美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲1934年《證券交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器 |
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☒ |
非加速文件服務器 |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 |
商品代號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量:
普通股,面值0.01美元,
署名Bancorp,Inc.
表格10-Q
2021年3月31日
索引
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頁面 |
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第一部分: |
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財務信息 |
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3 |
第一項。 |
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財務報表。作為報告的一部分提交的署名Bancorp,Inc.未經審計的中期簡明合併財務報表: |
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3 |
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|
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
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10 |
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
44 |
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
77 |
項目4. |
|
管制和程序 |
|
78 |
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
79 |
第一項。 |
|
法律程序 |
|
79 |
第1A項 |
|
風險因素 |
|
79 |
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
79 |
第三項。 |
|
高級證券違約 |
|
79 |
項目4. |
|
礦場安全資料披露 |
|
79 |
第五項。 |
|
其他資料 |
|
79 |
第6項 |
|
陳列品 |
|
80 |
2
第一部分-財務信息
第一項。 |
財務報表 |
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務狀況表
(未經審計)
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(千美元,共享數據除外) |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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在其他銀行的有息存款 |
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現金和現金等價物 |
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按公允價值計算的股權和其他證券 |
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可供出售的證券,按公允價值計算 |
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持有至到期的證券,按攤銷成本計算(2021年3月31日的公允價值-$ |
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限制性股票,按成本價計算 |
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持有待售貸款 |
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貸款和租賃: |
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貸款和租賃 |
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貸款和租賃損失準備 |
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淨貸款和租賃淨額 |
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服務資產,按公允價值計算 |
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房舍和設備,淨值 |
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擁有的其他房地產,淨額 |
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商譽和其他無形資產淨額 |
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銀行人壽保險 |
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遞延税項資產,淨額 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債 |
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無息活期存款 |
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有息存款 |
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總存款 |
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其他借款 |
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附屬票據,淨額 |
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發行給資本信託的次級債券,淨額 |
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應計應付利息和其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股 |
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普通股 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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庫存股,按成本計算 |
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累計其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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優先股 |
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普通股 |
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優先股 |
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普通股 |
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面值 |
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授權股份 |
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已發行股份 |
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流通股 |
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庫存股 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
3
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
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截至三個月 |
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3月31日, |
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(千美元,不包括每股和每股數據) |
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2021 |
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2020 |
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利息和股息收入 |
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貸款和租賃的利息和費用 |
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證券利息 |
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其他利息和股息收入 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出 |
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存款 |
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其他借款 |
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附屬票據和債券 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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押金收費及手續費 |
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還貸收入 |
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貸款還本付息資產重估 |
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自動櫃員機和交換費 |
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出售可供出售證券的淨收益 |
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權益證券公允價值變動淨額 |
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銷售貸款的淨收益 |
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財富管理和信託收益 |
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其他非利息收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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佔用和設備費用(淨額) |
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貸款和租賃相關費用 |
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法律、審計和其他專業費用 |
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數據處理 |
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已確認的其他不動產和其他不動產的淨虧損 *與此相關的費用 |
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其他無形資產攤銷費用 |
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其他非利息支出 |
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非利息支出總額 |
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所得税撥備前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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優先股股息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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普通股每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
4
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計)
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截至三個月 |
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3月31日, |
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(千美元) |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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可供出售的證券 |
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期內產生的未實現持有收益(虧損) |
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) |
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淨收入中包括的淨收益的重新分類調整 |
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税收效應 |
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税後淨額 |
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現金流對衝 |
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期內產生的未實現持有收益 |
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計入淨收入的淨虧損的重新分類調整 |
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税收效應 |
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税後淨額 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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綜合收益(虧損) |
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) |
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$ |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
5
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
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其他內容 |
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累積和其他 |
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總計 |
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優先股 |
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普通股 |
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實繳 |
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留用 |
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財務處 |
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全面 |
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股東的 |
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(美元) (以千人為單位,除共享數據外) |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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股票 |
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收益(虧損) |
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權益 |
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平衡,2020年1月1日 |
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淨收入 |
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其他綜合收益,税後淨額 |
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行使股票期權時發行普通股 |
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限制性股票活動 |
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年發行普通股 加強與員工的聯繫 **購股計劃 |
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優先股宣佈的現金股息 |
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宣佈的現金股息 *普通股($) |
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普通股回購 |
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基於股份的薪酬費用 |
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平衡,2020年3月31日 |
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其他綜合收益,税後淨額 |
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行使股票期權時發行普通股 |
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限制性股票活動 |
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優先股宣佈的現金股息 |
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宣佈的現金股息 *普通股($) |
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基於股份的薪酬費用 |
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平衡,2020年6月30日 |
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其他綜合虧損,税後淨額 |
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行使股票期權時發行普通股 |
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限制性股票活動 |
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年發行普通股 加強與員工的聯繫 **購股計劃 |
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優先股宣佈的現金股息 |
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宣佈的現金股息 *普通股($) |
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基於股份的薪酬費用 |
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平衡,2020年9月30日 |
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其他綜合虧損,税後淨額 |
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行使股票期權時發行普通股 |
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優先股宣佈的現金股息 |
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宣佈的現金股息 *普通股($) |
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基於股份的薪酬費用 |
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平衡,2020年12月31日 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
6
署名Bancorp,公司和子公司
簡明合併股東權益變動表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
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其他內容 |
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累積和其他 |
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總計 |
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優先股 |
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普通股 |
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實繳 |
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留用 |
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財務處 |
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全面 |
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股東的 |
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(美元) (以千人為單位,除共享數據外) |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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股票 |
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收益(虧損) |
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權益 |
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餘額,2021年1月1日 |
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淨收入 |
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其他全面損失, 税後淨額 |
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在以下時間發行普通股 *股票期權的行使 |
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限制性股票活動 |
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年發行普通股 加強與員工的聯繫 **購股計劃 |
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宣佈的現金股息 **優先股 |
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宣佈的現金股息 *普通股($) |
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普通股回購 |
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基於股份的薪酬費用 |
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平衡,2021年3月31日 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
7
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
|
截至三個月 |
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3月31日, |
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(千美元) |
2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動的淨現金進行調整: |
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貸款和租賃損失準備金 |
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持有待售資產的減值損失 |
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房地和設備的折舊和攤銷 |
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證券攤銷淨額 |
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權益證券公允價值淨變動淨額 |
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出售可供出售證券的淨收益 |
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) |
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房地和設備的銷售和估值調整淨虧損(收益) |
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( |
) |
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銷售貸款的淨收益 |
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美國政府擔保貸款的來源 |
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) |
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出售美國政府擔保貸款的收益 |
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獲得貸款的保費和折扣的增加,淨額 |
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) |
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) |
維修資產淨變動 |
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其他自有房地產銷售及估值調整淨虧損 |
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其他購置款會計調整的攤銷淨額 |
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次級債發行成本攤銷 |
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次級債券折價的增加 |
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基於股份的薪酬費用 |
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遞延税金撥備(福利),扣除估值後的淨額 |
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增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
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( |
) |
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) |
資產負債變動情況: |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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應計應付利息和其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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購買可供出售的證券 |
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可供出售證券的到期日和催繳所得收益 |
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償還可供出售證券的收益 |
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出售可供出售證券所得款項 |
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持有至到期證券的到期日及催繳所得收益 |
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購買聯邦住房貸款銀行股票,淨額 |
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貸款和租賃淨變動 |
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購置房舍和設備 |
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出售房舍和設備所得收益 |
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出售持有待售資產所得收益 |
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出售所擁有的其他房地產的收益 |
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投資銀行擁有的人壽保險 |
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銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
8
署名Bancorp,公司和子公司
簡明合併現金流量表(續)
(未經審計)
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截至三個月 |
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3月31日, |
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(千美元) |
2021 |
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2020 |
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融資活動的現金流 |
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存款淨增量 |
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短期借款收益 |
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償還短期借款 |
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Paycheck Protection Program流動性工具(PPPFL)預付款的收益 |
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償還PPPLF預付款 |
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根據回購協議出售的證券淨增加(減少) |
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優先股派息 |
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普通股支付的股息 |
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發行普通股所得款項 |
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普通股回購 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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現金流量信息的補充披露: |
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期內支付的利息現金 |
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在此期間支付的税款現金 |
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補充披露非現金投資和 **融資活動: |
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已宣佈、未支付的普通股股息 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
9
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
注1-陳述依據
這些未經審計的中期簡明合併財務報表包括署名的賬目。 Bancorp,Inc.,特拉華州的一家公司 ( “公司”“署名” “我們,”“我們,” “我們的”), 一家銀行控股公司 誰的本金 活動 是 這個 所有權 和管理 ITS伊利諾伊州特許經營子公司 銀行,署名 銀行(“銀行”),總部設在伊利諾伊州芝加哥。
該等未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)頒佈的表格10-Q及S-X條例第10條的指示編制。在編制這些財務報表時,公司評估了2021年3月31日之後的事件和交易,以確定或披露潛在的確認或披露。管理層認為,為公平列報所列期間的財務狀況和經營業績,所有被認為必要的調整(包括正常經常性應計項目)均已包括在內。腳註披露中的某些信息通常包括在根據公認會計原則編制的財務報表中,但根據證券交易委員會的規則和規定以及中期財務報表的會計準則已被濃縮或遺漏。這些財務報表應與公司截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度合併財務報表及其附註一起閲讀。
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題855“後續事件”,公司管理層評估了自這些簡明合併財務報表發佈之日起可能確認或披露的後續事件。
本公司擁有
並無發現任何需要更改簡明綜合財務報表或在簡明綜合財務報表附註中披露的後續事件。
某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。這些重新分類並未導致先前報告的淨收入或股東權益發生任何變化。
附註2--最近通過或發佈的會計公告
以下內容反映了公司已經採用或即將採用的最新會計聲明。由於本公司符合新興成長型公司的資格,並已選擇延長過渡期以遵守新的或修訂的會計公告,因此在延長的過渡期內不受適用於上市公司的新的或修訂的會計準則的約束。以下待採納的會計聲明反映了本公司作為一傢俱有延長過渡期的新興成長型公司的生效日期。
10
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
採用的會計公告
租賃(主題842)— 2021年1月1日,本公司通過了ASU 2016-02號租契及其後續修訂,要求本公司確認資產負債表上的大部分租賃。自通過之日起,我們採用了修改後的追溯方法採用了該標準,並選擇應用幾種可行的權宜之計,包括:
|
• |
歷史租約確定和租約分類結論的結轉 |
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• |
結轉現有租約的歷史初始直接成本餘額 |
|
• |
選擇不確認短期租賃產生的使用權資產和租賃負債(即12個月或以下的租賃期限) |
|
• |
事後諸葛亮在確定租賃期限和使用權資產時的運用 |
|
• |
將公司為承租人的合同中的租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理 |
採用租賃標準導致確認經營性使用權資產#美元。
發佈的會計公告有待採納
金融工具--信貸損失(主題326)-2016年6月,FASB發佈了ASU No.2016-13,金融工具信用損失的計量。目前的公認會計原則要求採用一種“已發生損失”的方法來確認信用損失,這種方法會推遲確認,直到很可能已經發生了損失。本會計準則的主要目的是為財務報表使用者提供更多決策有用的信息,內容涉及金融工具的預期信貸損失和其他承諾,以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。本ASU中的修訂以反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法,並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。本ASU中的修訂要求按攤餘成本基礎計量的金融資產(或金融資產組)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎中扣除,以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。對預期信貸損失的衡量將基於過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。本ASU中的修訂擴大了實體在制定其對集體或單獨計量的資產的預期信用損失估計時必須考慮的信息。預測信息的使用在預計信貸損失估計中納入了更及時的信息,這將對財務報表的使用者更有用。2019年11月,FASB發佈了ASU第2019-10號,生效日期,這將推遲未歸類為公共業務實體的實體的ASU生效日期。假設公司仍然是一家新興的成長型公司,新的權威指導將在2022年12月15日之後的會計年度生效,包括這些會計年度內的過渡期。該公司正在實施和確定這一ASU將對公司的合併財務報表產生的影響。
所得税(話題740)-2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12,簡化所得税的核算*ASU中的修正案簡化了所得税的會計處理,刪除了以下內容:*當持續經營和收入或從其他項目獲得時,期間税收分配的增量法例外;外國實體成為股權法投資或子公司時,分別要求確認或不確認遞延税項負債的例外;以及在年度迄今虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法的例外情況。ASU中的修正案改變了目前的權威指導,要求將部分基於收入的特許經營税確認為基於收入的税收,並將發生的任何增量金額計入非基於收入的税收;以及要求在商譽計税基礎的提高應被視為業務的一部分時進行評估。
11
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
合併;明確不需要在單獨的財務報表中將當期和遞延税費的合併金額分配給不納税的法人實體;要求實體在包括頒佈日期在內的中期年度有效税率計算中反映税法或税率的已制定變化的影響。*這些修訂在2021年12月15日之後的年度期間和2022年12月15日之後的年度期間內有效。允許提前採用。*假設公司仍然是一家新興的成長型公司,那麼新的修訂將在2021年12月15日之後的年度期間生效。*假設公司仍然是一家新興的成長型公司,新的修訂將在2021年12月15日之後的年度期間有效。允許提前採用。*假設公司仍然是一家新興的成長型公司,新的修訂將在2021年12月15日之後的年度期間生效。公司目前正在評估ASU No.2019-12的規定,以確定新標準將對公司的合併財務報表產生的潛在影響。
參考匯率改革(主題848)-2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,促進參考匯率改革對財務報告的影響ASU的修正案在有限的時間內提供了可選的指導,以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔。ASU的修正案提供了可選的權宜之計和例外,用於在滿足某些標準的情況下,將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係,參考LIBOR或其他預計將被終止的參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。ASU中的修正案將從2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。該公司目前正在評估ASU No.2020-04的規定,以確定新標準將對公司的合併財務報表產生的潛在影響。
附註3-證券
以下內容 表 小結 這個 攤銷 成本 也是公平的 值 有價證券 可供出售和有價證券 持有至到期日(截至所示日期), 對應 金額 總額的 未實現收益 和損失:
2021年3月31日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
可供出售 |
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|
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美國國庫券 |
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$ |
— |
|
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$ |
|
|
美國政府機構 |
|
|
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|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
州、市和政治分區的義務 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
住房貸款抵押證券 |
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|
|
|
代理處 |
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|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
非機構組織 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
商業抵押貸款支持證券 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
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|
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( |
) |
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公司證券 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
資產支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2021年3月31日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州、市和政治分區的義務 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
12
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2020年12月31日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國庫券 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
美國政府機構 |
|
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|
( |
) |
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|
|
|
州、市和政治分區的義務 |
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|
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|
|
|
( |
) |
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|
|
住房貸款抵押證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
|
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|
|
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|
|
|
( |
) |
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|
|
|
非機構組織 |
|
|
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|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
商業抵押貸款支持證券 |
|
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|
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|
代理處 |
|
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( |
) |
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|
公司證券 |
|
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( |
) |
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|
資產支持證券 |
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|
|
( |
) |
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|
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|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2020年12月31日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
各州、市政當局和政治機構的義務 三個分區 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
“公司”就是這麼做的。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,按投資類別和單個證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損總額和公允價值摘要如下:
|
|
|
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
2021年3月31日 |
|
數量為 有價證券 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
美國政府機構 |
|
|
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
州、市和州的義務 **政治分區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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( |
) |
住房貸款抵押證券 |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
代理處 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
非機構組織 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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( |
) |
商業抵押貸款支持證券 |
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|
代理處 |
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
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( |
) |
公司證券 |
|
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( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
( |
) |
總計 |
|
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
13
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
|
|
|
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
數量為 有價證券 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
美國政府機構 |
|
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
州、市和州的義務 **政治分區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
住房貸款抵押證券 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
非機構組織 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
商業抵押貸款支持證券 |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
代理處 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
公司證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
資產支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
總計 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
某些 證券 公平起見 值 較少 比 攤銷 成本 因此, 含 未實現 損失。 T他 被評估的公司 這個 證券 它有一個未實現的 損失 為 o除暫時性損害外,已確定全部 下降 在價值上 只是暫時的。 那裏 是
所有證券銷售的收益 可供出售的, 而 相聯 利得 和損失, 為.截至2021年3月31日的三個月和2020年的情況如下:
|
|
在截至的三個月內 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一共有$
作為抵押品的證券為$
14
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2021年3月31日, 攤銷 成本 也是公平的 價值 的債務 證券 是 表現為合同到期日。 預期 到期日 可能 相去甚遠 從… 合同 到期日 如果 借款人 vbl.有 正確的 打電話 或提前還款義務 帶或不帶 看漲 或提前還款 罰則。 有價證券 未在以下時間到期 單曲 成熟度 日期 是 單獨顯示。
|
|
攤銷 成本 |
|
|
公平 價值 |
|
||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截止日期為一至五年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截止日期為五年至十年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
十年後到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截止日期為一至五年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註4-貸款 和租賃應收款
截至所示日期,未償還貸款和租賃應收款分類如下:
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
商業地產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
住宅房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工資保障計劃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款及其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃融資應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未攤銷遞延費用和成本淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
初始直接成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨貸款和租賃淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
3月31日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
租賃融資應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨最低租賃付款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
無擔保殘值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非勞動收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃融資應收賬款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
初始直接成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃金融應收賬款,未計提 減少租賃損失 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
貸款和租賃總額包括原始貸款和租賃、收購的減值貸款和收購的非減值貸款和租賃。截至2021年3月31日和2020年12月31日,貸款和租賃總額包括美國政府擔保貸款的擔保金額為1美元。
最小 每年一次 租賃 付款 為 租賃 融資 應收賬款 截至2021年3月31日的摘要 詳情如下:
|
|
最低租期 付款 |
|
|
2021 |
|
$ |
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
起源於 貸款 和租約 表示 不包括最初在企業合併中獲得的貸款的來源。然而,一旦收購的非減值貸款達到到期日,並進行重新承銷和續簽,它就會在內部被歸類為原始貸款。後天 不良貸款 是 貸款 後天 從… 一家企業 組合 有證據的 信用額度 品質 變質 並記入帳目 為 在……下面 ASC話題310-30。後天 非受損的 貸款 和租約 表示 貸款 和租約 採購自 一家企業 組合 如果沒有不僅僅是微不足道的證據 信用額度 品質 變質 並且是 已記賬 為 在……下面 ASC主題310-20。已取得的租約 和旋轉 貸款有信用質量惡化的證據不符合作為後天不良貸款入賬的資格已入賬 為 在……下面 ASC話題310-20.
