1.陳述的組織和依據

業務説明

除非上下文另有要求，否則所指的Lemaitre血管公司、我們、我們和我們指的是Lemaitre血管公司及其子公司。我們開發、製造和銷售主要用於血管外科領域的醫療設備和植入物。我們還從人體組織的加工和冷凍保存中獲得收入，以便植入患者體內。我們的主要產品線包括：吻合夾、血管內窺鏡、生物血管和透析移植物、生物血管和心臟補片、頸動脈分流管、取栓導管、閉塞導管、電動靜脈切除器、不透射線標記帶、遠程動脈內膜切除術裝置、手術膠、人造血管移植物和瓣膜切開術。我們的辦事處和生產設施位於馬薩諸塞州伯靈頓、伊利諾伊州福克斯河格羅夫、新澤西州北不倫瑞克、亞利桑那州錢德勒、加拿大沃恩、德國蘇茲巴赫、意大利米蘭、西班牙馬德里、法國聖艾蒂安、英國赫裏福德、澳大利亞肯辛頓、日本東京、中國上海和新加坡。

2.所得税費用

作為編制綜合財務報表過程的一部分，我們需要確定我們所經營的每個司法管轄區的所得税。這一過程包括估計我們的實際當期税費，以及評估因確認所得税和會計目的而產生的暫時性差額。這些差異導致了遞延税金資產和負債，這些資產和負債包括在我們的合併資產負債表中。然後，我們必須評估在結轉期間或將來從應納税所得額中收回遞延税項資產的可能性，以及在我們相信的範圍內收回的可能性。不更有可能比不,我們必須設立估值免税額。只要我們在一段時間內建立估值免税額或增加這一免税額，我們必須將這一增加作為費用反映在營業報表的税收撥備中。我們有不為某些外國子公司的未分配收益規定所得税，因為我們的目的是將這些收益永久再投資。

我們確認、衡量、呈報並在我們的財務報表中披露我們已經採取或預期進行納税申報的任何不確定的税收狀況。我們在多個徵税司法管轄區開展業務，包括在美國境內和境外，以及可能接受各税務機關的審計。在確定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債、不確定税收頭寸的負債以及根據我們的遞延税項淨資產記錄的任何估值津貼時，需要管理層的判斷力。我們將監控遞延税項資產的變現能力，並相應調整估值撥備。

我們的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款歸類為所得税費用。我們的2021所得税費用與法定税率不同的主要原因是聯邦和州税收抵免、永久性項目、我們外國子公司的不同法定税率以及不連續的股票期權行使。我們的2020所得税費用與法定税率不同的主要原因是聯邦和州税收抵免、永久性項目以及我們外國子公司的不同法定税率。

我們已就目前所有可供税務機關審核的課税年度的報税表，檢討已採取或將會採取的税務立場。自.起2021年3月31日未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)為#美元。789,000。在每個税務管轄區的訴訟時效到期之前，我們仍需接受審查。訴訟時效將對這些税收頭寸開放，直到2028.我們未確認的税收優惠的期初和期末金額對賬如下：

自.起2021年3月31日我們的税務管轄區仍須審查的課税年度摘要如下：

3.庫存和其他遞延成本

庫存和其他遞延成本包括以下內容：

我們在客户地點寄售的庫存為$1.9百萬美元和$2.1百萬美元2021年3月31日和十二月31, 2020,分別為。

其他遞延成本與我們的RestoreFlow同種異體移植產品有關，包括保存可供運輸的人體組織、目前處於活躍處理中的組織以及處於隔離狀態等待釋放到可植入狀態的組織所發生的成本。根據美國聯邦法律，人體組織不能買賣。因此，我們保存的血管和心臟組織是不作為庫存持有的，我們採購和加工它們所產生的成本反而會累積和遞延。這些成本包括與冷凍保存過程相關的固定和可變管理費用，主要包括直接人工成本、組織回收費用、入境運費、間接材料和設施成本。與提供這些服務相關的一般和行政費用以及銷售費用在發生時計入費用。

