AXDX-20210331
0000727207錯誤12月31日Q12021P1YP2Y0.03234280.032342800007272072021-01-012021-03-31Xbrli：共享00007272072021-05-03Iso4217：美元00007272072021-03-3100007272072020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00007272072020-01-012020-03-3100007272072019-12-3100007272072020-03-310000727207美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000727207美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000727207美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000727207美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000727207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000727207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000727207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000727207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000727207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000727207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000727207美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000727207美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000727207美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-03-310000727207美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000727207美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000727207美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000727207美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000727207美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000727207美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000727207美國-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310000727207美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000727207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000727207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000727207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000727207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000727207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000727207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000727207SRT：最小成員數2021-01-012021-03-310000727207SRT：最大成員數2021-01-012021-03-310000727207AXDX：儀器成員2021-01-012021-03-3100007272072020-01-012020-12-310000727207AXDX：Paycheck 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CARESActMember美國-GAAP：不安全債務成員SRT：ScenarioForecastMember2021-08-142021-08-140000727207美國-GAAP：不安全債務成員Axdx:TwoPointFiveZeroConvertibleNotesdue2023Member2018-03-270000727207美國-GAAP：不安全債務成員Axdx:TwoPointFiveZeroConvertibleNotesdue2023Member2018-03-272018-03-270000727207美國-GAAP：不安全債務成員Axdx:TwoPointFiveZeroConvertibleNotesdue2023Member2018-04-040000727207美國-GAAP：不安全債務成員美國-GAAP：長期債務成員Axdx:TwoPointFiveZeroConvertibleNotesdue2023Member2018-04-040000727207美國-GAAP：不安全債務成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberAxdx:TwoPointFiveZeroConvertibleNotesdue2023Member2018-04-04AXDX：天00007272072018-04-040000727207美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：不安全債務成員Axdx:TwoPointFiveZeroConvertibleNotesdue2023Member2021-01-012021-03-3100007272072020-12-242020-12-240000727207Axdx:RestrictedStockUnitsAndRestrictedStockAwardsMember2020-12-310000727207Axdx:RestrictedStockUnitsAndRestrictedStockAwardsMember2021-01-012021-03-310000727207Axdx:RestrictedStockUnitsAndRestrictedStockAwardsMember2021-03-310000727207美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：銷售成本成員2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-01-012020-03-310000727207Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-03-310000727207Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-03-310000727207US-GAAP：PerformanceSharesMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-03-310000727207SRT：最大成員數US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-03-310000727207US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-03-310000727207US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-01-012020-12-310000727207US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-01-012020-03-310000727207Axdx:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-03-310000727207SRT：最大成員數Axdx:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-03-310000727207Axdx:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-03-310000727207Axdx:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2020-01-012020-12-310000727207Axdx:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-03-310000727207Axdx:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2020-01-012020-03-31AXDX：線段0000727207美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2021-03-310000727207美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2020-12-310000727207美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-012020-03-310000727207AXDX：AcceleratePhenoMember2021-01-012021-03-310000727207AXDX：AcceleratePhenoMember2020-01-012020-03-310000727207AXDX：其他收入成員2021-01-012021-03-310000727207AXDX：其他收入成員2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：ProductMember2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：ProductMember2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-03-310000727207美國-GAAP：服務成員2020-01-012020-03-310000727207美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-03-310000727207美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-12-310000727207美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-03-310000727207美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-12-310000727207美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-03-310000727207美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-12-310000727207US-GAAP：ScenarioPlanMember2020-12-242020-12-2400007272072020-12-230000727207AXDX：ConvertibleNoteHolderMemberSRT：董事成員2020-12-310000727207AXDX：ConvertibleNoteHolderMemberSRT：董事成員2021-03-310000727207美國-GAAP：次要事件成員2021-04-092021-04-09

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告由_至_的過渡期

委託文件編號：001-31822
Accelerate Diagnostics，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州84-1072256
(州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證編號)
(公司或組織的名稱)
南鄉村俱樂部路3950號套房470
圖森亞利桑那州85714
(向各主要行政長官辦公室發表講話)(郵政編碼)

(520) 365-3100
(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元AXDX納斯達克股票市場有限責任公司
每股價值(納斯達克資本市場)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☑ 是☐ 不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☑ 是☐ 不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐
加速文件管理器☐
非加速文件服務器☑
規模較小的報告公司☑
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☑ 不是

截至2021年5月3日，有61,044,021註冊人已發行普通股的股份。


目錄

第一部分-財務信息
項目1.財務報表
3
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
31
項目4.控制和程序
38
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
39
第1A項風險因素
39
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
39
項目3.高級證券違約
39
項目4.礦山安全信息披露
39
項目5.其他信息
39
項目6.展品
40

2
第一部分-財務信息

項目1.財務報表
Accelerate Diagnostics，Inc.
濃縮合並
資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
三月三十一號，十二月三十一日，
20212020
未經審計
資產
流動資產：
現金和現金等價物$42,726 $35,781 
投資23,954 32,488 
應收貿易賬款1,976 1,550 
庫存9,785 9,216 
預付費用1,891 1,172 
其他流動資產1,479 1,780 
流動資產總額81,811 81,987 
財產和設備，淨額5,825 6,135 
使用權資產3,007 3,183 
其他非流動資產2,025 2,120 
總資產$92,668 $93,425 
負債和股東’ 赤字
流動負債：
應付帳款$1,917 $1,290 
應計負債3,221 2,991 
應計利息191 1,262 
遞延收入357 376 
長期債務的當期部分1,127 553 
當期經營租賃負債551 497 
流動負債總額7,364 6,969 
非流動經營租賃負債2,900 3,063 
其他非流動負債453 335 
長期債務4,108 4,659 
可轉換票據144,207 141,211 
總負債$159,032 $156,237 
承諾和或有事項
股東赤字：
優先股，$0.001票面價值；
5,000,000授權優先股和無截至2021年3月31日和2020年12月31日的未償還金額
— — 
普通股，$0.001票面價值；
85,000,000授權的普通股59,561,3572021年3月31日發行和發行的股票，以及85,000,000授權的普通股57,607,9392020年12月31日發行和發行的股票
60 58 
繳入資本495,857 475,072 
庫存股(45,067)(45,067)
累計赤字(517,205)(492,966)
累計其他綜合收益(虧損)(9)91 
股東虧損總額(66,364)(62,812)
總負債和股東赤字$92,668 $93,425 

見簡明合併財務報表附註。
3

Accelerate Diagnostics，Inc.
濃縮合並
營業報表和全面虧損
未經審計
(單位為千，每股數據除外)
截至三個月
三月三十一號，三月三十一號，
20212020
淨銷售額$2,518 $2,342 
銷售成本1,621 1,287 
毛利897 1,055 
成本和費用：
研發6,895 5,842 
銷售、一般和行政14,029 12,943 
總成本和費用20,924 18,785 
運營虧損(20,027)(17,730)
其他收入(費用)：
利息支出(4,090)(3,749)
外幣匯兑損失(159)(128)
利息收入43 380 
其他費用，淨額(6)(82)
其他費用合計(淨額)(4,212)(3,579)
所得税前淨虧損(24,239)(21,309)
所得税撥備— — 
淨損失$(24,239)$(21,309)
每股基本和攤薄淨虧損$(0.41)$(0.39)
加權平均流通股58,520 54,837 
其他全面虧損：
淨損失$(24,239)$(21,309)
可供出售債務證券的未實現(虧損)淨收益(19)223 
外幣折算調整(81)(15)
綜合損失$(24,339)$(21,101)

見簡明合併財務報表附註。
4

Accelerate Diagnostics，Inc.
濃縮合並
現金流量表
未經審計
(單位：千)
截至三個月
三月三十一號，三月三十一號，
20212020
經營活動的現金流：
淨損失$(24,239)$(21,309)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷659 755 
投資折價攤銷49 (4)
基於股權的薪酬8,839 4,199 
攤銷債務貼現和發行成本2,996 2,674 
財產和設備處置損失— 432 
對遞延補償計劃的供款(112)— 
(增加)資產減少：
應收賬款(401)(9)
財產和設備中的庫存和工具(683)(1,735)
預付費用及其他(292)(1,011)
負債增加(減少)：
應付帳款575 968 
應計負債及其他183 (1,475)
應計利息(1,048)(1,071)
遞延收入和收入(19)(85)
遞延補償118 74 
用於經營活動的現金淨額(13,375)(17,597)
投資活動的現金流：
購買設備— (438)
購買有價證券(7,307)(21,582)
有價證券的到期日15,829 16,664 
投資活動提供(用於)的現金淨額8,522 (5,356)
融資活動的現金流：
發行普通股所得款項10,746 111 
行使期權所得收益1,109 1,318 
融資活動提供的現金淨額11,855 1,429 
匯率對現金的影響(57)(3)
增加(減少)現金和現金等價物6,945 (21,527)
期初現金和現金等價物35,781 61,014 
期末現金和現金等價物$42,726 $39,487 

見簡明合併財務報表附註。
5


Accelerate Diagnostics，Inc.
濃縮合並
現金流量表(續)
未經審計
(單位：千)
截至三個月
三月三十一號，三月三十一號，
20212020
非現金投資活動：
工具從庫存向財產和設備的淨轉移$306 $1,282 
補充現金流信息：
支付的利息$2,144 $2,144 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$— $26 

見簡明合併財務報表附註。
6

Accelerate Diagnostics，Inc.
濃縮合並
股東虧損表
未經審計
(單位：千)
截至三個月
三月三十一號，
20212020
已發行普通股
起頭57,608 54,709 
普通股發行1,389 — 
期權的行使554 270 
員工購股計劃下普通股的發行10 15 
收尾59,561 54,994 
普通股
起頭$58 $55 
發行普通股所得款項1 — 
期權的行使1 — 
收尾$60 $55 
繳入資本
起頭$475,072 $452,344 
發行普通股所得款項10,665 — 
期權的行使1,108 1,318 
員工購股計劃下普通股的發行80 111 
基於股權的薪酬8,932 4,214 
收尾$495,857 $457,987 

