LASR-20210331000112479612/312021Q1假象00011247962021-01-012021-03-31Xbrli:共享00011247962021-05-03Iso4217:美元00011247962021-03-3100011247962020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享0001124796美國-GAAP:ProductMember2021-01-012021-03-310001124796美國-GAAP:ProductMember2020-01-012020-03-310001124796LasR:發展成員2021-01-012021-03-310001124796LasR:發展成員2020-01-012020-03-3100011247962020-01-012020-03-310001124796美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001124796US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001124796Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001124796美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001124796美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001124796美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001124796US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001124796Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001124796美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001124796US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001124796Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001124796美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001124796美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001124796US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001124796Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001124796美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-3100011247962019-12-310001124796美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001124796美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310001124796US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001124796Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001124796美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001124796US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001124796Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001124796美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-3100011247962020-03-310001124796LasR:OPIPhotonicsMember2020-07-302020-07-300001124796LasR:OPIPhotonicsMember2021-01-012021-03-310001124796LasR:IndustrialMember2021-01-012021-03-310001124796LasR:IndustrialMember2020-01-012020-03-310001124796LasR:微型製造成員2021-01-012021-03-310001124796LasR:微型製造成員2020-01-012020-03-310001124796激光雷達:航空航天和防禦成員2021-01-012021-03-310001124796激光雷達:航空航天和防禦成員2020-01-012020-03-310001124796SRT:北美成員2021-01-012021-03-310001124796SRT:北美成員2020-01-012020-03-310001124796國家:CN2021-01-012021-03-310001124796國家:CN2020-01-012020-03-310001124796Lasr:RestofWorldExcludingChinaandNorthAmericaMember2021-01-012021-03-310001124796Lasr:RestofWorldExcludingChinaandNorthAmericaMember2020-01-012020-03-310001124796US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-03-310001124796US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-03-310001124796US-GAAP:TransferredOverTimeMember2021-01-012021-03-310001124796US-GAAP:TransferredOverTimeMember2020-01-012020-03-31Xbrli:純0001124796美國-GAAP:SalesRevenueNetMemberUS-GAAP:客户集中度風險成員LasR:雷神公司成員2020-01-012020-03-310001124796美國-GAAP:SalesRevenueNetMemberLasR:美國政府成員US-GAAP:客户集中度風險成員2021-01-012021-03-310001124796美國-GAAP:SalesRevenueNetMemberLasR:美國政府成員US-GAAP:客户集中度風險成員2020-01-012020-03-310001124796美國公認會計準則:應收賬款成員US-GAAP:客户集中度風險成員LasR:兩個客户成員2021-01-012021-03-310001124796美國公認會計準則:應收賬款成員US-GAAP:客户集中度風險成員LasR:兩個客户成員2020-01-012020-12-310001124796美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-03-310001124796US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-03-310001124796美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-03-310001124796美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-03-310001124796美國-GAAP:商業紙張會員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-03-310001124796美國-GAAP:商業紙張會員US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2021-03-310001124796美國-GAAP:商業紙張會員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001124796美國-GAAP:商業紙張會員2021-03-310001124796美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-03-310001124796US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2021-03-310001124796美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001124796美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310001124796US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310001124796美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310001124796美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310001124796美國-GAAP:商業紙張會員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310001124796美國-GAAP:商業紙張會員US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2020-12-310001124796美國-GAAP:商業紙張會員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310001124796美國-GAAP:商業紙張會員2020-12-310001124796美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310001124796US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2020-12-310001124796美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310001124796美國-GAAP:汽車行業成員2021-01-012021-03-310001124796美國-GAAP:汽車行業成員2021-03-310001124796美國-GAAP:汽車行業成員2020-12-310001124796LasR:計算機硬件和軟件成員SRT:最小成員數2021-01-012021-03-310001124796LasR:計算機硬件和軟件成員SRT:最大成員數2021-01-012021-03-310001124796LasR:計算機硬件和軟件成員2021-03-310001124796LasR:計算機硬件和軟件成員2020-12-310001124796美國-GAAP:MachineyAndEquipmentMemberSRT:最小成員數2021-01-012021-03-310001124796美國-GAAP:MachineyAndEquipmentMemberSRT:最大成員數2021-01-012021-03-310001124796美國-GAAP:MachineyAndEquipmentMember2021-03-310001124796美國-GAAP:MachineyAndEquipmentMember2020-12-310001124796LasR:OfficeEquipmentAndFurnitureMemberSRT:最小成員數2021-01-01202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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
截至2010年12月31日的季度業績。2021年3月31日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在由至至的過渡期內
佣金檔案編號 001-38462
________________________________________________________
NLight,Inc.
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 91-2066376 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
E座東北88街5408號
温哥華, 華盛頓98665
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(360) 566-4460
(註冊人電話號碼,包括區號)
__________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的交易所名稱 |
普通股,面值 每股0.0001美元 | 激光雷達 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類提交要求。 是*☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件 (本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。*是*☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第312B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。*☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*☒
截至2021年5月3日,註冊人已註冊。42,807,788已發行普通股的股份。
| | | | | |
目錄 |
| 頁面 |
| |
第一部分金融信息 | 1 |
項目1.未經審計的中期財務報表 | 1 |
合併資產負債表:2021年3月31日和2020年12月31日(未經審計) | 1 |
合併經營報表:截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計) | 2 |
綜合全面損失表:截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計) | 3 |
合併股東權益報表:截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計) | 4 |
合併現金流量表:截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計) | 5 |
合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 16 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 22 |
項目4.控制和程序 | 23 |
第二部分:其他信息 | 23 |
項目1.法律訴訟 | 23 |
第1A項風險因素 | 23 |
項目6.展品 | 23 |
簽名 | 25 |
第一部分-財務信息
第一項未經審計的中期財務報表
NLight,Inc.