2021年3月31日 |
|
起源於 |
|
|
後天 受損的 |
|
|
後天 非受損的 |
|
|
總計 |
|
||||
商業地產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
住宅房地產 |
|
|
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|
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|
|
|
建設、土地開發和其他土地 |
|
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|
|
|
|
工商業 |
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|
|
|
|
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|
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工資保障計劃 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
分期付款及其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃融資應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
16
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2020年12月31日 |
|
起源於 |
|
|
後天 受損的 |
|
|
後天 非受損的 |
|
|
總計 |
|
||||
商業地產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
住宅房地產 |
|
|
|
|
|
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建設、土地開發和其他土地 |
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工資保障計劃 |
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分期付款及其他 |
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租賃融資應收賬款 |
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後天減值貸款-未付本金 平衡 並隨身攜帶 金額 在所有的 後天 受損 貸款 是 摘要 下面。餘額 不包括 零用錢 為 貸款 和租賃 損失 共$
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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未付 校長 天平 |
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攜載 價值 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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分期付款及其他 |
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下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月獲得性減值貸款可增加收益率的變化情況:
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截至三個月 |
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3月31日, |
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2021 |
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2020 |
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利息收入增加 |
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不可增生差的重新分類 |
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期末餘額 |
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17
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
已獲得的非減值貸款和租賃-無薪人士 本金 平衡 並隨身攜帶 價值 為 後天 非受損的 貸款 和租約 2021年3月31日和2020年12月31日情況如下:
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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未付 校長 天平 |
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攜載 價值 |
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未付 校長 天平 |
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商業地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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分期付款及其他 |
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租賃融資應收賬款 |
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收購的非減值貸款和租賃總額 |
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注5-免税額 貸款 和租賃損失和準備金 為 資金不足 承付款
貸款和租賃 考慮 為 包裹體 在 津貼 為 貸款 和租賃 損失 包括 獲得性非減損 貸款 以及租約, 那些 後天 受損 貸款 有信用的 變質 之後 收購, 並起源於 貸款 還有租約。 儘管所有人 後天 貸款 和租約 是 包括 在以下內容中 桌子, 只有那些 有信用的 變質 後繼 至收購 日期 是 包括 在零用錢裏 為 貸款 和租賃 損失。
以下內容 表 小結 這個 平衡 和活躍度 在 這個 津貼 為 貸款 和租賃 損失,損失, 組分 的 津貼 為 貸款 和租賃 損失 就術語而言 的貸款 和租約 個別 和集體 評估 為 損傷, 以及相應的 貸款 和租賃 餘額 按類型 截至3月31日的三個月、2021年和2020年的情況如下:
2021年3月31日 |
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商品化 房地產 |
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住宅 房地產 |
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建築, 土地 發展, 和 其他土地 |
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商品化 和 工業 |
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工資保障計劃 |
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分期付款 以及其他 |
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租賃 融資 應收賬款 |
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總計 |
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貸款和租賃損失準備 |
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截至三個月 |
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規定(發佈) |
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恢復 |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 |
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貸款和租賃損失準備總額 |
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18
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2021年3月31日 |
|
商品化 房地產 |
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住宅 房地產 |
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建築, 土地 發展, 和 其他土地 |
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商品化 和 工業 |
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工資保障計劃 |
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分期付款 以及其他 |
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租賃 融資 應收賬款 |
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總計 |
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貸款和租賃期末餘額: |
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單獨評估 資產減值 |
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對兒童損害進行集體評估 |
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在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 |
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貸款和租賃總額 |
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2020年3月31日 |
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商品化 房地產 |
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住宅 房地產 |
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建築, 土地 發展, 和 其他土地 |
|
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商品化 和 工業 |
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分期付款 以及其他 |
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租賃 融資 應收賬款 |
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總計 |
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貸款和租賃損失準備 |
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|
截至三個月 |
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條文 |
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沖銷 |
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恢復 |
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對兒童損害進行集體評估 |
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在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 |
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貸款和租賃總免税額 減少虧損。 |
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2020年3月31日 |
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商品化 房地產 |
|
|
住宅 房地產 |
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|
建築, 土地 發展, 和 其他土地 |
|
|
商品化 和 工業 |
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|
分期付款 以及其他 |
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租賃 融資 應收賬款 |
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總計 |
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貸款和租賃期末餘額: |
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通過不良貸款獲得的貸款 提高信用質量 |
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貸款和租賃總額 |
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19
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
該公司將貸款和租賃損失準備金減少了#美元。
對於個別評估為減值的貸款,公司將貸款和租賃損失撥備增加了#美元。
Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款沒有計入貸款和租賃損失分攤,因為這些貸款有
以下內容 表 小結 這個 錄下來 投資, 未付工資 本金 平衡,和相關 津貼 為 貸款 和租約 考慮 截至2021年3月31日和2020年12月31日的減值貸款,其中不包括後天減值貸款。 其中 桌子, 這個 未付工資 本金 平衡 代表 這個 傑出的 合同 平衡。受損的 貸款 包括 貸款 那 是 個別 評估 為 損傷 也是 就像麻煩一樣 債務重組 為 全 貸款 類別。 總和 非應計項目 貸款 和貸款 過去時 截止日期還有90天 論權責發生遺囑 相去甚遠 從… 這個 總計 受損 貸款 金額。
2021年3月31日 |
|
錄下來 投資 |
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|
未付 校長 天平 |
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相關 津貼 |
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沒有相關津貼記錄 |
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商業地產 |
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減值貸款總額 |
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2020年12月31日 |
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錄下來 投資 |
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未付 校長 天平 |
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相關 津貼 |
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沒有相關津貼記錄 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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20
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表彙總了截至三個月的被視為減值的貸款和租賃(不包括已獲得的減值貸款)確認的平均記錄投資和利息收入:
2021年3月31日 |
|
平均值 錄下來 投資 |
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利息 收入 公認 |
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沒有相關津貼記錄 |
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2020年3月31日 |
|
平均值 錄下來 投資 |
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利息 收入 公認 |
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沒有相關津貼記錄 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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工商業 |
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減值貸款總額 |
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以下內容 表 小結 這個 風險 評級 範疇 的 貸款 和租約 考慮 用於包含 在 津貼 為 貸款 和租賃 損失 計算, 不包括 後天 受損 貸款, 截至2021年3月31日和2020年12月31日:
2021年3月31日 |
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商品化 房地產 |
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住宅 房地產 |
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建築, 土地 發展, 和 其他土地 |
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商品化 和 工業 |
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工資保障計劃 |
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分期付款 以及其他 |
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租賃 融資 應收賬款 |
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總計 |
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經過 |
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觀看 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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損失 |
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總計 |
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21
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2020年12月31日 |
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商品化 房地產 |
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住宅 房地產 |
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建築, 土地 發展, 和 其他土地 |
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商品化 和 工業 |
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工資保障計劃 |
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分期付款 以及其他 |
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租賃 融資 應收賬款 |
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總計 |
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經過 |
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觀看 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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損失 |
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總計 |
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下表按類別彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日收購的非減值和起源貸款和租賃的合同違約信息:
2021年3月31日 |
|
30-59 日數 逾期付款 |
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60-89 日數 逾期 |
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大於 90天后,以及 應計 |
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非 應計項目 |
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總計 逾期 |
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當前 |
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總計 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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建築、土地開發和 開發其他土地 |
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工商業 |
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工資保障計劃 |
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分期付款及其他 |
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租賃融資應收賬款 |
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2020年12月31日 |
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30-59 日數 逾期 |
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60-89 日數 逾期 |
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大於 90天內和 應計 |
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非 應計項目 |
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總計 逾期 |
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當前 |
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總計 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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建築、土地開發和 開發其他土地 |
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工商業 |
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工資保障計劃 |
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分期付款及其他 |
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租賃融資應收賬款 |
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總計 |
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22
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
問題債務重組(“TDR”)是由於借款人財務困難而批准的,並規定修改貸款償還條件。就計算貸款及租賃損失撥備而言,TDR的處理方式與減值貸款相同。
2021年3月31日 |
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數 的 貸款 |
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修改前 出類拔萃 錄下來 投資 |
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修改後 出類拔萃 錄下來 投資 |
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特指 儲量 |
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住宅房地產 |
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工商業 |
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未應計項目總額 |
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問題債務重組總額 |
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2020年12月31日 |
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數 的 貸款 |
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修改前 出類拔萃 錄下來 投資 |
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修改後 出類拔萃 錄下來 投資 |
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沖銷 |
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特指 儲量 |
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累算: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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工商業 |
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未應計項目總額 |
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問題債務重組總額 |
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此外, 那裏 曾經是
23
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
已修改的貸款 就像麻煩一樣 債務 重組 那 vbl.發生,發生 在.期間 截至2021年3月31日的三個月和2020年是:
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截至三個月 |
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3月31日, |
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累算: |
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加法 |
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期末餘額 |
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非應計項目: |
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期初餘額 |
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加法 |
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淨付款 |
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沖銷 |
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淨轉賬到應計項目 |
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期末餘額 |
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問題債務重組總額 |
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有幾個
2021年3月31日和2020年12月31日, 保留 為 資金不足 承付款 是$
注6-維修 資產
活動 為 維修 資產 而 相關 變化 公平地説 價值截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月是詳情如下:
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截至三個月 3月31日, |
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2021 |
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2020 |
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期初餘額 |
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添加,淨額 |
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結賬期末餘額 |
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已償還的貸款 為 其他 是 不包括 在 整合 陳述 金融部 條件。
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3月31日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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提供以下服務的貸款組合: |
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小企業管理局擔保貸款 |
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美國農業部擔保貸款 |
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總計 |
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署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
貸款服務收入總額為$
集市 價值 維修部 權利 是 高度 敏感 為了改變 在基礎中 假設。 二級市場保費和提前還款速度假設的變化對維修權的公允價值影響最大。
一般來説,隨着浮動利率貸款利率的上升,貸款提前還款額會因再融資活動的增加而增加,這可能會導致服務資產的公允價值減少。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設,這些假設可能會隨着時間的推移而改變。有關詳細信息,請參閲附註15-公允價值計量。
注7-擁有的其他房地產
下表為年度其他擁有房地產(“OREO”)的變動情況。截至2021年3月31日的三個月和2020年:
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截至三個月 3月31日, |
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2021 |
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2020 |
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期初餘額 |
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OREO的淨添加 |
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出售OREO的收益 |
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估值調整 |
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截至2021年3月31日和2020年12月31日,房地產擁有餘額包括
截至2021年3月31日和2020年12月31日,由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費抵押貸款的記錄投資額為#美元。
有幾個
附註8-租契
本公司在正常業務過程中主要為其銀行設施和分支機構簽訂租賃。該公司的經營租約的到期日到年底各不相同
租約在租約開始之日進行分類。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
25
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表彙總了截至2021年3月31日我們的經營租賃使用權資產和負債的金額和資產負債表行項目:
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資產負債表行項目 |
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2021年3月31日 |
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經營性租賃使用權資產 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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經營租賃負債 |
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應計應付利息和其他負債 |
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當租約中隱含的利率未知時,本公司使用租賃開始時的遞增借款利率來計算租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是基於FHLB定期預付款利率,並根據租賃期限和其他因素進行調整。於2021年3月31日,營運租賃的加權平均貼現率為
未來的最低要求租賃費 為 運營中 租約, 後繼 截至2021年3月31日,如資產負債表所記錄, 是 摘要 詳情如下:
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經營租賃 承付款 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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*未貼現的租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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租賃淨負債 |
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本公司的 租金 費用 截至3月31日的三個月,2021年和2020年為美元
附註9-商譽、核心存款、無形資產和其他無形資產
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月公司商譽、核心存款無形資產、客户關係無形資產的變動情況:
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截至3月31日的三個月, |
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2021 |
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2020 |
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商譽 |
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堆芯 存款 無形的 |
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客户關係 無形的 |
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商譽 |
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堆芯 存款 無形的 |
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客户關係 無形的 |
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期初餘額 |
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$ |
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攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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累計攤銷 |
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不適用 |
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$ |
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$ |
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不適用 |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘 *攤銷期限 |
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不適用 |
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|
不適用 |
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26
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表列出了截至2021年3月31日剩餘的核心存款無形資產和客户關係無形資產的預計攤銷費用:
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估計數 攤銷 |
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2021 |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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附註10--收入 賦税
本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項撥備。這一有效税率是根據預測的年度税前收入、永久性税差和法定税率確定的。
截至2021年和2020年3月31日的三個月的有效税率為
NET遞延税項資產增加到 $
附註11-存款
截至2021年3月31日和2020年12月31日,存款構成如下:
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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無息活期存款 |
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$ |
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$ |
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有息支票賬户 |
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貨幣市場活期賬户 |
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其他節省 |
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定期存款(25萬美元以下) |
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定期存款(25萬美元或以上) |
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總存款 |
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$ |
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$ |
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|
25萬美元或以上的定期存款包括$
27
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註12--其他借款
以下為公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的其他借款摘要:
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3月31日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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薪資保障計劃流動資金安排 |
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$ |
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$ |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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信用額度 |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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2020年4月21日,本行與芝加哥聯邦儲備銀行達成書面協議,允許本行使用Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)。根據PPPLF的條款,本行將把根據PPP發放的貸款質押給芝加哥聯邦儲備銀行,作為PPPLF下可用墊款的抵押品。PPPLF下的墊款金額將等於署名銀行質押的PPP貸款本金總額,利率為
署名銀行有能力從美聯儲系統的貼現窗口借入資金,截至2021年3月31日和2020年12月31日,有
截至2021年3月31日,固定利率聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款總額為1美元。
有價證券 售出 在……下面 協議 回購 表示 一種需求 存款 產品 提供 給那些 清掃餘額 超額 的 FDIC 保險 限值 vt.進入,進入 通宵 回購 協議。 公司承諾 證券 作為抵押品 為 這個 回購 協議。 參考 附註3-證券 為 其他討論。
在……上面 十月 13, 2016, 這個 輸入的公司 vt.進入,進入 a $
公司的套期保值 利息 費率 論藉詞 基金 使用 利息 率 互換 公司收到的 變數 金額 並支付固定的 金額。 參考 關於16-導數的註記 儀器 和套期保值活動 為 其他討論。
28
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
以下內容 表格 送禮 短期 學分 線條 可用 為 截至2021年3月31日和2020年12月31日的使用日期:。
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3月31日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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聯邦住房貸款銀行額度 |
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$ |
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$ |
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芝加哥聯邦儲備銀行貼現窗口額度 |
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可用的聯邦基金額度 |
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附註13-附屬債券及次級債券
在2020年,該公司發行了$
2021年3月31日和2020年12月31日, 公司的 朱尼爾 從屬的 債券 按發行量 具體情況如下:
信託名稱 |
|
合計本金金額 2021年3月31日 |
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合計本金金額 2020年12月31日 |
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陳述 成熟性 |
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合同費率為 2021年3月31日 |
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利差 |
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大都會 法定信託基金1 |
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$ |
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$ |
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三月 17, 2034 |
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% |
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First Evanston Bancorp Trust I |
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總負債,按面值計算 |
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折扣 |
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總負債,按賬面價值計算 |
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$ |
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在2004年, 公司的 前任, 大都會 銀行集團,Inc. 已發佈 $
作為第一次Evanston收購的一部分,公司承擔了對First Evanston Bancorp Trust I的債務#美元。
信託基金 是 未整合 與 結伴。因此, 這個 公司報告 這個 次級債券 保持 由. 信託 作為債務。 本公司擁有全部 的 常見 證券 每一個 信任。 三年級的 從屬的 債券 獲得資格, 並且是 治病 AS,Tier 1個監管機構 資本 的 公司主體 到監管部門 限制。 信託基金 擇優 證券 已發佈 按每個人 信任 職級 平分秋色 與 常見 權利證券 付款單, 除 那 如果 一件事 違約率 在……下面 這個 壓痕 治理 這個 注 已經發生了 而且還在繼續, 這個 擇優 證券 將要 職級 資深人士 發送到 常見 證券 在正確的位置 付款單。
29
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註14--承諾 和或有負債
法務 或有事件—In e 序號y 考斯e of 業務, e 公司y 一個d 班k 哈夫e 各式各樣的優秀產品g 承諾s 一個d 應急部隊t 責任s THAt ARe 不是t 認出來d in e 隨行g 整合財務l 陳述. In 加法, e 公司y 體量y be a 被告t in 確定n 索賠s 一個d Legal 動作s 玫瑰花g in 《序號》y 考斯e of 業務. In e 奧皮諾n of 管理, 阿夫特r 諮詢n 機智h Legal 律師, e 終極配置n of 這些e 物質s is 當前y 不是t 期望值d to 哈夫e a 材料l 表演者e 效果t on e公司的合併財務報表。
運營中 租賃 承諾s-有關經營租賃承諾的討論,請參閲附註8-租賃。
承付款 要擴展憑據,請執行以下操作t-公司是 聚會 轉到金融界 儀器 在失去平衡的情況下 薄片 的風險 正常 課程 商務量的大小 相見 這個 融資 需求 ITS 顧客。 這些金融服務 儀器 包括承諾 要延伸,請執行以下操作 學分 和備用 書信 信用額度。 那些樂器 涉及到, 變來變去 度,元素 信用額度 和利息 率 風險 超額 的 金額 公認的 在 整合 陳述 金融部 條件。 合同條款 或概念上的 金額 在這些人中 儀器 反思 這個 程度 參與其中的 公司特別有 班級 金融行業的 樂器。