見簡明合併財務報表附註。
7


Accelerate Diagnostics，Inc.
濃縮合並
股東虧損表(續)
未經審計
(單位：千)
截至三個月
三月三十一號，
20212020
累計赤字
起頭$(492,966)$(414,653)
會計變更的累積影響— (105)
淨損失(24,239)(21,309)
收尾$(517,205)$(436,067)
庫存股
起頭$(45,067)$(45,067)
收尾$(45,067)$(45,067)
累計其他綜合(虧損)收入
起頭$91 $(58)
可供出售債務證券的未實現(虧損)淨收益(19)223 
外幣折算調整(81)(15)
收尾$(9)$150 
股東虧損總額$(66,364)$(22,942)

見簡明合併財務報表附註。

8

Accelerate Diagnostics，Inc.
簡明合併財務報表附註
未經審計

注1.業務組織和性質；列報基礎；合併原則；重大會計政策

Accelerate Diagnostics，Inc.(“我們”或“Accelerate”或“公司”)是一家體外診斷公司，致力於提供通過快速診斷嚴重感染來改善患者結局和降低醫療成本的解決方案。

陳述的基礎

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)有關中期財務報告的適用規則和規定編制的。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和附註披露已根據這些規則和規定被濃縮或省略。因此，這些精簡的合併財務報表應與我們於2021年3月2日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(截至2020年12月31日)中包括的合併財務報表和註釋一起閲讀。

本文中包括的截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表是從截至該日的經審計的財務報表中得出的，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露，如附註。

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表反映了公平列報中期財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有正常經常性調整，但不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何未來時期預期的經營結果。

除非另有説明，所有金額都四捨五入為最接近的千美元。

合併原則

簡明合併財務報表包括本公司及其全資子公司在公司間交易和餘額沖銷後的賬目。

預算的使用

本公司簡明綜合財務報表的編制要求本公司作出影響簡明綜合財務報表日期的資產負債報告金額、或有資產和負債相關披露以及報告期收入和費用報告金額的估計和假設。需要使用管理估計和假設的較重要領域涉及應收賬款、庫存、財產和設備、應計負債、保修負債、税務估值賬户、基於股權的補償、收入和租賃。實際結果可能與這些估計大不相同。

金融工具的估計公允價值

公司遵循會計準則編纂(“ASC”)820“公允價值計量”，其中定義了公允價值，並要求公司建立計量和披露公允價值的框架。該框架要求採用三級法對資產和負債進行公允價值計量，公允價值計量應按以下三類之一進行分類和披露：

•第一級：相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未調整報價；

9

•第二級：類似資產和負債在活躍市場的報價，在非活躍市場的報價，或者在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；

•第三級：價格或估值技術，需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。

現金及現金等價物、應收貿易賬款、預付費用、其他流動資產、應付賬款、應計負債和其他流動負債等金融工具的賬面價值因這些工具的短期到期日而接近相關公允價值。

該公司可轉換票據的估計公允價值代表二級計量。有關該公司可轉換票據的更多詳情，請參見附註10，可轉換票據。

該公司長期債務的估計公允價值代表3級計量。根據Paycheck Protection Program(PPP)發行的本票和其他長期債務是私人持有的，沒有公開市場。這些票據的賬面價值接近公允價值。有關該公司長期債務的進一步詳情，請參閲附註9，長期債務。

現金和現金等價物

所有在購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均被視為現金等價物。現金和現金等價物包括隔夜回購協議賬户和其他投資。作為我們現金管理流程的一部分，多餘的運營現金投資於與我們銀行的隔夜回購協議。回購協議和其他歸類為現金和現金等價物的投資不是存款，不受美國政府、FDIC或任何其他政府機構的保險，涉及投資風險，包括可能的本金損失。然而，我們相信，持有這些金融工具所產生的市場風險是微乎其微的。

投資

該公司投資於主要由主要金融機構保管的各種債務和股權證券。債務證券包括存單、美國政府和機構證券、商業票據以及公司票據和債券。股票證券由共同基金組成。本公司將這些投資按公允價值計入簡明綜合資產負債表。可供出售的債務證券的未實現損益計入累計其他綜合收益(虧損)，這是股東虧損的一個組成部分。股權證券的未實現收益或虧損計入其他收入(費用)，淨額。本公司認為所有可供出售的債務證券，包括到期日超過12個月的債務證券，均可用於支持當前的運營流動資金需求。該公司根據投資的性質及其在當前業務中的可獲得性將其投資歸類為當前投資。

吾等進行評估，以確定是否有任何事件或經濟情況顯示，處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券因信用損失或其他因素而遭受減值。如果一項債務證券的公允價值低於其報告日的攤餘成本基礎，則該債務證券被視為減值。

如果我們打算出售債務證券，或者如果我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售債務證券，減值將被確認，未實現虧損被記錄為證券攤銷成本基礎的直接減記，並計入抵銷收益條目。若吾等不打算出售該債務證券，或相信吾等將不會被要求在收回其攤銷成本基準之前出售該債務證券，則會評估減值以確定是否存在信貸損失部分。我們使用貼現現金流方法來確定信用損失的組成部分。如果存在信貸虧損，信貸損失準備計入減值的信貸損失部分的收益中，而可歸因於信貸損失以外的因素的減值的剩餘部分在累計其他綜合收益(虧損)中確認(扣除税項)。由於信用因素而確認的減值金額僅限於攤餘成本基礎超過證券公允價值的部分。
10

庫存

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。本公司採用先進先出的方法確定存貨成本。該公司通過參考對未來需求和產品生命週期(包括到期)的內部估計來估計庫存的可回收性。本公司定期分析其庫存水平，以確定可能在預期銷售之前到期或成本基礎超過其估計可變現價值的庫存，並酌情記錄此類庫存的費用。

應收帳款

應收賬款包括應付給公司的銷售給客户的金額，並基於我們預期用來交換商品和服務的金額。應收賬款根據合同付款條件被視為逾期，如果合理的收款努力證明不成功，則予以核銷。

我們為預期無法收回的應收賬款計提信貸損失撥備，計入應收賬款的抵銷，此類變動在簡明綜合經營報表中歸類為一般和行政費用。我們通過在存在類似特徵的集體基礎上審查應收賬款，以及在我們發現特定客户存在已知糾紛或收款問題時，以個人為基礎評估收款能力。在確定信用損失撥備金額時，我們會考慮歷史可收集性，並根據信用評估對客户的資信做出判斷。我們的客户通常具有良好的信用質量。我們還考慮客户特定信息、當前市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，以便對歷史損失數據進行調整。2021年3月31日和2020年12月31日的信貸損失撥備為美元。0.2百萬美元和$0.4分別為百萬美元。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的信貸損失撥備包括以下內容(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
期初餘額$445 $110 
條文31 — 
核銷
(267)— 
$209 $110 

在截至2021年3月31日的三個月中記錄的沖銷與公司歐洲、中東和非洲(“EMEA”)業務的一次性重組活動有關。這些信貸損失是該公司終止與其退出地區的特定經銷商的協議的一部分，並且沒有追回這些應收賬款。信貸損失是截至2020年12月31日應計的，與這些信貸損失相關的壞賬費用記錄在上期。

財產和設備

財產和設備按成本入賬。維護和維修在發生時計入費用，重大改進的支出計入資本化。退休或更換的損益計入成本和費用。財產和設備的折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的，範圍為一至七年了。租賃改進在租賃剩餘期限或資產期限內(以較少者為準)折舊。

歸類為財產和設備的儀器

物業和設備包括用於銷售演示的Accelerate Pheno系統(也稱為儀器)、租賃協議下的儀器以及用於研發的儀器。用於銷售演示的工具的折舊費用記為銷售、一般和行政費用的組成部分。根據試劑租賃協議放置在客户現場的儀器的折舊費用被記錄為銷售成本的一個組成部分。我們實驗室和研究中使用的儀器的折舊費用作為研究和開發費用的一個組成部分入賬。本公司保留
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對這些票據的所有權，並將其折舊五年。退還票據的損失計入成本和費用。

每當事件或環境變化顯示資產賬面值可能無法收回時，本公司便會評估其工具賬面值的可回收性，而這項評估至少每年進行一次。本評估基於吾等對未來現金流量的估計及該等長期資產的估計公允價值，並在該等未貼現現金流量或估計公允價值不足以收回工具賬面值時計提減值。不是截至2021年3月31日和2020年12月31日，已記錄減值費用。

長壽資產

每當事件或環境變化顯示資產賬面值可能無法收回時，本公司將持有及使用的長期資產及若干可識別無形資產均會進行減值審核。本公司根據估計之未來現金流量及該等長期資產之估計公允價值，持續評估其長期資產之可回收性，並於該等未貼現現金流量或估計公允價值不足以收回長期資產之賬面值時計提減值準備。

保修儲備

儀器在銷售時通常帶有一年有限保修，而套件和附件通常隨六十天有限保修。因此，有限保修的估計費用在確認收入時入賬。我們的預估保修條款是基於我們對未來維修事件的預估和相關的預估維修成本。該公司定期評估保修準備金的充足性，並根據需要調整保修準備金的金額。這些撥備產生的費用計入簡明綜合經營報表的銷售成本和全面虧損。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的保修儲備活動如下(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
期初餘額$232 $403 
條文(22)1 
已發生的保修成本
(26)(62)
期末餘額$184 $342 

薪資保障計劃(PPP)貸款

PPP是由冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)通過小企業管理局(SBA)7(A)貸款計劃的顯著擴展而建立的。2020年4月14日，公司開立了一張本票(“購買力平價票據”)，證明有一筆金額為#美元的無擔保貸款。4.82000萬。

本公司選擇根據美國會計準則第470條(債務)對購買力平價票據進行會計核算，並根據美國會計準則835-30項下的計息方法應計利息。該公司將全部購買力平價票據金額確認為資產負債表上的負債，並在貸款期限內計入利息和支出。該公司沒有按市場利率計入額外利息，因為由政府機構規定利率的交易不在ASC 835-30的範圍內。

12

在滿足以下任一標準之前，PPP票據仍將是一項負債：

•公司已在法律上免除了作為主要義務人的責任(即免除了購買力平價票據)；或

•公司向貸款人付款，並免除其責任。

有關購買力平價票據的更多細節，請參見附註9，長期債務。

可轉換票據

本公司記賬的可轉換債務工具可在轉換時以現金或股權結算，包括2.502023年到期的高級可轉換票據百分比(“票據”)，以反映我們的不可轉換債務借款利率的方式分離工具的負債和權益部分。該公司根據市場參與者在為債務工具定價時將使用的估計和假設來確定票據負債部分的賬面金額。該等估計及假設屬判斷性質，可能對債務組成部分及相關非現金利息開支的釐定產生重大影響。

