美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
|
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
|
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
|
|
(述明或其他司法管轄權 |
|
(税務局僱主 |
|
|
|
|
|
|
(主要行政辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)節登記的證券:
每節課的標題 |
|
交易代碼 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
|
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的新聞報道公司 |
|
|
|
新興市場成長型公司 |
|
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。.☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至最後實際可行日期:2021年5月4日,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
面值0.01美元的普通股-
卡尼金融公司。和子公司
索引
|
|
|
|
頁面 數 |
第一部分-財務信息 |
|
|
||
|
|
|
|
|
第一項: |
|
財務報表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日(未經審計)和2020年6月30日的合併財務狀況報表 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計) |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計) |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計) |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月合併現金流量表(未經審計) |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
合併財務報表附註(未經審計) |
|
9 |
|
|
|
|
|
第二項: |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
48 |
|
|
|
|
|
第三項: |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
64 |
|
|
|
|
|
第四項: |
|
管制和程序 |
|
66 |
|
|
|
|
|
第二部分-其他資料 |
|
|
||
|
|
|
|
|
第一項: |
|
法律程序 |
|
67 |
|
|
|
|
|
項目11A: |
|
風險因素 |
|
67 |
|
|
|
|
|
第二項: |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
67 |
|
|
|
|
|
第三項: |
|
高級證券違約 |
|
67 |
|
|
|
|
|
第四項: |
|
礦場安全資料披露 |
|
67 |
|
|
|
|
|
第五項: |
|
其他資料 |
|
67 |
|
|
|
|
|
第六項: |
|
陳列品 |
|
68 |
|
|
|
|
|
簽名 |
|
69 |
卡尼金融公司。和子公司
合併財務狀況表
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
|
三月三十一號, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
(未經審計) |
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
存款機構應付的現金和金額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他銀行的有息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的投資證券,公允價值(攤銷成本$ 信貸損失準備金#美元。 |
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期的投資證券(公允價值#美元 信貸損失準備金#美元。 |
|
|
|
|
|
|
|
持有待售貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
減去:貸款信貸損失撥備 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應收貸款淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”) |
|
|
|
|
|
|
|
應計應收利息 |
|
|
|
|
|
|
|
商譽 |
|
|
|
|
|
|
|
核心存款無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税資產,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
無息 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
計息 |
|
|
|
|
|
|
|
總存款 |
|
|
|
|
|
|
|
借款 |
|
|
|
|
|
|
|
借款人預付税款 |
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
優先股,$ |
|
|
|
|
|
|
|
普通股,$ |
|
|
|
|
|
|
|
實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
|
未賺取的員工持股計劃股票; |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計其他綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見未經審計的合併財務報表附註。
- 1 -
卡尼金融公司。和子公司
合併損益表
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
|
三月三十一號, |
|
|
三月三十一號, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
應税投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免税投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他生息資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除以下撥備後的淨利息收入 信用損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用和服務費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售和催繳證券的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他房地產的銷售損失和減記 擁有 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
銀行自營壽險收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
電子銀行收費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逢低買入收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍佔用費用淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備和系統 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
廣告和營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦存款保險費 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
董事薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合併相關費用 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
清償債務費用 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息支出總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見未經審計的合併財務報表附註。
- 2 -
卡尼金融公司。和子公司
合併損益表(續)
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
|
三月三十一號, |
|
|
三月三十一號, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
每股普通股淨收入(EPS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
稀釋 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
普通股加權平均數 出類拔萃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
見未經審計的合併財務報表附註。
- 3 -
卡尼金融公司。和子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位:千,未經審計)
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
三月三十一號, |
|
|
三月三十一號, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
淨收入 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可用證券的淨未實現(虧損)收益 待售 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
證券未實現淨虧損攤銷 可供出售轉讓至持有至到期 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
出售和催繳的淨已實現收益 可供出售的證券 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
衍生工具的公允價值調整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
福利計劃調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合(虧損)收入合計 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
綜合收益(虧損)合計 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見未經審計的合併財務報表附註。
- 4 -
卡尼金融公司。和子公司
合併股東權益變動表
(以千為單位,未經審計的股票和每股數據除外)
|
普通股 |
|
|
實繳 |
|
|
留用 |
|
|
不勞而獲 員工持股計劃 |
|
|
累計 其他 全面 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
收入 |
|
|
總計 |
|
|||||||
餘額-2019年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
其他綜合虧損,淨額 所得税税率 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
員工持股計劃股票承諾 公佈的數據顯示( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票回購 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
限制性股票計劃股票 已賺取的收入( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
為以下目的而發行的股份的取消 **限制性股票獎勵 |
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
宣佈的現金股息 ($ |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
餘額-2020年3月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
普通股 |
|
|
實繳 |
|
|
留用 |
|
|
不勞而獲 員工持股計劃 |
|
|
累計 其他 全面 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
收入 |
|
|
總計 |
|
|||||||
餘額-2019年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
其他綜合虧損,淨額 所得税税率 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
員工持股計劃股票承諾 公佈的數據顯示( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票回購 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
限制性股票計劃股票 已賺取的收入( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
為以下目的而發行的股份的取消 **限制性股票獎勵 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
宣佈的現金股息 ($ |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
餘額-2020年3月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
見未經審計的合併財務報表附註。
- 5 -
卡尼金融公司。和子公司
合併股東權益變動表
(以千為單位,未經審計的股票和每股數據除外)
|
普通股 |
|
|
實繳 |
|
|
留用 |
|
|
不勞而獲 員工持股計劃 |
|
|
累計 其他 全面 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
收入 |
|
|
總計 |
|
|||||||
餘額-2020年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
其他綜合虧損,淨額 所得税税率 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
員工持股計劃股票承諾 公佈的數據顯示( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票期權行權 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票回購 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
限制性股票計劃股票 已賺取的收入( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
為以下目的而發行的股份的取消 **限制性股票獎勵 |
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
宣佈的現金股息 ($ |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
餘額-2021年3月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
普通股 |
|
|
實繳 |
|
|
留用 |
|
|
不勞而獲 員工持股計劃 |
|
|
累計 其他 全面 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
收入 |
|
|
總計 |
|
|||||||
餘額-2020年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更改的累積影響 會計原則-主題326 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
餘額-2020年7月1日作為 根據中的更改進行調整 會計原則 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
其他全面收益,淨額 所得税税率 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工持股計劃股票承諾 公佈的數據顯示( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票期權行權 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票回購 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
限制性股票計劃股票 已賺取的收入( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
為以下目的而發行的股份的取消 **限制性股票獎勵 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
與聯合發行的股份 收購MSB 金融公司(Financial Corp.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
宣佈的現金股息 ($ |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
餘額-2021年3月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見未經審計的合併財務報表附註。
- 6 -
卡尼金融公司。和子公司
合併現金流量表
(單位:千,未經審計)
|
截至9個月 |
|
|||||
|
三月三十一號, |
|
|||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
對淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
房地和設備的折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
保費、折扣、貸款費用和成本的淨增值 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延所得税和估值免税額 |
|
|
|
|
|
|
|
低價購入的已實現收益 |
|
( |
) |
|
|
- |
|
無形資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
福利計劃未確認淨收益攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
其他自有房地產的減記和銷售損失 |
|
- |
|
|
|
|
|
用於銷售的貸款 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有作出售用途的按揭貸款所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
出售持有待售按揭貸款的收益,淨額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售和贖回可供出售的投資證券的實現收益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務清償已實現虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
出售應收貸款實現收益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已實現的房屋和設備處置損失 |
|
|
|
|
|
|
|
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
員工持股計劃、股票期權計劃和限制性股票計劃費用 |
|
|
|
|
|
|
|
應收利息(增加)減少 |
|
( |
) |
|
|
|
|
其他資產增加 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付利息減少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他負債增加 |
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
購買: |
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的投資證券 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收益來自: |
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的投資證券的償還/催繳/到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期日的投資證券的償還/催繳/到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
出售可供出售的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
購買貸款 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應收貸款淨減少 |
|
|
|
|
|
|
|
出售應收貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
購買利率上限 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
房舍和設備的增建 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
房舍和設備現金結算所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
購買FHLB股票 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
贖回FHLB股票 |
|
|
|
|
|
|
|
收購中獲得的淨現金 |
|
|
|
|
|
- |
|
用於投資活動的淨現金 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
見未經審計的合併財務報表附註。
- 7 -
卡尼金融公司。和子公司
合併現金流量表(續)
(單位:千,未經審計)
|
截至9個月 |
|
|||||
|
三月三十一號, |
|
|||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
存款淨增量 |
|
|
|
|
|
|
|
償還定期FHLB預付款 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期FHLB預付款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
其他短期借款淨(減)增 |
|
( |
) |
|
|
|
|
借款人預繳税款淨額減少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回購和註銷Kearny Financial Corp.的普通股。 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取消歸屬時為繳税而回購的股份 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期權的行使 |
|
|
|
|
|
- |
|
支付的股息 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨(減)增 |
|
( |
) |
|
|
|
|
現金和現金等價物-期初 |
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物--期末 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流量信息的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
期內支付的現金用於: |
|
|
|
|
|
|
|
所得税,扣除退款後的淨額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
利息 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金投融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款轉應收貸款待售 |
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
收購為清償貸款而擁有的其他房地產 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
收購資產的公允價值,扣除收購的現金和現金等價物後的淨值 |
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
承擔負債的公允價值 |
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在採用ASU 2019-04的同時,以下資格賽將根據 到期證券已轉讓給可供出售的: |
|
|
|
|
|
|
|
從持有到到期可供出售的債務證券 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
結合採用ASU 2016-02,下列資產和負債 被認可為: |
|
|
|
|
|
|
|
經營性租賃使用權資產 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
經營租賃負債 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
見未經審計的合併財務報表附註。
- 8 -
卡尼金融公司。和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
1.提供重要會計政策摘要
合併原則
未經審計的綜合財務報表包括Kearny Financial Corp.(“本公司”)、其全資子公司Kearny Bank(“本行”)以及本行全資子公司CJB Investment Corp.和Millington Savings Service Corp.的賬目。本公司主要通過本行開展業務。管理層按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制未經審核的綜合財務報表,包括在合併期間註銷所有重要的公司間賬户和交易。
陳述的基礎
隨附的未經審計綜合財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的説明編制的,不包括根據公認會計準則完整列報財務狀況、收入、全面收益、股東權益和現金流量變化所需的信息或腳註。然而,管理層認為,為公平列報未經審計的綜合財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)已包括在內。截至2021年3月31日的3個月和9個月期間的運營結果不一定表明整個會計年度或任何其他時期可能預期的結果。
2020年6月30日綜合財務狀況報表中的數據來自公司2020年年報Form 10-K。這些數據連同綜合財務狀況、收入、全面收益、股東權益和現金流量變化表中列報的中期未經審計財務信息,應與公司2020年年度報告Form 10-K中包括的經審計綜合財務報表(包括附註)一起閲讀。
風險和不確定性
此前披露,2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。新冠肺炎疫情已經並可能繼續對地方、國家和全球經濟活動產生不利影響。疫情的蔓延對美國經濟造成了重大破壞,顯著降低了目標聯邦基金利率,並擾亂了該公司所在地區的銀行和其他金融活動。2010年3月27日,美國頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”),其中包括為受新冠肺炎疫情影響的個人、家庭和企業提供緊急援助的法案。2020年12月27日,作為2021年聯邦財政年度綜合支出法案的一部分,頒佈了2021年綜合撥款法案,其中包括旨在向受疫情影響的人提供額外援助的條款。
利率下調和新冠肺炎疫情的其他影響可能會繼續對公司未來一段時期的財務狀況和經營業績產生實質性不利影響。目前尚不清楚與新冠肺炎疫情相關的不利條件將持續多久,以及對該公司的全面財務影響將是什麼。這些情況可能會對財務報表中的估計產生重大不利影響,包括對應收貸款預期信貸損失、投資證券減值和商譽減值的估計。雖然公司在繼續運營的同時採取措施確保員工和客户的安全,但新冠肺炎也可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。
新冠肺炎疫情在未來一段時期內將在多大程度上繼續影響公司的業務、財務狀況和運營結果,將取決於未來的事態發展,包括疫情的範圍和持續時間、新冠肺炎疫苗的效力和採用、政府當局和其他第三方針對流行病採取的行動,以及公司可能根據政府當局的要求或公司認為符合員工和客户最佳利益的進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕大流行帶來的風險。
- 9 -
新會計準則的採納
2020年7月1日,本公司通過了ASU 2016-13《金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量》,用被稱為當前預期信用損失(CECL)方法的預期損失方法取代了已發生損失方法,本公司採用了修改後的追溯方法ASU 2016-13。2020年7月1日以後報告期的結果列在主題326下,而上期金額則繼續根據以前適用的GAAP報告。通過後,該公司將信貸損失撥備增加了#美元。
信貸損失準備
信貸損失準備是指被認為是彌補資產負債表日金融資產固有的終身預期信貸損失所必需的估計金額。預期信用損失計量適用於按攤餘成本計量的應收貸款和證券。它也適用於表外信貸敞口,如貸款承諾和未使用的信貸額度。這項津貼是通過從收入中扣除信貸損失撥備來建立的。管理層認為信貸損失撥備的確定方法是一項重要的會計政策,因為涉及的判斷程度很高,使用的假設具有主觀性,而且預測的經濟環境可能會發生變化,從而可能導致已記錄的信貸損失撥備金額發生變化。信貸損失準備在合併財務狀況表中作為抵銷資產單獨報告。無資金來源的貸款承諾和無資金來源的貸款承諾的預期信貸損失在其他負債的綜合財務狀況表中報告,而與無資金來源的承諾相關的信貸損失撥備則在其他非利息支出中報告。
應收貸款信用損失準備
貸款的信用損失準備從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以計入預計收回的淨額。對於那些具有相似風險特徵的貸款,預期損失是在集體或彙集的基礎上評估和計算的。在每個報告期,該公司都會評估集合內的貸款是否繼續表現出類似的風險特徵。如果一筆貸款的風險特徵發生變化,以至於它們與池中的其他貸款不再相似,本公司將使用具有相似風險特徵的不同貸款池對該貸款進行評估,甚至如果該貸款與其他貸款不具有共同的風險特徵,本公司將對該貸款進行個別評估。該公司至少每年對彙集方法進行評估。當公司認為貸款餘額無法收回時,貸款從信貸損失撥備中註銷。預期收回的金額不超過先前沖銷或預期沖銷的金額總和。
該公司已選擇按照其管理信用風險的方式對其投資組合進行細分。這些細分市場包括多户、非住宅抵押貸款、商業業務、建築、一到四户住宅、房屋淨值和消費者。對於大多數部門,本公司使用違約概率和考慮到違約情況下的損失方法來計算估計的信貸損失,其結果應用於部門內每筆貸款的合計貼現現金流。違約的時間點概率和違約造成的損失將受到宏觀經濟情景的制約,以納入影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。
該公司通過量化分析估算貸款信貸損失撥備,該分析考慮了來自內部和外部來源的與過去事件和當前情況相關的可用信息,並納入了合理和可支持的預測。該公司評估各種因素,包括第三方經濟預測、行業趨勢和其他現有的已公佈的經濟信息,以得出其預測。在合理和可支持的預測期過後,公司將以直線方式恢復到歷史平均虧損水平。預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改,除非以下任何一項適用:管理層在報告日期有合理預期,認為問題債務重組將與個人借款人一起執行,或者續簽選擇權包括在報告日期的原始或修改後的合同中,公司不能無條件取消。
貸款信貸損失撥備中還包括用於彌補預期損失的定性準備金,但根據公司的評估,這些準備金可能沒有在上述定量分析或預測中得到充分體現。公司考慮的因素包括貸款政策和程序的變化、業務狀況、投資組合的性質和規模、投資組合的集中度、逾期貸款和非應計貸款的數量和嚴重程度、競爭、法律和監管要求等外部因素的影響。此外,該公司還考慮了建立在歷史數據基礎上的定量模型的固有不確定性。
- 10 -
個人評估貸款