該公司的風險敞口 歸功於 損失 在 事件 表現不佳 由. 其他 聚會 發送到 金融工具 為 承付款 要延伸,請執行以下操作 學分 和信件 信用額度 是 代表 由. 合同 或概念上的 金額 在這些人中 樂器。 該公司使用 這個 相同 學分 政策 正在製作中 承付款 和有條件的 義務 因為它 是否適用於 供資 樂器。 本公司並不預期 任何材料 損失 結果 的 承付款 和信件 信用額度。
以下內容 表格 摘要 這個 合同 或概念上的 金額 傑出的 貸款 和租賃承諾 在… 2021年3月31日和2020年12月31日:
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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固定費率 |
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變量 率 |
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總計 |
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固定 率 |
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變量 率 |
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總計 |
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提供信貸的承諾 |
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$ |
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信用證 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用,因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。本公司在授信時認為必要時取得的抵押品金額,以管理層對交易對手的信用評估為依據。抵押品主要以商業和住宅房地產(包括創收商業地產)的形式獲得。
書信 信用額度 是 條件性 承付款 已發佈 由. 公司須提供擔保 發送給第三方 性能 一位顧客的名字。 這些保證 是 主要 已發佈 支持 公眾 和私密 借款安排, 債券融資 和類似的 交易。 功勞 風險 涉入 在發行中 書信 信用額度 本質上是 這個 相同 就像那樣 涉入 在延伸中 貸款 設施 給顧客的。
承付款 使 貸款 是 一般 製造 為 週期 的
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署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註15-公允價值計量
公平 價值 是 這個 兑換 價格 那 將會收到 為 一種資產 或已支付 轉讓 一種負擔 (出場價) 在 本金 或大多數 有利 市場 為 這個 資產 或責任 有條不紊地 交易 在市場之間 與會者 論 量測 約會。 此外, 這個 公司擁有 能力 獲得 公平 值 對於市場而言 那 是 無法訪問。
這些類型 輸入的數量 創建 這個 跟隨 公平 價值 層次結構:
1級-報價 處於活動狀態 市場 為 完全相同 資產 或債務。
2級-報價 為 相似的 儀器 處於活動狀態 市場, 引自 物價 為 完全相同 或類似的工具 在市場上 那 是 非活動 和模型派生的 估值 誰的投入 是 可觀察到的 或者它的重要意義 價值 司機 是 看得見。
3級-無法觀察到 輸入 那 是 支撐點 一點點地 或者沒有市場 活動 那就是 是 對中國的經濟發展具有重要意義 公平 價值 的 資產 或者是責任。 看不見的 輸入 是 用於測量 公平 價值 發送到 程度 那是可以觀察到的 輸入 是 不可用。 本公司的 自己的數據 用來開發 看不見的 輸入 可能 被調整 為 市場 考慮因素 在合理的情況下 可用。
這個 分類 在 這個 估值 等級 是 基於 在此基礎上 最低 水平 輸入的 那 是 顯着性 發送到 公平 價值 測量。 本公司的 評估 的 意義 某一特定的 輸入 發送到 公平 價值 量測 在其 整體 要求 判斷,並考慮 因素 專一 到資產 和責任。
該公司使用了 跟隨 方法 而且意義重大 假設 估計 公平 價值 為 某些資產 測得 並隨身攜帶 在… 公平 價值 關於一個重複性的 依據:
有價證券 可供銷售e-公司獲得 公平 價值 量測 從… 獨立定價 服務。 管理 評論 這個 程序 用於 第三 聚會, 包括 顯着性 輸入 用於 公平 價值 計算。 集市 價值 量測 考慮 可觀察到的 數據 那 可能 包括 經銷商 報價,市場 價差, 現金 流動, 這個 美國 財務處 產量 曲線, 活着 交易 級別, 貿易 行刑 數據, 市場共識 提前還款 速度, 學分 信息 而 邦德的 條款 和條件, 在.之間 其他 一些事情。 何時行情 引文 是 不容易 可及 或可用, 替代方案 途徑 是 利用, 例如矩陣 或者模型定價。
該公司為非評級債券定價的方法側重於三個不同的輸入:等值評級、收益率和其他定價條件。為了確定給定非評級市政債券的評級,本公司參考同一發行人公開發行的債券(如果有)以及其他支持信用可靠性的其他關鍵指標。通常,這些類型的債券的定價將需要比同一發行人發行的類似評級債券更高的收益率。降價適用於從可比債券獲得的評級,因為該公司認為,如果清算,未評級債券的估值將低於具有可核實評級的類似債券。本公司申請的減持幅度低一個級距(即可比債券的“AA”評級將因本公司的估值而降至“AA-”)。在2021年和2020年,該公司獲得的所有評級均為“BBB”或更高,無論是否有可比的債券代理。市政債券的公允價值衡量對評級輸入很敏感,因為評級越高,估值通常就越高。債券估值中使用的其餘定價輸入是可以觀察到的。根據確定的評級,本公司獲得市場參與者可獲得的相應當前市場收益率曲線。其他條款,包括票面利率、到期日、贖回價格、每年支付票面利率的次數和應計方法,都是從個別債券條款表中獲得的。
股權及其他證券-該公司對股本和其他證券採用與上述可售證券組合中詳細描述的相同的公允價值計量方法。
維修 資產s-公平 價值 是 基於 關於逐筆貸款的問題 基礎 vbl.採取,採取 vt.進入,進入 考慮 這個 原版 期限到到期日, 這個 當前 美國的時代 貸款 而 剩餘 術語 走向成熟。 估值 方法論 用於 這個 維修 資產 vt.開始,開始 生成預估的 未來 現金 流動 為 每一個 維修 資產, 基於 在他們的 獨一無二的特點 以市場為基礎 假設 為 提前還款 速度和服務成本。 現在 價值 的 未來 現金 流量為 然後 計算出 利用 以市場為基礎 貼現 率 假設。
導數 儀表s-利息 率 衍生品是 定值 增加三分之一 聚會, 使用 模型 那 主要利用市場 可觀察到的 輸入, 例如收益率 曲線, 並且是 經驗證 相比之下, 隨着估值的增加 提供 由. 各自 交易對手。 導數 金融 儀器 是 包括 在其他 資產 及其他 負債 在 整合 陳述 金融部 條件。
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署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
以下內容 表 小結 這個 公司的 金融 資產 和負債 那 都被測量過了 在… 公允價值 關於一個重複性的 基礎 2021年3月31日和2020年12月31日:
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公允價值計量使用 |
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2021年3月31日 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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金融資產 |
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可供出售的證券 |
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美國國庫券 |
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— |
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美國政府機構 |
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— |
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各州、市政當局和政治機構的義務 三個分區 |
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— |
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住房抵押貸款支持證券 |
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代理處 |
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非代理機構 |
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抵押貸款支持證券;商業 |
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代理處 |
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公司證券 |
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資產支持證券 |
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按公允價值計算的股權和其他證券 |
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共同基金 |
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股權證券 |
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維修資產 |
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衍生資產 |
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金融負債 |
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衍生負債 |
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公允價值計量使用 |
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2020年12月31日 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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金融資產 |
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可供出售的證券 |
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美國國庫券 |
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美國政府機構 |
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各州、市政當局和政治機構的義務 三個分區 |
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住房抵押貸款支持證券 |
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代理處 |
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非代理機構 |
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抵押貸款支持證券;商業 |
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代理處 |
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公司證券 |
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資產支持證券 |
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按公允價值計算的股權和其他證券 |
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共同基金 |
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股權證券 |
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維修資產 |
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衍生資產 |
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金融負債 |
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衍生負債 |
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— |
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“公司”就是這麼做的。
32
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表列出了有關按公允價值在經常性基礎上計量的金融資產的更多信息,該公司對這些資產使用了重要的不可觀察到的投入(第3級):
|
截至3月31日的三個月, |
|
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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投資證券 |
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維修資產 |
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期初餘額 |
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添加,淨額 |
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公允價值變動 |
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期末餘額 |
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以下內容 表格 送禮 其他內容 信息 關於 這個 看不見的 輸入 用於 公平 價值測量 論重複性 基礎 那 被歸類為 在 水平 其中3個 公平 價值 等級 截至2021年3月31日:
金融工具 |
|
估價技術 |
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不可觀測的輸入 |
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範圍: 輸入量 |
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加權 平均值 量程 |
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對以下方面的影響 從一家公司獲得的估值 增加或 更高的輸入值 |
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單一發行人信託優先 |
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現金流貼現 |
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貼現率 |
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3.2% - 6.4% |
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|
|
% |
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|
維修資產 |
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現金流貼現 |
|
提前還款速度更快 |
|
0.1% - 31.6% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
貼現率 |
|
0.7% - 49.9% |
|
|
|
% |
|
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|
預期加權係數 平均貸款年限 |
|
0.3-8.6年 |
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該公司使用了 跟隨 方法 而且意義重大 假設 估計 公平 價值 為 某些資產 測得 並隨身攜帶 在… 公平 價值 關於一個非循環的 依據:
受損的 貸款(不包括 獲得性損害 貸款)-受損 貸款, 其他 比 那些 現有 論 日期 一家企業的 收購, 是 主要 攜帶 在… 這個 公平 價值 的 底層 抵押品, 估計較少 費用 去賣, 如果 這個 貸款 是 抵押品 依賴。 估值 受損者的 貸款 那 是 抵押品依賴 是 支撐點 按三分之一 聚會 評估 根據 與 銀行信貸 政策。其他估值方法包括分析貼現現金流,它衡量按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值。受損的 貸款 那 是 不是抵押品 依賴於 是 不是實質性的。
資產 扣留時間: 薩爾e-資產 保持 為 銷售 組成 以前的 支部 之前的位置和房地產 購得 為 擴張。 資產 是 考慮 保持 為 銷售 當管理層 已批准 要出售該產品,請執行以下操作 資產 跟隨 分支機構 閉關 或其他 事件。 這些屬性 是 存在 積極主動 推向市場 並轉移到資產 保持 為 銷售 基於 論 較低 帶着 價值 或其 公平 價值, 較少 估計 費用 去賣。公司在合併財務狀況表中將持有待售資產計入應計利息、應收賬款和其他資產。
其他 真實 地產 貓頭鷹d-確定 資產 保持 在 其他 真實 地產 擁有的代表 真實 地產 或其他 抵押品 那 已進行調整 至其 估計 公平 價值, 較少 成本 去賣, 結果 轉賬的 從 貸款 投資組合 在… 這個 時間 喪失抵押品贖回權 或收回 和基於 關於管理學的幾點思考 週期性 減損評估。 從… 時間 對《時代》雜誌來説, 非重複性 公平 價值 調整數 給其他人 真實 地產 擁有的是 錄下來 去反思 部分 資產減值 基於 在一個可觀測的物體上 市場 價格 或當前 已評估 價值 財產的價值。
33
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
調整 對公平 價值 基於 關於這種非重複性 交易記錄 一般 結果 從… 這個 成本低或市場低的應用 會計學 或減記 個人的 資產 由於損傷。
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|
公允價值計量使用 |
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2021年3月31日 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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非重複性 |
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不良貸款(不包括後天不良貸款) |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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工商業 |
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持有待售資產 |
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擁有的其他房地產 |
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— |
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|
|
公允價值計量使用 |
|
|||||||||
2020年12月31日 |
|
公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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||||
非重複性 |
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不良貸款(不包括後天不良貸款) |
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商業地產 |
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— |
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住宅房地產 |
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工商業 |
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持有待售資產 |
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擁有的其他房地產 |
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以下內容 方法 和假設 都是由 估計中的公司 公平 值 其他資產 和負債 為 披露 目的:
現金和現金等價物s-為了這些 短期 儀器, 這個 攜載 金額 是 合理的估計 在公平的情況下 價值。
有價證券 持有至到期債券y-公司獲得 公平 價值 量測 從… 獨立定價 服務。 管理 評論 這個 程序 用於 第三 聚會, 包括 顯着性 輸入 用於 公平 價值 計算。 集市 價值 量測 考慮 可觀察到的 數據 那 可能 包括 經銷商 報價,市場 價差, 現金 流動, 這個 美國 財務處 產量 曲線, 活着 交易 級別, 貿易 行刑 數據, 市場共識 提前還款 速度, 學分 信息 而 邦德的 條款 和條件, 在.之間 其他 一些事情。 何時行情 引文 是 不容易 可及 或可用, 替代方案 途徑 是 利用, 例如矩陣 或者模型定價。
受限 爐灶k-集市 價值 已經確定了 近似,近似 成本。
貸款持有期限: 銷售—集市 價值 的貸款 保持 為 銷售 是 基於 在引用時 市場 價格, 在可能的情況下, 下定決心 按折扣 估計 現金 流動 使用 利息 費率 近似 這個 公司的電流 起源 費率 為 相似的 貸款 調整後 去反思 這個 固有 學分 冒險。
貸款 和租賃 應收賬款, 網絡-肯定的 變數 率 貸款 那 重新定價 頻繁 在沒有顯著意義的情況下 變化 貸方 風險, 公平 價值 是 估計 在… 攜載 價值。 集市 價值 其他的 類型 的貸款使用退出價格概念進行估算。它據估計 通過打折 未來 現金 流動, 使用 當前 費率 在… 有哪些相似的 貸款 是不是會做出這樣的決定 給借款人 具有相似的 學分 收視率 為了. 這個 相同 剩餘 到期日。
存款-集市 價值 的需求 存款, 儲蓄 帳户, 而且肯定的是 錢 市場存款 是 這個 金額 應付 按需 在… 這個 報告 約會。 集市 價值 固定期限的 證書 存款的比例 是 估計 通過打折 未來 現金 流動, 使用 費率 目前 提供 為 存款 類似的殘留物 到期日。
薪資保障計劃流動資金安排-搬運 金額 近似值 公平 價值。
34
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
聯邦制 家 貸款 銀行 預支款-集市 價值 FHLB的 預支款 是 估計 通過對 協議 基於 關於到期日 使用 費率 目前 提供 為 FHLB 預支款 相似的 剩餘期限 調整後 為 提前還款 罰則 那 會招致 如果 這個 借款 都是付錢給你的 關閉 論測量 約會。
有價證券 根據協議出售 回購e-搬運 金額 近似值 公平 價值 由於到期日的原因 較少的 比 九十 幾天。
附屬票據-集市 價值是基於可用的市場價格。
次級債券s-集市 價值 三年級學生的 從屬的 債券, 在 表格 信任度 擇優 證券, 是 已確定 使用 費率 目前 可用 發送到 公司為 債務 具有相似的 條款和剩餘部分 到期日。
應計利息 應收賬款 並應支付-搬運 金額 近似值 公平 價值。
承付款 發放信貸 和信件 信用額度t-集市 值 其中 失衡 薄片 承付款 要延伸,請執行以下操作 學分 和商業廣告 和信件 信用額度 是 不考慮 切實可行 估計 因為 的 缺欠 報價的 市場 物價 而 無能 估計 公允價值 如果沒有 招致 過份 費用。
估計 公平 值 金融行業的 儀器未按公允價值列賬和關卡 在 這個 公平 價值 等級 是 詳情如下:
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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公允價值 |
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2021 |
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2020 |
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等級 水平 |
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攜載 金額 |
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估計數 公允價值 |
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攜載 金額 |
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估計數 公允價值 |
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金融資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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1 |
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$ |
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$ |
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$ |
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在其他銀行的有息存款 |
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2 |
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持有至到期的證券 |
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2 |
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其他限制性股票 |
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2 |
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持有待售貸款 |
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3 |
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貸款和租賃應收賬款淨額(減值較少的貸款 按公允價值出售 |
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3 |
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應計應收利息 |
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3 |
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金融負債 |
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無息存款 |
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2 |
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有息存款 |
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2 |
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應計應付利息 |
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2 |
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薪資保障計劃流動資金安排 |
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2 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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2 |
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根據回購協議出售的證券 |
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2 |
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附屬票據 |
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2 |
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次級債券 |
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3 |
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35
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註16-衍生工具及對衝活動
根據ASC 815的要求,本公司將所有衍生品按公允價值記錄在資產負債表上。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計,以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準,以及本公司在合併財務狀況報表中分別將衍生品資產和衍生品負債計入應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債。
|
|
2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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|
公允價值 |
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|
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公允價值 |
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概念上的 金額 |
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其他 資產 |
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其他 負債 |
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概念上的 金額 |
|
|
其他 資產 |
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其他 負債 |
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||||||
指定為對衝工具的衍生工具 |
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被指定為現金流對衝的利率掉期 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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其他利率衍生品 |
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|
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|
( |
) |
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|
|
|
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|
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|
( |
) |
其他信用衍生品 |
|
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
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( |
) |
總導數 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
被指定為現金流對衝的利率掉期-與某些其他借款相關的利息支付現金流對衝名義金額總計為#美元
包括在其他全面收益中的是與之前終止的被指定為現金流對衝的利率掉期相關的剩餘餘額#美元。
下表反映了截至2021年3月31日的現金流對衝情況:
名義金額 |
|
$ |
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|
衍生資產公允價值 |
|
|
|
|
衍生負債公允價值 |
|
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— |
|
加權平均工資率 |
|
|
|
% |
加權平均到期日 |
|
|
|
|
36
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年3月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
數量 損失 在以下位置識別 保監處 |
|
|
數量 損失 重新分類 從保監處至 收入作為 增加到 利息 費用 |
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數量 得(損) 在以下位置識別 其他 非利息 收入 |
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|
數量 損失 在以下位置識別 保監處 |
|
|
數量 損失 重新分類 從保監處至 收入作為 增加到 利息 費用 |
|
|
數量 得(損) 在以下位置識別 其他 非利息 收入 |
|
||||||
利率互換 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
未被指定為對衝的衍生工具並非投機性的,用於管理本公司對利率變動和其他已識別風險的風險敞口,但不符合嚴格的對衝會計要求和/或本公司未選擇應用對衝會計。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。
其他利率衍生品-合併後的名義總額為$
這些工具本身就受到市場風險和信用風險的影響。市場風險與利率變動相關,信用風險與衍生品合約交易對手未能按照協議條款履行時本公司的虧損風險相關。市場和信用風險作為公司整體資產負債管理流程的一部分進行管理和監測。與某些合格借款人簽訂的衍生品相關信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。該公司的貸款承銷流程還批准了銀行的掉期交易對手,用於反映借款人的掉期。該公司與每個掉期交易對手簽訂了一項雙邊協議,規定衍生品價值的波動將完全以現金或證券作抵押。
下表反映了截至2021年3月31日的其他利率衍生品:
名義金額 |
|
$ |
|
|
衍生資產公允價值 |
|
|
|
|
衍生負債公允價值 |
|
|
( |
) |
加權平均工資率 |
|
|
|
% |
加權平均收件率 |
|
|
|
% |
加權平均到期日 |
|
|
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其他信用衍生品—本公司已與交易對手銀行訂立風險分擔協議,承擔部分與借款人交易有關的信貸風險。與其他信用衍生工具相關的信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。
本公司與其衍生交易對手訂有包含交叉違約條款的協議,根據該條款,如果本公司拖欠任何債務,包括貸款人未加速償還債務的違約,則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。本公司亦與若干衍生工具交易對手訂立協議,該等協議載有一項條款,規定若本公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位,則交易對手可終止衍生工具持倉,而本公司將被要求清償其債務,而該等衍生工具交易對手將會因資產淨頭寸而被要求清償債務。
37
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表反映了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,與未在套期保值關係中指定的衍生工具有關的綜合運營報表中包含的非利息收入金額:
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|
截至三個月 |
|
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|
|
3月31日, |
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2021 |
|
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2020 |
|
||
其他利率衍生品 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
其他信用衍生品 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
本公司按總淨值協議記錄受總淨值協議約束的利率衍生品,不在綜合財務狀況表中抵銷衍生品資產和負債。下表彙總了公司截至目前的利率衍生品及抵銷頭寸:
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|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
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||||||||||
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|
導數 資產 公允價值 |
|
|
導數 負債 公允價值 |
|
|
導數 資產 公允價值 |
|
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導數 負債 公允價值 |
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已確認的總金額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
減去:合併報表中的抵銷金額 **財務狀況 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
的合併報表中列報的淨額 **財務狀況 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
合併報表中未抵銷的毛額 **財務狀況 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵銷派生頭寸 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
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已過帳的抵押品 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
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淨信用風險敞口 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
截至2021年3月31日,與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息,但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品公允價值為1美元。
38
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註17-以股份為基礎的薪酬
2017年6月,本公司通過了與本公司首次公開募股相關的2017年度綜合激勵薪酬計劃(以下簡稱“綜合計劃”)。綜合計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股息等價權和其他以股權、股權或現金為基礎的獎勵。總計
該公司主要授予基於時間的限制性股票獎勵,獎勵期限為一至四年,但須繼續受僱。該公司還授予基於業績的限制性股票獎勵。根據獎勵可能獲得的股票數量取決於該公司在截至三年的時間裏的平均資產回報率(加權平均),與由上市銀行控股公司組成的同行集團進行比較。結果將在三年結束時累計衡量。任何賺取的股份將在授予日期的三週年時授予。
在2021年期間,公司授予
此外,
下表披露了截至2021年3月31日的三個月限售股變動情況:
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綜合計劃 |
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股份數量 |
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加權平均 贈與日期集市 價值 |
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期初餘額,2021年1月1日 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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截至2021年3月31日的期末餘額 |
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$ |
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總計
本公司根據授權日限制性股票的估計公允價值確認基於股份的薪酬。以股份為基礎的薪酬費用計入合併經營報表中的非利息費用。
39
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
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截至3月31日的三個月, |
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2021 |
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2020 |
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以股份為基礎的總薪酬-限制性股票 |
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所得税優惠 |
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未確認的補償費用 |
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加權平均攤銷剩餘期限 |
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截至2021年3月31日,未歸屬限制性股票獎勵的公允價值為$
2014年10月,本公司通過了署名Bancorp,Inc.股權激勵計劃(“比亞迪計劃”)。根據該計劃,可供授予的最大股票數量為
根據比亞迪計劃授予的股票期權類型包括時間期權和業績期權。每一份期權的行權價格都等於股票在授予之日的公允價值。這些期權獎勵的授權期從一年到一年不等。
股票期權的公允價值由時間期權的Black-Scholes-Merton模型和績效期權的Monte Carlo模擬模型確定。
下表披露了截至2021年3月31日的三個月受期權約束的股票活動和以實際美元計算的加權平均行使價格:
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BYB計劃 |
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股份數量 |
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加權平均行權價 |
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內在價值 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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期初餘額,2021年1月1日 |
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練習 |
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過期 |
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截至2021年3月31日的期末餘額 |
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$ |
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可於2021年3月31日行使 |
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$ |
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總計
40
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
公司根據授予日期權的估計公允價值確認以股份為基礎的薪酬。沒收是根據行業標準進行估計的。以股份為基礎的薪酬費用計入合併經營報表中的非利息費用。
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截至3月31日的三個月, |
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2021 |
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2020 |
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基於股票的總薪酬(福利)-股票期權 |
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— |
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$ |
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所得税優惠(費用) |
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— |
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未確認的薪酬費用-股票期權 |
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— |
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加權平均攤銷剩餘期限 |
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確實有
根據合併協議的條款,自生效時間起,第一埃文斯頓銀行股票激勵計劃(“2月計劃”)參與者持有的每個未償還的第一埃文斯頓期權不再代表獲得第一埃文斯頓普通股股份的權利,並被假定並自動轉換為購買署名普通股股份的完全既得和可行使的經調整期權(每個為“調整後期權”)。根據合併協議,每個該等經調整期權所涉及的署名普通股股數等於:(A)緊接2018年5月31日之前受第一份埃文斯頓期權規限的第一埃文斯頓普通股股數乘以(Ii)的乘積(四捨五入至署名普通股的最接近的整份股份):(A)緊接2018年5月31日之前受第一份埃文斯頓期權約束的第一埃文斯頓普通股的股數乘以(Ii)
下表披露了在截至2021年3月31日的三個月中,受2月計劃期權約束的股票活動以及以實際美元計算的加權平均行使價格:
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2月計劃 |
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股份數量 |
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加權平均行權價 |
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內在價值 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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期初餘額,2021年1月1日 |
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練習 |
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過期 |
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— |
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截至2021年3月31日的期末餘額 |
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可於2021年3月31日行使 |
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$ |
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總計
41
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
注18-每股收益
計算每股普通股收益的分子和分母的對賬如下所示。增發股票是指行使價格低於本公司普通股在所述期間的平均市場價格的已發行股票期權。要購買的選項
以下是所述期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
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截至三個月 3月31日, |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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減去:優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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加權平均已發行普通股: |
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加權平均已發行普通股 基礎版(Basic) |
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增量共享 |
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加權平均已發行普通股(稀釋) |
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普通股基本每股收益 |
