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ePlanTwentyTenMember2021-03-310001102993LPSN：A2018PlanMember2018-01-310001102993LPSN：A2018PlanMember2018-04-252018-04-250001102993LPSN：A2018PlanMember2018-07-312018-07-310001102993LPSN：A2018PlanMember2018-10-292018-10-290001102993LPSN：A2018PlanMember2019-02-132019-02-130001102993LPSN：A2018PlanMember2020-12-310001102993美國-GAAP：員工股票期權成員LPSN：A2018PlanMember2021-03-310001102993Lpsn：IncentiveStockOptionMember2021-03-310001102993美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-03-310001102993美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-12-310001102993美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310001102993美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-03-310001102993SRT：最小成員數美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310001102993美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringRightOfUseAssetWriteDownMember2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringRightOfUseAssetWriteDownMember2020-01-012020-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringPropertyAndEquipmentAbandonmentMember2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringPropertyAndEquipmentAbandonmentMember2020-01-012020-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuring.OtherLeaseRestructuringMember2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuring.OtherLeaseRestructuringMember2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：其他重組成員2021-01-012021-03-310001102993美國-GAAP：其他重組成員2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：員工服務成員2021-01-012021-03-310001102993美國-GAAP：員工服務成員2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：外國成員2020-01-012020-12-3100011029932019-01-012019-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_

委託文件編號：000-30141
LivePerson，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州13-3861628
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(美國國税局僱主身分證號碼)
第十大道475號，5樓
紐約, 紐約
10018
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(212) 609-4200
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元LPSN納斯達克股票市場有限責任公司

勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
2021年5月4日，68,953,584註冊人的普通股已發行。
1

LivePerson，Inc.
2021年3月31日
表格10-Q
索引
頁
第一部分：財務信息
4
   
第一項。財務報表(未經審計)：
4
   
 截至2021年3月31日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表
5
   
 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月簡明綜合經營報表
6
   
 截至2021年和2020年3月31日三個月的簡明綜合全面虧損報表
7
   
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益簡明合併報表
8
   
 截至2021年3月31日和2020年3月31日三個月的簡明現金流量表
9
 簡明合併財務報表附註
10
   
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
   
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
56
   
項目4.管制和程序
58
   
第二部分。其他資料
58
   
第一項。法律程序
58
   
第1A項風險因素
59
   
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
59
   
第三項。高級證券違約
59
   
項目4.礦場安全資料披露
59
   
第五項。其他資料
59
   
第6項陳列品
60
簽名
61

2

前瞻性陳述
 
本季度報告中有關LivePerson公司(“LivePerson”)的10-Q表格中非歷史事實的陳述為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對LivePerson和我們行業的期望、假設、估計和預測。我們的預期、假設、估計和預測是真誠表達的，我們相信它們有合理的基礎，但我們不能向您保證我們的預期、假設、估計和預測將會實現。前瞻性表述的例子包括但不限於有關未來業務、未來經營業績或財務狀況(包括基於對歷史經營趨勢的審查)、管理戰略和新冠肺炎疫情的表述。其中許多陳述可在本表格10-Q的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中找到。在本10-Q表格中使用時，“估計”、“預期”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”以及此類詞語或類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。然而，並不是所有的前瞻性陳述都包含這些話。前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致未來的實際事件或結果與前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。可能導致我們的實際結果與我們在本10-Q表格中所作的前瞻性陳述大不相同的重要因素包括我們於2021年3月8日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中題為“第1A項-風險因素”一節中陳述的那些因素。我們的內部預測和預期會隨着一年或一年中每個季度的進展而改變，這是例行公事, 因此，我們應該清楚地認識到，我們的預期所基於的內部預測和信念可能會在每個季度或年末之前發生變化。雖然這些期望可能會改變，但如果改變了，我們沒有義務通知您。我們的政策通常是每個季度只提供一次我們的預期，在下個季度之前不會更新信息。我們不承擔任何修改前瞻性陳述以反映未來事件或情況的義務。所有前瞻性陳述都是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。


3

第一部分金融信息
項目1.財務報表
4

LivePerson，Inc.
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
 三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
 (注一)
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$668,225 $654,152 
截至2021年3月31日和2020年12月31日的應收賬款，扣除津貼後的淨額分別為5396美元和5344美元92,263 80,423 
預付費用和其他流動資產19,965 14,236 
流動資產總額780,453 748,811 
經營性租賃使用權資產437 614 
財產和設備，淨額111,314 106,055 
合同採購成本40,855 41,021 
無形資產，淨值11,058 10,927 
商譽95,087 95,192 
遞延税項資產3,620 2,032 
其他資產1,713 1,780 
總資產$1,044,537 $1,006,432 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款$13,626 $14,115 
應計費用和其他流動負債96,346 99,870 
遞延收入108,415 88,848 
經營租賃負債5,097 5,718 
流動負債總額223,484 208,551 
遞延收入，扣除當期部分573 409 
可轉換優先票據，淨額547,159 538,432 
其他負債5,411 6,304 
經營租賃負債，扣除當期部分後的淨額6,170 7,180 
遞延税項負債1,723 1,622 
總負債784,520 762,498 
承付款和或有事項(附註11)
股東權益：  
優先股，$0.001面值-5,000,000授權股份，未發行
— — 
普通股，$0.001面值-200,000,000授權股份，71,351,202和70,264,265發行的股票，68,641,372和67,554,435分別截至2021年3月31日和2020年12月31日的流通股
71 70 
額外實收資本674,695 635,672 
庫存股；2,709,830股票
(3)(3)
累計赤字(413,080)(391,885)
累計其他綜合(虧損)收入(1,666)80 
股東權益總額260,017 243,934 
總負債和股東權益$1,044,537 $1,006,432 
 
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。
5

LivePerson，Inc.
簡明合併業務報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
    
三個月後結束
三月三十一號，
 20212020
收入$107,891 $78,088 
成本和開支(1) (2)
  
收入成本(3)
33,519 22,820 
銷售和市場營銷36,953 42,680 
一般和行政14,486 16,469 
產品開發33,455 25,716 
重組成本2,732 3,190 
購進無形資產攤銷375 405 
總成本和費用121,520 111,280 
運營虧損(13,629)(33,192)
其他(費用)收入，淨額
**減少利息支出，淨額(9,129)(2,791)
*扣除其他收入(費用)，淨額712 (667)
其他(費用)收入合計(淨額)(8,417)(3,458)
所得税撥備前虧損(受益)(22,046)(36,649)
所得税撥備(受益於)(851)352 
淨損失$(21,195)$(37,001)
普通股每股淨虧損：
基本信息$(0.31)$(0.57)
稀釋$(0.31)$(0.57)
用於計算每股淨虧損的加權平均股票：
基本信息67,901,809 64,388,850 
稀釋67,901,809 64,388,850 
(1)金額包括基於股票的薪酬費用，如下所示：
收入成本$1,895 $1,249 
銷售和市場營銷3,782 5,138 
一般和行政2,650 2,727 
產品開發6,284 5,581 
(2)金額包括折舊費用，如下所示：
收入成本$2,534 $2,373 
銷售和市場營銷603 667 
一般和行政60 105 
產品開發3,408 2,392 
(3) 金額包括購買的無形資產的攤銷，如下所示：
收入成本$1,175 $284 
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。
6

LivePerson，Inc.
簡明綜合全面損失表
(單位：千)
(未經審計)
三個月後結束
三月三十一號，
 20212020
淨損失$(21,195)$(37,001)
外幣折算調整(1,746)2,469 
綜合損失$(22,941)$(34,532)
     
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。

7

LivePerson，Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
截至2021年3月31日的三個月
普通股庫存股其他內容
實繳
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失
股票金額股票金額總計
2020年12月31日的餘額70,264,265 $70 (2,709,830)$(3)$635,672 $(391,885)$80 $243,934 
行使股票期權後發行的普通股209,185 — — — 2,617 — — 2,617 
限制性股票單位歸屬後發行的普通股454,508 1 — — (1)— — — 
基於股票的薪酬— — — — 9,225 — — 9,225 
現金獎勵以公司普通股股票結算400,700 — — — 25,925 — — 25,925 
根據員工購股計劃發行的普通股22,544 — — — 1,257 — — 1,257 
淨損失— — — — — (21,195)— (21,195)
其他綜合損失— — — — — — (1,746)(1,746)
2021年3月31日的餘額71,351,202 $71 (2,709,830)$(3)$674,695 $(413,080)$(1,666)$260,017 



截至2020年3月31日的三個月
普通股庫存股其他內容
實繳
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失
股票金額股票金額總計
2019年12月31日的餘額66,543,073 $67 (2,709,830)$(3)$436,557 $(283,562)$(4,524)$148,535 
行使股票期權後發行的普通股199,215 — — — 1,955 — — 1,955 
限制性股票單位歸屬後發行的普通股203,690 — — — — — — — 
普通股作為與AdvantageTec Inc.相關的賺取款項。11,508 1 — — 293 — — 294 
基於股票的薪酬— — — — 9,519 — — 9,519 
現金獎勵以公司普通股股票結算991,905 — — — 24,656 — — 24,656 
ASU 2016-13(主題326)調整(見注1)— — — — — (729)— (729)
根據員工購股計劃發行的普通股50,818 — — — 1,626 — — 1,626 
淨損失— — — — — (37,001)— (37,001)
其他綜合損失— — — — — — $(2,469)(2,469)
2020年3月31日的餘額68,000,209 $68 (2,709,830)$(3)$474,606 $(321,292)$(6,993)$146,386 
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。
8
LivePerson，Inc.

簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)    

截至三個月
三月三十一號，
 20212020
經營活動：  
淨損失$(21,195)$(37,001)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
基於股票的薪酬費用14,611 14,695 
折舊及攤銷6,605 5,538 
攤銷租户津貼— (129)
購入的無形資產和融資租賃攤銷1,550 689 
債務發行成本攤銷609 298 
可轉換優先票據債務貼水的增加8,118 2,368 
或有對價的公允價值變動— (263)
壞賬準備，淨額801 615 
遞延所得税(1,595)212 
營業資產和負債變動情況： 
應收賬款(13,658)24,112 
預付費用和其他流動資產(5,822)(1,878)
合同購置成本非流動(436)(2,445)
其他資產47 (7)
應付帳款(1,920)(3,412)
應計費用和其他流動負債17,208 2,987 
遞延收入21,642 (2,473)
經營租賃負債(1,441)390 
其他負債105 (3)
經營活動提供的淨現金25,229 4,293 
投資活動：  
購買財產和設備，包括大寫軟件(10,630)(10,805)
無形資產的付款方式(807)(225)
用於投資活動的淨現金(11,437)(11,030)
融資活動：  
融資租賃本金支付
(859)— 
與行使期權和特別提款權相關的普通股發行所得收益3,874 3,098 
融資活動提供的現金淨額3,015 3,098 
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響(2,734)(1,405)
現金及現金等價物的變動14,073 (5,044)
現金和現金等價物--期初654,152 176,523 
現金和現金等價物--期末$668,225 $171,479 
補充披露其他現金流信息：路透
繳納所得税的現金$329 $1,337 
支付利息的現金$957 $863 
補充披露非現金投資和融資活動：
購買記入應付賬款的財產和設備$1,530 $1,408 
發行11,508股普通股，作為與AdvantageTec Inc.相關的收益支付。$— $294 
發行普通股以支付現金獎勵$25,925 $24,656 
以經營性租賃負債換取的使用權資產(1)$— $1,406 
在應計費用中記錄的與收購AdvantageTec Inc.有關的或有收益的公允價值$132 $— 
(1)包括在截至2020年12月31日的年度內開始的租賃，以及截至通過主題842之日與現有租賃相關的餘額。
9
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






1. 業務描述和呈報依據
LivePerson，Inc.(“LivePerson”，“公司”，“我們”或“我們”)通過值得信賴的對話式人工智能，讓世界各地的人們和品牌的生活變得更容易。對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言(包括語音或文本)進行交互。在過去的十年裏，消費者將移動設備作為他們數字生活的中心，他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。新冠肺炎疫情大大加速了這一趨勢，現在可以將其視為消費者行為的永久性結構性轉變。我們的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫，包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能(AI)為整個消費者生命週期(從發現和研究到銷售、服務和支持，以及越來越多的營銷、社交和實體活動)提供便利、個性化和內容豐富的旅程。例如，消費者可以查找產品信息，如評級、圖像和定價，搜索商店，查看產品庫存，安排預約，申請信貸，批准維修，購買或付款-所有這些都不需要離開消息通道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間，LivePerson在其中戰略性地開發了業界最大的消息傳遞端點和用例生態系統之一。
我們的企業級基於雲的平臺-會話式雲，通過為擁有數千萬客户和數千名代理的品牌安全地大規模部署AI支持的消息傳遞，使企業能夠變得會話式。會話式雲在品牌的每個主要數字渠道(包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信服務(SMS)、社交媒體和第三方消費者消息平臺)上為對話提供動力。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息，而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統(IVR)並等待等待。同樣，會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話，或者將消息會話直接嵌入網絡廣告，而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。工程師可以通過單個控制枱界面管理與客户的所有對話，無論對話源自何處。
LivePerson強大的、基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(PCI)合規性、協同瀏覽和複雜的主動定位引擎。可擴展的應用程序編程接口(API)堆棧通過促進與後端系統的可靠集成以及使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務來降低擁有成本。會話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。
供您參考：
•對話式人工智能：對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言(包括語音或文本)進行交互。
•對話空間：在對話空間中，消費者按照自己的日程安排，使用自然語言與品牌進行消息傳遞，以解決他們的意圖-所有這些都是在他們首選的消息傳遞服務上進行的。對話空間的核心功能是基於語音和文本的界面，由人工智能和人類共同工作提供支持。對話空間是所有界面中最簡單、最直觀的界面。
•會話雲：LivePerson的企業級、人工智能支持的會話雲平臺使消費者能夠向他們喜歡的品牌發送消息，就像他們對朋友和家人所做的那樣。
LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理，這些團隊最熟悉如何組織銷售和服務對話，以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”，人類代理充當機器人管理者，監督人工智能支持的對話，並在需要個人觸摸時無縫介入這一流程。代理變得超高效率，利用AI引擎提供相關內容、定義次佳操作並接管重複的事務性工作，以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的會話式AI以及第三方機器人無縫集成，會話式云為品牌提供了一種全面的方法來擴展其數百萬次客户會話中的自動化。
技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊在跨行業和消息傳遞端點的會話服務實施和優化方面積累了深厚的領域專業知識，作為我們專有的消息傳遞和對話人工智能產品的補充。我們是對話空間的領先權威。LivePerson的
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





事實證明，我們的產品與我們的領域知識、行業專業知識和專業服務相結合，可以最大限度地提高對話空間的效率，並提供可衡量的投資回報。我們的某些客户從我們的產品中獲得了以下優勢：

•每個座席一次可以管理多達40個消息會話，相比之下，語音座席一次可以管理一個，好的聊天座席一次可以管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量變得更大；
•勞動效率提高至少兩倍於語音代理，有效地削減了至少50%的勞動成本；
•改善整體客户體驗，從而推動客户滿意度得分提高高達20個百分點，並增強留存度和忠誠度；
•更便捷、個性化和內容豐富的對話，可將銷售轉化率提高高達20%，提高平均訂單價值並減少遺棄；
•更滿意的聯繫中心座席，從而減少高達50%的座席流失；
•通過移動設備(通過本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺)與消費者建立有價值的連接；
•通過增加遊客轉換率來提高消費的槓桿作用，從而推動遊客流量；
•通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和改進業績；以及
•通過單一平臺增加銷售線索，該平臺通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者。
        
作為一家“雲計算”或軟件即服務(SaaS)提供商，LivePerson在託管的基礎上提供解決方案。與基於內部部署的軟件相比，此模式具有顯著優勢，包括更低的前期成本、更快的實施速度、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由LivePerson維護的完全託管、多租户架構的組織消除了實施、維護和支持傳統內部部署軟件所需的大部分時間、服務器基礎架構成本和IT資源。
為了進一步增強我們的平臺，LivePerson於2020年9月與下一代數字服務和諮詢領域的領先者印孚瑟斯(Infosys)簽署了合作伙伴關係。該公司正在與印孚瑟斯合作，在公共雲上改造我們的技術基礎設施，圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐，以向他們的渠道和全球企業客户羣銷售產品，並重新定義世界頂級品牌的溝通方式。

包括滙豐銀行(HSBC)、奧蘭治(Orange)、家得寶(Home Depot)和通用金融(GM Financial)在內的18,000多家企業使用我們的對話式解決方案大規模協調人類和人工智能，並與客户建立方便、深入的個人關係。
LivePerson的消費者服務產品是一個在線市場，它將獨立服務提供商(專家)與個人消費者(用户)聯繫起來，這些獨立服務提供商(專家)通過移動和在線通訊提供收費的信息和知識。用户在各種類別中尋求幫助和建議，包括個人諮詢和指導、計算機和編程、教育和輔導、靈性和宗教以及其他主題。
LivePerson於1995年11月在特拉華州註冊成立，LivePerson服務於1998年11月推出。2000年4月，該公司完成了首次公開募股，目前在納斯達克全球精選市場和特拉維夫證券交易所交易。LivePerson的總部設在紐約市。鑑於新冠肺炎的流行和公司遠程工作的強勁表現，LivePerson採用了一種不依賴傳統辦公室的“以員工為中心”的勞動力模式。

