10-Q
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III成員2021-01-012021-03-310000910073紐約商業銀行：OtherLoansMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000910073紐約商業銀行：非擔保貸款成員美國-GAAP：商業房地產成員紐約商業銀行：應計貸款成員2020-12-310000910073美國-GAAP：商業和工業部門成員NYCB：其他成員2021-03-310000910073Nycb:FinancingReceivableThirtyToEightyNineDaysPastDueMember紐約商業銀行：非擔保貸款成員紐約銀行：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2020-12-310000910073SRT：多家庭成員2020-01-012020-12-310000910073Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000910073美國-GAAP：其他債務證券成員2021-03-310000910073美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000910073紐約銀行：兩千七百名成員紐約商業銀行：OtherLoansMember2021-03-310000910073紐約商業銀行：PennFedCapitalTrust III成員2021-03-310000910073紐約商業銀行：商業行業和其他貸款成員US-GAAP：特別會員2020-12-3100009100732021-01-012021-03-310000910073美國-公認會計準則：公司和其他成員紐約銀行：紐約社區銀行成員2021-03-310000910073美國-GAAP：商業和工業部門成員2020-12-310000910073Nycb:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-03-310000910073美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000910073US-GAAP：公允價值輸入級別2成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000910073US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-03-310000910073美國-GAAP：利息收入成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-03-310000910073美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000910073Nycb:FixedToFloatingRateSeriesANoncumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-03-310000910073美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000910073SRT：多家庭成員2020-12-310000910073US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000910073Nycb:FinancingReceivableTroubledDebtRestructuringsRateReductionsMember2021-01-012021-03-310000910073紐約商業銀行：SpecialtyFinanceLoansMember紐約商業銀行：OtherLoansMember美國-GAAP：商業和工業部門成員2020-12-310000910073紐約商業銀行：非擔保貸款成員Nycb:AcquisitionDevelopmentAndConstructionMortgageLoansMember2020-12-310000910073美國-GAAP：首選股票成員2021-03-310000910073美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000910073美國-GAAP：抵押應收賬款成員2021-03-310000910073US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000910073NYCB：New YorkCommunityCapitalTrustXMember2021-01-012021-03-310000910073美國-GAAP：商業房地產成員2021-03-310000910073紐約商業銀行：2萬8千名成員美國-GAAP：PassMember紐約商業銀行：OtherLoansMember2021-03-310000910073紐約銀行：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2020-01-012020-12-310000910073Nycb:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-03-310000910073美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000910073美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073美國-GAAP：抵押應收賬款成員2021-01-012021-03-310000910073US-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業房地產成員2020-12-310000910073紐約銀行：兩千七百名成員紐約商業銀行：OtherLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-03-310000910073美國-GAAP：不符合標準的成員紐約銀行：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2021-03-310000910073US-GAAP：特別會員美國-GAAP：抵押應收賬款成員2020-12-310000910073Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000910073紐約商業銀行：TwoT000andTwentyOneMember2021-03-310000910073美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000910073美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-03-310000910073US-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業和工業部門成員2020-12-310000910073紐約銀行：兩千七百名成員2021-03-310000910073美國-GAAP：商業房地產成員2020-12-310000910073美國-GAAP：美國政府成員2021-03-310000910073Us-gaap:ForeignGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073紐約商業銀行：非擔保貸款成員NYCB：非應計貸款成員紐約銀行：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2021-03-310000910073美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000910073US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000910073美國-GAAP：從屬債務成員2021-03-310000910073美國-GAAP：抵押應收賬款成員美國-GAAP：不符合標準的成員紐約商業銀行：優先於兩千和十七名成員2021-03-310000910073美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：首選股票成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember紐約商業銀行：TwoT000andTwentyOneMember2021-03-310000910073紐約銀行：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2020-12-310000910073Nycb:FinancingReceivableThirtyToEightyNineDaysPastDueMember紐約商業銀行：非擔保貸款成員SRT：多家庭成員2020-12-310000910073紐約商業銀行：貸款和租賃會員2021-03-3100009100732020-01-012020-12-310000910073美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：抵押應收賬款成員紐約商業銀行：優先於兩千和十七名成員2021-03-310000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員紐約商業銀行：RevolvingLoansMember2021-03-310000910073Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000910073美國-GAAP：PassMemberSRT：多家庭成員2020-12-310000910073美國-GAAP：不符合標準的成員紐約銀行：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2020-12-310000910073美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000910073美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-012020-03-310000910073美國-公認會計準則：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000910073US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000910073Nycb:FinancingReceivableThirtyToEightyNineDaysPastDueMember紐約商業銀行：非擔保貸款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000910073美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000910073US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息收入成員2021-01-012021-03-310000910073紐約商業銀行：2萬8千名成員2021-03-310000910073美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000910073美國-GAAP：PassMember紐約商業銀行：OtherLoansMember紐約商業銀行：RevolvingLoansMember2021-03-310000910073Nycb:FinancingReceivableTroubledDebtRestructuringsForbearanceOfArrearsMember2021-01-012021-03-310000910073美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業房地產成員2021-03-310000910073紐約商業銀行：兩千九百名會員紐約商業銀行：OtherLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-03-310000910073美國-公認會計準則：受限的股票成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2020-01-012020-03-310000910073美國-公認會計準則：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073紐約商業銀行：非擔保貸款成員美國-GAAP：抵押應收賬款成員2021-01-012021-03-310000910073Us-gaap:ForeignGovernmentShorttermDebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-31Xbrli：純紐約州：州Xbrli：共享紐約市政廳：辦公室NYCB：投資Iso4217：美元Xbrli：共享Iso4217：美元紐約商業銀行：分行

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內3月31日， 2021

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                    至                    

佣金檔案編號1-31565

 

紐約社區Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

特拉華州

06-1377322

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

 

梅里克大道615號, 韋斯特伯裏, 紐約 11590

(主要行政辦公室地址)

(註冊人電話號碼，包括區號)(516) 683-4100

 

 

根據該法第12(B)節登記的證券：

 

每節課的標題

 

交易

符號

 

每個交易所的名稱

在其上註冊的

 

 

 

 

 

普通股，每股面值0.01美元

 

NYCB

 

紐約證券交易所

分叉期權票據單位證券 SM

 

NYCB PU

 

紐約證券交易所

存托股份，每個存托股份代表 a 1/40*對以下股份的權益 固定利率到浮動利率系列A非累積永久優先股，面值0.01美元

 

NYCB PA

 

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件管理器

☒

加速的文件管理器

☐

 

 

 

 

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

 

 

 

 

 

 

新興市場成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。如果是，則為☐；如果為否，則為否。☒

465,063,850

2021年5月3日已發行普通股股數

 

 

 

 

 

紐約社區Bancorp，Inc.

表格10-Q

截至2021年3月31日的季度

 

 

 

頁碼：第

 

 

 

 

術語表

3

 

 

 

 

縮略語和縮略語列表

6

 

 

 

第一部分：第一部分。

財務信息

7

 

 

 

第一項。

財務報表

7

 

 

 

 

截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日的合併狀況報表

7

 

 

 

 

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合收益表和全面收益表(未經審計)

8

 

 

 

 

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益綜合變動表(未經審計)

9

 

 

 

 

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計)

10

 

 

 

 

合併財務報表附註

11

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

38

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

71

 

 

 

第四項。

管制和程序

71

 

 

 

第二部分。

其他信息

72

 

 

 

第一項。

法律程序

72

 

 

 

項目1A。

風險因素

72

 

 

 

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

73

 

 

 

第三項。

高級證券違約

73

 

 

 

第四項。

礦場安全資料披露

73

 

 

 

第五項。

其他資料

73

 

 

 

第6項。

陳列品

74

 

 

簽名

76

 

 

 

2

 

格洛斯薩裏

基點

在這份文件中，某些財務指標發生的同比變化以基點為單位進行報告。每個基點等於百分之一個百分點，或0.01%。

普通股每股賬面價值

普通股每股賬面價值是指普通股每股流通股應佔的普通股權益金額，其計算方法為期末股東權益總額減去優先股除以當日已發行股數。

經紀存款

指由存款經紀人或通過存款經紀人直接或間接獲得的資金，然後存入銀行的一個或多個存款賬户。

沖銷

指已沖銷貸款和租賃信貸損失準備的貸款餘額。

商業地產貸款

一種抵押貸款，由投資者擁有並主要為商業目的出租的創收財產擔保，或由業主自住的用於商業目的的建築物擔保。我們投資組合中的CRE貸款通常由寫字樓、零售購物中心、有多個租户的輕工業中心或混合用途物業擔保。

資金成本

與有息負債相關的利息支出，通常表示為利息支出與一定時期內有息負債平均餘額的比率。

Cre濃度比

指的是多户、非業主自住的中國建築工程(CRE)以及收購、開發和建設(“ADC”)貸款的總和除以基於風險的資本總額。

償債覆蓋率

作為借款人償還貸款能力的指標，DSCR通常衡量借款人在一年中可獲得的現金流佔該期間所欠年度利息和本金支付的百分比。

導數

一個術語，用於定義廣泛的金融工具，包括掉期、期權和期貨合約，其價值基於或派生於基礎利率、價格或指數(如利率、外幣、大宗商品或其他金融工具的價格，如股票或債券)。

股息支付率

以股息的形式支付給股東的收益的百分比。它是通過將一段時間內支付的每股股息除以同期我們稀釋後的每股收益來確定的。

效率比

以淨利息收入和非利息收入之和的百分比計量總營業費用。

3

 

商譽

指被收購公司資產的收購價與公允價值扣除承擔的負債後的差額。商譽反映為資產負債表上的一項資產，並至少每年進行減值測試。

政府投資企業

指的是由美國國會創建的一組金融服務公司，目的是提高對某些目標借款部門(包括住房金融)的信貸供應，並降低信貸成本。這些GSE包括但不限於聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)、聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)。

GSE義務

指與GSE抵押貸款相關的證券(包括證書和抵押抵押債券)和GSE債券。

利率敏感度

指資產賺取的利息和支付的負債利息因市場利率波動而發生變化的可能性。

利差

平均有息資產收益與平均有息負債成本之間的差額。

按揭成數

衡量貸款餘額佔基礎財產評估價值的百分比。

多户貸款

由四個以上單元的出租或合作公寓樓擔保的抵押貸款。

淨利息收入

貸款和證券產生的利息收入與存款和借款產生的利息支出之間的差額。

淨息差

衡量淨利息收入佔平均可生利息資產的百分比。

非權責發生制貸款

當一筆貸款逾期90天或以上，或由於我們不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為“非應計”貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，我們停止應計所欠利息，以前應計的利息被轉回，並從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且我們有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常會回到應計狀態。

不良貸款和不良資產

不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天或以上並仍在累計利息的貸款。不良資產包括不良貸款、OREO和其他收回資產。

4

 

奧利奧和其他收回的資產

包括公司擁有的通過喪失抵押品贖回權或違約而獲得的房地產。收回的資產類似，只是它們不是與房地產相關的資產。

租金管制公寓

在紐約市，為我們的多户貸款提供擔保的絕大多數房產所在的城市，根據租金穩定法，某些大樓的公寓可能向租户收取的租金金額是有限制的。租金穩定的公寓通常位於擁有六個或六個以上單元的建築中，這些建築建於1947年2月至1974年1月之間。由於適用的法規，租金管制的公寓往往更容易讓人負擔得起，因此，在經濟不景氣的時候，這類租金管制公寓佔多數的建築物不太可能出現空置。

回購協議

回購協議是出售銀行擁有或借入的證券的合同，其中包括以商定的價格和日期回購這些證券的協議。銀行的回購協議主要以GSE債務和其他抵押相關證券為抵押，並與FHLB或各種經紀公司簽訂。 

具有系統重要性的金融機構(“SIFI”)

最近四個季度總合並資產平均超過2500億美元的銀行控股公司，根據2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act，簡稱《多德-弗蘭克法案》)，被指定為經2018年《經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》修訂的“具有系統重要性的金融機構”。(注：多德-弗蘭克法案經2018年“經濟增長、監管救濟和消費者保護法案”修訂後，被指定為“具有系統重要性的金融機構”。

批發借款

指銀行從FHLB的信貸額度、FHLB與FHLB和各種經紀公司的回購協議以及購買的聯邦資金中提取的預付款。

產率

與生息資產相關的利息收入，通常表示為利息收入與一定時期內生息資產平均餘額的比率。

5

 

ABBREVIAT名單離子和縮略語

 

ACL-貸款和租賃信貸損失撥備

 

外國直接投資法案-聯邦存款保險法

ADC-收購、開發和建設貸款

 

FDIC-聯邦存款保險公司

美國鋁業-資產和負債管理委員會

 

FHLB-聯邦住房貸款銀行

AMT-替代最低税

 

FHLB-NY-紐約聯邦住房貸款銀行

AmTrust-AmTrust銀行

 

聯邦公開市場委員會-聯邦公開市場委員會

AOCL-累計其他綜合虧損

 

FRB-聯邦儲備委員會

ASC-會計準則編碼

 

FRB-NY-紐約聯邦儲備銀行

亞利桑那州立大學-會計準則更新

 

房地美-聯邦住房貸款抵押公司

博利銀行擁有的人壽保險

 

全職員工-相當於全職員工

BP-基點

 

GAAP-美國公認會計原則

CARE法案-冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案

 

格爾巴-格拉姆·利奇·布萊利法案(Gramm Lach Bliley Act)

工商銀行-商業及工業貸款

 

GNMA-政府全國抵押協會

CCAR-綜合資本分析和審查

 

GSE-政府支持的企業

存單-存單

 

HQLA-優質流動資產

CECL-當前預期信貸損失

 

Libor-倫敦銀行間同業拆借利率

CFPB-消費者金融保護局

 

LSA-虧損份額協議

CMOS-抵押抵押債券

 

LTV-貸款與價值比率

CMT-恆定到期日國庫率

 

MBS-抵押貸款支持證券

CPI-消費者物價指數

 

NIM-淨息差

CPR-恆定預付率

 

淨營業虧損

CRA-社區再投資法案

 

不良資產會計準則-不良資產

CRE-商業房地產貸款

 

不良貸款-不良貸款

沙漠丘陵-沙漠丘陵銀行

 

淨現值-投資組合淨值

存款保險基金

 

NYSDFS-紐約州金融服務部

DFA-Dodd-Frank華爾街改革和消費者保護法案

 

紐約證券交易所-紐約證券交易所

DSCR-償債覆蓋率

 

OCC-貨幣監理署

耳朵-風險收益

 

OFAC-外國資產管制辦公室

每股收益-普通股每股收益

 

奧利奧-擁有的其他房地產

ERM--企業風險管理

 

PPP-小企業管理局管理的Paycheck保護計劃貸款

EVE-風險股權的經濟價值

 

SEC-美國證券交易委員會

聯邦抵押協會(Fannie Mae-Federal National Mortgage Association)

 

SIFI-具有系統重要性的金融機構

FASB-財務會計準則委員會

 

TDRS-問題債務重組

 

 

 

 

 

 

6

 

第一部分金融L信息

項目1.融資AL報表

紐約社區Bancorp，Inc.

合併狀態條件的條目

(單位為千，共享數據除外)

 

 

 

3月31日，
2021

 

 

12月31日，
2020

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

2,722,915

 

 

$

1,947,931

 

證券：

 

 

 

 

 

 

可供出售的債務證券($1,242,3101美元和1美元1,278,177承諾於2021年3月31日和
(分別為2020年12月31日和31日)(信貸損失撥備為#美元)0(2021年3月31日和2020年12月31日)

 

 

6,177,905

 

 

 

5,813,333

 

公允價值易於確定的股權投資，按公允價值計算

 

 

15,801

 

 

 

31,576

 

總證券

 

 

6,193,706

 

 

 

5,844,909

 

持有待售貸款

 

 

141,435

 

 

 

117,136

 

為投資而持有的貸款和租賃，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額

 

 

43,125,139

 

 

 

42,883,598

 

減去：貸款和租賃信貸損失撥備

 

 

(197,758

)

 

 

(194,043

)

為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額

 

 

42,927,381

 

 

 

42,689,555

 

為投資而持有、為出售而持有的貸款和租賃總額，淨額

 

 

43,068,816

 

 

 

42,806,691

 

聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

 

 

698,984

 

 

 

714,005

 

房舍和設備，淨值

 

 

282,407

 

 

 

287,447

 

經營性租賃使用權資產

 

 

262,196

 

 

 

266,864

 

商譽

 

 

2,426,379

 

 

 

2,426,379

 

銀行人壽保險

 

 

1,165,765

 

 

 

1,164,196

 

其他擁有的不動產和其他收回的資產

 

 

8,153

 

 

 

8,318

 

其他資產

 

 

827,571

 

 

 

839,380

 

總資產

 

$

57,656,892

 

 

$

56,306,120

 

負債和股東權益：

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

計息支票和貨幣市場賬户

 

$

12,665,002

 

 

$

12,610,073

 

儲蓄賬户

 

 

7,043,602

 

 

 

6,415,608

 

存單

 

 

9,614,298

 

 

 

10,330,680

 

無息賬户

 

 

4,874,234

 

 

 

3,080,452

 

總存款

 

 

34,197,136

 

 

 

32,436,813

 

借入資金：

 

 

 

 

 

 

批發借款：

 

 

 

 

 

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

14,302,661

 

 

 

14,627,661

 

回購協議

 

 

800,000

 

 

 

800,000

 

批發借款總額

 

 

15,102,661

 

 

 

15,427,661

 

次級債券

 

 

360,362

 

 

 

360,259

 

附屬票據

 

 

295,764

 

 

 

295,624

 

借款資金總額

 

 

15,758,787

 

 

 

16,083,544

 

經營租賃負債

 

 

262,169

 

 

 

266,846

 

其他負債

 

 

642,360

 

 

 

677,273

 

總負債

 

 

50,860,452

 

 

 

49,464,476

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

面值$的優先股0.01 (5,000,000(授權股份)：A系列(515,000中國股票
(已發行、未償還)

 

 

502,840

 

 

 

502,840

 

面值為$的普通股0.01 (900,000,000授權股份；490,439,070和490,439,070
發行新股；以及465,074,384和463,901,808(分別為流通股)

 

 

4,904

 

 

 

4,904

 

超過面值的實收資本

 

 

6,103,251

 

 

 

6,122,690

 

留存收益

 

 

552,566

 

 

 

494,229

 

庫存股，按成本計算(25,364,686和26,537,262(分別為兩股)

 

 

(245,005

)

 

 

(257,541

)

累計其他綜合虧損，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現(虧損)淨收益，扣除税後淨額為#美元。16,051和($25,072),
分別為兩個月和兩個月。

 

 

(41,809

)

 

 

66,880

 

養老金和退休後債務未實現淨虧損，税後淨額#美元20,198和
   $21,898，分別

 

 

(54,855

)

 

 

(59,345

)

現金流套期保值未實現淨虧損，税後淨額#美元9,6581美元和1美元12,519，分別

 

 

(25,452

)

 

 

(33,013

)

累計其他綜合虧損合計税後淨額

 

 

(122,116

)

 

 

(25,478

)

股東權益總額

 

 

6,796,440

 

 

 

6,841,644

 

總負債和股東權益

 

$

57,656,892

 

 

$

56,306,120

 

 

見合併財務報表附註。

7

 

紐約社區Bancorp，Inc.

公司合併報表家庭和綜合收益

(單位為千，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

對於

 

 

 

截至三個月

 

 

 

3月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

貸款和租賃

 

$

383,430

 

 

$

391,911

 

證券和貨幣市場投資

 

 

39,678

 

 

 

49,131

 

利息收入總額

 

 

423,108

 

 

 

441,042

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

計息支票和貨幣市場賬户

 

 

8,652

 

 

 

28,564

 

儲蓄賬户

 

 

6,255

 

 

 

8,934

 

存單

 

 

18,471

 

 

 

79,555

 

借入資金

 

 

72,071

 

 

 

79,522

 

利息支出總額

 

 

105,449

 

 

 

196,575

 

淨利息收入

 

 

317,659

 

 

 

244,467

 

信貸損失準備金

 

 

3,569

 

 

 

20,601

 

扣除信貸損失撥備後的淨利息收入

 

 

314,090

 

 

 

223,866

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

手續費收入

 

 

5,539

 

 

 

7,018

 

銀行人壽保險

 

 

6,890

 

 

 

7,389

 

證券淨(虧損)收益

 

 

(483

)

 

 

534

 

其他

 

 

2,461

 

 

 

1,958

 

非利息收入總額

 

 

14,407

 

 

 

16,899

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

78,026

 

 

 

79,451

 

入住率和設備

 

 

21,481

 

 

 

17,875

 

一般和行政

 

 

32,894

 

 

 

28,196

 

非利息支出總額

 

 

132,401

 

 

 

125,522

 

所得税前收入

 

 

196,096

 

 

 

115,243

 

所得税費用

 

 

50,500

 

 

 

14,915

 

淨收入

 

 

145,596

 

 

 

100,328

 

優先股股息

 

 

8,207

 

 

 

8,207

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

137,389

 

 

$

92,121

 

普通股基本每股收益

 

$

0.29

 

 

$

0.20

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

0.29

 

 

$

0.20

 

淨收入

 

$

145,596

 

 

$

100,328

 

其他綜合虧損，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

可供出售證券未實現淨虧損變動，
*扣除税後淨額為美元41,123 及$4,611，分別

 

 

(108,689

)

 

 

(12,157

)

養老金和退休後債務的變化，扣除税收
   ($1,238)和($19)，分別

 

 

3,271

 

 

 

45

 

現金流套期保值未實現淨收益(虧損)變動，税後淨額
*$(1,245)及$13,397，分別

 

 

3,287

 

 

 

(35,888

)

減去：可供銷售商品銷售額的重新分類調整
購買證券，税後淨額為$0; $206，分別

 

 

—

 

 

 

(543

)

固定收益養老金計劃的重新分類調整，
税後淨額為($)462), ($487)，分別

 

 

1,219

 

 

 

1,288

 

現金流量套期保值淨利(損)的重新分類調整
收入包括在淨收入中，税後淨額為($)。1,617)及$178，分別

 

 

4,274

 

 

 

(467

)

其他綜合虧損總額，扣除税金後的淨額

 

 

(96,638

)

 

 

(47,722

)

綜合收益總額，扣除税後的淨額

 

$

48,958

 

 

$

52,606

 

 

見合併財務報表附註.

8

 

紐約社區Bancorp，Inc.

合併變更報表股東權益中的GE

(單位為千，共享數據除外)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

擇優

 

 

普普通通

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

股票

 

 

實繳

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

截至2021年3月31日的三個月

 

股票
出類拔萃

 

 

(標準桿
價值：(0.01美元)

 

 

(標準桿
價值：(0.01美元)

 

 

資本流入
超過標準桿

 

 

留用
收益

 

 

財務處
庫存，以成本價出售

 

 

全面
虧損，上繳税金淨額

 

 

股東的
權益

 

2020年12月31日的餘額

 

 

463,901,808

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

6,122,690

 

 

$

494,229

 

 

$

(257,541

)

 

$

(25,478

)

 

$

6,841,644

 

為限制性股票發行的股份，扣除沒收後的淨額

 

 

2,515,942

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(28,051

)

 

 

—

 

 

 

28,051

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與限制性股票獎勵相關的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,612

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,612

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

145,596

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

145,596

 

普通股支付的股息($0.17)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(79,052

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(79,052

)

優先股支付的股息($15.94)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,207

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,207

)

購買普通股

 

 

(1,343,366

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15,515

)

 

 

—

 

 

 

(15,515

)

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(96,638

)

 

 

(96,638

)

2021年3月31日的餘額

 

 

465,074,384

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

6,103,251

 

 

$

552,566

 

 

$

(245,005

)

 

$

(122,116

)

 

$

6,796,440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日的餘額

 

 

467,346,781

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

6,115,487

 

 

$

342,023

 

 

$

(220,717

)

 

$

(32,843

)

 

$

6,711,694

 

期初留存收益調整 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,468

)

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(10,468

)

調整後的餘額，期初

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

331,555

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,701,226

 

為限制性股票發行的股份，扣除沒收後的淨額

 

 

2,321,105

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22,198

)

 

 

—

 

 

 

22,198

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與限制性股票獎勵相關的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,251

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,251

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

100,328

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

100,328

 

普通股支付的股息($0.17)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(79,332

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(79,332

)

優先股支付的股息($15.94)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,207

)

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(8,207

)

購買普通股

 

 

(3,307,183

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(37,159

)

 

 

—

 

 

 

(37,159

)

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47,722

)

 

 

(47,722

)

2020年3月31日的餘額

 

 

466,360,703

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

6,101,540

 

 

$

344,344

 

 

$

(235,678

)

 

$

(80,565

)

 

$

6,637,385

 

 

(1) 金額代表$10.5截至2020年1月1日，由於採用了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的衡量，截至2020年1月1日，累計調整為留存收益的税後淨額為100萬美元。

 

見合併財務報表附註.

9

 

紐約社區Bancorp，Inc.

合併狀態現金流NTS

(單位：千)

(未經審計)

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

145,596

 

 

$

100,328

 

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

 

 

 

 

 

 

信貸損失準備金

 

 

3,569

 

 

 

20,601

 

折舊

 

 

5,357

 

 

 

6,407

 

折價和溢價攤銷淨額

 

 

1,344

 

 

 

6,384

 

證券淨虧損(收益)

 

 

483

 

 

 

(534

)

從交易活動中獲利

 

 

(94

)

 

 

—

 

貸款銷售淨(利)損

 

 

(744

)

 

 

4

 

基於股票的薪酬

 

 

8,612

 

 

 

8,251

 

遞延税費

 

 

31,279

 

 

 

44,465

 

營業資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

其他資產減少(增加)(1)

 

 

7,891

 

 

 

(34,397

)

其他負債減少(2)

 

 

(28,007

)

 

 

(20,813

)

購買為交易而持有的證券

 

 

(60,000

)

 

 

—

 

出售持有以供交易的證券所得收益

 

 

60,094

 

 

 

—

 

為出售而持有的原創作品

 

 

(51,766

)

 

 

—

 

經營活動提供的淨現金

 

 

123,614

 

 

 

130,696

 

投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

償還可供出售證券的收益

 

 

495,342

 

 

 

428,098

 

出售可供出售的證券所得款項

 

  —

 

 

 

369,972

 

購買可供出售的證券

 

 

(985,594

)

 

 

(483,789

)

贖回聯邦住房貸款銀行股票

 

 

15,601

 

 

 

72,567

 

購買聯邦住房貸款銀行股票

 

 

(580

)

 

 

(88,875

)

銀行擁有的人壽保險收益，淨額

 

 

7,182

 

 

 

1,772

 

出售貸款所得款項

 

 

32,929

 

 

 

3,124

 

購買貸款

 

 

(20,723

)

 

 

(26,300

)

貸款的其他變動，淨額

 

 

(225,019

)

 

 

(380,427

)

購置房舍和設備，淨額

 

 

(317

)

 

 

(438

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(681,179

)

 

 

(104,296

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

存款淨增量

 

 

1,760,323

 

 

 

315,634

 

短期借款資金淨增加

 

  —

 

 

 

1,350,000

 

長期借款資金收益

 

 

325,000

 

 

 

2,150,000

 

償還長期借款資金

 

 

(650,000

)

 

 

(3,125,000

)

普通股支付的現金股利

 

 

(79,052

)

 

 

(79,332

)

優先股支付的現金股息

 

 

(8,207

)

 

 

(8,207

)

回購庫存股

 

  —

 

 

 

(28,924

)

與為限制性股票獎勵而支付的庫存股有關的付款

 

 

(15,515

)

 

 

(8,235

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

1,332,549

 

 

 

565,936

 

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

 

774,984

 

 

 

592,336

 

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

1,947,931

 

 

 

741,870

 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

2,722,915

 

 

$

1,334,206

 

補充信息：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

113,189

 

 

$

202,459

 

繳納所得税的現金

 

 

14,005

 

 

 

10,000

 

非現金投融資活動：

 

 

 

 

 

 

從貸款轉移到收回的資產

 

$

—

 

 

$

120

 

將住宅按揭貸款證券化為可供出售的按揭證券

 

 

20,723

 

 

 

26,300

 

將貸款從為投資而持有轉為為出售而持有

 

 

47,745

 

 

 

3,124

 

為限制性股票獎勵而發行的股票

 

 

28,051

 

 

 

22,198

 

 

(1) 包括$4.7百萬美元和$4.1年內營業租賃使用權資產攤銷1.8億美元截至2021年和2020年3月31日的三個月，分別為。

(2) 包括$4.7300萬美元和300萬美元4.1營業租賃負債攤銷百萬美元截至2021年和2020年3月31日的三個月，分別為。

見合併財務報表附註。

10

 

紐約社區Bancorp，Inc.

