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Term Obligations成員2020-12-310000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-04-030000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-03-280000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-03-280000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：其他費用成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-04-030000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：其他費用成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-03-280000097745TMO：外幣計價債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-01-012021-04-030000097745TMO：外幣計價債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-03-280000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-01-012021-04-030000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-03-280000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-01-012021-04-030000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-03-280000097745美國-GAAP：銷售成本成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員2021-01-012021-04-030000097745美國-GAAP：銷售成本成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-03-280000097745美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員2021-01-012021-04-030000097745美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-03-280000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：其他費用成員美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-03-280000097745美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-04-030000097745美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-12-310000097745SRT：ScenarioForecastMember2021-05-070000097745TMO：生命科學解決方案成員2021-01-012021-04-030000097745TMO：AnalyticalInstruments成員2021-01-012021-04-030000097745TMO：SpecialtyDiagnoticsMember2021-01-012021-04-030000097745TMO：實驗室產品和服務成員2021-01-012021-04-030000097745美國-GAAP：公司成員2021-01-012021-04-03
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交的截至本季度的季度報告2021年4月3日或
☐根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金檔案編號1-8002
瑟莫·費舍爾科學公司。
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
| 特拉華州 | 04-2209186 |
| (成立為法團的國家) | (國際税務局僱主識別號碼) |
第三大道168號
沃爾瑟姆, 馬薩諸塞州02451
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(781) 622-1000
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值1.00美元 | | TMO | | 紐約證券交易所 |
| 2024年到期的0.750釐債券 | | TMO 24A | | 紐約證券交易所 |
| 2025年到期的0.125釐債券 | | TMO 25B | | 紐約證券交易所 |
| 2025年到期的2.000釐債券 | | TMO 25 | | 紐約證券交易所 |
| 2026年到期的1.400釐債券 | | TMO 26A | | 紐約證券交易所 |
| 2027年到期的1.450釐債券 | | TMO 27 | | 紐約證券交易所 |
| 2027年到期的1.750釐債券 | | TMO 27B | | 紐約證券交易所 |
| 2028年到期的0.500釐債券 | | TMO 28A | | 紐約證券交易所 |
| 2028年到期的1.375釐債券 | | TMO 28 | | 紐約證券交易所 |
| 2029年到期的1.950釐債券 | | TMO 29 | | 紐約證券交易所 |
| 2031年到期的0.875釐債券 | | TMO 31 | | 紐約證券交易所 |
| 2032年到期的2.375釐債券 | | TMO 32 | | 紐約證券交易所 |
| 2037年到期的2.875釐債券 | | TMO 37 | | 紐約證券交易所 |
| 2039年到期的1.500釐債券 | | TMO 39 | | 紐約證券交易所 |
| 2049年到期的1.875釐債券 | | TMO 49 | | 紐約證券交易所 |
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒編號：☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內以電子方式提交了根據S-T規則405規定需要提交的每個交互數據文件。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 ☒ *☐*非加速文件管理器。☐
規模較小的報告公司。☐*☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是，不是。☒
截至2021年4月3日，註冊人擁有393,027,886已發行普通股。
瑟莫·費舍爾科學公司。
表格10-Q季度報告
截至2021年4月3日的季度
| | | | | | | | |
| 目錄 |
| | 頁面 |
| 第一部分 |
| | |
第一項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 28 |
| | |
| 第二部分 |
| | |
第一項。 | 法律程序 | 28 |
| | |
第1A項 | 風險因素 | 29 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 30 |
| | |
| | |
| | |
第6項 | 陳列品 | 31 |
第一部分：報告財務信息。
項目1.編制財務報表
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (百萬，不包括股票和每股金額) | | 2021 | | 2020 |
資產 | | | | |
流動資產： | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 5,583 | | | $ | 10,325 | |
應收賬款，減去$的備用金143及$135 | | 5,554 | | | 5,741 | |
盤存 | | 4,342 | | | 4,029 | |
合同資產，淨額 | | 783 | | | 731 | |
| | | | |
其他流動資產 | | 1,423 | | | 1,131 | |
流動資產總額 | | 17,685 | | | 21,957 | |
物業、廠房和設備、淨值 | | 6,133 | | | 5,912 | |
與收購相關的無形資產淨值 | | 12,831 | | | 12,685 | |
其他資產 | | 2,459 | | | 2,457 | |
商譽 | | 26,823 | | | 26,041 | |
總資產 | | $ | 65,931 | | | $ | 69,052 | |
| | | | |
負債與股東權益 | | | | |
流動負債： | | | | |
短期債務和長期債務的當期期限 | | $ | 4 | | | $ | 2,628 | |
應付帳款 | | 2,146 | | | 2,175 | |
應計工資總額和員工福利 | | 1,314 | | | 1,916 | |
合同責任 | | 1,396 | | | 1,271 | |
其他應計費用 | | 2,135 | | | 2,314 | |
流動負債總額 | | 6,995 | | | 10,304 | |
遞延所得税 | | 1,885 | | | 1,794 | |
其他長期負債 | | 3,352 | | | 3,340 | |
長期債務 | | 18,641 | | | 19,107 | |
股東權益： | | | | |
優先股，$100面值，50,000授權股份；無已發佈 | | | | |
普通股，$1面值，1,200,000,000授權股份；437,622,084和437,088,297已發行股份 | | 438 | | | 437 | |
超出票面價值的資本 | | 15,684 | | | 15,579 | |
留存收益 | | 30,350 | | | 28,116 | |
國庫股按成本價計算，44,594,198和40,417,789股票 | | (8,852) | | | (6,818) | |
累計其他綜合項目 | | (2,562) | | | (2,807) | |
股東權益總額 | | 35,058 | | | 34,507 | |
總負債與股東權益 | | $ | 65,931 | | | $ | 69,052 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (除每股金額外，以百萬美元計算) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | |
產品收入 | | | | | | $ | 7,856 | | | $ | 4,630 | |
服務收入 | | | | | | 2,050 | | | 1,600 | |
總收入 | | | | | | 9,906 | | | 6,230 | |
| | | | | | | | |
成本和運營費用： | | | | | | | | |
產品收入成本 | | | | | | 3,327 | | | 2,340 | |
服務成本收入 | | | | | | 1,370 | | | 1,150 | |
銷售、一般和行政費用 | | | | | | 1,826 | | | 1,551 | |
研發費用 | | | | | | 320 | | | 245 | |
重組和其他成本 | | | | | | 14 | | | 38 | |
總成本和運營費用 | | | | | | 6,857 | | | 5,324 | |
營業收入 | | | | | | 3,049 | | | 906 | |
利息收入 | | | | | | 12 | | | 36 | |
利息支出 | | | | | | (125) | | | (126) | |
其他(費用)收入 | | | | | | (183) | | | 12 | |
所得税前收入 | | | | | | 2,753 | | | 828 | |
所得税撥備 | | | | | | (416) | | | (40) | |
淨收入 | | | | | | $ | 2,337 | | | $ | 788 | |
| | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | $ | 5.93 | | | $ | 1.99 | |
稀釋 | | | | | | $ | 5.88 | | | $ | 1.97 | |
| | | | | | | | |
加權平均股份 | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | 394 | | | 397 | |
稀釋 | | | | | | 397 | | | 400 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 |
| | | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | | | | | 2021 | | 2020 |
綜合收益 | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | $ | 2,337 | | | $ | 788 | |
其他綜合項目： | | | | | | | | |
貨幣換算調整： | | | | | | | | |
貨幣換算調整(扣除税金撥備#美元118及$22) | | | | | | 224 | | | (357) | |
| | | | | | | | |
套期保值工具的未實現損益： | | | | | | | | |
套期保值工具未實現虧損(扣除税收優惠淨額#美元)0及$19) | | | | | | — | | | (62) | |
淨收入中包括的虧損的重新分類調整(扣除税收優惠#美元4及$1) | | | | | | 13 | | | 1 | |
養老金和其他退休後福利負債調整： | | | | | | | | |
在此期間產生的養老金和其他退休後福利負債調整(扣除税收優惠(準備金)後淨額為$(2)和$(5)) | | | | | | 6 | | | 5 | |
計入定期養老金淨成本的淨虧損攤銷(扣除税收優惠淨額#美元)1及$1) | | | | | | 2 | | | 4 | |
其他綜合項目合計 | | | | | | 245 | | | (409) | |
綜合收益 | | | | | | $ | 2,582 | | | $ | 379 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $ | 2,337 | | | $ | 788 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | | |
財產、廠房和設備折舊 | | 198 | | | 149 | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | 423 | | | 425 | |
遞延所得税的變動 | | 24 | | | (41) | |
| | | | |
| 提前清償債務損失 | | 197 | | | — | |
基於股票的薪酬 | | 51 | | | 46 | |
其他非現金費用(淨額) | | 69 | | | 64 | |
| 資產和負債變動，不包括收購的影響 | | (1,321) | | | (1,075) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 1,978 | | | 356 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