陳述的基礎
隨附的截至2021年3月31日的簡明合併財務報表以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的簡明合併財務報表未經審計。管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表是按照與年度財務報表相同的基準編制的，反映了所有調整，其中只包括正常的經常性調整，這對於公平呈現LivePerson截至2021年3月31日的綜合財務狀況以及截至2021年3月31日、2021年和2020年3月31日的中期綜合運營、綜合虧損和現金流量是必要的。這些簡明綜合財務報表附註中披露的與這些期間相關的財務數據和其他信息未經審計。任何中期的經營結果不一定代表未來任何其他中期或整個會計年度的經營結果。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於當日經審計的綜合財務報表。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被濃縮或遺漏。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與公司截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，該報表包括在公司於2021年3月8日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。

合併原則
簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間餘額和交易均已註銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制公司簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。這些估計是基於截至簡明合併財務報表之日可獲得的信息；因此，實際結果可能與管理層的估計不同。
由於新冠肺炎疫情的嚴重波動性、不確定性和經濟中斷，該公司的許多估計需要更多的判斷。公司將繼續監測新冠肺炎疫情的影響，隨着新事件的發生或獲得更多信息，公司的估計和判斷可能會發生重大變化。

近期發佈的會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2020-06年度財務會計準則更新(“ASU”)，“債務-帶有轉換和其他期權的債務(子主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權中的合約(子主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”，簡化了可轉換工具的會計處理，消除了現有需要從主合同中分離現金轉換或受益轉換功能的會計模式。因此，可轉換債務工具將被視為按其攤餘成本計量的單一負債，可轉換優先股將被視為以其歷史成本計量的單一股權工具，只要沒有其他嵌入特徵需要作為衍生品進行分流，且可轉換債券沒有以大幅溢價發行。ASU還通過以下方式簡化了對實體自有權益中的合同進行會計處理的衍生工具範圍例外：

•取消滿足沉降標準所需的某些條件
•澄清沒有與發行人自己的股票掛鈎的工具必須通過每個報告期的收益以公允價值重新計量
•澄清815-40分主題中的重新評估指導和披露要求的範圍。

ASU還對可轉換工具和每股收益指引的披露要求進行了有針對性的改進。

對於SEC的申請者，不包括規模較小的報告公司，ASU在2021年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。亞利桑那州立大學規定，該指導意見應在年度財政年度開始時採用。該公司正在評估ASU 2020-06年度將對其簡明合併財務報表產生什麼影響。.

最近採用的會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。新的指導方針旨在通過消除某些例外並更新圍繞特許經營税、為税收目的確認的商譽、在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求，來簡化所得税的會計。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。本公司在2021年第一季度採用了ASU 2019-12，並確定ASU對其精簡合併財務報表沒有實質性影響。

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





2. 收入確認：
該公司的大部分收入來自每月的服務收入和銷售LivePerson服務的相關專業服務。收入在這些服務的控制權移交給公司的客户時確認，數額反映了公司預期有權換取這些服務的對價。在截至2021年3月31日的三個月中，沒有單一客户佔公司總收入的10%或更多。

公司通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•合同中履行義務的認定；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•當公司履行履行義務時或作為履行義務時確認收入。

總收入美元107.9百萬美元和美元78.1在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，分別確認了100萬美元。

在主題606下，公司推遲所有增加的佣金成本以獲得合同(合同獲得成本)。合同採購成本包括預付銷售佣金，截至2021年3月31日和2020年12月31日的餘額為#美元。40.9百萬美元和$41.0分別為百萬美元。公司使用客户合同的預期壽命在相關的受益期內攤銷這些成本，公司確定客户合同的預期壽命為三至五年，這與向客户轉讓與資產相關的服務是一致的。該公司將合同收購成本歸類為長期成本，除非它們的原始攤銷期限為一年或更短。

託管服務-業務收入

託管服務-業務收入的報告金額反映了預期收到的最終對價，主要包括為客户提供訪問會話雲(公司的企業級、基於雲的平臺)的費用。公司已確定此類接入代表在整個合同期內持續提供的隨時可用的服務。因此，控制和履行這一隨時待命的履行義務被認為是隨着時間的推移而發生的。自客户可以訪問會話式雲平臺之日起，公司會在合同期限內按費率確認這筆收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最真實描述，因為客户同時接收和消費公司業績提供的好處。訂閲合同的期限通常為一年或更長，提前按月、按季或按年計費。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。此外，對於公司的某些較大客户，公司可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議，為呼叫中心提供勞動力。對於這些客户中的大多數，公司會將公司向勞務提供者收取的費用及其託管服務費用以固定費用的形式轉嫁給公司的客户，即通過公司的在線合約解決方案下的每個訂單收取固定費用。根據ASC-606“委託代理考慮事項”，對於這些Gainshare(以前稱為“按績效付費”)安排，如果公司在指定的商品或服務轉移給客户之前對其進行控制，則公司在交易中充當委託人。

專業服務收入

專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用，以及按需提供的培訓，這被認為是一項獨特的隨時待命的績效義務。專業服務收入的報告金額反映了該公司期望從此類服務中獲得的最終對價。大多數公司專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户，並在合同期內按比例確認，因為時間的推移被認為是控制權轉移的最真實描述。對於某些部署服務(不被視為不同的履約義務)，收入將以與進入會話式雲平臺的費用相同的方式確認，因此將在合同期限內以直線方式確認。對於按固定價格計費的服務，收入將根據使用時間和材料完成的比例隨着時間的推移確認，以此作為完全履行履約義務的進度的衡量標準。專業服務合同的期限一般為一年或更長，提前按月、按季或按年計費。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





剩餘履行義務

截至2021年3月31日，原始期限超過一年的合同中分配的交易總價與剩餘履約義務的總金額合計為1美元。330.62000萬。大致90預計公司剩餘業績義務的%將在未來24個月內確認，其餘部分將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額代表尚未確認的合同收入，不包括客户可取消的合同金額、與可選續訂期間關聯的金額以及與履約義務相關的任何金額，這些金額在交付時開單和確認。該公司選擇了可選豁免，允許排除最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的金額。根據ASC 606，這些剩餘的履約義務代表未履行或部分未履行的履約義務。
具有多重履行義務的合同

該公司與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，公司將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。該公司根據其整體定價目標，考慮市場狀況和其他因素(包括合同價值、已售出的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型)來確定獨立銷售價格。

託管服務-消費者收入

對於公司消費者部門從專家和用户之間的在線交易中產生的收入，根據ASC 606“委託代理考慮事項”，收入按扣除專家費用後的金額確認，這主要是因為專家是主要義務人。本公司不在交易中擔任委託人，因為本公司在指定的商品或服務轉讓給客户之前並不控制這些商品或服務。此外，公司以代理人的身份履行職責，不承擔任何收取損失的風險，也不參與選擇專家或確定專家費用。公司向消費者收取費用，並保留一部分費用，然後將餘額退還給專家。這些交易的收入在交易完成且沒有留下重大履約義務時確認。
遞延收入

當現金付款在公司業績之前收到或到期時，公司將記錄遞延收入。截至2021年3月31日遞延收入餘額的增加主要是由於公司業績義務之前收到或到期的現金付款，部分抵消了by $46.7300萬美元截至2020年12月31日，已確認的收入包括在遞延收入餘額中。
下表按收入來源列出遞延收入(金額以千為單位)：
遞延收入
截至2021年3月31日截至2020年12月31日
託管服務-企業$105,900 $86,144 
託管服務-消費者875 835 
專業服務-商務1,640 1,869 
遞延收入總額-短期$108,415 $88,848 
專業服務-商務573 409 
遞延收入總額--長期$573 $409 
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





分類收入

下表列出了按收入來源分類的公司收入(以千為單位)：
截至三個月
三月三十一號，
20212020
收入：
託管服務-企業$83,640 $61,051 
託管服務-消費者9,011 6,240 
專業服務15,240 10,797 
總收入$107,891 $78,088 
按地理位置劃分的收入

下表列出了該公司在所述時期的國內和國外業務收入(以千為單位)：
截至三個月
三月三十一號，
20212020
美國$68,782 $48,549 
其他美洲(1)
3,913 2,020 
總美洲72,695 50,569 
歐洲、中東和非洲地區(2) (4)
21,760 19,491 
APAC(3)
13,436 8,028 
總收入$107,891 $78,088 
(1) 加拿大、拉丁美洲和南美洲
(2) 歐洲、中東和非洲(EMEA)
(3) 亞太地區(“亞太地區”)
(4)包括來自聯合王國的收入#美元13.3百萬美元和$12.6截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元，來自荷蘭的1.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月為100萬美元。

有關合同餘額的信息

在提供服務之前收取的金額計入遞延收入。該公司幾乎所有的遞延收入餘額都與託管服務-業務收入相關.
在某些安排中，公司允許客户在軟件許可證期限內付費訪問會話雲。該公司將這些稱為認購交易。確認為收入超過開票金額的金額記為未開票應收賬款。預計將在未來12個月開具發票的未開票應收賬款計入壓縮綜合資產負債表上的應收賬款。合同採購成本代表預付銷售佣金。公司應收賬款、未開票應收賬款、合同收購成本、遞延收入期初、期初餘額如下(單位：千)：
應收帳款未開票應收賬款合同購置成本非流動遞延收入(當期)遞延收入(長期)
截至2020年12月31日的期初餘額$61,801 $18,622 $41,021 $88,848 $409 
(減少)增加，淨額6,576 5,264 (166)19,567 164 
截至2021年3月31日的期末餘額$68,377 $23,886 $40,855 $108,415 $573 


應收賬款淨額
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)






收入確認、開票和現金收取的時間安排導致在簡明綜合資產負債表上產生應收帳款、未開票應收帳款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債，包括在應計負債和其他長期負債中)。根據公司長期合同的典型付款條款，客户向公司支付基於績效的付款或進度付款。本公司客户的賬單和到期金額在簡明綜合資產負債表上歸類為應收賬款。應收賬款是在扣除壞賬準備和銷售準備金後列報的。f $5.4百萬美元和$2.7百萬分別截至2021年3月31日和美元5.3百萬美元和$3.4截至2020年12月31日，分別為100萬。
設立壞賬準備，以確認應收賬款餘額的預期信用損失。在估計撥備時需要作出判斷，公司根據多種因素評估其應收賬款的可收回性。如果公司意識到客户沒有能力履行其財務義務，將記錄一筆特定的備抵，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，公司使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未償還應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和公司的歷史收款經驗(根據對客户或行業的當前預期進行調整)來確認壞賬準備。應收賬款在公司確定不能再收回時，將與壞賬準備進行沖銷。

三個月
壞賬準備(千)：
2021年3月31日
年初餘額$5,344 
在成本和費用中收取的附加費801 
扣除/註銷(749)
截至2021年3月31日的餘額$5,396 



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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





3. 每股淨虧損
本公司根據美國會計準則260-10的規定計算每股收益(“EPS”)。在指導下，基本每股收益不包括普通股等價物的攤薄，計算方法是將普通股股東應佔淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。所有以名義對價發行的期權、認股權證或其他潛在攤薄工具都必須計入普通股股東應佔基本和攤薄淨收入的計算中。稀釋每股收益採用庫存股方法計算，反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股並導致普通股發行時可能發生的稀釋。
截至2021年3月31日的三個月普通股每股攤薄淨虧損不包括6,703,307未償還普通股獎勵，因為納入這些獎勵的效果是反稀釋的。截至2020年3月31日的三個月普通股每股攤薄淨虧損不包括9,128,000未償還普通股獎勵，因為納入這些獎勵的效果是反稀釋的。
用於計算每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的股份對賬如下：
截至三個月
三月三十一號，
20212020
基本信息67,901,809 64,388,850 
假定行權期權的效力— — 
稀釋67,901,809 64,388,850 

2020年12月，該公司發行了$517.5本金總額為2026年到期的0%可轉換優先債券(“2026年債券”)，本金總額為2026年，金額包括$67.5根據初始購買者全額行使購買額外2026年債券的選擇權而發行的2026年債券的本金總額為100萬美元。轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇。該公司目前的意圖是在轉換為現金時支付其2026年未償還票據的本金，以及超過本公司普通股本金的任何餘額。如果適用，該公司使用庫存股方法計算轉換價差對稀釋後每股淨收入的任何潛在稀釋效應。當公司普通股在一定時期內的平均市場價格超過初始轉換價格#美元時，轉換價差將對普通股每股攤薄淨收益產生攤薄影響。75.23每股。換算率可能會在某些特定事件發生時進行調整，但不會針對任何應計和未支付的特別利息進行調整。2026年債券持有人可在緊接2026年8月15日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇轉換2026年債券，轉換倍數為$1,000本金，僅在下列情況下：(1)在截至2021年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130本公司釐定的2026年債券於每個適用交易日的換股價格的百分比；。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內，“交易價”(定義見管限2026年債券的契約)每美元。1,000測算期內每個交易日的2026票據本金金額少於98(3)對於LivePerson要求贖回的任何票據，在緊接贖回日期之前的預定交易日的交易結束前的任何時間；或(4)在特定的公司事件發生時。(3)對於LivePerson要求贖回的任何票據，在緊接贖回日期之前的預定交易日的交易結束前的任何時間，本公司普通股最後報告的銷售價的乘積的%和2026年債券的轉換率。在2026年8月15日或之後，持有者可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2026年債券的全部或任何部分，無論上述情況如何。
    
2019年3月，公司發行美元230.0本金總額為，000,000,000,000美元0.750%2024年到期的可轉換優先債券(“2024年債券”，與2026年債券一起，稱為“債券”)，金額包括$30.0根據初始購買者全額行使其額外購買2024年債券的選擇權而發行的2024年債券的本金總額為100萬美元。轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇。該公司目前的意圖是以現金支付其2024年未償還票據的本金金額，以及超過本公司普通股本金金額的任何超額部分。公司使用庫存股方法來計算任何潛力
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





轉換價差對稀釋後每股淨收益的稀釋效應(如果適用)。當公司普通股在一定時期內的平均市場價格超過初始轉換價格時，轉換價差將對普通股每股攤薄淨收益產生攤薄影響。130$的%38.582024年債券的每股收益。換算率可能會在某些特定事件發生時進行調整，但不會針對任何應計和未付利息進行調整。2024年債券持有人可在緊接2023年11月1日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇轉換2024年債券，轉換倍數為$1,000本金，僅在下列情況下：(1)在截至2019年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130本公司釐定的2024年債券於每個適用交易日的換股價格的百分比；。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內，“交易價”(定義見管限2024年債券的契約)每美元。1,000測算期內每個交易日的2024票據本金金額少於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的%，以及2024年債券在每個該等交易日的轉換率；或(3)特定公司事件發生時。在2023年11月1日或之後，持有者可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2024年債券的全部或任何部分，無論上述情況如何。

有關注釋的完整説明，請參閲註釋8。

4. 段信息
公司按照ASC 280-10“部門報告”的規定對部門信息進行會計處理。ASC 280-10為公司的運營部門建立了年度和中期報告標準。ASC 280-10要求根據公司的內部會計方法披露選定的與產品、主要客户和地理區域相關的財務信息。本公司的組織機構為二用於制定運營決策和評估業績的運營部門。商業部分使品牌能夠利用會話式雲的複雜智能引擎，通過一整套移動和在線商業消息傳遞技術與消費者聯繫。消費者部分通過移動和在線消息傳遞促進獨立服務提供商(“專家”)和個人消費者(“用户”)之間的在線交易，尋求信息和知識。這兩個細分市場目前的收入主要來自美國。首席運營決策者，也就是首席執行官，評估業績，做出運營決策，並根據每個部門的運營收入分配資源。報告部門遵循的會計政策與編制公司簡明綜合財務報表時使用的會計政策相同，這些會計政策在關鍵會計政策和估計摘要中有所描述。該公司將收入成本、銷售和營銷成本以及購買的無形資產攤銷分配給各部門，但不分配產品開發費用、一般和行政費用、重組成本和所得税費用，因為管理層沒有使用這些信息來衡量各部門的業績。目前沒有跨部門銷售。
根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，截至2021年3月31日的三個月的財務信息摘要如下(金額以千計)：
業務消費者公司整合
收入：
託管服務-企業$83,640 $— $— $83,640 
託管服務-消費者— 9,011 — 9,011 
專業服務15,240 — — 15,240 
總收入98,880 9,011 — 107,891 
收入成本31,610 1,909 — 33,519 
銷售和市場營銷30,203 6,750 — 36,953 
購進無形資產攤銷375 — — 375 
未分配的公司費用— — 50,672 50,672 
營業收入(虧損)$36,692 $352 $(50,672)$(13,629)
18
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，截至2020年3月31日的三個月的按部門彙總的財務信息如下(金額以千計)：
業務消費者公司整合
收入：
託管服務-企業$61,051 $— $— $61,051 
託管服務-消費者— 6,240 — 6,240 
專業服務10,797 — — 10,797 
總收入71,848 6,240 — 78,088 
收入成本21,345 1,475 — 22,820 
銷售和市場營銷37,469 5,211 — 42,680 
購進無形資產攤銷405 — — 405 
未分配的公司費用— — 45,375 45,375 
營業收入(虧損)$12,629 $(446)$(45,375)$(33,192)
地理信息
該公司總部設在美國，在全球各地都有國際業務。下表按地理區域列出了截至公佈日期公司的長期資產(以千為單位)：
三月三十一號，十二月三十一日，
20212020
美國$207,165 $202,275 
以色列18,672 16,657 
澳大利亞13,494 13,792 
荷蘭7,962 8,301 
其他(1)
16,791 16,596 
長期資產總額$264,084 $257,621 
(1)英國、德國、日本、法國和意大利