在個案的基礎上,公司可能會得出結論,貸款應根據其不同的風險特徵進行單獨評估。當公司確定一筆貸款與投資組合中的其他貸款不再具有相似的風險特徵時,將根據預期現金流的現值或抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值(如果適用)減去估計的銷售成本,在個人基礎上確定免税額。如果抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本基礎,公司將沖銷抵押品的公允價值減去報告日的銷售成本與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。
獲得性貸款
收購貸款計入本公司的信貸損失撥備。收購貸款的津貼如何記錄,取決於它是否被歸類為購買信用惡化(“PCD”)貸款。PCD貸款是以折扣價獲得的貸款,部分原因是信用質量。PCD貸款根據美國會計準則第326-20分主題進行會計處理,最初按公允價值記錄,公允價值由預期未來現金流的現值和收購時的信貸損失撥備之和確定。PCD貸款的津貼通過總和效應記錄,而獲得的非PCD貸款的津貼通過撥備費用記錄,與最初的貸款保持一致。因此,確定哪些貸款是PCD貸款和非PCD貸款可能會對這些貸款的會計產生重大影響。在收購後,個人存款抵押貸款的免税額一般會遵循與非個人存款抵押貸款相同的估算、撥備和撇賬程序。
表外承付款計提信貸損失準備
除無條件可取消的承諾外,本公司被要求將預計未來將獲得資金的無資金承諾計入津貼計算中。為達到這一準備金,每個適用部分的準備金百分比適用於預期承付款餘額中未使用的部分,並乘以預期供資比率。為了確定預期的融資率,該公司使用每個部門的歷史使用率。如上所述,無資金來源貸款承諾的信貸損失準備計入綜合財務狀況表中的其他負債,相關信貸支出計入綜合損益表中的其他非利息支出。
持有至到期證券信貸損失準備
截至2021年3月31日,該公司持有至到期的全部證券組合由市政債券組成,這些債券獲得主要評級機構的高評級,並有很長一段沒有信用損失的歷史。在估計持有至到期日的未實現損失部位的證券預計可收回的淨額時,採用了基於歷史損失的方法。
可供出售證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的證券,本公司首先評估其是否打算出售,或者很可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的證券,本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時,本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對評級的任何改變,以及與證券有關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並對信用損失計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在扣除税後的其他綜合收益中確認。該公司選擇了對美國政府實體和機構發行的證券進行零損失估計的實際權宜之計。這些證券由美國政府明示或默示擔保,主要機構的評級很高,並且有很長一段沒有信用損失的歷史。
信用損失準備的變化被記錄為信用損失費用的撥備或沖銷。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時,或當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時,損失將計入備抵。
- 11 -
應收應計利息
“公司”(The Company)作出會計政策選擇,將應計應收利息從貸款、可供出售證券和持有至到期證券的攤餘成本基礎中剔除。應收貸款利息在合併財務狀況表中報告為應收利息的組成部分,總額為#美元。
2、提高每股普通股淨收入(EPS)
基本每股收益基於實際已發行普通股的加權平均數,包括既得和非既得限制性股票獎勵,並根據尚未承諾發行的員工持股計劃(“ESOP”)股票進行調整。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同,如未償還股票期權,被行使或轉換為普通股,或導致發行普通股,然後分享公司的收益,可能發生的稀釋。稀釋每股收益是通過調整已發行普通股的加權平均股數來計算的,以計入可行使的合同或證券的影響,或者如果稀釋,可以使用庫存股方法轉換為普通股。在任何期間發行和重新收購的股票都按其流通期的部分進行加權。
以下時間表顯示了該公司在所述期間的每股收益計算:
|
截至3月31日的三個月, |
|
|
截至3月31日的9個月, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(單位為千,每股數據除外) |
|
|||||||||||||
淨收入 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股加權平均數 傑出-基礎 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋證券的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股加權平均數 突出-稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
稀釋後每股收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
的股票期權
3.對後續事件的報道
本公司對財務狀況報表日期為2021年3月31日之後發生的事件和交易進行了評估,以確定這些合併財務報表中可能需要確認或披露的項目。
4.完成對MSB金融公司的收購。
On
- 12 -
取得的資產和承擔的負債已按照收購法核算。資產和負債,無論是有形的還是無形的,都是根據管理層使用合併日期可獲得的信息進行的最佳估計,按截至2020年7月10日的公允價值記錄。在應用收購會計方法後,確認了廉價購買收益#美元。
公司通過合併獲得的資產和承擔的負債按公允價值計入,彙總見下表:
|
記錄在案 由MSB提供 |
|
|
公允價值調整 |
|
|
記錄在案 在收購時 |
|
|||
|
(單位:千) |
|
|||||||||
收購支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
已發行股票的價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買總價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
投資證券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
(a) |
|
|
|
應收貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
(b) |
|
|
|
貸款損失撥備 |
|
( |
) |
|
|
|
|
(c) |
|
- |
|
房舍和設備 |
|
|
|
|
|
( |
) |
(d) |
|
|
|
FHLB股票 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
應計應收利息 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
核心存款無形資產 |
|
- |
|
|
|
|
|
(e) |
|
|
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
遞延所得税,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
(f) |
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
(g) |
|
|
|
收購的總資產 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(h) |
$ |
|
|
FHLB借款 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
借款人預付税款 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
|
|
|
( |
) |
(i) |
|
|
|
承擔的總負債 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得的淨資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
逢低買入收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
與公允價值相關的某些調整的解釋:
(a) |
表示投資證券的公允價值調整。 |
(b) |
代表貸款賬面淨值的公允價值調整,其中包括利率標記和信用標記調整以及遞延費用/成本和保費的沖銷。 |
(c) |
代表取消MSB的貸款損失撥備。 |
(d) |
代表公允價值調整,以反映土地和建築物以及房舍和設備的公允價值,這些公允價值將按個別資產的估計使用年限按直線攤銷。 |
(e) |
代表為反映核心存款公允價值而記錄的無形資產。*核心存款資產被記錄為可識別的無形資產,並將在存款基礎的估計平均年限內加速攤銷。 |
(f) |
指因與所記錄的收購資產、承擔的負債及可識別無形資產相關的公允價值調整而產生的遞延税項淨資產的調整。 |
(g) |
|
(h) |
代表定期存款的公允價值調整,這將被視為減少定期存款剩餘期限的利息支出。 |
(i) |
|
- 13 -
從MSB收購的貸款的公允價值是根據剩餘的到期日和重新定價條款使用現金流預測來估計的。現金流是通過估計未來的信貸損失和提前還款率來調整的。然後,使用類似貸款的風險調整市場利率,將預計的月度現金流貼現至現值。MSB沒有結轉與收購貸款相關的貸款損失撥備。有關已確定為PCD的已購買貸款的信息,請參閲附註7,應收貸款。
確認的核心存款無形資產將在其估計使用年限內攤銷,估計使用年限約為
零售活期及計息存款户口的公允價值被假設為接近賬面值,因為該等户口並無指定到期日,並須於即期支付。定期存款的公允價值是通過使用為類似剩餘期限的定期存款提供的市場利率對合同未來現金流進行貼現來估計的。
合併相關費用在綜合收益表中作為非利息支出的組成部分入賬,幷包括與公司收購MSB相關的成本,如上所述。“這些費用代表與收購活動相關的一次性成本,並作為已發生的費用計入。”直接收購和其他費用記錄在綜合損益表上的合併相關費用中。*在截至2021年3月31日的9個月中,與MSB收購相關的合併相關費用總計為1美元。
- 14 -
5.更新最近的會計聲明
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12,“所得税(專題740);簡化所得税會計”。ASU 2019-12提供了修正案,旨在降低所得税會計的成本和複雜性,同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性。ASU 2019-12從ASC 740所得税中刪除了以下例外:(I)期間內税收分配的增量法例外;(Ii)當外國子公司成為權益法投資或外國權益法投資成為子公司時,計入基差的例外;以及(Iii)對年初至今超出預期虧損的中期所得税會計的例外。ASU 2019-12提供了以下修訂,以簡化和改進對主題740的指導:(I)部分基於收入的特許經營税;(Ii)導致商譽税基上升的交易;(Iii)不納税的法人實體的單獨財務報表;(Iv)過渡期税法的變化;以及(V)員工持股計劃和對合格保障性住房項目的投資使用權益法核算。對於公共企業實體,ASU 2019-12財年的修正案在2020年12月15日之後開始的財年和這些財年的過渡期內有效。該公司目前正在評估採用這種ASU對其合併財務報表的影響。
新會計準則的採納
2021年1月財務會計準則委員會(“FASB”),已發出ASU 2021-01為了明確ASU 2020-04的範圍,“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04為將GAAP應用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或另一種預計將被終止的參考利率的合同修改和對衝關係提供了臨時的、可選的權宜之計和例外。*ASU解決了有關主題848是否可以應用於沒有引用預計將被終止的利率、但使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具的問題,該利率預計將因參考利率改革而修改,通常被稱為“貼現過渡”。修正案澄清,主題848中的某些可選權宜之計和例外情況確實適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01中的修正案對所有實體立即生效。修訂不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改;2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係;以及在2022年12月31日之後的期間內評估有效性的現有套期保值關係,但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外,這些關係適用於某些可選的權宜之計,其中會計影響記錄到套期保值關係結束時,包括2022年12月31日之後的時期。本公司於2021年1月採用ASU 2021-01,並未對本公司合併財務報表產生重大影響。
2020年7月1日,公司通過ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的衡量。這個ASU用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生的損失方法。根據CECL方法對預期信貸損失的計量適用於按攤餘成本計量的金融資產,包括應收貸款和持有至到期的債務證券。這個ASU也適用於不平衡曝光。此外,該ASU還對可供出售的證券、債務證券的會計進行了一定的修改。信用損失被要求作為一種津貼,而不是對可供出售的債務證券進行減記。管理層不打算出售,或者認為它們更有可能被要求出售。該公司於2020年7月1日採用了主題326及其所有相關更新,對按攤餘成本計量的金融資產採用了修改後的追溯法。2020年7月1日以後報告期的業績將根據第326主題下的指導意見列報,而上期金額則繼續根據以前適用的GAAP報告。通過後,公司記錄了一項累積效果調整,使股東權益減少了#美元。
2017年1月,財務會計準則委員會發布了ASU 2017-04,無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽減值測試。這個ASU省去了減值測試的第二步,同時保留了對報告單位進行定性評估以確定是否有必要進行定量減值測試的選項,從而簡化了後續商譽的計量。ASU還取消了賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求,如果沒有通過定性測試,則進行商譽減值定量測試。因此,相同的減值評估適用於所有報告單位。對於公共實體,ASU 2017-04在2019年12月15日之後的財年有效,允許在2017年1月1日之後開始的中期或年度商譽減值測試日期提前採用。本公司對2020年7月1日以後進行的商譽減值測試,預期適用ASU 2017-04修正案。
- 15 -
6.中國證券(Securities)
截至2021年3月31日,可供出售的證券沒有信貸損失撥備。下表列出了截至指定日期的可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值,以及持有至到期證券的攤銷成本、未確認損益總額和估計公允價值:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
可供銷售的產品有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政區劃分的義務 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
資產支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託優先證券 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
住宅直通證券(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業傳遞證券(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
可供銷售的產品有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政區劃分的義務 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
資產支持證券 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款債券 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託優先證券 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
住宅直通證券(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
商業傳遞證券(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
政府投資企業。 |
- 16 -
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 無法識別 收益 |
|
|
毛 無法識別 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
持有至到期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政區劃分的義務 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
債務證券總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期的證券總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 無法識別 收益 |
|
|
毛 無法識別 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
持有至到期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政區劃分的義務 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
債務證券總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期的證券總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
不包括抵押貸款支持證券的餘額,下表列出了2021年3月31日按合同到期日可供出售並持有至到期的債務證券的攤銷成本和估計公允價值:
|
2021年3月31日 |
|
|||||
|
攤銷 成本 |
|
|
公平 價值 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||
債務證券: |
|
|
|
|
|
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在一年到五年後到期 |
|
|
|
|
|
|
|
在五年到十年後到期 |
|
|
|
|
|
|
|
十年後到期 |
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下列期間可供出售的證券銷售情況如下:
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
三月三十一號, |
|
|
三月三十一號, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|
(單位:千) |
|
||||||||||
可供出售出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售證券所得收益 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已實現毛利 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
已實現虧損總額 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
證券銷售淨收益 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 17 -
在截至2021年3月31日的三個月內,可供出售的證券的贖回導致毛利為1美元。
在聯邦住房抵押貸款機構和其他機構為借款而質押的證券,以及為公款和其他目的質押的證券的賬面價值如下:
|
|
|
|
|
三月三十一號, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
|
|
(單位:千) |
|
|||||
質押證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在紐約FHLB為借款質押 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
承諾將公共資金存入銀行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為聯邦儲備委員會的潛在借款承諾 紐約儲備銀行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
質押為儲户清掃賬户的抵押品 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
質押證券的總賬面價值 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
證券數量 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產支持證券 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
抵押貸款債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託優先證券 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業傳遞證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅直通車 證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 18 -
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
證券數量 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產支持證券 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
抵押貸款債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託優先證券 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在2021年3月31日和2020年6月30日,
對可供出售的證券進行評估,以確定公允價值是否因信用損失或其他因素導致公允價值下降至攤銷成本基礎以下。與信用因素有關的減值將通過信用損失撥備來記錄。這項津貼僅限於證券的攤餘成本基礎超出公允價值的金額。未計入信貸損失準備的減值,應通過扣除適用税項後的其他綜合收益入賬。當管理層打算出售或可能被要求在證券價值回升之前出售這些證券時,投資證券將通過綜合收益表減記為公允價值。但這些證券的發行人繼續及時支付本金和利息,截至2021年3月31日,這些證券中沒有一種逾期或被置於非應計狀態。管理層認為,這些證券的未實現虧損是市場利率和信用利差變化的函數,而不是信用質量變化的函數。所以呢,
於2021年3月31日左右,本公司持有至到期證券組合全部由獲主要評級機構高評級且長期無信用損失的市政債券組成。*本公司持有至到期市政債券組合中無一隻證券處於未實現虧損狀態。本公司不斷監測市場上的市政債券部門,並審查可回收性,包括髮行人的財務狀況等因素,包括截至報告期的有效信用評級。
- 19 -
7.減少應收貸款
下表列出了公司在2021年3月31日和2020年6月30日的貸款組合構成:
|
三月三十一號, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
多户抵押貸款 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
商業業務(1) |
|
|
|
|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅按揭貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
其他消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未增積產量調整 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款總額,扣除收益率調整後的淨額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
- 20 -
逾期貸款
逾期狀態基於貸款的合同付款條款。
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
當前 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
逾期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30-59天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60-89天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天及以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
當前 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
逾期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30-59天 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
60-89天 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天及以上 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期合計 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不良貸款
當合同付款逾期90天或以上,或公司預計不會收到根據貸款協議條款欠下的所有本金和利息付款(“P&I”)時,無論逾期狀態如何,貸款通常被置於非應計狀態。逾期90天,但擔保良好且正在收回的貸款可能仍處於應計狀態。非權責發生制貸款通常在所有到期付款都是當期付款時恢復應計狀態,我們預計將收到基本上根據貸款協議條款欠下的所有剩餘P&I付款。非權責發生制貸款收到的現金付款,包括這些付款的本金和利息部分,通常用於降低貸款的賬面價值。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月期間,該公司沒有確認非應計貸款的利息收入。
- 21 -
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日公司不良貸款的相關信息:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不良: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天及逾期累計 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非權責發生制貸款 信貸損失撥備 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
無權責發生制貸款 信貸損失撥備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
總不良 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不良: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天及逾期累計 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非應計項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
總不良 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 22 -
問題債務重組(TDR)
根據具體情況,公司可能會同意修改貸款的合同條款,以幫助可能遇到財務困難的借款人,並保留公司在貸款中的地位。如果借款人正在經歷財務困難,並且在修改時已經做出了讓步,則該貸款被歸類為TDR。截至2021年3月31日,公司的TDR總額為$
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年6月30日的TDR貸款總額:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
應計項目 |
|
|
非應計項目 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
貸款數量 |
|
|
金額 |
|
|
貸款數量 |
|
|
金額 |
|
|
貸款數量 |
|
|
金額 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭貸款 |
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
非住宅抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
施工 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅 按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
應計項目 |
|
|
非應計項目 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
貸款數量 |
|
|
金額 |
|
|
貸款數量 |
|
|
金額 |
|
|
貸款數量 |
|
|
金額 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭貸款 |
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
非住宅抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅 按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
- 23 -
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月期間該公司問題債務的重組情況:
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|
截至2021年3月31日的9個月 |
|
||||||||||||||||||
|
貸款數量 |
|
|
預修改 錄下來 投資 |
|
|
修改後 錄下來 投資 |
|
|
貸款數量 |
|
|
預修改 錄下來 投資 |
|
|
修改後 錄下來 投資 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
一至四户住宅 按揭 |
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋淨值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
截至2020年3月31日的三個月 |
|
|
截至2020年3月31日的9個月 |
|
||||||||||||||||||
|
貸款數量 |
|
|
預修改 錄下來 投資 |
|
|
修改後 錄下來 投資 |
|
|
貸款數量 |
|
|
預修改 錄下來 投資 |
|
|
修改後 錄下來 投資 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
多户抵押貸款 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅 按揭 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月內,
貸款修改通常包括降低利率和/或延長到期日,還可能包括以修改後的條款提高利率,這將影響其未來的加權平均收益率。在截至2021年3月31日的三個月裏,符合TDR資格的房屋淨值貸款將之前的逾期金額資本化,並修改了貸款的償還條款。在截至2021年3月31日的9個月裏,符合TDR資格的住宅抵押貸款將之前的逾期金額資本化,並修改了貸款的償還條款。
- 24 -
2020年3月,包括美聯儲理事會在內的各個監管機構(“FRB”)和聯邦存款保險公司(“聯邦存款保險公司”),發佈了一份針對與c合作的金融機構的貸款修改和報告的跨部門聲明。受新冠肺炎影響的客户。跨部門聲明立即生效,並影響了加拿大煙草公司。取消貸款修改。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認,不會考慮基於善意對新冠肺炎做出的短期修改,這些修改是針對在任何救濟之前在任的借款人進行的。愛德·TDR。這包括短期修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。CARE法案的條款在很大程度上反映了機構間聲明的條款,規定修改後的貸款如果在2019年12月31日履約和其他考慮因素,將不被視為TDRs在內部提出的跨部門的聲明得到了滿足。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時或在12月1日逾期不到30天的借款人。r 31, 2019.