合併資產負債表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
**現金和現金等價物 | $ | 185,638 | | | $ | 102,282 | |
應收賬款,扣除備用金淨額#美元295及$367 | 31,658 | | | 31,820 | |
減少庫存。 | 58,804 | | | 54,706 | |
**預付費用和其他流動資產 | 9,548 | | | 11,767 | |
*流動資產總額 | 285,648 | | | 200,575 | |
受限現金 | 250 | | | 291 | |
租賃使用權資產 | 18,153 | | | 12,302 | |
財產、廠房和設備,扣除累計折舊後的淨額 $67,834及$66,262 | 46,127 | | | 44,480 | |
無形資產,扣除累計攤銷淨額#美元7,278及$6,280 | 7,409 | | | 8,345 | |
商譽 | 12,447 | | | 12,484 | |
其他資產,淨額 | 5,038 | | | 5,167 | |
*總資產 | $ | 375,072 | | | $ | 283,644 | |
| | | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
*應付賬款 | $ | 23,644 | | | $ | 21,057 | |
*應計負債。 | 13,922 | | | 15,321 | |
*遞延收入*遞延收入 | 2,589 | | | 2,528 | |
**減少租賃負債的當前部分 | 2,751 | | | 2,273 | |
**減少長期債務的當前部分 | — | | | 184 | |
* | 42,906 | | | 41,363 | |
應付非流動所得税 | 7,730 | | | 7,556 | |
長期租賃負債 | 15,846 | | | 10,375 | |
長期債務 | 29 | | | 215 | |
其他長期負債 | 4,506 | | | 4,221 | |
* | 71,017 | | | 63,730 | |
股東權益: | | | |
| | | |
*普通股-$0.0001票面價值;190,000授權股份,42,783於2021年3月31日發行和發行的股票,以及39,793於2020年12月31日發行和發行的股票 | 15 | | | 15 | |
**需要額外的實收資本 | 449,496 | | | 358,544 | |
*累計了其他綜合虧損。 | (921) | | | (259) | |
*累計赤字。 | (144,535) | | | (138,386) | |
* | 304,055 | | | 219,914 | |
* | $ | 375,072 | | | $ | 283,644 | |
請參閲合併財務報表附註。
NLight,Inc.
合併業務報表
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | |
收入: | | | | | | | | | |
產品 | $ | 47,335 | | | $ | 36,930 | | | | | | | |
發展 | 14,010 | | | 6,285 | | | | | | | |
總收入 | 61,345 | | | 43,215 | | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | | |
產品 | 30,395 | | | 27,900 | | | | | | | |
發展 | 13,305 | | | 5,814 | | | | | | | |
總收入成本 | 43,700 | | | 33,714 | | | | | | | |
毛利 | 17,645 | | | 9,501 | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
研發 | 11,710 | | | 8,538 | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 11,714 | | | 7,700 | | | | | | | |
總運營費用 | 23,424 | | | 16,238 | | | | | | | |
運營虧損 | (5,779) | | | (6,737) | | | | | | | |
其他收入(費用): | | | | | | | | | |
利息收入(費用),淨額 | (74) | | | 283 | | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 26 | | | (116) | | | | | | | |
所得税前虧損 | (5,827) | | | (6,570) | | | | | | | |
所得税費用 | 322 | | | 905 | | | | | | | |
淨損失 | $ | (6,149) | | | $ | (7,475) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股淨虧損,基本 | $ | (0.15) | | | $ | (0.20) | | | | | | | |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.15) | | | $ | (0.20) | | | | | | | |
每股計算中使用的股份: | | | | | | | | | |
基本信息 | 40,048 | | | 37,846 | | | | | | | |
稀釋 | 40,048 | | | 37,846 | | | | | | | |
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合併全面損失表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | |
淨損失 | $ | (6,149) | | | $ | (7,475) | | | | | | | |
其他全面虧損: | | | | | | | | | |
扣除税後的外幣換算調整 | (662) | | | (496) | | | | | | | |
綜合損失 | $ | (6,811) | | | $ | (7,971) | | | | | | | |
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股東權益合併報表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2021年3月31日的三個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | | | | | | | | | 39,793 | | | $ | 15 | | | $ | 358,544 | | | $ | (259) | | | $ | (138,386) | | | $ | 219,914 | |
淨損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,149) | | | (6,149) | |
扣除發行成本後的後續發行收益 | | | | | | | | | 2,537 | | | — | | | 82,355 | | | — | | | — | | | 82,355 | |
根據股票期權的行使發行普通股 | | | | | | | | | 452 | | | — | | | 574 | | | — | | | — | | | 574 | |
根據歸屬的限制性股票獎勵和單位發行普通股,扣除扣繳税款的股票後的淨額 | | | | | | | | | 1 | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | (31) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | 8,054 | | | — | | | — | | | 8,054 | |
累計平移調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (662) | | | — | | | (662) | |
平衡,2021年3月31日 | | | | | | | | | 42,783 | | | $ | 15 | | | $ | 449,496 | | | $ | (921) | | | $ | (144,535) | | | $ | 304,055 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2020年3月31日的三個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
餘額,2019年12月31日 | | | | | | | | | 38,084 | | | $ | 15 | | | $ | 336,732 | | | $ | (2,685) | | | $ | (117,454) | | | $ | 216,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,475) | | | (7,475) | |
根據股票期權的行使發行普通股 | | | | | | | | | 373 | | | — | | | 558 | | | — | | | — | | | 558 | |
根據歸屬的限制性股票獎勵和單位發行普通股,扣除扣繳税款的股票後的淨額 | | | | | | | | | 16 | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | 3,763 | | | — | | | — | | | 3,763 | |
累計平移調整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (496) | | | — | | | (496) | |
平衡,2020年3月31日 | | | | | | | | | 38,473 | | | $ | 15 | | | $ | 341,042 | | | $ | (3,181) | | | $ | (124,929) | | | $ | 212,947 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 | | |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨損失 | $ | (6,149) | | | $ | (7,475) | | | |
調整以將淨虧損與由以下公司提供的淨現金進行核對 (用於)經營活動: | | | | | |
折舊 | 2,157 | | | 1,769 | | | |
攤銷 | 1,560 | | | 1,392 | | | |
減少使用權資產賬面金額 | 808 | | | 706 | | | |
應收賬款損失準備金(追回) | (71) | | | 67 | | | |
基於股票的薪酬 | 8,054 | | | 3,763 | | | |
遞延所得税 | (11) | | | — | | | |