5. 商譽與無形資產
商譽
截至2021年3月31日的三個月商譽賬面金額變動情況如下(金額以千計)：
業務消費者整合
截至2020年12月31日的餘額$87,168 $8,024 $95,192 
商譽調整：
外匯調整(105)— (105)
截至2021年3月31日的餘額$87,063 $8,024 $95,087 
19
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





無形資產
無形資產彙總如下(金額千元)：
截至2021年3月31日
毛
攜載
金額		累計
攤銷		淨賬面金額加權
平均值
攤銷
期間
攤銷無形資產：
技術$30,460 $(27,183)$3,277 5.3年份
客户關係16,974 (14,186)2,788 8.4年份
專利5,876 (962)4,914 13.2年份
其他314 (235)79 2.2年份
總計$53,624 $(42,566)$11,058 

截至2020年12月31日
毛
攜載
金額		累計
攤銷		淨賬面金額加權
平均值
攤銷
期間
攤銷無形資產：
技術$30,499 $(26,818)$3,681 5.4年份
客户關係16,981 (13,982)2,999 8.4年份
專利5,076 (908)4,168 12.5年份
其他314 (235)79 2.2年份
總計$52,870 $(41,943)$10,927 
 
攤銷費用是根據資產的預計使用年限計算的。無形資產的攤銷費用總額為#美元。1.6百萬美元和$0.7截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，部分攤銷計入收入成本。預計未來五年的攤銷費用如下(單位：千)：
預計攤銷費用
剩餘的2021年$1,977 
20222,266 
2023985 
2024784 
2025223 
此後4,823 
總計$11,058 

20
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





6. 財產和設備
下表列出了所列期間財產和設備的詳細情況(以千為單位)：
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
計算機設備和軟件$111,709 $107,666 
內部使用軟件開發成本94,614 86,454 
融資租賃使用權資產9,157 10,045 
215,480 204,165 
減去：累計折舊(104,166)(98,110)
總計$111,314 $106,055 

7. 應計費用和其他流動負債
下表列出了所列期間的應計費用和其他流動負債的詳細情況(以千為單位)：
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
工資單和其他與員工相關的成本$27,299 $39,820 
專業服務、諮詢和其他供應商費用48,477 38,796 
未確認的税收優惠2,032 2,039 
銷售佣金3,680 6,988 
重組(見附註13)4,914 4,732 
非所得税2,232 2,954 
其他7,712 4,541 
總計$96,346 $99,870 
21
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






8. 可轉換優先票據和上限看漲期權交易
2019年3月可轉換優先票據
2019年3月，公司發行美元230.0百萬美元的ITS本金總額0.7502024年私募到期的可轉換優先債券百分比，金額包括$30.0根據首次購買者悉數行使其額外購買“2024年債券”選擇權而發行的本金總額為百萬元的此類債券。該批債券的利息每半年支付一次，分別於每年3月1日及9月1日支付，由2019年9月1日開始。
2024年債券將於2024年3月1日到期，除非公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。發行2024年債券所得款項在扣除公司已支付或應付的債務發行成本後，淨額約為$221.4百萬美元。
每美元1,0002024年債券的本金金額初步可轉換為25.9182公司普通股票面價值$0.001，這相當於初始轉換價格約為$38.58每股。換算率可能會在某些特定事件發生時進行調整，但不會針對任何應計和未付利息進行調整。此外，在某些在到期日之前發生的公司事件之後，公司將提高與此類公司事件相關而選擇轉換其2024年債券的持有者的轉換率。2024年債券在2024年債券到期日之前不可贖回，也沒有為2024年債券提供償債基金。如果公司在到期日之前發生根本變化(如管理2024年票據的契約所界定)，持有人可要求公司以現金方式回購全部或部分本金為#美元的票據。1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100將購回的2024年債券本金的%，另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付利息。
2024年債券持有人可在緊接2023年11月1日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇轉換2024年債券，轉換倍數為$1,000本金，僅在下列情況下：(1)在截至2019年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130本公司釐定的2024年債券於每個適用交易日的換股價格的百分比；。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內，“交易價”(定義見管限2024年債券的契約)每美元。1,000測算期內每個交易日的2024票據本金金額少於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的%，以及2024年債券在每個該等交易日的轉換率；或(3)特定公司事件發生時。在2023年11月1日或之後，持有者可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2024年債券的全部或任何部分，無論上述情況如何。轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇。
轉換後，公司目前的意圖是以現金結算其2024年未償還票據的本金金額，以及超過公司普通股本金金額的任何剩餘部分。
在截至2021年3月31日的季度內，允許2024年債券持有人轉換的條件得到滿足，因此，2024年債券持有人在截至2021年3月31日的季度保持轉換2024年債券的選擇權。
2024年債券是優先無抵押債務，在償付權上優先於本公司的任何債務，而該債務的償付權明確從屬於2024年票據；與本公司現有和未來的債務同等，但不具有如此從屬地位；在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司的任何有擔保債務；在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)
在核算髮行2024年票據時，本公司將2024年票據分為負債部分和權益部分，負債部分的賬面價值是通過計量一種沒有關聯可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分賬面值為#美元。52.92024年票據的面值中減去負債部分的公允價值，從而確定了2024年債券的公允價值。只要權益成分繼續符合權益分類條件，就不會重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額或債務折扣的部分，按2024年票據合同條款的實際利率攤銷為利息支出。
在核算與2024年票據有關的交易成本時，公司分配了約$的總金額8.6根據所得款項的比例，向2024年票據的負債及權益部分撥付百萬元
22
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





分配給債務和股權部分。負債部分的發行費用約為#美元。6.6在2024年債券的合同期限內，這些債券被記錄為額外的債務折扣，並使用實際利息方法攤銷為利息支出。可歸因於股權部分的發行成本約為$。2.0這一數字為100萬歐元，並記錄為股東權益中額外實繳資本的減少。
關於2024年債券的發售，本公司與某些交易對手簽訂了私下協商的封頂看漲期權交易(“2024年封頂看漲期權”)。2024年有上限的看漲期權的初始執行價約為$38.58每股，須作出若干調整，與2024年票據的初始換股價相對應。2024年有上限的電話會議的初始上限價格為1美元。57.16每股，受某些調整事件的影響。2024年有上限的通話覆蓋範圍，受反稀釋調整的影響，大約5.96300萬股普通股。2024年有上限的催繳一般旨在減少或抵消2024年債券的任何轉換時對普通股的潛在攤薄，並根據情況進行相應的削減或抵消，但須受基於上限價格的上限限制。2024年的催繳上限將於2024年3月1日到期，但需提前進行。一旦發生影響公司的特定非常事件，包括合併事件、收購要約以及涉及公司的國有化、破產或退市，2024年有上限的催繳可能會進行調整或終止。此外，2024年有上限的呼叫可能會受到某些指定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2024年有上限的呼叫終止，包括法律變更、無法交付和對衝中斷。2024年的上限催繳記錄在股東權益報告中，不作為衍生品計入。淨成本為$23.2購買2024年有上限的看漲期權產生的600萬美元在隨附的合併資產負債表中記錄為額外實收資本的減少。
2019年3月可轉換優先票據債務貼現和債務發行成本攤銷的剩餘期限為2.9好幾年了。債務的實際利率是4.35截至2021年3月31日的期間的百分比。
2020年12月可轉換優先票據
2020年12月，該公司發行了$517.52026年到期的0%可轉換優先債券(“2026年債券”，連同2024年債券，“債券”)的本金總額為100萬美元，其中包括$67.5根據初始購買者全額行使其額外購買“2026年債券”的選擇權而發行的本金總額為100萬美元的此類債券。
2026年債券將於2026年12月15日到期，除非公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。發行2026年債券所得款項，在扣除公司已支付或應付的債務發行成本後，淨額約為$505.32000萬。

每美元1,0002026年債券的本金金額初步可轉換為13.2933公司普通股票面價值$0.001，這相當於初始轉換價格約為$75.23每股。換算率可能會在某些特定事件發生時進行調整，但不會針對任何應計和未支付的特別利息進行調整。 此外，在某些在到期日之前發生的公司事件之後，公司將提高與此類公司事件相關而選擇轉換其2026年債券的持有者的轉換率。2026年債券在2026年債券到期日之前不可贖回，2026年債券也沒有償債基金。如果公司在到期日之前發生根本變化(如管理2026年票據的契約所界定)，持有人可要求公司以現金方式回購全部或部分本金為#美元的票據。1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100將購回的2026年債券本金的%，另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付特別利息。

2026年債券持有人可在緊接2026年8月15日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇轉換2026年債券，轉換倍數為$1,000本金，僅在下列情況下：(1)在截至2021年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130本公司釐定的2026年債券於每個適用交易日的換股價格的百分比；。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內，“交易價”(定義見管限2026年債券的契約)每美元。1,000測算期內每個交易日的2026票據本金金額少於98(3)對於LivePerson要求贖回的任何票據，在緊接贖回日期之前的預定交易日的交易結束前的任何時間；或(4)在特定的公司事件發生時。(3)對於LivePerson要求贖回的任何票據，在緊接贖回日期之前的預定交易日的交易結束前的任何時間，本公司普通股最後報告的銷售價的乘積的%和2026年債券的轉換率。在2026年8月15日或之後，持有者可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2026年債券的全部或任何部分，無論上述情況如何。轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇。
23
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






轉換後，公司目前的意圖是以現金支付2026年已發行票據的本金和公司普通股的任何超額股份。
在截至2021年3月31日的三個月內，允許2026年債券持有人轉換的條件未得到滿足。

2026年債券是優先無抵押債務，在償付權上優先於本公司的任何債務，而該債務的償付權明確從屬於2026年票據；與本公司現有和未來的負債同等，但不具有如此從屬地位；在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司的任何有擔保債務；在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付款項)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的任何債務和其他負債(包括貿易應付款項)
在核算髮行2026年債券時，該公司將2026年債券分為負債和權益部分。負債部分的賬面值是通過計量一種沒有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分賬面值為#美元。162.51000萬美元，是通過從2026年票據的面值中減去負債部分的公允價值而確定的。只要權益成分繼續符合權益分類條件，就不會重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額或債務折扣的部分，將按2026年票據合同期限的實際利率攤銷為利息支出。

在計入與2026年債券有關的交易成本時，公司分配了總金額約為$12.22026年債券的負債和股權部分，根據分配給債務和股權部分的收益比例，增加2026年債券的負債和股權部分。負債部分的發行費用約為#美元。8.51000萬美元，被記錄為額外的債務折扣，並在2026年債券的合同條款上使用實際利息方法攤銷為利息支出。可歸因於股權部分的發行成本約為#美元。3.72000萬美元，並記錄為股東權益中額外實繳資本的減少。

關於2026年債券的發售，本公司進行了私下協商的封頂催繳 與某些交易對手的期權交易(“2026年封頂看漲期權”)。2026個有上限的看漲期權的初始執行價約為$75.23每股，須作出若干調整，與2026年票據的初始換股價相對應。2026年有上限的電話會議的初始上限價格為1美元。105.58每股，受某些調整事件的影響。2026年有上限的看漲電話覆蓋範圍，受反稀釋調整的影響，大約6.88300萬股普通股。2026年有上限的催繳一般旨在減少或抵消2026年債券的任何轉換時對普通股的潛在攤薄，並根據情況進行相應的削減或抵消，但須受基於上限價格的上限限制。2026年的催繳上限將於2026年12月15日到期，但需提前進行。2026年的催繳上限可能會在發生影響公司的特定非常事件時進行調整或終止，這些事件包括合併事件、收購要約以及涉及公司的國有化、破產或退市。此外，2026年有上限的呼叫可能會受到某些指定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2026年有上限的呼叫終止，包括法律變更、無法交付和對衝中斷。2026年的上限催繳記錄在股東權益中，不作為衍生品計入。淨成本為$46.1購買2026年有上限的看漲期權產生的600萬美元在隨附的合併資產負債表中記錄為額外實收資本的減少。

2020年12月可轉換優先票據債務貼現和債務發行成本攤銷的剩餘期限為5.7好幾年了。債務的實際利率是6.33截至2021年3月31日的期間的百分比。
債券負債部分的賬面淨值如下(以千計)：
截至2021年3月31日截至2020年12月31日
校長$747,500 $747,500 
未攤銷折扣(188,151)(196,269)
未攤銷發行成本(12,190)(12,799)
淨賬面金額
$547,159 $538,432 
24
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





該批債券的股本部分賬面淨值如下(以千計)：
截至2021年3月31日
分配給轉換期權的收益(債務貼現)$215,434 
發行成本(5,783)
淨賬面金額
$209,651 
下表列出了與票據相關的已確認利息支出(以千為單位)：
截至3月31日的三個月，
20212020
合同利息支出$431 $417 
發行成本攤銷609 298 
債務貼現攤銷8,118 2,368 
利息支出總額$9,158 $3,083 

利息支出$9.2600萬美元反映為利息(費用)收入的一個組成部分，淨額反映在隨附的截至2021年3月31日的三個月的精簡綜合營業報表中。

9. 收購
AdvantageTec Inc.
2018年10月初，本公司簽訂了一項股票購買協議，收購AdvantageTec Inc.(以下簡稱AdvantageTec)的未償還股權，AdvantageTec是一家為汽車經銷商服務部門提供文本解決方案的領先提供商，有助於在整個經銷商範圍內實現對話式商務，包括前端/可變運營(新車和二手車銷售)和後端/固定運營(零部件和服務)。購買協議的總對價約為#美元。11.2百萬美元，其中包括大約$6.0百萬美元現金，約合美元4.3百萬股普通股，約為$0.9現金和普通股的潛在收益對價為百萬美元。賺取的收益取決於實現某些有針對性的財務、戰略和整合目標和里程碑，並作為收購價格的一部分包括在內。於2019年，本公司錄得$0.2百萬公允價值重新計量調整並支付#美元0.5百萬美元的賺取報酬。公司結清了剩餘的或有收益約為#美元。0.3百萬庫存。在截至2021年3月31日的三個月中，額外的收益調整約為$0.12000萬。
採購價格分配的結果是大約#美元。9.1百萬美元的商譽和大約2.2上百萬的無形資產。商譽不能在納税時扣除。無形資產將在預期受益期內攤銷。已確認無形資產的遞延税項已入賬。
AdvantageTec增強了該公司可用於汽車行業的信息平臺，並被納入該公司的業務部門。
25
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





        
10. 公允價值計量
本公司按公允價值權威性指引所界定的預期退出價格按公允價值計量其現金等價物，該價格代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的金額(視情況而定)。因此，公允價值可能基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。有關公允價值計量的權威指引為以經常性或非經常性為基礎計量公允價值建立了一個一致的框架，從而為估值技術中使用的投入分配了一個層次。以下是衡量公允價值的投入層次：
•第1級：反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察投入。
•第二級：投入反映：非活躍市場中相同資產或負債的報價；活躍市場中類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或主要來自可觀察市場數據或以相關或其他方式證實的投入。
•第三級：反映公司假設的不可觀察的輸入，納入用於確定公允價值的估值技術。這些假設必須與合理可用的市場參與者假設保持一致。
金融資產負債
由於現金、應收賬款和應付賬款的短期性質，其賬面價值接近其公允價值。本公司截至2021年3月31日和2020年12月31日在公允價值層級內按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下(金額以千計)。
2021年3月31日2020年12月31日
1級2級3級總計1級2級3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$518,212 $— $— $518,212 $328,195 $— $— $328,195 
總資產$518,212 $— $— $518,212 $328,195 $— $— $328,195 
負債：
或有收益$— $— $132 $132 $— $— $— $— 
總負債$— $— $132 $132 $— $— $— $— 
在確定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。可觀察到的或市場輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了公司基於現有最佳信息的假設。
該公司的貨幣市場基金以活躍市場的報價為基礎，按公允價值經常性計量，在公允價值等級中被歸類為1級。本公司的或有收益負債按公允價值經常性計量，在公允價值等級中被歸類為3級。在非經常性基礎上，公司在分析資產減值時使用公允價值計量。只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期有形資產進行減值審查。如確定存在該等指標，而審核顯示該等資產將無法完全收回，則根據餘下攤銷期間的未貼現估計現金流量，其賬面值將減至估計公允價值。本公司採用損益法和構成第三級的投入。(於每年第三季度，本公司在報告單位層面評估減值商譽。本公司根據ASU第2011-08號標準，使用定性因素來確定報告單位的公允價值是否“更有可能”小於其賬面價值，作為確定是否需要進行商譽減值測試的依據。
26
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