股本部分被視為票據負債部分的折讓，而負債部分將按實際利率法在票據期限內攤銷。與債券有關的債務發行成本根據債券的相對價值分配給債券的負債和權益部分。分配給負債部分的債務發行成本在票據有效期內作為額外的非現金利息支出攤銷。分配給股權的交易成本與股東虧損中的可轉換債務工具的股權部分淨額相抵。

收入確認

當承諾的商品或服務的控制權轉讓給我們的客户時，公司確認收入，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。營業税不包括在收入中。

公司通過以下步驟確定收入確認：

•與客户的合同標識

•合同中履行義務的認定

•成交價的確定

•交易價格在履約義務中的分配

•在履行業績義務時確認收入

產品收入來自我們儀器的銷售或租賃以及相關消耗品的銷售。當一種工具被出售時，收入通常在安裝該設備時確認，與合同條款一致，其中不包括返回權。消費品銷售時，收入一般在發貨時確認。發票一般是在收入確認時開具的，開票和到期之間的期限通常不是很長。

服務收入來自銷售通常不可取消的延長服務協議。由於公司隨時準備提供服務，從合同生效之日起，這一收入在合同期限內以直線方式確認。發票一般每年開具，並與個別服務條款開始時一致。

我們與客户的合同可能包括多項履約義務。對於這樣的安排，我們根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將收入分配給每個履約義務。我們通常根據每項履行義務向客户收取的價格來確定相對獨立銷售價格。
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我們的銷售人員賺取的銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量和可收回成本。該公司已確定這些成本的攤銷期限不到一年，並已選擇在發生時將其確認為費用。截至2021年3月31日的三個月，合同資產期初和期末餘額並不重要。

銷售成本

銷售成本包括銷售給客户的消耗性測試和儀器的材料成本、直接人工成本、股權補償成本、設施成本和其他製造間接成本。儀器的銷售成本還包括根據試劑租賃協議向我們的客户提供的創收儀器的折舊。銷售成本包括服務協議涵蓋的儀器或試劑租賃協議涵蓋的儀器的維修和維護成本。銷售成本還包括與保修相關的費用。

運輸和裝卸

向客户收取的運輸和搬運成本作為收入的一部分包括在內。與第三方承運人發生的相應費用計入簡明綜合經營報表和全面虧損的銷售、一般和行政成本的組成部分。

租契

本公司根據美國會計準則第842條對商業租賃進行會計處理。我們確定一項安排是否為租約或包含租約，以及在開始時的租約類型。本公司將商業租賃分類為融資租賃(承租人)或銷售型租賃(出租人)。當標的資產的所有權在租賃期結束時發生轉移，租賃包含購買資產的選擇權，我們有理由確信該資產將被行使，租賃期為該資產剩餘經濟壽命的大部分，租賃付款的現值和任何剩餘價值擔保等於或大大超過該資產的全部公允價值，或者該資產的專業性使其別無選擇，則本公司將商業租賃歸類為融資租賃(承租人)或銷售型租賃(出租人)當標的資產的所有權在租賃期結束時發生轉移，租賃包含購買該資產的選擇權，租賃期限為該資產剩餘經濟壽命的大部分，租賃付款的現值和任何剩餘價值擔保等於或大大超過該資產的全部公允價值視未來事件而定的付款(即基於使用情況)被視為可變的，不包括在分類和初始計量的租賃付款中。我們的幾個租約包括經雙方和其他各方同意續簽或延長租期的選項，包括一年期承租人可行使的延期。我們的租約都不包含剩餘價值擔保、限制或契諾。

為了確定合同是否包含租賃，本公司根據其判斷評估出租人是否從標的資產中保留了大量經濟利益(無論是明示的還是默示的)，哪一方控制了資產的方向和使用，以及是否存在對資產的任何實質性替代權。

承租人

經營租賃計入我們綜合資產負債表內的使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。這些資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及其相關負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。通常情況下，我們使用基於開始時可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。在容易確定的情況下，我們使用隱含利率。淨收益資產是扣除租賃付款後的淨額，不包括租賃獎勵。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認，其中可能包括在合理確定我們將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。截至2021年3月31日及2020年12月31日，本公司並非融資租賃安排一方。

我們的運營租賃主要包括在美國的租賃辦公空間、工廠和實驗室空間，以及在歐洲的辦公空間，在二和六年制這些條款通常包含懲罰性的提前終止條款。

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出租人

公司根據“試劑租賃”協議將儀器租賃給客户，根據該協議，客户同意在規定的期限內購買消耗性產品，通常是五年或者更低，以成交量為基礎的價格，其中包括工具的嵌入租金。當可能可收回時，該金額被確認為銷售型租賃的租賃開始時的收入，當產品在經營租賃期間發貨時，通常以直線模式發貨，經營租賃期限通常包括在給予短期通知期的情況下無故終止或罰款撥備。

根據ASC 606，與客户的合同收入，根據獨立銷售價格在租賃和非租賃組成部分之間分配對價。

銷售型租賃的淨投資計入我們的簡明綜合資產負債表，作為其他流動資產和其他非流動資產的組成部分，這些資產包括尚未收到的租賃付款的現值和剩餘資產的現值，這些信息是根據開始時可獲得的信息(包括租賃期限、估計使用年限、租賃隱含利率和工具的預期公允價值)確定的。

不合格現金延期計劃

公司的現金延期計劃(“延期計劃”)為某些關鍵員工提供了延期領取這些參與者基本工資的機會。延期計劃旨在成為符合《國税法》第409a節規定的非限定遞延補償計劃。延期計劃中持有的所有投資都是由共同基金組成的股本證券，並按公允價值記錄，投資的公允價值變化在發生期間確認為收益。遞延計劃的相應負債計入簡明綜合資產負債表中的其他非流動負債。

基於股權的薪酬

公司可能會向其員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、基於業績的獎勵和其他基於股權的工具。與權益為本工具相關的補償成本以授予日該工具的公允價值為基礎，並在每個部分(業績獎勵除外)的歸屬期間內以直線方式在必要的服務期內確認(一種加速歸屬法)。根據績效目標的完成情況授予績效獎勵。與績效獎勵相關的薪酬成本根據實現的概率在必要的服務期內確認。基於績效的獎勵要求管理層對實現績效目標的可能性做出假設。

該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算基於服務和基於業績的股票期權獎勵的公允價值，包括股票期權獎勵的修改。該模型基於與預期股價波動率、預期期權壽命、無風險利率和股息率相關的某些假設，推導出股票期權的公允價值。

•波動性：預期波動率是基於公司股票價格最近一段時間的歷史波動性，與股票期權獎勵的預期期限相稱。

•預期期限：員工獎勵的預計期限是基於美國證券交易委員會(SEC)在SAB110中公佈的計算結果，以便在沒有足夠的員工鍛鍊模式歷史時使用。對於顧問獎項，估計的預期期限與獎項的有效期相同。

•無風險利率：無風險利率基於公佈的美國國庫券利率，期限與預期期限相稱。

•股息率：股息率估計為零由於本公司過往並未派發股息，在可預見的將來亦無任何派息計劃。

本公司根據授予日前一天公佈的收盤價記錄RSU或股票授予的公允價值。本公司在沒收發生時進行會計核算，而不是在估計的基礎上。
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遞延税金

遞延税項資產和負債是根據資產和負債的計税基礎與所附資產負債表中報告的金額之間的暫時性差異而產生的估計未來税收影響而計入的。該期間遞延税項資產和負債的變化代表該期間的遞延税項撥備或收益。已制定税法變更對遞延税項資產和負債的影響反映為在制定期間對税收撥備或利益的調整。

該公司遵循美國會計準則第740條所得税的規定，以説明所得税的任何不確定性，這與在任何所得税申報單上所採取(或預計將採取)的所有税種的會計有關。本指南適用於本公司需要提交所得税申報單的所有税務管轄區的所有開放税期。根據美國公認會計原則，為了確認不確定的税收優惠，納税人必須更有可能維持這一頭寸，並且收益的衡量是根據頭寸解決後更有可能實現的最大金額來計算的。利息和罰款(如果有的話)將記錄在税費中。

2021年第一季度，公司接到美國國税局的通知，將開始對公司2018納税年度進行審查。由於審查尚處於早期階段，管理層無法確定審查對公司税務狀況的影響。

外幣兑換和外幣交易

將外幣功能貨幣財務報表換算成美元所產生的調整計入外幣換算調整，外幣換算調整是累計其他全面收益損失的一個組成部分。

該公司擁有資產和負債，包括應收賬款和應付賬款，這些資產和負債以其功能貨幣以外的貨幣計價。該等資產負債表項目須重新計量，其影響計入簡明綜合經營表及全面損益表內的外幣匯兑損益。

每股虧損

每股基本虧損不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。潛在攤薄普通股由可通過股票期權發行的股票和未授權的RSU組成。具有潛在攤薄作用的普通股還將包括在資產負債表日轉換票據的情況下將發行的普通股，以及與證券購買協議相關的可發行普通股。當增加這類額外普通股的影響是反攤薄時，攤薄收益不會列報。

綜合損失

除淨虧損外，綜合虧損還包括一段時期內的所有權益變動，但所有者投資和分配給所有者的權益變動除外。該公司持有分類為可供出售的債務證券的投資，並將公允市場價值的變化記錄為全面虧損的組成部分。該公司還進行了將外國本位幣財務報表換算成美元的調整，這作為全面損失的組成部分包括在內。

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附註2.最近發佈的會計聲明

最近採用的標準

2020年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-01、投資-股權證券(主題321)、投資-股權法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)，澄清了主題321、主題323和主題815(FASB新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用。ASU 2020-01澄清了主題321下的權益證券會計、主題323中的權益方法投資的會計以及主題815中的某些遠期合同和購買期權的會計之間的相互作用。本公司於2021年1月1日採用ASU 2020-01，對我們的合併財務報表沒有影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)；簡化所得税會計。ASU 2019-12降低了會計標準的複雜性。公司於2021年1月1日採用ASU 2019-2，對我們的合併財務報表沒有影響。該公司對其遞延税項淨資產維持全額估值津貼。估值免税額是基於管理層的評估，即本公司在可預見的未來更有可能沒有應納税所得額。