處置資產收益 | — | | | (1) | | | |
| | | | | |
營業資產和負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 121 | | | (53) | | | |
庫存 | (4,405) | | | (3,572) | | | |
預付費用和其他流動資產 | 2,183 | | | 923 | | | |
其他資產 | (428) | | | (1,488) | | | |
應付帳款 | 1,437 | | | 4,582 | | | |
應計負債和其他長期負債 | (736) | | | (2,247) | | | |
遞延收入 | 64 | | | 1,312 | | | |
租賃負債 | (690) | | | (705) | | | |
應付非流動所得税 | 221 | | | (52) | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 4,115 | | | (1,079) | | | |
投資活動的現金流: | | | | | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (291) | | | — | | | |
購置物業、廠房及設備 | (3,134) | | | (15,185) | | | |
專利資本化 | (80) | | | (320) | | | |
出售資產所得收益 | — | | | 41 | | | |
用於投資活動的淨現金 | (3,505) | | | (15,464) | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
公開發行收益(扣除發行成本) | 82,761 | | | — | | | |
定期貸款收益 | — | | | 15,000 | | | |
債務和融資租賃的本金支付 | (372) | | | (16) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
行使股票期權所得收益 | 574 | | | 558 | | | |
與股票獎勵發行相關的税款支付 | (31) | | | (11) | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 82,932 | | | 15,531 | | | |
匯率變動對現金的影響 | (227) | | | 10 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 83,315 | | | (1,002) | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 102,573 | | | 117,293 | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 185,888 | | | $ | 116,291 | | | |
補充披露: | | | | | |
支付(收到)利息的現金 | $ | 66 | | | $ | (384) | | | |
繳納所得税的現金 | 241 | | | 605 | | | |
以租賃負債換取的使用權資產 | 6,699 | | | 7,566 | | | |
財產、設備和專利的應計購買 | 1,698 | | | 744 | | | |
| | | | | |
應計發售成本 | 406 | | | — | | | |
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合併財務報表附註
(未經審計)
注1-列報基礎與新會計公告
陳述的基礎
NLight公司及其全資子公司(公司)的合併財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)和美國證券交易委員會(SEC)的規則和條例編制的。管理層認為,未經審核的財務信息反映了公平列報中期財務狀況、經營業績、股東權益和現金流量所需的所有調整。報告的中期業績不一定代表全年的預期業績。這些合併財務報表應與公司2020年年報Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。
關鍵會計政策
在截至2021年3月31日的前三個月,公司的關鍵會計政策與截至2020年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的政策相比沒有實質性變化。
新會計公告
ASU 2016-13、ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05和ASU 2020-03
財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU),金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量,2016年6月。ASU 2016-13用反映預期信貸損失的方法取代了當前GAAP中的已發生損失減值方法,並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。對於按攤餘成本計量的資產,新準則要求損益表反映新確認的金融資產的信貸損失計量,以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。對預期信用損失的衡量是基於過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。ASU 2016-13分別於2018年11月、2019年4月和2020年3月進行了修訂。本公司於2021年1月1日前瞻性地採用了修訂後的ASU 2016-13。這一採用並未對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
亞利桑那州立大學2019-12
FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740):簡化所得税會計,2019年12月。ASU 2019-12通過刪除主題740中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南,改進了對主題740其他領域的GAAP的一致適用和簡化。本公司於2021年1月1日前瞻性採用ASU 2019-12。這一採用並未對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
注2-收購
OPI
2020年7月30日,公司收購了OPI Photonics S.r.l的流通股。意大利有限責任公司(OPI),現金對價約為美元1.6百萬美元,其中$0.21000萬美元在成交時支付,剩餘的美元1.4在接下來的一年中將支付400萬美元24月份。收購價格按收購完成日收購的有形及已確認無形資產和承擔的負債按其各自的公允價值以及收購價格超出代表商譽的公允價值金額分配。分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值是基於截至報告日期管理層的最佳估計和假設,並被認為是初步的。記錄為資產或負債的金額的變化可能會導致商譽的相應調整。沒有為此次收購提供形式上的財務信息,因為這些信息對公司的整體財務狀況並不重要。
在截至2021年3月31日的三個月內,應計收購對價為0.3向OPI的賣家支付了100萬英鎊。
注3-收入
下表顯示了所列期間與客户簽訂的合同收入的分類(以千為單位):
按終端市場劃分的銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
工業 | | | | | $ | 21,400 | | | $ | 15,990 | | | |
微細加工 | | | | | 15,215 | | | 10,419 | | | |
航空航天與國防 | | | | | 24,730 | | | 16,806 | | | |
| | | | | $ | 61,345 | | | $ | 43,215 | | | |
按地域劃分的銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
北美 | | | | | $ | 31,134 | | | $ | 21,046 | | | |
中國 | | | | | 15,577 | | | 12,042 | | | |
世界其他地區 | | | | | 14,634 | | | 10,127 | | | |
| | | | | $ | 61,345 | | | $ | 43,215 | | | |
按收入時間劃分的銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
時間點 | | | | | $ | 46,994 | | | $ | 36,930 | | | |
隨着時間的推移 | | | | | 14,351 | | | 6,285 | | | |
| | | | | $ | 61,345 | | | $ | 43,215 | | | |
本公司的合同資產和負債如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表分類 | | 自.起 |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
合同資產 | 預付費用和 其他流動資產 | | $ | 4,329 | | | $ | 5,680 | |
合同責任 | 遞延收入和其他長期負債 | | 4,203 | | | 2,985 | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,該公司確認的收入為1.3百萬美元和$0.2由於相關協議項下的履約義務得到履行,期初已分別計入遞延收入餘額的600萬美元。
注4-信貸和其他風險的集中度
在本報告所述期間,以下客户佔公司收入的10%或更多:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | | | |
雷神技術公司 | | | | | (1) | | 16% | | |
美國政府 | | | | | 20% | | 10% | | |
(1) 不到總收入的10%
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括應收賬款。截至2021年3月31日和2020年12月31日,兩家客户約佔40%和43分別佔應收賬款淨額的%。在這兩個時期,沒有其他客户佔應收賬款淨額的10%或更多。
注5-金融工具的公允價值
本公司若干金融工具(包括現金等價物、應收賬款、限制性現金及應付賬款)的賬面值因該等工具的短期性質而按接近公允價值的成本列示。本公司與太平洋西部銀行的定期貸款和循環貸款的公允價值也在附註12中描述,由於用於計算利息支付的可變市場利率,公允價值接近賬面價值。
本公司並無任何其他按公允價值計量的重大金融資產或負債。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格),公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了基於三級投入的公允價值層次結構,其中前兩級被認為是可觀測的,最後一級被認為是不可觀測的,可用於計量公允價值的有以下幾種:
•一級投入:可觀察的投入,例如在計量日期相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
•第二級投入:除第一級價格外的可觀察投入,如類似資產和負債在活躍市場的報價,不活躍市場的報價,或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀察市場數據證實的其他投入。
•第三級投入:市場活動很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債公允價值有重大影響的不可觀察到的投入。
該公司按公允價值列賬的金融工具包括一級資產,其中包括高流動性投資和歸類為現金等價物的銀行匯票。該公司金融工具的公允價值等級由以下現金等價物組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
貨幣市場證券 | $ | 156,887 | | $ | — | | $ | — | | $ | 156,887 | |
商業票據 | 2,643 | | — | | — | | 2,643 | |
總計 | $ | 159,530 | | $ | — | | $ | — | | $ | 159,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
貨幣市場證券 | $ | 74,084 | | $ | — | | $ | — | | $ | 74,084 | |
商業票據 | 1,584 | | — | | — | | 1,584 | |
總計 | $ | 75,668 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75,668 | |
注6-庫存
存貨以平均成本(主要是標準成本,按先進先出法近似實際成本)和可變現淨值中的較低者表示。庫存包括可能在性質上具有專業性且可能會過時的原材料和部件。每季度,我們都會對照過去的消耗量、最近的採購量和其他因素來檢查手頭的庫存數量,以確定哪些庫存數量(如果有的話)可能無法出售。在此分析的基礎上,我們寫下了估計的超額和陳舊費用的受影響的庫存值。在確認損失時,為該存貨建立了一個新的、較低的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。
庫存包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
原料 | $ | 22,852 | | | $ | 21,410 | |
在製品和半成品 | 23,829 | | | 21,320 | |
成品 | 12,123 | | | 11,976 | |
| $ | 58,804 | | | $ | 54,706 | |
注7-物業、廠房和設備
物業、廠房和設備包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 自.起 |
| 使用壽命(年) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
汽車 | 3 | | $ | 64 | | | $ | 34 | |
計算機硬件和軟件 | 3-5 | | 5,046 | | | 4,840 | |
製造和實驗室設備 | 2-7 | | 71,663 | | | 69,849 | |
辦公設備和傢俱 | 5-7 | | 1,769 | | | 1,605 | |
租賃和建築改進 | 2-12 | | 22,628 | | | 21,934 | |
建築物 | 30 | | 9,392 | | | 9,081 | |
土地 | 不適用 | | 3,399 | | | 3,399 | |
| | | 113,961 | | | 110,742 | |
累計折舊 | | | (67,834) | | | (66,262) | |
| | | $ | 46,127 | | | $ | 44,480 | |
注8-無形資產與商譽
無形資產
無形資產攤銷詳情如下(單位:千,估計使用年限除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預計使用壽命 (以年為單位) | | 自.起 |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
專利 | 3 - 5 | | $ | 6,261 | | | $ | 6,199 | |
發展計劃 | 2 - 4 | | 7,200 | | | 7,200 | |
發達的技術 | 5 | | 1,226 | | | 1,226 | |
| | | 14,687 | | | 14,625 | |
累計攤銷 | | | (7,278) | | | (6,280) | |
| | | $ | 7,409 | | | $ | 8,345 | |
未來幾年的預計攤銷費用如下(以千為單位):
| | | | | |
2021年剩餘時間 | $ | 2,878 | |
2022 | 2,357 | |
2023 | 1,674 | |
2024 | 364 | |
2025 | 136 | |
| |
| $ | 7,409 | |
商譽
按部門劃分的商譽賬面金額如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 激光產品 | | 高級開發 | | 總計 |
平衡,2020年12月31日 | $ | 2,236 | | | $ | 10,248 | | | $ | 12,484 | |
| | | | | |
| | | | | |
貨幣匯率調整 | (37) | | | — | | | (37) | |
平衡,2021年3月31日 | $ | 2,199 | | | $ | 10,248 | | | $ | 12,447 | |
注9-其他資產
其他資產包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
演示資產,淨額 | $ | 2,472 | | | $ | 2,598 | |
遞延税項資產,淨額 | 66 | | | 69 | |
其他 | 2,500 | | | 2,500 | |
| $ | 5,038 | | | $ | 5,167 | |
演示(演示)資產是用於向現有客户和潛在客户演示或用於其他目的的設備。演示資產按成本記錄,並在估計使用年限內攤銷,估計使用年限約為兩年. 列示各期間的攤銷費用如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
攤銷費用 | | | | | $ | 541 | | | $ | 504 | | | |
注10-應計負債
應計負債包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
應計工資總額和福利 | $ | 9,402 | | | $ | 10,770 | |
當前產品保修 | 2,441 | | | 2,122 | |
| | | |
| | | |
應付所得税 | 390 | | | 401 | |
其他應計費用 | 1,689 | | | 2,028 | |
| $ | 13,922 | | | $ | 15,321 | |
注11-產品保修
本公司為某些產品提供保修,並在確認收入時記錄與保修索賠相關的預計未來成本的責任。保修責任基於歷史經驗、任何具體確定的故障及其對未來成本的估計。
所示期間的產品保修責任活動如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
產品保修責任,開始 | $ | 4,711 | | | $ | 2,984 | |
發生的保修費用,淨額 | (701) | | | (766) | |
扣除調整後的保修費用撥備 | 1,285 | | | 1,033 | |
已獲得保修 | — | | | 100 | |
產品保修責任,終止 | $ | 5,295 | | | $ | 3,351 | |
減去:產品保修責任的當前部分 | (2,441) | | | (1,828) | |
產品保修責任的非當期部分 | $ | 2,854 | | | $ | 1,523 | |
注12-承諾和或有事項
租契
請參閲註釋13。
信貸安排
該公司有一筆美元的40.0與太平洋西部銀行(Pacific Western Bank)簽訂的100萬美元循環信貸額度(LOC),由其資產擔保,將於2021年9月到期。LOC的利息主要基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR),或另一種利率,如最優惠利率,分別加上或減去基於某些流動性水平的保證金。貸款協議包含限制性和金融契約,並承擔未使用的信貸手續費。0.20摺合成年率為%。截至2021年3月31日。不是LOC下的未償還金額,該公司遵守了貸款協議下的所有契諾。
合同承諾和採購義務
截至2021年3月31日,公司的採購義務和其他合同義務增加了約美元。6.5100萬美元用於新的和修改後的運營租賃,主要與美國業務有關。與截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的那些相比,公司的購買義務和其他合同義務沒有其他重大變化。
法律事項
在正常業務過程中,公司可能會不時受到法律訴訟和索賠的影響。截至2021年3月31日,截至提交本季度報告Form 10-Q時,公司未涉及任何重大法律訴訟。
注13-租契
採用ASC 842
公司採用ASU 2016-02,租賃(主題842)修改後的過渡方法使用生效日期為2020年1月1日的修改後的過渡方法。修改後的過渡方法允許公司以其生效日期作為首次應用日期,將該標準應用於其租賃,因此不重述可比較的前期財務信息。因此,前期財務信息不會更新,新標準要求的披露將不會在2020年1月1日之前的日期和期間提供。採用租賃標準對我們之前報告的合併財務報表沒有任何影響,也沒有導致對期初股本的累積追趕調整。
過渡、實際權宜之計和選舉
該標準在過渡過程中提供了幾個可選的實用權宜之計。該公司選擇了“一攬子實際權宜之計”,允許它在新標準下不重新評估公司先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。該公司沒有選擇與土地地役權有關的事後諸葛亮或實際權宜之計,後者不適用於該公司。新準則還為實體的持續會計提供了切實的便利。公司選擇了短期租賃確認豁免;對於符合條件的租賃,公司將不確認使用權資產或租賃負債,這包括不確認轉型中資產的現有短期租賃的使用權資產或租賃負債。本公司亦選擇實際的權宜之計,不將其所有租約的租約及非租約部分分開。
租賃會計
該公司根據不可撤銷的商業和工業空間經營租賃協議租賃房地產空間,以及位於華盛頓州温哥華的公司總部。與設施相關的經營租約還有剩餘期限。0.2從現在到現在14.2幾年,一些租約包括延長到的選項15好幾年了。汽車、製造、辦公和計算機設備的其他租賃合同的剩餘租賃期限為:0.2從現在到現在5.2好幾年了。這些租賃主要是經營性租賃;融資租賃不是實質性的。本公司並無在其計算租賃負債的租賃條款中計入任何續期選擇權,因為本公司不能合理地確定其會否於此時行使該等選擇權。租賃義務的加權平均剩餘租賃年限為9.3年截至2021年3月31日,加權平均貼現率為。3.6%.