收購，扣除收購的現金後的淨額 | | (1,343) | | | (4) | |
| | | | |
購置房產、廠房和設備 | | (628) | | | (253) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | | 5 | | | 4 | |
其他投資活動，淨額 | | (32) | | | (7) | |
| | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (1,998) | | | (260) | |
| | | | |
融資活動 | | | | |
發債淨收益 | | — | | | 2,185 | |
償還債務 | | (2,804) | | | (1) | |
發行商業票據所得款項 | | — | | | 382 | |
商業票據的償還 | | — | | | (321) | |
購買公司普通股 | | (2,000) | | | (1,500) | |
支付的股息 | | (87) | | | (76) | |
根據員工股票計劃發行公司普通股的淨收益 | | 20 | | | 48 | |
其他融資活動，淨額 | | 21 | | | (98) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (4,850) | | | 619 | |
| | | | |
匯率對現金的影響 | | 137 | | | (127) | |
(減少)現金、現金等價物和限制性現金增加 | | (4,733) | | | 588 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 10,336 | | | 2,422 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 5,603 | | | $ | 3,010 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明合併股東權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 超出票面價值的資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他綜合項目 | | 總股東權益 |
| (單位：百萬) | | 股票 | | 金額 | | | | 股票 | | 金額 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年4月3日的三個月 |
| 2020年12月31日的餘額 | | 437 | | | $ | 437 | | | $ | 15,579 | | | $ | 28,116 | | | 40 | | | $ | (6,818) | | | $ | (2,807) | | | $ | 34,507 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據僱員及董事股票計劃發行股份 | | 1 | | | 1 | | | 54 | | | — | | | 1 | | | (34) | | | — | | | 21 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
購買公司普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | (2,000) | | | — | | | (2,000) | |
宣佈的股息($0.26每股) | | — | | | — | | | — | | | (103) | | | — | | | — | | | — | | | (103) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 2,337 | | | — | | | — | | | — | | | 2,337 | |
其他綜合性項目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 245 | | | 245 | |
| 2021年4月3日的餘額 | | 438 | | | $ | 438 | | | $ | 15,684 | | | $ | 30,350 | | | 45 | | | $ | (8,852) | | | $ | (2,562) | | | $ | 35,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年3月28日的三個月 |
| 2019年12月31日的餘額 | | 434 | | | $ | 434 | | | $ | 15,064 | | | $ | 22,092 | | | 36 | | | $ | (5,236) | | | $ | (2,679) | | | $ | 29,675 | |
會計變更的累積影響 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
根據僱員及董事股票計劃發行股份 | | 1 | | | 1 | | | 76 | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | 48 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
購買公司普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | (1,500) | | | — | | | (1,500) | |
宣佈的股息($0.22每股) | | — | | | — | | | — | | | (88) | | | — | | | — | | | — | | | (88) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 788 | | | — | | | — | | | — | | | 788 | |
其他綜合性項目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (409) | | | (409) | |
| 2020年3月28日的餘額 | | 435 | | | $ | 435 | | | $ | 15,186 | | | $ | 22,791 | | | 40 | | | $ | (6,765) | | | $ | (3,088) | | | $ | 28,559 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1.報告經營性質及重要會計政策摘要
業務性質
Thermo Fisher Science Inc.(該公司或Thermo Fisher)幫助客户加速生命科學研究、解決複雜的分析挑戰、改進患者診斷和治療以及提高實驗室生產率，從而使世界變得更健康、更清潔、更安全。服務的市場包括製藥和生物技術，學術和政府，工業和應用，以及醫療保健和診斷。
中期財務報表
本文提出的中期簡明綜合財務報表由公司編制，未經審計，管理層認為，反映了公平陳述2021年4月3日的財務狀況、截至2021年4月3日和2020年3月28日的三個月期間的經營業績以及截至2021年4月3日和2020年3月28日的三個月期間的現金流量所需的所有正常經常性調整。中期業績不一定代表全年業績。
截至2020年12月31日呈報的簡明綜合資產負債表，是從截至該日的經審計綜合財務報表衍生而來。簡明綜合財務報表和附註是在Form 10-Q允許的情況下列報的，並不包含公司年度財務報表和附註中包含的所有信息。本報告中包含的簡明綜合財務報表和註釋應與公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中包含的2020年財務報表和註釋一起閲讀。
2020年合併財務報表附註1描述了編制合併財務報表時使用的重要會計估計和政策。在截至2021年4月3日的三個月裏，該公司的重大會計政策沒有發生實質性變化。
盤存
庫存的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 原料 | | $ | 1,491 | | | $ | 1,305 | |
| 在製品 | | 602 | | | 540 | |
| 成品 | | 2,249 | | | 2,184 | |
| 盤存 | | $ | 4,342 | | | $ | 4,029 | |
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告的收入和費用。
該公司的估計包括資產準備金要求，以及與用於評估減值風險的某些資產和業務相關的未來現金流金額。與正在進行的新冠肺炎全球大流行相關的風險和不確定性在2020年對公司的某些業務產生了實質性的不利影響，特別是在分析儀器部門，在較小程度上影響了其他三個部門的一些業務。持續到2021年剩餘時間的負面影響的程度和持續時間是不確定的，可能需要改變估計。實際結果可能與這些估計不同。
近期會計公告
2019年12月，FASB發佈了簡化所得税會計的新指導意見。除其他事項外，新指引要求制定的税法或税率變動的影響，須反映在包括制定日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中。該公司於2021年採用了前瞻性方法，採用了這一指導方針。本指導意見的採用並未對公司的綜合財務產生實質性影響
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
未來期間的影響將取決於未來事件或條件的影響程度，例如制定的税法或税率變化。
注2.完成所有收購交易
該公司的收購歷來都是以高於收購的可識別淨資產的確定公允價值的價格進行的，從而產生商譽，這主要是因為對合並業務將實現協同效應的預期。這些協同效應包括消除多餘的設施、功能和人員配置；利用公司現有的商業基礎設施擴大被收購企業產品的銷售；利用被收購企業的商業基礎設施以符合成本效益的方式擴大公司產品的銷售。
收購採用收購會計方法進行會計核算，被收購公司的業績從其各自的收購日期起已包括在隨附的財務報表中。
擬議的收購
2021年4月15日，該公司達成了一項最終協議，根據協議，它將以美元收購PPD，Inc.47.50每股，總現金收購價為$17.430億美元，外加大約8億美元的假設3.5900億美元的淨債務。PPD提供廣泛的臨牀研究和專業實驗室服務，使客户能夠加快創新，提高藥物開發生產率。交易完成後，PPD將成為實驗室產品和服務部門的一部分。這筆交易預計將於2021年底完成，前提是滿足慣常的成交條件，包括收到適用的監管批准。股東合計持有的股份約為60PPD的已發行普通股和已發行普通股的%已經書面同意批准了這項交易。其他PPD股東不需要採取進一步行動來批准這筆交易。
2021
2021年1月15日，該公司在實驗室產品和服務部門內，以約美元的價格收購了諾瓦塞普集團(Groupe Novasep SAS)位於比利時的歐洲病毒媒介製造業務。834淨現金對價為100萬美元。歐洲病毒載體制造業務為生物技術公司和大型生物製藥客户提供疫苗和療法的製造服務。此次收購擴大了該部門在細胞和基因疫苗和治療方面的能力。因收購而記錄的商譽不能扣税。
2021年2月25日，在生命科學解決方案部門，該公司以大約美元的價格收購了美國分子診斷公司Mesa Biotech，Inc.406淨現金對價和或有對價100萬美元，初始公允價值為#美元65在某些里程碑完成後，將有100萬美元到期。梅薩生物技術公司已經開發並商業化了一種基於聚合酶鏈式反應的快速護理點檢測平臺，可用於檢測包括新冠肺炎在內的傳染病。此次收購使該公司能夠加快提供可靠、準確的先進分子診斷技術。因收購而記錄的商譽不能扣税。
此外，在2021年的前三個月，該公司在生命科學解決方案部門收購了細胞分選技術資產，也在生命科學解決方案部門收購了一家總部位於愛爾蘭的生命科學分銷商。
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
收購價格的構成和2021年收購收購淨資產的初步分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 歐洲病毒載體業務 | | 梅薩生物技術 | | 其他 |
購貨價格 | | | | | | |
支付的現金 | | $ | 853 | | | $ | 420 | | | $ | 107 | |
| | | | | | |
或有對價的公允價值 | | — | | | 65 | | | 97 | |
| | | | | | |
獲得的現金 | | (19) | | | (14) | | | (4) | |
| | $ | 834 | | | $ | 471 | | | $ | 200 | |
| | | | | | |
取得的淨資產 | | | | | | |
流動資產 | | $ | 40 | | | $ | 54 | | | $ | 8 | |
財產、廠房和設備 | | 39 | | | 2 | | | 1 | |
已確定存續的無形資產： | | | | | | |
客户關係 | | 311 | | | — | | | 3 | |
產品技術 | | 26 | | | 263 | | | 110 | |
商號 | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商譽 | | 593 | | | 248 | | | 83 | |
其他資產 | | 19 | | | 3 | | | 1 | |
| 合同責任 | | (59) | | | — | | | (1) | |
遞延税項負債 | | (82) | | | (68) | | | — | |
承擔的其他債務 | | (53) | | | (33) | | | (7) | |
| | $ | 834 | | | $ | 471 | | | $ | 200 | |
2021年收購的固定壽命無形資產的加權平均攤銷期限為14多年的客户關係，6多年的產品技術和3對商號來説是幾年前的事了。2021年收購的所有固定壽命無形資產的加權平均攤銷期限為9好幾年了。
收購歐洲病毒載體業務和梅薩生物技術公司的收購價格的初步分配是基於對收購淨資產的公允價值的估計，在最終確定後可能會進行調整，主要是關於收購的無形資產和遞延税款。測量這些項目本身就需要大量的估計和假設。
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注3.企業收入和與合同相關的餘額
分門別類收入
按類型劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | |
消耗品 | | | | | | $ | 5,964 | | | $ | 3,379 | |
儀器 | | | | | | 1,892 | | | 1,251 | |
服務 | | | | | | 2,050 | | | 1,600 | |
| 合併收入 | | | | | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | |
根據客户位置，按地理區域劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | |
北美 | | | | | | $ | 5,101 | | | $ | 3,287 | |
歐洲 | | | | | | 2,785 | | | 1,649 | |
亞太 | | | | | | 1,709 | | | 1,118 | |
其他地區 | | | | | | 311 | | | 176 | |
| 合併收入 | | | | | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | |
每個可報告部門的收入來自北美、歐洲、亞太地區和其他地區的消費品、儀器和服務。有關按可報告部門和其他地理數據劃分的收入，請參閲附註4。
剩餘履約義務
截至2021年4月3日，分配給所有未平倉客户合同剩餘履約義務的交易價格總額為1美元。13.29十億美元。當這些業績義務得到滿足時，公司將確認這些業績義務的收入，大約74其中%預計將在下一年內發生12個月.
