目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
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| 截至本季度的季度報告 |
或
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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| 從_的過渡期： |
佣金檔案編號
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(註冊人的確切姓名載於其約章)
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| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
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| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件管理器☐ | 加速文件管理器☐ |
| | 規模較小的報告公司。 |
|
| 新興成長型公司： |
如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
有幾個人
目錄
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頁面 |
| 第一部分：財務信息 |
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| 項目1.財務報表(未經審計) |
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| 簡明綜合資產負債表 |
3 |
| 簡明綜合全面損失表 |
4 |
| 股東權益簡明合併報表 |
5 |
| 現金流量表簡明合併報表 |
7 |
| 簡明合併財務報表附註 |
9 |
| 第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
30 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
| 項目4.控制和程序 |
42 |
| 第二部分：其他信息 |
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| 項目1.法律訴訟 |
43 |
| 第1A項風險因素 |
43 |
| 第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
44 |
| 項目3.高級證券違約 |
44 |
| 項目4.礦山安全信息披露 |
44 |
| 項目5.其他信息 |
44 |
| 項目6.展品 |
45 |
| 簽名 |
46 |
| 展品索引 |
45 |
第一部分：金融信息
項目1.財務報表
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壓縮合並資產負債表
(未經審計)
(單位為千，面值除外)
| 三月三十一號， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額2021年和2020年 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 遞延税項資產，淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計薪酬和相關福利 | ||||||||
| 應計負債和其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債--流動部分 | ||||||||
| 遞延收入--當期部分 | ||||||||
| 超過確認收入的賬單 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期應付所得税 | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承擔和或有事項(附註13) | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面值，授權股份，已發行和已發行股份 | $ | $ | ||||||
| 普通股，面值，授權股份；已發行股份和分別；流通股和，分別 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 國庫股按成本價計算，和分別為股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
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簡明綜合全面損失表
(未經審計)
(單位為千，每股除外)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 分析 | $ | $ | ||||||
| 綜合產量梯度 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 成本和費用： | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 研發 | ||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||
| 其他已購入無形資產的攤銷 | ||||||||
| 利息和其他費用(收入)，淨額 | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税費用(福利) | ( | ) | ||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他全面虧損： | ||||||||
| 扣除税後的外幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與可供出售債務證券相關的未實現虧損變動，税後淨額 | ||||||||
| 其他綜合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的加權平均普通股 | ||||||||
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
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CONDENDSED股東權益合併報表
(未經審計)
(單位：千)
| 截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實繳 | 庫存股 | 累計 | 全面 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 赤字 | 損失 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 與員工購股計劃相關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與行使期權有關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票單位的歸屬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實繳 | 庫存股 | 累計 | 全面 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 赤字 | 損失 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 與員工購股計劃相關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與行使期權有關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票單位的歸屬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
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簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||
| 已取得無形資產的攤銷 | ||||||||
| 為獲得收入合同而資本化的成本攤銷 | ||||||||
| 壞賬準備的沖銷 | ( | ) | ||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||
| 增加短期投資的折扣 | ( | ) | ||||||
| 遞延税金 | ||||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||||||
| 應計薪酬和相關福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計負債和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 超過確認收入的賬單 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 短期投資到期收益 | ||||||||
| 購買短期投資 | ( | ) | ||||||
| 購置物業和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||
| 員工購股計劃的收益 | ||||||||