截至2021年3月31日，票據的公允價值，如上文附註8進一步所述，約為#美元。572百萬美元。管理層利用獨立的估值專家，使用被認為是第2級公允價值計量的對偶變量技術來確定公允價值。
該公司記錄了一筆或有收益#美元。2.42018年12月，與收購Converable，Inc.和AdvantageTec相關的費用為100萬美元。應急收益建立在實現特定的財務、戰略和整合目標的基礎上。考慮的不可觀測輸入是概率因素和貨幣的時間價值。在截至2020年12月31日的年度內，應急收益減少了#美元。0.62000萬美元，原因是AdvantageTec的公允價值重新計量減少了約美元0.31000萬美元，支付金額約為$0.32000萬股。在截至2021年3月31日的三個月中，應急收益增加了#美元。0.12000萬。有關AdvantageTec收購的完整説明，請參見注釋9。
第三級負債的公允價值變動情況如下(以千計)：
或有收益
2021年3月31日2020年12月31日
期初餘額$— $557 
AdvantageTec Inc.公允價值調整(見附註9)132 (263)
付款— (294)
期末餘額$132 $— 


11. 承諾和或有事項
合同義務
該公司已就其某些辦公室和車輛簽訂了各種不可撤銷的經營租賃協議。公司還就某些網絡設備簽訂了各種不可撤銷的融資租賃協議。這個租約的初始租賃條款從1至12好幾年了。根據租賃合同到期的付款主要包括固定付款。租賃條款包括在合理確定本公司將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權項下的期限。本公司在確定租賃期限時不會考慮續訂，除非續訂被認為是合理的保證。本公司的租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
本公司已根據主題842對其設施租賃進行了評估，並確定了哪些租賃符合新標準的定義。該公司還根據主題842對其與供應商的其他合同進行了評估，並確定除上述設施、汽車和網絡設備租賃外，其供應合同均不包含租賃。此外，該公司已作出會計政策選擇，將期限在12個月或以下的租約留在資產負債表之外。這項政策適用於所有類別的標的資產。公司將在租賃期內在綜合經營報表中平均確認這些租賃付款和相關利息支出。
該公司選擇了“一攬子實際權宜之計”，允許公司不根據ASC 842重新評估其先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。該公司還做出了不將非租賃部分與租賃部分分開的政策選擇。此外，本公司選擇不將期限為12個月或以下的租約資本化，並且一般不按直線法確認該等租約在租賃期內的租賃費用。
用於計算使用權資產和租賃負債現值的貼現率的確定取決於租賃中是否隱含利率。如果租賃中隱含費率，則在計算租賃付款現值時使用該費率。如果該利率不容易確定(本公司通常如此)，則使用租賃開始之日的公司遞增借款利率(“IBR”)(對於初始計量，IBR是在採用該標準之日確定的)。IBR是在類似期限和類似經濟環境下相當於租賃支付的情況下，該公司在抵押基礎上必須支付的利率。該公司使用了一份評級基準報告，與科技行業的同行進行了對比。
27
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





關於租賃，本公司確認經營租賃使用權資產為#美元。0.4百萬美元和$0.6百萬美元，總租賃負債為$11.3百萬美元和$12.9截至2021年3月31日和2020年12月31日的精簡合併資產負債表中分別有100萬美元。
該公司擁有其公司辦公室的運營和融資租賃以及其他服務協議。該公司的租約的剩餘租約條款為1至5幾年，其中一些包括延長的選項。公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的租賃費用，全部由運營租賃組成，約為$1.9百萬美元和$3.4分別為百萬美元。
2020年7月13日，該公司宣佈決定過渡到以員工為中心的模式，在該模式下，員工將遠程工作，而不是在傳統辦公室工作。關於這一決定，公司放棄了14在截至2020年12月31日的12個月內，其全球寫字樓租賃組合中的租賃。因此，本公司確認加速攤銷，以在決定日期(確定為2020年7月13日)與停止使用日期之間完全降低相關使用權資產(“ROU資產”)的賬面價值。與租賃辦公空間相關的租賃負債的會計沒有變化。此外，公司確認了固定資產的加速折舊，這些固定資產基於騰出租賃辦公空間的決定而被確定為不再對公司未來產生經濟利益。租賃重組費用：$24.3100萬美元包括在截至2020年12月31日的12個月的精簡綜合運營報表中的重組成本中。該公司還發生了其他非經常性費用#美元。5.1在截至2020年12月31日的12個月的精簡合併運營報表中，與過渡到不依賴傳統辦公室的以員工為中心的勞動力模式相關的重組成本為1.6億美元。這些費用包括解僱罰款、搬家費用、倉儲費用以及遞增的法律和諮詢費。相關負債在截至2021年3月31日的簡明綜合資產負債表中計入應計費用和其他流動負債。對這些負債的後續調整，包括金額的最終結算，將反映在未來期間的收益中。

該公司繼續積極評估其全球租賃組合。然而，任何額外的ROU資產確認和與提前終止額外租約相關的各種一次性費用預計都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，與租賃相關的補充現金流信息如下(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
**運營租賃的運營現金流$387 $1,986 
**融資租賃的營業現金流94 — 
*支持融資租賃的融資現金流859 — 

截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度租賃成本構成如下(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
融資租賃成本
**攤銷使用權資產$888 $— 
*94 — 
經營租賃成本1,857 1,397 
**租賃總成本2,839 1,397 
28
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
截至2021年3月31日截至2020年12月31日
經營租約(單位：千，租期和貼現率除外)
使用權資產，淨額$437 $614 
當期經營租賃負債5,097 5,718 
長期經營租賃負債6,170 7,180 
經營租賃總負債
11,267 $12,898 
融資租賃
使用權資產，淨額9,157 10,045 
流動融資租賃負債3,524 3,488 
長期融資租賃負債5,280 6,176 
融資租賃總負債8,804 9,664 
加權平均剩餘租期
經營租約
2.9年份 3.0年份
融資租賃2.6年份 2.8年份
加權平均貼現率
經營租約
7 %7 %
融資租賃4 %4 %
根據不可取消的經營租賃和融資租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年)，未來的最低租賃付款如下(以千為單位)：
截至2021年3月31日的季度：經營租約融資租賃
2021年(剩下9個月為2021年3月31日)$4,669 $2,861 
20223,788 3,814 
20231,953 2,572 
20241,171 — 
2025636 — 
此後265 — 
最低租賃付款總額12,482 9,247 
減去：現值調整(1,215)(443)
租賃負債現值$11,267 $8,804 
上表不可註銷經營租賃項下未來最低租賃付款的時間及金額可能會因重組而有所改變(見附註13)。

員工福利計劃
2019年，公司的401(K)政策改為安全港計劃，根據該計劃，公司與100第一個的百分比3符合條件的補償的百分比，並且50下一個的%2合格薪酬的%。此外，這場比賽立即被授予。薪金和相關費用包括#美元。0.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，僱主繳納了100萬美元的等額繳費。

29
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





信用證
截至2021年3月31日，本公司擁有一張總額為美元的信用證。0.6作為公司履行供貨合同條款和條件的保證金。由於公司過渡到以員工為中心的模式，二從本公司的信用證中提取總金額為#美元。1.8與Alpharetta、格魯吉亞和以色列的租約退出有關的100萬美元。

非所得税事項
該公司正在完成其對與其有經濟聯繫的州的銷售税負擔分析。在2020年第一季度，本公司確定本公司很可能在這些州繳納銷售税，外加適用的利息，並估計潛在的風險在美元之間。2.5百萬至$6.3百萬美元。該公司確定其對該公司結算潛在風險的合理預期的最佳估計為#美元。2.5因此，本公司應計這筆金額，並在2020年3月31日的收益中計入相應的費用。截至2021年3月31日，有一美元2.0300萬應計餘額。

新冠肺炎大流行
2019年12月，首次報道了一種新的冠狀病毒病(“新冠肺炎”)。2020年3月11日，由於該病毒在全球範圍內傳播，世界衞生組織將新冠肺炎列為大流行。新冠肺炎全球大流行已導致廣泛的健康危機，由此對政府、企業和個人造成的影響以及他們採取的應對措施已導致廣泛的經濟混亂，對更廣泛的經濟、金融市場和對本公司產品的總體需求產生了重大影響。新冠肺炎疫情也導致影響資產負債報告金額的估計和假設的不確定性增加，由於很難預測從新冠肺炎疫情及相關經濟幹擾中恢復的程度和期限，本公司的合併合併財務報表中披露或有資產和負債。

新冠肺炎對公司業務和財務業績的影響程度將取決於許多不斷變化的因素，包括但不限於新冠肺炎的規模和持續時間、它對全球宏觀經濟狀況的影響程度、預期的復甦速度以及政府和企業對這一流行病的反應。該公司評估了某些會計事項，這些會計事項一般需要根據本公司可合理獲得的信息以及新冠肺炎的未知未來影響來考慮預測的財務信息。評估的會計事項包括但不限於本公司的信貸損失撥備以及商譽和其他長期資產的賬面價值。雖然這對公司的運營沒有任何重大影響，但在截至2020年12月31日的12個月裏，出於對新冠肺炎的擔憂，公司轉向了以員工為中心的模式，在這種模式下，員工將遠程工作，而不是在傳統辦公室工作。由於這一決定，公司確認加速攤銷，以完全減少其全球租賃組合中14個租賃的相關ROU資產的賬面價值，這對公司截至2020年12月31日的12個月的綜合財務報表產生了重大影響。有關此次租賃重組的影響的詳細討論，請參閲本附註11的前面幾段。

公司未來對新冠肺炎的規模和持續時間的評估，以及其他因素，可能會對公司未來報告期的合併財務報表造成其他重大影響。


12. 股東’權益
普通股
截至2021年3月31日，有200,000,000授權普通股股份，71,351,202已發行的股份，以及68,641,372流通股。截至2020年12月31日，有200,000,000授權普通股股份，70,264,265已發行及已發行的股份67,554,435流通股。普通股的面值是$。0.001每股。
2019年11月12日，公司提交了公司註冊證書修正案，以授權增加100,000,000普通股。
優先股
30
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





截至2021年3月31日和2020年12月31日，有5,000,000授權優先股股份，以及零已發行和已發行的股票。優先股的面值為$。0.001每股。
股票回購計劃
從2012年到2018年，本公司制定了一項股票回購計劃，根據該計劃，本公司有權根據當時的市場狀況和其他公司考慮因素，在董事會認為合適的時間和價格，在公開市場或私下協商的交易中回購其普通股股份。回購股票的時間和實際數量取決於多種因素，包括開放交易窗口的時間、價格、公司和監管要求以及其他市場狀況。該項目於2018年底停止。公司未來可能會也可能不會進入新的股票回購計劃。

基於股票的薪酬
該公司遵循ASC 718-10“股票補償”，其中涉及實體將其股本工具交換為商品或服務的交易的會計，主要側重於實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據授予日授予股權工具的公允價值來衡量為換取股權工具而獲得的員工服務成本，但有限的例外情況除外。必須確認授予日期後因隨後修改獎勵而產生的遞增補償成本。
公司的罰沒率假設估計最終將歸屬的基於股票的獎勵，這需要判斷，如果實際結果或更新的估計與管理層當前的估計不同，這些金額將被記錄為變化期的累積調整，可能與前幾個時期記錄的基於股票的補償支出有實質性差異。

已授予的每股股票期權的加權平均公允價值為#美元。31.60及$8.18分別在截至2021年和2020年3月31日的三個月內。每個期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，並根據估計的沒收情況進行了調整，該模型具有以下加權平均假設：
截至3月31日的三個月，
20212020
股息率0.0%0.0%
無風險利率0.46%0.66%
預期壽命(以年為單位)55
歷史波動性53.94%46.50%
下面對用於估算股票薪酬公允價值的重要假設中使用的方法進行説明：
股息收益率下降該公司使用0%，因為該公司從未派發過股息，預計近期也不會派發股息。
無風險利率該公司使用美國國債的市場收益率為五年具有恆定的到期日，代表股票期權的當前預期壽命(以年為單位)。
預期壽命--壽命該公司使用歷史數據來估計股票期權的預期壽命。
歷史波動性-公司使用拖尾五年從授予日期開始確定波動性。
股票期權計劃
1998年，公司制定了股票期權和限制性股票購買計劃(“1998計劃”)。根據1998年的計劃，董事會可以發行激勵性股票期權或非限制性股票期權，以購買最多5,850,000普通股。2000年的股票激勵計劃(“2000計劃”)繼承了1998年的計劃。根據2000年計劃，1998年計劃下尚未完成的期權被納入2000年計劃，使該計劃下可供發行的股票數量增加了大約4,150,000，從而為發行預留資金10,000,000普通股的總和。
公司制定了2009年股票激勵計劃(簡稱“2009年計劃”)，作為2000年計劃的後續計劃。根據2009年計劃，2000年計劃下已發行的期權被納入2009年計劃，本公司增加了該計劃下可供發行的股票數量6,000,000。本公司修訂了自2012年6月7日起生效的2009年計劃(經修訂的2009年計劃)。修訂後的2009年計劃增加了授權發行的股票數量
31
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





在該計劃下增加了一項4,250,000。2017年6月2日，公司董事會對修訂後的2009年計劃進行修訂並重述，自2017年4月30日起生效。修改和重述的計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的4,000,000.
2019年4月11日，公司董事會通過並於2019年6月6日，公司股東批准了2019年股票激勵計劃(“2019年股票激勵計劃”)，以取代根據其條款將於2019年6月9日到期的修訂後的2009年計劃。根據2019年股票激勵計劃，截至2019年6月6日，根據修訂的2009年計劃和修訂的2000年計劃，仍未償還的標的期權和其他股權獎勵的股票數量以及剩餘可供授予的股票數量被納入2019年股票激勵計劃。此外，根據2019年股票激勵計劃，4,250,000新股被授權發行。
2020年6月11日，公司董事會通過並於2020年6月17日，公司股東批准了LivePerson，Inc.2019年股票激勵計劃修正案。此外，根據2019年股票激勵計劃，3,000,000新股被授權發行。
根據2019年股票激勵計劃、修訂後的2009年計劃和2000年計劃授權發行的股票數量為35,067,744股票總數。根據該條款授予的收購普通股的期權具有10-一年期限。截至2021年3月31日，大約2.6根據2019年股票激勵計劃，仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2021年3月31日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解)。

員工購股計劃
2010年6月，公司股東批准了2010年度員工購股計劃1,000,000最初為發行而保留的普通股。經股東批准(於2017年6月2日獲得批准)，公司董事會修訂並重述了自2017年4月30日起生效的2010年員工購股計劃。修改和重述的計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的1,000,000，從而為發行預留資金2,000,000普通股的總和。
2019年4月11日，本公司董事會通過，並於2019年6月6日，本公司股東批准了2019年員工購股計劃(“2019年員工購股計劃”)，以取代根據其條款將於2020年6月到期的修訂和重新修訂的2010年員工購股計劃。確實有1,000,000根據2019年員工購股計劃授權和預留髮行的股份。截至2021年3月31日，大約0.8根據2019年員工購股計劃，仍有300萬股普通股可供發行(考慮到2021年3月31日之前的所有購股情況)。

誘導計劃
2018年1月，公司制定了《激勵計劃》(《2018年計劃》)。根據2018年計劃，董事會可以發佈不受限制的股票期權或其他基於股權的獎勵，最高可達1,500,000普通股。2018年4月25日，公司董事會對《2018年計劃》(《修訂後的2018年計劃》)進行了修訂重述。修改後的2018年計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的500,000自2018年7月31日、2018年10月29日和2019年2月13日起，董事會批准和批准將修訂後的2018年計劃授權發行的股票數量增加500,000, 250,000和618,048股票，分別導致3,368,048根據修訂的2018年計劃下的贈款，預留的普通股總數將用於發行。截至2021年3月31日，大約1.2根據修訂後的2018年計劃，仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2021年3月31日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解)。