合同相關餘額
非流動合同資產包括在隨附的資產負債表中的其他資產中。非流動合同負債包括在隨附的資產負債表中的其他長期負債中。合同資產負債餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 當前合同資產，淨額 | | $ | 783 | | | $ | 731 | |
| 非流動合同資產，淨額 | | 10 | | | 11 | |
| 流動合同負債 | | 1,396 | | | 1,271 | |
| 非流動合同負債 | | 760 | | | 763 | |
在截至2021年4月3日的三個月裏，該公司確認的收入為566截至2020年12月31日，合同負債餘額中包括的100萬美元。在截至2020年3月28日的三個月裏，該公司確認的收入為405截至2019年12月31日，合同負債餘額中包括的百萬美元。
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注4.中國業務細分和地理信息
業務細分信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | |
生命科學解決方案 | | | | | | $ | 4,203 | | | $ | 1,774 | |
分析儀器 | | | | | | 1,387 | | | 1,101 | |
專業診斷 | | | | | | 1,615 | | | 958 | |
實驗室產品和服務 | | | | | | 3,597 | | | 2,730 | |
淘汰 | | | | | | (896) | | | (333) | |
合併收入 | | | | | | 9,906 | | | 6,230 | |
| | | | | | | | |
分部收入 | | | | | | | | |
生命科學解決方案 | | | | | | 2,279 | | | 675 | |
分析儀器 | | | | | | 272 | | | 171 | |
專業診斷 | | | | | | 428 | | | 236 | |
實驗室產品和服務 | | | | | | 531 | | | 295 | |
小計應報告細分 | | | | | | 3,510 | | | 1,377 | |
收入成本收費 | | | | | | (8) | | | (2) | |
銷售、一般和行政費用 | | | | | | (16) | | | (6) | |
重組和其他成本 | | | | | | (14) | | | (38) | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | | | | | (423) | | | (425) | |
合併營業收入 | | | | | | 3,049 | | | 906 | |
| 利息收入 | | | | | | 12 | | | 36 | |
| 利息支出 | | | | | | (125) | | | (126) | |
其他(費用)收入 | | | | | | (183) | | | 12 | |
所得税前收入 | | | | | | $ | 2,753 | | | $ | 828 | |
| | | | | | | | |
地理信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 (a) | | | | | | | | |
美國 | | | | | | $ | 4,892 | | | $ | 3,139 | |
中國 | | | | | | 775 | | | 464 | |
其他 | | | | | | 4,239 | | | 2,627 | |
合併收入 | | | | | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | |
(a) 收入將根據客户所在的國家/地區進行分配。
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注5.取消所得税
隨附的所得税撥備與通過對未計提所得税撥備的收入適用法定的聯邦所得税税率計算得出的撥備不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 |
法定聯邦所得税税率 | | 21 | % | | 21 | % |
按法定税率計提所得税撥備 | | $ | 578 | | | $ | 174 | |
由於以下原因而增加(減少)： | | | | |
國外利差 | | (55) | | | (88) | |
所得税抵免 | | (89) | | | (26) | |
全球無形低税收入 | | 20 | | | 20 | |
外國派生的無形收入 | | (60) | | | (17) | |
股票期權和限制性股票單位的超額税收優惠 | | (28) | | | (28) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
州所得税，扣除聯邦税後的淨額 | | 49 | | | 9 | |
其他，淨額 | | 1 | | | (4) | |
所得税撥備 | | $ | 416 | | | $ | 40 | |
該公司在美國以外的大約50個國家和地區有業務和應税業務。由於某些業務受到税收優惠、州和地方税以及與美國聯邦法定税率不同的外國税的影響，該公司的有效所得税率每年都與美國聯邦法定税率不同。
未確認的税收優惠
截至2021年4月3日，該公司擁有1.11數十億未確認的税收優惠，如果得到確認，基本上所有這些優惠都將降低實際税率。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2021 |
年初餘額 | | $ | 1,091 | |
| | |
| | |
本年度税位新增情況 | | 8 | |
增加前幾年的税收頭寸 | | 15 | |
| | |
| | |
| | |
期末餘額 | | $ | 1,114 | |
注6.*每股盈餘(EPS)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (除每股金額外，以百萬美元計算) | | | | | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | | | | | | $ | 2,337 | | | $ | 788 | |
| | | | | | | | |
基本加權平均股份 | | | | | | 394 | | | 397 | |
| 加效應：股票期權和限制性股票單位 | | | | | | 3 | | | 3 | |
稀釋加權平均股份 | | | | | | 397 | | | 400 | |
| | | | | | | | |
基本每股收益 | | | | | | $ | 5.93 | | | $ | 1.99 | |
稀釋後每股收益 | | | | | | $ | 5.88 | | | $ | 1.97 | |
| | | | | | | | |
不包括在稀釋加權平均股票之外的反稀釋股票期權 | | | | | | 1 | | | 1 | |
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注7.債務和其他融資安排
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月3日的實際利率， | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
2.15% 7-年期高級債券，到期7/21/2022(歐元計價) | | | | $ | — | | | $ | 611 | |
3.00% 7-年期高級債券，到期4/15/2023 | | | | — | | | 1,000 | |
4.15% 10-年期高級債券，到期2/1/2024 | | | | — | | | 1,000 | |
0.75% 8-年期高級債券，到期9/12/2024(歐元計價) | | 0.95 | % | | 1,176 | | | 1,222 | |
0.125% 5.5-年期高級債券，到期3/1/2025(歐元計價) | | 0.42 | % | | 940 | | | 977 | |
4.133% 5-年期高級債券，到期3/25/2025 | | 4.32 | % | | 1,100 | | | 1,100 | |
2.00% 10-年期高級債券，到期4/15/2025(歐元計價) | | 2.10 | % | | 752 | | | 782 | |
3.65% 10-年期高級債券，到期12/15/2025 | | 3.77 | % | | 350 | | | 350 | |
1.40% 8.5-年期高級債券，到期1/23/2026(歐元計價) | | 1.53 | % | | 823 | | | 855 | |
2.95% 10-年期高級債券，到期9/19/2026 | | 3.19 | % | | 1,200 | | | 1,200 | |
1.45% 10-年期高級債券，到期3/16/2027(歐元計價) | | 1.67 | % | | 589 | | | 611 | |
1.75% 7-年期高級債券，到期4/15/2027(歐元計價) | | 1.98 | % | | 706 | | | 733 | |
3.20% 10-年期高級債券，到期8/15/2027 | | 3.39 | % | | 750 | | | 750 | |
0.50% 8.5-年期高級債券，到期3/1/2028(歐元計價) | | 0.78 | % | | 940 | | | 977 | |
1.375% 12-年期高級債券，到期9/12/2028(歐元計價) | | 1.46 | % | | 706 | | | 733 | |
1.95% 12-年期高級債券，到期7/24/2029(歐元計價) | | 2.08 | % | | 823 | | | 855 | |
2.60% 10-年期高級債券，到期10/1/2029 | | 2.74 | % | | 900 | | | 900 | |
4.497% 10-年期高級債券，到期3/25/2030 | | 5.31 | % | | 1,100 | | | 1,100 | |
0.875% 12-年期高級債券，到期10/1/2031(歐元計價) | | 1.14 | % | | 1,058 | | | 1,099 | |
2.375% 12-年期高級債券，到期4/15/2032(歐元計價) | | 2.56 | % | | 706 | | | 733 | |
2.875% 20-年期高級債券，到期7/24/2037(歐元計價) | | 2.94 | % | | 823 | | | 855 | |
1.50% 20-年期高級債券，到期10/1/2039(歐元計價) | | 1.73 | % | | 1,058 | | | 1,099 | |
5.30% 30-年期高級債券，到期2/1/2044 | | 5.37 | % | | 400 | | | 400 | |
4.10% 30-年期高級債券，到期8/15/2047 | | 4.23 | % | | 750 | | | 750 | |
1.875% 30-年期高級債券，到期10/1/2049(歐元計價) | | 1.99 | % | | 1,176 | | | 1,222 | |
其他 | | | | 17 | | | 12 | |
按面值計算的借款總額 | | | | 18,843 | | | 21,926 | |
公允價值對衝會計調整 | | | | — | | | 25 | |
未攤銷折扣 | | | | (93) | | | (102) | |
未攤銷債務發行成本 | | | | (105) | | | (114) | |
按賬面價值計算的借款總額 | | | | 18,645 | | | 21,735 | |
減去：短期債務和當前期限 | | | | 4 | | | 2,628 | |
