説明 |
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展品 |
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提交日期 |
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| 10.1 | 與Rajiv Ahuja於2021年3月31日簽訂的分居協議 | 表格8-K | 10.1 | 2021年4月5日 | |||||||||
| 31.1* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席執行官的認證 |
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| 31.2* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官的認證 |
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| 32.1* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節提供的首席執行官和首席財務官的書面聲明 |
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| 101* |
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以下材料採用可擴展商業報告語言(IXBRL)格式：(I)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的合併經營和全面收益(虧損)表(未經審計)，(Ii)截至2021年3月31日的綜合資產負債表(未經審計的)和2020年12月31日的合併資產負債表，(Iii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的綜合現金流量表(未經審計的)和(Iv)合併財務報表附註(未經審計的) |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | ||||||||||||
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* |
用這份表格在10-Q提交。 | ||||||||
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本表格10-Q由其正式授權的簽署人代表其簽署。
| STARTEK，Inc. |
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| 由以下人員提供： |
/s/Aparup Sengupta |
日期：2021年5月10日 |
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Aparup Sengupta |
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全球首席執行官 |
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(首席執行官) |
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| 由以下人員提供： |
/s/Vikash Sureka |
日期：2021年5月10日 |
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維卡什·蘇裏卡 |
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首席財務官 |
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(首席財務會計官) |
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