32
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





股票期權活動
該公司的股票期權活動和加權平均行使價格摘要如下：
股票期權活動加權平均剩餘合同期限(年)合計內在價值(以千為單位)
選項(以千為單位)加權
平均值
行使價格
截至2020年12月31日的未償還餘額4,332 $19.78 6.79183,825 
授與66 
練習(209)
取消或過期(15)
截至2021年3月31日的未償還餘額4,174 $20.93 6.77$134,089 
已歸屬和預期歸屬的期權1,245 $26.28 8.04$33,613 
2021年3月31日可行使的期權2,412 $15.75 5.71$89,213 
截至2021年3月31日止三個月內，行使之購股權之總公平價值約為$1.2百萬美元。截至2021年3月31日，大約有$17.6百萬與基於非既得股份的薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。這一成本預計將在加權平均期間確認，加權平均期約為2.5好幾年了。
限制性股票單位活動
公司的限制性股票單位(“RSU”)活動和加權平均行使價格摘要如下：
限制性股票單位活動
股份數量(以千為單位)加權平均
授予日期公允價值(每股)		合計公允價值(千)
截至2020年12月31日的未償還餘額2,950 $27.00 $183,781 
獲頒519 
既得(855)
沒收(87)
截至2021年3月31日的未歸屬和未償還2,527 $29.67 $133,461 
預計將授予1,631 $28.72 $86,029 
授予員工的RSU通常授予三至四年制在此期間或在達到某些性能條件時。根據ASU 2017-09，截至2021年3月31日，與未歸屬RSU相關的未確認補償成本(經估計沒收調整後)約為$65.7百萬加權平均剩餘歸屬期限為2.7好幾年了。
截至2021年和2020年3月31日的三個月，公司應計約$5.3百萬美元和$3.7現金獎勵分別以本公司股票形式結算，並記錄相應費用，作為股票補償費用的組成部分，分別計入所附截至2021年和2020年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表。
在公司簡明綜合經營報表和現金流表中確認的基於股票的薪酬費用為#美元。14.6百萬美元和$14.7截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。

13. 重組
為了應對新冠肺炎疫情，該公司重新評估了其房地產需求。鑑於此次重新評估，以及該公司在遠程工作中取得的成功，該公司於2020年7月決定大幅減少其租賃的房地產空間。這一決定導致該公司租賃的房地產空間大幅減少，並移走了相關的ROU資產。此外，這導致了各種一次性的
33

與放棄本公司大部分租賃設施有關的費用。下面提到的租賃重組成本是向以員工為中心的模式過渡的結果。
除了租賃重組成本外，該公司還進行了進一步的重組，涉及與重新確定優先順序和重新分配資源相關的成本，以專注於管理層認為顯示出高增長潛力的領域。
與這些重組事件相關的費用大約為$。2.7百萬美元和$3.2分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內達到100萬美元。該公司預計在2021年12月31日之前將產生額外的重組成本。重組負債約為#美元。4.9百萬美元和美元4.7分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。由於負債預計將在未來12個月內結清，因此在壓縮綜合資產負債表中將其歸類為應計費用和其他流動負債。
下表列出了所列期間公司重組費用負債的詳細情況(以千為單位)：
截至2021年3月31日2020年12月31日
年初餘額$4,732 $314 
租賃重組成本294 5,034 
遣散費和其他補償相關費用2,438 5,090 
現金支付(2,550)(5,706)
期末餘額$4,914 $4,732 

下表列出了截至2021年3月31日的三個月公司重組費用的詳細情況(金額以千為單位)：
三月三十一號，
20212020
租賃重組成本：
ROU資產減記$— $— 
遺棄財產和設備— — 
其他租賃重組成本294 — 
租賃重組總成本$294 $— 
遣散費和其他補償相關費用
$2,438 $3,190 
總重組成本$2,732 $3,190 




14. 法律事項
該公司此前曾對該公司提起知識產權訴訟[24]7 Customer，Inc.(“[24]7“)於2014年3月6日在紐約南區要求賠償，理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術，以開發與之競爭的產品，濫用公司的商業信息。2015年6月22日，[24]7 Customer，Inc.在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟，指控其侵犯專利。2015年12月7日，[24]7Customer Inc.也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二次專利侵權訴訟。2017年3月16日，出於所有預審目的，紐約州案件自願移交，並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利局都做出了對公司有利的裁決，使大多數[24]專利案件中主張的專利7項。對公司的知識產權和其他索賠進行審判[24]7日定於2021年5月24日。審判[24]7的專利侵權索賠已經撤銷，將在對該公司的索賠進行審判後重新設置。該公司認為，該公司提出的索賠[24]7人完全沒有可取之處，並打算積極為其辯護。.

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本公司定期評估其所有訴訟和威脅訴訟最終招致責任的可能性，並在本公司評估損失可能性為可能的情況下記錄其對最終損失的最佳估計。
本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查，包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠，以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，公司就應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。此外，如果本公司確定虧損不太可能，但有合理可能，並且有可能制定本公司認為合理的可能虧損範圍，則本公司將根據ASC 450的規定，在適當的情況下包括與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如有)至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在該等虧損可能超過已累計金額的合理可能性範圍內，本公司將(視何者適用而定)調整釐定期間的應計項目、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計對其整體財務報表而言屬無關緊要，或如該等調整的金額不能合理估計，則披露不能作出估計。
第三方不時會就知識產權、隱私問題和其他在正常業務過程中出現的問題向本公司提出索賠。雖然本公司不能確定任何訴訟的結果或任何索償的處置，也不能確定本公司可能招致的損害賠償金額和風險(如有)，但本公司目前相信，所有現有事項的最終處置不會對運營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外，在正常業務過程中，公司還會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源轉移和其他因素，訴訟可能會對公司產生不利影響。
    
15. 所得税
所得税按資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異以及營業虧損和税項抵免結轉之間的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預計可抵扣期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入和税務籌劃策略。該公司包括在利息支出中少繳所得税所應計的利息，以及與未確認的一般税收優惠和行政費用有關的罰款(如果有的話)。該公司將其近幾年的累計虧損視為一個重要的負面證據，因此對其美國遞延税項資產計入了估值津貼。由於估值津貼是以司法管轄區為基礎進行評估的，本公司認為，與LivePerson澳大利亞、LivePerson英國、Kasamba以色列、LivePerson日本和LivePerson有限公司以色列有關的遞延税項資產更有可能變現，因為這些司法管轄區在對永久性和一次性項目進行調整後有正的累計税前賬面收入。截至2020年12月31日止年度內, 記錄的估值增加了#美元。6.9百萬美元。在截至2021年3月31日的季度，公司記錄的税收優惠為0.9百萬美元。這筆款項包括#美元期間的税金撥備。0.6當期營業收益為3.6億美元，税收優惠為#美元1.51.6億美元與修訂與Kasamba以色列和LivePerson Ltd.相關的不確定税收優惠的估計有關。以色列遞延納税資產。**

本公司於截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度有若干遞延税項資產的估值津貼為$48.5300萬美元和300萬美元55.4分別為2000萬人。公司2021年的年度實際税率中固有的是估值免税額估計增加了#美元。20.71000萬美元，所有這些都將作為一項費用記錄下來。2020年期間，估值免税額將增加#美元。35.11000萬美元記錄為費用，減少#美元。28.2與可轉換票據相關的100萬美元計入股權。2019年，估值免税額增加#美元。25.01000萬美元記錄為費用，減少#美元。6.7與發行可轉換票據相關的100萬美元計入股權。
35

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE)簽署成為法律，對美國國税法進行了幾次修改。這些變化包括但不限於：提高可扣除利息支出的限額，允許公司結轉某些淨營業虧損，增加公司可用於抵消應納税所得額的淨營業虧損結轉金額。作為CARE法案的結果，該公司提交了與前幾年有關的退款索賠，總額為#美元0.6百萬美元。

項目2.管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析
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一般信息

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的簡明綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此，我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們根據我們的歷史經驗、未來預期和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設做出這些估計，這些假設的結果構成了我們判斷的基礎，這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響於簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。該等估計及假設涉及商譽、無形資產、折舊、股票補償、遞延所得税估值撥備、應收賬款、客户關係預期期限、應計項目及其他因素的賬面金額估計。我們會在持續的基礎上對這些估計進行評估。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計不同，任何差異都可能是實質性的。此外，根據當前新冠肺炎疫情對我們業務和一般經濟狀況的影響，我們的實際結果可能與我們的估計和假設不同。

概述
LivePerson，Inc.(“LivePerson”，“公司”，“我們”或“我們”)通過值得信賴的對話式人工智能，讓世界各地的人們和品牌的生活變得更容易。對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言(包括語音或文本)進行交互。在過去的十年裏，消費者將移動設備作為他們數字生活的中心，他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。新冠肺炎疫情大大加速了這一趨勢，現在可以將其視為消費者行為的永久性結構性轉變。我們的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫，包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能(AI)為整個消費者生命週期(從發現和研究到銷售、服務和支持，以及越來越多的營銷、社交和實體活動)提供便利、個性化和內容豐富的旅程。例如，消費者可以查找產品信息，如評級、圖像和定價，搜索商店，查看產品庫存，安排預約，申請信貸，批准維修，購買或付款-所有這些都不需要離開消息通道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間，LivePerson在其中戰略性地開發了業界最大的消息傳遞端點和用例生態系統之一。
我們的企業級基於雲的平臺-會話式雲，通過為擁有數千萬客户和數千名代理的品牌安全地大規模部署AI支持的消息傳遞，使企業能夠變得會話式。會話式雲在品牌的每個主要數字渠道(包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信服務(SMS)、社交媒體和第三方消費者消息平臺)上為對話提供動力。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息，而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統(IVR)並等待等待。同樣，會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話，或者將消息會話直接嵌入網絡廣告，而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。工程師可以通過單個控制枱界面管理與客户的所有對話，無論對話源自何處。
LivePerson強大的、基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(PCI)合規性、協同瀏覽和複雜的主動定位引擎。可擴展的應用程序編程接口(API)堆棧通過促進與後端系統的可靠集成以及使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務來降低擁有成本。會話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。
供您參考：
•對話式人工智能：對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言(包括語音或文本)進行交互。
•對話空間：在對話空間中，消費者按照自己的日程安排，使用自然語言與品牌進行消息傳遞，以解決他們的意圖-所有這些都是在他們首選的消息傳遞服務上進行的。對話空間的核心功能是基於語音和文本的界面，由人工智能和人類共同工作提供支持。對話空間是所有界面中最簡單、最直觀的界面。
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•會話雲：LivePerson的企業級、人工智能支持的會話雲平臺使消費者能夠向他們喜歡的品牌發送消息，就像他們對朋友和家人所做的那樣。

LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理，這些團隊最熟悉如何組織銷售和服務對話，以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”，人類代理充當機器人管理者，監督人工智能支持的對話，並在需要個人觸摸時無縫介入這一流程。代理變得超高效率，利用AI引擎提供相關內容、定義次佳操作並接管重複的事務性工作，以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的會話式AI以及第三方機器人無縫集成，會話式云為品牌提供了一種全面的方法來擴展其數百萬次客户會話中的自動化。
技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊在跨行業和消息傳遞端點的會話服務實施和優化方面積累了深厚的領域專業知識，作為我們專有的消息傳遞和對話人工智能產品的補充。我們是對話空間的領先權威。LivePerson的產品與我們的領域知識、行業專業知識和專業服務相結合，已被證明能夠最大限度地提高對話空間的效率，並帶來可觀的投資回報。我們的某些客户從我們的產品中獲得了以下優勢：
•每個座席一次可以管理多達40個消息會話，相比之下，語音座席一次可以管理一個，好的聊天座席一次可以管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量變得更大；
•勞動效率提高至少兩倍於語音代理，有效地削減了至少50%的勞動成本；
•改善整體客户體驗，從而推動客户滿意度得分提高高達20個百分點，並增強留存度和忠誠度；
•更便捷、個性化和內容豐富的對話，可將銷售轉化率提高高達20%，提高平均訂單價值並減少遺棄；
•更滿意的聯繫中心座席，從而減少高達50%的座席流失；
•通過移動設備(通過本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺)與消費者建立有價值的連接；
•通過增加遊客轉換率來提高消費的槓桿作用，從而推動遊客流量；
•通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和改進業績；以及
•通過單一平臺增加銷售線索，該平臺通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者。

作為一家“雲計算”或軟件即服務(SaaS)提供商，LivePerson在託管的基礎上提供解決方案。與基於內部部署的軟件相比，此模式具有顯著優勢，包括更低的前期成本、更快的實施速度、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由LivePerson維護的完全託管、多租户架構的組織消除了實施、維護和支持傳統內部部署軟件所需的大部分時間、服務器基礎架構成本和IT資源。
為了進一步增強我們的平臺，我們於2020年9月與下一代數字服務和諮詢領域的領先企業印孚瑟斯(Infosys)簽署了合作伙伴關係。我們正在與印孚瑟斯合作，在公共雲上改造我們的技術基礎設施，圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐，向他們的渠道和全球企業客户羣銷售產品，並重新定義世界頂級品牌的溝通方式。
包括滙豐銀行(HSBC)、奧蘭治(Orange)、家得寶(Home Depot)和通用金融(GM Financial)在內的18,000多家企業使用我們的對話式解決方案大規模協調人類和人工智能，並與客户建立方便、深入的個人關係。
LivePerson業務解決方案戰略的關鍵要素包括：
建立意識並推動對話空間的採用。LivePerson在2016年6月為我們的第一位客户帶來了即時消息。從那時起，我們一直專注於建立對話體驗的意識，並推動採用。我們已經讓企業瞭解了當聯繫中心轉移到異步消息傳遞環境時會發生的財務和運營轉型，在異步消息傳遞環境中，消費者可以從同步呼叫或聊天中心控制對話的節奏，對話可以持續幾分鐘、幾小時或幾天，在同步呼叫或聊天中心，對話實時進行，並且有明確的開始和結束時間。
我們行業意識營銷戰略的一個關鍵組成部分是每年舉辦多個全球客户峯會(2020年的活動實際上是在新冠肺炎大流行的背景下舉行的)，目標是來自企業客户和潛在客户的高管，並在對話空間中呈現一個關鍵主題，如Apple Business Chat、Google Rich Business
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信使、IVR偏轉或AI。LivePerson的客户是這些峯會的中心，展示了他們為什麼選擇LivePerson作為對話體驗，他們是如何取得成功的，以及他們實現了什麼類型的ROI。然後，每個與會者都會收到一份藍圖，告訴他們如何追求類似的結果。我們發現，這一戰略可以為LivePerson帶來強勁的業績，因為我們已經看到，在客户峯會期間創造或推進的機會的轉化率超過40%。到2020年末，我們為大約400名客户帶來了即時消息服務，並將企業客户的採用率提高到66%。此外，近70%的消息傳遞會話附加了自動化功能。我們繼續專注於建立對對話空間的認識，並在我們的客户羣中推動消息傳遞和人工智能的採用。
通過開發廣泛的生態系統、擴展客户使用案例以及專注於人工智能和自動化來增加消息傳送量。我們的戰略是通過跨消息傳遞端點、深入消費者使用案例，以及專注於人工智能和自動化作為提供強大規模的手段，來推動更高的消息傳送量。LivePerson提供了一種平臺使用定價模型，客户可以在其整個代理池中使用我們的全套報文傳送技術，每次交互的預先協商成本。我們相信，隨着時間的推移，這種模式將通過減少採用新消息傳遞端點和用例的障礙，為LivePerson帶來更高的收入。
為了推動消息傳遞的廣泛採用，對話式雲必須集成到消費者更喜歡用於通信的所有消息傳遞應用，並解決所有關鍵使用案例。例如，如果消費者是WhatsApp的狂熱用户，而某個品牌只提供短信選項，那麼該消費者可能不願嘗試向該品牌發送短信。因此，我們的一個關鍵戰略是構建業界最廣泛的消息傳遞端點和用例生態系統之一。2016年6月，我們推出了應用內消息服務。2017年，我們推出了Facebook Messenger、短信、網絡消息和IVR偏轉集成。2018年，我們新增了Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad Lingo和Twitter。2019年，我們增加了電子郵件，允許品牌通過用於消息傳遞的同一控制枱管理電子郵件，並將舊電子郵件轉換為消息傳遞對話。我們還為Twitter和Facebook添加了社交監控和對話工具，並引入了主動消息傳遞，允許品牌將傳統的單向通知(如航班取消或電話計劃超期提醒)轉變為雙向對話。最後，我們連接到Facebook和WhatsApp數字廣告，使消費者能夠直接在廣告中發起營銷和客户服務的消息傳遞對話。2020年，我們增加了Instagram和Google的商業信息，允許品牌直接從Instagram、Google Search和Google Maps將客户發起的對話帶到會話雲中。
增加的每個渠道和用例都為新消費者打開了大門，為品牌提供了更大的機會將份額從傳統的聯繫中心渠道轉移到消息傳遞。例如，2019年，領先的航空公司在WhatsApp和Apple Business Chat上推出了能夠進行安全支付的功能；一家棒球場推出了自動對話禮賓，為從洗手間位置到球員統計等一系列問題提供答案；一家跨國電信公司使用主動雙向消息進行出境活動。2020年，澳大利亞最大的電信公司之一完全虛擬化了他們的聯繫中心，在Facebook Messenger上推出了一家領先的美國快餐店來幫助客户訂餐，世界上最大的銀行之一推出了Apple Business Chat頻道，提供了一種安全的日常銀行業務方式，世界上最大的珠寶零售商之一使用對話式雲和二維碼銷售了數百萬美元的產品。
LivePerson使所有這些不同渠道的管理與品牌無縫連接。基於AI的智能路由、排隊和優先排序軟件可以大規模地協調這些對話，而不管它們來自哪個消息傳遞端點，這樣人類和機器人代理就可以通過一個控制枱與所有客户互動。
我們相信LivePerson正在引領向對話型人工智能的結構性轉變。在新冠肺炎(Alipay)流行之後，領先品牌正轉向LivePerson的人工智能消息傳遞，以克服語音呼叫座席在家工作措施造成的容量缺口，以及隨着消費者實踐社交距離而對數字參與需求的增加。LivePerson正在推動對話式人工智能、自動化和消息傳遞戰略，涵蓋越來越多的用例，從護理和銷售，到營銷、社交、對話式廣告和實體廣告。我們對話式的人工智能領導地位和採用率的增加影響了LivePerson的企業和中端市場收入保留率(在追加、降售和自然減員之後，現有客户的總收入在過去12個月的變化)超過了我們2020年105%至115%的目標區間的高端。LivePerson的每個企業和中端市場客户的平均收入也可以看出這一好處，2020年增長了約35%，從2019年的約345,000美元增至465,000美元。我們相信，這些ARPU趨勢清楚地表明，LivePerson推動信息傳遞採用的戰略如何通過從傳統通信渠道奪取份額，成功地影響了我們的收入增長。在截至2021年3月31日的12個月裏，每個企業和中端市場客户的平均年收入增長了約34%，達到49萬美元。
吸引業內最優秀的人工智能、機器學習和對話人才。我們認為，人工智能和機器學習是成功擴展對話空間的關鍵，為了發展行業領先的技術，我們需要吸引行業最優秀的人才。2018年，LivePerson聘請了Amazon.com Alexa操作系統的主要架構師Alex Spinelli擔任我們的全球CTO。在斯皮內利的領導下，LivePerson僱傭了該行業280多名員工
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最聰明的數據科學家、機器學習工程師和自動化工程師，其中許多人來自耐克(Nike)、亞馬遜(Amazon.com)、微軟(Microsoft)和塔吉特(Target)等公司，他們專門致力於將人工智能應用於對話空間。LivePerson還擴大了其在德國的開發人才基礎，並通過收購加利福尼亞州山景城的BotCentral和德克薩斯州奧斯汀的Converable增加了關鍵的開發人才。
將專為對話空間設計的一流人工智能和機器學習技術推向市場。我們認為，在過去的十年裏，許多供應商引入了人工智能和BOT產品，給消費者和企業帶來了令人沮喪的體驗，這反過來又侵蝕了人們對自動化的信任。事實證明，其中許多解決方案很難構建和擴展，並且受到缺乏會話雲等會話平臺的度量、報告和人工監督的獨立實施的限制。2018年12月，LivePerson宣佈了其正在申請專利的AI引擎，旨在克服這些缺點，幫助品牌迅速將可擴展到數百萬互動的對話式AI推向市場，同時提高客户滿意度和轉化率。
與專門為IT部門設計的替代解決方案不同，LivePerson的對話式人工智能是為開發人員構建的和聯繫中心座席。通過將對話設計和機器人管理的權力交給聯繫中心座席，LivePerson的對話人工智能使品牌能夠利用最接近客户的員工，那些最精通品牌聲音的員工，以及在如何為客户服務和銷售過程創造成功結果方面擁有最專業知識的員工。
他説，LivePerson對話式AI背後的一些關鍵創新包括：
•通過將面向消費者的機器人、面向代理的機器人、智能路由和實時意圖理解與分析儀錶板相結合來擴展AI的整體方法，該儀錶板可幫助用户專注於影響其業務的意圖，並確定下一步要自動化的意圖的優先順序；
•基於對話而不是工作流程或代碼的BOT構建軟件，因此像聯繫中心代理這樣的非技術員工可以設計自動化；
•利用來自數億次對話的數據為機器學習提供支持，從而快速、準確地實時檢測消費者的情緒和意圖。LivePerson的客户可以將意圖理解用於高級路由、次佳操作，並完全包含與自動化的對話；
•設立聯絡中心代理作為BOT管理者，確保每一次對話都由人保護，並確保代理不斷訓練人工智能，使其變得更聰明，並推動更成功的結果；
•強大的輔助技術，通過實時分析意圖，然後建議下一個最佳動作、預定義內容和可以接管事務性工作的機器人，從而成倍提高代理的效率；
•為目標垂直市場預建模板，為頂級意圖和後端集成提供開箱即用的支持；
•能夠引導與現有文字記錄的對話，減少設計工作量並加快上市時間；
•第三方人工智能自然語言理解(NLU)集成，因此客户不會被限制在一個供應商中；以及
•AI分析和報告專為對話空間量身定做，為品牌提供有關其業務和聯繫中心運營的即時、可操作的洞察力。

