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ValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員FNLC:HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2020-03-310000765207Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-03-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-03-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-03-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員2020-03-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-03-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
佣金檔案編號0-26589
這個First Bancorp,Inc..
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
緬因州 | 01-0404322 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | | | | | | |
主街 | 達馬里斯科塔 | 緬因州 | 04543 |
(主要行政辦公室地址) | 地址(郵政編碼) |
(207) 563-3195
註冊人的電話號碼,包括區號
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒編號:☐
用複選標記表示註冊人是否已以電子方式提交併張貼在其公司網站上,
*根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件,如果有,在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)。
是☒編號:☐
用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的文件服務器
報告公司。請參閲規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義
《交易法》第12B-2條。(勾選一項):
大型加速濾波器☐ 加速文件管理器☐非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用擴展的
遵守根據下列規定提供的任何新的或修訂的財務會計準則的過渡期
交易法第13(A)條。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
是☐編號:☒
註明截至2021年5月1日註冊人所屬的每一類普通股的流通股數量
普通股:10,986,494股票
目錄
| | | | | |
第一部分金融信息 | 1 |
選定的財務數據(未經審計) | 1 |
項目1--財務報表 | 2 |
獨立註冊會計師事務所報告書 | 2 |
合併資產負債表(未經審計) | 3 |
合併收益表和全面收益表(未經審計) | 4 |
合併股東權益變動表(未經審計) | 5 |
合併現金流量表(未經審計) | 6 |
合併財務報表附註 | 8 |
注1-陳述依據 | 8 |
注2-投資證券 | 9 |
附註3-貸款 | 13 |
附註4-貸款損失撥備 | 23 |
注5-基於股票的薪酬 | 32 |
附註6-優先股和普通股 | 32 |
注7-每股收益 | 32 |
附註8-僱員福利計劃 | 33 |
附註9-其他全面收益(虧損) | 34 |
附註10-金融衍生工具 | 35 |
附註11-按揭服務權 | 38 |
附註12--所得税 | 38 |
附註13-存款證 | 38 |
附註14-重新分類 | 38 |
附註15-公允價值披露 | 39 |
附註16--最近發佈的會計準則的影響 | 46 |
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 47 |
前瞻性陳述 | 47 |
關鍵會計政策 | 47 |
非公認會計準則財務指標的使用 | 49 |
執行摘要 | 50 |
淨利息收入 | 51 |
日均資產負債表 | 53 |
非利息收入 | 54 |
非利息支出 | 54 |
所得税 | 54 |
投資 | 54 |
減值證券 | 56 |
聯邦住房貸款銀行股票 | 58 |
貸款及持有待售貸款 | 58 |
信用風險管理與貸款損失準備 | 60 |
不良貸款和不良債務重組 | 64 |
不良貸款 | 67 |
逾期貸款 | 68 |
潛在問題貸款和喪失抵押品贖回權過程中的貸款 | 68 |
擁有的其他房地產 | 69 |
流動性管理 | 70 |
存款 | 71 |
借入資金 | 71 |
| | | | | |
股東權益 | 71 |
表外金融工具與合同義務 | 72 |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 74 |
市場風險管理 | 74 |
資產/負債管理 | 74 |
利率風險管理 | 75 |
項目4--控制和程序 | 76 |
第二部分:其他信息 | 77 |
項目1--法律訴訟 | 77 |
項目1a--風險因素 | 77 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 77 |
項目3-高級證券違約 | 78 |
項目4--其他信息 | 78 |
項目5--展品 | 79 |
簽名 | 80 |
第一部分金融信息
選定的財務數據(未經審計)
First Bancorp,Inc.及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
幾千美元, | 截至3月31日止三個月, | | |
除每股金額外 | 2021 | | 2020 | | | | | |
操作摘要 | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 18,953 | | | $ | 20,694 | | | | | | |
利息支出 | 3,080 | | | 5,776 | | | | | | |
淨利息收入 | 15,873 | | | 14,918 | | | | | | |
貸款損失準備金 | 525 | | | 400 | | | | | | |
非利息收入 | 5,298 | | | 4,221 | | | | | | |
非利息支出 | 9,874 | | | 11,043 | | | | | | |
淨收入 | 8,922 | | | 6,495 | | | | | | |
每個普通股數據 | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.82 | | | $ | 0.60 | | | | | | |
稀釋後每股收益 | 0.81 | | | 0.60 | | | | | | |
宣佈的現金股息 | 0.31 | | | 0.30 | | | | | | |
每股普通股賬面價值 | 20.78 | | | 19.71 | | | | | | |
每股普通股有形賬面價值2 | 17.96 | | | 16.97 | | | | | | |
市場價值 | 29.19 | | | 22.00 | | | | | | |
財務比率 | | | | | | | | |
平均股本回報率1 | 15.85 | | % | 12.03 | | % | | | | |
平均有形普通股權益回報率1,2 | 18.34 | | % | 13.95 | | % | | | | |
平均資產回報率1 | 1.54 | | % | 1.24 | | % | | | | |
平均股本與平均資產之比 | 9.70 | | % | 10.30 | | % | | | | |
平均有形權益與平均資產之比2 | 8.38 | | % | 8.88 | | % | | | | |
淨息差税-等值1,2 | 2.99 | | % | 3.12 | | % | | | | |
股息支付率 | 37.80 | | % | 50.00 | | % | | | | |
貸款損失撥備/貸款總額 | 1.09 | | % | 0.88 | | % | | | | |
不良貸款佔總貸款的比例 | 0.46 | | % | 0.75 | | % | | | | |
不良資產佔總資產的比例 | 0.30 | | % | 0.49 | | % | | | | |
效率比2 | 45.52 | | % | 58.12 | | % | | | | |
在期末 | | | | | | | | |
總資產 | $ | 2,436,868 | | | $ | 2,136,396 | | | | | | |
貸款總額 | 1,516,772 | | | 1,344,208 | | | | | | |
總投資證券 | 689,994 | | | 664,514 | | | | | | |
總存款 | 1,953,557 | | | 1,644,612 | | | | | | |
總股東權益 | 228,184 | | | 215,257 | | | | | | |
12021年按365天計算,2020年按366天計算。
2這些比率使用非GAAP財務衡量標準。有關其他披露和信息,請參閲管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。
項目1--財務報表
獨立註冊會計師事務所報告書
董事會和股東
First Bancorp,Inc.
我們審查了First Bancorp,Inc.及其子公司截至2021年3月31日和2020年3月31日以及截至當時的三個月的中期綜合財務信息。這些財務報表由公司管理層負責。
我們是根據美國上市公司會計監督委員會的標準進行審查的。對中期財務信息的審查主要包括對財務數據應用分析程序,並詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據美國上市公司會計監督委員會的標準進行的審計,其目的是表達對整個財務報表的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
根據吾等的審核,吾等並不知悉應對隨附的中期綜合財務報表作出任何重大修訂,使其符合美國普遍接受的會計原則。
/s/Berry Dunn McNeil&Parker,LLC
緬因州波特蘭
2021年5月7日
合併資產負債表(未經審計)
First Bancorp,Inc.及其子公司
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| 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 | | 三月三十一號, 2020 |
資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 20,029,000 | | | $ | 26,212,000 | | | $ | 21,117,000 | |
在其他銀行的有息存款 | 104,602,000 | | | 56,151,000 | | | 6,047,000 | |
可供出售的證券 | 294,537,000 | | | 313,376,000 | | | 312,928,000 | |
持有至到期日的證券(公允價值為#美元388,836,0002021年3月31日,$377,134,000在2020年12月31日和美元349,248,000(2020年3月31日) | 385,352,000 | | | 365,613,000 | | | 341,592,000 | |
按成本價計算的受限股權證券 | 10,105,000 | | | 10,545,000 | | | 9,994,000 | |
持有待售貸款 | 3,522,000 | | | 5,855,000 | | | 561,000 | |
貸款 | 1,516,772,000 | | | 1,476,761,000 | | | 1,344,208,000 | |
貸款損失撥備減少 | 16,594,000 | | | 16,253,000 | | | 11,858,000 | |
淨貸款 | 1,500,178,000 | | | 1,460,508,000 | | | 1,332,350,000 | |
應計應收利息 | 10,847,000 | | | 9,298,000 | | | 9,648,000 | |
房舍和設備,淨值 | 29,985,000 | | | 27,251,000 | | | 21,156,000 | |
擁有的其他房地產 | 401,000 | | | 908,000 | | | 316,000 | |
商譽 | 30,646,000 | | | 30,646,000 | | | 29,805,000 | |
其他資產 | 46,664,000 | | | 54,873,000 | | | 50,882,000 | |
總資產 | $ | 2,436,868,000 | | | $ | 2,361,236,000 | | | $ | 2,136,396,000 | |
負債 | | | | | |
活期存款 | $ | 275,898,000 | | | $ | 250,219,000 | | | $ | 153,477,000 | |
現在存款 | 541,684,000 | | | 520,385,000 | | | 382,307,000 | |
貨幣市場存款 | 175,887,000 | | | 163,819,000 | | | 161,184,000 | |
儲蓄存款 | 325,758,000 | | | 304,603,000 | | | 236,706,000 | |
存單 | 634,330,000 | | | 605,585,000 | | | 710,938,000 | |
總存款 | 1,953,557,000 | | | 1,844,611,000 | | | 1,644,612,000 | |
借入資金--短期 | 174,552,000 | | | 206,940,000 | | | 192,937,000 | |
借入資金--長期 | 55,096,000 | | | 55,098,000 | | | 55,103,000 | |
其他負債 | 25,479,000 | | | 30,861,000 | | | 28,487,000 | |
總負債 | 2,208,684,000 | | | 2,137,510,000 | | | 1,921,139,000 | |
股東權益 | | | | | |
| | | | | |
普通股,一每股票面價值1美分 | 110,000 | | | 110,000 | | | 109,000 | |
額外實收資本 | 65,755,000 | | | 65,285,000 | | | 64,277,000 | |
留存收益 | 163,659,000 | | | 158,359,000 | | | 147,904,000 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益 | 219,000 | | | 5,009,000 | | | 7,890,000 | |
從可供出售轉移到持有至到期的證券未實現淨虧損 | (124,000) | | | (133,000) | | | (174,000) | |
現金流套期保值衍生工具未實現淨虧損 | (1,463,000) | | | (4,932,000) | | | (4,773,000) | |
退休後成本的未實現淨收益 | 28,000 | | | 28,000 | | | 24,000 | |
股東權益總額 | 228,184,000 | | | 223,726,000 | | | 215,257,000 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,436,868,000 | | | $ | 2,361,236,000 | | | $ | 2,136,396,000 | |
普通股 | | | | | |
授權股數 | 18,000,000 | | | 18,000,000 | | | 18,000,000 | |
已發行和已發行股份數量 | 10,983,258 | | | 10,950,289 | | | 10,921,206 | |
普通股每股賬面價值 | $ | 20.78 | | | $ | 20.43 | | | $ | 19.71 | |
每股普通股有形賬面價值 | $ | 17.96 | | | $ | 17.60 | | | $ | 16.97 | |
見獨立註冊會計師事務所報告。附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併收益表和全面收益表(未經審計)
First Bancorp,Inc.及其子公司
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | 2020 | | |
利息收入 | | | | |
貸款利息和手續費(包括免税收入#美元)290,000年初至2021年3月31日和美元310,000YTD 2020年3月31日) | $ | 15,119,000 | | $ | 15,856,000 | | | |
在其他銀行的存款利息 | 12,000 | | 74,000 | | | |
投資利息和股息(包括免税收入#美元)。1,956,000年初至2021年3月31日和美元1,841,000YTD 2020年3月31日) | 3,822,000 | | 4,764,000 | | | |
*利息收入總額 | 18,953,000 | | 20,694,000 | | | |
利息支出 | | | | |
存款利息 | 2,198,000 | | 5,186,000 | | | |
借款利息 | 882,000 | | 590,000 | | | |
*利息支出總額 | 3,080,000 | | 5,776,000 | | | |
淨利息收入 | 15,873,000 | | 14,918,000 | | | |
貸款損失準備金 | 525,000 | | 400,000 | | | |
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 | 15,348,000 | | 14,518,000 | | | |
非利息收入 | | | | |
投資管理和信託收益 | 1,065,000 | | 894,000 | | | |
存款賬户手續費 | 337,000 | | 577,000 | | | |
證券淨收益 | 119,000 | | 752,000 | | | |
抵押貸款發放和服務收入,扣除攤銷後的淨額 | 1,967,000 | | 504,000 | | | |
其他營業收入 | 1,810,000 | | 1,494,000 | | | |
*非利息收入總額 | 5,298,000 | | 4,221,000 | | | |
非利息支出 | | | | |
薪金和員工福利 | 5,123,000 | | 5,025,000 | | | |
入住費 | 753,000 | | 713,000 | | | |
傢俱和設備費用 | 1,215,000 | | 1,116,000 | | | |
FDIC保險費 | 199,000 | | 173,000 | | | |
已確認無形資產的攤銷 | 17,000 | | 11,000 | | | |
其他運營費用 | 2,567,000 | | 4,005,000 | | | |
*非利息支出總額 | 9,874,000 | | 11,043,000 | | | |
所得税前收入 | 10,772,000 | | 7,696,000 | | | |
所得税費用 | 1,850,000 | | 1,201,000 | | | |
淨收入 | $ | 8,922,000 | | $ | 6,495,000 | | | |
普通股基本每股收益 | $ | 0.82 | | $ | 0.60 | | | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.81 | | $ | 0.60 | | | |
其他綜合收益(虧損)税後淨額 | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損) | $ | (4,790,000) | | $ | 4,233,000 | | | |
從可供出售的證券轉移到持有至到期的未實現淨收益,扣除攤銷後的淨收益 | 9,000 | | 8,000 | | | |
現金流量套期保值衍生工具未實現淨收益(虧損) | 3,469,000 | | (4,870,000) | | | |
| | | | |
*其他全面虧損 | (1,312,000) | | (629,000) | | | |
綜合收益 | $ | 7,610,000 | | $ | 5,866,000 | | | |
見獨立註冊會計師事務所報告。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併股東權益變動表(未經審計)
First Bancorp,Inc.及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股和 額外實收資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總計 股東的 股權 |
| | 股票 | | 金額 | | | |
2019年12月31日的餘額 | | | 10,899,210 | | $ | 64,073,000 | | | $ | 144,839,000 | | | $ | 3,596,000 | | | $ | 212,508,000 | |
淨收入 | | | — | | | — | | | 6,495,000 | | | — | | | 6,495,000 | |
可供出售證券的未實現淨收益,税後淨額 | | | — | | | — | | | — | | | 4,233,000 | | | 4,233,000 | |
從可供出售的證券轉移到持有至到期的未實現淨收益,扣除税後的淨額 | | | — | | | — | | | — | | | 8,000 | | | 8,000 | |
現金流套期保值衍生工具未實現淨虧損,税後淨額 | | | — | | | — | | | — | | | (4,870,000) | | | (4,870,000) | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | | | — | | | — | | | 6,495,000 | | | (629,000) | | | 5,866,000 | |
| | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息($0.30每股) | | | — | | | — | | | (3,276,000) | | | — | | | (3,276,000) | |
股權補償費用 | | | — | | | 150,000 | | | — | | | — | | | 150,000 | |
| | | | | | | | | | | |
回購普通股的付款 | | | (5,297) | | | — | | | (154,000) | | | — | | | (154,000) | |
| | | | | | | | | | | |
發行限制性股票 | | | 21,595 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
出售普通股所得收益 | | | 5,698 | | | 163,000 | | | — | | | — | | | 163,000 | |
2020年3月31日的餘額 | | | 10,921,206 | | $ | 64,386,000 | | | $ | 147,904,000 | | | $ | 2,967,000 | | | $ | 215,257,000 | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | | | 10,950,289 | | $ | 65,395,000 | | | $ | 158,359,000 | | | $ | (28,000) | | | $ | 223,726,000 | |
淨收入 | | | — | | | — | | | 8,922,000 | | | — | | | 8,922,000 | |
可供出售證券的未實現淨虧損,扣除税後的淨額 | | | — | | | — | | | — | | | (4,790,000) | | | (4,790,000) | |
從可供出售的證券轉移到持有至到期的未實現淨收益,扣除税後的淨額 | | | — | | | — | | | — | | | 9,000 | | | 9,000 | |
現金流套期保值衍生工具未實現淨收益,税後淨額 | | | — | | | — | | | — | | | 3,469,000 | | | 3,469,000 | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | | | — | | | — | | | 8,922,000 | | | (1,312,000) | | | 7,610,000 | |
| | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息($0.31每股) | | | — | | | — | | | (3,404,000) | | | — | | | (3,404,000) | |
股權補償費用 | | | — | | | 288,000 | | | — | | | — | | | 288,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回購普通股的付款 | | | (8,557) | | | — | | | (218,000) | | | — | | | (218,000) | |
| | | | | | | | | | | |
發行限制性股票 | | | 34,689 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
出售普通股所得收益 | | | 6,837 | | | 182,000 | | | — | | | — | | | 182,000 | |
2021年3月31日的餘額 | | | 10,983,258 | | $ | 65,865,000 | | | $ | 163,659,000 | | | $ | (1,340,000) | | | $ | 228,184,000 | |
見獨立註冊會計師事務所報告。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併現金流量表(未經審計)
First Bancorp,Inc.及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 |
| 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 |
經營活動現金流 | | | |
*淨收入* | $ | 8,922,000 | | | $ | 6,495,000 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 | | | |
折舊 | 518,000 | | | 538,000 | |
遞延税金變動 | 670,000 | | | 52,000 | |
貸款損失準備金 | 525,000 | | | 400,000 | |
用於轉售的貸款 | (36,199,000) | | | (11,637,000) | |
出售和轉讓貸款的收益 | 39,721,000 | | | 11,417,000 | |
貸款銷售淨收益 | (1,189,000) | | | (187,000) | |
出售或催繳證券的淨收益 | (119,000) | | | (752,000) | |
投資保費淨攤銷 | 662,000 | | | 369,000 | |
*出售擁有的其他房地產的淨收益 | (98,000) | | | — | |
| | | |
股權補償費用 | 288,000 | | | 150,000 | |
| | | |
其他資產和應計利息淨(增)減 | 10,917,000 | | | (11,811,000) | |
其他負債淨增(減) | (5,669,000) | | | 7,729,000 | |
處置房舍和設備淨虧損 | 1,000 | | | — | |
有限合夥企業的投資攤銷 | 77,000 | | | 78,000 | |
淨收購攤銷 | 17,000 | | | 11,000 | |
經營活動提供的淨現金 | 19,044,000 | | | 2,852,000 | |
投資活動的現金流 | | | |
(增加)其他銀行有息存款減少 | (48,451,000) | | | 5,263,000 | |
出售可供出售的證券所得款項 | 1,214,000 | | | 68,620,000 | |
可供出售證券的到期日、付款和催繳所得收益 | 34,687,000 | | | 21,890,000 | |
持有至到期日的證券的到期日、付款、催繳及出售所得收益 | 39,195,000 | | | 27,275,000 | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | 605,000 | | | — | |
購買可供出售的證券 | (23,544,000) | | | (37,173,000) | |
購買須持有至到期日的證券 | (59,047,000) | | | (87,255,000) | |
| | | |
贖回受限股權證券 | 440,000 | | | — | |
購買受限股權證券 | — | | | (1,012,000) | |
貸款淨增加 | (40,195,000) | | | (47,351,000) | |
資本支出 | (3,257,000) | | | (389,000) | |
| | | |
**投資活動使用的淨現金增加 | (98,353,000) | | | (50,132,000) | |
融資活動的現金流 | | | |
活期、儲蓄和貨幣市場賬户淨增(減) | 80,201,000 | | | (26,813,000) | |
存單淨增 | 28,745,000 | | | 20,959,000 | |
短期借款淨增(減) | (32,388,000) | | | 18,087,000 | |
長期借款預付款 | — | | | 44,998,000 | |
償還長期借款 | (2,000) | | | — | |
| | | |
回購普通股的付款 | (218,000) | | | (154,000) | |
出售普通股所得收益 | 182,000 | | | 163,000 | |
支付的股息 | (3,394,000) | | | (3,276,000) | |
**融資活動提供的淨現金增加 | 73,126,000 | | | 53,964,000 | |
現金及現金等價物淨增(減) | (6,183,000) | | | 6,684,000 | |
期初現金及現金等價物 | 26,212,000 | | | 14,433,000 | |
*確定期末現金和現金等價物 | $ | 20,029,000 | | | $ | 21,117,000 | |
| | | |
| | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| 在截至的三個月內 |
| 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 |
支付的利息 | $ | 3,447,000 | | | $ | 5,777,000 | |
已繳所得税 | — | | | — | |
非現金交易 | | | |
從貸款到其他擁有的房地產的淨轉移 | $ | — | | | $ | 37,000 | |
| | | |
見獨立註冊會計師事務所報告。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併財務報表附註
First Bancorp,Inc.及其子公司
注1-陳述的基礎
First Bancorp,Inc.(“本公司”)是一家金融控股公司,擁有First National Bank(“本銀行”)的全部普通股。隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常的經常性應計項目組成)都已包括在內。所有重要的公司間交易和餘額都會在合併中沖銷。2021年期間報告的收入不一定表明截至2021年12月31日的一年可能預期的結果。欲知詳情,請參閲本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表及附註。
風險和不確定性
冠狀病毒病(新冠肺炎)的影響繼續在地方、國家和世界經濟中造成幹擾和不確定性。為了遏制病毒的傳播,各級政府鼓勵社會距離,許多政府對旅行和小組會議施加了限制,和/或強制關閉了除基本業務以外的所有企業。疫苗的引入導致了到目前為止逐步重新開放,並計劃在未來重新開放。重新開放的速度至少在一定程度上取決於疫苗的分發,而且美國各地的情況有所不同。
公司的業務、財務狀況和經營結果通常取決於銀行借款人償還貸款的能力、銀行擔保貸款的抵押品價值以及對銀行提供的貸款和其他產品和服務的需求,這些都高度依賴於銀行開展業務的一級市場和整個美國的商業環境,因此,公司的業務、財務狀況和經營結果通常取決於銀行的借款人償還貸款的能力、銀行擔保貸款的抵押品價值以及對銀行提供的貸款和其他產品和服務的需求,這些都高度依賴於銀行開展業務的一級市場和整個美國的商業環境。世行的主要市場是緬因州,該州很大一部分經濟活動依賴旅遊業。2020年,新冠肺炎對旅遊業的負面影響比其他行業更大;然而,目前還不能高度確定地完成對持續影響的前瞻性評估。除了貸款,對其他產品和服務的需求可能會受到新冠肺炎的影響。儲户和其他資金來源可能不願續簽存單或其他類型的資金,或者可能只願意在包括更高利率在內的條款下這樣做,這些條款的優惠程度比世界銀行最近經歷的要差得多。某些基於費用的活動,如服務費、交換收入和財富管理,最初受到負面影響,此後大幅反彈,但由於與新冠肺炎相關的活動減少或市場下滑,可能再次受到負面影響。
後續事件
2021年3月31日之後發生的事件已就其對財務報表的潛在影響進行了評估。
注2-投資證券
下表彙總了截至2021年3月31日的投資證券的攤餘成本和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 23,045,000 | | | $ | — | | | $ | (1,560,000) | | | $ | 21,485,000 | |
抵押貸款支持證券 | 227,089,000 | | | 4,109,000 | | | (3,284,000) | | | 227,914,000 | |
州和政區 | 36,663,000 | | | 1,178,000 | | | (283,000) | | | 37,558,000 | |
資產支持證券 | 7,463,000 | | | 117,000 | | | — | | | 7,580,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 294,260,000 | | | $ | 5,404,000 | | | $ | (5,127,000) | | | $ | 294,537,000 | |
持有至到期日的證券 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 35,600,000 | | | $ | 55,000 | | | $ | (2,041,000) | | | $ | 33,614,000 | |
抵押貸款支持證券 | 76,365,000 | | | 480,000 | | | (2,181,000) | | | 74,664,000 | |
州和政區 | 251,137,000 | | | 7,435,000 | | | (525,000) | | | 258,047,000 | |
| | | | | | | |
公司證券 | 22,250,000 | | | 347,000 | | | (86,000) | | | 22,511,000 | |
| $ | 385,352,000 | | | $ | 8,317,000 | | | $ | (4,833,000) | | | $ | 388,836,000 | |
受限股權證券 | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 9,068,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,068,000 | |
聯邦儲備銀行股票 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 10,105,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,105,000 | |
下表彙總了截至2020年12月31日的投資證券的攤餘成本和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府資助的機構
| $ | 23,045,000 | | | $ | — | | | $ | (315,000) | | | $ | 22,730,000 | |
抵押貸款支持證券 | 238,516,000 | | | 5,507,000 | | | (617,000) | | | 243,406,000 | |
州和政區 | 37,752,000 | | | 1,722,000 | | | — | | | 39,474,000 | |
資產支持證券 | 7,723,000 | | | 43,000 | | | — | | | 7,766,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 307,036,000 | | | $ | 7,272,000 | | | $ | (932,000) | | | $ | 313,376,000 | |
持有至到期日的證券 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 44,149,000 | | | $ | 143,000 | | | $ | (18,000) | | | $ | 44,274,000 | |
抵押貸款支持證券 | 53,594,000 | | | 736,000 | | | (195,000) | | | 54,135,000 | |
州和政區 | 245,620,000 | | | 10,427,000 | | | (3,000) | | | 256,044,000 | |
| | | | | | | |
公司證券 | 22,250,000 | | | 433,000 | | | (2,000) | | | 22,681,000 | |
| $ | 365,613,000 | | | $ | 11,739,000 | | | $ | (218,000) | | | $ | 377,134,000 | |
受限股權證券 | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 9,508,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,508,000 | |