與經營租賃有關的租賃費用構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, | |
| | | 2021 | | 2020 | | | | | |
租賃費: | | | | | | | | | |
| 經營租賃費用 | | $ | 874 | | | $ | 769 | | | | | | |
| 短期租賃費用 | | 73 | | | 87 | | | | | | |
| 可變和其他租賃費用 | | 122 | | | 146 | | | | | | |
| | | $ | 1,069 | | | $ | 1,002 | | | | | | |
截至2021年3月31日,我們不可取消租賃義務下的未來最低付款如下(以千為單位):
| | | | | |
2021年剩餘時間 | $ | 2,566 | |
2022 | 3,028 | |
2023 | 2,369 | |
2024 | 2,325 | |
2025 | 1,896 | |
此後 | 10,011 | |
最低租賃付款總額 | 22,195 | |
減去:利息 | (3,598) | |
最低租賃付款淨額現值 | 18,597 | |
減去:租賃負債的當期部分 | (2,751) | |
長期租賃負債總額 | $ | 15,846 | |
附註14-所得税
所得税撥備
為了計算中期税收撥備,公司在每個過渡期結束時估計年度有效税率,並將其應用於其普通季度收益。已制定的税法或税率的變化的影響在發生變化的過渡期內確認。在計算每個中期的年度估計實際税率時,需要某些估計和判斷,包括但不限於本年度的預期營業收入、對在外國司法管轄區賺取和納税的收入比例的預測、賬面金額和税額之間的永久性差異,以及收回本年度產生的遞延税項資產的可能性。用於計算所得税撥備的會計估計可能會隨着新事件的發生、額外信息的獲得或税收環境的變化而發生變化。
由於美國和中國的估值津貼、按當地法定税率徵税的外國收入以及應計預扣税,公司截至2021年和2020年3月31日的三個月的有效税率與美國法定税率不同。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,該公司報告了美國和中國的税前虧損。該公司尚未能夠在美國和中國確立持續的盈利水平,或其他足夠重要的積極證據,無法得出其在美國和中國的遞延税項資產更有可能變現的結論。因此,該公司繼續對其在美國和中國的遞延税金資產保持估值津貼。
注15-股東權益與股權薪酬
公開發行
2021年3月,該公司完成了後續公開募股,在這次公開募股中,它發行和出售了大約2.5百萬股普通股(包括大約0.3根據全面行使承銷商購買額外股份選擇權而出售的股份),發行價為$34.00每股收益,為公司帶來的淨收益總額約為$82.4扣除承銷折扣、佣金和發行成本後的100萬美元。
限制性股票獎勵和單位
我們股權激勵計劃下的限制性股票獎勵(RSA)和限制性股票單位(RSU)活動如下(單位:千,加權平均授予日期公允價值除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 限制性股票獎勵的數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
2020年12月31日的RSA | | 653 | | | $ | 21.30 | |
| 授予的獎項 | | — | | | — | |
| 已授予的裁決 | | — | | | — | |
| | | | | |
2021年3月31日的RSA | | 653 | | | $ | 21.30 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 限售股單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
RSU在2020年12月31日 | | 2,800 | | | $ | 20.54 | |
| 授予的獎項 | | 76 | | | 38.76 | |
| 已授予的裁決 | | (3) | | | 18.63 | |
| 被沒收的賠償 | | (7) | | | 24.88 | |
2021年3月31日的RSU | | 2,866 | | | $ | 21.01 | |
在截至2021年3月31日的三個月內,歸屬的RSA和RSU的總公允價值不到$0.1總計300萬美元。截至2021年3月31日,懸而未決的獎項包括0.7百萬基於績效的獎勵將在滿足特定績效標準時授予。
股票期權
下表彙總了公司在截至2021年3月31日的三個月內的股票期權活動(單位為千,加權平均行權價格除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
傑出,2020年12月31日 | 3,358 | | | $1.53 | | 5.3 | | $104,510 |
| | | | | | | |
行使的期權 | (452) | | | $1.27 | | | | |
選項已取消 | (2) | | | $4.79 | | | | |
出色,2021年3月31日 | 2,904 | | | $1.56 | | 5.1 | | $89,554 |
2021年3月31日可行使的期權 | 2,408 | | | $1.15 | | 4.8 | | $75,265 |
截至2021年3月31日歸屬的期權,預計在2021年3月31日之後歸屬 | 2,904 | | | $1.56 | | 5.1 | | $89,554 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月行使的期權總內在價值為$15.0百萬美元和$6.0分別為百萬美元。該公司收到的收益為#美元。0.6在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,每個月的期權行使收入為100萬美元。
員工購股計劃
有幾個不是在截至2021年3月31日的三個月內,根據公司的員工股票購買計劃進行的購買。
基於股票的薪酬
基於股票的總薪酬支出包括在我們的綜合運營報表中,如下所示(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
收入成本 | | | | | $ | 491 | | | $ | 345 | | | |
研發 | | | | | 2,918 | | | 1,782 | | | |
銷售、一般和行政 | | | | | 4,645 | | | 1,636 | | | |
| | | | | $ | 8,054 | | | $ | 3,763 | | | |
未確認的賠償費用
截至2021年3月31日,與未歸屬股票獎勵相關的未確認股票薪酬總額為$58.3百萬美元,將在未來五年內確認如下(以千計):
| | | | | |
2021年剩餘時間 | $ | 20,570 | |
2022 | 21,754 | |
2023 | 12,899 | |
2024 | 3,027 | |
2025 | 35 | |
| |
| $ | 58,285 | |
未確認的股票薪酬總額包括大約0.3截至2021年3月31日,沒有測量日期且已估值的100萬個獎項。
普通股回購計劃
2019年11月14日,公司董事會授權回購至多美元10.0其普通股流通股的100萬美元。截至2021年3月31日,不是回購是根據該計劃執行的。
附註16-段信息
該公司在以下地區運營二可報告部門包括激光產品部門和高級開發部門。下表按可報告部門彙總了報告期間的運營結果(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 激光產品 | | 高級開發 | | 公司和其他 | | 總計 |
收入 | $ | 47,335 | | | $ | 14,010 | | | $ | — | | | $ | 61,345 | |
毛利 | $ | 17,431 | | | $ | 705 | | | $ | (491) | | | $ | 17,645 | |
毛利率 | 36.8 | % | | 5.0 | % | | NM | | 28.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| 激光產品 | | 高級開發 | | 公司和其他 | | 總計 |
收入 | $ | 36,930 | | | $ | 6,285 | | | $ | — | | | $ | 43,215 | |
毛利 | $ | 9,375 | | | $ | 471 | | | $ | (345) | | | $ | 9,501 | |
毛利率 | 25.4 | % | | 7.5 | % | | NM | | 22.0 | % |
公司和其他是與股票薪酬相關的未分配費用。
正如我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的那樣,公司長期資產的地理位置淨值(基於資產的位置)沒有發生重大變化。
附註17-每股淨虧損
下表列出了所列期間每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的計算(單位為千,但每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | |
分子: | | | | | | | | | |