4.收購

我們的收購採用收購方法進行會計處理，被收購公司的業績已包括在隨附的合併財務報表中，從它們各自的收購日期開始。在以下披露的每種情況下，假設收購發生在提交的最早期間開始時，形式上的信息如下不包括在內，因為影響是無關緊要的。

我們的收購歷來都是以高於收購的可識別資產的公允價值的價格進行的，由於預期將通過合併業務實現協同效應，因此產生了商譽。這些協同效應包括利用我們現有的銷售渠道擴大收購企業的產品和服務的銷售，整合製造設施，以及利用我們現有的行政基礎設施。

與這些交易相關的公平市場估值在水平範圍內。3由於使用了重大的不可觀察的投入來確定公允價值，公允價值的層次結構受到了影響。公允價值計量是使用不可觀察的投入計算的，主要使用收益法，特別是貼現現金流量法。我們分析的未來現金流的數量和時間是基於我們的盡職調查模型、最新的運營預算、長期戰略計劃和其他估計。我們與這些水平相關的假設。3下面和註釋中討論了估值14這些財務報表。

移植物生物移植物

在……上面2020年6月22日，我們簽訂了一項資產購買協議(Artegrap APA)，從Artegram，Inc.手中收購牛頸動脈移植業務，Artegram，Inc.在關閉後更名為意外事件，Inc.(Artegrag，Inc.)。根據Artegrap APA的條款，我們同意向Artegrap，Inc.支付總計高達$90.0收購其與其牛頸動脈移植物(產品)的製造、營銷、銷售和分銷業務相關的幾乎所有資產(具體識別的除外資產除外)。收購的資產包括庫存、應收賬款、機器和設備、知識產權、許可和審批、數據和記錄以及客户和供應商信息。收盤時，$72.5購買價格的100萬美元支付給Artegrap，Inc.和Artegrap APA中規定的其他各方，包括#美元。7.5一百萬美元存入第三方託管賬户。託管金額將一直保留到2021年12月31日以涵蓋針對Lemaitre或Artegram，Inc.的任何潛在索賠，之後，經雙方同意，將向Artegrap，Inc.發放。

三筆賺取的款項$5,833,333根據Artegrap APA，每一項都可能歸因於Artegrag公司，具體收入目標如下：

Artegrap APA包括一個關於收益的追趕功能，這樣在結束時三-年期間，如果所有項目的單位銷售額之和三年份大於或等於58,240單位銷售額(80合併的個人年度目標的%)，Artegram，Inc.將獲得相當於(A)$的“追趕費”。17,500,000乘以分數，其分子是三-年期間，其分母為72,800減去(B)以前支付的任何個人年度收入。我們以公允價值#美元記錄了這項負債。0.4為了反映管理層對實現這些目標的可能性的估計，以及到付款前的貨幣時間價值，我們需要支付600萬歐元。

於收購日，本公司根據對所收購的個別資產及承擔的負債的公允價值初步估計，對其進行對價分配。三截至的月份2020年9月30日，該公司獲得並考慮了與收購的資產和承擔的負債相關的額外信息，並記錄了對收購價格分配的計量期調整。

商譽是將收購的產品和客户信息與我們現有業務相結合而產生的預期協同效應的結果，並可在以下時間扣除税項。15好幾年了。

下表反映收購無形資產及相關預計使用年限的購買對價分配情況：

收購無形資產的加權平均攤銷期限為12.6好幾年了。

自收購Lemaitre之日起，移植物生物移植物業務的運營結果已包含在Lemaitre的運營結果中2020年6月22日。以下未經審計的備考財務信息顯示了三-截至月底的期間2020年3月31日就好像收購發生在2020.預計財務信息展示了合併後實體的歷史經營結果，並對攤銷費用、利息、管理費和相關税收影響進行了調整。本信息僅為比較目的而編制，不表明如果收購發生在財政年度開始時，實際結果會是什麼2020,也不知道未來的結果。