2020年12月27日,《2021年綜合撥款法》簽署成為法律。$
下表列出了截至2021年3月31日按貸款細分劃分的這些貸款的構成:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|
貸款總額的百分比 |
|
|||
|
(千美元) |
|
|||||||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭貸款 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
非住宅抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户人家 住宅抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
- 25 -
個別分析貸款
從2020年7月1日起,單獨分析的貸款包括與其他貸款沒有類似風險特徵的貸款。TDR一般會被評估為個人減值,然而,在持續的還款表現允許信貸恢復到應計狀態後,TDR通常會從個人減值分析中刪除,並返回到相應的池中。截至2021年3月31日,個別分析貸款的賬面價值總計為1美元。
對於抵押品依賴型貸款,如果管理層已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權,或借款人遇到財務困難,且貸款的償還將主要通過經營或出售抵押品來提供,則ACL是根據抵押品的公允價值減去銷售成本與截至計量日期的貸款的攤銷成本之間的差額來計量的。有關個別分析抵押品依賴貸款的公允價值的額外披露,請參閲附註14。
下表列出了抵押品依賴型個別分析貸款的賬面價值:
|
2021年3月31日 |
|
|||||
|
賬面價值 |
|
|
相關津貼 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
多户抵押貸款 |
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
非住宅抵押貸款(1) |
|
|
|
|
|
|
|
商業業務(2) |
|
|
|
|
|
- |
|
施工 |
|
- |
|
|
|
- |
|
商業貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅 按揭(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款(3) |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
(2) |
|
(3) |
|
- 26 -
下表列出了根據以前適用的GAAP,截至2020年6月30日按投資組合部門單獨評估的減值貸款:
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
不良貸款賬面價值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非減值貸款 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不良貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無撥備的不良貸款 減值損失賠償 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
有撥備的減值貸款 減值費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有記錄的投資 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
減損準備 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
減值貸款餘額淨額 減損免税額 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
不良貸款總額,不包括 *減值準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未付本金餘額 不良貸款比例: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減值貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
信用質量指標
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。公司對貸款進行單獨分析,將貸款按信用風險分類。公司使用以下風險評級定義:
通行證-受債務人(或擔保人,如有)的當前淨值和償付能力或及時獲得和出售任何標的抵押品的公允價值減去購買和出售成本的良好保護的貸款。
特別提及-該公司目前面臨的風險程度不足以構成不良分類,但有一些信用缺陷或其他潛在弱點的貸款。
不合標準-債務人的償付能力和淨資產或質押的抵押品(如果有)沒有得到充分保護的貸款。不合格資產包括那些如果缺陷得不到糾正,公司將遭受一些損失的明顯可能性的貸款。
令人懷疑的是-具有那些被歸類為不合格貸款固有的所有弱點的貸款,加上存在的弱點,使得根據目前存在的事實、條件和價值,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
損失-被認為無法收回或價值極低而不能作為資產繼續存在的貸款。
- 27 -
下表按貸款分段和年份列出了截至2021年3月31日的貸款風險類別:
|
截至6月30日的財政年度按起始年度劃分的定期貸款, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
在先 |
|
|
循環貸款 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
多户按揭: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
特別提及 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
不合標準 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
疑團 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
多户抵押貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
非住宅按揭: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別提及 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
不合標準 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
疑團 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
非住宅按揭總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業業務: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別提及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不合標準 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
疑團 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
總商業業務量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別提及 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
不合標準 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
疑團 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
建築貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅按揭: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
特別提及 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
不合標準 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
疑團 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
住宅按揭總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別提及 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
不合標準 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
疑團 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
房屋淨值貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他消費貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別提及 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不合標準 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
疑團 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他消費貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 28 -
下表根據以前適用的GAAP按貸款部門列出了截至2020年6月30日的貸款風險類別:
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別提及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不合標準 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
疑團 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
購買的信用不良貸款
2020年7月1日以後在企業合併中獲得的貸款按照ASC主題326進行記錄,之後獲得的貸款分為兩類。PCD貸款是一種收購貸款,自收購之日起,信用質量自發放以來經歷了微不足道的惡化。非PCD貸款是指自發放以來信用質量沒有或沒有明顯惡化的收購貸款。為了區分這兩種類型的收購貸款,本公司評估已被確定為信用質量惡化指標的風險特徵。確定標準可能涉及貸款的具體特徵,如支付狀況、償債範圍或貸款發起以來的其他信用變化,而其他標準與最近的經濟狀況有關,如受疫情影響的行業的借款人。
作為收購MSB的一部分,該公司購買了貸款,這些貸款在收購時有證據表明,自成立以來,信用質量出現了微不足道的惡化。
|
2020年7月10日 |
|
|
|
(單位:千) |
|
|
收購時PCD貸款的購買價 |
$ |
|
|
收購時的信貸損失準備 |
|
( |
) |
收購時的非信貸折扣 |
|
( |
) |
收購PCD貸款在收購時的攤銷成本 |
$ |
|
|
喪失抵押品贖回權的住房抵押貸款
我們可以通過喪失抵押品贖回權或實質上的收回來獲得一到四户家庭房地產的實物所有權,並以住宅抵押貸款為抵押。截至2021年3月31日,我們舉辦了
截至2020年6月30日,我們舉辦了
新澤西州和紐約州發佈了行政命令,並頒佈了立法,宣佈暫停因驅逐或喪失抵押品贖回權程序而將個人從住宅房產中移走。新澤西州的這項命令將一直有效到州長宣佈結束新冠肺炎健康危機的兩個月後。紐約州的這項法律規定,暫停驅逐遭受COVID相關困難的租户和取消抵押品贖回權,有效期至少到2021年8月31日,因此,自2020年3月28日起,該公司暫停了住宅物業的止贖銷售和驅逐。
2020年9月4日,疾病控制和預防中心(“CDC”)在全國範圍內對符合條件的租户實施了一項臨時聯邦禁令,禁止因拖欠租金而驅逐住宅。國家暫停驅逐令在CARE法案確立的驅逐保護到期後生效,原計劃延長至2020年12月31日,但在立法上延長至2021年1月31日。2021年3月29日,疾控中心宣佈打算將現有的暫緩驅逐令延長至2021年6月30日。
- 29 -
8.取消信貸損失撥備
主題326的採用
2020年7月1日,本公司通過了ASU 2016-13《金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量》,將已發生損失方法論替換為預期損失方法論,簡稱“CECL”方法論。有關採用主題326的更多信息,請參見附註1,重大會計政策摘要。
應收貸款信用損失準備
下表顯示了2021年3月31日和2020年6月30日的信貸損失撥備餘額。除了截至2021年3月31日的三個月和九個月,信貸損失撥備餘額是基於上文提到的CECL方法。在截至2020年6月30日的一年中,貸款損失撥備是根據公司在截至2020年6月30日的會計年度的Form 10-K年度報告中描述的計算方法計算的。這些表格列出了可歸因於個別評估貸款(包括信用質量惡化的貸款)的特定識別減值的估值撥備,以及集體評估的貸款減值的估值撥備。這些表格包括截至這些日期適用於每一類別的應收貸款的基礎餘額。
信貸損失準備 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
信用額度餘額 損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通過不良貸款獲得的貸款 個別評估信用質量 進行了分析。 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
通過不良貸款獲得的貸款 集體提高信用質量 進行了分析。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
個別貸款 對其進行減損評估 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
集體貸款 對其進行減損評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
應收貸款餘額 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
應收貸款餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通過不良貸款獲得的貸款 中國的信用質量由個人決定。 進行了評估。 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
通過不良貸款獲得的貸款 集體提高信用質量 進行了評估。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
個別貸款 對其進行減損評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
集體貸款 對其進行減損評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
未增積產量調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
應收貸款,扣除收益率後的淨額 調整數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
- 30 -
貸款損失撥備 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
貸款損失撥備餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通過不良貸款獲得的貸款 提高信用質量 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
個別貸款 對其進行減損評估 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
集體貸款 對其進行減損評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
應收貸款餘額 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
應收貸款餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通過不良貸款獲得的貸款 提高信用質量 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
個別貸款 對其進行減損評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
集體貸款 對其進行減損評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
未增積產量調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
應收貸款,扣除收益率後的淨額 調整數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
下表列出了截至2021年3月31日的三個月和九個月貸款信貸損失準備的活動情況:
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
信用額度的變化 *截至今年前三個月的年度虧損 2021年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日: |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
沖銷 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
恢復 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸撥備(沖銷) 損失 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 31 -
|
截至2021年3月31日的9個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
信用額度的變化 *截至今年前9個月的淨虧損 2021年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在2020年6月30日(收養之前 ASC 326): |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採用主題326的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
沖銷 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
恢復 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PCD貸款的初始免税額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
信貸撥備(沖銷) 損失 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有關採用326主題之前已生效的貸款損失準備的會計政策,請參閲我們截至2020年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附註1。下表列出了截至2020年3月31日的三個月和九個月的貸款損失撥備活動:
|
截至2020年3月31日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
貸款免税額的變動 *截至今年前三個月的年度虧損 2020年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日: |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總沖銷 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總回收率 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款撥備(沖銷) 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 32 -
|
截至2020年3月31日的9個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
貸款免税額的變動 *截至今年前9個月的淨虧損 2020年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年6月30日: |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總沖銷 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總回收率 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款撥備(沖銷) 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
表外承付款計提信貸損失準備
下表列出了截至2021年3月31日的三個月和九個月表外承諾的信貸損失撥備活動:
|
截至三個月 |
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|
|
(單位:千) |
|
|
信用額度的變化 *截至今年前三個月的年度虧損 2021年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日: |
$ |
|
|
|
|
|
|
計入其他非利息費用的撥備 |
|
|
|
|
|
|
|
表外承擔的信貸損失準備總額 |
$ |
|
|
|
截至9個月 |
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|
|
(單位:千) |
|
|
信用額度的變化 *截至今年前9個月的淨虧損 2021年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日: |
$ |
- |
|
|
|
|
|
採用主題326的影響(1) |
|
|
|
計入其他非利息費用的撥備 |
|
|
|
|
|
|
|
表外承擔的信貸損失準備總額 |
$ |
|
|
(1) |
|
- 33 -
9、增加存款。
存款摘要如下:
|
三月三十一號, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
|
(單位:千) |
|
|||||
無息需求 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
生息需求 |
|
|
|
|
|
|
|
儲蓄 |
|
|
|
|
|
|
|
存款單 |
|
|
|
|
|
|
|
總存款 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
10.增加政府借款
紐約聯邦住房金融局的固定利率預付款到期日如下:
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
|
||||||||||
|
天平 |
|
|
加權 平均值 利率,利率 |
|
|
天平 |
|
|
加權 平均值 利率,利率 |
|
|
||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||
按剩餘期限至到期日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不到一年 |
$ |
|
|
|
|
|
|
% |
$ |
|
|
|
|
|
|
% |
一到兩年 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兩到三年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三到四年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四到五年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
五年以上 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
未攤銷公允價值調整 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
預付款總額,扣除 *公允價值調整 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日,FHLB墊款以銀行擁有的FHLB股本以及賬面價值總計約為#美元的抵押貸款和證券為抵押。
截至2020年6月30日的借款還包括以儲户清掃賬户形式的隔夜借款,總額為#美元。
- 34 -
11.加強衍生工具和對衝活動
運用衍生工具的風險管理目標
該公司使用各種金融工具,包括衍生品,來管理其利率風險敞口。該公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異,這些現金支付主要與特定的批發融資頭寸有關。
衍生工具在財務狀況表中的公允價值
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年6月30日,公司衍生金融工具的公允價值及其在財務狀況表上的分類:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||
|
資產衍生品 |
|
|
負債衍生工具 |
|
||||||
|
位置 |
|
公允價值 |
|
|
位置 |
|
公允價值 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||||||
指定為套期保值的衍生工具 其他儀器: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
其他資產 |
|
$ |
|
|
|
其他負債 |
|
$ |
|
|
總計 |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||
|
資產衍生品 |
|
|
負債衍生工具 |
|
||||||
|
位置 |
|
公允價值 |
|
|
位置 |
|
公允價值 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||||||
指定為套期保值的衍生工具 其他儀器: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
其他資產 |
|
$ |
|
|
|
其他負債 |
|
$ |
|
|
總計 |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