淨損失 | $ | (6,149) | | | $ | (7,475) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
加權平均股票,基本 | 40,048 | | | 37,846 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均股份,稀釋後 | 40,048 | | | 37,846 | | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | (0.20) | | | | | | | |
稀釋 | $ | (0.15) | | | $ | (0.20) | | | | | | | |
以下限制性股票獎勵和單位的潛在稀釋股份、員工股票購買計劃和股票期權不包括在上述稀釋股份的計算中,因為其影響將是反稀釋的(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
限制性股票單位和獎勵 | 2,433 | | | 2,460 | | | | | | | |
員工購股計劃 | 7 | | | — | | | | | | | |
普通股期權 | 2,904 | | | 3,859 | | | | | | | |
| 5,344 | | | 6,319 | | | | | | | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合“1933年證券法”(修訂後)第27A節和“1934年證券交易法”(修訂後)第21E節含義的前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述:“能力”、“預期”、“嘗試”、“相信”、“可能”、“繼續”、“可能”、“依賴”、“啟用”、“估計”、“預期”、“擴展”、“增長”、“如果”、“打算”、“可能”、“可能”、“目標”、“正在進行“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“提議”、“依賴”、“應該”、“目標”、“將會”、“將會”或這些術語或其他類似術語的負面含義,儘管並非所有前瞻性表述都包含這些詞語。
這些陳述涉及風險、不確定因素和其他因素,可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述中明示或暗示的信息大不相同。雖然我們相信我們的每一份前瞻性陳述都有合理的基礎,但我們提醒您,這些陳述是基於我們目前已知的事實和因素以及我們對未來的預測,我們不能確定這些事實和因素。前瞻性陳述包括但不限於以下陳述:我們開發激光新技術、設計和應用的能力;我們業務模式和戰略計劃的實施情況,包括對未來銷售、收入、費用、收購、投資和資本需求的估計;我們未來的財務業績;我們對垂直整合的利用;我們充分保護知識產權的能力;我們正在或可能參與的訴訟業務的影響;以及我們現有的流動資金來源是否足以滿足我們的現金需求;以及我們維持和管理業務增長的能力。
您應參考本報告的“風險因素”部分以及我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中討論的風險因素,以討論可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的其他重要因素。由於這些因素,我們不能向您保證本報告中的前瞻性陳述將被證明是準確的。此外,“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於截至本報告日期我們可以獲得的信息,雖然我們認為這些信息構成了此類陳述的合理基礎,但這些信息可能是有限或不完整的,我們的陳述不應被解讀為表明我們已對其進行了徹底的調查,或
審查所有可能可用的相關信息。這些陳述本質上是不確定的,告誡投資者不要過度依賴這些陳述。此外,如果我們的前瞻性陳述被證明是不準確的,這種不準確可能是實質性的。鑑於這些前瞻性陳述中存在的重大不確定性,您不應將這些陳述視為我們或任何其他人對我們將在任何特定時間框架內實現我們的目標和計劃的陳述或保證,甚至根本不能。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。
概述
NLight公司是用於工業、微製造、航空航天和國防應用的高功率半導體和光纖激光器的領先供應商。總部設在華盛頓州温哥華的我們設計、開發和製造激光器的關鍵部件,並相信我們的垂直整合業務模式使我們能夠快速推出創新產品、控制成本並保護我們的知識產權。
我們在兩個可報告的部門運營,包括激光產品部門和高級開發部門。我們的半導體激光器、光纖激光器和定向能產品的銷售包括在激光產品部門,而從研發合同中獲得的收入包括在高級開發部門。
由於所有終端市場的收入增加,截至2021年3月31日的三個月收入增至6130萬美元,而2020年同期為4320萬美元。截至2021年3月31日的三個月,我們淨虧損610萬美元,而2020年同期淨虧損750萬美元。
影響我們業績的因素
有關影響本公司業績的因素,請參閲本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告第II部分所載的第7項“管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析”。自2020年12月31日以來,影響我們業績的因素沒有發生實質性變化。
經營成果
下表列出了我們在所指時期的經營業績佔收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | |
產品 | | | | | 77.2 | % | | 85.5 | % |
發展 | | | | | 22.8 | | | 14.5 | |
總收入 | | | | | 100.0 | | | 100.0 | |
收入成本: | | | | | | | |
產品 | | | | | 49.5 | | | 64.6 | |
發展 | | | | | 21.7 | | | 13.5 | |
總收入成本 | | | | | 71.2 | | | 78.0 | |
毛利 | | | | | 28.8 | | | 22.0 | |
運營費用: | | | | | | | |
研發 | | | | | 19.1 | | | 19.8 | |
銷售、一般和管理 | | | | | 19.1 | | | 17.8 | |
總運營費用 | | | | | 38.2 | | | 37.6 | |
運營虧損 | | | | | (9.4) | | | (15.6) | |
其他收入(費用): | | | | | | | |
利息收入(費用),淨額 | | | | | (0.1) | | | 0.7 | |
其他收入(費用),淨額 | | | | | — | | | (0.3) | |
所得税前虧損 | | | | | (9.5) | | | (15.2) | |
所得税費用 | | | | | 0.5 | | | 2.1 | |
淨損失 | | | | | (10.0) | % | | (17.3) | % |
按細分市場劃分的收入
我們按部門劃分的收入如下所示(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 |
| 2021 | 收入的百分比 | | 2020 | 收入的百分比 | | $ | | % |
激光產品 | $ | 47,335 | | 77.2 | % | | $ | 36,930 | | 85.5 | % | | $ | 10,405 | | | 28.2 | % |
高級開發 | 14,010 | | 22.8 | | | 6,285 | | 14.5 | | | 7,725 | | | 122.9 | |
| $ | 61,345 | | 100.0 | % | | $ | 43,215 | | 100.0 | % | | $ | 18,130 | | | 42.0 | % |
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月激光產品收入增長是由工業和微製造市場銷售額增加推動的,如下所述。高級開發公司收入增加的主要原因是現有研究和開發合同的活動增加。
按終端市場劃分的收入
我們按終端市場分列的收入如下所示(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 |
| 2021 | 收入的百分比 | | 2020 | 收入的百分比 | | $ | | % |
工業 | $ | 21,400 | | 34.9 | % | | $ | 15,990 | | 37.0 | % | | $ | 5,410 | | | 33.8 | % |
微細加工 | 15,215 | | 24.8 | | | 10,419 | | 24.1 | | | 4,796 | | | 46.0 | |
航空航天與國防 | 24,730 | | 40.3 | | | 16,806 | | 38.9 | | | 7,924 | | | 47.1 | |
| $ | 61,345 | | 100.0 | % | | $ | 43,215 | | 100.0 | % | | $ | 18,130 | | | 42.0 | % |