| 支付與股權獎勵的股票淨結算相關的税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股回購 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | ||||||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 對資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
繼續下一頁。
PDF解決方案公司
簡明合併現金流量表-續
(未經審計)
(單位：千)
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2021 |
2020 |
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| 補充披露現金流信息： |
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| 在此期間支付的税款現金 | $ | $ | ||||||
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金信息： |
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| 基於股票的薪酬資本化為軟件開發成本 |
$ | $ | ||||||
| 在應付賬款和應計負債及其他負債中收到和應計的財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 因收購收購價調整而釋放受限現金降低商譽 | $ | $ | ||||||
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.重要會計政策的列報和彙總依據
演示基礎：
本文所包括的中期未經審計簡明合併財務報表由PDF Solutions，Inc.(“本公司”)根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制，包括對季度報告表格的説明10-Q和文章10規例S-X.按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。管理層認為，未經審核的中期簡明綜合財務報表反映了所有必要的調整(僅包括正常經常性調整)，以公允地呈報所呈報中期的業績報表。任何中期的經營業績如下不必然地表明瞭這樣的結果可能預計會在其他過渡期或整個財年進行。隨附的中期未經審計簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註在公司年報表格中一併閲讀10-截至本年度的K2020年12月31日.
簡明合併財務報表包括本公司及其全資子公司在沖銷所有公司間餘額和交易後的賬目。
的壓縮綜合資產負債表2020年12月31日，它是從經審計的合併財務報表中衍生出來的，但確實不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求的所有披露。
估計數的使用。
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響報告期內資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用的報告金額。這些財務報表中的重要估計包括收入確認、在分析壞賬準備、商譽和長期資產減值、遞延税項資產(DTA)的變現、租賃義務的會計處理、基於股票的補償費用和所得税中做出的假設。實際結果可能與這些估計不同。
全球COVID-19這場流行病已經影響了世界各地公司的運營和採購決定。它還創造了和創造了可能繼續給全球經濟帶來重大不確定性。該公司已採取措施保護其員工、合作伙伴、客户和供應商。此外，公司在世界各地的員工受到各種旅行限制，這限制了公司向客户及其附屬公司提供服務的能力。該公司認為，在大多數情況下，缺乏面對面會面的能力。2020通過第一四分之一2021 可能增加了我們向新客户銷售複雜或新技術的難度。2020和2021.*一旦公司可以再次開始親自與客户會面，它可能提高對新客户的吸引力。迄今為止，該公司能夠提供對其產品和服務的不間斷訪問，這要歸功於其分佈在全球各地的員工(其中許多人在遠程工作)以及支持安全訪問公司內部系統的原有基礎設施。但是，如果COVID-19這場流行病，包括不同地區不時出現的激增，對公司員工或供應、或其合作伙伴或客户使用公司產品和服務的決定、公司運營結果和整體財務業績產生了重大影響。可能受到不利影響。COVID的影響持續時間和程度-19疫情取決於目前無法準確預測的未來事態發展。截至財務報表發佈之日，本公司為不瞭解任何需要更新公司估計和判斷或修訂其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。這些估計數字。可能隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些變化將在簡明合併財務報表中確認，並在得知後立即在簡明合併財務報表中確認。實際結果可能與這些估計和任何此類差異不同。可能在財務報表中佔有重要地位。
最新國際會計準則
採用的會計準則
在……裏面2019年12月財務會計準則委員會(“FASB”)發佈會計準則更新(“ASU”)不是的。 2019-12,所得税(主題740)，簡化所得税的核算，這與簡化所得税的核算有關。該指南消除了ASC的某些例外情況740與期內税收分配方法、計算中期所得税的方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關。該指導意見還澄清和簡化了所得税會計的其他方面。本指南對本公司自第一四分之一2021在預期的基礎上。公司在以下方面採用了本標準2021年1月1日它確實做到了不對本公司的簡明合併財務報表或相關披露有實質性影響。
在……裏面2020年1月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-01-投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)-澄清主題之間的交互321,話題323,和主題815.本會計準則闡明瞭與股權證券相關的會計準則(ASC)之間的相互作用321)、權益法投資(ASC323)和某些衍生工具(ASC815)。本亞利桑那州立大學的修正案在以下財年開始生效2020年12月15日。他説：本公司在以下方面採用了該標準：2021年1月1日它確實做到了不對本公司的簡明綜合財務報表或相關披露有重大影響。
會計準則不尚未被採納
在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU不是的。 2016-13,*金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量(ASU)2016-13)，它要求根據與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合來衡量和確認在報告日期持有的金融資產的預期信貸損失。ASU不是的。 2016-13它用前瞻性的預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致更早地確認信用損失。在美國亞利桑那州立大學(ASU)頒發後不是的。 2016-13,FASB發佈了ASU不是的。 2018-19,*主題的編撰改進326,金融工具-信貸損失，AASU不是的。 2019-04,主題的編碼化改進326,金融工具-信貸損失，主題815,衍生工具和套期保值，以及主題825,金融工具，亞利桑那州立大學不是的。 2019-05,*金融工具-信貸損失(主題326)有針對性的過渡救濟，亞利桑那州立大學不是的。 2016-13,ASU不是的。 2019-10*金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和套期保值(主題815)和租賃(主題842)和亞利桑那州立大學不是的。 2019-11*主題的編撰改進326,金融工具--信貸損失。隨後的華碩(Asus Do)不改變亞利桑那州立大學制導的核心原則不是的。 2016-13.相反，這些修改意在澄清和提高亞利桑那州立大學內某些主題的可操作性。不是的。 2016-13.
此外，ASU不是的。 2019-10將美國證券交易委員會(SEC)定義的小型報告公司(SRC)的信用損失新標準的生效日期推遲到下列財年開始的財年：對被SEC定義為小型報告公司(“SRC”)的公共申請者採用新的信用損失標準的生效日期2022年12月15日包括那些財政年度內的過渡期，這將是財政2023對於公司來説，如果它繼續被歸類為SRC的話。在……裏面2020年2月，FASB發佈了ASU2020-02,它提供了與預期信用損失相關的方法、文檔和內部控制方面的指導。隨後的修正案將與ASU具有相同的生效日期和過渡要求不是的。 2016-13.允許提前領養。話題326需要修改的追溯方法，記錄自採納期開始時對留存收益的累積影響調整。*而公司目前正在評估主題的影響326,該公司確實是這樣做的。不預計採用這一ASU將對其精簡合併財務報表或相關披露產生實質性影響。
在……裏面2020年8月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-06,債務-帶轉換和其他選項的債務(小主題470-20)、衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題815-20)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計，旨在簡化某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有權益合同。該指南允許完全追溯性採用或修改後的追溯性採用。此外，ASU將要求實體在計算可轉換工具的稀釋每股收益時使用“如果轉換”的方法。ASU將在以下年度報告期內有效2023年12月15日對於年度期間內的SRC和過渡期。允許提前領養。該公司確實是這樣做的。不預計採用這一ASU將對其簡明合併財務報表或相關披露產生重大影響。
