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ExtendCreditMember)2021-03-310001069157美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-12-310001069157US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2021-03-310001069157EWBC：商業信函OfCreditMember2021-03-310001069157US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2020-12-310001069157EWBC：商業信函OfCreditMember2020-12-310001069157EWBC：SingleFamilyResidentialMemberEWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-美國公認會計準則：擔保人名單成員(US-GAAP：Guarantee Obligations Members)2021-03-310001069157EWBC：SingleFamilyResidentialMemberEWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-美國公認會計準則：擔保人名單成員(US-GAAP：Guarantee Obligations Members)2020-12-310001069157EWBC：多家庭住宅成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-美國公認會計準則：擔保人名單成員(US-GAAP：Guarantee Obligations Members)2021-03-310001069157EWBC：多家庭住宅成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-美國公認會計準則：擔保人名單成員(US-GAAP：Guarantee Obligations Members)2020-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-美國公認會計準則：擔保人名單成員(US-GAAP：Guarantee Obligations Members)2021-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-美國公認會計準則：擔保人名單成員(US-GAAP：Guarantee Obligations Members)2020-12-310001069157Ewbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMemberEWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-美國公認會計準則：擔保人名單成員(US-GAAP：Guarantee Obligations Members)2021-03-310001069157Ewbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMemberEWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-美國公認會計準則：擔保人名單成員(US-GAAP：Guarantee Obligations Members)2020-12-310001069157EWBC：已支出費用和其他責任成員2021-03-310001069157EWBC：已支出費用和其他責任成員2020-12-310001069157美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberEWBC：CliffVestingMember2021-01-012021-03-310001069157SRT：最小成員數Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-01-012021-03-310001069157SRT：最大成員數Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-01-012021-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberEWBC：CliffVestingMember2021-01-012021-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2020-12-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2020-12-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-01-012021-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-01-012021-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2020-12-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2021-01-012021-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2021-03-310001069157美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310001069157美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-01-012020-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-31EWBC：細分市場0001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2021-01-012021-03-310001069157EWBC：商業銀行會員2021-01-012021-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-01-012021-03-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2021-03-310001069157EWBC：商業銀行會員2021-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-03-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-01-012020-03-310001069157EWBC：商業銀行會員2020-01-012020-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2020-01-012020-03-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-03-310001069157EWBC：商業銀行會員2020-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2020-03-310001069157美國-GAAP：次要事件成員2021-05-17

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格：10-Q

☒根據第(13)或15(D)條提交的季度報告
1934年頒佈的《證券交易法》

在截至本季度末的季度內2021年3月31日

或

☐根據“條例”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法

在由至至的過渡期內

委員會文件編號：000-24939

東西Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

95-4703316
(國際税務局僱主識別號碼)

洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓和7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：
(626) 768-6000

根據該法第12(B)款登記的證券： 
每節課的標題交易
符號		每個交易所的名稱
註冊日期：
普通股，每股票面價值0.001美元EWBC納斯達克全球精選市場

可用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。
是☒不是☐

應用複選標記表示註冊人是否在過去12個月(或註冊人被要求提交此類文件的較短期限)內以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
是☒不是☐

他們可以用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，請用複選標記標明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

註冊人可以用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。
是☐*不是。☒
以下為發行人於最後可行日期的普通股流通股數目：141,863,399截至2021年4月30日的股票.


目錄
頁面
第一部分-財務信息
3
第一項。
合併財務報表
3
合併資產負債表(未經審計)
3
合併損益表(未經審計)
4
綜合全面收益表(未經審計)
5
合併股東權益變動表(未經審計)
6
合併現金流量表(未經審計)
7
合併財務報表附註(未經審計)
9
1-演示的基礎
9
2-當前會計發展
10
3-公允價值計量與金融工具公允價值
11
4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產
21
5-證券
22
6-導數
26
7-應收貸款和信貸損失撥備
33
8-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨和可變利息實體
43
9-商譽和其他無形資產
45
10-承付款和或有事項
46
11-股票薪酬計劃
47
12-股東權益和每股收益
49
13-累計其他綜合收益(虧損)
49
14-業務細分
50
15-後續活動
52
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
53
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
104
第四項。
管制和程序
104
第II部分-其他資料
105
第一項。
法律程序
105
項目1A。
風險因素
105
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
105
第6項。
陳列品
106
縮略語詞彙
107
簽名
108
2

第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表

東西Bancorp，Inc.和子公司
合併資產負債表
(千美元，股票除外)
(未經審計)
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項$582,270 $592,117 
存入銀行的有息現金4,036,863 3,425,854 
現金和現金等價物4,619,133 4,017,971 
銀行的有息存款741,923 809,728 
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產2,160,038 1,460,000 
證券：
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)7,904,5462021年和$5,470,5232020年；包括作為抵押品質押的資產#590,8582021年和$588,4842020年)
7,789,213 5,544,658 
按成本價計算的受限股權證券83,250 83,046 
持有待售貸款— 1,788 
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元)607,5062021年和$619,9832020年；包括作為抵押品質押的資產#23,591,7042021年和$23,263,5172020年)
38,981,242 37,770,972 
對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資，淨額284,862 213,555 
税收抵免投資和其他投資淨額361,438 266,525 
房地和設備(扣除累計折舊#美元后的淨額130,9262021年和$127,8842020年)
102,120 103,251 
商譽465,697 465,697 
經營性租賃使用權資產94,483 95,460 
其他資產1,190,747 1,324,262 
共計$56,874,146 $52,156,913 
負債
存款：
不計息$18,919,298 $16,298,301 
計息30,627,838 28,564,451 
總存款49,547,136 44,862,752 
短期借款— 21,009 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款653,035 652,612 
根據回購協議出售的資產(“回購協議”)300,000 300,000 
長期債務和融資租賃負債152,195 151,739 
經營租賃負債101,828 102,830 
應計費用和其他負債834,925 796,796 
總負債51,589,119 46,887,738 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；167,716,333和167,240,600分別於2021年和2020年發行的股票
168 167 
額外實收資本1,865,933 1,858,352 
留存收益4,158,032 4,000,414 
庫存股，按成本計算25,873,2972021年和25,675,3712020年的股票
(649,066)(634,083)
累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)，税後淨額(90,040)44,325 
股東權益總額5,285,027 5,269,175 
共計$56,874,146 $52,156,913 
請參閲合併財務報表附註。

3

東西Bancorp，Inc.和子公司
合併損益表
($和股票(以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20212020
利息和股息收入
應收貸款，包括手續費$342,008 $411,869 
AFS債務證券29,100 20,142 
轉售協議6,099 5,625 
受限股權證券547 446 
有息現金和銀行存款3,632 11,108 
利息和股息收入合計381,386 449,190 
利息支出
存款21,822 76,403 
短期借款
42 556 
FHLB進展3,069 4,166 
回購協議1,978 3,991 
長期債務和融資租賃負債780 1,367 
利息支出總額27,691 86,483 
扣除信貸損失準備前的淨利息收入353,695 362,707 
信貸損失準備金— 73,870 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入353,695 288,837 
非利息收入
出借費18,357 15,773 
存款賬户手續費15,383 10,447 
利率合約及其他衍生收益16,997 7,073 
外匯收入9,526 7,819 
財富管理費6,911 5,353 
銷售貸款的淨收益1,781 950 
出售AFS債務證券的收益192 1,529 
其他投資收益925 3,378 
其他收入2,794 3,184 
非利息收入總額72,866 55,506 
非利息支出
薪酬和員工福利107,808 101,960 
入住率和設備費用15,922 17,076 
存款保險費和監管評估3,876 3,427 
存款賬户費用3,892 3,563 
數據處理4,478 3,826 
計算機軟件費用7,159 6,166 
諮詢費1,475 1,217 
律師費1,502 3,197 
其他運營費用19,607 21,119 
攤銷税收抵免和其他投資25,358 18,782 
總非利息費用191,077 180,333 
所得税前收入235,484 164,010 
所得税費用30,490 19,186 
淨收入$204,994 $144,824 
每股收益(EPS)
基本型$1.45 $1.00 
稀釋$1.44 $1.00 
加權平均流通股數量
基本型141,646 144,814 
稀釋142,844 145,285 
請參閲合併財務報表附註。

4

東西Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20212020
淨收入$204,994 $144,824 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
AFS債務證券未實現(虧損)收益淨變化(133,448)27,453 
現金流套期保值未實現收益淨變化432 — 
外幣折算調整(1,349)(2,164)
其他綜合(虧損)收入(134,365)25,289 
綜合收益$70,629 $170,113 
請參閲合併財務報表附註。

5

東西Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表
(千美元，股票除外)
(未經審計)

普通股和
額外實收資本		留存收益庫存股奧奇，
税後淨額		總計
股東權益
股票金額
平衡，2020年1月1日145,625,385 $1,826,512 $3,689,377 $(479,864)$(18,408)$5,017,617 
與信貸損失相關的會計原則變更的累積影響(1)
— — (97,967)— — (97,967)
淨收入— — 144,824 — — 144,824 
其他綜合收益— — — — 25,289 25,289 
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動
281,396 7,272 — (7,609)— (337)
根據股票回購計劃回購普通股(4,471,682)— — (145,966)— (145,966)
普通股現金股息($0.275每股)
— — (40,475)— — (40,475)
平衡，2020年3月31日141,435,099 $1,833,784 $3,695,759 $(633,439)$6,881 $4,902,985 
餘額，2021年1月1日141,565,229 $1,858,519 $4,000,414 $(634,083)$44,325 $5,269,175 
淨收入— — 204,994 — — 204,994 
其他綜合收益— — — — (134,365)(134,365)
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動
277,807 7,582 — (14,983)— (7,401)
普通股現金股息($0.330每股)
— — (47,376)— — (47,376)
平衡，2021年3月31日141,843,036 $1,866,101 $4,158,032 $(649,066)$(90,040)$5,285,027 
(1)表示2016-13年度採用“會計準則更新”(“ASU”)的影響，金融工具—信用損失(話題326)2020年1月1日。
請參閲合併財務報表附註。

6

東西Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20212020
經營活動的現金流
淨收入$204,994 $144,824 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：  
折舊及攤銷37,490 31,186 
攤銷保費和增加折價，淨額5,770 (4,519)
股票補償成本7,817 7,209 
遞延所得税優惠224 28 
信貸損失準備金— 73,870 
銷售貸款的淨收益(1,781)(950)
出售AFS債務證券的收益(192)(1,529)
持有待售貸款：
來源和購買(5,718)(5,802)
銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還7,644 4,657 
從權益法被投資人處收到的分配收益2,505 973 
應計利息、應收賬款和其他資產淨變動185,677 (462,766)
應計費用和其他負債淨變化(72,935)304,680 
其他淨經營活動20 (158)
調整總額166,521 (53,121)
經營活動提供的淨現金371,515 91,703 
投資活動的現金流  
淨(增加)減少：  
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資(52,756)(27,581)
銀行的有息存款29,000 (115,419)
轉售協議：
還款和到期日的收益223,952 250,000 
購買(923,990)— 
AFS債務證券：
銷售收入46,397 306,463 
償還、到期和贖回的收益473,808 308,620 
購買(2,969,640)(987,130)
為投資而持有的貸款：
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益147,115 110,945 
購買(311,030)(133,185)
為投資而持有的貸款的其他變化，淨額(1,046,727)(1,116,358)
購置房舍和設備(1,563)(916)
從權益法被投資人處收到的分配收益2,832 374 
其他淨投資活動(1,307)(1,143)
用於投資活動的淨現金(4,383,909)(1,405,330)
請參閲合併財務報表附註。

7

東西Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
(續)

截至3月31日的三個月，
20212020
融資活動的現金流  
存款淨增量4,559,929 1,374,287 
短期借款淨(減)增(21,143)39,962 
償還FHLB預付款— (99,999)
償還長期債務和租賃債務(315)(289)
普通股：
根據股票回購計劃回購普通股— (145,966)
投標支付預扣税的股票(14,983)(7,609)
支付的現金股息(48,213)(41,358)
融資活動提供的現金淨額4,475,275 1,119,028 
匯率變動對現金及現金等價物的影響138,281 13,492 
現金及現金等價物淨增(減)601,162 (181,107)
期初現金和現金等價物4,017,971 3,261,149 
期末現金和現金等價物$4,619,133 $3,080,042 
補充現金流信息
期內支付的現金用於：
利息$29,680 $88,520 
所得税，淨額$— $2,904 
非現金投融資活動：
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款$145,872 $110,223 
轉移到其他房地產所有者(“OREO”)和其他不良資產的貸款$10,360 $23,394 


請參閲合併財務報表附註。

8

東西Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)

附註1 — 陳述的基礎

東西Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“公司”)是一家註冊銀行控股公司，通過其附屬銀行、East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。本季度報告10-Q表(“本表10-Q表”)中未經審計的中期綜合財務報表包括East West、East West Bank和East West子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中取消。截至2021年3月31日，東西方也六法定商業信託的全資子公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編碼(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。

未經審計的中期合併財務報表按照美國(“美國”)的規定列報。公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用準則以及銀行業的一般做法。它們反映了管理層認為公平列報中期綜合財務報表所需的所有調整。上期合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合本期列報方式。

本期的業務結果不一定代表未來任何中期或全年的預期結果。綜合資產負債表日期之後的事件已在綜合財務報表發佈之日進行評估，以便納入隨附的綜合財務報表。未經審計的中期綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些綜合財務報表及其附註包括在公司於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K(“公司2020 Form 10-K”)中。

9

注2-當前會計發展動態

通過新的會計公告
標準所需的採用日期描述對財務報表的影響
2021年通過的標準
亞利桑那州立大學2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響以及隨後相關的ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍

自發布之日起至2022年12月31日，對所有實體有效。
2020年3月，FASB發佈了一份ASU，涉及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率的合約或對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而停止。本ASU提供與修改某些合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易相關的會計要求的臨時可選權宜之計和例外情況。該指引允許本公司一次性選擇出售和/或轉讓符合條件的持有至到期證券，如果合同的變化與參考利率的終止有關，則不在租賃合同中應用修改會計或重新計量租賃付款。如果符合某些標準，修訂還允許對衝關係的指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。這一一次性選舉可以在2020年3月12日之後的任何時間進行，但不晚於2022年12月31日。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01作為後續修正案，將848主題的範圍擴大到包括所有受影響的衍生品，並澄清了有關受貼現過渡影響的衍生品合約對衝會計的某些可選權宜之計和例外。

對於在本ASU發佈之日(即2021年1月7日)或之後所作的新修改，本指南的修正案可以追溯或前瞻性地選出。
本公司於2021年1月前瞻性地採納了這一指導意見。在採納時，該指導方針對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。該公司將繼續跟蹤每個報告期的風險敞口，並評估通過停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)進行參考利率轉換時的影響。
ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計
2021年1月1日

允許在2020年1月1日提前領養。		這個ASU通過刪除現有指南中的某些例外，簡化了所得税的會計處理。這包括取消以下例外情況：1)期間税收分配的增量方法；2)當外國子公司成為權益法投資時，確認權益法投資的遞延税項負債的要求；3)當外國權益法投資成為子公司時不確認遞延税項負債的能力；以及4)在今年迄今的虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。

此外，這一ASU簡化了與特許經營税相關的所得税的會計核算、商譽的計税基礎以及確認税法頒佈變更的方法。本會計準則還規定，實體不需要在其單獨的財務報表中將合併的税費金額分配給不納税的法人實體。亞利桑那州立大學還改進了與員工持股計劃和合格保障性住房項目權益法投資相關的所得税的會計處理。

本指南應在追溯、修改後的追溯或預期基礎上應用，具體取決於修正案。
本公司於2021年1月採用了本ASU規定的過渡指南。在採納時，這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
10

注3- 公允價值計量與金融工具公允價值

公允價值確定

公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。基於這些方法，該公司利用市場參與者在為資產或負債定價時將使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，可以是市場證實的，也可以是一般看不到的。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下文註明的公允價值層次是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值層次結構對活躍市場上的報價給予最高優先權，對從缺乏透明度的數據得出的價格給予最低優先權。公司資產和負債的公允價值按以下三類之一分類和披露：

•一級-估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。
•第2級-估值基於活躍市場交易的類似工具的報價；在不活躍的市場交易的相同或類似工具的報價；以及其輸入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。
•第3級-估值基於重大不可觀察的投入，用於確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。

該層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。該公司的資產和負債根據對其公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

資產和負債按公允價值經常性計量

下一節介紹本公司用於經常性計量金融資產和負債的估值方法，以及根據公允價值層次對這些工具進行的一般分類。

可供出售 債務證券-一旦可用，該公司使用報價的市場價格來確定AFS債務證券的公允價值，這些證券被歸類為1級。1級AFS債務證券由美國國債組成。其他AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價。第三方定價服務提供商提供的估值基於可觀察到的市場輸入，包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、預付款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券(CDO)和其他證券化結構時使用的信息還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在評估州和政區發行的證券時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。

本公司按月核實第三方定價服務商提供的估值，以確保公允價值的釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層次中得到適當分類。為了進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查從第三方定價服務提供商收到的有關每類證券的估值輸入和方法的文件。

當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價的市場價格。這些估值基於當前市場上可觀察到的投入，並被歸類為2級。該公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。回顧了定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息。

11

股權證券-截至2021年3月31日和2020年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為社區再投資法案(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。該公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可得資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被歸類為一級。當資產淨值定期可得，但權益證券可能不能按其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為二級。

利率合約 —本公司與借款人訂立未被指定為對衝工具的利率掉期及期權合約，以鎖定具吸引力的中期及長期利率，使客户獲得綜合固定利率貸款。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率掉期合約，以對衝某些浮動利率借款。這些與機構交易對手的利率互換合約被指定為現金流對衝。利率掉期的公允價值是採用淨額結算的市場標準方法確定的。未來固定現金支付貼現(或收款)和預期可變現金收付(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在可變利率降至(高於)下限(上限)的執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量此外，本公司納入信用估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。截至2021年3月31日及2020年12月31日，本公司已評估信用估值調整對該等利率合約整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其衍生產品組合的整體估值並不重大。本公司將這些衍生工具歸類為2級，原因是所使用的重大投入具有可觀察到的性質。

外匯合約 —公司簽訂外匯合同是為了滿足客户的業務需要。對於與客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它提供給客户的外幣存款。公允價值是根據外匯匯率的變動在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用常規估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於這些合約大多屬於短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值進行調整。由於用於計算這些合約公允價值的投入的可觀察性，外匯合約的估值被歸類為2級。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國子公司東西銀行(中國)有限公司的淨投資。, 在中國的非美元(“美元”)功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣合同的公允價值是通過將合同外匯匯率與當前市場匯率進行比較來確定的。當前市場匯率的主要輸入包括合約貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，這些工具被歸類為第2級。

信貸合同-本公司可定期訂立信用風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可以與機構交易對手簽訂保護銷售或保護購買的RPA。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口，並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。預期總敞口包括衍生品的當前和潛在未來敞口，這些敞口是通過使用可觀察的輸入(如收益率曲線和波動性)得出的。用於評估RPA的大多數輸入都是可見的；因此，RPA屬於級別2。

12

股權合約-作為貸款發放過程的一部分，該公司定期獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。截至2021年3月31日，合併財務報表中包含的權證僅來自私營公司。截至2020年12月31日，合併財務報表中包括的權證來自上市公司和私營公司。該公司根據Black-Scholes期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，上市公司的權證被歸類為二級。對於私人公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用委託書波動率。然後，針對標的公司的私有性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於期權波動率和流動性折價假設都取決於管理層的判斷，因此私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。由於在計算估計公允價值時所用的期權波動率及流動資金折價假設的性質不可觀察，來自私人公司的認股權證被歸類為第3級。鑑於本公司持有所有認股權證的多頭頭寸, 波動性假設的增加通常會導致公允價值的增加。較高的流動性折扣通常會導致公允價值下降。每季度對非上市公司認股權證的公允價值變動進行合理性審查，並對期權波動率和流動性折價假設進行計量不確定性分析。

商品合約-本公司與其商業貸款客户訂立掉期及期權形式的能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是使用Black-Scholes模型和假設來確定的，這些假設包括對未來商品價格和波動性的預期。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。固定現金流是根據掉期協議中規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。商品掉期的公允價值採用市場標準方法確定，即根據商品的市場價格淨額計算折現的未來固定現金付款(或收款)和折現的預期可變現金收款(或付款)。因此，本公司將這些衍生工具歸類為2級，原因是所使用的重大投入具有可觀察到的性質。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
13

($10000)資產和負債按公允價值在經常性基礎上按公允價值計量。
截至2021年3月31日
中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級)		意義重大
看不見的
輸入量
(第三級)		總計
公允價值
AFS債務證券：
美國國債$826,342 $— $— $826,342 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券— 1,194,005 — 1,194,005 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 1,169,391 — 1,169,391 
住房貸款抵押證券— 2,247,406 — 2,247,406 
市政證券— 420,065 — 420,065 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 281,027 — 281,027 
住房貸款抵押證券— 523,500 — 523,500 
公司債務證券— 496,643 — 496,643 
外國政府債券— 276,328 — 276,328 
資產支持證券— 63,040 — 63,040 
抵押貸款債券(CLO)— 291,466 — 291,466 
AFS債務證券總額
$826,342 $6,962,871 $— $7,789,213 
税收抵免投資和其他投資：
股權證券(1)
$22,233 $4,460 $— $26,693 
税收抵免和其他投資的總投資
$22,233 $4,460 $— $26,693 
衍生資產：
利率合約$— $319,049 $— $319,049 
外匯合約— 39,562 — 39,562 
信貸合同— 5 — 5 
股權合同— — 272 272 
商品合約— 98,429 — 98,429 
衍生資產總額$— $457,045 $272 $457,317 
淨值調整(2)
$— $(108,235)$— $(108,235)
淨衍生資產$— $348,810 $272 $349,082 
衍生負債：
利率合約$— $230,290 $— $230,290 
外匯合約— 27,287 — 27,287 
信貸合同— 153 — 153 
商品合約— 86,405 — 86,405 
派生負債總額$— $344,135 $— $344,135 
淨值調整(2)
$— $(186,687)$— $(186,687)
衍生負債淨額$— $157,448 $— $157,448 
(1)股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。
(2)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產和負債以及相關現金抵押品進行的資產負債表淨額結算。看見附註6-衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，以獲取更多信息。
14

($10000)資產負債按公允價值計算，按經常性成本計算。
截至2020年12月31日
中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級)		意義重大
看不見的
輸入量
(第三級)		總計
公允價值
AFS債務證券：
美國國債$50,761 $— $— $50,761 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券— 814,319 — 814,319 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 1,153,770 — 1,153,770 
住房貸款抵押證券— 1,660,894 — 1,660,894 
市政證券— 396,073 — 396,073 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 239,842 — 239,842 
住房貸款抵押證券— 289,775 — 289,775 
公司債務證券— 405,968 — 405,968 
外國政府債券— 182,531 — 182,531 
資產支持證券— 63,231 — 63,231 
克洛斯— 287,494 — 287,494 
AFS債務證券總額
$50,761 $5,493,897 $— $5,544,658 
税收抵免投資和其他投資：
股權證券(1)
$22,548 $8,724 $— $31,272 
税收抵免和其他投資的總投資
$22,548 $8,724 $— $31,272 
衍生資產：
利率合約$— $489,132 $— $489,132 
外匯合約— 30,300 — 30,300 
信貸合同— 13 — 13 
股權合同— 585 273 858 
商品合約— 82,451 — 82,451 
衍生資產總額$— $602,481 $273 $602,754 
淨值調整(2)
$— $(101,512)$— $(101,512)
淨衍生資產$— $500,969 $273 $501,242 
衍生負債：
利率合約$— $317,698 $— $317,698 
外匯合約— 22,759 — 22,759 
信貸合同— 206 — 206 
商品合約— 84,165 — 84,165 
派生負債總額$— $424,828 $— $424,828 
淨值調整(2)
$— $(184,697)$— $(184,697)
衍生負債淨額$— $240,131 $— $240,131 
(1)股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。
(2)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產和負債以及相關現金抵押品進行的資產負債表淨額結算。看見附註6-衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，以獲取更多信息。

15

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，以經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的權證。下表對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月這些認股權證的期初和期末餘額進行了核對：
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020
股權合同
期初餘額$273 $421 
收益中包含的全部(虧損)收益(1)
(1)292 
期末餘額$272 $713 
(1)包括未實現(虧損)收益$(1)1,000,000美元292截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為1000美元。權證的已實現/未實現收益(虧損)包括在出借費關於綜合損益表。

下表分別提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日在3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產公允價值有重大影響的投入。如果無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重要的。
($10000)公允價值
量測
(第三級)		估值
技法		看不見的
輸入量		輸入範圍
加權的-
平均值(1)
2021年3月31日
衍生資產：
股權合同$272 
Black-Scholes期權定價模型
股票波動性
48% — 56%
52%
流動性折扣47%47%
2020年12月31日
衍生資產：
股權合同$273 
Black-Scholes期權定價模型
股票波動性
46% — 61%
53%
流動性折扣47%47%
(1)加權平均值是根據截至2021年3月31日和2020年12月31日的權證公允價值計算的。

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持有供出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於某些單獨評估的投資貸款減值、對合格的保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、OREO和其他不良資產的減記，或對持有供出售的貸款採用成本或公允價值較低。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定的貼現率貼現預期現金流來計算貸款的現值。
•當個人評估的貸款依賴於抵押品時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可能採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。標的抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

16

對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-本公司從事在初始投資日期之前和投入使用日期之前，對其在合格的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司將繼續其定期監測程序，其中包括季度財務報表審查、投資實體納税申報年度審查、擔保人(如果有)財務報表年度審查，以及將投資的實際業績與投資時準備的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面值可能無法變現時，評估其税項抵免及其他投資是否可能出現非暫時性減值(“OTTI”)。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；
•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；
•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，如運營現金流為負，以及投資基礎運營的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可用的證據都會被考慮在內。一般説來，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重要性可能會因情況不同而有所不同。根據ASC 323-10-35-32，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO是指通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業以估計公允價值減去喪失抵押品贖回權時的出售成本，以及以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。每個OREO物業的現行公平市價會按月檢討，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為3級。

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值是基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值降至賬面價值以下時，該公司將計入減值。其他不良資產被歸類為3級。

17

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，仍持有並在非經常性基礎上計量的公允價值變化的資產的賬面價值：
(千美元)按公允價值按非經常性成本計量的資產
截至2021年3月31日
中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級)		意義重大
看不見的
輸入量
(第三級)		公允價值
量測
為投資而持有的貸款：
商業廣告：
商業和工業(“C&I”)$— $— $143,630 $143,630 
商業地產(“商業地產”)：
克雷— — 47,639 47,639 
多户住宅— — 2,332 2,332 
建築和土地— — 4,191 4,191 
總商業廣告— — 197,792 197,792 
消費者：
住宅按揭：
房屋淨值信用額度(HELOCs)— — 4,791 4,791 
總消費額— — 4,791 4,791 
為投資而持有的貸款總額$— $— $202,583 $202,583 
(千美元)資產在公允價值基礎上按公允價值計量，而不是按非經常性成本計量。
截至2020年12月31日
中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級)		意義重大
看不見的
輸入量
(第三級)		公允價值
量測
為投資而持有的貸款：
商業廣告：
C&I$— $— $143,331 $143,331 
CRE：
克雷— — 42,894 42,894 
總商業廣告— — 186,225 186,225 
消費者：
住宅按揭：
HELOCS— — 1,146 1,146 
其他消費者— — 2,491 2,491 
總消費額— — 3,637 3,637 
為投資而持有的貸款總額$— $— $189,862 $189,862 
税收抵免投資和其他投資淨額
$— $— $3,140 $3,140 
奧利奧(1)
$— $— $15,824 $15,824 
(1)金額包括在其他資產在綜合資產負債表上，代表初始分類為OREO後減記的OREO資產的賬面價值。
18