利率風險的現金流對衝
該公司使用衍生品的主要目的是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為達到此目標,本公司已訂立利率掉期及上限,作為其利率風險管理策略的一部分。這些利率產品被指定為現金流對衝。截至2021年3月31日,本公司共有
對於被指定為現金流對衝的衍生品,衍生工具的收益或虧損計入其他綜合收益(扣除税後),隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。
在與衍生品相關的累積其他全面收益中報告的金額將重新分類為利息支出,因為公司的可變利率批發融資頭寸需要支付利息。*在截至2021年3月31日的三個月和九個月裏,公司有$
- 35 -
下表列出了公司衍生工具對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月綜合收益表的税前影響:
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|||||||
|
收益額度: (損失)已確認 在保險業監理處 衍生物 |
|
|
增益位置 (損失)重新分類 從積累的 將保監處轉為收入 |
|
增益額 (損失)重新分類 從積累的 將保監處轉為收入 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||||
現金流中的衍生品 **套期保值關係: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
|
|
|
利息支出 |
|
$ |
( |
) |
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2021年3月31日的9個月 |
|
|||||||
|
收益額度: (損失)已確認 在保險業監理處 衍生物 |
|
|
增益位置 (損失)重新分類 從積累的 將保監處轉為收入 |
|
增益額 (損失)重新分類 從積累的 將保監處轉為收入 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||||
現金流中的衍生品 **套期保值關係: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
|
|
|
利息支出 |
|
$ |
( |
) |
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2020年3月31日的三個月 |
|
|||||||
|
收益額度: (損失)已確認 在保險業監理處 衍生物 |
|
|
增益位置 (損失)重新分類 從積累的 將保監處轉為收入 |
|
增益額 (損失)重新分類 從積累的 將保監處轉為收入 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||||
現金流中的衍生品 **套期保值關係: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
( |
) |
|
利息支出 |
|
$ |
|
|
總計 |
$ |
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
|
截至2020年3月31日的9個月 |
|
|||||||
|
收益額度: (損失)已確認 在保險業監理處 衍生物 |
|
|
增益位置 (損失)重新分類 從積累的 將保監處轉為收入 |
|
增益額 (損失)重新分類 從積累的 將保監處轉為收入 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||||
現金流中的衍生品 **套期保值關係: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
( |
) |
|
利息支出 |
|
$ |
|
|
總計 |
$ |
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
- 36 -
抵銷導數
下表分別列出了公司截至2021年3月31日和2020年6月30日的綜合財務狀況綜合報表中公司衍生品的總列報、抵銷影響和淨列報。衍生資產或負債的淨額可以與公允價值的表格披露進行核對。公允價值表格披露提供了衍生資產和負債在合併財務狀況表中列示的位置。
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未抵銷的總金額 |
|
|
|
|
|
|||||
|
已確認的總金額 |
|
|
總金額抵銷 |
|
|
已列報淨額 |
|
|
金融工具 |
|
|
收到的現金抵押品 |
|
|
淨額 |
|
||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
總計 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未抵銷的總金額 |
|
|
|
|
|
|||||
|
已確認的總金額 |
|
|
總金額抵銷 |
|
|
已列報淨額 |
|
|
金融工具 |
|
|
已過帳的現金抵押品 |
|
|
淨額 |
|
||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
總計 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未抵銷的總金額 |
|
|
|
|
|
|||||
|
已確認的總金額 |
|
|
總金額抵銷 |
|
|
已列報淨額 |
|
|
金融工具 |
|
|
收到的現金抵押品 |
|
|
淨額 |
|
||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
總計 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未抵銷的總金額 |
|
|
|
|
|
|||||
|
已確認的總金額 |
|
|
總金額抵銷 |
|
|
已列報淨額 |
|
|
金融工具 |
|
|
已過帳的現金抵押品 |
|
|
淨額 |
|
||||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
總計 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
- 37 -
信用風險相關或有特徵
本公司與其每一衍生品交易對手都有協議,其中包含一項條款,即如果本公司的任何債務違約,則本公司也可被宣佈違約,並可能被要求終止其與交易對手的衍生品頭寸。*本公司還與其衍生品交易對手達成協議,其中包含一項條款,即如果本公司未能保持其作為資本充足機構的地位,則本公司可能被要求終止與交易對手的衍生品頭寸。自2021年3月31日起,衍生品的終止價值與這些協議相關的是$
根據與衍生工具交易對手訂立的可強制執行的總淨額結算安排,於2021年3月31日,本公司公佈的財務抵押品為#美元。
除上述衍生工具外,公司於2021年3月31日和2020年6月30日持有的待售貸款渠道包括$
12.制定退休福利計劃
淨定期費用的構成
下表列出了銀行福利均衡計劃、退休後福利計劃、董事諮詢和退休計劃以及阿特拉斯銀行退休收入計劃的定期淨福利支出總額:
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
|
合併中受影響的行項目 |
||||||||||||
|
三月三十一號, |
|
|
三月三十一號, |
|
|
損益表 |
||||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
||||
|
(單位:千) |
|
|
(單位:千) |
|
|
|
|
|
||||||||||
服務成本 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
薪金和員工福利 |
||
利息成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雜項非利息支出 |
||
未確認損失攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雜項非利息支出 |
||
預期資產回報率 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
雜項非利息支出 |
||
淨定期收益成本 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
- 38 -
13.取消所得税
下表顯示了所列期間報告的所得税與所得税之間的對賬,所得税將通過應用以下聯邦所得税税率計算得出:
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
三月三十一號, |
|
|
三月三十一號, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(千美元) |
|
|
(千美元) |
|
||||||||||
所得税前收入 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
法定聯邦税率 |
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
按法定税率計算的聯邦所得税費用 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(減少)因以下原因導致的所得税增加: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免税利息 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
州税,扣除聯邦税收影響後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
激勵性股票期權薪酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行自營壽險收入 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不可扣除的合併相關費用 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逢低買入收益 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
《關愛影響法案》 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
利用資本損失結轉 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
其他項目,淨額 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
轉回估值免税額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税總支出 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有效所得税率 |
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
14.提高金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。有三個水平的投入可以用來衡量公允價值:
|
一級: |
|
截至計量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。
|
|
第二級: |
|
直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入,或主要來自市場數據或通過相關或其他方式加以證實的投入。
|
|
第三級: |
|
很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具,以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。
|
- 39 -
按經常性基礎計量的資產:
在2021年3月31日和2020年6月30日,使用以下方法和重要假設來估計按公允價值經常性計量的公司資產的公允價值:
可供出售的投資證券
該公司可供出售的投資證券利用第2級投入按公允價值報告。對於這些證券,公司從一家獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮可觀察到的數據,這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。本公司不時通過與從第三方獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較,來驗證獨立定價服務提供的價格。
衍生物
該公司已與第三方供應商簽約,為其利率衍生品提供定期估值,以確定其利率上限和掉期的公允價值。賣方使用適用於利率衍生品的標準估值方法,例如貼現現金流分析和Black-Scholes模型的擴展。該等估值基於容易觀察到的市場數據,因此被本公司視為二級估值。
按公允價值經常性計量的這些資產摘要如下:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
引自 價格 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
|
總計 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的債務證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政區劃分的義務 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
資產支持證券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
抵押貸款債券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
信託優先證券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
債務證券總額 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的抵押貸款支持證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
住宅直通證券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
商業傳遞證券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券總額 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
可供出售的證券總額 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
利率合約 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
總負債 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
- 40 -
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
|
總計 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的債務證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政區劃分的義務 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
資產支持證券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
抵押貸款債券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
信託優先證券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
債務證券總額 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的抵押貸款支持證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
住宅直通證券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
商業傳遞證券 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券總額 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
可供出售的證券總額 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
利率合約 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
總負債 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
按非經常性基礎計量的資產:
以下方法和假設用於估計公司資產在2021年3月31日和2020年6月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的公允價值:
抵押品依賴個別分析/減值貸款:
單獨分析或先前被視為減值的抵押品依賴型貸款的公允價值是根據相關抵押品的評估公允價值減去出售成本確定的。這種抵押品主要包括房地產,其次是其他商業資產。管理層還可以調整評估價值,以反映市場價值的估計變化,或對因其瞭解抵押品而產生的評估價值進行其他調整。內部估值可用於確定其他企業資產的公允價值。對於非抵押品依賴型貸款,管理層使用基於基本上不可觀察的投入的貼現現金流來估計公允價值,而不是反映管理層自己對假設的估計,就像市場參與者在為這類貸款定價時所做的那樣。依賴抵押品的個別分析/減值貸款被公司視為3級估值。
- 41 -
其他房地產公司擁有資產。
其他擁有的房地產以估計公允價值減去收購時的估計銷售成本入賬,從而建立新的成本基礎。公允價值一般以獨立評估為基礎。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗對可比資產進行調整。當一項資產被收購時,超出公允價值的貸款餘額減去估計的銷售成本,計入信貸損失撥備。如果資產的估計公允價值進一步下降,則通過費用進行減記。喪失抵押品贖回權的資產估值本質上是主觀的,未來可能會因為經濟狀況的變化而進行調整。
在非經常性基礎上按公允價值計量的這些資產摘要如下:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
|
總計 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
抵押品依賴貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅按揭 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產,淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
總計 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
|
總計 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
不良貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅按揭 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業業務 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產,淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 42 -
下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息,公司已對這些資產使用調整後的第3級投入來確定公允價值:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
公平 價值 |
|
|
估值 技術 |
|
看不見的 輸入 |
|
量程 |
|
|
加權 平均值 |
|
|||
|
(單位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依賴貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
7% - 12% |
|
|
|
|
% |
|
非住宅按揭 |
|
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
9% - 20% |
|
|
|
|
% |
|
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產,淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
|
|
|
基礎抵押品 |
(3) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
公平 價值 |
|
|
估值 技術 |
|
看不見的 輸入 |
|
量程 |
|
|
加權 平均值 |
|
|||
|
(單位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
非住宅按揭 |
|
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
商業業務 |
|
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產,淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
|
|
|
|
基礎抵押品 |
(3) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
(2) |
|
(3) |
|
截至2021年3月31日,使用3級投入估值的抵押品依賴貸款包括本金餘額總計#美元的貸款。
一旦一筆貸款被取消抵押品贖回權,所擁有的其他房地產的公允價值將繼續根據最初獲得貸款的收回房地產的公允價值進行評估。截至2021年3月31日和2020年6月30日,公司持有的其他房地產總額為$
- 43 -
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
攜載 金額 |
|
|
公平 價值 |
|
|
引自 價格 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
|||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有至到期的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有待售貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
應收貸款淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
FHLB庫存 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
應收利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
存款應付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
借款應付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
利率合約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
攜載 金額 |
|
|
公平 價值 |
|
|
引自 價格 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
|||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有至到期的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有待售貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
應收貸款淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
FHLB庫存 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
應收利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
存款應付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
借款應付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
利率合約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- 44 -
承諾。為信貸額度提供資金、發起或參與投資組合中持有的貸款或為出售而持有的貸款的承諾的公允價值是根據目前為達成類似協議而收取的費用估計的,並考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信用狀況。對於固定利率貸款承諾,包括與為財務報表報告目的而被視為衍生工具的待售貸款相關的貸款,公允價值也考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。賬面價值(由未確認承諾產生的遞延費用淨額表示)和公允價值(通過在承諾期內使用當前為簽訂類似信用風險的類似協議收取的費用貼現剩餘合同費用而確定)不被視為重大披露。
限制。公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售某一特定金融工具的全部持有量可能產生的任何溢價或折扣。由於大部分金融工具不存在公允價值,因此公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和判斷問題,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
公允價值估計以現有的表內和表外金融工具為基礎,並未試圖對預期未來業務以及不被視為金融工具的資產和負債的價值進行估值。其他不被視為金融資產和負債的重要資產和負債包括房地和設備,以及借款人預付的税款和保險費。此外,與實現未實現損益相關的影響可能會對公允價值估計產生重大影響,任何估計都沒有考慮到這一點。
最後,金融機構之間可能不太可能有合理的可比性,因為在許多金融工具缺乏活躍的二級市場的情況下,允許的估值方法範圍很廣,而且必須進行大量估計。由於缺乏統一的估值方法,這些估計的公允價值具有更大程度的主觀性。
15、提高綜合收益。
截至2021年3月31日和2020年6月30日計入股東權益的累計其他綜合收益構成如下:
|