長期債務 | | | | $ | 18,641 | | | $ | 19,107 | |
固定利率債務的實際利率包括票據上規定的利息、任何溢價的任何折扣或攤銷的增加、任何債務發行成本的攤銷以及(如果適用)與對衝相關的調整。
有關公司長期債務的公允價值信息見附註10。
關於收購PPD的協議(注2)，該公司獲得了，但目前預計不會使用，最高可達$9.51000億美元的承諾融資。該公司打算用手頭的現金和發行債券的淨收益為收購價格融資。該公司目前正在評估未來的債務融資，此類交易的時機取決於市場和其他條件。
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
信貸安排
該公司與一家銀行集團有循環信貸安排(The Facility)，最高可提供$3.0010億美元的無擔保多貨幣循環信貸。該貸款將於2025年12月4日到期。循環信貸協議要求根據公司的選擇，以基於LIBOR的利率(或LIBOR後續利率)、基於EURIBOR的利率(對於以歐元提取的資金)或基於代理行的最優惠貸款利率的利率計息。該協議包含肯定的、否定的和金融契約，以及此類設施慣常發生的違約事件。該融資機制的契諾包括綜合淨利息覆蓋率(綜合EBITDA至綜合淨利息支出)，該等術語在該融資機制中有定義。具體地説，該公司已同意，只要任何貸款人在該貸款機制下有任何承諾，在該貸款機制下有任何未償還的信用證，或在該貸款機制下有任何貸款或其他債務未償還，該公司將維持最低綜合利息覆蓋率為3.5：1.0，截至任何財季的最後一天。截至2021年4月3日，不是貸款機制下的借款尚未償還，儘管可用能力減少了約#美元。31作為未付信用證的結果是百萬美元。
商業票據項目
該公司有商業票據計劃，根據該計劃，它可以發行和銷售無擔保的短期本票(CP票據)。根據美國的計劃，a)到期日不得超過397發行日期及b)中央票據以私募方式於商業票據市場按慣常條款發行，到期前不可贖回，亦不得自願預付款項；及(B)票據於發行日期起計五天內以私募方式在商業票據市場發行，到期前不可贖回，亦不得自願預付。根據歐元計劃，到期日不得超過183可以是歐元、美元、日元、英鎊、瑞士法郎、加拿大元或其他貨幣。在這兩個計劃下，CP票據的發行價格都低於面值(如果是負利率，則為溢價)，或者以面值出售，並在固定或浮動的基礎上承擔不同的利率。截至2021年4月3日，有不是這些計劃下的未償還借款。
高級註釋
歐元計價的優先票據每年支付一次利息，所有其他優先票據每半年支付一次利息。每份債券可按本金的100%贖回價格，另加指定的整體溢價和應計利息贖回。根據管理優先票據的契約，該公司須受若干正負契約所規限，其中最具限制性的是限制該公司根據借款安排將本金財產質押作為抵押品的能力。截至2021年4月3日，該公司遵守了所有公約。
2021年第一季度，該公司贖回了部分現有的優先票據。在這些贖回中，該公司產生了$197在隨附的損益表上，提前清償包括在其他(費用)收入中的債務造成的損失為100萬美元。於贖回優先票據時，公司終止與浮動利率掉期有關的固定利率掉期安排，並收取$22淨額，包括在其他融資活動中，在隨附的現金流量表中。
注8.預算承諾和或有事項
環境問題
該公司目前正在進行與環境問題相關的各個階段的調查和補救工作。考慮到所需清理的範圍、適用法律法規的複雜性和解釋、替代清理方法的不同成本以及公司的責任範圍等不確定性，該公司無法預測與環境補救事項相關的所有潛在成本以及對未來運營的可能影響。與安裝、操作和維護地下水處理系統的成本相關的環境補救事務費用，以及與該公司國內和國際設施歷史環境污染有關的其他補救活動，在本報告所述的任何時期都不是實質性的。截至2021年4月3日，公司2020年財務報表和Form 10-K年報中包括的附註中披露的未決環境相關事項的應計項目沒有實質性變化。雖然管理層認為，根據目前對補救成本的估計，環境補救的應計項目是足夠的，但由於未來的事件，如現有法律和法規的變化、機構方向或執法政策的變化、補救技術的發展或公司經營行為的變化，公司可能會受到額外的補救或合規成本的影響，這可能會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
訴訟及相關或有事項
公司涉及日常業務過程中不時出現的各種糾紛、政府和/或監管檢查、查詢、調查和訴訟程序。爭議和訴訟事項包括產品責任、知識產權、就業和商業問題。由於與未決訴訟或索賠相關的固有不確定性，該公司無法預測結果，對於某些尚未產生責任的未決訴訟或索賠，也無法對不利結果可能導致的合理可能損失或損失範圍作出有意義的估計。對於未在公司2020年財務報表和包括在公司年度報告Form 10-K中的説明中披露的應計金額的未決訴訟或索賠，公司沒有重大應計金額，也不被認為有可能發生重大損失。然而，如果出現的不利結果超過公司對下述一個或多個事項的當前應計估計(如果有的話)，則有可能對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
產品責任、工人賠償和其他人身傷害事項
該公司涉及與產品責任、工人賠償和其他人身傷害相關的各種訴訟和訴訟。截至2021年4月3日，公司2020年財務報表和Form 10-K年報中披露的待決產品責任、工人賠償和其他人身傷害事項的應計項目沒有實質性變化。儘管該公司認為，根據現有信息(包括損失估計的精算研究)，應計金額和估計的保險賠償是可能和適當的，但估計損失和保險賠償的過程涉及管理層相當程度的判斷，最終金額可能會有所不同，這可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。保險合同不解除公司對發生的任何損失的主要責任。應向其承保人收取的金額取決於承保人的償付能力和支付意願，以及保險索賠的法律充分性。管理層持續監測其保險公司的支付歷史、財務狀況和評級。
戰略夥伴關係與長期租賃
2020年5月，該公司與CSL Limited(CSL)建立了戰略合作伙伴關係。通過與CSL簽訂的長期租賃協議，該公司將在2021年下半年建設完成後，在瑞士冷瑙市運營一家新的最先進的生物製品製造設施，為CSL提供製藥服務，並有能力為其他客户提供服務。該公司最初支付了#美元的租賃費。502020年第二季度為3.5億美元(包括在隨附的資產負債表中的其他資產內)，預計將額外支付總計達美元的固定租賃付款555從2021年到2041年，2000萬美元(不包括續訂)，額外的金額取決於CSL以外的設施客户的收入程度。
注9.中國企業綜合收益
累計其他綜合項目扣除税項後各組成部分的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 貨幣
翻譯
調整，調整 | | 未實現
虧損發生在
套期
儀器 | | 養老金和
其他
退休後
效益
負債
調整，調整 | | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | | $ | (2,438) | | | $ | (91) | | | $ | (278) | | | $ | (2,807) | |
改分類前的其他綜合項目 | | 224 | | | — | | | 6 | | | 230 | |
從累計其他綜合項目重新分類的金額 | | — | | | 13 | | | 2 | | | 15 | |
淨額其他綜合項目 | | 224 | | | 13 | | | 8 | | | 245 | |
| 2021年4月3日的餘額 | | $ | (2,214) | | | $ | (78) | | | $ | (270) | | | $ | (2,562) | |
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註10.金融工具公允價值計量和公允價值報告
公允價值計量
下表提供了有關公司的金融資產和負債的信息，這些資產和負債按公允價值在經常性基礎上計量，截至2021年4月3日和2020年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 四月三日 | | 引自
年價格
主動型
市場 | | 意義重大
其他
可觀測
三種輸入方式 | | 意義重大
看不見的
輸入量 |
| (單位：百萬) | | 2021 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
資產 | | | | | | | | |
現金等價物 | | $ | 3,957 | | | $ | 3,957 | | | $ | — | | | $ | — | |
對普通股、共同基金和其他類似工具的投資 | | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
認股權證 | | 19 | | | — | | | 19 | | | — | |
保險合同 | | 159 | | | — | | | 159 | | | — | |
衍生品合約 | | 121 | | | — | | | 121 | | | — | |
總資產 | | $ | 4,278 | | | $ | 3,979 | | | $ | 299 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
衍生品合約 | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | |
或有對價 | | 227 | | | — | | | — | | | 227 | |
總負債 | | $ | 238 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 引自
年價格
非常活躍
市場 | | 意義重大
其他
可觀測
三種輸入方式 | | 意義重大
看不見的
三種輸入方式 |
| (單位：百萬) | | 2020 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
資產 | | | | | | | | |
現金等價物 | | $ | 8,971 | | | $ | 8,971 | | | $ | — | | | $ | — | |
對普通股、共同基金和其他類似工具的投資 | | 21 | | | 21 | | | — | | | — | |
認股權證 | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
保險合同 | | 157 | | | — | | | 157 | | | — | |
衍生品合約 | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
總資產 | | $ | 9,184 | | | $ | 8,992 | | | $ | 192 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
衍生品合約 | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | — | |
或有對價 | | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
總負債 | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | 70 | |
該公司使用布萊克-斯科爾斯(Black-Scholes)模型對其權證進行估值。公司通過從發行人處獲得保險合同的現金退還價值來確定保險合同的公允價值。衍生品合約的公允價值是公司在清盤合約時將收到/支付的估計金額，考慮到利率和貨幣匯率的變化。該公司最初根據預期轉移(概率加權)折現到現值的金額來計量與收購相關的或有對價的公允價值。或有對價的公允價值變動計入銷售、一般和行政費用。下表提供了
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
公允價值的前滾，由或有對價的第三級投入(如實現生產或收入里程碑的可能性)確定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | | | | | 2021 | | 2020 |