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月確認非經常性公允價值調整的資產的公允價值增加(減少)情況：
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020
為投資而持有的貸款：
商業廣告：
C&I$(5,309)$(21,501)
CRE：
克雷(7,062)(5)
多户住宅(16)— 
建築和土地(71)— 
總商業廣告(12,458)(21,506)
消費者：
住宅按揭：
HELOCS(37)(193)
其他消費者— 2,491 
總消費額
(37)2,298 
為投資而持有的貸款總額$(12,495)$(19,208)
税收抵免投資和其他投資淨額
$— $150 
其他不良資產$(3,890)$(300)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
(千美元)公允價值
量測
(第三級)		估值
技術		看不見的
輸入量		適用範圍：
輸入量
加權的-
平均投入(1)
2021年3月31日
為投資而持有的貸款$108,918 貼現現金流折扣
4% — 15%
11%
$24,356 抵押品的公允價值折扣
10% — 20%
15%
$9,902 抵押品的公允價值合同價值NMNM
$59,407 財產公允價值銷售成本
8% — 26%
9%
2020年12月31日
為投資而持有的貸款$104,783 貼現現金流折扣
3% — 15%
11%
$22,207 抵押品的公允價值折扣
10% — 26%
15%
$15,879 抵押品的公允價值合同價值NMNM
$46,993 財產公允價值銷售成本
7% — 26%
10%
税收抵免投資和其他投資淨額
$3,140 每項投資的單獨分析預期的未來税收優惠和分配NMNM
奧利奧$15,824 財產公允價值銷售成本8%8%
NM-沒有意義。
(1)投入的加權平均基於各自資產截至2021年3月31日和2020年12月31日的相對公允價值。

19

關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包括在本附註其他部分列出的表格中。下表中的賬面金額在綜合資產負債表的指定標題下記錄，但應計應收利息和抵押貸款償還權除外，這些權利包括在其他資產，以及計入應計費用和其他負債。這些金融資產和負債在公司的綜合資產負債表上按攤餘成本計量。
($10000)2021年3月31日
攜載
金額		1級二級3級估計數
公允價值
金融資產：
現金和現金等價物$4,619,133 $4,619,133 $— $— $4,619,133 
銀行的有息存款$741,923 $— $741,923 $— $741,923 
轉售協議$2,160,038 $— $2,152,392 $— $2,152,392 
按成本價計算的受限股權證券$83,250 $— $83,250 $— $83,250 
為投資而持有的貸款，淨額$38,981,242 $— $— $38,922,550 $38,922,550 
抵押貸款償還權$5,506 $— $— $8,740 $8,740 
應計應收利息$149,953 $— $149,953 $— $149,953 
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款$40,748,303 $— $40,748,303 $— $40,748,303 
定期存款$8,798,833 $— $8,811,048 $— $8,811,048 
FHLB進展$653,035 $— $657,460 $— $657,460 
回購協議$300,000 $— $316,099 $— $316,099 
長期債務$147,445 $— $151,015 $— $151,015 
應計應付利息$9,966 $— $9,966 $— $9,966 
($10000)2020年12月31日
攜載
金額		1級二級3級估計數
公允價值
金融資產：
現金和現金等價物$4,017,971 $4,017,971 $— $— $4,017,971 
銀行的有息存款$809,728 $— $809,728 $— $809,728 
轉售協議$1,460,000 $— $1,464,635 $— $1,464,635 
按成本價計算的受限股權證券$83,046 $— $83,046 $— $83,046 
持有待售貸款$1,788 $— $1,788 $— $1,788 
為投資而持有的貸款，淨額$37,770,972 $— $— $37,803,940 $37,803,940 
抵押貸款償還權$5,522 $— $— $8,435 $8,435 
應計應收利息$150,140 $— $150,140 $— $150,140 
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款$35,862,403 $— $35,862,403 $— $35,862,403 
定期存款$9,000,349 $— $9,016,884 $— $9,016,884 
短期借款$21,009 $— $21,009 $— $21,009 
FHLB進展$652,612 $— $659,631 $— $659,631 
回購協議$300,000 $— $317,850 $— $317,850 
長期債務$147,376 $— $150,131 $— $150,131 
應計應付利息$11,956 $— $11,956 $— $11,956 
20

注4- 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產

根據轉售協議購買的資產

在轉售協議中，本公司面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。該公司通過與交易對手簽訂總淨額結算協議和抵押品安排來管理某些交易的信貸風險。相關協議允許交易、清算和抵押品以交易對手在違約後欠下的淨額為抵押品，有效地完成交易、清算和抵銷抵押品。在可能的情況下，公司的政策也是佔有轉售協議的基礎資產。由於本公司如上所述在轉售協議方面的信用風險緩解做法，截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司沒有就這些協議持有任何信用減值準備金。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$1.3110億美元和1.16分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。加權平均收益率為1.57%和2.50分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。

根據轉售協議購買的貸款-從2020年第四季度開始，該公司參與了以貸款為抵押的與多個交易對手的轉售協議。根據轉售協議購買的貸款總額為$850.0百萬美元和$300.0分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。加權平均產量為2.02截至2021年3月31日的三個月的百分比。

根據回購協議出售的資產-截至2021年3月31日，回購協議的抵押品由美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券和美國國債組成。回購協議總額為$300.0截至2021年3月31日和2020年12月31日，均為100萬。加權平均利率為2.67%和4.10分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。截至2021年3月31日，所有回購協議將於2023年到期。

資產負債表抵消

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的主回購協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券以及與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項的權利。本公司與合併資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易，當其擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11項下的淨額結算條件時，將淨額計算在綜合資產負債表上。資產負債表抵消: 回購和逆回購協議.收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券。質押抵押品包括未在綜合資產負債表中扣除相關抵押負債的證券。在與其他金融機構的回售和回購協議中收到或質押的抵押品也可以由擔保方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。

下表顯示截至2021年3月31日和2020年12月31日綜合資產負債表中包括的回售和回購協議：
(千美元)2021年3月31日
毛
金額
已被認可的
資產		總金額
上的偏移量
整合
資產負債表		淨額
已提交的資產
論合併後的企業
資產負債表		債務總額不會完全抵消銀行的損失
綜合資產負債表
資產網
金額
收到的抵押品
轉售協議$2,160,038 $— $2,160,038 $(2,138,721)
(1)
$21,317 
毛
金額
已被認可的
負債		總金額
上的偏移量
整合
資產負債表		淨額
已呈交的負債
論合併後的企業
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表
負債網
金額
質押抵押品
回購協議$300,000 $— $300,000 $(300,000)
(2)
$— 
21

(千美元)2020年12月31日
毛
金額
已被認可的
資產		總金額
上的偏移量
整合
資產負債表		淨額
已提交的資產
論合併後的企業
資產負債表		債務總額不會完全抵消銀行的損失
綜合資產負債表
資產網
金額
收到的抵押品
轉售協議$1,460,000 $— $1,460,000 $(1,458,700)
(1)
$1,300 
毛
金額
已被認可的
負債		總金額
上的偏移量
整合
資產負債表		淨額
已呈交的負債
論合併後的企業
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表
負債網
金額
質押抵押品
回購協議$300,000 $— $300,000 $(300,000)
(2)
$— 
(1)代表公司根據轉售協議收到的證券的公允價值，僅限於出於列報目的應從每個交易對手那裏獲得的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，多餘的抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
(2)代表公司根據回購協議質押的證券的公允價值，僅限於出於列報目的而欠每個交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，多餘的抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

除了上表中包括的金額外，該公司還有與衍生品相關的資產負債表淨值。參考注6—衍生物請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，以獲取更多信息。

注5-有價證券

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按主要類別劃分的AFS債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值：
($10000)2021年3月31日
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公平
價值
AFS債務證券：
美國國債$841,711 $328 $(15,697)$826,342 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券1,236,446 5,145 (47,586)1,194,005 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券1,178,238 16,407 (25,254)1,169,391 
住房貸款抵押證券2,271,645 17,026 (41,265)2,247,406 
市政證券417,676 7,348 (4,959)420,065 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券281,099 4,311 (4,383)281,027 
住房貸款抵押證券525,560 1,599 (3,659)523,500 
公司債務證券517,309 4,677 (25,343)496,643 
外國政府債券278,100 320 (2,092)276,328 
資產支持證券62,762 292 (14)63,040 
克洛斯294,000 — (2,534)291,466 
AFS債務證券總額$7,904,546 $57,453 $(172,786)$7,789,213 
22

($10000)2020年12月31日
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公平
價值
AFS債務證券：
美國國債$50,310 $451 $— $50,761 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券806,814 8,765 (1,260)814,319 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券1,125,174 34,306 (5,710)1,153,770 
住房貸款抵押證券1,634,553 27,952 (1,611)1,660,894 
市政證券382,573 13,588 (88)396,073 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券234,965 6,107 (1,230)239,842 
住房貸款抵押證券288,520 1,761 (506)289,775 
公司債務證券406,323 3,493 (3,848)405,968 
外國政府債券183,828 163 (1,460)182,531 
資產支持證券63,463 10 (242)63,231 
克洛斯294,000 — (6,506)287,494 
AFS債務證券總額$5,470,523 $96,596 $(22,461)$5,544,658 

截至2021年3月31日和2020年12月31日，AFS債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息。共$22.9百萬美元和$22.3分別為百萬，它們包含在其他資產在綜合資產負債表上。本公司有關AFS債務證券應收利息的會計政策見注1-主要會計政策摘要-可供出售債務證券的信貸損失撥備在公司2020年10-K表格中的合併財務報表中。

23

未實現虧損

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別以及證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。
(千美元)2021年3月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失
AFS債務證券：
美國國債$775,801 $(15,697)$— $— $775,801 $(15,697)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券954,894 (47,586)— — 954,894 (47,586)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券615,193 (25,203)3,474 (51)618,667 (25,254)
住房貸款抵押證券1,464,574 (41,264)358 (1)1,464,932 (41,265)
市政證券199,225 (4,959)— — 199,225 (4,959)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券114,971 (4,374)15,578 (9)130,549 (4,383)
住房貸款抵押證券391,444 (3,659)— — 391,444 (3,659)
公司債務證券347,934 (25,316)9,974 (27)357,908 (25,343)
外國政府債券155,299 (2,092)— — 155,299 (2,092)
資產支持證券11,904 (14)— — 11,904 (14)
克洛斯— — 291,466 (2,534)291,466 (2,534)
AFS債務證券總額$5,031,239 $(170,164)$320,850 $(2,622)$5,352,089 $(172,786)
(千美元)2020年12月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失
AFS債務證券：
美國國債$352,521 $(1,260)$— $— $352,521 $(1,260)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券292,596 (5,656)3,543 (54)296,139 (5,710)
住房貸款抵押證券342,561 (1,611)— — 342,561 (1,611)
市政證券24,529 (88)— — 24,529 (88)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券58,738 (1,230)7,920 — 66,658 (1,230)
住房貸款抵押證券90,156 (506)— — 90,156 (506)
公司債務證券251,674 (3,645)9,798 (203)261,472 (3,848)
外國政府債券106,828 (1,460)— — 106,828 (1,460)
資產支持證券— — 34,104 (242)34,104 (242)
克洛斯— — 287,494 (6,506)287,494 (6,506)
AFS債務證券總額$1,519,603 $(15,456)$342,859 $(7,005)$1,862,462 $(22,461)

24

自.起2021年3月31日，本公司共有291AFS債務證券處於未實現的鉅額虧損狀態，不是信貸減值，主要包括112美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，41美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券和26公司債務證券。相比之下，截至2020年12月31日，本公司共有104AFS債務證券處於未實現的鉅額虧損狀態，不是信貸減值，主要包括46美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券和17公司債務證券。

信貸損失準備

在每個報告期內，公司都會評估每一種處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎以下是否是信用損失或其他因素造成的。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見注1-主要會計政策摘要-可供出售債務證券的信貸損失撥備在公司2020年10-K表格中的合併財務報表中。

上表顯示的未實現虧損總額主要歸因於收益率曲線移動和利差擴大。截至2021年3月31日未實現虧損頭寸的證券主要包括：

•美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券-到目前為止，市場價值下降了2021年3月31日主要是因為利率變動。由於這些證券(由Fannie Mae、Ginnie Mae和Freddie Mac發行)是由美國政府機構擔保或贊助的，而且信用狀況良好(分別被穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、標準普爾公司(Standard and Poor’s)和惠譽評級公司(Fitch Ratings)評級為AAA、AA+和AAA)，公司預計將按時收到所有合同利息付款，並相信這些證券的信用損失風險微乎其微。
•美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券-到目前為止，市場價值下降了2021年3月31日主要是因為利率變動。這些證券包括由以下機構發行的債務證券：
–聯邦農場信貸銀行(Federal Farm Credit Bank)、房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和美國國際開發金融公司(U.S.International Development Finance Corporation)(穆迪、標普和惠譽分別給予AAA、AA+和AAA評級)。
–FHLB債務債券(穆迪和標普分別給予AAA和AA+評級)。
由於這些證券是由美國政府擔保或贊助的，而且信用狀況良好，該公司預計將按時收到所有合同利息支付，並相信這些證券的信用損失風險微乎其微。
•公司債務證券-截至以下日期的市值下降2021年3月31日主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券的信用狀況很好(穆迪、標準普爾、克羅爾債券評級機構和惠譽評級為BBB-或更高)，而且這些債券的合同付款已經並有望按時收到，本公司認為這些證券的信用損失風險微乎其微。

由於政府積極的貨幣政策，包括基準利率下調，以及各種紓困措施，幫助市場逐步穩定地復甦到大流行前的水平，2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行的影響有所減弱。總體而言，該公司認為，AFS債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計即使短期信用表現可能受到未來新冠肺炎疫情不可預測的影響，也將收到全部合同現金流。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司有意在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，公司很可能不必在收回攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未證明該等證券有任何違約原因。因此，該公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，有一種不是針對這些證券提供的截至2021年3月31日和2020年12月31日的信貸損失撥備。此外，還有不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月確認的信貸損失準備金。

25

已實現損益

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月與出售AFS債務證券相關的已實現收益和税費總額：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20212020
已實現毛利$192 $1,529 
相關税費$57 $452 

可供出售債務證券的合約到期日

下表列出了截至2021年3月31日AFS債務證券的合同到期日。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款處罰。
($10000)攤銷成本公允價值
一年內到期$1,403,404 $1,347,808 
在一年到五年後到期688,387 681,602 
在五年到十年後到期1,427,893 1,414,362 
十年後到期4,384,862 4,345,441 
AFS債務證券總額$7,904,546 $7,789,213 

截至2021年3月31日和2020年12月31日，AFS公允價值債務證券E(共$)590.9百萬美元和$588.5百萬，分別承諾獲得公共存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表上的限制性股權證券：
($10000)2021年3月31日2020年12月31日
舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)股票$59,453 $59,249 
FHLB股票23,797 23,797 
受限股權證券總額$83,250 $83,046 

注6-衍生物

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是利率或外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，使利率變動不會對收益或資本產生重大影響。該公司還使用外匯合同來管理與某些外幣計價的資產和負債相關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生品。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品包括經濟套期保值。有關該公司衍生品和套期保值活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具到公司2020年合併財務報表10-K表。

26

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司衍生品的名義總金額和公允價值總額，以及資產負債表淨值調整總額。衍生資產及負債在應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但在變動後，向中央結算機構支付的保證金已用作結算(視何者適用而定)。考慮到截至2021年3月31日和2020年12月31日收到或支付的可依法強制執行的主淨額結算協議和現金抵押品的影響，對衍生品資產和負債總額進行了調整。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。
($10000)2021年3月31日2020年12月31日
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
導數
資產：		導數
*負債：		導數
資產：		導數
*負債：
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約
$275,000 $— $1,258 $275,000 $— $1,864 
淨投資對衝：
外匯合約
83,936 908 — 84,269 — 235 
指定為對衝工具的衍生工具總額
$358,936 $908 $1,258 $359,269 $— $2,099 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約
$17,891,960 $319,049 $229,032 $18,155,678 $489,132 $315,834 
外匯合約4,036,958 38,654 27,287 3,108,488 30,300 22,524 
信貸合同76,992 5 153 76,992 13 206 
股權合同
— 272 — — 858 — 
商品合約
— 98,429 86,405 — 82,451 84,165 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額$22,005,910 $456,409 $342,877 $21,341,158 $602,754 $422,729 
衍生資產/負債總額$457,317 $344,135 $602,754 $424,828 
減去：主要淨額結算協議(100,454)(100,454)(93,063)(93,063)
減去：收到/支付的現金抵押品(7,781)(86,233)(8,449)(91,634)
衍生資產/負債淨額$349,082 $157,448 $501,242 $240,131 
(1)公司在#年持有股權合同。18截至2021年3月31日的私營公司。相比之下，該公司在#年持有股權合同。二上市公司和17截至2020年12月31日的私營公司。
(2)公司與客户簽訂的商品合同名義金額合計為8,258千桶原油和102,996千個天然氣單位，以百萬英熱單位(MMBtus)衡量，截至2021年3月31日。相比之下，公司與客户簽訂的商品合同名義金額總計為6,321千桶原油和109,635截至2020年12月31日，天然氣千兆字節。本公司同時與第三方金融機構簽訂了鏡像條款的抵銷商品合同。

指定為對衝工具的衍生工具

公允價值對衝-本公司訂立指定為公允價值對衝的利率掉期合約，以對衝因基準利率變動而導致若干存單的公允價值變動。利率互換涉及在協議有效期內交換可變利率付款，而不交換基礎名義金額。在2020年第四季度，對衝利率掉期和對衝存單都被召回。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，都有不是公允價值套期保值或套期保值存單。有幾個不是截至2021年3月31日的三個月，在與指定為公允價值對衝的衍生品相關的綜合收益表中確認的損益。利率掉期確認的淨收益為#美元。2.02000萬美元，存單確認的淨虧損為#美元。1.42000萬美元，兩者都記錄在截至2020年3月31日的三個月的綜合收益表上的利息支出中。

27

現金流對衝 —該公司簽訂了被指定為現金流量對衝並符合條件的利率掉期，以限制某些浮動利率借款利息支付的可變性的風險敞口。對於現金流對衝，套期保值工具公允價值的全部變動在AOCI中確認，並在對衝現金流影響收益時重新分類為同期收益。重新分類的利率掉期損益與對衝長期借款的利息支出記錄在同一行項目中。利息支出在綜合損益表中。考慮到截至2021年3月31日的利率、收益率曲線和名義金額，該公司預計將重新分類估計為$560被指定為現金流對衝的衍生品工具的數千個税後淨虧損，從AOCI計入未來12個月的收益。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月AOCI現金流對衝的税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響如下所示附註13-累計其他全面收益(虧損)請參閲本表格-10-Q中的合併財務報表。
(千美元)截至3月31日的三個月，
20212020
AOCI認可的收益$426 $— 
(虧損)從AOCI重新分類為利息支出$(177)$— 

淨投資對衝— ASC 830-20，外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生工具與套期保值，允許對境外業務淨投資的外幣風險進行套期保值。本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行在東西方銀行(中國)有限公司的部分投資，該公司是一家在中國的非美元功能貨幣子公司。被指定為淨投資對衝的對衝工具涉及對衝本行於東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險，以對衝中國人民幣外幣匯率(“人民幣”)的不利變動風險。當本公司預期該套期保值將不再有效時，本公司可取消指定淨投資套期保值。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，AOCI在淨投資對衝方面確認的税後(虧損)收益：
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020
AOCI認可的收益$101 $1,004 

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率合約 —該公司與客户簽訂利率合同，其中包括利率掉期和期權，以允許客户對衝其可變利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中的利率風險，本公司與包括中央結算機構在內的第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日未平倉利率衍生品合約的名義金額和公允價值總額：
($10000)2021年3月31日
客户交易對手($10000)金融交易對手
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
書面期權
$800,962 $— $544 
購買的選項
$800,962 $551 $— 
出售衣領和走廊
531,840 5,849 158 
衣領和走廊
531,840 160 5,888 
掉期7,597,856 279,361 53,975 掉期7,628,500 33,128 168,467 
總計
$8,930,658 $285,210 $54,677 
總計
$8,961,302 $33,839 $174,355 
28

($10000)2020年12月31日
客户交易對手($10000)金融交易對手
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
書面期權
$957,393 $— $115 
購買的選項
$957,393 $101 $15 
出售衣領和走廊
518,477 7,673 — 
衣領和走廊
518,477 — 7,717 
掉期7,586,414 479,634 1,364 掉期7,617,524 1,724 306,623 
總計
$9,062,284 $487,307 $1,479 
總計
$9,093,394 $1,825 $314,355 

2018年1月，倫敦結算所(LCH)修訂了其規則手冊，將支付給LCH和從LCH收到的變動保證金從法律上定性為衍生品結算，而不是作為衍生品的抵押品。包括在名義總額#美元中8.96截至2021年3月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同總額為10億美元，名義金額為1美元。2.93通過LCH清算的數十億利率掉期。對LCH清算的衍生品交易應用變動保證金支付作為結算導致衍生品資產公允價值減少#美元。27.2百萬美元，負債公允價值為$116.2截至2021年3月31日，100萬。相比之下，包括在名義總額#美元中。9.09截至2020年12月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同為10億美元，名義金額為1美元。2.98通過LCH清算的數十億利率掉期。將變動保證金支付作為LCH清算衍生品交易的結算方式，導致衍生品資產公允價值減少#美元。1.3百萬美元，負債公允價值為$187.4截至2020年12月31日，100萬。

外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。本公司與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約，以管理其與客户的外匯風險，或與某些客户交易對手訂立雙邊抵押品及掌握淨額結算協議，以管理其信貸風險。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的經濟影響，這些資產和負債主要是提供給其客户的以外幣計價的存款。大多數外匯合約的原始到期日為一年或更少，截至2021年3月31日和2020年12月31日。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日未平倉外匯衍生品合約的名義金額和公允價值總額：
(千美元)2021年3月31日
客户交易對手(千美元)金融交易對手
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
前鋒和點球$2,468,974 $27,803 $21,835 前鋒和點球$168,942 $869 $494 
掉期184,584 1,902 247 掉期974,974 7,733 4,364 
書面期權116,575 — 336 購買的選項116,575 336 — 
領子3,167 — 11 領子3,167 11 — 
總計$2,773,300 $29,705 $22,429 總計$1,263,658 $8,949 $4,858 
(千美元)2020年12月31日
客户交易對手(千美元)金融交易對手
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
前鋒和點球$1,522,888 $17,575 $17,928 前鋒和點球$145,197 $1,230 $273 
掉期13,590 872 91 掉期1,191,355 10,049 3,658 
書面期權117,729 — 574 購買的選項117,729 574 — 
總計$1,654,207 $18,447 $18,593 總計$1,454,281 $11,853 $3,931 

29

信貸合同-本公司可定期與機構交易對手訂立RPA合約，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。公司可以簽訂已售出或已購買的保護RPA。根據RPA，如果借款人拖欠相關利率合同，該公司將支付或接收付款。RPA上的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用可靠性來管理的，這是基於正常的信用審查過程。截至2021年3月31日，出售的保護RPA的大多數參考實體都是投資級的，而截至2020年12月31日，所有的參考實體都是投資級的。假設利率合約中提到的基礎借款人截至2021年3月31日和2020年12月31日違約，出售的RPA的最大保護敞口將為$4.9百萬美元和$6.0分別為百萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，出售的未償還保護RPA的加權平均剩餘到期日為3.3年和3.5分別是幾年。

RPA的名義金額反映了本公司在衍生工具中按比例持有的份額。下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日未償還的RPA的名義金額和總公允價值：
($10000)2021年3月31日2020年12月31日
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
RPAS-售出的保護$66,278 $— $153 $66,278 $— $206 
RPA-購買的保護10,714 5 — 10,714 13 — 
RPA總數$76,992 $5 $153 $76,992 $13 $206 

股權合約-作為該公司貸款發放過程的一部分，該公司定期獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。認股權證賦予公司在到期前以一定價格購買特定類別標的公司股權的權利。該公司持有認股權證於18截至2021年3月31日的私人公司，並持有認股權證二上市公司和17截至2020年12月31日的私營公司。該等認股權證在公營及私營公司持有的總公平值為$。272一千美元858截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為千人。

商品合約-本公司與其商業貸款客户以掉期和期權形式訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷商品合同，以管理風險敞口。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日未平倉商品衍生品頭寸的名義金額和公允價值：
($和單位：萬美元)
2021年3月31日
客户交易對手
($和單位：萬美元)
金融交易對手
概念上的
單位		公允價值概念上的
單位		公允價值
資產負債資產負債
原油：原油：
書面期權248 桶，桶$211 $25 
購買的選項
248 桶，桶$— $48 
領子
2,361 桶，桶11,181 219 
領子
2,361 桶，桶219 10,989 
掉期
5,649 桶，桶37,076 1,206 
掉期
5,649 桶，桶1,058 28,624 
總計
8,258 $48,468 $1,450 
總計
8,258 $1,277 $39,661 
天然氣：
天然氣：
書面期權8,065 MMBTUS$52 $319 購買的選項8,065 MMBTUS$319 $52 
領子
10,823 MMBTUS879 — 
領子
14,023 MMBTUS— 555 
掉期
84,108 MMBTUS28,878 18,449 
掉期
91,790 MMBTUS18,556 25,919 
總計
102,996 $29,809 $18,768 
總計
113,878 $18,875 $26,526 
總計$78,277 $20,218 總計$20,152 $66,187 
30

($和單位：萬美元)
2020年12月31日
客户交易對手
($和單位：萬美元)
金融交易對手
概念上的
單位		公允價值概念上的
單位		公允價值
資產負債資產負債
原油：原油：
領子
2,022 桶，桶$2,344 $2,193 
領子
2,022 桶，桶$2,217 $2,402 
掉期
4,299 桶，桶9,282 14,283 
掉期
4,299 桶，桶8,220 7,135 
總計
6,321 $11,626 $16,476 
總計
6,321 $10,437 $9,537 
天然氣：
天然氣：
書面期權
597 MMBTUS$— $59 
購買的選項
597 MMBTUS$59 $— 
領子
12,733 MMBTUS1,063 205 
領子
16,293 MMBTUS205 813 
掉期
96,305 MMBTUS32,073 27,238 
掉期
103,973 MMBTUS26,988 29,837 
總計
109,635 $33,136 $27,502 
總計
120,863 $27,252 $30,650 
總計$44,762 $43,978 總計$37,689 $40,187 

從2017年1月開始，芝加哥商品交易所(CME)修改了其規則手冊，在法律上將向CME支付和從CME收到的變動保證金款項定性為衍生品結算，而不是作為衍生品的抵押品。截至2021年3月31日，通過CME清算的名義數量總計為1,320千桶原油和27,850千兆噸天然氣。將差異保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公允價值總額減少#美元。897千元，負債公允價值為$10.0截至2021年3月31日，淨公允價值為零。相比之下，通過芝加哥商品交易所清算的概念量總計為1,275千桶原油和29,733截至2020年12月31日，天然氣千兆字節。將差異保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公平值總額減少#美元。7.9百萬美元，並支付負債公允價值$3.7截至2020年12月31日，分別為100萬美元，公允淨值為零.