關於未經審計的CONSOL的説明標識財務報表

附註1.近期會計公告的組織、列報依據和影響

組織

紐約社區銀行股份有限公司(獨立為“母公司”或與其子公司合稱為“公司”)於1993年7月20日根據特拉華州法律成立，是紐約社區銀行(以下簡稱“銀行”)的控股公司。

該行成立於1859年4月14日，前身為皇后縣儲蓄銀行，於1993年11月23日從一家州特許共同儲蓄銀行轉變為股本形式，當日公司發行了首次發行的普通股(票面價值：美元)。0.01每股)，價格為$25.00每股 ($0.93(在拆分調整的基礎上，反映1994年至2004年間9次股票拆分的影響).

該銀行目前正在運營237樹枝，19其中一些銀行直接以社區銀行的名義運作。剩下的218 社區銀行分行通過八家分部銀行運營：紐約的皇后縣儲蓄銀行、羅斯福儲蓄銀行、裏士滿縣儲蓄銀行、羅斯福儲蓄銀行和大西洋銀行；新澤西州的花園州立社區銀行；佛羅裏達州和亞利桑那州的AmTrust銀行；以及俄亥俄州的俄亥俄州儲蓄銀行。

陳述的基礎

以下是公司及其子公司在編制和提交合並財務報表時遵循的重要會計和報告政策的説明，這些政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的一般慣例。按照公認會計原則編制財務報表，要求本公司作出影響合併財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用的估計和判斷。在確定信貸損失準備和評估減值商譽時，特別容易受到近期變化影響的估計數被用在確定信貸損失準備和評估減值商譽時使用。

隨附的綜合財務報表包括本公司的賬目和本公司擁有控股財務權益的其他實體的賬目。所有的公司間賬户和交易在合併中被取消。本公司目前有若干以全資法定商業信託形式成立的未合併附屬公司，其成立的目的是發行有擔保的資本證券。有關這些信託的更多信息，請參閲附註7，借款。

必要時，對上一年的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。

近期會計公告的影響

最近採用的會計準則

本公司於2021年第一季度發行時採用了ASU第2020-04號文件。這些修訂為某些合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，這些交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因利率改革而停止的另一種參考利率。《指導意見》自發布之日起至2022年12月31日止有效。如果符合某些標準，修訂將允許對衝關係的指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。到目前為止，該指導還沒有對公司的綜合狀況報表、經營業績或現金流量產生實質性影響。隨着參考匯率的轉變，公司將繼續評估影響。

本公司通過了截至2020年1月1日的ASU No.2016-13，《金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量及其修正案》(《ASU No.2016-13》)。ASU No.2016-13修訂了關於報告以攤銷成本為基礎持有的資產和可供出售債務證券的信貸損失的指導意見。對於以攤餘成本持有的資產，美國會計準則第2016-13號取消了現行GAAP中可能的初始確認門檻，取而代之的是要求一個實體反映其目前對所有預期信貸損失的估計。ASU No.2016-13中的修正案用一種反映預期信貸損失的方法取代了已發生的損失減值方法，該方法基於有關過去事件的相關信息，包括歷史損失經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户，用以表示預計應收回的淨額。對於可供出售的債務證券，信貸損失將作為津貼而不是減記。修正案影響到貸款、債務證券、應收貿易賬款、資產負債表外

11

 

信用風險、再保險應收賬款和其他未被排除在合同規定的現金收受權利範圍之外的金融資產。

公司在修訂的追溯基礎上採納了美國會計準則第2016-13號，並對截至採納日的留存收益進行了累計效果調整，因此，公司記錄了減税淨額#美元。10.5截至2020年1月1日的留存收益為3.6億美元。對於在生效日期之前已確認OTTI的債務證券，需要採取前瞻性過渡辦法。預期過渡方法的效果是在2016-13年ASU編號生效日期之前和之後保持相同的攤餘成本基礎。先前在採用日累計其他全面收益(虧損)中確認的與預期將收取的現金流改善有關的金額，將繼續在資產剩餘壽命內計入收入。以前與採納日之後現金流改善有關的核銷金額的收回在收到時計入收益。

公司前瞻性地通過了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：自2020年1月1日起簡化商譽減值測試。ASU No.2017-04取消了商譽減值測試的第二步，即要求實體確定報告單位商譽的隱含公允價值。相反，如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，則實體確認減值損失，減值損失不得超過記錄的商譽金額。ASU No.2017-04不修改商譽減值的可選定性評估。

ASU No.2017-04的採用並未對公司的綜合狀況報表、經營業績或現金流量產生實質性影響。在截至2021年3月31日的三個月內，該公司評估了當前環境，包括新冠肺炎大流行對宏觀經濟變量和經濟預測的估計影響，以及這些因素可能如何影響其報告部門的公允價值。在考慮了上述項目和2021年前三個月的業績後，本公司確定其報告單位的公允價值不太可能低於其截至2021年3月31日的賬面價值.  

附註2.普通股每股收益的計算

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益相同，然而，計算反映瞭如果行使已發行的現金股票期權並將其轉換為普通股，可能發生的稀釋。 

包含對公司普通股支付的紅利的不可沒收權利的未授予的基於股票的補償獎勵被認為是參與證券，因此包括在計算每股收益的兩級方法中。在兩類法下，所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得普通股股息的權利分配給普通股和參與證券。公司根據其基於股票的薪酬計劃向某些員工授予限制性股票。獲獎者在這些獎勵的歸屬期間獲得現金紅利，包括此類獎勵的未歸屬部分。由於這些股息是不可沒收的，因此未授予的獎勵被視為參與證券，因此有收益分配給它們。下表列出了該公司對所指時期的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

(以千為單位，不包括每股和每股金額)

 

2021

 

 

2020

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

137,389

 

 

$

92,121

 

減去：支付的股息和分配給
**參與證券的投資者

 

 

(1,795

)

 

 

(1,170

)

適用於普通股的收益

 

$

135,594

 

 

$

90,951

 

加權平均已發行普通股

 

 

463,292,906

 

 

 

464,993,970

 

普通股基本每股收益

 

$

0.29

 

 

$

0.20

 

適用於普通股的收益

 

$

135,594

 

 

$

90,951

 

加權平均已發行普通股

 

 

463,292,906

 

 

 

464,993,970

 

潛在稀釋性普通股

 

 

594,031

 

 

 

418,674

 

普通股攤薄後每股收益合計
*計算

 

 

463,886,937

 

 

 

465,412,644

 

稀釋後每股普通股和普通股收益
三個等價物中的兩個

 

$

0.29

 

 

$

0.20

 

 

12

 

注3：從累計其他全面損失中重新分類

 

(單位：千)

 

截至2021年3月31日的三個月

累計其他綜合損失明細

 

金額
重新分類
離開
累計
其他
全面
虧損(1)

 

 

中受影響的行項目
合併損益表
和綜合收入

可供出售證券的未實現收益(虧損)：

 

$

—

 

 

證券淨收益(虧損)

 

 

—

 

 

所得税費用

 

$

—

 

 

證券淨收益(虧損)，税後淨額

 

 

 

 

 

 

現金流套期保值的未實現虧損：

 

$

(5,891

)

 

利息支出

 

 

1,617

 

 

所得税優惠

 

$

(4,274

)

 

現金流套期保值淨虧損，税後淨額

固定收益養老金計劃項目攤銷：

 

 

 

 

 

過去服役責任

 

$

62

 

 

包括在定期淨貸方的計算中(2)

精算損失

 

 

(1,743

)

 

包括在淨定期成本計算中(2)

 

 

(1,681

)

 

税前合計

 

 

462

 

 

所得税優惠

 

$

(1,219

)

 

固定收益養老金計劃項目攤銷，税後淨額

該期間的重新分類總數

 

$

(5,493

)

 

 

 

(1) 括號中的金額表示費用項目。

(2) 有關更多信息，請參閲附註8，“養老金和其他退休後福利”。   

注4.證券

下表概述了該公司可供出售的債務證券和股權投資組合，這些證券的公允價值可隨時確定為2021年3月31日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年3月31日

 

(單位：千)

 

攤銷
成本

 

 

毛
未實現
利得

 

 

毛
未實現
損失

 

 

公允價值

 

可供出售的債務證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款相關債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

1,183,746

 

 

$

40,473

 

 

$

14,901

 

 

$

1,209,318

 

GSE CMO

 

 

2,007,855

 

 

 

28,837

 

 

 

50,422

 

 

 

1,986,270

 

抵押貸款相關債務證券總額

 

$

3,191,601

 

 

$

69,310

 

 

$

65,323

 

 

$

3,195,588

 

其他債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

64,993

 

 

$

5

 

 

$

—

 

 

$

64,998

 

GSE債券

 

 

1,433,280

 

 

 

2,693

 

 

 

67,632

 

 

 

1,368,341

 

資產支持證券 (1)

 

 

520,111

 

 

 

4,030

 

 

 

3,368

 

 

 

520,773

 

市政債券

 

 

25,715

 

 

 

482

 

 

 

186

 

 

 

26,011

 

公司債券

 

 

870,886

 

 

 

16,594

 

 

 

5,410

 

 

 

882,070

 

外幣

 

 

25,000

 

 

 

993

 

 

 

—

 

 

 

25,993

 

資本信託票據

 

 

95,621

 

 

 

6,823

 

 

 

8,313

 

 

 

94,131

 

其他債務證券總額

 

$

3,035,606

 

 

$

31,620

 

 

$

84,909

 

 

$

2,982,317

 

可供出售的債務證券總額

 

$

6,227,207

 

 

$

100,930

 

 

$

150,232

 

 

$

6,177,905

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

15,814

 

 

 

116

 

 

 

129

 

 

 

15,801

 

總股本證券

 

$

15,814

 

 

$

116

 

 

$

129

 

 

$

15,801

 

總證券(2)

 

$

6,243,021

 

 

$

101,046

 

 

$

150,361

 

 

$

6,193,706

 

 

(1) 資產支持證券的標的資產得到了美國政府的實質性擔保。

(2) 不包括應計應收利息#美元14.82000萬美元包括在綜合條件報表中的其他資產中。

  

13

 

 

 

 

2020年12月31日

 

(單位：千)

 

攤銷
成本

 

 

毛
未實現
利得

 

 

毛
未實現
損失

 

 

公允價值

 

可供出售的債務證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款相關債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

1,155,436

 

 

$

54,310

 

 

$

136

 

 

$

1,209,610

 

GSE CMO

 

 

1,786,896

 

 

 

44,691

 

 

 

2,872

 

 

 

1,828,715

 

抵押貸款相關債務證券總額

 

$

2,942,332

 

 

$

99,001

 

 

$

3,008

 

 

$

3,038,325

 

其他債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

64,984

 

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

64,985

 

GSE債券

 

 

1,158,253

 

 

 

3,998

 

 

 

3,949

 

 

 

1,158,302

 

資產支持證券(1)

 

 

530,226

 

 

 

2,576

 

 

 

5,703

 

 

 

527,099

 

市政債券

 

 

25,776

 

 

 

625

 

 

 

90

 

 

 

26,311

 

公司債券

 

 

870,745

 

 

 

17,928

 

 

 

6,447

 

 

 

882,226

 

外幣

 

 

25,000

 

 

 

538

 

 

 

—

 

 

 

25,538

 

資本信託票據

 

 

95,507

 

 

 

5,540

 

 

 

10,500

 

 

 

90,547

 

其他債務證券總額

 

$

2,770,491

 

 

$

31,206

 

 

$

26,689

 

 

$

2,775,008

 

可供出售的其他證券總額

 

$

5,712,823

 

 

$

130,207

 

 

$

29,697

 

 

$

5,813,333

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股

 

$

15,292

 

 

$

201

 

 

$

—

 

 

$

15,493

 

共同基金

 

 

15,814

 

 

 

269

 

 

 

—

 

 

 

16,083

 

總股本證券

 

$

31,106

 

 

$

470

 

 

$

—

 

 

$

31,576

 

總證券(2)

 

$

5,743,929

 

 

$

130,677

 

 

$

29,697

 

 

$

5,844,909

 

 

(1) 資產支持證券的標的資產得到了美國政府的實質性擔保。

(2) 不包括應計應收利息#美元14.9百萬美元，包括在綜合條件報表中的其他資產中。  

2021年3月31日和2020年12月31日，公司分別有$699.0300萬美元和300萬美元714.0百萬股FHLB-NY股票，按成本價計算。該公司維持對FHLB-NY股票的投資，部分是因為它是FHLB的成員，部分是因為它獲得了它使用的FHLB資金。

下表彙總了年內出售可供出售證券的毛收入、已實現收益和已實現虧損總額。截至2021年和2020年3月31日的三個月：

 

 

 

在截至的三個月內
三月三十一號，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

毛收入

 

—

 

 

$

369,972

 

已實現毛利

 

 

—

 

 

 

1,811

 

已實現虧損總額

 

 

—

 

 

 

1,062

 

 

在截至2021年和2020年3月31日的三個月的收益中確認的股權證券淨虧損是$483,000及$215,000，分別為。

下表按合同到期日彙總了按合同到期日計算的證券攤銷成本。2021年3月31日：

 

 

 

抵押貸款-
相關
有價證券

 

 

平均值
產率

 

 

美國
政府
和GSE
義務

 

 

平均值
產率

 

 

州政府，
縣，
和
市政

 

 

平均值
產率(1)

 

 

其他債務
證券市場(2)

 

 

平均值
產率

 

 

公平
價值

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年內到期

 

$

23,017

 

 

 

3.76

 

%

$

75,943

 

 

 

0.54

 

%

$

—

 

 

 

—

 

%

$

49,817

 

 

 

3.01

 

%

$

149,348

 

截止日期為一至五年

 

 

361,118

 

 

 

3.18

 

 

 

21,924

 

 

 

3.52

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

223,181

 

 

 

1.87

 

 

 

637,035

 

截止日期為五年至十年

 

 

175,554

 

 

 

2.48

 

 

 

238,052

 

 

 

2.16

 

 

 

19,840

 

 

 

3.51

 

 

 

706,390

 

 

 

2.03

 

 

 

1,146,853

 

十年後到期

 

 

2,631,912

 

 

 

1.98

 

 

 

1,162,354

 

 

 

1.53

 

 

 

5,875

 

 

 

3.33

 

 

 

532,230

 

 

 

1.25

 

 

 

4,244,669

 

可供出售的債務證券總額

 

$

3,191,601

 

 

 

2.16

 

%

$

1,498,273

 

 

 

1.61

 

%

$

25,715

 

 

 

3.47

 

%

$

1,511,618

 

 

 

1.76

 

%

$

6,177,905

 

 

(1) 不是在税收等值的基礎上列報的。

(2) 包括公司債券、資本信託票據和資產支持證券。

14

 

下表列出了截至以下日期連續未實現虧損頭寸少於12個月且持續12個月或更長時間的無相關撥備的證券2021年3月31日：

 

 

 

不到12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

(單位：千)

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

臨時減值證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

323,281

 

 

$

14,901

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

323,281

 

 

$

14,901

 

GSE CMO

 

 

918,257

 

 

 

50,422

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

918,257

 

 

 

50,422

 

GSE債券

 

 

1,244,721

 

 

 

67,633

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,244,721

 

 

 

67,633

 

資產支持證券

 

 

112,149

 

 

 

405

 

 

 

179,063

 

 

 

2,962

 

 

 

291,212

 

 

 

3,367

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,744

 

 

 

186

 

 

 

8,744

 

 

 

186

 

公司債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

319,590

 

 

 

5,410

 

 

 

319,590

 

 

 

5,410

 

資本信託票據

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

35,601

 

 

 

8,313

 

 

 

35,601

 

 

 

8,313

 

股權證券

 

 

11,676

 

 

 

129

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,676

 

 

 

129

 

臨時減值證券總額

 

$

2,610,084

 

 

$

133,490

 

 

$

542,998

 

 

$

16,871

 

 

$

3,153,082

 

 

$

150,361

 

 

下表列出了截至2020年12月31日連續未實現虧損頭寸少於12個月且持續12個月或更長時間的證券：

 

 

 

不到12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

(單位：千)

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

臨時減值證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美國政府機構與GSE
*義務

 

 

58,876

 

 

 

136

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

58,876

 

 

 

136

 

GSE證書

 

 

442,207

 

 

 

2,807

 

 

 

73,568

 

 

 

65

 

 

 

515,775

 

 

 

2,872

 

GSE CMO

 

 

522,441

 

 

 

3,949

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

522,441

 

 

 

3,949

 

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

363,618

 

 

 

5,703

 

 

 

363,618

 

 

 

5,703

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,891

 

 

 

90

 

 

 

8,891

 

 

 

90

 

公司債券

 

 

72,024

 

 

 

2,976

 

 

 

246,528

 

 

 

3,471

 

 

 

318,552

 

 

 

6,447

 

外幣

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

資本信託票據

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,393

 

 

 

10,500

 

 

 

33,393

 

 

 

10,500

 

股權證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

臨時減值證券總額

 

$

1,095,548

 

 

$

9,868

 

 

$

725,998

 

 

$

19,829

 

 

$

1,821,546

 

 

$

29,697

 

 

於2021年3月31日指定連續虧損12個月或以上的投資證券包括五資本信託票據，五資產支持證券，五公司債券，以及一市政債券。截至2020年12月31日，被指定連續虧損12個月或以上的投資證券包括四該機構抵押貸款債券(CDO)，五資本信託票據，七包括資產支持證券，三購買公司債券，以及一市政債券。

該公司至少每季度評估一次未實現損失頭寸中的可供出售債務證券，以確定是否需要為信貸損失撥備。根據對過去事件、當前狀況以及與可收藏性相關的合理和可支持的預測的現有信息的評估，該公司得出結論，它預計將從其可供出售證券組合中持有的每種證券中獲得所有合同現金流。

我們首先評估(I)我們是否打算出售，或(Ii)是否更有可能要求我們在收回攤銷成本基礎之前出售證券。如果符合上述任何一項標準，任何以前確認的備抵將被沖銷，證券的攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。如果上述兩個標準都不符合，我們就會評估公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。

 

 

15

 

截至2021年3月31日或2020年12月31日確認的未實現虧損均與證券的可銷售性或發行人履行贖回義務的能力有關。相反，未實現虧損與購買投資證券時的利率變化有關，並不表明與信貸相關的減值。管理層基於對每個發行人的分析得出這一結論，包括對每個發行人的詳細信用評估。本公司不打算出售，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能已到期)收回之前出售這些頭寸。因此，截至2021年3月31日或截至2021年3月31日的三個月，沒有記錄債務證券的信貸損失撥備。

管理層已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。當我們不再期望收到所有到期的合同金額時，可供出售的債務證券被置於非應計狀態，通常是逾期90天。當擔保處於非應計狀態時，應計應收利息與利息收入沖銷。

16

 

注5.貸款和租賃

下表列出了貸款組合在指定日期的構成：

 

 

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

(千美元)

 

金額

 

 

百分比
持有的貸款
用於商業投資

 

 

金額

 

 

百分比
持有的貸款
用於商業投資

 

 

為投資而持有的貸款和租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

32,195,256

 

 

 

74.77

 

%

$

32,236,385

 

 

 

75.28

 

%

商業地產

 

 

7,027,236

 

 

 

16.32

 

 

 

6,835,763

 

 

 

15.96

 

 

一家四口之家

 

 

208,108

 

 

 

0.48

 

 

 

235,989

 

 

 

0.55

 

 

收購、開發和建設

 

 

115,947

 

 

 

0.27

 

 

 

89,790

 

 

 

0.21

 

 

為投資而持有的按揭貸款總額(1)

 

 

39,546,547

 

 

 

91.84

 

 

$

39,397,927

 

 

 

92.00

 

 

其他貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

 

1,610,550

 

 

 

3.74

 

 

 

1,682,519

 

 

 

3.93

 

 

租賃融資，扣除未賺取收入的淨額
   $110,5821美元和1美元116,366，分別

 

 

1,898,980

 

 

 

4.41

 

 

 

1,734,824

 

 

 

4.05

 

 

商業和工業貸款總額(2)

 

 

3,509,530

 

 

 

8.15

 

 

 

3,417,343

 

 

 

7.98

 

 

其他

 

 

5,593

 

 

 

0.01

 

 

 

6,520

 

 

 

0.02

 

 

為投資而持有的其他貸款總額(1)

 

 

3,515,123

 

 

 

8.16

 

 

 

3,423,863

 

 

 

8.00

 

 

為投資而持有的貸款和租賃總額

 

$

43,061,670

 

 

 

100.00

 

%

$

42,821,790

 

 

 

100.00

 

%

遞延貸款發放淨成本

 

 

63,469

 

 

 

 

 

 

61,808

 

 

 

 

 

信貸損失撥備、貸款和租賃

 

 

(197,758

)

 

 

 

 

 

(194,043

)

 

 

 

 

為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額

 

$

42,927,381

 

 

 

 

 

$

42,689,555

 

 

 

 

 

持有待售貸款(3)

 

 

141,435

 

 

 

 

 

 

117,136

 

 

 

 

 

貸款和租賃總額，淨額

 

$

43,068,816

 

 

 

 

 

$

42,806,691

 

 

 

 

 

 

(1) 不包括應計應收利息#美元219.0百萬美元和$219.12000萬美元2021年3月31日和2020年12月31日分別計入合併條件報表中的其他資產。

(2) 包括特種融資貸款和租賃#美元3.230億美元和30億美元3.0 2021年3月31日和2020年12月31日分別為10億，以及其他C&I貸款$350.8百萬美元和$393.3分別為3.8億美元和2.6億美元2021年3月31日和2020年12月31日.

(3) 包括遞延貸款發放費#美元3.8百萬美元和$1.72021年3月31日和2020年12月31日分別為.

為投資而持有的貸款

該公司發起的大部分用於投資的貸款是多户貸款，其中大部分由紐約市的非豪華公寓樓抵押，這些公寓樓的單位租金受監管，租金低於市場水平。此外，該公司還發起CRE貸款，其中大部分以位於紐約市和長島的寫字樓、零售中心、綜合用途建築和多租户輕工業物業等創收物業為抵押。

在較小的程度上，該公司還發起ADC貸款用於投資。為投資而持有的1至4筆家庭貸款來自本公司以前的抵押銀行業務，主要包括向信用記錄良好的借款人發放的鉅額可調利率抵押貸款。

ADC貸款主要用於紐約市和長島的多户和住宅區項目。C&I貸款包括基於資產的貸款、設備貸款和租賃，以及交易商平面圖貸款(統稱為專項融資貸款和租賃)，這些貸款通常發放給大型公司義務人，其中許多是公開交易的，具有投資級或接近投資級的評級，並參與全國穩定的行業；以及其他C&I貸款，主要發放給紐約大都會的中小型企業。其他C&I貸款通常用於營運資金、業務擴張和購買機器設備。

17

 

償還多户貸款和中環環線貸款一般取決於相關物業產生的收入，而這些收入又有賴於這些物業的成功運營和管理。為減少潛在的信貸損失，本公司根據其認為審慎的信貸標準承保其貸款，首先考慮標的物業產生的現金流的一致性。此外，作為批准的先決條件，多户建築、CRE物業和ADC項目都要進行檢查，獨立評估師對抵押品物業進行評估，獨立評估師的評估由公司的內部評估師仔細審查。在許多情況下，會進行第二次獨立評估審查。

為了進一步管理其信用風險，該公司的貸款政策限制了給予任何一個借款人的信貸額度，通常要求保守的償債覆蓋率和貸款與價值比率。儘管如此，該公司借款人償還這些貸款的能力可能會受到當地房地產市場和當地經濟不利條件的影響。因此，不能保證其承保政策將保護公司免受與信貸相關的損失或拖欠。

ADC貸款通常比以改善或業主自住房地產為抵押的貸款涉及更高程度的信用風險。因此，借款人被要求提供還款和完工的擔保，貸款收益根據施工進度支付，由內部檢查員或第三方工程師認證。該公司尋求通過維持保守的貸款政策和嚴格的承保標準，將ADC貸款的信用風險降至最低。然而，如果價值估計被證明是不準確的，完工成本高於預期，或者完成和/或出售或租賃抵押品物業的時間長度大於預期，則該物業在完工時的價值可能不足以保證全額償還貸款。這可能會對ADC貸款組合的質量產生重大不利影響，並可能導致虧損或拖欠。此外，該公司對ADC貸款採用與其多户貸款和CRE貸款相同的嚴格評估程序。

為了將專業融資貸款和租賃中涉及的風險降至最低，該公司參與由與其經驗豐富的貸款官員有長期關係的一批國家公認的精選來源提供給它的銀團貸款以及分配給它的設備貸款和租賃。這些信貸中的每一個都以對標的抵押品的完善的第一擔保權益或完全所有權作為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式進行結構。為了進一步降低專業融資借貸和租賃所涉及的風險，每筆交易都會重新承保。此外，還聘請外部律師對相關文件進行進一步審查。

為了將其他C&I貸款的風險降至最低，本公司根據業務產生的現金流為此類貸款提供擔保；要求此類貸款以各種業務資產(包括庫存、設備和應收賬款等)為抵押；通常還要求個人擔保。然而，借款人償還這類C&I貸款的能力在很大程度上取決於企業的成功程度。此外，這些貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能不利於評估，或者可能會根據企業的經營結果而波動。

包括在2021年3月31日和2020年12月31日持有的投資貸款，貸款金額為$72000萬美元和$2000萬37.5分別向某些高管、董事及其相關利益和當事人支付600萬美元。在那一天，沒有向主要股東提供貸款。

資產質量

當貸款逾期90天或以上，或由於本公司不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為非應計貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，管理層停止應計所欠利息，以前應計的利息從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且管理層有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常會回到應計狀態。非權責發生制貸款的利息收入在收到現金時入賬。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們所有的不良貸款都是非權責發生貸款。

18

 

下表介紹了本公司持有的投資貸款的質量情況。2021年3月31日：

 

(單位：千)

 

貸款
30-89天
逾期

 

 

非
應計項目
貸款

 

 

貸款
90天或以上
更多
違法者
仍然
應計
利息

 

 

總計
逾期
貸款

 

 

當前
貸款

 

 

銀行貸款總額
應收賬款

 

多户住宅

 

$

961

 

 

$

9,888

 

 

$

—

 

 

$

10,849

 

 

$

32,184,407

 

 

$

32,195,256

 

商業地產

 

 

19,371

 

 

 

11,573

 

 

 

—

 

 

 

30,944

 

 

 

6,996,292

 

 

 

7,027,236

 

一家四口之家

 

 

—

 

 

 

1,466

 

 

 

—

 

 

 

1,466

 

 

 

206,642

 

 

 

208,108

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

115,947

 

 

 

115,947

 

工商業(1) (2)

 

 

—

 

 

 

10,247

 

 

 

—

 

 

 

10,247

 

 

 

3,499,283

 

 

 

3,509,530

 

其他

 

 

13

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

5,576

 

 

 

5,593

 

為投資而持有的貸款和租賃總額

 

$

20,345

 

 

$

33,178

 

 

$

—

 

 

$

53,523

 

 

$

43,008,147

 

 

$

43,061,670

 

 

(1) 包括$10.1逾期90天或更長時間的出租車牌照相關貸款有數百萬筆。有幾個不是逾期30至89天的出租車牌照相關貸款。

(2) 包括租賃融資應收賬款，所有這些應收賬款都是流動的。

下表列出了截至2020年12月31日該公司持有的投資貸款的質量信息：

 