或有對價 | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | $ | 70 | | | $ | 55 | |
收購(包括假設餘額) | | | | | | 162 | | | — | |
付款 | | | | | | (7) | | | (1) | |
計入收益的公允價值變動 | | | | | | 2 | | | — | |
期末餘額 | | | | | | $ | 227 | | | $ | 54 | |
衍生品合約
下表提供了未平倉衍生品合約的總名義價值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 |
名義金額 | | | | |
利率掉期-公允價值對衝 | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| | | | |
交叉貨幣利率掉期-指定為淨投資對衝 | | 900 | | | 900 | |
| | | | |
貨幣兑換合約 | | 4,517 | | | 5,206 | |
雖然某些衍生品必須與交易對手達成淨額結算安排，但該公司不會在資產負債表內抵消衍生品資產和負債。下表列出了隨附的資產負債表和損益表中衍生工具的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值--資產 | | 公允價值-負債 |
| | | 四月三日 | | 十二月三十一日， | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率互換(A) | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉貨幣利率掉期(A) | | 2 | | | — | | | 9 | | | 46 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
貨幣兑換合約(B) | | 119 | | | 3 | | | 2 | | | 86 | |
| | | | | | | | |
總導數 | | $ | 121 | | | $ | 28 | | | $ | 11 | | | $ | 132 | |
(一)包括利率掉期及跨幣種利率掉期的公允價值計入隨附的資產負債表中的其他資產或其他長期負債項下。
(B)確認貨幣兑換合約的公允價值是否計入隨附的資產負債表中的其他流動資產或其他應計費用項下。
以下與公允價值套期保值的累計基礎調整有關的金額包括在所附資產負債表的長期債務標題下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 套期負債的賬面金額 | | 累計公允價值套期保值調整金額-計入負債賬面金額的增加(減少) |
| | 四月三日 | | 十二月三十一日， | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 長期債務 | | $ | — | | | $ | 1,020 | | | $ | — | | | $ | 25 | |
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 確認損益 |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | | | | | 2021 | | 2020 |
公允價值套期保值關係 | | | | | | | | |
利率互換 | | | | | | | | |
對衝長期債務--計入其他收入(費用) | | | | | | $ | 25 | | | $ | (36) | |
被指定為套期保值工具的衍生品--包括在其他收入(費用)中 | | | | | | (3) | | | 36 | |
被指定為現金流對衝的衍生品 | | | | | | | | |
利率互換 | | | | | | | | |
計入其他綜合項目套期保值工具未實現虧損 | | | | | | — | | | (81) | |
從累計其他綜合項目重新分類到其他費用的金額 | | | | | | (17) | | | (2) | |
被指定為淨投資對衝的金融工具 | | | | | | | | |
外幣計價債務 | | | | | | | | |
包括在其他綜合項目的貨幣換算調整中 | | | | | | 466 | | | 83 | |
交叉貨幣利率掉期 | | | | | | | | |
包括在其他綜合項目的貨幣換算調整中 | | | | | | 38 | | | 9 | |
計入其他收入(費用) | | | | | | 2 | | | 5 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
貨幣兑換合約 | | | | | | | | |
計入產品收入成本 | | | | | | 12 | | | 3 | |
計入其他收入(費用) | | | | | | 183 | | | 40 | |
交叉貨幣利率掉期 | | | | | | | | |
計入其他收入(費用) | | | | | | — | | | (10) | |
貨幣兑換合約及指定為公允價值對衝的利率掉期所確認的損益，連同相應的對衝交易損益一併計入隨附的損益表。
該公司使用外幣計價債務和交叉貨幣利率掉期，部分對衝其在海外業務中的淨投資，以抵禦匯率的不利波動。該公司的大部分歐元計價優先票據及其交叉貨幣利率掉期已被指定為一項海外業務的部分淨投資的經濟對衝，而且這些對衝是有效的。因此，歐元計價債務工具的即期匯率波動和交叉貨幣利率掉期的合同公允價值變動導致的外幣交易損益(不包括應計利息)計入其他綜合項目和股東權益的貨幣換算調整。
有關公司風險管理目標和戰略的更多信息，請參閲公司年度報告中的表格10-K和附註7中的2020年綜合財務報表附註1。
其他金融工具的公允價值
公司債務的賬面價值和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年4月3日 | | 2020年12月31日 |
| | 攜載 | | 公平 | | 攜載 | | 公平 |
| (單位：百萬) | | 價值 | | 價值 | | 價值 | | 價值 |
高級註釋 | | $ | 18,628 | | | $ | 20,530 | | | $ | 21,723 | | | $ | 24,653 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 17 | | | 17 | | | 12 | | | 12 | |
| | $ | 18,645 | | | $ | 20,547 | | | $ | 21,735 | | | $ | 24,665 | |
債務的公允價值是根據報價的市場價格和公司在各自期末可獲得的借款利率(代表二級計量)確定的。
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注11.財務報告補充現金流信息
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 |
非現金投融資活動 | | | | |
已取得但未支付的財產、廠房和設備 | | $ | 181 | | | $ | 83 | |
收購或有對價的公允價值 | | 162 | | | — | |
已宣佈但未支付的股息 | | 104 | | | 88 | |
限制性股票單位歸屬後的股票發行 | | 88 | | | 73 | |
現金、現金等價物和限制性現金包括在隨附的資產負債表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 5,583 | | | $ | 10,325 | |
| 計入其他流動資產的受限現金 | | 19 | | | 10 | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | | 1 | | | 1 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 5,603 | | | $ | 10,336 | |
限制現金中包含的金額是指作為銀行擔保抵押品持有的資金，以及在中國等待政府行政審批的現金流入。
注12.預算重組和其他成本
在2021年的前三個月，該公司記錄了重組和其他成本，主要與收購日被收購企業員工合同上應得的補償費用、與最近收購相關的第三方交易/整合成本以及收購日重估的庫存銷售費用相關。在2021年的前三個月，與設施整合和降低成本措施相關的遣散費行動影響不到0.1佔公司員工總數的%。
截至2021年5月7日，該公司已經確定了重組行動，這些行動將導致大約美元的額外費用。40預計在2021年確定額外的行動，這些行動將在滿足特定標準時記錄下來，例如通報福利安排或發生費用。
在2021年的前三個月，該公司按部門記錄的淨重組和其他成本(收入)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 成本
收入 | | 銷售，
一般和
行政性
費用 | | 重組
以及其他
費用 | | 總計 |
生命科學解決方案 | | $ | 8 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 31 | |
分析儀器 | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
專業診斷 | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
實驗室產品和服務 | | — | | | 8 | | | (3) | | | 5 | |
公司 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | $ | 8 | | | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | 38 | |
瑟莫·費舍爾科學公司。
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
按部門劃分的淨重組和其他成本(收入)的主要組成部分如下：
生命科學解決方案
在2021年的前三個月，生命科學解決方案部門記錄了13重組和其他成本，主要是在收購之日合同上應支付給被收購企業員工的補償費用。這個片段記錄了$10銷售、一般和管理費用，主要是與最近收購相關的第三方交易成本，費用高達數百萬美元。這個片段還記錄了$8在收購之日重新估值的出售存貨的收入成本費用為100萬英鎊。
實驗室產品和服務
在2021年的前三個月，實驗室產品和服務部門記錄了5淨重組和其他費用為100萬美元，主要用於與最近收購相關的第三方交易/整合成本。
下表彙總了該公司應計重組餘額的變化。在隨附的損益表中報告為重組和其他費用的其他金額已彙總在表的附註中。應計重組成本計入隨附資產負債表的其他應計費用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | 總計(A) |
| 2020年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 21 | |
2021年發生的重組費用淨額(B) | | | | | | | | 3 | |
付款 | | | | | | | | (9) | |
| | | | | | | | |
| 2021年4月3日的餘額 | | | | | | | | $ | 15 | |
(a)重組負債的變動主要包括遣散費和其他成本，如與設施合併相關的搬遷和搬遷費用，以及員工必須工作才有資格獲得付款期間按比例累積的員工留任成本。
(b)不包括$11淨費用為100萬美元，主要用於在收購之日合同到期並支付給被收購企業員工的補償。
該公司預計將主要通過以下方式支付應計重組成本2021.