聯邦儲備銀行股票 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 10,545,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,545,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表彙總了截至2020年3月31日投資證券的攤餘成本和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 7,500,000 | | | $ | 52,000 | | | $ | — | | | $ | 7,552,000 | |
抵押貸款支持證券 | 276,235,000 | | | 9,106,000 | | | (189,000) | | | 285,152,000 | |
州和政區 | 19,206,000 | | | 1,018,000 | | | — | | | 20,224,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 302,941,000 | | | $ | 10,176,000 | | | $ | (189,000) | | | $ | 312,928,000 | |
持有至到期日的證券 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 35,981,000 | | | $ | 207,000 | | | $ | — | | | $ | 36,188,000 | |
抵押貸款支持證券 | 51,142,000 | | | 1,392,000 | | | (7,000) | | | 52,527,000 | |
州和政區 | 239,719,000 | | | 5,819,000 | | | (345,000) | | | 245,193,000 | |
公司證券 | 14,750,000 | | | 590,000 | | | — | | | 15,340,000 | |
| $ | 341,592,000 | | | $ | 8,008,000 | | | $ | (352,000) | | | $ | 349,248,000 | |
受限股權證券 | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 8,957,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,957,000 | |
聯邦儲備銀行股票 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 9,994,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,994,000 | |
下表彙總了截至2021年3月31日的投資證券合約到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 持有至到期日的證券 |
| 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) | | 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) |
在1年或更短的時間內到期 | $ | 2,544,000 | | | $ | 2,516,000 | | | $ | 3,926,000 | | | $ | 3,956,000 | |
將在1至5年內到期 | 12,994,000 | | | 13,172,000 | | | 26,992,000 | | | 27,613,000 | |
在5到10年內到期 | 50,007,000 | | | 50,587,000 | | | 173,295,000 | | | 178,069,000 | |
10年後到期 | 228,715,000 | | | 228,262,000 | | | 181,139,000 | | | 179,198,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 294,260,000 | | | $ | 294,537,000 | | | $ | 385,352,000 | | | $ | 388,836,000 | |
下表彙總了截至2020年12月31日的投資證券合約到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 持有至到期日的證券 |
| 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) | | 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) |
在1年或更短的時間內到期 | $ | 117,000 | | | $ | 120,000 | | | $ | 3,607,000 | | | $ | 3,641,000 | |
將在1至5年內到期 | 17,718,000 | | | 17,915,000 | | | 30,867,000 | | | 31,792,000 | |
在5到10年內到期 | 49,697,000 | | | 51,001,000 | | | 183,679,000 | | | 190,153,000 | |
10年後到期 | 239,504,000 | | | 244,340,000 | | | 147,460,000 | | | 151,548,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 307,036,000 | | | $ | 313,376,000 | | | $ | 365,613,000 | | | $ | 377,134,000 | |
下表彙總了截至2020年3月31日的投資證券合約到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 持有至到期日的證券 |
| 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) | | 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) |
在1年或更短的時間內到期 | $ | 66,000 | | | $ | 66,000 | | | $ | 1,331,000 | | | $ | 1,337,000 | |
將在1至5年內到期 | 25,221,000 | | | 26,159,000 | | | 27,854,000 | | | 28,361,000 | |
在5到10年內到期 | 62,462,000 | | | 65,032,000 | | | 184,037,000 | | | 189,214,000 | |
10年後到期 | 215,192,000 | | | 221,671,000 | | | 128,370,000 | | | 130,336,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 302,941,000 | | | $ | 312,928,000 | | | $ | 341,592,000 | | | $ | 349,248,000 | |
截至2021年3月31日,公允價值為美元的證券291,990,000承諾獲得公眾存款、回購協議以及法律規定的其他用途。這與公允價值為#美元的證券形成了鮮明對比。297,326,000截至2020年12月31日和美元208,376,000在2020年3月31日,承諾用於同樣的目的。
出售證券的收益和損失是通過從證券的銷售價格中減去出售時的攤銷成本,減去應計利息後計算出來的。下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的證券損益:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
出售證券所得收益 | $ | 1,214,000 | | | $ | 68,620,000 | | | | | |
已實現毛利 | 119,000 | | | 1,098,000 | | | | | |
已實現虧損總額 | — | | | (346,000) | | | | | |
淨收益 | $ | 119,000 | | | $ | 752,000 | | | | | |
相關所得税 | $ | 25,000 | | | $ | 158,000 | | | | | |
管理層審查除暫時性減值以外的未實現損失證券。截至2021年3月31日,有140本公司投資組合中持有未實現虧損的證券。這些證券因利率變動降低其公允價值而暫時受損,其中10已經被暫時損害了12幾個月或更長時間。該公司有能力和意圖持有其減值證券,直到其攤銷成本收回,而攤銷成本可能已經到期。
截至2021年3月31日,有關臨時減值證券的信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值(估計) | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) | | 未實現虧損 |
美國政府資助的機構 | $ | 51,894,000 | | | $ | (3,601,000) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,894,000 | | | $ | (3,601,000) | |
抵押貸款支持證券 | 180,138,000 | | | (5,335,000) | | | 3,744,000 | | | (130,000) | | | 183,882,000 | | | (5,465,000) | |
州和政區 | 28,783,000 | | | (808,000) | | | — | | | — | | | 28,783,000 | | | (808,000) | |
公司證券 | 3,414,000 | | | (86,000) | | | — | | | — | | | 3,414,000 | | | (86,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 264,229,000 | | | $ | (9,830,000) | | | $ | 3,744,000 | | | $ | (130,000) | | | $ | 267,973,000 | | | $ | (9,960,000) | |
截至2020年12月31日,有50本公司投資組合中持有未實現虧損的證券。這些證券因利率變動降低其公允價值而暫時受損,其中10已經被暫時損害了12幾個月或更長時間。
截至2020年12月31日,有關臨時減值證券的信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值(估計) | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) | | 未實現虧損 |
美國政府資助的機構 | $ | 30,212,000 | | | $ | (333,000) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,212,000 | | | $ | (333,000) | |
抵押貸款支持證券 | 65,505,000 | | | (724,000) | | | 3,878,000 | | | (88,000) | | | 69,383,000 | | | (812,000) | |
州和政區 | 855,000 | | | (3,000) | | | — | | | — | | | 855,000 | | | (3,000) | |
公司證券 | 2,498,000 | | | (2,000) | | | — | | | — | | | 2,498,000 | | | (2,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 99,070,000 | | | $ | (1,062,000) | | | $ | 3,878,000 | | | $ | (88,000) | | | $ | 102,948,000 | | | $ | (1,150,000) | |
截至2020年3月31日,有70本公司投資組合中持有未實現虧損的證券。這些證券因利率變動降低其公允價值而暫時受損,其中14已經被暫時損害了12幾個月或更長時間。
截至2020年3月31日,有關臨時減值證券的信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值(估計) | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) | | 未實現虧損 | | 公允價值(估計) | | 未實現虧損 |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | $ | 2,963,000 | | | $ | (27,000) | | | $ | 7,424,000 | | | $ | (169,000) | | | $ | 10,387,000 | | | $ | (196,000) | |
州和政區 | 19,556,000 | | | (345,000) | | | — | | | — | | | 19,556,000 | | | (345,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 22,519,000 | | | $ | (372,000) | | | $ | 7,424,000 | | | $ | (169,000) | | | $ | 29,943,000 | | | $ | (541,000) | |
2014年第三季度,公司轉讓證券,總攤銷成本為#美元。89,780,000相應的公允價值為$89,757,000從可供出售到持有到到期。在轉讓之日,這些證券的未實現淨虧損(扣除税金)為$。15,000。轉讓時的未實現持有虧損淨額繼續在累計其他綜合收益(虧損)中扣除税款後報告,並在公司剩餘壽命內攤銷。
證券作為收益率的一種調整。累計其他綜合收益(虧損)中報告的未實現淨虧損的攤銷將抵消轉讓證券折價對利息收入的影響。從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨虧損的剩餘未攤銷餘額為#美元。124,000,扣除税後,截至2021年3月31日。相比之下,這一數字為#美元。133,000及$174,000税後淨額,分別為2020年12月31日和2020年3月31日。這些證券是作為公司整體投資和資產負債表戰略的一部分轉讓的。
本銀行是波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員,該銀行是一家合作擁有的住房和金融批發銀行。六新英格蘭各州。作為FHLB成員資格的一項要求,銀行必須擁有FHLB股票的最低所需金額,主要根據其從FHLB借款的水平定期計算。世行利用FHLB滿足其批發融資需求的一部分。截至2021年3月31日和2020年3月31日,以及2020年12月31日,世行對FHLB股票的投資總額為1美元。9,068,000, $8,957,000及$9,508,000,分別為。FHLB股票是一種非上市股權證券,因此是按成本報告的,這相當於面值。本公司根據FHLB的資本充足率及其整體財務狀況等因素,定期評估其對FHLB股票的投資減值。不是截至2021年3月31日,已記錄減值損失。該公司將繼續監督其對FHLB股票的投資。
注3-貸款
下表顯示了截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日該公司貸款組合的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 | |
商品化 | | | | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 469,974,000 | | | 31.0 | | % | $ | 442,121,000 | | | 29.9 | | % | $ | 382,753,000 | | | 28.5 | | % |
中國建設銀行集團有限公司 | 53,394,000 | | | 3.5 | | % | 56,565,000 | | | 3.8 | | % | 43,913,000 | | | 3.3 | | % |
中國和其他國家 | 297,488,000 | | | 19.6 | | % | 285,015,000 | | | 19.3 | | % | 237,896,000 | | | 17.7 | | % |
市政 | 49,476,000 | | | 3.3 | | % | 43,783,000 | | | 3.0 | | % | 43,537,000 | | | 3.2 | | % |
住宅 | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 520,317,000 | | | 34.3 | | % | 522,070,000 | | | 35.3 | | % | 500,971,000 | | | 37.3 | | % |
中國建設銀行集團有限公司 | 24,796,000 | | | 1.6 | | % | 21,600,000 | | | 1.5 | | % | 15,202,000 | | | 1.1 | | % |
房屋淨值信用額度 | 77,210,000 | | | 5.1 | | % | 79,750,000 | | | 5.4 | | % | 90,674,000 | | | 6.7 | | % |
消費者 | 24,117,000 | | | 1.6 | | % | 25,857,000 | | | 1.8 | | % | 29,262,000 | | | 2.2 | | % |
總計 | $ | 1,516,772,000 | | | 100.0 | | % | $ | 1,476,761,000 | | | 100.0 | | % | $ | 1,344,208,000 | | | 100.0 | | % |
貸款餘額包括淨遞延貸款成本#美元。5,328,000截至2021年3月31日,美元6,931,000截至2020年12月31日,和美元7,551,000截至2020年3月31日。遞延貸款淨成本同比和年初至今的下降可歸因於2020年和2021年第一季度與PPP貸款相關的未賺取費用和遞延成本。根據抵押品協議,符合條件的第一按揭貸款和商業房地產貸款總額為#美元。362,271,000截至2021年3月31日,這些資金被用於抵押FHLB的借款。相比之下,合格貸款總額為#美元。378,183,000在2020年12月31日,和美元401,555,0002020年3月31日。此外,商業、建築和房屋淨值貸款總額為1美元。275,993,0002021年3月31日,$259,599,000在2020年12月31日,和美元260,703,000在2020年3月31日,我們被用來抵押波士頓聯邦儲備銀行的備用信貸額度。
對於所有貸款類別,逾期30天以上的貸款被視為拖欠。下表列出了截至2021年3月31日按應收融資類別劃分的貸款逾期狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天以上 逾期 | | 全 逾期 | | 當前 | | 總計 | | 90天以上 累計(&A) |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 186,000 | | | $ | — | | | $ | 283,000 | | | $ | 469,000 | | | $ | 469,505,000 | | | $ | 469,974,000 | | | $ | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | 47,000 | | | — | | | 80,000 | | | 127,000 | | | 53,267,000 | | | 53,394,000 | | | — | |
中國和其他國家 | 696,000 | | | 11,000 | | | 628,000 | | | 1,335,000 | | | 296,153,000 | | | 297,488,000 | | | 9,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,476,000 | | | 49,476,000 | | | — | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 1,183,000 | | | 148,000 | | | 958,000 | | | 2,289,000 | | | 518,028,000 | | | 520,317,000 | | | 71,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 111,000 | | | — | | | — | | | 111,000 | | | 24,685,000 | | | 24,796,000 | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 547,000 | | | 45,000 | | | 408,000 | | | 1,000,000 | | | 76,210,000 | | | 77,210,000 | | | — | |
消費者 | 284,000 | | | 2,000 | | | 5,000 | | | 291,000 | | | 23,826,000 | | | 24,117,000 | | | 5,000 | |
總計 | $ | 3,054,000 | | | $ | 206,000 | | | $ | 2,362,000 | | | $ | 5,622,000 | | | $ | 1,511,150,000 | | | $ | 1,516,772,000 | | | $ | 85,000 | |
2020年3月22日,銀行業監管機構發佈了一份關於貸款修改和報告的跨機構聲明,以應對新冠肺炎的爆發;此後不久,2020年3月30日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案獲得通過。機構間聲明和CARE法案都為合格的修改提供了問題債務重組(TDR)指定的豁免,這一規定得到了2020年冠狀病毒準備和響應補充撥款法案的延長。本公司積極與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作,截至2021年3月31日,共1037只付利息或延期付款的貸款修改請求已按照機構間聲明或CARE法案完成,金額為#美元。292,003,000在貸款餘額中,或大約20.0不包括購買力平價餘額的貸款組合的%。其中一項對De Minimis Amount的修改自修改以來一直被歸類為問題債務重組。只要符合修改條款,主動修改的貸款不包括在逾期貸款總額中,並繼續計息。
截至2021年3月31日,貸款總額為50.61000萬美元,或3.3%的貸款,要麼保留在最初的修改中,要麼保留在隨後的修改中。按投資組合細分劃分的修改狀態彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
商業/市政貸款修改 |
| 單位 | 百分比 | 天平 | 百分比 |
付出了代價 | 90 | 15.0 | % | $ | 14,002,000 | | 6.0 | % |
後續修改 | 30 | 5.0 | % | 30,435,000 | | 13.0 | % |
仍在原始修改中 | 11 | 2.0 | % | 1,595,000 | | 1.0 | % |
超出修改範圍 | 475 | 78.0 | % | 193,212,000 | | 80.0 | % |
總計 | 606 | 100.0 | % | $ | 239,244,000 | | 100.0 | % |
| | | | |
住宅房地產改造 |
| 單位 | 百分比 | 天平 | 百分比 |
付出了代價 | 41 | 11.0 | % | $ | 8,269,000 | | 16.0 | % |
後續修改 | 136 | 38.0 | % | 16,595,000 | | 32.0 | % |
仍在原始修改中 | 16 | 4.0 | % | 1,853,000 | | 4.0 | % |
超出修改範圍 | 170 | 47.0 | % | 24,960,000 | | 48.0 | % |
總計 | 363 | 100.0 | % | $ | 51,677,000 | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款修改 |
| 單位 | 百分比 | 天平 | 百分比 |
付出了代價 | 17 | 25.0 | % | $ | 129,000 | | 12.0 | % |
後續修改 | 2 | 3.0 | % | 62,000 | | 6.0 | % |
仍在原始修改中 | 2 | 3.0 | % | 27,000 | | 2.0 | % |
超出修改範圍 | 47 | 69.0 | % | 864,000 | | 80.0 | % |
總計 | 68 | 100.0 | % | $ | 1,082,000 | | 100.0 | % |
下表列出了截至2020年12月31日按應收融資類別劃分的貸款逾期狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天以上 逾期 | | 全 逾期 | | 當前 | | 總計 | | 90天以上 累計(&A) |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 139,000 | | | $ | 190,000 | | | $ | 226,000 | | | $ | 555,000 | | | $ | 441,566,000 | | | $ | 442,121,000 | | | $ | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | 13,000 | | | — | | | 80,000 | | | 93,000 | | | 56,472,000 | | | 56,565,000 | | | — | |
中國和其他國家 | 490,000 | | | 62,000 | | | 2,082,000 | | | 2,634,000 | | | 282,381,000 | | | 285,015,000 | | | 1,464,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,783,000 | | | 43,783,000 | | | — | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 540,000 | | | 1,799,000 | | | 1,616,000 | | | 3,955,000 | | | 518,115,000 | | | 522,070,000 | | | 23,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,600,000 | | | 21,600,000 | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 1,645,000 | | | 324,000 | | | 367,000 | | | 2,336,000 | | | 77,414,000 | | | 79,750,000 | | | — | |
消費者 | 89,000 | | | 42,000 | | | 18,000 | | | 149,000 | | | 25,708,000 | | | 25,857,000 | | | 18,000 | |
總計 | $ | 2,916,000 | | | $ | 2,417,000 | | | $ | 4,389,000 | | | $ | 9,722,000 | | | $ | 1,467,039,000 | | | $ | 1,476,761,000 | | | $ | 1,505,000 | |
下表列出了截至2020年3月31日按應收融資類別劃分的貸款逾期狀態信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天以上 逾期 | | 全 逾期 | | 當前 | | 總計 | | 90天以上 累計(&A) |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 2,935,000 | | | $ | 2,000 | | | $ | 1,297,000 | | | $ | 4,234,000 | | | $ | 378,519,000 | | | $ | 382,753,000 | | | $ | 22,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 59,000 | | | — | | | 246,000 | | | 305,000 | | | 43,608,000 | | | 43,913,000 | | | — | |
中國和其他國家 | 1,678,000 | | | 295,000 | | | 3,895,000 | | | 5,868,000 | | | 232,028,000 | | | 237,896,000 | | | 3,536,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,537,000 | | | 43,537,000 | | | — | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 4,270,000 | | | 171,000 | | | 3,320,000 | | | 7,761,000 | | | 493,210,000 | | | 500,971,000 | | | 192,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,202,000 | | | 15,202,000 | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 1,566,000 | | | 264,000 | | | 1,481,000 | | | 3,311,000 | | | 87,363,000 | | | 90,674,000 | | | — | |
消費者 | 250,000 | | | 18,000 | | | 82,000 | | | 350,000 | | | 28,912,000 | | | 29,262,000 | | | 20,000 | |
總計 | $ | 10,758,000 | | | $ | 750,000 | | | $ | 10,321,000 | | | $ | 21,829,000 | | | $ | 1,322,379,000 | | | $ | 1,344,208,000 | | | $ | 3,770,000 | |
就所有類別而言,當根據目前的資料及事件,本公司可能無法根據貸款協議的合約條款收取所有到期款項,或本金及利息逾期90天或以上時,貸款均被置於非應計項目(在此情況下,儘管貸款已逾期,貸款仍可繼續計息),除非貸款有良好的擔保及正在收取過程中(在此情況下,儘管貸款已過期,貸款仍可繼續計息)。在此情況下,本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期款項,或本金及利息已逾期90天或以上,除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。貸款的擔保條件是:(1)以不動產或動產(包括證券)的留置權或質押形式的抵押品,其可變現價值足以全額清償債務(包括應計利息);或(2)由負有財務責任的一方擔保。如果在適當的時候(1)通過法律行動,包括判決執行程序,或(2)在適當的情況下,通過不涉及法律行動的收款努力(合理地預計將導致償還債務或在不久的將來恢復到目前的狀態),貸款的收款工作是“正在收款的過程中”,即“正在收款過程中”,或者(1)通過法律行動,包括判決執行程序,或(2)在適當的情況下,通過不涉及法律行動的收款努力。
包括在減值貸款中的非權責發生制貸款收到的現金付款用於減少貸款的本金餘額,直到剩餘的本金餘額被認為是可收回的,之後在收取利息時確認利息。一般來説,當一筆貸款在相當長的一段時間內(通常是六個月)是當期付款,並且預計將償還剩餘的合同金額時,或者當貸款以其他方式得到很好的擔保並正在收款過程中時,貸款可以恢復到應計狀態。下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日的非權責發生貸款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 748,000 | | | $ | 543,000 | | | $ | 1,748,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 89,000 | | | 89,000 | | | 246,000 | |
中國和其他國家 | 1,675,000 | | | 1,481,000 | | | 457,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | 3,577,000 | | | 3,593,000 | | | 5,615,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 852,000 | | | 1,015,000 | | | 1,916,000 | |
消費者 | — | | | — | | | 66,000 | |
總計 | $ | 6,941,000 | | | $ | 6,721,000 | | | $ | 10,048,000 | |
不良貸款包括TDR貸款和非應計項目貸款。這些貸款以預期未來現金流的現值計量,按貸款的有效利率折現,如果貸款依賴抵押品,則按抵押品的公允價值計量。如果減值貸款的衡量低於記錄的貸款投資和估計銷售成本,則為差額設立特定準備金,或者在某些情況下,如果減值貸款的衡量低於記錄的貸款投資和估計銷售成本,則沖銷差額。
下表列出了截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的期間,按應收融資類別劃分的減值貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2021年3月31日的三個月 | | |
| 記錄的投資 | | 未付本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 | | | | |
無親屬免税額 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 2,223,000 | | | $ | 2,550,000 | | | $ | — | | | $ | 2,179,000 | | | $ | 17,000 | | | | | |
城市建設 | 89,000 | | | 89,000 | | | — | | | 89,000 | | | — | | | | | |
其他 | 1,593,000 | | | 1,650,000 | | | — | | | 1,654,000 | | | 5,000 | | | | | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 7,183,000 | | | 8,416,000 | | | — | | | 7,184,000 | | | 35,000 | | | | | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
房屋淨值信用額度 | 852,000 | | | 928,000 | | | — | | | 872,000 | | | — | | | | | |
消費者 | 7,000 | | | 7,000 | | | — | | | 7,000 | | | — | | | | | |
| $ | 11,947,000 | | | $ | 13,640,000 | | | $ | — | | | $ | 11,985,000 | | | $ | 57,000 | | | | | |
有記錄的免税額 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 978,000 | | | $ | 1,013,000 | | | $ | 174,000 | | | $ | 968,000 | | | $ | 9,000 | | | | | |
城市建設 | 681,000 | | | 681,000 | | | 21,000 | | | 681,000 | | | 6,000 | | | | | |
其他 | 627,000 | | | 643,000 | | | 563,000 | | | 525,000 | | | — | | | | | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 2,084,000 | | | 2,113,000 | | | 142,000 | | | 1,957,000 | | | 16,000 | | | | | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
房屋淨值信用額度 | 23,000 | | | 23,000 | | | — | | | 8,000 | | | — | | | | | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| $ | 4,393,000 | | | $ | 4,473,000 | | | $ | 900,000 | | | $ | 4,139,000 | | | $ | 31,000 | | | | | |
總計 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 3,201,000 | | | $ | 3,563,000 | | | $ | 174,000 | | | $ | 3,147,000 | | | $ | 26,000 | | | | | |
城市建設 | 770,000 | | | 770,000 | | | 21,000 | | | 770,000 | | | 6,000 | | | | | |
其他 | 2,220,000 | | | 2,293,000 | | | 563,000 | | | 2,179,000 | | | 5,000 | | | | | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 9,267,000 | | | 10,529,000 | | | 142,000 | | | 9,141,000 | | | 51,000 | | | | | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
房屋淨值信用額度 | 875,000 | | | 951,000 | | | — | | | 880,000 | | | — | | | | | |
消費者 | 7,000 | | | 7,000 | | | — | | | 7,000 | | | — | | | | | |