管理層審查了財務會計準則委員會最近發佈或提議的其他會計聲明，並確實不我相信這些會計聲明中的任何一項都已經或將對精簡合併財務報表產生實質性影響。
2.與客户簽訂合同的收入
該公司的收入來自二來源：分析收入和綜合收益斜坡收入。
公司根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題確認收入606, 與客户簽訂合同的收入及其相關修訂(統稱為“ASC”)606”)。美國ASC606它概述了一個單一的綜合模型，用於核算來自與客户的合同產生的收入。收入在產品或服務的控制權轉移給客户時確認，數額反映了公司預期有權用這些承諾的產品或服務換取的對價。
公司通過以下方式確定收入確認五步驟：
| ● | 與客户簽訂的一份或多份合同的標識 | |
| ● | 合同中履行義務的認定 | |
| ● | 成交價的確定 | |
| ● | 合同中履約義務的交易價格分配 | |
| ● | 在履行履約義務時或作為履約義務時確認收入 |
經雙方批准和承諾，確定當事人的權利，確定支付條件，合同具有商業實質，對價有可能收取時，公司對合同進行會計處理。(二)公司對合同進行核算的條件是：雙方同意並承諾，確定當事人的權利，確定支付條件，合同具有商業實質，對價有可能收取。
具有多重履行義務的合同
該公司簽訂的合同可能包括許可證、產品和服務的各種組合，其中一些是不同的，並作為單獨的履約義務核算。對於有多個履約義務的合同，本公司按相對價格將合同的交易價格分配給每個履約義務，使用獨立的銷售價格。
分析收入
分析收入來自以下主要產品：獨立軟件(主要是Exkino和Cimetrix產品)、SaaS(主要是Exkino產品)以及DFI™和CV®系統的許可證和服務不包括基於客户良率成就的績效激勵。
獨立軟件的收入根據許可證是永久許可還是基於時間的許可來確認。永久(一如果軟件許可被視為獨立於公司提供的服務的履行義務，則在安排開始時，如果軟件許可被視為獨立於公司提供的服務的履行義務，則在安排開始時確認(計時收費)許可軟件。合同後支持的收入在合同期限內以直線方式確認，因為我們在合同期限內提供(I)支持和(Ii)未指明的軟件更新。基於時間的許可軟件的收入分配給每個履行義務，並按如下方式在某個時間點或隨時間確認。許可證組件在控制權移交給客户時確認，合同後支持組件在合同承諾期限內按比例確認。對於具有許可證、支持和其他服務的任意組合的合同，不同的履行義務將單獨入賬。對於有多個履約義務的合同，我們使用歸屬於每個履約義務的獨立銷售價格(或SSP)，在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。
SaaS安排的收入允許在合同確定的一段時間內使用基於雲的軟件產品或服務，而客户不必擁有軟件，該安排的收入被計入訂閲，並在訂閲期內以直線方式按比例確認為收入，訂閲期從服務提供之日開始第一向客户提供。對於任何SaaS和相關服務組合的合同，不同的履行義務將單獨入賬。對於有多個履約義務的合同，我們使用歸屬於每個履約義務的SSP，在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。
來自DFI™和CV®系統的收入不包括基於客户產量成就的績效激勵主要是在提供服務時確認的。在有明確的績效義務的情況下，公司根據其最新的SSP將收入分配給所有可交付成果。對於這些有多個履約義務的合同，公司使用歸屬於每個履約義務的SSP，在相對的基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。不從歷史上看，離散的履約義務主要是在使用基於成本或工時投入的完工百分比方法提供服務時確認的，無論哪種方法是衡量合同完成進度的最合適標準。完工率的估算方法很複雜，受許多變量的影響，這些變量需要做出重要的判斷。請參閲本筆記的“重大判決”部分以作進一步討論。
綜合收益與收入之比
綜合產量階梯收入來自該公司的固定費用合約，其中包括基於客户實際產量成就(主要由Gainshare特許權使用費組成)的業績獎勵，通常基於客户與這些固定價格合同有關的晶片出貨量，其中特許權使用費是可變的。
這些基於項目的合同在特定時間段內交付的收入，通常是按固定時間表支付的固定費用部分，在使用基於成本或勞動力投入的完工百分比方法(以最合適的衡量合同完成進度的方法之一)提供服務時確認。如果存在不同的履約義務，公司會根據所有可交付件的SSP將收入分配給所有可交付件，並使用SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。與為分析收入做出貢獻的DFI™和CV®系統提供的服務類似，由於這些安排中執行的工作的性質，完工百分比的估計方法很複雜，並受許多需要做出重大判斷的變量的影響。請參閲本筆記“重大判決”一節以作進一步討論。
IYR合同中包含的Gainshare特許權使用費是一項可變費用，與在固定費用服務期結束後繼續使用公司的知識產權有關，這是基於客户的產量成就。從Gainshare獲得的收入取決於公司客户達到某些規定的產量水平。收益分享特許權使用費期限通常在交付所有合同服務和履行義務之後。本公司將Gainshare記錄為源於客户對知識產權的使用而產生的基於使用的特許權使用費，並在使用發生的同一時期進行記錄。
收入的分類
該公司將與客户簽訂的合同收入分解為貨物和服務轉移的時間和地理區域。該公司確定，將收入分解為這些類別實現了披露目標，即描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
該公司的履約義務無論是在時間上還是在某個時間點上都會得到履行。下表顯示了按收入時間分列的收入情況：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 隨着時間的推移 | % | % | ||||||
| 時間點 | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
國際收入佔比約為
重大判決
ASC要求做出判斷和估計606.由於某些合同的複雜性，ASC要求的實際收入確認處理606公司的安排可能依賴於特定於合同的條款，並且可能在某些情況下會有所不同。
對於固定價格實施服務的基於項目的合同下的收入，收入在使用完工百分比法進行服務時確認，該方法基於成本或工時輸入法，以最適當的衡量合同完成進度的方法為準。由於這些安排所做工作的性質，估計完工百分比的方法是複雜的，受許多變量的影響，需要作出重大判斷。公司評估完成每個合同的成本的關鍵因素是未來的勞動力和產品成本以及預期的生產率效率。如果出現改變收入、成本或完成進度的最初估計的情況，則對估計進行修訂。這些修訂可能該等修訂會導致估計收入或成本增加或減少，而該等修訂在引起修訂的情況已知悉期間的累積追趕基礎上反映在收入中。
合同餘額：
公司通過許可軟件或提供服務來履行與客户簽訂的合同規定的義務，以換取客户的考慮。公司業績的時間往往與客户付款的時間不同，這會導致確認應收賬款、合同資產或合同負債。
公司將轉讓給客户的軟件或服務的對價權利歸類為應收賬款或合同資產。與合同資產相比，應收賬款是無條件的對價權利，合同資產是以時間流逝以外的其他因素為條件的對價權利。本公司的大部分合同資產是指當確認的收入超過向客户開出的金額時，與固定價格服務合同相關的未開單金額。合同資產通常被歸類為流動資產，並在合同層面按淨額計入遞延收入(即合同負債)。在…2021年3月31日和2020年12月31日，合同資產為$
遞延收入主要由收入確認前開具發票的金額組成，並在符合收入確認標準時確認。將在繼任期間確認的遞延收入十二-個月期間記為當期遞延收入，其餘部分記入壓縮綜合資產負債表中的其他非流動負債。在…2021年3月31日和2020年12月31日，包括在非流動負債中的遞延收入的非流動部分為#美元。
在…2021年3月31日，分配給與未履行或部分未履行的客户合同有關的其餘履約義務的交易價格總額約為#美元。
對本年度確認的收入的調整三截至2008年底的幾個月2021年3月31日和2020上期已履行(或部分履行)的履約增加了#美元。
獲得或履行合同的費用
該公司利用增量成本獲得或履行與客户的合同，包括直接銷售佣金和相關費用，當它預計將收回這些成本時。與這些資本化成本相關的攤銷費用在與產生成本的收入相關的期間確認。總資本化直接銷售佣金成本包括在預付費用和附帶的簡明綜合資產負債表中的其他流動資產中。2021年3月31日和2020年12月31日它的價格是美元。
當某些符合條件的初始項目成本與合同直接相關，這些成本產生或增加了公司未來將用於履行履約義務的資源，並且預計成本將被收回時，某些符合條件的初始項目成本將被資本化。這些成本主要包括與安裝系統和流程有關的過渡和設置成本，以及其他符合資本化條件的遞延履行成本。資本化成本按照與資產相關的服務轉移給客户的方式攤銷，並記為收入成本的一個組成部分。該公司提供與特定預期合同有關的服務還會產生一定的直接成本。本公司確認該等成本為營收成本的一部分，其時間取決於確定一項合同安排。在報告期末，本公司評估其遞延成本，以確定其可能的可回收性。在隨附的簡明合併資產負債表中計入預付費用和其他流動資產以及其他非流動資產的遞延成本餘額 是不重要的，截至2021年3月31日和2020年12月31日本公司確認遞延成本減值時，應確認遞延成本。不是他們不再有未來的好處，而且是不是不再是可回收的。有一天是這樣的。不是*與列報期間資本化成本相關的減值損失。
該公司確實是這樣做的。不當承諾的貨物或服務轉讓給客户與客户為該貨物或服務付款之間的時間預期為一一年或更短的時間。該公司對其每一項創收安排進行了評估，以確定是否存在重要的融資部分，並確定了其合同是否存在不包括一項重要的融資部分三截至的月份2021年3月31日和2020.