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，公司與未被指定為對衝工具的衍生品相關的綜合收益表上確認的淨收益(虧損)：
($10000)分類按鈕
整合
年度收入報表		截至3月31日的三個月，
20212020
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約
利率合約及其他衍生收益$13,901 $(7,011)
外匯合約
外匯收入
10,243 2,861 
信貸合同利率合約及其他衍生收益45 (23)
股權合同出借費311 309 
商品合約利率合約及其他衍生收益169 24 
淨收益(虧損)$24,669 $(3,840)

信用風險相關或有特徵 —本公司的某些場外衍生工具合約包含提前終止條款，該條款可能要求本公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未清償餘額。這些事件由現有的衍生品合約定義，主要涉及將東西銀行的信用評級下調至低於投資級。E.截至2021年3月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值總額為淨負債64.9百萬美元，其中$64.9數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。截至2020年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值總額為淨負債。107.4百萬美元，其中$106.8數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西銀行的信用評級被下調至投資級以下，截至2021年3月31日和2020年12月31日，只需提供最低限度的額外抵押品。

31

衍生工具的抵銷

下表顯示綜合資產負債表記錄的衍生工具公允價值總額、資產負債表淨值調整和由此產生的公允價值淨值，以及與主要淨值安排相關的現金和非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額在適用差異保證金支付後呈列，作為與中央交易對手結算(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債在應用淨額結算後的未償還餘額，因此不顯示過度抵押品的情況：
(千美元)截至2021年3月31日
毛
金額
公認(1)
上的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
論
整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		淨額
總網布置
收到的現金抵押品(3)
擔保抵押品
收到(5)
衍生資產$457,317 $(100,454)$(7,781)$349,082 $— $349,082 
*葛羅斯
金額
公認(2)
上的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
論
整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		淨額
總網布置
質押現金抵押品(4)
擔保抵押品
已承諾的(5)
衍生負債$344,135 $(100,454)$(86,233)$157,448 $(64,816)$92,632 
(千美元)截至2020年12月31日
*葛羅斯
金額
公認(1)
上的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
論
整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		網
金額
總網布置
收到的現金抵押品(3)
擔保抵押品
收到(5)
衍生資產$602,754 $(93,063)$(8,449)$501,242 $(35)$501,207 
*葛羅斯
金額
公認(2)
綜合資產負債表上的毛額抵銷淨額
已提交
論
整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		網
金額
總網布置
質押現金抵押品(4)
擔保抵押品
已承諾的(5)
衍生負債
$424,828 $(93,063)$(91,634)$240,131 $(221,150)$18,981 
(1)包括$532一千美元1.1截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的公允價值總額資產總額。
(2)包括$151一千美元220截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的數千項公允價值總負債。
(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。11.9百萬美元和$15.8分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。7.8百萬美元和$8.4截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。
(4)根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為#美元。90.8百萬美元和$91.6分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。在質押的現金抵押品總額中，有#美元86.2百萬美元和$91.6截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品債務。
(5)指已收取及質押的證券抵押品的公允價值，僅限於受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產及負債。GAAP不允許在合併資產負債表上淨額計入非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，該公司還有與轉售和回購協議相關的資產負債表淨值。參考注4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，以獲取更多信息。參考附註3 --金融工具公允價值計量和公允價值在本表格10-Q中的綜合財務報表中披露衍生品的公允價值計量信息。
32

注7-應收貸款和信貸損失撥備

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日該公司持有的投資貸款的構成：
($10000)2021年3月31日2020年12月31日
商業廣告：
C&I(1)
$14,081,110 $13,631,726 
CRE：
克雷11,563,034 11,174,611 
多户住宅3,066,515 3,033,998 
建築和土地459,254 599,692 
總CRE15,088,803 14,808,301 
總商業廣告29,169,913 28,440,027 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅8,524,287 8,185,953 
HELOCS1,749,172 1,601,716 
住宅按揭總額10,273,459 9,787,669 
其他消費者145,376 163,259 
總消費額10,418,835 9,950,928 
為投資而持有的貸款總額(2)
$39,588,748 $38,390,955 
貸款損失撥備(607,506)(619,983)
為投資而持有的貸款，淨額(2)
$38,981,242 $37,770,972 
(1)包括Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款$2.071000億美元和$1.571000億美元分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
(2)包括淨遞延貸款費用、未到期費用、未攤銷保費和未增值折扣(76.9)百萬元及(58.8)分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。與購買力平價貸款相關的淨髮起費用為$(34.3)百萬元及(12.7)分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

LOANS為投資持有的應計利息為#美元。106.6百萬美元和$107.5分別截至2021年3月31日和2020年12月31日，並在其他資產在綜合資產負債表上。與投資貸款相關的應計利息應收賬款的會計政策見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策到公司2020年合併財務報表10-K表。

貸款總額$23.59十億及$23.26截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別承諾從FRBSF和FHLB獲得借款並提供額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控。對於商業投資組合，貸款的風險評級是基於對借款人目前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素(包括行業和地理因素)的分析。對於大多數消費者投資組合來説，支付表現或拖欠是風險評級的驅動指標。對於公司的內部信用風險評級，每筆貸款的風險評級為1到10。貸款風險評級為1到5，內部風險評級為“通過”，風險為1的貸款完全由現金或美國政府及其機構擔保。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。風險評級為6的貸款有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款的內部風險評級為“特別提及”。風險評級為7或8的貸款有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級為“不達標”。風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級為“可疑”。風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被視為銀行資產；這些貸款被賦予“損失”的內部風險評級。被歸類為批評的曝光包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期及持續檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人財務狀況及貸款可收回性的變化調整評級。

33

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日公司持有的投資貸款，按貸款組合細分、內部風險評級和年份列出。釀造年份是指原酒、更新年份或重大改裝年份。
($10000)2021年3月31日
定期貸款循環貸款
攤餘成本法		循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法總計
按起始年度分列的攤餘成本基礎
20212020201920182017在先
商業廣告：
C&I：
經過$1,661,034 $3,043,315 $1,220,618 $385,813 $228,364 $280,748 $6,492,230 $29,327 $13,341,449 
批評(應計)55,239 145,506 83,989 29,315 18,541 6,809 274,726 — 614,125 
批評(非應計)288 1,540 17,422 21,368 14,858 2,797 67,263 — 125,536 
C&I合計1,716,561 3,190,361 1,322,029 436,496 261,763 290,354 6,834,219 29,327 14,081,110 
CRE：
CRE：
經過664,626 2,303,031 2,354,998 2,253,230 1,284,384 2,128,975 193,541 24,104 11,206,889 
批評(應計)28,915 34,902 63,620 25,343 61,238 91,993 — — 306,011 
批評(非應計)— — — 42,067 5,868 2,199 — — 50,134 
總CRE693,541 2,337,933 2,418,618 2,320,640 1,351,490 2,223,167 193,541 24,104 11,563,034 
多户住宅：
經過160,470 764,482 762,001 470,223 352,094 488,260 5,889 — 3,003,419 
批評(應計)— — 731 22,309 6,067 29,296 — — 58,403 
批評(非應計)— — — 1,447 1,125 2,121 — — 4,693 
多户住宅總量
160,470 764,482 762,732 493,979 359,286 519,677 5,889 — 3,066,515 
建築和土地：
經過5,642 141,475 146,701 121,364 — 20,691 — — 435,873 
批評(應計)3,481 — — — — — — — 3,481 
批評(非應計)— — — — — 19,900 — — 19,900 
建設用地總量
9,123 141,475 146,701 121,364 — 40,591 — — 459,254 
總CRE863,134 3,243,890 3,328,051 2,935,983 1,710,776 2,783,435 199,430 24,104 15,088,803 
總商業廣告
2,579,695 6,434,251 4,650,080 3,372,479 1,972,539 3,073,789 7,033,649 53,431 29,169,913 
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(1)
669,660 2,427,430 1,704,855 1,385,623 956,307 1,360,015 — — 8,503,890 
批評(應計)— — — 194 347 2,207 — — 2,748 
批評(非應計)(1)
— — 1,205 1,038 2,246 13,160 — — 17,649 
單户住宅按揭總額
669,660 2,427,430 1,706,060 1,386,855 958,900 1,375,382 — — 8,524,287 
HELOC：
經過— 690 548 3,235 4,319 14,931 1,458,199 255,538 1,737,460 
批評(應計)— — — — — 1 287 547 835 
批評(非應計)— — 151 188 4,019 1,838 449 4,232 10,877 
HELOC總量— 690 699 3,423 8,338 16,770 1,458,935 260,317 1,749,172 
住宅按揭總額
669,660 2,428,120 1,706,759 1,390,278 967,238 1,392,152 1,458,935 260,317 10,273,459 
其他消費者：
經過849 8,168 — — 1,830 83,547 48,455 — 142,849 
批評(非應計)— — — — 2,492 — 35 — 2,527 
其他消費者合計
849 8,168 — — 4,322 83,547 48,490 — 145,376 
總消費額670,509 2,436,288 1,706,759 1,390,278 971,560 1,475,699 1,507,425 260,317 10,418,835 
總計
$3,250,204 $8,870,539 $6,356,839 $4,762,757 $2,944,099 $4,549,488 $8,541,074 $313,748 $39,588,748 

34

($10000)2020年12月31日
定期貸款循環貸款
攤餘成本法		循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法總計
按起始年度分列的攤餘成本基礎
20202019201820172016在先
商業廣告：
C&I：
經過$3,912,147 $1,477,740 $483,725 $245,594 $69,482 $245,615 $6,431,003 $29,487 $12,894,793 
批評(應計)120,183 74,601 56,785 19,426 1,487 5,872 324,640 — 602,994 
批評(非應計)2,125 25,267 22,240 18,787 4,964 1,592 58,964 — 133,939 
C&I合計4,034,455 1,577,608 562,750 283,807 75,933 253,079 6,814,607 29,487 13,631,726 
CRE：
CRE：
經過2,296,649 2,402,136 2,310,748 1,328,251 732,694 1,529,681 173,267 19,064 10,792,490 
批評(應計)47,459 63,654 43,447 98,259 2,094 80,662 — — 335,575 
批評(非應計)— — 42,067 1,115 — 3,364 — — 46,546 
總CRE2,344,108 2,465,790 2,396,262 1,427,625 734,788 1,613,707 173,267 19,064 11,174,611 
多户住宅：
經過783,671 783,589 479,959 411,945 181,213 348,751 5,895 — 2,995,023 
批評(應計)— 735 22,330 6,101 264 5,877 — — 35,307 
批評(非應計)— — 1,475 — — 2,193 — — 3,668 
多户住宅總量
783,671 784,324 503,764 418,046 181,477 356,821 5,895 — 3,033,998 
建築和土地：
經過224,924 172,707 156,712 — 20,897 1,028 — — 576,268 
批評(應計)3,524 — — — — 19,900 — — 23,424 
批評(非應計)— — — — — — — — — 
建設用地總量
228,448 172,707 156,712 — 20,897 20,928 — — 599,692 
總CRE3,356,227 3,422,821 3,056,738 1,845,671 937,162 1,991,456 179,162 19,064 14,808,301 
總商業廣告
7,390,682 5,000,429 3,619,488 2,129,478 1,013,095 2,244,535 6,993,769 48,551 28,440,027 
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(1)
2,385,853 1,813,200 1,501,660 1,021,707 523,170 921,714 — — 8,167,304 
批評(應計)— 1,429 — — 119 1,034 — — 2,582 
批評(非應計)(1)
— 226 812 1,789 1,994 11,246 — — 16,067 
單户住宅按揭總額
2,385,853 1,814,855 1,502,472 1,023,496 525,283 933,994 — — 8,185,953 
HELOC：
經過1,131 880 2,879 5,363 8,433 13,475 1,328,919 225,810 1,586,890 
批評(應計)— — 200 — 996 — 1,328 606 3,130 
批評(非應計)— 151 285 4,617 164 1,962 — 4,517 11,696 
HELOC總量1,131 1,031 3,364 9,980 9,593 15,437 1,330,247 230,933 1,601,716 
住宅按揭總額
2,386,984 1,815,886 1,505,836 1,033,476 534,876 949,431 1,330,247 230,933 9,787,669 
其他消費者：
經過9,531 — — 1,830 — 83,255 66,136 — 160,752 
批評(應計)16 — — — — — — — 16 
批評(非應計)— — — 2,491 — — — — 2,491 
其他消費者合計
9,547 — — 4,321 — 83,255 66,136 — 163,259 
總消費額2,396,531 1,815,886 1,505,836 1,037,797 534,876 1,032,686 1,396,383 230,933 9,950,928 
總計
$9,787,213 $6,816,315 $5,125,324 $3,167,275 $1,547,971 $3,277,221 $8,390,152 $279,484 $38,390,955 
(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，美元647一萬兩千美元747數以千計的非權責發生貸款的付款由聯邦住房管理局擔保，被歸類為通過評級。

35

上表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份列出的定期貸款列中。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，HELOC總額為44.3百萬美元和$31.3分別有1.8億美元轉換為定期貸款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，不是將C&I循環貸款轉換為定期貸款。二*CRE循環貸款$5.0在截至2021年3月31日的三個月裏，有100萬人轉換為定期貸款。有幾個不是在截至2020年3月31日的三個月裏，CRE循環貸款轉換為定期貸款。

應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全額收取變得不確定時，也將被置於非應計狀態。為應對新冠肺炎疫情而啟動的延期付款活動可能會繼續推遲對客户拖欠行為的認識，否則這些客户就會進入非應計狀態。下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日持有的投資貸款總額的賬齡分析：
($10000)2021年3月31日
當前
應計
貸款(1)
應計
貸款
30-59天
逾期付款		應計
貸款
60-89天
逾期付款		總計
應計
逾期付款
貸款		總計
非應計項目
貸款		總計
貸款
商業廣告：
C&I$13,923,524 $26,417 $5,633 $32,050 $125,536 $14,081,110 
CRE：
克雷11,473,405 5,688 33,807 39,495 50,134 11,563,034 
多户住宅3,061,822 — — — 4,693 3,066,515 
建築和土地439,354 — — — 19,900 459,254 
總CRE14,974,581 5,688 33,807 39,495 74,727 15,088,803 
總商業廣告28,898,105 32,105 39,440 71,545 200,263 29,169,913 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅8,493,416 9,827 2,748 12,575 18,296 8,524,287 
HELOCS1,735,692 1,769 834 2,603 10,877 1,749,172 
住宅按揭總額10,229,108 11,596 3,582 15,178 29,173 10,273,459 
其他消費者142,604 242 4 246 2,526 145,376 
總消費額10,371,712 11,838 3,586 15,424 31,699 10,418,835 
總計$39,269,817 $43,943 $43,026 $86,969 $231,962 $39,588,748 

36

($10000)2020年12月31日
當前
應計
貸款(1)
應計
貸款
30-59天
逾期付款		應計
貸款
60-89天
逾期付款		總計
應計
逾期付款
貸款		總計
非應計項目
貸款		總計
貸款
商業廣告：
C&I$13,488,070 $8,993 $724 $9,717 $133,939 $13,631,726 
CRE：
克雷11,127,690 375 — 375 46,546 11,174,611 
多户住宅3,028,512 1,818 — 1,818 3,668 3,033,998 
建築和土地579,792 19,900 — 19,900 — 599,692 
總CRE14,735,994 22,093 — 22,093 50,214 14,808,301 
總商業廣告28,224,064 31,086 724 31,810 184,153 28,440,027 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅8,156,645 9,911 2,583 12,494 16,814 8,185,953 
HELOCS1,583,968 2,922 3,130 6,052 11,696 1,601,716 
住宅按揭總額
9,740,613 12,833 5,713 18,546 28,510 9,787,669 
其他消費者160,534 217 17 234 2,491 163,259 
總消費額9,901,147 13,050 5,730 18,780 31,001 9,950,928 
總計$38,125,211 $44,136 $6,454 $50,590 $215,154 $38,390,955 
(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，為應對新冠肺炎大流行而提供的延期付款計劃中，根據修改後的條款提供的貸款餘額一般不被視為拖欠。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤銷成本。如果損失預期為零，非權責發生貸款可能不會計入信用損失，因為貸款餘額是由抵押品價值支撐的。
($10000)2021年3月31日2020年12月31日
商業廣告：
C&I$63,312 $62,040 
CRE：
克雷49,137 45,537 
多户住宅3,578 2,519 
建築和土地19,900 — 
總CRE72,615 48,056 
總商業廣告135,927 110,096 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅6,014 6,013 
HELOCS7,353 8,076 
住宅按揭總額13,367 14,089 
其他消費者2,491 2,491 
總消費額15,858 16,580 
不計貸款損失相關撥備的非權責發生貸款總額$151,785 $126,676 

37

喪失抵押品贖回權的資產

喪失抵押品贖回權的資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司有$26.2百萬在喪失抵押品贖回權的資產中截至2021年3月31日，相比之下，19.7截至2020年12月31日，100萬。根據消費者金融保護局的指導方針，當借款人拖欠超過120天時，本公司將啟動消費者抵押貸款的止贖程序。處於活躍或暫停喪失抵押品贖回權過程中的消費房地產貸款的賬面價值為$。5.8百萬美元和$4.1分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。本公司擁有暫停某些抵押貸款止贖活動，這些活動與我們在新冠肺炎大流行期間支持客户的行動有關。

問題債務重組

不良債務重組(TDR)是單獨評估的，根據貸款類型和借款人的財務困難情況選擇重組類型。TDR是指公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其原本不會考慮的特許權時，對貸款條款的修改。自2020年3月以來，該公司實施了各種商業和消費貸款修改計劃，以減輕借款人免受新冠肺炎疫情的經濟影響。這些與COVID相關的修改通常不被歸類為TDR，因為根據經2021年綜合撥款法案修訂的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案下的救濟，以及關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)，因此不包括在下面的討論中。為應對新冠肺炎大流行而提供的援助可能會推遲對那些原本會進入逾期或非應計狀態的借款人的拖欠、非應計狀態和淨沖銷的確認。看見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策到公司2020年合併財務報表10-K表。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的新增TDR：
(千美元)在截至3月31日的三個月裏，貸款隨着TDR的變化而修改，
20212020
數
的
貸款		預-
改型
出類拔萃
錄下來
投資
後-
改型
出類拔萃
錄下來
中國投資有限責任公司(1)
金融
*(2)
數
的
貸款		預-
改型
出類拔萃
錄下來
投資
後-
改型
出類拔萃
錄下來
中國投資有限責任公司(1)
金融
*(2)
商業廣告：
C&I1$443 $433 $203 3$16,604 $15,735 $98 
總計1$443 $433 $203 3$16,604 $15,735 $98 
(1)包括修改後的後續付款，並反映截至2021年3月31日和2020年3月31日的餘額。
(2)包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。

下表按修改類型列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的TDR修改後未償餘額：
(千美元)修改類型在截至3月31日的三個月內，
20212020
校長(1)
校長
投資和利息(2)
總計
校長(1)
校長
投資和利息(2)
總計
商業廣告：
C&I$433 $— $433 $4,564 $11,171 $15,735 
總計$433 $— $433 $4,564 $11,171 $15,735 
(1)包括忍耐付款、期限延長和本金延期，將貸款條款從本金和利息支付修改為僅支付利息。
(2)包括本金和利息的遞延或減少。

38

在一筆貸款被修改為TDR後，該公司繼續根據其最近重組的條款監測其業績。TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常是逾期90天)。下表提供了在截至2021年3月31日的三個月內發生後續付款違約的貸款的信息，這些貸款在違約前12個月內已修改為TDR，截至2021年3月31日仍處於違約狀態。相比之下，有不是在截至2020年3月31日的三個月內，在之前12個月內發生修改後出現付款違約的TDR。
(千美元)貸款被修改，因為TDR要求隨後違約。
在截至3月31日的三個月內，
2021
數量：
貸款		錄下來
投資
商業廣告：
C&I1 $11,538 
總計1 $11,538 

承諾向條款已修改為TDR的借款人提供貸款的額外資金數額為#美元。2.2百萬美元和$3.0分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

信貸損失準備

根據ASU 2016-13年度，公司有一個撥備框架，用於所有以攤餘成本衡量的金融資產和某些表外信貸敞口。信貸損失撥備的計量基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。

信貸損失準備是從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎上扣除的，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤銷成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的本金餘額。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或信貸損失費用的沖銷。

信貸損失撥備的過程涉及到考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，因此將進行集體評估。集體評估的貸款包括履約風險評級貸款和無資金支持的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。單獨評估的貸款包括在TDR中修改的貸款、抵押品依賴型貸款，以及已被置於非應計狀態的風險評級貸款。

集體評估貸款免税額

集體評估貸款的額度由評估我們在模型中考慮的許多不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

定量成分-貸款損失撥備是使用量化方法估計的，這些方法考慮了各種因素，如歷史損失經驗、投資組合當前的信貸質量，以及貸款有效期內的經濟前景。該公司使用在貸款預測期限內應用的宏觀經濟情景納入前瞻性信息。前瞻性信息僅限於合理和可支持的時期。這些宏觀經濟情景包括被認為是信貸損失增減的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行和上行情景。這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權平均值被納入量化模型。如果貸款的壽命超過了合理和可支持的預測期，則在估算貸款損失撥備時，應考慮貸款剩餘壽命的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢。

39

定性成分-公司在確定集體評估津貼時還考慮了以下定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：

•貸款增長趨勢；
•逾期金融資產的數量和嚴重程度，不良分類或者評級的金融資產的數量和嚴重程度；
•公司的貸款政策和程序，包括貸款策略、承銷標準、收款、核銷和回收做法的變化；
•瞭解借款人的經營情況；
•公司資信審核系統的質量；
•公司管理層、貸款員和其他相關人員的經驗、能力和深度；
•其他外部因素，例如監管、法律和技術環境的影響；以及
•公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化，包括各細分市場的實際和預期情況。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在當期的定量損失估計中，以及這些因素的變化程度在不同時期有所不同。在截至的三個月內2021年3月31日和2020年，合理和可支持的預測期沒有變化，並恢復到歷史損失經驗法。

下表提供了關鍵的信用風險特徵和宏觀經濟變量，該公司使用這些特徵和宏觀經濟變量來估計按投資組合細分的預期信用損失：
投資組合細分市場風險特徵宏觀經濟變量
C&I內部風險評級；發起時的規模和信用利差，以及到期時間失業率，以及兩年和十年期國庫券利差
CRE、多户住宅、建築和土地拖欠情況、到期日、抵押品價值、房產類型和地理位置失業率、GDP和美國國債利率
獨户住宅和HELOCFICO；拖欠狀況；到期日；抵押品價值和地理位置失業率、GDP和房價指數
其他消費者歷史損失經驗
無關緊要的(1)
(1)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

商業貸款組合的貸款損失撥備-公司的C&I貸款壽命損失率模型通過估計貸款壽命內預期的損失率來估計信貸損失。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。終身損失率模型的合理和可支持的期限跨越八個季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率表示。

對於綜合環境工程貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預計違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險，以生成對貸款水平的預期損失的估計。在合理和可支持的時期內，對未來經濟狀況的預測迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款進行了調整，這是基於歷史提前還款的經驗。

消費貸款組合的貸款損失撥備-對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，將預測的PD和LGD應用於估計的違約風險敞口，以生成貸款水平的預期損失估計。在合理和可支持的時期內，對未來經濟狀況的預測迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。為了估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款進行調整，這是基於歷史提前還款的經驗。

40

集體評估貸款的質量額度-雖然公司的津貼方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍然存在與(但不限於)潛在的不精確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。截至的貸款損失撥備2021年3月31日2020年12月31日還包括對某些行業的質量調整，如石油和天然氣，這些行業包括在C&I貸款組合中。

個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生或TDR貸款，本公司將以個人貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，該公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；(3)貸款的可觀察市場價格。如果個人評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本後出售的方法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流的現值或貸款的可觀察市場價值。

抵押品依賴型貸款-當貸款依賴抵押品時，撥備以個人貸款為基準計量，並限於抵押品的記錄價值與公允價值減去出售或出售成本之間的差額。截至2021年3月31日，抵押品依賴型商業和消費貸款總額為美元。99.9百萬美元和$16.6分別為百萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。97.2百萬美元和$17.3截至2020年12月31日，分別為100萬。該公司的商業抵押品依賴貸款由房地產或其他抵押品擔保。該公司的消費者抵押品依賴型貸款是所有住宅按揭貸款，以房地產為抵押。截至2021年3月31日和2020年12月31日，為這些抵押品依賴型貸款提供擔保的物業的抵押品價值，扣除銷售成本後，超過了記錄值個人貸款。

下表彙總了截至2021年3月31日的三個月按投資組合分類的貸款損失撥備活動和2020年：
($10000)截至2021年3月31日的三個月
商品化消費者總計
C&I克雷住宅按揭其他
消費者
克雷多家庭
住宅		施工
和土地		單人-
家庭
住宅		HELOCS
貸款損失撥備，期初
$398,040 $163,791 $27,573 $10,239 $15,520 $2,690 $2,130 $619,983 
貸款信貸損失撥備(沖銷)
(a)3,839 (10,277)(1,391)8,592 376 22 (113)1,048 
總沖銷(8,436)(7,195)(17)(71)(134)(45)(1)(15,899)
總回收率760 80 1,242 329 77 3 2 2,493 
淨(沖銷)回收總額
(7,676)(7,115)1,225 258 (57)(42)1 (13,406)
外幣折算調整(119)— — — — — — (119)
貸款損失撥備，期末
$394,084 $146,399 $27,407 $19,089 $15,839 $2,670 $2,018 $607,506 
41

($10000)截至2020年3月31日的三個月
商品化消費者總計
C&I克雷住宅按揭其他
消費者
克雷多家庭
住宅		施工
和土地		單人-
家庭
住宅		HELOCS
貸款損失撥備，期初
$238,376 $40,509 $22,826 $19,404 $28,527 $5,265 $3,380 $358,287 
2016-13年度採用ASU的影響
74,237 72,169 (8,112)(9,889)(3,670)(1,798)2,221 125,158 
貸款信貸損失撥備(沖銷)
(a)60,618 11,435 1,281 1,482 1,700 412 (2,272)74,656 
總沖銷(11,977)(954)— — — — (26)(12,957)
總回收率1,575 9,660 535 21 265 2 1 12,059 
淨(沖銷)回收總額
(10,402)8,706 535 21 265 2 (25)(898)
外幣折算調整(200)— — — — — — (200)
貸款損失撥備，期末
$362,629 $132,819 $16,530 $11,018 $26,822 $3,881 $3,304 $557,003 

下表彙總了截至2021年3月31日的三個月無資金信貸承諾撥備中的活動。和2020年:
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020
資金不足的信貸安排
期初對無資金的信貸承諾的撥備$33,577 $11,158 
2016-13年度採用ASU的影響— 10,457 
沖銷無資金信貸承諾的信貸損失(b)(1,048)(786)
期末無資金信貸承諾撥備32,529 20,829 
信貸損失準備金(A)+(B)$— $73,870 

截至2021年3月31日的信貸損失撥備為$640.0100萬美元，減少了$13.6百萬美元，而不是$653.6截至2020年12月31日，100萬。信貸損失準備金的減少包括淨減少#美元。12.5貸款損失撥備中的100萬美元和1美元1.1沒有資金的信貸承諾的免税額減少了100萬美元。宏觀經濟前景的改善導致截至2021年3月31日所需的信貸損失撥備全面下降，以及不是截至2021年3月31日的三個月記錄了信貸損失準備金。該公司在計算貸款損失撥備時採用了多情景方法，並運用管理判斷為新冠肺炎疫情對受疫情影響的行業和中國鐵路教育部門的影響增加了定性因素。

無資金信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註10--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，瞭解與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。

持有待售貸款

截至2021年3月31日，公司擁有不是持有待售貸款。截至2020年12月31日，持有待售貸款為1.8100萬美元由單户住宅貸款組成。參考注1-主要會計政策摘要 -重要會計政策-持有待售貸款請參閲本公司2020年綜合財務報表10-K表，瞭解與本公司持有待售貸款有關的更多細節。

42

貸款轉讓、買賣

本公司在正常業務過程中在二級市場買賣貸款。購入的貸款可以從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內為持有投資組合購買的貸款、出售的貸款和轉讓的貸款的賬面價值信息：
($10000)截至2021年3月31日的三個月
商品化消費者總計
C&I克雷住宅按揭
克雷多家庭
住宅		獨棟住宅
住宅
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1)
$125,840 $20,032 $— $— $145,872 
銷售額(2)(3)(4)
$125,879 $20,032 $— $7,506 $153,417 
購買(5)
$178,678 $— $370 $131,800 $310,848 
(千美元)截至2020年3月31日的三個月
商品化消費者總計
C&I克雷住宅按揭
克雷多家庭
住宅		獨棟住宅
住宅
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1)
$102,973 $7,250 $— $— $110,223 
銷售額(2)(3)(4)
$102,973 $7,250 $— $4,642 $114,865 
購買(5)
$130,583 $— $1,513 $1,084 $133,180 
(1)包括減記$39在截至2021年3月31日的三個月裏，與從投資持有到持有出售的貸款相關的貸款損失撥備為1000英鎊。有幾個不是截至2020年3月31日的三個月的資產減記。
(2)包括已售出的原始貸款$131.0300萬美元和300萬美元114.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。銷售的原始貸款主要包括這兩個時期的C&I貸款。
(3)包括$22.4截至2021年3月31日的三個月，在二級市場出售的購買貸款中有1.8億美元。有幾個不是截至2020年3月31日的三個月，中國在二級市場出售的購買貸款。
(4)銷售貸款的淨收益為#美元。1.8百萬美元和$950截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為10萬美元。
(5)C&I貸款購買主要由銀團C&I定期貸款組成。

注8-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，這些項目在有限合夥企業或有限責任公司中有資格獲得CRA對價和税收抵免。這些實體的成立是為了開發和運營公寓綜合體，這些公寓綜合體旨在為全美低收入租户提供高質量的經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求。15年合規期。除了保障性住房項目外，公司還投資於符合CRA考慮條件的新市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免條件的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史性税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。

合格經濟適用房夥伴關係投資淨額

該公司使用比例攤銷法記錄其在合格的保障性住房夥伴關係(淨額)中的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並確認於#年攤銷。所得税費用關於綜合損益表。

43

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司對符合條件的保障房合作伙伴關係、淨額和相關無資金承諾的投資：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資，淨額$284,862 $213,555 
應計費用和其他負債--未出資的承付款$142,103 $77,444 