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稀釋後每股普通股收益 |
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附註19-股東權益
公司於2021年3月31日和2020年12月31日的優先股和普通股摘要如下:
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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B系列 *永久優先股 |
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面值 |
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授權股份 |
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已發行股份 |
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流通股 |
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普通股,投票權 |
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面值 |
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授權股份 |
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已發行股份 |
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流通股 |
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庫存股 |
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2016年,公司授權發行B系列
42
署名Bancorp,Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
(表美元(千美元,不包括每股和每股數據)(未經審計)
出於監管資本的目的,公司B系列優先股包括在一級資本中,可由公司選擇贖回,贖回價格為$
截至2021年和2020年3月31日的三個月,公司宣佈並支付B系列優先股股息$
2020年12月10日,該公司宣佈,其董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買至多
該公司購買了
2019年11月1日,公司宣佈,董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買至多
2021年1月26日,公司董事會宣佈派發現金股息$
2021年4月27日,公司董事會宣佈派發現金股息$
附註20-累計其他全面收益(虧損)綜合變動表
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月累計其他綜合收益(虧損)變動情況:
(千美元) |
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未實現 損益 淺談現金流 籬笆 |
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未實現 收益 (虧損)在 可用-適用於 -銷售 有價證券 |
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總計 累積和其他 全面 收益(虧損) |
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平衡,2020年1月1日 |
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$ |
( |
) |
其他綜合收益,税後淨額 |
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平衡,2020年3月31日 |
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$ |
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餘額,2021年1月1日 |
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( |
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$ |
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$ |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
平衡,2021年3月31日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
43
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下是對署名Bancorp,Inc.的財務狀況和經營結果的討論和分析,閲讀時應與本報告其他部分包括的未經審計的中期簡明合併財務報表及其註釋一起閲讀。“本公司”、“我們”、“署名”、“管理層”、“我們的”和“我們”是指署名Bancorp,Inc.及其合併子公司,除非我們另有説明。除歷史信息外,本次討論還包含前瞻性陳述,涉及風險、不確定性和假設,這些風險、不確定性和假設可能導致實際結果與管理層的預期大不相同。可能導致這種差異的因素在題為“關於前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”的章節中討論。署名公司不承擔更新這些前瞻性陳述中的任何一項的義務。
概述
我們的業務
我們是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的銀行控股公司,通過我們的子公司、提供全方位服務的商業銀行BYLINE銀行和BYLINE銀行的子公司開展所有業務活動。通過署名銀行,我們為中小型企業、商業地產和金融贊助商以及通常在我們分行附近居住或工作的消費者提供廣泛的銀行產品和服務。除了傳統的商業銀行業務外,我們還為客户提供信託和財富管理服務。除了傳統的商業銀行業務外,我們還通過署名金融集團提供小額設備租賃解決方案。署名金融集團是署名銀行的全資子公司,總部設在伊利諾伊州班諾克伯恩,在伊利諾伊州和紐約設有銷售辦事處,並在伊利諾伊州、密歇根州、新澤西州和紐約設有銷售代表。我們還參與美國政府擔保貸款計劃,併發起美國政府擔保貸款。根據小企業管理局(SBA)截至2021年3月31日的季度報告,署名銀行是美國第五大最活躍的小企業管理局(SBA)貸款發起人,也是伊利諾伊州和威斯康星州最活躍的SBA貸款機構。此外,我們還為客户提供信託和財富管理服務。截至2021年3月31日,我們的合併總資產為68億美元,未償還貸款和租賃總額為45億美元,存款總額為50億美元,股東權益總額為7.938億美元。
應對新冠肺炎大流行
冠狀病毒(“新冠肺炎”)的大流行已經在美國和全球引起了健康和經濟方面的擔憂。為了應對這種經濟混亂,聯邦和州政府頒佈了旨在刺激經濟的法律,其中包括2.0萬億美元的冠狀病毒救濟和經濟安全法案(“CARE法案”),SBA下的Paycheck Protection Program(PPP)就是在該法案的基礎上創建的。2020年6月5日之前發放的PPP貸款期限為兩年,利率為1.0%,不過借款人可以要求延長至五年。2020年6月5日以後發放的PPP貸款期限為五年,利率為1.0%。
截至2021年3月31日,超過5.012億美元的PPP貸款處於SBA寬恕過程的不同階段,其中超過2.837億美元獲得SBA批准的寬恕。截至2021年4月26日,我們已收到2800多份申請,並在第二輪公私合作中批准了3.298億美元的資金。2021年5月4日,小企業管理局宣佈,第二輪PPP資金已經用完,不再接受新的申請。下表顯示了截至2021年3月31日的淨PPP:
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購買力平價貸款規模 |
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(千美元) |
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第一輪 |
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第二輪 |
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總計 |
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未償還本金 |
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323,686 |
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$ |
307,484 |
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$ |
631,170 |
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未計入的加工費 |
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(5,447 |
) |
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(13,330 |
) |
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(18,777 |
) |
遞延成本 |
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1,366 |
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3,247 |
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4,613 |
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購買力平價貸款,淨額 |
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$ |
319,605 |
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$ |
297,401 |
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$ |
617,006 |
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貸款數量 |
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1,769 |
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2,252 |
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4,021 |
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CARE法案還暫時放寬了適用於貸款修改的指導以及對評估與新冠肺炎疫情相關的TDR的影響。本救濟範圍內的修改包括推遲或推遲支付本金和/或利息的安排,並延長至以下較早的一項:1)與新冠肺炎疫情相關的國家緊急情況終止後60天;或2)2022年1月1日。*截至2021年3月31日,我們有5,440萬美元的新冠肺炎相關延期付款,佔貸款和租賃的1.31%
關鍵會計政策和重大估計
我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業的一般做法。為了按照公認會計原則編制財務報表和中期財務報表,管理層根據現有信息做出估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的金額,並基於截至財務報表日期可獲得的信息。隨着這些信息的變化,實際結果可能與財務報表中反映的估計、假設和判斷不同。特別是,管理層已經確定了幾項會計政策,由於這些政策中固有的估計、假設和判斷,這些政策對理解我們的財務報表至關重要。
44
這些關鍵會計政策和估計包括:(I)收購-與公允價值相關的計算,(Ii)貸款和租賃的賬面價值,(Iii)確定貸款和租賃損失的撥備和準備,(Iv)商譽、服務資產和核心存款無形資產等無形資產的估值,(V)金融工具(包括非臨時性減值損失)公允價值的確定,(Vi)待售房地產的估值,以及(Vii)遞延税項資產和負債的估值或確認。*貸款和租賃損失準備金有所增加作為.的結果與新冠肺炎大流行相關的定性因素增加。
“2012年創業法案”(Jumpstart Our Business Startups Act Of 2012)或“就業法案”(JOBS Act)允許我們延長過渡期,以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們選擇利用這一延長的過渡期,這意味着,只要我們仍然是一家新興成長型公司,或者直到我們明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期,本報告中包含的財務報表以及我們未來提交的任何財務報表都將不受所有新的或修訂後的會計準則的約束,這些新的或修訂的會計準則通常適用於上市公司。
以下是對需要我們做出複雜和主觀判斷的關鍵會計政策和重大估計的討論。有關這些政策的更多信息,請參閲我們於2021年3月4日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告(截至2020年12月31日)中的經審計綜合財務報表附註1。
業務合併
我們按照美國會計準則第805條的要求,按照收購會計法對企業合併進行會計核算。吾等確認於收購日收購的資產及承擔的負債的公允價值,超過所收購的可識別的有形及無形資產淨值的代價公允價值的任何部分均記作商譽。交易成本在發生時計入費用。採購法的應用需要廣泛使用會計估計和判斷,以確定在採購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值。
根據美國會計準則第805條,收購公司保留對被收購實體的資產和負債進行適當調整的權利,以反映在計量期間獲得的有關截至收購日期存在的事實和情況的信息。計量期自(I)收購日起一年或(Ii)收購人收到完成企業合併會計所需信息之日止,兩者以較早者為準。
貸款和租賃的賬面價值
我們對貸款和租賃的會計方法不同,取決於它們是新的還是獲得的貸款和租賃;而對於獲得的貸款,我們的會計方法是不同的,因為這些貸款是在貸款產生之日起因信用惡化而以折扣價獲得的。
源於貸款和租賃的貸款和租賃
我們將未通過企業合併獲得的原始貸款和租賃以及購買的貸款和租賃計入原始貸款和租賃。管理層有意願和能力在可預見的未來持有的新貸款,在扣除貸款和租賃損失撥備、未攤銷遞延費用和成本以及未攤銷溢價或折扣後,按未償還本金餘額報告。不可償還的貸款發放費淨額和與貸款過程相關的某些直接成本被遞延並攤銷為新貸款合同期限內的利息收入,方法與水平收益率法相似。貼現和保費在新貸款的估計期限內攤銷或增加到利息收入中,使用近似有效收益率法的方法。新貸款的利息收入是根據未償還本金餘額應計的。此外,一旦獲得的非減值貸款達到其合同到期日,它將被重新承銷,如果續簽,它將被歸類為原始貸款。
獲得的貸款和租賃
收購貸款及租賃於收購日期按公允價值入賬。信貸貼現已計入公允價值的釐定,因此,於購置日並未計入貸款及租賃損失撥備。收購貸款在收購時進行評估,分類為收購減值貸款或收購非減值貸款。後天減值貸款反映了自產生以來信用惡化的證據,我們很可能不會收回所有合同要求的本金和利息。收購後,我們定期更新現金流預期的變化,這些變化反映在貸款有效期內的利息收入中,作為可增加的收益。任何可歸因於信用惡化的預期現金流隨後的減少都通過記錄貸款損失準備金來確認。
對於收購的非減值貸款和租賃,貸款和租賃本金餘額超過或低於公允價值的部分記錄為收購時的折價或溢價,並在貸款或租賃的有效期內通過利息收入增加。收購後,將評估這些貸款和租賃的信用惡化情況,並在可能發生虧損時計入貸款和租賃損失撥備。這些貸款和租賃的減值評估與最初的貸款和租賃一致。
45
貸款和租賃損失撥備及撥備
貸款及租賃損失撥備反映根據管理層對一般及特定損失準備金充足性的評估,將貸款及租賃損失撥備(“ALLL”)維持在適當水平所需的金額。
截至綜合財務狀況報表日期,所有利息總額維持在管理層認為適當的水平,以撥備已知及固有的貸款及租賃損失,而我們已制定確定其充分性的方法。這些方法載於一項正式政策中,並考慮到總體估值免税額以及個別貸款基礎上確定的特定免税額的需要。我們通過從我們的收入中收取可能的損失準備金來增加我們的全部保證金,並在扣除回收後減去沖銷。
評估本質上是主觀的,因為它需要的估計值容易隨着獲得更多信息而進行重大修訂。雖然管理層使用現有信息確認貸款和租賃損失,但經濟或其他條件的變化可能需要在未來期間修訂估計。
ALLL維持在管理層認為足以根據投資組合類別對發起和收購的非減值貸款和租賃組合進行持續審查的水平,其中包括考慮實際損失經驗、同行損失經驗、投資組合規模和風險狀況的變化、識別可能影響借款人償還能力的個別問題貸款和租賃情況,以及對當前經濟狀況的評估。
對於收購的減值貸款,當我們很可能無法收集收購時預期的所有現金流,加上收購後估計的變化預計將收取的額外現金流時,將設立特定的估值撥備。
始發和非減值收購貸款的拖欠和信用損失歷史有限,尚未顯示出明顯的損失趨勢。這些貸款組合中貸款的信用質量受到借款人業務產生的拖欠狀況和償債範圍以及房地產抵押品價值波動的影響。
當根據目前的資料及事件,吾等根據貸款協議的合約條款很可能無法收取到期的預定本金或利息時,收購的非減值貸款及已發放的貸款被視為減值。所有收購的非減值貸款,以及內部風險評級低於或低於非應計項目的10萬美元或以上的原始貸款,以及被歸類為問題債務重組(TDR)的貸款,都將按季度單獨審查減值情況。
2020年3月,CARE法案簽署成為法律,CARE法案第4013條暫時放寬了適用於貸款修改的指導,以及對評估與新冠肺炎疫情相關的TDR的影響。本救濟範圍內的修改包括推遲或推遲支付本金或利息,並延長至下列情況中較早的一項的安排:1)與新冠肺炎疫情相關的國家緊急狀態終止之日後60天;或2)2022年1月1日。
商譽和其他無形資產
善意是最重要的。商譽代表購買對價超過與我們的資本重組和收購相關的收購淨資產的公允價值,採用收購會計方法。商譽不攤銷,但根據ASC主題350,無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)的規定定期評估減值。
減損測試在報告單位層面採用定性或定量方法進行。我們的商譽被分配給署名銀行,這是我們唯一適用的報告單位,用於測試商譽的減值。我們選擇11月30日作為執行年度商譽減值測試的日期。此外,當事件或情況顯示可能存在減值時,我們會臨時進行商譽減值評估。
維修資產。服務性資產在通過出售貸款獲得或者在購買服務貸款權時單獨確認。當貸款在出售時保留維修權時,維修性資產按照ASC主題860,轉讓和服務(“ASC 860”)按公允價值記錄。公允價值基於可比維修合同的市場價格(如果可用),或者基於計算未來估計淨維修收入現值的估值模型。維修權的公允價值對基礎假設的變化高度敏感。二級市場保費和提前還款速度假設的變化對維修權的公允價值影響最大。有關更多信息,請參閲本報告中包括的截至2021年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表的附註6和附註15。
核心存款無形資產。其他無形資產主要由核心存款類無形資產構成。在評估核心存款無形資產時,我們考慮了存款服務成本、流失率和市場貼現率等變量。核心存款無形資產每年審核一次,或更頻繁地在發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或環境變化時進行審核。如果核心存款無形資產的可收回金額被確定低於其賬面價值,我們將根據當時的公允價值估計來計量減值金額。我們還評估發生的事件或情況是否需要修訂無形資產的剩餘使用年限。在認為適當修訂的情況下,無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用年限內攤銷。核心存款無形資產目前大約在十年內攤銷。
46
客户關係無形. 其他無形資產還包括我們的客户關係無形資產。在評估我們的客户關係無形資產時,我們考慮了管理的資產、流失率和費用結構等變量。客户關係無形資產目前攤銷超過12%-一年的時間段。
金融工具的公允價值
ASC主題820,公允價值計量將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售金融資產或支付轉移金融負債所收到的價格。
在確定資產和負債的公允價值時所涉及的管理層判斷程度取決於可獲得的報價市場價格或可觀察到的市場參數。對於交易活躍且報價為市場價格或可觀察到的市場參數的金融工具,計量公允價值所涉及的主觀性最小。當無法獲得可觀察到的市場價格和參數時,需要管理層判斷來估計公允價值。此外,市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。例如,資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。因此,在沒有市場數據的情況下,我們會使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值計量。
請參閲本報告中包含的截至2021年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表附註15,以完整討論我們使用的金融資產和負債的公允價值及其相關計量做法。
持有待售房地產的估價
其他擁有的房地產(“OREO”)。奧利奧包括通過貸款止贖或收回而獲得或代替貸款止贖或收回並將被出售的房地產資產。奧利奧資產最初以公允價值減去貸款抵押品的估計出售成本,在喪失抵押品贖回權或收回資產的日期記錄,建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權或收回時將貸款餘額減少到公允價值的調整在貸款和租賃損失準備中被確認為沖銷。在喪失抵押品贖回權或收回房屋時的積極調整(如果有的話)在非利息支出中確認。在喪失抵押品贖回權或收回資產後,管理層定期獲得新的估值,房地產或其他資產可能會調整為較低的賬面價值,由資產的公允價值減去出售的估計成本確定。隨後的任何減記都被記錄為資產的減少,並計入其他房地產自有估值調整,包括在非利息支出中。此類財產的營業費用,扣除相關收入,計入非利息費用,處置損益計入非利息費用。內部融資的其他房地產自有銷售收益按照ASC主題360-20“房地產銷售”(“ASC 360-20”)中所述的方法入賬。其他房地產銷售的任何損失都會立即確認。
持有的待售資產減少。持有的待售資產包括以前的分支機構地點和為擴張而購買的房地產。當管理層批准了在分行關閉或其他事件後出售資產的計劃時,資產被視為持有等待出售。這些房產正在積極營銷,並以賬面價值或公允價值減去估計出售成本中較低的價格,轉移到持有待售的資產上。將資產餘額減至公允價值的調整在轉移時記錄,並通過從收入中扣除確認。定期評估與所有分行相關的其他長期資產的可回收性,導致減值損失,並反映在其他非利息支出中。
所得税
我們使用資產負債法來核算所得税。資產負債法的目標是為我們的資產和負債的財務報告基準和所得税基準之間的臨時差異建立遞延税項資產和負債,按預期在實現或清償該等金額時生效的制定税率計算。我們的年度税率是基於我們的收入、法定税率和可用的税務籌劃機會。税法很複雜,納税人和各自的政府税務機關會有不同的解釋。在確定税費和評估税收狀況(包括評估不確定性)時,需要做出重大判斷。
47
遞延所得税資產是指未來幾年可用於減少應税收入應付所得税的金額。這類資產的產生是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異,以及結轉的淨營業虧損。我們每季度審查我們的遞延税金頭寸,看是否有可能影響變現能力的變化。我們通過評估來自所有來源的未來預期應税收入的充分性,包括應税暫時性差異的逆轉、預測的營業收益和可用的税收籌劃策略,來評估這些未來税收扣除的可回收性。我們用短的和長的-範圍內的業務預測,為其評估遞延税項資產的可回收性提供更多信息。我們的政策是將與不確定的税收狀況相關的利息和罰款(如果適用)確認為非-利息支出。
若確定所有或部分遞延税項資產更有可能無法變現,則設立遞延税項估值撥備,以減少遞延税項資產的賬面淨值。有關所得税的詳細信息,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註12。
最近發佈的會計公告
請參閲本報告中包含的截至2021年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表的註釋2,以瞭解最近的會計聲明,包括採用的生效日期以及對我們的運營結果和財務狀況的預期影響。
評估我們業務的主要因素
作為一家金融機構,我們管理和評估我們的經營結果和財務狀況的各個方面。我們評估合併資產負債表和損益表中項目的水平和趨勢,以及我們行業中常用的各種財務比率。我們根據我們自己的歷史業績、我們的預算業績以及本地區可比金融機構的最終狀況和業績來分析這些比率和財務趨勢。我們與其他金融機構的財務業績比較受到收購的非減值貸款和收購的減值貸款的會計處理的影響。
考慮到我們自資本重組以來有限的運營歷史和戰略收購,本報告中描述的這些因素和指標可能無法提供適當的基礎來將我們的業績或財務狀況與其他金融服務公司的業績或財務狀況進行比較。
經營成果
概述
我們的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入,這是主要由貸款利息收入和應收租賃利息收入(包括貸款、投資證券和其他短期投資的增值收入)組成的生息資產利息收入與主要由存款和借款組成的有息負債的利息支出之間的差額。我們的經營結果也依賴於我們產生的非利息收入,主要包括存款手續費和服務費收入、貸款服務收入、財富管理和信託收入、自動取款機和交換費,以及銷售投資證券和貸款的淨收益。影響我們經營業績的其他因素包括貸款和租賃損失撥備、所得税撥備和非利息支出,如工資和員工福利、佔用和設備費用以及其他雜項運營成本。
48
選定的財務數據
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截至或截至以下三個月 |
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3月31日, |
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(千美元,不包括每股和每股數據) |
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2021 |
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|
2020 |
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操作摘要 |
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|
淨利息收入 |
|
$ |
56,640 |
|
|
$ |
52,825 |
|
貸款和租賃損失準備金 |
|
|
4,367 |
|
|
|
14,455 |
|
非利息收入 |
|
|
15,742 |
|
|
|
9,307 |
|
非利息支出 |
|
|
38,842 |
|
|
|
43,661 |
|
所得税撥備前收益 |
|
|
29,173 |
|
|
|
4,016 |
|
所得税撥備 |
|
|
7,375 |
|
|
|
1,050 |
|
淨收入 |
|
|
21,798 |
|
|
|
2,966 |
|
優先股股息 |
|
|
196 |
|
|
|
196 |
|
普通股股東可獲得的收入 |
|
$ |
21,602 |
|
|
$ |
2,770 |
|
公共共享數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股基本每股收益 |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.07 |
|
稀釋後每股普通股收益 |
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
0.07 |
|
調整後稀釋後每股收益(1)(3) |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.09 |
|
加權平均已發行普通股(基本) |
|
|
38,164,201 |
|
|
|
37,943,333 |
|
加權平均已發行普通股(稀釋) |
|
|
38,915,482 |
|
|
|
38,663,658 |
|
已發行普通股 |
|
|
38,641,851 |
|
|
|
38,383,021 |
|
每股普通股現金股息 |
|
$ |
0.06 |
|
|
$ |
0.03 |
|
普通股股息支付率 |
|
|
10.71 |
% |
|
|
42.86 |
% |
每股普通股有形賬面價值(1) |
|
$ |
15.85 |
|
|
$ |
14.95 |
|
關鍵比率和績效指標(適用時按年計算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
3.77 |
% |
|
|
4.17 |
% |
平均存款成本 |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.75 |
% |
效率比(2) |
|
|
51.25 |
% |
|
|
67.23 |
% |
調整後的效率比(1)(2)(3) |
|
|
50.41 |
% |
|
|
66.08 |
% |
非利息支出與平均資產之比 |
|
|
2.39 |
% |
|
|
3.15 |
% |
調整後的非利息支出與平均資產之比(1)(3) |
|
|
2.35 |
% |
|
|
3.10 |
% |
平均股東權益回報率 |
|
|
10.96 |
% |
|
|
1.56 |
% |
調整後的平均股東權益回報率(1)(3) |
|
|
11.18 |
% |
|
|
1.83 |
% |
平均資產回報率 |
|
|
1.34 |
% |
|
|
0.21 |
% |
調整後的平均資產回報率(1)(3) |
|
|
1.37 |
% |
|
|
0.25 |
% |
非利息收入佔總收入的比例(1) |
|
|
21.75 |
% |
|
|
14.98 |
% |
税前平均資產報酬率(1) |
|
|
2.06 |
% |
|
|
1.33 |
% |
調整後的税前撥備前平均資產回報率(1) |
|
|
2.10 |
% |
|
|
1.39 |
% |
平均有形普通股股東權益回報率(1) |
|
|
14.86 |
% |
|
|
2.89 |
% |
調整後平均有形普通股股東權益回報率(1)(3) |
|
|
15.15 |
% |
|
|
3.25 |
% |
無息存款佔存款總額的比例 |
|
|
40.12 |
% |
|
|
30.45 |
% |
為出售而持有的貸款和租賃,以及為投資而持有的貸款和租賃佔總存款的比例 |
|
|
89.23 |
% |
|
|
91.38 |
% |
存款與總負債之比 |
|
|
84.36 |
% |
|
|
85.25 |
% |
每個分行的存款 |
|
$ |
109,229 |
|
|
$ |
74,366 |
|
資產質量比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款和租賃佔總貸款和為投資而持有的租賃的比例 |
|
|
0.83 |
% |
|
|
1.27 |
% |
全部為投資而持有的貸款和租賃總額 |
|
|
1.47 |
% |
|
|
1.08 |
% |
為投資而持有的貸款和租賃平均總額的淨沖銷 |
|
|
0.47 |
% |
|
|
0.48 |
% |
購置款會計調整(4) |
|
$ |
10,424 |
|
|
$ |
25,889 |
|
資本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股權益與總資產之比 |
|
|
11.61 |
% |
|
|
13.12 |
% |
有形普通股權益與有形資產之比(1) |
|
|
9.31 |
% |
|
|
10.33 |
% |
槓桿率 |
|
|
10.93 |
% |
|
|
11.18 |
% |
普通股一級資本比率 |
|
|
12.09 |
% |
|
|
12.24 |
% |
一級資本充足率 |
|
|
13.20 |
% |
|
|
13.52 |
% |
總資本比率 |
|
|
15.96 |
% |
|
|
14.50 |
% |
(1) |
表示非GAAP財務指標。有關我們的非GAAP衡量標準與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準的調整”。 |
(2) |
代表非利息支出減去無形資產攤銷除以淨利息收入和非利息收入。 |
(3) |
計算不包括持有待售資產的減值費用。 |
(4) |
代表在業務合併時對收購貸款應用公允價值收購會計調整所產生的剩餘未增值淨折價。 |
49
我們報告了合併的淨收入。的$21.8 百萬為.截至2021年3月31日的三個月相比之下,淨收入為$3.0百萬美元 截至2020年3月31日的三個月, 加價的$18.8百萬。這個增額淨收益的主要原因是a $10.1百萬減少量在貸款和租賃損失準備金中, a $3.8百萬增額在淨利息收入中, a $6.4百萬 增額在非利息收入中, 和a $4.8百萬減少量在非利息支出中。這些被抵消了 a $6.3百萬 增額在所得税撥備中.
在截至2021年3月31日的三個月內,淨利息收入的增加主要是由於資金成本下降。貸款和租賃損失準備金的減少反映了為不良貸款撥備的具體減值以及為應對新冠肺炎大流行病的影響而進行的定性分配。非利息收入增加的主要原因是出售貸款的淨收益增加以及服務資產的向下重估調整減少。非利息支出的減少主要是由於工資和員工福利的減少。所得税撥備的增加是由於在此期間扣除所得税撥備前的淨收入增加。
截至2021年3月31日的三個月,普通股股東可獲得的淨收入為2160萬美元,或每股基本普通股和稀釋後普通股0.57美元,而截至2020年3月31日的三個月,普通股股東可獲得的淨收入為280萬美元,或每股基本普通股0.07美元和稀釋後普通股0.07美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,優先股股息為19.6萬美元。
截至2021年3月31日的三個月,我們平均資產的年化回報率為1.34%,而截至2020年3月31日的三個月為0.21%。截至2021年3月31日的三個月,我們平均股東權益的年化回報率為10.96%,而截至2020年3月31日的三個月為1.56%。截至2021年3月31日的三個月,我們的效率比率為51.25%,而截至2020年3月31日的三個月,我們的效率為67.23%。
淨利息收入
淨利息收入,即利息收入減去利息支出,是我們收入和收益的重要貢獻者。我們從有息資產的利息和股息中獲得利息收入,這些資產包括我們擁有的貸款、租賃和投資證券。我們從計息負債支付的利息中產生利息支出,這些負債包括有息存款、次級債務、聯邦住房貸款銀行預付款、Paycheck Protection Program流動性工具、次級債券和其他借款。為了評估淨利息收入,我們衡量和監測(I)我們貸款和其他生息資產的收益率,(Ii)我們存款和其他資金來源的成本,(Iii)我們的淨利差,以及(Iv)我們的淨息差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是年化淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。因為無息資金來源,如無息存款和股東權益,也是有息資產的資金來源,淨息差包括這些無息來源的收益。
我們還確認了與購買生息資產相關的可增加折扣的收入。由於我們的資本重組和銀行收購,我們從收購貸款的可增加折扣中獲得了一部分利息收入。這一增值一般在貸款期限內確認,並受到貸款預期現金流變化的影響。只要在收購時以折扣價獲得的貸款在我們賺取利息的資產中佔相當大的比例,這種增長就會繼續對我們的淨利息收入產生影響。截至2021年3月31日,在ASC主題310-30(考慮信用質量惡化的購買貸款)下,有信用惡化證據的收購貸款佔我們總貸款組合的4.1%,而2020年12月31日為4.7%。
我們從生息資產賺取的或支付給有息負債的市場利率的變化,以及有息資產、有息負債和無息負債的數量和類型,通常是淨息差、淨息差和淨利息收入階段性變化的最大驅動因素。此外,我們的利息收入包括我們收購貸款的折扣的增加,這也將影響我們的淨息差、淨息差和淨利息收入。
50
下表所示s目前,在下列期間關於(I)的口述信息。平均餘額,來自生息資產的利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率;(Ii)平均餘額,有息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率;(Iii)淨利息收入;(Iv)利差;(V)淨利差。收益率是在税前基礎上計算的(以千美元為單位)。
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
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|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 天平(5) |
|
|
利息 Inc./Exp |
|
|
平均值 產量/ 率 |
|
|
平均值 天平(5) |
|
|
利息 Inc./Exp |
|
|
平均值 產量/ 率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
55,477 |
|
|
$ |
28 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
38,934 |
|
|
$ |
157 |
|
|
|
1.63 |
% |
貸款和租賃(1) |
|
|
4,432,246 |
|
|
|
53,808 |
|
|
|
4.92 |
% |
|
|
3,799,213 |
|
|
|
54,158 |
|
|
|
5.73 |
% |
應税證券 |
|
|
1,430,625 |
|
|
|
5,379 |
|
|
|
1.52 |
% |
|
|
1,175,120 |
|
|
|
8,316 |
|
|
|
2.85 |
% |
免税證券(2) |
|
|
179,364 |
|
|
|
1,194 |
|
|
|
2.70 |
% |
|
|
84,679 |
|
|
|
677 |
|
|
|
3.22 |
% |
生息資產總額 |
|
$ |
6,097,712 |
|
|
$ |
60,409 |
|
|
|
4.02 |
% |
|
$ |
5,097,946 |
|
|
$ |
63,308 |
|
|
|
4.99 |
% |
貸款和租賃損失準備 |
|
|
(66,989 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(33,664 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他資產 |
|
|
557,042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
501,670 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
6,587,765 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,565,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東的責任 --股權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息檢查 |
|
$ |
546,730 |
|
|
$ |
199 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
338,905 |
|
|
$ |
260 |
|
|
|
0.31 |
% |
貨幣市場賬户 |
|
|
1,124,101 |
|
|
|
381 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
962,205 |
|
|
|
2,214 |
|
|
|
0.93 |
% |
儲蓄 |
|
|
577,504 |
|
|
|
67 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
480,270 |
|
|
|
61 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款 |
|
|
777,266 |
|
|
|
774 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
1,113,596 |
|
|
|
5,269 |
|
|
|
1.90 |
% |
有息存款總額 |
|
|
3,025,601 |
|
|
|
1,421 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
|
2,894,976 |
|
|
|
7,804 |
|
|
|
1.08 |
% |
其他借款 |
|
|
649,639 |
|
|
|
502 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
521,108 |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
1.46 |
% |
附屬票據和債券 |
|
|
109,859 |
|
|
|
1,596 |
|
|
|
5.89 |
% |
|
|
37,385 |
|
|
|
640 |
|
|
|
6.88 |
% |
借款總額 |
|
|
759,498 |
|
|
|
2,098 |
|
|
|
1.12 |
% |
|
|
558,493 |
|
|
|
2,537 |
|
|
|
1.83 |
% |
有息負債總額 |
|
$ |
3,785,099 |
|
|
$ |
3,519 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
$ |
3,453,469 |
|
|
$ |
10,341 |
|
|
|
1.20 |
% |
無息活期存款 |
|
|
1,924,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,298,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
72,036 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48,256 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
806,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
765,427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東總負債 --股權 |
|
$ |
6,587,765 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,565,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.64 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.79 |
% |
淨利息收入,全額應税等值 |
|
|
|
|
|
$ |
56,890 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
52,967 |
|
|
|
|
|
淨息差,全額應税等值(2)(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.78 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.18 |
% |
税額等值調整 |
|
|
|
|
|
|
(250 |
) |
|
|
0.01 |
% |
|
|
|
|
|
|
(142 |
) |
|
|
0.01 |
% |
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
56,640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
52,825 |
|
|
|
|
|
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.77 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.17 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨貸款增加對利潤率的影響 |
|
|
|
|
|
$ |
1,968 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
3,671 |
|
|
|
0.29 |
% |
(1) |
貸款和租賃餘額是扣除遞延發端費用和成本以及初始直接成本後的淨額。非權責發生制貸款和租賃包括在總貸款和租賃餘額中。 |
(2) |
利息收入和利率包括税收等值調整的影響,該調整將免税投資證券的免税投資收入調整為全額應税基礎,假設聯邦所得税税率為21%。 |
(3) |
代表從有息資產賺取的平均利率減去有息負債支付的平均利率。 |
(4) |
代表淨利息收入(年化)除以總平均生息資產。 |
(5) |
平均餘額是日均餘額。 |
51
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化以及平均利率的變化所致。下表列出了利率和交易量變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。提供有關(I)交易量變動對利息收入的影響(交易量變動乘以先前利率)和(Ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入的影響的信息。同時適用於卷和費率的更改已分配給卷。收益率是在税前基礎上計算的。下表彙總了平均餘額(金額)變化和平均利率變化(單位:千美元)導致的利息收入和利息支出增減情況:
|
|
截至2021年3月31日的三個月 與截至2020年3月31日的三個月比較 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(減少) |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
卷 |
|
|
率 |
|
|
總計 |
|
|||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
7 |
|
|
$ |
(136 |
) |
|
$ |
(129 |
) |
貸款和租賃(1) |
|
|
7,238 |
|
|
|
(7,588 |
) |
|
|
(350 |
) |
應税證券 |
|
|
917 |
|
|
|
(3,854 |
) |
|
|
(2,937 |
) |
免税證券 |
|
|
626 |
|
|
|
(109 |
) |
|
|
517 |
|
利息收入總額 |
|
$ |
8,788 |
|
|
$ |
(11,687 |
) |
|
$ |
(2,899 |
) |
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息檢查 |
|
$ |
73 |
|
|
$ |
(134 |
) |
|
$ |
(61 |
) |
貨幣市場賬户 |
|
|
41 |
|
|
|
(1,874 |
) |
|
|
(1,833 |
) |
儲蓄 |
|
|
6 |
|
|
|
0 |
|
|
|
6 |
|
定期存款 |
|
|
(376 |
) |
|
|
(4,119 |
) |
|
|
(4,495 |
) |
有息存款總額 |
|
|
(256 |
) |
|
|
(6,127 |
) |
|
|
(6,383 |
) |
其他借款 |
|
|
83 |
|
|
|
(1,478 |
) |
|
|
(1,395 |
) |
附屬票據和債券 |
|
|
1,047 |
|
|
|
(91 |
) |
|
|
956 |
|
借款總額 |
|
|
1,130 |
|
|
|
(1,569 |
) |
|
|
(439 |
) |
利息支出總額 |
|
$ |
874 |
|
|
$ |
(7,696 |
) |
|
$ |
(6,822 |
) |
淨利息收入 |
|
$ |
7,914 |
|
|
$ |
(3,991 |
) |
|
$ |
3,923 |
|
(1) |
包括非應計狀態的貸款和租賃。 |
截至2021年3月31日的三個月,淨利息收入為5660萬美元,而2020年同期為5280萬美元,增加了380萬美元,增幅為7.2%。與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月的利息收入減少了300萬美元,這主要是由於市場利率同比下降導致貸款和租賃的平均收益率下降,以及支付寶保護計劃(PPP)貸款的啟動,部分被通過發起的貸款和租賃增長所抵消。與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月的利息支出減少了680萬美元,這主要是由於存款和其他借款的平均利率下降以及存款結構的變化。
截至2021年3月31日的三個月的淨利差為3.77%,與截至2020年3月31日的三個月的4.17%相比下降了40個基點。*這三個月下降的主要驅動因素是平均貸款和租賃收益率下降,以及市場利率下降、PPP貸款餘額下降和貸款增值減少導致的證券收益率下降。這些下降部分被市場利率下降導致的資金成本下降以及可供貸款的資金來源所抵消。
52
截至2021年3月31日的三個月,淨貸款增加收入為200萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為370萬美元,減少了170萬美元,降幅為46.4%。截至2021年3月31日的三個月,收購貸款的淨貸款增加總額為淨息差貢獻了13個基點,而截至2020年3月31日的三個月為29個基點。截至2021年3月31日的預計增值收入摘要如下:
|
|
預計預計淤積量(1)(2) |
|
|
2021年的最後九個月 |
|
$ |
3,008 |
|
2022 |
|
|
3,443 |
|
2023 |
|
|
1,608 |
|
2024 |
|
|
735 |
|
2025 |
|
|
505 |
|
此後 |
|
|
1,124 |
|
總計 |
|
$ |
10,423 |
|
(1)估計的預計增值不包括ASC 310-310貸款的合同利息收入。 (2)這些預測每季度更新一次,假設不提前付款,並可能發生變化;包括公司預計採用的ASU No.2016-13,金融工具信用損失的計量. |
|
貸款和租賃損失準備
貸款及租賃損失撥備為建立貸款及租賃損失撥備所需的收益支出,管理層評估認為,該撥備適用於支付貸款及租賃組合中可能出現的虧損。貸款和租賃損失撥備因貸款和租賃損失撥備而增加,而在扣除先前沖銷的淨額後則因沖銷而減少。
截至2021年和2020年3月31日的三個月,貸款和租賃損失撥備分別為440萬美元和1,450萬美元,減少1,010萬美元,降幅為69.8%。ALLL佔貸款和租賃的百分比從2020年12月31日的1.53%下降到2021年3月31日的1.47%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,不包括PPP貸款的ALLL佔貸款和租賃的百分比分別為1.74%和1.73%。
非利息收入
截至2021年3月31日的三個月,非利息收入為1,570萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為930萬美元,增加了640萬美元,增幅為69.1%。增加的主要原因是出售貸款的淨收益增加、還貸資產向下重估較低以及其他非利息收入增加。
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|
2021年QTD與2020年的比較 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
||||
押金收費及手續費 |
|
$ |
1,664 |
|
|
$ |
1,673 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
還貸收入 |
|
|
2,769 |
|
|
|
2,758 |
|
|
|
11 |
|
|
|
0.4 |
% |
貸款還本付息資產重估 |
|
|
(1,505 |
) |
|
|
(3,064 |
) |
|
|
1,559 |
|
|
|
(50.9 |
)% |
自動櫃員機和交換費 |
|
|
1,012 |
|
|
|
1,216 |
|
|
|
(204 |
) |
|
|
(16.7 |
)% |
出售可供出售證券的淨收益 |
|
|
1,462 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
87 |
|
|
|
6.3 |
% |
權益證券公允價值變動淨額 |
|
|
(206 |
) |
|
|
(619 |
) |
|
|
413 |
|
|
|
(66.7 |
)% |
銷售貸款的淨收益 |
|
|
8,319 |
|
|
|
4,773 |
|
|
|
3,546 |
|
|
|
74.3 |
% |
財富管理和信託收益 |
|
|
768 |
|
|
|
669 |
|
|
|
99 |
|
|
|
14.7 |
% |
其他非利息收入 |
|
|
1,459 |
|
|
|
526 |
|
|
|
933 |
|
|
|
178.0 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
15,742 |
|
|
$ |
9,307 |
|
|
$ |
6,435 |
|
|
|
69.2 |
% |
存款手續費和手續費是指向客户收取的銀行服務費用,如存款賬户手續費,包括但不限於維護費、資金不足手續費、透支保護費、電匯手續費和其他費用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,存款費用和服務費為170萬美元。
53
而我們發起的部分貸款被出售併產生收益s銷售收入,維修權大多數人我們出售的貸款由我們。作為繼續償還已經出售的貸款的交換條件,我們接收服務收入從一部分利息貸款的現金流。我們已生成$2.8百萬在……裏面貸款 維修收入在已售出的部分上美國政府擔保貸款為. 截至2021年3月31日的三個月和2020年。 在…2021年3月31日和 2020,未清償餘額 oF已償還擔保貸款 $1.6十億美元,$1.4 十億,分別.