心臟細胞和血管細胞生物貼片

在……上面2019年10月11日(於截止日期)，吾等簽訂了一項資產購買協議(Admedus APA)，從Admedus Ltd(現稱為Anteris Technologies Ltd)及其多家子公司(統稱為Admedus)收購生物貼片業務資產及相關技術許可。生物貼片業務包括心臟oCel和VascuCel產品系列，它們的製造方式旨在降低鈣化風險。產品銷往世界各地。同一天，雙方簽訂了一項過渡服務協議(TSA)，根據該協議，Admedus將製造並向Lemaitre供應庫存，期限最長為三年限，除非雙方以書面形式延長。

根據Admedus APA，我們同意向Admedus支付總計高達$15.3100萬美元，用於購買其幾乎所有的生物貼片業務資產，但具體確定的除外資產除外，外加美元8.0一百萬美元的技術許可證。收購的資產(連同許可證)包括庫存、知識產權、許可和批准、數據和記錄、客户和供應商信息以及少量機械和設備。收盤時，$14.2買價的一百萬付給了阿德梅德斯。不久之後，又增加了一美元0.3向Lemaitre支付了100萬美元，用於向Lemaitre交付所收購業務的經審計財務報表。額外付款$0.7百萬美元將在以下時間內到期15的日子第一和第三截止日期的週年紀念日；第一這樣的付款是在#年支付的。2020年10月。附加或有對價為或有可能應支付的款項如下：

這筆或有對價為#美元。7.5一百萬美元的初始總價值為$2.0在每個報告期內都會重新計量，直到付款要求結束，並在運營收入中報告任何調整。

在截至的季度內2020年9月30日，我們記錄了一美元1.3對商譽進行了百萬歐元的調整，並對遞延所得税進行了抵消性調整，以反映技術許可的賬面基礎和納税基礎之間的差異。下表彙總了採購價格分配情況：

商譽是將收購的產品和客户信息與我們現有業務相結合而產生的預期協同效應的結果，並可在以下時間扣除税項。15好幾年了。

下表反映收購無形資產及相關預計使用年限的購買對價分配情況：

收購無形資產的加權平均攤銷期限為10.4好幾年了。

直切氣門式切割機

在……上面2019年7月12日我們與Uresl，LLC簽訂了一項協議，購買他們Tru-Cuise閥門切割器業務的剩餘資產，包括在美國的分銷權。我們還簽訂了一項TSA協議，根據該協議，Uresl，LLC在一段特定的時間內繼續為我們生產收購的產品，直到我們將整個製造過程轉移到我們位於馬薩諸塞州伯靈頓的工廠。這一製造業轉移現在已經完成。

收購資產的收購價為#美元，其中包括庫存、機器和設備、知識產權以及客户和供應商信息。8.0百萬美元。其中，$6.8成交時支付了100萬美元，其中三後續付款$0.4第一次各付一百萬美元，第二和第三截止日期的週年紀念日。*遞延金額總計#美元。1.2百萬美元，以收購日期公允價值$1.1百萬美元，貼現率為4.19%以反映收購日期和付款到期日之間的貨幣時間價值。確實有不是與這些預扣付款相關的或有事項，儘管它們可能對於某些結賬後索賠，可以減少。這個第一付款是在沒有調整的情況下進行的。2020年7月。

下表彙總了購進價格分配情況：

商譽是將收購的產品和客户信息與我們現有業務相結合而產生的預期協同效應的結果，並可在以下時間扣除税項。15好幾年了。

下表反映了購入無形資產及相關預計使用年限的購買對價分配情況：

收購無形資產的加權平均攤銷期限為11.8好幾年了。

5.商譽和其他無形資產

有不是在截至本季度的季度內轉為商譽2021年3月31日其他無形資產包括：

這些無形資產在其使用年限內攤銷，範圍從2至16好幾年了。這些無形資產的加權平均攤銷期限2021年3月31日是11.9好幾年了。攤銷費用包括在一般費用和行政費用中，並在所示期間如下所示。