下表列出了該公司在截至2021年和2020年3月31日的三個月中對合格的保障性住房夥伴關係(淨額)的投資的更多信息：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20212020
已確認的税收抵免和其他税收優惠$11,028 $11,031 
包括在所得税費用中的攤銷費用
$8,712 $8,384 

税收抵免投資和其他投資淨額

視乎所有權百分比及本公司對税項抵免投資及其他投資之影響力，本公司將採用權益或成本會計方法，或根據ASU 2016-01所選擇之計量替代方法，以處理公允價值不容易釐定之權益投資。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司在税收抵免和其他投資、淨額和相關無資金承諾方面的投資：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
税收抵免投資和其他投資淨額$361,438 $266,525 
應計費用和其他負債--未出資的承付款$192,644 $105,282 

税收抵免和其他投資攤銷為#美元。25.4百萬美元和$18.8截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。

該公司持有的股權證券為共同基金，公允價值可隨時確定為#美元。26.7百萬美元和$31.3100萬，分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。這些股權證券按公允價值計量，公允價值變動計入淨收入。對於這些投資，公司記錄了#美元4971000美元的未實現虧損與1,000美元的未實現虧損相比38分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內實現千項未實現收益。公允價值易於確定的股本證券包括在税收抵免投資和其他投資淨額在綜合資產負債表上。

該公司持有的股權證券沒有易於確定的公允價值，總額為#美元。27.2百萬美元和$23.7分別截至2021年3月31日和2020年12月31日的100萬美元，這兩個數字是使用成本減去減值後的計量替代方案計量的，並根據可觀察到的價格變化進行了調整。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，不是對這些證券所做的調整。沒有易於確定的公允價值的股權證券包括在税收抵免投資和其他投資淨額和其他資產在綜合資產負債表上。

税項抵免投資按年度或當事件或環境變化顯示税項抵免投資的賬面金額可能無法變現時，就可能的OTTI進行評估。OTTI收費記錄在税收抵免和其他投資攤銷淨額關於綜合損益表。參考附註3-公允價值計量和金融工具公允價值請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，討論本公司的減值評估和税收抵免投資監控流程。截至2021年3月31日止三個月，本公司錄得減值回收$374與千人相關的一歷史税收抵免和記錄不是OTTI內充電攤銷税收抵免和其他投資關於綜合損益表。相比之下，該公司記錄的減值回收為#美元。150與千人相關的一歷史税收抵免和記錄不是截至2020年3月31日的三個月的OTTI費用。

44

可變利息實體

本公司投資於建造、擁有和運營經濟適用房、歷史修復、風能和太陽能項目的未合併有限合夥企業和類似實體，其中大部分投資是可變權益實體(“VIE”)。作為這些合夥企業的有限合夥人，這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和税收優惠來產生回報。不相關的第三方通常是對此類投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在某些投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員有能力管理實體，這表明其擁有對他們的權力，因此本公司不會合並這些結構。該公司與這些合夥企業相關的最大虧損風險包括未攤銷的投資餘額和任何可能被重新收回的聲稱的税收抵免。

與證券化交易相關的特殊目的實體通常被認為是VIE。CLO是一種VIE，它購買主要由非投資級公司貸款組成的資產池，並向投資者發行多批票據，為資產購買提供資金，並支付與形成CLO相關的前期費用。該公司擔任CLO的抵押品經理，該CLO於2019年關閉，隨後於2020年重新分配其投資組合經理職責。公司保留了CLO發行的最高3個投資級評級部分，其賬面總額為$291.5百萬美元和$287.5分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

注9 — 商譽和其他無形資產

商譽

總商譽為$465.7截至2021年3月31日和2020年12月31日，均為100萬。公司的年度商譽減值測試從每年的12月31日開始進行，或者隨着事件的發生或情況的變化而更頻繁地進行，這些事件或情況很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。有關我們商譽會計政策的更多信息彙總於附註1-重要會計政策摘要-商譽和其他無形資產到公司2020年合併財務報表10-K表。截至2020年12月31日，公司完成了年度商譽減值測試，並確定存在不是商譽減值。

截至2021年3月31日，雖然新冠肺炎病例已從2021年1月的峯值開始緩解，但新的、更具傳染性的變異株的傳播可能會影響這場健康危機的規模和持續時間。然而，正在進行的病毒控制努力和疫苗接種進展，以及政府進一步刺激的可能性，可能會加速宏觀經濟復甦。截至2021年3月31日，該公司進行了定性的中期減值測試，得出商譽沒有受損的結論。有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月商譽賬面金額變動情況。

核心存款無形資產

下表為截至2021年3月31日和2020年12月31日的核心存款無形資產及累計攤銷賬面總額：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
總餘額(1)
$86,099 $86,099 
累計攤銷(1)
(80,454)(79,722)
淨結存餘額(1)
$5,645 $6,377 
(1)不包括完全攤銷的核心存款無形資產。

有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的核心存款無形資產減值減值。

攤銷費用

本公司根據相關存款的預計使用年限攤銷核心存款無形資產。與核心存款無形資產相關的攤銷費用為#美元。732一千美元953截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為1000美元。

45

下表為截至2021年3月31日的核心存款無形資產未來攤銷費用預估：
($10000)金額
2021年剩餘時間$2,017 
20221,865 
20231,199 
2024553 
202511 
總計$5,645 

注10 — 承諾和或有事項

提供信貸的承諾-在正常業務過程中，公司按預定條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在隨附的綜合財務報表中。雖然本公司預計這些交易不會造成虧損，但在確定無資金支持的信貸承諾以及未償還商業信用證和備用信用證(“SBLC”)的適當撥備水平時，已包括對信貸發放的承諾。

下表為公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的信貸相關承諾：
(千美元)2021年3月30日2020年12月31日
在一年或更短的時間內到期在一年到三年後到期三年後到期，截止日期為
五年		五年後到期總計總計
貸款承諾$3,090,244 $1,943,216 $638,815 $172,171 $5,844,446 $5,690,917 
商業信用證和商業信用證1,263,991 398,670 166,496 513,202 2,342,359 2,240,813 
總計$4,354,235 $2,341,886 $805,311 $685,373 $8,186,805 $7,931,730 

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的資金需求。

商業信用證的簽發是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務向本公司退還代表客户支付的任何款項。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷賬户。截至2021年3月31日，信用證總額為$2.34億美元由SBLC組成2.2210億美元的商業信用證和1美元的商業信用證125.0百萬美元。截至2020年12月31日，信用證總額為$2.24億美元由SBLC組成2.1210億美元的商業信用證和1美元的商業信用證124.9百萬美元。

該公司採用相同的信用承保標準向客户提供貸款、承諾和有條件的義務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可以根據管理層對客户信用的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、存貨、財產、廠房和設備，以及創收的商業財產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金信貸承付款的津貼中，總額為#美元。32.4百萬美元和$33.5分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

46

保證-公司在正常業務過程中不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購不超過追索權百分比的貸款。下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額以及最大潛在未來付款金額：
(千美元)最大潛在未來付款額度賬面價值
2021年3月31日2020年12月31日2021年3月31日2020年12月31日
在一年到三年後到期三年後到期，截止日期為
五年		五年後到期總計總計總計總計
有追索權出售或證券化的單户住宅貸款$392 $369 $9,525 $10,286 $10,526 $10,286 $10,526 
有追索權出售或證券化的多户住宅貸款195 — 14,995 15,190 15,672 25,117 26,619 
總計$587 $369 $24,520 $25,476 $26,198 $35,403 $37,145 

公司與這些擔保相關的追索權準備金包括在無資金信貸承諾的津貼中，總額為#美元。83一千美元88截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為千人。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。該公司在出售或有追索權的證券化的單户和多户住宅貸款組合中的損失仍然微乎其微。

訴訟-本公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計虧損的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可獲得的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的固有主觀性以及法律訴訟結果的不可預測性，該總額中應計或計入的任何金額可能不代表有關法律訴訟給本公司帶來的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能比應計金額更高，甚至可能更多。

其他承諾-該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如中所述附註8-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些承諾為$334.7百萬美元和$182.7分別為百萬美元。這些承諾包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

注11 — 股票補償計劃

根據經修訂的本公司2016年股票激勵計劃，本公司可向本公司及其附屬公司的合資格員工、非僱員董事、顧問及其他服務提供者發行股票、股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票認購權證、股票增值權、影子股票及股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。股票期權在過去三年中沒有發行過，不是截至2021年3月31日和2020年12月31日，股票期權均未償還。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，與公司各種員工股份薪酬計劃相關的基於股份的薪酬支出總額和相關的税金淨額(虧損)：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20212020
股票補償成本$7,817 $7,209 
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠(不足)$1,620 $(1,566)

47

限制性股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，收件人不承擔任何費用。RSU通常在之後穿上懸崖背心三年自授出之日起可繼續受僱，並獲授權主要以本公司普通股結算。某些RSU是以現金結算的。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於特定績效目標(稱為“基於績效的RSU”)的實現情況。基於績效的RSU每年根據授予日期前一年的業績，經公司薪酬委員會批准後授予。背心的獎勵數量可以從零最高可達200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年.

補償成本是根據授予日該公司普通股的報價市場價格計算的。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償成本根據截至結算日公司普通股股價的變化調整為公允價值。對於基於業績的RSU，補償成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了業績和市場條件，並可能根據公司在業績期末達到業績標準的結果進行後續調整。基於時間和基於績效的獎勵的補償成本均基於最終預期授予的獎勵進行估計，並在從授予日期至每項授予的歸屬日期的直線基礎上確認扣除估計沒收後的淨額。有關基於股票的薪酬計劃的會計處理，請參閲注1-重要會計政策摘要-基於股票的薪酬如需更多信息，請參閲公司2020年合併財務報表10-K表。

下表列出了公司將在截至2021年3月31日的三個月內以股票結算的基於時間和基於績效的RSU的活動摘要。以下所述的基於績效的RSU數量反映了授予日授予的獎勵數量。
基於時間的RSU基於性能的RSU
股票加權平均
授予日期
公允價值		股票加權平均
授予日期
公允價值
未償還，2021年1月1日1,345,635 $50.22 398,057 $53.66 
授與374,875 71.40 91,960 77.67 
既得(275,503)67.30 (120,286)70.13 
沒收(26,369)60.94 — — 
出色，2021年3月31日1,418,638 $52.30 369,731 $54.28 

下表彙總了公司在截至2021年3月31日的三個月內將以現金形式獲得的基於時間的RSU的活動：
股票
未償還，2021年1月1日21,802 
授與15,803 
既得— 
沒收(4,075)
出色，2021年3月31日33,530 

截至2021年3月31日，有$37.0百萬美元和$22.1未確認的總補償成本中有100萬美元分別與未授予的基於時間和基於績效的RSU有關。這些成本預計將在以下加權平均期內確認2.21年和2.29分別是幾年。

48

注12-股東權益與每股收益

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的基本和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲注1-主要會計政策摘要 -重要的會計政策- 每股收益到公司2020年合併財務報表10-K表。
($和股票，單位為萬美元，但不包括每股收益)截至3月31日的三個月，
20212020
基本：
淨收入$204,994 $144,824 
基本加權平均流通股數141,646 144,814 
基本每股收益$1.45 $1.00 
稀釋：
淨收入$204,994 $144,824 
基本加權平均流通股數141,646 144,814 
稀釋後的潛在普通股(1)
1,198 471 
稀釋加權平均流通股數量(1)
142,844 145,285 
稀釋每股收益$1.44 $1.00 
(1)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月來自RSU的稀釋股份。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，140千和328在稀釋每股收益的計算中，分別剔除了1000股抗稀釋RSU的加權平均股份。

股票回購計劃—2020年，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購至多美元500.0百萬股公司普通股，公司回購4,471,682平均價格為$$的股票32.64每股，總成本為$146.0百萬美元。在截至2021年3月31日的三個月內，公司沒有回購任何股份。

注13-累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月AOCI餘額組成部分的變化：
(千美元)AFS
債務
有價證券		現金
流動
籬笆
外國
貨幣
翻譯
調整(1)
總計
平衡，2020年1月1日$(2,419)$— $(15,989)$(18,408)
期內產生的未實現淨收益(虧損)28,530 — (2,164)26,366 
從AOCI重新分類的金額(1,077)— — (1,077)
税後淨額變動27,453 — (2,164)25,289 
平衡，2020年3月31日
$25,034 $— $(18,153)$6,881 
餘額，2021年1月1日$52,247 $(1,230)$(6,692)$44,325 
期內產生的未實現(虧損)淨收益(133,313)305 (1,349)(134,357)
從AOCI重新分類的金額(135)127 — (8)
税後淨額變動(133,448)432 (1,349)(134,365)
平衡，2021年3月31日
$(81,201)$(798)$(8,041)$(90,040)
(1)代表與公司在非美國業務的淨投資相關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。

49

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的其他全面收益(虧損)的組成部分、重新分類為淨收入以及相關的税收影響：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20212020
税前税收效應税淨額税前税收效應税淨額
AFS債務證券：
期內產生的未實現(虧損)淨收益$(189,276)$55,963 $(133,313)$40,493 $(11,963)$28,530 
已實現淨收益(收益)重新歸類為淨收益(1)
(192)57 (135)(1,529)452 (1,077)
淨變化量(189,468)56,020 (133,448)38,964 (11,511)27,453 
現金流對衝：
期內產生的未實現淨收益426 (121)305 — — — 
已實現淨虧損重新分類為淨收益(2)
177 (50)127 — — — 
淨變化量603 (171)432 — — — 
扣除套期保值後的外幣折算調整：
期內產生的未實現淨虧損(1,309)(40)(1,349)(1,766)(398)(2,164)
淨變化量(1,309)(40)(1,349)(1,766)(398)(2,164)
其他綜合(虧損)收入$(190,174)$55,809 $(134,365)$37,198 $(11,909)$25,289 
(1)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，税前金額報告為出售AFS債務證券的收益關於綜合損益表。
(2)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，税前金額報告為利息支出關於綜合損益表。

附註14-業務部門

該公司將其業務組織成三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分市場由所服務的客户類型以及提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前是如何評估財務信息的。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，如果這些部門作為獨立實體運作，所提供的信息並不表明它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度，貿易融資貸款和信用證，CRE貸款，建築和土地貸款，保障性住房貸款和信用證，資產貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，該部門為公司提供廣泛的行政支持。二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

50

公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的運營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出運營部門結果。每個部門的淨利息收入代表該部門資產的實際利息收入和負債利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(FTP)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職等值員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。沖銷計入與已沖銷貸款直接相關的分部，信貸損失撥備計入基於相關貸款的分部，並對相關貸款的撥備進行評估。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務有關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門的公司財務職能負責公司的流動資金和利率管理。該公司的內部FTP流程也由其他部門的公司財務部門管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使之與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。FTP流程向貸款收取費用(“FTP貸款收費”)，並使用內部FTP利率為存款提供的資金分配信用(“FTP存款信用”)。貸款的FTP費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的FTP信用基於匹配的資金信用利率，該利率與存款的隱含或聲明期限掛鈎。存款的FTP積分反映了存款產生的長期價值。內部FTP總費用和信用之間的淨價差被記錄為另一個部分的淨利息收入的一部分。FTP流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部FTP假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月各個運營部門的運營結果和其他關鍵財務指標：
(千美元)消費者和
業務
銀行業		商品化
銀行業		其他總計
截至2021年3月31日的三個月
扣除(沖銷)信貸損失準備金前的淨利息收入$149,899 $177,092 $26,704 $353,695 
信貸損失準備金(沖銷)(4,249)4,249 — — 
非利息收入20,828 50,010 2,028 72,866 
非利息支出89,286 69,257 32,534 191,077 
分部所得税前收入(虧損)85,690 153,596 (3,802)235,484 
分部淨收入$61,378 $110,080 $33,536 $204,994 
截至2021年3月31日
細分資產$14,147,094 $27,222,272 $15,504,780 $56,874,146 
(千美元)消費者和
業務
銀行業		商品化
銀行業		其他總計
截至2020年3月31日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入
$152,591 $183,501 $26,615 $362,707 
信貸損失準備金7,788 66,082 — 73,870 
非利息收入16,402 32,456 6,648 55,506 
非利息支出86,964 70,126 23,243 180,333 
分部所得税前收入74,241 79,749 10,020 164,010 
分部淨收入$53,195 $57,131 $34,498 $144,824 
截至2020年3月31日
細分資產$11,894,691 $26,412,726 $7,641,128 $45,948,545 
51

注15-後續事件

2021年4月22日，公司董事會宣佈2021年第二季度公司普通股現金分紅。普通股現金股息$0.33每股將於2021年5月17日支付給截至2021年5月3日登記在冊的股東。
52

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
頁面
概述
54
選定的財務數據
57
財務評論
58
經營成果
59
淨利息收入
59
非利息收入
62
非利息支出
63
所得税
64
運營細分市場結果
64
資產負債表分析
67
債務證券
67
貸款組合
70
國外出類拔萃的產品
76
資本
76
存款和其他資金來源
77
監管資本和比率
78
其他事項
79
表外安排
80
風險管理
80
信用風險管理
81
流動性風險管理
90
市場風險管理
93
關鍵會計政策和估算
99
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
99
前瞻性陳述
102

53

概述

以下討論提供了關於East West Bancorp，Inc.(在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”，“WE”或“EWBC”)及其子公司，包括其附屬銀行、East West Bank及其子公司(此處稱為“East West Bank”或“Bank”)的經營結果、財務狀況、流動性和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營業績和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與本報告其他地方提供的合併財務報表和附註以及公司提交給美國(下稱“美國”)的截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告一起閲讀。美國證券交易委員會(“SEC”)於2021年2月26日(“本公司2020年度10-K表格”)公佈。

公司概況

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，非常關注亞裔美國人社區的金融服務需求。通過在美國和中國的120多個地點，該公司通過三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：消費者和商業銀行業務、商業銀行業務和其他(包括剩餘業務).該公司的主要業務是向企業和個人放貸和接受存款。收入的主要來源是淨利息收入，主要來自貸款和債務證券賺取的利息與存款和其他資金來源支付的利息之間的差額。截至2021年3月31日，該公司擁有568.7億美元的資產，約3,200 相當於全職員工。有關銀行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務--銀行服務公司2020年的10-K表格。

企業戰略

我們致力於通過執行貸款、存款和收入增長的基本面，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時為未來投資，從而提高長期股東價值。我們的業務模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。該公司的做法集中在尋找和深化符合我們風險/回報標準的客户關係。這一重點指導我們在運營的各個方面做出決策：我們開發的產品、我們培養的專業知識以及我們為幫助客户開展業務而建立的基礎設施。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續產生有機增長，並擴大我們的目標客户羣。我們持續不斷地投資於技術，以改善客户用户體驗，加強關鍵業務基礎設施，簡化核心流程，同時適當管理運營費用。我們的風險管理活動專注於確保公司識別和管理風險，以在最大化盈利的同時保持安全和穩健。

冠狀病毒病2019年全球大流行

冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行在全球造成重大破壞，經濟和金融市場惡化。新冠肺炎疫情造成的經濟和經營狀況給公司的許多商業和消費者客户造成了財務困難。因此，一些借款人可能無法履行對我們的義務。由於公司的許多貸款是以房地產為抵押的，房地產市場的潛在下滑也可能對公司的業務、財務狀況和公司貸款組合的信用質量產生負面影響。我們不知道也不能量化所有的具體影響，以及新冠肺炎大流行可能在多大程度上對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的監管資本和流動性比率產生負面影響。影響將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展，包括大流行的範圍和持續時間；政府當局和其他第三方針對大流行採取的行動，包括疫苗接種；對我們客户和員工的影響；以及對經濟和市場的影響。雖然新冠肺炎病例在2021年第一季度已經開始減少，但新的、更具傳染性的變種的傳播可能會影響這場健康危機的規模和持續時間。然而，正在進行的病毒控制努力和疫苗接種進展，以及政府進一步刺激措施的可能性，可能會加速宏觀經濟復甦。

54

與新冠肺炎大流行相關的監管動態

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案- 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)於2020年3月27日頒佈，旨在減輕新冠肺炎疫情對個人、企業和當地經濟的經濟影響。CARE法案的舉措包括延長失業救濟金、容忍抵押貸款、小企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”)和資金，以及對主街貸款計劃(“MSLP”)的授權。截至2020年12月31日，該公司參與了美國聯邦儲備系統(美聯儲)MSLP理事會，併為MSLP貸款提供了2.336億美元的資金。相關的Main Street特殊目的車輛購買了這些貸款的參與額，總額為2.219億美元，佔截至2021年3月31日資助的MSLP貸款總額的95%。MSLP於2021年1月8日終止，公司在2021年第一季度沒有進一步參與該計劃。CARE法案還要求抵押貸款服務機構應借款人的請求，在借款人因新冠肺炎疫情而出現經濟困難時，對聯邦支持的單户抵押貸款給予最多180日的寬免(最多可延長180天)，對聯邦支持的多户抵押貸款給予最多30天的寬免(可額外延長兩個30天)。

為了應對新冠肺炎疫情對市場的持續擾亂和經濟影響，2020年12月27日頒佈的2021年綜合撥款法案包含了一些影響銀行組織的條款。其中，民航局在2021年1月初向PPP提供了額外資金，擴大了企業參加PPP的資格，將PPP延長至2021年3月31日，並允許符合條件的借款人獲得第二筆PPP貸款，最高額度為200萬美元。小企業管理局根據貸款規模向發起行支付3%至5%不等的手續費。第二次抽籤購買力平價借款人有資格在與第一次抽籤借款人相同的條件下獲得貸款豁免。CAA還簡化了PPP貸款在15萬美元或以下的第一次和第二次抽籤借款人的貸款減免流程。First Drawing貸款的PPP於2021年1月重新啟動。SBA還開始允許某些符合條件的借款人申請第二次DRAW PPP，這些借款人之前獲得了PPP貸款，一般條款與第一次DRAW PPP貸款相同，到期日延長了5年。

2021年3月11日，拜登總統簽署了2021年美國救援計劃法案，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供額外的救濟，包括為購買力平價計劃提供額外資金，擴大首次和第二次提取購買力平價貸款的資格標準，以及修改出於貸款減免目的從工資成本中扣除的條款。2021年3月30日頒佈的2021年PPP延期法案將PPP延長至2021年5月31日。

工資保障計劃-PPP向企業提供可免除的貸款，以便讓其員工留在工資單上，並支付某些其他符合條件的付款。PPP貸款的利率為1%。小企業管理局為符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款擔保。如果滿足某些條件，貸款的全部本金和任何應計利息都有資格全部或部分免除，屆時SBA將向發起PPP貸款的銀行支付減免金額。該公司是PPP的參與者，並選擇將申請截止日期延長至2021年5月31日。截至2021年3月31日，該公司約有8300筆購買力平價貸款未償還，餘額總計20.7億美元，這些貸款記錄在商業和工業(“C&I”)投資組合中。2021年第一季度，該公司為5075筆新的購買力平價貸款提供了資金，總額為8.282億美元。關於2020年的PPP貸款，截至2021年5月6日，本公司已提交併獲得SBA批准的PPP貸款申請約5300份，總額為6.475億美元。

其他美國政府設施和項目-在2020年第二季度，美聯儲建立了Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)，允許符合條件的貸款機構根據SBA的PPP為貸款提供便利，以PPP貸款為抵押品。該公司在2020年參與了PPPLF，借款14.4億美元，並於2020年10月全額償還。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司在PPPLF下沒有未償還借款。

55

貸款修改- CARE法案和聯邦銀行機構的相關指導為金融機構提供了一種選擇，即暫停普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)下的要求，該原則與將某些貸款修改歸類為問題債務重組(“TDR”)有關，以説明新冠肺炎大流行的當前和預期影響。經CAR修訂的CARE法案規定，在2020年3月1日至(I)總統宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天和(Ii)2022年1月1日期間對截至2019年12月31日有效的貸款執行的新冠肺炎相關貸款修改不是TDR。此外，在聯邦銀行機構的指導下，為應對新冠肺炎大流行而對借款人做出的善意基礎上的其他短期修改(在任何救濟之前是現行的)不是會計準則編纂(ASC)第310-40分主題下的TDR，“債權人進行的問題債務重組.”這些修改包括短期(例如，最多6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。我們已經以延長期限、延期付款和忍耐的形式向我們的客户提供了貸款修改。有關我們為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款摘要，請參閲項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)— 風險管理--信用風險管理在本季度報告表格10-Q(“本表格10-Q”)中。

我們應對新冠肺炎大流行的對策

為了應對疫情，該公司實施了協議和流程，以執行其業務連續性計劃，以幫助保護其員工和支持其客户。該公司正在根據其企業業務連續性政策管理其對新冠肺炎疫情的應對，該政策要求對危機事件進行集中管理，並整合其應對措施。首席執行官和公司管理團隊的主要成員定期與高級管理人員會面，以幫助推動所有業務和職能的決策、溝通和響應的一致性。此外，我們還實施瞭如下所述的措施來幫助我們的員工和客户：

•僱員：
公司的大多數員工都能在家工作。公司繼續評估其連續性計劃和在家工作戰略，以最大限度地保護員工的健康和安全，公司已經制定了具有適當協議的工作場所重新進入計劃。對於需要在現場完成工作的員工，我們已採取重大行動，通過提供個人防護設備、採取社交距離措施、設置與社交距離相關的視覺安全提醒、實施增強的清潔計劃、安裝有機玻璃面板、要求所有員工進行温度篩選和佩戴口罩來確保員工安全。
•客户：
我們通過延期付款、暫停某些住宅抵押貸款的止贖以及參與小企業管理局公私夥伴關係計劃和MSLP，為受新冠肺炎影響的商業、消費者和小企業客户提供了幫助。 我們打算在政府資助的其他新項目成立時，對它們的參與情況進行評估。此外，公司繼續通過移動和其他數字渠道向客户提供廣泛的銀行服務，以減少面對面訪問分行的需要。

對我們的財務狀況和經營業績的影響 — 我們的財務狀況和經營業績對客户履行貸款義務的能力、勞動力的可獲得性以及我們持有的資產價值的下降都很敏感。雖然其影響繼續顯現，但新冠肺炎疫情已導致我們整個運營區域的商業活動大幅減少。商業活動的減少已經並可能繼續導致我們的客户無法履行對我們的現有付款或其他義務。儘管受到新冠肺炎疫情的財務影響，我們在2021年第一季度仍然保持了穩健的盈利能力，實現了1.50%的平均資產回報率和15.57%的平均股本回報率。我們的資本比率很高，從流動性的角度來看，我們仍然處於有利地位，使我們能夠經受住不利的經濟情景，同時繼續支持我們的客户並投資於我們的業務。

有關其他信息，請參見項目2.MD&A-風險管理-信用風險管理和-流動性風險管理，和--資產負債表分析--監管資本和比率在此表格10-Q中。有關新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響的進一步討論，請參見第一部分，第1A項--風險因素的公司2020年的10-K表格。
56