尚未採用的標準

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶轉換的債務和其他期權(分主題470-20)和實體自有股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)。ASU 2020-06降低了將美國公認會計準則(GAAP)應用於某些具有負債和股權特徵的金融工具的複雜性。為了解決這一複雜性，本ASU修訂了關於可轉換工具的指南和關於實體自有股權合同的衍生品範圍例外的指南。這一ASU將減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量。與當前的美國GAAP標準相比，限制會計模型會導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換功能較少。繼續受分離模式約束的可轉換工具包括：(1)具有與宿主合同不明確和密切相關、符合衍生工具定義且不符合衍生工具會計例外範圍的嵌入轉換特徵的可轉換債務工具；(2)溢價記為實收資本的已發行溢價較高的可轉換債務工具。此ASU將於2022年1月1日對我們生效，並允許提前採用。我們目前正在評估這將對我們的合併財務報表產生的影響。

注3.信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物、短期投資和應收賬款。

本公司設有銀行業務金融機構，持有本公司10%或以上的現金和現金等價物。截至2021年3月31日，本公司三家金融機構持有63%, 14%和11分別為公司現金和現金等價物的%。截至2020年12月31日，公司旗下三家金融機構持有53%和16%和14分別為公司現金和現金等價物的%。

本公司向國內外客户授信。應收賬款損失的風險主要取決於每個客户的財務狀況。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司沒有客户佔應收賬款淨餘額的10%或更多。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，佔公司總收入10%或以上的客户如下：


截至3月31日的三個月，
20212020
A公司
*
12 %
*在所示期間內低於10%
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附註4.金融工具的公允價值

下表代表了公司財務報表中按公允價值經常性計量的金融工具，以及適用於2021年3月31日和2020年12月31日每類金融工具的估值方法(單位：千)：

2021年3月31日
報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		總計
資產：
現金和現金等價物：
貨幣市場基金$27,312 $— $— $27,312 
商業票據— 250 — 250 
現金和現金等價物合計27,312 250 — 27,562 
股權投資：
共同基金469 — — 469 
股權投資總額469 — — 469 
可供出售的債務證券：
存單— 2,654 — 2,654 
美國國債375 — — 375 
商業票據— 10,605 — 10,605 
公司票據和債券— 9,851 — 9,851 
可供出售的債務證券375 23,110 — 23,485 
按公允價值計量的總資產$28,156 $23,360 $— $51,516 

2020年12月31日
報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		總計
資產：
現金和現金等價物：
貨幣市場基金$19,276 $— $— $19,276 
商業票據— 885 — 885 
現金和現金等價物合計19,276 885 — 20,161 
股權投資：
共同基金357 — — 357 
股權投資總額357 — — 357 
可供出售的債務證券：
存單— 5,825 — 5,825 
美國國債5,923 — — 5,923 
商業票據— 10,604 — 10,604 
公司票據和債券— 9,779 — 9,779 
可供出售的債務證券5,923 26,208 — 32,131 
按公允價值計量的總資產$25,556 $27,093 $— $52,649 

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購買時原始到期日為三個月或以下的高流動性投資包括在簡明綜合資產負債表上的現金和現金等價物中。

一級資產的定價使用活躍市場上相同資產的報價，這些資產包括貨幣市場基金、美國國債和共同基金，因為這些特定資產具有流動性。

二級可供出售證券的定價採用類似工具的報價市場價格或由可觀察到的市場數據證實的非約束性市場價格。該公司使用實際交易數據、基準收益率、經紀人/交易商報價和其他類似數據(這些數據來自報價市場價格、獨立定價供應商或其他來源)來確定這些資產和負債的最終公允價值。該公司使用這些定價數據作為主要投入，對其投資組合的最終估值進行評估和決定，並未在所述期間對該等投入進行任何重大調整。

在2018年，公司發行了債券，總收益為$171.5百萬美元，如附註10，可轉換票據中所述。於2021年3月31日及2020年12月31日，票據的公允價值為$115.6百萬美元和$98.7分別為百萬美元。票據的公允價值與公司股價高度相關，因此，公司股價的重大變化將對計算的公允價值產生重大影響。票據的公允價值在公允價值層次中被歸類為第2級。有關該公司可轉換票據的更多詳情，請參見附註10，可轉換票據。

該公司的購買力平價票據連同其他長期票據，累計為$5.2百萬美元，接近其公允價值。該公司長期債務的估計公允價值代表3級計量。有關該公司長期債務的進一步詳情，請參閲附註9，長期債務。

注5.投資

下表彙總了公司截至2021年3月31日和2020年12月31日可供出售的債務證券投資(單位：千)：

2021年3月31日
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公允價值
存單$2,652 $2 $— $2,654 
美國國債375 — — 375 
商業票據10,603 2 — 10,605 
公司票據和債券9,853 — (2)9,851 
總計$23,483 $4 $(2)$23,485 

2020年12月31日
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公允價值
存單$5,820 $5 $— $5,825 
美國國債5,908 15 — 5,923 
商業票據10,603 1 — 10,604 
公司票據和債券9,779 1 (1)9,779 
總計$32,110 $22 $(1)$32,131 

19

下表彙總了公司於2021年3月31日和2020年12月31日可供出售的債務證券的到期日(單位：千)：

2021年3月31日2020年12月31日
攤銷
成本		公允價值攤銷
成本		公允價值
在不到1年內到期$23,483 $23,485 $32,110 $32,131 

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，出售可供出售的債務證券(包括本金支付)的收益為1美元。0。該公司根據出售證券的具體標識來確定有價證券的損益。有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，可供出售的債務證券實現了重大損益。不是材料餘額從截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的累計其他全面收益(虧損)中重新分類。

截至2021年3月31日，沒有任何一家發行人持有的可供出售的債務證券超過10%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，有不是處於重大未實現虧損狀態的可供出售的重大債務證券。

截至2021年3月31日，該公司0.3600萬可供出售的債務證券，低於公司的最低信用評級。這些可供出售的債務證券不處於未實現虧損狀態，不受信用風險的影響。截至2021年3月31日，所有其他可供出售的債務證券的信用評級均為A-或更高。

股權證券由對共同基金的投資組成。股權證券在2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值為美元。0.5百萬美元和$0.4分別為百萬美元。有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，在收入中記錄的股權證券的重大未實現損益。這些未實現的收益或損失被記錄為其他收入(費用)的一個組成部分，淨額。有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，每個月的股權證券已實現損益。

注6.庫存

截至2021年3月31日和2020年12月31日的庫存包括以下內容(單位：千)：

三月三十一號，十二月三十一日，
20212020
原料$5,464 $4,891 
在製品2,397 1,942 
成品1,924 2,383 
$9,785 $9,216 


20

注7.財產和設備

截至2021年3月31日和2020年12月31日，物業和設備包括以下內容(單位：千)：

三月三十一號，十二月三十一日，
20212020
計算機設備$3,626 $3,608 
技術裝備3,647 3,789 
設施3,690 3,693 
儀器5,814 5,880 
正在進行的基本工程項目29 — 
總資產和設備$16,806 $16,970 
累計折舊(10,981)(10,835)
財產和設備，淨額$5,825 $6,135 

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的折舊費用為0.6百萬美元。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司作為出租人的經營租賃下的總資產為$3.6百萬美元和$3.8分別為百萬美元。本公司為出租人的經營租賃於2021年3月31日及2020年12月31日的基本累計折舊為$1.1百萬美元。

附註8.遞延收入和剩餘履約義務

遞延收入包括收到的尚未交付或賺取的產品或服務的金額。如果我們預計在接下來的12個月內不會獲得收入，則該金額將報告為其他非流動負債。截至2021年3月31日和2020年12月31日的餘額摘要如下(單位：千)：

三月三十一號，十二月三十一日，
20212020
尚未交付的產品和服務$357 $376 

我們認出了$0.1在截至2021年3月31日的三個月中，包括在期初合同負債餘額中的收入為百萬美元和0.1在截至2020年3月31日的三個月內，包括在期初合同負債餘額中的收入為100萬美元。期內確認的收入沒有實質性數額來自前幾期履行的履約義務。

分配給剩餘履約義務的交易價格

截至2021年3月31日，美元10.5預計將有100萬美元的收入從剩餘的業績義務中確認。這一餘額主要與根據銷售型租賃協議銷售給客户的試劑的產品發貨量有關。這些協議有兩到四年的期限，收入在產品發貨時確認，通常是在直線基礎上。剩餘餘額與保修期到期時開始的已執行服務合同有關。這些服務合同通常規定四年的期限，收入是在直線基礎上確認的。

對於(I)預期期限為一年或更短的合同和(Ii)我們確認收入為我們有權為所提供的服務開具發票的金額的合同，本公司選擇不披露未履行的履約義務的價值。

21

注9.長期債務

截至2021年3月31日和2020年12月31日，長期債務包括以下內容(以千為單位)：
三月三十一號，十二月三十一日，
20212020
購買力平價貸款-1%利息
$4,825 $4,812 
其他貸款--各種利息410 400 
債務總額5,235 5,212 
長期債務的當期部分1,127 553 
長期債務$4,108 $4,659 

以下是截至2021年3月31日的長期債務未來本金債務到期日(單位：千)：
2021年剩餘時間$546 
20221,655 
20231,291 
20241,304 
2025439 
此後— 
總計$5,235 

其他應付票據

本公司簽訂了三與以下公司簽訂的貸款協議二資本資產融資公司。貸款收益為#美元。0.82000萬美元，利率從9.8%至12.4%，到期日為2022年1月1日至2022年9月。截至2021年3月31日，長期債務的當前部分為美元。0.32000萬美元和長期債務為0.12000萬。

購買力平價貸款

2020年4月14日，公司簽署了購買力平價票據，證明有一筆金額為#美元的無擔保貸款。4.8根據購買力平價計劃向公司提供了3.8億美元。PPP是根據CARE法案建立的，由SBA管理。

2020年9月3日，本公司的貸款提供者根據Paycheck Protection Program靈活性法案(“PPP靈活性法案”)修訂了PPP票據，該法案是在PPP票據獲得批准和資金後頒佈的。PPP靈活性法案修訂了CARE法案，要求所有在2020年6月5日之前製作的PPP票據的有效期延長至5年。根據這項修訂，購買力平價債券的原定到期日為2022年4月14日，修訂為2025年4月14日。所需貸款的原始條款18每月支付本金和利息，金額為#美元0.32億美元，從2020年11月14日開始。這些修改後的條款現在要求45每月支付本金和利息，金額為#美元0.1從2021年8月14日開始，百萬美元。購買力平價債券的利率保持不變，利息為1每年的百分比。