(單位：千)

 

貸款
30-89天
逾期

 

 

非
應計項目
貸款

 

 

貸款
90天或以上
更多
違法者
仍然
應計
利息

 

 

總計
逾期
貸款

 

 

當前
貸款

 

 

銀行貸款總額
應收賬款

 

多户住宅

 

$

4,091

 

 

$

4,068

 

 

$

—

 

 

$

8,159

 

 

$

32,228,226

 

 

$

32,236,385

 

商業地產

 

 

9,989

 

 

 

12,142

 

 

 

—

 

 

 

22,131

 

 

 

6,813,632

 

 

 

6,835,763

 

一家四口之家

 

 

1,575

 

 

 

1,696

 

 

 

—

 

 

 

3,271

 

 

 

232,718

 

 

 

235,989

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

89,790

 

 

 

89,790

 

工商業(1) (2)

 

 

—

 

 

 

19,866

 

 

 

—

 

 

 

19,866

 

 

 

3,397,477

 

 

 

3,417,343

 

其他

 

 

3

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

6,504

 

 

 

6,520

 

總計

 

$

15,658

 

 

$

37,785

 

 

$

—

 

 

$

53,443

 

 

$

42,768,347

 

 

$

42,821,790

 

 

(1) 包括$18.6逾期90天或更長時間的出租車牌照相關貸款有1.8億美元。有幾個不是逾期30至89天的出租車牌照相關貸款。

(2) 包括租賃融資應收賬款，所有這些應收賬款都是流動的。

 

 

 

 

 

下表按信用質量指標彙總了公司持有的用於投資的貸款組合：2021年3月31日：

 

 

 

按揭貸款

 

 

其他貸款

 

(單位：千)

 

多頭
家庭

 

 

商品化
房地產

 

 

一對一-
四
家庭

 

 

收購，
發展，
和
施工

 

 

總計
抵押貸款
貸款

 

 

商品化
和
工業(1)

 

 

其他

 

 

總計和其他
貸款

 

信用質量指標：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

30,647,027

 

 

$

5,867,168

 

 

$

194,220

 

 

$

101,958

 

 

$

36,810,373

 

 

$

3,450,432

 

 

$

5,589

 

 

$

3,456,021

 

特別提及

 

 

875,091

 

 

 

785,007

 

 

 

5,354

 

 

 

13,989

 

 

 

1,679,441

 

 

 

2,071

 

 

 

—

 

 

 

2,071

 

不合標準

 

 

673,138

 

 

 

375,061

 

 

 

8,534

 

 

 

—

 

 

 

1,056,733

 

 

 

57,027

 

 

 

4

 

 

 

57,031

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

32,195,256

 

 

$

7,027,236

 

 

$

208,108

 

 

$

115,947

 

 

$

39,546,547

 

 

$

3,509,530

 

 

$

5,593

 

 

$

3,515,123

 

 

19

 

(1) 包括租賃融資應收賬款，所有這些都被歸類為PASS。

下表按信用質量指標彙總了公司截至2020年12月31日持有的投資貸款組合：

 

 

 

按揭貸款

 

 

其他貸款

 

(單位：千)

 

多頭
家庭

 

 

商品化
房地產

 

 

一對一-
四
家庭

 

 

收購，
發展，
和
施工

 

 

總計
抵押貸款
貸款

 

 

商品化
和
工業(1)

 

 

其他

 

 

總計和其他
貸款

 

信用質量指標：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

31,220,071

 

 

$

5,884,244

 

 

$

221,861

 

 

$

68,233

 

 

$

37,394,409

 

 

$

3,388,293

 

 

$

6,507

 

 

$

3,394,800

 

特別提及

 

 

566,756

 

 

 

637,101

 

 

 

12,436

 

 

 

21,557

 

 

 

1,237,850

 

 

 

2,842

 

 

 

—

 

 

 

2,842

 

不合標準

 

 

449,558

 

 

 

314,418

 

 

 

1,692

 

 

 

—

 

 

 

765,668

 

 

 

26,208

 

 

 

13

 

 

 

26,221

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

32,236,385

 

 

$

6,835,763

 

 

$

235,989

 

 

$

89,790

 

 

$

39,397,927

 

 

$

3,417,343

 

 

$

6,520

 

 

$

3,423,863

 

 

(1) 包括租賃融資應收賬款，所有這些都被歸類為PASS。

上述分類是現有的最新分類，通常在過去12個月內進行了更新。此外，這些貸款遵循監管準則，一般可描述為：PASS貸款質量令人滿意；特別提到的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注；不合格貸款沒有得到借款人或質押抵押品的當前淨值和償付能力的充分保護(這些貸款有明確的弱點，本公司有可能蒙受一些損失)；以及可疑貸款，根據現有情況，存在使收回或全部清算非常可疑和不太可能的弱點。此外，一比四的家庭貸款是根據拖欠的期限進行分類的。

下表按信用質量指標、貸款類別和發起年份列出了截至以下日期公司貸款和租賃的攤餘成本基礎2021年3月31日。

 

(單位：千)

 

釀造年份

 

風險評級小組

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

在此之前
2017

 

 

旋轉
貸款

 

 

總計

 

經過

 

$

2,092,263

 

 

$

9,587,201

 

 

$

6,432,567

 

 

$

5,472,277

 

 

$

3,995,854

 

 

$

9,238,124

 

 

$

20,182

 

 

$

36,838,468

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

13,067

 

 

 

215,301

 

 

 

345,152

 

 

 

136,466

 

 

 

969,925

 

 

 

—

 

 

 

1,679,911

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

193,116

 

 

 

249,729

 

 

 

109,848

 

 

 

503,900

 

 

 

—

 

 

 

1,056,593

 

按揭貸款總額

 

$

2,092,263

 

 

$

9,600,268

 

 

$

6,840,984

 

 

$

6,067,158

 

 

$

4,242,168

 

 

$

10,711,949

 

 

$

20,182

 

 

$

39,574,972

 

經過

 

 

249,885

 

 

 

1,004,860

 

 

 

679,606

 

 

 

149,190

 

 

 

195,499

 

 

 

235,594

 

 

 

976,916

 

 

 

3,491,550

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

71

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,000

 

 

 

2,071

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

2,132

 

 

 

3,723

 

 

 

1,840

 

 

 

8,688

 

 

 

13,844

 

 

 

26,319

 

 

 

56,546

 

其他貸款總額

 

 

249,885

 

 

 

1,006,992

 

 

 

683,400

 

 

 

151,030

 

 

 

204,187

 

 

 

249,438

 

 

 

1,005,235

 

 

 

3,550,167

 

總計

 

$

2,342,148

 

 

$

10,607,260

 

 

$

7,524,384

 

 

$

6,218,188

 

 

$

4,446,355

 

 

$

10,961,387

 

 

$

1,025,417

 

 

$

43,125,139

 

 

當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失是基於抵押品的公允價值，該抵押品經銷售成本調整後。當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期主要通過經營或出售抵押品來提供還款時，已選擇依賴抵押品的實際權宜之計，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。對於CRE貸款，抵押品物業包括寫字樓、倉庫/配送樓、購物中心、公寓樓、住宅和商業區開發。這些貸款的主要償還來源預計將來自房地產抵押品的出售、永久融資或租賃。CRE貸款受到抵押品價值波動以及借款人獲得永久融資能力的影響。

20

 

 

下表按抵押品類型彙總了抵押品對公司依賴抵押品的貸款的擔保程度，這些貸款按抵押品類型分類2021年3月31日： 

 

 

 

抵押品
類型

 

(單位：千)

 

真實
屬性

 

 

其他

 

多户住宅

 

$

6,840

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

25,386

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

329

 

 

 

—

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

工商業

 

 

—

 

 

 

16,769

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

持有用於投資的抵押品依賴貸款總額

 

$

32,555

 

 

$

16,769

 

 

其他抵押品主要包括出租車獎章、現金、應收賬款和存貨。

在截至2021年3月31日的三個月內，抵押品對公司抵押品依賴型金融資產的擔保程度沒有重大變化。

問題債務重組

本公司被要求將某些貸款修改和重組作為TDR進行核算。一般來説，如果公司向遇到財務困難的借款人提供特許權，貸款的修改或重組就構成了TDR。修改為TDR的貸款一般處於非權責發生狀態，直至本公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這其中要求借款人至少連續六個月根據重組條款證明業績。在確定公司的貸款和租賃損失撥備時，合理預期的TDR將被單獨評估，包括批評的、分類的或到期的貸款，這些貸款將在未來三個月內進行修改。

為了積極主動地管理拖欠貸款，該公司有選擇地向某些借款人提供優惠，如降低利率、延長到期日和容忍協議。截至2021年3月31日，在降低利率和/或延長到期日方面獲得優惠的貸款總額為$32.1 100萬美元；達成容忍協議的貸款總額為#美元146 一千個。

CARE法案於2020年3月27日頒佈。根據CARE法案，本公司選擇認為以下情況下的貸款修改不會導致TDR：(1)與新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)相關；(2)籤立的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至2020年3月1日之間籤立，以(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，以較早者為準。這包括短期(例如，長達六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。2020年12月，國會通過2021年綜合撥款法案修訂了CARE法案，為美國家庭和企業提供了額外的新冠肺炎救濟，包括根據CARE法案延長TDR救濟至2021年12月31日早些時候或國家緊急狀態結束後60天。

下表顯示了截至以下日期公司TDR的相關信息2021年3月31日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

(單位：千)

 

應計

 

 

非
應計項目

 

 

總計

 

 

應計

 

 

非
應計項目

 

 

總計

 

貸款類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

—

 

 

$

6,840

 

 

$

6,840

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

14,894

 

 

 

—

 

 

 

14,894

 

 

 

14,967

 

 

 

—

 

 

 

14,967

 

一家四口之家

 

 

—

 

 

 

330

 

 

 

330

 

 

 

—

 

 

 

557

 

 

 

557

 

工商業(1)

 

 

—

 

 

 

10,134

 

 

 

10,134

 

 

 

—

 

 

 

18,761

 

 

 

18,761

 

總計

 

$

14,894

 

 

$

17,304

 

 

$

32,198

 

 

$

14,967

 

 

$

19,318

 

 

$

34,285

 

 

(1) 包括$102000萬美元和$2000萬17.52000萬輛與出租車牌照相關的貸款2021年3月31日和2020年12月31日，分別.

21

 

借款人是否有資格獲得任何性質的解決方案優惠，取決於每筆貸款的事實和情況，這些情況可能會在不同時期發生變化，並涉及公司人員對優惠將為公司帶來最大回收的可能性的判斷。

本公司截至三個月的TDR的財務影響2021年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日摘要如下：

 

 

 

截至2021年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均
利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

數
的貸款

 

 

預-
改型
錄下來
投資

 

 

後-
改型
錄下來
投資

 

 

預-
改型

 

 

後-
改型

 

 

指控-
關閉
金額

 

 

大寫
利息

 

貸款類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

 

1

 

 

$

7,515

 

 

$

7,515

 

 

 

3.13

%

 

 

3.25

%

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

截至2020年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均
利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

數
的貸款

 

 

預-
改型
錄下來
投資

 

 

後-
改型
錄下來
投資

 

 

預-
改型

 

 

後-
改型

 

 

指控-
關閉
金額

 

 

大寫
利息

 

貸款類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

 

8

 

 

$

1,920

 

 

$

1,572

 

 

 

3.29

%

 

 

3.24

%

 

$

348

 

 

$

—

 

 

2021年3月31日，17筆C&I貸款，總金額為$2.1在截至當日的12個月內，已有100萬人被修改為TDR，並拖欠款項。在…2020年3月31日，五個C&I和一個1-4個家庭住宅貸款，總額為$600,000及$140,000分別是在截至當日的12個月內被修改為TDR並拖欠款項的。

當免除或允許延遲付款的協議是修改的一部分時，本公司不認為貸款是違約的，或以其他方式准予延遲付款的情況下，本公司不認為付款是違約的，或以其他方式准予延遲付款的情況下，本公司不認為付款是違約的。

在修改後，根據修改後的條款，在合同逾期付款之前，貸款不會被視為違約。然而，公司可能會認為具有多個修改或寬限期的貸款是違約的，如果借款人破產或貸款在修改後被部分沖銷，公司將認為貸款是違約的。管理層在確定適當的津貼水平時會考慮所有TDR修改。

附註6.貸款和租賃的信貸損失準備

貸款和租賃信貸損失準備

下表彙總了所示期間貸款和租賃信貸損失準備的活動：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

其他

 

 

總計

 

 

抵押貸款

 

 

其他

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

176,538

 

 

$

17,505

 

 

$

194,043

 

 

$

122,695

 

 

$

24,943

 

 

$

147,638

 

採用CECL的影響

 

 

—

 

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

(178

)

 

 

2,089

 

 

 

1,911

 

調整後的餘額，期初

 

 

176,538

 

 

 

17,505

 

 

 

194,043

 

 

 

122,517

 

 

 

27,032

 

 

 

149,549

 

沖銷

 

 

(658

)

 

 

(3,666

)

 

 

(4,324

)

 

 

—

 

 

 

(10,385

)

 

 

(10,385

)

恢復

 

 

20

 

 

 

4,821

 

 

 

4,841

 

 

 

11

 

 

 

178

 

 

 

189

 

信貸損失準備金

 

 

527

 

 

 

2,671

 

 

 

3,198

 

 

 

18,786

 

 

 

4,105

 

 

 

22,891

 

期末餘額

 

$

176,427

 

 

$

21,331

 

 

$

197,758

 

 

$

141,314

 

 

$

20,930

 

 

$

162,244

 

 

截至2021年3月31日，貸款和租賃信貸損失撥備總額為#美元。197.8百萬美元，上漲了$3.7100萬美元，與2020年12月31日相比，受信貸損失準備金#美元的推動3.6百萬美元。

 

另外，截至2021年3月31日，公司有一筆無資金承付款的津貼為#美元。12.3百萬美元。

 

22

 

在截至2021年3月31日的三個月裏，貸款和租賃信貸損失撥備小幅增長，主要是因為圍繞新冠肺炎疫情對我們的主要貸款地理位置和現有投資組合的持續影響進行了質的調整，但部分被宏觀經濟預測的改善所抵消。預測方案包括本地生產總值(GDP)的單位數字低增長，而失業率仍高企至預測的時間範圍內。*除了這些經濟和數量上的投入外，我們還考慮了幾個定性因素，包括經濟衰退證明比我們的基線預測更嚴重和/或持續時間更長的風險。史無前例的財政刺激以及聯邦和地方法律法規的變化，包括各種政府支持的貸款項目的變化，其影響也被考慮在內。

 

本公司在貸款或部分貸款被視為無法收回期間沖銷該等貸款或部分貸款。個人貸款的可收集性是通過對借款人的財務狀況和償還能力的評估和/或對任何相關抵押品的公允價值的估計來確定的。對於與房地產無關的消費信貸，以下逾期時間段決定了通常記錄的沖銷時間：(1)封閉式信貸在貸款逾期120天的季度沖銷；(2)開放式信貸在貸款逾期180天的季度沖銷；(3)封閉式和開放式信貸通常在公司收到借款人申請破產通知後60天的季度沖銷。

下表提供了有關該公司非權責發生貸款的更多信息，網址為2021年3月31日：

 

(單位：千)

 

錄下來
投資

 

 

與之相關的信息
津貼

 

 

利息
收入
公認

 

不含相關津貼的非權責發生制貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

6,840

 

 

$

—

 

 

$

81

 

商業地產

 

 

10,491

 

 

 

-

 

 

 

-

 

一家四口之家

 

 

330

 

 

 

-

 

 

 

3

 

收購、開發和建設

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

10,205

 

 

 

-

 

 

 

18

 

不含相關津貼的非權責發生制貸款總額

 

$

27,866

 

 

$

—

 

 

$

102

 

記錄有津貼的非權責發生貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

3,048

 

 

$

435

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

1,082

 

 

 

84

 

 

 

2

 

一家四口之家

 

 

1,137

 

 

 

365

 

 

 

3

 

收購、開發和建設

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

45

 

 

 

20

 

 

 

1

 

記錄有津貼的非權責發生貸款總額

 

$

5,312

 

 

$

904

 

 

$

6

 

非權責發生貸款總額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

9,888

 

 

$

435

 

 

$

81

 

商業地產

 

 

11,573

 

 

 

84

 

 

 

2

 

一家四口之家

 

 

1,467

 

 

 

365

 

 

 

6

 

收購、開發和建設

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

10,250

 

 

 

20

 

 

 

19

 

非權責發生制貸款總額

 

$

33,178

 

 

$

904

 

 

$

108

 

 

23

 

下表提供了有關該公司截至2020年12月31日的非權責發生貸款的其他信息：

 

(單位：千)

 

錄下來
投資

 

 

 

相關
津貼

 

 

 

利息
收入
公認

 

不含相關津貼的非權責發生制貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

—

 

 

 

$

—

 

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

2,256

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

557

 

 

 

 

—

 

 

 

 

21

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

19,821

 

 

 

 

—

 

 

 

 

820

 

不含相關津貼的非權責發生制貸款總額

 

$

22,634

 

 

 

$

—

 

 

 

$

841

 

記錄有津貼的非權責發生貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

4,068

 

 

 

$

589

 

 

 

$

28

 

商業地產

 

 

9,886

 

 

 

 

133

 

 

 

 

52

 

一家四口之家

 

 

1,139

 

 

 

 

370

 

 

 

 

14

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

58

 

 

 

 

18

 

 

 

 

5

 

記錄有津貼的非權責發生貸款總額

 

$

15,151

 

 

 

$

1,110

 

 

 

$

99

 

非權責發生貸款總額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

4,068

 

 

 

$

589

 

 

 

$

28

 

商業地產

 

 

12,142

 

 

 

 

133

 

 

 

 

52

 

一家四口之家

 

 

1,696

 

 

 

 

370

 

 

 

 

35

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

19,879

 

 

 

 

18

 

 

 

 

825

 

非權責發生制貸款總額

 

$

37,785

 

 

 

$

1,110

 

 

 

$

940

 

 

注7.借入資金

下表彙總了公司在指定日期的借款情況：

 

(單位：千)

 

3月31日，
2021

 

 

12月31日，
2020

 

批發借款：

 

 

 

 

 

 

FHLB進展

 

$

14,302,661

 

 

$

14,627,661

 

回購協議

 

 

800,000

 

 

 

800,000

 

批發借款總額

 

$

15,102,661

 

 

$

15,427,661

 

次級債券

 

 

360,362

 

 

 

360,259

 

附屬票據

 

 

295,764

 

 

 

295,624

 

借款資金總額

 

$

15,758,787

 

 

$

16,083,544

 

 

下表彙總了公司作為擔保借款入賬的回購協議2021年3月31日：

 

 

 

協議的剩餘合同到期日

 

(單位：千)

 

一夜之間，
連續式

 

 

至.為止
30天

 

 

30-90天

 

 

大於
90天

 

GSE義務

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

800,000

 

 

附屬票據

在…2021年3月31日和2020年12月31日，公司有$295.8百萬美元和$295.6未償還的固定利率至浮動利率次級票據分別為100萬美元：

 

原始發行日期

 

陳述
成熟性

 

利息
率(1)

 

 

原問題
金額

 

(千美元)
 

 

2018年11月6日

 

2028年11月6日

 

 

5.90

%

 

$

300,000

 

 

24

 

 

(1)自原始發行日期起至2023年11月6日(但不包括在內)，債券的初始利率為5.90年息%，每半年支付一次。除非從2023年11月6日(含)起至到期日(不包括到期日)贖回，否則利率將每季度重置為年利率，相當於當時的三個月利率倫敦銀行同業拆借利率加碼278基點每季度支付一次。

次級債券

2021年3月31日和2020年12月31日，該公司已經支付了美元。360.4300萬美元和300萬美元360.3分別為發行擔保資本證券的法定商業信託(“信託”)持有的未償還次級遞延利息債券(“次級債券”)。

根據公認會計原則，這些信託作為未合併的子公司進行會計處理。每次發行所得款項投資於本公司一系列次級債券，而各法定商業信託的相關資產為相關債券。本公司已在本公司對各信託的擔保中規定的範圍內，全面和無條件地擔保各信託的資本證券項下的義務。各信託公司的資本證券均須在債券於指定到期日或提前贖回時強制全部或部分贖回。

以下為未償還的次級債券：2021年3月31日：

 

發行人

 

利息
率
《資本論》
有價證券
和
債券

 

 

朱尼爾
從屬的
債券
金額
出類拔萃

 

 

資本
有價證券
金額
出類拔萃

 

 

日期
原始
發行

 

陳述
成熟性

 

第一
任選
救贖
日期

(千美元)

紐約社區資本信託V
薪酬(獎金)SM(單位)

 

 

6.00

%

 

$

146,436

 

 

$

140,085

 

 

二00二年十一月四日

 

2051年11月1日

 

2007年11月4日(1)

紐約社區資本信託X

 

 

1.78

 

 

 

123,712

 

 

 

120,000

 

 

2006年12月14日

 

2036年12月15日

 

2011年12月15日 (2)

PennFed資本信託III

 

 

3.43

 

 

 

30,928

 

 

 

30,000

 

 

二00三年六月二日

 

2033年6月15日

 

2008年06月15日 (2)

紐約社區資本信託XI

 

 

1.85

 

 

 

59,286

 

 

 

57,500

 

 

2007年04月16日

 

2037年6月30日

 

2012年6月30日 (2)

次級債券總額

 

 

 

 

$

360,362

 

 

$

347,585

 

 

 

 

 

 

 

 

(1) 可贖回，但須符合2002年11月4日提交給證券交易委員會的招股説明書中描述的某些條件。

(2) 從這個日期起可以贖回。

注8.退休金及其他退休後福利

下表列出了公司在所指時期的養老金和退休後計劃的某些披露：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

(單位：千)

 

養老金
效益

 

 

後-
退休
效益

 

 

養老金
效益

 

 

後-
退休
效益

 

淨定期(信貸)費用構成：(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息成本

 

$

912

 

 

$

56

 

 

$

1,173

 

 

$

82

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(4,016

)

 

 

-

 

 

 

(3,876

)

 

 

—

 

離職前負債攤銷

 

 

-

 

 

 

(62

)

 

 

—

 

 

 

(62

)

精算損失淨額攤銷

 

 

1,732

 

 

 

11

 

 

 

1,831

 

 

 

6

 

定期(信用)費用淨額

 

$

(1,372

)

 

$

5

 

 

$

(872

)

 

$

26

 

 

(1) 金額包括在合併損益表和全面收益表的G&A費用中。

該公司預計將貢獻$915,000其退休後計劃在截至2021年12月31日的財年支付保費和索賠。該公司確實是這樣做的。不是I don‘我不指望在2021年為其養老金計劃做出任何貢獻。

25

 

注9.股票薪酬

2021年3月31日，公司總共有8,481,554可作為限制性股票、期權或其他形式的相關權利授予的股票。公司授予了3,029,949限制性股票，平均公允價值為$11.15於授出日期每股，於截至2021年3月31日的三個月。在截至2020年3月31日的三個月內，公司授予2,387,645限制性股票，平均公允價值為$11.64每股。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內授予的限制性股票，給一個人穿上一件一或五年句號。與限制性股票授予相關的薪酬和福利支出在歸屬期間以直線方式確認，總額為$。8.0百萬美元和$7.8分別為1000萬美元和1000萬美元截至2021年和2020年3月31日的三個月。  

下表提供了與以下項目中的限制性股票獎勵有關的活動摘要截至2021年3月31日的三個月：

 

 

 

數量：
股票

 

 

加權平均
授予日期
公允價值

 

年初未歸屬

 

 

6,228,048

 

 

$

12.43

 

授與

 

 

3,029,949

 

 

 

11.15

 

既得

 

 

(1,918,654

)

 

 

13.21

 

取消

 

 

(59,260

)

 

 

11.65

 

期末未歸屬

 

 

7,280,083

 

 

 

11.70

 

 

 

截至2021年3月31日，與未歸屬限制性股票有關的未確認補償成本總計為$77.6百萬美元。這筆金額將在剩餘的加權平均期間確認3.6好幾年了。

下表提供了與基於業績的限制性股票單位(“PSU”)有關的活動摘要截至2021年3月31日的三個月：

 

 

 

數量：
股票

 

 

性能
期間

 

預期
歸屬
日期

年初未償還款項

 

 

477,872

 

 

 

 

 

授與

 

 

307,479

 

 

2021年1月1日-2023年12月31日

 

2024年3月31日

期末未清償債務

 

 

785,351

 

 

 

 

 

 

PSU可能會根據公司達到特定績效標準的情況進行調整或沒收。與PSU相關的薪酬和福利費用使用截至單位批准之日的公允價值確認，在授權期內以直線方式確認，總額為#美元。586,0001美元和1美元407,000請注意，請注意以下內容：分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。，與未歸屬限制性股票有關的未確認補償成本總計為$6.3百萬美元。這筆金額將在剩餘的加權平均期間確認2.1好幾年了。自.起2021年3月31日，本公司認為很有可能達到履行條件。

公司匹配員工401(K)計劃繳費的一部分。這類費用總計為$。1.7 百萬美元和$1.6百萬美元截至2021年3月31日的三個月和2020年。

附註10.公允價值計量

GAAP規定了公允價值的定義，為計量公允價值建立了一致的框架，並要求披露以公允價值在經常性或非經常性基礎上計量的每一主要資產和負債類別。GAAP還澄清，公允價值是一種“退出”價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產時收到的金額，或在轉移負債時支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序，如下所示：

一級-估值方法的投入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

26

 

第二級-估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及在金融工具的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。
第三級-估值方法的輸入是重大的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設。

金融工具在這個估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債2021年3月31日和2020年12月31日，以及在這兩個日期包括在公司綜合狀況報表中的：

 

 

 

2021年3月31日的公允價值計量

 

(單位：千)

 

報價：
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見的
輸入量
(3級)

 

 

網目
調整

 

 

總公平
價值

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的抵押貸款相關債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

—

 

 

$

1,209,318

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,209,318

 

GSE CMO

 

 

—

 

 

 

1,986,270

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,986,270

 

抵押貸款相關債務證券總額

 

$

—

 

 

$

3,195,588

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,195,588

 

其他可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

64,998

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

64,998

 

GSE債券

 

 

—

 

 

 

1,368,341

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,368,341

 

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

520,773

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

520,773

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

26,011

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26,011

 

公司債券

 

 

—

 

 

 

882,070

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

882,070

 

外幣

 

 

—

 

 

 

25,993

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25,993

 

資本信託票據

 

 

—

 

 

 

94,131

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

94,131

 

其他債務證券總額

 

$

64,998

 

 

$

2,917,319

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,982,317

 

可供出售的債務證券總額

 

$

64,998

 

 

$

6,112,907

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

6,177,905

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

—

 

 

 

15,801

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,801

 

總股本證券

 

$

—

 

 

$

15,801

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

15,801

 

總證券

 

$

64,998

 

 

$

6,128,708

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

6,193,706

 

 

27

 

 

 

 

2020年12月31日的公允價值計量

 

(單位：千)

 

報價：
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見的
輸入量
(3級)

 

 

網目
調整

 

 

總公平
價值

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的抵押貸款相關債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

—

 

 

$

1,209,610

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,209,610

 

GSE CMO

 

 

—

 

 

 

1,828,715

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,828,715

 

抵押貸款相關債務證券總額

 

$

—

 

 

$

3,038,325

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,038,325

 

其他可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

64,985

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

64,985

 

GSE債券

 

 

—

 

 

 

1,158,302

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,158,302

 

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

527,099

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

527,099

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

26,311

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26,311

 

公司債券

 

 

—

 

 

 

882,226

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

882,226

 

外幣

 

 

—

 

 

 

25,538

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25,538

 

資本信託票據

 

 

—

 

 

 

90,547

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

90,547

 

其他債務證券總額

 

$

64,985

 

 

$

2,710,023

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,775,008

 