選定的財務數據
($和股票(以萬股為單位，不包括每股收益、比率和員工人數)
截至三個月
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
操作摘要：
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(1)
$353,695 $346,581 $362,707 
非利息收入72,866 69,832 55,506 
總收入426,561 416,413 418,213 
信貸損失準備金— 24,340 73,870 
非利息支出(2)
191,077 178,651 180,333 
所得税前收入235,484 213,422 164,010 
所得税費用 (3)
30,490 49,338 19,186 
淨收入(1)(2)(3)
$204,994 $164,084 $144,824 
每股普通股：
基本收益$1.45 $1.16 $1.00 
攤薄收益$1.44 $1.15 $1.00 
宣佈的股息$0.33 $0.28 $0.28 
賬面價值$37.26 $37.22 $34.67 
非GAAP有形普通股每股權益(4)
$33.90 $33.85 $31.27 
加權平均流通股數量：
基本信息141,646 141,564 144,814 
稀釋142,844 142,529 145,285 
期末已發行普通股141,843 141,565 141,435 
性能指標：
羅亞1.50 %1.24 %1.30 %
羅15.57 %12.45 %11.60 %
平均非GAAP有形權益回報率(4)
17.17 %13.77 %12.93 %
總平均股本與總平均資產之比9.60 %9.99 %11.22 %
普通股派息率23.11 %24.00 %27.95 %
淨息差2.71 %2.77 %3.44 %
效率比(5)
44.79 %42.90 %43.12 %
非GAAP效率比率(4)
38.68 %39.76 %38.40 %
在期末：
總資產$56,874,146 $52,156,913 $45,948,545 
生息資產$54,400,035 $49,716,029 $43,475,811 
貸款總額 (6)
$39,588,748 $38,392,743 $35,894,987 
可供出售(AFS)債務證券$7,789,213 $5,544,658 $3,695,943 
總存款$49,547,136 $44,862,752 $38,686,958 
長期債務$147,445 $147,376 $147,169 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款$653,035 $652,612 $646,336 
股東權益(7)
$5,285,027 $5,269,175 $4,902,985 
非GAAP有形普通股權益(4)
$4,808,179 $4,791,579 $4,422,519 
人數(相當於全日制)3,180 3,214 3,285 
EWBC資本比率：
普通股一級資本(“CET1”)12.7 %12.7 %12.4 %
一級資本12.7 %12.7 %12.4 %
總資本14.3 %14.3 %13.9 %
一級槓桿資本9.1 %9.4 %10.2 %
股東權益總額與資產總額之比
9.3 %10.1 %10.7 %
非GAAP有形普通股權益與有形資產之比(4)
8.5 %9.3 %9.7 %
(1)其中分別包括2021年第一季度和2020年第四季度與PPP貸款相關的1500萬美元和1420萬美元的利息收入。
(2)2020年第四季度包括與DC Solar及其附屬公司(“DC Solar”)税收抵免投資相關的1070萬美元的回收，其中110萬美元被記錄為減值回收。
(3)包括2020年第四季度與DC Solar相關的510萬美元不確定税收狀況。
(4)有關非GAAP有形普通股每股權益、平均非GAAP有形權益回報率、非GAAP效率比率、非GAAP有形普通股權益和非GAAP有形普通股權益與有形資產之比的討論，請參閲項目2.MD&A-對賬將GAAP轉換為非GAAP財務指標在此表格10-Q中。
(5)效率比率是非利息支出除以總收入。.
(6)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的20.7億美元和15.7億美元PPP貸款。
(7)2020年1月1日，公司採用最新會計準則(“ASU”)2016-13, 金融工具s -信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量採用改良的回顧性研究方法。截至2020年1月1日，該公司貸款損失撥備增加了1.252億美元，税後期初留存收益減少了9800萬美元。

57

財務評論

有關該公司2021年第一季度業績的值得注意的事項包括：

•收益：2021年第一季度淨收入為2.05億美元，或每股稀釋後收益1.44美元，而2020年第一季度淨收入為1.448億美元，或每股稀釋後收益1.00美元，增長6020萬美元或42%。增加的主要原因是2021年第一季度沒有為信貸損失撥備，非利息收入增加，但部分被所得税支出和非利息支出的增加以及淨利息收入下降所抵消。

•淨利息收入和淨息差：2021年第一季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為3.537億美元，比2020年第一季度的3.627億美元減少了900萬美元，降幅為2%。2021年第一季度淨息差為2.71%，比2020年第一季度的3.44%下降了73個基點。淨利息收入和淨息差下降反映了當前的低利率環境，聯邦基金目標區間上限為0.25%；2020年3月聯邦基金利率下調150個基點。

•信貸損失撥備：2021年第一季度，該公司沒有記錄信貸損失撥備，而2020年第一季度的撥備為7390萬美元。信貸損失準備金的同比變化主要是因為與2020年第一季度相比，宏觀經濟前景有所改善。2021年第一季度淨沖銷為1,340萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.14%，而2020年第一季度的淨沖銷為89萬8千美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.01%。

•税款：2021年第一季度所得税支出為3050萬美元，有效税率為12.9%，而2020年第一季度所得税支出為1920萬美元，有效税率為11.7%。

•盈利能力：2021年第一季度ROA為1.50%，而2020年第一季度為1.30%。2021年第一季度淨資產收益率(ROE)為15.57%，而2020年第一季度為11.60%。

•總資產：截至2021年3月31日，總資產為568.7億美元，比截至2020年12月31日的521.6億美元增加47.1億美元或9%，主要原因是購買了AFS債務證券、貸款增長以及根據轉售協議(轉售協議)購買的資產增加。

•貸款：截至2021年3月31日，貸款總額為395.9億美元，較截至2020年12月31日的383.9億美元增加12.億美元或3%。在PPP貸款融資、商業地產(CRE)和住宅抵押貸款的推動下，公司每個主要貸款組合的貸款增長都很多樣化，其中C&I貸款增長較快。

•總負債：截至2021年3月31日，總負債為515.9億美元，比截至2020年12月31日的468.9億美元增加47億美元或10%，主要原因是存款增長。

•存款：截至2021年3月31日，存款總額為495.5億美元，較截至2020年12月31日的448.6億美元增加46.9億美元或10%。增長主要是由無息活期存款、貨幣市場賬户和有息支票推動的。

•貸款損失撥備：截至2021年3月31日，貸款損失撥備為6.075億美元，佔投資貸款的1.53%，而截至2020年12月31日，貸款損失撥備為6.2億美元，佔投資貸款的1.61%。

•資產質量指標：截至2021年3月31日，批評貸款總額為12.2億美元，佔持有投資貸款的3.07%，而截至2020年12月31日，批評貸款總額為12.2億美元，佔投資持有貸款的3.17%。截至2021年3月31日，不良資產為2.581億美元，佔總資產的0.45%，而截至2020年12月31日，不良資產為2.349億美元，佔總資產的0.45%。

•資本水平：我們的資本水平很強。截至2021年3月31日，公司和銀行的所有監管資本比率均遠高於被視為資本充足的監管要求。看見項目2.MD&A-資產負債表分析--監管資本和比率在此表格10-Q中瞭解有關資本的更多信息。

•資本回報：2021年第一季度的季度現金普通股股息為每股0.33美元，比2020年第一季度的每股0.275美元增加了0.055美元或20%.2021年第一季度，該公司向股東返還了4740萬美元的現金股息，而2020年第一季度為4050萬美元。

58

經營成果

淨利息收入

該公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息費用。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到多個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和到期日，無息資金來源的數量和資產質量。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915721000038/ewbc-20210331_g1.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915721000038/ewbc-20210331_g2.jpg
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915721000038/ewbc-20210331_g3.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915721000038/ewbc-20210331_g4.jpg

2021年第一季度淨利息收入為3.537億美元，較2020年第一季度的3.627億美元減少900萬美元或2%。淨利息收入同比下降是由於產生利息的資產收益率下降，這反映了基準利率的大幅下降，但部分被資金成本的下降所抵消。2021年第一季度淨息差為2.71%，比2020年第一季度的3.44%下降了73個基點。2021年第一季聯邦基金目標區間上限為0.25%；2020年3月聯邦基金利率下調150個基點。

2021年第一季平均生息資產為528.5億美元，較2020年第一季的423.6億美元增加104.9億美元或25%。這主要是由於平均貸款、平均AFS債務證券以及銀行平均有息現金和存款的增長，分別增加了35.8億美元、31.9億美元和31.4億美元。

2021年第一季平均生息資產收益率為2.93%，較2020年第一季的4.26%減少133個基點。這一同比變化反映了所有盈利資產類別的收益率壓縮，以應對2020年第一季度末基準利率的下降。2021年第一季平均貸款收益率為3.58%，較2020年第一季的4.71%減少113個基點。截至2021年3月31日和2020年3月31日，在可調整利率期間，持有的投資貸款中分別約有64%和69%是可變利率或混合貸款。

59

存款是重要的資金來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2021年第一季度平均總存款為478.5億美元，比2020年第一季度的374.7億美元增加了103.8億美元，增幅為28%。2021年第一季度平均無息活期存款為180.9億美元，比2020年第一季度的111.2億美元增加了69.6億美元，增幅為63%。2021年第一季度平均有息存款為297.6億美元，比2020年第一季度的263.5億美元增加了34.1億美元，增幅為13%。由於平均無息存款增長強勁，2021年第一季度無息活期存款佔平均總存款的比重從2020年同期的30%提高到38%。

2021年第一季平均資金成本為0.23%，較2020年第一季的0.90%減少67個基點。平均資金成本的下降主要反映了利率環境的變化。2021年第一季有息存款平均成本為0.30%，較2020年第一季的1.17%減少87個基點。計算平均資金成本時包括的其他資金來源主要包括FHLB預付款、根據回購協議出售的資產(“回購協議”)、長期債務和短期借款。

公司利用各種工具來管理利率風險。參考利率風險管理第一節項目2.MD&A-風險管理- 市場風險管理在此表格10-Q中。

60

下表列出了2021年和2020年第一季度的利差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020
平均值
天平		利息
平均值
產量/
率(1)
平均值
天平		利息
平均值
產量/
率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款
$6,117,799 $3,632 0.24 %$2,973,006 $11,108 1.50 %
轉售協議(2)
1,461,900 6,099 1.69 %882,142 5,625 2.56 %
AFS債務證券(3)(4)
6,459,875 29,100 1.83 %3,274,740 20,142 2.47 %
貸款 (5)(6)
38,729,307 342,008 3.58 %35,153,968 411,869 4.71 %
受限股權證券83,164 547 2.67 %78,675 446 2.28 %
生息資產總額
$52,852,045 $381,386 2.93 %$42,362,531 $449,190 4.26 %
無息資產：
現金和銀行到期款項580,277 510,512 
貸款損失撥備(618,589)(492,297)
其他資產2,780,550 2,374,763 
總資產$55,594,283 $44,755,509 
負債和股東權益
有息負債：
支票存款$6,393,034 $4,214 0.27 %$5,001,672 $10,246 0.82 %
貨幣市場存款11,573,847 4,711 0.17 %9,013,381 22,248 0.99 %
儲蓄存款2,674,476 1,741 0.26 %2,076,270 1,817 0.35 %
定期存款9,112,662 11,156 0.50 %10,264,007 42,092 1.65 %
短期借款
4,703 42 3.62 %59,978 556 3.73 %
FHLB進展652,758 3,069 1.91 %693,357 4,166 2.42 %
回購協議(2)
300,000 1,978 2.67 %332,417 3,991 4.83 %
長期債務和融資租賃負債152,088 780 2.08 %152,259 1,367 3.61 %
有息負債總額
$30,863,568 $27,691 0.36 %$27,593,341 $86,483 1.26 %
無息負債和股東權益：
活期存款18,093,696 11,117,710 
應計費用和其他負債1,298,921 1,022,453 
股東權益5,338,098 5,022,005 
總負債和股東權益
$55,594,283 $44,755,509 
利差2.57 %3.00 %
淨利息收入和淨息差
$353,695 2.71 %$362,707 3.44 %
(1)按年計算。
(2)根據ASC 210-20-45-11,2020年第一季度回售和回購協議的平均餘額已淨報告，資產負債表抵消：回購和逆回購協議。2021年和2020年第一季度總轉售協議的加權平均收益率分別為1.69%和2.50%。2021年和2020年一季度的總回購協議加權平均利率分別為2.67%和4.10%。
(3)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。
(4)包括2021年第一季度和2020年第一季度債務證券溢價分別攤銷1900萬美元和330萬美元。
(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。
(6)貸款包括淨遞延貸款費用、未賺取費用和保費攤銷，2021年和2020年第一季度的總金額分別為1,390萬美元和800萬美元。
61

下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由成交量或收益率/比率引起的變化是根據與平均成交量和平均比率有關的變化的絕對值按比例分配的。
($10000)截至3月31日的三個月，
2021年與2020年
總計
變化		由於以下原因而發生的變化
卷成品率/成交率
生息資產：
有息現金和銀行存款
$(7,476)$6,146 $(13,622)
轉售協議474 2,814 (2,340)
AFS債務證券8,958 15,293 (6,335)
貸款(69,861)37,560 (107,421)
受限股權證券101 25 76 
利息和股息收入合計$(67,804)$61,838 $(129,642)
有息負債：
支票存款$(6,032)$2,245 $(8,277)
貨幣市場存款(17,537)4,893 (22,430)
儲蓄存款(76)442 (518)
定期存款(30,936)(4,278)(26,658)
短期借款
(514)(499)(15)
FHLB進展(1,097)(238)(859)
回購協議(2,013)(361)(1,652)
長期債務和融資租賃負債
(587)(2)(585)
利息支出總額$(58,792)$2,202 $(60,994)
淨利息收入變動$(9,012)$59,636 $(68,648)

非利息收入

下表列出了2021年和2020年第一季度非利息收入的構成：
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020從2020年開始的變化
$%
出借費$18,357 $15,773 $2,584 16 %
存款賬户手續費
15,383 10,447 4,936 47 %
利率合約及其他衍生收益
16,997 7,073 9,924 140 %
外匯收入9,526 7,819 1,707 22 %
財富管理費6,911 5,353 1,558 29 %
銷售貸款的淨收益1,781 950 831 87 %
出售AFS債務證券的收益
192 1,529 (1,337)(87)%
其他投資收益925 3,378 (2,453)(73)%
其他收入2,794 3,184 (390)(12)%
非利息收入總額
$72,866 $55,506 $17,360 31 %

2021年和2020年第一季度，非利息收入分別佔總收入的17%和13%。2021年第一季度非利息收入為7290萬美元，增長1740萬美元或31%，而2020年同期為5550萬美元。增加的主要原因是利率合約及其他衍生工具收入、存款户口費用及貸款費用，但有關增幅因其他投資收入減少而被部分抵銷。

62

2021年第一季貸款費用為1,840萬美元，增加260萬美元或16%，2020年同期為1,580萬美元。增加的主要原因是信用證開具費用增加。

2021年第一季度存款賬户手續費為1,540萬美元，增加500萬美元或47%，而2020年同期為1,040萬美元。這一增長主要是由於客户驅動型交易的增加。

年利率合約和其他衍生工具收入為1,700萬美元 2021年第一季度，增長990萬美元或140%，而2020年同期為710萬美元。這一增長主要是由於有利的信貸估值調整，但部分被較低的交易量所抵消。

2021年第一季度其他投資收入為92.5萬美元，與2020年同期的340萬美元相比，減少了250萬美元，降幅為73%。減少的主要原因是，對合格的經濟適用房夥伴關係的投資分配減少，共同基金的未實現收益減少。

非利息支出

下表列出了2021年和2020年第一季度的非利息支出構成：
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020從2020年開始的變化
$%
薪酬和員工福利$107,808 $101,960 $5,848 6 %
入住率和設備費用15,922 17,076 (1,154)(7)%
存款保險費和監管評估
3,876 3,427 449 13 %
存款賬户費用3,892 3,563 329 9 %
數據處理4,478 3,826 652 17 %
計算機軟件費用7,159 6,166 993 16 %
諮詢費1,475 1,217 258 21 %
律師費1,502 3,197 (1,695)(53)%
其他運營費用19,607 21,119 (1,512)(7)%
攤銷税收抵免和其他投資
25,358 18,782 6,576 35 %
總非利息費用
$191,077 $180,333 $10,744 6 %
效率比 (1)
44.79 %43.12 %
(1)參考項目2.MD&A-GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格中，10-Q用於詳細計算GAAP和非GAAP效率比率。

2021年第一季度非利息支出為1.911億美元，增加1080萬美元或6%，而2020年同期為1.803億美元。這一增長主要是由於税收抵免和其他投資的攤銷以及薪酬和員工福利的增加。

2021年第一季度的薪酬和員工福利為1.078億美元，增加了580萬美元或6%，而2020年同期為1.02億美元。與去年同期相比的增長主要與獎金應計金額的增加有關。

2021年第一季度税收抵免和其他投資的攤銷為2540萬美元，增加了660萬美元或35%，而2020年同期為1880萬美元。同比增長主要是由於2021年第一季度投入使用的新的税收抵免投資。

效率比率，即非利息支出除以總收入，2021年和2020年第一季度分別為44.79%和43.12%。2021年第一季度，經税收抵免和其他投資攤銷以及核心存款無形資產攤銷調整後的非GAAP效率比率為38.68%，比2020年同期的38.40%提高了28個基點。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目2.MD&A-GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

63

所得税
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020%變化
所得税前收入
$235,484 $164,010 44 %
所得税費用$30,490 $19,186 59 %
實際税率12.9 %11.7 %

2021年第一季度所得税支出為3050萬美元，有效税率為12.9%，而2020年第一季度所得税支出為1920萬美元，有效税率為11.7%。與2020年同期相比，2021年第一季度的有效税率有所提高，主要原因是所得税前收入增加，但税收抵免和其他投資的投資同比增加，部分抵消了這一增長。

運營細分市場結果

該公司將其業務分成三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分市場由所服務的客户類型以及提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前是如何評估財務信息的。有關公司內部管理報告流程(包括分部成本分配方法)的更多説明，請參見注14-業務細分請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“FTP”)程序根據融資費用或信貸進行調整。

下表按業務段顯示了指定期間的結果：
(千美元)截至3月31日的三個月，
個人和商業銀行業務商業銀行其他
202120202021202020212020
總收入$170,727 $168,993 $227,102 $215,957 $28,732 $33,263 
信貸損失準備金(沖銷)(4,249)7,788 4,249 66,082 — — 
非利息支出89,286 86,964 69,257 70,126 32,534 23,243 
分部所得税前收入(虧損)85,690 74,241 153,596 79,749 (3,802)10,020 
分部淨收入$61,378 $53,195 $110,080 $57,131 $33,536 $34,498 

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還發起了針對中小企業的商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理和外匯服務。數字渠道和我們的實體渠道的整合一直是世行的優先事項。該公司正在開發一個數碼消費銀行平臺，以提升客户的用户體驗，並提供全套銀行服務。客户對數字銀行應用的採用正在進行中，併為細分費用收入和存款增長做出了貢獻。
64

下表列出了所示時期內消費者和商業銀行部門的其他財務信息：
($10000)截至3月31日的三個月，
從2020年開始的變化
20212020$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$149,899 $152,591 $(2,692)(2)%
非利息收入20,828 16,402 4,426 27 %
總收入170,727 168,993 1,734 1 %
信貸損失準備金(沖銷)(4,249)7,788 (12,037)(155)%
非利息支出89,286 86,964 2,322 3 %
分部所得税前收入85,690 74,241 11,449 15 %
所得税費用24,312 21,046 3,266 16 %
分部淨收入$61,378 $53,195 $8,183 15 %
平均貸款$13,300,153 $11,269,489 $2,030,664 18 %
平均存款$30,224,844 $25,593,064 $4,631,780 18 %

S雞蛋淨收入增加820萬美元或15%至 2021年第一季度為6140萬美元，而2020年同期為5320萬美元，主要是因為信貸損失撥備減少和非利息收入增加，部分被信貸損失撥備前淨利息收入減少和所得税支出增加所抵消。所得税支出的增加反映了所得税前部門收入的增加。

NET扣除信貸損失撥備前的利息收入減少270萬美元或2%至2021年第一季度為1.499億美元，而2020年同期為1.526億美元，主要反映出在近零利率環境下，FTP系統下分配給存款的信貸減少。

2021年第一季度，消費者和商業銀行部門記錄了420萬美元的信貸損失撥備沖銷，而2020年同期記錄的信貸損失撥備為780萬美元。信貸損失撥備同比下降的主要原因是宏觀經濟狀況和前景的改善。

2021年第一季度非利息收入增加了440萬美元，增幅為27%，達到2080萬美元，而2020年同期為1640萬美元。這一增長主要是由於客户驅動的交易增加導致存款賬户手續費、財富管理費和外匯收入增加。


商業銀行

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度、貿易融資貸款和信用證、CRE貸款、建築和土地貸款、保障性住房貸款和信用證、資產基礎貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和商品風險對衝。

65

下表顯示了商業銀行在所示期間的其他財務信息：
($10000)截至3月31日的三個月，
從2020年開始的變化
20212020$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$177,092 $183,501 $(6,409)(3)%
非利息收入50,010 32,456 17,554 54 %
總收入227,102 215,957 11,145 5 %
信貸損失準備金4,249 66,082 (61,833)(94)%
非利息支出69,257 70,126 (869)(1)%
分部所得税前收入153,596 79,749 73,847 93 %
所得税費用43,516 22,618 20,898 92 %
分部淨收入$110,080 $57,131 $52,949 93 %
平均貸款$25,429,154 $23,884,479 $1,544,675 6 %
平均存款$15,095,700 $9,175,430 $5,920,270 65 %

2021年第一季度，部門淨收入增加了5290萬美元，增幅為93%，達到1.101億美元，而2020年同期為5710萬美元，反映出信貸損失撥備減少和非利息收入增加，部分被信貸損失撥備前淨利息收入下降和所得税支出增加所抵消。所得税支出的增加反映了所得税前部門收入的增加。

2021年第一季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入減少640萬美元或3%，至1.771億美元，而2020年同期為1.835億美元，主要原因是貸款利息收入下降，但由於利率環境較低，貸款的FTP費用評估較低，部分抵消了這一影響。

2021年第一季度，商業銀行部門的信貸損失撥備為420萬美元，而2020年同期為6610萬美元。信貸損失撥備同比下降的主要原因是宏觀經濟狀況和前景的改善。

2021年第一季度，非利息收入增加了1,760萬美元，增幅為54%，達到5,000萬美元，而2020年同期為3,250萬美元，主要受利率合同和其他衍生品收入、存款賬户費用和貸款費用上升的推動。

其他

集中的職能，包括公司的公司金庫活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，該部門為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

下表顯示了其他部門在所示期間的其他財務信息：
($10000)截至3月31日的三個月，
從2020年開始的變化
20212020$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$26,704 $26,615 $89 0 %
非利息收入2,028 6,648 (4,620)(69)%
總收入28,732 33,263 (4,531)(14)%
非利息支出32,534 23,243 9,291 40 %
分部(虧損)所得税前收入(3,802)10,020 (13,822)(138)%
所得税優惠(37,338)(24,478)(12,860)53 %
分部淨收入$33,536 $34,498 $(962)(3)%
平均存款$2,527,171 $2,704,546 $(177,375)(7)%

66

2021年第一季度，該部門淨收入下降100萬美元，降幅為3%，至3350萬美元，而2020年同期為3450萬美元，主要原因是非利息支出增加和非利息收入減少。

2021年第一季度，非利息支出增加了930萬美元，增幅為40%，達到3250萬美元，而2020年同期為2320萬美元，主要反映了税收抵免和其他投資的攤銷增加。

與2020年同期的660萬美元相比，非利息收入減少了460萬美元，降幅為69%，降至200萬美元，主要反映了其他投資收入、出售AFS債務證券的收益和外匯收入的減少。

其他部分的所得税費用或福利由將所得税費用分配給兩個核心部分後剩餘的未分配所得税費用或福利組成。所得税費用根據法定所得税税率分配給消費者和商業銀行部門，適用於所得税前收入部門。

資產負債表分析

債務證券

該公司持有一系列高質量、流動性強、期限適中的債務證券，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司的債務證券提供：

•增加收益和收益的利息收入；
•可滿足正常業務過程中出現的資金需求；
•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

可供出售的債務證券

分類為AFS的債務證券按其公允價值列賬，相應的公允價值變動記錄於累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額，作為股東權益在綜合資產負債表上。

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的AFS債務證券組合按公允價值和公允價值百分比以及截至2021年3月31日的信用評級的分佈情況：
2021年3月31日2020年12月31日
截至2021年3月31日的收視率(2)
公平
價值		佔總數的百分比公平
價值		佔總數的百分比AAA/AAA血腦屏障無評級
AFS債務證券：
美國國債$826,342 11 %$50,761 1 %100 %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券1,194,005 15 %814,319 15 %100 %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券3,416,797 44 %2,814,664 51 %100 %— %— %— %
市政證券(1)
420,065 5 %396,073 7 %92 %4 %— %4 %
非機構抵押貸款支持證券(1)
804,527 10 %529,617 10 %91 %— %— %9 %
公司債務證券(1)
496,643 6 %405,968 7 %— %28 %72 %— %
外國政府債券(1)
276,328 4 %182,531 3 %45 %55 %— %— %
資產支持證券(1)
63,040 1 %63,231 1 %100 %— %— %— %
抵押貸款債券(CLO)(1)
291,466 4 %287,494 5 %92 %8 %— %— %
AFS債務證券總額$7,789,213 100 %$5,544,658 100 %90 %4 %5 %1 %
(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有一家非聯邦政府機構發行人的證券超過股東權益的10%。
(2)主要根據標準普爾(“S&P”)、穆迪投資者服務公司(“Moody‘s”)或惠譽評級(“Fitch”)發出的最低信用評級。評級百分比是根據公允價值分配的。

67

截至2021年3月31日，AFS債務證券的公允價值總計77.9億美元，較截至2020年12月31日的55.4億美元增加22.4億美元或40%。變化最大的是美國國債，增加了7.756億美元，其次是美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，增加了6.021億美元，美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券增加了3.797億美元。

截至2021年3月31日，該公司的債務證券投資組合的有效存續期為6.3，這主要是由於為實現投資組合收益率的提高而購買的證券的目標存續期增加了4.2。有效存續期的定義是，由於收益率曲線移動100個基點，投資組合的價格發生了變化。截至2021年3月31日，本公司債務證券組合90%的賬面價值被國家認可的信用評級機構評為“AA-”或“Aa3”或更高，而截至2020年12月31日，這一比例為88%。較高評級證券的增加主要是由於投資組合中美國國債以及美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券的增長。標準普爾和惠譽的信用評級為BBB-或更高，穆迪的信用評級為Baa3或更高，均被視為投資級。

該公司的AFS債務證券以公允價值列賬，扣除税後的非信貸相關未實現損益報告如下其他綜合收益(虧損)關於合併全面收益表的幾點思考截至2021年3月31日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為1.153億美元，與截至2020年12月31日的税前未實現淨收益7,410萬美元相比，淨變化1.894億美元。這一變化主要歸因於基準利率上調和利差擴大。截至2021年3月31日，該公司無意出售有未實現虧損的證券，並認為很可能不會被要求在收回攤銷成本之前出售此類證券。

在有嚴重未實現虧損的證券中，截至2021年3月31日和2020年12月31日，幾乎所有證券都被評為投資級，根據標準普爾、穆迪或惠譽發佈的最低信用評級進行分類。本公司認為，未實現虧損總額是由於非信貸相關因素造成的，而未實現虧損總額主要是由於收益率曲線移動和利差擴大所致。政府激進的貨幣政策(包括下調基準利率)減弱了新冠肺炎疫情的影響，導致市場整體復甦至疫情前的水平。該公司認為，AFS債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。

如果存在信用損失，本公司通過相應的信用損失準備計入與信用損失相關的減值信貸損失準備金關於綜合損益表。2021年第一季度和2020年第一季度的收益都沒有確認信貸損失。該公司在每個報告期評估個別證券的信用損失。有關公司會計政策、估值和組成的更多信息，請參見附註1 -重要會計政策摘要至本公司合併財務報表 2020表格10-K和附註3-公允價值計量和金融工具公允價值和附註5-證券請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