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
根據1934年證券交易法第21E節的定義，前瞻性陳述在本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中作出。本文中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述，包括但不限於以下陳述：收入、費用、收益、利潤率、税率、税收撥備、現金流、養老金和福利義務以及資金需求的預測、我們的流動性狀況；成本削減、重組活動、新產品和服務開發、競爭優勢或市場地位、收購或資產剝離；我們銷售的市場的增長、下降和其他趨勢；新的或修訂的法律、法規和會計聲明；這些表述包括：未償債權、法律訴訟、税務審計和評估以及其他或有負債；外幣匯率及其波動；一般經濟和資本市場狀況；上述任何情況發生的時間；前述任何事項背後的假設；新冠肺炎疫情對公司業務的預期影響；以及其他任何涉及Thermo Fisher打算、相信或可能在未來發生的事件或發展的聲明。在不限制前述的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“估計”等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都伴隨着這些詞語。雖然該公司可能會選擇在未來更新前瞻性陳述，但它明確表示沒有義務這樣做，即使公司的估計發生變化, 讀者不應依賴這些前瞻性陳述，因為它們代表公司在本季度報告提交之日之後的任何日期的觀點。
可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表明的結果大不相同的重要因素在公司報告中的“風險因素”標題下陳述。表格10-K的年報截至2020年12月31日的年度(已在美國證券交易委員會備案)，已在本報告第二部分表格10-Q第1A項的“風險因素”標題下更新。可能導致實際結果與前瞻性表述中表示的結果大不相同的重要因素包括：與以下方面有關的風險和不確定性：新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度；開發新產品和適應重大技術變革的必要性；促進增長戰略的實施；總體經濟狀況和相關不確定性；對客户資本支出政策和政府資金政策的依賴；經濟和政治狀況以及匯率波動對國際業務的影響；知識產權的使用和保護；政府法規變化的影響；任何自然災害、公共衞生危機或其他災難性事件；監管政府合同的法律法規的影響，以及與最近或即將進行的收購(包括我們即將進行的收購PPD，Inc.)相關的預期收益可能不會像預期的那樣實現。
概述
該公司開發、製造和銷售廣泛的產品，銷往世界各地。該公司通過開發自己的技術並將其商業化，以及對互補業務進行戰略性收購，擴大了其提供的產品線和服務。該公司的業務分為四個部門(注4)：生命科學解決方案、分析儀器、專業診斷以及實驗室產品和服務。
該公司於2020年初動員起來，以幫助分析、診斷和預防病毒的產品和服務支持新冠肺炎大流行應對。然而，截至2020年3月底，該公司幾項業務的客户活動大幅減少，這主要對分析儀器部門2020年的業績產生了重大不利影響，對公司其他三個部門中的一些業務也造成了較小程度的不利影響。持續到2021年剩餘時間的負面影響的程度和持續時間是不確定的，部分取決於控制這一流行病的全球努力的成功和經濟活動的加強。該公司認為，考慮到公司所服務的有吸引力的市場、行業領先地位和成熟的增長戰略，受影響業務的長期前景仍然很好。由於銷售針對新冠肺炎診斷和治療的產品和服務，包括試劑盒，以及治療和疫苗開發和製造的產品和服務(程度較小)，該公司的幾項業務的收入有了顯著增長。雖然這些積極影響預計將持續到2021年，但此類銷售帶來的未來收入的持續時間和程度是不確定的，主要取決於客户測試以及治療和疫苗需求。
2021年第一季度銷售額為99.1億美元，比2020年第一季度增加36.8億美元。不包括貨幣兑換和收購的影響，收入增加了33.1億美元(53%)。
2021年第一季度，公司總營業收入和營業利潤率分別為30.5億美元和30.8%，而2020年分別為9.1億美元和14.5%。
瑟莫·費舍爾科學公司。
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
概述(續)
淨收入從2020年第一季度的7.9億美元增加到2021年第一季度的23.4億美元，主要原因是營業收入增加，但部分被所得税撥備的增加和提前清償債務造成的1.97億美元虧損所抵消。
2021年前三個月，該公司運營現金流總計19.8億美元，而2020年為3.6億美元。
2021年1月15日，該公司在實驗室產品和服務部門以約8.34億美元的現金淨對價收購了諾瓦塞普集團(Groupe Novasep SAS)位於比利時的歐洲病毒載體制造業務。歐洲病毒載體制造業務為生物技術公司和大型生物製藥客户提供疫苗和療法的製造服務。此次收購擴大了該部門在細胞和基因疫苗和治療方面的能力。
2021年2月25日，該公司在生命科學解決方案部門內，以約4.06億美元的淨現金對價和或有對價，收購了總部位於美國的分子診斷公司Mesa Biotech，Inc.，初始公允價值6500萬美元，在某些里程碑完成後到期。梅薩生物技術公司已經開發並商業化了一種基於聚合酶鏈反應的快速護理點檢測平臺，可用於檢測包括新冠肺炎在內的傳染病。此次收購使該公司能夠加快提供可靠、準確的先進分子診斷技術。
2021年4月15日，該公司達成了一項最終協議，根據該協議，它將以每股47.50美元的價格收購PPD，總現金收購價為174億美元，外加承擔約35億美元的淨債務。PPD提供廣泛的臨牀研究和專業實驗室服務，使客户能夠加快創新，提高藥物開發生產率。2020年，PPD創造了47億美元的收入。交易完成後，PPD將成為實驗室產品和服務部門的一部分。這筆交易預計將於2021年底完成，前提是滿足慣常的成交條件，包括收到適用的監管批准。持有PPD已發行普通股和已發行普通股總計約60%的股東已書面同意批准這項交易。其他PPD股東不需要採取進一步行動來批准這筆交易。該公司打算用手頭的現金和發行債券的淨收益為收購價格融資。該公司目前正在評估未來的債務融資，此類交易的時機取決於市場和其他條件。該公司還有高達95億美元的承諾過橋融資，但目前預計不會利用。
關鍵會計政策和估算
管理層對公司合併財務報表的討論分析及附註一表格10-K的年報描述2020年在編制合併財務報表時使用的重要會計估計數和政策。在2021年的前三個月，該公司的關鍵會計政策沒有重大變化。
經營成果
2021年第一季度與2020年第一季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 四月三日
2021 | | 3月28日
2020 | | 總計
變化 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | | 運營 |
收入 | | | | | | | | | | | | |
生命科學解決方案 | | $ | 4,203 | | | $ | 1,774 | | | $ | 2,429 | | | $ | 101 | | | $ | 32 | | | $ | 2,296 | |
分析儀器 | | 1,387 | | | 1,101 | | | 286 | | | 46 | | | — | | | 240 | |
專業診斷 | | 1,615 | | | 958 | | | 657 | | | 32 | | | — | | | 625 | |
實驗室產品和服務 | | 3,597 | | | 2,730 | | | 867 | | | 92 | | | 76 | | | 699 | |
淘汰 | | (896) | | | (333) | | | (563) | | | (8) | | | — | | | (555) | |
合併收入 | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | | | $ | 3,676 | | | $ | 263 | | | $ | 108 | | | $ | 3,305 | |
瑟莫·費舍爾科學公司。
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
運營結果(續)
2021年第一季度的銷售額比2020年第一季度增加了36.8億美元。除了貨幣兑換和收購的影響，收入增加了33.1億美元(53%)，主要是因為需求增加。與2020年季度相比，2021年第一季度增加了三個銷售天數。該公司2021年第四季度的銷售天數將比2020年同期減少四天。2021年第一季度，針對新冠肺炎檢測和治療的產品銷售額增加了26.8億美元，達到28.5億美元。診斷和醫療保健市場的銷售尤為強勁，主要是因為對支持診斷新冠肺炎病毒的客户的產品的需求，以及對產品和服務需求強勁的製藥和生物技術市場的客户，以及對與大流行相關的疫苗和療法的需求也推動了增長。面向學術和政府客户以及工業市場客户的銷售強勁，主要是因為客户活動強勁。2021年第一季度，該公司每個主要地理區域的銷售額增長強勁。
2021年第一季度，公司總營業收入和營業利潤率分別為30.5億美元和30.8%，而2020年分別為9.1億美元和14.5%。營業收入的增長主要是由於更高的銷售額帶來的利潤，其次是銷售組合的利潤，但部分被2021年的戰略增長投資所抵消，以支持公司的短期和長期增長。該公司提到的戰略增長投資一般是指用於增強商業能力的有針對性的支出，包括擴大地理銷售範圍和電子商務平臺、營銷舉措、擴大服務和運營基礎設施、重點研發項目和其他提高客户體驗的支出，以及對員工的激勵薪酬和認可。在整個討論中，該公司提到的生產率提高通常指的是其實際流程改進(PPI)業務系統帶來的成本效率提高，包括全球採購計劃帶來的成本降低，重組行動(包括裁員和整合設施)後成本結構的降低，以及低成本的區域製造。生產率的提高是在扣除通脹成本增加後計算出來的。
2021年第一季度，該公司記錄了3800萬美元的重組和其他成本。2020年第一季度，該公司記錄了4600萬美元的重組和其他成本。有關未來期間預期的重組費用，請參閲附註12。
細分結果
公司合併財務報表附註4表格10-K的年報2020年，描述了公司對部門收入的衡量。用於確定分部收入的計量方法沒有重大變化。
瑟莫·費舍爾科學公司。
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
運營結果(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
收入 | | | | | | |
生命科學解決方案 | | $ | 4,203 | | | $ | 1,774 | | | 137 | % |
分析儀器 | | 1,387 | | | 1,101 | | | 26 | % |
專業診斷 | | 1,615 | | | 958 | | | 69 | % |
實驗室產品和服務 | | 3,597 | | | 2,730 | | | 32 | % |
淘汰 | | (896) | | | (333) | | | 169 | % |
合併收入 | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | | | 59 | % |
| | | | | | |
分部收入 | | | | | | |
生命科學解決方案 | | $ | 2,279 | | | $ | 675 | | | 238 | % |
分析儀器 | | 272 | | | 171 | | | 59 | % |