我們估計剩餘時間的攤銷費用2021對於每一個五接下來的財政年度如下：

6.循環信用額度和長期債務

在收購移植物生物移植物業務方面，我們欠下了#美元的債務。65根據與多家銀行的高級擔保信貸安排，貸款總額為100萬美元。這項信貸安排包括一美元。25百萬美元的循環信貸額度，在一開始就已經全部提取，以及40百萬五-一年期定期貸款。於截至該年度止年度內2020年12月31日我們按計劃支付了$美元定期貸款的本金。1.0100萬美元，並全額償還了循環信貸額度。在.期間三截至的月份2021年3月31日我們按計劃支付了一筆金額為#美元的定期貸款本金。0.5百萬美元，還額外支付了可選的預付款$6.5百萬美元。截至的長期債務2021年3月31日具體如下：

貸款的利息年利率為：(I)基礎利率加適用的保證金，由我們選擇：(I)1.25%至1.75%，取決於我們的綜合槓桿率，或(Ii)歐洲美元利率加上適用的利潤率2.25%至2.75%取決於我們的綜合槓桿率。基本利率在信貸協議中被定義為聯邦基金利率加0.5%或KeyBank National Association不時制定的最優惠利率。在…2021年3月31日所有未償還借款都被指定為歐洲美元貸款，利息為3.25%。我們因這項信貸安排而產生的債務發行成本約為$。1.8百萬美元。交易費用在循環信貸額度和定期貸款之間分配，與循環信貸額度有關的部分為#美元。0.7在我們資產負債表的其他資產中記錄的100萬美元，以及從債務金額中扣除的分配給定期貸款的部分。所有這些交易成本都在直線攤銷為利息支出，其結果是不與使用利息方法有很大的不同，五-安排的年限。這導致實際利率約為4.2%。在截至的季度內2021年3月31日與支付可選的提前還款有關$6.5在這筆定期貸款上，我們按比例支出了未攤銷交易成本的一部分，金額為#美元。0.1百萬美元。年內支付利息的現金三截至的月份2021年3月31日是$0.3百萬美元。

循環信貸額度的期限是五年內，所有未清償款項均應於2025年6月22日定期貸款按季度遞增分期付款方式償還，金額為#美元。0.5百萬至$1.0百萬到2025年3月31日剩餘的未償還餘額將於2025年6月22日

我們必須遵守管理信貸安排的信貸協議中規定的各種金融和非金融契約。主要金融契約包括最高綜合槓桿率。貸款人有權在發生信貸協議所述的任何違約事件時加速償還貸款並終止循環信貸承諾。截至#年，我們遵守了公約。2021年3月31日有擔保信貸安排下的借款以下列方式擔保100我們國內子公司股票的百分比，我們某些外國子公司的部分股票，以及我們和我們子公司的幾乎所有其他財產和資產，每種情況下都有不同的例外情況。

如果我們有超額現金流(根據信貸協議的定義，並從我們的財政年度結束時開始)，我們必須強制提前償還不同金額的定期貸款和任何循環信用貸款。十二月31, 2021)，如果我們在正常業務過程之外的某些資產出售高於某些門檻，或者如果我們遭受高於某些門檻的某些財產損失事件。我們可能隨時可選擇提前償還定期貸款，無需支付溢價或罰款。