我們的戰略是通過利用我們的全球研發足跡和大量的移動和在線會話數據庫，繼續增強會話式AI引擎和相關產品，旨在提高座席效率、降低客户關懷成本、改善客户體驗和增加客户終身價值。
通過將品牌與轉變其與消費者的溝通方式並提供卓越投資回報的願景保持一致，保持我們的領導地位。我們認為，大多數聯繫中心技術供應商錯誤地將消息傳遞視為一項功能。他們滿足於構建與消息傳遞端點的集成，並將消息傳遞作為其套件中的另一種產品提供。LivePerson認為，消息傳遞和人工智能是改變對話體驗的基礎，顛覆了代理商的運營方式和品牌與消費者的互動方式。品牌必須使其聯繫中心適應異步消息傳遞環境，並利用人工代理、機器人和人工智能的組合來實現規模和效率。如果操作正確，品牌的整個消費者生命週期將保持在對話空間內，流量將穩步從較低的回覆語音呼叫、網站、電子郵件和應用程序轉移到較高的回覆消息端點。
我們相信，由於我們的技術和專業知識，LivePerson在實現這一轉變方面具有獨特的優勢：
•對話雲是LivePerson的企業級、自動化優先、基於雲的平臺，專為移動和在線渠道中的人工智能輔助和人力消息傳遞而設計。該平臺提供一流的安全性和可擴展性，提供最廣泛的消息傳遞終端生態系統，易於使用，並且具有為會話空間定製的AI引擎、意圖識別、強大的實時報告、基於角色的實時分析、預測性智能以及客户滿意度和連接方面的創新
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測量。此外，會話式雲是一個開放平臺，它將預先構建的企業級集成到後端系統中，並且能夠跨NLU提供商工作。
•該公司有一個數據護城河，建立在跨越行業、地理和用例的數億次對話之上，為機器學習引擎提供動力，為意圖理解提供動力。
•該平臺已經擴展到支持各種渠道和使用案例的對話，從傳統的銷售和客户服務，到營銷、社交、電子郵件、廣告和實體。
•LivePerson在垂直市場和消息終端領域擁有深厚的專業知識、全球足跡、可參考的企業品牌以及一支由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊，幫助客户完成轉型之旅。我們被定位為對話空間的權威。
•該公司開發了Gainshare-一種向現有和潛在客户推出的轉型模式，以幫助引導他們從傳統且往往效率低下的傳統語音、電子郵件和聊天解決方案過渡到由消息傳遞和人工智能支持的現代會話解決方案。Gain Share是一種完全託管的解決方案，LivePerson不僅提供報文傳送和人工智能自動化技術，還提供人工、自動化和端到端程序管理，利用公司在對話式人工智能和報文傳送運營方面的專業知識。對於希望加速向對話式人工智能轉型的品牌，或者希望LivePerson管理整個運營(從人員配備到自動化建設和優化，再到對話設計和消費者體驗)的無憂無慮的解決方案的品牌來説，Gain Share是一個選擇。收益份額定價是定製的，通常是圍繞品牌的預期目標構建的，無論是增加收入還是降低運營成本。

我們相信，LivePerson對對話空間的差異化方法，加上我們獨特的技術和專業知識，使我們成為市場領先者，有能力提供卓越的投資回報。LivePerson客户一次管理多達40個消息會話，相比之下，語音代理一次管理一個，好的聊天代理一次管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量變得更大。我們的客户經常看到勞動效率提高了至少兩倍於語音代理，有效地削減了至少50%的勞動成本。此外，我們能夠提供更方便、更個性化和內容更豐富的對話，這往往會推動客户滿意度得分提高高達20個百分點，銷售轉化率提高高達20%，同時提高平均訂單價值、客户保留率和忠誠度。

鞏固我們在現有行業和新興行業的地位。我們計劃通過增加我們的客户羣，並在我們的現有基礎上擴張，來繼續發展我們的市場地位。我們繼續主要關注主要目標市場：企業和中端市場中的消費/零售、電信、金融服務、旅行/酒店、科技和汽車，以及小型企業(SMB)部門。2019年，我們在航空、食品服務和醫療保健行業取得了關鍵勝利，有力地進軍新的垂直市場。2020年，wE加強了我們在旅遊/酒店和零售等關鍵市場的影響力，並開設了醫療保健和政府等新的垂直市場。我們正在試驗新的對話業務，包括一些受監管行業的業務，比如網上銀行。我們正在不斷調整我們的現場組織結構，以強調我們的領域專業知識，並加強目標行業之間的客户關係。
繼續建立我們的國際影響力。我們專注於建立我們的國際影響力，擴大我們的國際收入貢獻，這在2020年和2019年分別佔總收入的38%和41%。截至2021年3月31日的三個月，國際收入貢獻佔總收入的36%。我們最近在亞太地區、歐洲和拉丁美洲地區的投資產生了積極的成果。
利用我們的開放式架構支持合作伙伴和開發人員。除了開發我們自己的應用程序外，我們還繼續培育一個合作伙伴生態系統，能夠為我們的客户提供更多的應用程序和服務。我們集成到第三方消息傳遞終端，包括短信、Facebook Messenger、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、微信、Google Ad Lingo、谷歌搜索、谷歌地圖、Instagram和推特、多個IVR供應商和數十個品牌應用。會話式雲將我們專有的消息傳遞和會話式人工智能與第三方BOT產品集成在一起，使我們的客户能夠從一個控制面板管理各種不同的機器人、人工代理和技術，從而優化聯繫中心的效率。LivePerson的專有和第三方人工智能/機器人使品牌能夠部分或完全自動化與客户的溝通。
此外，我們還開放了對我們的平臺和產品的訪問，提供了40多個API和軟件開發工具包，允許客户和第三方在我們的平臺上進行開發。客户和合作夥伴可以利用這些API將我們的功能構建到他們自己的應用程序中，並通過他們的服務增強我們的應用程序。2019年，我們推出了LivePerson Functions，這是一種無服務器功能即服務(FAAS)集成，使品牌能夠在LivePerson的對話平臺內開發自定義行為，以輕鬆快速地根據其特定需求定製對話流。
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擴大銷售合作伙伴關係，以擴大我們的影響力並加快銷售週期。我們致力於通過與系統集成商、技術提供商、業務流程外包商、增值經銷商和其他銷售合作伙伴合作，擴大我們的市場覆蓋範圍，加快銷售週期。我們分別於2017年和2018年正式與IBM全球業務服務公司和埃森哲公司建立了合作關係。2019年，我們宣佈與專注於客户體驗的領先BPO TTEC和數字轉型公司DMI建立戰略合作伙伴關係，以數字參與、消息傳遞和人工智能驅動的自動化重新定義客户體驗。2020年，印孚瑟斯與LivePerson建立了首個360度合作伙伴關係，加入了LivePerson的網絡，不僅專注於抓住全球不斷增長的對話商務需求，為客户構建個性化體驗，還通過對話人工智能推動內部企業消息傳遞和員工體驗的轉型。LivePerson將專注於中小企業的合作伙伴數量從2018年底的150多家增加到2020年底和2019年底的300多家，2017年底增加到約40家。2020年，大約四分之一的機會受到合作伙伴的影響，我們專注於將這一貢獻推向50%的長期目標。
在技術和安全專業知識方面保持市場領先地位。如上所述，我們正在投入大量資源來創造新產品和推動旨在加速創新的技術。我們評估新興技術和行業標準，並不斷更新我們的技術，以便在我們服務的每個市場保持領先地位。我們監測信息安全和保密領域的法律和技術發展，以確保我們的政策和程序符合或超過世界上最大和要求最高的公司的要求。我們相信，這些努力將使我們能夠有效地預見我們快速發展的行業中不斷變化的客户和消費者需求。
在適當的時候評估戰略聯盟和收購。在過去的十年裏，我們成功地整合了幾筆收購。雖然我們過去和將來可能會不時地就旨在加速我們增長或擴大產品供應的收購或戰略交易進行討論，但我們目前對未來的任何收購或戰略交易沒有任何具有約束力的承諾。


關鍵指標
截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月的財務概覽：
•總收入從7810萬美元增長到1.079億美元，增幅為38%。
•我們業務部門的收入從7180萬美元增長到9890萬美元，增幅為38%。
•毛利率從71%降至69%。
•成本和支出從1.113億美元增加到1.215億美元，增幅為9%。
•淨虧損從3700萬美元減少到2120萬美元。
•截至2021年3月31日的過去12個月，每個企業和中端市場客户的平均年收入增長了約34%，達到49萬美元，而截至2020年3月31日的過去12個月，每個企業和中端市場客户的平均年收入為365,000美元。
•我們在2021年保留企業和中端市場收入的目標與2020年持平，範圍在105%至115%之間。2021年第一季度，對話雲上的企業和中端市場客户的收入保留率超過了我們105%至115%的目標區間的高端，並在2020年第一季度的105%至115%的目標範圍內。收入留存率衡量的是季度末來自去年同期會話雲上的全方位服務客户的留存收入的百分比。

調整後EBITDA和調整後營業收入(虧損)

為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們披露了調整後的EBITDA和調整後的營業收入，這些都是非GAAP財務衡量標準。下表顯示了調整後的EBITDA和調整後的營業收入與淨(虧損)收入的對賬情況，這是GAAP財務指標中最直接的可比性指標。
               
我們將調整後的EBITDA和調整後的營業收入包括在這份Form 10-Q季度報告中，因為這些是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢、準備和批准我們的年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵指標。特別是，在計算調整後的EBITDA和調整後的營業收入時剔除某些費用，可以為我們的核心業務的期間與期間的比較提供一個有用的衡量標準。此外，調整後的EBITDA是我們董事會薪酬委員會向我們的高管支付獎金時使用的一項關鍵財務指標。
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因此，我們認為，調整後的EBITDA和調整後的營業收入為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於他們以與我們的管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。

我們使用調整後的EBITDA作為一種分析工具有其侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制包括：
·*雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產未來可能不得不更換，調整後的EBITDA沒有反映此類更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求；
·調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
·調整後的EBITDA未考慮收購成本的影響；
·調整後的EBITDA不考慮重組成本的影響；
·調整後的EBITDA不考慮其他成本的影響；
·調整後的EBITDA不反映可能代表我們可用現金減少的納税；以及
·其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的EBITDA，這降低了它作為比較指標的有效性。
截至3月31日的三個月，
20212020
調整後EBITDA的對賬
GAAP淨虧損$(21,195)$(37,001)
購進無形資產攤銷1,550 689 
基於股票的薪酬14,611 14,695 
或有收益調整132 (263)
重組成本2,732 (1)3,190 (1)
折舊及攤銷6,605 5,537 
其他訴訟和諮詢費1,347 (2)4,708 (2)
所得税撥備(受益於)(851)352 
利息支出，淨額9,129 2,791 
其他(收入)費用，淨額(712)(3)667 (3)
調整後的EBITDA(虧損)$13,348 $(4,635)
(1)包括截至2021年3月31日的三個月的240萬美元的遣散費和30萬美元的其他租賃重組成本。包括截至2020年3月31日的三個月的遣散費和其他薪酬相關成本320萬美元。
(2)包括截至2021年3月31日的三個月的120萬美元的訴訟成本和10萬美元的諮詢成本。包括截至2020年3月31日的三個月的230萬美元的銷售税負擔、120萬美元的訴訟成本、80萬美元的員工福利成本和40萬美元的諮詢成本。
(3)包括主要可歸因於匯率波動的財務收入(費用)。
    
我們使用調整後的營業收入作為一種分析工具有其侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制包括：
·**雖然攤銷是非現金費用，但正在攤銷的資產未來可能不得不更換，調整後的營業收入不反映此類更換或新資本支出要求的現金資本支出要求；
·新調整後的營業收入不考慮收購成本的影響；
·調整後的營業收入不考慮重組成本的影響；
·調整後的營業收入不考慮其他成本的影響；
·其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的營業收入，這降低了它作為比較指標的有效性。

由於這些限制，您應該將調整後的營業收入與其他財務業績指標(包括各種税前GAAP虧損和我們的其他GAAP結果)一起考慮。下表列出了所示各期間調整後營業收入的對賬情況(以千為單位)：