68

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司AFS債務證券的加權平均收益率和合同到期日分佈(不包括定期本金支付)。某些證券的實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。此外，提前還款和利率等因素可能會影響這些證券的賬面價值收益率。
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
攤銷
成本		公平
價值
產率(1)
攤銷
成本		公平
價值
產率(1)
AFS債務證券：
美國國債：
在一年或更短的時間內到期
$50,213 $50,541 1.26 %$50,310 $50,761 1.26 %
五年到十年後到期
791,498 775,801 0.95 %— — — %
總計
841,711 826,342 0.97 %50,310 50,761 1.26 %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券：
在一年或更短的時間內到期
1,068,821 1,024,439 1.86 %640,153 640,366 1.78 %
一年至五年後到期
114,316 114,854 2.38 %118,053 122,012 2.38 %
五年到十年後到期
9,064 9,438 2.60 %11,091 11,697 2.54 %
十年後到期
44,245 45,274 2.58 %37,517 40,244 2.74 %
總計
1,236,446 1,194,005 1.94 %806,814 814,319 1.92 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
在一年或更短的時間內到期
10,578 10,679 2.77 %4,185 4,232 3.46 %
一年至五年後到期
14,968 15,762 2.89 %21,566 22,668 2.72 %
五年到十年後到期
248,668 248,359 2.05 %216,332 222,905 2.17 %
十年後到期
3,175,669 3,141,997 1.76 %2,517,644 2,564,859 2.11 %
總計
3,449,883 3,416,797 1.79 %2,759,727 2,814,664 2.12 %
市政證券(2):
在一年或更短的時間內到期
18,598 18,777 2.98 %18,663 18,868 3.04 %
一年至五年後到期
34,862 36,207 2.88 %36,000 37,716 2.89 %
五年到十年後到期
236,146 239,229 2.06 %230,851 239,883 2.07 %
十年後到期
128,070 125,852 2.05 %97,059 99,606 2.08 %
總計
417,676 420,065 2.17 %382,573 396,073 2.20 %
非機構抵押貸款支持證券：
在一年或更短的時間內到期
7,920 7,920 2.46 %7,920 7,920 0.63 %
一年至五年後到期
62,606 62,771 3.81 %49,704 49,870 3.80 %
五年到十年後到期
60,517 60,524 1.11 %21,332 21,376 1.50 %
十年後到期
675,616 673,312 1.84 %444,529 450,451 2.48 %
總計
806,659 804,527 1.95 %523,485 529,617 2.48 %
公司債務證券：
在一年或更短的時間內到期
156,306 145,377 1.81 %126,250 124,846 1.71 %
一年至五年後到期
324,503 315,902 3.37 %276,073 277,103 3.56 %
五年到十年後到期
32,000 30,864 2.59 %4,000 4,019 4.50 %
十年後到期
4,500 4,500 3.50 %— — — %
總計
517,309 496,643 2.85 %406,323 405,968 2.99 %
外國公債：
在一年或更短的時間內到期
90,968 90,075 1.19 %45,681 45,655 0.85 %
一年至五年後到期
137,132 136,106 2.41 %138,147 136,876 2.41 %
五年到十年後到期
50,000 50,147 0.39 %— — — %
總計
278,100 276,328 1.65 %183,828 182,531 2.02 %
資產支持證券：
十年後到期
62,762 63,040 0.80 %63,463 63,231 0.85 %
CLOS：
十年後到期
294,000 291,466 1.35 %294,000 287,494 1.34 %
AFS債務證券總額
$7,904,546 $7,789,213 1.80 %$5,470,523 $5,544,658 2.13 %
按到期日彙總的合計金額：
在一年或更短的時間內到期
$1,403,404 $1,347,808 1.82 %$893,162 $892,648 1.72 %
一年至五年後到期
688,387 681,602 3.02 %639,543 646,245 3.05 %
五年到十年後到期
1,427,893 1,414,362 1.36 %483,606 499,880 2.12 %
十年後到期
4,384,862 4,345,441 1.75 %3,454,212 3,505,885 2.08 %
AFS債務證券總額$7,904,546 $7,789,213 1.80 %$5,470,523 $5,544,658 2.13 %
(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。
(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

69

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，包括C&I、CRE、多户住宅以及建築和土地貸款；以及消費貸款，包括單户住宅、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2021年3月31日，淨貸款總額為389.8億美元，較截至2020年12月31日的377.7億美元增加12.1億美元或3%。這主要是由於商業及保險貸款增加4.494億元(即3%)，主要是由購買力平價貸款增長所帶動；綜合商業活動貸款總額增加2.805億元(即2%)；而住宅按揭則增加4.84億元(即5%)。截至2021年3月31日，公司沒有持有待售貸款。截至2021年3月31日的貸款組合構成與截至2020年12月31日的構成相似。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
金額(1)
%
金額(1)
%
商業廣告：
C&I (2)
$14,081,110 36 %$13,631,726 36 %
CRE：
克雷11,563,034 29 %11,174,611 29 %
多户住宅3,066,515 8 %3,033,998 8 %
建築和土地459,254 1 %599,692 2 %
總CRE15,088,803 38 %14,808,301 39 %
總商業廣告29,169,913 74 %28,440,027 75 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅8,524,287 22 %8,185,953 21 %
HELOCS1,749,172 4 %1,601,716 4 %
住宅按揭總額10,273,459 26 %9,787,669 25 %
其他消費者145,376 0 %163,259 0 %
總消費額10,418,835 26 %9,950,928 25 %
為投資而持有的貸款總額
39,588,748 100 %38,390,955 100 %
貸款損失撥備
(607,506)(619,983)
持有待售貸款(3)
— 1,788 
貸款總額，淨額$38,981,242 $37,772,760 
(1)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的淨遞延貸款費用、未賺取費用、未攤銷保費和未增值折扣分別為7690萬美元和5880萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，與PPP貸款相關的淨髮端費用分別為3430萬美元和1270萬美元。
(2)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的20.7億美元和15.7億美元的PPP貸款。
(3)包括截至2020年12月31日的單户住宅貸款。

新冠肺炎大流行期間為客户提供支持的行動

為應對新冠肺炎疫情，本公司通過提供小型企業管理局公私夥伴關係貸款來幫助客户，幫助我們社區中陷入困境的企業支付員工工資並維持業務。鑑於購買力平價貸款由小企業管理局擔保，本公司預計這些貸款不會出現信用損失。購買力平價手續費在貸款的預計期限內遞延並計入利息收入，但在獲得寬恕或提前還款後可能會加速。有關PPP貸款的更多信息，請參閲項目2.MD&A-概覽--與新冠肺炎大流行有關的監管動態--薪資支票保護方案在此表格中，10-Q和注1-重要會計政策摘要-Paycheck保護計劃到公司2020年合併財務報表10-K表。

此外，公司還通過各種貸款修改計劃提供付款減免。有關該公司為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款摘要，請參閲項目2.MD&A-風險管理-信用風險管理在此表格10-Q中。
70

商品化

截至2021年3月31日，商業貸款組合佔總貸款的74%，而截至2020年12月31日，商業貸款組合佔總貸款的75%。該公司積極監測商業貸款組合的高信用風險水平，並審查信用風險敞口，以確定對不斷變化的經濟狀況的敏感度。

商業-商業和工業貸款。截至2021年3月31日，C&I貸款總額為140.8億美元，而截至2020年12月31日為136.3億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的36%。今年到目前為止，C&I貸款增加了4.494億美元，增幅為3%，主要是由購買力平價貸款資金推動的。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資，還包括基於資產的貸款、設備融資和租賃、基於項目的融資、循環信貸額度、SBA貸款、結構性融資、定期貸款和貿易融資。該公司還擁有廣泛的銀團C&I貸款組合，主要是定期B期貸款，截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款總額分別為9.99億美元和8.921億美元。大多數C&I貸款的利率是浮動的。

C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司根據客户風險敞口和行業分類監測C&I貸款組合中的集中度，按行業或貸款產品設定多元化目標和風險敞口限制。以下圖表説明了截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們C&I投資組合中的行業組合。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915721000038/ewbc-20210331_g5.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915721000038/ewbc-20210331_g6.jpg
商業-商業房地產貸款。總計 CRE貸款組合包括創收CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。截至2021年3月31日，CRE未償還貸款總額為150.9億美元，佔持有投資貸款總額的38%，而截至2020年12月31日，未償還貸款總額為148.1億美元，佔持有投資貸款總額的39%。今年到目前為止，CRE貸款總額增加了2.805億美元，增幅為2%，主要是由創收的CRE增長推動的，但建築和土地貸款的下降部分抵消了這一增長。

該公司的CRE總投資組合是細粒度的，並按物業類型廣泛多樣化，這在一定程度上緩解了其在加利福尼亞州的地理集中度。截至2021年3月31日和2020年12月31日，CRE貸款總額的平均規模為240萬美元。下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日公司按物業類型劃分的CRE貸款組合總額：
(美元，單位：萬美元)2021年3月31日2020年12月31日
金額%金額%
屬性類型：
零售$3,590,096 24 %$3,466,141 23 %
多家庭3,066,515 20 %3,033,998 20 %
辦事處2,821,985 19 %2,747,082 19 %
工業2,531,512 17 %2,407,594 16 %
好客1,953,478 13 %1,888,797 13 %
建築和土地459,254 3 %599,692 4 %
其他665,963 4 %664,997 5 %
CRE貸款總額$15,088,803 100 %$14,808,301 100 %

71

截至2021年3月31日和2020年12月31日，CRE總投資組合的加權平均貸款與價值(LTV)比率均為51%。低加權平均LTV比值與CRE屬性類型一致。截至2021年3月31日，約90%的CRE貸款的LTV比率為65%或更低，而截至2020年12月31日，這一比例為89%。該公司較低的LTV承保標準的一致性歷來導致創收的CRE和多户住宅貸款的信貸損失較低。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司按地理位置劃分的創收CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE貸款組合的分佈反映了該公司的地理足跡，它集中在加利福尼亞州：
(千美元)2021年3月31日
克雷%多家庭
住宅		%施工
和土地		%總CRE%
地理市場：
南加州
$6,174,824 $1,904,193 $154,643 $8,233,660 
北加利福尼亞
2,546,418 674,848 169,569 3,390,835 
加利福尼亞8,721,242 75 %2,579,041 84 %324,212 71 %11,624,495 77 %
紐約708,214 6 %142,056 5 %79,599 17 %929,869 6 %
德克薩斯州898,278 8 %118,285 4 %2,557 1 %1,019,120 7 %
華盛頓310,307 3 %96,057 3 %11,329 2 %417,693 3 %
亞利桑那州150,091 1 %951 0 %— — %151,042 1 %
內華達州89,374 1 %86,206 3 %27,272 6 %202,852 1 %
其他市場685,528 6 %43,919 1 %14,285 3 %743,732 5 %
貸款總額$11,563,034 100 %$3,066,515 100 %$459,254 100 %$15,088,803 100 %

(千美元)2020年12月31日
克雷%多家庭
住宅		%施工
和土地		%總CRE%
地理市場：
南加州
$5,884,691 $1,867,646 $249,282 $8,001,619 
北加利福尼亞
2,476,510 674,813 197,195 3,348,518 
加利福尼亞8,361,201 75 %2,542,459 84 %446,477 74 %11,350,137 77 %
紐約696,712 6 %137,114 4 %93,806 16 %927,632 6 %
德克薩斯州864,639 8 %116,367 4 %2,581 0 %983,587 7 %
華盛頓341,374 3 %91,824 3 %22,724 4 %455,922 3 %
亞利桑那州147,187 1 %12,406 0 %— — %159,593 1 %
內華達州88,959 1 %86,644 3 %22,384 4 %197,987 1 %
其他市場674,539 6 %47,184 2 %11,720 2 %733,443 5 %
貸款總額$11,174,611 100 %$3,033,998 100 %$599,692 100 %$14,808,301 100 %

由於截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些貸款中有77%集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場風險的其他信息，請參閲第1A項風險因素至本公司合併財務報表 2020表格10-K

商業創收商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2021年3月31日，創收CRE貸款總額為115.6億美元，而截至2020年12月31日為11.7億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承銷的。

72

截至2021年3月31日和2020年12月31日，業主自住物業分別佔創收CRE貸款的19%和20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由來自第三方的獨立租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由五套或五套以上住宅物業擔保的貸款組成。截至2021年3月31日，多户住宅貸款總額為30.7億美元，而截至2020年12月31日為30.3億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的8%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定利率和可變利率貸款，以及利率在最初固定利率為3至10年後每年調整的混合貸款。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2021年3月31日，這些貸款總額為4.593億美元，佔投資貸款總額的1%，而截至2020年12月31日，這些貸款總額為5.997億美元，佔投資貸款總額的2%。截至2021年3月31日，建築貸款敞口由4.156億美元的未償還貸款和2.559億美元的無資金承諾組成，相比之下，截至2020年12月31日的未償還貸款為5.547億美元，外加2.882億美元的無資金承諾。

消費者

下表按地理位置彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日公司的單户住宅和HELOC貸款組合：
(千美元)2021年3月31日
單人-
家庭
住宅		%HELOCS%總計
住宅
抵押貸款		%
地理市場：
南加州$3,511,096 $794,333 $4,305,429 
北加利福尼亞1,038,503 402,700 1,441,203 
加利福尼亞4,549,599 53 %1,197,033 68 %5,746,632 57 %
紐約2,557,497 30 %254,019 15 %2,811,516 27 %
華盛頓577,234 7 %192,408 11 %769,642 7 %
馬薩諸塞州257,540 3 %54,888 3 %312,428 3 %
德克薩斯州217,532 3 %— — %217,532 2 %
佐治亞州227,781 3 %17,973 1 %245,754 2 %
其他市場137,104 1 %32,851 2 %169,955 2 %
總計$8,524,287 100 %$1,749,172 100 %$10,273,459 100 %
留置權優先權：
第一按揭$8,524,287 100 %$1,516,570 87 %$10,040,857 98 %
初級留置權抵押— — %232,602 13 %232,602 2 %
總計$8,524,287 100 %$1,749,172 100 %$10,273,459 100 %
73

(千美元)2020年12月31日
單人-
家庭
住宅		%HELOCS%總計
住宅
抵押貸款		%
地理市場：
南加州$3,462,067 $728,733 $4,190,800 
北加利福尼亞1,059,832 354,014 1,413,846 
加利福尼亞4,521,899 55 %1,082,747 68 %5,604,646 57 %
紐約2,277,722 28 %244,425 15 %2,522,147 26 %
華盛頓597,231 7 %180,765 11 %777,996 8 %
馬薩諸塞州259,368 3 %44,633 3 %304,001 3 %
德克薩斯州209,737 3 %— — %209,737 2 %
其他市場319,996 4 %49,146 3 %369,142 4 %
總計$8,185,953 100 %$1,601,716 100 %$9,787,669 100 %
留置權優先權：
第一按揭$8,185,953 100 %$1,372,270 86 %$9,558,223 98 %
初級留置權抵押— — %229,446 14 %229,446 2 %
總計$8,185,953 100 %$1,601,716 100 %$9,787,669 100 %

消費型獨户住宅貸款。截至2021年3月31日，單户住宅貸款總額為85.2億美元，截至2020年12月31日為81.9億美元，佔截至2021年3月31日和2020年12月31日持有的投資貸款總額的22%和21%。今年到目前為止，單户住宅貸款增加了3.365億美元，增幅為4%，主要是受紐約淨增長的推動。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司幾乎所有的單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。從歷史上看，這些貸款的違約率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率段後每年調整的混合貸款。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2021年3月31日，HELOC總計17.5億美元，而截至2020年12月31日為16.億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的4%。今年到目前為止，HELOC增加了1.475億美元，增幅為9%，主要是受加州增長的推動。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司分別佔HELOC總數的87%和86%。這一投資組合中的許多貸款都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付，導致LTV比率較低，通常為60%或更低。從歷史上看，這些貸款的違約率和損失率都很低。該公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業和消費貸款均須遵守本公司的承銷準則和貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

持有待售貸款

截至2021年3月31日，公司沒有持有待售貸款。截至2020年12月31日，持有待售貸款180萬美元，其中包括單户住宅貸款。在承諾發起或購買貸款時，如果公司打算持有貸款至到期日或“可預見的未來”，則該貸款被確定為投資持有，但須根據公司的評估程序(包括流動性和信用風險管理)進行定期審查。如果公司後來改變了持有某些貸款的意圖，這些貸款將以較低的成本或公允價值從投資持有轉為持有出售。

74

銷售原貸款和購入貸款

所有由本公司發起的貸款均根據本公司的政策和程序進行承保。雖然公司的主要重點是直接發放的貸款，但在某些情況下，公司也會購買貸款，並與其他銀行一起參與貸款。本公司還參與直接發放給其他金融機構的商業貸款的權益，並在正常業務過程中出售貸款。

下表提供了2021年和2020年第一季度貸款銷售的信息。參考附註7-應收貸款和信貸損失撥備有關貸款購買和轉移的其他信息，請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
($10000)截至2021年3月31日的三個月
商品化消費者總計
C&I總CRE住宅按揭
克雷獨棟住宅
住宅
已售出貸款：
始發貸款：
金額$103,485 $20,032 $7,506 $131,023 
淨收益$229 $1,263 $214 $1,706 
購買貸款：
金額$22,394 $— $— $22,394 
淨收益$75 $— $— $75 
($10000)截至2020年3月31日的三個月
商品化消費者總計
C&I總CRE住宅按揭
克雷獨棟住宅
住宅
已售出貸款：
始發貸款：
金額$102,973 $7,250 $4,642 $114,865 
淨收益$235 $665 $50 $950 

75

國外出類拔萃的產品

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務所固有的一般風險的影響，例如法規，或經濟和政治上的不確定因素。此外，公司在香港分行和中國境內附屬銀行持有的金融資產可能會受到貨幣匯率波動或其他因素的影響。該公司的國家風險敞口主要集中在這些地區。下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
金額佔總數的百分比
整合
資產		金額佔總數的百分比
整合
資產
香港分行：
現金和現金等價物$626,081 1 %$647,883 1 %
AFS債務證券(1)
$256,160 0 %$66,170 0 %
為投資而持有的貸款(2)
$670,406 1 %$704,415 1 %
總資產$1,561,250 3 %$1,426,479 3 %
中國境內子公司銀行：
現金和現金等價物$660,323 1 %$611,088 1 %
銀行的有息存款$6,674 0 %$74,079 0 %
AFS債務證券(3)
$151,343 0 %$152,219 0 %
為投資而持有的貸款(2)
$789,789 1 %$796,153 2 %
總資產$1,605,617 3 %$1,634,896 3 %
(1)包括截至2021年3月31日的美國國債、公司債務證券和外國政府債券；包括截至2020年12月31日的美國國債和外國政府債券。
(2)主要包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的C&I貸款。
(3)由截至2021年3月31日和2020年12月31日的外國政府債券組成。

下表列出了公司海外辦事處2021年和2020年第一季度的總收入：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20212020
金額佔總數的百分比
整合
收入		金額佔總數的百分比
整合
收入
香港分行：
總收入$5,467 1 %$6,929 2 %
中國境內子公司銀行：
總收入$6,521 2 %$7,179 2 %

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信用風險，並確保公司和銀行遵守適用的監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期的資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

76

2020年3月，公司董事會授權回購至多5.0億美元的公司普通股。這項5.00億美元的回購授權包括該公司先前未償還的1.00億美元的股票回購授權。該公司根據其對各種因素的評估確定股票回購的時間和金額，這些因素包括當時的市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境。2020年第一季度，該公司以每股32.64美元的平均價格回購了4471,682股股票，總成本為1.46億美元。該公司在2020年剩餘時間或2021年第一季度沒有回購任何股份。截至2021年3月31日，授權回購的剩餘可用資本總額為3.54億美元。

截至2021年3月31日，公司股東權益為52.9億美元，較截至2020年12月31日的52.7億美元增加1,590萬美元或0.3%。公司股東權益的增加主要是因為2021年第一季度的淨收益為2.05億美元，但被2021年第一季度其他全面虧損增加1.344億美元和宣佈的現金股息4740萬美元所部分抵消。有關導致股東權益變化的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。

截至2021年3月31日，每股普通股賬面價值為37.26美元，較截至2020年12月31日的每股37.22美元增長0.1%。2021年和2020年第一季度，該公司分別支付了每股普通股0.33美元和0.275美元的季度現金股息。2021年4月，公司董事會宣佈2021年第二季度每股普通股現金股息為0.33美元。股息將於2021年5月17日支付給截至2021年5月3日登記在冊的股東.

存款和其他資金來源

存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見第二項。 MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的資金來源：
($10000)2021年3月31日2020年12月31日變化
金額%金額%$%
存款
無息需求$18,919,298 38 %$16,298,301 36 %$2,620,997 16 %
計息支票7,005,693 14 %6,142,193 14 %863,500 14 %
貨幣市場12,218,957 25 %10,740,667 24 %1,478,290 14 %
儲蓄2,604,355 5 %2,681,242 6 %(76,887)(3)%
定期存款8,798,833 18 %9,000,349 20 %(201,516)(2)%
總存款$49,547,136 100 %$44,862,752 100 %$4,684,384 10 %
其他基金
短期借款$— $21,009 $(21,009)(100)%
FHLB進展653,035 652,612 423 0 %
回購協議300,000 300,000 — — %
長期債務147,445 147,376 69 0 %
其他資金合計$1,100,480 $1,120,997 $(20,517)(2)%
資金來源總額$50,647,616 $45,983,749 $4,663,867 10 %

存款

本公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。公司的存款戰略是增加和保留基於關係的存款，這為公司提供了穩定和低成本的資金和流動性來源。

77

截至2021年3月31日，存款總額為495.5億美元，較截至2020年12月31日的448.6億美元增加46.8億美元或10%。存款增長是由商業及消費客户的強勁增長所致，但成本較高的定期存款減少，部分抵銷了存款增長的影響。增長最強勁的是無息活期存款，與2020年12月31日相比增加了26.2億美元，增幅為16%。截至2021年3月31日，無息活期存款為189.2億美元，佔總存款的38%，高於截至2020年12月31日的163億美元，佔總存款的36%。有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2.MD&A--經營業績--淨利息收入在此表格10-Q中。

其他資金來源

截至2021年3月31日，沒有短期借款。截至2020年12月31日的短期借款為2,100萬美元，包括本公司子公司東西銀行(中國)有限公司的借款。

截至2021年3月31日，FHLB預付款為6.53億美元，比截至2020年12月31日的6.526億美元增加了42.3萬美元。截至2021年3月31日，FHLB墊款的固定和浮動利率從0%到2.34%不等，剩餘期限在一個月到1.6年之間。其中4.05億美元的混合利率為2.22%，將於2021年第二季到期。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，回購協議總額均為3.0億美元。根據ASC 210-20-45-11，回售和回購協議為淨報告，資產負債表抵消：回購和逆回購協議。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司沒有任何根據ASC 210-20-45-11有資格淨額結算的毛轉售協議。截至2021年3月31日，總回購協議的利率從2.41%到2.49%不等，原始期限在4.0年到8.5年之間，剩餘期限在2.3年到2.4年之間。

回購協議被記為抵押融資交易，並根據出售資產的價值記錄為負債。截至2021年3月31日，回購協議的抵押品由美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券以及美國國債組成。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動性風險，方法是從一組不同的交易對手那裏籌集資金，並在適當的情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲注4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。截至2021年3月31日和2020年12月31日，長期債務總額分別為1.474億美元。長期債務由次級債務組成，從監管角度看，這符合二級資本的要求。次級債券是與公司的各種集合信託優先證券發行相關的，以及與這些發售相關的由本公司的六家全資子公司發行的普通股。2021年和2020年第一季度，次級債的加權平均利率分別為1.78%和3.13%，截至2021年3月31日，剩餘期限在13.7年至16.5年之間。

監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率指導方針，旨在確保銀行組織保持與銀行組織運營相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行須遵守監管資本充足率要求。本銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，主要受美聯儲和加州金融保護與創新部(“DFPI”)的監管。公司和銀行必須遵守聯邦銀行機構通過的巴塞爾III資本規則。公司和銀行都是巴塞爾III資本規則下的標準化方法機構。看見項目1.業務-監督和監管-監管資本要求和與監管資本相關的最新發展有關更多詳細信息，請參閲公司2020年的10-K表格。
78

本公司於2020年1月1日採用ASU 2016-13。本公司已選擇監管指引提供的分階段方案，將當前預期信貸損失(“CECL”)對監管資本的估計影響推遲兩年，並在三年內分階段實施。因此，CECL對公司和銀行監管資本的影響將推遲到2021年，之後將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。2020年4月，為了承認CARE法案的要求，併為PPPLF的使用提供便利，美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，規定銀行組織可以將任何符合條件的資產作為PPPLF的一部分在無追索權的基礎上出售或質押給美聯儲，不受槓桿和基於風險的資本要求的限制。此外，根據CARE法案，銀行組織根據PPP發起的貸款(無論是否在PPPLF中出售或質押)的風險加權將為零，以達到監管資本的目的。因此，2021年3月31日的資本充足率不包括因CECL而增加的貸款損失撥備的影響，PPP貸款的風險加權為0%。截至2021年3月31日，公司沒有任何PPP貸款作為PPPLF的抵押品。

下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2021年3月31日和2020年12月31日的資本充足率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本充足率：
巴塞爾III資本規則
2021年3月31日2020年12月31日最低要求
監管
要求
完全分階段引入
最低要求
監管
要求(2)
嗯-
大寫
要求
公司東西方
銀行		公司東西方
銀行
基於風險的資本比率：
CET1資本12.7 %12.2 %12.7 %12.1 %4.5 %7.0 %6.5 %
一級資本12.7 %12.2 %12.7 %12.1 %6.0 %8.5 %8.0 %
總資本14.3 %13.4 %14.3 %13.4 %8.0 %10.5 %10.0 %
第1級槓桿(1)
9.1 %8.7 %9.4 %9.0 %4.0 %4.0 %5.0 %
(1)資本充足的一級槓桿率要求只適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率的組成部分。
(2)截至2019年1月1日，要求高於最低風險資本比率的2.5%的資本保存緩衝，以避免分配限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。

本公司致力於維持強勁的資本水平，以向本公司的投資者、客户和監管機構保證本公司和本銀行的財務狀況良好。截至2021年3月31日及2020年12月31日止，本公司及本行均持續超過所有“資本充足”的資本要求及巴塞爾III資本規則所規定的全面分階段實施的最低資本要求。截至2021年3月31日，總風險加權資產為395.7億美元，較截至2020年12月31日的384.1億美元增加11.7億美元或3%。風險加權資產增加的主要原因是貸款增長和AFS債務證券增加。

其他事項

倫敦銀行間同業拆借利率過渡

2021年3月5日，英國金融市場行為監管局(FCA)確認，1周和2個月期美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)設置將在2021年12月31日LIBOR發佈後永久停止，隔夜和12個月期美元LIBOR設置將在2023年6月30日LIBOR發佈後永久停止。在2023年6月30日LIBOR公佈後，根據FCA的考慮，1個月、3個月和6個月的美元LIBOR設置將要麼停止提供，要麼將在綜合基礎上提供。如果1個月、3個月和6個月美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)設置是在綜合基礎上提供的，它們將不被視為代表它們打算衡量的基礎市場或經濟現實。聯邦銀行機構繼續鼓勵銀行儘快退出倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)。另類參考利率委員會(下稱“另類參考利率委員會”)建議將有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)作為其首選利率，以取代倫敦銀行同業拆息，儘管該委員會並無建議要求SOFR。

鑑於倫敦銀行間同業拆借利率在金融市場的廣泛應用，放棄倫敦銀行間同業拆借利率給金融市場和機構帶來了各種風險和挑戰，包括對公司的風險和挑戰。該公司的大部分基於LIBOR的貸款、衍生品、債務證券、轉售協議、次級債務和回購協議都與將於2023年6月30日停止發佈的LIBOR期限掛鈎。公司基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的產品在2023年6月30日之後到期的數量很大，如果沒有足夠的計劃，停止使用LIBOR可能會給公司帶來財務、運營、法律、聲譽或合規風險。
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過渡預計將跨越幾個報告期，直到2023年年中(取決於設置)，最近確認的LIBOR停止日期。公司成立了一個跨職能團隊，管理公司過渡計劃與內部和外部利益相關者的溝通，並確保公司適當更新其業務流程、分析工具、信息系統和合同語言，以最大限度地減少在LIBOR過渡期間和之後的中斷。該公司已經完成了對LIBOR停止日期後到期的LIBOR合約的審查，並已開始採取措施將這些合約轉換為替代利率。有關從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到公司業務的潛在影響的更多信息，請參見第1A項風險因素在公司2020年的10-K表格中。

表外安排

在本公司的業務過程中，本公司可能訂立或參與未記入綜合資產負債表並被視為表外安排的交易。表外安排是指非合併實體為當事一方的任何合同安排，根據這些安排，本公司有：(1)擔保合同下的任何義務；(2)轉讓給非合併實體的資產的留存或或有權益，或為該實體提供信貸、流動性或市場風險支持的類似安排；(3)某些衍生工具下的任何義務；或(4)本公司在向本公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持或參與的非合併實體持有的重大可變權益項下的任何義務。

關於延長信貸的承諾

作為一家金融服務提供商，公司經常承諾提供信貸，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證(“SBLC”)和財務擔保，以滿足客户的融資需求。其中許多延長信貸的承諾可能會到期，而不會被動用。用於承保客户貸款的信貸政策也被用來延長這些承諾。根據其中一些合同協議，該公司還可能根據某些事件的發生而承擔責任。該公司的流動資金來源一直充足，預計將足以滿足其貸款活動的現金需求。有關公司的貸款承諾、商業信用證和商業信用證的信息載於附註10--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

擔保

在正常業務過程中，公司定期簽訂各種擔保協議，出售或證券化有追索權的貸款。根據這些擔保安排，當貸款違約時，公司有或有義務回購貸款中的追索權部分。有關擔保的更多信息請參見注10- 承諾和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

關於公司可能承擔或有責任的重大合同安排的討論包括在注10 — 承諾和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。此外，公司在退休後福利計劃下有如下所述的承諾和義務附註14-僱員福利計劃根據公司2020年合併財務報表10-K表，並對未來的債務、借款和租賃義務負有合同義務，詳見項目7.MD&A-表外安排和合同義務公司2020年的10-K表格。