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月工業市場收入有所增長,原因是單位銷售額淨增長,部分被平均售價(ASP)下降所抵消。與2020年同期相比,在截至2021年3月31日的三個月裏,微製造市場的收入增加了,這是由半導體激光器單位銷售額的淨增長推動的。與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月,航空航天和國防市場的收入增加,主要是由於現有研發合同的活動增加。
按地理區域劃分的收入
我們按地理區域劃分的收入如下所示(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 |
| 2021 | 收入的百分比 | | 2020 | 收入的百分比 | | $ | | % |
北美 | $ | 31,134 | | 50.7 | % | | $ | 21,046 | | 48.7 | % | | $ | 10,088 | | | 47.9 | % |
中國 | 15,577 | | 25.4 | | | 12,042 | | 27.9 | | | 3,535 | | | 29.4 | |
世界其他地區 | 14,634 | | 23.9 | | | 10,127 | | 23.4 | | | 4,507 | | | 44.5 | |
| $ | 61,345 | | 100.0 | % | | 43,215 | | 100.0 | % | | $ | 18,130 | | | 42.0 | % |
地理收入信息基於我們將產品運往的地點。與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月北美收入增加,主要是由航空航天和國防市場收入增加推動的。與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月中國收入增加,主要是因為工業市場的銷售增加,而截至2021年3月31日的三個月,世界其他地區的收入與2020年同期相比增加,主要是由於微製造市場的銷售增加。
收入成本和毛利率
激光產品收入的成本主要包括製造材料、工資、運輸和搬運成本、關税和與製造相關的管理費用。我們根據積壓和預測的客户訂單來訂購材料和供應品。我們將所有保修費用和庫存撥備作為收入成本支出。高級開發收入成本包括材料成本、人工成本、分包成本、間接成本(包括管理費用、一般成本和行政成本)的分攤。
我們的毛利和毛利如下所示(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 |
| | 激光產品 | | 高級開發 | | 公司和其他 | | 總計 |
毛利 | | $ | 17,431 | | | $ | 705 | | | $ | (491) | | | $ | 17,645 | |
毛利率 | | 36.8 | % | | 5.0 | % | | NM | | 28.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三個月 |
| | 激光產品 | | 高級開發 | | 公司和其他 | | 總計 |
毛利 | | $ | 9,375 | | | $ | 471 | | | $ | (345) | | | $ | 9,501 | |
毛利率 | | 25.4 | % | | 7.5 | % | | NM | | 22.0 | % |
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月激光產品毛利率有所增長,主要是由於銷售組合、產品成本改善以及生產量增加帶來的工廠利用率提高,但部分被工業市場較低的ASP所抵消。與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月高級開發毛利率下降,主要是由於研發合同的組合和時機。
運營費用
我們的運營費用如下所示期間(以千美元為單位):
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
研發 | $ | 11,710 | | | $ | 8,538 | | | $ | 3,172 | | | 37.2 | % |
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月研發費用增加,主要是因為股票薪酬增加了110萬美元,以及員工和項目相關費用的增加,以支持我們的發展努力。
銷售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
銷售、一般和管理 | $ | 11,714 | | | $ | 7,700 | | | $ | 4,014 | | | 52.1 | % |
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月的銷售、一般和行政費用增加,主要是因為基於股票的薪酬增加了300萬美元,增加了員工以支持我們的持續增長,以及專業服務費的增加。
利息收入(費用),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
利息收入(費用),淨額 | $ | (74) | | | $ | 283 | | | $ | (357) | | | (126.1)% |
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月利息收入(費用)淨額下降的主要原因是貨幣市場基金的市場利率下降。2021年3月中旬,我們公開發行股票的現金注入對我們本季度的利息收入影響微乎其微。
其他收入(費用),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
其他收入(費用),淨額 | $ | 26 | | | $ | (116) | | | $ | 142 | | | 122.4% |
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月的其他收入(費用)淨額增加的主要原因是匯率波動導致的已實現和未實現外匯交易淨額的變化。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
所得税費用 | $ | 322 | | | $ | 905 | | | $ | (583) | | | (64.4) | % |
我們為芬蘭、意大利和韓國等外國司法管轄區的税收記錄所得税費用。我們還記錄了不確定的税收頭寸以及相關的罰款和利息的税費支出。在評估我們的遞延税項資產應在多大程度上適用估值津貼時,我們會考慮所有可用的證據,無論是正面的還是負面的。*由於它們在美國和中國的最終變現存在不確定性,截至2021年3月31日,我們繼續在這兩個司法管轄區維持全面的估值津貼。
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月所得税支出下降是由我們芬蘭業務收入減少推動的。我們的税費取決於收入的地域組合,主要與我們的海外業務有關。
流動性與資本資源
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們的現金和現金等價物分別為1.856億美元和1.023億美元。
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們的流動性的主要用途是為我們的營運資金需求提供資金。截至2021年3月31日的三個月,我們的主要流動性來源是股票發行和運營現金流。
我們相信,我們現有的流動資金來源將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。然而,我們可能需要籌集額外的資金,以擴大我們產品的商業化,為我們的運營提供資金,並進一步推動我們的研發活動。我們未來的資本需求在不同時期可能會有很大不同,這將取決於許多因素,包括研發努力支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、市場對我們產品的持續接受程度以及支持我們業務增長的持續投資。我們將來可能會達成協議,收購或投資於互補的業務、服務、技術和知識產權。我們會不時探討額外的融資來源,包括股本、與股權掛鈎的融資安排和債務融資安排。
下表彙總了我們在報告期間的現金流(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 4,115 | | | $ | (1,079) | | | |
用於投資活動的淨現金 | (3,505) | | | (15,464) | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 82,932 | | | 15,531 | | | |
匯率變動對現金的影響 | (227) | | | 10 | | | |
現金淨增(減) | $ | 83,315 | | | $ | (1,002) | | | |
經營活動提供(使用)的淨現金
在截至2021年3月31日的三個月裏,經營活動提供的淨現金為410萬美元,這主要是由於同期報告的610萬美元的淨虧損,以及與折舊和攤銷、基於股票的薪酬和其他項目有關的1250萬美元的非現金調整。這些項目因庫存增加440萬美元和應付帳款增加140萬美元以及預付費用和其他流動資產減少220萬美元而被部分抵消。庫存增加是由預期的未來期間銷售增加推動的,應付賬款增加是由庫存採購增加和供應商付款的時間安排推動的。預付費用和其他流動資產的減少主要是由於我們的合同資產減少和收取進口税回收所致。