本公司可於到期前任何時間預付購買力平價票據，毋須預付任何罰款。購買力平價債券所得款項只能用於支付工資成本(包括福利)、按揭債務利息、租金、水電費和某些其他債務債務的利息。

購買力平價票據包含與拖欠款項、向貸款人作出重大虛假及誤導性陳述或違反購買力平價票據文件條款等有關的慣常違約事件。一旦發生違約事件，利率將提高至年息18%，併為貸款人提供慣常補救措施，包括要求立即支付購買力平價票據下所有欠款的權利。

22

根據CARE法案和PPP的條款，公司可以向貸款人申請免除PPP票據的到期金額。有資格獲得寬恕的金額基於本公司(在貸款人首次支付PPP票據收益後的24週期間)用於支付某些擔保成本的PPP票據收益金額，包括工資成本(包括福利)、租金和公用事業，但受CARE法案和PPP的某些限制和減免的限制。不能保證公司將獲得全部或部分PPP票據的寬恕。在2021年1月期間，該公司向貸款提供者提交了寬恕申請，該申請正在接受SBA的審查。

注10.可轉換票據

2018年3月27日，公司發行美元150.0本金總額為百萬美元2.502023年到期的高級可轉換票據百分比。有關發售債券，公司向債券的首次購買者授予13-天數選擇權，最多可額外購買$22.5按相同條款及條件發行的債券本金總額為百萬元。2018年4月4日，選擇權部分行使，產生了$21.5百萬美元的額外收益，總收益為$171.5百萬美元。這些票據是公司的優先無擔保債務，將於2023年3月15日(“到期日”)到期，除非在下文所述的某些情況下提前回購或轉換為普通股。票據轉換後，公司將視情況支付或交付現金、公司普通股股票或現金和普通股的組合，由公司選擇。債券的初步兑換率為每1,000港元債券本金持有32.3428股普通股，相當於初步兑換價約為1,000美元。30.92每股普通股，可予調整。該公司每半年支付一次拖欠債券的利息，日期分別為每年3月15日及9月15日。

$171.5發行債券所得款項中，有100萬美元被分配給長期債務(“負債部分”)#美元。116.6百萬美元和繳入資本(“股權部分”)#美元54.9百萬美元。負債部分的公允價值是使用為沒有換算特徵的類似債務工具確定的費率來計量的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面值是通過從票據的總面值中減去負債部分的公允價值而釐定的。負債部分將增加至票據面值$。171.5百萬美元，這將導致額外的非現金利息支出在到期日確認。只要權益成分繼續符合權益分類條件，就不會重新計量。

該公司產生了大約$5.0百萬元與發行債券有關的發行成本，其中3.4百萬美元和$1.6100萬美元分別記錄為長期債務和繳入資本。$3.4在簡明綜合資產負債表上記為長期債務的發行成本中，有100萬美元將在五年期採用有效利息法計算票據的合約期限。債券的實際利率(包括債券的面值增值及債務發行成本攤銷)為11.52%.

債券包括慣常條款及契諾，包括若干失責事件，債券可能會在該等情況下到期及即時支付。債券持有人有權在2022年12月15日之前的任何時間以1,000美元本金的倍數轉換債券，但僅在以下情況下：

•如果公司的股票價格超過130轉換價格的%20最後一個302018年6月30日之後任何日曆季度的交易日；

•債券的交易價在任何連續5個交易日期間後的5個營業日期間內98普通股價格乘以換算率的乘積百分比；或

•某些公司事件的發生，如控制權的變更、合併或清算。

在2022年12月15日或之後的任何時間，持有人可以本金1,000美元的倍數轉換其債券。在某些情況下，債券持有人如因徹底的基本改變(如發行債券所依據的契約所界定)而轉換其債券，則有權提高換算率。此外，如果在到期日之前發生重大改變或違約事件，持有人將有權在若干條件的規限下，選擇要求公司以現金方式回購全部或部分債券，回購價格相當於100將購回的債券本金的%，另加截至回購日(但不包括回購日)的應計及未付利息。

23

2021年3月31日和2020年12月31日的債券包括以下內容(以千為單位)：

三月三十一號，十二月三十一日，
20212020
未償還本金$171,500 $171,500 
未攤銷債務貼現(25,703)(28,524)
未攤銷債務發行(1,590)(1,765)
負債組成部分的賬面淨額$144,207 $141,211 

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的利息支出如下(單位：千)：
截至3月31日的三個月，
20212020
合同息票利息
$1,072 $1,072 
債務貼現攤銷
2,821 2,518 
債務發行成本攤銷
175 156 
可轉換票據利息支出總額$4,068 $3,746 

截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有任何票據根據其條款可轉換。

關於債券發行，本公司與一家金融機構(“遠期交易對手”)訂立了一項預付遠期股票回購交易(“預付遠期”)。根據預付預付款，公司使用了大約#美元。45.1發行債券所得款項淨額中的1,000,000,000美元，為預付款項提供資金。作為預付遠期支付基礎的公司普通股的總股數約為1,858,500。預付遠期的到期日是2023年3月15日，儘管可能會提前全部或部分結算。在預付遠期結算、到期或任何提前結算時，遠期交易對手將向本公司交付預付遠期相關普通股的數量或提前結算的部分。根據預付股款購買的股份被視為庫存股，在計算基本和稀釋後每股收益時並不流通股，但就公司法目的(包括任何未來股東投票而言)而言，該股將保持流通股狀態，直至遠期交易對手將預付股款相關股份交付給本公司。本公司的預付遠期對衝交易使本公司面臨信用風險，其交易對手可能無法滿足交易條款。該公司通過將交易對手限制在一家主要金融機構來減輕這一風險。

注11.每股收益

每股普通股的基本淨虧損是通過將適用於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行的加權平均普通股來確定的。每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損是相同的，因為所有已發行的普通股等價物都被排除在外，因為由於公司的虧損，它們是反稀釋的。

以下潛在可發行普通股不包括在稀釋每股淨虧損的計算中，因為它們將在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中的每個月產生反稀釋效應(以千計)：

截至3月31日的三個月，
20212020
限售股單位解除後可發行的股份2,457 154 
行使股票期權時可發行的股份7,567 10,851 
10,024 11,005 

潛在的稀釋普通股還將包括如果在資產負債表日可轉換的票據被轉換，將發行的普通股。如附註10，可轉換票據中所述，本公司
24

已發行$171.52023年到期的百萬張票據。票據轉換後，公司將根據公司的選擇支付或交付(視情況而定)公司普通股的現金股票，或現金和普通股的組合。債券的初始兑換率為每1,000美元債券本金持有32.3428股普通股。截至2021年3月31日，不是根據其條款，票據是可兑換的。債券轉換後可發行的股份數目為5.5百萬股。

就債券而言，本公司訂立了一項預付遠期股票回購交易。作為預付遠期支付基礎的公司普通股的總股數約為1,858,500。根據預付股款購買的股份被視為庫存股，在計算基本和稀釋後每股收益時並不流通股，但就公司法目的(包括任何未來股東投票而言)而言，該股將保持流通股狀態，直至遠期交易對手將預付股款相關股份交付給本公司。

中討論過的附註17，證券購買協議，本公司與若干買方訂立證券購買協議(定義見附註18，證券購買協議)，由本公司發行及出售合共4,166,663公司普通股的股份。股票買賣的交易預計將於#年完成。三份額大致相等，第一批和第二批分別於2021年2月19日和2021年4月9日結束。第三批預計將於2021年6月30日或各方可能商定的其他日期結束。在截至2021年3月31日的三個月之後，從第二批和第三批(如果適用)發行或將發行的股票不包括在每股稀釋淨虧損的計算中，因為它們將由於淨虧損而產生反稀釋效果。

注12.基於員工權益的薪酬

下表彙總了截至2021年3月31日的三個月公司股權薪酬計劃下的期權活動：

新股數量每股加權平均行權價
2021年1月1日未償還期權8,045,461 $14.18 
授與— — 
沒收(91,170)14.00 
練習(317,328)3.49 
過期(70,271)22.06 
2021年3月31日未償還期權7,566,692 $14.56 

下表彙總了用於計算截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月授予期權的估計公允價值所用的結果加權平均投入：

截至3月31日的三個月，
20212020
預期期限(以年為單位)0.005.98
波動率— %56 %
預期股息— — 
無風險利率— %0.74 %
加權平均公允價值$— $3.98 

不是股票期權是在截至2021年3月31日的三個月內授予的，因此沒有這一時期的彙總數據。

25

下表顯示了截至2021年3月31日的未償還期權和可行使(既得)期權的摘要信息：

選項
出類拔萃		選項
可操練的
選項數量7,566,692 4,642,867 
加權平均剩餘合同期限(年)6.455.38
加權平均行權價$14.56 $14.37 
加權平均公允價值$9.13 $9.14 
合計內在價值(千)$5,773 $4,765 

下表彙總了截至2021年3月31日的三個月的RSU和限制性股票獎勵活動：

新股數量加權平均授予日期每股公允價值
未償債務2021年1月1日526,414 $11.17 
授與2,178,476 12.25 
沒收(11,237)8.55 
既得/釋放(236,535)13.73 
未償債務2021年3月31日2,457,118 $11.90 

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的股權薪酬支出(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
銷售成本$101 $71 
研發2,746 1,123 
銷售、一般和行政5,992 3,005 
$8,839 $4,199 

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，資本化到存貨或轉移到財產和設備(也稱為工具)的存貨的股份薪酬成本(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
按庫存資本化的成本
$155 $109 

截至2021年3月31日，與未歸屬股票期權和未歸屬RSU相關的未確認股權薪酬支出為$10.0百萬美元和$23.0分別為百萬美元。這一點預計將在2021年至2025年期間得到承認。

在上述未償還股票期權和股票薪酬費用中包括績效股票期權，只有在實現某些目標時才會授予績效股票期權。基於業績的股票期權通常是在現金支付時授予的，或有權在一段時間內授予1至2年限，具體取決於績效目標的性質，合同期限為10好幾年了。這些期權的估值方式與基於時間的期權相同，前提是業績目標將會實現。預期波動率的輸入，
26