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截至3月31日的三個月，
20212020
調整後營業收入(虧損)對賬
所得税撥備前虧損$(22,046)$(36,649)
購進無形資產攤銷1,550 689 
基於股票的薪酬14,611 14,695 
重組成本2,732 (1)3,190 (1)
其他訴訟和諮詢費1,347 (2)4,708 (2)
或有收益調整132 (263)
利息支出，淨額9,129 2,791 
其他(收入)費用，淨額(712)(3)667 (3)
調整後營業收入(虧損)$6,743 $(10,172)
(1)包括截至2021年3月31日的三個月的240萬美元的遣散費和30萬美元的其他租賃重組成本。包括截至2020年3月31日的三個月的遣散費和其他薪酬相關成本320萬美元。
(2)包括截至2021年3月31日的三個月的120萬美元的訴訟成本和10萬美元的諮詢成本。包括截至2020年3月31日的三個月的230萬美元的銷售税負擔、120萬美元的訴訟成本、80萬美元的員工福利成本和40萬美元的諮詢成本。
(3)包括主要可歸因於匯率波動的財務收入(費用)。




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關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此，我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們根據我們的歷史經驗、未來預期和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設做出這些估計，這些假設的結果構成了我們判斷的基礎，這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。
我們認為，與收入確認、折舊、基於股票的補償、應收賬款、商譽和無形資產估值、所得税和法定或有事項相關的假設和估計對我們的合併財務報表有最大的潛在影響。我們會在持續的基礎上對這些估計進行評估。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計不同，任何差異都可能是實質性的。我們認為，重要的會計政策對於全面理解和評估報告的綜合財務結果是最關鍵的，包括以下內容：

收入確認
我們的大部分收入來自每月的服務收入和相關的專業服務銷售我們的服務。當這些服務的控制權移交給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。我們來自新客户的收入很大一部分來自大公司。這些公司通常有更重要的實施要求和更嚴格的數據安全標準。這類客户也有更復雜的數據分析和性能報告要求，可能會聘請我們的專業服務組織定期提供此類分析和報告。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•合同中履行義務的認定；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•當我們履行一項業績義務時，或作為履行義務時的收入確認。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，總收入分別為1.079億美元和7810萬美元。

在主題606下，我們推遲獲得合同的所有遞增佣金成本(合同獲得成本)。合同收購成本包括預付銷售佣金，截至2021年3月31日和2020年12月31日的餘額分別為4090萬美元和4100萬美元。我們使用客户合同的預期期限(我們確定為三至五年)在相關受益期內攤銷這些成本，這與向客户轉移與資產相關的服務一致。我們將合同收購成本歸類為長期成本，除非它們的原始攤銷期限為一年或更短。

託管服務-業務收入
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託管服務業務收入的報告金額反映了預期收到的最終對價，主要包括為客户提供訪問會話雲(我們的企業級、基於雲的平臺)的費用。我們已經確定，這種接入代表着在整個合同期內持續提供的一種隨時可用的服務。因此，控制和履行這一隨時待命的履行義務被認為是隨着時間的推移而發生的。我們從客户可以訪問會話式雲平臺之日起，按合同期限按費率確認這一收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最真實描述，因為客户同時接收和消費我們的業績提供的好處。訂閲合同的期限通常為一年或更長，提前按月、按季或按年計費。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。此外，對於某些較大的客户，我們可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議，為呼叫中心提供勞動力。對於這些客户中的大多數，我們將與勞務提供商產生的費用及其託管服務費用以通過我們的在線合約解決方案下的每個訂單的固定費用的形式轉嫁給我們的客户。根據ASC-606“委託代理考慮事項”，對於這些Gainshare(以前稱為“按績效付費”)安排，如果我們在指定的商品或服務轉移到客户之前控制它們，我們就是交易中的委託人。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，可歸因於我們每月託管企業服務的收入佔總收入的78%。


專業服務收入

專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用，以及按需提供的培訓，這被認為是一項獨特的隨時待命的績效義務。專業服務收入的報告金額反映了我們期望從此類服務中獲得的最終對價。我們大多數專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户，並在合同期限內按比例確認，因為時間的推移被認為是控制權轉移的最真實描述。對於某些部署服務(不被視為不同的履約義務)，收入將以與進入會話式雲平臺的費用相同的方式確認，因此將在合同期限內以直線方式確認。對於按固定價格計費的服務，收入將根據使用時間和材料完成的比例隨着時間的推移確認，以此作為完全履行履約義務的進度的衡量標準。專業服務合同的期限一般為一年或更長，提前按月、按季或按年計費。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，可歸因於專業服務的收入佔總收入的14%。

託管服務-消費者收入

對於我們消費者部門從專家和用户之間的在線交易中產生的收入，根據ASC 606“委託代理考慮事項”，收入按扣除專家費用後的金額確認，這主要是因為專家是主要義務人。我們不在交易中扮演委託人的角色，因為在特定的商品或服務轉移給客户之前，我們並不控制這些商品或服務。此外，我們作為代理人履行職責，沒有任何收取損失的風險，我們也不參與選擇專家或確定專家的費用。“我們向消費者收取費用，並保留一部分費用，然後將餘額匯給專家。”這些交易的收入在交易完成且沒有留下重大履約義務時確認。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，我們消費者部門的收入分別約佔總收入的8%。

剩餘履行義務

截至2021年3月31日，在原始期限超過一年的合同中分配的交易總價與剩餘履約義務的總額為3.306億美元。我們剩餘的履約義務中約90%預計將在未來24個月內確認，其餘部分將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額代表尚未確認的合同收入，不包括客户可取消的合同金額、與可選續訂期間關聯的金額以及與履約義務相關的任何金額，這些金額在交付時開單和確認。我們選擇了可選豁免，它允許排除屬於以下部分的剩餘履約義務的金額
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原預期期限為一年或一年以下的合同。根據ASC 606，這些剩餘的履約義務代表未履行或部分未履行的履約義務。

具有多重履行義務的合同

我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格，同時考慮市場狀況和其他因素，包括我們合同的價值、銷售的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型。

遞延收入

當現金付款在業績之前收到或到期時，我們會記錄遞延收入。截至2021年3月31日的季度遞延收入餘額比截至2020年12月31日的年度遞延收入餘額8930萬美元增加了1970萬美元，這主要是由於我們在履行業績義務之前收到或到期的現金付款，部分被截至2020年12月31日包括在遞延收入餘額中的4670萬美元的確認收入所抵消。

基於股票的薪酬
我們遵循美國會計準則(ASC)718-10“股票補償”(Stock Compensation)，它解決了實體將其權益工具交換為商品或服務的交易的會計問題，主要關注實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據授予日授予股權工具的公允價值來衡量為換取股權工具而獲得的員工服務成本，但有限的例外情況除外。必須確認授予日期後因隨後修改獎勵而產生的遞增補償成本。
我們估計最終歸屬的基於股份的獎勵的罰沒率假設需要判斷，如果實際結果或更新的估計與我們當前的估計不同，該等金額將被記錄為變動期內的累計調整，可能與前幾個時期記錄的基於股份的補償支出存在重大差異。

在截至2021年和2020年3月31日的三個月，我們分別應計了約530萬美元和370萬美元的現金獎勵，以股票形式結算並記錄了相應的費用，這筆費用分別作為基於股票的薪酬費用的組成部分計入了隨附的截至2021年和2020年3月31日的三個月的簡明合併財務報表中。在截至2021年和2020年3月31日的三個月，我們分別應計了約530萬美元和370萬美元的現金獎勵，並記錄了相應的費用，作為股票薪酬費用的組成部分。
截至2021年3月31日的三個月和2020年同期，與非既得股票薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額分別約為1,760萬美元和1,810萬美元。這一成本預計將在大約2.5年的加權平均期間內確認。截至2021年3月31日和2020年3月31日，與非既得限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額分別約為6570萬美元和7970萬美元。這一成本預計將分別在約2.5年和3.2年的剩餘加權平均期間確認。

應收帳款
我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估(通過互聯網下載通過信用卡購買LivePerson服務的客户除外)，並根據客户信用風險的相關因素、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息建立了可疑賬户撥備，儘管這些信息在未來可能會發生變化。如果客户的信譽惡化或實際沖銷高於我們的歷史經驗，我們對這些應收賬款的可收回程度的估計可能會受到不利影響。雖然我們的大量客户限制了我們的信用風險集中度，但如果我們的一個大客户發生重大沖銷，可能會對我們的合併財務報表產生實質性的不利影響。在截至2021年3月31日的三個月和2020年的可比時期，沒有一個客户佔我們總收入的10%或超過10%。截至2021年3月31日，沒有一個客户佔我們應收賬款總額的10%或超過10%。2020年，沒有客户佔我們應收賬款總額的10%或超過10%。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們將壞賬準備從2020年12月31日的530萬美元增加到了大約總共540萬美元。很大比例的應收賬款來自較大的企業客户，這些客户通常有較長的付款週期。帳目
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應收賬款在扣除壞賬準備和銷售準備金後列報。540萬美元和270萬美元截至2021年3月31日，分別為530萬美元和340萬美元；截至2020年12月31日，分別為530萬美元和340萬美元。
應收賬款餘額預計將發生的損失，計提壞賬準備。在估計備抵金額時需要作出判斷，我們根據多種因素評估應收賬款的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務，就會記錄一筆特定的備用金，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未付應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗(根據對客户或行業的當前預期進行調整)來確認壞賬撥備。當我們確定應收賬款不再可收回時，應收賬款從壞賬準備中註銷。

商譽
商譽是指在企業合併中收購的可識別淨資產的總收購價超過公允價值的部分。商譽不會攤銷，並至少每年或每當事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回時進行減值測試。我們已確定該公司作為兩個報告單位運營，並選擇9月30日作為執行年度減值測試的日期。在評估商譽時，管理層必須對我們業務中預計的未來現金流做出假設。如果這些估計或其相關假設在未來發生變化，我們可能需要記錄這些資產的減值。

我們可以選擇首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而，我們可以選擇繞過定性評估，直接進行定量損傷測試。減值測試涉及將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。商譽減值將是報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額。減值僅限於商譽的賬面金額。

於呈列任何期間，並無錄得商譽減值費用。

長期資產減值
我們的長期資產(包括物業和設備、租賃使用權資產、資本化內部使用軟件、獲得客户合同的成本以及收購的無形資產)的賬面價值在任何事件或環境變化表明這些資產的賬面價值可能無法收回或使用年限比最初估計的短時，都會審查其賬面價值是否減值。將持有和使用的資產的可回收性通過將資產的賬面價值與資產預期在其剩餘壽命內產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量。如該資產被視為減值，則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。如果使用年限比最初估計的短，我們將在新的更短的使用年限內攤銷剩餘的賬面價值。*2020年10月的處置虧損約為510萬美元。根據騰出某些租賃辦公空間的決定，確定不再具有未來經濟利益的固定資產確認加速折舊。
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所得税
所得税按資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異以及營業虧損和税項抵免結轉之間的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預計可抵扣期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入和税務籌劃策略。該公司包括在利息支出中少繳所得税所應計的利息，以及與未確認的一般税收優惠和行政費用有關的罰款(如果有的話)。該公司將其近幾年的累計虧損視為一個重要的負面證據，因此對其美國遞延税項資產計入了估值津貼。由於估值津貼是根據司法管轄區評估的，我們認為與LivePerson Australia、LivePerson UK、Kasamba以色列、LivePerson Japan和LivePerson Ltd.以色列相關的遞延税項資產更有可能變現，因為這些司法管轄區在對永久性和一次性項目進行調整後有正的累計税前賬面收入。在截至2020年12月31日的年度內，錄得的估值增加了690萬美元。在截至2021年3月31日的季度，該公司獲得了90萬美元的税收優惠。這一金額包括該期間營業收益的60萬美元的税收撥備，以及150萬美元的税收優惠，這與修訂與Kasamba以色列公司和LivePerson Ltd.有關的不確定税收優惠的估計有關。以色列遞延税收資產。

在截至2019年12月31日和2020年12月31日的年度，公司對某些遞延税項資產的估值津貼分別為4850萬美元和5540萬美元。公司2021年年度有效税率固有的是估值免税額估計增加2,070萬美元，所有這些都將記錄為費用。2020年期間，估值津貼增加3510萬美元作為支出，與可轉換票據相關的減少2820萬美元計入股權。2019年，估值津貼增加2,500萬美元作為支出，與發行可轉換票據相關的減少670萬美元計入股權。
2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE)簽署成為法律，對美國國税法進行了幾次修改。這些變化包括但不限於：提高可扣除利息支出的限額，允許公司結轉某些淨營業虧損，增加公司可用於抵消應納税所得額的淨營業虧損結轉金額。作為CARE法案的結果，該公司提交了與前幾年有關的退款要求凌志強：60萬美元。

法律或有事項
我們在正常業務過程中會受到法律訴訟和訴訟的影響。我們定期評估每個法律問題的狀況，並評估我們潛在的財務風險。如果任何法律程序或訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們就估計的損失承擔責任。要確定損失的可能性以及損失的金額是否可以合理估計，需要作出重大判斷。任何訴訟的結果都不能事先確定。因此，對潛在負債的評估和記錄的應計金額僅基於當時可獲得的信息。隨着獲得更多信息，我們將重新評估與法律程序或訴訟相關的潛在責任，並可能修改我們的估計。任何修改都可能對我們的運營結果產生實質性影響。有關我們的法律程序和訴訟的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q第8項下的簡明綜合財務報表附註中的附註14，“法律事項”。

近期發佈的會計準則
有關最近頒佈的會計準則的詳細説明，請參閲簡明綜合財務報表附註1“業務説明和列報基礎”。

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最近採用的會計公告
有關最近採用的會計聲明的完整説明，請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註1“業務説明和列報基礎”。

成本和開支
我們的收入成本包括：
•與為客户提供客户支持和實施服務的員工相關的薪酬成本；
•外部勞務提供者成本；
•與我們的網絡支持人員相關的薪酬費用；
•某些硬件和軟件的折舊；
•分攤的佔用費用和相關管理費用；
•支持我們基礎設施的成本，包括與服務器租賃、基礎設施支持費用和互聯網連接相關的費用；
•與消費者和自助服務客户相關的信用卡費用和相關的支付處理費用；以及
•某些無形資產的攤銷。
我們的銷售和營銷費用包括銷售人員和營銷人員的薪酬和相關費用、在線營銷、分攤的入住費和相關管理費用、廣告、營銷活動、銷售佣金、公關、宣傳材料、差旅費用和貿易展覽展示費。
我們的一般和行政費用主要包括行政、會計、法律、信息技術和人力資源人員的薪酬和相關費用、分配的佔用成本和相關管理費用、專業費用、壞賬準備和其他一般公司費用。
我們的產品開發費用主要包括產品開發人員的薪酬和相關費用、分攤的佔用成本和相關管理費用、外包勞動力和測試軟件新版本的費用。產品開發費用在發生時計入運營費用。

非現金補償費用
非現金補償淨額如下：
截至3月31日的三個月，
20212020
(單位：千)
基於股票的薪酬費用$14,611 $14,695 

經營成果
我們被組織成兩個主要的運營部門，目的是做出運營決策和評估業績。商業部分使品牌能夠利用會話式雲的複雜智能引擎，通過一套集成的移動和在線商業消息傳遞技術與消費者聯繫。消費者部分促進專家和用户之間的在線交易，通過移動和在線消息傳遞尋求付費信息和知識。

下表列出了我們在這幾個時期的經營結果，以及這些時期我們的收入所佔的百分比。財務業績的逐期比較並不一定預示着未來的業績。

    
50

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月比較
收入
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(單位：千)
按細分市場劃分的收入：
業務$98,880 $71,848 38 %
消費者9,011 6,240 44 %
總計$107,891 $78,088 38 %
截至三個月的業務收入增長了38%，達到9890萬美元。2021年3月31日而2020年同期為7180萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，B2B收入的增長主要是由託管服務的同比增長2190萬美元和專業服務的510萬美元推動的。託管服務中包含的是收入的增加，這是根據近似的交互和使用情況而變化的710萬日元。

業務收入的大幅增長是由現有客户和新客户幾乎相等的部分推動的，因為LivePerson對其對話式商務軟件和收益份額(原為“績效工資”)解決辦法。在新冠肺炎(Alipay)流行之後，領先品牌正轉向LivePerson的人工智能消息傳遞，以克服語音呼叫座席在家工作措施造成的容量缺口，以及隨着消費者實踐社交距離而對數字參與需求的增加。LivePerson正在推動對話式人工智能、自動化和消息傳遞戰略，涵蓋越來越多的用例，從護理和銷售，到營銷、社交、對話式廣告和實體廣告。隨着採用率的增加，我們看到每個客户的收入都在增加。截至2021年3月31日的前三個月，我們每個企業和中端市場客户的平均年收入同比增長約34%，達到490,000美元，而截至2020年3月31日的前12個月為365,000美元。同樣，我們也看到了強勁的收入保留率。2021年第一季度，我們的企業和中端市場客户在會話式雲上的收入保留率超過了我們105%至115%的目標區間的高端，並在2020年第一季度的105%至115%的目標範圍內。