在截至2020年3月31日的三個月中,經營活動中使用的淨現金為110萬美元,這主要是由於同期報告的750萬美元的淨虧損,以及與折舊和攤銷、基於股票的薪酬和其他項目有關的770萬美元的非現金調整。庫存增加360萬美元和應付賬款增加460萬美元,部分抵消了這些項目。庫存的增加支持了新產品的推出,縮短了客户交貨期,增加了安全庫存。應付賬款增加的主要原因是供應商付款的時間安排。
用於投資活動的淨現金
在截至2021年3月31日的三個月中,用於投資活動的現金淨額為350萬美元,主要來自310萬美元的資本支出,這些資本支出與製造設備投資和我們公司設施的改善有關。
在截至2020年3月31日的三個月中,用於投資活動的現金淨額為1,550萬美元,主要來自與收購商業地產有關的資本支出1,520萬美元,以及為我們的全球業務購買製造設備的其他投資。
融資活動提供的淨現金
在截至2021年3月31日的三個月裏,融資活動提供的淨現金為8290萬美元,這主要是由於我們的後續公開募股(扣除發售成本)為8280萬美元。
在截至2020年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金為1550萬美元,這主要是由我們用於收購商業地產的循環信貸額度1500萬美元的收益和行使股票期權的60萬美元收益推動的。
信貸安排
我們與太平洋西部銀行有大約4000萬美元的循環信貸額度,由我們的資產擔保,將於2021年9月到期。信貸額度的利息主要基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR),或另一種利率,如最優惠利率,分別加上或減去基於某些流動性水平的保證金。貸款協議包含限制性和金融契諾,按年率計算承擔0.20%的未使用信貸手續費。截至2021年3月31日,在信用額度下沒有未償還的金額,我們遵守了貸款協議下的所有契約。
合同義務
在截至2021年3月31日的前三個月,我們的運營租賃合同義務增加了約590萬美元。我們之前在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的合同義務沒有其他重大變化。
表外安排
自成立以來,我們與未合併實體或金融合夥企業沒有任何關係,例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體,其成立的目的是促進表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的。
通貨膨脹率
我們不相信通脹對我們的業務、財政狀況或經營業績有實質影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力,我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
近期會計公告
見合併財務報表附註1。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於與利率和外幣匯率變動相關的金融市場風險,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告10-K表第II部分所載的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。自2020年12月31日以來,我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至目前,我們的披露控制和程序在設計和運營方面都是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的三個月內,我們的首席執行官和首席財務官沒有發現我們的財務報告內部控制與交易所法案第13a-15(D)和15d-15(D)規則要求的評估相關的任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
我們收購了OPI Photonics S.r.l。於2020年7月30日(OPI)公佈,尚未完成將被收購企業的財務報告內部控制納入我們對財務報告流程的整體內部控制的過程。
論內部控制有效性的侷限性
管制系統,包括我們的管制系統,無論設計和操作如何完善,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,確保管制系統的目標得以達致。此外,任何控制系統的設計都必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮所有控制的好處相對於它們的成本。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實:決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制系統也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通,或者通過控制的管理超越性來規避。任何控制系統的設計,在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述的目標。隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化而變得不充分。我們打算繼續對我們的業務需要或適當的內部控制進行監控和升級,但不能向您保證這些改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
第二部分-其他資料
第一項:法律訴訟
我們可能會不時成為訴訟的一方,並受到正常業務過程中附帶的索賠的影響。隨着我們公司的成熟,我們可能會參與越來越多的訴訟和索賠。訴訟和索賠的結果無法確切預測,這些問題的解決可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的法律訴訟程序沒有實質性變化。
第1A項。危險因素
有關與本公司業務相關的風險因素,請參閲本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第I部分所載的第1A項“風險因素”。我們在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
項目6.展品
(A)兩件展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | 通過引用併入本文 | 歸檔 特此聲明 |
描述 | 形式 | 文件編號 | 展品 | 申報日期 |
3.1 | 註冊人註冊證書的修訂和重訂 | 10-Q | 001-38462 | 3.1 | 2018年5月25日 | |
3.2 | 修訂及重訂註冊人附例 | 8-K | 001-38462 | 3.1 | 2020年4月21日 | |
4.1 | 註冊人普通股證書樣本 | S-1/A | 333-224055 | 4.1 | 2018年4月16日 | |
31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官的證明 | | | | | X |
31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官的證明 | | | | | X |
32.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | | | | | X |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) | | | | | X |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | X |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | X |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | X |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | X |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | X |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | X |
| | | | | |
* | 本合同附件32.1中提供的證明被視為隨本季度報告的10-Q表格一起提供,並且不會被視為根據修訂後的1934年證券交易法第18節的目的進行了“存檔”,除非註冊人通過引用明確地將其併入其中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | NLight,Inc. |
| | (註冊人) |
| | |
| | |
2021年5月7日 | 由以下人員提供: | /s/Scott Keeney |
日期 | | 斯科特·基尼 |
| | 總裁兼首席執行官 (首席行政主任) |
| | |
2021年5月7日 | 由以下人員提供: | /s/Ran Bareket |
日期 | | Ran Bareket |
| | 首席財務官 (首席會計和財務官) |
| | |