用於估計該等期權公允價值的預期股息和無風險利率與根據本公司2012年綜合股權激勵計劃發行的基於時間的期權相同。基於業績的股票期權的預期期限為5至7好幾年了。然而，本公司只有在確定目標有可能實現的情況下才確認股票補償費用，這觸發了績效期權的歸屬。

2020年，公司授予105,000基於業績的股票期權。45,000由於履約義務的實現，前期授予的基於業績的股票期權。在截至2021年3月31日的三個月裏，另22,500由於業績義務的實現而授予的基於業績的股票期權。同樣在截至2021年3月31日的三個月內，22,500績效股票期權被確定為有可能實現，這開啟了績效期權的費用確認。截至2021年3月31日，這些選項都沒有被沒收。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月與基於業績的股票期權相關的基於股票的薪酬成本(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
基於業績的股票期權費用
$165 $— 

上述RSU和限制性股票獎勵的未償還金額包括基於業績的RSU，只有在實現某些目標後才能授予這些RSU。基於性能的RSU在一段時間內臨時授予1至3年限，具體取決於績效目標的性質，合同期限為10好幾年了。根據授予日期前一天公佈的收盤價，這些單位的估值方式與其他RSU相同。然而，本公司只有在確定目標有可能實現的情況下才確認股票補償費用，這觸發了績效期權的歸屬。

2020年，公司授予364,338基於性能的RSU。81,000由於履行了履約義務，基於業績的回覆單位已在前幾個期間發放。23,995由於員工離開公司，基於績效的RSU被沒收。在截至2021年3月31日的三個月內，43,500基於績效的RSU由於履行了績效義務而發佈。在截至2021年3月31日的三個月內，5,621從公司離職的員工被沒收了基於績效的回覆單位。2021年3月31日210,222基於性能的RSU表現突出。這些基於績效的RSU均未因未履行績效義務而被沒收。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月與基於績效的RSU相關的基於股份的薪酬成本(以千為單位)：
截至3月31日的三個月，
20212020
基於性能的RSU費用
$547 $— 

注13.所得税

在截至2021年3月31日的三個月裏，公司做到了不是不計入所得税撥備金額，因為公司不確認本年度在美國和其他外國司法管轄區的税收損失帶來的税收優惠。公司截至2021年3月31日的三個月的税費不同於通過將美國法定税率適用於年初至今税前虧損$所計算的税費。24.21000萬美元，因為由於估值免税額在美國和其他外國司法管轄區產生的税收損失沒有記錄任何税收優惠。截至2021年3月31日，該公司的遞延税項資產主要與美國聯邦和州税項虧損結轉有關，以及與票據攤銷有關的遞延税項負債。該公司為其遞延税項淨資產提供了估值津貼，因為此類資產未來變現的可能性不大。

根據美國會計準則委員會740所得税的確認和計量標準，該公司對不確定的税收狀況進行會計處理。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們沒有注意到我們不確定的税收狀況有任何重大變化。我們預計，在未來12個月內，不確定的税收狀況不會發生重大變化。
27


2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號所得税(主題為740)，簡化了所得税的會計處理。董事會發布了這一最新情況，作為其簡化倡議的一部分，目的是改善公認會計準則的領域，降低成本和複雜性，同時保持有用性。主要條款刪除了某些例外情況，包括在今年迄今虧損超過當年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法的例外情況。此外，修訂簡化了以收入為基礎的特許經營税等領域的所得税會計，取消了在某些情況下分配合並的當期和遞延税費的要求，以及要求實體在包括頒佈日期的過渡期內的年度有效税率計算中反映頒佈的税法或税率變化的影響。對於上市公司，該標準在2020年12月15日之後的會計年度和過渡期內有效。本公司自2021年1月1日起採用本ASU。這項採用不會對財務報表造成實質性影響。

注15.租約

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，與我們作為承租人的租賃相關的補充信息(以千為單位)：

截至3月31日的三個月，
20212020
為包括在租賃負債中的金額支付的現金
營業租賃的營業現金流$159 284 
以租賃義務換取的淨收益資產
經營租約$— 17 
租賃費
經營租約$298 319 
短期租約$18 $32 

我們經營租約的加權平均剩餘租期為4.3好幾年了。這些租約的加權平均貼現率為7%.

以下是我們作為承租人的經營租賃債務截至2021年3月31日的到期日(以千為單位)：

2021年剩餘時間$553 
2022861 
2023968 
20241,055 
2025624 
此後— 
租賃付款總額4,061 
扣除的利息(610)
$3,451 

28

在我們為出租人的銷售型租賃中的淨投資是我們壓縮綜合資產負債表中其他流動資產和其他非流動資產的組成部分。截至2021年3月31日，這些租賃的總淨投資為美元。3.22000萬。以下是截至2021年3月31日銷售型租賃下的應收租賃到期日(以千為單位)：

2021年剩餘時間$842 
20221,065 
2023694 
2024258 
202549 
此後300 
未貼現現金流合計3,208 
扣除的利息— 
租賃付款現值$3,208 

注16.行業、地理和收入分類

本公司的運營方式為一操作部分。面向美國以外客户的銷售額佔15%和11截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為3%。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，外國客户應付餘額(美元)為0.6百萬美元和$0.3分別為百萬美元。

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按地理區域劃分的總淨銷售額(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
國內$2,145 $2,087 
外國373 255 
$2,518 $2,342 

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按業務線劃分的總淨銷售額(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
加速PANO收入
$2,473 $2,304 
其他收入45 38 
$2,518 $2,342 

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按產品和服務劃分的總淨銷售額(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20212020
產品$2,217 $2,141 
服務301 201 
$2,518 $2,342 

29

包括在淨銷售額中的租賃收入為#美元。0.4百萬美元和$0.5截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元，這並不代表從與客户的合同中確認的收入。

以下是按地理區域計算的財產和設備淨值(以千為單位)：

三月三十一號，十二月三十一日，
20212020
國內$5,249 $5,658 
外國576 477 
$5,825 $6,135 

注17.證券購買協議

於二零二零年十二月二十四日，本公司與Jack W.Schuler、John Patience、Matthew Strobeck、Mark C.Miller、Thomas D.Brown及Jack Phillips或與該等人士有關聯的實體(統稱“買方”)訂立證券購買協議(“證券購買協議”)，由本公司發行及出售合共4,166,663在根據證券法第4(A)(2)節及其頒佈的第506條規定的豁免登記的發售中，向購買者出售本公司普通股的股份(“股份”)。傑克·W·舒勒、約翰·佩興斯、馬修·斯特羅貝克、馬克·C·米勒、託馬斯·D·布朗和傑克·菲利普斯都是公司董事會成員。菲利普斯先生還擔任該公司的總裁兼首席執行官。最初訂立證券購買協議的與Jack W.Schuler有關聯的實體其後訂立轉讓及承擔協議，據此將其作為買方的所有權利及義務轉讓予根據證券購買協議成為買方的其他三個實體。這三個實體與傑克·W·舒勒(Jack W.Schuler)有關係，但不是他的附屬公司。

根據證券購買協議，購買者同意以$$的收購價(根據與公司普通股“市值”有關的納斯達克規則確定)購買股票。7.68每股，相當於緊接本公司訂立證券購買協議前納斯達克報告的綜合收盤價，總購買價約為$322000萬。股票買賣的交易預計將於#年完成。三大致相等的部分，第一部分和部分分別於2021年2月19日和2021年4月9日結束。第三批預計將於2021年6月30日或各方可能商定的其他日期結束。$10.7截至2021年3月31日。

附註18.關聯方交易

可轉換票據

正如附註10，可轉換票據中所述，該公司於2018年3月發行了票據。截至2021年3月31日和2020年12月31日，由一名公司董事會成員控制的一個實體持有的資金總額為42.0百萬的筆記。

證券購買協議

於二零二零年十二月二十四日，本公司與買方訂立證券購買協議，由本公司發行及出售合共4,166,663向購買者出售股份，總購買價約為$322000萬。買方由本公司的若干董事和高級管理人員或與該等人士有關聯或有關連的實體組成。詳情見附註17，證券購買協議。

注19.後續事件

該公司評估在資產負債表日期之後、財務報表發佈之前發生的事件。2021年4月9日，公司收到毛收入$10.7從證券購買協議的第二批結束中獲得1000萬美元。
30


第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

介紹性説明

除上下文另有説明外，本季度報告中提及的“公司”、“加速”、“我們”、“我們”或“我們”均指的是Accelerate Diagnostics，Inc.合併後的業務。以下管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析總結了影響我們的經營結果、流動性、資本資源和合同義務的重要因素，以下為“Form 10-Q”(本“Form 10-Q”)季度報告中提到的“公司”、“Accelerate”、“We”、“Our”或“Our”。以下討論和分析應與本公司未經審計的簡明綜合財務報表和本文其他部分包含的相關附註一併閲讀。

除非另有説明，否則MD&A中的所有金額都已四捨五入到最接近的千。

前瞻性陳述

本10-Q表格包含符合1933年“證券法”(“證券法”)第27A條和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義的某些前瞻性陳述，公司希望這些前瞻性陳述受到由此產生的安全港的約束。這些前瞻性陳述可以通過使用諸如“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“估計”或“繼續”或其變體或類似術語來識別，包括但不限於關於未來經營的計劃和目標的陳述，包括與公司產品和未來業績有關的計劃和目標的陳述；對我們未來財務業績和對產品需求的預測；新冠肺炎疫情對公司的預期影響，包括對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況的影響，以及我們未來對新冠肺炎疫情的反應；以及我們與Ascend Diagnostics Ltd.(“Ascend”)達成的協議有關的計劃或預期。此外，除涉及公司預期、相信或預期未來將發生或可能發生的活動、事件或發展以及其他此類事項的歷史事實陳述外，所有其他陳述均為前瞻性陳述。