可供出售的債務證券總額

 

$

64,985

 

 

$

5,748,348

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,813,333

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股

 

$

15,493

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

15,493

 

共同基金

 

 

—

 

 

 

16,083

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,083

 

總股本證券

 

$

15,493

 

 

$

16,083

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

31,576

 

總證券

 

$

80,478

 

 

$

5,764,431

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,844,909

 

 

該公司每季度審查和更新其資產的公允價值層次分類。與公允價值計量投入的可觀測性有關的季度變化可能導致從一個層次到另一個層次的重新分類。

下面描述用於估計證券公允價值的方法和重要假設：

在活躍的市場上有報價的情況下，證券被歸類在估值層次的第1級。一級證券包括流動性高的政府證券和交易所交易證券。

如果沒有特定證券的報價市場價格，則使用定價模型來估計公允價值。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了可觀察到的市場信息外，模型還納入了諸如到期日和現金流假設等交易細節。以這種方式估值的證券通常會被歸類在估值層次的第二級，主要包括抵押貸款相關證券和公司債務證券等工具。

本公司定期使用獨立定價服務提供的公允價值來證實從定價模型得出的公允價值。此外，公司還審查獨立定價服務提供的公允價值及其基本定價方法是否合理。該公司對看似不同尋常或意想不到的定價服務估值提出質疑。

雖然本公司相信其估值方法恰當，並與其他市場參與者的估值方法一致，但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致同一報告日期對公允價值的不同估計。

28

 

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產

某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。該等工具在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。下表列出了截至以下日期在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債2021年3月31日和2020年12月31日，以及在這兩個日期包括在公司綜合狀況報表中的：

 

 

 

2021年3月31日的公允價值計量使用

 

(單位：千)

 

中國報價：
活躍度較高的房地產市場
相同的資產
(1級)

 

 

重要的和其他的
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
不可觀測的輸入
(3級)

 

 

總公平
價值

 

某些非應計貸款(1)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

23,172

 

 

$

23,172

 

其他資產(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,583

 

 

 

10,583

 

總計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

33,755

 

 

$

33,755

 

 

(1) 表示基於抵押品價值的減值貸款的公允價值。

(2) 指收回資產的公允價值，以抵押品在最初分類為收回資產和股權投資後的評估價值為基礎，但公允價值不容易確定。由於可觀察到的價格和/或對股票的限制很少，這些股權投資被歸類為3級。

 

 

 

2020年12月31日的公允價值計量使用

 

(單位：千)

 

中國報價：
活躍度較高的房地產市場
相同的資產
(1級)

 

 

重要的和其他的
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
不可觀測的輸入
(3級)

 

 

總公平
價值

 

某些非應計貸款(1)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

41,066

 

 

$

41,066

 

其他資產(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,655

 

 

 

5,655

 

總計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

46,721

 

 

$

46,721

 

 

(1) 表示基於抵押品價值的減值貸款的公允價值。

(2) 指收回資產的公允價值，以抵押品在最初分類為收回資產和股權投資後的評估價值為基礎，但公允價值不容易確定。由於可觀察到的價格和/或對股票的限制很少，這些股權投資被歸類為3級。

抵押品依賴型減值貸款的公允價值是使用各種估值技術確定的，包括考慮評估價值和其他相關房地產和其他市場數據。

其他公允價值披露

對於披露有關公司表內和表外金融工具的公允價值信息，當可用時，使用報價的市場價格作為公允價值的衡量標準。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於現值估計或其他估值技術。這些公允價值受到所使用的假設、未來現金流的時機和貼現率的重大影響。

由於假設本質上是主觀的，估計公允價值不能通過與獨立的市場報價進行比較而得到證實。此外，在許多情況下，所提供的估計公允價值不一定通過立即出售或結算這類票據而變現。

29

 

下表概述了本公司綜合條件報表中未按公允價值列賬的金融工具的賬面價值、估計公允價值和公允價值計量水平。2021年3月31日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用

 

(單位：千)

 

賬面價值

 

 

估計數
公平
價值

 

 

報價：
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見的
輸入量
(3級)

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

2,722,915

 

 

$

2,722,915

 

 

$

2,722,915

 

 

$

—

 

 

$

—

 

FHLB股票(1)

 

 

698,984

 

 

 

698,984

 

 

 

—

 

 

 

698,984

 

 

 

—

 

貸款，淨額

 

 

43,068,816

 

 

 

42,433,118

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

42,433,118

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

34,197,136

 

 

$

34,215,071

 

 

$

24,582,838

 

(2)

$

9,632,233

 

(3)

$

—

 

借入資金

 

 

15,758,787

 

 

 

16,475,503

 

 

 

—

 

 

 

16,475,503

 

 

 

—

 

 

(1) 賬面價值和估計公允價值按成本計價。

(2) 有息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和無息賬户。

(3) 存單。

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用

 

(單位：千)

 

攜載
價值

 

 

估計數
公平
價值

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見的
輸入量
(3級)

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

1,947,931

 

 

$

1,947,931

 

 

$

1,947,931

 

 

$

—

 

 

$

—

 

FHLB股票(1)

 

 

714,005

 

 

 

714,005

 

 

 

—

 

 

 

714,005

 

 

 

—

 

貸款，淨額

 

 

42,806,691

 

 

 

42,376,214

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

42,376,214

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

32,436,813

 

 

$

32,466,013

 

 

$

22,106,133

 

(2)

$

10,359,880

 

(3)

$

—

 

借入資金

 

 

16,083,544

 

 

 

16,794,338

 

 

 

—

 

 

 

16,794,338

 

 

 

—

 

 

(1) 賬面價值和估計公允價值按成本計價。

(2) 有息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和無息賬户。

(3) 存單。

用於估計該公司金融工具公允價值的方法和重要假設如下：

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和銀行到期以及出售的聯邦基金。現金和現金等價物的估計公允價值被假設為等於其賬面價值，因為這些金融工具要麼是即期到期的，要麼是短期到期日的。

有價證券

如果沒有特定證券的報價市場價格，那麼公允價值將通過定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估算。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了可觀察到的市場信息，定價模型還納入了諸如到期日和現金流假設等交易細節。

30

 

聯邦住房貸款銀行股票

FHLB-NY的股權證券所有權通常受到限制，沒有現成的流動性市場可供轉售。賬面價值接近公允價值。

貸款

本公司採用退出價格概念披露按攤銷成本計量的貸款公允價值。為披露目的，該公司以個人貸款為基礎確定了其幾乎所有貸款的公允價值。貼現率反映了在退出價格基礎上與信用質量相似的借款人條款相似的貸款的當前市場利率。不良抵押貸款和其他貸款的估計公允價值是基於最近的抵押品評估。對於那些貼現現金流技術被認為不可靠的貸款，公司對每筆貸款都使用市場報價。

存款

無法定到期日的存款負債(即有息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和無息賬户)的公允價值等於即期應付賬面金額。CDS的公允價值代表合同現金流，使用當前對具有類似特徵和剩餘期限的存款提供的利率進行貼現。這些估計的公允價值不包括核心存款關係的無形價值，核心存款關係佔公司存款基礎的很大一部分。

借入資金

借入資金的估計公允價值是基於從證券交易商收到的投標報價或合約現金流的折現值，而目前類似期限和結構的借入資金的利率是有效的。

表外金融工具

提供信貸的承諾和未墊付信貸額度的公允價值是基於對目前進行類似交易收取的利率和費用的分析，並考慮到承諾的剩餘條款和潛在借款人的信譽而估計的。截至2021年3月31日，此類表外金融工具的估計公允價值微不足道。和2020年12月31日。

注11.租約

出租人安排

本公司是設備融資業務的出租人，在該業務中執行了直接融資租賃(“租賃融資應收賬款”)。該公司通過一家專門的金融子公司生產租賃融資應收賬款，該子公司參與由一批國家公認的精選來源提供給他們的銀團貸款以及分配給他們的設備貸款和租賃，這些貸款和租賃通常是向大型公司債務人發放的，其中許多債務是公開交易的，具有投資級或接近投資級的評級，並參與全國範圍內穩定的行業。租賃融資應收賬款按應收租賃付款加上租賃資產的估計剩餘價值和發起該等租賃所產生的任何初始直接成本減去未賺取收入(採用利息法計入租賃期內的利息收入)的總和列賬。

31

 

標準租約通常按月償還，租期由24至120月份。在租賃期結束時，承租人通常可以選擇退還設備、續簽租約或以當時的公平市價(“FMV”)購買設備。對於有FMV續期/購買選擇權的租賃，相關剩餘價值假設基於租賃期限結束時租賃資產的估計價值，包括評估關鍵因素，如租賃資產的估計剩餘使用年限、其歷史二級市場價值(包括承租人執行FMV選擇權的歷史)、整體信貸評估和退還撥備。本公司以公平市價收購租賃資產，並以收購成本減去任何數量或交易折扣(視何者適用而定)向有關承租人提供資金。因此，在租賃開始時，通常沒有銷售利潤或虧損需要確認或遞延。

應收租賃融資的剩餘價值部分代表租賃設備在租賃期結束時的估計公允價值。在建立剩餘價值估計時，公司可能依賴行業數據、歷史經驗和獨立評估，並在適當的情況下依賴有關產品生命週期、產品升級和競爭產品的信息。租賃期滿時，剩餘資產被註明，導致承租人延長租期，租賃給新客户，或者由承租人或另一方購買剩餘資產。如果預期公允價值低於賬面價值，則會產生剩餘價值減值。本公司按年度評估其租賃融資應收賬款淨投資(包括剩餘價值)，並根據金融工具減值指引確認任何減值損失。因此，租賃融資應收賬款的淨投資可通過計入確認為撥備費用的變化的信貸損失撥備而減少。在某些租賃融資中，本公司從第三方獲得剩餘價值保險，以管理和降低與租賃資產剩餘價值相關的風險。2021年3月31日至2020年12月31日，第三方殘值保險的剩餘資產賬面價值至少為資產價值的一部分。63.0 百萬美元和$70.6分別為百萬美元。

本公司使用租賃中隱含的利率來確定其租賃融資應收賬款的現值。

租賃收入的構成如下：

 

(單位：千)

 

對於
三
月份
告一段落
三月三十一號，
2021

 

 

 

對於
三
月份
告一段落
三月三十一號，
2020

 

 

租賃融資利息收入(1)

 

$

13,871

 

 

 

$

11,949

 

 

 

(1) 計入利息收入-綜合收益表和全面收益表中的貸款和租賃。

2021年3月31日和2020年12月31日，租賃淨投資的賬面價值為$2.030億美元和30億美元1.91000億美元。直接融資租賃淨投資的構成如下，包括應收租賃賬面金額以及無擔保剩餘資產：

 

(單位：千)

 

3月31日，
2021

 

 

12月31日，
2020

 

租賃淨投資--應收租賃付款

 

$

1,929,213

 

 

$

1,771,097

 

租賃淨投資--無擔保
減少剩餘資產

 

 

80,349

 

 

 

80,093

 

租賃付款總額

 

$

2,009,562

 

 

$

1,851,190

 

 

32

 

下表顯示截至的未貼現租賃應收賬款的剩餘到期日分析2021年3月31日，以及與合併條件報表中確認的應收賬款總額的對賬：

 

(單位：千)

 

3月31日，
2021

 

2021

 

$

24,349

 

2022

 

 

111,308

 

2023

 

 

342,220

 

2024

 

 

236,013

 

2025

 

 

427,495

 

此後

 

 

868,177

 

租賃付款總額

 

 

2,009,562

 

另外：延期發貨成本

 

 

30,823

 

減去：非勞動收入

 

 

(110,582

)

租賃融資應收賬款總額(淨額)

 

$

1,929,803

 

 

承租人安排

公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合條件報表中的經營租賃、使用權資產和經營租賃負債。

ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於大多數租約不提供隱含利率，因此使用增量借款利率(FHLB借款利率)來確定租賃付款的現值。隱含匯率在容易確定的情況下使用。經營租賃ROU資產按成本計量，包括對租賃負債、預付租金和公司產生的初始直接成本的初始計量，減去收到的激勵。租賃條款包括在合理確定我們將行使選擇權時延長租約的選擇權。就本公司的絕大部分租約而言，我們有理由肯定我們會行使選擇權續期至所有續期選擇期結束。因此，我們未來延長租約的幾乎所有選項都已包括在租賃負債和ROU資產中。

公用事業、公共區域維修、物業税和保險等可變成本在實際成本中的比例不包括在租賃負債中，並在發生這些成本的期間確認。ROU資產的攤銷為#美元。4.7 百萬美元和$4.1 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。

該公司擁有公司辦公室、分支機構和某些設備的運營租約。該公司的租約的剩餘租約條款為一年到大約25 好多年了，其中絕大多數包括一個或多個延長租約最長五年的選項，導致租約期限最長可達40年。

租賃費用的構成如下：

 

(單位：千)

 

對於
三
月份
告一段落
三月三十一號，
2021

 

 

 

對於
三
月份
告一段落
三月三十一號，
2020

 

 

經營租賃成本

 

$

6,750

 

 

 

$

6,759

 

 

轉租收入

 

 

(28

)

 

 

 

(11

)

 

總租賃成本

 

$

6,722

 

 

 

$

6,748

 

 

 

33

 

以下期間與租賃相關的補充現金流信息：

 

(單位：千)

 

對於
三
月份
告一段落
三月三十一號，
2021

 

 

 

對於
三
月份
告一段落
三月三十一號，
2020

 

 

為計量中包括的金額支付的現金
租賃負債比例：

 

 

 

 

 

 

 

 

營業租賃的營業現金流

 

$

6,750

 

 

 

$

6,759

 

 

 

與以下時期的租賃相關的補充資產負債表信息：

 

(單位：千，租期和貼現率除外)

 

3月31日，
2021

 

 

12月31日，
2020

 

經營租賃：

 

 

 

 

 

 

經營性租賃使用權資產

 

 

262,196

 

 

$

266,864

 

經營租賃負債

 

 

262,169

 

 

 

266,846

 

加權平均剩餘租期

 

16歲

 

 

16歲

 

加權平均貼現率

 

 

3.08

%

 

 

3.12

%

 

租賃負債的到期日：

 

三月三十一號，
2021

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

2021

 

$

20,099

 

 

2022

 

 

25,893

 

 

2023

 

 

25,435

 

 

2024

 

 

24,764

 

 

2025

 

 

24,073

 

 

此後

 

 

222,215

 

 

租賃付款總額

 

 

342,479

 

 

減去：推定利息

 

 

(80,310

)

 

租賃負債現值總額

 

$

262,169

 

 

 

附註12.衍生工具和套期保值活動

該公司的衍生金融工具包括利率掉期。本公司在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。該公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。該公司管理經濟風險，包括利率和流動性風險，主要是通過管理其資產和負債的金額、來源和期限，以及不時使用衍生金融工具。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。

2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)的第七章要求所有標準化衍生品，包括大多數利率互換，都必須提交中央交易對手進行清算，以降低交易對手風險。其中兩家中央交易對手是芝加哥商品交易所(CME)和倫敦清算所(LCH)。截至2021年3月31日，公司所有的美元4.3倫敦證券交易所(LCH)清算了1000億份名義衍生品合約。通過LCH清算的衍生品的每日變動保證金支付被計入合法結算。對於通過LCH清算的衍生品，淨收益(虧損)頭寸包括作為衍生品結算的變動保證金金額，而不是針對衍生品公允價值(包括應計利息)的抵押品；因此，公司通過LCH清算的利率和衍生品合約的公允價值在2021年3月31日。

該公司的風險敞口僅限於持有收益頭寸的衍生品合約的價值，減去持有的任何抵押品，外加任何已張貼的抵押品。當存在淨負風險敞口時，我們認為我們對交易對手的風險敞口為零。截至2021年3月31日，本公司淨負敞口。

34

 

利率風險套期保值的公允價值

由於基準利率的變化，該公司的某些固定利率資產的公允價值可能會發生變化。本公司使用利率掉期來管理可歸因於指定基準利率變化的這些工具的公允價值變化的風險敞口。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內收到可變利率付款，而不交換相關名義金額。這類衍生品被用來對衝其某些可預付固定利率資產池的公允價值變動。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目應歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在利息收入中確認。

該公司已簽訂名義金額為#美元的利率互換協議。23億美元用於對衝某些房地產貸款。對於截至2021年3月31日的三個月，與本次利率掉期淨結算相關的浮動利率低於固定利率支付。因此，隨附的綜合收益表和全面收益表中的貸款和租賃利息收入減少了#美元。12.0 截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。截至2020年3月31日的三個月，與本次利率掉期淨結算相關的浮動利率低於固定利率支付。因此，隨附的綜合收益表和全面收益表中的貸款和租賃利息收入減少了#美元。3.9百萬美元。

自.起截至2021年3月31日，資產負債表上記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整相關的以下金額：

 

(單位：千)

 

2021年3月31日

 

合併條件報表中包含套期保值項目的行項目

 

攜載
數量
《籬笆》
資產

 

 

累積
數量
公允價值
套期
調整
包括在
搬運
數量
《籬笆》
資產

 

貸款和租賃總額，淨額 (1)

 

$

2,047,999

 

 

$

47,999

 

 

(1)此等金額包括用以指定套期關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎，而套期項目是預期在套期關係結束時仍會保留的最後一層。2021年3月31日，在這些套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。3.4200億美元；與這些套期保值關係相關的累計基差調整為$48.02000萬美元；指定對衝項目的金額為$2.01000億美元。

截至2020年12月31日，與公允價值套期保值累計基數調整相關的資產負債表上記錄了以下金額：

 

(單位：千)

 

2020年12月31日

 

合併條件報表中包含套期保值項目的行項目

 

攜載
數量
《籬笆》
資產

 

 

累積
數量
公允價值
套期
調整
包括在
搬運
數量
《籬笆》
資產

 

貸款和租賃總額，淨額(1)

 

$

2,073,214

 

 

$

73,214

 

 

(1)此等金額包括用以指定套期關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎，而套期項目是預期在套期關係結束時仍會保留的最後一層。截至2020年12月31日，在這些對衝關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。3.6200億美元；與這些套期保值關係相關的累計基差調整為$73.22000萬美元；指定對衝項目的金額為$2.01000億美元。

35

 

下表載列有關本公司衍生金融工具的資料，網址為2021年3月31日和2020年12月31日：

 

 

 

概念上的
金額

 

 

其他
資產

 

 

其他
負債

 

被指定為公允價值對衝的衍生品
中國的金融工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

$

2,000,000

 

 

$

—

 

 

$

—

 

指定為公允價值對衝的衍生品總額
測試儀器。

 

$

2,000,000

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

下表載列衍生工具對所指期間綜合收益表和全面收益表的影響。

 

(單位：千)

 

對於三個人來説
月份
告一段落
2021年3月31日

 

 

 

對於三個人來説
月份
告一段落
2020年3月31日

 

 

衍生品利率掉期：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$

25,215

 

 

 

$

(28,130

)

 

套期保值項目-貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$

(25,215

)

 

 

$

28,130

 

 

 

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收取受利率變化影響的金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。指定及符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動最初計入其他全面收益，其後在對衝交易影響盈利期間重新分類至盈利。

名義金額總計為美元的利率掉期2.3截至20億美元2021年3月31日和2020年12月31日被指定為某些FHLB借款的現金流對衝。

下表彙總了有關指定為現金流對衝的利率掉期的信息2021年3月31日和2020年12月31日：

 

(千美元)

 

3月31日，
2021

 

 

12月31日，
2020

 

名義金額

 

$

2,250,000

 

 

$

2,250,000

 

已過帳的現金抵押品

 

 

35,109

 

 

 

45,532

 

加權平均工資率

 

 

1.27

%

 

 

1.27

%

加權平均收件率

 

 

0.20

%

 

 

0.23

%

加權平均到期日

 

1.7年

 

 

1.9年

 

 

下表載列本公司現金流量衍生工具對AOCL的影響。截至2021年和2020年3月31日的三個月：

 

(單位：千)

 

對於三個人來説
月份
告一段落
2021年3月31日

 

 

對於三個人來説
月份
告一段落
2020年3月31日

 

在AOCL確認的損益金額

 

$

4,532

 

 

$

(49,285

)

從AOCL重新分類為利息支出的損益金額

 

 

5,891

 

 

 

(645

)

 

在截至2021年3月31日的三個月內，與指定為現金流對衝的利率衍生品相關的合併收益表中計入的收益(虧損)是$5.9 百萬美元。AOCL報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率借款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計額外的$24.1百萬美元將重新歸類為利息支出。

 

 

36

 

 

注13.後續事件

尚未完成對Flagstar Bancorp，Inc.的收購。

2021年4月26日，本公司宣佈已達成最終合併協議，根據該協議，我們將收購Flagstar Bancorp，Inc.(“Flagstar”)。100當時價值為$的股票交易百分比2.6十億美元。根據兩家公司董事會一致批准的協議條款，Flagstar股東將獲得4.0151紐約社區普通股換取他們擁有的每一股Flagstar股票。交易完成後，紐約社區的股東預計將擁有68%的股份，而Flagstar股東預計將擁有32合併後公司的%。新公司將有超過$87總資產10億美元，運營近400中國的傳統分支機構九州和州，以及87遍佈全球的零售住房貸款辦公室28-州足跡。它的總部將設在紐約州長島，地區總部設在密歇根州特洛伊，其中包括Flagstar的抵押貸款業務。這筆交易預計將在2021年第四季度完成，前提是滿足慣常的完成條件，包括收到必要的監管批准和每家公司股東的批准。

37

 

第二項：管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營業績

在本Form 10-Q季度報告中，“我們”、“我們”、“我們”和“公司”四個詞用於指代紐約社區銀行及其合併子公司紐約社區銀行(以下簡稱“銀行”)。

 

關於前瞻性語言的警示聲明

與紐約社區銀行公司和我們的授權人員提交的許多書面和口頭通信一樣，本報告可能包含關於我們預期業績和策略的某些前瞻性陳述，符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的含義。我們打算將此類前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款，併為上述安全港條款的目的納入本聲明。

前瞻性陳述基於某些假設，描述公司未來的計劃、戰略和預期，通常使用“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“努力”、“嘗試”或未來或條件動詞(如“將”、“將”、“應該”、“應該”、“可能”、“可能”或類似的表達方式)來識別。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的我們的計劃、意圖和期望是合理的，但我們不能保證這些計劃、意圖和期望一定會實現或實現。

我們預測計劃和戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。因此，實際結果、業績或成就可能與本報告中包含的前瞻性陳述中預期、表達或暗示的結果、業績或成就大不相同。

有許多因素，其中許多是我們無法控制的，可能會導致實際情況、事件或結果與我們的前瞻性陳述中描述的大不相同。這些因素包括但不限於：

 

總體經濟狀況，無論是在全國範圍內，還是在我們和我們的客户開展各自業務的部分或全部領域；
證券市場、房地產市場或銀行業的狀況；
房地產價值的變化，這可能會影響我們投資組合中獲得貸款的資產的質量； 
利率變化，這可能會影響我們的淨收入、提前還款罰金收入和其他未來現金流，或我們資產的市值，包括我們的投資證券；
與LIBOR計算過程有關的任何不確定性；
我們貸款或證券投資組合的質量或構成的變化；
資本管理政策的變化，包括企業合併、分紅、股票回購等；
加強對CRE濃度的監管；
金融機構之間或來自非金融機構的競爭壓力的變化；
存款流動和批發借貸安排的變化；
所服務市場對存款、貸款、投資產品和其他金融服務的需求變化； 
我們在不斷變化的環境中及時開發新的業務線和具有競爭力的產品或服務，以及客户對該等產品或服務的接受度；
我們有能力及時獲得股東和監管機構對我們可能提出的任何合併交易或公司重組的批准，包括即將進行的對Flagstar Bancorp，Inc.的收購； 
我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，包括即將進行的對Flagstar Bancorp，Inc.的收購；
我們已經收購、可能收購或目標收購的公司的未知或或有負債的潛在風險敞口，包括即將進行的對Flagstar Bancorp，Inc.的收購；
有效投資於新的信息技術系統和平臺的能力； 

38

 

相關會計和法規要求下未來ACL要求的變化； 
以當前預期利率支付未來股息的能力； 
聘用和留住關鍵人員的能力； 
能夠以預期的方式吸引新客户並留住現有客户； 
我們的客户基礎或客户業務的財務或經營業績的變化； 
由於我們無法控制的情況造成的任何客户服務中斷； 
未決或威脅的訴訟的結果，或監管機構面臨的事項的結果，無論是目前存在的還是將來開始的； 
公司擁有、租賃或抵押給公司的物業存在或可能存在的環境條件； 
任何導致客户賬户管理、總賬、存款、貸款或其他系統故障或中斷的安全中斷或破壞； 
因我們高度依賴的資訊科技系統可能需要適應業界變化而引致的運作問題及/或所需的資本開支； 
跟上並及時實施技術變革的能力； 
法律、法規、政策或行政做法的變化，無論是通過司法、政府還是立法行動，以及與銀行、證券、税收、租金管制和住房(2019年紐約住房穩定和租户保護法)、財務會計和報告、環境保護、保險以及及時遵守此類變化的能力有關的其他變化；
美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和美聯儲理事會的政策；
會計原則、政策、慣例和準則的變化；
與我們在壓力測試和其他預測中使用的預測模型相關的監管預期的變化，或此類建模和預測所依據的假設的變化；
修改聯邦、州和地方所得税法；
我們的信用評級或進入資本市場的能力發生變化；
提高我們的聯邦存款保險公司的保險費；
與氣候變化有關的立法和監管舉措，導致業務變化和額外費用；
自然災害、戰爭、恐怖活動、大流行等突發或災難性事件；
新冠肺炎的影響包括但不限於疫情持續的時間、新冠肺炎疫苗接種計劃的有效性、未來可能對旅行或行動施加進一步限制的可能性、聯邦、州和地方政府採取的補救措施和刺激措施、我們員工的健康以及員工因病、隔離或政府命令而無法工作的情況、我們的客户和供應商的業務連續性計劃、網絡安全風險、數據泄露或欺詐的可能性增加、員工在家工作的能力缺乏物業交易和資產出售，對抵押品價值的潛在影響，以及疫情對我們借款人的一般經濟和企業的影響；和
影響我們運營、定價和服務的其他經濟、競爭、政府、監管、技術和地緣政治因素。

此外，事件的時間和發生或不發生可能受到我們無法控制的情況的影響。

此外，我們不斷評估通過合併和收購進行擴張的機會，以及與其他銀行組織進行戰略合併的機會。我們對此類機會的評估包括與其他各方的討論、盡職調查和談判。因此，我們可能隨時決定就此類機會達成最終安排。

除上述風險和挑戰外，這些類型的交易還涉及許多其他風險和挑戰，包括：

39

 

 

成功整合分支機構和業務並實施與此類活動相關的適當內部控制和監管職能的能力；
限制存款流出，併成功保留和管理任何貸款的能力；
在以前沒有提供服務的地理區域吸引新存款和產生新的生息資產的能力；
成功地將交易產生的任何流動性配置到收益率足夠高的資產中，而不會招致不可接受的信用或利率風險；
獲得成本節約和控制增量非利息支出的能力；
留住和吸引合適人才的能力；
能夠從收購的業務中產生可接受水平的淨利息收入和非利息收入，包括手續費收入；
將管理層的注意力從現有業務上轉移；*
解決營運資金需求增加的能力；以及
在被認為合適的情況下，成功重新定位我們合併後的資產負債表的能力受到限制。

有關可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述大不相同的重要風險因素的進一步討論，請參閲本報告的第II部分，第1A項，風險因素，以及我們截至2020年12月31日的年度表格10-K中的第I部分，第1A項，風險因素。

讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述，它們僅反映了我們截至本報告發表之日的預期。除非法律要求，否則我們不承擔任何修改或更新這些前瞻性陳述的義務。

40

 

股東權益、普通股權益、

和有形普通股股東權益；

總資產、有形資產及相關措施

(未經審計)