貸款服務資產重估代表我們服務資產公允價值的淨變化。截至2021年3月31日的三個月,貸款服務資產重估向下調整了150萬美元,而截至2020年3月31日的三個月向下調整了310萬美元,減少了160萬美元,降幅為50.9%,原因是市場保費和提前還款速度的變化。
截至2021年3月31日的三個月,自動櫃員機和交換費為100萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為120萬美元,減少了20.4萬美元,降幅為16.8%。這一下降主要是由於第三方成本上升。
在截至2021年3月31日的三個月中,證券銷售的淨收益為150萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為1.4美元,增加了8.7萬美元,增幅為6.3%。*我們在截至2021年3月31日的三個月中出售了8780萬美元的證券,在截至2020年3月31日的三個月中出售了4540萬美元的證券。
在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏,股權證券的公允價值淨變化分別減少了20.6萬美元和61.9萬美元。期內錄得的金額是由市況推動。
截至2021年3月31日的三個月,貸款銷售淨收益為830萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為480萬美元,增長350萬美元,增幅為74.3%。在截至2021年3月31日的三個月裏,我們售出了7390萬美元的美國政府擔保貸款,而截至2020年3月31日的三個月,我們售出了6100萬美元。
財富管理和信託收入是指向客户收取的投資、信託或財富管理服務費用,主要由管理的總資產決定。截至2021年3月31日的三個月,財富管理和信託收入為76.8萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為66.9萬美元。然而,差異主要是由市場狀況推動的。
截至2021年3月31日的三個月,其他非利息收入為150萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為526,000美元,增加了933,000美元,增幅為177.4%。這一期間增長的主要驅動因素是客户衍生產品收入和銀行擁有的人壽保險收入的增加。
非利息支出
截至2021年3月31日的三個月,非利息支出為3880萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為4350萬美元,減少了480萬美元,降幅為11.0%。減少的主要原因是工資和員工福利以及其他非利息支出減少。下表列出了所示期間我們的非利息支出的主要組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|
2021年QTD與2020年的比較 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
||||
薪金和員工福利 |
|
$ |
21,806 |
|
|
$ |
24,666 |
|
|
$ |
(2,860 |
) |
|
|
(11.6 |
)% |
佔用和設備費用(淨額) |
|
|
5,779 |
|
|
|
5,524 |
|
|
|
255 |
|
|
|
4.6 |
% |
貸款和租賃相關費用 |
|
|
951 |
|
|
|
1,318 |
|
|
|
(367 |
) |
|
|
(27.8 |
)% |
法律、審計和其他專業費用 |
|
|
2,214 |
|
|
|
2,334 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
(5.1 |
)% |
數據處理 |
|
|
2,755 |
|
|
|
2,665 |
|
|
|
90 |
|
|
|
3.4 |
% |
已確認的其他不動產淨虧損 *其他相關費用 |
|
|
621 |
|
|
|
519 |
|
|
|
102 |
|
|
|
19.6 |
% |
其他無形資產攤銷費用 |
|
|
1,749 |
|
|
|
1,893 |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
(7.6 |
)% |
其他非利息支出 |
|
|
2,967 |
|
|
|
4,742 |
|
|
|
(1,775 |
) |
|
|
(37.4 |
)% |
非利息支出總額 |
|
$ |
38,842 |
|
|
$ |
43,661 |
|
|
$ |
(4,819 |
) |
|
|
(11.0 |
)% |
工資和員工福利是我們非利息支出中最大的一個組成部分,在截至2021年3月31日的三個月裏,工資和員工福利總額為2180萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為2470萬美元,減少了290萬美元,降幅為11.6%。減少的原因是購買力平價貸款發放的遞延成本增加。
截至2021年3月31日的三個月,入住率和設備支出為580萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為550萬美元,增加了255,000美元,增幅為4.6%。這一增長是由於房地產税和維護費的增加,以及設備和技術投資的增加。
54
與貸款和租賃相關的費用為$951,000 為.截至2021年3月31日的三個月與$1.3 百萬為. 截至2020年3月31日的三個月, 減少的$367,000,或 27.8%. 這個De摺痕 wAS 主要是驅動因素 下級經紀人收費 和更高費用報銷與貸款發起關聯.
截至2021年3月31日的三個月,法律、審計和其他專業費用為220萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為230萬美元,減少了12萬美元,降幅為5.1%。
截至2021年3月31日的三個月,數據處理費用為280萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為270萬美元,增加了9萬美元,增幅為3.4%。
截至2021年3月31日的三個月,確認的其他房地產所有者和其他相關費用的淨虧損為621,000美元,而截至2020年3月31日的三個月為519,000美元,增加102,000美元,增幅19.7%。這一增長主要是由於擁有的其他房地產減值所致。
截至2021年3月31日的三個月,其他無形資產攤銷費用為170萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為190萬美元,減少了14.4萬美元,降幅為7.6%。
截至2021年3月31日的三個月,其他非利息支出為300萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為470萬美元,減少了180萬美元,降幅為37.4%。減少的主要原因是無資金承付款、旅行和娛樂以及董事費用的撥備減少。
截至2021年3月31日的三個月,我們的效率比率為51.25%,而截至2020年3月31日的三個月,我們的效率為67.23%。截至2021年3月31日的三個月,我們效率比的提高是由我們非利息支出的減少和非利息收入的增加共同推動的。我們調整後的效率比率在截至2021年3月31日的三個月為50.41%,而截至2020年3月31日的三個月為66.08%。請參考“非GAAP財務計量的對賬”,將我們的非GAAP計量與最直接可比的GAAP財務計量進行對賬。
所得税
截至2021年3月31日的三個月,我們的所得税撥備總額為740萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為100萬美元。所得税支出增加的主要原因是當期未計提所得税撥備前的收入增加。我們的有效税率在截至2021年3月31日的三個月為25.3%,在截至2020年3月31日的三個月為26.1%。
財務狀況
資產負債表分析
截至2021年3月31日,我們的總資產增加了359.5美元,增幅為5.6%,達到68億美元,而截至2021年12月31日,我們的總資產為64億美元。總資產的增加包括貸款和租賃增加114.1美元,或2.6%,從2020年12月31日的43億美元增加到2021年3月31日的45億美元。我們的原始貸款和租賃組合增加了1.81億美元,我們收購的貸款和租賃組合減少了6690萬美元。我們原始投資組合的增長主要歸因於有機貸款和租賃的增長,主要是購買力平價貸款,以及收購的非減值貸款的續簽,這些貸款現在反映在原始貸款中。我們收購投資組合的減少歸因於在此期間反映在原始貸款、償付和支付首付款中的續簽。
截至2021年3月31日,總負債增加3.711億美元,增幅6.6%,達到60億美元,而2020年12月31日為56億美元。存款總額增加2.725億美元,增幅5.7%,受無息存款、貨幣市場活期存款和有息支票賬户增長帶動,但部分被定期存款減少所抵消;銀行借款增加1.018億美元,增幅15.7%,主要是因為FHLB墊款增加。
投資組合
我們的投資證券組合包括可供出售和持有至到期的證券。截至2021年3月31日或2020年12月31日,我們的投資組合中沒有被歸類為交易的證券。所有可供出售的證券均按公允價值列賬,如果管理層認為最符合我們的利益,可用於流動性目的。可供出售的證券主要包括住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和美國政府機構證券。
可供出售的證券增加到2.287億美元,或15.8%,從2020年12月31日的14億美元增加到2021年3月31日的17億美元。增加主要歸因於購買抵押貸款支持證券。
截至2021年3月31日,我們的持有至到期證券組合由州、市政當局和政治分區的義務組成。我們以攤銷成本出售這些證券。截至2021年3月31日,持有至到期的證券為390萬美元,截至2020年12月31日為440萬美元。
55
我們沒有被歸類為非暫時性減損的證券。(“OTTI”) 自.起 2021年3月31日或 2020年12月31日.
下表彙總了截至公佈日期的可供出售和持有至到期證券組合的公允價值(以千美元為單位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
公平 價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國庫券 |
|
$ |
13,475 |
|
|
$ |
13,718 |
|
|
$ |
23,468 |
|
|
$ |
23,812 |
|
美國政府機構 |
|
|
142,134 |
|
|
|
139,585 |
|
|
|
113,088 |
|
|
|
113,551 |
|
各州、市政當局和政治機構的義務 三個分區 |
|
|
102,966 |
|
|
|
106,528 |
|
|
|
135,513 |
|
|
|
142,419 |
|
住房貸款抵押證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
|
985,375 |
|
|
|
971,092 |
|
|
|
764,951 |
|
|
|
778,391 |
|
非機構組織 |
|
|
68,562 |
|
|
|
67,950 |
|
|
|
32,654 |
|
|
|
32,981 |
|
商業抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
|
269,997 |
|
|
|
269,211 |
|
|
|
244,496 |
|
|
|
250,152 |
|
公司證券 |
|
|
61,018 |
|
|
|
62,552 |
|
|
|
59,020 |
|
|
|
60,768 |
|
資產支持證券 |
|
|
45,188 |
|
|
|
45,271 |
|
|
|
45,255 |
|
|
|
45,156 |
|
總計 |
|
$ |
1,688,715 |
|
|
$ |
1,675,907 |
|
|
$ |
1,418,445 |
|
|
$ |
1,447,230 |
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
公平 價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
各州、市政當局和政治機構的義務 三個分區 |
|
$ |
3,892 |
|
|
$ |
4,066 |
|
|
$ |
4,395 |
|
|
$ |
4,573 |
|
總計 |
|
$ |
3,892 |
|
|
$ |
4,066 |
|
|
$ |
4,395 |
|
|
$ |
4,573 |
|
56
某些證券的公允價值低於攤銷成本,因此包含未實現損失。在2021年3月31日,我們評估了OTTI出現未實現虧損的證券,並確定所有價值下降都是暫時的。截至2021年3月31日,有108只投資證券出現未實現虧損。我們預計這些證券的攤銷成本將在到期日全部收回,或者在市場利率環境更有利的情況下更早收回。我們不打算出售這些證券,而且我們也不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能即將到期)收回之前出售這些證券。
以下表格(以千美元為單位)列出了有關合同到期日和截至公佈日期我們投資證券的加權平均收益率的某些信息。如果借款人有權催繳或預付債務,並支付或不支付催繳或預付罰款,則預期到期日可能不同於合同到期日。
|
|
截止2021年3月31日的到期日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
將從一年延長到五年。 |
|
|
從現在的五年到十年 |
|
|
十年後到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國庫券 |
|
$ |
11,494 |
|
|
|
2.59 |
% |
|
$ |
1,981 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
美國政府機構 |
|
|
499 |
|
|
|
2.42 |
% |
|
|
1,982 |
|
|
|
2.80 |
% |
|
|
120,512 |
|
|
|
1.25 |
% |
|
|
19,141 |
|
|
|
1.32 |
% |
州、市和政治分區的義務 |
|
|
9,793 |
|
|
|
2.43 |
% |
|
|
19,543 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
21,849 |
|
|
|
2.85 |
% |
|
|
51,781 |
|
|
|
2.34 |
% |
住房貸款抵押證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
842 |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
86,193 |
|
|
|
1.44 |
% |
|
|
898,340 |
|
|
|
1.42 |
% |
非機構組織 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
68,562 |
|
|
|
2.19 |
% |
商業抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
7,528 |
|
|
|
3.35 |
% |
|
|
13,189 |
|
|
|
1.58 |
% |
|
|
249,280 |
|
|
|
2.05 |
% |
公司證券 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
11,159 |
|
|
|
2.64 |
% |
|
|
49,859 |
|
|
|
4.19 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
資產支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
20,655 |
|
|
|
1.81 |
% |
|
|
24,533 |
|
|
|
1.46 |
% |
總計 |
|
$ |
21,786 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
$ |
43,035 |
|
|
|
2.67 |
% |
|
$ |
312,257 |
|
|
|
1.93 |
% |
|
$ |
1,311,637 |
|
|
|
1.61 |
% |
|
|
截止2021年3月31日的到期日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
將從一年延長到五年。 |
|
|
從現在的五年到十年 |
|
|
十年後到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
||||||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州、市和政治分區的義務 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
3,892 |
|
|
|
2.62 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
總計 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
3,892 |
|
|
|
2.62 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
(1) |
加權平均收益率是以攤銷成本為基礎的。 |
57
|
|
截止到2020年12月31日的到期日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
將從一年延長到五年。 |
|
|
從現在的五年到十年 |
|
|
十年後到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國庫券 |
|
$ |
14,998 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
$ |
8,470 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
美國政府機構 |
|
|
498 |
|
|
|
2.42 |
% |
|
|
1,977 |
|
|
|
2.80 |
% |
|
|
91,430 |
|
|
|
1.26 |
% |
|
|
19,183 |
|
|
|
1.32 |
% |
國家的義務, 五個直轄市,以及政治 三個分區 |
|
|
8,944 |
|
|
|
2.47 |
% |
|
|
22,208 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
22,101 |
|
|
|
2.79 |
% |
|
|
82,260 |
|
|
|
2.39 |
% |
住房抵押貸款支持 美國證券公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
975 |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
85,519 |
|
|
|
1.37 |
% |
|
|
678,457 |
|
|
|
1.40 |
% |
非機構組織 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
32,654 |
|
|
|
2.72 |
% |
商業抵押貸款支持 美國證券公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代理處 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
7,504 |
|
|
|
3.35 |
% |
|
|
13,198 |
|
|
|
1.56 |
% |
|
|
223,794 |
|
|
|
2.02 |
% |
公司證券 |
|
|
2,500 |
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
8,703 |
|
|
|
3.08 |
% |
|
|
47,817 |
|
|
|
4.05 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
資產支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
10,753 |
|
|
|
2.28 |
% |
|
|
34,502 |
|
|
|
1.42 |
% |
總計 |
|
$ |
26,940 |
|
|
|
2.57 |
% |
|
$ |
49,837 |
|
|
|
2.70 |
% |
|
$ |
270,818 |
|
|
|
1.97 |
% |
|
$ |
1,070,850 |
|
|
|
1.64 |
% |
|
|
截止到2020年12月31日的到期日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
將從一年延長到五年。 |
|
|
從現在的五年到十年 |
|
|
十年後到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均值 產率(1) |
|
||||||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州、市和政治分區的義務 |
|
$ |
501 |
|
|
|
1.50 |
% |
|
$ |
3,894 |
|
|
|
2.62 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
總計 |
|
$ |
501 |
|
|
|
1.50 |
% |
|
$ |
3,894 |
|
|
|
2.62 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
(1) |
加權平均收益率是以攤銷成本為基礎的。 |
截至2021年3月31日,與LIBOR掛鈎的投資證券為11億美元。
截至2021年3月31日,分類為州、市和政治區義務的免税證券總額為7750萬美元,比2020年12月31日增加了5.9萬美元。
除了美國政府支持的實體和機構外,沒有任何一個發行人持有證券,截至2021年3月31日或2020年12月31日,未償還餘額總額超過我們股東權益的10%。
限制性股票
作為聯邦住房貸款銀行系統的成員,署名銀行必須保持對FHLB股本的投資。這隻股票不存在市場,也沒有報價的市值。FHLB可以按面值贖回股票,因此,股票是按成本計價的。此外,署名銀行還擁有銀行家銀行的股份,這些股份是作為銀行收購的一部分收購的。股票可以按面值贖回,按成本價攜帶。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們分別持有1,910萬美元和1,050萬美元的FHLB和銀行家銀行股票。我們評估我們在FHLB和銀行家銀行的投資的減值是基於面值的最終可回收性,而不是通過確認暫時的價值下降。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們沒有確定任何FHLB和銀行家銀行股票的減值指標。
貸款和租賃組合
與貸款相關的收入是我們淨利息收入中最重要的組成部分,也是我們業務業績的主要驅動力。2021年3月31日和2020年12月31日的貸款和租賃總額分別為45億美元和43億美元,增幅為
58
$114.1 m億萬,或2.6%. 最初發放的貸款為$3.810億美元2021年3月31日,增加了$181.0百萬,或4.9%,與美元相比3.710億美元2020年12月31日. 後天減值貸款和已獲得的非減值貸款和租賃為#美元。605.1 m億萬美元2021年3月31日,減少了$66.9百萬,或10.0%,而不是$672.1 m億萬美元2020年12月31日. 我們原始投資組合的增長主要歸因於有機貸款和租賃的增長。,主要是購買力平價貸款,以及已獲得的非減值貸款的續簽,這些貸款現在反映在原始貸款中。我們收購投資組合的減少歸因於在此期間反映在原始貸款、還款和還款首付中的續簽。
我們努力保持一個相對多樣化的貸款組合,以幫助降低集中在某些類型的抵押品上所固有的風險。貸款(不包括租賃)通常發放給房地產、製造業、批發、零售和服務業,用於營運資金需求、業務擴張和運營。*截至2021年3月31日,公司對某些行業的敞口占投資組合的百分比如下:截至3月31日,房地產佔26.9%,製造業佔14.9%,零售業佔7.1%,批發貿易佔6.5%,消費佔6.3%,住宿和餐飲服務佔6.3%,所有其他行業在投資組合中所佔比例均不到5%,佔總貸款組合的31.9%。貸款組合包括4.286億美元的無擔保7(A)SBA和USDA貸款,涉及以下三大行業:17.4%的食品服務業、17.1%的製造業和11.7%的零售業。以下表格顯示了截至提交日期,我們對起源、後天減值和收購的非減值貸款和租賃的分配(以千美元為單位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
源於貸款和租賃的貸款和租賃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
$ |
1,064,151 |
|
|
|
23.9 |
% |
|
$ |
1,017,587 |
|
|
|
23.5 |
% |
住宅房地產 |
|
|
399,958 |
|
|
|
9.0 |
% |
|
|
414,220 |
|
|
|
9.6 |
% |
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
238,122 |
|
|
|
5.3 |
% |
|
|
226,408 |
|
|
|
5.2 |
% |
工商業 |
|
|
1,285,759 |
|
|
|
28.9 |
% |
|
|
1,276,527 |
|
|
|
29.4 |
% |
工資保障計劃 |
|
|
617,006 |
|
|
|
13.8 |
% |
|
|
517,815 |
|
|
|
11.9 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
1,094 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
1,267 |
|
|
|
0.0 |
% |
租賃融資應收賬款 |
|
|
243,399 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
214,636 |
|
|
|
4.9 |
% |
產生的貸款和租賃合計 |
|
$ |
3,849,489 |
|
|
|
86.4 |
% |
|
$ |
3,668,460 |
|
|
|
84.5 |
% |
後天減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
$ |
96,059 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
$ |
108,484 |
|
|
|
2.5 |
% |
住宅房地產 |
|
|
74,283 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
78,840 |
|
|
|
1.9 |
% |
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
1,992 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
4,113 |
|
|
|
0.1 |
% |
工商業 |
|
|
8,842 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
10,178 |
|
|
|
0.2 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
191 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
202 |
|
|
|
0.0 |
% |
獲得性減值貸款總額 |
|
$ |
181,367 |
|
|
|
4.1 |
% |
|
$ |
201,817 |
|
|
|
4.7 |
% |
已獲得的非減值貸款和租賃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
$ |
271,458 |
|
|
|
6.0 |
% |
|
$ |
295,599 |
|
|
|
6.8 |
% |
住宅房地產 |
|
|
71,038 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
79,211 |
|
|
|
1.8 |
% |
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
210 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
212 |
|
|
|
0.0 |
% |
工商業 |
|
|
69,795 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
82,195 |
|
|
|
1.9 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
331 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
536 |
|
|
|
0.0 |
% |
租賃融資應收賬款 |
|
|
10,932 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
12,505 |
|
|
|
0.3 |
% |
收購的非減值貸款和租賃總額 |
|
$ |
423,764 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
$ |
470,258 |
|
|
|
10.8 |
% |
貸款和租賃總額 |
|
$ |
4,454,620 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,340,535 |
|
|
|
100.0 |
% |
貸款和租賃損失準備 |
|
|
(65,590 |
) |
|
|
|
|
|
|
(66,347 |
) |
|
|
|
|
貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃損失準備後的淨額 |
|
$ |
4,389,030 |
|
|
|
|
|
|
$ |
4,274,188 |
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日和2020年12月31日,以房地產為抵押的貸款分別佔貸款和租賃組合的49.8%和51.4%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,商業房地產貸款在房地產貸款組合中所佔比例最大,截至2021年3月31日,商業房地產貸款總額為14億美元,占房地產貸款總額的64.6%,佔貸款和租賃組合總額的32.1%。截至2020年12月31日,商業房地產貸款總額為14億美元,占房地產貸款的63.9%,佔貸款和租賃組合總額的32.8%。收購減值商業地產貸款從截至2020年12月31日的108.5美元降至截至2021年3月31日的9,610萬美元,降幅為11.5%.2021年3月31日和2020年12月31日,商業地產貸款(包括業主自住和非業主自住)佔總資本的比例分別為282.1和282.5。截至2021年3月31日和2020年12月31日,非業主自住型商業房地產貸款分別為5.337億美元和5.339億美元,佔總資本的76.1%和79.0%。
截至2021年3月31日,住宅房地產貸款總額為5.453億美元,而2020年12月31日為5.723億美元,減少2,700萬美元,降幅為4.7%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,住宅房地產貸款組合分別占房地產貸款的24.6%和25.7%;截至2021年3月31日和2020年12月31日,住宅房地產貸款組合分別佔貸款和租賃總額的14.5%和13.2%。收購的不良住宅房地產貸款從2020年12月31日的7880萬美元減少到2021年3月31日的7430萬美元,降幅為5.8%。
59
截至2021年3月31日,建築、土地開發和其他土地貸款總額為2.403億美元,而2020年12月31日為2.307億美元,減少了960萬美元,降幅為4.2%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,建設、土地開發和其他土地貸款組合分別占房地產貸款的10.8%和10.4%,2021年3月31日和2020年12月31日分別佔貸款和租賃組合總額的5.4%和5.2%。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,商業和工業貸款總額分別為14億美元和14億美元,減少450萬美元,降幅為0.3%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,商業和工業貸款組合分別佔貸款和租賃組合總額的30.6%和31.5%。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,租賃融資應收賬款分別佔貸款和租賃組合的5.7%和5.2%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,租賃融資應收賬款總額分別為2.543億美元和2.271億美元,增加2,720萬美元,增幅為12.0%。
為了支持受新冠肺炎疫情影響的客户,並遵循監管指導,我們在2020年第一季度開始通過推遲付款的方式提供救濟。截至2021年3月31日,我們有5440萬美元的主動延期,佔不包括PPP貸款的貸款和租賃的1.3%。下表按時段和類別顯示了2021年3月31日的有效延期(以千美元為單位):
|
|
數數 |
|
|
天平 |
|
|
貸款和租賃總額的百分比(1) |
||
商業銀行業務 |
|
11 |
|
|
$ |
19,336 |