風險管理

概述

在開展業務時，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地是本公司業務所特有的。該公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了全公司的風險管理和監督方法，並描述了管理公司固有的當前和新出現的風險所採用的結構和做法。該公司的ERM計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它將公司的主要風險類別確定為信用風險、流動性風險、資本風險、市場風險、操作風險、監管、合規和法律風險、會計和税務風險以及戰略和聲譽風險。

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董事會監督ERM計劃，以確保對公司的風險偏好和控制環境進行獨立審查和監督。風險監督委員會代表全體董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會實施有針對性的戰略，以降低公司運營面臨的風險。

公司的ERM計劃按照三道防線模式執行，為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由各種風險管理和控制職能組成，負責監測和管理特定的主要風險類別和/或風險子類別。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查組成。內部審計提供保證並評估公司建立的風險管理、控制和治理流程的有效性。內部審計具有組織獨立性和客觀性，直接向董事會審計委員會報告。風險管理的以下小節包括對每個主要風險領域的進一步討論和分析。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

風險監督委員會負有確定包括信用風險在內的企業風險類別的主要監督責任。風險監督委員會監督管理層對資產質量和信用風險趨勢的評估、信用質量管理和承保標準，以及投資組合信用風險管理戰略和流程，如多元化和流動性；所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理信用政策，並提供資源來管理業務線交易信用風險，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監管職能評估並向高級管理層和風險監督委員會報告整體信用風險敞口。獨立資產審查職能通過對承保和文件質量提供獨立和客觀的評估，直接向董事會的風險監督委員會報告，支持強大的信用風險管理文化。該公司信用風險管理的一個關鍵重點是堅持嚴格控制的承保流程。

本公司通過對具體履約率的綜合分析，評估貸款投資組合的整體信用質量表現。這一方法構成了緊隨其後的幾節討論的基礎：批評貸款、不良資產、TDR和信貸損失撥備。

信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1到10進行評估。貸款風險評級從1到5被分配到“通過”的內部風險評級。信用風險評級為6的貸款有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注，並被分配了“特別提及”的內部風險評級。信用風險評級為7或8的貸款有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級為“不合格”。信用風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級為“可疑”。信用風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被視為可銀行資產；這些貸款被賦予“損失”的內部風險評級。被歸類為批評的曝光包括“特別提及”、“不合格”、“可疑”和“損失”類別。被歸類的暴露包括“不合格”、“可疑”和“損失”三個類別。有關信用質量指標的更多信息，請參閲附註7-應收貸款和信貸損失撥備請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

81

下表顯示了該公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的受批評貸款。
(千美元)變化
2021年3月31日2020年12月31日$%
受批評的貸款
特別提及貸款$504,226 $564,555 $(60,329)(11)%
分類貸款712,693 652,880 59,813 9 %
不良貸款總額$1,216,919 $1,217,435$(516)0 %
特別提到為投資而持有的貸款1.27 %1.47 %
為投資而持有的貸款的分類貸款1.80 %1.70 %
批評貸款為投資而持有的貸款3.07 %3.17 %

截至2021年3月31日，批評貸款總額為12.2億美元，佔投資持有貸款的3.07%，而截至2020年12月31日，批評貸款總額為12.2億美元，佔投資持有貸款的3.17%。按季度計算，截至2021年3月31日，特別提及貸款從截至2020年12月31日的5.46億美元降至5.042億美元。截至2021年3月31日，分類貸款從截至2020年12月31日的6.529億美元增加到7.127億美元。分類貸款的按季升幅已被特別提及貸款的按季跌幅所抵銷有餘。

不良資產

不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。貸款通常在逾期90天或本金或利息的全額收回變得不確定時被置於非權責發生狀態，而不管逾期狀態的長度有多長。可收款性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品(如果有)的充足性進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款請參閲公司2020年合併財務報表10-K表。

82

下表顯示了截至所示期間的不良資產信息：
(千美元)變化
2021年3月31日2020年12月31日$%
商業廣告：
C&I$125,536 $133,939 $(8,403)(6)%
CRE：
克雷50,134 46,546 3,588 8 %
多户住宅4,693 3,668 1,025 28 %
建築和土地19,900 — 19,900 100 %
總CRE74,727 50,214 24,513 49 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅18,296 16,814 1,482 9 %
HELOCS10,877 11,696 (819)(7)%
住宅按揭總額29,173 28,510 663 2 %
其他消費者2,526 2,491 35 1 %
非權責發生制貸款總額231,962 215,154 16,808 8 %
奧利奧，網15,824 15,824 — — %
其他不良資產10,360 3,890 6,470 166 %
不良資產總額$258,146 $234,868 $23,278 10 %
不良資產佔總資產的比例
0.45 %0.45 %
將非權責發生制貸款轉給為投資而持有的貸款
0.59 %0.56 %
對非權責發生貸款的貸款損失撥備261.90 %288.16 %
包括在不良貸款中的TDRS$83,732 $71,924 

非應計貸款的期間變化是指根據公司的會計政策被置於非應計狀態的貸款，由於借款人的財務狀況和還貸能力的持續表現和改善，被償還、償還、註銷、出售、喪失抵押品贖回權或不再被歸類為非應計貸款的貸款的減少所抵消。截至2021年3月31日，非權責發生貸款為2.32億美元，佔投資貸款的0.59%，而截至2020年12月31日，非權責發生貸款為2.152億美元，佔投資貸款的0.56%。與上一季度相比，非應計貸款增加了1,680萬美元，增幅為8%，主要是由於建築和土地貸款的流入，以及CRE貸款的非應計貸款的流入，但部分被還款所抵消。截至2021年3月31日和2020年12月31日，C&I非應計貸款分別佔非應計貸款總額的54%和62%。截至2021年3月31日，1.236億美元(53%)的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2020年12月31日，1.064億美元(49%)的非權責發生貸款的拖欠天數不到90天。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，奧利奧的收入為1580萬美元，原因是該公司擁有位於南加州的一處零售CRE物業。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，其他不良資產總額分別為1,040萬美元和390萬美元，增加650萬美元或166%，原因是一筆油氣貸款被轉移到喪失抵押品贖回權的資產。
83

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：
($10000)
累計逾期貸款總額(1)
變化百分比
未償還貸款總額
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		$%三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
商業廣告：
C&I$32,050 $9,717 $22,333 230 %0.23 %0.07 %
CRE：
克雷39,495 375 39,120 NM0.34 %0.00 %
多户住宅
— 1,818 (1,818)(100)%— %0.06 %
建築和土地
— 19,900 (19,900)(100 %)— %3.32 %
總CRE
39,495 22,093 17,402 79 %0.26 %0.15 %
總商業廣告
71,545 31,810 39,735 125 %0.25 %0.11 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅
12,575 12,494 81 1 %0.15 %0.15 %
HELOCS2,603 6,052 (3,449)(57)%0.15 %0.38 %
住宅按揭總額
15,178 18,546 (3,368)(18)%0.15 %0.19 %
其他消費者246 234 12 5 %0.17 %0.14 %
總消費額
15,424 18,780 (3,356)(18)%0.15 %0.19 %
總計
$86,969 $50,590 $36,379 72 %0.22 %0.13 %
NM-沒有意義。
(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。

問題債務重組

TDR是指本公司因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而修改合同條款的貸款，並給予借款人特許權，本公司不會以其他方式考慮這些特許權。該公司的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，並滿足借款人的財務需求。下表按投資組合細分列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日的業績和不良TDR。TDR的貸款損失撥備為530萬美元截至2021年3月31日和1030萬美元截至2020年12月31日。
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
表演
TDRS		不良資產
TDRS		總計表演
TDRS		不良資產
TDRS		總計
商業廣告：
C&I$85,553 $60,405 $145,958 $85,767 $68,451 $154,218 
CRE：
克雷24,798 — 24,798 24,851 — 24,851 
多户住宅3,305 1,423 4,728 3,310 1,448 4,758 
建築和土地— 19,900 19,900 19,900 — 19,900 
總CRE28,103 21,323 49,426 48,061 1,448 49,509 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅6,822 1,150 7,972 6,748 1,169 7,917 
HELOCS2,617 854 3,471 2,631 856 3,487 
住宅按揭總額9,439 2,004 11,443 9,379 2,025 11,404 
總TDR$123,095 $83,732 $206,827 $143,207 $71,924 $215,131 

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截至2021年3月31日，執行TDR為1.231億美元，比截至2020年12月31日的1.432億美元減少了2010萬美元，降幅為14%。這一減少主要反映了一筆1900萬美元的建築貸款從履約TDR轉移到不良TDR。C&I履約TDR主要由石油和天然氣以及一般製造和批發行業的借款人組成。截至2021年3月31日和2020年12月31日，超過99%的表演TDR和85%的TDR是當前TDR。

截至2021年3月31日，不良TDR為8370萬美元，比截至2020年12月31日的7190萬美元增加了1180萬美元，增幅為16%。這一增長主要反映了D將建築貸款從履約TDR轉移到不良TDR，部分被還款和一筆C&I貸款轉移到其他不良資產所抵消。C&I不良TDR主要由石油和天然氣行業的借款人組成。

後來為應對新冠肺炎大流行而修改的現有TDR仍被歸類為TDR。截至2021年3月31日，有6份TDR總計2,180萬美元，隨後提供了與新冠肺炎大流行相關的修改。

新冠肺炎大流行導致貸款修改

自2020年3月下旬以來，本公司已經批准了各種商業和消費貸款通融計劃，主要是以延期付款的形式，為因新冠肺炎疫情而經歷經濟困難的借款人提供救濟。CARE法案經CAA修訂的第4013條允許金融機構在某些情況下選擇暫時暫停ASC子主題310-40項下的TDR會計。根據CARE法案第4013條(經民航局修改)，貸款修改必須是(1)與新冠肺炎大流行有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日與(A)聯邦國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2022年1月1日之間籤立，以較早者為準。聯邦銀行業監管機構在與財務會計準則委員會協商後，於2020年4月7日發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明(修訂)》(下稱《跨機構聲明》)，確認對於不受CARE法案第4013條約束的貸款，為應對新冠肺炎大流行而真誠做出的短期修改(即6個月或更短時間)，適用於截至貸款修改或批准的實施日期最新的借款人不被視為ASC副標題310-40項下的TDR。有關更多信息，請參閲附註1-重要會計政策摘要-問題債務重組到公司2020年合併財務報表10-K表。

新冠肺炎疫情相關貸款修改後的拖欠賬齡在修改時被凍結。因此，對於參加了這些貸款修改計劃的某些借款人來説，對拖欠貸款、非應計狀態和貸款淨沖銷的確認可能會延遲，否則這些借款人就會進入過期或非應計狀態。在住宿期間繼續確認利息收入。
85

下表彙總了截至2021年3月31日與新冠肺炎疫情相關的貸款修改，這些修改仍處於修改後的條款下。2020年12月31日。這些金額代表符合CARE法案第4013條(經CARA或機構間聲明修訂)下的標準的貸款修改，因此不被視為TDR。這些金額還不包括對現有TDR進行的與新冠肺炎大流行相關的貸款修改。無論借款人獲得了多少住宿條件，貸款都會在表中計入一次。
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
貸款數量未償餘額餘額的百分比
到各自的貸款組合		貸款數量未償餘額餘額的百分比
到各自的貸款組合
延期付款和忍耐
商業廣告：
C&I20$57,004 0 %16$54,215 0 %
CRE：
克雷78719,5266 %63597,9725 %
多户住宅962,7382 %417,1111 %
建築和土地254,16012 %366,62911 %
總CRE89836,424 6 %70681,712 5 %
總商業廣告109893,428 3 %86735,927 3 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅460214,8303 %498207,7973 %
HELOCS8635,9642 %10239,4692 %
住宅按揭總額546250,794 2 %600247,266 3 %
總消費額546250,794 2 %600247,266 2 %
全額延期付款和忍耐655$1,144,222 3 %686$983,193 3 %

上表不包括與新冠肺炎大流行相關的貸款修改，這些修改不符合CARE法案(經CARE法案(經CARE法案)修正)第4013條或機構間聲明規定的標準，並且經過評估並被視為不屬於TDR。決定不考慮修改TDR的前提是，延遲重組付款的金額與貸款的未付本金或抵押品價值相比微不足道，導致借款人應支付的合同金額出現輕微缺口，或重組付款期限相對於貸款最初合同到期日或預期期限下的付款頻率的時間延遲不大。

新冠肺炎大流行相關的貸款修改主要包括推遲6個月或更短時間的付款，形式要麼是本金延遲支付(借款人仍在支付利息)，要麼是全額本金和利息延遲支付。其他忍耐計劃包括利率優惠。商業貸款的延期付款要麼在合同到期日償還，要麼在貸款的剩餘合同期限內攤還。消費貸款的延期付款在延期結束後6至60個月內根據規定的付款計劃償還，或者貸款期限按延期付款的數量延長至合同到期日之後。

86

截至2021年3月31日，公司在延期付款和忍耐計劃下有11.4億美元的貸款，比截至2020年12月31日的9.832億美元增加了1.61億美元或16%。截至2021年3月31日和2020年12月31日的延期貸款主要包括CRE貸款(酒店、零售和其他)和住宅抵押貸款。在截至2021年3月31日的三個月裏，延期人數的增加主要是由於酒店CRE延期貸款的增加，反映了與新冠肺炎相關的業務恢復關閉、旅行限制以及冬季餐廳用餐限制的影響。截至2021年3月31日，在華潤置地新冠肺炎的貸款修改中，92%的人正在進行部分付款，通常只支付利息，而8%的人正在全額延期付款。相比之下，截至2020年12月31日，73%的人正在進行部分付款，通常是純利息付款，27%的人處於全額延期付款狀態。在借款人退出修改計劃或修改期限到期後，修改被視為已退出有效通融。截至2021年3月31日，新冠肺炎修改到期的貸款主要是流動貸款。該公司持續監測退出救濟計劃的貸款的拖欠情況。在確定信貸損失撥備時，考慮了新冠肺炎貸款修改的影響。

信貸損失準備

本公司對信貸損失準備金的計量是基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。信貸損失準備估計採用了基於歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。就貸款和證券而言，信貸損失準備是從這些資產的攤餘成本基礎上扣除的抵銷資產估值賬户，以表示預期收回的淨額。在無資金的信貸承諾的情況下，信貸損失準備是一個負債賬户，報告為應計費用和其他負債在我們的綜合資產負債表中。

該公司確定貸款損失撥備的方法包括對具有相似風險特徵的貸款集團的集體預期信貸損失的估計，以及對單獨評估的貸款的特定撥備。對於集體評估的貸款，本公司使用量化模型來預測預期的信用損失，這些模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況以及預測的市場和經濟狀況變化，前提是這些預測被認為是合理和可支持的。本公司在釐定貸款損失撥備時，亦會考慮定性因素。定性調整用於捕捉投資組合中影響預期信用損失的特徵，這些特徵在公司的預期信用損失模型中沒有完全捕捉到。

除貸款損失撥備外，公司還為無資金的信貸承諾提供撥備。該公司一般在三個方面為無資金支持的信貸承諾提供補貼：出售貸款的追索權義務、信用證和無資金支持的貸款承諾。本公司確定無資金貸款承諾撥備的計算方法使用資產負債表上承諾的終生損失率。已售出貸款和信用證的追索權義務使用個人信貸部分的加權損失率。

該公司採用一套嚴格的流程和方法來確定每個季度的貸款損失撥備。估計貸款損失撥備的過程考慮了許多因素，包括歷史和預測的貸款損失趨勢、貸款水平信用評級和特定貸款的風險特徵。除了對貸款損失撥備的充分性進行定期季度審查外，該公司還對貸款組合中固有的風險進行持續評估。確定貸款損失撥備的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。

該公司致力於將信貸損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失(包括無資金的信貸安排)相稱的水平。雖然公司認為截至2021年3月31日的信貸損失撥備適合於吸收基於現有信息的貸款組合和無資金信貸承諾中固有的損失，但未來的撥備水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於會計標準和法規的變化、貸款增長、投資組合表現和一般經濟狀況。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，請參見項目7.MD&A--關鍵會計政策和估計和注1-主要會計政策摘要公司2020年合併財務報表10-K表，以及注7 — 應收貸款和信貸損失撥備請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

87

下表列出了截至2021年3月31日按貸款組合細分和無資金支持的信貸承諾劃分的貸款損失撥備分配情況。2020年12月31日:
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
津貼
分配		貸款類型佔總貸款的百分比津貼
分配		貸款類型佔總貸款的百分比
貸款損失撥備
商業廣告：
C&I$394,084 36 %$398,040 36 %
CRE：
克雷146,399 29 %163,791 29 %
多户住宅
27,407 8 %27,573 8 %
建築和土地
19,089 1 %10,239 2 %
總CRE192,895 38 %201,603 39 %
總商業廣告586,979 74 %599,643 75 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅
15,839 22 %15,520 21 %
HELOCS2,670 4 %2,690 4 %
住宅按揭總額
18,509 26 %18,210 25 %
其他消費者2,018 0 %2,130 0 %
總消費額20,527 26 %20,340 25 %
總計$607,506 100 %$619,983 100 %
對無資金的信貸承諾的免税額$32,529 $33,577 
信貸損失撥備總額$640,035 $653,560 
截至3月31日的三個月，
20212020
平均持有的投資貸款$38,728,635 $35,153,522 
為投資而持有的貸款$39,588,748 $35,893,393 
為投資而持有的貸款的貸款損失撥備1.53 %1.55 %
年化淨沖銷與平均持有的投資貸款之比0.14 %0.01 %

截至2021年3月31日，貸款損失撥備為6.075億美元，比截至6.2億美元減少了1250萬美元。2020年12月31日。撥備的減少在很大程度上反映了宏觀經濟預測的改善，但部分被貸款增長所抵消，導致針對CRE和C&I貸款組合的貸款損失撥備分別減少了870萬美元和400萬美元。

該公司考慮了多種經濟情況，以制定貸款津貼的估計。這些情景包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行和上行情景。這一基本預測假設近期經濟狀況更好，長期復甦時期更穩定，這是基於政府的經濟刺激措施和美聯儲(Fed)維持其目標聯邦基金區間不變。與基本預測相比，下行情景假設新冠肺炎死亡率上升，導致預期的經濟復甦回落，消費者信心和支出下降。與基本預測相比，上行情景假設了對經濟復甦的更為樂觀的看法，包括國內生產總值更快增長，失業率下降，以及基於更快分發新冠肺炎疫苗的消費者樂觀情緒改善。該公司運用管理判斷，為新冠肺炎疫情對受疫情影響的行業部門的影響增加定性因素。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，購買力平價貸款未償還貸款分別為20.7億元和15.7億元。由於這些貸款是100%由SBA擔保的，公司相信他們將不會有任何預期損失。因此，截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些貸款沒有相關的貸款損失撥備。
88

2021年第一季度的淨沖銷為1,340萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.14%，而2020年第一季度的淨沖銷為89萬8千美元，相當於平均投資貸款的0.01%。貸款淨沖銷的同比變化在很大程度上是由於與2020年第一季度的CRE回收相比，2021年第一季度的CRE沖銷較高。儘管新冠肺炎疫情可能會繼續影響我們貸款組合的信用質量，但我們的貸款損失準備金已經考慮到了潛在的影響。然而，為應對新冠肺炎疫情而啟動的延期付款活動可能會推遲確認某些貸款沖銷。

下表彙總了2021年和2020年第一季度按投資組合細分的貸款貸款損失撥備活動：
($10000)截至2021年3月31日的三個月
商品化消費者總計
C&I克雷住宅按揭其他
消費者
克雷多家庭
住宅		施工
和土地		單人-
家庭
住宅		HELOCS
貸款損失撥備，期初
$398,040 $163,791 $27,573 $10,239 $15,520 $2,690 $2,130 $619,983 
貸款信貸損失撥備(沖銷)
(a)3,839 (10,277)(1,391)8,592 376 22 (113)1,048 
總沖銷(8,436)(7,195)(17)(71)(134)(45)(1)(15,899)
總回收率760 80 1,242 329 77 3 2 2,493 
淨(沖銷)回收總額
(7,676)(7,115)1,225 258 (57)(42)1 (13,406)
外幣折算調整(119)— — — — — — (119)
貸款損失撥備，期末
$394,084 $146,399 $27,407 $19,089 $15,839 $2,670 $2,018 $607,506 
($10000)截至2020年3月31日的三個月
商品化消費者總計
C&I克雷住宅按揭其他
消費者
克雷多家庭
住宅		施工
和土地		單人-
家庭
住宅		HELOCS
貸款損失撥備，期初
$238,376 $40,509 $22,826 $19,404 $28,527 $5,265 $3,380 $358,287 
2016-13年度採用ASU的影響
74,237 72,169 (8,112)(9,889)(3,670)(1,798)2,221 125,158 
貸款信貸損失撥備(沖銷)
(a)60,618 11,435 1,281 1,482 1,700 412 (2,272)74,656 
總沖銷(11,977)(954)— — — — (26)(12,957)
總回收率1,575 9,660 535 21 265 2 1 12,059 
淨(沖銷)回收總額
(10,402)8,706 535 21 265 2 (25)(898)
外幣折算調整(200)— — — — — — (200)
貸款損失撥備，期末
$362,629 $132,819 $16,530 $11,018 $26,822 $3,881 $3,304 $557,003 

89

下表彙總了2021年和2020年第一季度無資金信貸承諾撥備方面的活動：
($10000)截至3月31日的三個月，
20212020
資金不足的信貸安排
期初對無資金的信貸承諾的撥備$33,577 $11,158 
2016-13年度採用ASU的影響— 10,457 
沖銷無資金信貸承諾的信貸損失(b)(1,048)(786)
期末無資金信貸承諾撥備32,529 20,829 
信貸損失準備金(A)+(B)$— $73,870 

截至2021年3月31日，無資金信貸承諾的撥備為3250萬美元，而截至2020年12月31日的撥備為3360萬美元。

流動性風險管理

流動性

流動性是指金融機構在存款和其他交易對手的債務到期時履行它們的能力，或者以合理的成本獲得足夠的資金來履行這些義務的能力。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在不匹配。維持充足的流動性水平取決於機構能否有效地滿足預期和意外的現金流，以及抵押品需求，而不會對機構的日常運營或財務狀況造成不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

董事會風險監督委員會負有主要監督責任。在管理層，本公司的資產/負債委員會(下稱“ALCO”)制定了管理本公司流動資金狀況日常積極管理的流動資金指導方針，要求有足夠的基於資產的流動資金來滿足潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是在獨立的基礎上為世行和東西銀行制定和監測的，以確保公司是其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，定期向董事會提交報告。該公司的流動資金管理實踐在正常運營和緊張的市場條件下一直是有效的。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，這些存款相對穩定且成本較低。截至2021年3月31日，存款總額為495.5億美元，而截至2020年12月31日，存款總額為448.6億美元。截至2021年3月31日，該公司的貸存比為80%，而截至2020年12月31日的貸存比為86%。

除存款外，該公司還可以獲得各種批發資金來源，以及FHLB和舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的借款能力，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理靈活性來執行其業務戰略。經濟狀況和資本市場的穩定影響公司獲得批發融資的機會和成本。該公司進入資本市場的機會也受到各種信用評級機構評級的影響。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源有關公司資金來源的更多詳細信息，請參閲本表格10-Q。

90

該公司以現金和現金等價物、在銀行的有息存款、短期轉售協議以及無擔保的高質量和流動的AFS債務證券的形式維持流動性。下表顯示了公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的流動資產：
($10000)2021年3月31日2020年12月31日
受阻無拘無束總計受阻無拘無束總計
現金和現金等價物$— $4,619,133 $4,619,133 $— $4,017,971 $4,017,971 
銀行的有息存款— 741,923 741,923 — 809,728 809,728 
短期轉售協議— 1,550,037 1,550,037 — 900,000 900,000 
美國財政部、美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券77,795 1,942,552 2,020,347 91,637 773,443 865,080 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券510,438 2,906,359 3,416,797 494,132 2,320,532 2,814,664 
外國政府債券— 276,328 276,328 — 182,531 182,531 
市政證券1,031 419,034 420,065 1,033 395,040 396,073 
非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和CLO356 1,158,677 1,159,033 434 879,908 880,342 
公司債務證券1,238 495,405 496,643 1,249 404,719 405,968 
總計$590,858 $14,109,448 $14,700,306 $588,485 $10,683,872 $11,272,357 

截至2021年3月31日，未受約束的流動資產總額為141.1億美元，而截至2020年12月31日的流動資產總額為106.8億美元。AFS債務證券作為流動性來源的一部分，由高質量和流動性強的證券組成，存續期適中，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司相信，這些AFS債務證券提供了快速的流動性來源，無論市場狀況如何，都可以通過出售或質押獲得融資。

作為產生增量流動資金的一種手段，該公司在與FHLB和FRBSF的擔保借款額度、與各代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度以及與主要經紀公司的幾項主回購協議下保持可用借款能力。截至2021年3月31日，該公司的可用借款能力為207.8億美元，其中包括與FHLB的73.7億美元和與FRBSF的60.6億美元。本公司相信其流動資金來源足以滿足未來12個月所有合理可預見的短期需求。無擔保貸款和/或證券被質押給FHLB和FRBSF貼現窗口作為抵押品。該公司已經建立了操作程序，以便能夠以這些資產為抵押借款，包括定期監測有資格作為抵押品的總貸款和證券池。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，可能會自行更改。截至2021年3月31日，世行與代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度總計10.1億美元，具體取決於可獲得性。截至2021年3月31日，來自未質押AFS債務證券的估計借款能力總計63.4億美元。

關於本公司根據CARE法案參與PPP，本公司有能力將根據SBA的PPP計劃產生的貸款質押給PPPLF，並獲得與所質押貸款的餘額和期限相匹配的定期資金。截至2021年3月31日，公司在PPPLF項下沒有任何未償還餘額。相比之下，該公司在2020年第二季度從美聯儲PPPLF提取了14.4億美元，並承諾提供相同金額的PPP貸款作為抵押品，並在2020年第四季度全額償還了PPPLF下的未償還金額。

流動性風險-東西方的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，該公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需要，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。東西銀行的主要流動性來源是其子公司東西銀行派發的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和法規的限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移公司2020年的10-K表格。截至2021年3月31日，在從世界銀行獲得5000萬美元的股息後，East West持有3.401億美元的現金和現金等價物。相比之下，截至2020年12月31日，東西方持有4.391億美元的現金和現金等價物。每年，該銀行支付給東西方銀行的股息足以滿足母公司來年預計的現金義務。

91

流動性風險-流動性壓力測試。流動性壓力測試是在公司層面上進行的，也是在外國子公司和外國分行層面上進行的。壓力測試和情景分析旨在量化流動性事件對實體財務和流動性狀況的潛在影響。情景分析包括對某些國家的關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和經濟狀況的重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。流動性壓力測試是為了確定流動性來源和用途在各種不同的時間範圍內(包括短期和長期)以及各種壓力條件下的潛在不匹配。鑑於潛在壓力的範圍，公司在綜合的基礎上為個別實體維持應急資金計劃。

流動性風險--新冠肺炎大流行。為應對新冠肺炎疫情的持續發展，本公司繼續密切關注疫情對其業務的影響。圍繞新冠肺炎疫情的不確定性及其對金融服務業的影響，可能會影響公司的流動性。長期緊張的經濟、資本、信貸和/或金融市場狀況可能使本公司面臨流動性風險。然而，該公司認為，在美聯儲採取了一系列行動來穩定金融市場和降低借貸成本後，市場狀況已經顯示出改善的跡象。2020年12月，CAA簽署成為法律，發佈了新的救濟條款，延長了CARE法案的某些條款，並提供了額外的刺激資金。此外，2021年3月，ARPA簽署成為法律，為受新冠肺炎大流行影響的個人和企業提供額外的救濟。CAA與2021年通過的額外刺激立法相結合，可能會進一步促進經濟復甦。

截至2021年3月31日，公司不知道在可預見的未來對資本支出有任何重大承諾，並相信其擁有足夠的流動性資源來開展運營和滿足正常業務過程中的其他需求。鑑於新冠肺炎疫情相關的不確定性以及迅速變化的市場和經濟狀況，本公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響的性質和程度。