股東權益、普通股權益、總資產和每股普通股賬面價值是根據公認會計準則記錄的財務指標，而有形普通股股東權益、有形資產和每股普通股有形賬面價值則不是。管理層認為，這些非GAAP措施應在本報告和我們發佈的其他報告中披露，原因如下：

1.有形普通股股東權益是公司通過業務合併實現有機增長的能力，以及支付股息和實施各種資本管理戰略的能力的重要標誌。

2.普通股每股有形賬面價值和有形普通股股東權益與有形資產的比率是當前和潛在投資者考慮的資本指標之一，獨立於公司同行，並與公司同行進行比較。

有形普通股股東權益、有形資產和相關的非GAAP計量不應單獨考慮，或作為股東權益、普通股股東權益、總資產或根據GAAP計算的任何其他計量的替代品。此外，我們計算這些非GAAP衡量標準的方式可能與其他報告類似名稱的非GAAP衡量標準的公司不同。

我們的股東權益、普通股股東權益和有形普通股股東權益的對賬；我們的總資產和有形資產；以及相應時期的相關財務措施如下：

 

 

 

在或為

 

 

 

截至三個月

 

 

 

3月31日，

 

 

12月31日，

 

 

3月31日，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2020

 

股東權益總額

 

$

6,796,440

 

 

$

6,841,644

 

 

$

6,637,385

 

減去：商譽

 

 

(2,426,379

)

 

 

(2,426,379

)

 

 

(2,426,379

)

*優先股

 

 

(502,840

)

 

 

(502,840

)

 

 

(502,840

)

有形普通股股東權益

 

$

3,867,221

 

 

$

3,912,425

 

 

$

3,708,166

 

總資產

 

$

57,656,892

 

 

$

56,306,120

 

 

$

54,261,093

 

減去：商譽

 

 

(2,426,379

)

 

 

(2,426,379

)

 

 

(2,426,379

)

有形資產

 

$

55,230,513

 

 

$

53,879,741

 

 

$

51,834,714

 

平均普通股股東權益

 

$

6,370,579

 

 

$

6,258,720

 

 

$

6,188,032

 

減去：平均商譽

 

 

(2,426,379

)

 

 

(2,426,379

)

 

 

(2,426,379

)

平均有形普通股股東權益

 

$

3,944,200

 

 

$

3,832,341

 

 

$

3,761,653

 

平均資產

 

$

56,305,692

 

 

$

54,959,914

 

 

$

53,408,504

 

減去：平均商譽

 

 

(2,426,379

)

 

 

(2,426,379

)

 

 

(2,426,379

)

平均有形資產

 

$

53,879,313

 

 

$

52,533,535

 

 

$

50,982,125

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

137,389

 

 

$

181,457

 

 

$

92,121

 

GAAP衡量標準：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均資產回報率(1)

 

 

1.03

%

 

 

1.38

%

 

 

0.75

%

平均普通股股東權益回報率(2)

 

 

8.63

 

 

 

11.60

 

 

 

5.95

 

普通股每股賬面價值

 

$

13.53

 

 

$

13.66

 

 

$

13.15

 

普通股股東權益佔總資產的比例

 

 

10.92

 

 

 

11.26

 

 

 

11.31

 

非GAAP衡量標準：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均有形資產回報率(1)

 

 

1.08

%

 

 

1.44

%

 

 

0.79

%

平均有形普通股股東權益回報率(2)

 

 

13.93

 

 

 

18.94

 

 

 

9.80

 

每股普通股有形賬面價值

 

$

8.32

 

 

$

8.43

 

 

$

7.95

 

有形普通股股東權益與有形資產之比

 

 

7.00

 

 

 

7.26

 

 

 

7.15

 

 

(1) 要計算一段時期的平均資產回報率，我們將該時期產生的淨收入除以該時期記錄的平均資產。為了計算一段時期的平均有形資產回報率，我們用淨收入除以該時期記錄的平均有形資產。

(2)為了計算一段時期的平均普通股股東權益回報率，我們將該時期普通股股東可獲得的淨收入除以該時期記錄的平均普通股股東權益。為了計算一段時期的平均有形普通股股東權益回報率，我們將該時期普通股股東可獲得的淨收入除以該時期記錄的平均有形普通股股東權益。

41

 

執行摘要

紐約社區銀行(New York Community Bancorp，Inc.)是紐約州特許儲蓄銀行紐約社區銀行(New York Community Bank)的控股公司，總部設在紐約州韋斯特伯裏。該銀行受到紐約特別行政區金融服務管理局(NYSDFS)、聯邦存款保險公司(FDIC)和商品期貨交易委員會(CFPB)的監管。此外，控股公司還受到聯邦儲備委員會、證券交易委員會的監管以及紐約證券交易所的要求，我們普通股的股票交易代碼是“NYCB”，我們優先股的交易代碼是“NYCB PA”。

為了反映我們通過一系列收購實現的增長，該公司目前通過八個當地部門經營着237個分支機構，每個部門都有服務和實力的歷史。在紐約，我們的業務名稱為皇后縣儲蓄銀行、羅斯林儲蓄銀行、裏士滿縣儲蓄銀行、羅斯福儲蓄銀行和大西洋銀行；在新澤西州為花園州立社區銀行；在俄亥俄州為俄亥俄州儲蓄銀行；在亞利桑那州和佛羅裏達州為AmTrust銀行。

作為一家上市公司，現在已經是第28個年頭了，我們的使命是通過創造強勁的財務業績、堅持保守的承保標準、保持穩健的資本狀況以及參與提高我們股票價值的公司戰略，為我們的股東提供堅實的投資回報。

2021年第一季度概述

截至2021年3月31日，公司總資產為577億美元，投資貸款和租賃總額為431億美元，存款總額為342億美元，股東權益總額為68億美元。截至2021年3月31日的三個月，該公司報告淨收入為1.456億美元，比截至2020年3月31日的三個月報告的1.03億美元增長45%。

截至2021年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入總計1.374億美元，比公司公佈的截至2020年3月31日的三個月的9210萬美元增長了49%。在每股基礎上，該公司公佈截至2021年3月31日的三個月的稀釋後每股普通股收益為0.29美元，比截至2020年3月31日的三個月報告的0.20美元增長45%。

2021年第一季度的主要趨勢是：

淨利息收入持續增長和淨息差擴大

2021年第一季度，公司的淨利息收入和淨息差持續改善。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入增長了7320萬美元，增幅為30%，達到3.177億美元。與去年同期相比的改善主要是由較低的利息支出推動的。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的總利息支出下降了9110萬美元，降幅46%，至1.054億美元。截至2021年3月31日的三個月，預付收入總計1970萬美元，比截至2020年3月31日的三個月增長87%或910萬美元。不包括預付款收入的影響，非GAAP基礎上的淨利息收入將為2.98億美元，比去年同期增加6410萬美元，增幅為27%。

該公司的NIM也在繼續改善。在截至2021年3月31日的三個月裏，NIM環比增長了1個基點，至2.48%，同比增長47個基點。與公司淨利息收入的改善一樣，NIM的改善是由較低的融資成本推動的。該公司的總資金成本在環比的基礎上下降了12個基點，比去年同期下降了88個基點，降至0.94%。在目前的第一季度，平均存款成本降至0.46%，與上一季度相比下降了15個基點，與去年同期相比下降了116個基點。預付收入為本季度的NIM貢獻了15個基點，與上一季度相比下降了2個基點，但與去年同期相比上升了6個基點。不包括預付款收入的貢獻，第一季度NIM在非GAAP的基礎上將為2.33%，比上一季度增長3個基點，比去年同期增長41個基點。

運營費用呈下降趨勢

在截至2021年3月31日的三個月裏，非利息支出總計1.324億美元，與上一季度相比下降了1%，但與去年同期相比增長了5%。在與季度掛鈎的基礎上，薪酬和福利支出增加了8%，達到7800萬美元，但一般和行政費用下降了14%，部分抵消了這一增長。減少的主要原因是專業費用下降，以及收回以前減記的的士獎章。在截至2021年3月31日的三個月裏，效率比降至40%以下，與2020年第四季度的41.36%和2020年第一季度的48.03%相比，降至39.87%。

42

 

存款強勁增長

截至2021年3月31日，與2020年12月31日相比，存款總額按年率計算增加了18億美元，即22%，達到342億美元。在第一季度，我們開始與我們的技術合作夥伴合作一項計劃，以帶來額外的低成本存款。這種新關係的第一步是吸收與聯邦刺激計劃相關的經濟影響付款(“EIP”)相關的存款。截至季度末，這些存款總額為16億美元，均為無息賬户。除了無息賬户的增長外，與上一季度相比，儲蓄賬户增加了6.28億美元，摺合成年率增加了39%，達到70億美元，同時，成本較高的CD餘額繼續下降。與2020年12月31日相比，CD總額下降了7.164億美元，摺合成年率下降了28%。

資產質量保持原始

該公司的資產質量指標在當前第一季度繼續保持穩健，反映了我們貸款組合的潛在實力。截至2021年3月31日，不良資產總額為4130萬美元，與2020年12月31日的4610萬美元相比下降了10%，佔總資產的7個基點，而上一季度為8個基點。截至2021年3月31日，不良貸款總額與2020年12月31日相比下降了12%，至3320萬美元。這一下降主要是由於其他非應計貸款的減少，這些非應計貸款主要是與出租車車牌相關的非應計貸款。截至2021年3月31日，與出租車牌照相關的不良資產為1,490萬美元，與2020年12月31日相比減少了1,020萬美元，降幅為41%。

去年第二季度，該公司根據CARE法案，與一些借款人實施了各種貸款修改計劃。這些修改主要是最初6個月的全額延期，並有能力在延期期末由世行酌情決定再次延期。這些延期中的大多數有資格在2020年第四季度結束最初的延期，其餘的有資格在2021年第一季度結束最初的延期。因此，截至2021年3月31日，我們100%或61億美元的全額貸款延期已恢復付款狀態。此外，約25億美元(佔總貸款的6%)已被修改，目前僅支付利息和託管。按計劃，這些貸款中的大部分將在今年第二季度結束延期。在這一點上，我們預計這些貸款中的大部分將在延遲期結束後恢復全額還款狀態。

近期事件

普通股股息宣佈

2021年4月22日，我們的董事會宣佈公司普通股季度現金股息為每股0.17美元。紅利將於2021年5月18日支付給截至2021年5月7日登記在冊的普通股股東。

收購Flagstar Bancorp，Inc.

2021年4月26日，該公司宣佈，它已達成一項最終合併協議，根據該協議，它將以100%的股票交易方式收購Flagstar，當時價值26億美元。根據這項得到兩家公司董事會一致批准的協議條款，Flagstar股東每持有一股Flagstar股票，將獲得4.0151股紐約社區普通股。交易完成後，紐約社區的股東預計將擁有合併後公司68%的股份，而Flagstar股東預計將擁有合併後公司32%的股份。

新公司的總資產將超過870億美元，在9個州經營近400個傳統分支機構，在28個州設有87個零售住房貸款辦事處。它的總部將設在紐約州長島，地區總部設在密歇根州特洛伊，其中包括Flagstar的抵押貸款業務。這筆交易預計將在2021年第四季度完成，前提是滿足慣常的完成條件，包括收到必要的監管批准和每家公司股東的批准。

關鍵會計政策

我們認為某些會計政策對於描述我們的財務狀況和經營結果至關重要，因為它們要求管理層做出複雜或主觀的判斷，其中一些可能涉及本質上不確定的事項。我們的合併財務報表對這些關鍵會計政策的內在敏感性，以及其中使用的判斷、估計和假設，可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。

我們已確定以下為關鍵會計政策：確定貸款和租賃的信貸損失撥備；以及確定商譽減值金額(如果有的話)。

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管理層在應用這些關鍵會計政策時使用的判斷可能會受到經濟環境不利變化的影響，這可能會導致未來財務業績的變化。

貸款和租賃信貸損失準備

自2019年12月31日以來，公司於2020年1月1日採用了ASU編號為2016-13的“金融工具信用損失計量”，導致我們估算撥備的方法發生了重大變化。ASU No.2016-13用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL項下預期信貸損失的計量適用於按攤餘成本計量的金融資產，包括應收貸款。它還適用於未作為保險和租賃淨投資計入ASC主題842下的表外風險敞口。

貸款和租賃損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎上扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、公允價值對衝會計調整以及遞延費用和成本後的餘額。預期信用損失的後續變化(有利和不利)立即在淨收益中確認為信用損失費用或信用損失費用的沖銷。管理層根據剩餘合同期限每個月的經濟參數，通過預測違約概率、給定違約損失和違約風險敞口來估計津貼。經濟參數是利用與過去事件、當前狀況和經濟預測相關的現有信息來開發的。該公司的經濟預測期在24個月後恢復到基於投入的歷史正常水平。歷史信貸經驗為估計預期信貸損失提供了基礎，並根據當前貸款具體風險特徵的不同(如承保標準、投資組合、拖欠水平和條款的不同)以及環境條件的變化(如法律、法規、政策、行政做法或其他相關因素的變化)進行了調整。預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預測的提前還款進行調整。合同條款不包括潛在的延期或續簽。估計貸款和租賃信貸損失撥備時使用的方法至少每季度執行一次，旨在動態地響應投資組合信貸質量和預測的經濟狀況的變化。每個季度, 我們重新評估經濟期、返回期和投資組合部門層面的歷史平均值的適當性，考慮到承保標準、投資組合組合和其他相關數據隨時間變化的差異所需的任何調整。

當存在類似的風險特徵時，貸款和租賃損失撥備是以集體(集合)為基礎計量的。管理層認為，實體的每個投資組合類別中的產品都表現出類似的風險特徵。被確定具有獨特風險特徵的貸款由管理層以個人為基礎進行評估。若一筆貸款被確定為抵押品依賴型，或符合適用抵押品依賴型實際權宜之計的標準，則預期信貸損失將根據抵押品於報告日期的公允價值減去適當的銷售成本來確定。量化模型中使用的宏觀經濟數據是基於24個月的經濟預測期。該公司利用包括房地產市場和來自老牌獨立第三方的提前還款預測在內的經濟預測，在預測中告知其虧損驅動因素。超過這一預測期，我們將恢復到歷史平均損失率。這種恢復到歷史平均損失率的過程是在12個月的直線基礎上進行的。

投資組合部分代表了應用系統化方法估計信貸損失的水平。使用為投資組合部分選擇的方法對具有同類風險特徵的較小的同質融資應收賬款池進行建模，定性記分卡中的因素包括：集中度、建模和預測的不精確性和侷限性、政策和承保、提前還款的不確定性、外部因素、性質和數量、管理和貸款審查。每個因素都要經過一致應用的指標評估，以衡量每個報告期所需的調整。

不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。這些貸款包括餘額高於管理層根據貸款類別確定的重要性閾值的非應計貸款，以及被指定為TDR或“合理預期TDR”的貸款(批評的、分類的或即將到期的貸款，將在未來三個月內進行修改)。此外，所有的出租車車牌貸款都是單獨評估的。

本公司維持表外信貸風險的信貸損失撥備。截至2021年3月31日和2020年12月31日，表外信貸敞口的信貸損失撥備分別為1230萬美元和1190萬美元。我們估計在本公司通過合同義務提供信貸而面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信用風險的信用損失準備調整為信用損失費用準備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。本公司研究歷史信用轉換系數(“CCF”)趨勢以估計使用率，並根據管理層判斷和定量分析選擇合適的平均CCF。定量分析包括檢查一系列籌資窗口(12至36個月)的CCF，並將每個籌資窗口的平均CCF與管理層進行比較

44

 

判斷跨基金窗口的最高平均CCF是否具有商業意義。本公司對信貸風險適用與相關貸款類別相同的標準和估計損失率。

在截至2021年3月31日的三個月裏，貸款和租賃損失撥備增加的主要原因是圍繞新冠肺炎大流行的宏觀經濟因素，特別是由此導致的財產價值估計下降。預測情景包括本地生產總值(GDP)較低的個位數增長，而失業率仍在預測的時間範圍內居高不下。除了這些量化因素外，我們還考慮了幾個定性因素，包括經濟衰退證明比我們的基線預測更嚴重和/或更長時間的風險，這也增加了我們的貸款和租賃信貸損失撥備。史無前例的財政刺激以及聯邦和地方法律法規的變化，包括各種政府支持的貸款項目的變化，其影響也被考慮在內。

當前預期信貸損失

截至2019年12月31日，貸款和租賃損失撥備共計147.6美元。2020年1月1日，公司在ASU課題326下采用CECL方法論。在採用時，我們確認ACL增加了190萬美元，這是由於方法變化而進行的“第一天”過渡調整，留存收益也相應減少。截至2021年3月31日，ACL總額為1.978億美元，比2020年12月31日增加370萬美元，原因是2021年前三個月的信貸損失撥備為320萬美元，淨回收為51.7萬美元。

另外，截至2019年12月31日，公司有461,000美元的無資金承諾津貼。隨着2020年1月1日CECL的採用，我們承認了1250萬美元的“第一天”過渡調整。截至2021年3月31日，無資金承諾的津貼總額為1230萬美元。

 

(單位：千)

 

貸款和
租契

 

 

資金不足
承付款

 

截至2020年12月31日的貸款和租賃信貸損失撥備

 

$

194,043

 

 

$

11,939

 

2021年第一季度信貸損失準備金

 

 

3,198

 

 

 

371

 

2021年第一季度淨恢復

 

 

517

 

 

 

—

 

2021年3月31日貸款和租賃信貸損失準備

 

$

197,758

 

 

$

12,310

 

 

關於我們的信貸損失撥備的進一步討論，請參見附註6，貸款和租賃的信貸損失撥備。

商譽減值

本公司於2020年1月1日前瞻性地通過了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試。截至2021年3月31日，我們擁有大量無形資產，其中包括24億美元的商譽。與我們的收購相關，收購的資產和承擔的負債按其估計公允價值入賬。商譽代表我們收購的購買價格超過收購的可識別淨資產(包括其他已識別的無形資產)的公允價值。我們在報告單位層面測試我們的商譽減值。我們已經確定了一個與我們的運營部門和可報告部門相同的報告單位。如果我們改變策略或如果市場狀況發生變化，我們的判斷可能會改變，這可能會導致對記錄的商譽餘額進行調整。

我們在每年第四季度進行商譽減值測試，如果事件或情況需要，我們會更頻繁地進行商譽減值測試。對於年度商譽減值測試，我們可以選擇首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽和其他無形資產。如果我們得出結論認為是這樣，我們會將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。然而，確認的損失不會超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，如適用，在計量商譽減值虧損時，吾等會考慮任何可扣税商譽對申報單位賬面金額的所得税影響。

45

 

本公司在2021年第一季度評估了環境，包括新冠肺炎疫情對宏觀經濟變量和經濟預測的估計影響，以及這些因素可能如何影響我們報告單位的公允價值。在考慮了上述項目和2021年前三個月的業績後，公司確定，截至2021年3月31日，任何報告單位的公允價值都不太可能低於賬面價值。我們將繼續監測和評估新冠肺炎的影響及其對我們的市值、整體經濟狀況以及未來可能表明商譽減值的任何觸發事件的影響。

資產負債表摘要

截至2021年3月31日，總資產為577億美元，與2020年12月31日相比，按年率計算增加了14億美元，增幅為10%。這一增長是由幾個因素推動的，包括總存款強勁的兩位數增長，這推動了現金和現金等價物水平的大幅上升，證券組合的增加，以及用於投資的貸款和租賃總額的小幅增長。

與上一季度相比，現金餘額增加了7.75億美元，達到27億美元。由於第一季度長期利率上升和收益率曲線變陡，公司繼續購買證券，主要由可供出售的證券組成的證券總額也有所增加。與2020年12月31日相比，總證券增加了3.488億美元，達到62億美元，摺合成年率為24%。

與2020年12月31日相比，持有的投資貸款和租賃總額增加了2.415億美元，達到4310萬美元，摺合成年率為2%。目前第一季度的增長是由我們的專業金融投資組合的增長和CRE投資組合的反彈推動的，而多户貸款略有下降。

截至2021年3月31日，多家族投資組合相對保持不變，與2020年12月31日相比，略有下降4090萬美元至322億美元，但同比增加9.247億美元，增幅為3%。與2020年底相比，專業金融投資組合增加了1.361億美元，摺合成年率增加了18%，達到32億美元，與去年同期相比增加了1.603億美元，增幅為5%。CRE投資組合在本季度出現反彈，與2020年12月31日相比按年率計算增加了1.915億美元，增幅為11%，但與去年同期持平。C&I貸款減少了4240萬美元，摺合成年率下降了43%，降至3.52億美元，與去年同期相比下降了8190萬美元，降幅為19%。

與2020年12月31日相比，截至2021年3月31日的存款總額按年率計算增加了18億美元或22%，達到342億美元，這主要是因為我們與幾個技術合作夥伴建立了新的關係。這導致無息賬户大幅增長。與2020年12月31日相比，無息賬户增加了18億美元，增幅為58%(未按年率計算)，與去年同期相比，無息賬户增加了22億美元，增幅為81%。在這一增長中，與我們技術合作夥伴的關係佔了16億美元。除了無息賬户的增長，我們還將儲蓄賬户增加了6.28億美元，達到70億美元，與上一季度相比按年率計算增長了39%，與去年同期相比增長了42%，即21億美元。與此同時，CD餘額繼續下降。與去年同期相比，CDS減少了7.164億美元，摺合成年率下降了28%，至96億美元和45億美元，降幅為32%。

截至2021年3月31日，借款資金總額與2020年12月31日相比減少了3.248億美元，摺合成年率減少了8%，至158億美元，但與2020年3月31日相比增加了8.26億美元，增幅為6%。

截至2021年3月31日，股東權益總額為68億美元，與上一季度相比相對持平，與去年同期相比增加了1.591億美元，增幅為2%。不包括商譽和優先股，截至2021年3月31日，有形普通股股東權益總額為39億美元，與上一季度持平，與去年同期相比增加了1.591億美元，增幅為4%。截至2021年3月31日，普通股每股賬面價值為13.53美元，而2020年12月31日為13.66美元，與2020年3月31日相比為13.15美元。

截至2021年3月31日，普通股股東權益佔總資產的比例為10.92%，而截至2020年12月31日和2020年3月31日，分別為11.26%和11.31%。在有形基礎上，2021年3月31日每股普通股有形賬面價值為8.32美元，而2020年12月31日為8.43美元，2020年3月31日為7.95美元。截至當前第一季度末，有形普通股股東權益與有形資產之比為7.00%，而上一季度為7.26%，與去年同期相比為7.15%。

貸款和租賃

源於投資的貸款和租賃

我們發放的大部分貸款是為投資而持有的貸款和租賃，我們生產的大部分為投資而持有的貸款是多户貸款。50多年前，我們開始在紐約市的五個區生產多户貸款，目前那裏的大多數出租單位都是租金低於市場的非豪華、租金管制的公寓。除了多户貸款，我們的投資貸款組合還包括一些CRE貸款，其中大部分是由位於紐約市和長島的創收物業擔保的。

46

 

除了多户貸款和CRE貸款外，我們的專業融資貸款和租賃在我們整體貸款組合中所佔的比例越來越大。我們投資組合的其餘部分包括C&I貸款、一至四個家庭貸款、ADC貸款和其他為投資而持有的貸款的較小余額。C&I貸款的大部分是對中小型企業的貸款。

在目前的第一季度，該公司發起了25億美元的貸款和租賃，用於投資，比第四季度增加了10億美元，但與去年第四季度相比下降了34%，與去年第一季度相比下降了7%。相連季度的下降是由於多户貸款下降了47%，中央滙理銀行的貸款下降了13%，而其他C&I貸款的貸款則下降了48%，這是由於多户貸款下降了47%，CRE貸款下降了13%，其他C&I貸款下降了48%。這被專業融資起源的21%的關聯季度增長所抵消。

下表列出了我們在各個時期為投資而持有的貸款的相關信息：

 

 

 

在截至的三個月內

 

2021年3月31日
與

 

 

 

3月31日，

 

 

3月31日，

 

 

3月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2020

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於投資的按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

1,465,831

 

 

$

1,417,219

 

 

$

48,612

 

商業地產

 

 

443,207

 

 

 

191,651

 

 

 

251,556

 

一至四户家庭住宅

 

 

21,520

 

 

 

27,196

 

 

 

(5,676

)

收購、開發和建設

 

 

6,622

 

 

 

4,908

 

 

 

1,714

 

來自投資的按揭貸款總額

 

 

1,937,180

 

 

 

1,640,974

 

 

 

296,206

 

其他用於投資的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業金融

 

 

541,494

 

 

 

957,393

 

 

 

(415,899

)

其他工商業

 

 

62,507

 

 

 

122,386

 

 

 

(59,879

)

其他

 

 

1,137

 

 

 

925

 

 

 

212

 

用於投資的其他貸款總額

 

 

605,138

 

 

 

1,080,704

 

 

 

(475,566

)

用於投資的貸款總額

 

$

2,542,318

 

 

$

2,721,678

 

 

$

(179,360

)

為投資而持有的貸款和租賃

下面將詳細討論個人持有的投資貸款組合。

多户貸款

多户貸款是我們的主要資產。我們發放的貸款主要由紐約市的非豪華公寓樓擔保，這些公寓樓受到租金管制，租金低於市場水平--我們將這個市場稱為“初級貸款利基市場”。我們的多户貸款大多是向長期業主發放的，這些業主擁有的公寓受到租金監管，租金低於市值。

截至2021年3月31日，多户貸款總額為322億美元，佔投資貸款和租賃總額的75%。多户貸款的平均本金餘額為660萬美元，平均加權年限為2.4年。

截至2021年3月31日，我們的多户貸款中，79%由紐約市大都市區的出租公寓樓擔保，3.0%由紐約州其他地區的建築物擔保。剩下的多户貸款是由這些市場以外的建築擔保的，包括我們在其他四個州的業務。

此外，該公司整體多户型資產組合中有69%或221億美元由紐約州的物業擔保，其中193億美元受租金監管法律約束。截至2021年3月31日，多户投資組合租金管制部分的加權平均LTV為54.37%，比整體多户加權平均LTV 57.49%低312個基點。

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雖然我們的多户貸款中有一小部分是十年期固定利率信貸，但絕大多數多户貸款的期限是十年或十二年，貸款的前五年或七年有固定利率，六年到十年或八年到十二年有另一種利率。頭五年或七年收取的利率一般是以中期利率加利差為基礎的。在剩下的幾年裏，貸款重置為每年可調整的利率，與最優惠利率掛鈎，外加利差。或者，借款人可以選擇固定利率，該利率與FHLB-NY的5年期固定預付款利率掛鈎，外加利差。固定利率期權還要求支付當時未償還貸款餘額的一個百分點。在任何一種情況下，重新定價的最低利率都相當於最初五年或七年期限的利率。

在頭五年或七年內進行再融資的多户貸款通常要遵守既定的提前還款懲罰時間表。根據提前還款時貸款的剩餘期限，罰款通常從當時貸款餘額的5個百分點到1個百分點不等。如果一筆貸款超過了第五年或第七年，而借款人選擇了固定利率選項，那麼提前還款罰金通常會在六年到十年或八年到十二年期間重置為5分到1分的範圍。例如，一筆在第三年提前償還的10年期多户貸款，通常預計將支付相當於剩餘本金餘額3個百分點的提前還款罰金。一筆12年期的多户貸款如果提前在第一年或第二年償還，預計將支付相當於5個百分點的罰款。

由於提前還款罰款被記錄為利息收入，它們反映在我們的貸款和賺取利息的資產的平均收益率、我們的淨利差和淨利差，以及我們記錄的淨利息收入水平上。預付款收入的確認不涉及任何假設，因為只有在收到現金時才記錄此類收入。

作為一家多户貸款機構，我們的成功在一定程度上反映了我們與市場領先的抵押貸款經紀人建立了牢固的關係，這些經紀人熟悉我們的放貸做法、我們的承保標準，以及我們根據物業產生的現有本地現金流發放貸款的長期做法。發放這類貸款的過程通常需要4至6周的時間，而且由於多户市場基本上是由經紀人驅動的，因此尋找這類貸款的費用大大減少了。