| $ | 16,340,000 | | | $ | 18,113,000 | | | $ | 900,000 | | | $ | 16,124,000 | | | $ | 88,000 | | | | | |
所有類別的融資應收賬款的減值貸款確認的幾乎所有利息收入都在收到時按現金基礎確認。
下表列出了截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度,按應收融資類別劃分的減值貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 記錄的投資 | | 未付本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 |
無親屬免税額 |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 2,060,000 | | | $ | 2,368,000 | | | $ | — | | | $ | 4,123,000 | | | $ | 127,000 | |
城市建設 | 89,000 | | | 89,000 | | | — | | | 358,000 | | | — | |
其他 | 1,591,000 | | | 1,623,000 | | | — | | | 999,000 | | | 15,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 7,335,000 | | | 8,629,000 | | | — | | | 8,773,000 | | | 193,000 | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 1,015,000 | | | 1,089,000 | | | — | | | 1,219,000 | | | — | |
消費者 | 8,000 | | | 8,000 | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | |
| $ | 12,098,000 | | | $ | 13,806,000 | | | $ | — | | | $ | 15,473,000 | | | $ | 336,000 | |
有記錄的免税額 |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 969,000 | | | $ | 995,000 | | | $ | 112,000 | | | $ | 1,018,000 | | | $ | 43,000 | |
城市建設 | 681,000 | | | 681,000 | | | 18,000 | | | 579,000 | | | 30,000 | |
其他 | 188,000 | | | 202,000 | | | 169,000 | | | 1,193,000 | | | 3,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 2,079,000 | | | 2,134,000 | | | 163,000 | | | 2,073,000 | | | 65,000 | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 24,000 | | | 24,000 | | | — | | | 744,000 | | | 1,000 | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | 8,000 | | | — | |
| $ | 3,941,000 | | | $ | 4,036,000 | | | $ | 462,000 | | | $ | 5,615,000 | | | $ | 142,000 | |
總計 |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 3,029,000 | | | $ | 3,363,000 | | | $ | 112,000 | | | $ | 5,141,000 | | | $ | 170,000 | |
城市建設 | 770,000 | | | 770,000 | | | 18,000 | | | 937,000 | | | 30,000 | |
其他 | 1,779,000 | | | 1,825,000 | | | 169,000 | | | 2,192,000 | | | 18,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 9,414,000 | | | 10,763,000 | | | 163,000 | | | 10,846,000 | | | 258,000 | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 1,039,000 | | | 1,113,000 | | | — | | | 1,963,000 | | | 1,000 | |
消費者 | 8,000 | | | 8,000 | | | — | | | 9,000 | | | 1,000 | |
| $ | 16,039,000 | | | $ | 17,842,000 | | | $ | 462,000 | | | $ | 21,088,000 | | | $ | 478,000 | |
下表列出了截至2020年3月31日及截至2020年3月31日的期間,按應收融資類別劃分的減值貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2020年3月31日的三個月 | | |
| 記錄的投資 | | 未付本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 | | | | |
無親屬免税額 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 5,162,000 | | | $ | 5,421,000 | | | $ | — | | | $ | 5,157,000 | | | $ | 47,000 | | | | | |
城市建設 | 246,000 | | | 265,000 | | | — | | | 717,000 | | | — | | | | | |
其他 | 818,000 | | | 848,000 | | | — | | | 793,000 | | | 3,000 | | | | | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 10,378,000 | | | 12,135,000 | | | — | | | 10,015,000 | | | 67,000 | | | | | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
房屋淨值信用額度 | 1,232,000 | | | 1,306,000 | | | — | | | 1,185,000 | | | 4,000 | | | | | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| $ | 17,836,000 | | | $ | 19,975,000 | | | $ | — | | | $ | 17,867,000 | | | $ | 121,000 | | | | | |
有記錄的免税額 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 1,061,000 | | | $ | 1,082,000 | | | $ | 230,000 | | | $ | 1,064,000 | | | $ | 8,000 | | | | | |
城市建設 | 701,000 | | | 701,000 | | | 3,000 | | | 234,000 | | | 10,000 | | | | | |
其他 | 172,000 | | | 194,000 | | | 172,000 | | | 4,269,000 | | | — | | | | | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 1,660,000 | | | 1,755,000 | | | 233,000 | | | 1,999,000 | | | 13,000 | | | | | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
房屋淨值信用額度 | 996,000 | | | 1,002,000 | | | 296,000 | | | 1,124,000 | | | — | | | | | |
消費者 | 67,000 | | | 67,000 | | | 58,000 | | | 26,000 | | | — | | | | | |
| $ | 4,657,000 | | | $ | 4,801,000 | | | $ | 992,000 | | | $ | 8,716,000 | | | $ | 31,000 | | | | | |
總計 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
中國房地產 | $ | 6,223,000 | | | $ | 6,503,000 | | | $ | 230,000 | | | $ | 6,221,000 | | | $ | 55,000 | | | | | |
城市建設 | 947,000 | | | 966,000 | | | 3,000 | | | 951,000 | | | 10,000 | | | | | |
其他 | 990,000 | | | 1,042,000 | | | 172,000 | | | 5,062,000 | | | 3,000 | | | | | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 12,038,000 | | | 13,890,000 | | | 233,000 | | | 12,014,000 | | | 80,000 | | | | | |
城市建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
房屋淨值信用額度 | 2,228,000 | | | 2,308,000 | | | 296,000 | | | 2,309,000 | | | 4,000 | | | | | |
消費者 | 67,000 | | | 67,000 | | | 58,000 | | | 26,000 | | | — | | | | | |
| $ | 22,493,000 | | | $ | 24,776,000 | | | $ | 992,000 | | | $ | 26,583,000 | | | $ | 152,000 | | | | | |
問題債務重組
如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因,給予借款人它不會考慮的特許權,則“TDR”構成債務重組。要確定貸款是否應歸類為TDR,管理部門會根據以下標準評估貸款:
•借款人表現出財務困難;常見的指標包括銀行債務逾期狀況、信用機構報告不達標或無法向另一家貸款人進行再融資,以及
•該公司已給予特許權;常見的特許權類型包括延長到期日、將利率調整至低於市場價格以及推遲付款。
截至2021年3月31日,公司擁有73餘額為$的貸款11,306,000已經被歸類為TDR。相比之下,74餘額為$的貸款11,534,000和81餘額為$的貸款14,968,000分別於2020年12月31日和2020年3月31日被歸類為TDR。在貸款損失準備中作為特定準備金計入的減值,是通過目前按原始利率對貸款的預期現金流進行估值,或對於抵押品依賴型貸款,使用抵押品的公允價值減去出售成本來計算的。
下表顯示了截至2021年3月31日按類別劃分的TDR和具體儲備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 比儲量 |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | 13 | | | $ | 2,525,000 | | | $ | 174,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 1 | | | 681,000 | | | 21,000 | |
中國和其他國家 | 7 | | | 964,000 | | | 358,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | 49 | | | 6,947,000 | | | 142,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 2 | | | 182,000 | | | — | |
消費者 | 1 | | | 7,000 | | | — | |
| 73 | | | $ | 11,306,000 | | | $ | 695,000 | |
下表顯示了截至2020年12月31日按類別劃分的TDR和具體儲備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 比儲量 |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | 13 | | | $ | 2,558,000 | | | $ | 106,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 1 | | | 681,000 | | | 18,000 | |
中國和其他國家 | 6 | | | 717,000 | | | 96,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | 51 | | | 7,384,000 | | | 149,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 2 | | | 186,000 | | | — | |
消費者 | 1 | | | 8,000 | | | — | |
| 74 | | | $ | 11,534,000 | | | $ | 369,000 | |
下表顯示了截至2020年3月31日按類別劃分的TDR和具體儲備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 比儲量 |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | 16 | | | $ | 4,688,000 | | | $ | 225,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 1 | | | 701,000 | | | 3,000 | |
中國和其他國家 | 7 | | | 779,000 | | | 131,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | 54 | | | 8,321,000 | | | 197,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 3 | | | 479,000 | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
| 81 | | | $ | 14,968,000 | | | $ | 556,000 | |
截至2021年3月31日,11被歸類為TDR的貸款總額為$1,017,000不僅僅是30逾期幾天。在這些貸款中,無在過去12個月中被置於TDR狀態。下表顯示了截至2021年3月31日,按類別劃分的這些TDR以及包括在貸款損失撥備中的相關特定準備金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 比儲量 |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | 2 | | | $ | 72,000 | | | $ | 72,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
中國和其他國家 | 4 | | | 419,000 | | | 92,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | 4 | | | 366,000 | | | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 1 | | | 160,000 | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
| 11 | | | $ | 1,017,000 | | | $ | 164,000 | |
截至2020年3月31日,22被歸類為TDR的貸款總額為$3,622,000不僅僅是30逾期幾天。在這些貸款中,一在過去12個月中被置於TDR狀態。下表顯示了截至2020年3月31日,按類別劃分的這些TDR以及包括在貸款損失撥備中的相關特定準備金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 比儲量 |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | 2 | | | $ | 618,000 | | | $ | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
中國和其他國家 | 4 | | | 540,000 | | | 131,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | 15 | | | 2,297,000 | | | 24,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 1 | | | 167,000 | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
| 22 | | | $ | 3,622,000 | | | $ | 155,000 | |
截至2021年3月31日的三個月,一貸款是以TDR身份發放的。下表顯示了截至2021年3月31日,按類別劃分的這一TDR,以及包括在貸款損失撥備中的相關特定準備金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 修改前 出類拔萃 記錄的投資 | | 修改後未解決的問題 錄下來 投資 | | 比儲量 |
商品化 | | | | | | | |
中國房地產市場 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | | — | |
中國和其他國家 | 1 | | | 262,000 | | | 262,000 | | | 262,000 | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | | | |
第二個任期 | — | | | — | | | — | | | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1 | | | $ | 262,000 | | | $ | 262,000 | | | $ | 262,000 | |
截至2020年3月31日的三個月,二貸款是以TDR身份發放的。下表顯示了截至2020年3月31日包括在貸款損失撥備中的按類別劃分的TDR和相關的特定準備金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 修改前 出類拔萃 記錄的投資 | | 修改後未解決的問題 錄下來 投資 | | 比儲量 |
商品化 | | | | | | | |
中國房地產市場 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | | — | |
中國和其他國家 | — | | | — | | | — | | | — | |
市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | | | |
第二個任期 | 2 | | | 235,000 | | | 190,000 | | | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2 | | | $ | 235,000 | | | $ | 190,000 | | | $ | — | |
截至2021年3月31日,管理層已意識到六被歸類為TDR的貸款,涉及破產,未償還餘額為$708,000。也有21未償還餘額為$的貸款1,908,000被歸類為TDR和非應計地位,其中一未償還餘額為$的貸款92,000正處於喪失抵押品贖回權的過程中。
喪失抵押品贖回權過程中的住房抵押貸款
截至2021年3月31日,有14在喪失抵押品贖回權過程中以住宅房地產為抵押的抵押貸款,總餘額為$。1,067,000。相比之下,15在喪失抵押品贖回權過程中以住宅房地產為抵押的抵押貸款,總餘額為$。2,284,000截至2020年3月31日。
注4.貸款損失撥備
本公司通過設立貸款損失撥備來計提貸款損失撥備,這是對貸款組合中現有損失的估計準備金。系統的方法用於確定津貼,包括季度審查過程、風險評級變化和津貼調整。貸款組合分類為八每一級的信用風險都是單獨評估的。與每個投資組合細分相關的主要風險特徵如下:
商業地產--商業房地產貸款受到競爭市場力量、空置率、上限利率、淨營業收入、租約續簽和整體經濟需求等因素的影響。此外,娛樂和旅遊部門的貸款可能會受到天氣狀況的影響,比如冬季降雪量反常地低。與其他房地產貸款相比,商業房地產貸款還帶有更高程度的環境風險。
商業建築-商業建築貸款受到與商業房地產貸款類似的因素的影響,此外還有與承包商的財務能力和在可接受的時間框架內和預算內完成項目的能力有關的風險。
商業上的其他-經濟疲軟、消費者支出疲軟以及勞動力或原材料成本上升都是可能影響這一領域信貸質量的問題的例子。
市政貸款-經濟的整體健康狀況,包括失業率和房價,對這一領域的信貸質量都有影響。
住宅房地產條款-包括失業率和房價在內的整體經濟健康狀況對這一領域的信貸質量有影響。
住宅房地產建設--住宅建築貸款受到與住宅房地產定期貸款類似的因素的影響,此外還有與承包商的財務能力和在可接受的時間框架內和預算內完成項目的能力有關的風險。
房屋淨值信貸額度-經濟的整體健康狀況,包括失業率和房價,對這一領域的信貸質量有影響。
消費者-包括失業率在內的整體經濟健康狀況對這一領域的信貸質量有影響。
根據對重大貸款的審查,不斷評估適當的津貼水平,特別強調未應計、逾期和其他可能需要特別關注的貸款。其他因素包括本地和全國經濟的一般情況;貸款組合構成和資產質量指標;以及內部因素,如承保政策、信貸管理做法、貸款管理經驗、能力和深度等方面的變化。
該撥備包括四個要素:(1)個別評估為減值的貸款的特定準備金;(2)基於歷史貸款損失經驗的每個投資組合部門的一般準備金;(3)根據當地和國家經濟狀況、集中度、投資組合構成、拖欠和非應計貸款的數量和嚴重程度、批評和分類貸款的趨勢、信貸政策和承銷標準的變化、信貸管理做法以及適用於每個投資組合部門的其他因素進行判斷調整的定性準備金;以及(4)未分配的準備金。在評估津貼的適當性時,所有未償還貸款都會被考慮在內。
下表列出了截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日按應收融資和撥備要素分類的貸款損失撥備細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | 個別評估減值貸款的特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款總準備金 | | 定性因素儲備 | | 未分配 儲量 | | 總儲量 |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 174,000 | | | $ | 797,000 | | | $ | 4,770,000 | | | $ | — | | | $ | 5,741,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 21,000 | | | 90,000 | | | 538,000 | | | — | | | 649,000 | |
中國和其他國家 | 563,000 | | | 503,000 | | | 3,014,000 | | | — | | | 4,080,000 | |
市政 | — | | | — | | | 185,000 | | | — | | | 185,000 | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 142,000 | | | 259,000 | | | 2,561,000 | | | — | | | 2,962,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | 12,000 | | | 119,000 | | | — | | | 131,000 | |
房屋淨值信用額度 | — | | | 130,000 | | | 817,000 | | | — | | | 947,000 | |
消費者 | — | | | 285,000 | | | 587,000 | | | — | | | 872,000 | |
未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,027,000 | | | 1,027,000 | |
| $ | 900,000 | | | $ | 2,076,000 | | | $ | 12,591,000 | | | $ | 1,027,000 | | | $ | 16,594,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 個別評估減值貸款的特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款總準備金 | | 定性因素儲備 | | 未分配 儲量 | | 總儲量 |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 112,000 | | | $ | 721,000 | | | $ | 4,345,000 | | | $ | — | | | $ | 5,178,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 18,000 | | | 92,000 | | | 552,000 | | | — | | | 662,000 | |
中國和其他國家 | 169,000 | | | 465,000 | | | 2,804,000 | | | — | | | 3,438,000 | |
市政 | — | | | — | | | 171,000 | | | — | | | 171,000 | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 163,000 | | | 145,000 | | | 2,271,000 | | | — | | | 2,579,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | 6,000 | | | 96,000 | | | — | | | 102,000 | |
房屋淨值信用額度 | — | | | 151,000 | | | 1,060,000 | | | — | | | 1,211,000 | |
消費者 | — | | | 282,000 | | | 496,000 | | | — | | | 778,000 | |
未分配 | — | | | — | | | — | | | 2,134,000 | | | 2,134,000 | |
| $ | 462,000 | | | $ | 1,862,000 | | | $ | 11,795,000 | | | $ | 2,134,000 | | | $ | 16,253,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日 | 個別評估減值貸款的特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款總準備金 | | 定性因素儲備 | | 未分配 儲量 | | 總儲量 |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 230,000 | | | $ | 687,000 | | | $ | 2,945,000 | | | $ | — | | | $ | 3,862,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 3,000 | | | 80,000 | | | 341,000 | | | — | | | 424,000 | |
中國和其他國家 | 172,000 | | | 426,000 | | | 1,829,000 | | | — | | | 2,427,000 | |
市政 | — | | | — | | | 29,000 | | | — | | | 29,000 | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 233,000 | | | 300,000 | | | 693,000 | | | — | | | 1,226,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | 10,000 | | | 22,000 | | | — | | | 32,000 | |
房屋淨值信用額度 | 296,000 | | | 168,000 | | | 548,000 | | | — | | | 1,012,000 | |
消費者 | 58,000 | | | 228,000 | | | 439,000 | | | — | | | 725,000 | |
未分配 | — | | | — | | | — | | | 2,121,000 | | | 2,121,000 | |
| $ | 992,000 | | | $ | 1,899,000 | | | $ | 6,846,000 | | | $ | 2,121,000 | | | $ | 11,858,000 | |
在確定儲量估計值時,會考慮定性調整因素。這些調整係數是基於管理層對各種當前狀況的評估,包括下面列出的情況。
•一般經濟狀況。
•信貸質量趨勢,重點是貸款拖欠、非應計水平和分類貸款。
•最近在投資組合的特定領域的虧損經歷。
•貸款額和集中度,包括組合的變化。
•其他因素,包括貸款發放質量的變化;貸款政策的變化;信用風險管理流程的變化;銀行監管和外部貸款審查結果。
應用於投資組合或投資組合部分的定性因素可能包括對可能影響信用質量、信用集中、投資組合增長速度、風險評級變動方向、政策例外水平和拖欠水平的一般經濟狀況的判斷;這些定性因素也與我們的貸款損失撥備的未分配部分有關。
貸款損失撥備的質量部分為0.83截至2021年3月31日的相關貸款的百分比,而0.80截至2020年12月31日的相關貸款的%。質的部分增加了$796,000在2020年12月31日至2021年3月31日之間,由於多種因素的影響。這些因素包括定性模型中使用的各種宏觀經濟指標的變化,多種壓力情景下貸款組合的最新分析,以及新冠肺炎相關貸款修改的表現。
津貼的未分配部分共計#美元。1,027,0002021年3月31日,或6.2總儲備的%。相比之下,這一數字為#美元。2,134,000或13.1截至2020年12月31日。維持未分配部分反映了與投資組合增長相關的總體不精確,以及新冠肺炎對貸款組合潛在影響的揮之不去的不確定性。
貸款損失撥備佔貸款總額的百分比為1.09截至2021年3月31日,1.10在2020年12月31日0.88截至2020年3月31日。
商業貸款包括三主要有商業房地產貸款、商業建設貸款和其他商業貸款。
商業房地產貸款包括抵押貸款,用於為房地產投資提供資金,如多户住宅、商業/零售、寫字樓、工業、酒店、教育和其他特定或混合用途的物業。商業房地產貸款通常採用攤銷支付結構。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則,根據評估和評估確定的。商業房地產貸款的貸款與價值比率通常高達80%基於貸款發放時的當前估值信息。商業房地產貸款主要由房地產產生的現金流支付,如經營租賃、租金或借款人的其他經營現金流。
商業建築貸款包括為業主和非業主自住的商業房地產的建設提供資金的貸款。商業建築貸款的到期日通常不到兩年。施工期間的支付結構通常僅以利息為基礎,但本金支付可能會根據融資的建築項目類型而定。在建設階段,商業性建築貸款主要由建設項目產生的現金流或借款人或擔保人的其他經營性現金流(如果適用)支付。在建設期結束時,貸款償還通常來自第三方來源,如果發生
公司將不會提供永久的定期融資。抵押品估值和貸款價值比準則遵循商業房地產貸款的準則。
其他商業貸款包括提供給企業和公司企業的循環和定期貸款,目的是為營運資金和(或)資本投資提供資金。抵押品通常包括企業資產的質押,包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備和/或房地產(如果適用)。商業貸款主要由借款人的經營性現金流支付。商業貸款可以是有擔保的,也可以是無擔保的。其他
商業貸款還包括根據SBA PPP發放的貸款。這些貸款是無擔保的,並由SBA提供100%擔保。
市政貸款包括對緬因州市政當局的資本化支出、建設項目或税收預期票據的貸款。所有市政貸款都被認為是市政府的一般義務,並以市政府償還債務的徵税能力為抵押。
住宅貸款包括二課程:定期貸款和建築貸款。
住宅定期貸款包括公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款,發放給借款人,這些借款人在充分考慮承保因素的情況下證明有能力按計劃付款。借款人資格包括有利的信用記錄,以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則,根據評估和評估確定的。住宅貸款的貸款與價值比率通常高達80%基於貸款發放時的評估信息。抵押品包括一至四户住宅物業的抵押留置權。貸款以固定或可調整的利率提供,攤銷期限最高可達三十年.
住宅建設貸款通常包括用於建造由借款人擁有和佔用的獨户住宅的貸款。借款人資格包括有利的信用記錄,以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。住宅建設貸款通常有一年在建設期內的付款通常僅以利息為基礎,來源包括利息儲備、借款人流動資金和/或收入。住宅建設貸款通常會轉換為公司的永久融資,或者由可接受的抵押貸款人提供另一種融資承諾。抵押品估值和貸款價值比準則與住宅定期貸款的準則一致。
房屋淨值信用額度是向符合條件的個人發放的,並由業主自住的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高級或初級抵押貸款留置權擔保。房屋淨值信用額度通常有一個可變的利率,在提款期間只收取利息。在提款期結束時,房屋淨值信用額度以本金餘額加上所有應計利息的百分比計入。貸款到期日通常是300月份。借款人資格包括良好的信用記錄和支持性收入要求,以及通常不超過的綜合貸款與價值比率。80%包括優先留置權。抵押品估值準則遵循住宅房地產貸款的準則。
消費貸款產品包括個人信用額度和為各種目的(如汽車、休閒車、債務合併、個人開支或透支保護)向符合條件的個人發放的攤銷貸款。借款人資格包括良好的信用記錄,以及既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。消費貸款可以是有擔保的,也可以是無擔保的。
建築、土地和土地開發貸款,包括商業和住宅貸款,只佔貸款組合的一小部分,36.6%的資本低於監管指導上限100.0截至2021年3月31日的資本的30%。建築貸款和非業主自住型商業房地產貸款在155.2佔總資本的%,低於監管限制300.0截至2021年3月31日的資本的30%。
確定商業貸款組合津貼的過程始於信貸官或高級幹事(或候任)最初使用既定的信用標準對每筆貸款進行風險評級。大致60往績四個季度平均總商業投資組合的%每年都要由一家獨立的諮詢公司進行審查和驗證。此外,風險敞口大於或等於50萬美元的商業貸款關係每年都要接受公司內部信用審查職能的審查。該方法採用管理層基於對貸款組合的內部審查對現有貸款損失水平的判斷,包括對借款人當前財務狀況的分析,以及對當前和預期的經濟狀況及其對特定借款人和或業務線的潛在影響的考慮。
在確定公司收取某些貸款的能力時,管理層還會考慮相關抵押品的公允價值。風險評級體系有八個級別,定義如下:
1 強壯
評級為“1”的信用的特點是借款人對信用完全負責,並具有良好的還本付息能力。評級為“1”的貸款可由可接受的流動抵押品擔保。
2 中等偏上
信用評級為“2”的借款人的特徵是其流動性、資本化、收益和/或現金流高於平均水平,並有穩定的財務業績記錄。
3 滿意
“3”級信用的特徵是借款人具有良好的流動性、盈利能力和財務狀況,有足夠的現金流來償還債務。
4 平均值
評級為“4”的信用的特點是,借款人的風險超過1級、2級和3級貸款,值得進行普通級別的持續監測。財務狀況與行業平均水平持平或略低於行業平均水平,而現金流通常足以滿足償債要求。
5 觀看
信用評級為“5”的借款人的特徵是,由於財務狀況或未解決和已確定的風險因素,有必要對其進行更多的監控。
6 特別提及的其他資產(OAEM)
這一類別的貸款目前受到保護,但可能很弱,構成了不適當和不必要的信用風險,但還沒有到證明分類為不合格的程度。OAEM有潛在的弱點,如果不加以檢查或糾正,可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護公司的信用狀況。
7 不合標準
借款人或質押抵押品(如有)的償付能力不足以保障這類貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。不合標準的貸款的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司可能會蒙受一些損失。
8 疑團
分類為“可疑”的貸款與分類為不合格的貸款具有相同的缺點,但增加了一個特點,即根據現有的事實、條件和價值,這些缺點使收回或清算變得非常可疑和不可能。損失的可能性很高,但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素可能對資產的優勢和加強起作用,因此將其歸類為估計損失將被推遲,直到可能確定其更確切的狀態。
下表彙總了截至2021年3月31日公司商業地產、商業建築、商業其他和市政貸款的風險評級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 房地產 | | 商品化 施工 | | 商品化 其他 | | 市政 貸款 | | 所有風險- 評級貸款 |
1個強壯的人 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,716,000 | | | $ | 16,000 | | | $ | 1,732,000 | |
比平均水平高2 | 7,663,000 | | | 187,000 | | | 4,560,000 | | | 47,632,000 | | | 60,042,000 | |
3令人滿意 | 94,014,000 | | | 2,837,000 | | | 107,116,000 | | | 367,000 | | | 204,334,000 | |
4個平均值 | 279,879,000 | | | 37,779,000 | | | 128,120,000 | | | 1,461,000 | | | 447,239,000 | |