合併現金流分析

下表彙總了該公司所指時期的合併現金流量表。雖然這些信息可能有助於突出業務戰略和某些宏觀經濟趨勢，但在分析公司淨收益和資產的變化時，現金流分析可能沒有那麼重要。本公司認為，除了這種傳統的現金流分析外，與流動性有關的討論項目2.MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在這份表格中，10-Q表可以為評估公司的流動性狀況和相關活動提供一個有用的背景。
(千美元)截至3月31日的三個月，
20212020
經營活動提供的淨現金$371,515 $91,703 
用於投資活動的淨現金(4,383,909)(1,405,330)
融資活動提供的現金淨額4,475,275 1,119,028 
匯率變動對現金及現金等價物的影響138,281 13,492 
現金及現金等價物淨增(減)601,162 (181,107)
期初現金和現金等價物4,017,971 3,261,149 
期末現金和現金等價物$4,619,133 $3,080,042 

經營活動-2021年和2020年第一季度，經營活動提供的淨現金分別為3.715億美元和9170萬美元。2021年第一季度，經營活動提供的現金淨額主要反映淨收益流入2.05億美元，應計應收利息和主要由較低衍生資產推動的其他資產減少1.857億美元，經某些非現金項目調整後的淨收入4930萬美元，部分被應計費用和其他負債減少7290萬美元所抵消。相比之下，2020年同期，經營活動提供的現金淨額主要反映淨收益流入1.448億美元，經某些非現金項目調整後的淨收入1.053億美元，主要是由於確認的信貸損失撥備增加以及應計費用和其他負債增加3.047億美元，但應計應收利息和其他資產增加4.628億美元部分抵消了這一影響。

92

投資活動- 2021年和2020年第一季度，用於投資活動的淨現金分別為43.8億美元和14.1億美元。2021年第一季度，投資活動中使用的現金主要反映了淨購買AFS債務證券的24.5億美元(扣除銷售、到期日和償還)，12.1億美元用於貸款組合增長的現金，以及轉售協議淨增加的7.00億美元(扣除到期日和償還)。2020年同期，用於投資活動的現金淨額主要反映了貸款組合的增長，使用現金11.4億美元，淨購買AFS債務證券3.72億美元(扣除銷售、到期日和償還後)，以及用於銀行計息存款的1.154億美元現金。轉售協議的2.5億美元收益部分抵消了使用的現金。

融資活動- 2021年和2020年第一季度，融資活動提供的淨現金分別為44.8億美元和11.2億美元。2021年第一季度，融資活動提供的淨現金主要反映存款淨增45.6億美元，部分被支付的4820萬美元現金股息抵消。2020年同期，融資活動提供的現金淨額主要反映了存款淨增加13.7億美元和短期借款淨增加4000萬美元，但部分被用於回購股票的1.46億美元現金、FHLB預付款償還的1.0億美元和支付的4140萬美元現金股息所抵消。

市場風險管理

市場風險是指公司的財務狀況可能因市場利率或價格(包括利率、匯率、利率合約、投資證券價格、信用價差)的不利變動而發生變化的風險，以及利率敏感型資產和負債不匹配導致的相關風險。如果市場出現壓力，風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。

董事會的風險監督委員會負有主要監督責任。在管理層，ALCO建立並監督與市場風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。公司財政部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。

利率風險管理

利率風險主要來自本公司傳統的吸收存款和發放貸款的銀行活動，這是本公司的主要市場風險。經濟和金融狀況、利率變動和消費者偏好影響公司的無息資金來源水平，並影響公司從有息資產上賺取的利息和為有息負債支付的利息之間的差額。此外，利率的變化可能會影響貸款本金預付率和存款提取速度。由於定價期限的錯配和某些產品固有的隱含期權，市場利率的變化不僅會影響預期的近期收益，還會影響這些生息資產和有息負債的經濟價值。其他市場風險包括外幣兑換風險和股權價格風險。這些風險對公司來説並不重大，這裏沒有提供有關這些風險的單獨量化信息。

在公司董事會的監督下，ALCO協調公司利率風險的全面管理。ALCO定期開會，負責審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險的管理主要通過涉及公司債務證券組合、貸款組合、現有融資渠道和資本市場活動的戰略進行。此外，該公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下執行利率敏感度分析。該模式包括公司的現金工具、貸款、債務證券、轉售協議、存款、借款和回購協議，以及來自公司海外業務的金融工具。該公司使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表來執行這些分析。模擬的利率情景包括收益率曲線的非平行位移(“利率震盪”)和收益率曲線的漸進式非平行位移(“利率坡道”)。此外，該公司還使用不同的利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。這些不同模擬的結果被用來制定和評估戰略，以在公司的資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

93

淨利息收入模擬模型基於公司對利率敏感的資產、負債和相關衍生合約的實際到期日和重新定價特徵。它還結合了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對業績產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，這些假設來自對該公司歷史存款數據的迴歸分析。存款貝塔通常是指存款利率的變化與基準市場利率變化的相關性。該模型對貸款和投資提前還款假設也很敏感，這些假設基於一個獨立的模型和該公司的歷史提前還款數據，這些數據考慮了不同利率環境下的預期提前還款。

仿真結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中的假設不同，利率敏感度可能會發生實質性變化。模型中應用的假設被記錄下來，並支持其合理性，並定期進行回測以評估其有效性。公司根據需要對模型進行適當的校準，不斷完善模型、方法和結果。ALCO審查對關鍵模型假設的更改。情景結果並不反映管理層可以用來限制利率預期變化影響的策略。

由於聯邦基金利率區間在2020年3月被降至接近零的水平，美聯儲已承諾投入資源支持金融市場、企業以及州和地方政府，因此預計利率不會進一步下降，也不會進入負值區域。因此，沒有提供截至2021年3月31日的利率下行情景的模擬結果。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過盈利來考察利率風險。它預測利率敏感型資產和負債現金流的變化，以淨利息收入表示，在規定的利率情景下，在特定的時間範圍內。淨利息收入模擬可以洞察市場利率變化對收益的影響，並指導風險管理決策。該公司通過比較不同利率情景下的淨利息收入來評估利率風險。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，聯邦基金利率區間均在0.00%至0.25%之間。美國聯邦公開市場委員會(FOMC)在2020年3月將該區間降至0.00%至0.25%之間後，承諾維持對經濟的貨幣支持。此外，2020年12月，認識到大流行後全面經濟復甦的道路不確定且可能漫長，大多數聯邦公開市場委員會成員預計，聯邦基金利率區間可能會保持不變，直到2023年。聯邦公開市場委員會的聲明表明，聯邦基金目標利率將保持不變，直到達到最大就業人數，通脹率上升至2%，並在一段時間內保持在2%。2021年4月，聯邦公開市場委員會(FOMC)確認聯邦基金目標利率在0.00%至0.25%之間，並繼續實施量化寬鬆計劃，這表明未來兩年短期利率上調的可能性很低。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，與市場利率瞬間和持續的非平行向上移動100和200個基點相關的公司淨利息收入敏感度。
利率的變化趨勢
(基點)
淨利息收入波動率(1)
2021年3月31日2020年12月31日
+20013.2 %12.6 %
+1006.0 %5.6 %
-100NMNM
-200NMNM
NM-沒有意義。
(1)這一百分比變化代表了穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入相比。

94

該公司截至2021年3月31日的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況。如果利率上升，預計淨利息收入將增加，如果利率下降，淨利息收入將減少。由於目前的低利率環境，聯邦基金利率跌至谷底，聯邦基金利率在0.00%至0.25%之間，降息的潛在影響在一定程度上是温和的。該公司自然對資產敏感，因為可變利率貸款在其貸款組合中所佔份額很大，這些貸款主要與Prime和LIBOR指數掛鈎。該公司的利息收入容易受到短期利率變化的影響。然而，鑑於目前的低利率水平，進一步降息的潛力有限，這降低了央行面臨的與利率下降相關的風險。該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。

在這兩種較高利率的情況下，該公司截至2021年3月31日的估計12個月淨利息收入敏感度略高於截至2020年12月31日的敏感度。這既反映了公司資產對資產利率敏感度的提高，也反映了無息存款的增加。

雖然上述各段所述的模擬模型使用的是即時及持續的市場利率非平行變動，但本公司相信，利率的任何變動可能會較為漸進，因此影響將較為温和。下表顯示了在收益率曲線逐漸非平行向上移動的情況下的淨收入波動性，在前12個月中以偶數季度遞增的方式移動，隨後利率保持不變：
利率的變化趨勢
(基點)
淨利息收入波動性 (1)
2021年3月31日2020年12月31日
+200速率坡度5.4 %4.9 %
+100速率漸變2.2 %2.2 %
-100速率漸變NMNM
-200速率漸變NMNM
NM-沒有意義。
(1)這一百分比變化代表了在12個月內以甚至每季度遞增的方式逐步非平行轉移下的淨利息收入。

該公司認為，當與利率衝擊模擬結果一起評估時，上面所示的利率斜率表更有意義地表明瞭利率上升對公司12個月淨利息收入的潛在影響。2021年第一季度，在上行200個基點的上行坡道情景下，公司的模擬資產敏感性略有增加，而在上行100個基點上行上行利率情景下，該公司的建模資產敏感度幾乎保持不變。

風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流的現值，減去所有負債現金流的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。銀行資產和負債的公平市場價值與利率直接掛鈎。經濟價值法比淨收入波動率法提供了相對更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

EVE模擬反映了利率變動對公司價值的影響，並用於評估利率風險敞口的程度。與盈利視角不同的是，經濟學視角確定了資產負債表生命週期內重新定價或期限缺口所產生的風險。經濟價值的變化表明銀行未來現金流價值的預期變化。因此，經濟視角可以提供銀行未來收益和資本價值的領先指標。經濟價值法還反映了銀行資產和負債的全部到期日的敏感性。

95

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日，市場利率在上升方向上的100和200個基點的瞬時和持續非平行變動相關的公司前夜敏感度：
利率的變化趨勢
(基點)
前夜波動性 (1)
2021年3月31日2020年12月31日
+200 4.6 %9.6 %
+1002.4 %4.8 %
-100NMNM
-200NMNM
NM-沒有意義。
(1)這一百分比變化代表了公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與各種利率情景下的投資組合淨值。

與截至2020年12月31日的業績相比，截至2021年3月31日，公司對利率上升情景的前夜敏感性有所下降。在此期間，EVE敏感性的變化主要是由於收益率曲線的水平和形狀的變化。

截至2021年3月31日，公司的Eve Profile反映了在較高利率情景下對資產敏感的Eve狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

衍生物

公司的政策是不投機利率、外幣匯率和商品價格的未來走向。然而，該公司將定期進行衍生品交易，以減少其面臨的市場風險，主要是利率風險和外幣風險。該公司相信，如果結構和管理得當，這些衍生品交易可以對衝某些資產和負債的固有風險以及特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，例如掉期、遠期和期權。在進行任何套期保值活動之前，本公司會分析與替代策略相比的套期保值的成本和收益。此外，該公司進行衍生品交易是為了幫助客户實現其風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險敞口。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立鏡像衍生工具合約。衍生產品交易的風險以現金和/或符合條件的證券為抵押，其擔保依據的是本公司與交易對手金融機構簽訂的各自協議中規定的限額。

本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信用風險。這種交易對手信用風險是一種多維的風險形式，既受交易對手風險敞口的影響，又受交易對手信用質量的影響，兩者對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算安排及要求抵押品安排(如有可能)，管理其衍生工具頭寸的信用風險。本公司還可通過使用信用風險分擔協議將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給機構第三方。某些衍生品合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步降低交易對手信用風險。該公司採用信用價值調整和其他市場標準方法，在其衍生產品的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和相應交易對手的不履行風險。

96

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日該公司在利率風險和外幣風險管理中使用的衍生金融工具的某些信息：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
利率合約外匯合約利率合約外匯合約
指定為對衝工具的衍生工具：現金流對衝淨投資對衝現金流對衝淨投資對衝
名義金額：$275,000 $83,936 $275,000 $84,269 
公允價值：
確認為資產— 908 — — 
確認為負債1,258 — 1,864 235 
公允淨值$(1,258)$908 $(1,864)$(235)
加權平均利率：
固定支付(接收浮動)0.483%
(3個月期美元-LIBOR)		NM0.483%
(3個月期美元-LIBOR)		NM
到期前的加權平均剩餘期限(以月為單位)：
22.9 2.8 25.8 2.6 
未被指定為對衝工具的衍生工具：利率合約外匯合約利率合約外匯合約
名義金額：$17,891,960 $4,036,958 $18,155,678 $3,108,488 
公允價值：
確認為資產319,04938,654489,13230,300
確認為負債229,03227,287315,83422,524
公允淨值$90,017 $11,367 $173,298 $7,776 
NM-沒有意義。

指定為對衝工具的衍生工具-利率和外匯衍生品合約用於我們的資產和負債管理活動，是管理公司利率風險和外匯風險的有效工具。我們使用衍生品來對衝公司因其可變利率借款(包括回購協議和FHLB預付款)而面臨的可變現金流風險。本公司還利用衍生品來對衝本公司在東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變化的風險。對於現金流量和淨投資套期保值，套期保值工具的公允價值變動在累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額，在綜合資產負債表上。

套期保值敞口的外幣換算波動預計將被遠期公允價值的變化所抵消。截至2021年3月31日，未償還外幣遠期有效對衝了東西銀行(中國)有限公司約50%的人民幣敞口。

被指定為對衝工具的公司衍生品的組成變化反映了為利率風險和匯率風險管理所採取的行動。重新定位我們的衍生品投資組合的決定是基於目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表的構成和趨勢，以及我們現金和衍生品頭寸的相對組合。

未被指定為對衝工具的衍生工具-公司簽訂利率、外匯和能源商品合同，以支持客户的業務需求。當與客户執行衍生品交易時，與第三方金融機構的配對交易抵消了衍生品合約。本公司可以簽訂衍生品合約，這些合約可以在交易所交易，通過票據交換所集中清算，也可以在場外交易。

97

該公司向其客户提供各種利率衍生合約。就與客户訂立的利率合約而言，本公司透過與第三方金融機構(包括中央結算機構)訂立抵銷利率合約，以管理其利率風險。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天都是按市場結算的，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將差異保證金定義為結算。衍生品合約允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不會增加公司的利率風險。這些交易與綜合資產負債表上的特定公司資產或負債無關，也與套期關係中的預測交易無關，因此屬於經濟套期保值。這些合同在每個報告期都是按市值計價的。除信貸估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動預計與在該等合約的整個條款期間與客户執行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若。考慮到可強制執行的總淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用差異。

公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。就與客户訂立的外匯合約而言，本公司透過與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約及/或與客户交易對手訂立雙邊抵押品及總淨額結算協議，管理其外匯及信貸風險。與第三方金融機構訂立的公允價值變動預計與在整個合同條款期間與客户進行的外匯交易的公允價值變動大致相當。截至2021年3月31日，本公司預計所有交易對手都會表現良好，沒有任何交易對手出現不履行情況，因此不會招致任何相關損失。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕某些外幣資產和負債(主要是提供給其客户的外幣存款)波動的經濟影響。根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第619條或沃爾克規則的規定，該公司的政策允許在批准的限額內持有自營貨幣頭寸，以遵守自營交易限制的豁免。本公司不在外匯市場進行投機，並在規定的風險限額和明確的控制範圍內積極管理其外匯風險敞口。

本公司與客户訂立能源商品合約，使客户可對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構(包括中央結算機構)簽訂了抵銷商品合同。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天都會在市場上結算，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將變動保證金定性為結算。預期與第三方金融機構交易的能源商品合約的公允價值變動與在該等合約的整個期限內與客户執行的能源商品交易的公允價值變動大致相當。

有關該公司衍生品的更多信息載於附註1-重要會計政策摘要-衍生工具到公司2020年合併財務報表10-K表和注3- 公允價值計量與金融工具公允價值和附註6-衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

通貨膨脹的影響

本報告中提供的綜合財務報表和相關財務數據是根據公認會計原則編制的，這要求以歷史美元計量財務和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通貨膨脹對我們業務的主要影響反映在經營成本增加，以及通貨膨脹可能對短期和長期利率產生的影響上。由於幾乎所有金融機構的資產和負債本質上都是貨幣性的，利率對金融機構業績的影響通常比通脹更重要。雖然通脹預期確實會影響利率，但利率並不一定與商品和服務價格的走勢相同或程度相同。

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關鍵會計政策和估算

該公司的重要會計政策和估計的使用是瞭解其經營結果和財務狀況的基礎。一些會計政策本質上受到估計技術、估值假設和其他主觀評估的制約。此外，一些重要的會計政策在將複雜的會計原則應用於個別交易和確定最適當的處理方式時需要做出重大判斷。本公司已制定程序和流程，以便於作出這些判斷。有關重要的會計政策和估計的使用，請參閲注1-主要會計政策摘要到公司2020年合併財務報表10-K表。

某些會計政策被認為對公司的綜合財務報表有重要影響。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷，反映重大不確定性的政策，其實際結果可能與公司的估計不同。關鍵變量的未來變化可能會改變未來的估值，並影響運營結果。在每個領域，公司都確定了評估過程中最重要的變量。本公司已使用現有的最佳信息對相關資產和負債進行必要的估計。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要，因為它們要求管理層對一些本質上不確定的問題做出主觀和複雜的判斷，實際結果可能與公司的估計大不相同：

•金融工具的公允價值；
•貸款損失和無資金的信貸承諾撥備；
•商譽減值；和
•所得税。

近期發佈的會計準則

有關採用的新會計聲明的詳細討論和披露，請參見附註2 — 當前會計發展動態請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據公認會計原則提交的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務衡量標準與GAAP不一致，也不是GAAP的替代。一般説來，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的數字衡量標準，它不包括通常不包括在根據GAAP計算和公佈的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。該公司相信，當這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與前幾個時期的可比性。這些非GAAP財務衡量標準可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同，限制了它們在進行比較時的有用性。

99

下表列出了本報告期間GAAP與非GAAP財務指標的對賬情況：
(千美元)截至三個月
2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(a)$353,695 $346,581 $362,707 
非利息收入總額 (1)
72,866 69,832 55,506 
總收入(b)$426,561 $416,413 $418,213 
總非利息費用 (1)
(c)$191,077 $178,651 $180,333 
減去：税收抵免和其他投資的攤銷(1)
(25,358)(12,263)(18,782)
*核心存款無形資產攤銷(732)(823)(953)
非GAAP非利息費用(d)$164,987 $165,565 $160,598 
效率比(C)/(B)44.79 %42.90 %43.12 %
非GAAP效率比率(D)/(B)38.68 %39.76 %38.40 %
(1)於2020年第四季度，本公司將權益法投資的某些收益/虧損從攤銷税收抵免和其他投資至其他投資收益，對淨利潤沒有影響。已對上期金額進行了修訂，以符合當前的列報方式。

($和股票(以千為單位，每股數據除外)		2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
股東權益(a)$5,285,027 $5,269,175 $4,902,985 
減去：商譽
(465,697)(465,697)(465,697)
其他無形資產(1)
(11,151)(11,899)(14,769)
非GAAP有形普通股權益(b)$4,808,179 $4,791,579 $4,422,519 
總資產(c)$56,874,146 $52,156,913 $45,948,545 
減去：商譽(465,697)(465,697)(465,697)
其他無形資產(1)
(11,151)(11,899)(14,769)
非GAAP有形資產(d)$56,397,298 $51,679,317 $45,468,079 
股東權益總額與資產總額之比(A)/(C)9.29 %10.10 %10.67 %
非GAAP有形普通股權益與有形資產之比(B)/(D)8.53 %9.27 %9.73 %
期末普通股數量(e)141,843 141,565 141,435 
非GAAP有形普通股每股權益
(B)/(E)$33.90 $33.85 $31.27 
(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

100

(千美元)截至三個月
2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
淨收入$204,994 $164,084 $144,824 
新增：核心存款無形資產攤銷732 823 953 
*抵押貸款服務資產攤銷414 428 584 
調整的税收效應(1)
(325)(355)(436)
非GAAP有形淨收入(a)$205,815 $164,980 $145,925 
平均股東權益$5,338,098 $5,243,203 $5,022,005 
減去：平均商譽(465,697)(465,697)(465,697)
其他無形資產的平均值(2)
(11,594)(12,182)(15,588)
平均非GAAP有形權益(b)$4,860,807 $4,765,324 $4,540,720 
平均非GAAP有形權益回報率(3)
(A)/(B)17.17 %13.77 %12.93 %
(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日的三個月的適用法定利率為28.37%，截至2020年3月31日的三個月的適用法定利率為28.35%。
(2)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。
(3)按年計算。
101

前瞻性陳述

本表格10-Q中討論的某些事項包含前瞻性陳述，這些陳述旨在由1995年“私人證券訴訟改革法”規定的此類陳述的安全港涵蓋。此外，公司可能在向證券交易委員會提交或提交給證券交易委員會的其他文件中作出前瞻性陳述，管理層可能向分析師、投資者、媒體成員和其他人作出前瞻性陳述。前瞻性陳述是非歷史事實的陳述，基於對公司行業、管理層的信念和某些假設的當前預期、估計和預測。這些假設中有許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍，特別是與新冠肺炎相關的事態發展。這些陳述與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和/或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性語言來識別，例如“可能的結果”、“預期”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“計劃”、“打算”、“假設”、“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“仍然”、“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”“”可能“，”“可以”或類似的表達，以及它們的否定。您不應過度依賴這些陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於通過引用併入的文件中描述的那些風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。更有甚者, 您應將這些陳述視為僅在其作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。

有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大不相同。可能導致這些差異的因素包括但不限於：

•疾病大流行的影響，例如新冠肺炎疫情的重現和隨後的浪潮對本公司、其運營、客户和員工以及本公司運營和貸款集中的市場的影響；以及國際、聯邦、州和地方政府、機構、執法和/或衞生當局為應對這種大流行而採取的措施，這種大流行可能導致或加劇一個或多個上述或其他風險，並在較長一段時間內嚴重擾亂或阻止本公司的正常業務運營。
•政府政策和監管的變化，包括為應對經濟、商業、政治和社會條件而採取的措施，如小企業管理局的購買力平價、CARE法案和任何類似或相關的規章制度，美聯儲向美國金融系統提供流動性的努力(包括政府利率政策的變化)，以及旨在應對新冠肺炎疫情影響的其他計劃，以及所有這些項目對公司的運營、流動性和資本狀況以及公司財務狀況的影響
•美國經濟的變化，包括經濟放緩或衰退、通貨膨脹、通貨緊縮、房價、就業水平、增長率和總體商業狀況；
•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、美聯儲、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、SEC、消費者金融保護局、DFPI-金融機構部門和SBA的監管改革倡議和政策；
•貿易、貨幣和財政政策和法律方面的變化及其影響，包括美國和中華人民共和國之間正在進行的貿易爭端；
•商業和消費房地產市場的變化；
•改變消費者的消費和儲蓄習慣；
•公司股票價格的波動；
•所得税法律法規的變化；
•公司在其銀行市場與其他金融機構有效競爭的能力；
•其他金融機構的穩健程度；
•公司業務戰略的成功和時機；
•公司留住主要管理人員和員工的能力；
•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；
•公司經營成本、合規成本和擴張成本的變化；
•公司在戰略上採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；
•美國基準利率改革的影響，包括從美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉向替代參考利率；
102

•通信或技術中斷、公司運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方的通信或技術中斷、故障或破壞的影響，包括網絡攻擊造成的影響；以及其他類似事項，可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用，並對公司向客户提供服務的能力造成重大影響；
•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分；
•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；
•主要信用評級機構對公司信用評級不利變化的影響；
•訴訟中不利判決或和解的影響；
•由於政治事態發展、疾病流行、戰爭或其他敵對行動可能擾亂或增加證券的波動性或以其他方式影響經濟狀況，對公司國際業務的影響；
•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；
•負面宣傳、罰款和處罰帶來的聲譽風險的影響，以及違反法規和法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方互動產生的其他負面後果；
•監管執法行動的影響；
•財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對關鍵會計政策和假設的影響；
•其他潛在的聯邦税收變化和削減開支的影響；
•公司的資本金要求及其內部募集資本或以優惠條件籌集資本的能力；
•由於公司支付股息和回購普通股以及從子公司獲得股息的能力發生變化，對公司流動性的影響；
•未來的任何戰略性收購或資產剝離；
•股權和債務證券市場的變化；
•外幣匯率波動；
•氣候變化、社會和可持續性問題的影響；
•資本或金融市場出現重大動盪或中斷，可能導致可獲得的資金減少或融資成本增加，投資者對抵押貸款的需求減少，資產價值下降和/或確認公司AFS債務證券組合中所持證券的信貸損失撥備；以及
•由於自然或人為災難或災難的影響，如加州特有的野火和地震，或可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的衝突、恐怖主義或其他事件。

鑑於新冠肺炎疫情的持續性和動態性，很難預測新冠肺炎疫情對公司業務的全面影響。新冠肺炎疫情對公司的影響程度將取決於不確定和不可預測的未來發展，包括疫情的範圍、嚴重程度和持續時間及其對公司客户的影響、政府當局針對疫情采取的行動及其對全球和地區經濟的影響，以及新冠肺炎疫情消退後的恢復速度等。

有關可能導致這種差異的一些因素的更詳細討論，請參閲標題下的公司2020年10-K表格第1A項風險因素及下列各項所載的資料第1A項風險因素在此表格10-Q中。除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後發生的事件或情況的義務。
103

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見項目1.合併財務報表--附註6--衍生工具和項目2.MD&A-風險管理--市場風險管理在本表格10-Q的第I部。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2021年3月31日，根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
104

第II部分-其他資料

項目1.法律訴訟

看見項目1.合併財務報表—注10—承諾和或有事項--訴訟在本表格10-Q的第I部分中，通過引用結合於此。

第1A項。危險因素

公司2020年的10-K報表在標題下披露了與公司業務相關的風險和不確定性第1A項風險因素。本公司在2020年10-K表格中提出的風險因素沒有發生實質性變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

在截至2021年3月31日的三個月內，沒有未登記的股權證券銷售或回購活動。

105

項目6.展品

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供展品32.1和32.2的情況下：
展品編號：展品説明
3.1
註冊人註冊成立證書[通過引用1998年11月13日提交給歐盟委員會的註冊人在表格S-4/A上的註冊聲明(文件編號333-63605)中的附件3(I)而併入。]
3.1.1
註冊人註冊證書修訂證書[引用註冊人於2003年3月28日向證監會提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2
修改公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3
註冊人註冊證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.2
2013年1月至29日修訂和重新修訂的註冊人章程[通過引用註冊人於2013年1月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案號：000-24939)中的附件3.10併入。]
10.1
僱傭協議修正案-多米尼克Ng.*隨函存檔。
10.2
僱傭協議修正案-道格拉斯·克勞斯*隨函提交。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。謹此提交。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官進行認證。謹此提交。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官的認證。隨信提供。
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席財務官的認證。隨信提供。
101.INS實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。謹此提交。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。謹此提交。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。謹此提交。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。謹此提交。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。謹此提交。
104封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。謹此提交。
*表示管理合同或補償計劃或安排。
106

縮略語詞彙

AFS可供出售LCH倫敦結算所
美國鋁業(Alco)資產/負債委員會LGD違約造成的損失
AOCI累計其他綜合(虧損)收入倫敦銀行間同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
ARPA《2021年美國救援計劃法案》LTV貸款價值比
ASC會計準則編碼MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
ASU會計準則更新MMBtu百萬英熱單位
C&I工商業穆迪穆迪投資者服務公司
CAA2021年綜合撥款法案MSLP主街借貸計劃
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法NAV資產淨值
CECL當前預期信貸損失奧利奧擁有的其他房地產
CET1普通股一級股權OTTI非暫時性減損
克羅抵押貸款債券PD違約概率
繼續醫學教育芝加哥商品交易所購買力平價工資保障計劃
新冠肺炎冠狀病毒病2019年PPPLF薪資保障計劃流動資金安排
CRA《社區再投資法案》人民幣人民幣
克雷商業地產羅亞平均資產回報率
DFPI加州金融保護和創新部羅平均股本回報率
易辦事每股收益RPA信用風險分擔協議
夏娃股權的經濟價值RSU限制性股票單位
FASB財務會計準則委員會標普(S&P)標準普爾
FCA金融行為監管局SBA小企業管理局(Small Business Administration)
FHLB聯邦住房貸款銀行SBLC備用信用證
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會證交會美國證券交易委員會
FRBSF舊金山聯邦儲備銀行TDR問題債務重組
Ftp資金轉移定價美國美國
公認會計原則公認會計原則美元美元
HELOC房屋淨值信用額度VIE可變利息實體

107

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

日期：2021年5月7日
東西Bancorp，Inc.
(註冊人)
通過/s/艾琳·H·OH
艾琳·H·哦
執行副總裁兼
首席財務官

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