3.與Advantest和關聯方交易的戰略合作伙伴協議
在……上面2020年7月29日，本公司通過其全資子公司Advantest America，Inc.(本文統稱為“Advantest”)與Advantest Corporation建立了長期戰略合作伙伴關係，其中包括以下協議。
| ● | 一份證券購買協議，由Advantest購買總計 | |
| ● | 一項修正案#1該特定軟件許可和相關服務協議，日期為2020年3月25日，在獨家商業安排中，公司和Advantest將合作，並且公司最初將在Exkino平臺上託管、開發和維護Advantest專用雲層。在此期間，根據本協議從Advantest確認的分析收入三截至的月份2021年3月31日是$ | |
| ● | 與Advantest修訂並重新簽署的主開發協議，根據該協議，公司和Advantest同意合作擴展或組合其現有技術和新技術，以通過以下方式滿足共同客户的需求一或更多的開發階段，取決於其中規定的某些條件。與本協議相關的成本和開支已經不對這個國家來説意義重大三截至的月份2021年3月31日 | |
| ● | 一份總商業條款和支持服務協議，用於商業化和支持本公司和Advantest的集成產品，這些產品是上述開發協議的結果。與Advantest的商業交易協議相關的成本和開支三截至的月份2021年3月31日 |
有不是自這些精簡合併財務報表發佈之日起，這些協議項下的任何終止事件均未發生。
本公司與Advantest以公平的商業慣例條款進行交易。有關與Advantest簽訂的這些協議的更多信息，請參閲備註3, 與Advantest和關聯方交易的戰略合作伙伴協議，第II部分，項目8.公司年報表格中的“財務報表及補充數據”10-截至2010年底的年度K2020年12月31日.
4.企業合併
在……上面2020年12月1日(收購日期)，公司收購了Cimetrix Inc.(“Cimetrix”)的全部股票。2020總額達$
該公司被要求保留專門指定用於支付預扣金額的現金，該公司已將其歸類為限制性現金。受限現金總額為$
該公司仍在最後敲定收購價格對收購的個別資產的分配。因此，下面列出的估計是初步的，在測算期內可能會發生變化，即。不預計將超過一從收購之日起一年。在計量期內，公司對收購的資產和承擔的負債進行了調整，並與商譽進行了相應的抵銷。在計量期結束時，任何後續調整都計入收益。在.期間三截至的月份2021年3月31日，本公司記錄了對估計公允價值的計價期間調整，該估計公允價值最初記錄於2020,這導致其扣留金額減少了美元。
| 金額 |
| |||||||
| 資產 | ||||||||
| 有形資產的公允價值(包括現金5900美元) | $ | |||||||
| 無形資產公允價值： | ||||||||
| 發達的技術 | ||||||||
| 正在進行的研發 | 不適用 | |||||||
| 客户關係 | ||||||||
| 競業禁止協議 | ||||||||
| 商號和商標 | ||||||||
| 商譽 | 不適用 | |||||||
| 收購的總資產 | $ | |||||||
| 負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | |||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 承擔的總負債 | $ | |||||||
| 採購總價分配 | $ | |||||||
根據合併協議，該公司還將支付約美元。
與收購Cimetrix相關的交易費用為#美元。
就未經審計的預計財務披露而言，收購Cimetrix的財務結果被認為是無關緊要的。
5.資產負債表組成部分
應收賬款
應收賬款包括期末未開票的金額，這些金額預計將在12-月期。包括在應收賬款中的未開票應收賬款總額為#美元。
財產和設備
財產和設備淨額由以下各項組成(以千計)：
| 三月三十一號， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 計算機設備 | $ | $ | ||||||
| 軟體 | ||||||||
| 傢俱、固定裝置和設備 | ||||||||
| 租賃權的改進 | ||||||||
| 實驗室和其他設備 | ||||||||
| 測試設備 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
測試設備包括DFI™在客户地點的資產，這些資產為DFI™的收入做出了貢獻。與DFI™項目建設相關的在建餘額總計為1美元。
商譽和無形資產淨額
這是商譽賬面金額的變化。三截至的月份2021年3月31日具體情況如下(單位：千)：
| 三月三十一號， | ||||
| 2021 | ||||
| 期初餘額 | $ | |||
| 測算期獲取調整(1) | ) | |||
| 期末餘額 | $ | |||
_________________________
| (1) | 商譽調整在測算期內入賬，預提金額相應減少。(見附註4, 企業合併. |
有幾個
無形資產淨額包括以下內容(以千計)：
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 毛 | 網 | 毛 | 網 | |||||||||||||||||||||||
| 期間 | 攜載 | 累計 | 攜載 | 攜載 | 累計 | 攜載 | |||||||||||||||||||||
| (年) | 金額 | 攤銷 | 金額 | 金額 | 攤銷 | 金額 | |||||||||||||||||||||
| 收購的可識別無形資產： | |||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 發達的技術 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 商號和商標 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 專利 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 競業禁止協議 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 正在進行的研發 | * | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
_________________________________
*未攤銷無形資產
該公司預計收購的可識別無形資產的年度攤銷情況如下(以千計)：
| 截至十二月三十一日止的年度： | 金額 | |||
| 2021年(剩餘9個月) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其後 | ||||
| 未來攤銷費用總額 | $ | |||
無形資產在其使用年限內攤銷，除非這些年限被確定為無限期。收購的可識別無形資產的加權平均攤銷期限為
6。租契
該公司根據不可取消的經營租約租賃行政和銷售辦公室以及某些設備，這些租約包含各種續簽選項，在某些情況下需要支付公共區域成本、税金和水電費。這些經營租約在不同的日期到期，截止日期為2028.該公司擁有不是截至時被歸類為融資租賃的租賃2021年3月31日和2020年12月31日.