專業診斷 | | 428 | | | 236 | | | 81 | % |
實驗室產品和服務 | | 531 | | | 295 | | | 80 | % |
小計應報告細分 | | 3,510 | | | 1,377 | | | 155 | % |
| | | | | | |
收入成本收費 | | (8) | | | (2) | | | |
銷售、一般和行政費用 | | (16) | | | (6) | | | |
重組和其他成本 | | (14) | | | (38) | | | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | (423) | | | (425) | | | |
合併營業收入 | | $ | 3,049 | | | $ | 906 | | | 237 | % |
| | | | | | |
可報告的部門收入利潤率 | | 35.4 | % | | 22.1 | % | | |
綜合營業利潤率 | | 30.8 | % | | 14.5 | % | | |
2021年第一季度，該公司可報告部門的收入增長了155%，達到35.1億美元，主要原因是銷售額增加帶來的利潤，其次是銷售組合，但部分被戰略增長投資所抵消。
生命科學解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 收入 | | $ | 4,203 | | | $ | 1,774 | | | 137 | % |
| | | | | | |
| 營業利潤率 | | 54.2 | % | | 38.0 | % | | 16.2磅 |
2021年第一季度，生命科學解決方案部門的銷售額增加了24.3億美元。由於現有業務的收入增加，銷售額增加了23億美元(129%)，收購增加了3200萬美元。貨幣兑換的有利影響導致收入增加1.01億美元。現有業務收入的增長主要是由於對新冠肺炎診斷測試的需求，基因科學產品的銷售增加，其次是生物科學產品的銷售。由於對生物生產產品的需求增加，銷售額也有所增長。
該部門營業利潤率的增長主要是由於銷售增加帶來的利潤，其次是銷售組合，但部分被戰略增長投資所抵消。
瑟莫·費舍爾科學公司。
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
運營結果(續)
分析儀器
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 收入 | | $ | 1,387 | | | $ | 1,101 | | | 26 | % |
| | | | | | |
| 營業利潤率 | | 19.6 | % | | 15.5 | % | | 4.1磅 |
2021年第一季度，分析儀器部門的銷售額增加了2.86億美元。由於現有業務的收入增加，銷售額增加了2.4億美元(22%)。貨幣兑換的有利影響使收入增加了4600萬美元。現有業務的收入增長是由於對該部門各主要業務銷售的產品的需求增加，這些產品在色譜和質譜儀器方面實力特別強。
該部門營業利潤率的增長主要是由於銷售額增加帶來的利潤，其次是生產率的提高，但部分被銷售組合和戰略增長投資所抵消。
專業診斷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 收入 | | $ | 1,615 | | | $ | 958 | | | 69 | % |
| | | | | | |
| 營業利潤率 | | 26.5 | % | | 24.7 | % | | 1.8磅 |
2021年第一季度，專業診斷部門的銷售額增加了6.57億美元。由於現有業務的收入增加，銷售額增加了6.25億美元(65%)。貨幣兑換的有利影響使收入增加了3200萬美元。現有業務收入的增長主要是由於主要由針對新冠肺炎治療的產品推動的需求增加，通過該部門的醫療保健市場渠道業務銷售的產品尤其強勁，其次是微生物學和臨牀診斷產品。
該部門營業利潤率的增長主要是由於銷售額增加帶來的利潤增加，但部分被銷售組合抵消，其次是戰略增長投資。
實驗室產品和服務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 收入 | | $ | 3,597 | | | $ | 2,730 | | | 32 | % |
| | | | | | |
| 營業利潤率 | | 14.8 | % | | 10.8 | % | | 4.0磅 |
2021年第一季度，實驗室產品和服務部門的銷售額增加了8.67億美元。由於現有業務的收入增加，銷售額增加了6.99億美元(26%)，收購增加了7600萬美元。貨幣兑換的有利影響使收入增加了9200萬美元。現有業務的收入增長主要是由於該部門的每一項主要業務的需求增加。
該部門營業利潤率的增長主要是由於銷售增加帶來的利潤，其次是生產率的提高，但部分被戰略增長投資和較小程度的銷售組合所抵消。
其他收入/支出
該公司報告稱，2021年第一季度的其他支出為1.83億美元，而2020年第一季度的其他收入為1200萬美元。2021年，其他費用包括提前清償債務造成的1.97億美元損失。
所得税撥備
該公司2021年第一季度的有效税率為15.1%。該公司預計，根據目前該公司所在國家的預測利潤率，2021年全年的有效税率將在11%至13%之間。
瑟莫·費舍爾科學公司。
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
運營結果(續)
經營業務和預期產生的外國税收抵免。主要由於無形資產攤銷在税收方面的不可抵扣，該公司支付的所得税現金高於其在財務報告中的所得税支出，預計2021年總額約為15億美元。2020年第一季度，該公司的有效税率為4.8%。
該公司在美國以外的大約50個國家有業務和應税業務。其中一些國家的税率低於美國。該公司是否有能力從美國以外的較低税率中獲益，取決於它在美國以外國家的相對收入水平以及這些國家的法定税率。基於該公司的非美國所得税條款在許多國家和地區的分散情況，該公司認為，任何單個國家法定税率的變化都不太可能對該公司的所得税條款或淨收入產生實質性影響，除了為反映新税率而對該公司遞延税收餘額進行的任何一次性調整之外。
近期會計公告
關於最近發佈的會計準則的説明包括在標題“近期會計公告“注1。
流動性與資本資源
截至2021年4月3日，合併營運資本(流動資產減去流動負債)為106.9億美元，而2020年12月31日為116.5億美元。截至2021年4月3日，營運資本包括55.8億美元的現金和現金等價物，截至2020年12月31日，現金和現金等價物為103.3億美元。
2021年前三個月
2021年前三個月，經營活動提供的現金為19.8億美元。收入提供的現金部分被營運資本投資所抵消。應收賬款減少提供了1.49億美元現金。庫存的增加使用了3.52億美元的現金，主要用於支持銷售額的增長。其他資產和其他負債的變化使用現金12.億美元，主要是由於支付補償的時間。2021年前三個月，繳納所得税的現金增至5.42億美元，而2020年前三個月為1億美元。
在2021年的前三個月，該公司的投資活動使用了20億美元的現金。收購使用的現金為13.4億美元。該公司的投資活動還包括購買6.28億美元的財產、廠房和設備，用於產能和能力投資。
該公司的融資活動在2021年前三個月使用了48.5億美元的現金。優先票據的償還使用了28.0億美元的現金。該公司的融資活動還包括回購20.億美元的公司普通股，以及支付8700萬美元的現金股息。2020年11月5日，董事會用回購至多25億美元公司普通股的新授權取代了現有的回購公司普通股的授權。截至2021年5月7日，對未來5億美元的公司普通股回購仍有授權。
從2020年12月31日到2021年4月3日，除了附註2中討論的收購PPD的協議外，該公司在購買房地產、廠房和設備、合同義務和其他商業承諾方面的承諾沒有發生實質性變化。該公司預計，2021年全年的房地產、廠房和設備支出(扣除處置)將在25億美元到27億美元之間。
截至2021年4月3日，該公司的短期債務總額為400萬美元。該公司與一家銀行集團有循環信貸安排，提供高達30億美元的無擔保多貨幣循環信貸(注7)。如果該公司根據這一安排借款，它打算留下相當於未償還商業票據的未支取金額，以便在商業票據市場不可用的情況下提供資金來源。截至2021年4月3日，該公司的循環信貸安排下沒有未償還的借款，儘管由於未償還信用證，可用產能減少了約3100萬美元。
該公司大約一半的現金餘額和運營現金流來自美國以外。該公司將其非美國現金用於美國以外的需求，包括收購和向美國償還與收購相關的公司間債務。此外，該公司還使用免税資本回報和股息將現金轉移到美國，在這些股息中，相關的美國股息獲得的扣除或外國税收抵免等於因收購而產生的任何税收成本。此外，該公司還使用免税資本回報和股息將現金轉移到美國，其中相關的美國股息獲得的扣除或外國税收抵免相當於因收購而產生的任何税收成本。
瑟莫·費舍爾科學公司。
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
流動性與資本資源(續)
紅利。由於使用這種方式將現金轉移到美國，該公司預計在可預見的未來，其在美國以外的重大現金餘額不會對流動性產生任何實質性的不利影響。
該公司相信，其現有現金和現金等價物以及未來運營的現金流，加上其循環信貸協議和過橋貸款協議下的可用借款能力，將足以滿足其現有業務在可預見的未來(至少包括未來24個月)的現金需求，併為即將進行的PPD收購提供資金。
2020年前三個月
2020年前三個月，經營活動提供的現金為3.56億美元。收入提供的現金部分被營運資本投資所抵消。應收賬款和存貨的增加分別使用了2.18億美元和1.41億美元的現金，主要用於支持銷售額的增長。其他資產和其他負債的變化使用了4.43億美元的現金，這主要是由於客户賬單的時間安排。繳納所得税的現金總額為1億美元。
在2020年前三個月，該公司的投資活動使用了2.6億美元的現金，主要用於購買房地產、廠房和設備。
該公司的融資活動在2020年前三個月提供了6.19億美元的現金。發行優先票據提供了21.9億美元的現金。該公司的融資活動還包括回購15億美元的公司普通股，以及支付7600萬美元的現金股息。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
該公司因利率和貨幣匯率變化而面臨的市場風險敞口，與公司報告中討論的風險敞口相比，並沒有發生實質性變化。表格10-K的年報截至2020年12月31日的年度。
項目4.管理控制和程序
管理層對信息披露控制和程序的評估
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(該詞在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這樣的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至期末，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年4月3日的財季，公司對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生變化，這些變化已經或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分：報告和其他信息
項目1.提起法律訴訟
針對該公司的訴訟和索賠涉及產品責任、知識產權、僱傭和商業問題。見“我們的簡明合併財務報表附註8-承諾和或有事項.”