|
|
0.47% |
|
消費貸款 |
|
2 |
|
|
|
49 |
|
|
||
租賃 |
|
7 |
|
|
|
303 |
|
|
0.01% |
|
政府擔保貸款 |
|
106 |
|
|
|
34,688 |
|
|
0.84% |
|
總延期 |
|
|
126 |
|
|
$ |
54,376 |
|
|
1.31% |
(1) |
不包括購買力平價貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60
貸款和租賃組合的到期日和利率敏感性
下表顯示了我們的貸款和租賃組合,按計劃於2021年3月31日到期(以千美元為單位):
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
一年後到期 在過去的五年裏 |
|
|
五年後到期 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
固定費率 |
|
|
漂浮 率 |
|
|
固定 率 |
|
|
漂浮 率 |
|
|
固定費率 |
|
|
漂浮 率 |
|
|
總計 |
|
|||||||
源於貸款和租賃的貸款和租賃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
$ |
50,389 |
|
|
$ |
103,883 |
|
|
$ |
391,733 |
|
|
$ |
155,662 |
|
|
$ |
152,757 |
|
|
$ |
209,727 |
|
|
$ |
1,064,151 |
|
住宅房地產 |
|
|
23,343 |
|
|
|
36,942 |
|
|
|
50,568 |
|
|
|
49,507 |
|
|
|
148,389 |
|
|
|
91,209 |
|
|
|
399,958 |
|
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
4,342 |
|
|
|
107,025 |
|
|
|
14,299 |
|
|
|
107,302 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,154 |
|
|
|
238,122 |
|
工商業 |
|
|
5,079 |
|
|
|
261,192 |
|
|
|
149,424 |
|
|
|
454,951 |
|
|
|
143,628 |
|
|
|
271,485 |
|
|
|
1,285,759 |
|
工資保障計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
617,006 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
617,006 |
|
分期付款及其他 |
|
|
144 |
|
|
|
13 |
|
|
|
636 |
|
|
|
12 |
|
|
|
289 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,094 |
|
租賃融資應收賬款 |
|
|
8,733 |
|
|
|
— |
|
|
|
204,953 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,713 |
|
|
|
— |
|
|
|
243,399 |
|
產生的貸款和租賃合計 |
|
$ |
92,030 |
|
|
$ |
509,055 |
|
|
$ |
1,428,619 |
|
|
$ |
767,434 |
|
|
$ |
474,776 |
|
|
$ |
577,575 |
|
|
$ |
3,849,489 |
|
後天減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
$ |
31,816 |
|
|
$ |
2,375 |
|
|
$ |
53,548 |
|
|
$ |
1,429 |
|
|
$ |
3,438 |
|
|
$ |
3,453 |
|
|
$ |
96,059 |
|
住宅房地產 |
|
|
22,285 |
|
|
|
2,756 |
|
|
|
28,661 |
|
|
|
114 |
|
|
|
16,790 |
|
|
|
3,677 |
|
|
|
74,283 |
|
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
894 |
|
|
|
110 |
|
|
|
988 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,992 |
|
工商業 |
|
|
3,833 |
|
|
|
101 |
|
|
|
3,263 |
|
|
|
96 |
|
|
|
1,158 |
|
|
|
391 |
|
|
|
8,842 |
|
分期付款及其他 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
172 |
|
|
|
— |
|
|
|
191 |
|
獲得性減值貸款總額 |
|
$ |
58,831 |
|
|
$ |
5,342 |
|
|
$ |
86,476 |
|
|
$ |
1,639 |
|
|
$ |
21,558 |
|
|
$ |
7,521 |
|
|
$ |
181,367 |
|
收購的非減值貸款和 三個租約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
$ |
32,781 |
|
|
$ |
9,910 |
|
|
$ |
107,927 |
|
|
$ |
23,997 |
|
|
$ |
31,623 |
|
|
$ |
65,220 |
|
|
$ |
271,458 |
|
住宅房地產 |
|
|
5,038 |
|
|
|
10,003 |
|
|
|
19,754 |
|
|
|
23,385 |
|
|
|
3,027 |
|
|
|
9,831 |
|
|
|
71,038 |
|
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
210 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
210 |
|
工商業 |
|
|
4,517 |
|
|
|
4,326 |
|
|
|
25,522 |
|
|
|
20,735 |
|
|
|
3,412 |
|
|
|
11,283 |
|
|
|
69,795 |
|
分期付款及其他 |
|
|
48 |
|
|
|
9 |
|
|
|
187 |
|
|
|
87 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
331 |
|
租賃融資應收賬款 |
|
|
867 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,065 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,932 |
|
收購的非減值貸款和租賃總額 |
|
$ |
43,251 |
|
|
$ |
24,248 |
|
|
$ |
163,665 |
|
|
$ |
68,204 |
|
|
$ |
38,062 |
|
|
$ |
86,334 |
|
|
$ |
423,764 |
|
貸款和租賃總額 |
|
$ |
194,112 |
|
|
$ |
538,645 |
|
|
$ |
1,678,760 |
|
|
$ |
837,277 |
|
|
$ |
534,396 |
|
|
$ |
671,430 |
|
|
$ |
4,454,620 |
|
截至2021年3月31日,54.0%的貸款和租賃組合按固定利率計息,46.0%按浮動利率計息。此外,12億美元(或26.6%)的貸款和租賃組合有利率下限,其中截至2021年3月31日的利率下限為8.644億美元。此外,我們貸款組合的預期壽命將不同於合同到期日,因為借款人可能有權縮減或提前償還貸款,無論有沒有罰款。由於投資組合的一部分是根據ASC 310-30計入的,賬面價值受到估計的重大影響,根據這些估計為這些貸款分配預定付款是不切實際的。因此,所列表格包括僅限於標的貸款合同到期日的信息。
61
貸款和租賃損失準備
整筆免税額是由我們每季釐定的,不過,我們會較頻密地監察津貼的適當水平。ALLL反映了管理層對貸款和租賃組合中固有的可能發生的信貸損失的估計。計算包括判斷要素和高度的主觀性。
我們考慮的因素包括但不限於實際損失經驗、同業損失經驗、投資組合規模和風險狀況的變化、識別可能影響借款人償還能力的個別問題貸款和租賃情況,以及對當前經濟狀況的評估。條件的變化可能需要在未來一段時間內對估計進行修訂。
我們根據三個類別評估ALLL:(I)原始貸款和租賃,(Ii)收購的非減值貸款和租賃,以及(Iii)收購或我們的資本重組後信用進一步惡化的收購的減值貸款。
截至2021年3月31日,ALLL總額為6560萬美元,而2020年12月31日為6630萬美元,減少了75.7萬美元,降幅為1.1%。減少的主要原因是本季度的淨沖銷。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,為投資而持有的貸款和租賃總額中,扣除所有貸款和租賃之前的淨額分別為貸款和租賃總額的1.47%和1.53%。減少的主要原因是貸款和租賃增加,主要是由於本季度產生的額外購買力平價貸款和超過撥備的淨沖銷。
62
下表所示s提供所列期間貸款和租賃損失津貼的分析(以千美元為單位):
|
|
商品化 房地產 |
|
住宅 真實 地產 |
|
建築, 土地 發展, 以及其他 土地 |
|
商品化 和 工業 |
|
工資保障計劃 |
|
分期付款 以及其他 |
|
租賃 融資 應收賬款 |
|
總計 |
|
||||||||
2020年12月31日的餘額 |
|
$ |
19,584 |
|
$ |
2,400 |
|
$ |
1,352 |
|
$ |
41,183 |
|
$ |
— |
|
$ |
15 |
|
$ |
1,813 |
|
$ |
66,347 |
|
後天減值貸款撥備(釋放) |
|
|
(416 |
) |
|
53 |
|
|
(34 |
) |
|
(238 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(635 |
) |
已取得的非減值貸款和租賃撥備(釋放) |
|
|
786 |
|
|
(14 |
) |
|
— |
|
|
829 |
|
|
— |
|
|
(1 |
) |
|
2 |
|
|
1,602 |
|
原貸款撥備(發放) |
|
|
2,236 |
|
|
(341 |
) |
|
(207 |
) |
|
1,356 |
|
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
358 |
|
|
3,400 |
|
撥備總額 |
|
$ |
2,606 |
|
$ |
(302 |
) |
$ |
(241 |
) |
$ |
1,947 |
|
$ |
— |
|
$ |
(3 |
) |
$ |
360 |
|
$ |
4,367 |
|
後天減值貸款的沖銷 |
|
|
(1,255 |
) |
|
(11 |
) |
|
(326 |
) |
|
(88 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,680 |
) |
已取得的非減值貸款和租賃的沖銷 |
|
|
(39 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,521 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(59 |
) |
|
(1,619 |
) |
已發放貸款和租賃的沖銷 |
|
|
(583 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,279 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(305 |
) |
|
(2,167 |
) |
總沖銷 |
|
$ |
(1,877 |
) |
$ |
(11 |
) |
$ |
(326 |
) |
$ |
(2,888 |
) |
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
(364 |
) |
$ |
(5,466 |
) |
收回後天減值貸款 |
|
|
5 |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8 |
|
收回已取得的非減值貸款及租賃 |
|
|
59 |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
38 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
39 |
|
|
138 |
|
追討源於貸款及租賃的款項 |
|
|
121 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
21 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
54 |
|
|
196 |
|
總回收率 |
|
$ |
185 |
|
$ |
4 |
|
$ |
— |
|
$ |
60 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
93 |
|
$ |
342 |
|
減去:淨沖銷 |
|
|
1,692 |
|
|
7 |
|
|
326 |
|
|
2,828 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
271 |
|
|
5,124 |
|
後天減值貸款 |
|
|
2,208 |
|
|
530 |
|
|
5 |
|
|
1,412 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,155 |
|
已獲得的非減值貸款和租賃 |
|
|
7,409 |
|
|
101 |
|
|
— |
|
|
18,824 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26,334 |
|
源於貸款和租賃的貸款和租賃 |
|
|
10,881 |
|
|
1,460 |
|
|
780 |
|
|
20,066 |
|
|
— |
|
|
12 |
|
|
1,902 |
|
|
35,101 |
|
2021年3月31日的餘額 |
|
$ |
20,498 |
|
$ |
2,091 |
|
$ |
785 |
|
$ |
40,302 |
|
$ |
— |
|
$ |
12 |
|
$ |
1,902 |
|
$ |
65,590 |
|
期末全部餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天減值貸款 |
|
$ |
2,208 |
|
$ |
530 |
|
$ |
5 |
|
$ |
1,412 |
|
|
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
4,155 |
|
收購的非減值貸款和租賃以及單獨評估減值的原始貸款 |
|
|
7,409 |
|
|
101 |
|
|
— |
|
|
18,824 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26,334 |
|
收購的非減值貸款和租賃,以及原始貸款和租賃,對減值進行集體評估 |
|
|
10,881 |
|
|
1,460 |
|
|
780 |
|
|
20,066 |
|
|
— |
|
|
12 |
|
|
1,902 |
|
|
35,101 |
|
2021年3月31日的餘額 |
|
$ |
20,498 |
|
$ |
2,091 |
|
$ |
785 |
|
$ |
40,302 |
|
$ |
— |
|
$ |
12 |
|
$ |
1,902 |
|
$ |
65,590 |
|
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天減值貸款 |
|
$ |
96,059 |
|
$ |
74,283 |
|
$ |
1,992 |
|
$ |
8,842 |
|
$ |
— |
|
$ |
191 |
|
$ |
— |
|
$ |
181,367 |
|
收購的非減值貸款和租賃以及單獨評估減值的原始貸款 |
|
|
54,421 |
|
|
1,709 |
|
|
— |
|
|
43,306 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
99,436 |
|
收購的非減值貸款和租賃,以及原始貸款和租賃,對減值進行集體評估 |
|
|
1,281,188 |
|
|
469,287 |
|
|
238,332 |
|
|
1,312,248 |
|
|
617,006 |
|
|
1,425 |
|
|
254,331 |
|
|
4,173,817 |
|
截至2021年3月31日的貸款和租賃總額,毛額 |
|
$ |
1,431,668 |
|
$ |
545,279 |
|
$ |
240,324 |
|
$ |
1,364,396 |
|
$ |
617,006 |
|
$ |
1,616 |
|
$ |
254,331 |
|
$ |
4,454,620 |
|
期內淨沖銷與平均未償還貸款和租賃的比率(年化) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天減值貸款 |
|
|
0.11 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.03 |
% |
|
0.01 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.15 |
% |
已獲得的非減值貸款和租賃 |
|
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.14 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.13 |
% |
源於貸款和租賃的貸款和租賃 |
|
|
0.04 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.12 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.02 |
% |
|
0.18 |
% |
貸款和租賃期末餘額佔貸款和租賃總額的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天減值貸款 |
|
|
2.16 |
% |
|
1.67 |
% |
|
0.04 |
% |
|
0.20 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
4.07 |
% |
收購的非減值貸款和租賃以及單獨評估減值的原始貸款 |
|
|
1.22 |
% |
|
0.04 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.97 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
0.00 |
% |
|
2.23 |
% |
收購的非減值貸款和租賃,以及原始貸款和租賃,對減值進行集體評估 |
|
|
28.76 |
% |
|
10.53 |
% |
|
5.35 |
% |
|
29.46 |
% |
|
13.85 |
% |
|
0.03 |
% |
|
5.71 |
% |
|
93.70 |
% |
63
|
|
商品化 房地產 |
|
|
住宅 真實 地產 |
|
|
建築, 土地 發展, 以及其他 土地 |
|
|
商品化 和 工業 |
|
|
分期付款 以及其他 |
|
|
租賃 融資 應收賬款 |
|
|
總計 |
|
|||||||
2019年12月31日的餘額 |
|
$ |
7,965 |
|
|
$ |
1,990 |
|
|
$ |
610 |
|
|
$ |
19,377 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
1,944 |
|
|
$ |
31,936 |
|
後天減值貸款撥備(釋放) |
|
|
1,162 |
|
|
|
325 |
|
|
|
63 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,516 |
|
已取得的非減值貸款和租賃撥備 |
|
|
786 |
|
|
|
17 |
|
|
|
8 |
|
|
|
1,658 |
|
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
|
|
2,473 |
|
已發放貸款撥備 |
|
|
2,474 |
|
|
|
442 |
|
|
|
323 |
|
|
|
6,922 |
|
|
|
2 |
|
|
|
303 |
|
|
|
10,466 |
|
撥備總額 |
|
$ |
4,422 |
|
|
$ |
784 |
|
|
$ |
394 |
|
|
$ |
8,546 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
14,455 |
|
後天減值貸款的沖銷 |
|
|
- |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
已取得的非減值貸款和租賃的沖銷 |
|
|
(345 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(157 |
) |
|
|
(630 |
) |
已發放貸款和租賃的沖銷 |
|
|
(207 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,830 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(300 |
) |
|
|
(4,342 |
) |
總沖銷 |
|
$ |
(552 |
) |
|
$ |
(5 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(3,958 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(457 |
) |
|
$ |
(4,972 |
) |
收回後天減值貸款 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
收回已取得的非減值貸款及租賃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36 |
|
|
|
36 |
|
追討源於貸款及租賃的款項 |
|
|
13 |
|
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
|
|
168 |
|
|
|
— |
|
|
|
186 |
|
|
|
375 |
|
總回收率 |
|
$ |
16 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
174 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
222 |
|
|
$ |
421 |
|
減去:淨沖銷(回收) |
|
|
536 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
3,784 |
|
|
|
— |
|
|
|
235 |
|
|
|
4,551 |
|
後天減值貸款 |
|
|
2,102 |
|
|
|
1,001 |
|
|
|
89 |
|
|
|
1,110 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,302 |
|
已獲得的非減值貸款和租賃 |
|
|
2,365 |
|
|
|
32 |
|
|
|
24 |
|
|
|
4,190 |
|
|
|
3 |
|
|
|
222 |
|
|
|
6,836 |
|
源於貸款和租賃的貸款和租賃 |
|
|
7,384 |
|
|
|
1,745 |
|
|
|
891 |
|
|
|
18,839 |
|
|
|
50 |
|
|
|
1,793 |
|
|
|
30,702 |
|
2020年3月31日的餘額 |
|
$ |
11,851 |
|
|
$ |
2,778 |
|
|
$ |
1,004 |
|
|
$ |
24,139 |
|
|
$ |
53 |
|
|
$ |
2,015 |
|
|
$ |
41,840 |
|
期末全部餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天減值貸款 |
|
$ |
2,102 |
|
|
$ |
1,001 |
|
|
$ |
89 |
|
|
$ |
1,110 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,302 |
|
收購的非減值貸款和租賃以及單獨評估減值的原始貸款 |
|
|
3,634 |
|
|
|
92 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,709 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,435 |
|
收購的非減值貸款和租賃,以及原始貸款和租賃,對減值進行集體評估 |
|
|
6,115 |
|
|
|
1,685 |
|
|
|
915 |
|
|
|
13,320 |
|
|
|
53 |
|
|
|
2,015 |
|
|
|
24,103 |
|
2020年3月31日的餘額 |
|
$ |
11,851 |
|
|
$ |
2,778 |
|
|
$ |
1,004 |
|
|
$ |
24,139 |
|
|
$ |
53 |
|
|
$ |
2,015 |
|
|
$ |
41,840 |
|
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天減值貸款 |
|
$ |
127,895 |
|
|
$ |
94,198 |
|
|
$ |
5,291 |
|
|
$ |
15,808 |
|
|
$ |
236 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
243,428 |
|
收購的非減值貸款和租賃以及單獨評估減值的原始貸款 |
|
|
32,974 |
|
|
|
1,960 |
|
|
|
2,577 |
|
|
|
43,926 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
81,437 |
|
收購的非減值貸款和租賃,以及原始貸款和租賃,對減值進行集體評估 |
|
|
1,134,090 |
|
|
|
597,839 |
|
|
|
269,908 |
|
|
|
1,354,825 |
|
|
|
5,485 |
|
|
|
173,247 |
|
|
|
3,535,394 |
|
截至2020年3月31日的貸款和租賃總額,毛額 |
|
$ |
1,294,959 |
|
|
$ |
693,997 |
|
|
$ |
277,776 |
|
|
$ |
1,414,559 |
|
|
$ |
5,721 |
|
|
$ |
173,247 |
|
|
$ |
3,860,259 |
|
期內淨沖銷與平均未償還貸款和租賃的比率(年化) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天減值貸款 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
已獲得的非減值貸款和租賃 |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.06 |
% |
源於貸款和租賃的貸款和租賃 |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.42 |
% |
貸款和租賃期末餘額佔貸款和租賃總額的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天減值貸款 |
|
|
3.31 |
% |
|
|
2.44 |
% |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.40 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
6.31 |
% |
收購的非減值貸款和租賃以及單獨評估減值的原始貸款 |
|
|
0.85 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.07 |
% |
|
|
1.14 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
2.11 |
% |
收購的非減值貸款和租賃,以及原始貸款和租賃,對減值進行集體評估 |
|
|
29.38 |
% |
|
|
15.49 |
% |
|
|
6.99 |
% |
|
|
35.10 |
% |
|
|
0.14 |
% |
|
|
4.49 |
% |
|
|
91.58 |
% |
64
不良資產
不良貸款和租賃包括逾期90天但仍在應計的貸款和租賃,以及按非權責發生制核算的貸款和租賃。不良資產包括不良貸款和租賃加上擁有的其他房地產。截至2021年3月31日和2020年12月31日的不良資產總額分別為4,300萬美元和4,750萬美元,減少440萬美元,降幅為9.3%,原因是非應計貸款減少。
2020年12月31日至2021年3月31日期間,非權責發生制貸款和租賃總額減少400萬美元,或9.8%。截至2021年3月31日,美國政府擔保的不良貸款部分總計340萬美元,截至2020年12月31日,不良貸款擔保部分為360萬美元。
OREO總額從2020年12月31日的630萬美元下降到2021年3月31日的600萬美元。OREO減少了39.8萬美元,主要是由於銷售和估值調整。
逾期應計貸款總額從2020年12月31日的1460萬美元增加到2021年3月31日的2770萬美元。這意味着增加了1,310萬美元,或89.9%,可以歸因於商業房地產貸款的增加。有關詳細信息,請參閲本報告中包含的未經審計的中期簡明合併財務報表附註5。
下表列出了在指定日期的不良貸款和租賃、不良資產和OREO金額(以千美元為單位):
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
不良資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
非權責發生制貸款和租賃(1)(2)(3) |
|
$ |
37,084 |
|
|
$ |
41,103 |
|
逾期90天或以上的貸款和租賃,且仍在應計利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不良貸款和租賃總額 |
|
|
37,084 |
|
|
|
41,103 |
|
擁有的其他房地產 |
|
|
5,952 |
|
|
|
6,350 |
|
*不良資產總額 |
|
$ |
43,036 |
|
|
$ |
47,453 |
|
應計問題債務重組貸款 |
|
|
2,719 |
|
|
|
2,495 |
|
不良貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比 |
|
|
0.83 |
% |
|
|
0.95 |
% |
不良資產總額佔總不良資產的百分比 *總資產 |
|
|
0.64 |
% |
|
|
0.74 |
% |
貸款和租賃損失撥備佔 管理不良貸款和租賃 |
|
|
176.87 |
% |
|
|
161.42 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良資產由美國政府擔保。 中國政府: |
|
|
|
|
|
|
|
|
有擔保的非權責發生制貸款 |
|
$ |
3,388 |
|
|
$ |
3,645 |
|
逾期貸款90天或以上,且仍應計利息擔保 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
*擔保不良貸款總額 |
|
$ |
3,388 |
|
|
$ |
3,645 |
|
應計問題債務重組貸款擔保 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
未擔保的不良貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比 |
|
|
0.76 |
% |
|
|
0.86 |
% |
未擔保的不良資產總額佔總資產的百分比 |
|
|
0.59 |
% |
|
|
0.69 |
% |
(1) |
包括2021年3月31日和2020年12月31日的560萬美元非應計重組貸款。 |
(2) |
在截至2021年3月31日的三個月裏,如果非權責發生貸款是流動的,利息收入將達到51.9萬美元。 |
(3) |
在截至2021年3月31日的三個月裏,如果非權責發生貸款中包括的問題債務重組正在進行,利息收入將達到91,000美元. |
拖欠和/或處於非應計狀態的獲得性減值貸款(根據ASC 310-30核算)繼續積累收入,前提是這些資產所在的相應池保持折扣並確認增值收入。上述貸款的特徵是基於違約的履約貸款。如果該池不再有折扣,並且不能再確認增值收入,則該池中非應計狀態的任何貸款都將被歸類為非應計項目,以便於列報。
存款
我們的貸款和租賃增長主要通過核心存款提供資金。*我們主要通過芝加哥大都市區的45家分行和威斯康星州布魯克菲爾德的一家分行收集存款。我們通過分行網絡、網上銀行、移動銀行和直接銀行渠道,提供包括活期存款賬户、計息產品、儲蓄在內的多種存款產品。
65