租賃費用由以下部分組成(以千計)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營租賃費用 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃和可變租賃費用(1) | ||||||||
| 租賃總費用 | $ | $ | ||||||
__________________________
| (1) | 初始期限為12月份或更少為不本公司於資產負債表上列賬，本公司於租賃期內按直線原則確認該等租約的租賃費。列報期間的可變租賃費用主要包括公共區域維護費。 |
補充資產負債表：與經營性資產租賃相關的信息如下：
| 三月三十一號， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營性ROU租約的加權平均剩餘租期(年) | ||||||||
| 經營租賃負債加權平均貼現率 | % | % | ||||||
| 獲得的經營租賃ROU資產(千) | $ | $ | ||||||
截至的經營租賃負債到期日2021年3月31日它們如下(單位：千)：
| 截至十二月三十一日止的年度： | 金額(1) | |||
| 2021年(剩餘9個月) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其後 | ||||
| 未來最低租賃付款總額 | $ | |||
| 減去：利息(2) | ( | ) | ||
| 經營租賃負債項下未來最低租賃付款的現值(3) | $ | |||
| (1) | 自.起2021年3月31日，經營租賃負債總額約為#美元。 | |
| (2) | 使用每次租賃的遞增借款利率計算。 | |
| (3) | 包括經營租賃負債的當前部分#美元 |
7.股東權益
普通股發行
在……上面2020年7月30日，公司發行了
股票回購計劃
在……上面2020年5月28日中國公司的2018股票回購計劃(“2018程序“)，最初採用於2018年5月29日過期了。穿過2020年5月28日大致
在……上面2020年6月4日，公司董事會通過了一項新的股票回購計劃(“2020計劃“)回購最多$
8.員工福利計劃
在……上面2021年3月31日，公司有以下基於股票的薪酬計劃：
員工購股計劃
在……裏面二零零一年七月，該公司採用了一種十-年度僱員購股計劃(經修訂的“購股計劃”)，根據該計劃，合資格的僱員最多可供款至
在此期間，公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型和以下加權平均假設估計了根據購買計劃授予的購買權的公允價值，得出以下加權平均公允價值：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 預期壽命(以年為單位) | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期股息 | ||||||||
| 期內授予購買權的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
在.期間三截至的月份2021年3月31日和2020，總共大約
股票激勵計劃
在……上面2011年11月16日，該公司的股東最初批准了2011股票激勵計劃，該計劃自那時起經過多次修訂和重述，並經公司股東批准(經修訂後，“2011計劃“)。在.之下2011計劃，公司可能向員工、董事、非員工董事和承包商授予股票期權、股票增值權(“SARS”)、股票授予或涵蓋公司普通股的股票單位。根據本計劃為獎勵預留的股份總數為
根據2001該計劃一般會到期。自批出之日起計數年，併成為歸屬並可在-年期間。雖然不是新獎項可能根據2001計劃，根據2001目前尚未完成的計劃條款仍受每個此類計劃條款的制約。
自.起2021年3月31日,
本公司估計根據本條例授予的以股份為本的獎勵的公允價值2011在此期間使用Black-Scholes-Merton期權定價模型的股票計劃。
| 截至三個月 | ||||
| 2020年3月31日 | ||||
| 預期壽命(以年為單位) | ||||
| 波動率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期股息 | ||||
| 期內授予的購股權之加權平均每股公允價值 | $ | |||
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予日根據獎勵的公允價值進行估計，並在授權期內以直線方式確認，通常四年份.與公司股票計劃和員工股票購買計劃相關的税前股票薪酬費用分配如下(單位：千)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 研發 | ||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用(1) | $ | $ | ||||||
____________________
| (1) | 以股票為基礎的薪酬費用在三截至的月份2020年3月31日包括髮放給某些員工的與現金結算的SARS相關的無形費用或信用調整。該公司將這些獎勵計入責任獎勵，金額包括在應計補償和相關福利中。所有尚未解決的嚴重急性呼吸系統綜合症都在第三四分之一2020. |
在財產和設備淨額項下記為資本化軟件開發費用的基於股票的薪酬費用是1美元和1美元
有關本年度股票計劃項下期權的其他資料三截至的月份2021年3月31日，詳情如下：
| 加權 | ||||||||||||||||
| 加權 | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘 | 集料 | ||||||||||||||
| 數量 | 鍛鍊 | 合同 | 內在性 | |||||||||||||
| 選項 | 單價 | 術語 | 價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | 分享 | (年) | (單位：千) | |||||||||||||
| 未償還，2021年1月1日 | $ | |||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 練習 | ( | ) | ||||||||||||||
| 取消 | ||||||||||||||||
| 過期 | ||||||||||||||||
| 出色，2021年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已歸屬和預期歸屬，2021年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使，2021年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
上表中的合計內在價值代表以公司收盤價#美元為基礎的總內在價值。
自.起2021年3月31日，一共是$
年內非既得限制性股票單位活動三截至的月份2021年3月31日具體情況如下：
| 加權 | ||||||||
| 平均資助金 | ||||||||
| 股票 | 日期公允價值 | |||||||
| (單位：千) | 每股 | |||||||
| 非既得利益者，2021年1月1日 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 沒收 | ( | ) | $ | |||||
| 非既得利益者，2021年3月31日 | $ | |||||||
自.起2021年3月31日，一共是$
9.所得税
所得税優惠減少了$
截至以下日期，公司未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)2021年3月31日，是$
估值免税額約為$。
該公司在全球開展業務，因此在美國、聯邦、各州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報單。出於美國聯邦和加利福尼亞州所得税的目的，訴訟時效目前在結束的納税年度仍然開放2017展示和展示2016分別向大家展示。此外，由於NOL結轉索賠，納税年度2013穿過2015 可能接受聯邦審查，所有淨營業虧損和研發信貸結轉可能在未來幾年將會被利用可能接受聯邦和州的審查。公司是不在其任何其他主要外國子公司的管轄範圍內接受所得税審查。