未來的事件和實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的、預期的或潛在的大不相同。不能保證前瞻性陳述中描述的結果一定會實現，實際結果可能與前瞻性陳述中提出的結果大不相同。本文中包含的前瞻性表述是基於當前的預期，這些預期涉及許多風險和不確定性，包括新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度及其對我們業務的最終影響、運營結果、現金流和財務狀況，以及我們執行應對新冠肺炎疫情計劃的能力(或能力)。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的其他重要因素包括本文討論的因素，以及在提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他報告中的風險，包括但不限於公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中題為“風險因素”一節的風險，以及公司隨後提交給SEC的文件中的風險。這些前瞻性陳述也是基於這樣的假設：公司將留住主要管理人員，公司將成功地將Accelerate Pheno®系統商業化，公司將獲得足夠的資本將Accelerate Pheno系統商業化並繼續開發補充產品，公司將能夠保護其知識產權，公司能夠應對技術變化，公司將準確預測市場對公司產品的需求，公司的運營或業務不會出現重大不利變化。與上述有關的假設涉及關於以下方面的判斷, 除其他事項外，未來的經濟、競爭和市場狀況以及未來的業務決策，所有這些都很難或不可能準確預測，其中許多都不在本公司的控制範圍之內。儘管公司認為前瞻性陳述背後的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的，因此不能保證前瞻性陳述中預期的結果一定會實現。我們在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陳述僅説明其發表之日。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

31

概述

Accelerate是一家體外診斷公司，致力於提供通過快速診斷嚴重感染來改善患者預後和降低醫療成本的解決方案。微生物實驗室需要新的工具來解決美國疾病控制和預防中心(CDC)所説的我們這個時代最嚴重的醫療威脅之一-抗生素耐藥性。耐藥性上升的一個重要因素是抗生素的過度使用和誤用，缺乏及時的診斷結果加劇了這種情況。鑑定和抗生素敏感性結果的延遲通常是由於微生物實驗室依賴於傳統的基於培養的檢測，這種檢測通常需要兩到三天的時間才能完成。我們的技術平臺旨在通過在不同類型的患者樣本中提供顯著更快的傳染病病原體檢測來應對這些挑戰。

我們解決這些挑戰的第一個系統是Accelerate Pheno系統。Accelerate表型系統利用基因型技術識別(“ID”)感染性病原體，並利用表型技術進行抗生素敏感性測試(“AST”)，以確定活細菌細胞對特定抗菌劑的抗藥性或敏感性。Accelerate PhenoTest®BC Kit是該系統的首個檢測試劑盒，可為疑似菌血症或真菌血症的患者提供ID和AST結果，這兩種疾病都是高發病率和高死亡率的危及生命的疾病。這些信息被用來快速修改抗生素療法，以減少不良事件，改善臨牀結果，並幫助保存抗生素的使用壽命。

2015年6月30日，我們宣佈符合歐洲體外診斷指令98/79/EC，並將CE標誌應用於Accelerate Pheno系統和Accelerate PhenoTest BC試劑盒，用於體外診斷。2017年2月23日，美國食品和藥物管理局(FDA)批准了我們的從頭銷售請求，將我們的Accelerate Pheno系統和Accelerate PhenoTest BC套件推向市場。

2017年，我們開始在美國、歐洲和中東的醫院銷售Accelerate Pheno系統。與我們的“剃鬚刀”/“剃鬚刀片”業務模式一致，到目前為止，收入主要來自儀器銷售和一次性消耗品測試套件的銷售或租賃。

2019年和2020年，根據我們銷售和實施Accelerate Pheno系統的初步經驗，我們實施了一些計劃，以改進和完善我們的商業執行，並重新設計我們的產品實施流程。隨着地理擴張和產品創新，提高我們的商業和實施能力仍然是未來的重點。

2020年7月29日，我們與Ascend簽署了獨家產品供應和合作協議，將臺式MALDI識別平臺商業化，以補充公司擴大的產品供應計劃。我們繼續對Ascend臺式MALDI識別平臺進行分析和市場評估。我們在實施第三方產品商業化協議方面經驗有限。因此，在市場需求、市場接受度、供應限制、FDA授權、增加支出以及其他影響市場滲透的因素方面存在不確定性。

新冠肺炎更新

2019年末，據報道，一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)在中國武漢出現，此後在全球傳播。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病。此外，新冠肺炎的爆發導致世界各地的政府當局實施了許多措施來試圖減少新冠肺炎的傳播，例如旅行禁令和限制、隔離、原地避難、呆在家裏或完全封鎖(或類似)命令以及商業限制和關閉。例如，亞利桑那州已經實施了幾項促進物理距離的命令，限制某些活動，並限制某些零售企業的經營。從2020年第一季度開始，新冠肺炎疫情和這些措施已經並正在繼續在受影響的地區和世界範圍內造成業務放緩或關閉，對我們的業務和運營業績產生了重大影響。例如，這包括接觸我們的客户(包括醫院)的機會減少，這嚴重限制了我們的銷售能力，在較小程度上還限制了我們實施Accelerate Pheno系統的能力。我們在某些地區接觸客户的商業渠道有所改善，而在其他地區的渠道仍然有限。此外，在某些新冠肺炎住院率較高的月份，由於許多醫院減少了選擇性手術以應對新冠肺炎，我們的加速酚組訂單有所下降。2021年3月，在1月和2月新冠肺炎住院人數較高後，我們的加速藥盒訂單恢復到了更正常的水平，但如果新冠肺炎病例的激增導致醫院減少或禁止選擇性手術，我們的加速藥盒訂單可能會再次下降。此外，
32

由於新冠肺炎疫情對Accelerate Ppho System新銷售和實施的負面影響，我們對消耗品測試套件銷售的預期增長率已經降低。

新冠肺炎疫情導致的銷售和實施減少分別降低了我們2020年和2021年的已實現和預期收入增長。

作為一家醫療設備公司，我們在亞利桑那州圖森市總部生產產品的能力沒有受到任何干擾，因為我們被歸類為基本服務，受到亞利桑那州與新冠肺炎疫情相關的各種行政命令的影響。我們目前預計，如果未來發出訂單，我們將能夠維持我們的基本業務。我們為加速系統和耗材測試套件提供的第三方製造供應鏈保持穩定。然而，新冠肺炎疫情的經濟影響仍然不可預測，我們正在密切關注所有供應商為我們提供製造加速酚醛系統和消耗品檢測套件所需材料的能力。

此外，根據CARE法案建立的Paycheck保護計劃，該公司還獲得了約480萬美元的貸款收益。有關貸款的更多信息，請參閲本表格10-Q中的第I部分，第1項，附註9，長期債務。

我們繼續關注新冠肺炎疫情造成的不斷變化的形勢，我們可能會採取政府當局要求的或我們認為謹慎的進一步行動，以支持我們的員工、客户、供應商、業務合作伙伴和其他人的福祉。新冠肺炎大流行最終對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，不斷演變，無法預測。這包括但不限於疫情的持續時間和蔓延、其嚴重程度、控制病毒或治療其影響的行動、疫苗接種的水平和效果、阻礙羣體免疫的疫苗接種遲疑、更具致命性、傳染性或抗藥性的新新冠肺炎變種的出現、新冠肺炎對醫院的財政影響(包括預算優先事項)，以及正常經濟和運營條件可以多快和在多大程度上恢復。

因此，我們在此討論的當前業績和財務狀況可能不能代表未來的經營業績和趨勢。請參閲我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的章節，瞭解我們因新冠肺炎疫情而面臨的其他風險。

經營業績變化：截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月相比

該公司以表格形式提供了增強的信息，提供了經營表上的一些標題，減去了基於非現金股權的薪酬支出。這些數字與營業報表相符，旨在進一步明確企業的經營業績。公司相信，提供這些數字減去基於非現金股權的薪酬支出，可以為投資者提供有用的信息，幫助他們以與我們的管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。

截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE%變化
淨銷售額$2,518 $2,342 $176 8 %

在截至2021年3月31日的三個月裏，總收入比截至2020年3月31日的三個月有所增長，這主要是由於Accelerate PhenoTest BC套件和儀器的銷售增加。Accelerate PhenoTest BC的收入有所增加，原因是Accelerate PhenoTest BC Kit的收入因安裝基數不斷增長而增加。

33

截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE%變化
銷售成本$1,621 $1,287 $334 26 %
作為銷售成本組成部分的非現金股權薪酬
101 71 30 42 %
銷售成本減去非現金股權薪酬
$1,520 $1,216 $304 25 %

在截至2021年3月31日的三個月中，銷售成本與截至2020年3月31日的三個月相比有所增加，原因是PhenoTest BC套件的銷售速度加快。當消耗品測試出售給客户、儀器出售給客户或產生收入的儀器折舊時，製造間接費用被資本化為庫存，並扣除銷售成本。

截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE%變化
毛利$897 $1,055 $(158)(15)%
作為毛利組成部分的非現金股權薪酬
101 71 30 42 %
毛利減去非現金股權薪酬
$998 $1,126 $(128)(11)%

截至2021年3月31日的三個月，毛利潤與截至2020年3月31日的三個月相比有所下降。這一下降主要是由於與流行病有關的因素導致製造消耗品的成本增加，以及我們的平均單位銷售價格在一段時間內下降。

截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE%變化
研發$6,895 $5,842 $1,053 18 %
作為研發組成部分的非現金股權薪酬
2,746 1,123 1,623 145 %
研發較少的非現金股權薪酬
$4,149 $4,719 $(570)(12)%

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的研發費用有所增加。增加的主要原因是員工非現金股權薪酬支出增加，但被其他提高的內部效率和減少的外部學習費用部分抵消。非現金股權薪酬支出的增加是由於在截至2021年3月31日的三個月裏，授予了大量限制性股票單位，併發布了基於業績的股票獎勵。


截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE%變化
銷售、一般和行政$14,029 $12,943 $1,086 8 %
作為一般和行政銷售組成部分的非現金股權薪酬
5,992 3,005 2,987 99 %
銷售、一般和行政較少的非現金股權薪酬
$8,037 $9,938 $(1,901)(19)%

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的銷售、一般和行政費用有所增加。這一增長是由於員工非現金增加所致。
34

以股權為基礎的薪酬支出被普通薪酬、差旅、貿易展覽和儀器展示費用的減少部分抵消。由於發放了更多的股票獎勵，截至2021年3月31日的三個月的非現金股權薪酬與截至2020年3月31日的三個月相比有所增加。

截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE%變化
運營虧損$(20,027)$(17,730)$(2,297)13 %
作為運營損失組成部分的非現金股權補償
8,839 4,199 $4,640 111 %
運營虧損減去非現金股權補償
$(11,188)$(13,531)$2,343 (17)%