賬户和存單。我們提供極具競爭力的在線、移動,和直接銀行渠道。小企業是低成本存款的重要來源,因為它們看重便利性、靈活性,以及接觸到對他們的需求作出反應的當地決策者。
在無息存款增加的推動下,2021年3月31日的存款總額為50億美元,比2020年12月31日的48億美元增加了272.5美元,增幅為5.7%。截至2021年3月31日,無息存款為20億美元,佔總存款的40.1%,增加2.53億美元,佔總存款的14.4%,而截至2020年12月31日,無息存款為18億美元,佔總存款的37.1%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,核心存款分別佔總存款的90.6%和89.9%。
下表顯示了所示期間我們存款的平均餘額和支付的平均合同利率(以千美元為單位):
|
|
在這三個月裏 截至2021年3月31日 |
|
|
在這三個月裏 截至2020年3月31日 |
|
||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
平均值 率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
平均值 率 |
|
||||
無息活期存款 |
|
$ |
1,924,178 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
1,298,800 |
|
|
|
0.00 |
% |
利息檢查 |
|
|
546,730 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
338,905 |
|
|
|
0.31 |
% |
貨幣市場賬户 |
|
|
1,124,101 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
962,205 |
|
|
|
0.93 |
% |
儲蓄 |
|
|
577,504 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
480,270 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款(10萬美元以下) |
|
|
302,554 |
|
|
|
0.62 |
% |
|
|
460,336 |
|
|
|
2.00 |
% |
定期存款(10萬美元及以上) |
|
|
474,711 |
|
|
|
1.00 |
% |
|
|
653,260 |
|
|
|
2.34 |
% |
**總計: |
|
$ |
4,949,779 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
$ |
4,193,776 |
|
|
|
0.75 |
% |
2021年第一季度,我們的平均存款成本為0.12%,而2020年第一季度為0.75%。這些下降主要歸因於利率環境和存款結構改善導致的有息存款利率下降。2021年第一季度,我們的平均無息存款佔總存款的比例為34.1%,而2020年第一季度為30.9%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們分別有3540萬美元和3500萬美元的經紀定期存款。截至2021年3月31日,我們的貸款和租賃與存款比率為89.23%,而2020年12月31日為91.51%。
下表顯示了到期前剩餘時間為10萬美元或以上的定期存款和其他定期存款(以千美元為單位):
|
|
2021年3月31日上午10點 |
|
|
|
|
定期存款 |
|
|
三個月或更短時間 |
|
$ |
193,324 |
|
超過三個月到六個月 |
|
|
112,437 |
|
超過6個月到12個月 |
|
|
117,715 |
|
超過12個月 |
|
|
48,872 |
|
總計 |
|
$ |
472,348 |
|
66
借入資金
2020年,該公司發行了7,500萬美元6.00%的固定至浮動次級票據,將於2030年7月1日到期。次級票據的固定利率為6.00%,直至2025年7月1日,浮動利率為相當於基準利率的浮動利率,預計利率為三個月期有擔保隔夜融資利率加588個基點,之後到期(或更早贖回)。交易導致債券發行成本約為588個基點。$170萬美元將在10年內攤銷。
除了存款,我們還利用FHLB預付款作為補充資金來源,為我們的運營提供資金。該銀行從FHLB獲得的預付款以住宅和多户房地產貸款和證券為抵押。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們從FHLB的最高借款能力分別為19億美元和20億美元,具體取決於抵押品的可用性。截至2021年3月31日,該公司有3.29億美元的FHLB預付款,到期日從2021年4月到2021年5月。
2020年4月21日,本行與芝加哥聯邦儲備銀行簽訂了一項書面協議,允許本行使用Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)。根據PPPLF的條款,本行將把根據PPP發放的貸款質押給芝加哥聯邦儲備銀行,作為PPPLF下可用墊款的抵押品。PPPLF下的墊款金額將等於署名銀行質押的PPP貸款本金總額,利率為35%截至2021年3月31日,PPPLF餘額為3.876億美元,利率為0.35%,不同到期日為2022年4月至2026年1月。
本公司有能力從美聯儲系統的貼現窗口借入資金。*在截至2020年3月31日的三個月內,本公司利用貼現窗口降低了資金成本。*截至2021年3月31日和2020年12月31日,在聯邦儲備銀行貼現窗口額度下沒有未償還的借款。*本公司質押貸款作為聯邦儲備銀行貼現窗口下任何借款的抵押品。
下表列出了有關我們在指定日期和期限的短期借款的某些信息(以千美元為單位):
|
|
三個月 截至3月31日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
聯邦儲備銀行貼現窗口借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均未償還餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
32,967 |
|
年內任何月底期間未償還的最高限額 |
|
|
— |
|
|
|
250,000 |
|
期末未償還餘額 |
|
|
— |
|
|
|
250,000 |
|
期間加權平均利率 |
|
不適用 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
期末加權平均利率 |
|
不適用 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
聯邦住房貸款銀行預付款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均未償還餘額 |
|
$ |
230,322 |
|
|
$ |
432,989 |
|
年內任何月底期間未償還的最高限額 |
|
|
329,000 |
|
|
|
490,000 |
|
期末未償還餘額 |
|
|
329,000 |
|
|
|
335,000 |
|
期間加權平均利率 |
|
|
0.22 |
% |
|
|
1.67 |
% |
期末加權平均利率 |
|
|
0.22 |
% |
|
|
0.77 |
% |
薪資保障計劃流動資金安排 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均未償還餘額 |
|
$ |
381,288 |
|
|
$ |
— |
|
年內任何月底期間未償還的最高限額 |
|
|
439,066 |
|
|
|
— |
|
期末未償還餘額 |
|
|
387,647 |
|
|
|
— |
|
期間加權平均利率 |
|
|
0.37 |
% |
|
|
0.00 |
% |
期末加權平均利率 |
|
|
0.35 |
% |
|
|
0.00 |
% |
信用額度: |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均未償還餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
165 |
|
年內任何月底期間未償還的最高限額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末未償還餘額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期間加權平均利率 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
2.50 |
% |
期末加權平均利率(1) |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
(1) |
我們與第三方貸款人的信貸協議將於2021年10月到期。根據我們的選擇,信貸額度的利息為倫敦銀行同業拆借利率加195個基點或最優惠利率減75個基點,這需要在利息期開始前至少三個工作日傳達給貸款人。如果我們沒有及時通知,利率將是最優惠利率減75個基點。 |
67
客户回購協議(清掃)
根據回購協議出售的證券是一種向客户提供的活期存款產品,將超過FDIC保險限額的餘額掃入隔夜回購協議。我們將證券質押作為回購協議的抵押品。根據回購協議出售的證券減少了890萬美元,從2020年12月31日的4200萬美元減少到2021年3月31日的3310萬美元。
流動性
我們根據各種因素來管理流動性,這些因素包括核心存款佔總存款的百分比、我們資金來源的多樣化程度、用於為資產提供資金的非存款資金的數量、未使用的資金來源的可用性、表外債務、資產是否可隨時轉換為現金而不會產生不應有的損失、我們持有的現金和流動證券的數量以及與我們負債的重新定價特徵相比我們的資產的重新定價特徵和到期日、證券化和出售某些資產池的能力以及其他因素。
我們的流動性需求主要通過現金和投資證券頭寸、存款增長、攤銷貸款組合的現金流以及從FHLB借款來滿足。欲瞭解有關我們的經營、投資和融資現金流的更多信息,請參閲本報告其他部分包括的未經審計的中期合併合併財務報表中的合併現金流量表。
截至2021年3月31日,署名銀行從FHLB的最大借款能力為19億美元,從聯邦儲備銀行(FRB)的借款能力為8.855億美元。截至2021年3月31日,署名銀行的未平倉FHLB預付款為3.29億美元,未平倉信用證為2130萬美元,使我們的可用總借款能力達到3.087億美元。此外,截至2021年3月31日,署名銀行有1.15億美元的未承諾聯邦資金額度。
截至2020年12月31日,署名銀行從FHLB的最大借款能力為20億美元,從FRB的最大借款能力為8.747億美元。截至2020年12月31日,署名銀行的未平倉預付款為234.0美元,未平倉信用證為2,130萬美元,使我們的可用總借款能力達到7.519億美元。此外,截至2020年12月31日,署名銀行有一筆未承諾的聯邦資金額度為115.0美元。
2016年10月13日,本公司與一家代理銀行簽訂3,000萬美元循環信貸協議,並通過後續修改,將循環信貸協議金額降至1,500萬美元,期限延長至2021年10月8日。經修訂的循環信貸額度以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加195個基點或最優惠利率減75個基點的利率計息,以本公司的選擇為準,須在利息期開始前至少三個營業日傳達;若本公司未能及時發出通知,利率將為最優惠利率減75個基點。在2021年3月31日和2020年12月31日,信貸額度沒有未償還餘額。
存在影響署名銀行向公司支付股息的能力的監管限制。有關更多信息,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註21。管理層認為,這些限制不會影響我們履行持續的短期現金義務的能力。
我們預計我們的現金和流動性資源將來自署名銀行的運營,我們預計至少在未來12個月內,這將足以滿足我們的流動性和資本需求。
資本資源
2021年3月31日的股東權益為793.8美元,而2020年12月31日的股東權益為805.5美元,減少了1,170萬美元,降幅為1.4%.減少的主要原因是累積的其他全面收益減少,反映了我們的可供出售證券投資組合的未實現虧損被截至2021年3月31日的三個月產生的淨收入所抵消。
本公司和署名銀行須遵守由聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發聯邦銀行監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。
根據適用的銀行監管資本要求,每個公司和署名銀行都必須滿足特定的資本指導方針,這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。署名銀行還必須滿足迅速糾正行動框架下的某些具體資本指導方針。資本額和分類取決於聯邦銀行監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。為確保資本充足而制定的法規規定的量化措施要求公司和署名銀行維持這些資本要求下的CET1資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率,以及一級資本與平均綜合資產的最低金額和比率(稱為“槓桿率”)。
68
自.起 2021年3月31日,署名銀行超過了所有適用的監管資本要求,並且被認為是“資本充足”.”自那以後就沒有任何條件或事件2021年3月31日管理層認為已經改變了署名禁令k的分類。
公司和署名銀行達到最低資本充足率標準的監管資本比率,以及署名銀行在迅速糾正措施框架下被視為資本充足的監管資本比率,以及公司和署名銀行截至所示時期的實際資本金金額和比率如下表所示(以千美元為單位):
|
|
實際 |
|
|
最低資本 必填項 |
|
|
必須符合以下條件 考慮 資本充足 |
|
|||||||||||||||
2021年3月31日 |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
793,016 |
|
|
|
15.96 |
% |
|
$ |
397,443 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
701,759 |
|
|
|
14.17 |
% |
|
|
396,075 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
495,093 |
|
|
|
10.00 |
% |
一級資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
655,851 |
|
|
|
13.20 |
% |
|
$ |
298,083 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
639,805 |
|
|
|
12.92 |
% |
|
|
297,056 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
$ |
396,075 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股1級(CET1)至風險加權 其他資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
600,413 |
|
|
|
12.09 |
% |
|
$ |
223,562 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
639,805 |
|
|
|
12.92 |
% |
|
|
222,792 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
321,811 |
|
|
|
6.50 |
% |
一級資本與平均資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
655,851 |
|
|
|
10.93 |
% |
|
$ |
239,918 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
639,805 |
|
|
|
10.68 |
% |
|
|
239,711 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
299,639 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
實際 |
|
|
最低資本 必填項 |
|
|
必須符合以下條件 考慮 資本充足 |
|
|||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
774,522 |
|
|
|
16.18 |
% |
|
$ |
383,069 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
675,977 |
|
|
|
14.16 |
% |
|
|
381,775 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
477,219 |
|
|
|
10.00 |
% |
一級資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
639,564 |
|
|
|
13.36 |
% |
|
$ |
287,302 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
616,219 |
|
|
|
12.91 |
% |
|
|
286,331 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
$ |
381,775 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股1級(CET1)至風險加權 其他資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
584,126 |
|
|
|
12.20 |
% |
|
$ |
215,476 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
616,219 |
|
|
|
12.91 |
% |
|
|
214,748 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
310,192 |
|
|
|
6.50 |
% |
一級資本與平均資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
639,564 |
|
|
|
11.12 |
% |
|
$ |
230,056 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
616,219 |
|
|
|
10.72 |
% |
|
|
229,870 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
287,337 |
|
|
|
5.00 |
% |
公司和署名銀行必須保持資本保護緩衝,包括CET1資本超過所要求的基於風險的最低資本水平的風險加權資產的2.5%,以避免在支付股息、回購股票和支付酌情獎金方面的限制。截至2021年3月31日,公司和署名銀行的保護緩衝超過了最低資本要求。
州和聯邦銀行法規的規定可能會根據法規限制署名銀行在沒有事先獲得署名銀行監管機構批准的情況下向公司支付的股息金額。該公司在經濟上依賴於從署名銀行獲得的現金股息。這些紅利代表了用於履行義務的經營活動的主要現金流。在截至2021年3月31日的三個月裏,公司從署名銀行獲得了200萬美元的現金股息。在截至2020年12月31日的一年中,公司從署名銀行獲得了750萬美元的現金股息,用於支付與信託優先證券利息相關的未償還次級債券的所需利息、已發行B系列優先股的股息,以及為其他與公司相關的活動提供資金。
根據2020年第四季度宣佈的公司董事會批准的股票回購計劃,公司以每股平均價格19.12美元回購了總計332,744股股票,並有權回購最多
69
1,250,000股公司已發行普通股。該計劃的有效期至2022年12月31日,除非提前終止。
2021年1月26日,公司宣佈董事會宣佈普通股現金股息為每股0.06美元,共計230萬美元。股息於2021年2月23日支付給2021年2月9日登記在冊的股東。
合同義務
FHLB和PPPLF預付款在我們未經審計的中期綜合財務報表的附註12中有詳細説明,本報告的其他部分也包括在附註12中。經營租賃義務適用於銀行設施所在的設施和土地。有關更多信息,請參閲本報告其他部分包括的未經審計的中期簡明合併財務報表附註8。
表外項目和其他融資安排
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方,以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信用證、商業信用證和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸及利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用,因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果署名銀行在授信時認為有必要獲得抵押品,抵押品的金額將根據管理層對交易對手的信用評估而定。抵押品主要以商業和住宅房地產(包括創收商業地產)的形式獲得。
信用證是署名銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排、債券融資和類似交易。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。
貸款承諾的期限一般為90天或更短。固定利率貸款承諾的利率從1.25%到18.00%不等,期限到2050年。浮動利率貸款承諾的利率從1.25%到8.25%不等,期限到2048年。
如果金融工具的另一方不履行提供信用證和備用信用證的承諾,我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額或名義金額表示。我們使用與融資工具相同的信貸政策來做出承諾和有條件的義務。我們預計承諾書和備用信用證不會造成任何重大損失。
我們簽訂利率互換協議,用於管理已知或預期現金收入與已知或預期現金支付(主要與某些可變利率借款有關)在金額、時間和持續時間方面的差異。我們還與某些符合條件的借款人簽訂利率互換協議,以促進借款人的風險管理策略,並同時與第三方交易對手簽訂鏡像衍生品。
我們以公允價值確認衍生金融工具,無論持有該工具的目的或意圖為何。我們在合併財務狀況表中將衍生資產和衍生負債分別計入其他資產和其他負債。由於截至2021年3月31日資產負債表上記錄的衍生品資產和負債並不代表根據這些合同最終可能支付的金額,因此下表列出了這些資產和負債(以千美元為單位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
公允價值 |
|
|||||
|
|
概念上的 |
|
|
資產 |
|
|
負債 |
|
|||
被指定為現金流對衝的利率掉期-支付固定,收取浮動 |
|
$ |
350,000 |
|
|
$ |
4,992 |
|
|
$ |
— |
|
其他利率掉期-支付固定,接收浮動 |
|
|
381,169 |
|
|
|
11,957 |
|
|
|
(12,368 |
) |
其他信用衍生品 |
|
|
8,221 |
|
|
|
— |
|
|
|
(12 |
) |
70
GAAP對賬及非GAAP財務指標的管理解釋
我們的“精選財務數據”中包含的一些財務指標不是根據公認會計準則衡量財務業績的指標。我們的管理層在分析我們的業績時使用以下非GAAP財務衡量標準:
|
• |
“調整後的淨收入”和“調整後的稀釋後每股收益”不包括某些重要項目,其中包括與我們的淨遞延税資產估值免税額逆轉相關的遞增所得税優惠、與伊利諾伊州公司所得税税率上調相關的遞增所得税優惠、與聯邦公司所得税減免相關的遞增所得税支出或福利、持有待售資產的減損費用、與合併相關的支出以及經適用所得税調整後的核心繫統轉換費用。管理層認為,這些重要項目不能作為衡量公司持續經營業績的指標,也不能用來衡量公司的經營業績。 |
|
• |
“淨利息收入,全額應税等值”和“淨利差,全額應税等值”進行了調整,以反映在等值税前基礎上免税的利息收入,採用截至期末的有效税率。管理層認為,該指標為投資者提供了有用的可比信息,這些指標可能對同行比較有用。 |
|
• |
“調整後的非利息費用”是指不包括某些重大項目的非利息費用,包括持有待售資產的減值費用、合併相關費用和核心繫統轉換費用。 |
|
• |
調整後的效率比是調整後的非利息費用減去無形資產攤銷後除以淨利息收入和非利息收入。管理層認為,這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。 |
|
• |
“調整後的非利息費用為平均資產”是調整後的非利息費用除以平均資產。管理層認為,這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。 |
|
• |
“調整後的平均股東權益回報率”是調整後的淨收入除以平均股東權益。管理層認為,這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。 |
|
• |
調整後的平均資產收益率是調整後的淨收入除以平均資產。管理層認為,這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。 |
|
• |
非利息收入佔總收入的比例是非利息收入除以淨利息收入加上非利息收入。管理層認為,將非利息收入按總收入的百分比列報是業內的標準做法。因此,管理層認為提供這些措施可能有助於同行比較。 |
|
• |
“税前撥備淨收入”是税前收入加上貸款和租賃損失準備。管理層認為,這一指標很重要,因為淨遞延税資產估值免税額的逆轉、聯邦企業所得税税率的降低以及伊利諾伊州企業所得税税率的提高帶來了税收優惠。這一指標顯示了不包括税收撥備或利益以及貸款和租賃損失撥備的收入,使投資者和其他人能夠評估公司通過信貸週期產生資本以彌補信貸損失的能力。 |
|
• |
“調整後税前撥備淨收入”是不包括某些重大項目的税前撥備淨收入,其中包括持有待售資產的減值費用、合併相關費用和核心繫統轉換費用。管理層認為,這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。 |
|
• |
“税前平均資產撥備回報率”是税前收入加上貸款和租賃損失撥備除以平均資產。管理層認為,這一指標很重要,因為最近聯邦公司所得税税率降低和伊利諾伊州所得税税率最近提高導致税費或收益發生變化。這一比率表明了不包括税收撥備或利益的盈利能力,也不包括貸款和租賃損失的撥備。“調整後的税前平均資產撥備回報率”不包括某些重要項目,包括持有待售資產的減值費用、合併相關費用和核心繫統轉換費用。 |
|
• |
有形普通股權益是指減去優先股、商譽和其他無形資產後的股東權益總額。在本次計算中,管理層不將維修資產視為無形資產。 |
|
• |
“有形資產”的定義是減去商譽和其他無形資產的總資產。在本次計算中,管理層不將維修資產視為無形資產。 |
71
|
• |
“每個項目的有形賬面價值常見分享“是計算方式為有形普通股權益即減去優先股、商譽和其他無形資產的股東權益,除以已發行普通股的總股份。管理層相信這一指標由於每股賬面價值的相對變化(不包括無形資產的變化),這一點很重要。 |
|
• |
“有形普通股權益對有形資產”的計算方法是有形普通股權益除以有形資產,即總資產減去商譽和其他無形資產。管理層認為,這一指標對投資者和分析師來説很重要,他們對總股東權益與總資產比率的相對變化感興趣,每個指標都不包括無形資產的變化。 |
|
• |
“普通股股東可獲得的有形淨收入”是指普通股股東可獲得的不包括税後無形資產攤銷的淨收入。 |
|
• |
“普通股股東可獲得的調整後有形淨收入”是指普通股股東可獲得的不包括某些重要項目的有形淨收入。管理層認為,這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。 |
|
• |
“平均有形普通股股東權益回報率”是普通股股東可獲得的有形淨收入除以平均有形普通股股東權益。管理層認為,這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。 |
|
• |
“調整後的平均有形普通股股東權益回報率”是普通股股東可獲得的調整後有形淨收入除以平均有形普通股股東權益。管理層認為,這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。 |
我們認為,這些非GAAP財務指標為其管理層和投資者提供了有用的信息,這些信息是對我們的財務狀況、經營業績和根據GAAP計算的現金流量的補充;然而,我們承認我們的非GAAP財務指標有一些侷限性。因此,您不應將這些披露視為根據我們和其他公司使用的GAAP財務指標確定的結果的替代品。管理層還使用這些衡量標準進行同行比較。
非公認會計準則財務指標的對賬
|
|
截至或截至以下三個月 三月三十一號, |
|
|||||
(千美元,每股數據除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
不包括淨收益和每股收益 三個重要項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
報告淨收入 |
|
$ |
21,798 |
|
|
$ |
2,966 |
|
重要項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售資產的減值費用 |
|
|
604 |
|
|
|
715 |
|
税收優惠 |
|
|
(165 |
) |
|
|
(199 |
) |
調整後淨收益 |
|
$ |
22,237 |
|
|
$ |
3,482 |
|
公佈的稀釋後每股收益 |
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
0.07 |
|
重要項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售資產的減值費用 |
|
|
0.02 |
|
|
|
0.02 |
|
税收優惠 |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
— |
|
調整後稀釋每股收益 |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.09 |
|
72
|
|
截至或截至以下三個月 三月三十一號, |
|
|||||
(千美元,每股數據除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
調整後的非利息費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**減少非利息支出 |
|
$ |
38,842 |
|
|
$ |
43,661 |
|
以下是一些不太重要的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**取消持有待售資產的減值費用 |
|
|
604 |
|
|
|
715 |
|
**調整後的非利息費用 |
|
$ |
38,238 |
|
|
$ |
42,946 |
|
調整後的非利息支出(不包括攤銷) 其他無形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**調整後的非利息費用 |
|
$ |
38,238 |
|
|
$ |
42,946 |
|
減值:無形資產攤銷 |
|
|
1,749 |
|
|
|
1,893 |
|
**調整後的非利息費用(不包括攤銷) *無形資產 |
|
$ |
36,489 |
|
|
$ |
41,053 |
|
税前撥備前淨收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
*税前收入 |
|
$ |
29,173 |
|
|
$ |
4,016 |
|
**補充:貸款和租賃損失撥備 |
|
|
4,367 |
|
|
|
14,455 |
|
**税前撥備前淨收益 |
|
$ |
33,540 |
|
|
$ |
18,471 |
|
調整後的税前撥備前淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**税前撥備前淨收益 |
|
$ |
33,540 |
|
|
$ |
18,471 |
|
**取消持有待售資產的減值費用 |
|
|
604 |
|
|
|
715 |
|
**調整後税前撥備前淨收益 |
|
$ |
34,144 |
|
|
$ |
19,186 |
|
税金等值淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
56,640 |
|
|
$ |
52,825 |
|
增加:税額等值調整 |
|
|
250 |
|
|
|
142 |
|
淨利息收入,全額應税等值 |
|
$ |
56,890 |
|
|
$ |
52,967 |
|
總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**淨利息收入增加 |
|
$ |
56,640 |
|
|
$ |
52,825 |
|
*補充:非利息收入 |
|
|
15,742 |
|
|
|
9,307 |
|
*總收入* |
|
$ |
72,382 |
|
|
$ |
62,132 |
|
有形普通股股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
*股東權益總額 |
|
$ |
793,795 |
|
|
$ |
762,667 |
|
*:優先股 |
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
更少的財富:商譽和其他無形資產 |
|
|
170,882 |
|
|
|
178,362 |
|
**增加有形普通股股東權益 |
|
$ |
612,475 |
|
|
$ |
573,867 |
|
有形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
*總資產 |
|
$ |
6,750,125 |