三月三十一號, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||
可供出售證券的未實現淨收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
税收效應 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税額淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具的公允價值調整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
税收效應 |
|
( |
) |
|
|
|
|
税額淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
福利計劃調整 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税收效應 |
|
|
|
|
|
|
|
税額淨額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 45 -
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的其他綜合(虧損)收入和相關税收影響如下表所示:
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
三月三十一號, |
|
|
三月三十一號, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|
(單位:千) |
|
||||||||||
證券未實現持有(虧損)淨收益 可供出售的產品 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現持股損失淨額攤銷 *可供出售的證券轉讓至持有 進入成熟期 (1) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賣出和贖回證券的已實現淨收益 可供出售的產品(2) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具的公允價值調整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
福利計劃: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精算損失攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨精算收益(3) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
福利計劃應計費用淨變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合(虧損)税前收益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
税收效應 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他綜合(虧損)收入合計 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
(1) |
|
(2) |
|
(3) |
|
- 46 -
16、提高收入認可度
本公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的全部收入,從與客户的合同中獲得的收入,在非利息收入中確認。
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
三月三十一號, |
|
|
三月三十一號, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(單位:千) |
|
|
(單位:千) |
|
||||||||||
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與存款有關的費用及收費 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
與貸款有關的費用和收費(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售和催繳證券的收益(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售貸款的收益(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他所有房地產的銷售損失和減記 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
銀行自營壽險收入(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
電子銀行收費(轉賬收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逢低買入收益(1) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
其他收入(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入總額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
公司在ASC 606項下的收入來源描述如下:
存款賬户手續費
本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對帳單提交和ACH費用等服務,在交易執行時確認,也就是公司滿足客户要求時確認的費用。賬户維護費主要與每月維護有關,是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。存款的手續費從客户的賬户餘額中提取。
銷售其他自有房地產的收益(虧損)(“OREO”)
當物業控制權移交給買方時,公司記錄出售OREO的收益或損失,這通常發生在籤立契約的時候。如果公司為交易提供資金,出售OREO的收益(損失)屬於ASC 606的範圍。根據ASC 606,如果公司為向買方出售OREO提供資金,公司需要評估買方是否承諾履行合同規定的義務,以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準,OREO資產將被取消確認,並在將物業控制權移交給買方時記錄出售損益。在確定出售損益時,如果存在重大融資成分,本公司會調整交易價格和相關的出售損益。一般來説,該公司不會為OREO物業的銷售提供資金。
交換收入
該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費每天都會確認,與外包技術解決方案提供的交易處理服務同步進行。
- 47 -
第二項。
管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告可能包括基於當前管理層預期的某些前瞻性陳述。此類前瞻性表述可通過參考未來一個或多個時期或使用前瞻性術語來識別,如“可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“繼續”或類似術語或這些術語的變體,或這些術語的否定。該公司的實際結果可能與管理層的預期大不相同。*這包括關於以下內容的聲明這些因素包括:總體經濟狀況、新型冠狀病毒對政府、社會和經濟的影響等公共衞生危機、立法和監管改革、聯邦政府的貨幣和財政政策、聯邦、州和地方税務當局的税收政策、税率和法規的變化,以及未能整合或以盈利方式運營被收購的企業。其他潛在因素包括利率、存款流量、資金成本、對貸款產品和金融服務的需求、競爭以及該公司貸款和投資組合的質量或構成的變化。其他可能導致未來業績與當前管理層預期不同的因素包括會計原則、政策或指導方針的變化,以及影響公司運營、市場、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府和技術因素。對業務風險和不確定性的進一步描述包括在公司提交給美國證券交易委員會的其他文件中。
除非適用的法律或法規另有要求,否則公司不承諾,也特別不承擔任何義務,公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映陳述日期之後的事件或情況,或反映預期或意外事件的發生。
新冠肺炎的影響
由於公司的業務主要在新澤西州和紐約州進行,這兩個州都受到了新冠肺炎的重大影響,公司的運營和經營業績也受到了類似的影響。
員工很重要。隨着新冠肺炎疫情的蔓延,以及政府官員強制要求全職工作,我們的許多非分支機構人員已經過渡到遠程工作,並一直持續到2021年3月31日。我們的信息技術基礎設施為我們提供了遠程工作的能力,幾乎不會中斷,因為我們繼續服務於客户的需求。對於那些不能在家工作的必要員工,我們已經提供了個人防護裝備,制定了保持適當社交距離的指導方針,並已開始加強清潔我們的設施,以確保安全的工作環境。
零售分店。*在大流行開始時,我們修改了我們的分支機構時間和准入,以確保我們員工和客户的安全。在可能的情況下,分行大堂最初被轉變為僅限預約進入,大多數分行操作都是通過我們的免下車窗口進行的。由於某些分支機構沒有驅車能力或合適的替代方案,我們暫時關閉了一些門店。在接下來的幾個月裏,我們按照疾病控制與預防中心建議的規程,為分支機構安裝了防護柵欄,並繼續為員工提供個人防護裝備。此外,我們還制定了政策,要求我們的客户在訪問我們的分支機構時戴上口罩,並遵守社交距離協議。作為這些修改的結果,截至2021年3月31日,我們所有的分支機構都重新開放了大堂,並全面投入運營。
CARE法案、Paycheck保護計劃和醫療保健增強法案(“PPP增強法案”)。2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律。與該公司相關的CARE法案中更重要的組成部分包括創建購買力平價(PPP),修改圍繞問題債務重組貸款的規章制度,以及修改税法,以允許結轉淨營業虧損。
CARE法案授權小企業管理局(“SBA”)臨時擔保一項名為Paycheck Protection Program的新7(A)貸款計劃下的貸款。作為該計劃的一部分,小企業管理局為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保。作為一家合格的小型企業管理局(SBA)貸款人,本行自動獲得發起購買力平價貸款的授權。2020年4月16日,最初授權的3490億美元PPP項目資金耗盡。2020年4月23日,PPP加強法案簽署成為法律,併為PPP項目額外提供了3100億美元的資金。
截至2021年3月31日,包括與公司收購MSB相關的貸款在內,根據購買力平價計劃,我們大約有35筆貸款,未償還餘額總額為2090萬美元。
- 48 -
基於CARE法案的第4013條,這個2021 綜合撥款ACT 和相關聯邦銀行監管機構頒佈的監管指導意見,對貸款修改進行了限定,包括短期延期付款,不被視為TDRS。下表提供了有關根據本指南修改的貸款的其他信息。
CARE法案包括多項影響税法的條款。其中一項條款恢復了被2017年減税和就業法案消除的淨營業虧損(NOL)結轉。新的結轉條款允許企業在2018、2019年和2020納税年度結轉五年的NOL。根據這項規定,本公司得以按現行法定聯邦税率21%,按先前法定税率34%,撥回按現行法定税率入賬的NOL。
2021年綜合撥款法案。如前所述,2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律。這項新立法是一項9000億美元的一攬子救濟計劃,其中包括延長將於2020年12月31日到期的CARE法案中某些救濟條款的立法。值得金融機構注意的是,2860億美元被批准用於額外的PPP貸款。由於涉及TDR,CARE法案允許金融機構暫停GAAP下的TDR評估和報告要求,以進行貸款修改。這項新立法將於2020年12月31日到期,將這一救濟延長至總統宣佈的國家緊急狀態終止後60天或2022年1月1日。
貸款組合。*政府強制修改或暫停某些商業行為或活動,以及減少非必要的旅行,這增加了貸款組合中某些部分的風險水平。下面提供了關於房地產擔保貸款的整個投資組合的貸款與價值比率、對某些貸款部門的敞口以及根據CARE法案第4013條批准的非TDR貸款修改的其他披露。
下表列出了我們的房地產擔保貸款的構成,顯示了截至2021年3月31日按貸款類別劃分的貸款與價值之比:
|
2021年3月31日 |
|
|||||
|
天平 |
|
|
LTV |
|
||
|
(單位:千) |
|
|
|
|
|
|
商業按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭貸款 |
$ |
2,055,396 |
|
|
63% |
|
|
非住宅按揭貸款 |
|
1,110,765 |
|
|
55% |
|
|
商業按揭貸款總額 |
|
3,166,161 |
|
|
60% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅按揭貸款 |
|
1,323,485 |
|
|
59% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
59,721 |
|
|
44% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭貸款總額 |
$ |
4,549,367 |
|
|
60% |
|
下表列出了我們在2021年3月31日對各個貸款行業的敞口:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
房地產擔保 |
|
|
非房地產擔保 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|
LTV |
|
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
酒店 |
|
3 |
|
|
$ |
3,841 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
6 |
|
|
$ |
1,341 |
|
|
|
9 |
|
|
$ |
5,182 |
|
飯館 |
|
13 |
|
|
|
7,891 |
|
|
|
50 |
% |
|
|
35 |
|
|
|
4,739 |
|
|
|
48 |
|
|
|
12,630 |
|
零售購物中心 |
|
126 |
|
|
|
319,561 |
|
|
|
55 |
% |
|
|
2 |
|
|
|
51 |
|
|
|
128 |
|
|
|
319,612 |
|
娛樂和娛樂 |
|
5 |
|
|
|
6,653 |
|
|
|
45 |
% |
|
|
13 |
|
|
|
2,933 |
|
|
|
18 |
|
|
|
9,586 |
|
批發商業業務 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不適用 |
|
|
|
13 |
|
|
|
17,930 |
|
|
|
13 |
|
|
|
17,930 |
|
|
批發消費者無擔保 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不適用 |
|
|
|
15 |
|
|
|
25 |
|
|
|
15 |
|
|
|
25 |
|
|
總計 |
|
147 |
|
|
$ |
337,946 |
|
|
|
55 |
% |
|
|
84 |
|
|
$ |
27,019 |
|
|
|
231 |
|
|
$ |
364,965 |
|
- 49 -
下表中的貸款修改反映了那些修改包括延期的貸款,該延期在2021年3月31日仍然有效。截至2021年3月31日,公司對32筆貸款進行了積極修改,本金餘額總計5290萬美元,佔總貸款的1.10%。
下表列出了截至2021年3月31日按貸款細分進行修改的貸款構成:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||
|
貸款數量(1) |
|
|
天平 |
|
|
貸款總額的百分比 |
|
|||
|
(千美元) |
|
|||||||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭貸款 |
|
7 |
|
|
$ |
29,880 |
|
|
0.62% |
|
|
非住宅抵押貸款 |
|
4 |
|
|
|
11,641 |
|
|
0.24% |
|
|
商業業務 |
|
2 |
|
|
|
2,121 |
|
|
0.04% |
|
|
商業貸款總額 |
|
13 |
|
|
|
43,642 |
|
|
0.90% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户人家 住宅抵押貸款 |
|
17 |
|
|
|
7,788 |
|
|
0.16% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
2 |
|
|
|
1,513 |
|
|
0.03% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
32 |
|
|
$ |
52,943 |
|
|
1.10% |
|
2021年3月31日與2020年6月30日財務狀況對比
執行摘要。*總資產從2020年6月30日的67.6億美元增加到2021年3月31日的73.6億美元,增加了5.998億美元。如下文更詳細描述的那樣,總資產淨增的部分原因是該公司於2020年7月10日收購了MSB。增加主要反映投資證券、應收貸款淨額和其他資產的增加,但被現金和等價物以及持有待售貸款的減少部分抵消。
投資證券。可供出售的金融投資證券增加了3.933億美元,從2020年6月30日的13.9億美元增加到2021年3月31日的17.8億美元。截至2021年3月31日的9個月中,投資組合的淨增長反映了總計8.652億美元的證券購買。投資組合的淨增長被總計4440萬美元的證券銷售、4.101億美元的本金償還(扣除保費攤銷和折價增加)以及投資組合的公允價值減少2080萬美元而部分抵消,未實現淨收益為170萬美元。這一增長還包括從MSB收購的證券,在收購時的公允價值為350萬美元。
截至2021年3月31日,持有至到期的投資證券減少了540萬美元,從2020年6月30日的3260萬美元減少到2720萬美元。這一減少是由於本金償還,扣除貼現增加和溢價攤銷後的淨額。
關於截至該日期的投資證券的其他信息載於未經審計的綜合財務報表附註6。
持有待售貸款。截至2021年3月31日,持有待售貸款總額為520萬美元,而截至2020年6月30日為2080萬美元,並與應收貸款淨額餘額分開報告。在截至2021年3月31日的9個月中,售出了2.653億美元的住宅抵押貸款,銷售淨收益為490萬美元。
- 50 -
網應收貸款。淨長OANS應收賬款 增加了$273.4百萬美元至$4.7310億美元2021年3月31日2020年6月30日為44.6億美元。包括在此增額是公允價值總額為$的貸款530.2 百萬美元AT是聯合收購的使用這個收購MSB的。部分抵消了這一增長的是未獲得貸款淨減少 哪一個結果埃德,在某種程度上,從…貸款提前還款活動水平上升,主要集中在一至四户住宅組合中,以及 a 減少$48.0購買力平價貸款餘額為百萬美元. D關於以下內容的電子郵件中的變化這個貸款組合如下所示:
|
三月三十一號, |
|
|
六月三十日, |
|
|
增加/ |
|
|||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
(單位:千) |
|
|||||||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户抵押貸款 |
$ |
2,055,396 |
|
|
$ |
2,059,568 |
|
|
$ |
(4,172 |
) |
非住宅抵押貸款 |
|
1,110,765 |
|
|
|
960,853 |
|
|
|
149,912 |
|
商業業務 |
|
183,181 |
|
|
|
138,788 |
|
|
|
44,393 |
|
施工 |
|
95,533 |
|
|
|
20,961 |
|
|
|
74,572 |
|
商業貸款總額 |
|
3,444,875 |
|
|
|
3,180,170 |
|
|
|
264,705 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅按揭貸款 |
|
1,323,485 |
|
|
|
1,273,022 |
|
|
|
50,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
59,721 |
|
|
|
82,920 |
|
|
|
(23,199 |
) |
其他消費者 |
|
3,445 |
|
|
|
3,991 |
|
|
|
(546 |
) |
總消費額 |
|
63,166 |
|
|
|
86,911 |
|
|
|
(23,745 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
4,831,526 |
|
|
|
4,540,103 |
|
|
|
291,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未增積產量調整 |
|
(33,287 |
) |
|
|
(41,706 |
) |
|
|
8,419 |
|
信貸損失撥備 |
|
(63,762 |
) |
|
|
(37,327 |
) |
|
|
(26,435 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款淨額 |
$ |
4,734,477 |
|
|
$ |
4,461,070 |
|
|
$ |
273,407 |
|
截至2021年3月31日的9個月,商業貸款發放量總計3.714億美元,其中商業抵押貸款發放2.587億美元,商業商業貸款發放7920萬美元,建築貸款支出3350萬美元。這一時期的商業貸款增加了購買貸款的資金,總額為2160萬美元。此外,在收購MSB的同時,該公司還收購了公允價值總計約3.893億美元的商業貸款。截至2021年3月31日,商業貸款餘額包括總計2,090萬美元的PPP貸款。
截至2021年3月31日的9個月,不包括持有待售貸款,一至四户住宅抵押貸款發放量總計3.529億美元,並隨着購買貸款資金總額1300萬美元的增加而增加。同期房屋淨值貸款和信用額度發放量總計1150萬美元。此外,在收購MSB的同時,該公司還收購了一至四個家庭的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款,以及公允價值分別約為1.217億美元和1910萬美元的信貸額度。
有關該公司在2021年3月31日和2020年6月30日的貸款的更多信息載於未經審計的綜合財務報表的附註7。
不良貸款和TDR。截至2021年3月31日,不良貸款增加3470萬美元,至7140萬美元,佔總貸款的1.49%,而截至2020年6月30日,不良貸款為3670萬美元,佔總貸款的0.82%。這一增長包括從MSB收購的1040萬美元的不良貸款,其收購時的公允價值反映了不同程度的減值。截至2021年3月31日的不良貸款不包括從MSB收購的5490萬美元的PCD不良貸款。
- 51 -
TDRS指公司因借款人的財務狀況而修改貸款合同條款的貸款。在其修改後,TDR被置於非應計項目,直到證明瞭令人滿意的付款表現,此時貸款可以返還到應計項目。地位. 如上所述,根據CARE法案第4013條、2021年綜合撥款法案和聯邦銀行監管機構頒佈的相關監管指導,符合條件的貸款修改(包括短期延期付款)不被視為TDR。在…2021年3月31日,公司的應計TDR總額為$7.9100萬美元,減少了$539,000截至2020年6月30日,這一數字為840萬美元。在…2021年3月31日, 該公司的非應計TDR總額為$11.3100萬美元,減少了$1.8百萬截至2020年6月30日,這一數字為1310萬美元。
有關該公司在2021年3月31日和2020年6月30日的不良貸款的更多信息載於未經審計的綜合財務報表的附註7。
信貸損失撥備(“ACL”)。截至2021年3月31日,ACL總計6,380萬美元,佔總貸款的1.32%,較2020年6月30日的3,730萬美元或總貸款的0.82%增加了2,640萬美元。這一增長是由於採用CECL,將應收貸款的ACL增加了1,960萬美元,為從MSB獲得的總計900萬美元的貸款設立了ACL,以及增加了可歸因於單獨評估減值的貸款的ACL部分。這一增長被可歸因於整體評估減值和淨沖銷的貸款組合部分整體餘額減少的影響而部分抵消了ACL的減少。
有關估計ACL的流程和方法,請參閲未經審計的綜合財務報表的附註1。有關2021年3月31日和2020年6月30日的ACL的其他信息載於未經審計的綜合財務報表的附註8。
其他資產。*其他資產的總餘額,包括房地和設備、FHLB股票、應收利息、商譽、核心存款無形資產、銀行所有的人壽保險、遞延所得税、OREO和其他資產,從2020年6月30日的6.771億美元增加到2021年3月31日的7.032億美元,增加了2610萬美元。
其他資產的增加主要反映了收購MSB的影響,通過收購MSB,公司收購了其他資產,公允價值總計3410萬美元。其他資產的增加被截至2021年3月31日的9個月FHLB庫存餘額的減少部分抵消。
截至2021年3月31日的9個月其他資產的其餘增減一般反映了各自餘額的正常運營波動。
存款。*存款總額從2020年6月30日的44.3億美元增加到2021年3月31日的53.7億美元,增加了9.442億美元。*存款的增加反映了MSB收購的影響,通過收購,公司承擔了總計4.602億美元的公允價值存款,加上4.84億美元的存款的有機增長。下表列出了在指定日期按類型劃分的存款總額分佈情況:
|
三月三十一號, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
|
|
||
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
增加 |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||||||
無息存款 |
$ |
545,746 |
|
|
$ |
419,138 |
|
|
$ |
126,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
|
1,923,184 |
|
|
|
1,264,151 |
|
|
|
659,033 |
|
儲蓄 |
|
1,105,481 |
|
|
|
906,597 |
|
|
|
198,884 |
|
存單 |
|
1,800,041 |
|
|
|
1,840,396 |
|
|
|
(40,355 |
) |
有息存款 |
|
4,828,706 |
|
|
|
4,011,144 |
|
|
|
817,562 |
|
總存款 |
$ |
5,374,452 |
|
|
$ |
4,430,282 |
|
|
$ |
944,170 |
|
有關公司在2021年3月31日和2020年6月30日的存款的更多信息載於未經審計的綜合財務報表的附註9。
- 52 -
借款。**借款餘額De摺痕增加$307.4百萬至$865.8 m億萬美元2021年3月31日1.17美元起10億美元2020年6月30日和反射這筆還款的 成熟了FHLB預付款合計$2752000萬,FHLB的預付款總額為2,700萬美元以及存款清掃賬户總額減少#美元。5.7百萬美元。IN結合收購MSB, 公司假定通宵FHLB預付款,公允價值總計6290萬美元,這筆錢馬上就還清了.