在……上面2021年3月11日年的“美國救援計劃法案”(American Rescue Plan Act)2021(“美國救援計劃”)被簽署成為法律，以提供與正在進行的COVID相關的額外救濟-19大流行。美國救援計劃(American Rescue Plan)包括與Paycheck Protection Program(PPP)相關的條款，包括貸款擴張、固定養老金繳費、過高的員工薪酬，以及廢除在全球範圍內分配利息支出的選舉。在ASC下740,新法例的效力在制定後便會獲得承認。因此，美國救援計劃從本季度開始生效，包括2021年3月11日這些規定確實起到了作用。不對公司的簡明合併財務報表有實質性影響。
10。每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法為淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數量(不包括已發行股票期權和需回購的股票)。稀釋每股淨虧損是使用當期已發行普通股的加權平均數量加上可轉換為普通股的稀釋證券的潛在影響(使用庫存股方法)來計算的，除非這種影響是反稀釋的。以下是計算基本和稀釋每股淨虧損時使用的分子和分母的對賬(除每股金額外，以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 基本加權平均流通股 | ||||||||
| 稀釋期權和限制性股票單位的影響 | ||||||||
| 稀釋加權平均流通股 | ||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對於美國人來説三截至的月份2021年3月31日和2020由於公司處於虧損狀態，每股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同，因為納入潛在普通股將是反稀釋的。
下表列出了符合以下條件的潛在普通股不包括在上面計算的稀釋後每股淨虧損中，因為這樣做在所示時期內將是反稀釋的(以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 未償還期權 | ||||||||
| 非既有限制性股票單位 | ||||||||
| 員工購股計劃 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
11。客户和地理信息
運營部門被定義為企業的組成部分，可獲得關於這些信息的單獨財務信息，由首席運營決策者或團隊定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。
公司首席運營決策者兼首席執行官審查在綜合基礎上提交的離散財務信息，以便定期作出經營決策、分配資源和評估財務業績。因此，本公司認為自己處於運營和報告部門，特別是為半導體和電子行業提供差異化數據和分析解決方案的服務。
該公司從個人客户那裏獲得的收入超過10%佔總收入的比例如下：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 顧客 | 2021 | 2020 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | * | % | |||||
__________________________
*代表少於10%
本公司個人客户的應收賬款總額超過10%應收賬款總額如下：
| 三月三十一號， | 十二月三十一日， | |||||||
| 顧客 | 2021 | 2020 | ||||||
| A | * | % | % | |||||
| B | % | % | ||||||
__________________________
*代表少於10%
根據客户工作地點的位置，按地理區域劃分的客户收入如下(以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 百分比 | 百分比 | |||||||||||||||
| 收入 | 收入的比例 | 收入 | 收入的比例 | |||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||
| 臺灣 | ||||||||||||||||
| 中國 | ||||||||||||||||
| 世界其他地區 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
按地理面積計算的長期資產淨值如下(以千為單位)：
| 三月三十一號， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 世界其他地區 | ||||||||
| 長期資產總額，淨額 | $ | $ | ||||||
12。公允價值計量
公允價值是退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。用於評估金融工具價值的多個假設被稱為投入，併為計量公允價值時使用的投入建立了層次結構，通過要求在可用情況下使用最可觀察的投入，最大限度地利用了可觀察到的投入，最大限度地減少了不可觀察到的投入的使用。可觀察到的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察到的輸入反映了報告實體基於其自己的市場假設進行的定價。這些投入根據公允價值等級進行排序，該等級將用於計量公允價值的估值技術的投入排在優先順序三寬廣的層次。
| 水平1 - | 投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
|
|
|
| 水平2 - | 投入品是活躍市場中類似資產或負債的報價，相同或相似資產或負債在以下市場中的報價不活躍的、報價以外的、主要來源於或得到可觀察到的市場數據證實的、可觀察到的和得到市場證實的投入。 |
|
|
|
| 水平3 - | 投入來自估值技術，在這些技術中一或者更重要的輸入或價值驅動因素是無法觀察到的。 |
下表為本公司按公允價值按經常性基礎計量的資產，截至2021年3月31日和2020年12月31日，以及這些測量的基礎(以千為單位)：
| 公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| 引自 | ||||||||||||||||
| 年價格 | ||||||||||||||||
| 主動型 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 市場： | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 雷同 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||||||
| 三月三十一號， | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||||||
| 資產 | 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 現金等價物 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場共同基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資(可供出售的債務證券) | ||||||||||||||||
| 美國國庫券 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| 引自 | ||||||||||||||||
| 年價格 | ||||||||||||||||
| 主動型 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 市場： | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 雷同 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||||||