5表 | 77,299,000 | | | 12,375,000 | | | 49,186,000 | | | — | | | 138,860,000 | |
6個OAEM | 2,261,000 | | | — | | | 65,000 | | | — | | | 2,326,000 | |
7個不合標準 | 8,858,000 | | | 216,000 | | | 6,725,000 | | | — | | | 15,799,000 | |
8個可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 469,974,000 | | | $ | 53,394,000 | | | $ | 297,488,000 | | | $ | 49,476,000 | | | $ | 870,332,000 | |
下表彙總了截至2020年12月31日公司商業地產、商業建築、商業其他、市政貸款的風險評級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 房地產 | | 商品化 施工 | | 商品化 其他 | | 市政 貸款 | | 所有風險- 評級貸款 |
1個強壯的人 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,402,000 | | | $ | 19,000 | | | $ | 2,421,000 | |
比平均水平高2 | 5,938,000 | | | 2,343,000 | | | 6,326,000 | | | 41,939,000 | | | 56,546,000 | |
3令人滿意 | 91,475,000 | | | 2,889,000 | | | 104,432,000 | | | 369,000 | | | 199,165,000 | |
4個平均值 | 261,539,000 | | | 31,221,000 | | | 120,570,000 | | | 1,456,000 | | | 414,786,000 | |
5表 | 72,840,000 | | | 19,893,000 | | | 44,293,000 | | | — | | | 137,026,000 | |
6個OAEM | 2,754,000 | | | — | | | 234,000 | | | — | | | 2,988,000 | |
7個不合標準 | 7,575,000 | | | 219,000 | | | 6,758,000 | | | — | | | 14,552,000 | |
8個可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 442,121,000 | | | $ | 56,565,000 | | | $ | 285,015,000 | | | $ | 43,783,000 | | | $ | 827,484,000 | |
下表彙總了截至2020年3月31日公司商業地產、商業建築、商業其他、市政貸款的風險評級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 房地產 | | 商品化 施工 | | 商品化 其他 | | 市政 貸款 | | 所有風險- 評級貸款 |
1個強壯的人 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,559,000 | | | $ | 28,000 | | | $ | 4,587,000 | |
比平均水平高2 | 10,222,000 | | | 842,000 | | | 5,933,000 | | | 40,340,000 | | | 57,337,000 | |
3令人滿意 | 83,905,000 | | | 1,873,000 | | | 40,255,000 | | | 372,000 | | | 126,405,000 | |
4個平均值 | 203,263,000 | | | 26,029,000 | | | 131,664,000 | | | 2,797,000 | | | 363,753,000 | |
5表 | 68,618,000 | | | 14,702,000 | | | 46,357,000 | | | — | | | 129,677,000 | |
6個OAEM | 1,834,000 | | | — | | | 2,824,000 | | | — | | | 4,658,000 | |
7個不合標準 | 14,911,000 | | | 467,000 | | | 6,304,000 | | | — | | | 21,682,000 | |
8個可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 382,753,000 | | | $ | 43,913,000 | | | $ | 237,896,000 | | | $ | 43,537,000 | | | $ | 708,099,000 | |
商業貸款一般在確定全部或部分本金無法收回時沖銷。這一決定是基於借款人的具體情況,包括償還能力、抵押品分析和其他適用因素。
住宅貸款包括二類別:定期貸款,包括傳統的分期償還住房抵押貸款,以及建築貸款,包括業主自住住宅建設貸款。住宅貸款通常有一個75%至80基於發放貸款時的當前評估信息的貸款價值比百分比。房屋淨值貸款和信用額度通常採用相同的承保標準。消費貸款主要是向以汽車、遊艇和娛樂車輛為抵押的個人攤銷貸款,通常最高貸款價值為80%至90抵押品購買價格的%。消費貸款還包括少量面向個人的無擔保短期票據。
住宅貸款、消費貸款和房屋淨值信用額度被分成具有相似風險特徵的同質池。分析了趨勢和現狀,並對歷史虧損經驗進行了相應的調整。這些細分市場的數量和質量調整係數與商業和市政級別的調整係數一致。住宅、房屋淨值信用額度和消費類別中被確定為可能進一步惡化的某些貸款被單獨分析,以確認減值狀態,並確定是否需要特定的準備金;然而,這些類別沒有使用正式的評級系統。消費貸款大於120逾期的天數通常會被註銷。住宅貸款90逾期天數或更多天數被置於非應計狀態,除非貸款既有良好的擔保,又處於收回過程中。一户至四户住宅房地產貸款和房屋淨值貸款最遲減記或沖銷180逾期天數,或有借款人破產的住宅房地產擔保貸款,在60自收到破產法院的申請通知之日起計,兩者以較早者為準。這須視乎抵押品價值的最新評估結果而定,而該抵押品的未償還貸款餘額如超過物業的公允價值,則須減去出售、減記或撇賬的成本。“
在截至2021年3月31日的三個月裏,公司用於估算貸款損失撥備的會計政策或方法沒有變化。
下表列出了截至2021年3月31日的三個月按類別劃分的貸款損失撥備活動,以及按類別劃分的貸款損失餘額撥備和截至2021年3月31日按類別劃分的相關貸款餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | 市政 | 住宅 | 房屋淨值信貸額度 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 房地產 | 施工 | 其他 | | 術語 | 施工 | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 |
期初餘額 | $ | 5,178,000 | | $ | 662,000 | | $ | 3,438,000 | | $ | 171,000 | | $ | 2,579,000 | | $ | 102,000 | | $ | 1,211,000 | | $ | 778,000 | | $ | 2,134,000 | | $ | 16,253,000 | |
沖銷 | 5,000 | | — | | 142,000 | | — | | 29,000 | | — | | — | | 103,000 | | — | | 279,000 | |
恢復 | 65,000 | | — | | — | | — | | 6,000 | | — | | 1,000 | | 23,000 | | — | | 95,000 | |
撥備(信用) | 503,000 | | (13,000) | | 784,000 | | 14,000 | | 406,000 | | 29,000 | | (265,000) | | 174,000 | | (1,107,000) | | 525,000 | |
期末餘額 | $ | 5,741,000 | | $ | 649,000 | | $ | 4,080,000 | | $ | 185,000 | | $ | 2,962,000 | | $ | 131,000 | | $ | 947,000 | | $ | 872,000 | | $ | 1,027,000 | | $ | 16,594,000 | |
|
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的貸款損失撥備 |
專門評估減值的期末餘額 | $ | 174,000 | | $ | 21,000 | | $ | 563,000 | | $ | — | | $ | 142,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 900,000 | |
期末餘額集體評估減值 | $ | 5,567,000 | | $ | 628,000 | | $ | 3,517,000 | | $ | 185,000 | | $ | 2,820,000 | | $ | 131,000 | | $ | 947,000 | | $ | 872,000 | | $ | 1,027,000 | | $ | 15,694,000 | |
截至2021年3月31日的相關貸款餘額 |
期末餘額 | $ | 469,974,000 | | $ | 53,394,000 | | $ | 297,488,000 | | $ | 49,476,000 | | $ | 520,317,000 | | $ | 24,796,000 | | $ | 77,210,000 | | $ | 24,117,000 | | $ | — | | $ | 1,516,772,000 | |
專門評估減值的期末餘額 | $ | 3,201,000 | | $ | 770,000 | | $ | 2,220,000 | | $ | — | | $ | 9,267,000 | | $ | — | | $ | 875,000 | | $ | 7,000 | | $ | — | | $ | 16,340,000 | |
期末餘額集體評估減值 | $ | 466,773,000 | | $ | 52,624,000 | | $ | 295,268,000 | | $ | 49,476,000 | | $ | 511,050,000 | | $ | 24,796,000 | | $ | 76,335,000 | | $ | 24,110,000 | | $ | — | | $ | 1,500,432,000 | |
下表列出了截至2020年12月31日的年度按類別劃分的貸款損失撥備活動,以及按類別劃分的貸款損失餘額撥備和截至2020年12月31日按類別劃分的相關貸款餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | 市政 | 住宅 | 房屋淨值信貸額度 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 房地產 | 施工 | 其他 | | 術語 | 施工 | | | | |
截至2020年12月31日的年度 |
期初餘額 | $ | 3,742,000 | | $ | 365,000 | | $ | 3,329,000 | | $ | 27,000 | | $ | 1,024,000 | | $ | 25,000 | | $ | 1,078,000 | | $ | 867,000 | | $ | 1,182,000 | | $ | 11,639,000 | |
沖銷 | 1,088,000 | | — | | 27,000 | | — | | 66,000 | | — | | 153,000 | | 327,000 | | — | | 1,661,000 | |
恢復 | — | | — | | 37,000 | | — | | 34,000 | | — | | 22,000 | | 132,000 | | — | | 225,000 | |
備抵 | 2,524,000 | | 297,000 | | 99,000 | | 144,000 | | 1,587,000 | | 77,000 | | 264,000 | | 106,000 | | 952,000 | | 6,050,000 | |
期末餘額 | $ | 5,178,000 | | $ | 662,000 | | $ | 3,438,000 | | $ | 171,000 | | $ | 2,579,000 | | $ | 102,000 | | $ | 1,211,000 | | $ | 778,000 | | $ | 2,134,000 | | $ | 16,253,000 | |
截至2020年12月31日的貸款損失撥備 |
專門評估減值的期末餘額 | $ | 112,000 | | $ | 18,000 | | $ | 169,000 | | $ | — | | $ | 163,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 462,000 | |
期末餘額集體評估減值 | $ | 5,066,000 | | $ | 644,000 | | $ | 3,269,000 | | $ | 171,000 | | $ | 2,416,000 | | $ | 102,000 | | $ | 1,211,000 | | $ | 778,000 | | $ | 2,134,000 | | $ | 15,791,000 | |
截至2020年12月31日的相關貸款餘額 |
期末餘額 | $ | 442,121,000 | | $ | 56,565,000 | | $ | 285,015,000 | | $ | 43,783,000 | | $ | 522,070,000 | | $ | 21,600,000 | | $ | 79,750,000 | | $ | 25,857,000 | | $ | — | | $ | 1,476,761,000 | |
專門評估減值的期末餘額 | $ | 3,029,000 | | $ | 770,000 | | $ | 1,779,000 | | $ | — | | $ | 9,414,000 | | $ | — | | $ | 1,039,000 | | $ | 8,000 | | $ | — | | $ | 16,039,000 | |
期末餘額集體評估減值 | $ | 439,092,000 | | $ | 55,795,000 | | $ | 283,236,000 | | $ | 43,783,000 | | $ | 512,656,000 | | $ | 21,600,000 | | $ | 78,711,000 | | $ | 25,849,000 | | $ | — | | $ | 1,460,722,000 | |
下表列出了截至2020年3月31日的三個月按類別劃分的貸款損失撥備活動,以及按類別劃分的貸款損失餘額撥備和截至2020年3月31日按類別劃分的相關貸款餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | 市政 | 住宅 | *房屋淨值信貸額度 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 房地產 | 施工 | 其他 | | 術語 | 施工 | | | | |
截至2020年3月31日的三個月 |
期初餘額 | $ | 3,742,000 | | $ | 365,000 | | $ | 3,329,000 | | $ | 27,000 | | $ | 1,024,000 | | $ | 25,000 | | $ | 1,078,000 | | $ | 867,000 | | $ | 1,182,000 | | $ | 11,639,000 | |
沖銷 | — | | — | | — | | — | | 2,000 | | — | | 153,000 | | 100,000 | | — | | 255,000 | |
恢復 | — | | — | | 20,000 | | — | | 10,000 | | — | | 1,000 | | 43,000 | | — | | 74,000 | |
撥備(信用) | 120,000 | | 59,000 | | (922,000) | | 2,000 | | 194,000 | | 7,000 | | 86,000 | | (85,000) | | 939,000 | | 400,000 | |
期末餘額 | $ | 3,862,000 | | $ | 424,000 | | $ | 2,427,000 | | $ | 29,000 | | $ | 1,226,000 | | $ | 32,000 | | $ | 1,012,000 | | $ | 725,000 | | $ | 2,121,000 | | $ | 11,858,000 | |
|
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的貸款損失撥備 |
專門評估減值的期末餘額 | $ | 230,000 | | $ | 3,000 | | $ | 172,000 | | $ | — | | $ | 233,000 | | $ | — | | $ | 296,000 | | $ | 58,000 | | $ | — | | $ | 992,000 | |
期末餘額集體評估減值 | $ | 3,632,000 | | $ | 421,000 | | $ | 2,255,000 | | $ | 29,000 | | $ | 993,000 | | $ | 32,000 | | $ | 716,000 | | $ | 667,000 | | $ | 2,121,000 | | $ | 10,866,000 | |
截至2020年3月31日的相關貸款餘額 |
期末餘額 | $ | 382,753,000 | | $ | 43,913,000 | | $ | 237,896,000 | | $ | 43,537,000 | | $ | 500,971,000 | | $ | 15,202,000 | | $ | 90,674,000 | | $ | 29,262,000 | | $ | — | | $ | 1,344,208,000 | |
專門評估減值的期末餘額 | $ | 6,223,000 | | $ | 947,000 | | $ | 990,000 | | $ | — | | $ | 12,038,000 | | $ | — | | $ | 2,228,000 | | $ | 67,000 | | $ | — | | $ | 22,493,000 | |
期末餘額集體評估減值 | $ | 376,530,000 | | $ | 42,966,000 | | $ | 236,906,000 | | $ | 43,537,000 | | $ | 488,933,000 | | $ | 15,202,000 | | $ | 88,446,000 | | $ | 29,195,000 | | $ | — | | $ | 1,321,715,000 | |
注5-基於股票的薪酬
在二零一零年股東周年大會上,股東通過了二零一零年股權激勵計劃(下稱“二零一零年計劃”)。2010年計劃於2020年4月28日到期,離開215,513未發行的股票。在2020年股東年會上,股東通過了2020年度股權激勵計劃(《2020計劃》)。2020年計劃儲備400,000發行普通股,與股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股權的獎勵相關,以吸引和留住最優秀的可用人員,為高級管理人員、員工和非員工董事提供額外的激勵,並促進公司的成功。此類贈款和獎勵的結構將不鼓勵獲獎者將公司暴露在不適當或不適當的風險之下。根據美國國税法第422條,根據2020年計劃發行的期權有資格被視為激勵性股票期權。根據《美國國税法》(Internal Revenue Code)第162(M)條的規定,2020年計劃下的其他薪酬將符合基於績效的薪酬標準,並將滿足納斯達克有關股權薪酬的指導方針。
截至2021年3月31日,184,487限制性股票是根據2010年計劃授予的,40,4392020計劃下的股份,其中85,740截至2021年3月31日,股票仍處於限售狀態,詳情見下表:
| | | | | | | | | | | |
年 授與 | 歸屬條款 (以年為單位) | 股票 | 剩餘期限 (以年為單位) |
2017 | 5.0 | 5,774 | | 0.8 |
2018 | 4.0 | 706 | | 0.8 |
2018 | 5.0 | 6,184 | | 1.8 |
2019 | 3.0 | 16,254 | | 0.8 |
2020 | 1.0 | 3,500 | | 0.2 |
2020 | 2.0 | 694 | | 0.8 |
2020 | 3.0 | 20,842 | | 1.8 |
2021 | 0.4 | 250 | | 0.2 |
2021 | 1.0 | 4,114 | | 0.8 |
2021 | 3.0 | 27,422 | | 2.8 |
| | 85,740 | | 1.8 |
與這些非既得性限制性股票授予相關的補償成本為$。2,230,000並在每項授予的授予條款上得到承認。在截至2021年3月31日的三個月中,288,000這些限制性股票確認了費用的一部分,剩下$1,252,000截至2021年3月31日的未確認費用。在截至2020年3月31日的三個月中,150,000費用的一部分被確認為限制性股票,剩下$797,000截至2020年3月31日的未確認費用。
注6-普通股
出售普通股的收益總額為#美元。182,000及$163,000分別為截至2021年和2020年3月31日的三個月。
注7-每股收益
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的基本每股收益(EPS)和稀釋後每股收益(EPS)的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入(分子) | | 股份(分母) | | 每股金額 |
截至2021年3月31日的三個月 | | | | | |
報告的淨收入 | $ | 8,922,000 | | | | | |
| | | | | |
基本每股收益:普通股股東可獲得的收入 | 8,922,000 | | | 10,888,133 | | | $ | 0.82 | |
稀釋證券的影響:限制性股票 | | | 85,679 | | | |
稀釋每股收益:普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換 | $ | 8,922,000 | | | 10,973,812 | | | $ | 0.81 | |
截至2020年3月31日的三個月 | | | | | |
報告的淨收入 | $ | 6,495,000 | | | | | |
| | | | | |
基本每股收益:普通股股東可獲得的收入 | 6,495,000 | | | 10,844,600 | | | $ | 0.60 | |
稀釋證券的影響:限制性股票 | | | 69,753 | | | |
稀釋每股收益:普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換 | $ | 6,495,000 | | | 10,914,353 | | | $ | 0.60 | |
注8-員工福利計劃
401(K)計劃
銀行有一個固定的繳款計劃,幾乎所有已完成的員工都可以使用。3幾個月的服務。員工的繳費可以達到美國國税局(IRS)確定的限額,銀行可以匹配員工的繳費,但不得超過3.0薪酬的百分比取決於繳費水平。經董事會表決後,世行還可以對該計劃進行利潤分享。這樣的貢獻等於3.02020年每位符合條件的員工薪酬的%。該公司採用了2021年401(K)計劃的避風港形式,並將在確定酌情繳費水平時遵循避風港指導方針。與401(K)計劃相關的費用是$217,000及$255,000分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。
遞延補償和補充退休福利
世行還為某些官員提供無資金支持的補充退休福利,在#年分期付款。20退休或去世後數年。這些協議由具有不同特徵的單獨合同組成,當這些合同放在一起時,並不構成退休後計劃。這些福利的成本根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題712“薪酬-非退休離職後福利”在參與人員的服務期間確認。這些補充性退休福利的支出為#美元。42,000及$40,000分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。截至2021年3月31日,資產負債表中計入其他負債的相關應計負債為#美元。2,961,000與美元相比2,991,000及$2,772,000分別於2020年12月31日和2020年3月31日。
退休後福利計劃
世行贊助商二退休後福利計劃。一項計劃目前為某些退休員工提供醫療保險費補貼,並在未來為六年齡較大的在職員工50到了1996年。這些補貼是以服務年限為基礎的,範圍在#美元到#美元之間。40及$1,200每人每月一次。另一項計劃為某些退休員工提供人壽保險,為退休董事提供健康保險。這些計劃都不是預先資助的。該公司利用FASB ASC主題712確認退休後固定收益計劃作為資產或負債的資金過剩或資金不足狀態,並確認發生變化的年度內通過全面收益(虧損)發生的資金狀況的變化。
下表列出了累積的退休後福利義務和資金狀況:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的3個月內或在截至3月31日的3個月內, |
| 2021 | | 2020 |
福利義務的變更 | | | |
年初的福利義務 | $ | 1,523,000 | | | $ | 1,581,000 | |
| | | |
利息成本 | 7,000 | | | 16,000 | |
已支付的福利 | (24,000) | | | (27,000) | |
| | | |
期末福利義務 | $ | 1,506,000 | | | $ | 1,570,000 | |
資金狀況 | | | |
期末福利義務 | $ | (1,506,000) | | | $ | (1,570,000) | |
未攤銷收益 | (35,000) | | | (31,000) | |
期末應計福利成本 | $ | (1,541,000) | | | $ | (1,601,000) | |
下表列出了定期養卹金淨費用:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | | 2020 | | | |
淨定期收益成本的構成 | | | | | | |
| | | | | | |
利息成本 | $ | 7,000 | | | $ | 16,000 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
淨定期收益成本 | $ | 7,000 | | | $ | 16,000 | | | | |
尚未反映在定期效益淨成本並計入累計其他綜合收益的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 | | 三月三十一號, 2020 |
未攤銷淨精算收益 | $ | 35,000 | | | $ | 35,000 | | | $ | 31,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
遞延税費 | (7,000) | | | (7,000) | | | (7,000) | |
包括在累計其他全面收入中的退休後未確認福利淨額 | $ | 28,000 | | | $ | 28,000 | | | $ | 24,000 | |
加權平均貼現率為2.00%用於確定累計福利義務和淨定期福利成本。假定的醫療成本趨勢率為7.0%。福利義務的計量日期是截至年終的前幾年。預計2021年全年的福利支出為#美元。97,000。2021年的計劃費用估計為#美元。30,000。趨勢假設發生1%的變化,就會產生相同方向的大致變化,即美元100,000在累積福利義務中,$7,000利息成本和$1,000在服務費中。
注9-其他全面收益(虧損)
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,包括在其他全面收益(虧損)中的可供出售證券的未實現損益活動。
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | 2020 | | |
期初餘額 | $ | 5,009,000 | | $ | 3,657,000 | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | (5,945,000) | | 6,109,000 | | | |
本期間已實現淨收益的重新分類 | (119,000) | | (752,000) | | | |
相關遞延税金 | 1,274,000 | | (1,124,000) | | | |
淨變化量 | (4,790,000) | | 4,233,000 | | | |
期末餘額 | $ | 219,000 | | $ | 7,890,000 | | | |
已實現收益的重新分類計入合併損益表和綜合收益表的證券淨利得列,税收影響計入同一報表的所得税費用列。
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,從可供出售的證券轉移到持有到到期的證券的未實現虧損活動,包括在其他全面收益(虧損)中。
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | 2020 | | |
期初餘額 | $ | (133,000) | | $ | (182,000) | | | |
| | | | |
未實現淨收益攤銷 | 11,000 | | 10,000 | | | |
相關遞延税金 | (2,000) | | (2,000) | | | |
淨變化量 | 9,000 | | 8,000 | | | |
期末餘額 | $ | (124,000) | | $ | (174,000) | | | |
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月,公司計入其他全面收益(虧損)的衍生金融工具的影響。
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | 2020 | | |
期初餘額 | $ | (4,932,000) | | $ | 97,000 | | | |
期內產生的現金流套期保值衍生工具的未實現收益(虧損) | 4,390,000 | | (6,165,000) | | | |
| | | | |
相關遞延税金 | (921,000) | | 1,295,000 | | | |
淨變化量 | 3,469,000 | | (4,870,000) | | | |
期末餘額 | $ | (1,463,000) | | $ | (4,773,000) | | | |
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月其他全面收益(虧損)中包括的退休後福利未實現損益中的活動。
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | 2020 | | |
期初未確認的退休後福利 | $ | 28,000 | | $ | 24,000 | | | |
攤銷未確認的過渡債務 | — | | — | | | |
未攤銷淨精算收益(虧損)變動 | — | | — | | | |
相關遞延税金 | — | | — | | | |
期末未確認的退休後福利 | $ | 28,000 | | $ | 24,000 | | | |
注10-金融衍生工具
本行將衍生金融工具用於風險管理目的,而非用於交易或投機目的。作為其整體資產和負債管理戰略的一部分,本行定期使用衍生工具,將利率波動引起的收益和現金流的重大計劃外波動降至最低。該行的利率風險管理策略涉及修改某些資產或負債的重新定價特徵,使利率變化不會對淨利息收入產生重大影響。
本行於綜合資產負債表中按公允價值確認其衍生工具。*於衍生工具訂立之日,本行指明衍生工具是否為對衝關係的一部分(即現金流或公允價值對衝)。世行正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的關係,以及進行套期保值交易的風險管理目標和戰略。本行亦於對衝開始時及持續評估對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的現金流或公允價值變動方面是否非常有效。有效且符合現金流量對衝條件的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益或虧損。任何無效部分都記錄在收益中。當確定衍生工具在抵銷對衝項目上的對衝風險變化方面不再高效,或管理層決定不再將衍生工具指定為套期保值工具時,本行將停止進行套期保值會計。
利率互換協議細節如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
生效日期 | 到期日 | 接收到的變量索引 | 支付固定費率 | 關於合併資產負債表的列報 | 名義金額 | 公允價值 | 名義金額 | 公允價值 | 名義金額 | 公允價值 |
06/28/2016 | 06/28/2021 | 1個月期美元Libor | 0.940% | 其他負債 | $ | 30,000,000 | | $ | (61,000) | | $ | 30,000,000 | | $ | (121,000) | | $ | 30,000,000 | | $ | (244,000) | |
06/27/2016 | 06/27/2021 | 1個月期美元Libor | 0.893% | 其他負債 | 20,000,000 | | (38,000) | | 20,000,000 | | (76,000) | | 20,000,000 | | (151,000) | |
08/02/2019 | 08/02/2024 | 1個月期美元Libor | 1.590% | 其他負債 | 12,500,000 | | (458,000) | | 12,500,000 | | (626,000) | | 12,500,000 | | (663,000) | |
08/05/2019 | 08/05/2024 | 1個月期美元Libor | 1.420% | 其他負債 | 12,500,000 | | (387,000) | | 12,500,000 | | (550,000) | | 12,500,000 | | (571,000) | |
02/12/2020 | 02/12/2023 | 3個月期美元Libor | 1.486% | 其他負債 | 25,000,000 | | (580,000) | | 25,000,000 | | (695,000) | | 25,000,000 | | (748,000) | |
02/12/2020 | 02/12/2024 | 3個月期美元Libor | 1.477% | 其他負債 | 25,000,000 | | (735,000) | | 25,000,000 | | (972,000) | | 25,000,000 | | (972,000) | |
06/28/2021 | 06/28/2026 | 1個月期美元Libor | 1.158% | 其他負債 | 50,000,000 | | (352,000) | | 50,000,000 | | (1,872,000) | | 50,000,000 | | (1,569,000) | |
03/13/2020 | 03/13/2025 | 3個月期美元Libor | 0.855% | 其他負債 | 25,000,000 | | (99,000) | | 25,000,000 | | (551,000) | | 25,000,000 | | (463,000) | |
03/13/2020 | 03/13/2030 | 3個月期美元Libor | 1.029% | 其他(負債)資產 | 20,000,000 | | 1,071,000 | | 20,000,000 | | (339,000) | | 20,000,000 | | (661,000) | |
04/07/2020 | 04/07/2023 | 3個月期美元Libor | 0.599% | 其他負債 | 20,000,000 | | (129,000) | | 20,000,000 | | (185,000) | | — | | — | |
04/07/2020 | 04/07/2024 | 3個月期美元Libor | 0.643% | 其他負債 | 20,000,000 | | (84,000) | | 20,000,000 | | (255,000) | | — | | — | |
| | | | | $260,000,000 | $(1,852,000) | $260,000,000 | $(6,242,000) | $220,000,000 | $(6,042,000) |
在2020年第一季度,世行利用市場機會重組了幾個利率掉期頭寸,並以優惠利率延長了融資期限;一次性費用總計為1美元。1.762020年第一季度,與重組相關的支出和支出為100萬美元。如果利率掉期失效或掉期終止,公司將把累計其他綜合收益(虧損)內的未實現收益或虧損重新歸類為收益。在未來12個月內,本公司認為不需要將累計其他全面收益(虧損)內的任何未實現收益或虧損重新分類為因無效或掉期終止而產生的收益。掉期支付或收到的金額在綜合收益表中計入利息支出,在綜合現金流量表中計入已支付利息。
客户貸款衍生品
本行將與符合條件的商業客户進行利率互換。透過這些安排,本行可為貸款客户提供獲取長期固定利率的途徑,同時與認可的高評級第三方金融機構訂立合約,以交易對手的身份將固定利率轉換為浮動利率。該等貸款水平安排並非為會計目的而指定為對衝,並按公允價值計入本公司的綜合資產負債表。
截至2021年3月31日,有六客户貸款互換安排到位,詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
| 關於合併資產負債表的列報 | 職位數量 | 名義金額 | 公允價值 | 職位數量 | 名義金額 | 公允價值 | 職位數量 | 名義金額 | 公允價值 |
固定支付,接收可變 | 其他資產 | 3 | $ | 16,797,000 | | $ | 1,272,000 | | 3 | $ | 16,922,000 | | $ | 37,000 | | — | | $ | — | | $ | — | |
固定支付,接收可變 | 其他負債 | 3 | 25,059,000 | | (1,334,000) | | 2 | 16,065,000 | | (2,603,000) | | 2 | | 16,294,000 | | (3,280,000) | |
| | 6 | 41,856,000 | | (62,000) | | 5 | 32,987,000 | | (2,566,000) | | 2 | | 16,294,000 | | (3,280,000) | |
固定接收,支付可變 | 其他資產 | 3 | 25,059,000 | | 1,334,000 | | 2 | 16,065,000 | | 2,603,000 | | 2 | | 16,294,000 | | 3,280,000 | |