有關公司在2021年3月31日和2020年6月30日的借款的更多信息載於未經審計的綜合財務報表的附註10。
其他負債。*其他負債的餘額,包括借款人預付的税款和其他雜項負債,從2020年6月30日的7060萬美元減少到2021年3月31日的5400萬美元,減少了1660萬美元。如上所述,其他負債餘額的變化反映了採用CECL。在採用時,該公司將無資金貸款承諾的ACL增加了53.6萬美元,同時在截至2021年3月31日的9個月中也記錄了73萬美元的ACL撥備。其他負債的變化還反映出該公司未償債務衍生工具頭寸的公允價值減少了1690萬美元。其餘的變動一般反映了期內其他負債餘額的正常經營波動。
股東權益。截至2021年3月31日,股東權益從2020年6月30日的10.8億美元減少到10.6億美元,減少了2040萬美元。在截至2021年3月31日的9個月中,股東權益的減少主要反映了總計8060萬美元的股票回購、總計2080萬美元的現金股息和與採用CECL相關的1420萬美元的累積效果調整,但部分被與收購MSB相關的4510萬美元股本的發行和4480萬美元的淨收益所抵消。
截至2021年3月31日,每股賬面價值增加0.02美元,至12.98美元,而截至2021年3月31日,每股有形賬面價值減少0.03美元,至10.36美元。
2019年3月,本公司宣佈其第四次股票回購計劃,授權回購9,218,324股股份,佔截至當日流通股的10%。2020年3月25日,由於與新冠肺炎大流行相關的風險和不確定性,該計劃被暫停。2020年10月19日,該公司宣佈恢復該計劃,截至當日,仍有761,030股普通股有待回購。此外,本公司宣佈批准第五次回購計劃,總額為4,475,523股,佔本公司當時已發行普通股的5%,該計劃在第四次股票回購計劃完成後實施。2021年1月22日,公司宣佈完成第五次股票回購計劃,並授權第六次股票回購計劃,回購至多4,210,520股,佔當時已發行股份的5%。
在截至2021年3月31日的9個月內,公司共回購了7535253股普通股,這些股份是與公司的第四、第五和第六次回購計劃一起回購的。這類股票的回購總成本為8,060萬美元,平均成本為每股10.69美元。
包括之前回購的股份在內,第四次回購計劃相關股份的回購總成本為1.179億美元,平均成本為每股12.79美元。在截至2021年3月31日的季度內,公司全面回購了與公司第五次股票回購計劃相關的股票,該等股票的回購總成本為4690萬美元,平均成本為每股10.48美元。回購的股份與公司第六次股份回購計劃相關,回購總成本為2690萬美元,平均成本為每股11.69美元。
- 53 -
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度經營業績比較
淨收入截至2021年3月31日的季度,公司淨收入為1640萬美元,或每股稀釋後收益0.20美元,而截至2020年3月31日的季度為930萬美元,或每股稀釋後收益0.11美元。淨收入的增加反映了淨利息收入的增加和信貸損失撥備的減少,但被非利息收入的減少、非利息支出的增加和所得税支出的增加部分抵消了這一影響。
淨利息收入截至2021年3月31日的季度,公司淨利息收入增加1,000萬美元,至4,760萬美元。比較期間的增長是由於利息支出減少1050萬美元,部分被利息收入減少46.3萬美元所抵消。
截至2021年3月31日的季度,利息支出減少,反映出有息負債的平均成本下降86個基點,至0.75%,但有息負債的平均餘額增加4.355億美元,至56.9億美元,部分抵消了這一下降。同期,存款利息支出減少了810萬美元,降至670萬美元,這是因為有息存款成本下降了94個基點,但其平均餘額增加了8.655億美元,部分抵消了這一下降。在截至2021年3月31日的季度裏,借款利息支出減少了240萬美元,降至400萬美元,這是由於平均借款餘額減少了4.3億美元,加上成本降低了13個基點。
利息收入減少46.3萬元,反映有息資產平均餘額的收益率下跌38個基點至3.46%,但減幅因平均餘額增加6.167億元至67.3億元而被部分抵銷。截至2021年3月31日的季度,貸款利息收入增加了270萬美元,達到4930萬美元,這主要是由於平均貸款餘額增加了3.126億美元,達到48.2億美元。同期貸款平均收益率下跌5個基點,至4.09%。不包括貸款的生息資產利息收入減少,是由於應税證券、免税證券和其他生息資產的利息收入減少所致。
截至2021年3月31日的季度,淨息差增加了48個基點,達到2.71%,而截至2020年3月31日的季度為2.23%。同期淨息差從2.46%上升至2.83%,增幅為37個基點。利差和利潤率的增加是有息負債的平均成本下降的結果,但這一下降被生息資產的平均收益率下降部分抵消。
有關淨利息收入構成和變動的其他細節見下表,該表反映了所示期間的平均資產負債表和淨利息收入的組成部分。我們通過將收入或費用分別除以資產或負債的平均餘額來得出平均收益率和成本,這些期間與用於得出平均餘額的每日餘額一起顯示。沒有對收益或成本進行任何税收等值調整。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中,但這些貸款的應收利息已全部預留給利息收入,因此不包括在利息收入中。以下列出的收益和成本包括攤銷或增加到利息收入或支出的遞延費用、折扣和溢價的影響,不包括計入非利息收入的提前還款罰款的影響。
- 54 -
|
截至3月31日的季度, |
||||||||||||||||||||||||
|
2021 |
|
2020 |
||||||||||||||||||||||
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 產量/ 成本 |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 產量/ 成本 |
||||||||||
|
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款(1) |
$ |
4,816,592 |
|
|
$ |
49,307 |
|
|
|
4.09 |
|
% |
|
$ |
4,503,996 |
|
|
$ |
46,603 |
|
|
|
4.14 |
|
% |
應税投資證券 (2) |
|
1,674,223 |
|
|
|
7,891 |
|
|
|
1.89 |
|
|
|
|
1,406,973 |
|
|
|
10,526 |
|
|
|
2.99 |
|
|
免税證券(2) |
|
73,573 |
|
|
|
410 |
|
|
|
2.23 |
|
|
|
|
101,771 |
|
|
|
547 |
|
|
|
2.15 |
|
|
其他生息資產 (3) |
|
169,291 |
|
|
|
705 |
|
|
|
1.67 |
|
|
|
|
104,241 |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
4.22 |
|
|
生息資產總額 |
|
6,733,679 |
|
|
|
58,313 |
|
|
|
3.46 |
|
|
|
|
6,116,981 |
|
|
|
58,776 |
|
|
|
3.84 |
|
|
非息資產 |
|
617,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
598,335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
$ |
7,351,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,715,316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
$ |
1,831,617 |
|
|
$ |
1,558 |
|
|
|
0.34 |
|
|
|
$ |
1,112,080 |
|
|
$ |
3,251 |
|
|
|
1.17 |
|
|
儲蓄 |
|
1,084,981 |
|
|
|
557 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
|
838,501 |
|
|
|
1,782 |
|
|
|
0.85 |
|
|
存單 |
|
1,904,234 |
|
|
|
4,555 |
|
|
|
0.96 |
|
|
|
|
2,004,785 |
|
|
|
9,735 |
|
|
|
1.94 |
|
|
有息存款總額 |
|
4,820,832 |
|
|
|
6,670 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
|
3,955,366 |
|
|
|
14,768 |
|
|
|
1.49 |
|
|
借款 |
|
865,690 |
|
|
|
4,012 |
|
|
|
1.85 |
|
|
|
|
1,295,699 |
|
|
|
6,398 |
|
|
|
1.98 |
|
|
有息負債總額 |
|
5,686,522 |
|
|
|
10,682 |
|
|
|
0.75 |
|
|
|
|
5,251,065 |
|
|
|
21,166 |
|
|
|
1.61 |
|
|
無息負債 (4) |
|
582,036 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
372,986 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
6,268,558 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,624,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
1,082,561 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,091,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東總負債 --股權 |
$ |
7,351,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,715,316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
47,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
37,610 |
|
|
|
|
|
|
利差 (5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.71 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.23 |
|
% |
淨息差 (6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.83 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.46 |
|
% |
生息資產比率 增加有息負債 |
|
1.18 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.16 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
持有待售貸款和非應計貸款已計入應收貸款,這種計入的影響並不大。信貸損失撥備已計入無息資產。 |
(2) |
公允價值調整已被排除在生息資產餘額中。 |
(3) |
包括其他銀行的有息存款和紐約股本的FHLB。 |
(4) |
包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度無息存款平均餘額分別為525,018,000美元和317,530,000美元。 |
(5) |
利差代表生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。 |
(6) |
淨息差代表淨利息收入佔平均生息資產的百分比。 |
信貸損失準備金截至2021年3月31日的季度,信貸損失準備金減少了520萬美元,降至110萬美元,而截至2020年3月31日的季度為630萬美元。比較期間撥備減少的主要原因是,與新冠肺炎對經濟狀況的影響有關的定性因素增加,以及上一比較期間集體評估減值的貸款組合的未償還餘額增加。本季度撥備水平變化的另一個原因是單獨評估貸款的準備金增加了420萬美元,但這一增加被一至四户住宅部門的準備金釋放部分抵消,反映出該資產類別的信用風險前景正在改善。
如上所述,單獨評估貸款準備金的增加主要歸因於兩筆不良商業房地產貸款,本金餘額總計980萬美元,由位於紐約市的物業擔保。
關於截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度確認的信貸損失準備和相關撥備的更多信息載於未經審計的綜合財務報表附註8以及截至2021年3月31日和2020年6月30日的財務狀況比較。
- 55 -
非利息收入**非利息收入減少摺痕增加$735,000至$5.5百萬美元截至的季度 2021年3月31日.
證券銷售和贖回收益反映出截至2021年3月31日的季度淨收益為1.8萬美元,而同期淨收益為220萬美元。在較早的比較期間錄得的收益與該公司執行批發重組交易有關。
截至2021年3月31日的季度,出售貸款的收益增加了37.8萬美元,達到94.3萬美元。貸款銷售收益的增加在很大程度上反映了出售這些貸款的比較期間的平均淨價的增加,但被髮放和銷售的貸款數量的減少部分抵消了這一增長。
截至2021年3月31日的季度,其他非利息收入增加了97.1萬美元,達到120萬美元。增加的主要原因是與購買力平價貸款有關的轉介費239000美元和本期確認的資產處置非經常性收益837000美元,上一比較期間沒有此類收益。
非利息收入其他組成部分在比較期間的其餘變化一般反映了這些細目內的正常業務波動。
非利息支出。截至2021年3月31日的季度,非利息支出總額增加了180萬美元,達到2980萬美元。
截至2021年3月31日的季度,工資和員工福利增加了140萬美元,達到1700萬美元。這一增長反映了與收購MSB和新員工相關的額外工資和工資税支出,這些員工主要集中在貸款和零售銀行業務領域,加上激勵性薪酬支出的增加。這些增長被醫療和股票福利計劃費用的減少部分抵消。
截至2021年3月31日的季度,房地淨佔用費用增加了74.8萬美元,達到340萬美元。這一增長主要歸因於與增加四個辦公地點和從MSB收購五個辦公地點相關的持續運營費用。在此期間,與合併多個辦公地點相關的費用減少部分抵消了這些增長。
截至2021年3月31日的季度,設備和系統費用增加了120萬美元,達到380萬美元。這一增長主要歸因於與公司客户和賬户增長相關的設備、技術基礎設施、核心處理和電子銀行交付渠道費用的增加,其中一部分歸因於收購MSB。這一增長還歸因於上一次比較期間記錄的非經常性核心處理費用總共減少了50萬美元,這與公司核心處理合同的重新談判有關。
截至2021年3月31日的季度,廣告和營銷費用減少了4.5萬美元,降至56.7萬美元。*這在很大程度上反映了各種廣告形式的廣告費用的變化,反映了支持我們的貸款和存款增長計劃的某些活動的時間的正常波動。
截至2021年3月31日的季度,FDIC的保險費總額為48.8萬美元,在前一比較期間沒有記錄可比費用。由於聯邦存款保險公司的小銀行評估信貸計劃提供給銀行的信貸,上一個比較期間沒有記錄任何費用。
在截至2020年3月31日的季度裏,與公司收購MSB相關的合併相關費用總計28.5萬美元,本季度沒有記錄此類費用。
截至2020年3月31日的季度,債務清償費用總額為220萬美元,與公司執行批發重組交易有關,本季度沒有記錄此類費用。
截至2021年3月31日的季度,其他非利息支出增加了44.8萬美元,達到380萬美元。本季度其他費用增加的主要原因是與分支機構合併和由此關閉有關的非經常性資產減值費用375,000美元,以及資產負債表外風險敞口的20.7萬美元信貸損失費用。
- 56 -
所得税撥備. P收入前景展望(Rovision For Income)賦税在……裏面摺痕由$5.5百萬至$5.7百萬 為.截至的季度 2021年3月31日,起價$225,000截至該季度的2020年3月31日.