截至2021年3月31日的三個月，與截至2020年3月31日的三個月相比，我們的運營虧損有所增加。這一增長主要是由於員工非現金股權薪酬支出增加，部分被我們在2020年採取的成本削減措施的持續好處所抵消。如上所述，在截至2021年3月31日的三個月裏，公司向員工發放了更大的基於股權的獎勵。

這一虧損和進一步虧損是預期的，這是我們在銷售和營銷、關鍵研發人員、與產品開發相關的成本以及公司產品商業化方面持續投資的結果。

截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE%變化
其他費用合計(淨額)$(4,212)$(3,579)$(633)18 %

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的其他費用淨額有所增加。這一增長主要是由於截至2021年3月31日的三個月的利息收入減少和利息支出增加所致。

在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，公司與我們的可轉換票據相關的利息支出分別為410萬美元和370萬美元。這些金額分別被截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的投資收入部分抵消。

截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE%變化
所得税撥備$— $— $— NM

NM表示百分比沒有意義

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，公司沒有計入所得税撥備金額，因為公司不確認美國和其他外國司法管轄區本年度税收損失的税收優惠。

35

資本資源與流動性

我們的主要流動資金來源是出售普通股、發行可轉換票據和運營現金。截至2021年3月31日，公司的現金及現金等價物和投資為6670萬美元，比2020年12月31日的6830萬美元減少了160萬美元。減少的主要原因是在此期間運營中使用的現金主要被公司首次私募發行普通股所收到的收益所抵消。有關定向增發發售的額外資料，請參閲本表格10-Q第I部分第1項附註17(證券購買協議)。

本公司須遵守租賃協議。這些租賃協議下的未來最低租賃付款包括在第I部分，第1項，附註15，租賃中。

截至2021年3月31日，管理層相信目前的現金餘額將足以滿足我們未來12個月的資本和流動性需求。

我們的資金主要用於加速系統的開發和商業化，以及補充產品的開發。我們相信，我們現有的現金餘額以及通過收入、贈款、行使股票期權和/或額外發行股票或債務證券提供的現金餘額將繼續滿足我們的資本需求。然而，如果資本需求與當前計劃的資本需求有實質性差異，或者如果我們的業務受到新冠肺炎疫情的負面影響比我們目前預期的更嚴重或持續時間更長，我們可能會比預期更早地需要額外資本。我們不能保證這些資金會有足夠的數額或我們可以接受的條件(如果有的話)。額外發行股本或可轉換債務證券將導致我們現有普通股股東的股權被稀釋。

現金流量彙總表

以下彙總了公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的簡明綜合現金流量表中的精選項目：

現金流彙總
截至3月31日的三個月，
(單位：千)
20212020$CHANGE
用於經營活動的現金淨額$(13,375)$(17,597)$4,222 
投資活動提供(用於)的現金淨額8,522 (5,356)13,878 
融資活動提供的現金淨額11,855 1,429 10,426 

經營活動現金流

截至2021年和2020年3月31日的三個月，運營活動中使用的淨現金分別為1,340萬美元和1,760萬美元。經營活動中使用的現金淨額主要是淨虧損被基於股權的補償以及債務、貼現和發行成本的攤銷所抵消的結果。這些虧損是由於持續投資於研發，以進一步成熟、加速生產、開發輔助產品、開發下一代產品、銷售和營銷，以及其他因素的結果。與去年同期相比，非現金支出的增加導致截至2021年3月31日的三個月經營活動中使用的現金減少。

投資活動的現金流

截至2021年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金為850萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，該公司的有價證券到期日為1580萬美元，部分被購買了730萬美元的有價證券所抵消。截至2020年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為540萬美元。在截至2020年3月31日的三個月中，該公司購買了2160萬美元的有價證券，部分被1670萬美元的有價證券到期收益所抵消。

36

與截至2021年3月31日的三個月相比，公司在截至2020年3月31日的三個月中購買了更多有價證券，這是因為公司在截至2020年3月31日的三個月中將更大比例的現金和現金等價物再投資於可供出售的債務證券。

融資活動的現金流

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，融資活動提供的現金淨額分別為1,190萬美元和140萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，公司從發行與公司定向增發相關的普通股中獲得了1070萬美元的收益，從而增加了截至2021年3月31日的三個月的融資活動提供的淨現金。有關定向增發發售的額外資料，請參閲本表格10-Q第I部分第1項附註17(證券購買協議)。

可轉換票據

2018年3月27日，公司發行了本金總額為1.5億美元的2.50%可轉換優先債券(以下簡稱債券)。關於債券的發售，公司給予債券的初始購買者13天的選擇權，按相同的條款和條件額外購買最多2250萬美元的債券本金總額。2018年4月4日，部分行使了選擇權，獲得了2150萬美元的額外收益，總收益為1.715億美元。這些票據將於2023年3月15日到期，除非在某些條件下提前回購或轉換為普通股。票據轉換後，公司將視情況支付或交付現金、公司普通股股票或現金和普通股的組合，由公司選擇。債券的初始兑換率為每1,000美元債券本金兑換32.3428股普通股，相當於初始兑換價格約為每股普通股30.92美元，可能會進行調整。我們每半年支付一次債券的利息，每半年支付一次，分別於每年的3月15日和9月15日支付，利息從2018年9月15日開始支付。發行債券所得款項於簡明綜合資產負債表內於長期債務(“負債部分”)及實繳資本(“權益部分”)之間分配。負債部分的公允價值是使用為沒有換算特徵的類似債務工具確定的費率來計量的。有關票據的其他資料，請參閲本表格10-Q的第I部分，第1項，附註10，可轉換票據。

關於此次發行，我們與一家金融機構簽訂了一項預付遠期股票回購交易(“預付遠期”)。根據預付遠期，我們用發行債券所得款項中約4,510萬美元支付預付款金額。與預付遠期相關的普通股總數約為1,858,500股(基於24.25美元的銷售價格)。預付遠期的到期日是2023年3月15日，儘管可能會提前全部或部分結算。在預付遠期結算、到期或任何提前結算時，遠期交易對手將向吾等交付預付遠期相關普通股的股數或提前結算的部分。根據預付遠期支付購買的股份在簡明綜合資產負債表上被視為庫存股(在計算基本和稀釋每股收益時並非流通股)，但就公司法目的(包括任何未來股東投票而言)而言仍未發行，直至遠期交易對手將預付遠期支付相關股份交付給我們為止。

薪資保障計劃(PPP)貸款

2020年4月14日，本公司開立了一張本票(“PPP票據”)，證明一筆金額為480萬美元的無擔保貸款。該批購買力平價債券將於2025年4月14日到期，息率為年息1%。從2021年8月14日開始，該公司必須每月支付45筆本金和利息，金額為10萬美元。本公司可於到期前任何時間預付購買力平價票據，毋須預付任何罰款。購買力平價債券所得款項只能用於支付工資成本(包括福利)、按揭債務利息、租金、水電費和某些其他債務債務的利息。有關購買力平價票據的更多信息，請參閲本表格10-Q中的第I部分，第1項，附註9，長期債務。

根據CARE法案和PPP的條款，公司可以向貸款人申請免除貸款到期金額。有資格獲得豁免的金額是基於本公司(在貸款人首次支付貸款收益後的24周內)用於支付某些承保成本的金額，包括工資成本(包括福利)、租金和水電費，但受CARE法案和PPP規定的某些限制和減免的限制。不能保證
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公司將獲得PPP票據的全部或部分寬恕。截至2021年3月31日，該公司已向貸款提供商提交了寬恕申請，目前正在接受SBA的審查。

其他應付票據

截至2021年3月31日止三個月，本公司與兩家資本資產融資公司訂立三項貸款協議。貸款收益為40萬美元，利率為9.8%至12.4%，期限為2022年1月1日至2022年9月。有關其他應付票據的更多信息，請參閲本表格10-Q第I部分，第1項，附註9，長期債務。

表外安排

截至2021年3月31日，我們沒有任何表外安排。

關鍵會計政策和估算

我們對公司財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的未經審計的簡明綜合財務報表。編制這些財務報表需要我們做出某些估計和判斷，這些估計和判斷會影響資產、負債、收入和費用的報告金額。我們在持續的基礎上評估我們的估計，包括與應收賬款、庫存、財產和設備、無形資產、應計項目、保修負債、納税估價賬户和基於股票的補償相關的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，從其他來源看並不容易顯現。實際結果可能與這些估計不同。我們的關鍵會計政策和估計在截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中進行了討論。


項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

根據在公司管理層參與下進行的一項評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條)自2021年3月31日起生效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並(I)在美國證券交易委員會的規則和表格中規定的期限內(I)記錄、處理、彙總和報告根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，並(I)在證券交易委員會的規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告(包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定需要披露的信息。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年3月31日的季度內，公司的財務報告內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響，或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟

在我們的正常業務過程中，我們不時會受到各種索賠和法律訴訟的影響。我們相信，目前沒有合理預期會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響的索賠或法律行動。


第1A項風險因素

除了本10-Q表格中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中題為“風險因素”一節所討論的風險。我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。


第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。


項目3.高級證券違約

不適用。


項目4.礦山安全信息披露

不適用。


項目5.其他信息

沒有。

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項目6.展品

證物編號：描述備案信息
3.1
註冊人註冊成立為法團的證明書
通過引用註冊人於2012年11月13日提交的關於附表14A的最終委託書的附錄B併入
3.1.1
註冊人註冊證書修訂證書
通過引用於2013年7月12日提交的註冊人關於附表14C的最終信息聲明的附件A併入
3.1.2
註冊人註冊證書修訂證書
通過引用附件3.1併入註冊人於2016年3月15日提交的當前8-K表格報告中
3.1.3
註冊人註冊證書修訂證書
通過引用附件3.1併入註冊人於2019年5月15日提交的8-K表格的當前報告中
3.2
修訂及重訂註冊人附例
通過引用附件3.2併入註冊人於2019年8月8日提交的8-K表格的當前報告中
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證
在此提交
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證
在此提交
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官
隨信提供
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中在此提交
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔在此提交
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔在此提交
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔在此提交
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔在此提交
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔在此提交
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)在此提交

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

Accelerate Diagnostics，Inc.
2021年5月7日/s/傑克·菲利普斯
傑克·菲利普斯
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
2021年5月7日/s/Steve Reichling
史蒂夫·賴克林
首席財務官
(首席財務會計官)

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