固定接收,支付可變 | 其他負債 | 3 | 16,797,000 | | (1,272,000) | | 3 | 16,922,000 | | (37,000) | | — | | — | | — | |
| | 6 | 41,856,000 | | 62,000 | | 5 | 32,987,000 | | 2,566,000 | | 2 | | 16,294,000 | | 3,280,000 | |
總計 | | 12 | $ | 83,712,000 | | $ | — | | 10 | $ | 65,974,000 | | $ | — | | 4 | | $ | 32,588,000 | | $ | — | |
衍生抵押品
本行已與其交易對手訂立總淨額結算安排,並在有需要時與交易對手進行付款結算。銀行與其機構交易對手的安排要求銀行根據其公允價值和銀行的信用評級,將現金或其他資產作為其各種貸款互換合同的抵押品,並根據其公允價值和銀行的信用評級將其記入淨負債頭寸,或按要求接受淨資產頭寸合同的現金抵押品。2021年3月31日,銀行向交易對手郵寄美元4,850,000現金作為其掉期合約的抵押品。需要認捐的數額為#美元。2,119,000.
停止倫敦銀行同業拆息
該公司意識到,美元倫敦銀行間同業拆借利率的某些條款可能在2021年12月31日之後不再發布,而其他條款預計將繼續發佈到2023年6月30日。美聯儲成立了另類參考利率委員會(ARRC),以指導美國的過渡進程。研究局已提出多項建議,包括採用有抵押隔夜融資利率(SOFR)取代倫敦銀行同業拆息。國際掉期和衍生品協會(ISDA)是監督和指導掉期和衍生品市場和參與者的組織,該協會繼續致力於過渡工作,最近發佈了一項針對市場參與者的自願後備協議。該公司已經成立了一個工作組,以解決倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的變化。管理層打算繼續密切關注ARRC和ISDA的發展,以及美國銀行業監管機構的指導,並預計將採取最終建議的步驟,為有序過渡到後倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)環境做好準備。截至2021年3月31日,該公司擁有的每一份利率掉期合同都與預計將於2023年6月公佈的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)期限掛鈎。二名義總價值為#美元的合同50100萬人將於2021年到期;二名義總價值為#美元的其他合同45100萬美元在2023年6月30日之前到期,另外還有七名義總金額為#美元的合同165100萬的到期日超過2023年6月30日。這個六緊接上表所示的客户貸款互換合約到期日為2029年12月19日、2030年8月21日、2031年4月30日、2035年7月1日、2035年10月1日和2039年4月1日。
注11-抵押服務權
FASB ASC主題860“轉讓和維修”要求所有單獨確認的維修資產和維修負債在可行的情況下最初按公允價值計量。本公司的維修資產和維修負債採用攤銷法進行報告,並按攤銷成本或公允價值中的較低者按分層列賬。在評估抵押貸款償還權的賬面價值時,本公司根據貸款水平數據(包括票據利率、標的貸款的類型和期限)獲得第三方估值。該模型利用了幾個假設,其中最重要的是貸款提前還款,使用三個月公共證券協會(PSA)公佈的每週提前還款數據的移動平均值,並根據服務貸款組合建模,以及貼現率以貼現未來現金流。截至2021年3月31日,使用PSA模型的預付假設為254,換算成預期預付率為15.24%。折扣率是9.00%。其他假設包括拖欠率、止贖率、服務成本通貨膨脹和年度單位貸款成本。所有假設都會定期調整,以反映當前情況。抵押服務權利的攤銷,以及由於相關抵押貸款的提前還款而產生的註銷,都記錄在抵押服務費用收入中。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,服務權資本化總額為美元。328,000及$129,000,分別為。截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月期間攤銷的維修權為$151,000及$66,000,分別為。維修權的公允價值為#美元。2,608,000, $1,985,000及$2,126,000分別為2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。世行為其他人提供的貸款總額為#美元。335,938,000, $318,459,000及$268,077,000分別於2021年3月31日、2020年12月31日、2020年3月31日。
銀行為公允價值低於成本的地層記錄了截至2021年3月31日和2020年12月31日的減值準備。有不是截至2020年3月31日的減值準備。抵押貸款償還權包括在其他資產中,詳見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 |
抵押貸款償還權 | $ | 7,627,000 | | | $ | 7,299,000 | | | $ | 6,269,000 | |
累計攤銷 | (5,136,000) | | | (4,985,000) | | | (4,660,000) | |
攤銷成本 | 2,491,000 | | | 2,314,000 | | | 1,609,000 | |
減值準備 | (92,000) | | | (358,000) | | | — | |
賬面價值 | $ | 2,399,000 | | | $ | 1,956,000 | | | $ | 1,609,000 | |
注12-所得税
FASB ASC主題740“所得税”定義了個人税務職位必須滿足的標準,才能在公司的財務報表中確認該職位的部分或全部好處。主題740規定了更可能的確認閾值,以及在納税申報單上採取或預期採取的所有税位的測量屬性,以便在財務報表中確認這些税位。該公司目前接受美國國税局根據訴訟時效對截至2018年12月31日至2020年的年度進行審計。
注13-存單
下表為2021年3月31日、2021年3月31日、2020年12月31日存單明細:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
存單 | $ | 230,290,000 | | | $ | 246,875,000 | | | $ | 274,621,000 | |
儲税券$100,000至$250,000 | 343,805,000 | | | 295,672,000 | | | 364,530,000 | |
儲税券$250,000及以上 | 60,235,000 | | | 63,038,000 | | | 71,787,000 | |
| $ | 634,330,000 | | | $ | 605,585,000 | | | $ | 710,938,000 | |
附註14-重新分類
上一年的某些項目在合併財務報表中進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。這些不會對合並資產負債表或損益表和全面收益報告產生實質性影響。
注15-公允價值
某些資產和負債按公允價值記錄,以提供對公司收益質量的更多洞察力。其中一些資產和負債是在經常性基礎上計量的,而其他資產和負債是在非經常性基礎上計量的,其確定是基於適用的現有會計聲明。例如,可供出售的證券在經常性的基礎上按公允價值記錄。其他資產,例如其他房地產擁有及減值貸款,按公允價值按非經常性基礎記錄,以成本或市場法中較低者為準,以確定個別資產的減值。本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將按公允價值記錄的資產和負債分為三個級別。公允價值層次結構內的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平(級別1被視為最高,級別3被視為最低)。以下是每個級別的簡要説明:
1級-估值基於活躍市場上相同工具的報價。
2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價,不活躍市場中相同或類似工具的報價,以及基於模型的估值技術,所有重要假設在市場上都可以觀察到。
3級-估值是由基於模型的技術產生的,這些技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計值。估值包括使用貼現現金流模型和類似技術。
本公司金融工具及其他資產按公允價值計量的公允價值方法和假設如下。
投資證券
投資證券的公允價值由獨立供應商使用市場方法估計,可觀察到的投入包括矩陣定價和最近的交易。在向第三方取得該等估值資料時,本公司已評估其用以制定公允價值的估值方法,以確定估值是否代表本公司主要市場的退出價格。該公司證券投資組合的主要市場是二級機構市場,退出價格主要反映這些市場的出價水平定價。公允價值根據一個單位的價值計算,而不考慮金融工具所有權集中可能導致的任何溢價或折扣、可能的税收影響或估計交易成本。如果將這些考慮因素納入公允價值估計,則公允價值合計可能會發生變化。
貸款
公允價值是基於退出定價概念對貸款組合進行估計的。履約貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有信貸和利息風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來計算的。對到期日的估計是基於公司對每一種貸款類別的還款的歷史經驗,根據需要,根據對當前經濟和貸款條件的影響以及估計的提前還款的影響的估計進行了修正。關於信用風險、現金流和貼現率的假設是使用現有的市場信息和特定的借款人信息來判斷確定的。管理層已使用其認為合理的貼現率對公允價值進行了估計。然而,由於許多這類金融工具沒有市場,管理層沒有基礎來確定上述公允價值是否會指示實際出售中的談判價值。因此,該公司將貸款分類為3級,但某些依賴抵押品的減值貸款除外。減值貸款的公允價值以估計現金流為基礎,並以與估計現金流相關的風險相稱的比率貼現,或如抵押品相關,則按參考類似物業的銷售價格減去銷售成本而釐定的抵押品評估價值貼現。因此,本公司將抵押品依賴型減值貸款(其特定準備金導致公允價值計量)歸類為2級。所有其他減值貸款歸類為3級。
擁有的其他房地產
通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產最初按公允價值記錄。擁有的其他房地產的公允價值是基於資產評估和對現有類似物業的分析得出的。因此,該公司將擁有的其他房地產記錄為非經常性2級。
抵押服務權
按揭償還權代表與償還住宅按揭貸款有關的價值。維修資產和維修負債採用攤銷法進行報告,並與公允價值的減值進行比較。在評估抵押貸款償還權的公允價值時,本公司根據貸款水平數據(包括票據利率、標的貸款的類型和期限)獲得第三方估值。因此,該公司將抵押貸款償還權歸類為2級。
定期存款
到期存款的公允價值是基於採用重置資金成本法的合同現金流的折現值。貼現率是使用市場上的資金成本借款利率來估算的。因此,該公司將存款分類為2級。
借入資金
借入資金的公允價值以合同現金流的折現值為基礎。貼現率是使用目前可用於類似剩餘期限的借款的利率來估計的。因此,該公司將借入資金歸類為2級。
衍生物
利率掉期的公允價值是使用在市場上可觀察到的從第三方獲得的信息來確定的,包括收益率曲線、可公開獲得的波動性和浮動指數,因此被歸類為2級輸入。與衍生品相關的信用價值調整利用3級輸入,如對當前信用利差的估計,以評估公司及其交易對手違約的可能性。截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日,本公司已評估信用估值調整對其衍生品頭寸整體估值的影響的重要性,並確定由於抵押品過帳,信用估值調整對其衍生品的整體估值並不重大。
客户貸款衍生品
該公司客户貸款衍生品的估值是從第三方定價服務獲得的,並通過對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察到的投入,包括到期日和利率曲線。該公司納入信用估值調整,以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生合同的公允價值以應對不履行風險的影響時,該公司考慮了主要淨額結算安排和任何適用的信用增強措施的影響,如抵押品入賬。
侷限性
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些價值並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場,因此公允價值估計基於管理層對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具,而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融工具的重要資產和負債包括遞延税項資產、房地和設備以及擁有的其他房地產。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能對公允價值估計產生重大影響,任何估計都沒有考慮到這一影響。
資產和負債在經常性基礎上按公允價值入賬
下表列出了截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
包括美國政府資助的機構 | $ | — | | | $ | 21,485,000 | | | $ | — | | | $ | 21,485,000 | |
**抵押貸款支持證券(MBS) | — | | | 227,914,000 | | | — | | | 227,914,000 | |
*州和政治分區 | — | | | 37,558,000 | | | — | | | 37,558,000 | |
**資產支持證券 | — | | | 7,580,000 | | | — | | | 7,580,000 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | — | | | 294,537,000 | | | — | | | 294,537,000 | |
**利率互換協議 | — | | | 1,071,000 | | | — | | | 1,071,000 | |
**客户貸款利息互換協議 | — | | | 2,606,000 | | | — | | | 2,606,000 | |
利率互換協議總額 | — | | | 3,677,000 | | | — | | | 3,677,000 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 298,214,000 | | | $ | — | | | $ | 298,214,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
利率互換協議 | $ | — | | | $ | 2,923,000 | | | $ | — | | | $ | 2,923,000 | |
客户貸款利息互換協議 | — | | | 2,606,000 | | | — | | | 2,606,000 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 5,529,000 | | | $ | — | | | $ | 5,529,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
包括美國政府資助的機構 | $ | — | | | $ | 22,730,000 | | | $ | — | | | $ | 22,730,000 | |
**抵押貸款支持證券(MBS) | — | | | 243,406,000 | | | — | | | 243,406,000 | |
*州和政治分區 | — | | | 39,474,000 | | | — | | | 39,474,000 | |
**資產支持證券 | — | | | 7,766,000 | | | — | | | 7,766,000 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | — | | | 313,376,000 | | | — | | | 313,376,000 | |
| | | | | | | |
簽署客户貸款利息互換協議 | — | | | 2,640,000 | | | — | | | 2,640,000 | |
利率互換協議總額 | — | | | 2,640,000 | | | — | | | 2,640,000 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 316,016,000 | | | $ | — | | | $ | 316,016,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
利率互換協議 | $ | — | | | $ | 6,242,000 | | | $ | — | | | $ | 6,242,000 | |
客户貸款利息互換協議 | — | | | 2,640,000 | | | — | | | 2,640,000 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 8,882,000 | | | $ | — | | | $ | 8,882,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
**美國財政部和機構 | $ | — | | | $ | 7,552,000 | | | $ | — | | | $ | 7,552,000 | |
**抵押貸款支持證券(MBS) | — | | | 285,152,000 | | | — | | | 285,152,000 | |
*州和政治分區 | — | | | 20,224,000 | | | — | | | 20,224,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | — | | | 312,928,000 | | | — | | | 312,928,000 | |
| | | | | | | |
簽署客户貸款利息互換協議 | — | | | 3,280,000 | | | — | | | 3,280,000 | |
總利息互換協議 | — | | | 3,280,000 | | | — | | | 3,280,000 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 316,208,000 | | | $ | — | | | $ | 316,208,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
利率互換協議 | $ | — | | | $ | 6,042,000 | | | $ | — | | | $ | 6,042,000 | |
客户貸款利息互換協議 | — | | | 3,280,000 | | | — | | | 3,280,000 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 9,322,000 | | | $ | — | | | $ | 9,322,000 | |
在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產
下表包括在非經常性基礎上按公允價值計量的資產,這些資產自最初確認以來進行了公允價值調整。抵押貸款償還權是扣除減值準備金#美元后的淨額。92,000在2021年3月31日和2021年3月31日358,0002020年12月31日。擁有的其他房地產是扣除$的津貼後列報的。45,0002021年3月31日和2020年12月31日。截至2020年3月31日,擁有的其他房地產沒有折扣。只有抵押品依賴型減值貸款具有相關的特定貸款損失撥備或部分沖銷,才計入減值貸款,以便進行公允價值披露。
以下減值貸款是扣除特定免税額後的淨額。 $641,000, $304,000及$706,000分別於2021年3月31日、2020年12月31日、2020年3月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
抵押貸款償還權 | $ | — | | | $ | 2,608,000 | | | $ | — | | | $ | 2,608,000 | |
| | | | | | | |
擁有的其他房地產 | — | | | 401,000 | | | — | | | 401,000 | |
不良貸款 | — | | | 234,000 | | | — | | | 234,000 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 3,243,000 | | | $ | — | | | $ | 3,243,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
抵押貸款償還權 | $ | — | | | $ | 1,985,000 | | | $ | — | | | $ | 1,985,000 | |
擁有的其他房地產 | — | | | 908,000 | | | — | | | 908,000 | |
不良貸款 | — | | | 794,000 | | | — | | | 794,000 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 3,687,000 | | | $ | — | | | $ | 3,687,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
擁有的其他房地產 | $ | — | | | $ | 316,000 | | | $ | — | | | $ | 316,000 | |
不良貸款 | — | | | 1,051,000 | | | — | | | 1,051,000 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 1,367,000 | | | $ | — | | | $ | 1,367,000 | |
金融工具的公允價值
FASB ASC主題825“金融工具”要求披露有關金融工具的公允價值信息,無論是否在資產負債表中確認,如果公允價值能夠合理確定的話。公允價值最好根據市場報價確定。然而,在許多情況下,該公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無報價市價,則公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計,並使用可觀察到的輸入(如有)。這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。因此,公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。主題825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此,呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。
該摘要不包括賬面價值接近公允價值的金融資產和負債,以及按公允價值經常性記錄的金融工具。賬面價值接近公允價值的金融工具包括現金等價物、其他銀行的有息存款、活期存款、儲蓄和貨幣市場存款。活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的估計公允價值是報告日期的即期應付金額。使用賬面價值是因為賬户沒有規定的到期日,客户有能力立即提取資金。
截至2021年3月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 估計公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有至到期日的證券 | $ | 385,352,000 | | | $ | 388,836,000 | | | $ | — | | | $ | 388,836,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款(扣除貸款損失撥備後的淨額) | | | | | | | | | |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | 463,854,000 | | | 459,158,000 | | | — | | | — | | | 459,158,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 52,702,000 | | | 52,168,000 | | | — | | | — | | | 52,168,000 | |
中國和其他國家 | 293,139,000 | | | 289,541,000 | | | — | | | 50,000 | | | 289,491,000 | |
市政 | 49,279,000 | | | 48,698,000 | | | — | | | — | | | 48,698,000 | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 517,160,000 | | | 526,134,000 | | | — | | | 184,000 | | | 525,950,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 24,656,000 | | | 25,028,000 | | | — | | | — | | | 25,028,000 | |
房屋淨值信用額度 | 76,201,000 | | | 74,813,000 | | | — | | | — | | | 74,813,000 | |
消費者 | 23,187,000 | | | 21,304,000 | | | — | | | — | | | 21,304,000 | |
貸款總額 | 1,500,178,000 | | | 1,496,844,000 | | | — | | | 234,000 | | | 1,496,610,000 | |
抵押貸款償還權 | 2,399,000 | | | 2,608,000 | | | — | | | 2,608,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
本地存單 | $ | 246,976,000 | | | $ | 249,458,000 | | | $ | — | | | $ | 249,458,000 | | | $ | — | |
國家存單 | 387,354,000 | | | 359,899,000 | | | — | | | 359,899,000 | | | — | |
存單總額 | 634,330,000 | | | 609,357,000 | | | — | | | 609,357,000 | | | — | |
回購協議 | 71,952,000 | | | 70,105,000 | | | — | | | 70,105,000 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行借款 | 157,696,000 | | | 159,184,000 | | | — | | | 159,184,000 | | | — | |
借款資金總額 | 229,648,000 | | | 229,289,000 | | | — | | | 229,289,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 估計公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有至到期日的證券 | $ | 365,613,000 | | | $ | 377,134,000 | | | $ | — | | | $ | 377,134,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款(扣除貸款損失撥備後的淨額) | | | | | | | | | |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | 436,161,000 | | | 440,735,000 | | | — | | | 347,000 | | | 440,388,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 55,803,000 | | | 56,388,000 | | | — | | | — | | | 56,388,000 | |
中國和其他國家 | 281,057,000 | | | 279,501,000 | | | — | | | 5,000 | | | 279,496,000 | |
市政 | 43,586,000 | | | 44,440,000 | | | — | | | — | | | 44,440,000 | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 519,101,000 | | | 533,059,000 | | | — | | | 442,000 | | | 532,617,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 21,483,000 | | | 21,890,000 | | | — | | | — | | | 21,890,000 | |
房屋淨值信用額度 | 78,356,000 | | | 77,177,000 | | | — | | | — | | | 77,177,000 | |
消費者 | 24,961,000 | | | 23,502,000 | | | — | | | — | | | 23,502,000 | |
貸款總額 | 1,460,508,000 | | | 1,476,692,000 | | | — | | | 794,000 | | | 1,475,898,000 | |
抵押貸款償還權 | 1,956,000 | | | 1,985,000 | | | — | | | 1,985,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
本地存單 | $ | 250,264,000 | | | $ | 253,892,000 | | | $ | — | | | $ | 253,892,000 | | | $ | — | |
國家存單 | 355,321,000 | | | 359,899,000 | | | — | | | 359,899,000 | | | — | |
總存款 | 605,585,000 | | | 613,791,000 | | | — | | | 613,791,000 | | | — | |
回購協議 | 69,340,000 | | | 69,497,000 | | | — | | | 69,497,000 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 192,698,000 | | | 194,469,000 | | | — | | | 194,469,000 | | | — | |
借款資金總額 | 262,038,000 | | | 263,966,000 | | | — | | | 263,966,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 估計公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有至到期日的證券 | $ | 341,592,000 | | | $ | 349,248,000 | | | $ | — | | | $ | 349,248,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款(扣除貸款損失撥備後的淨額) | | | | | | | | | |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | 378,049,000 | | | 371,916,000 | | | — | | | 7,000 | | | 371,909,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 43,397,000 | | | 42,693,000 | | | — | | | — | | | 42,693,000 | |
中國和其他國家 | 234,940,000 | | | 233,411,000 | | | — | | | — | | | 233,411,000 | |
市政 | 43,502,000 | | | 41,909,000 | | | — | | | — | | | 41,909,000 | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 499,478,000 | | | 503,098,000 | | | — | | | 335,000 | | | 502,763,000 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 15,163,000 | | | 15,304,000 | | | — | | | — | | | 15,304,000 | |
房屋淨值信用額度 | 89,442,000 | | | 89,407,000 | | | — | | | 700,000 | | | 88,707,000 | |
消費者 | 28,379,000 | | | 26,933,000 | | | — | | | 9,000 | | | 26,924,000 | |
貸款總額 | 1,332,350,000 | | | 1,324,671,000 | | | — | | | 1,051,000 | | | 1,323,620,000 | |
抵押貸款償還權 | 1,609,000 | | | 2,126,000 | | | — | | | 2,126,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
本地存單 | $ | 290,440,000 | | | $ | 290,886,000 | | | $ | — | | | $ | 290,886,000 | | | $ | — | |
國家存單 | 420,498,000 | | | 429,110,000 | | | — | | | 429,110,000 | | | — | |
存單總額 | 710,938,000 | | | 719,996,000 | | | — | | | 719,996,000 | | | — | |
回購協議 | 37,937,000 | | | 37,494,000 | | | — | | | 37,494,000 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 210,103,000 | | | 211,228,000 | | | — | | | 211,228,000 | | | — | |
借款資金總額 | 248,040,000 | | | 248,722,000 | | | — | | | 248,722,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
附註16-新發布的會計準則的影響
2016年6月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量。根據新的指導意見,將取代現有的已發生損失模型來確認信貸損失,銀行和其他貸款機構將被要求全額確認預期的信貸損失。新的指導意見被稱為當前預期信用損失模型,要求根據歷史經驗和當前合理支持的預測條件來計量和確認報告日持有的按攤餘成本計入的金融資產的預期信用損失,以反映預期信用損失的全部金額。這些要求的修改版本也適用於分類為可供出售的債務證券。ASU將在2019年12月15日之後的財年對所有SEC註冊者有效,包括這些財年內的過渡期。2019年10月16日,FASB投票敲定了2019年8月發佈的一項提案,根據該提案,符合較小報告公司定義的SEC註冊人的生效實施日期改為2022年12月15日之後的財年。允許在2018年12月15日之後的財年提前採用,包括此類年份內的過渡期。該公司有資格成為一家規模較小的報告公司。該公司繼續評估採用ASU對其合併財務報表的影響,並繼續預計採用ASU可能會產生實質性影響。世行已經成立了ASU No.2016-13的執行委員會。到目前為止,委員會成員已經參加了關於新標準的教育研討會。, 確定了實施新標準所需的歷史數據集,並選擇了為ASU No.2016-13建模和計算提供軟件解決方案的第三方供應商。本銀行正處於實施該軟件的後期階段,並計劃在採用ASU No.2016-13之前,同時運行已發生損失和當前預期信用損失模型。
2017年1月,FASB發佈了ASU No.2017-04,無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽減值測試。ASU的發佈是為了降低商譽減值測試的成本和複雜性。為了簡化隨後的商譽計量,取消了商譽減值測試的第二步。相反,如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,公司將確認商譽減值(即第一步)。ASU於2020年1月1日在本公司生效,並將在預期中應用。這一ASU的實施並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU No.2018-14,披露框架-對固定福利計劃的披露要求的更改. 本亞利桑那州對發起固定福利養老金和/或其他退休後福利計劃的僱主的披露要求進行了微小的修改。ASU 2018-14在2020年12月15日之後結束的財年有效;允許提前採用。由於ASU 2018-14年度僅修訂披露要求,因此對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
項目2-管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
First Bancorp,Inc.及其子公司
前瞻性陳述
本報告包含的陳述屬於“前瞻性陳述”。我們還可以在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件、提交給股東的年度報告、新聞稿和其他書面材料以及我們的高級管理人員、董事或員工的口頭聲明中做出書面或口頭的前瞻性陳述。您可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“假設”、“展望”、“將會”、“應該”以及其他預測或指示未來事件和趨勢且與歷史事件無關的表達來識別前瞻性陳述。您不應依賴前瞻性陳述,因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,其中一些不是公司所能控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能導致公司的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。
可能導致這些差異的一些因素包括:影響銀行業或金融服務業或金融資本市場的一般國家、地區或國際經濟狀況的變化,國內和國際金融市場的波動和混亂,美國政府對美國金融體系的幹預,利率波動導致的淨利息收入減少以及貸款和存款餘額和組合的變化,所管理的財富管理資產的市值減少,證券和其他資產的價值變化,貸款需求的減少,貸款可收回率的變化,違約率和沖銷率的變化,本公司競爭的規模和性質的變化,立法或法規以及會計原則、政策和指導方針的變化,與新冠肺炎疫情及其後果的持續時間、性質和程度及其後果有關的不確定性,以及做出此類前瞻性陳述時使用的假設的變化。此外,我們在提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K財年年報第1A項中的“風險因素”項下描述的因素可能會導致這些差異,以及下面列出的第II部分第1A項中的“風險因素”。您應該仔細檢查所有這些因素,並且您應該意識到可能還有其他因素會導致這些差異。這些前瞻性陳述是基於本季度報告發布之日的信息、計劃和估計,我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,以反映潛在假設或因素、新信息、未來事件或其他變化的變化。