在截至2021年3月31日的三個月裏，消費者收入增長了44%，從2020年同期的620萬美元增至900萬美元。這一改進是由日益有效的用户價值和消費者通過對話式消息傳遞渠道與專家和顧問互動的更高需求推動的。

收入成本-業務
收入成本-業務成本包括與向客户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持員工相關的薪酬成本、外部勞動力提供商成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本，以及分攤的佔用成本和相關管理費用。
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
收入成本-業務$31,610 $21,345 48 %
佔總收入的百分比29 %27 %
編制(期末)：251 250 — %
在截至2021年3月31日的三個月裏，收入業務成本增長了48%，達到3160萬美元，而2020年同期為2130萬美元。費用的增加主要歸因於商業服務和大約Tely價值660萬美元，由Health和Gainshare(以前的“按績效付費”)服務推動，這些服務代表客户為對話商務項目提供動力。該公司還確認備份服務器設施的費用增加了約240萬美元，攤銷費用增加了約30萬美元，工資和員工相關費用增加了約80萬美元。

51

收入成本-消費者
收入成本-消費者包括與向專家和用户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持人員相關的薪酬成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本、信用卡和交易處理費用以及相關成本，以及分攤的佔用成本和相關管理費用。
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
收入成本-消費者$1,909 $1,475 29 %
佔總收入的百分比2 %2 %
編制(期末)24 15 60 %
在截至2021年3月31日的三個月裏，收入-消費者成本從2020年同期的150萬美元增加了29%，達到190萬美元。這一費用的增加主要是由於工資和與員工相關的費用增加了大約約30萬日元和約20萬美元的信用卡手續費。
銷售和市場營銷-商務
銷售和營銷-業務費用包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用，以及廣告、營銷活動、公共關係、貿易展展覽費用和分攤的佔用成本和相關管理費用。
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
銷售和營銷-商務$30,203 $37,469 (19)%
佔總收入的百分比28 %48 %
編制(期末)：312 357 (13)%
截至2021年3月31日的三個月，銷售和營銷業務費用從2020年同期的3750萬美元下降到3020萬美元，降幅為19%。這一差異主要是由於工資和相關員工費用減少了大約390萬美元，業務服務減少約220萬美元，營銷費用減少約80萬美元，備份服務器設施減少約30萬美元，折舊費用減少約10萬美元。招聘費用增加了約10萬美元，部分抵消了這些減少額。
該公司已經能夠調整其營銷和招聘努力，以應對新冠肺炎疫情的影響。此外，我們還調整了我們的營銷戰略，包括有針對性的數字體驗，強調我們的消息傳遞和人工智能產品的獨特定位，以幫助品牌在這一新環境中取得成功。我們的營銷信息已轉變為除了業務改進之外，還包括聯繫中心的業務連續性和虛擬化。

銷售和市場營銷-消費者
銷售和營銷-消費者費用包括營銷人員的薪酬和相關費用，以及在線推廣、公共關係和分配的佔用成本和相關管理費用。
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
銷售和營銷-消費者$6,750 $5,211 30 %
佔總收入的百分比6 %7 %
編制(期末)：19 18 6 %
在截至2021年3月31日的三個月裏，銷售和營銷-消費者支出從2020年同期的520萬美元增長了30%，達到680萬美元。這一增長主要歸因於營銷費用的增加。大約110萬美元和大約50萬美元的商業服務費用。

52

一般事務和行政事務
我們的一般費用和行政費用包括行政、會計、法律、人力資源和行政人員的薪酬和相關費用，專業費用和其他一般公司費用。
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
一般和行政$14,486 $16,469 (12)%
佔總收入的百分比13 %21 %
編制(期末)：111 146 (24)%
截至2021年3月31日的三個月，一般和行政費用從1650萬美元下降到1450萬美元，降幅為12%這主要是由於設施減少了約260萬美元，工資和員工相關費用減少了約170萬美元。這些減少被商業服務和外包勞動力增加約170萬美元、税收增加40萬美元以及保險費增加20萬美元部分抵消。
由於我們的內部自動化計劃提高了員工的工作效率，我們繼續推遲在核心增長領域以外的招聘，這主要是因為一般和行政費用佔收入的百分比有所下降。此外，在截至2021年3月31日的三個月裏，在正式過渡到“在家工作”模式後，租金費用的下降也是造成這一下降的原因之一。

產品開發
我們的產品開發費用包括產品開發人員的薪酬和相關費用，以及分配的佔用成本、相關管理費用和外包勞動力以及測試軟件新版本的費用。
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
產品開發$33,455 $25,716 30 %
佔總收入的百分比31 %33 %
編制(期末)：501 445 13 %
在截至2021年3月31日的三個月裏，產品開發成本從2570萬美元增加到3350萬美元，增幅為30%。這主要是由於工資和員工相關費用增加了約560萬美元，業務服務和外包分包勞動力增加了約180萬美元，折舊費用增加了約100萬美元，信用卡處理和銀行手續費增加了20萬美元。設施費用減少了約80萬美元，部分抵消了這一減少額。我們在公共雲遷移以及增強和擴展會話雲的新功能方面進行了投資。此外，我們還投資聘請了更多的數據科學家和機器學習工程師，以專注於對話式人工智能。
我們繼續投資於新產品開發工作，以擴展會話雲的功能。根據ASC 350-40-“內部使用軟件”的規定，隨着為會話式雲平臺提供功能的新項目的啟動，相關的開發和員工成本將被資本化。工程竣工後，工程費用將在五年內折舊。在截至2021年3月31日的三個月裏，資本化了820萬美元，而2020年同期為760萬美元。

重組成本
重組成本包括重新排序和重新分配資源，將重點放在被認為具有高增長潛力的領域。
53

截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
重組成本$2,732 $3,190 (14)%
佔總收入的百分比3 %4 %
在截至2021年3月31日的三個月裏，重組成本從2020年同期的320萬美元下降到約270萬美元，降幅為14%。截至2021年3月31日的三個月的重組成本是我們與印孚瑟斯合作的結果，目的是在公共雲上轉變我們的技術基礎設施，圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐，並重新定義品牌溝通的方式。這一差異主要是由於與放棄租賃相關的重組成本增加，以及遣散費和其他補償成本。截至2020年3月31日的三個月的重組成本歸因於遣散費和與重新排序和重新分配資源相關的成本，這些成本被認為顯示出高增長潛力。

    
購進無形資產攤銷
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
購進無形資產攤銷$375 $405 (7)%
佔總收入的百分比— %1 %
在截至2021年3月31日的三個月裏，購買的無形資產的攤銷費用從2020年同期的40萬美元下降到40萬美元，降幅為7%。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，120萬美元和30萬美元的額外攤銷費用包括在收入成本中。

其他費用(收入)，淨額
其他費用(收入)，淨額包括現金和現金等價物的利息收入、投資收入和因美元對新以色列謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元匯率變動而引起的匯率波動而產生的財務(費用)收入。
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
利息支出(9,129)(2,791)227 %
其他收入(費用)712 (667)(207)%
其他費用，淨額$(8,417)$(3,458)143 %
截至2021年3月31日止三個月的其他開支分別由2020年同期的350萬美元增至840萬美元，這是由於2024年到期的0.750%可轉換優先票據(“2024年票據”)和2026年到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)和2026年到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)的利息支出，部分被現金和現金等價物的利息收入以及可歸因於匯率波動的財務收入所抵銷。

所得税撥備(受益於)
截至3月31日的三個月，
20212020%變化
(千美元)
所得税撥備(受益於)$(851)$352 (342)%
54

截至2021年3月31日的三個月，所得税撥備的收益為90萬美元，截至2020年3月31日的三個月，所得税撥備的收益為40萬美元。我們的綜合有效税率受到適用於我們運營的每個司法管轄區的法定所得税税率的影響。
這一時期90萬美元的税收優惠包括對這一時期營業收益的60萬美元的税收撥備，以及150萬美元的税收優惠，這與修訂與Kasamba以色列公司和LivePerson有限公司有關的不確定税收優惠的估計有關。以色列遞延税收資產。

淨虧損
在截至2021年3月31日的三個月中，我們淨虧損2120萬美元，而截至2020年3月31日的三個月淨虧損3700萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，收入增加了約2980萬美元，運營費用增加了約1020萬美元，其他(支出)收入增加了約500萬美元，所得税撥備減少了約120萬美元。
流動性與資本資源
截至三個月
三月三十一號，
20212020
(單位：千)
現金流量數據合併報表：
經營活動提供的現金流$25,229 $4,293 
用於投資活動的現金流(11,437)(11,030)
融資活動提供的現金流3,015 3,098 
截至2021年3月31日，我們有大約Y$6.682億在現金和現金等價物方面，比2020年12月31日增加了約1410萬美元。增加的主要原因是與行使期權和ESPP有關的普通股發行相關的融資活動提供的現金流，以及經營活動的增加。
截至2021年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為2520萬美元。我們2,120萬美元的淨虧損被非現金支出所抵消：基於股票的薪酬1,460萬美元；折舊和攤銷660萬美元；遞延收入增加2,160萬美元，應計支出1,720萬美元。應收賬款增加1370萬美元和預付費用580萬美元，部分抵消了這一增長。截至2020年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為430萬美元。我們3700萬美元的淨虧損被非現金支出所抵消：基於股票的薪酬1470萬美元；折舊和攤銷550萬美元；應收賬款減少2410萬美元。
截至2021年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1,140萬美元，主要包括為我們的主機代管設施購買固定資產和內部開發軟件的資本化。截至2020年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1,100萬美元，主要包括為我們的主機託管設施購買固定資產和內部開發軟件的資本化。
在截至2021年3月31日的三個月裏，融資活動提供的淨現金為300萬美元，主要包括與員工行使股票期權相關的普通股發行收益。在截至2020年3月31日的三個月裏，融資活動提供的淨現金為310萬美元，主要包括與員工行使股票期權相關的普通股發行收益。
我們在開發我們的技術和服務、在我們的客户服務、銷售、營銷和管理部門招聘員工、攤銷購買的無形資產以及非現金補償成本方面花費了大量費用。從歷史上看，自成立以來，我們在不同的季度和年度都出現了淨虧損和負現金流，包括過去幾年的許多季度和年度。截至2021年3月31日，我們的累計赤字約為4.131億美元。
為了應對新冠肺炎疫情，我們重新評估了我們的房地產需求。在公司由於這次重新評估，以及我們在過去幾個月裏遠程工作取得的成功，我們大大減少了租賃的房地產空間。這可能會導致與提前終止部分或全部租約相關的各種一次性現金支出。
我們的主要流動資金來源是發行可轉換優先票據的淨收益，扣除購買者折扣和我們支付的債務發行成本，發行與行使期權相關的普通股，以及從使用我們產品的客户那裏收到的付款。我們預計我們目前的現金和現金等價物將是
55

足以滿足我們至少未來十二(12)個月的營運資金和資本需求。然而，我們不能向您保證，在此之前我們不會需要額外的資金，然後我們將尋求通過公共融資出售額外的股權或債務證券，或尋求其他融資來源。我們不能向您保證，如果需要的話，我們將以優惠的條件提供額外的資金。如果我們無法獲得任何必要的額外融資，我們可能需要進一步縮小我們計劃的銷售、營銷和產品開發工作的範圍，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們可能需要額外的資金，以便為更快的擴張提供資金，開發新的或增強的服務或產品，或投資或收購互補的業務、技術、服務或產品。
表外安排
我們不從事表外融資安排。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險
我們的以色列業務存在與美元兑新以色列謝克爾(“NIS”)匯率變動相關的匯率波動風險。在截至2021年3月31日的三個月裏，美元相對於NIS貶值了約5%。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們以色列行動產生的費用總額約為1980萬美元。我們積極監測美元兑新謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元的走勢，並考慮使用金融工具，包括但不限於衍生金融工具，以減輕此類風險。如果我們確定我們的風險敞口大大超過了衍生金融工具的潛在成本，我們可能會在未來進入這類投資。我們以色列全資子公司LivePerson Ltd.(前身為HumanClick Ltd.)的本位幣我們在英國的業務的功能貨幣是英鎊；我們在荷蘭、德國、法國和意大利的業務的功能貨幣是歐元；我們在澳大利亞的業務的功能貨幣是澳元；我們在日本的業務的功能貨幣是日元。

託收風險
在正常的業務過程中，我們的應收賬款都有催收風險。我們定期評估這些風險，並已制定政策和商業慣例，以防範託收風險的不利影響。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的壞賬撥備增加了10萬美元，達到約540萬美元。在截至2020年3月31日的三個月裏，我們將壞賬撥備增加了50萬美元，達到約360萬美元。我們的應收賬款中有很大一部分是來自較大的企業客户，這些客户通常有較長的付款週期。我們根據客户明確確定的信用風險、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息來計提可疑賬户撥備。當我們用盡收款努力但沒有成功時，應收款將被註銷，並從適用的記錄備用金中扣除。當以前保留的賬户被收回時，我們會調整壞賬準備。
應收賬款餘額預計將發生的損失，計提壞賬準備。在估計津貼時需要判斷，我們根據綜合因素評估應收賬款和合同資產的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務，就會記錄一筆特定的備用金，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未付應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗(根據對客户或行業的當前預期進行調整)來確認壞賬撥備。當我們確定應收賬款不再可收回時，應收賬款從壞賬準備中註銷。

利率風險
我們的投資包括現金和現金等價物。因此，市場利率的變動並不會對我們所記錄的投資價值有任何實質影響。

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通貨膨脹風險
我們不相信通脹對我們的業務、財政狀況或經營業績有實質影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
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項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了截至2021年3月31日，根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則中所定義的“披露控制和程序”的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年3月31日起有效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息被積累並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的季度內，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化與我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)對財務報告的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

淺談內部控制有效性的侷限性
一個控制系統，無論其構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保內部控制系統的目標得以實現。由於任何內部控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題(如果有的話)都已被檢測到。

第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們之前曾提起知識產權訴訟[24]7 Customer，Inc.(“[24]/7“)於2014年3月6日在紐約南區要求賠償，理由是[24]7反向工程和盜用我們的技術來開發與之競爭的產品，濫用我們的商業信息。2015年6月22日，[24]7 Customer，Inc.在加利福尼亞州北區對我們提起訴訟，指控我們侵犯了專利。2015年12月7日，[24]7Customer Inc.也在加利福尼亞州北區對我們提起了第二起專利侵權訴訟。2017年3月16日，出於所有預審目的，紐約州案件自願移交，並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利局都做出了對我們有利的裁決，使大多數[24]專利案件中主張的專利7項。對我們的知識產權和其他索賠進行審判[24]7日定於2021年5月24日。審判[24]7的專利侵權索賠已經撤銷，將在我們的索賠庭審後重新設置。我們相信美國政府提出的索賠[24]7人完全沒有可取之處，並打算積極為其辯護。
我們經常評估我們所有的訴訟和威脅訴訟最終招致責任的可能性，並在我們評估損失可能性為可能的情況下記錄對最終損失的最佳估計。我們不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查，包括就知識產權、合同、僱傭和其他事項由我們提出或針對我們提出的直接索賠，以及對我們負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們就應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。此外，如果我們確定損失是不可能的，但有合理的可能性，並且有可能形成我們認為合理的可能損失範圍，那麼我們將根據ASC 450的規定，在適當的情況下包括與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如有)至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在損失可能超過已累計金額的合理可能性範圍內，吾等將(視乎情況而定)調整釐定期間的應計金額、披露額外損失或虧損範圍的估計數字、表明估計數字對本公司整體財務報表而言並不重要，或如無法合理估計調整金額，則吾等將作出調整。, 披露無法做出估計。
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第三方不時會就知識產權、隱私問題和其他在正常業務過程中出現的問題向我們提出索賠。雖然我們不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置，也不能確定我們可能招致的損害賠償金額和風險敞口(如果有)，但我們目前相信，所有現有事項的最終處置不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外，在正常的業務過程中，我們也會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何，訴訟可能會因為辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。

第1A項風險因素
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定性的影響，包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定性。在我們於2021年3月8日提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中，“風險因素”可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和我們普通股的交易價格產生不利影響。我們在Form 10-K的最新年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。



第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
未登記的股權證券銷售
在截至2021年3月31日的三個月內，發行人沒有未登記的股權證券銷售。

發行人購買股權證券
在截至2021年3月31日的三個月裏，發行人沒有回購股權證券。


項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。

59

項目6.展品

31.1*
首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案第13a-14(A)條的證明
31.2*
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案第13a-14(A)條的證明
32.1**
首席執行官依據美國法典第18編第1350條的認證，該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的
32.2**
首席財務官依據美國法典第18編第1350條的證明，該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL)
*隨函提交的文件。
*隨函提供的證書。


60

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
LivePerson，Inc.
(註冊人)
日期：2021年5月7日由以下人員提供：/s/羅伯特·P·洛卡西奧(Robert P.LoCascio)
姓名：羅伯特·P·洛卡西奧
標題：首席執行官(首席執行官)
日期：2021年5月7日由以下人員提供：/s/約翰·D·柯林斯
姓名：約翰·D·柯林斯
標題：首席財務官(首席財務官)

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