我們對多户貸款的重視是由幾個因素推動的，包括它們的結構，這在一定程度上減少了我們對利率波動的敞口。推動我們關注多户貸款的另一個因素是我們生產的貸款的相對質量。由於擔保我們貸款的建築物的性質、我們的承保標準，以及我們的多户貸款在起源時普遍保守的LTV比率，即使在信貸週期出現下滑的情況下，已過渡到不良狀態的多户貸款中，實際上也有相對較小的比例導致了虧損。

我們主要根據抵押品物業產生的當前現金流來承保我們的多户貸款，並依賴於“收益”法而不是“銷售”法來評估物業。這種銷售方式受到房地產市場波動以及整體經濟狀況的影響，因此在信貸週期轉向下行的情況下，可能會有更大的風險。我們亦會考慮多項其他因素，包括相關物業的實際狀況、按揭物業在還債前的淨營業收入、物業淨營業收入與償債總額的比率，以及貸款額與物業估值(即LTV)的比率。

除了要求多户建築的最低DSCR為120%外，我們還獲得了位於該房產上的個人財產的擔保權益，以及租金和租賃的轉讓。我們的多户貸款一般不超過標的物業評估價值或銷售價格較低者的75%，通常攤銷期限為30年。此外，我們的一些多户貸款可能包含最初的純利息期限，通常不超過兩年；但是，這些貸款是在全額攤銷的基礎上承保的。

商業地產貸款

截至2021年3月31日，CRE貸款佔70億美元，佔投資貸款和租賃總額的16%。綜合資產管理公司的平均貸款本金餘額為700萬美元，平均加權年限為2.4年。

該公司發起的CRE貸款還以創收物業為抵押，例如寫字樓、混合用途建築(一樓的零售店面和一樓以上的公寓單元)、零售中心和多租户輕工業物業。截至2021年3月31日，我們CRE貸款的85%由紐約市大都市區的物業擔保，而紐約州其他地區的物業佔我們CRE貸款擔保物業的2.2%，所有其他州的物業加起來佔12.6%。

48

 

我們CRE貸款的條款與我們多户信貸的條款相似。雖然我們的CRE貸款中有一小部分是10年期固定利率條款，但它們主要是貸款頭五年或七年的固定利率，通常是基於中期利率加利差。在六年到十年或八年到十二年期間，貸款重置為每年可調整的利率，與最優惠利率掛鈎，外加利差。或者，借款人可以選擇固定利率，該利率與FHLB-NY的5年期固定預付款利率加利差掛鈎。固定利率期權還要求支付相當於當時未償還貸款餘額1個百分點的金額。在任何一種情況下，重新定價的最低利率都相當於最初五年或七年期限的利率。

提前還款罰金也適用於我們的CRE貸款。根據提前還款時貸款的剩餘期限，罰款通常從當時貸款餘額的5個百分點到1個百分點不等。如果一筆貸款超過了第五年或第七年，並且借款人選擇了固定利率選項，那麼提前還款罰金通常會在六年到十年或八年到十二年期間重置為5分到1分的範圍。我們的CRE貸款傾向於在發放後兩到三年內進行再融資，這反映在上文提到的CRE投資組合的預期加權平均壽命中。

專項融資貸款和租賃

截至2021年3月31日，專項融資貸款和租賃總額為34億美元，佔投資貸款和租賃總額的7.9%。

我們通過一家子公司生產我們的專業融資貸款和租賃，該子公司的員工是一羣在發起和承銷高級證券化債務和設備貸款和租賃方面具有專業知識的業內資深人士。該子公司參與由一組選定的國家認可的來源提供給他們的銀團貸款，以及分配給他們的設備貸款和租賃，通常是向大型公司義務人發放的，其中許多公司是公開交易的，擁有投資級或接近投資級的評級，並參與全國穩定的行業。

我們資助的專業融資貸款和租賃分為三類：基於資產的貸款，經銷商平面圖貸款，以及設備貸款和租賃融資。這些信貸中的每一項都以標的抵押品的完美第一擔保權益或完全所有權為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式構成。基於資產和交易商平面圖的貸款以浮動利率定價，主要與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎，而我們的設備融資信貸以固定利率定價，與美國國債的利差。

自2013年第三季度推出專業金融業務以來，該投資組合中的任何貸款或租賃均未錄得任何虧損。他説：

C&I貸款

截至2021年3月31日，C&I貸款總額為3.508億美元，佔持有用於投資的貸款和租賃總額的0.82%。季度末餘額中包括1,660萬美元的出租車牌照相關貸款。

我們發放的C&I貸款主要面向紐約市五個區和長島的中小型企業。這類貸款是為滿足借款人的具體需要而量身定做的，包括定期貸款、活期貸款、循環信貸額度，以及小企業管理局(Small Business Administration)部分擔保的貸款。

C&I貸款範圍廣泛，包括抵押貸款和無擔保貸款，可供企業用於營運資金(包括存貨和應收賬款)、業務擴張、購買機器和設備以及其他一般企業需求。在決定C&I貸款的期限和結構時，我們會考慮幾個因素，包括目的、抵押品和預期的還款來源。C&I貸款通常由借款人的商業資產和個人擔保擔保，幷包括監督借款人財務穩定性的金融契約。

我們其他C&I貸款的利率可以是固定的，也可以是浮動的，浮動利率貸款與優質或其他市場指數掛鈎，外加適用的利差。我們的浮動利率貸款可能有也可能沒有下限利率。規定其他C&I貸款下限的決定，取決於我們從其他機構獲得這類貸款所面臨的競爭水平、市場利率的走向，以及我們與借款人關係的盈利能力。

49

 

收購、開發和建設貸款

截至2021年3月31日，ADC的貸款總額為1.159億美元，佔投資貸款和租賃總額的0.27%。由於ADC貸款通常被認為具有較高的信用風險，特別是在商業週期低迷期間，借款人被要求提供還款和完成的擔保。

一對四家庭貸款

截至2021年3月31日，一對四家庭貸款總額為2.081億美元，佔持有用於投資的貸款和租賃總額的0.48%。

其他貸款

截至2021年3月31日，其他貸款總額為560萬美元，主要包括透支貸款和向非營利組織提供的貸款。我們目前不提供房屋淨值貸款或房屋淨值信用額度。

持有待售貸款

截至2021年3月31日，該公司持有的待售貸款為1.414億美元，比2020年12月31日增加了2430萬美元。這兩個時期的大部分貸款都是Paycheck Protection Program(PPP)的一部分。於二零二零年三月三十一日，本公司並無任何指定為持有待售貸款.

貸款監管局

我們發起的用於投資的貸款受聯邦和州法律法規的約束，並根據董事會管理信貸委員會、商業信貸委員會、抵押貸款、房地產和信貸委員會以及銀行董事會批准的貸款承銷政策進行承銷。

低於或等於300萬美元的C&I貸款由貸款官員的聯合當局批准。超過300萬美元的C&I貸款以及所有多户貸款、CRE貸款、ADC貸款和專業財務貸款，無論金額如何，都必須提交管理信貸委員會審批。超過500萬美元的多户貸款、CRE和C&I貸款以及超過1500萬美元的專業融資也必須提交給董事會的商業信貸委員會和抵押貸款和房地產委員會(如果適用)，以便委員會可以審查貸款的相關風險。商業信貸委員會、按揭委員會和房地產委員會有權在其認為必要或適當時指示改變貸款做法，以便根據銀行的戰略目標和風險偏好處理個別或總體風險和信貸敞口。

所有超過5,000萬元的按揭貸款，超過1,500萬元的特別融資貸款，以及超過500萬元的所有其他C&I貸款，均須獲得按揭及房地產委員會或董事會的信貸委員會(視何者適用而定)的批准。

此外，該行發起的所有2,000萬美元或更多貸款繼續向董事會報告。

截至2021年3月31日，我們投資組合中最大的抵押貸款是一筆3.29億美元的多户貸款，以位於紐約布魯克林的六處物業為抵押。截至本報告日期，這筆貸款自發起以來一直有效。

50

 

持有投資貸款組合的地理學分析

下表列出了截至2021年3月31日我們持有的投資貸款組合中多户貸款和CRE貸款的地理分析：

 

 

 

2021年3月31日

 

 

 

 

多户貸款

 

 

商業地產
貸款

 

 

(千美元)

 

金額

 

 

百分比
佔總數的百分比

 

 

金額

 

 

百分比
佔總數的百分比

 

 

紐約市：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

曼哈頓

 

$

7,688,174

 

 

 

23.88

 

%

$

3,127,924

 

 

 

44.51

 

%

布魯克林

 

 

6,012,604

 

 

 

18.68

 

 

 

462,638

 

 

 

6.58

 

 

布朗克斯

 

 

3,948,218

 

 

 

12.26

 

 

 

156,373

 

 

 

2.23

 

 

皇后區

 

 

2,889,237

 

 

 

8.97

 

 

 

623,942

 

 

 

8.88

 

 

斯塔滕島

 

 

137,325

 

 

 

0.43

 

 

 

51,525

 

 

 

0.73

 

 

總紐約市

 

$

20,675,558

 

 

 

64.22

 

%

$

4,422,402

 

 

 

62.93

 

%

新澤西

 

 

4,209,730

 

 

 

13.08

 

 

 

558,601

 

 

 

7.95

 

 

長島

 

 

486,224

 

 

 

1.51

 

 

 

1,011,777

 

 

 

14.40

 

 

道達爾紐約地鐵(Total Metro New York)

 

$

25,371,512

 

 

 

78.81

 

%

$

5,992,780

 

 

 

85.28

 

%

其他紐約州

 

 

957,057

 

 

 

2.97

 

 

 

152,803

 

 

 

2.17

 

 

所有其他州

 

 

5,866,687

 

 

 

18.22

 

 

 

881,653

 

 

 

12.55

 

 

總計

 

$

32,195,256

 

 

 

100.00

 

%

$

7,027,236

 

 

 

100.00

 

%

 

截至2021年3月31日，持有用於投資的ADC貸款最大集中地位於紐約大都會，當日總計9850萬美元。我們為投資而持有的大多數其他貸款是由位於紐約大都會的物業和/或企業擔保的。

未償還貸款承諾

截至2021年3月31日，我們有28億美元的未償還貸款承諾，而2020年12月31日的水平為25億美元。

多家庭貸款、中國建築工程、美國存託憑證和1-4家庭貸款加在一起，在季度末代表了628.4美元的持有投資貸款承諾，而其他貸款代表了22億美元。後者包括15億美元的專項融資貸款和租賃承諾，以及6.206億美元的其他C&I貸款承諾。

除了貸款承諾外，我們還承諾在2021年3月31日簽發總計288.6美元的財務備用、履約備用和商業信用證，比2020年12月31日的數量減少8,730萬美元。我們因開立信用證而收取的費用包括在綜合收益表和綜合收益表的手續費收入中。

資產質量

不良貸款和收回的資產

截至2021年3月31日，不良資產總額為4130萬美元，與2020年12月31日的4610萬美元相比下降了10%，佔總資產的0.07%，而上一季度為0.08%。

截至2021年3月31日，不良貸款下降12%，至3320萬美元，而2020年12月31日為3780萬美元，佔總貸款的0.08%，而上一季度為0.09%。第一季度包括1010萬美元的非應計出租車獎牌相關貸款，而上一季度為1860萬美元。

第一季度末收回的總資產為820萬美元，與上一季度末的830萬美元相比相對持平。截至2021年3月31日，收回的資產包括480萬美元的收回出租車勛章，而2020年12月31日為650萬美元。截至當前第一季度末，該公司與出租車徽章相關的剩餘資產總額為1660萬美元，而上一季度為2520萬美元。

在截至2021年3月31日的三個月中，該公司錄得51.7萬美元的淨回收，而截至2020年3月31日的三個月的淨沖銷為1020萬美元。這減少是因為其他進出口銀行及的士相關貸款的撇賬減少。

51

 

下表按貸款類型列出了我們的不良貸款，以及2020年12月31日至2021年3月31日期間各自餘額的變化情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

更改自
2020年12月31日至
2021年3月31日

 

(千美元)

 

3月31日，
2021

 

 

12月31日，
2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非應計按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

9,888

 

 

$

4,068

 

 

$

5,820

 

 

 

143

%

商業地產

 

 

11,573

 

 

 

12,142

 

 

 

(569

)

 

 

-5

%

一家四口之家

 

 

1,466

 

 

 

1,696

 

 

 

(230

)

 

 

-14

%

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非應計按揭貸款總額

 

 

22,927

 

 

 

17,906

 

 

 

5,021

 

 

 

28

%

非權責發生制其他貸款(1)

 

 

10,251

 

 

 

19,879

 

 

 

(9,628

)

 

 

-48

%

不良貸款總額

 

$

33,178

 

 

$

37,785

 

 

$

(4,607

)

 

 

-12

%

 

(1)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的1010萬美元和1860萬美元的非應計出租車獎牌相關貸款。

下表列出了截至2021年3月31日的三個月不良貸款變動情況：

 

(單位：千)

 

 

 

2020年12月31日的餘額

 

$

37,785

 

新的非權責發生制

 

 

7,849

 

沖銷

 

 

(4,324

)

轉移到收回的資產

 

 

-

 

貸款償還，包括處置和本金
減少了支付費用

 

 

(8,132

)

已恢復到正在執行狀態

 

 

-

 

2021年3月31日的餘額

 

$

33,178

 

 

當貸款逾期90天或以上，或由於本公司不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為非應計貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，管理層停止應計所欠利息，以前應計的利息從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且管理層有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常會回到應計狀態。非權責發生制貸款的利息收入在收到現金時入賬。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們所有的不良貸款都是非權責發生貸款。

52

 

我們監控主要貸款區域內外的非權責發生貸款，其定義包括：(A)構成我們CRA評估區域的縣，以及(B)以同樣的方式監控整個以下州：亞利桑那州、佛羅裏達州、紐約州、新澤西州、俄亥俄州和賓夕法尼亞州。監測貸款通常包括檢查和重新評估抵押品財產；與借款實體的委託人和管理代理人和/或聘請的法律顧問(視情況而定)舉行討論；要求提供財務、運營和租金名冊信息；確認危險保險已經到位或強制投保；監測納税狀況和根據需要墊付資金；以及儘可能指定一名接管人來收取租金、管理業務、提供信息和維護抵押品財產。

我們的政策是要求對所有以多户建築、中環地產或土地為抵押的不良貸款進行最新評估，無論貸款類型如何，如果此類貸款逾期90天或更長時間，並且物業的最新評估已超過一年，我們的政策是要求對此類貸款進行更新評估。評估每年進行一次，直到貸款開始履行並返回應計狀態。我們的政策不是獲取履約貸款的最新評估。然而，當借款人要求增加貸款金額、修改貸款條件或延長到期貸款時，可以要求對履行貸款進行評估。我們不會在整個投資組合的基礎上分析LTV。

不良貸款由管理層定期審核，並每月與管理信貸委員會、董事會的商業、按揭和房地產信貸委員會，以及本公司董事會和本行董事會(視情況而定)進行討論。抵押品依賴型不良貸款減記到當前的評估價值，減去一定的交易成本。我們貸款工作部的鍛鍊專家積極追查拖欠貸款的借款人，努力收回貸款。此外，還聘請了有喪失抵押品贖回權程序經驗的外部律師，對這類借款人採取此類行動。

通過喪失抵押品贖回權獲得的財產和資產被歸類為OREO或收回的資產，並在收購之日以公允價值減去出售財產/資產的估計成本記錄。OREO或收回資產的公允價值隨後的下降計入收益，並計入非利息支出。我們的政策是，在喪失抵押品贖回權前，要求對被列為OREO的物業進行評估和環境評估，並根據需要重新評估物業/資產，並且不少於每年一次，直到它們被出售為止。鑑於目前的市場狀況和物業或資產的狀況，我們將盡可能迅速和謹慎地處置該等物業/資產。

為了減輕信用損失的可能性，我們根據我們認為審慎的信用標準為我們的貸款提供擔保。在多户和CRE貸款的情況下，我們首先考慮房產產生的現金流的一致性，以使用“收益法”來確定其經濟價值，然後再看抵押貸款的房產的市場價值。然後，貸款金額基於兩個值中較低的一個，更多地使用經濟價值。

抵押物的狀況是另一個關鍵因素。作為批准的先決條件，多户建築物和中環地產都會進行檢查，其中一名按揭或信貸委員會成員參與檢查發放金額超過750萬元的多户貸款，以及一名按揭或信貸委員會成員參與檢查發放金額超過400萬元的中環股份有限公司貸款。我們繼續按照上述政策進行檢查，但由於新冠肺炎疫情的影響，目前一些物業和建築的全面進入可能會受到限制。此外，獨立評估師對抵押品房產進行評估，他們的評估由我們經驗豐富的內部評估人員和員工仔細審查。在許多情況下，會進行第二次獨立評估審查。

除了根據建築物的收入和狀況承保多户貸款外，我們還考慮借款人的信用記錄、盈利能力和建築物管理專業知識。借款人被要求出示他們有能力償還貸款的證據，證明他們有能力從建築物當前的租金名冊、他們的財務報表和相關文件中獲得償還貸款的證據。

此外，我們與一批精選的抵押貸款經紀人合作，他們熟悉我們的信用標準，他們與我們的貸款官員的記錄通常超過10年。此外，在紐約市，作為我們多户貸款擔保的大多數建築所在的城市，某些公寓的租户可能被收取的租金通常受到某些新的租金監管法律的限制。因此，租户為這類公寓支付的租金通常低於目前的市場租金。在經濟不景氣的時候，這類受租金管制的公寓佔多數的建築物不太可能出現空置。

反映出這些貸款的基礎抵押品的實力和抵押品結構，隨着時間的推移，我們的不良多户貸款中有相對較小的比例導致了虧損。雖然我們的多家庭貸款利基市場並不能倖免於信貸週期的低迷，但我們記錄的有限數量的虧損，即使是在不利的信貸週期中，也表明我們生產的多家庭貸款涉及的信用風險低於某些其他類型的貸款。一般來説，受租金管制的樓宇往往是穩定的，入住率在一段時間內大致保持不變。由於租金通常較市價為低，而獲得貸款的樓宇一般狀況良好，因此在經濟逆境時，他們較有可能留住租客。此外，我們不包括業主在承保我們的多户貸款時獲得的任何短期物業税豁免和減免福利。

53

 

為了進一步管理我們的信用風險，我們的貸款政策限制了授予任何一個借款人的信用額度，通常要求多户貸款的最低DSCR為120%，CRE貸款的最低DSCR為130%。儘管我們通常在多户建築上放貸高達評估價值的75%，在商業地產上放貸高達65%，但此類信貸的平均LTV在2021年3月31日低於這些金額。這些LTV限制的例外情況微乎其微，並將根據具體情況進行審查。

商業地產抵押貸款的償還，往往有賴於標的物業的成功運營和管理。為了將我們的信用風險降至最低，我們遵循保守的承保標準發起CRE貸款，並要求此類貸款符合物業當前收入來源和DSCR的條件。貸款的批准還取決於借款人的信用記錄、盈利能力和物業管理專業知識，一般要求最低DSCR為130%，最高LTV為65%。此外，CRE貸款的發起通常需要借款人的固定裝置、設備和其他個人財產的擔保權益和/或租金和/或租賃的轉讓。此外，我們的CRE貸款可能只包含利息期限，通常不超過三年；然而，這些貸款是在全額攤銷的基礎上承保的。

如前所述，多户和CRE貸款通常起源於保守的LTV和DSCR。低LTV提供了更大的完全恢復的可能性，並降低了信貸遭受嚴重損失的可能性；在許多情況下，它們降低了借款人“離開”房產的可能性。儘管借款人可能會拖欠貸款，但他們有更大的動機來保護他們在抵押品財產中的權益，並將他們的貸款恢復到履約狀態。此外，在多户貸款的情況下，物業產生的現金流一般低於市場，具有重大價值。

至於發展局貸款，我們一般最高可貸出多户住宅項目估計竣工市值的75%，但對個人的房屋建造貸款，則上限為80%。至於商業建築貸款，我們通常最高可貸出物業預計竣工市值的65%。信用風險也通過貸款支付過程進行管理。貸款收益會隨着建設進度的推進而定期發放，並根據我們自己的貸款官員和/或諮詢工程師向我們提供的檢查報告進行保證。

為了將專業融資貸款和租賃中涉及的風險降至最低，我們的每一筆信貸都以完善的第一擔保權益或對基礎抵押品的完全所有權作為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式構成。為了進一步降低專業融資借貸和租賃所涉及的風險，我們對每筆交易進行重新承保。此外，我們還聘請外部律師對相關文件進行進一步審查。

其他C&I貸款通常以借款人的業務產生的現金流為基礎進行擔保，通常以各種業務資產為抵押，包括但不限於庫存、設備和應收賬款。因此，借款人的償還能力在很大程度上取決於企業的成功程度。此外，根據企業的經營結果，貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能不利於評估，價值可能會波動。因此，個人擔保也是其他C&I貸款的正常要求。

我們對拖欠貸款所遵循的程序在所有類別中都是一致的，評估逾期費用，並在指定的日期郵寄通知給借款人。我們試圖通過電話聯繫借款人，以確定拖欠的原因和償還的可能性。當我們在抵押品財產喪失抵押品贖回權或收回抵押品財產之前的任何時候與借款人聯繫時，我們都會嘗試獲得全額付款，並將考慮還款時間表，以避免採取此類行動。拖欠由我們的貸款處理單位，並盡一切努力收集，而不是啟動喪失抵押品贖回權的程序。

下表按貸款類型列出了我們的貸款逾期30至89天，以及2020年12月31日至2021年3月31日期間各自餘額的變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

更改自
2020年12月31日
至
2021年3月31日

 

(千美元)

 

3月31日，
2021

 

 

12月31日，
2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

逾期30-89天的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

961

 

 

$

4,091

 

 

$

(3,130

)

 

 

-77

%

商業地產

 

 

19,371

 

 

 

9,989

 

 

 

9,382

 

 

 

94

%

一家四口之家

 

 

—

 

 

 

1,575

 

 

 

(1,575

)

 

 

-100

%

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他貸款(1)

 

 

13

 

 

 

3

 

 

 

10

 

 

 

333

%

逾期30-89天的貸款總額

 

$

20,345

 

 

$

15,658

 

 

$

4,687

 

 

 

30

%

 

54

 

(1)不包括2021年3月31日和2020年12月31日任何逾期的出租車獎牌相關貸款。

所有多户建築、CRE物業和土地的公允價值都是基於評估的價值確定的。如果評估超過一年，並且貸款被歸類為不良貸款或應計TDR，則需要更新評估以確定公允價值。估計處置成本從物業的公允價值中扣除，以確定估計的可變現淨值。在對減值貸款進行過時評估的情況下，我們通過使用第三方指標值來調整原始評估，以確定減值程度，直到收到更新的評估為止。

雖然我們努力發放能夠充分履行的貸款，但不利的經濟和市場狀況以及其他因素可能會對借款人的償還能力產生不利影響。

根據截至當前第三季度末的所有相關和可獲得的信息，管理層認為當時的貸款損失撥備是適當的。

截至2021年3月31日，公司最大的三筆不良貸款分別是一筆餘額為820萬美元的CRE貸款和兩筆餘額為680萬美元和180萬美元的多户貸款。

問題債務重組

為了積極管理拖欠貸款，當某些借款人出現財政困難時，我們已選擇性地向這些借款人提供減息和延長到期日等優惠，以及寬免協議。根據公認會計原則，我們需要對TDR等貸款修改或重組進行説明。

借款人是否有資格獲得任何性質的擬定優惠，須視乎每宗交易的事實和情況而定，而這些事實和情況可能會因期而異，並涉及管理層對寬減可為本公司帶來最大回收的可能性的判斷。

修改為TDR的貸款將處於非應計狀態，直到我們確定未來本金和利息的收取得到合理保證。這通常要求借款人根據重組後的條款至少連續六個月展示業績。截至2021年3月31日，非權責發生制TDR包括與出租車徽章相關的貸款，總餘額為1000萬美元。

截至2021年3月31日，在降低利率和/或延長到期日方面做出讓步的貸款總額為3210萬美元；達成忍耐協議的貸款總額為14.6萬美元。

根據根據修訂條款履行的貸款數量，我們重組的CRE貸款的成功率為100%。截至2021年3月31日，重組後的一比四家庭貸款和其他貸款的成功率分別為50%和60%。

問題債務重組分析

下表列出了截至2021年3月31日的三個月內我們TDR的變化：

 

(單位：千)

 

應計

 

 

非應計項目

 

 

總計

 

2020年12月31日的餘額

 

$

14,967

 

 

$

19,318

 

 

$

34,285

 

新的TDR

 

 

-

 

 

 

7,514

 

 

 

7,514

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

(4,311

)

 

 

(4,311

)

貸款償還，包括處置和本金
減少了支付費用

 

 

(73

)

 

 

(5,217

)

 

 

(5,290

)

2021年3月31日的餘額

 

$

14,894

 

 

$

17,304

 

 

$

32,198

 

 

在有限的基礎上，如果管理層判斷，額外貸款資金後的物業價值大於物業初始價值加上額外貸款資金金額，我們可以在貸款被置於非權責發生狀態或被歸類為TDR後向借款人提供額外信貸。在截至2021年3月31日的三個月裏，沒有這樣的增加。此外，我們重組貸款的條款通常不會限制我們在不支付重組貸款的情況下取消對借款人的其他信貸安排的未償還承諾。

除本文件所披露的非權責發生制貸款及TDR外，於本季度末，我們並無任何潛在問題貸款會導致管理層嚴重懷疑借款人是否有能力遵守目前的償還貸款條款，而如果是這樣的話，將會導致該等披露。

55

 

貸款延期

根據美國公認會計原則(GAAP)，銀行必須評估對貸款條款的修改，以可能被歸類為TDR。當貸款人給予它原本不會考慮的優惠，如延期付款或利息優惠時，向遇到財務困難的借款人提供的貸款被歸類為TDR。為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和銀行監管機構已經提供了TDR會計方面的救濟。TDR減免的主要好處包括以減少風險加權資產的形式獲得資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；貸款的賬齡被凍結，即它們將繼續在修改時所在的同一拖欠桶中報告；在修改期間，貸款通常不被報告為非應計項目。

根據CARE法案，本公司選擇認為，在以下情況下，貸款修改不會導致TDR：(1)與新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)有關；(2)籤立的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至2020年3月1日之間籤立，(A)新冠肺炎國家緊急狀態聲明終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，兩者中以較早者為準。2020年12月，國會通過2021年綜合撥款法案修訂了CARE法案，為美國家庭和企業提供了額外的新冠肺炎救濟，包括根據CARE法案延長TDR救濟至2021年12月31日早些時候或國家緊急狀態結束後60天。

在2020年第二季度，公司根據CARE法案和跨部門監管指導，與一些借款人實施了各種貸款修改計劃。這些修改主要是最初6個月的全額延期付款，並有能力在延期期限結束時根據銀行的酌情決定再次延期。這些延期大多是在4月和5月期間達成的，因此，他們有資格從2020年第四季度開始的延期期限結束，其餘的有資格在2021年第一季度結束延期。因此，截至2021年3月31日，61億美元延期貸款中的100%已恢復付款狀態。

此外，約25億美元(佔總貸款的6%)已被修改，目前僅支付利息和託管(“本金延期”)。其中大部分本金延期(21億美元或84%)計劃在2021年第二季度恢復本金支付。剩餘的4.0億美元計劃在年底前恢復本金支付。

下表反映了截至2021年3月31日按不同類別劃分的本金延期總額。

 

截至2021年3月31日的本金延期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金額(單位：
延期

 

 

出類拔萃
天平

 

 

延期為
的百分比
出類拔萃
天平

 

 

加權的-
平均值
LTV

 

(單位：百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

1,715

 

 

$

32,142

 

 

 

5.3

%

 

 

54.8

%

CRE：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

辦公室

 

$

389

 

 

$

3,235

 

 

 

12.0

%

 

 