| 資產 | 2020 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 現金等價物 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場共同基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資(可供出售的債務證券) | ||||||||||||||||
| 美國國庫券 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2021年3月31日和2020年12月31日，由於現金等價物和短期投資的短期到期日，公司現金等價物和短期投資的攤餘成本接近其公允價值，不是本應對該等證券的公允價值在所述期間產生重大影響的事件或環境變化。有幾個不是已實現或未實現的重大損益，無論是個別的還是合計的。
本公司不時訂立外幣遠期合約，以減低某些外幣貨幣資產及負債受外幣匯率波動影響的風險，主要是第三-當事人應付賬款和公司間餘額。該公司對衝計劃的主要目標是減少與外幣匯率波動相關的收益波動。這些外幣遠期合約的交易對手是本公司認為信譽良好的金融機構，因此，本公司認為交易對手違約的信用風險為不意義重大。這些外幣遠期合約是不指定進行對衝會計處理。
因此，這些合同的公允價值變動作為其他費用(收入)淨額的組成部分計入收益，並抵消外幣計價資產和負債的公允價值變動，該變動也計入其他費用(收入)淨額。對於三截至的月份2021年3月31日，有一個
本公司將這些衍生金融工具按其公允價值計入其簡明綜合資產負債表。公司的外幣遠期合約分類為水平2因為他們是不交易活躍，估值輸入基於類似工具的報價和市場可觀察數據。自.起2021年3月31日和2020年12月31日，該公司擁有不是未平倉遠期合約。他説：
13。承諾和或有事項
與Advantest建立戰略合作伙伴關係-請參閲備註4, 企業合併，用於討論公司在與Advantest的戰略合作伙伴關係下的承諾。
經營租賃。-請參閲備註6, 租契，用於討論公司的租賃承諾。
彌償-公司通常向其客户提供保修，保證其軟件將基本上按照記錄的規範運行，通常期限為90在其產品首次正式交付後的幾天內。本公司還向某些客户提供賠償，使其不受第三-當事人聲稱與其產品的使用有關的知識產權侵權行為。從歷史上看，與這些擔保相關的成本不意義重大。該公司無法估計這些擔保對其未來經營業績的最大潛在影響。
購買義務-本公司與某些供應商有采購義務，以購買在正常業務過程中達成的商品和服務。自.起2021年3月31日，未償還的購買債務總額為#美元。
高級人員及董事的彌償*-在特拉華州一般公司法允許的情況下，本公司已在其公司註冊證書中包括一項條款，以消除其高級管理人員和董事因違反或涉嫌違反其作為高級管理人員或董事的受託責任而承擔的個人賠償責任，但欺詐或其他故意不當行為除外。
此外，本公司的附例規定，本公司須向其高級人員及董事作出彌償，即使本應酌情作出彌償，公司亦須向其高級人員及董事墊支因起訴其高級人員及董事而招致的費用。可能得到賠償。該公司已經與其高級管理人員和董事簽訂了賠償協議，其中包含的條款在某些方面比特拉華州一般公司法中包含的具體賠償條款更為寬泛。賠償協議要求公司向其高級管理人員和董事賠償下列責任可能除因故意屬有罪的失當行為而引致的法律責任外，亦不得因其作為高級人員及董事的身份或服務而引致的費用、預支其因任何法律程序而招致的開支以獲得彌償，以及在按合理條款獲得董事及高級人員保險的情況下獲得董事及高級人員的保險。本公司已獲得董事和高級管理人員責任保險，金額與本公司規模和本公司所在行業的其他公司相當。由於公司的最高義務是不根據本公司章程或其賠償協議中的明文規定，並將取決於未來任何索賠所產生的事實和情況，無法合理估計債務的總最高金額。
法律訴訟：-公司不時會受到正常業務過程中出現的各種索賠和法律程序的影響。當潛在損失可能發生，並且損失可以根據財務會計準則委員會的要求合理估計時，公司將為與訴訟相關的損失進行應計。自.起2021年3月31日，該公司是不任何重大法律程序的當事人，因此不是損失是可能的，而且是不是金額是應計的。
在……上面2020年5月6日，由於中芯國際未能根據一系列合約向PDF支付費用，本公司已向香港國際仲裁中心提起針對中芯國際新技術研發(上海)有限公司(“中芯國際”)的仲裁程序。公司尋求追回未繳費用、一份要求中芯國際日後根據合約支付費用的聲明，以及提起仲裁程序的相關費用。仲裁仍在進行中。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述：
以下對我們財務狀況和經營結果的討論包含符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“可能”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”或“繼續”等術語來識別前瞻性陳述，這些術語或其他類似表述的負面影響。本公司可能提供的任何有關未來財務表現(包括未來收入、收益或增長率)、持續業務戰略、發展前景或執行管理所需時間、與之相關的費用以及與我們的戰略增長機會和合作夥伴關係相關的聲明，包括我們與Advantest Corporation的合作伙伴關係、我們或我們子公司可能採取的行動，以及新冠肺炎疫情對我們業務的持續影響，均屬前瞻性聲明。這些前瞻性陳述只是預測。前瞻性陳述基於對未來事件的當前預期和預測，固有地受到各種風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，這可能導致實際結果與預期或預測的結果大不相同。本文件中包含的所有前瞻性陳述都是基於我們在提交文件之日獲得的信息，我們進一步提醒投資者，我們的業務和財務表現受到重大風險和不確定性的影響。我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述。在評估這些陳述時, 你應該具體考慮各種因素，包括第一項所列的風險因素。“業務”和項目7。在我們於2021年3月11日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。凡提及“我們”、“我們”、“我們的”、“PDF”、“PDF Solutions”或“本公司”時，均指PDF Solutions，Inc.。
概述
我們提供全面的數據解決方案，旨在使整個半導體生態系統的組織能夠提高其產品的產量和質量以及運營效率，從而提高盈利能力。我們的收入來自兩個來源：分析和綜合收益提升。我們的產品包括專有軟件、集成電路(IC)設計的物理知識產權(IP)、電氣測量硬件工具和專業服務。我們主要通過許可費、專業服務的合同收入以及最近越來越多的軟件即服務(SaaS)按時間收費來實現產品的貨幣化。在某些情況下，特別是在我們歷史上的綜合收益階梯(或IYR)項目中，我們還會收到基於價值的版税，我們稱之為Gainshare。我們的產品、服務和解決方案已銷售給集成器件製造商(或IDM)、無晶圓廠半導體公司、鑄造廠、設備製造商、電子製造供應商(或EMS)、原始器件製造商(或ODM)、外包半導體組裝和測試(或OSAT)以及系統公司。
行業趨勢
新冠肺炎疫情對我們和我們的客户的業務運營方式產生了重大影響。例如，美國大多數州和世界上的大多數國家在2020年實施，並可能在可預見的未來繼續不時對人員的實際行動施加限制，以限制新冠肺炎的傳播，包括旅行限制和在家命令。因此，從2020年1月到4月，我們的上海辦事處被暫時關閉，我們的當地員工被限制前往客户地點或訪問我們的其他辦事處。2020年，其他幾個受影響的地點暫時部分或全部關閉，僅為基本活動配備最少的人員，例如，通過我們的美國潔淨室設施支持基本業務。到2020年第三季度，我們在加拿大、法國、韓國和日本的辦事處普遍重新開放，但有一些限制，於2020年底暫時返回。我們正在密切關注新冠肺炎的情況，目前正計劃重新開放我們在美國的公司總部和其他辦事處，重點是我們員工的安全，此外，我們全球的人員繼續受到各種國與國之間的旅行限制，這限制了一些員工前往其他辦事處或客户地點的能力。我們認為，在2020年的大部分時間和2021年第一季度，由於缺乏面對面會面的能力，我們在這些時期向此類客户銷售複雜或新技術可能會變得更加困難。如果我們能再次開始與客户面談，我們可能會提高對這些客户的吸引力。到目前為止，我們能夠不間斷地使用我們的產品和服務，這要歸功於我們分佈在全球各地的員工，他們中的許多人在疫情爆發前就在遠程工作，以及我們原有的基礎設施。, 它支持對我們內部系統的安全訪問。新冠肺炎疫情的總持續時間和全面影響程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展，例如病毒及其變種的最終嚴重程度和傳播率、遏制措施和疫苗接種的範圍和有效性，以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的影響。