儘管公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至本文發佈之日的情況。公司沒有義務重新發布修訂後的前瞻性陳述,以反映本新聞稿日期之後的事件或情況,或反映意外事件的發生。我們亦促請讀者仔細審閲及考慮本公司所作的各項披露,這些披露旨在向有利害關係的各方提供有關影響本公司業務的事實的意見。
關鍵會計政策
管理層對公司財務狀況的討論和分析是以按照公認會計原則編制的合併財務報表為基礎的。編制此類財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層不斷評估其估計數,包括與貸款損失撥備、商譽、抵押貸款償還權估值以及證券非臨時性減值有關的估計數。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計,而這些假設的結果構成對其他來源不易察覺的資產賬面值作出判斷的基礎。實際結果可能與管理層在不同假設或條件下的估計和假設得出的金額不同。
貸款損失撥備。管理層認為,貸款損失撥備需要在編制綜合財務報表時使用最重要的估計和假設。貸款損失撥備是根據管理層對貸款組合中估計損失敞口所需撥備水平的評估得出的。管理層定期評估津貼,通常是每月一次,以確定適當的水平,考慮的因素包括投資組合的規模和增長軌跡、關鍵指標衡量的質量趨勢、主要投資組合部門以前的貸款損失經驗、當地和國家的商業和經濟狀況、在此期間進行的任何壓力測試的結果,以及管理層對潛在損失的估計。使用不同的估計或假設可能會產生不同的貸款損失撥備。
善意。管理層利用多種技術來評估公司持有的各種資產的價值,包括根據FASB ASC主題350“無形資產-商譽和其他”的要求,確定商譽的適當賬面價值的方法。此外,購買收購所得商譽須持續定期支付。
減值測試,其中包括對正在進行的資產、負債和收購收入的評估,以及對業務狀況影響的估計。
抵押貸款服務權。抵押貸款償還權的估值是一項關鍵的會計政策,需要大量的估計和假設。銀行經常出售其發放的抵押貸款,並保留對這類貸款的持續服務,收取這些服務的費用,通常是每年未償還貸款餘額的0.25%。抵押貸款償還權在通過出售貸款獲得時按公允價值確認,並在其他資產中報告。該等款項按相關金融資產估計未來淨服務收入的比例及期間攤銷為非利息收入。這些權利隨後以攤銷成本或公允價值中的較低者計入。管理層使用一家專門評估抵押貸款償還權的獨立公司來確定記錄在資產負債表上的公允價值。最重要的假設是預期的貸款提前還款率,提前還款速度的提高導致抵押貸款償還權的估值較低。估值還包括基於權利公允價值的減值評估,與攤銷成本相比,公允價值可能因當前利率和提前還款預期而異。減值是通過按主要特徵(如利率和期限)對權利進行分層來確定的。使用不同的假設可能會產生不同的估值。所有這些假設都是基於該公司認為將被市場參與者用來評估抵押貸款服務權的標準,並一致地根據獨立的公共消息來源得出和/或作為基準。
證券公允價值。確定按公允價值列賬的證券的市場價格是公司財務報表中的一項重要會計估計。個別證券的定價受到多種因素的影響,包括市場利率的變化、提前還款速度和假設的變化、市場風險容忍度的變化以及證券風險狀況的任何變化。該公司訂閲廣受認可的獨立定價服務,並以不低於每月一次的頻率更新價值。它還通過衡量二級來源提供的安全價格,以不低於季度的頻率驗證定價服務提供的價值。驗證結果每季度向世行資產負債委員會報告,管理層將調查上述兩個來源之間的任何差異。
非暫時性證券減值。與投資證券有關的另一個重要估計是評估非臨時性減值。非暫時性減值的證券評估是一個定量和定性的過程,受到風險和不確定性的影響,旨在確定投資公允價值的下降是否應在當期收益中確認。風險和不確定性包括總體經濟狀況的變化、發行人的財務狀況和/或未來前景、利率或信用利差變化的影響以及未實現虧損的預期回收期。處於未實現虧損狀態的證券至少每季度審查一次,以根據某些定量和定性因素和衡量標準確定是否存在非臨時性減值。在評估證券價值下降是否是暫時的時,考慮的主要因素包括:(A)公允價值低於成本或攤銷成本的時間和程度,以及證券的預期回收期;(B)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景;(C)債務人是否正在履行合同義務的利息和本金支付;(D)證券市場價格的波動性;(E)公司在一段時間內保留投資的意圖和能力。(F)被認為與確定非臨時性減值是否已經發生有關的任何其他信息和可觀察數據,包括預期收到到期的所有本金和利息。
指定為對衝的衍生金融工具。*本公司按公允價值確認綜合資產負債表中的所有衍生品。於本公司訂立衍生工具合約之日,本公司將衍生工具指定為與已確認資產或負債有關的預測交易或將收取或支付的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)、已確認資產或負債或未獲認可公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”),或持有以供交易工具(“交易工具”)的對衝。本公司正式記錄套期保值工具和套期保值項目之間的關係,以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和戰略。該公司還在套期保值開始時和持續的基礎上評估用於套期保值交易的衍生品是否有效地抵消了套期保值項目的現金流或公允價值的變化。有效且符合現金流對衝條件的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損),並在預測交易或相關現金流影響收益時重新分類為收益。符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動和被套期保值項目的公允價值變動均記錄在收益中,並在交易有效時相互抵消。那些被歸類為交易工具的衍生品包括客户貸款掉期,按公允價值記錄,公允價值的變化記錄在收益中。當公司確定衍生工具在抵消被套期保值項目的現金流變化方面不再有效,並且預測的交易不太可能發生時,本公司將停止進行套期保值會計, 或者不再適合將該衍生工具指定為套期保值工具。
風險和不確定性。截至2021年3月31日,地方、美國和世界各國政府已經開始放鬆限制,以遏制全球大流行冠狀病毒病(新冠肺炎)的傳播,但許多部門的限制仍然存在
並預計將在2021年3月31日之後以某種形式保留在原地。圍繞大流行的持續時間、其潛在的經濟影響以及任何進一步的政府行動來緩解這些影響,仍然存在不確定性。因此,雖然管理層已考慮疫情對應收貸款收回率的影響和其他業務影響,但此事可能會對本公司的財務狀況和未來經營業績產生進一步的財務影響,其潛在影響無法合理估計。
非公認會計準則財務指標的使用
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本報告其他部分的某些信息包含以非公認會計原則的方法確定的財務信息。管理層在分析公司業績時使用了這些“非GAAP”衡量標準,並認為這些非GAAP財務衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務,增強結果與前幾個時期的可比性,並展示當期重大收益和費用的影響。該公司認為,對其財務業績進行有意義的分析需要了解該業績背後的因素。管理層認為,投資者可以使用這些非GAAP財務指標來分析財務業績,而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品,也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
在一些地方,淨利息收入是在全額應税等值的基礎上公佈的。利息收入中具體包括某些投資證券和貸款的免税利息收入。一筆相當於從這項免税收入中獲得的税收優惠的金額已重新計入利息收入總額,經調整後,淨利息收入相應增加。管理層認為,披露等值税金淨利息收入信息提高了財務分析的清晰度,對投資者瞭解和評估公司經營業績的變化和趨勢特別有用。其他金融機構通常在税收等值的基礎上列報淨利息收入。這一調整被認為有助於將一家金融機構的淨利息收入與另一家金融機構的淨利息收入進行比較,因為每家金融機構從其盈利資產中獲得的免税利息比例都不同。此外,淨利息收入是金融機構常用的第二個財務指標-淨息差的一個組成部分,即淨利息收入與平均盈利資產的比率。同樣出於這一衡量標準的目的,其他金融機構通常使用相當於税收的淨利息收入,以提供更好的機構間比較基礎。該公司遵循這些做法。下表提供了根據公認會計原則編制的公司合併財務報表的税務等值財務信息的對賬。2021年和2020年使用的聯邦所得税税率為21.0%。
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| 截至3月31日的三個月, | |
千美元 | 2021 | 2020 | | |
列報的淨利息收入 | $ | 15,873 | | $ | 14,918 | | | |
免税收入的影響 | 597 | | 572 | | | |
淨利息收入,税額等值 | $ | 16,470 | | $ | 15,490 | | | |
該公司使用金融機構最常用的非GAAP信息來表示其效率比率。基於GAAP的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上合併損益表和綜合收益表(虧損)中的非利息收入。非GAAP效率比率將證券損失和非臨時性減值費用從非利息支出中剔除,將證券收益從非利息收入中剔除,並將税收等值調整添加到淨利息收入中。下表提供了GAAP和非GAAP效率比率之間的調節:
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| 截至3月31日的三個月, | |
千美元 | 2021 | 2020 | | |
列示的非利息支出 | $ | 9,874 | | $ | 11,043 | | | |
淨利息收入,如表所示 | 15,873 | | 14,918 | | | |
免税利息收入的影響 | 597 | | 572 | | | |
列示的非利息收入 | 5,298 | | 4,221 | | | |
非利息免税收入的影響 | 41 | | 41 | | | |
證券淨收益 | (119) | | (752) | | | |
調整後淨利息收入加上非利息收入 | $ | 21,690 | | $ | 19,000 | | | |
非GAAP效率比率 | 45.52 | % | 58.12 | % | | |
GAAP效率比 | 46.64 | % | 57.70 | % | | |
該公司根據平均有形股東的普通股權益而不是總的平均股東權益提供某些信息。這些衡量標準之間的區別在於該公司的無形資產,特別是以前收購的商譽。管理層、銀行業監管機構和許多股票分析師將有形普通股權益比率和每股有形普通股賬面價值與更傳統的銀行資本比率結合使用,以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行機構的資本充足率,這些資產通常源於在合併和收購會計中使用購買會計方法。
下表提供了有形股東的平均普通股權益與公司合併財務報表的對賬,合併財務報表是根據公認會計原則編制的:
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| 截至3月31日的三個月, | |
千美元 | 2021 | 2020 | | |
列報的平均股東權益 | $ | 228,276 | | $ | 217,130 | | | |
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減去平均無形資產 | (30,989) | | (29,931) | | | |
平均有形股東普通股權益 | $ | 197,287 | | $ | 187,199 | | | |
為了在考慮信貸損失撥備和所得税之前提供經營業績的逐期比較,提出了税前、撥備前淨收入的非公認會計準則(Non-GAAP)計量。下表提供了對淨收入的對賬:
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| 截至3月31日的三個月, | |
千美元 | 2021 | 2020 | | |
淨收益,如表所示 | $ | 8,922 | | $ | 6,495 | | | |
新增:貸款損失準備金 | 525 | | 400 | | | |
添加:所得税 | 1,850 | | 1,201 | | | |
税前、撥備前淨收益 | $ | 11,297 | | $ | 8,096 | | | |
執行摘要
截至2021年3月31日的三個月淨收入為890萬美元,較2020年同期增長240萬美元或37.4%。截至2021年3月31日的三個月,在完全稀釋的基礎上,普通股每股收益為0.81美元,比2020年同期的0.60美元增長0.21美元或35.0%。
該公司在2021年第一季度公佈了創紀錄的經營業績。淨收益890萬美元來自貸款損失撥備前淨利息收入的增加、持續強勁的非利息收入和受控的運營費用。資產質量繼續呈積極趨勢,因為2020年期間注意到的改善是持續的,而且正在進行。根據公司的強勁收益,第一季度宣佈了每股31美分的股息,相當於向我們的股東支付了同期淨收入的37.80%。
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月,在税額等值基礎上的淨利息收入增加了100萬美元,增幅為6.3%。這一增長歸因於盈利資產的增長和購買力平價貸款發端費用的確認。截至2021年3月31日止三個月的税項等值淨息差為2.99%,低於2020年同期的3.12%。
截至2021年3月31日的三個月,非利息收入為530萬美元,較截至2020年3月31日的三個月增加110萬美元或25.5%。對購買和再融資貸款的強勁需求,加上有利的抵押貸款服務權估值,導致2021年第一季度抵押貸款銀行收入同比增長150萬美元,增幅為290.3%。第一國民財富管理公司(First National Wealth Management)同期收入增長17.1萬美元,增幅19.1%,其他收入增長31.6萬美元,增幅21.2%,主要集中在借記卡收入。
截至2021年3月31日的三個月,非利息支出為990萬美元,較截至2020年3月31日的三個月減少120萬美元或10.6%。這一同比變化主要是由於2020年第一季度為重組利率掉期頭寸而收取的費用的結果,但員工費用以及傢俱和設備費用的增加部分抵消了這一變化。
資產質量在第一季度繼續呈積極趨勢。截至2021年3月31日,不良資產佔總資產的比例為0.30%,低於截至2020年3月31日的0.49%和截至2020年12月31日的0.32%。截至2021年3月31日,逾期貸款總額佔總貸款的0.37%,低於截至2020年12月31日的貸款總額的0.66%和截至2020年3月31日的1.62%。
2021年前三個月的貸款損失撥備為52.5萬美元,高於2020年同期的40萬美元。本公司繼續認為審慎的做法是在其撥備分析中考慮新冠肺炎帶來的不明朗因素及其對借款人的潛在影響。截至2021年3月31日的三個月,淨貸款沖銷為18.4萬美元,佔平均貸款年化水平的0.05%。這一數字略高於截至2020年3月31日的三個月的淨沖銷18.1萬美元。2020年12月31日至2021年3月31日期間,貸款損失撥備增加了34.1萬美元,截至2021年3月31日,貸款損失撥備佔未償還貸款的1.09%,略低於2020年12月31日的1.10%,高於2020年3月31日未償還貸款的0.88%。
該公司的資產負債表在2021年前三個月繼續擴大,總資產增加了7560萬美元,年初至今增長了3.2%。在截至2021年3月31日的三個月裏,貸款組合增加了4,000萬美元,增幅為2.7%,較上年同期增加了1.726億美元,增幅為12.8%。第一季度貸款增長集中在商業房地產和建築貸款,增加2470萬美元,以及其他商業貸款,增加1250萬美元。其他商業貸款包括薪資保護計劃(PPP)貸款餘額6,270萬美元,第一季增加250萬美元。今年到目前為止,投資組合增加了46萬美元,比一年前增加了2550萬美元,增幅為3.8%。在資產負債表的負債方面,今年到目前為止,低成本存款增加了6810萬美元,增幅為6.3%,其中大部分增長可歸因於各種經濟刺激計劃,包括購買力平價貸款的收益,這些增長被存回了世行。與去年同期相比,低成本存款增加了3.709億美元,增幅為48.0%。今年到目前為止,本地存單減少了330萬美元,批發存單增加了3200萬美元。
保持充足的資本是First Bancorp,Inc.的首要任務。截至2021年3月31日,該公司的總風險資本充足率為14.83%,穩步高於聯邦存款保險公司(FDIC)、聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)設定的10.0%的資本充裕門檻。
該公司第一季度的營運比率表現強勁,截至2021年3月31日的三個月平均有形普通股權益回報率為18.34%,而2020年同期為13.95%。我們的非GAAP效率比率仍然是我們整體業績的重要組成部分,截至2021年3月31日的三個月為45.52%,而2020年同期為58.12%。由於重組幾個利率掉期頭寸的費用,該公司的效率比率在2020年第一季度有所提高。如果沒有這些費用,2020年前三個月的非GAAP效率比率將為48.49%。
淨利息收入
截至2021年3月31日的三個月,總利息收入為1900萬美元,比2020年同期的2070萬美元減少了170萬美元,降幅為8.4%。截至2021年3月31日的三個月的總利息支出為310萬美元,比截至2020年3月31日的三個月的總利息支出減少了270萬美元,降幅為46.7%。因此,截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入為1,590萬美元,比截至2020年3月31日的同期的淨利息收入1,490萬美元增加了100萬美元或6.4%。這一增長歸因於盈利資產的增長。截至2021年3月31日止三個月,公司在税項等值基礎上的淨息差為2.99%,低於2020年前三個月的3.12%。截至2021年3月31日的三個月,免税利息收入為240萬美元,而截至2020年3月31日的三個月為230萬美元。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,每種主要資產或負債的賺取或支付的利息金額,以及年化平均收益率或利率。免税收入是在等值税收的基礎上計算的,採用21.0%的聯邦所得税税率。
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| 在截至的三個月內 |
| 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | |
千美元 | 數量 利息 | | 平均值 成品率/成交率 | | 利息金額 | | 平均值 成品率/成交率 | |
賺取資產的利息 | | | | | | | | |
有息存款 | $ | 12 | | | 0.10 | | % | $ | 74 | | | 1.43 | | % |
投資 | 4,342 | | | 2.55 | | % | 5,253 | | | 3.25 | | % |
持有待售貸款 | 19 | | | 1.75 | | % | 5 | | | 5.99 | | % |
貸款 | 15,177 | | | 4.13 | | % | 15,934 | | | 4.84 | | % |
**利息收入總額 | 19,550 | | | 3.55 | | % | 21,266 | | | 4.29 | | % |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | 2,198 | | | 0.56 | | % | 5,186 | | | 1.37 | | % |
其他借款 | 882 | | | 1.52 | | % | 590 | | | 1.23 | | % |
**利息支出總額 | 3,080 | | | 0.68 | | % | 5,776 | | | 1.36 | | % |
淨利息收入 | $ | 16,470 | | | | | $ | 15,490 | | | | |
利差 | | | 2.87 | | % | | | 2.93 | | % |
淨息差 | | | 2.99 | | % | | | 3.12 | | % |
利息收入包括2021年第一季度確認的可歸因於PPP貸款的120萬美元淨髮起費用;截至2021年3月31日,未確認的PPP發起費用淨額總計330萬美元。2020年第一季度沒有確認此類費用。
下表列出了與2020年相比,截至2021年3月31日的三個月的利息收入和支出的變化,這是由於利息資產和負債的利率和交易量的變化。免税收入是在等值税收的基礎上計算的,採用21%的聯邦所得税税率。
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截至2021年3月31日的三個月與2020年相比 | | | | |
千美元 | 卷 | | 率 | | 速率/體積1 | | 總計 |
賺取資產的利息 | | | | | | | |
有息存款 | $ | 92 | | | $ | (69) | | | $ | (85) | | | $ | (62) | |
投資證券 | 334 | | | (1,170) | | | (75) | | | (911) | |
持有待售貸款 | 61 | | | (4) | | | (43) | | | 14 | |
貸款 | 1,988 | | | (2,441) | | | (304) | | | (757) | |
*利息收入變化不大 | 2,475 | | | (3,684) | | | (507) | | | (1,716) | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 298 | | | (3,107) | | | (179) | | | (2,988) | |
其他借款 | 131 | | | 132 | | | 29 | | | 292 | |
*利息支出的變化 | 429 | | | (2,975) | | | (150) | | | (2,696) | |
*淨利息收入的變化 | $ | 2,046 | | | $ | (709) | | | $ | (357) | | | $ | 980 | |
1表示可歸因於速率變化和音量變化的變化。
日均資產負債表
下表顯示了該公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的日均資產負債表。
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| 在截至的三個月內 | | |
10美元(以千計) | 三月三十一號, 2021 | | 三月三十一號, 2020 | | | | |
資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 23,344 | | | $ | 17,336 | | | | | |
其他銀行的有息存款 | 46,659 | | | 20,845 | | | | | |
可供出售的證券 | 303,063 | | | 337,096 | | | | | |
持有至到期日的證券 | 377,518 | | | 303,439 | | | | | |
按成本價計算的受限股權證券 | 10,335 | | | 9,096 | | | | | |
持有待售貸款 | 4,414 | | | 336 | | | | | |
貸款 | 1,488,760 | | | 1,323,612 | | | | | |
貸款損失撥備 | (16,411) | | | (11,747) | | | | | |
*淨貸款* | 1,472,349 | | | 1,311,865 | | | | | |
應計應收利息 | 9,772 | | | 7,943 | | | | | |
房舍和設備 | 27,382 | | | 21,279 | | | | | |
擁有的其他房地產 | 590 | | | 310 | | | | | |
商譽 | 30,647 | | | 29,805 | | | | | |
其他資產 | 48,245 | | | 47,902 | | | | | |
*總資產* | $ | 2,354,318 | | | $ | 2,107,252 | | | | | |
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負債與股東權益 | | | | | | | |
活期存款 | $ | 260,640 | | | $ | 161,273 | | | | | |
現在存款 | 521,480 | | | 382,150 | | | | | |
貨幣市場存款 | 161,963 | | | 164,985 | | | | | |
儲蓄存款 | 315,008 | | | 235,678 | | | | | |
存單 | 606,070 | | | 734,544 | | | | | |
*總存款* | 1,865,161 | | | 1,678,630 | | | | | |
借入資金--短期 | 180,692 | | | 127,881 | | | | | |
借入資金--長期 | 55,096 | | | 65,103 | | | | | |
應付股息 | 944 | | | 791 | | | | | |
其他負債 | 24,149 | | | 17,717 | | | | | |
*總負債;*--總負債 | 2,126,042 | | | 1,890,122 | | | | | |
股東權益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股 | 110 | | | 109 | | | | | |
額外實收資本 | 65,414 | | | 64,080 | | | | | |
留存收益 | 163,262 | | | 148,425 | | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益 | 3,399 | | | 5,751 | | | | | |
從可供出售轉移到持有至到期的證券未實現淨虧損 | (130) | | | (179) | | | | | |
現金流套期保值衍生工具未實現淨虧損 | (3,807) | | | (1,080) | | | | | |
退休後福利成本的未實現淨收益 | 28 | | | 24 | | | | | |
*總股東權益 | 228,276 | | | 217,130 | | | | | |
*總負債及股東權益* | $ | 2,354,318 | | | $ | 2,107,252 | | | | | |
非利息收入
截至2021年3月31日的三個月,非利息收入為530萬美元,比2020年同期增加了110萬美元。對購買和再融資貸款的強勁需求,加上有利的抵押貸款服務權估值,導致2021年第一季度抵押貸款銀行收入同比增長150萬美元,增幅為290.3%。第一國民財富管理公司(First National Wealth Management)同期收入增長17.1萬美元,增幅19.1%,其他收入增長31.6萬美元,增幅21.2%,主要集中在借記卡收入。
非利息支出
截至2021年3月31日的三個月,非利息支出為990萬美元,與2020年同期的1100萬美元相比,下降了10.6%,即120萬美元。這一同比變化主要是由於2020年第一季度為重組利率掉期頭寸而收取的費用的結果,但員工費用以及傢俱和設備費用的增加部分抵消了這一變化。在截至2021年3月31日的三個月裏,該公司的非GAAP效率比率為45.52%,低於2020年同期的58.12%。由於重組幾個利率掉期頭寸的費用,該公司的效率比率在2020年第一季度有所提高。如果沒有這些費用,2020年前三個月的非GAAP效率比率將為48.49%。
所得税
截至2021年3月31日的三個月,營業收益的所得税為190萬美元,比2020年同期增加了64.9萬美元。
投資
在2020年12月31日至2021年3月31日期間,該公司的投資組合增加了46萬美元。截至2021年3月31日,抵押貸款支持證券的賬面價值為3.043億美元,公允價值為3.026億美元。其中,公允價值6,760萬元的證券(佔按揭組合的22.3%)由政府全國按揭協會發行,公允價值為2.35億元(佔按揭組合的77.7%)的證券由聯邦住房貸款抵押公司(“房貸美”)和聯邦全國按揭協會(“房利美”)發行。
該公司的投資證券分為兩類:可供出售的證券和持有至到期的證券。可供出售的證券主要包括管理層打算無限期持有的債務證券。它們可能被用作公司資金管理戰略的一部分,並可能因應利率、提前還款風險和流動性需求的變化而出售,以提高資本比率,或出於其他類似原因。持有至到期的證券主要包括公司僅出於長期投資目的收購的債務證券,而不是未來可能出售的證券。對於被歸類為持有至到期日的證券,管理層必須有意圖,公司必須有能力持有此類投資,直至其各自的到期日。本公司不持有交易賬户證券。
所有投資證券均按照董事會通過的書面投資政策進行管理。該公司的一般政策是,對任何一種投資組合的投資僅限於政府債務、定期存款和公司債券或商業票據,這些債券或商業票據的評級是全國公認的評級機構給予的三個最高評級之一。該投資組合目前主要投資於美國政府機構證券以及各州和政治部門的免税義務。選擇個別證券是為了提高投資組合的整體收益,同時不會大幅增加公司的利率風險水平。
於二零一四年第三季,本公司將總攤銷成本為89,780,000美元及相應公允價值89,757,000美元的證券從可供出售轉移至持有至到期。在轉讓之日,這些證券的未實現淨虧損(扣除税金)為15000美元。轉讓時的未實現持有虧損淨額繼續在累計其他綜合收益(虧損)中扣除税金後報告,並在證券剩餘壽命內攤銷,作為收益率的調整。累計其他綜合收益(虧損)中報告的未實現淨虧損的攤銷將抵消轉讓證券折價對利息收入的影響。截至2021年3月31日,從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨虧損的剩餘未攤銷餘額為12.4萬美元。相比之下,截至2020年12月31日和2020年3月31日,扣除税後的淨額分別為13.3萬美元和17.4萬美元。這些證券是作為公司整體投資和資產負債表戰略的一部分轉讓的。
下表列出了公司截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日的投資證券賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 |
可供出售的證券 | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 21,485 | | | $ | 22,730 | | | $ | 7,552 | |
抵押貸款支持證券 | 227,914 | | | 243,406 | | | 285,152 | |
州和政區 | 37,558 | | | 39,474 | | | 20,224 | |
資產支持證券 | 7,580 | | | 7,766 | | | — | |
| | | | | |
| $ | 294,537 | | | $ | 313,376 | | | $ | 312,928 | |
持有至到期日的證券 | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 35,600 | | | $ | 44,149 | | | $ | 35,981 | |
抵押貸款支持證券 | 76,365 | | | 53,594 | | | 51,142 | |
州和政區 | 251,137 | | | 245,620 | | | 239,719 | |
| | | | | |
公司證券 | 22,250 | | | 22,250 | | | 14,750 | |
| $ | 385,352 | | | $ | 365,613 | | | $ | 341,592 | |
受限股權證券 | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 9,068 | | | $ | 9,508 | | | $ | 8,957 | |
聯邦儲備銀行股票 | 1,037 | | | 1,037 | | | 1,037 | |
| $ | 10,105 | | | $ | 10,545 | | | $ | 9,994 | |
總證券 | $ | 689,994 | | | $ | 689,534 | | | $ | 664,514 | |
下表列出了截至2021年3月31日該公司投資證券的收益率和合同到期日。免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的,税率為21%。抵押貸款支持證券是根據其最終合同到期日提交的,而計算出的收益率生效於償還本金的中間現金流,這導致平均壽命大大縮短。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 | |
10美元(以千計) | 公平 價值 | | 到期收益率 | | 攤銷成本 | | 到期收益率 | |
*美國政府贊助的機構 | | | | | | | | |
一年或更短時間內到期 | $ | — | | | 0.00 | | % | $ | — | | | 0.00 | | % |
將在1至5年內到期 | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
將在5至10年內到期 | 9,379 | | | 1.17 | | % | 17,650 | | | 1.65 | | % |
10年後到期 | 12,106 | | | 2.00 | | % | 17,950 | | | 2.06 | | % |
**總計: | 21,485 | | | 1.64 | | % | 35,600 | | | 1.85 | | % |
*抵押貸款支持證券 | | | | | | | | |
一年或更短時間內到期 | 2,516 | | | 0.07 | | % | 415 | | | 4.70 | | % |
將在1至5年內到期 | 12,807 | | | (0.11) | | % | 5,075 | | | 0.44 | | % |
將在5至10年內到期 | 27,818 | | | 1.96 | | % | 6,311 | | | 2.74 | | % |
10年後到期 | 184,773 | | | 1.70 | | % | 64,564 | | | 1.44 | | % |
**總計: | 227,914 | | | 1.62 | | % | 76,365 | | | 1.50 | | % |
州和政治分區 | | | | | | | | |
一年或更短時間內到期 | — | | | 0.00 | | % | 2,761 | | | 5.83 | | % |
將在1至5年內到期 | 365 | | | 6.15 | | % | 11,917 | | | 5.25 | | % |
將在5至10年內到期 | 11,078 | | | 4.76 | | % | 137,834 | | | 4.49 | | % |
10年後到期 | 26,115 | | | 3.95 | | % | 98,625 | | | 3.81 | | % |
**總計: | 37,558 | | | 4.21 | | % | 251,137 | | | 4.27 | | % |
*資產支持證券 | | | | | | | | |
在1年或更短的時間內到期 | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
將在1至5年內到期 | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
在5到10年內到期 | 2,312 | | | 0.99 | | % | — | | | 0.00 | | % |
10年後到期 | 5,268 | | | 0.90 | | % | — | | | 0.00 | | % |
總計 | 7,580 | | | 0.93 | | % | — | | | 0.00 | | % |
*公司證券 | | | | | | | | |
一年或更短時間內到期 | — | | | 0.00 | | % | 750 | | | 1.75 | | % |
將在1至5年內到期 | — | | | 0.00 | | % | 10,000 | | | 5.43 | | % |
將在5至10年內到期 | — | | | 0.00 | | % | 11,500 | | | 4.70 | | % |
10年後到期 | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
**總計: | — | | | 0.00 | | % | 22,250 | | | 4.93 | | % |
| | | | | | | | |
| $ | 294,537 | | | 1.91 | | % | $ | 385,352 | | | 3.54 | | % |
減值證券
證券投資組合包含攤銷成本超過公允價值的某些證券,截至2021年3月31日,公允價值總計1,000萬美元,佔證券投資組合總攤銷成本的1.51%。截至2020年12月31日,這一金額為120萬美元,佔整個證券組合攤銷成本的0.18%。作為該公司正在進行的安全監控過程的一部分,該公司識別處於未實現虧損狀態的證券,這些證券可能不是暫時受損的。如果債務證券的公允價值下降被判斷為非暫時性的,與信用損失有關的下降計入已實現證券淨虧損,而其他因素造成的下降計入其他全面收益或虧損。
該公司對證券減值的評估是一個定量和定性的過程,旨在確定投資證券的公允價值下降是否應在當期收益中確認。在評估證券公允價值下降是否是暫時的時,考慮的主要因素包括:(A)公允價值低於成本或攤銷成本的時間和程度,以及證券的預期回收期,(B)
這些因素包括:(A)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景;(C)債務人目前是否在履行合同義務的利息和本金支付;(D)證券市場價格的波動;(E)本公司將投資保留一段足夠的時間以便收回(可能是到期)的意圖和能力;及(F)被認為與確定是否發生了非臨時性減值相關的任何其他信息和可觀察到的數據。
由於市場的不確定性,該公司對現金流的最佳估計採用了嚴重的經濟衰退假設。該公司的假設包括但不限於拖欠、喪失抵押品贖回權的水平和基礎抵押品的恆定違約率、損失嚴重性比率和恆定預付率。如果公司預計不會收到100%的未來合同本金和利息,則確認非臨時性減值費用。估計未來現金流是一個定量和定性的過程,它結合了從第三方來源獲得的信息,以及關於標的抵押品未來表現的某些內部假設和判斷。
截至2021年3月31日,公司已暫時減值證券,公允價值2.68億美元,未實現虧損1,000萬美元,如下表所示。截至2021年3月31日,連續未實現虧損超過12個月的證券達到370萬美元,而2020年12月31日為390萬美元。該公司的結論是,這些證券不是暫時減值的。這一結論是基於發行人根據其合同條款繼續履行證券義務和對發行人將繼續這樣做的預期、管理層持有這些證券的意圖和能力足以使任何預期的公允價值在到期時收回、公司將獲得100%未來合同現金流的預期、以及對發行人財務狀況的基本面的評估和其他客觀證據。下表彙總了截至2021年3月31日的臨時減值證券及其大致公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
千美元 | 公允價值(估計) | | 未實現 損失 | | 公允價值(估計 | | 未實現 損失 | | 公允價值(估計 | | 未實現 損失 |
美國政府資助的機構 | $ | 51,894 | | | $ | (3,601) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,894 | | | $ | (3,601) | |