51.7

%

零售

 

 

203

 

 

 

1,804

 

 

 

11.3

%

 

 

61.5

%

混合使用

 

 

132

 

 

 

665

 

 

 

19.9

%

 

 

52.6

%

共管公寓/合作公寓

 

 

59

 

 

 

262

 

 

 

22.6

%

 

 

46.6

%

其他

 

 

17

 

 

 

1,061

 

 

 

1.6

%

 

 

61.9

%

小計CRE

 

$

800

 

 

$

7,027

 

 

 

11.4

%

 

 

54.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多家庭合計和CRE

 

 

2,515

 

 

 

39,169

 

 

 

6.4

%

 

 

54.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

2,535

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

此外，截至2021年3月31日，貸款(包括延期計劃中的貸款)應計利息的信貸損失撥備為997,891美元。

56

 

資產質量分析

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們的貸款和租賃信用損失綜合撥備、我們的不良資產以及我們逾期30至89天的貸款的信息。

 

(千美元)

 

在或為
三個月
告一段落
2021年3月31日

 

 

在或為
年終
2020年12月31日

 

 

貸款和租賃信貸損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

194,043

 

 

$

147,638

 

 

CECL第一天過渡調整

 

 

—

 

 

 

1,911

 

 

1月1日調整後的信貸損失撥備

 

 

194,043

 

 

 

149,549

 

 

信貸損失準備金

 

 

3,198

 

 

 

63,279

 

 

沖銷：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

 

(658

)

 

 

—

 

 

商業地產

 

 

—

 

 

 

(1,870

)

 

一至四户家庭住宅

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

其他貸款

 

 

(3,666

)

 

 

(20,306

)

 

總沖銷

 

 

(4,324

)

 

 

(22,178

)

 

恢復：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

755

 

 

商業地產

 

 

—

 

 

 

354

 

 

一至四户家庭住宅

 

 

18

 

 

 

—

 

 

收購、開發和建設

 

 

2

 

 

 

63

 

 

其他貸款

 

 

4,821

 

 

 

2,221

 

 

總回收率

 

 

4,841

 

 

 

3,393

 

 

淨回收(沖銷)

 

 

517

 

 

 

(18,785

)

 

期末餘額

 

$

197,758

 

 

$

194,043

 

 

不良資產：

 

 

 

 

 

 

 

非應計按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

9,888

 

 

$

4,068

 

 

商業地產

 

 

11,573

 

 

 

12,142

 

 

一至四户家庭住宅

 

 

1,466

 

 

 

1,696

 

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

非應計按揭貸款總額

 

 

22,927

 

 

 

17,906

 

 

其他非權責發生制貸款

 

 

10,251

 

 

 

19,879

 

 

不良貸款總額

 

$

33,178

 

 

$

37,785

 

 

收回的資產(1)

 

 

8,153

 

 

 

8,318

 

 

不良資產總額

 

$

41,331

 

 

$

46,103

 

 

資產質量衡量標準：

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款佔總貸款的比例

 

 

0.08

 

%

 

0.09

 

%

不良資產佔總資產的比例

 

 

0.07

 

 

 

0.08

 

 

不良貸款信貸損失撥備

 

 

596.05

 

 

 

513.55

 

 

信貸損失撥備佔貸款總額的比例

 

 

0.46

 

 

 

0.45

 

 

平均貸款期間的淨沖銷
期內未清償的兩個項目

 

 

0.00

 

 

 

0.04

 

 

逾期30-89天的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

961

 

 

$

4,091

 

 

商業地產

 

 

19,371

 

 

 

9,989

 

 

一至四户家庭住宅

 

 

—

 

 

 

1,575

 

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

其他貸款

 

 

13

 

 

 

3

 

 

逾期30-89天的貸款總額

 

$

20,345

 

 

$

15,658

 

 

 

(1)包括在2021年3月31日和2020年12月31日分別收回的480萬美元和650萬美元的出租車獎章。

57

 

不良貸款的地域分析

下表顯示了截至2021年3月31日我們不良貸款的地域分析：

 

(單位：千)

 

 

 

紐約

$

 

30,350

 

新澤西

 

 

2,139

 

所有其他州

 

 

689

 

不良貸款總額

$

 

33,178

 

 

有價證券

截至2021年3月31日，證券總額按年率計算增加了348.8美元，環比增長24%，至62億美元，而2020年12月31日為58億美元。由於長期利率上升和本季度收益率曲線變陡，證券購買量有所增加。截至當前第一季度末，證券總額佔總資產的10.7%，而2020年第四季度為10.4%。

聯邦住房貸款銀行股票

作為FHLB-NY的成員，銀行必須收購和持有其股本的股份，只要FHLB的借款得到利用，就可以進一步投資於FHLB的股票。截至2021年3月31日和2020年12月31日，世行分別持有紐約聯邦住房金融局股票699.0美元和714.0美元。FHLB-NY股票繼續按面值估值，當日不需要減值。

在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，FHLB-NY向世行的股息總額分別為850萬美元和970萬美元。

銀行擁有的人壽保險

博利按綜合條件表中保單的現金退回價值總額入賬，保單現金退回價值增加產生的收入在綜合收益表和全面收益表中計入非利息收入。反映出基礎保單現金退保額的增加，我們對BOLI的投資從2020年12月31日增加了160萬美元，至2021年3月31日達到12億美元。

商譽

我們將與某些業務合併相關的商譽記錄在我們的綜合條件報表中。商譽至少每年進行一次減值測試，是指收購價格與被收購公司資產的公允價值(扣除承擔的負債)之間的差額。截至2021年3月31日和2020年12月31日，商譽總額均為24億美元。有關公司商譽的更多信息，請參閲本報告前面關於“關鍵會計政策”的討論。

資金來源

母公司(即非綜合基礎上的本公司)有三個主要資金來源用於支付股息、股份回購和其他公司用途：銀行支付給本公司的股息；通過發行股票籌集的資金；通過發行債務工具籌集的資金。

在綜合基礎上，我們的資金主要來自以下來源的組合：存款；主要以批發借款的形式借入的資金；償還和出售貸款產生的現金流；以及償還和出售證券產生的現金流。

在截至2021年3月31日的三個月裏，貸款償還和銷售總額為24億美元，比去年同期的23億美元增加了5670萬美元。同期償還和出售證券的現金流分別為4.953億美元和798.1美元，買入證券的現金流分別為9.856億美元和4.838億美元。

58

 

存款

我們留住和吸引存款的能力取決於許多因素，包括客户滿意度、我們支付的利率、我們提供的產品類型以及條款的吸引力。我們有時會選擇不積極爭取存款，這取決於我們通過收購獲得存款的機會、是否有較低成本的資金來源、競爭對定價的影響，以及為我們的貸款需求提供資金的需要。

截至2021年3月31日，存款總額為342億美元，比2020年12月31日增加18億美元。截至目前第一季末，存款總額佔總資產的59.3%，而定期存款佔存款總額的28.1%。這一增長中的大部分，即16億美元發生在無息支票類別，因為該公司目前正在與其技術合作夥伴合作，以帶來額外的低成本存款。這些存款本質上是短期的，與個人消費模式有關。我們預計這些存款將在2021年第二季度達到峯值，然後在明年流失。

2021年3月31日的存款餘額包括14億美元的商業機構存款和8.598億美元的市政存款，而截至2020年12月31日，這兩個數字分別為13億美元和10億美元。經紀存款穩定在53億美元，包括2021年3月31日和2020年12月31日的經紀計息支票13億美元，2021年3月31日和2020年12月31日的經紀貨幣市場賬户分別為31億美元和30億美元，2021年3月31日的經紀CDS為9.89億美元，與2020年12月31日的餘額相似。我們接受經紀存款的程度，視乎各種因素而定，包括這類批發資金來源的供應和定價，以及其他資金來源的供應和定價。

借入資金

借入的資金主要包括批發借款(即FHLB-NY預付款、回購協議和購買的聯邦基金)，其次是次級債券和次級票據。截至2021年3月31日，與2020年12月31日相比，借款資金減少3.248億美元，摺合成年率下降8%，至158億美元，佔當日總資產的27.4%。減少的主要原因是批發借款下降，主要包括FHLB-NY預付款，從2020年底的146億美元降至143億美元。批發借款中還包括8.0億美元的回購協議，與2020年12月31日的餘額持平。

附屬票據

2018年11月6日，公司發行了本金總額3億美元的5.90%固定利率至浮動利率次級債券，2028年到期。本公司擬將發售所得款項淨額用於一般企業用途，其中可能包括根據先前宣佈的股份回購計劃，機會性回購其普通股股份。該批債券以面額的百分之百向公眾發售。截至2021年3月31日，次級票據餘額為295.8美元，其中不包括與發行相關的某些成本。

次級債券

截至2021年3月31日，次級債券總額為360.4美元，與2020年12月31日的餘額相當。

風險定義

以下部分概述了利率風險、市場風險和流動性風險的定義，以及公司如何管理市場和利率風險：

利率風險-利率風險是指利率變動對收益或資本造成的風險。利率風險產生於利率變化的時間和現金流的時間之間的差異(重新定價風險)；來自影響公司活動的不同收益率曲線之間的利率關係的變化(基準風險)；來自不同期限的利率關係的變化(收益率曲線風險)；以及來自銀行產品中嵌入的與利率相關的期權(期權風險)。在評估利率風險時，必須考慮複雜、流動性差的對衝策略或產品的影響，以及對對利率變化敏感的手續費收入(例如提前還款收入)的潛在影響。在那些單獨管理交易的情況下，這指的是結構性頭寸，而不是交易組合。

市場風險-市場風險是指金融工具投資組合價值變化對收益或資本造成的風險。這種風險來自利率、外匯、股票和大宗商品市場的做市、交易和建倉活動。許多銀行將“價格風險”一詞與市場風險互換使用，這是因為市場風險側重於影響交易工具價值的市場因素(如利率、市場流動性和波動性)的變化。受市場風險影響的主要賬户是那些為財務報告而重估的賬户(例如，證券、衍生品和外匯產品的交易賬户)。

59

 

流動性風險-流動性風險是指銀行在債務到期時不能在不招致不可接受的損失的情況下履行債務而產生的收益或資本風險。流動性風險包括無法管理計劃外資金來源的減少或變化。流動性風險還源於銀行未能認識到或應對市場狀況的變化，這些變化影響了迅速清算資產的能力，並將價值損失降至最低。

市場和利率風險管理

我們管理我們的資產和負債，以減少我們對市場利率變化的風險敞口。資產和負債管理過程有三個主要目標：評估某些資產負債表賬户固有的利率風險；根據我們的業務戰略、風險偏好、經營環境、資本和流動性要求以及業績目標，確定適當的風險水平；以符合公司和銀行董事會批准的指導方針的方式管理風險。他説：

市場和利率風險

作為一家金融機構，我們專注於降低對利率波動的敞口。利率的變動對我們的財政表現是最大的挑戰之一，因為這些變動可能會對我們大部分有息資產和有息負債的收入和支出水平，以及所有有息資產(短期至到期資產除外)的市值產生重大影響。為減少我們對利率變動的風險，董事會和管理層定期或根據需要監測利率敏感性，以便在認為合適的時候對資產和負債組合進行調整。

提前還款水平和市場利率的變化會顯著影響為投資而持有的抵押貸款和抵押相關證券的實際存續期。提前還款水平可能受到多種因素的影響，包括基礎抵押貸款發源地的經濟狀況、季節性因素、人口變量以及基礎抵押貸款的可推測性。然而，提前還款的最大決定因素是利率和再融資機會的可獲得性。

我們通過採取以下行動來管理利率風險：繼續強調中期資產的產生和保留，主要是以多户貸款和CRE貸款的形式；繼續發放某些浮動利率的C&I貸款；根據資金需求，用較長期的借款取代即將到期的批發借款；並根據需要執行利率互換。  

倫敦銀行間同業拆借利率過渡過程

2017年7月27日，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年以後將不再要求銀行提交計算LIBOR的利率。2020年11月30日，洲際交易所基準管理局(IBA)宣佈，他們將把大多數美元LIBOR(美元LIBOR)的公佈期限延長至2023年6月30日。FRB成立了另類參考利率委員會(ARRC)，該委員會由一羣私人市場組成。ARRC建議將有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的首選替代利率，但允許金融機構為其提供的產品選擇不同的指數。

世行已在其ALCO成立了一個小組委員會，以處理與逐步淘汰並最終從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代利率相關的問題。該小組委員會由我們的首席財務官領導，成員來自銀行各個部門，包括貸款、貸款管理、信貸風險管理、財務/金庫(包括利率風險和流動性管理)、信息技術和運營部門。該公司擁有基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同，期限超過2023年6月30日，包括貸款和租賃、證券、批發借款、衍生金融工具和長期債務。小組委員會審查了合同後備條款，並注意到某些合同將需要為過渡更新條款，並正在與受影響的業務線進行協調。*為了遵守行業要求，2021年12月31日之後，世行將不提供基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的新產品。

雖然研究局建議SOFR取代倫敦銀行同業拆息，但亦有意見認為發展信貸敏感元素可作為SOFR的補充。目前，還不清楚這種情況發生的可能性和時間，但這樣的事態發展可能會對我們的過渡努力產生影響。

60

 

利率敏感度分析

資產和負債的匹配可以通過檢查這些資產和負債對“利率敏感”的程度，以及通過監測銀行的利率敏感性“缺口”來分析。如果一項資產或負債將在一段時間內到期或重新定價，那麼它在特定的時間範圍內就被稱為利率敏感型資產或負債。利率敏感度差距被定義為在特定時間框架內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的有息負債金額之間的差額。

在利率上升的環境下，在不受其他因素影響的情況下，一般預期出現負息差的機構，其有息負債成本的升幅，會較其賺取利息的資產收益率的升幅為大，從而導致其淨利息收入下降。相反，在利率下降的環境下，一般預期出現負息差的機構，其生息資產收益率的減幅會較有息負債成本的減幅為小，從而增加其淨利息收入。

在利率上升的環境下，一般預期出現正差額的機構，其生息資產收益率的升幅，會較計息負債成本的升幅為大，從而令其淨利息收入增加。相反，在利率下降的環境下，一般預期有正差額的機構的有息負債成本的減幅，會較其賺取利息的資產收益率的減幅為小，從而導致其淨利息收入下降。

截至2021年3月31日，我們的一年差距為負6.17%，而2020年12月31日為負4.94%。與2020年12月31日相比，我們的一年差距發生了變化，主要反映了預計將在一年內到期或重新定價的抵押貸款和其他貸款的減少，但部分被可賺取利息的現金和現金等價物的增加所抵消。

下一頁的表格列出了截至2021年3月31日未償還的生息資產和有息負債的金額，根據我們歷史經驗的某些假設，預計這些資產和有息負債將在顯示的每個未來時間段重新定價或到期。除下文所述外，於特定期間內顯示為重新定價或到期的資產及負債金額，乃根據(1)重新定價期限或(2)資產或負債的合約條款兩者中較早者釐定。

該表根據合同到期日、預期預付款和三個月內以及隨後選定的時間間隔內的預定利率調整，提供了2021年3月31日預計的資產和負債重新定價的近似值。住宅按揭相關證券的提前還款利率預測為加權平均年利率19.55%；多户貸款和綜合家庭貸款的提前還款利率預測分別為加權平均年息16.65%和11.03%。借入的資金不會被認為是提前還款的。

61

 

儲蓄、計息支票和貨幣市場賬户根據綜合統計分析(結合我們的歷史存款經驗)被假設為衰退。根據這項分析的結果，假設儲蓄賬户在前五年以75%的速度下降，在第六到十年以25%的速度下降。有息支票賬户假設前五年的衰退率為82%，六到十年的衰減率為18%。衰退假設反映了長期的低利率環境和對未來儲户行為的不確定性。包括那些指定了重新定價日期的賬户，貨幣市場賬户被假設在前五年以92%的速度縮水，在第六到十年以8%的速度縮水。他説：

 

 

 

2021年3月31日

 

(千美元)

 

三
月份
或更少

 

 

四到四個人
十二
月份

 

 

多過
一年
到三點
年數

 

 

多過
三年前
到五點
年數

 

 

多過
五年
到10年

 

 

多過
10年

 

 

總計

 

生息
投資資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按揭及其他貸款(1)

 

$

7,348,923

 

 

$

6,081,362

 

 

$

16,199,114

 

 

$

9,812,504

 

 

$

3,591,390

 

 

$

58,668

 

 

$

43,091,961

 

與抵押貸款相關的
*證券(2)(3)

 

 

324,112

 

 

 

362,730

 

 

 

954,212

 

 

 

549,658

 

 

 

636,032

 

 

 

368,844

 

 

 

3,195,588

 

其他有價證券(2)

 

 

1,818,468

 

 

 

244,041

 

 

 

53,706

 

 

 

111,682

 

 

 

1,453,404

 

 

 

-

 

 

 

3,681,301

 

生息現金
現金和現金等價物

 

 

2,583,685

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,583,685

 

生息資產總額

 

 

12,075,188

 

 

 

6,688,133

 

 

 

17,207,032

 

 

 

10,473,844

 

 

 

5,680,826

 

 

 

427,512

 

 

 

52,552,535

 

計息
三個國家的負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息支票和
個貨幣市場賬户

 

 

7,603,739

 

 

 

889,659

 

 

 

1,612,087

 

 

 

920,018

 

 

 

1,639,499

 

 

 

-

 

 

 

12,665,002

 

儲蓄賬户

 

 

1,856,322

 

 

 

2,120,788

 

 

 

736,531

 

 

 

551,807

 

 

 

1,778,154

 

 

 

-

 

 

 

7,043,602

 

存單

 

 

4,760,698

 

 

 

3,900,261

 

 

 

765,777

 

 

 

187,280

 

 

 

282

 

 

 

-

 

 

 

9,614,298

 

借入資金

 

 

513,926

 

 

 

672,661

 

 

 

5,350,000

 

 

 

800,000

 

 

 

8,280,000

 

 

 

142,200

 

 

 

15,758,787

 

全額計息
減少負債。

 

 

14,734,685

 

 

 

7,583,369

 

 

 

8,464,395

 

 

 

2,459,105

 

 

 

11,697,935

 

 

 

142,200

 

 

 

45,081,689

 

利率敏感度差距
每期美元(4)

 

$

(2,659,497

)

 

$

(895,236

)

 

$

8,742,637

 

 

$

8,014,739

 

 

$

(6,017,109

)

 

$

285,312

 

 

$

7,470,846

 

累計利率
**敏感度差距較大

 

$

(2,659,497

)

 

$

(3,554,733

)

 

$

5,187,904

 

 

$

13,202,643

 

 

$

7,185,534

 

 

$

7,470,846

 

 

 

 

累計利率
將敏感度差距作為一種
佔總資產的5%

 

 

-4.61

%

 

 

-6.17

%

 

 

9.00

%

 

 

22.90

%

 

 

12.46

%

 

 

12.96

%

 

 

 

累計淨利息-
*將賺取的資產作為一種資產
淨利息的5%-
方向盤上的方向盤
減少負債。

 

 

81.95

%

 

 

84.07

%

 

 

116.85

%

 

 

139.72

%

 

 

115.99

%

 

 

116.57

%

 

 

 

 

(1)為了進行差距分析，持有的可供出售的貸款、不良貸款和貸款損失撥備已被剔除。

(2)按揭相關證券及其他證券，包括FHLB股票，分別以賬面值列示。

(3)部分基於歷史經驗的預期數額。

(4)每期的利率敏感度差距代表有息資產和有息負債之間的差額。

提前還款和存款衰減率可能會對我們的估計缺口產生重大影響。雖然我們相信我們的假設是合理的，但不能保證假設的提前還款額和衰減率將接近未來實際的貸款和證券提前還款額以及存款提取活動。

為了驗證我們對多户和CRE貸款組合的提前還款假設，我們執行季度分析，在此期間我們審查我們的歷史提前還款額，並將其與我們的預計提前還款額進行比較。我們不斷審查實際的提前還款利率，以確保我們的預測儘可能準確，因為這類貸款的提前還款與利率變化的相關性並不像一至四次家庭貸款的提前還款那樣密切。此外，我們審查借款和投資組合中的看漲期權撥備(如果有的話)，並按月將實際看漲期權與我們的預測看漲期權進行比較，以確保我們的預測是合理的。

62

 

截至2021年3月31日，我們貸款的市場利率下降100個基點的影響對提前還款速度的影響微乎其微，因為目前的低利率和當前的息票被壓在了基本利率上。市場利率上升100個基點的影響將使我們對多户貸款和中環工程貸款的預計提前還款率降低3.2%，這一固定提前還款率為每年3.2%。

在前面的利率敏感度分析中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能有類似的期限或期限進行重新定價，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。此外，如果利率發生變化，提前還款和提前提取的水平可能會偏離計算表時假定的水平。此外，一些借款人償還可調利率貸款的能力可能會受到市場利率上升的不利影響。

利率敏感度也通過使用一個模型來監測，該模型生成對一系列利率情景下我們的股權經濟價值(“EVE”)變化的估計。EVE定義為來自資產、負債和表外合約的預期現金流的淨現值。在任何利率情景下，夏娃比率被定義為該情景中的夏娃除以同一情景中資產的市值。該模型假設估計的貸款提前還款率、再投資率和存款衰減率與前面利率敏感度分析中使用的類似。

根據在2021年3月31日生效的信息和假設，下表反映了我們前夕的估計百分比變化，假設注意到的利率變化：

 

利率的變化
(單位：基點)(1)

 

估計數
百分比
改變
經濟價值
關於公平的問題

+100

 

-4.34%

+200

 

-13.08%

 

(1)鑑於目前聯邦基金利率和其他短期利率水平，沒有呈現降息100個基點和200個基點的影響。

上表所列EVE的淨變動在公司董事會和銀行董事會批准的參數範圍內。

與利率敏感度分析一樣，前面的利率風險衡量方法也存在某些固有的缺陷。對EVE中的變化進行建模需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，上文提出的EVE分析假設，我們在一個期間開始時存在的利率敏感型資產和負債的構成在被衡量的期間內保持不變，還假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而不考慮特定資產和負債的到期期限或重新定價。此外，該模型沒有考慮到我們可能採取的任何戰略行動的好處，以進一步降低我們對利率風險的敞口。因此，雖然EVE分析提供了我們在某一特定時間點的利率風險敞口的指標，但這種衡量並不是為了、也不會對市場利率變化對我們淨利息收入的影響提供準確的預測，而且可能與實際結果大相徑庭。

我們還利用內部淨利息收入模擬來管理我們對利率風險的敏感性。該模擬包含了各種基於市場的假設，這些假設涉及利率變化對我們金融資產和負債未來水平的影響。淨利息收入模擬中使用的假設本質上是不確定的。由於利率變化的頻率、時間和幅度，到期和重新定價類別之間的利差變化，以及提前還款以及為抵消任何此類變化的影響而採取的任何行動等因素，實際結果可能與下表中的結果大不相同。

63

 

根據在2021年3月31日生效的信息和假設，下表反映了假設注意到的利率變化，未來12個月淨利息收入的估計百分比變化：

 

利率的變化
(單位：基點)(1)(2)

 

估計數
百分比
改變
未來網
利息收入

+100

 

-1.27%

+200

 

-3.13%

 

(1)一般來説，短期和長期利率在所有四個季度都被假設為平行上升，然後保持不變。

(2)鑑於目前聯邦基金利率和其他短期利率水平，沒有呈現降息100個基點和200個基點的影響。

我們資產和負債組合的未來變化可能會導致我們的缺口、淨現值和/或淨利息收入模擬發生更大的變化。

如果我們對前夜和淨利息收入的敏感性違反了我們的內部政策限制，我們將採取以下行動，以確保採取適當的補救措施：

我們的ALCO委員會將向董事會通報這一差異，並就恢復政策範圍內的條件的擬議行動方案向董事會提出建議。
在制定適當的戰略時，行政法委員會將確定與政策容忍度不一致的主要原因、這些條件的預期期限以及對資本和收益的預期影響。

如果市場狀況或成交量水平的暫時變化導致風險顯著增加，策略可能涉及減少未平倉頭寸或採用合成對衝技術，以更直接地降低風險敞口。如果核心貸款和存款產品風險狀況的更基本失衡引發了政策容忍度的差異，補救策略可能涉及在採用合成對衝技術之前，儘可能通過自然對衝恢復平衡。其他策略可能包括：

資產重組，包括出售風險較高的資產，或者隨着時間的推移逐步重組資產組合，以影響資產的到期日或重新定價時間表；
債務重組，改變產品供應和定價，或採用批發借款，以影響負債的期限結構或重新定價；
資產負債表的擴張或收縮，以糾正資產和負債之間重新定價或到期期的不平衡；和/或
使用或改變表外頭寸，包括利率掉期、上限、下限、期權和遠期購買或銷售承諾。

結合我們的淨利息收入模擬模型，我們還評估了收益率曲線斜率變化的影響。在2021年3月31日，我們的分析表明，收益率曲線立即倒置預計將導致淨利息收入下降6.98%；反之，收益率曲線立即變陡預計將導致淨利息收入增加0.35%。應該注意的是，考慮到不斷變化的市場利率環境，這些情景下的收益率曲線變化已經更新，這導致了收入敏感度的提高。

流動性

我們管理我們的流動性，以確保現金流足以支持我們的運營，並補償因可變的貸款和存款需求而導致的資金來源和使用之間的任何暫時錯配。

64

 

我們每天監控我們的流動性，以確保有足夠的資金來履行我們的財務義務。我們流動性最強的資產是現金和現金等價物，截至2021年3月31日和2020年12月31日，現金和現金等價物分別為27億美元和19億美元。與以往一樣，我們的貸款和證券投資組合在今年前三個月提供了流動性，償還和出售貸款的現金流總計24億美元，償還和出售證券的現金流總計495.3美元。

額外的流動性來自我們收集的零售、機構和市政存款，以及我們對批發資金來源的使用，包括經紀存款和批發借款。我們還可以與包括FHLB-NY在內的各種交易對手獲得世行批准的信貸額度。這些批發資金來源的可獲得性通常是基於我們向各自機構承諾的一攬子留置權下的抵押貸款抵押品的可用金額，以及較小程度上可以質押以我們的借款為抵押的可用證券的可用金額。截至2021年3月31日，我們在FHLB-NY的可用借款能力為76億美元。此外，截至當日，該公司有62億美元的可供出售證券，其中50億美元未獲擔保。

此外，世行與紐約聯邦儲備銀行達成了一項協議，使其能夠在必要時進入貼現窗口，作為增強流動性的進一步手段。根據這項協議，世行已抵押了某些貸款和證券，以抵押任何可能借入的資金。截至2021年3月31日，世界銀行可以從FRB-NY借入的最高金額為12億美元。在那一天沒有未償還的借款。

我們的主要投資活動是貸款生產。2021年前三個月，用於投資的貸款總額為25億美元。在此期間，用於投資活動的現金淨額總計681.2美元。我們的經營活動提供了123.6美元的淨現金，而我們的融資活動提供的淨現金總額為13億美元。

截至2021年3月31日，將在一年或更短時間內到期的CDS總計87億美元，佔當日CDS總額的95%。我們保留這些存單和吸引新存款的能力取決於許多因素，包括客户滿意度、我們為存款支付的利率、我們提供的產品類型以及條款的吸引力。然而，有些時候，我們可能會選擇不競爭這類存款，這取決於是否有較低成本的資金可用，市場的競爭力及其對定價的影響，以及我們是否需要這類存款來滿足貸款需求，正如前面所討論的那樣。

母公司是獨立於銀行的法人實體，必須為自己的流動資金提供資金。除了運營費用和任何股份回購外，母公司還負責支付向股東宣佈的股息。作為特拉華州的一家公司，母公司可以從盈餘中支付股息，如果沒有盈餘，則可以從宣佈股息的會計年度和/或上一會計年度的淨利潤中支付股息。

母公司支付股息的能力也可能在一定程度上取決於它從銀行獲得的股息。銀行向母公司支付股息和其他資本分配的能力通常受到紐約州銀行法和法規以及FDIC某些法規的限制。此外，紐約州金融服務部警司(下稱“警司”)、聯邦存款保險公司(FDIC)和財務報告委員會(FRB)出於安全和穩健的原因，可以禁止支付本應被法規允許的股息。

根據紐約州銀行法，紐約州特許股份制儲蓄銀行或商業銀行可以從淨利潤中申報和支付股息，除非有資本減值。不過，如某公曆年度宣佈的所有股息總額超過銀行在該年度的純利加上之前兩年的留存純利的總和，則須經監督批准。

在截至2021年3月31日的三個月裏，該行向母公司支付了總計9,500萬美元的股息，剩下的277.4美元可以在沒有監管部門批准的情況下分紅給母公司。截至2021年3月31日，母公司可獲得的其他流動性來源包括144.7美元現金和現金等價物。如該銀行向監督申請批准派發股息或資本，而股息或資本分配超出規例所準許的股息數額，則不能保證該項申請會獲批准。

資本頭寸

2017年3月17日，我們發行了51.5萬股優先股。此次發行產生了502.8美元的資本，扣除承銷和其他發行成本後，用於一般企業用途，大部分收益分配給銀行。

65

 

2018年10月24日，公司宣佈已獲得監管部門批准回購其普通股。因此，董事會批准了一項3億美元的普通股回購計劃。回購計劃的資金來自發行同等數額的次級票據。截至2021年3月31日，本公司已累計回購2,890萬股，均價9.63億美元，或總回購價格278.1,000,000美元，剩餘1,690萬美元在當前授權範圍內。

股東權益、普通股股東權益和有形普通股股東權益包括美國東方海外，該公司從去年年底的餘額減少了9,660萬美元，比去年同期減少了4,160萬美元，至2021年3月31日的122.1美元。今年到目前為止的下降主要是由於可供出售證券的税後未實現淨收益(虧損)變化了108.7美元，以及現金流對衝的未實現淨虧損變化了760萬美元，税後為2550萬美元。

監管資本

本銀行受紐約特別行政區金融服務管理局和聯邦存款保險公司(以下簡稱“監管者”)的監管、審查和監督。該銀行還受到眾多聯邦和州法律法規的監管，包括1991年的聯邦存款保險公司改善法案，該法案規定了從“資本充足”到“資本嚴重不足”的五類資本充足率。聯邦存款保險公司使用這種分類來確定各種事項，包括迅速採取糾正行動和每家機構的聯邦存款保險公司存款保險費評估。除其他因素外，資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成和風險權重的定性判斷。.