第1A項：不同的風險因素
我們認為對我們的投資者至關重要的風險在公司的表格10-K的年報在提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中，截至2020年12月31日的一年中，該公司的名稱為“風險因素”。除本文所述外，在截至2021年4月3日的三個月內，我們之前報告的風險因素沒有發生實質性變化。
與我們建議收購PPD相關的風險
我們收購PPD所需的監管批准可能不會收到，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預料到的條件，或者可能會在收購PPD後對合並後的公司產生不利影響。在完成對PPD的收購之前，我們必須獲得某些必要的監管批准、豁免或同意。這些監管機構可能會對交易的完成施加條件。此類條件可能會延遲或阻止交易的完成，導致我們在交易後產生額外成本或限制合併後公司的收入，其中任何一項都可能在交易後對合並後的公司產生不利影響。此外，交易結束的任何延遲都可能對PPD的業務產生不利影響，從而對合並後的公司產生不利影響，包括在交易懸而未決期間PPD留住員工的能力，或者PPD與其供應商、客户和其他方的關係受到不利影響，如果這些供應商、客户或其他方試圖談判改變現有的業務關係，考慮與PPD以外的各方建立業務關係，或者在交易懸而未決期間推遲或推遲有關他們與PPD業務的決定。
將PPD與我們合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，交易的預期收益和成本節約可能無法完全實現。收購PPD的成功，包括實現預期效益和成本節約，在一定程度上將取決於我們成功合併我們和PPD業務的能力。整合可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時。整合過程可能會導致關鍵員工流失或擾亂每家公司正在進行的業務，或者標準、控制、程序和政策的一致性可能會對合並後的公司維持與客户、客户、供應商和員工的關係或充分實現交易的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。關鍵員工的流失可能會對我們在PPD目前運營的市場上成功開展業務的能力產生不利影響，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。合併我們和PPD業務的其他潛在困難包括整合物流、信息通信和其他系統方面的意想不到的問題。
如果我們在整合過程中遇到困難，收購PPD的預期好處可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。這些整合問題可能會在過渡期內以及在PPD收購完成後對合並後的公司產生一段不確定的時間內，對我們每個人和PPD產生不利影響。
與財務狀況相關的風險
我們有未償債務，我們的債務將會增加，因為我們預計為收購PPD而產生的額外債務將會增加。我們現有和未來的負債可能會限制我們的投資機會或限制我們的活動，並對我們的信用評級產生負面影響。截至2021年4月3日，我們的未償債務約為186.5億美元。此外，我們還可以在循環信貸安排下借款，該安排提供高達30億美元的無擔保多貨幣循環信貸。我們預計將產生額外的債務，為收購PPD的部分收購價格提供資金。我們還可能獲得額外的長期債務和信貸額度，以滿足未來的融資需求，這將產生增加我們總槓桿率的效果。
我們的槓桿可能會產生負面後果，包括增加我們在不利經濟和行業條件下的脆弱性，限制我們獲得額外融資的能力，以及限制我們通過戰略收購獲得新產品和技術的能力。
我們是否有能力按計劃付款、為我們的債務再融資或獲得額外融資，將取決於我們未來的經營業績，以及我們無法控制的經濟、金融、競爭和其他因素。我們的業務可能不會產生足夠的現金流來履行我們的義務。如果我們無法償還債務、對現有債務進行再融資或獲得額外融資，我們可能會被迫推遲戰略收購、資本支出或研發支出。
此外，管理我們債務的協議要求我們保持一定的財務比率，幷包含正負契約，這些契約限制了我們的活動，其中包括限制我們招致額外債務、與其他實體合併或合併、進行投資、創建留置權、出售資產以及與附屬公司進行交易的能力。該基金的契約包括綜合淨利息覆蓋率(綜合EBITDA至
綜合淨利息支出)，因為此類術語在融資機制中有定義。具體地説，該公司已同意，只要任何貸款人在該貸款機制下有任何承諾，在該貸款機制下有任何未償還的信用證，或在該貸款機制下有任何貸款或其他債務未償還，該公司將在任何財政季度的最後一天保持3.5：1.0的最低綜合利息覆蓋比率。
我們遵守這些金融限制和公約的能力取決於我們未來的表現，這取決於當時的經濟狀況和其他因素，包括我們無法控制的因素，如新冠肺炎等公共衞生流行病/流行病的影響、匯率和利率。我們不遵守任何這些限制或契諾可能會導致適用債務工具的違約事件，這可能會加速該工具下的債務，並要求我們在預定到期日之前提前償還該債務。此外，我們某些債務工具下的債務加速會引發其他債務工具下的違約事件。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
發行人購買股票證券
該公司2021年第一季度的股票回購活動摘要如下：
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| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據計劃或計劃可購買的最高股票金額(1)
(單位：百萬) |
| 財政年度1月(1月1日至2月6日) | | 2,999,334 | | | $ | 500.11 | | | 2,999,334 | | | $ | 1,000 | |
| 財政年度2月(2月7日至3月6日) | | — | | | $ | — | | | — | | | 1,000 | |
| 財政年度3月(3月7日至4月3日) | | 1,101,277 | | | $ | 454.02 | | | 1,101,277 | | | 500 | |
| 第一季度合計 | | 4,100,611 | | | $ | 487.73 | | | 4,100,611 | | | $ | 500 | |
(一)2020年11月5日，董事會以新的授權取代了現有的回購公司普通股的授權，可回購至多25億美元的公司普通股。該公司在2021年第一季度回購的所有普通股都是根據這一計劃購買的。
項目6.所有展品
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展品
數 | | 展品説明 |
| 2.1 | | 合併協議和計劃，日期為2021年4月15日，由Thermo Fisher Science Inc.、粉末收購公司和PPD，Inc.(作為註冊人當前報告的附件2.1提交，表格8-K於2021年4月16日提交[檔案號1-8002]並通過引用併入本文檔中)。 |
| 31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)所要求的首席執行官認證。 |
| 31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)所要求的首席財務官認證。 |
| 32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的交易所法案規則13a-14(B)和15d-14(B)所要求的首席執行官證書.** |
| 32.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的交易所法案規則13a-14(B)和15d-14(B)所要求的首席財務官證明.** |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | | XBRL分類計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | | XBRL分類定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB | | XBRL分類標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE | | XBRL分類演示文稿Linkbase文檔。 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| | 註冊人同意根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項，應要求向委員會提供註冊人或其合併子公司長期債務的每份文書副本。 |
_______________________
*是指管理合同或補償計劃、合同或安排。
*美國證券認證不被視為就交易法第18條的目的而提交的，或以其他方式受到該條責任的約束。除非註冊人通過引用明確將其納入，否則此類認證不被視為通過引用被納入根據證券法或交易法提交的任何文件中。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
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| 日期： | 2021年5月7日 | 瑟莫·費舍爾科學公司。 |
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| | /s/斯蒂芬·威廉姆森 |
| | 斯蒂芬·威廉姆森 |
| | 高級副總裁兼首席財務官 |
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| | /s/約瑟夫·R·福爾摩斯 |
| | 約瑟夫·R·霍姆斯 |
| | 副總裁兼首席會計官 |