7.租契

我們的大部分業務都是在租賃的設施中進行的，所有這些設施都被計入運營租賃，就像他們所做的那樣。不符合融資租賃條件。我們在全球的主要執行、分銷和製造業務位於五租賃設施，總面積達109,354在馬薩諸塞州的伯靈頓。全五伯靈頓租約將於#年到期2030年12月。此外，我們的國際業務總部設在16,470位於德國蘇茲巴赫的租賃設施面積為平方英尺，租約於#年到期。2023年8月。本租約包含25%-年續約選項。我們還租了一輛2,258位於英格蘭赫裏福德的一家平方英尺的工廠，是我們英國銷售和分銷業務的所在地。關於我們對移植物生物移植物業務的收購，我們假設16,732新澤西州北布倫瑞克(North Brunswick)的平方英尺租約，將於2029年10月。我們在亞利桑那州、日本、加拿大、澳大利亞、新加坡和中國也有較小的長期租賃銷售、營銷和其他設施，在意大利、西班牙和伊利諾伊州也有短期租賃。我們在加拿大的租約包含一個五-年續訂選擇權可在2023年2月。我們在德國和澳大利亞的租約根據各自計算的消費物價指數漲幅定期增加租金。九月和可能,相應地，這樣的增加適用於隨後的十二幾個月的租金。無我們不可取消的租賃付款包括非租賃部分，如維修合同；我們通常向房東報銷與租賃空間相關的直接運營成本。我們有不是轉租，而且還有不是與我們的任何租約相關的剩餘價值擔保，或由我們的任何租約強加的限制性契諾。有幾個不是根據資本租約持有的資產2021年3月31日

我們還在美國以運營租賃的方式租賃汽車，並與我們的某些國際子公司合作。這些租約的條款一般是三幾年來，舊車不時被新車取代。

我們根據亞利桑那州立大學的規定核算租約。不是的。 2016-02, 租賃(主題842), 隨後由亞利桑那州立大學修訂2018-11, 租賃(主題842)：有針對性的改進。根據這一指導方針，我們必須在開始之日為所有租賃(短期租賃除外)確認以下事項：租賃負債，即承租人有義務支付租賃產生的租賃款項，以折現方式計量；使用權資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利。

在最初採用這一標準時，我們在確定最初記錄為租賃負債和使用權資產以及隨後簽訂的租賃的金額時，最重要的判斷是選擇貼現率；因為我們有不是債務截至採用這一標準時，我們有不是要參考的增量借款利率。因此，我們使用潛在貸款人的報價作為主要輸入，並輔之以其他可用信息，得出了增量借款利率。選擇的結果速率為5.25%。我們認為，將這一單一利率應用於我們在全球範圍內的租賃組合是合適的，因為租賃條款和條件基本上相似，而且我們相信，如果沒有母公司支持的承諾，我們的子公司將無法自行獲得借款。關於上面提到的Artegrag，Inc.租賃的假設，我們使用了Lemaitre的借款利率3.5%截至收購日，與為收購融資而產生的債務相關，以對租賃進行估值。

關於我們的租約的其他信息如下：

在…2021年3月31日初始或剩餘期限超過以下條件的最低不可撤銷經營租賃租金承諾一年份如下：

8.應計費用和其他長期負債

應計費用包括以下內容：

其他長期負債包括以下各項：

9.細分市場和企業範圍的信息披露

在會計準則編撰主題下280, 細分市場報告運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者在就如何分配資源和評估業績做出決策時，可以獲得獨立的、離散的財務信息，並對其進行評估。我們將我們的運營和業務管理視為一操作部分。不是除了按產品線和法人實體分類的銷售情況外，我們為當地報告目的編制了離散的運營信息。

我們的大部分收入來自美國、德國和其他歐洲國家以及加拿大、日本和澳大利亞。我們幾乎所有的資產都位於美國、德國和法國。按國家/地區分列的對非附屬客户的淨銷售額如下：

10.基於股份的薪酬

我們的第三次修訂和重申2006股票期權和激勵計劃允許向我們的高級管理人員、員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票單位、非限制性股票獎勵和遞延股票獎勵。基於股份的薪酬費用的構成如下：

基於股票的薪酬包括在我們的運營報表中，如下所示：

我們做到了不在執行以下操作期間授予任何選項三-月期結束2021年3月31日或2020.在.期間三截至的月份2021年3月31日和2020,我們授予的限制性股票單位694和2,100，分別為。我們發佈了大約70,000和23,000於年內行使或歸屬標的股票期權或限制性股票單位後的普通股股份三截至的月份2021年3月31日和2020,分別為。

11.每股淨收益

每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算如下：