|
|
$ |
5,734,754 |
|
更少的財富:商譽和其他無形資產 |
|
|
170,882 |
|
|
|
178,362 |
|
*有形資產 |
|
$ |
6,579,243 |
|
|
$ |
5,556,392 |
|
平均有形普通股股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**平均總股東權益 |
|
$ |
806,452 |
|
|
$ |
745,745 |
|
*:平均優先股 |
|
|
10,438 |
|
|
|
10,438 |
|
價值較低:平均商譽和其他無形資產 |
|
|
171,795 |
|
|
|
179,416 |
|
**平均有形普通股股東權益 |
|
$ |
624,219 |
|
|
$ |
555,891 |
|
平均有形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**平均總資產 |
|
$ |
6,587,765 |
|
|
$ |
5,427,046 |
|
價值較低:平均商譽和其他無形資產 |
|
|
171,795 |
|
|
|
179,416 |
|
**平均有形資產 |
|
$ |
6,415,970 |
|
|
$ |
5,247,630 |
|
普通股股東可獲得的有形淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**普通股股東可獲得的淨收益 |
|
$ |
21,602 |
|
|
$ |
2,770 |
|
*補充:税後無形資產攤銷 |
|
|
1,272 |
|
|
|
1,366 |
|
**普通股股東可獲得的有形淨收入 |
|
$ |
22,874 |
|
|
$ |
4,136 |
|
普通股股東可獲得的調整後有形淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**普通股股東可獲得的有形淨收入 |
|
$ |
22,874 |
|
|
$ |
4,136 |
|
**取消持有待售資產的減值費用 |
|
|
604 |
|
|
|
715 |
|
**享受更多的税收優惠 |
|
|
(165 |
) |
|
|
(199 |
) |
**調整後普通股股東可獲得的有形淨收入 |
|
$ |
23,313 |
|
|
$ |
4,652 |
|
73
|
|
截至或截至以下三個月 三月三十一號, |
|
|||||
(千美元,不包括每股和每股數據) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
税前平均資產撥備回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**税前撥備前淨收益 |
|
$ |
33,540 |
|
|
$ |
18,471 |
|
**平均總資產 |
|
|
6,587,765 |
|
|
|
5,565,952 |
|
**平均資產税前撥備前回報率 |
|
|
2.06 |
% |
|
|
1.33 |
% |
調整後的税前平均資產撥備前回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**調整後税前撥備前淨收益 |
|
$ |
34,144 |
|
|
$ |
19,186 |
|
**平均總資產 |
|
|
6,587,765 |
|
|
|
5,565,952 |
|
**調整後的税前平均資產撥備前回報率: |
|
|
2.10 |
% |
|
|
1.39 |
% |
淨息差,全額應税等值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入,全額應税等值 |
|
$ |
56,890 |
|
|
$ |
52,967 |
|
總平均生息資產 |
|
|
6,097,712 |
|
|
|
5,097,946 |
|
淨息差,全額應税等值 |
|
|
3.78 |
% |
|
|
4.18 |
% |
非利息收入佔總收入的比例: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**非利息收入增加 |
|
$ |
15,742 |
|
|
$ |
9,307 |
|
*總收入* |
|
|
72,382 |
|
|
|
62,132 |
|
*將非利息收入佔總收入的比例提高 |
|
|
21.75 |
% |
|
|
14.98 |
% |
調整後的非利息支出與平均資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**調整後的非利息費用 |
|
$ |
38,238 |
|
|
$ |
42,946 |
|
**平均總資產 |
|
|
6,587,765 |
|
|
|
5,565,952 |
|
**將非利息支出調整為平均資產 |
|
|
2.35 |
% |
|
|
3.10 |
% |
調整後的能效比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**調整後的非利息費用(不包括攤銷) *無形資產* |
|
$ |
36,489 |
|
|
$ |
41,053 |
|
*總收入* |
|
|
72,382 |
|
|
|
62,132 |
|
**調整後的能效比 |
|
|
50.41 |
% |
|
|
66.08 |
% |
調整後的平均資產回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**調整後的淨收入 |
|
$ |
22,237 |
|
|
$ |
3,482 |
|
**平均總資產 |
|
|
6,587,765 |
|
|
|
5,565,952 |
|
**調整後的平均資產回報率 |
|
|
1.37 |
% |
|
|
0.25 |
% |
調整後的平均股東權益回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**調整後的淨收入 |
|
$ |
22,237 |
|
|
$ |
3,482 |
|
**平均股東權益 |
|
|
806,452 |
|
|
|
765,427 |
|
**調整後的平均股東權益回報率 |
|
|
11.18 |
% |
|
|
1.83 |
% |
有形普通股權益與有形資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
*有形普通股權益 |
|
$ |
612,475 |
|
|
$ |
573,867 |
|
*有形資產 |
|
|
6,579,243 |
|
|
|
5,556,392 |
|
*將有形普通股權益轉換為有形資產 |
|
|
9.31 |
% |
|
|
10.33 |
% |
平均有形普通股股東權益回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**普通股股東可獲得的有形淨收入 |
|
$ |
22,874 |
|
|
$ |
4,136 |
|
**平均有形普通股股東權益 |
|
|
624,219 |
|
|
|
575,573 |
|
以下是有形普通股股東權益的平均回報率: |
|
|
14.86 |
% |
|
|
2.89 |
% |
調整後的平均有形普通股股東權益回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
**調整後普通股股東可獲得的有形淨收入 |
|
$ |
23,313 |
|
|
$ |
4,652 |
|
**平均有形普通股股東權益 |
|
|
624,219 |
|
|
|
575,573 |
|
**調整後平均有形普通股股東權益回報率 |
|
|
15.15 |
% |
|
|
3.25 |
% |
每股有形賬面價值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
*有形普通股權益 |
|
$ |
612,475 |
|
|
$ |
573,867 |
|
**發行已發行普通股* |
|
|
38,641,851 |
|
|
|
38,383,021 |
|
**每股有形賬面價值 |
|
$ |
15.85 |
|
|
$ |
14.95 |
|
74
前瞻性陳述
本年度報告(Form 10-K)以及我們向美國證券交易委員會(SEC)提交或提交的其他文件中包含的非歷史事實的陳述可能構成“1995年美國私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。有關我們對未來事件或業績的預期、信念、計劃、戰略、預測、預測、目標或假設的任何陳述都不是歷史事實,可能是前瞻性的。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“期望”、“可以”、“可能”、“可能”、“預測”、“潛力”、“機會”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“期望”、“尋求”等詞語或短語來作出。“意圖”和類似的詞或短語。因此,這些陳述涉及估計、已知和未知風險、假設和不確定因素,這些估計、已知和未知風險、假設和不確定因素可能導致實際戰略、行動或結果與此類陳述中表述的大不相同,不能保證未來的結果或其他事件或業績。由於前瞻性陳述必然只是基於管理層在本新聞稿發佈之日的當前預期、假設和估計,對未來戰略、行動或結果的估計,不能保證實際戰略、行動或結果不會與預期大不相同,因此告誡讀者不要過度依賴此類陳述。
我們預測未來計劃、戰略或事件的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能導致實際結果或條件與前瞻性陳述中反映的結果或條件大不相同的因素包括:
|
• |
新冠肺炎疫情造成的經濟和其他後果(包括嚴重程度和持續時間)對我們的業務、資本、員工、財務狀況、流動性、運營、前景和運營結果的當前和潛在的中斷和影響,包括收入減少和費用增加,以及我們普通股的交易價格; |
|
• |
有關國內和地緣政治發展以及美國和全球經濟前景的不確定性,可能會影響市場狀況或影響對某些銀行產品和服務的需求,包括由於與新冠肺炎大流行相關的全球、國家、州和地方經濟中斷,以及聯邦、州和地方政府對此做出的反應,以及對我們客户的影響,這可能會削弱借款人償還未償還貸款和租賃的能力,損害抵押品價值,進一步提高我們的貸款和租賃損失撥備,以及可能的資產減值費用 |
|
• |
不可預見的信用質量問題或不斷變化的經濟狀況,可能導致我們在貸款和租賃損失撥備中的沖銷幅度超過我們的預期,或者我們的投資價值發生變化; |
|
• |
芝加哥大都市區和威斯康星州南部的商業房地產市場狀況; |
|
• |
借款人的財務狀況惡化,導致我們的貸款和租賃損失以及為這些損失和對我們的運營結果和財務狀況的其他相關不利影響而計提的準備金大幅增加,包括新冠肺炎疫情造成的影響; |
|
• |
估計我們某些資產和負債的公允價值,這些資產和負債的價值可能會在不同時期發生重大變化; |
|
• |
金融服務業在定價和貸款和租賃結構方面的競爭壓力,這可能會影響我們的增長速度; |
|
• |
待定或預期的貸款和(或)租賃交易的意外發展,或現有貸款和租賃的還款或償還金額大於預期; |
|
• |
用於管理資產負債表的分析和預測模型中的信息和假設不準確; |
|
• |
美聯儲貨幣政策的意外變化,或未來利率變化的速度或市場預期的重大調整,包括為應對新冠肺炎疫情而做出的變化; |
|
• |
在需要時提供充足和成本效益高的流動資金、資金和資本來源; |
|
• |
我們吸引、留住或流失關鍵人員的能力,或無法以經濟高效的方式招聘合適的人才; |
|
• |
故障、人為錯誤或網絡攻擊對我們的信息技術系統造成的不利影響,包括我們的第三方服務提供商的中斷或安全漏洞的潛在影響,其中任何一項都可能導致信息或安全漏洞、機密或專有信息的泄露或濫用、重大法律和財務損失以及聲譽損害; |
|
• |
支持我們業務增長的成本高於預期,包括對新業務線、產品和服務或技術、流程改進或其他基礎設施增強的投資,或高於預期的合規性或監管成本和負擔; |
|
• |
未來可能進行的收購(如果有的話)的影響,包括整合努力的成本和負擔; |
|
• |
公司從署名銀行收取股息的能力; |
|
• |
立法或監管方面的變化,特別是對金融服務公司和/或金融服務公司提供的產品和服務的監管變化,包括為應對新冠肺炎疫情而做出的變化。 |
75
|
包括但不限於CARE法案和規章制度一直都是而且可根據該條例頒佈; |
|
• |
小企業管理局(“小企業管理局”)和美國農業部(“農業部”)美國政府擔保貸款規則、法規、貸款和租賃產品以及資金限額的變化,具體包括小企業管理局第7(A)條計劃,包括新冠肺炎大流行的結果,以及小企業管理局或美國農業部標準操作程序的變化或署名銀行作為小企業管理局優先貸款人地位的變化; |
|
• |
適用於銀行控股公司和銀行業的會計原則、政策和準則的變化; |
|
• |
聯邦或州所得税税率可能變化對我們的遞延税金資產和所得税費用撥備的影響; |
|
• |
我們實施增長戰略的能力,包括通過收購; |
|
• |
收購的任何預期收益在預期期限內不能實現或不能實現的可能性; |
|
• |
收購業務的整合將被實質性推遲、成本或難度高於預期的風險; |
|
• |
合併對客户關係和經營業績的影響;以及 |
|
• |
在我們向美國證券交易委員會提交的文件中不時詳細説明的其他風險。 |
在評估任何前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性,不應過分依賴此類陳述。前瞻性陳述僅説明它們發表之日的情況。您還應考慮我們於2021年3月4日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中本10-Q表格的“風險因素”部分以及我們提交給證券交易委員會的報告中陳述的風險、假設和不確定性。除非聯邦證券法要求,否則我們不承擔根據新信息、未來事件或其他情況更新任何這些聲明的義務。
76
項目3.數量VE和QualitatiVE披露A關於市場風險。
我們的一級市場風險是利率風險,它被定義為由於利率變化而損失淨利息收入或淨息差的風險。
我們尋求衡量和管理利率風險的潛在影響。當有息資產和有息負債在不同的時間、不同的基礎或不同的金額到期或重新定價時,利率風險就會發生。當我們的資產、負債和表外合同對利率變化的反應不同時,也會出現利率風險,包括與此類資產和負債相關的協議中的明示和隱含條款,以及隨着利率變化而改變適用利率和現金流特徵的表外合同。我們面臨的這類規定的兩個主要例子是與不確定期限存款相關的期限和利率敏感性(例如,無息支票賬户、可轉讓支取順序賬户、儲蓄賬户和貨幣市場存款賬户),以及與固定利率貸款和抵押貸款支持證券相關的提前還款額。利率還可能影響貸款需求、信貸損失和其他影響收益的項目。
我們還面臨着利率風險,因為我們發放的美國政府擔保貸款的保留部分和相關的償還權。我們的美國政府擔保貸款組合主要由SBA 7(A)貸款組成,幾乎所有這些貸款都是按季度或每月隨最優惠利率調整的。SBA投資組合在利率上升環境下的反應與我們其他非擔保投資組合不同。一般來説,當利率上升時,SBA投資組合中的提前還款往往會增加。
我們對利率風險的管理由我們銀行的資產負債委員會監督,該委員會基於董事會批准的風險管理基礎設施,該基礎設施概述了報告和衡量要求。特別是,這個基礎設施為各種指標設定了限制和管理目標,每月計算,包括我們的經濟價值敏感度,我們的股票經濟價值和淨利息收入模擬,涉及利率曲線的平行變化,陡化和平坦化的收益率曲線,以及各種提前還款和存款期限假設。我們的風險管理基礎設施還需要定期審查所有使用的關鍵假設,例如確定適當的利率情景、根據歷史分析設定貸款提前還款額、根據歷史分析確定無息和有息活期存款期限以及資本的目標投資期限。
我們通過管理與我們從FHLB和PPPLF來源借款相關的利率和期限,以及我們所依賴的客户存款來管理與我們的有息負債相關的利率風險。特別是,我們不時使用存款特別優惠來改變與我們的有息負債相關的利率和期限。我們通過管理與我們的投資和貸款組合相關的利率和期限,不定期地買賣投資證券,來管理與我們的生息資產相關的利率風險。
我們利用利率衍生品來對衝我們的商業貸款利率風險,當它滿足我們客户和署名銀行的需求時。通常情況下,客户利率掉期的期限超過5年。截至2021年3月31日,我們有7.312億美元的名義利率掉期未償還,其中包括客户掉期和署名銀行資產負債表上的客户掉期。我們對衝策略的整體有效性取決於市場狀況、我們的執行質量、我們估值假設的準確性、相關交易對手信用風險以及利率變化。
我們不從事與利率、匯率、商品價格、股票或信貸有關的投機交易活動。
我們也面臨信用風險。信用風險是指借款人或交易對手無法或不願意按照基本合同條款償還債務的風險。我們遵循管理層制定的明確的承保標準和賬户管理標準,對貸款和租賃組合中的信用風險進行管理和控制。書面信貸政策記錄了承保標準、批准級別、風險敞口限制和其他被認為是必要和謹慎的限制或標準。積極管理債務人、行業、產品和/或地理位置層面的投資組合多樣化,以降低集中風險。此外,信用風險管理還包括獨立的信用審查流程,評估商業、房地產和其他信用政策、風險評級和其他關鍵信用信息的合規性。除了實施基於既定和穩健的貸款慣例的風險管理慣例外,我們還堅持穩健的信貸原則。我們結合客户的性格和歷史,瞭解和評估客户的借款需求和償還能力。
利率風險評估
我們使用淨利息收入模擬模型來衡量和評估淨利息收入的潛在變化。我們至少每月運行各種假設利率情景,並將這些結果與利率沒有變化的情景進行比較。我們的淨利息收入模擬模型包含了各種假設,我們認為這些假設是合理的,但這些假設可能會對結果產生重大影響,例如:(1)利率變化的時機,(2)收益率曲線的移動或輪換,(3)表內外對市場利率敏感工具的重新定價特徵,(4)由於標的利率指數的不同而對金融工具的不同敏感性,(5)利率限制對我們資產的影響,如下限和上限。(6)利率互換的影響;及(7)整體增長、還款率及資產負債產品組合。由於用於衡量利率風險的任何方法固有的侷限性,模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響,而是作為一種更好地計劃和執行適當的資產負債管理戰略以及管理我們的利率風險的手段。
77
P聲調變化s在假設利率上升和下降的情況下計算到我們的淨利息收入2021年3月31日如下表所示。這些預測假設:(1)收益率曲線立即平行下移100個基點,收益率曲線立即平行上移100,200個基點。和300個基點;(2)逐步下移100個基點 在12個月內上升100和200個基點,在12個月內逐步上升100個基點和200個基點。在當前的利率環境下,收益率曲線下移200,和 300個基點不能提供我們與有意義的結果。在收益率曲線向下平行移動的情況下,收益率曲線短端的利率沒有被模擬為下降。任何比這更遠的地方0%對於動態資產負債表和利率變化情景,我們假設利率遵循遠期收益率曲線,然後增加它12個月內每月利率變化總額的1/12。
|
|
即刻輪班 |
|
||||||||||
12個月結束 |
|
+300個基點 |
|
+200個基點 |
|
+100個基點 |
|
-100個基點 |
|
||||
2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
11.6 |
% |
|
7.3 |
% |
|
2.7 |
% |
|
-2.4 |
% |
美元金額 |
|
$ |
240,899 |
|
$ |
231,526 |
|
$ |
221,655 |
|
$ |
210,661 |
|
2023年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
20.8 |
% |
|
13.6 |
% |
|
5.8 |
% |
|
-5.9 |
% |
美元金額 |
|
$ |
235,318 |
|
$ |
221,246 |
|
$ |
206,085 |
|
$ |
183,234 |
|
對於動態資產負債表和利率變動,逐步向下移動100個基點將導致淨利息收入下降1.6%,逐步向上移動100和200個基點將導致未來12個月淨利息收入分別增加2.5%和5.9%。
此模擬分析的結果是假設的,各種因素可能會導致實際結果與描述的結果大不相同。例如,如果利率變化的時間和幅度與預期的不同,我們的淨利息收入可能會有很大差異。不平行的收益率曲線變化,如收益率曲線的平坦或陡峭,或利差的變化,也會導致我們的淨利息收入與所描繪的不同。如果存款和其他短期負債重新定價的速度快於預期,或快於我們的資產重新定價,不斷上升的利率環境可能會減少預計的淨利息收入。如果我們的資產和負債增長速度快於或慢於預期,如果我們的貸款組合中的償還速度與模擬模型中假設的速度有很大不同,如果我們經歷了存款負債的淨流出,或者如果我們的資產和負債組合發生了其他變化,實際結果可能與預期的不同。
這些模擬結果沒有考慮到我們可能採取的所有行動,以應對利率的潛在或實際變化,如貸款、投資、存款、融資或對衝策略的變化。
項目4.控制和程序
公司管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,已經評估了我們的“披露控制和程序”(根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性,截至本報告所述期間結束。基於這樣的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至2021年3月31日,公司的披露控制和程序是有效的,可以提供合理的保證,即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累並傳達給公司管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關披露要求的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
任何控制和程序系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設。不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標,無論多麼遙遠。
78
第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
我們在一個高度監管的環境中運營。我們時不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。我們目前並不參與任何我們認為解決會對我們的業務、前景、財務狀況、流動性、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響的法律程序。
第1A項風險因素。
我們於2021年3月4日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K中的“風險因素”一節中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
2020年12月10日,我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買最多1,250,000股我們已發行的普通股。管理層可酌情在市場情況許可時不時在公開市場購買或在私下協商的交易中回購該等股份。我們沒有義務購買本計劃下的任何股份,本計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股票的實際時間、數量和股價將由公司自行決定,並將取決於一系列因素,包括公司股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。除非提前終止,否則該計劃將一直有效到2022年12月31日。下表包括在截至2021年3月31日的季度內根據回購計劃購買我們普通股的相關信息。
發行人購買股票證券 |
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最大數量 |
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總計 |
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平均值 |
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股份總數 |
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分享 |
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數量 |
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價格 |
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作為以下項目的一部分購買 |
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可能還會是 |
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股票 |
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付費單位 |
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公開宣佈 |
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根據 |
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購得 |
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分享 |
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計劃或計劃 |
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計劃或計劃 |
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2021年1月1日-1月31日 |
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489 |
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$ |
13.06 |
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— |
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1,250,000 |
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2021年2月1日-2月28日 |
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214,297 |
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18.25 |
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213,882 |
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1,035,703 |
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2021年3月1日-3月31日 |
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131,099 |
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20.68 |
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118,862 |
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904,604 |
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總計 |
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345,885 |
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$ |
19.12 |
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332,744 |
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(1) |
還包括根據本公司2017年綜合激勵薪酬計劃收購的股份。根據補償計劃的條款,公司可以接受以前擁有的普通股被交出,以履行與歸屬限制性股票相關的預扣税款義務。 |
第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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第六項展品
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展品 |
數
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描述
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3.1 |
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修訂後的公司註冊證書(作為公司註冊説明書附件3.1提交,於2017年6月19日提交的S-1表格(第333-218362號文件),通過引用併入本文)
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3.2 |
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修訂和重新制定的章程(作為公司註冊説明書附件3.2提交的S-1表格,於2017年6月19日提交修訂(第333-218362號文件),並通過引用併入本文)
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3.3 |
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B系列7.50%固定至浮動非累積永久優先股指定證書(作為公司於2017年6月19日提交的S-1表格註冊説明書附件3.4提交,該表格已於2017年6月19日提交(第333-218362號文件),並通過引用併入本文)
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4.1 |
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根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項,省略了界定註冊人及其附屬公司長期債務證券持有人權利的某些文書。註冊人特此承諾應要求向證券交易委員會提供任何此類票據的副本。
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31.1 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
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31.2 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官 |
32.1(a) |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明
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101 |
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來自公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q的財務信息,格式為內聯XBRL交互式數據文件,格式符合S-T規則第405條:(I)合併條件報表;(Ii)合併經營報表;(Iii)合併全面收益表(虧損);(Iv)合併股東權益變動表;(V)合併現金流量表;(Vi)合併附註
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104 |
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封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中。 |
(a) |
根據交易法第18條的規定,本展品不應被視為“存檔”,也不應承擔該條款的責任,也不應被視為通過引用納入證券法或交易法下的任何文件中。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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署名Bancorp,Inc.
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日期:2021年5月7日 |
由以下人員提供: |
/s/ |
羅伯託·R·赫倫西亞 |
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羅伯託·R·赫倫西亞 |
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首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期:2021年5月7日 |
由以下人員提供: |
/s/ |
林賽·科爾比(Lindsay Corby) |
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林賽·科爾比(Lindsay Corby) |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務會計官) |
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