所得税支出的增加在很大程度上反映了上一次比較期間記錄的所得税支出減少160萬美元,這歸因於將淨營業虧損結轉到前幾個時期。同樣在上一次比較期間,本公司逆轉了總計591,000美元的估值免税額,與資本損失結轉相關,並由於出售本行新澤西州投資公司子公司的投資證券而被確定為可變現。最後,與上一季度相比,税前淨收入水平較高,導致所得税支出撥備較高。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度的實際税率為25.9%和2.4%,相對於法定所得税税率,反映了税前收入中包括的經常性税收優惠收入來源的影響,以及上述各種非經常性項目的影響。如上所述,上一比較期間的實際税率主要是由於淨營業虧損結轉和估值免税額逆轉而導致的所得税支出減少所致。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月經營業績比較
淨收入截至2021年3月31日的9個月,公司淨收入為4480萬美元,或每股稀釋後收益0.53美元,而截至2020年3月31日的9個月,淨收入為3130萬美元,或每股稀釋後收益0.38美元。淨收入的增加反映了淨利息收入和非利息收入的增加,以及信貸損失準備金的減少,但這部分被非利息費用和所得税費用的增加所抵消。截至2021年3月31日的9個月的淨收入還反映了公司收購MSB時確認的各種非經常性項目。
淨利息收入截至2021年3月31日的九個月,美國淨利息收入增加2,740萬美元至1.363億美元。比較期間的增長是因為利息支出減少了2570萬美元,利息收入增加了170萬美元。
截至2021年3月31日的9個月的利息支出減少,反映出有息負債的平均成本下降75個基點,至0.97%,但有息負債的平均餘額增加4.765億美元,至56.6億美元,部分抵消了這一下降。同期,存款利息支出減少2000萬美元,降至2640萬美元,這是由於計息存款成本下降83個基點,部分被平均餘額增加7.471億美元所抵消。在截至2021年3月31日的9個月中,借款利息支出減少了570萬美元,降至1490萬美元,這是由於平均借款餘額減少了2.706億美元,加上成本降低了18個基點。
利息收入增加170萬元,反映有息資產的平均結餘由6.411億元增加至67.1億元,但因其收益率下跌33個基點至3.53%而被部分抵銷。截至2021年3月31日的9個月,貸款利息收入增加1010萬美元,達到1.51億美元,主要是由於貸款平均餘額增加3.132億美元,達到48.8億美元。同期貸款平均收益率上升1個基點至4.12%。不包括貸款的生息資產利息收入減少,是由於應税證券、免税證券和其他生息資產的利息收入減少所致。
截至2021年3月31日的九個月,淨息差從截至2020年3月31日的九個月的2.14%增加42個基點至2.56%。同期淨息差從2.39%上升32個基點至2.71%。利差和利潤率的增加反映出有息負債的平均成本下降,但這一下降因生息資產平均收益率的下降而被部分抵消。
有關淨利息收入構成和變動的其他細節見下表,該表反映了所示期間的平均資產負債表和淨利息收入的組成部分。我們通過將收入或支出分別除以資產或負債的平均餘額,得出了平均收益率和成本,這些期間的每日餘額用於得出平均餘額。*沒有對收益率或成本進行任何税收等值調整。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中,但這些貸款的應收利息已全部預留給利息收入,因此不包括在利息收入中。以下列出的收益和成本包括攤銷或增加到利息收入或支出的遞延費用、折扣和溢價的影響,不包括計入非利息收入的提前還款罰款的影響。
- 57 -
|
在截至3月31日的9個月裏, |
||||||||||||||||||||||||
|
2021 |
|
2020 |
||||||||||||||||||||||
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 產量/ 成本 |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 產量/ 成本 |
||||||||||
|
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款(1) |
$ |
4,882,529 |
|
|
$ |
150,953 |
|
|
|
4.12 |
|
% |
|
$ |
4,569,341 |
|
|
$ |
140,811 |
|
|
|
4.11 |
|
% |
應税投資證券 (2) |
|
1,521,839 |
|
|
|
22,934 |
|
|
|
2.01 |
|
|
|
|
1,265,871 |
|
|
|
29,552 |
|
|
|
3.11 |
|
|
免税證券(2) |
|
78,442 |
|
|
|
1,297 |
|
|
|
2.20 |
|
|
|
|
118,828 |
|
|
|
1,906 |
|
|
|
2.14 |
|
|
其他生息資產 (3) |
|
228,075 |
|
|
|
2,406 |
|
|
|
1.41 |
|
|
|
|
115,764 |
|
|
|
3,588 |
|
|
|
4.13 |
|
|
生息資產總額 |
|
6,710,885 |
|
|
|
177,590 |
|
|
|
3.53 |
|
|
|
|
6,069,804 |
|
|
|
175,857 |
|
|
|
3.86 |
|
|
非息資產 |
|
624,644 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
591,611 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
$ |
7,335,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,661,415 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
$ |
1,658,437 |
|
|
$ |
5,727 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
$ |
992,261 |
|
|
$ |
9,304 |
|
|
|
1.25 |
|
|
儲蓄 |
|
1,049,655 |
|
|
|
2,874 |
|
|
|
0.37 |
|
|
|
|
817,025 |
|
|
|
4,964 |
|
|
|
0.81 |
|
|
存單 |
|
1,930,970 |
|
|
|
17,778 |
|
|
|
1.23 |
|
|
|
|
2,082,677 |
|
|
|
32,145 |
|
|
|
2.06 |
|
|
有息存款總額 |
|
4,639,062 |
|
|
|
26,379 |
|
|
|
0.76 |
|
|
|
|
3,891,963 |
|
|
|
46,413 |
|
|
|
1.59 |
|
|
借款 |
|
1,020,472 |
|
|
|
14,865 |
|
|
|
1.94 |
|
|
|
|
1,291,045 |
|
|
|
20,540 |
|
|
|
2.12 |
|
|
有息負債總額 |
|
5,659,534 |
|
|
|
41,244 |
|
|
|
0.97 |
|
|
|
|
5,183,008 |
|
|
|
66,953 |
|
|
|
1.72 |
|
|
無息負債 (4) |
|
572,249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
375,792 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
6,231,783 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,558,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
1,103,746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,102,615 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東總負債 --股權 |
$ |
7,335,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,661,415 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
136,346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
108,904 |
|
|
|
|
|
|
利差 (5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.56 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.14 |
|
% |
淨息差 (6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.71 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.39 |
|
% |
生息資產比率 增加有息負債 |
|
1.19 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.17 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
持有待售貸款和非應計貸款已計入應收貸款,這種計入的影響並不大。信貸損失撥備已計入無息資產。 |
(2) |
公允價值調整已被排除在生息資產餘額中。 |
(3) |
包括其他銀行的有息存款和紐約股本的FHLB。 |
(4) |
包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月的無息存款平均餘額分別為502,046,000美元和319,451,000美元。 |
(5) |
利差代表生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。 |
(6) |
淨息差代表淨利息收入佔平均生息資產的百分比。 |
信貸損失準備金截至2021年3月31日的9個月,信貸損失撥備減少了20.3萬美元,降至380萬美元,而截至2020年3月31日的9個月為400萬美元。截至2021年3月31日的9個月的撥備水平主要歸因於與收購MSB相關的非PCD貸款撥備支出510萬美元,單獨評估貸款準備金增加570萬美元,但部分被一至四户住宅部門的準備金釋放所抵消,反映出該資產類別信用風險前景的改善,以及與集體評估減值貸款餘額下降相關的信用損失逆轉撥備。相比之下,截至2020年3月31日的9個月的撥備水平可歸因於與新冠肺炎的經濟影響相關的定性因素的增加,以及集體評估減值的貸款組合未償還餘額的減少。
如上所述,單獨評估貸款準備金的增加主要歸因於兩筆不良商業房地產貸款,本金餘額總計980萬美元,由位於紐約市的物業擔保。
有關截至2021年3月31日及2020年3月31日止九個月內確認的信貸損失撥備及相關撥備的額外資料載於未經審核綜合財務報表附註8,以及於2021年3月31日與2020年6月30日的財務狀況比較。
- 58 -
非利息收入……增加非利息收入。增加了$5.6百萬美元至$20.4百萬美元九 截至的月份2021年3月31日.
截至2021年3月31日的9個月,費用和服務費減少了65.4萬美元,降至430萬美元。減少的主要原因是商業貸款提前還款活動減少,導致與貸款有關的費用減少。
在截至2021年3月31日的9個月中,證券的出售和贖回收益反映了45.4萬美元的淨收益,而同期的淨收益為220萬美元。上一比較期間錄得的收益與該公司執行批發重組交易有關。
截至2021年3月31日的9個月,出售貸款的收益增加了340萬美元,達到520萬美元。貸款銷售收益的增加反映了在可比較時期之間發放和銷售的貸款數量的增加,以及這些貸款銷售的平均淨價的增加。截至2021年3月31日的9個月的增長還包括出售4360萬美元PPP貸款的確認收益,這導致銷售收益35.2萬美元。
在截至2020年3月31日的9個月中,公司確認了與減記和出售OREO相關的28,000美元的淨虧損,而本季度沒有記錄到此類虧損。
在截至2021年3月31日的9個月裏,與收購MSB一起確認的便宜貨購買收益總計310萬美元。在前一可比時期沒有記錄到這樣的收益。
截至2021年3月31日的9個月,其他非利息收入增加120萬美元,至140萬美元。增加的主要原因是與購買力平價貸款有關的轉介費239000美元和本期確認的資產處置非經常性收益837000美元,以及上一比較期間確認的資產處置非經常性虧損342000美元。
非利息收入其他組成部分在比較期間的其餘變化一般反映了這些細目內的正常業務波動。
非利息支出。截至2021年3月31日的9個月,非利息支出增加了1320萬美元,達到9390萬美元。
截至2021年3月31日的9個月,工資和員工福利支出增加了450萬美元,達到5100萬美元。*這一增長反映了與收購MSB和新員工相關的額外工資和工資税支出,這些員工主要集中在貸款和零售銀行業務領域。這些增長被員工遣散費、員工持股計劃費用和股票福利計劃費用的減少部分抵消。
截至2021年3月31日的9個月,房地的淨佔用費用增加了93.9萬美元,達到970萬美元。這一增長主要是由於本公司在收購MSB時收購的自有和租賃辦公設施相關的持續運營費用,以及除雪費用增加441,000美元。佔用費用淨額的變化還反映了上一比較期間發生的517000美元的租賃終止費用,但本期沒有記錄此類費用。
截至2021年3月31日的9個月,設備和系統費用增加了250萬美元,達到1130萬美元。這一增長主要歸因於與公司客户和賬户增長相關的設備、技術基礎設施、核心處理和電子銀行交付渠道費用的增加,其中一部分歸因於收購MSB。這一增長還歸因於上一次比較期間記錄的非經常性核心處理費用總共減少了50萬美元,這與公司核心處理合同的重新談判有關。
截至2021年3月31日的9個月,廣告和營銷費用減少了45.7萬美元,降至160萬美元。*這在很大程度上反映了各種廣告形式的廣告費用的變化,反映了支持我們的貸款和存款增長計劃的某些活動的時間的正常波動。
- 59 -
聯邦存款保險公司的保險費總額為$150萬為.九截至的月份2021年3月31日在上一次比較期間沒有記錄可比費用。由於聯邦存款保險公司的小銀行評估信貸計劃提供給銀行的信貸,上一個比較期間沒有記錄任何費用。
在截至2021年3月31日的9個月裏,與公司收購MSB相關的合併相關費用增加了380萬美元,達到430萬美元。
截至2021年3月31日的9個月,債務清償費用總計796,000美元,這與預付FHLB借款有關。相比之下,截至2020年3月31日的9個月,債務清償費用總計220萬美元,與公司執行批發重組交易有關。
截至2021年3月31日的9個月,其他支出增加了180萬美元,達到1150萬美元。其他費用增加的主要原因是兩個比較期間記錄的非經常性項目。在截至2021年3月31日的9個月中,與一家分行關閉有關的72.2萬美元的資產減值費用被確認為與公司採用CECL相關的表外風險所需的72.9萬美元的信貸損失費用。在截至2020年3月31日的9個月中,收回了總計28.8萬美元的資產減記。
所得税撥備截至2021年3月31日的九個月,所得税撥備增加了660萬美元,從截至2020年3月31日的九個月的760萬美元增加到1420萬美元。
所得税支出的增加在很大程度上反映了上一次比較期間記錄的所得税支出減少160萬美元,這歸因於將淨營業虧損結轉到前幾個時期。同樣在上一次比較期間,該公司逆轉了總計591,000美元的估值津貼,這些津貼與資本損失結轉有關,並由於該行新澤西州投資公司子公司出售投資證券而被確定為可變現。最後,與上一時期相比,税前淨收入水平較高,導致所得税支出撥備較高。
税前淨收入較高的影響被與期內實現資本虧損相關的總計535,000美元的估值免税額逆轉所部分抵消。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月有效税率分別為24.1%和19.5%。截至2021年3月31日的9個月的實際税率反映了公司收購MSB時記錄的各種非經常性項目的影響,包括不可抵扣的合併相關費用,這些影響被不可納税的便宜貨購買收益部分抵消。此外,截至2021年3月31日的9個月的實際税率進一步反映了上述期間確認的估值免税額逆轉的影響。如上所述,上一比較期間的有效税率主要是由於淨營業虧損結轉所導致的所得税費用減少所致。
- 60 -
流動性與資本資源
以現金和現金等價物為代表的流動性是經營、投資和融資活動的產物。該公司的主要資金來源是存款、借款、投資證券和應收貸款的現金流以及運營提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷和到期的預定付款是相對可預測的資金來源,但一般利率、經濟狀況和競爭對存款流動和貸款和證券的提前還款有很大影響。
截至2021年3月31日,流動性包括1.09億美元的短期現金和等價物,以及17.8億美元的可供出售的投資證券。此外,截至2021年3月31日,該公司有能力在不抵押額外抵押品的情況下,分別從紐約FHLB和FRB借入總計18.1億美元和2.57億美元的額外資金。截至2021年3月31日,該公司還有能力通過與其他金融機構建立的信貸額度,在無擔保的基礎上借入6.15億美元的額外資金。
截至2021年3月31日,該公司在發起和購買貸款方面的未償還承諾總額約為2.567億美元,而截至2020年6月30日,此類承諾總額為4560萬美元。截至同一日期,該公司持有的待售貸款包括2210萬美元和1.272億美元的待售貸款,這些貸款的條款包括對借款人的利率鎖定,並附有一項不具約束力的盡力而為的承諾,即在銷售承諾確定後的預定時間內,以固定價格將貸款出售給買家。
截至2021年3月31日,在建貸款和未使用信貸額度分別為7530萬美元和1.805億美元,而截至2020年6月30日,在建貸款和未使用信貸額度分別為1700萬美元和8250萬美元。本公司還須承擔信用證產生的或有負債,截至2021年3月31日和2020年6月30日,信用證的未償餘額分別為68.9萬美元和21.7萬美元。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要客户支付費用。如果金融工具的另一方不履行提供信貸的承諾,我們面臨的信用損失的風險由這些工具的合同名義金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與對資產負債表內工具的信貸政策相同。由於許多承諾額預計將到期而不動用,總承諾額不一定代表未來的現金需求。
存款從2020年6月30日的44.3億美元增加到2021年3月31日的53.7億美元,增加了9.442億美元,而存款餘額的增加反映了有息存款增加8.176億美元,加上無息存款增加1.266億美元。來自紐約聯邦住房金融局和其他來源的借款通常可用於補充銀行的流動資金狀況或取代到期存款。截至2021年3月31日,銀行未償還的FHLB墊款餘額(不包括公允價值調整)總計8.675億美元。
與經營穩健和盈利的金融機構的目標一致,世行根據監管標準積極尋求保持其資本充足機構的地位。截至2021年3月31日,公司和銀行超過了聯邦銀行監管機構的所有資本金要求。
- 61 -
下表列出了禁令K的資本狀況為2021年3月31日2020年6月30日,與那些日期生效的最低監管資本要求相比:
|
2021年3月31日 |
|||||||||||||||||||||||
|
實際 |
|
|
對於資本 充分性目的 |
|
|
資本充足 在提示下 糾正措施 條文 |
|||||||||||||||||
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
||||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
$ |
807,658 |
|
|
|
18.12 |
|
% |
$ |
356,678 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
$ |
445,848 |
|
|
|
10.00 |
|
% |
一級資本(風險加權資產) |
|
769,007 |
|
|
|
17.25 |
|
% |
|
267,509 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
|
356,678 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
769,007 |
|
|
|
17.25 |
|
% |
|
200,631 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
|
289,801 |
|
|
|
6.50 |
|
% |
一級資本(佔調整後總資產) |
|
769,007 |
|
|
|
10.81 |
|
% |
|
284,660 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
355,825 |
|
|
|
5.00 |
|
% |
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
|
實際 |
|
|
對於資本 充分性目的 |
|
|
資本充足 在提示下 糾正措施 條文 |
|||||||||||||||||
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
||||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
$ |
816,577 |
|
|
|
21.38 |
|
% |
$ |
305,562 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