抵押貸款支持證券 | 180,138 | | | (5,335) | | | 3,744 | | | (130) | | | 183,882 | | | (5,465) | |
州和政區 | 28,783 | | | (808) | | | — | | | — | | | 28,783 | | | (808) | |
| | | | | | | | | | | |
公司證券 | 3,414 | | | (86) | | | — | | | — | | | 3,414 | | | (86) | |
| $ | 264,229 | | | $ | (9,830) | | | $ | 3,744 | | | $ | (130) | | | $ | 267,973 | | | $ | (9,960) | |
對於有未實現虧損的證券,在確定該證券不是暫時減值時,考慮了以下信息:
由美國政府支持的機構和企業發行的證券。截至2021年3月31日,這些證券有360萬美元的未實現虧損,而截至2020年12月31日的未實現虧損為33.3萬美元。所有這些證券都被主要信用評級機構評為“AAA”或“AA+”。管理層認為,美國政府支持的機構和企業發行的證券的信用風險最小,因為這些機構和企業在美國金融市場上扮演着至關重要的角色,並不認為這些證券在2021年3月31日時只是暫時減值。
由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券。截至2021年3月31日,這些證券的未實現虧損為550萬美元,而2020年12月31日為81.2萬美元。所有這些證券都被主要信用評級機構評為“AAA”或“AA+”。管理層認為,美國政府機構發行的證券沒有信用風險,因為它們有美國的完全信用和信用作後盾,而且美國政府支持的企業發行的證券信用風險最小,因為這些機構和企業在美國金融市場上扮演着至關重要的角色。管理層認為,2021年3月31日的未實現虧損是由於自購買標的證券之日以來當前市場收益率和利差的變化,並不認為這些證券在2021年3月31日只是暫時減值。該公司還有能力和意圖持有這些證券,直到其攤銷成本收回,而攤銷成本可能已經到期。
國家和政治分區的義務。截至2021年3月31日,這些證券的未實現虧損為80.8萬美元,而2020年12月31日為3000美元。市政證券由市政府的總税務機關或專門的收入來源提供支持,對於學區,通常得到國家援助的支持。截至2021年3月31日,所有市政債券發行人都在履行合同義務的利息和本金支付。該公司將2021年3月31日的未實現虧損歸因於自購買標的證券之日以來當前市場收益率和定價價差的變化,以及目前的市場流動性狀況和總體金融市場的混亂。因此,本公司不認為這些市政證券在2021年3月31日是暫時減值的。
公司證券。截至2021年3月31日,這些證券的未實現虧損為8.6萬美元,而2020年12月31日為2000美元。公司證券取決於發行人的經營業績。截至2021年3月31日,所有公司債券發行人都在履行合同義務的利息和本金支付。
聯邦住房貸款銀行股票
該銀行是波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員,該銀行是一家在新英格蘭六個州合作擁有的住房和金融批發銀行。作為FHLB成員資格的一項要求,銀行必須擁有FHLB股票的最低所需金額,主要根據其從FHLB借款的水平定期計算。世行使用FHLB滿足其大部分批發資金需求。截至2021年3月31日,該行對FHLB股票的投資總額為910萬美元。相比之下,截至2020年12月31日,這一數字為950萬美元,截至2020年3月31日,這一數字為900萬美元。FHLB股票是一種非流通股本證券,因此按成本報告,受投資方相同或類似工具上任何可觀察到的市場交易的調整。截至2021年3月31日,沒有記錄減值損失。該公司將繼續監督其對FHLB股票的投資。
持有待售貸款
持有的待售貸款以成本或市場價值較低的價格計價。截至2021年3月31日,世行持有350萬美元的待售貸款。相比之下,2020年12月31日持有的待售貸款為590萬美元,2020年3月31日持有的待售貸款為56.1萬美元。本行參與FHLB的按揭合夥融資計劃(“強積金”),出售有追索權的貸款。到目前為止,通過強積金計劃出售的貸款額微乎其微;因此,對儲備的影響微乎其微。
貸款
貸款組合在2021年前三個月增加,截至2021年3月31日的貸款總額為15.2億美元,較2020年12月31日的14.8億美元增加4,000萬美元或2.7%。2020年12月31日至2021年3月31日期間,商業貸款增加了3720萬美元,增幅為4.7%,市政貸款增加了570萬美元,增幅為13.0%,住宅定期貸款減少了180萬美元,房屋淨值信貸額度減少了250萬美元。截至2021年3月31日,根據美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)PPP發放的貸款佔商業貸款的6270萬美元。
商業貸款分為三大類:商業房地產貸款、商業建設貸款和其他商業貸款。
商業房地產貸款包括抵押貸款,用於為房地產投資提供資金,如多户住宅、商業/零售、寫字樓、工業、酒店、教育和其他特定或混合用途的物業。商業房地產貸款通常採用攤銷支付結構。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則,根據評估和評估確定的。根據貸款時的當前估值信息,商業房地產貸款的貸款與價值比率通常高達80%。商業房地產貸款主要由房地產產生的現金流支付,如經營租賃、租金或借款人的其他經營現金流。
商業建築貸款包括為業主和非業主自住的商業房地產的建設提供資金的貸款。商業建築貸款通常有不到兩年的建設階段,然後是償還階段。施工期間的支付結構通常僅以利息為基礎,但本金支付可能會根據融資的建築項目類型而定。在建設階段,商業性建築貸款主要由建設項目產生的現金流或借款人或擔保人的其他經營性現金流(如果適用)支付。在建設期結束時,如果公司不提供永久定期融資,貸款償還通常來自第三方來源。抵押品估值和貸款價值比準則遵循商業房地產貸款的準則。
其他商業貸款包括提供給企業和公司企業的循環和定期貸款,目的是為營運資金和(或)資本投資提供資金。抵押品通常包括企業資產的質押,包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備和/或房地產(如果適用)。商業貸款主要由借款人的經營性現金流支付。商業貸款可以是有擔保的,也可以是無擔保的。
市政貸款包括對緬因州市政當局的資本化支出、建設項目或税收預期票據的貸款。所有市政貸款都被認為是市政府的一般義務,並以市政府償還債務的徵税能力為抵押。
住宅貸款分為兩類:定期貸款和建設貸款。
住宅定期貸款包括公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款,發放給借款人,這些借款人在充分考慮承保因素的情況下證明有能力按計劃付款。借款人資格包括有利的信用記錄,以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則,根據評估和評估確定的。住房貸款通常有高達80%的貸款與價值比率,基於
貸款發放時的評估信息。抵押品包括一至四户住宅物業的抵押留置權。貸款以固定或可調整的利率提供,攤銷期限最長可達30年。
住宅建設貸款通常包括用於建造由借款人擁有和佔用的獨户住宅的貸款。借款人資格包括有利的信用記錄,以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。住宅建築貸款的建築期限通常為一年或以下,建築期內的付款通常僅以利息為基礎,來源包括利息儲備、借款人流動資金和/或收入。住宅建設貸款通常會轉換為公司的永久融資,或者由可接受的抵押貸款人提供另一種融資承諾。抵押品估值和貸款價值比準則與住宅定期貸款的準則一致。
房屋淨值信用額度是向符合條件的個人發放的,並由業主自住的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高級或初級抵押貸款留置權擔保。房屋淨值信用額度通常有一個可變的利率,在提款期間只收取利息。在提款期結束時,房屋淨值信用額度以本金餘額加上所有應計利息的百分比計入。貸款到期日通常為300個月。借款人資格包括有利的信用記錄,加上支持性收入要求,以及綜合貸款與價值比率,通常不超過80%,包括優先留置權。抵押品估值準則遵循住宅房地產貸款的準則。
消費貸款產品包括個人信用額度和為各種目的(如汽車、休閒車、債務合併、個人開支或透支保護)向符合條件的個人發放的攤銷貸款。借款人資格包括良好的信用記錄,以及既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。消費貸款可以是有擔保的,也可以是無擔保的。
建築貸款,包括商業和住宅貸款,佔資本的36.6%,在2021年3月31日佔資本100.0的監管指導下很好。建築貸款和非業主自住型商業地產貸款佔總資本的比例為155.2,遠低於2021年3月31日資本佔比300.0的監管指引。
下表按類別彙總了2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日的貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 | |
商品化 | | | | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 469,974 | | | 31.0 | | % | $ | 442,121 | | | 29.9 | | % | $ | 382,753 | | | 28.5 | | % |
中國建設銀行集團有限公司 | 53,394 | | | 3.5 | | % | 56,565 | | | 3.8 | | % | 43,913 | | | 3.3 | | % |
中國和其他國家 | 297,488 | | | 19.6 | | % | 285,015 | | | 19.3 | | % | 237,896 | | | 17.7 | | % |
市政 | 49,476 | | | 3.3 | | % | 43,783 | | | 3.0 | | % | 43,537 | | | 3.2 | | % |
住宅 | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 520,317 | | | 34.3 | | % | 522,070 | | | 35.3 | | % | 500,971 | | | 37.3 | | % |
中國建設銀行集團有限公司 | 24,796 | | | 1.6 | | % | 21,600 | | | 1.5 | | % | 15,202 | | | 1.1 | | % |
房屋淨值信用額度 | 77,210 | | | 5.1 | | % | 79,750 | | | 5.4 | | % | 90,674 | | | 6.7 | | % |
消費者 | 24,117 | | | 1.6 | | % | 25,857 | | | 1.8 | | % | 29,262 | | | 2.2 | | % |
貸款總額 | $ | 1,516,772 | | | 100.0 | | % | $ | 1,476,761 | | | 100.0 | | % | $ | 1,344,208 | | | 100.0 | | % |
下表列出了截至2021年3月31日世行貸款組合合同到期日的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | | | 1-5年 | | 5-10年 | | >10年 | | 總計 |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 145 | | | $ | 23,204 | | | $ | 56,119 | | | $ | 390,506 | | | $ | 469,974 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 321 | | | 7,394 | | | 1,880 | | | 43,799 | | | 53,394 | |
中國和其他國家 | 941 | | | 142,955 | | | 75,134 | | | 78,458 | | | 297,488 | |
市政 | — | | | 25,353 | | | 10,675 | | | 13,448 | | | 49,476 | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 254 | | | 8,468 | | | 45,373 | | | 466,222 | | | 520,317 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | 523 | | | — | | | 24,273 | | | 24,796 | |
房屋淨值信用額度 | 1,566 | | | 611 | | | 334 | | | 74,699 | | | 77,210 | |
消費者 | 6,116 | | | 6,283 | | | 6,335 | | | 5,383 | | | 24,117 | |
貸款總額 | $ | 9,343 | | | $ | 214,791 | | | $ | 195,850 | | | $ | 1,096,788 | | | $ | 1,516,772 | |
下表提供了截至2021年3月31日浮動利率和固定利率之間按類別劃分的貸款列表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定費率 | | 可調率 | | 總計 | |
千美元 | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | |
商品化 | | | | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 350,590 | | | 23.1 | | % | $ | 119,384 | | | 7.9 | | % | $ | 469,974 | | | 31.0 | | % |
中國建設銀行集團有限公司 | 50,257 | | | 3.3 | | % | 3,137 | | | 0.2 | | % | 53,394 | | | 3.5 | | % |
中國和其他國家 | 255,210 | | | 16.8 | | % | 42,278 | | | 2.8 | | % | 297,488 | | | 19.6 | | % |
市政 | 49,300 | | | 3.3 | | % | 176 | | | 0.0 | | % | 49,476 | | | 3.3 | | % |
住宅 | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 451,332 | | | 29.8 | | % | 68,985 | | | 4.5 | | % | 520,317 | | | 34.3 | | % |
中國建設銀行集團有限公司 | 24,720 | | | 1.6 | | % | 76 | | | 0.0 | | % | 24,796 | | | 1.6 | | % |
房屋淨值信用額度 | 1,656 | | | 0.1 | | % | 75,554 | | | 5.0 | | % | 77,210 | | | 5.1 | | % |
消費者 | 18,209 | | | 1.2 | | % | 5,908 | | | 0.4 | | % | 24,117 | | | 1.6 | | % |
貸款總額 | $ | 1,201,274 | | | 79.2 | | % | $ | 315,498 | | | 20.8 | | % | $ | 1,516,772 | | | 100.0 | | % |
貸款集中度
截至2021年3月31日,世行在一個特定行業的貸款集中度沒有超過其總貸款組合的10%。
信用風險管理與貸款損失準備
信用風險是指借款人無法履行其義務而產生的損失風險。我們通過評估借款人的風險概況、還款來源、基礎抵押品的性質以及給定當前事件、條件和預期的其他支持來管理信用風險。我們試圖通過各種控制程序來管理我們貸款組合的風險特徵,例如對借款人的信用評估、貸款限額的設定和貸款程序的應用,包括持有足夠的抵押品和維持補償餘額。然而,我們尋求主要依靠借款人的現金流作為償還的主要來源。雖然信貸政策和評估流程旨在將我們的風險降至最低,但管理層認識到,貸款損失將會發生,這些損失的金額將根據我們貸款組合的風險特徵以及總體和地區經濟狀況而波動。
我們通過設立貸款損失撥備來計提貸款損失撥備,這是對貸款組合中現有損失的估計準備金。我們部署了一套系統的方法來確定我們的津貼,其中包括季度審查過程、風險評級和對津貼的調整。我們將我們的投資組合分類為商業或住宅和消費者,並分別監測信用風險,如下所述。我們根據對所有重要貸款的審查,不斷評估我們津貼的適當性,特別強調未應計、逾期和我們認為需要特別關注的其他貸款。
該撥備包括四個要素:(1)個別評估減值貸款的特定準備金;(2)根據歷史貸款損失經驗為貸款類型或組合準備的一般準備金;(3)根據當地和國家經濟狀況、集中度、投資組合、拖欠和非應計貸款的數量和嚴重程度、批評和分類貸款的趨勢、信貸政策的變化和承保標準、信貸管理做法以及其他適用因素進行判斷調整的定性準備金;(4)未分配準備金。在評估津貼的適當性時,所有未償還貸款都會被考慮在內。
貸款損失撥備的適當性是使用一致的、系統的方法來確定的,這種方法分析了貸款組合中固有的風險。管理層在決定貸款損失撥備的適當性時,除了評估特定貸款的可收回性外,還會考慮其他因素,例如貸款組合的組合和規模的變化、歷史損失經驗、拖欠和不良分類的貸款金額、經濟趨勢、信貸政策的變化,以及貸款管理的經驗、能力和深度。貸款損失撥備的適當性是通過一個分配過程來評估的,即對某些分類不利的貸款進行特定的準備金分配,對具有類似屬性的貸款組合的部分進行一般準備金分配。管理層在決定貸款損失撥備的適當性時會考慮本公司的歷史虧損經驗、行業趨勢以及當地和地區經濟對本公司借款人的影響。
貸款損失撥備通過計入當期收益而增加。當管理層認為貸款本金不太可能收回時,貸款損失從津貼中扣除。以前註銷的貸款的收回計入了這筆津貼。雖然管理層使用現有信息來評估可能的貸款損失,但基於不良貸款的增加、經濟狀況的變化、貸款組合的增長或其他原因,未來可能有必要增加撥備。今後對津貼的任何增加都將在確定有必要增加的期間予以確認。此外,各監管機構定期審查公司的貸款損失撥備,作為其審查過程中不可或缺的一部分。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷記錄增加的津貼。
商品化
我們的商業投資組合包括為商業目的向借款人提供的所有擔保和無擔保貸款,包括商業信用額度和商業房地產。我們評估商業貸款的過程包括對我們已評級為信用風險的貸款進行更新。我們的不良商業貸款通常會被單獨審查,以確定減值、應計狀況和是否需要特定準備金。我們的方法結合了各種風險考慮因素,既有定性的,也有定量的。量化因素包括我們按貸款類型、抵押品價值、借款人的財務狀況以及其他因素計算的歷史損失經驗。應用於投資組合或投資組合部分的定性因素可能包括對可能影響信用質量、信用集中、投資組合增長速度、風險評級變動方向、政策例外水平和拖欠水平的一般經濟狀況的判斷;這些定性因素也與我們的貸款損失撥備的未分配部分有關。
確定商業貸款組合津貼的過程始於信貸官或高級幹事(或候任)最初使用既定的信用標準對每筆貸款進行風險評級。往績四個季度平均總商業投資組合中的大約60%每年都要接受獨立諮詢公司的審查和驗證。此外,風險敞口大於或等於50萬美元的商業貸款關係每年都要接受公司內部信用審查職能的審查。我們的方法採用管理層基於我們對貸款組合的內部審查對現有貸款損失水平的判斷,包括對借款人當前財務狀況的分析,以及對當前和預期的經濟狀況及其對特定借款人和/或業務線的潛在影響的考慮。在確定我們收取某些貸款的能力時,我們還會考慮任何基礎抵押品的公允價值。我們還評估信用風險集中度,包括相關借款人的鉅額美元敞口趨勢、行業和地理集中度,以及經濟和環境因素。
住宅、房屋淨值和消費者
消費貸款、房屋淨值貸款和住宅抵押貸款通常被分成具有相似風險特徵的同質池。分析了這些池的趨勢和現狀,並對歷史虧損經驗進行了相應的調整。消費者、房屋淨值和住宅按揭組合的數量和質量調整係數與商業組合的調整係數一致。消費者和住宅投資組合中被確定為可能進一步惡化的某些貸款被單獨分析,以確認適當的風險狀態和應計狀態,並確定是否需要特定的準備金。逾期超過120天的消費貸款通常會被註銷。逾期超過90天的住宅貸款和房屋淨值信用額度將被評估抵押品充足性,如果抵押品不足,則被置於非應計狀態。
未分配
津貼的未分配部分旨在彌補在確定津貼的具體和一般部分時未確定的損失,並基於管理層對不直接確定的各種情況的評估
在確定投資組合和貸款特定免税額時衡量。這些條件可能包括影響我們貸款領域的一般經濟和商業條件、信用質量趨勢(包括預期由現有條件導致的拖欠和不良貸款的趨勢)、貸款額和集中度、當前業務週期的持續時間、銀行監管審查結果、外部貸款審查員的結論,以及管理層對各種其他條件(包括貸款行政管理和風險識別系統的質量)的判斷。管理層每季度審查這些情況。我們有風險管理做法,旨在確保及時識別貸款風險概況的變化;然而,貸款組合中可能存在未被發現的損失。為了應對新冠肺炎的後果,我們已經提高了貸款組合監控和借款人聯繫的嚴格程度和頻率,特別是在那些被認為最脆弱的行業羣體中,包括住宿、餐館和酒店業;隨着更多信息的獲得,我們的貸款損失撥備可能會增加。應用風險分級標準、分析個人貸款質量和評估抵押品價值所涉及的判斷方面也可能導致未被發現但可能的損失。因此,可能存在潛在的信用風險,這些風險尚未出現在該公司用來估計其貸款損失撥備的特定貸款或定性指標中。
貸款損失準備包括在貸款減值基礎上分配給個別貸款的備付金。當管理層認為本公司很可能不會按貸款協議中規定的時間收取全部合同利息和本金時,某些貸款將被單獨評估並被判定為減值。在這種方法下,根據非應計和/或問題債務重組狀態選擇貸款進行評估。當一筆貸款被認為已減值,並且可能虧損的金額可以根據其抵押品價值、預期未來現金流的現值或其可變現淨值進行評估時,應將特定準備金分配給該貸款。截至2021年3月31日,有特定準備金的不良貸款總額為440萬美元,準備金金額為90萬美元。相比之下,截至2020年12月31日,不良貸款的特定準備金為390萬美元,準備金金額為46.2萬美元。
所有這些分析都由董事貸款委員會審查和討論,並從這些過程中提出建議,為管理層和董事會提供有關貸款組合狀況的獨立信息。管理層認為,我們在2021年3月31日的總津貼是適當的,可以解決貸款組合中固有的信貸損失。不過,我們釐定適當的免税額,是基於我們對未來事件所作的多項假設,我們相信這些假設是合理的,但事實可能證明這些假設是合理的,但這些假設可能是正確的,也可能是無效的。因此,我們不能保證我們未來的沖銷不會超過我們的貸款損失撥備,也不能保證我們不需要額外增加貸款損失撥備。
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日我們按貸款類別分配的津貼。百分比是每個貸款類別佔總貸款的比例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 | |
商品化 | | | | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 5,741 | | | 31.0 | | % | $ | 5,178 | | | 29.9 | | % | $ | 3,862 | | | 28.5 | | % |
中國建設銀行集團有限公司 | 649 | | | 3.5 | | % | 662 | | | 3.8 | | % | 424 | | | 3.3 | | % |
中國和其他國家 | 4,080 | | | 19.6 | | % | 3,438 | | | 19.3 | | % | 2,427 | | | 17.7 | | % |
市政 | 185 | | | 3.3 | | % | 171 | | | 3.0 | | % | 29 | | | 3.2 | | % |
住宅 | | | | | | | | | | | | |
第二個任期 | 2,962 | | | 34.3 | | % | 2,579 | | | 35.3 | | % | 1,226 | | | 37.2 | | % |
中國建設銀行集團有限公司 | 131 | | | 1.6 | | % | 102 | | | 1.5 | | % | 32 | | | 1.2 | | % |
房屋淨值信用額度 | 947 | | | 5.1 | | % | 1,211 | | | 5.4 | | % | 1,012 | | | 6.7 | | % |
消費者 | 872 | | | 1.6 | | % | 778 | | | 1.8 | | % | 725 | | | 2.2 | | % |
未分配 | 1,027 | | | — | | % | 2,134 | | | — | | % | 2,121 | | | — | | % |
總計 | $ | 16,594 | | | 100.0 | | % | $ | 16,253 | | | 100.0 | | % | $ | 11,858 | | | 100.0 | | % |
截至2021年3月31日,貸款損失撥備總額為1660萬美元,而截至2020年12月31日的貸款損失撥備總額為1630萬美元,截至2020年3月31日的貸款損失撥備總額為1190萬美元。管理層目前採用的確定撥備的方法包括對特定準備金的減值貸款進行評估。這些特定儲備在2021年前三個月增加了43.8萬美元,從2020年12月31日的46.2萬美元增加到2021年3月31日的90萬美元。構成這些類別的具體貸款在不同時期有所不同。這些貸款的減值將反映在貸款損失準備中,可能存在也可能不存在,這取決於每筆貸款的具體情況。2021年前三個月,基於均質貸款池的準備金部分增加了21.4萬美元。由於多種因素的混合,2021年前三個月,基於質量因素的準備金部分增加了79.6萬美元。這些措施包括定性模型中使用的各種宏觀經濟指標的變化,在多種壓力情景下對貸款組合的最新分析,以及
新冠肺炎相關貸款修改的執行情況。截至2020年12月31日,未分配儲備為210萬美元,佔總儲備的13.1%,截至2021年3月31日,未分配儲備減少至100萬美元,佔總儲備的6.2%。在考慮了具體的、彙集的和定性的準備金的變化後,管理層確定,截至2021年3月31日的準備金的未分配部分足以解決與貸款組合增長相關的一般不精確問題,以及公司用來估計其限額的貸款具體或定性指標中尚未涵蓋的其他潛在信用風險。
下表列出了截至2021年3月31日貸款損失撥備按貸款類別和撥備要素分列的細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 個別評估減值貸款的特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款總準備金 | | 定性因素儲備 | | 未分配 儲量 | | 總儲量 |
商品化 | | | | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 174 | | | $ | 797 | | | $ | 4,770 | | | $ | — | | | $ | 5,741 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 21 | | | 90 | | | 538 | | | — | | | 649 | |
中國和其他國家 | 563 | | | 503 | | | 3,014 | | | — | | | 4,080 | |
市政 | — | | | — | | | 185 | | | — | | | 185 | |
住宅 | | | | | | | | | |
第二個任期 | 142 | | | 259 | | | 2,561 | | | — | | | 2,962 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | 12 | | | 119 | | | — | | | 131 | |
房屋淨值信用額度 | — | | | 130 | | | 817 | | | — | | | 947 | |
消費者 | — | | | 285 | | | 587 | | | — | | | 872 | |
未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,027 | | | 1,027 | |
| $ | 900 | | | $ | 2,076 | | | $ | 12,591 | | | $ | 1,027 | | | $ | 16,594 | |
根據管理層的評估,將撥備維持為對投資組合內固有損失的最佳估計。2021年前三個月維持津貼的貸款損失準備金為52.5萬美元,2020年前三個月為40萬美元。2021年前三個月的淨沖銷為18.4萬美元,略高於2020年前三個月的18.1萬美元。截至2021年3月31日,我們的撥備佔未償還貸款的百分比為1.09%,略低於截至2020年12月31日的1.10%,高於截至2020年3月31日的0.88%。
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日的年度我們的貸款損失撥備中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 | |
年初餘額 | $ | 16,253 | | | $ | 11,639 | | | $ | 11,639 | | |
已註銷的貸款: | | | | | | |
商品化 | | | | | | |
中國房地產市場 | 5 | | | 1,088 | | | — | | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | |
中國和其他國家 | 142 | | | 27 | | | — | | |
市政 | — | | | — | | | — | | |
住宅 | | | | | | |
第二個任期 | 29 | | | 66 | | | 2 | | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | |
房屋淨值信用額度 | — | | | 153 | | | 153 | | |
消費者 | 103 | | | 327 | | | 100 | | |
總計 | 279 | | | 1,661 | | | 255 | | |
收回先前註銷的貸款 | | | | | | |
商品化 | | | | | | |
中國房地產市場 | 65 | | | — | | | — | | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | |
中國和其他國家 | — | | | 37 | | | 20 | | |
市政 | — | | | — | | | — | | |
住宅 | | | | | | |
第二個任期 | 6 | | | 34 | | | 10 | | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | | |
房屋淨值信用額度 | 1 | | | 22 | | | 1 | | |
消費者 | 23 | | | 132 | | | 43 | | |
總計 | 95 | | | 225 | | | 74 | | |
淨貸款沖銷 | 184 | | | 1,436 | | | 181 | | |
貸款損失準備金 | 525 | | | 6,050 | | | 400 | | |
期末餘額 | $ | 16,594 | | | $ | 16,253 | | | $ | 11,858 | | |
淨沖銷貸款與平均未償還貸款的比率1 | 0.05 | | % | 0.10 | | % | 0.05 | | % |
貸款損失撥備佔未償還貸款總額的比率 | 1.09 | | % | 1.10 | | % | 0.88 | | % |
1按年率計算,2021年為365天,2020年為366天。
管理層認為,貸款損失撥備的水平與我們貸款組合的整體信用質量和相應的不良貸款水平以及國家和地方經濟的表現(包括新冠肺炎疫情的影響)在方向上是一致的。
新冠肺炎對貸款組合的影響
本公司繼續積極與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作。截至2021年3月31日,根據2020年3月23日發佈的關於貸款修改和報告的機構間聲明、冠狀病毒援助、救濟、經濟保障(CARE)法案第4013條或2020年12月27日簽署的H.R.133條,總共完成了1037項只付利息或延期付款的貸款修改請求,相當於2.913億美元的貸款餘額,約佔總貸款組合的20.0%。其中一個最小數額的修改被歸類為問題債務重組,因為
修改過的。只要符合修改條款,主動修改的貸款不包括在逾期貸款總額中,並繼續計息。
截至2021年3月31日,總計50.6美元的貸款仍保持最初的修改或進行了後續修改,佔整個投資組合的3.3%。詳情請參閲財務報表附註3。
第一國家銀行是SBA指定的優先貸款人,並參與了2020年(PPP1)和2021年(PPP2)兩輪工資保護計劃。根據PPP1,共發放了1710筆貸款,發放給符合條件的小企業的資金總額為9730萬美元。世行一直在積極與這些借款人合作,按照購買力平價指導方針處理寬恕申請;截至2021年3月31日,購買力平價1餘額已降至1,760萬美元。根據PPP2,截至2021年3月31日,已發放貸款955筆,總額4510萬美元。
新冠肺炎對借款人以及最終對該公司貸款組合指標的影響仍然很難估計或確定。世界銀行大多數客户居住和/或經營業務的緬因州已逐步重新開放經濟。對經濟活動的影響混合在一些部門,如住宅房地產和户外娛樂,表現強勁,而其他部門,如酒店業和室內餐飲,則受到了負面影響。對來自許多州的遊客的隔離措施和對公共集會規模的限制仍然存在,但預計將在未來幾個月內取消。截至2021年3月31日,該公司約11%的貸款組合由酒店業或餐飲業借款人組成,被認為是受新冠肺炎影響最大的借款人之一。
不良貸款
不良貸款由貸款組成,根據目前的信息和事件,我們很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的所有金額,或者當本金和利息逾期90天或更長時間時,除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中(在這種情況下,貸款可能會繼續計息,儘管其已過期)。貸款的擔保條件是:(1)以不動產或動產(包括有價證券)的留置權或質押形式的抵押品,其可變現價值足以全額清償債務(包括應計利息),或(2)由負有財務責任的一方擔保。如果在適當的時候(1)通過法律行動,包括判決執行程序,或(2)在適當的情況下,通過不涉及法律行動的收款努力(合理地預計將導致償還債務或在不久的將來恢復到目前的狀態),貸款的收款工作是“正在收款的過程中”,即“正在收款過程中”,或者(1)通過法律行動,包括判決執行程序,或(2)在適當的情況下,通過不涉及法律行動的收款努力。
一般來説,當一筆貸款逾期90天時,將根據最新的評估或其他評估方法對其抵押品依賴性進行評估。如果抵押品價值低於未償還貸款餘額加上應計利息和估計銷售成本,貸款被置於非應計狀態,所有應計利息從利息收入中沖銷,併為貸款餘額與抵押品價值減去銷售成本之間的差額建立特定準備金,或者在某些情況下,貸款餘額與抵押品價值減去銷售成本之間的差額被註銷。同時,根據抵押品類型、最近一次評估的貨幣、貸款規模和其他適合貸款的因素,可能會要求進行新的評估或評估。在收到並接受新的估值後,貸款可能會有額外的特定準備金,或者根據更新的抵押品價值進行減記。在持續的基礎上,可能會定期對抵押品依賴型不良貸款進行評估或估值,並將在適當的情況下根據新的抵押品價值進行額外的特定準備金或減記。
一旦貸款被置於非權責發生制狀態,它將保持非權責發生狀態,直到貸款在本金和利息的支付方面都是流動的,借款人證明有能力支付並保持流動。所有非權責發生貸款的付款都將計入貸款本金餘額。
2021年3月31日和2020年12月31日,以貸款總額百分比表示的不良貸款總額為0.46%,2020年3月31日為0.75%。下表顯示了截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日的不良貸款分類分佈情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 748 | | | $ | 543 | | | $ | 1,748 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 89 | | | 89 | | | 246 | |
中國和其他國家 | 1,675 | | | 1,481 | | | 457 | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | 3,577 | | | 3,593 | | | 5,615 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 852 | | | 1,015 | | | 1,916 | |
消費者 | — | | | — | | | 66 | |
不良貸款總額 | $ | 6,941 | | | $ | 6,721 | | | $ | 10,048 | |
顯示的不良貸款總額不包括逾期90天或以上且仍在累積利息的貸款。這些貸款我們預計將收回所有到期金額,包括逾期利息。截至2021年3月31日,逾期90天或以上且仍在計息的貸款總額為8.5萬美元,而2020年12月31日為150萬美元,2020年3月31日為380萬美元。
問題債務重組
如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因,向借款人提供其不會考慮的特許權,則問題債務重組(“TDR”)構成債務重組。要確定貸款是否應歸類為TDR,管理部門會根據以下標準評估貸款:
•借款人表現出財務困難;常見的指標包括銀行債務逾期狀況、信用機構報告不達標或無法向另一家貸款人進行再融資,以及
•該公司已給予特許權;常見的特許權類型包括延長到期日、將利率調整至低於市場價格以及推遲付款。
截至2021年3月31日,我們有73筆貸款進行了重組,餘額為1130萬美元。相比之下,截至2020年12月31日和2020年3月31日,分別有74筆貸款和81筆貸款被歸類為TDR,餘額分別為1,150萬美元和81筆,餘額為1,500萬美元。
下表顯示了2020年12月31日至2021年3月31日期間分類為TDR的貸款活動:
| | | | | | | | |
餘額(以千美元為單位) | 貸款數量 | 總結餘 |
2020年12月31日合計 | 74 | | $ | 11,534 | |
2021年新增 | 1 | | 262 | |
| | |
| | |
貸款在2021年還清 | (2) | | (363) | |
2021年的還款情況 | — | | (127) | |
截至2021年3月31日的總數 | 73 | | $ | 11,306 | |
截至2021年3月31日,有52筆貸款,總餘額940萬美元在修改後的條款下履行,21筆貸款,總餘額190萬美元是非應計貸款,沒有任何貸款逾期和應計超過30天。以總未償還餘額的百分比計算,83.1%按修訂條款執行,16.9%按非應計項目執行。
下表按貸款類型彙總了截至2021年3月31日所有TDR的業績狀況,以及貸款損失撥備中相關的具體準備金。
| | | | | | | | | | | | | | |
以數千美元計 | 表演 修改後的 | 逾期30天以上 和累積 | 在……上面 非應計項目 | 全 TDRS |
商品化 | | | | |
中國房地產市場 | $ | 2,453 | | $ | — | | $ | 72 | | $ | 2,525 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 681 | | — | | — | | 681 | |
中國和其他國家 | 545 | | — | | 419 | | 964 | |
市政 | — | | — | | — | | — | |
住宅 | | | | |