為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行保持槓桿資本與平均資產、普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率(這些措施在法規中有定義)。截至2021年3月31日，我們的資本指標繼續超過聯邦政府對銀行控股公司和銀行的最低要求。下表列出了我們的普通股一級資本、基於風險的一級資本、基於風險的總資本、綜合基礎上和獨立基礎上的槓桿資本金額和比率，以及在該日期各自的最低監管資本要求：

監管資本分析(公司)

 

 

 

 

基於風險的資本

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年3月31日

 

普通股權益
第1層

 

 

第1層

 

 

總計

 

 

槓桿資本

 

 

(千美元)

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

總資本

 

$

4,014,898

 

 

 

9.84

 

%

$

4,517,738

 

 

 

11.07

 

%

$

5,345,417

 

 

 

13.09

 

%

$

4,517,738

 

 

 

8.41

 

%

資本充足率的最低要求
**目的：

 

 

1,836,935

 

 

 

4.50

 

 

 

2,449,247

 

 

 

6.00

 

 

 

3,265,662

 

 

 

8.00

 

 

 

2,150,017

 

 

 

4.00

 

 

過剩

 

$

2,177,963

 

 

 

5.34

 

%

$

2,068,491

 

 

 

5.07

 

%

$

2,079,755

 

 

 

5.09

 

%

$

2,367,721

 

 

 

4.41

 

%

監管資本分析(紐約社區銀行)

 

 

 

基於風險的資本

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年3月31日

 

普通股權益
第1層

 

 

第1層

 

 

總計

 

 

槓桿資本

 

 

(千美元)

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

總資本

 

$

5,024,758

 

 

 

12.31

 

%

$

5,024,758

 

 

 

12.31

 

%

$

5,209,088

 

 

 

12.77

 

%

$

5,024,758

 

 

 

9.35

 

%

資本充足率的最低要求
**目的：

 

 

1,836,181

 

 

 

4.50

 

 

 

2,448,241

 

 

 

6.00

 

 

 

3,264,321

 

 

 

8.00

 

 

 

2,149,340

 

 

 

4.00

 

 

過剩

 

$

3,188,577

 

 

 

7.81

 

%

$

2,576,517

 

 

 

6.31

 

%

$

1,944,767

 

 

 

4.77

 

%

$

2,875,418

 

 

 

5.35

 

%

 

66

 

 

截至2021年3月31日，我們的總風險資本充足率比資本充足率最低要求高出509個基點，比全面投入的資本保存緩衝高出259個基點。

 

該行還超過了被歸類為“資本充足”的最低資本金要求。要被歸類為資本充足，銀行必須保持最低普通股一級資本充足率為6.50%，最低一級風險資本充足率為8.00%，最低總風險資本充足率為10.00%，最低槓桿資本充足率為5.00%。他説：

截至2021年3月31日的三個月收益摘要

截至2021年3月31日的三個月，淨收入為1.456億美元，與截至2020年3月31日的三個月的1.03億美元相比，增長了45%。截至2021年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入總計1.374億美元，與截至2020年3月31日的三個月的9,210萬美元相比增長了49%。在每股基礎上，該公司公佈2021年第一季度稀釋後每股普通股收益為0.29美元，比2020年第一季度公佈的0.20美元增長45%。

淨利息收入

淨利息收入是我們的主要收入來源。它的水平取決於我們的生息資產的平均餘額、有息負債的平均餘額，以及這些資產的收益率和這些負債的成本之間的利差。這些因素既受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息負債又受各種外部因素的影響，包括本地經濟、存貸競爭、聯邦公開市場委員會的貨幣政策，以及市場利率。

淨利息收入還受到提前還款收入水平的影響，這些提前還款收入主要與我們的多户家庭貸款和CRE貸款以及證券的提前還款有關。由於提前還款收入被記錄為利息收入，其水平的增加或減少也將反映在我們的貸款、證券和生息資產的平均收益率(如果適用)中，從而反映在我們的利差和淨利差中。

應該指出的是，在任何特定時期記錄的貸款提前還款收入水平取決於這段時間內再融資或提前還款的貸款額。這種活動在很大程度上取決於目前的市場狀況，包括房地產價值，以及市場利率的感知或實際方向等外部因素。此外，雖然市場利率下降可能會引發再融資的增加，從而導致提前還款收入的增加，但市場利率的上升也可能會引發再融資的增加。對於借款人來説，當他們預期或看到市場利率正在上升，而不是稍後以更高的利率進行再融資的風險時，鎖定較低的利率並不少見。

按年比較

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入增加了7320萬美元，增幅為30%，達到3.177億美元。這一改善是公司融資成本大幅下降的結果，這導致利息支出大幅減少。這被利息收入下降所抵消。

淨利息收入增長詳情如下：

與去年同期相比，利息收入下降了4.1%，降至4.231億美元。抵押貸款和其他貸款的利息收入為3.834億美元，與2020年第一季度相比下降了2.2%。與去年同期相比，證券利息收入下降了18.7%，降至3840萬美元。
貸款利息收入下降，是因為貸款收益率下降，但被平均餘額的增加所抵消。與去年同期相比，貸款收益率下降了19個基點，至3.59%，而平均餘額與去年同期相比增加了12億美元，增幅為3.0%。此外，證券利息收入也同樣受到收益率下降的影響。與2020年第一季度相比，證券投資組合的收益率下降了62個基點，至2.36%。
截至2021年3月31日的三個月，總利息支出為1.054億美元，與截至2020年3月31日的三個月相比，下降了9110萬美元，降幅為46.4%。這一改善是公司資金成本大幅下降的結果。與去年第一季度相比，資金成本下降了88個基點，至0.94%。
大部分改善是由CD的平均成本下降以及CD的平均餘額下降推動的。存單平均成本下跌152個基點至0.75%，存單平均餘額減少41億元(29.3%)至100億元。

67

 

淨息差

該公司的淨利息收入在當前第一季度有所改善，與淨利息收入的增長保持一致。在截至2021年3月31日的三個月裏，NIM同比增長47個基點，環比增長1個基點，至2.48%。

在截至2021年3月31日的三個月裏，調整後的NIM與去年第一季度相比增長了41個基點，達到2.33%。調整後的淨息差不應單獨考慮或作為淨息差的替代，淨息差是根據公認會計準則計算的。此外，我們計算這一非GAAP衡量標準的方式可能與其他報告類似名稱的非GAAP衡量標準的公司不同。

下表彙總了貸款和證券提前還款收入對公司各期利息收入和NIM的貢獻情況：

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

 

 

 

 

 

3月31日，

 

 

3月31日，

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

更改(%)

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入總額

 

$

423,108

 

 

$

441,042

 

 

 

-4

%

 

提前還款收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*貸款*

 

$

18,749

 

 

$

10,189

 

 

 

84

%

 

*美國證券公司(Securities)

 

 

921

 

 

 

348

 

 

 

165

%

 

提前還款收入總額

 

$

19,670

 

 

$

10,537

 

 

 

87

%

 

公認會計準則淨息差

 

 

2.48

%

 

 

2.01

%

 

 

47

 

英國石油公司

*：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

**提高貸款的提前還款收入

 

 

15

 

英國石油公司

 

9

 

英國石油公司

 

6

 

英國石油公司

**增加證券提前還款收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

英國石油公司

總提前還款收入對淨息差的貢獻

 

 

15

 

英國石油公司

 

9

 

英國石油公司

 

6

 

英國石油公司

調整後的淨息差(非公認會計準則)

 

 

2.33

%

 

 

1.92

%

 

 

41

 

英國石油公司

 

雖然我們的淨息差(包括預付收入的貢獻)是根據公認會計準則記錄的，但調整後的淨息差(不包括預付收入的貢獻)則不是。然而，管理層在分析我們的業績時使用了這一非GAAP衡量標準，並認為這一非GAAP衡量標準應在本報告和其他投資者溝通中披露，原因如下：

1.調整後的淨息差讓投資者更好地瞭解提前還款收入對我們淨息差的影響。任何給定時期的提前還款收入取決於該期間再融資或提前還款的貸款額，或提前還款的證券數量。這種活動在很大程度上取決於外部因素，如當前的市場狀況，包括房地產價值，以及市場利率的感知或實際方向。

2.調整後的淨息差是當前和潛在投資者考慮的指標之一，既獨立於我們的同行，也與我們的同行相比。

調整後的淨息差不應單獨考慮或作為淨息差的替代，淨息差是根據公認會計準則計算的。此外，我們計算這一非GAAP衡量標準的方式可能與其他報告類似名稱的非GAAP衡量標準的公司不同。

下表列出了有關我們這三個月的平均資產負債表的某些信息，包括我們賺取利息的資產的平均收益率和我們有息負債的平均成本。平均收益率是通過除以平均生息資產餘額所產生的利息收入來計算的。平均成本是通過除以有息負債的平均餘額產生的利息費用來計算的。季度的平均餘額是從每天計算的平均餘額中得出的。平均收益率和成本包括費用，以及溢價和折扣(包括收購的按市值計算的調整)，這些被認為是對這些平均收益率和成本的調整。

68

 

淨利息收入分析

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

 

2021年3月31日

 

 

 

2020年3月31日

 

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
產量/成本

 

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
產量/成本

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款和其他貸款，淨額 (1)

 

$

42,735,708

 

 

$

383,430

 

 

 

3.59

%

 

 

$

41,511,176

 

 

$

391,911

 

 

 

3.78

%

有價證券(2)(3)

 

 

6,516,568

 

 

 

38,430

 

 

 

2.36

%

 

 

 

6,347,320

 

 

 

47,276

 

 

 

2.98

 

生息現金和現金
三個等價物中的兩個

 

 

1,835,268

 

 

 

1,248

 

 

 

0.28

%

 

 

 

662,899

 

 

 

1,855

 

 

 

1.13

 

生息資產總額

 

 

51,087,544

 

 

$

423,108

 

 

 

3.32

%

 

 

 

48,521,395

 

 

 

441,042

 

 

 

3.64

 

非息資產

 

 

5,218,148

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,887,109

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

56,305,692

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

53,408,504

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息支票和
個貨幣市場賬户

 

$

12,626,151

 

 

$

8,652

 

 

 

0.28

%

 

 

$

10,070,100

 

 

$

28,564

 

 

 

1.14

%

儲蓄賬户

 

 

6,713,051

 

 

 

6,255

 

 

 

0.38

%

 

 

 

4,833,600

 

 

 

8,934

 

 

 

0.74

 

存單

 

 

9,983,363

 

 

 

18,471

 

 

 

0.75

%

 

 

 

14,120,484

 

 

 

79,555

 

 

 

2.27

 

有息存款總額

 

 

29,322,565

 

 

 

33,378

 

 

 

0.46

%

 

 

 

29,024,184

 

 

 

117,053

 

 

 

1.62

 

借入資金

 

 

15,994,741

 

 

 

72,071

 

 

 

1.82

%

 

 

 

14,439,309

 

 

 

79,522

 

 

 

2.21

 

有息負債總額

 

 

45,317,306

 

 

 

105,449

 

 

 

0.94

%

 

 

 

43,463,493

 

 

 

196,575

 

 

 

1.82

 

無息存款

 

 

3,242,803

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,569,331

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

872,164

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

684,808

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

49,432,273

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

46,717,632

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

6,873,419

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,690,872

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東總負債
增加股權

 

$

56,305,692

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

53,408,504

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入/利率
空氣傳播。

 

 

 

 

 

 

 

 

2.38

%

 

 

 

 

 

$

244,467

 

 

 

1.82

%

淨息差

 

 

 

 

$

317,659

 

 

 

2.48

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.01

%

生息資產比率
**有息負債

 

 

 

 

 

 

 

1.13x

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.12x

 

 

(1)數額是扣除遞延貸款發放成本/(費用)淨額和貸款損失撥備後的數額，幷包括為出售而持有的貸款和不良貸款。

(2)所有金額均按攤銷成本計算。

(3)包括FHLB股票。


信貸損失準備金

在截至2021年3月31日的三個月，公司記錄了360萬美元的信貸損失準備金，而截至2020年3月31日的三個月為2060萬美元。與去年同期相比的改善反映了基於去年第一季度採用CECL的預測的未來經濟狀況的顯著改善。

有關我們的貸款損失撥備和收回的更多信息，請參閲本報告前面關於“關鍵會計政策”下的貸款損失撥備的討論和關於“資產質量”的討論。

非利息收入

我們通過各種來源獲得非利息收入，其中包括手續費收入(以零售存款手續費和貸款收費的形式)；我們投資BOLI的收入；證券銷售收益；以及通過銷售第三方投資產品產生的收入。

截至2021年3月31日的前三個月，非利息收入總計1,440萬美元，與截至2020年3月31日的三個月相比下降了14.8%。減少的主要原因是手續費收入下降，因為公司在2020年因新冠肺炎而免除了某些零售銀行手續費。此外，當前第一季度包括證券淨虧損48.3萬美元，而去年同期證券淨收益為53.4萬美元。

69

 

下表彙總了我們各個時期的非利息收入：

 

 

 

在截至的三個月內

 

(單位：千)

 

3月31日，
2021

 

 

 

3月31日，
2020

 

手續費收入

 

$

5,539

 

 

 

$

7,018

 

博利收入

 

 

6,890

 

 

 

 

7,389

 

證券淨(虧損)收益

 

 

(483

)

 

 

 

534

 

其他收入：

 

 

 

 

 

 

 

第三方投資產品銷售

 

 

1,135

 

 

 

 

1,277

 

其他

 

 

1,326

 

 

 

 

681

 

其他收入合計

 

 

2,461

 

 

 

 

1,958

 

非利息收入總額

 

$

14,407

 

 

 

$

16,899

 

 

非利息費用分析

截至2021年3月31日的三個月，非利息支出總額為1.324億美元，同比增長5%。增加的主要類別是佔用和設備費用以及一般和行政費用。這在很大程度上是由於個人防護用品、清潔和其他與新冠肺炎相關的費用。儘管出現了這一增長，但由於收入增加，效率比從48.03%下降到39.87%。

所得税費用

在截至2021年3月31日的三個月裏，該公司記錄的所得税支出為5050萬美元，這主要是由較高的税前收入推動的，反映出25.75%的實際税率。去年同期，該公司記錄的所得税支出為1490萬美元，實際税率為12.94%。2020年3月27日頒佈的CARE法案包括了一些針對公司的税收條款，其中之一是暫時結轉税收損失。2020年第一季度，該公司根據CARE法案的規定，確認了與其税收損失結轉相關的1310萬美元的税收優惠。

70

 

第三項：數量和質量IVE關於市場風險的披露

關於該公司市場風險的定量和定性披露在我們於2021年2月26日提交給證券交易委員會的2020年年度報告10-K表的第74至78頁上公佈。公司市場風險概況和利率敏感性的後續變化在本季度報告前面題為“市場和利率風險的管理”的討論中有詳細説明。

第294項：安全控制和程序

(A)對披露控制和程序的評估

披露控制和程序是旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序，這些控制和程序旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。

截至本報告所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，根據美國證券交易委員會根據1934年證券交易法(“交易法”)通過的第13a-15(E)條，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至期末，公司的披露控制和程序是有效的。

(B)財務報告內部控制的變化

在與本報告有關的會計季度內，公司財務報告內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化.

71

 

第二部分--其他R信息

本公司涉及在其正常業務過程中產生的各種法律訴訟。所有這些行動總共涉及管理層認為對公司財務狀況和經營結果無關緊要的金額。

項目1A。RISK因子

除了本報告中列出的其他信息外，讀者還應仔細考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。本公司在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中提及“風險因素”，因為該等因素可能會對本公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。

我們2020年的Form 10-K中列出的風險因素更新了以下風險：

如果我們未能完成與Flagstar的擬議合併，可能會對我們的業務、財務業績和股價產生負面影響。

如果由於任何原因沒有完成合並，我們正在進行的業務可能會受到負面影響，我們將面臨一些風險，包括：金融市場可能會做出負面反應，對我們的股價造成負面影響和其他不利影響；我們可能會遇到客户、供應商和員工的負面反應；我們將產生鉅額費用，並將被要求支付與合併相關的某些成本，無論合併是否完成，如法律、會計、投資銀行和其他專業和行政費用；合併協議對我們在合併完成前的業務行為施加了某些限制，這些限制可能會對我們執行某些業務戰略的能力產生不利影響；與合併相關的事項可能需要我們的管理層投入大量時間和資源，否則我們本可以投入到其他可能使我們作為一家獨立公司受益的機會上。

我們是否有能力完成與Flagstar的擬議合併還需得到各監管機構的批准。

在完成合並協議中設想的交易之前，公司和Flagstar必須獲得各種批准，包括紐約州金融服務部、聯邦存款保險公司和聯邦儲備系統理事會的批准。批准的條款和條件可能會施加條件、限制、義務或成本，或對合並後公司的業務行為施加限制，或要求更改合併協議完成的交易條款。雖然本公司及Flagstar目前並不預期會施加任何該等條件或改變，但不能保證該等規例不會施加任何該等條件、義務或限制，以及該等條件、限制、義務或限制在延遲或阻止完成合並協議所擬進行的任何交易、對合並後的公司施加額外的重大成本或實質限制合併後公司的收入或以其他方式減少合併的預期效益(如果合併在預期時間內成功完成)將不會生效。

我們面臨與擬議中的與Flagstar合併相關的風險和不確定性。

合併對人員和客户影響的不確定性可能會對我們產生不利影響。這些不確定性可能會削弱我們吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，直到合併完成之後的一段時間，並可能導致客户和其他與我們打交道的人尋求改變他們與我們之間的現有業務關係。在合併懸而未決的過程中，留住員工可能尤其具有挑戰性，因為合併後，員工可能會經歷他們在倖存公司的角色的不確定性。

該公司和Flagstar一直在運營，在合併完成之前，它們將繼續獨立運營。合併的最終成功，包括預期收益和成本節約等，在一定程度上將取決於我們和Flagstar以促進增長機會和實現預期成本節約的方式成功合併和整合我們和Flagstar業務的能力。整合過程可能會導致關鍵員工流失、客户流失、任一公司正在進行的業務中斷、意想不到的整合問題、高於預期的整合成本，以及整合過程花費的時間比最初預期的更長。此外，如果合併後的公司在整合過程中遇到困難或延誤，合併的預期好處可能無法完全實現，甚至根本無法實現。

本公司與Flagstar之間的合併協議可根據其條款終止。

合併協議需要滿足一些條件才能完成合並。這些條件包括兩家公司股東的批准，所有必需的監管批准，沒有任何命令，禁令或其他法律約束，但某些例外情況除外，合併協議下陳述和擔保的準確性，Our和Flagstar在所有實質性方面履行我們和Flagstar在合併協議下的義務，以及Our和Flagstar各自收到的税務意見，大意是合併將被視為

72

 

經修訂的1986年“國內税法”第368(A)條的含義。合併結束的條件可能不及時或根本不符合，相應地，合併可能會推遲或可能無法完成。(三)合併結束的條件可能得不到及時滿足，或者根本不能滿足，因此，合併可能會被推遲或者無法完成。

在某些情況下，我們和Flagstar可能會選擇終止合併協議。在其他情況下，如果合併在2022年4月25日之前沒有完成，我們或Flagstar可能會選擇不進行合併。我們和Flagstar還可以隨時共同決定終止合併協議。如果合併協議終止，在某些有限的情況下，Flagstar可能需要向我們支付9000萬美元的終止費。

股東訴訟可能會阻止或推遲擬議中的合併的完成，或者以其他方式對我們的業務和運營產生負面影響。

可能會對我們、Flagstar或任何一家公司的董事和高級管理人員提起與擬議中的合併有關的訴訟。針對我們、我們的董事會或Flagstar及其董事會提起的訴訟可能會阻止或推遲合併的完成，導致我們產生額外的費用，或導致在合併完成後支付損害賠償金。在合併生效時尚未解決的任何訴訟或索賠的抗辯或和解可能會對合並後公司的業務、財務狀況、經營業績、現金流和市場價格產生不利影響。

項目2.E的未登記銷售QUITY證券及其收益的使用

根據公司的股權激勵計劃回購的股份

公司股票激勵計劃的參與者可能會扣留普通股股票，以履行與股票獎勵相關的所得税義務。為此目的而扣留的股份將根據適用的基於股票的激勵計劃的條款進行回購，而不是按照董事會授權的股份回購計劃進行回購，如下所述。

根據董事會股份回購授權回購的股份

2018年10月23日，董事會授權回購至多3億美元的公司普通股。根據上述授權，可以在公開市場或私下協商的交易中回購股票。

根據董事會授權回購的股票和根據本公司基於股票的激勵計劃回購的股票存放在我們的庫房賬户中，可用於各種公司目的，包括但不限於合併交易和授予限制性股票獎勵。

在截至2021年3月31日的三個月裏，該公司分配了130萬股票，即1550萬美元，用於回購與其基於股票的激勵計劃相關的股票。

 

(千美元，每股數據除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年第一季度

 

總股份數
共有的
股票
已回購

 

 

平均價格
付費單位
普通股

 

 

總計
分配

 

1月1日-1月31日

 

 

653,767

 

 

$

11.13

 

 

$

7,276,427

 

2月1日-2月28日

 

 

318

 

 

 

10.81

 

 

 

3,438

 

3月1日-3月31日

 

 

689,281

 

 

 

11.95

 

 

 

8,234,953

 

回購的股份總數

 

 

1,343,366

 

 

 

11.55

 

 

$

15,514,818

 

 

第293項。默認情況下高級證券

不適用。

第四項：地雷安全TY披露

不適用。

項目5.其他信息

不適用。

 

73

 

項目6.EXhibit

 

展品編號： 

 

 

  2.1

 

協議和合並計劃，日期為2021年4月24日，由紐約社區銀行公司和Flagstar Bancorp，Inc.的全資子公司紐約社區銀行股份有限公司615 Corp.簽署，並在該公司之間簽署。*合併協議和合並計劃，日期為2021年4月24日，由紐約社區銀行股份有限公司和Flagstar Bancorp，Inc.的全資子公司紐約社區銀行股份有限公司615 Corp.(1)

 

 

 

  3.1

 

公司註冊證書的修訂和重新簽署。 (2)

 

 

 

  3.2

 

修訂後的公司註冊證書及重新註冊的公司註冊證書。 (3)

 

 

 

  3.3

 

修訂後的公司註冊證書和重新註冊的公司證書。 (4)

 

 

 

  3.4

 

註冊人關於A系列優先股的指定證書，日期為2017年3月16日，提交給特拉華州國務卿，2017年3月16日生效。 (5)

 

 

 

  3.5

 

修訂和重新修訂附例。 (6)

 

 

 

  4.1

 

樣品存放證。 (7)

 

 

 

  4.2

 

存託協議，日期為2017年3月16日，由註冊人、Computershare，Inc.和Computershare Trust Company，N.A.作為聯合託管人，以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署。 (8)

 

 

 

  4.3

 

代表A系列優先股的證書格式。 (8)

 

 

 

  4.4

 

代表存托股份的存託憑證形式。 (8)

 

 

 

  4.5

 

註冊人應要求提供界定註冊人及其合併子公司長期債務票據持有人權利的所有文書的副本。

 

 

 

10.1

 

信件協議，日期為2021年4月24日，由紐約社區銀行公司和託馬斯·坎吉米簽署。**(1)

 

 

 

31.1

 

規則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節頒發的公司首席執行官證書(見本文件附件)。

 

 

 

31.2

 

規則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節的規定對公司首席財務官進行認證(見本文件附件)。

 

 

 

32.0

 

第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節的規定，公司首席執行官和首席財務官的證書(見本文件附件)。

 

 

 

101.INS

 

XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為iXBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔。

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

 

 

 

104

 

紐約社區銀行(New York Community Bancorp，Inc.)截至2021年3月31日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)。

 

*根據S-K規例第601(B)(2)項，某些附表及相類附件已略去。註冊人特此同意應要求向證券交易委員會提供任何遺漏的時間表或類似附件的副本。

**管理計劃或薪酬計劃安排。

(1)參照公司於2021年4月27日提交給證券交易委員會的Form 8-K(檔案編號1-31565)的證物成立為法團。

(2)通過參考提交給公司的10-Q表格截至2001年3月31日的季度報告(檔案號：F0-22278)成立為法團。

(3)通過參考提交給公司的截至2003年12月31日的10-K表格中的展品而成立為法團(檔案號：G1-31565)。

(4)參考2016年4月27日提交給美國證券交易委員會的公司8-K表格的證物成立為法團(檔案號：1-31565)。

74

 

(5)通過參考公司於2017年3月16日提交給美國證券交易委員會的8-A表格註冊説明書(文件號：A333-210919)的證物成立為法團。

(6)通過參考提交給公司截至2016年12月31日的10-K表格中的展品成立為法團(文件號：FORM 1-31565)。

(7)通過參考提交給公司的10-Q表格截至2017年9月30的季度期間的證據成立為法團(文件號：T1-31565)。

(8)通過參考2017年3月17日提交給美國證券交易委員會(SEC)的8-K表格中的證據成立為公司(文件號：1-31565)。

 

75

 

紐約社區Bancorp，Inc.

登錄解決方案

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

 

 

紐約社區銀行(New York Community Bancorp，Inc.)

 

 

 

(註冊人)

 

 

 

 

日期：2021年5月7日

 

通過：

/s/託馬斯·R·坎吉米

 

 

 

 

託馬斯·R·坎吉米

董事長、總裁兼首席執行官

 

 

 

 

 

日期：2021年5月7日

 

通過：

/s/約翰·J·平託

 

 

 

 

約翰·J·平託

高級執行副總裁

和首席財務官

 

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