$ |
381,953 |
|
|
|
10.00 |
|
% |
一級資本(風險加權資產) |
|
779,250 |
|
|
|
20.40 |
|
% |
|
229,172 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
|
305,562 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
779,250 |
|
|
|
20.40 |
|
% |
|
171,879 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
|
248,269 |
|
|
|
6.50 |
|
% |
一級資本(佔調整後總資產) |
|
779,250 |
|
|
|
11.95 |
|
% |
|
260,893 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
326,116 |
|
|
|
5.00 |
|
% |
下表列出了該公司在2021年3月31日和2020年6月30日的資本狀況,與這兩個日期生效的最低監管資本要求進行了比較:
|
2021年3月31日 |
|||||||||||||||
|
實際 |
|
|
對於資本 充分性目的 |
||||||||||||
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
$ |
903,110 |
|
|
|
20.18 |
|
% |
$ |
358,018 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
一級資本(風險加權資產) |
|
864,459 |
|
|
|
19.32 |
|
% |
|
268,513 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
864,459 |
|
|
|
19.32 |
|
% |
|
201,385 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
一級資本(佔調整後總資產) |
|
864,459 |
|
|
|
12.12 |
|
% |
|
285,393 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||
|
實際 |
|
|
對於資本 充分性目的 |
||||||||||||
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
$ |
906,058 |
|
|
|
23.61 |
|
% |
$ |
306,958 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
一級資本(風險加權資產) |
|
868,731 |
|
|
|
22.64 |
|
% |
|
230,219 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
868,731 |
|
|
|
22.64 |
|
% |
|
172,664 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
一級資本(佔調整後總資產) |
|
868,731 |
|
|
|
13.27 |
|
% |
|
261,783 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
- 62 -
作為經濟增長、監管救濟和消費者保護法案的結果,聯邦銀行機構通過了一項規則,為資產低於100億美元、符合其他指定標準的機構建立社區銀行槓桿率(CBLR),這些機構可以選擇利用該比率來代替上述普遍適用的槓桿和基於風險的資本要求。聯邦銀行機構已採用9%作為適用比率,從2020年3月31日起生效,並根據CARE法案的規定,暫時將這一比率降至8%,作為對新冠肺炎的迴應。資本符合規定要求並選擇遵循替代框架的機構,將被視為符合所有適用的監管資本和槓桿要求,包括“資本充足”的要求。該公司已選擇不使用CBLR框架。
2020年3月,聯邦銀行機構宣佈了一項臨時最終規則,以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項,並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項,然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。公司在允許的五年內採取了資本過渡減免。
表外安排
在我們投資貸款和證券的正常業務過程中,我們是存在表外風險的金融工具的當事人。*這些金融工具包括重大購買承諾,如與資本支出計劃相關的承諾,以及為滿足客户融資需求而發放信貸的承諾。截至2021年3月31日,我們沒有重大的表外資本支出承諾。
近期會計公告
關於最近發佈的尚未被本公司採納的會計聲明的預期影響的討論,請參閲未經審計的綜合財務報表附註5。
- 63 -
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
我們的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此,利率風險是我們必須管理的一種重要的商業風險。利率風險在監管術語中通常被定義為因利率變動而對收益或資本產生的風險,並由幾個風險因素引起,包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。
我們維持一項資產/負債管理(“ALM”)計劃,以管理我們的利率風險。該計劃由董事會通過其利率風險管理委員會進行監督,該委員會已將ALM計劃的運營方面的責任分配給我們的資產/負債管理委員會(“ALCO”)。ALCO是一個管理委員會,由首席執行官、首席運營官、首席財務官、首席貸款官、首席信貸官、首席銀行官、首席風險官和司庫/首席投資官組成。我們的管理團隊的其他成員可能會被要求參加ALCO,視情況而定。
我們進行的定量分析從資本和收益兩個角度衡量利率風險。關於收益,利率的變動和收益率曲線的形狀對我們確認的淨利息收入(“NII”)有很大影響。市場利率的變動,以及這種變動對上述風險因素的影響,對我們的生息資產賺取的利息和我們的有息負債支付的利息之間的利差產生了重大影響。我們的內部利率風險分析利用靜態資產負債表假設計算了一年內預計NII的敏感性,通過這種假設,流入和流出的資產和負債現金流再投資於類似的工具。產品定價和收益資產預付款速度針對每個費率方案進行了適當調整。
關於資本,我們的內部利率風險分析計算了我們的權益經濟價值(“EVE”)比率對利率變動的敏感度。EVE代表我們資產的預期現金流減去經表外工具價值調整後的負債產生的預期現金流的現值。EVE試圖使用貼現現金流方法來量化我們的經濟價值,而EVE比率則將該價值反映為資本比率的一種形式。對於任何假設的利率情景,EVE比率相對於其基本情況的變化程度反映了一家機構對利率風險的敏感度。
對於收益和風險資本,我們的利率風險分析都計算出假設利率不變的基本情況。然後,該模型衡量一系列利率情景的變化,這些情景代表收益率曲線上、下100、200和300個基點的即時和永久性的平行變化,並在適當的情況下建立額外的情景模型。該模型要求在每種利率情景下,收益率曲線上所有點的利率都保持為正值,這可能會排除在市場利率較低時期對某些利率下降情景進行建模的可能性。2021年3月31日和2020年6月30日普遍存在的相對較低的利率水平,排除了對某些利率下降情景進行建模的可能性。
- 64 -
下表分別顯示了我們截至2021年3月31日和2020年6月30日的內部EVE分析結果:
|
|
2021年3月31日 |
|||||||||||||||||||||
|
|
的經濟價值 權益(“Eve”) |
|
Eve作為百分比 資產現值 |
|||||||||||||||||||
改變 利率 |
|
$金額 關於夏娃的 |
|
|
$CHANGE 在前夜 |
|
|
%變化 在前夜 |
|
前夜比率 |
|
改變 前夜比率 |
|||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
+300 bps |
|
|
1,081,732 |
|
|
|
(133,502 |
) |
|
|
(11 |
) |
% |
|
|
16.31 |
|
% |
|
|
(56 |
) |
Bps |
+200 bps |
|
|
1,136,072 |
|
|
|
(79,162 |
) |
|
|
(7 |
) |
% |
|
|
16.65 |
|
% |
|
|
(22 |
) |
Bps |
+100 bps |
|
|
1,188,829 |
|
|
|
(26,405 |
) |
|
|
(2 |
) |
% |
|
|
16.93 |
|
% |
|
|
6 |
|
Bps |
0 bps |
|
|
1,215,234 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
16.87 |
|
% |
|
- |
|
|
|||
-100 bps |
|
|
1,124,639 |
|
|
|
(90,595 |
) |
|
|
(8 |
) |
% |
|
|
15.42 |
|
% |
|
|
(145 |
) |
Bps |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||||||||
|
|
的經濟價值 權益(“Eve”) |
|
Eve作為百分比 資產現值 |
|||||||||||||||||||
改變 利率 |
|
$金額 關於夏娃的 |
|
|
$CHANGE 在前夜 |
|
|
%變化 在前夜 |
|
前夜比率 |
|
改變 前夜比率 |
|||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
+300 bps |
|
|
961,579 |
|
|
|
11,882 |
|
|
|
1 |
|
% |
|
|
15.57 |
|
% |
|
|
113 |
|
Bps |
+200 bps |
|
|
988,278 |
|
|
|
38,581 |
|
|
|
4 |
|
% |
|
|
15.61 |
|
% |
|
|
117 |
|
Bps |
+100 bps |
|
|
988,410 |
|
|
|
38,713 |
|
|
|
4 |
|
% |
|
|
15.28 |
|
% |
|
|
84 |
|
Bps |
0 bps |
|
|
949,697 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
14.44 |
|
% |
|
- |
|
|
|||
-100 bps |
|
|
829,775 |
|
|
|
(119,922 |
) |
|
|
(13 |
) |
% |
|
|
12.60 |
|
% |
|
|
(184 |
) |
Bps |
有許多內部和外部因素可能導致我們的EVE比率及其敏感性的變化。我們資產負債表的組成和配置的變化,或者表外工具(如衍生品)的使用,可能會顯著改變Eve敏感性指標的變化所量化的利率風險敞口。某些外部因素的變化,尤其是市場利率水平和收益率曲線整體形狀的變化,也會改變我們的計息資產和計息負債的預計現金流及其相關現值。
下表分別顯示了我們截至2021年3月31日和2020年6月30日的內部NII分析結果:
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
淨利息 收入(“NII”) |
|||||||||||
改變 利率 |
|
資產負債表 作文 |
|
量測 期間 |
|
$金額 NII的 |
|
|
$CHANGE 在NII |
|
|
%變化 在NII |
|||||
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|||||
+300 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
$ |
177,268 |
|
|
$ |
(15,221 |
) |
|
|
(7.91 |
) |
% |
+200 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
183,053 |
|
|
|
(9,436 |
) |
|
|
(4.90 |
) |
|
+100 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
188,541 |
|
|
|
(3,948 |
) |
|
|
(2.05 |
) |
|
0 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
192,489 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
-100 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
184,032 |
|
|
|
(8,457 |
) |
|
|
(4.39 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
淨利息 收入(“NII”) |
|||||||||||
改變 利率 |
|
資產負債表 作文 |
|
量測 期間 |
|
$金額 NII的 |
|
|
$CHANGE 在NII |
|
|
%變化 在NII |
|||||
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|||||
+300 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
$ |
146,062 |
|
|
$ |
(9,010 |
) |
|
|
(5.81 |
) |
% |
+200 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
150,502 |
|
|
|
(4,570 |
) |
|
|
(2.95 |
) |
|
+100 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
154,612 |
|
|
|
(460 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
0 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
155,072 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
-100 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
162,070 |
|
|
|
6,998 |
|
|
|
4.51 |
|
|
- 65 -
儘管上述基於前夕和NII的分析中提出了利率變化情景,但未來的利率及其對淨利息收入的影響是不可預測的。假設利率變化的預期影響的計算基於許多假設,包括市場利率、提前還款和存款流失的相對水平,不應依賴於作為實際結果的指示。這種類型的計算存在某些固有的缺點。雖然某些資產和負債可能有相似的期限或重新定價期,但它們可能在不同的時間和不同程度上對市場利率的變化做出反應。活期存款、儲蓄賬户等特定類型資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動,而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於市場利率的變化。某些資產,如可調利率抵押貸款,通常具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特徵。如果利率發生變化,提前還款和提款水平可能會大大偏離上述分析中假設的水平。此外,如果利率上升,借款人償還債務的能力可能會降低,因此信用風險可能會增加。
第四項。
控制和程序
截至本報告所述期間結束時,在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對公司披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和操作的有效性進行了評估。根據這一評估,公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,得出結論認為公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年3月31日的季度內,公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
- 66 -
第二部分
項目1. |
法律程序 |
於2021年3月31日,本公司及本行並無涉及任何未決的法律程序,但在日常業務過程中發生的例行法律程序除外,涉及管理層認為對本公司及本行的財務狀況並不重要的總金額。
項目1A。 |
風險因素 |
之前在公司提交給證券交易委員會的截至2020年6月30日的10-K表格年度報告第1A項下披露的風險因素沒有發生重大變化。
ITem:2. |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
發行人購買股權證券:
下表報告了截至2021年3月31日的季度內公司普通股回購的相關信息:
期間 |
|
總數 的股份 購得 |
|
|
平均價格 按股支付 |
|
|
總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 |
|
|
極大值 股份數量 那可能還會發生 在以下條件下購買 政府計劃或 節目 |
|
||||
2021年1月1日-31日 |
|
|
727,864 |
|
|
$ |
10.99 |
|
|
|
727,864 |
|
|
|
4,210,520 |
|
2021年2月1日至28日 |
|
|
1,108,700 |
|
|
$ |
10.91 |
|
|
|
1,108,700 |
|
|
|
3,101,820 |
|
2021年3月1日至31日 |
|
|
1,190,000 |
|
|
$ |
12.41 |
|
|
|
1,190,000 |
|
|
|
1,911,820 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
3,026,564 |
|
|
$ |
11.52 |
|
|
|
3,026,564 |
|
|
|
1,911,820 |
|
2020年10月19日,公司宣佈重啟第四次股票回購計劃,並在截至2020年12月31日的季度內完成了該計劃。同樣在2020年10月19日,該公司宣佈批准第五次股票回購計劃,總金額為447523股,佔當時流通股的5%。
2021年1月22日,公司宣佈完成第五次股票回購計劃,並授權第六次股票回購計劃,回購至多4,210,520股,佔當時已發行股份的5%。目前的計劃沒有到期日。
第三項。 |
高級證券違約 |
不適用。
第四項。 |
礦場安全資料披露 |
不適用。
第五項。 |
其他資料 |
沒有。
- 67 -
伊特M 6. |
陳列品 |
以下證物作為本報告的一部分歸檔:
3.1 |
|
科爾尼金融公司的公司章程(參照註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-198602號文件)註冊成立,最初於2014年9月5日提交) |
3.2 |
|
科爾尼金融公司章程(參照註冊人在表格S-1上的註冊説明書(第333-198602號文件)成立,最初於2014年9月5日提交) |
4 |
|
科爾尼金融公司普通股證書表格(參照註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-198602號文件)註冊成立,最初於2014年9月5日提交) |
31.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證 |
31.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 |
32.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 |
32.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官 |
101 |
|
以下材料摘自公司截至2021年3月31日的10-Q表格,格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言):(I)綜合財務狀況表,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。 |
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
- 68 -
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
|
卡尼金融公司。 |
|
|
|
|
日期:2021年5月7日 |
由以下人員提供: |
//克雷格·L·蒙塔納羅(Craig L.Montanaro) |
|
|
克雷格·L·蒙塔納羅(Craig L.Montanaro) |
|
|
**總裁兼首席執行官 |
|
|
首席執行官(首席執行官) |
|
|
|
日期:2021年5月7日 |
由以下人員提供: |
*/s/基思·蘇霍多爾斯基(Keith Suchodolski) |
|
|
基思·蘇霍多爾斯基(Keith Suchodolski) |
|
|
*執行副總裁兼首席財務官 |
|
|
首席財務會計官(首席財務會計官) |
- 69 -