第二個任期 | 5,690 | | — | | 1,257 | | 6,947 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | — | | — | | — | |
房屋淨值信用額度 | 22 | | — | | 160 | | 182 | |
消費者 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| $ | 9,398 | | $ | — | | $ | 1,908 | | $ | 11,306 | |
餘額百分比 | 83.1 | % | — | % | 16.9 | % | 100.0 | % |
貸款數量 | 52 | | — | | 21 | | 73 | |
伴生比儲量 | $ | 531 | | $ | — | | $ | 164 | | $ | 695 | |
截至2021年3月31日,住宅、HELOC和消費者TDR包括52筆貸款,總餘額為710萬美元,批准的修改分為五大類。總計490萬美元的貸款期限延長,允許借款人在更長的年限內償還,並將每月還款額降低到借款人能夠負擔的水平。總計270萬美元的貸款已計入利息資本化,允許借款人在未付利息添加到貸款餘額並在貸款剩餘期限內重新攤銷後成為現款。總結餘為20萬元的貸款,已根據借款人償還較高款額的能力,由只付利息轉為定期支付本息。合共160萬元的貸款獲得差餉寬減。涉及破產的貸款總額為833,000元。某些住宅TDR進行了不止一次的修改。
截至2021年3月31日的商業TDR 包括21筆貸款,餘額為420萬美元。其中六筆貸款的總結餘為130萬元,只付息期延長,本金償還日期延遲。三筆總計餘額為334,000美元的貸款獲得延長,允許借款人在更長的年限內償還,並將每月還款額降低到借款人能夠負擔的水平。總結餘為626,000元的6筆貸款延期付款。其餘六筆總額為190萬美元的貸款有幾項不同的修改。
在每一種情況下,當貸款被修改時,管理層認為與借款人合作修改條款而不是取消抵押品贖回權符合銀行的最佳利益。一旦一筆貸款被歸類為TDR,它將保持這樣的分類,直到餘額得到全額償還,無論貸款是否在修改後的條款下履行。截至2021年3月31日,管理層知道有6筆被歸類為TDR的貸款涉及破產,未償還餘額為70.8萬美元。還有21筆未償還餘額為190萬美元的貸款被歸類為TDR和非應計貸款,其中一筆未償還餘額為92,000美元的貸款正在喪失抵押品贖回權的過程中。
不良貸款
減值貸款包括重組貸款和非權責發生制貸款。這些貸款以預期未來現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)或抵押品的公允價值減去估計銷售成本(如果貸款依賴抵押品)計量。如果減值貸款的衡量標準低於記錄的貸款投資,則為差額設立特定準備金。截至2021年3月31日,不良貸款總額為1630萬美元,比2020年12月31日增加了30.1萬美元。截至2021年3月31日,不良貸款為144筆,高於2020年12月31日的140筆。2020年12月31日至2021年3月31日期間,不良商業貸款增加了61.3萬美元。減值商業貸款的特定撥備從2020年12月31日的29.9萬美元增加到2021年3月31日的75.8萬美元,這代表着抵押品的公允價值或預期現金流的淨現值估計低於我們的貸款賬面價值的貸款的公允價值不足。從2020年12月31日到2021年3月31日,不良住宅貸款減少了14.7萬美元,不良房屋淨值信貸額度減少了16.4萬美元。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日的減值貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 3,201 | | | $ | 3,029 | | | $ | 6,223 | |
中國建設銀行集團有限公司 | 770 | | | 770 | | | 947 | |
中國和其他國家 | 2,220 | | | 1,779 | | | 990 | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | 9,267 | | | 9,414 | | | 12,038 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 875 | | | 1,039 | | | 2,228 | |
消費者 | 7 | | | 8 | | | 67 | |
總計 | $ | 16,340 | | | $ | 16,039 | | | $ | 22,493 | |
逾期貸款
截至2021年3月31日,世行的總體貸款違約率為0.37%,而2020年12月31日為0.66%,2020年3月31日為1.62%。90天拖欠和應計貸款從2020年12月31日的150萬美元下降到2021年3月31日的8.5萬美元。下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日的貸款拖欠情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | |
商品化 | | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 469 | | | $ | 555 | | | $ | 4,234 | | |
中國建設銀行集團有限公司 | 127 | | | 93 | | | 305 | | |
中國和其他國家 | 1,335 | | | 2,634 | | | 5,868 | | |
市政 | — | | | — | | | — | | |
住宅 | | | | | | |
第二個任期 | 2,289 | | | 3,955 | | | 7,761 | | |
中國建設銀行集團有限公司 | 111 | | | — | | | — | | |
房屋淨值信用額度 | 1,000 | | | 2,336 | | | 3,311 | | |
消費者 | 291 | | | 149 | | | 350 | | |
總計 | $ | 5,622 | | | $ | 9,722 | | | $ | 21,829 | | |
貸款總額超過30-89天的貸款 | 0.21 | | % | 0.36 | | % | 0.86 | | % |
逾期90天以上的貸款,累計佔總貸款的比例 | 0.01 | | % | 0.10 | | % | 0.28 | | % |
非應計項目逾期90天以上的貸款佔貸款總額的比例 | 0.15 | | % | 0.20 | | % | 0.49 | | % |
逾期貸款總額佔貸款總額的比例 | 0.37 | | % | 0.66 | | % | 1.62 | | % |
潛在問題貸款和喪失抵押品贖回權過程中的貸款
潛在問題貸款包括分類的、累積的商業和商業房地產貸款,逾期30至89天。這類貸款的特點是借款人的財務狀況薄弱或抵押品不足。根據歷史經驗,部分貸款的信貸質素可能會因經濟好轉,以及抵押品價值或借款人的財務狀況改變而有所改善,而另一些貸款的信貸質素可能會惡化,造成一定的損失。截至2021年3月31日,有兩筆潛在問題貸款,餘額為187,000美元,佔總貸款的0.012。相比之下,截至2020年12月31日,有5筆貸款餘額為195,000美元,佔總貸款的0.010。
截至2021年3月31日,有17筆貸款在喪失抵押品贖回權的過程中,總餘額為140萬美元。當一筆貸款逾期75天時,銀行的住宅止贖程序就開始了,屆時會向借款人發出要求/違約函。如貸款逾期120天,本票及按揭契據副本將送交
然後準備好銀行律師的審查和喪失抵押品贖回權的申訴。一名獲授權的銀行官員在宣誓書上簽字,證明文件的有效性並核實逾期金額,然後將其轉交法院。一旦簡易判決動議獲得批准,贖回期(POR)就開始了,給客户90天的時間來補救違約。然後,如果違約沒有治癒,則設定從POR到期日起30天內取消抵押品贖回權的拍賣日期。
當一筆貸款逾期60天時,銀行的商業止贖程序就開始了,屆時就會發出違約函。違約補救期限在違約函發出後的12天內結束,期票和抵押契據的副本將被提交給銀行的律師進行審查。然後,當局會擬備一份法定售賣權力公告。此通知必須連續三週在物業所在縣的報紙上刊登。此外,還必須在出售前21天向抵押人和所有利害關係方發出通知。喪失抵押品贖回權的拍賣發生,銷售宣誓書在銷售後30天內記錄在適當的縣內。
銀行的書面取消抵押品贖回權的政策和程序,以及其執行情況,都要接受內部審計提供商的年度審查。這次審查的範圍包括投資組合中持有的貸款和為他人提供服務的貸款。在最近的審查中,沒有需要管理層關注的問題。為他人提供服務包括通過抵押合作融資(MPF)計劃出售給房地美、房利美和波士頓聯邦住房貸款銀行的貸款。*銀行遵循每個投資者公佈的指導方針。為其他人提供的貸款在喪失抵押品贖回權的情況下,銀行對這些貸款不承擔任何責任。到目前為止,已向強積金出售並償還了極少量的貸款。銀行保留第二損失層信用增強義務;自2013年該行開始向強積金出售貸款以來,這項增信義務沒有錄得任何虧損。
擁有的其他房地產
其他房地產擁有和收回的資產(“OREO”)包括通過止贖程序或接受代替止贖的契據或所有權而獲得的財產或其他資產。通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產按公允價值減去預計銷售成本或資產成本中較低者列賬,不包括在貸款損失撥備總額中。截至2021年3月31日,有兩處房產的OREO餘額為40.1萬美元,扣除損失撥備後的淨額為4.5萬美元,而2020年12月31日,扣除貸款損失撥備後,有四處房產的OREO餘額為90.8萬美元,而2020年3月31日,有三處房產的OREO餘額為31.6萬美元,不計損失撥備。
下表列出了擁有的其他房地產的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 |
賬面價值 | | | | | |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 446 | | | $ | 445 | | | $ | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
中國和其他國家 | — | | | — | | | — | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | — | | | 508 | | | 316 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 446 | | | $ | 953 | | | $ | 316 | |
相關津貼 | | | | | |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 45 | | | $ | 45 | | | $ | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
中國和其他國家 | — | | | — | | | — | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | — | | | — | | | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 45 | | | $ | 45 | | | $ | — | |
淨值 | | | | | |
商品化 | | | | | |
中國房地產市場 | $ | 401 | | | $ | 400 | | | $ | — | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
中國和其他國家 | — | | | — | | | — | |
市政 | — | | | — | | | — | |
住宅 | | | | | |
第二個任期 | — | | | 508 | | | 316 | |
中國建設銀行集團有限公司 | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 401 | | | $ | 908 | | | $ | 316 | |
流動性管理
截至2021年3月31日,世行的主要流動性來源為9.256億美元。管理層認為,這足以滿足各種情況下的流動性需求。銀行還有5.274億美元的或有流動性來源,包括美聯儲託管計劃借款人、市政和公司證券以及相應的銀行信貸額度。資產/負債委員會(“ALCO”)在其資產/負債政策中設立流動資金管理指引,並監督內部流動資金措施以管理流動資金敞口。根據對上述流動性考慮因素的評估,管理層相信公司的資金來源將滿足預期的資金需求。
流動性是指金融機構滿足到期負債義務和客户貸款需求的能力。*世行的主要流動性來源是存款,2021年前三個月,存款為總平均資產的79.2%提供了資金。雖然通常首選的融資策略是吸引和保留低成本存款,但這樣做的能力受到以下因素的影響
市場上有競爭力的利率和條款。其他資金來源包括酌情使用購買的負債(例如,FHLB定期預付款和其他借款)、證券投資組合的現金流和償還貸款。被指定為可供出售的證券也可以因應短期或長期流動性需求而出售,儘管管理層目前無意這樣做。
世行有一套詳細的流動資金政策和應急資金計劃,對意外的流動資金需求作出迅速和全面的反應。管理層開發了量化模型,以估計意外流出的資金超過“一切照常”現金流可能導致的或有資金需求。根據管理層的估計,風險集中在兩大類:市場存款餘額流失和無法更新批發資金來源。在這兩類中,存款餘額的潛在流失將對或有流動性產生最重大的影響。我們的模型試圖在選定的時間範圍內量化有風險的存款。除了這些意外的資金外流風險外,在計算或有流動資金是否充足時,還需要考慮其他幾個“一切照常”的因素,包括貸款和投資證券的支付收益、到期的債務和到期的定期存款。該銀行已經與波士頓聯邦儲備銀行建立了抵押借款能力,並與FHLB保持了超過正常業務過程中使用的水平的額外擔保借款能力,以及與兩家代理銀行的聯邦基金額度,以及通過聯邦儲備銀行託管借款人計劃的可用性。2020年第二季度,該行參加了波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)提供的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)。購買力平價貸款(PPPLF)提供了一種能力,即根據承諾的購買力平價貸款的價值獲得美元對美元的墊款。該設施將在6月30日之前可供使用。2021年;到目前為止,沒有承諾購買力平價貸款,也沒有接受購買力平價墊款。
存款
2021年前三個月,存款總額比2020年12月31日的水平增加了1.089億美元,增幅為5.9%。2021年前三個月,低成本存款(活期、現在和儲蓄賬户)增加6,810萬美元或6.3%,貨幣市場存款增加1,210萬美元或7.4%,存單增加2,870萬美元或4.7%。2020年3月31日至2021年3月31日期間,存款總額增加3.089億美元或18.8%。低成本存款增加3.709億美元或48.0%,貨幣市場賬户增加1,470萬美元或9.1%,存單減少7,660萬美元或10.8%。低成本存款的增加允許較高成本的借款資金減少。
借入資金
該公司利用波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLB)、波士頓聯邦儲備銀行(FRB)的資金和回購協議,使其資產負債表和收入得以增長。這筆資金還可用於平衡季節性存款流動或執行利率風險管理策略,並可用於替代或補充其他資金來源,包括核心存款和存單。在截至2021年3月31日的三個月裏,借款資金比2020年12月31日減少了3240萬美元,降幅為12.4%;減少的重點是從FRB預付的資金償還為零。在2020年3月31日至2021年3月31日期間,由於償還了FHLB的到期預付款,而不是續簽,借款資金減少了1840萬美元,降幅為7.4%。
股東權益
截至2021年3月31日的股東權益為2.282億美元,而截至2020年12月31日的股東權益為2.237億美元,截至2020年3月31日的股東權益為2.153億美元。該公司2021年前三個月的收益,扣除宣佈的股息,增加了股東權益。截至2021年3月31日,根據FASB ASC主題320“投資-債務和股票證券”公佈的可供出售證券的未實現淨收益為21.9萬美元,而截至2020年12月31日的未實現淨收益為500萬美元。現金流對衝衍生工具的未實現淨虧損目前為150萬美元,而截至2020年12月31日為490萬美元。
2021年第一季度宣佈了每股0.31美元的現金股息。2021年前三個月的股息支付率為37.80%,而2020年同期為50.00%。股息支付率的計算方法是將宣佈的每股股息除以稀釋後的每股收益。在決定未來的股息支付水平時,董事會仔細分析資本要求和收益留存,這是公司股利政策中的規定。本公司向股東支付現金股息的能力取決於從其子公司本行收到的股息。子公司可以從銀行董事會認為適當的淨利潤中向母公司支付股息,但限制是,銀行在任何日曆年宣佈的所有股息之和不得超過該年度淨利潤加上前兩年留存淨利潤的總和。2021年可用於分紅的金額是今年的淨收入加上2,800萬美元。
金融機構監管機構已經為銀行和銀行控股公司制定了最低資本充足率的指導方針。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損一般不包括在計算監管資本中。2015年第一季度,公司採用了聯邦銀行機構批准的新的巴塞爾III監管資本框架。為了避免對資本分配(包括股息支付)的限制,公司必須在充分資本化的基於風險的資本比率之上持有2.5%的資本保護緩衝。
該公司在2021年3月31日達到了每一項資本充足率指導方針。下表顯示了銀行和公司在2021年3月31日和2020年12月31日的資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | 槓桿 | | 第1層 | | 普通股一級股權 | | 基於總風險的 | |
銀行 | 8.49 | | % | 13.57 | | % | 13.57 | | % | 14.72 | | % |
公司 | 8.54 | | % | 13.68 | | % | 13.68 | | % | 14.83 | | % |
資本充足率 | 4.00 | | % | 6.00 | | % | 4.50 | | % | 8.00 | | % |
資本充足率加保本緩衝 | 4.00 | | % | 8.50 | | % | 7.00 | | % | 10.50 | | % |
資本充足率(僅限銀行) | 5.00 | | % | 8.00 | | % | 6.50 | | % | 10.00 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 槓桿 | | 第1層 | | 普通股一級股權 | | 基於總風險的 | |
銀行 | 8.44 | | % | 13.54 | | % | 13.54 | | % | 14.70 | | % |
公司 | 8.49 | | % | 13.66 | | % | 13.66 | | % | 14.82 | | % |
資本充足率 | 4.00 | | % | 6.00 | | % | 4.50 | | % | 8.00 | | % |
資本充足率加保本緩衝 | 4.00 | | % | 8.50 | | % | 7.00 | | % | 10.50 | | % |
資本充足率(僅限銀行) | 5.00 | | % | 8.00 | | % | 6.50 | | % | 10.00 | | % |
世行維持並每年更新五年內的資本計劃;資本計劃上一次更新是在2020年第二季度。根據對增長和經營業績的合理假設,基本資本計劃模型預計,該行在整個五年期間將擁有充足的資本。基本模型還對利率上升和下降帶來的利率風險、正常、高水平和嚴重虧損情景下的信用風險以及利率和信用風險的組合進行了壓力測試。在每一種壓力情景下,世行都保持了良好的資本狀況。為了進一步驗證其內部結果,世行在2021年第一季度聘請了第三方顧問,在六種情況下對其貸款組合進行了信用壓力測試。其中三種情景模仿了美聯儲的多德·弗蘭克法案壓力測試(DFAST),三種情景是由一家領先的預測公司開發的。顧問的報告將13個季度的預計信貸損失計入銀行的資本狀況,立即生效。在這六種情況下,世行都保持了充足的資本。
表外金融工具與合同義務
被指定為對衝的衍生金融工具
作為其整體資產和負債管理戰略的一部分,本行定期使用衍生工具,將利率波動引起的收益和現金流的重大計劃外波動降至最低。銀行的利率風險管理策略涉及修改某些資產和/或負債的重新定價特徵,以使利率的變化不會對淨利息收入產生重大不利影響。管理層定期用作其利率風險管理策略一部分的衍生品工具可能包括利率互換協議、利率下限協議和利率上限協議。
截至2021年3月31日,該行有11種未償還的表外衍生品工具被指定為現金流對衝。這些衍生工具是利率互換協議,名義本金總額為2.6億美元,扣除税項後的未實現虧損為150萬美元。金融衍生工具的名義金額和未實現淨收益(虧損)並不代表信用損失的風險敞口。只有在交易對手不履行根據協議條款支付利息的責任的情況下,銀行才會面臨信貸損失。通過與管理層認為信譽良好的高評級交易對手進行交易,以及限制對每個交易對手的風險敞口,衍生工具的信用風險得到緩解。 2021年3月31日,本行衍生工具對手方被主要信用評級機構評為A級。 利率互換協議是由英國央行簽訂的,以限制其對利率上升的敞口。
本行亦與合資格貸款客户訂立掉期安排,為這些客户提供長期固定借款利率,並同時與認可的第三方金融機構訂立掉期合約。這些合同的條款旨在相互抵消,導致它們既不是淨收益,也不是虧損。金融衍生工具的名義金額並不代表信用損失的風險敞口。只有當交易對手中的任何一方不履行根據協議條款支付利息的責任時,銀行才會面臨信貸損失。信用風險通過貸款客户和金融機構交易對手的審慎承保得以緩解。截至2021年3月31日,世行已達成6項貸款互換協議,名義總價值為8370萬美元。
合同義務
下表列出了截至2021年3月31日公司的合同義務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 總計 | | 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
借入資金 | $ | 229,648 | | | $ | 174,552 | | | $ | — | | | $ | 55,096 | | | $ | — | |
經營租約 | 670 | | | 44 | | | 89 | | | 57 | | | 480 | |
存單 | 634,330 | | | 485,585 | | | 128,224 | | | 20,521 | | | — | |
總計 | $ | 864,648 | | | $ | 660,181 | | | $ | 128,313 | | | $ | 75,674 | | | $ | 480 | |
貸款承諾總額和未使用的信貸額度 | $ | 247,449 | | | $ | 247,449 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
市場風險管理
市場風險是指金融工具的公允價值因利率變化而發生不利變化而產生的損失風險。First Bancorp,Inc.的市場風險主要由利率風險構成。銀行的資產/負債委員會(ALCO)負責審查該公司的利率敏感狀況,並制定政策,以監測和限制利率風險的敞口。ALCO制定的所有指導方針和政策都已得到董事會的批准。
資產/負債管理
資產/負債管理的主要目標是在ALCO設定的利率風險限度內使淨利息收入最大化。利率風險通過兩種相輔相成的方法進行監控:靜態缺口分析和盈利模擬建模。雖然每個衡量標準都有侷限性,但綜合起來,它們代表了對公司利率風險的大小、隨時間推移的風險水平以及對某些利率關係變化的風險敞口的合理全面的看法。
靜態差距分析衡量的是某個時間點資產負債表中嵌入的重新定價風險量。它是通過比較資產和負債的重新定價特徵的差異來做到這一點的。差額被定義為在特定時間段內重新定價的資產本金和負債本金之間的差額。截至2021年3月31日,公司累計一年缺口占總資產的4.08%,而截至2020年12月31日,該公司累計一年缺口占總資產的5.54%。非合同到期日的核心存款是根據餘額損耗和定價行為的歷史模式提出的,這些模式至少每年進行一次審查。
差額重新定價分配包括住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券在預期收到的時間框架內的本金現金流。抵押貸款提前還款是通過對基於息票範圍和貸款年限的投資組合部分應用提前還款速度的行業中值預測來估計的。
下表彙總了該公司截至2021年3月31日的靜態差距:
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| 0-90 | | 90-365 | | 1-5 | | 5+ | |
千美元 | 日數 | | 日數 | | 年數 | | 年數 | |
按攤銷成本(HTM)和公允價值(AFS)計算的投資證券 | $ | 63,864 | | | $ | 58,348 | | | $ | 246,776 | | | $ | 310,901 | | |
限制性股票,按成本價計算 | 9,068 | | | — | | | — | | | 1,037 | | |
持有待售貸款 | — | | | — | | | — | | | 3,522 | | |
貸款 | 508,748 | | | 247,807 | | | 535,473 | | | 224,744 | | |
其他生息資產 | 4,850 | | | 24,902 | | | — | | | — | | |
對利率不敏感的資產 | 106,800 | | | — | | | — | | | 90,028 | | |
*總資產 | 693,330 | | | 331,057 | | | 782,249 | | | 630,232 | | |
有息存款 | 593,163 | | | 229,300 | | | 150,936 | | | 777,122 | | |
借入資金 | 102,600 | | | — | | | 55,096 | | | — | | |
對利率不敏感的負債和權益 | — | | | — | | | — | | | 528,651 | | |
*負債和權益總額 | 695,763 | | | 229,300 | | | 206,032 | | | 1,305,773 | | |
週期間隔 | $ | (2,433) | | | $ | 101,757 | | | $ | 576,217 | | | $ | (675,541) | | |
佔總資產的百分比 | (0.10) | | % | 4.18 | | % | 23.65 | | % | (27.72) | | % |
累計間隙(當前) | $ | (2,433) | | | $ | 99,324 | | | $ | 675,541 | | | $ | — | | |
佔總資產的百分比 | (0.10) | | % | 4.08 | | % | 27.72 | | % | — | | % |
盈利模擬模型預測捕捉了利率變化對一年期和兩年期淨利息收入的影響。建模過程計算公司資產負債表上反映的所有生息資產和有息負債收到的利息收入和支付的利息支出的變化。模擬中使用的資產都不是出於交易目的而持有。建模是針對各種情景進行的,這些情景包含了絕對利率水平的變化以及基差風險,表現為收益率曲線形狀的變化和利率關係的變化。管理層評估在穩定的利率環境下,替代利率情景對收益的影響。這一分析在確定客户行為變化(涉及貸款支付、存款增加和提款)的短期收益敞口時也是最有用的。
該公司最新的模擬模型預測,如果受聯邦公開市場委員會行動影響的短期利率在下一年逐漸下降一個百分點,淨利息收入將減少大約穩定利率淨利息收入的1.5%,如果利率逐漸上升兩個百分點,淨利息收入將增加大約0.1%。這兩種情況都在ALCO的政策限制之內,即在利率上下浮動2.0%的情況下,淨利息收入減少不超過10.0%。管理層認為,這反映了合理的利率風險頭寸。在第二年,假設利率沒有額外的變動,該模型預測,與第一年的基本情景相比,在利率下降的情況下,淨利息收入將比穩定利率環境下的收入低9.3%,而在利率上升的情況下,淨利息收入將比穩定利率環境下的收入高1.0%。下表為截至2021年3月31日和2020年12月31日的世行利率風險模擬建模摘要:
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淨利息收入變動情況 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
第1年 | | |
如果利率下降1.0%,預計會發生變化 | -1.5% | -1.4% |
如果差餉增加2.0%,預計會有變化 | 0.1% | -0.3% |
第2年 | | |
如果利率下降1.0%,預計會發生變化 | -9.3% | -6.4% |
如果差餉增加2.0%,預計會有變化 | 1.0% | 0.1% |
這個動態模擬模型包括有關資產負債表可能隨時間和在不同利率環境下演變的假設。貸款和存款預計將保持穩定的餘額。證券投資組合中的所有到期日、催繳和提前還款都被假定為再投資於類似的資產。抵押貸款提前還款假設是根據行業對具有相似息票範圍和調味品的投資組合提前還款速度的中值估計得出的。非契約性存款波動性和定價假設遵循歷史模式。ALCO每年都會對關鍵假設的敏感性進行分析和審查。
本敏感度分析不代表公司預測,不應被認為是對預期經營結果的指示。這些假設估計基於許多假設,包括(其中包括)利率水平的性質和時間、收益率曲線形狀、貸款和證券的提前還款、貸款和存款的定價決定以及資產和負債現金流的再投資/重置。雖然假設是基於當前的經濟和當地市場條件制定的,但公司不能對這些假設的預測能力做出任何保證,包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。
利率風險管理
可以使用多種金融工具來管理利率敏感度。這些可能包括投資證券、利率掉期以及利率上限和下限。利率衍生品通常被稱為利率衍生品,利率掉期、上限和下限具有與證券相似的特徵,但具有以下優勢:工具的風險回報特徵可定製化、資產負債表槓桿最小化和流動性改善。截至2021年3月31日,該公司正在使用利率掉期進行利率風險管理。
該公司聘請獨立顧問定期審查其利率風險狀況,以及模擬建模的有效性和所用假設的合理性。截至2021年3月31日,獨立顧問和管理層對本公司利率風險敞口的看法沒有重大分歧。管理層預計明年利率將小幅上調,並認為目前的利率風險水平是可以接受的。
停止倫敦銀行同業拆息
該公司意識到,美元倫敦銀行間同業拆借利率的某些條款可能在2021年12月31日之後不再發布,而其他條款預計將繼續發佈到2023年6月30日。美聯儲成立了另類參考利率委員會(ARRC),以指導美國的過渡進程。研究局已提出多項建議,包括採用有抵押隔夜融資利率(SOFR)取代倫敦銀行同業拆息。國際掉期和衍生品協會(ISDA)是監督和指導掉期和衍生品市場和參與者的組織,該協會繼續致力於過渡工作,最近發佈了一項針對市場參與者的自願後備協議。該公司已經成立了一個工作組,以解決倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的變化。管理層打算繼續密切關注ARRC和ISDA的發展,以及美國銀行業監管機構的指導,並預計將採取最終建議的步驟,為有序過渡到後倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)環境做好準備。截至2021年3月31日,該公司擁有的每一份利率掉期合同都與預計將於2023年6月公佈的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)期限掛鈎。兩份總名義價值5000萬美元的合同將於2021年到期;另外兩份總名義價值4500萬美元的合同將於2023年6月30日之前到期,另外七份總名義價值1.65億美元的合同將在2023年6月30日之前到期。
到期日在2023年6月30日之後。六份客户貸款互換合約的到期日分別為2029年12月19日、2030年8月21日、2031年4月30日、2035年7月1日、2035年10月1日和2039年4月1日。
項目4:控制和程序
根據1934年證券交易法第13a-15條的要求,截至2021年3月31日,也就是本報告所涵蓋的季度末,公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督下,對公司披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。在設計和評估公司的披露控制和程序時,公司及其管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,公司管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的,以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。在截至2021年3月31日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。本公司審查其披露控制和程序,其中可能包括其對財務報告的持續內部控制,並可能不時做出旨在提高其有效性和確保本公司的系統與其業務同步發展的變化。
第II部分-其他信息
項目1--法律訴訟
報告期內,本公司並無參與任何根據S-K條例第103項要求披露的法律程序。
項目1A--風險因素
該公司截至2020年12月31日的年度Form 10-K提供了有關當時風險因素的信息,並提到了與新冠肺炎疫情相關的潛在經濟後果。自10-K發佈以來,新冠肺炎疫情繼續成為一種世界性的流行病,對整個社會產生了無數不利影響。新冠肺炎的傳播造成疾病、隔離、取消活動和旅行、商業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷以及整體經濟和金融市場不穩定。為了應對新冠肺炎疫情,聯邦、州和地方政府已經採取了預防或保護行動,比如對旅行和商業運營施加限制,建議或要求個人限制或放棄外出時間,以及下令暫時關閉被認為不必要的企業。大流行的最初限制和其他後果對許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響,其中包括零售、旅遊、酒店和食品和飲料行業的企業,並導致全國和我們經營的市場的大量員工下崗和休假。在全國範圍內和公司的經營範圍內,至少部分取消了限制,帶來了一定程度的經濟復甦。病毒傳播或感染率的增加可能導致重新實施限制措施,從而對經濟活動產生進一步的負面影響。
新冠肺炎對更廣泛的經濟和我們服務的市場的最終影響是未知的,上述限制的最終長度和任何附帶影響也是未知的。此外,美聯儲已採取行動降低聯邦基金利率,這可能會對我們的利息收入產生負面影響,從而影響我們的收益、財務狀況和經營業績。新冠肺炎對我們業務的其他影響可能是廣泛和實質性的,可能包括或加劇以下後果:
•簽約新冠肺炎的員工
•無法聯繫到開展業務活動所需的關鍵人員
•相當大比例的員工遠程工作造成的中斷
•我們的分店大堂一再或持續關閉
•貸款和其他銀行服務需求下降
•由於失業或病毒的其他影響,消費者支出減少
•金融市場的不利情況可能會對我們的投資組合產生負面影響。
•不利的經濟狀況導致市政税收放緩,可能會影響市政貸款、投資和存款餘額。
•我們貸款組合的信貸質素下降,導致貸款損失撥備增加。
•貸款抵押品價值下降,包括住宅和商業房地產
•借款人和擔保人的流動性下降,削弱了他們履行財務承諾的能力
•政府實體限制商業活動的行動
旅遊業對緬因州整體經濟的重大貢獻,特別是該公司的主要市場領域,可能會導致與其他地區相比不成比例的影響。這些因素與其他可能未知或預期的事件或事件一起或結合在一起,可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
A.沒有
B.沒有
C.在截至2021年3月31日的三個月中,該公司對其普通股進行了以下回購:
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月份 | 購買的股份 | 每股平均價格 | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分購買的總股份 | 根據該計劃可購買的最大股份數量 |
2021年1月 | 5,776 | | 24.40 | | — | | — | |
2021年2月 | 1,175 | | 25.10 | | — | | — | |
2021年3月 | 1,606 | | 28.70 | | — | | — | |
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| 8,557 | | $ | 25.03 | | — | | — | |
項目3-高級證券違約
沒有。
項目4--其他信息
答:沒有。
B.沒有。
項目5--展品
附件3.2註冊人公司章程修正案(通過參考2008年5月1日在第5.03項下提交的公司表格8-K的附件3.1合併而成)。
附件3.3註冊人公司章程修正案(通過參考2008年3月14日提交的公司2008年年會的最終委託書合併而成)。
附件3.4批准發行優先股的註冊人公司章程修正案(通過引用附件3.1併入2008年12月29日提交的表格8-K的當前報告中)。
附件3.5符合公司章程的副本(通過參考2017年3月10日提交的公司10-K表格的附件3.5合併而成)。
附件3.6公司章程修正案(引用本公司附件3.6合併;2019年12月20日在第5.03項下提交的Form 8-K。
附件4.1股本説明(通過引用本公司2021年3月5日提交的10-K表格的附件4.1併入。
附件10.1董事拆分美元保險計劃和樣本協議日期為2016年1月1日,作為附件10.1附在公司於2017年10月25日在第1.01項下提交的8-K表格中。
附件10.2 2016年1月1日的行政拆分美元保險計劃和樣本協議,作為附件10.2附在2017年10月25日在1.01項下提交的公司8-K表格中。
附件10.3對一名高管的限制性股票協議的修訂日期為2019年11月8日,日期為2015年1月29日、2016年1月28日、2017年1月26日和2018年1月4日,作為2019年11月12日在第II部分第4A項下提交的公司10-Q表格的附件10.3。
附件10.4本銀行與班戈儲蓄銀行就購買緬因州貝爾法斯特貝爾蒙特大道1號的銀行分行、貸款和存款簽訂的分行購買和假設協議,作為附件10.4附在公司於2020年11月6日提交的Form 10-Q季度報告中。
附件14.1董事會於2003年9月19日通過的“高級財務官道德守則”。本公司2006年3月15日提交的Form 10-K年度報告通過引用附件14.1併入本公司。
附件14.2董事會於2004年4月15日通過的“商業行為和道德準則”。在2006年3月15日提交的Form 10-K年度報告中引用附件14.2併入本公司。
附件23.1獨立註冊會計師事務所於2021年3月5日提交的10-K表格同意書。
附件31.1《1934年證券交易法》第13A-14(A)條規定的首席執行官證書
附件31.2《1934年證券交易法》第13A-14(A)條規定的首席財務官證明
附件32.1根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官證書
附件32.2根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證明
圖101.INS XBRL實例文檔
圖101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
附件101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
圖101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
附件101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
圖101.DEF XBRL分類擴展定義鏈接庫
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
First Bancorp,Inc.
/s/託尼·C·麥克金(Tony C.McKim)
託尼·C·麥克金
總裁兼首席執行官
日期:2021年5月7日
/s/理查德·M·埃爾德(Richard M.Elder)
理查德·M·埃爾德
執行副總裁兼首席財務官
日期:2021年5月7日