某些其他趨勢可能會特別影響我們的分析收入。特別是，Industry 4.0(即第四次工業革命，或製造技術和流程中的自動化和數據交換)和雲計算(即計算資源和數據存儲的按需可用性，無需用户直接主動管理)的融合正在推動半導體和電子製造和分析方面的創新，以及整個生態系統中半導體和電子公司的IT網絡和計算組織的創新。首先，無處不在的無線連接和傳感器技術使任何製造公司都可以擴大其工廠，並可視化其整個生產線。與此同時，每TB數據存儲的成本逐年持續下降。這兩種趨勢的結合意味着收集和存儲的數據比以往任何時候都要多。此外，半導體公司正在努力實時分析這些非常龐大的數據集，以便做出快速決策，從而顯著提高製造效率和質量。與此同時，現場數據存儲的傳統做法正在改變，即使是對高度敏感的數據也是如此。與本地相比，從雲中經濟高效且安全地存儲、分析和檢索海量數據的能力使數據可以在更廣泛的用户羣體中使用，這往往會導致對分析程序的更大需求。後兩種趨勢的結合意味着，有效管理身份管理、物理安全和數據保護的基於雲的分析程序在這些公司的組織中越來越需要洞察力和效率。我們相信，所有這些趨勢都將在未來幾年持續下去。, 採用Industry 4.0和安全雲計算所涉及的挑戰將為我們結合先進的分析功能、成熟和成熟的支持基礎設施以及專業服務來配置我們的產品以滿足客户的特殊需求創造機會。
其他業務趨勢可能會繼續特別影響我們的綜合收益階梯收入。在過去的幾年裏，10 nm和7 nm等前沿節點的邏輯代工市場發生了重大變化。領先的鑄造廠繼續主導着市場份額，因為在某些情況下，其他鑄造廠的開工時間要麼晚於最初的預測。這一趨勢可能會繼續對我們在這些節點上的綜合收益率斜坡業務產生負面影響。我們預計，大多數邏輯代工廠將投資於28 nm和14 nm等較老工藝節點的衍生產品，以獲取額外價值，因為他們的許多客户不會因為技術障礙或經濟限制而轉向先進節點。參與前沿節點的代工廠預計將繼續投資於新技術，如存儲器、封裝、多圖案和EUV光刻，以及工藝控制和可變性管理方面的新創新。我們預計中國在半導體領域的投資將繼續。為了讓這些趨勢為我們提供機會，通過利用電氣表徵來增加我們的業務，中國半導體制造商將需要增加其在先進技術節點上的生產量，並繼續與外國供應商接洽，前提是遵守不斷變化的美國出口限制。由於這些市場發展，我們選擇將我們的資源和投資集中在分析的產品、服務和解決方案上。
還有其他商業趨勢可能會普遍影響我們的商機。例如，隨着每一代新產品對性能更高、功耗更低、成本更低、尺寸更小的產品的需求不斷增長，對消費電子、通信設備和高性能計算的需求繼續推動半導體行業的技術創新。此外，計算系統和移動設備的進步繼續推動對更高容量存儲芯片的需求。為了滿足這些需求，IC製造商和設計者不斷面臨挑戰，即通過設計和製造具有更多嵌入式應用的IC來提高其IC的整體性能，從而在降低每晶體管功耗和成本的同時創造更大的功能。隨着這一趨勢的繼續，各公司將不斷面臨挑戰，以提高工藝能力，以最大限度地減少隨機和系統的成品率損失，從而以最佳方式生產IC，這是由於設計與其各自的製造工藝之間缺乏兼容性所致。我們相信，這些困難將繼續產生對我們的產品和服務的需求，以解決IC產品生命週期中的產量損失問題。
拜登美國總統政府的初步決定證實了美國政府兩黨共識的連續性，支持在貿易實踐和經濟事務、國家安全和人權方面加強與中國的對抗。拜登政府將技術視為戰略競爭領域，美國及其盟友必須在這一領域領先於中國。美國政府重申了美國政府在半導體、人工智能和5G技術以及保護美國供應鏈方面的共識。作為優先努力。美國政府現在似乎可以通過爭取盟國在先進開發和保護方面的合作，加強美國正在進行的努力，以防止中華人民共和國使用美國和盟國的預付款。前美國總統政府擴大和加強了出口管制和制裁，包括將許多中華人民共和國公司添加到美國出口管理條例(EAR)實體名單中。這些清單將供應限制為受耳朵影響的項目的指定人員。*經過內部評估後，我們確定我們的大部分軟件產品不是美國原產的，因此不受耳朵的影響。我們的標準運營包括開發、分發流程、軟件下載站點以及分佈在世界各地的專業服務中心和流程，以更好地為我們的客户服務。儘管如此，一些客户還是向我們表達了擔憂，認為美國政府的持續行動可能會中斷他們利用我們的產品或服務的能力。美國和中華人民共和國政府在貿易和安全問題上的持續緊張或對這種緊張關係的看法可能會導致國際貿易中斷或減少，阻礙或阻止客户的購買活動, 並對我們在中國的銷售和財務業績產生負面影響。
我們與Advantest的戰略合作伙伴關係
2020年7月29日，我們通過其全資子公司Advantest America，Inc.(統稱為“Advantest”)與Advantest Corporation建立了戰略合作伙伴關係，其中包括：(I)一份重要協議，幫助我們為Advantest工具開發基於雲的應用程序，利用我們的Exinio軟件分析平臺；(Ii)一項商業協議，規定將Advantest的測試應用程序和我們的Exinio平臺相結合的開發工作產生的解決方案授權給第三方；(Iii)為期5年的雲以及(Iv)購買3,306,924股我們的普通股，總收益為6,520萬美元。在購買股票的同時，Advantest公司還簽訂了多年投票和鎖定協議。
我們達成了這一合作伙伴關係，將測試和測量解決方案擴展到整個半導體價值鏈。我們相信，將我們的Exkino平臺與Advantest的先進測試設備相結合，將為Advantest工具用户提供連接、測試、測量和分析半導體價值鏈中任何位置的工具產生的製造數據的能力，從而幫助客户提高產量並降低測試成本。此外，我們相信，與Advantest的技術合作，與其客户關係的直接聯繫，以及其全球足跡的廣度，將使我們能夠加快我們的技術路線圖和客户在整個供應鏈上採用我們的人工智能驅動的數據分析解決方案。
Cimetrix收購
2020年12月1日，我們完成了對Cimetrix Inc.的收購。Cimetrix Connectivity產品與我們利用機器學習的Exinio平臺相結合，旨在使IC、組裝和設備製造商客户能夠從他們的工具中提取更多情報，而不僅僅是數據，從而以更低的製造成本製造更可靠的芯片和系統。有關此次收購的更多信息，請參閲注4。企業合併，請參閲我們的10-Q表格季度報告的簡明綜合財務報表。
金融亮點：*
截至2021年3月31日的三個月的財務要點如下：
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總收入為2420萬美元，與截至2020年3月31日的三個月相比增加了300萬美元，增幅為14.4%。分析收入為1940萬美元，與截至2020年3月31日的三個月相比增加了610萬美元。Analytics收入的增長主要是由我們分析和連接產品的收入增加推動的。與去年同期相比，集成收益階梯收入減少了310萬美元，這主要是因為固定費用合約的工作時間減少，以及14 nm和28 nm技術節點的Gainshare版税收入減少。 |
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與截至2020年3月31日的三個月相比，收入成本增加了220萬美元，主要原因是人員相關成本增加，原因是收購Cimetrix導致員工人數增加，雲交付相關成本，其他收購的無形資產的攤銷，以及軟件維護費用，但被直接成本的下降(主要是硬件費用、運輸成本和推遲合同成本的時間)部分抵消，以及全球新冠肺炎疫情導致的商務旅行減少導致的差旅費用減少。 |
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淨虧損為760萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為50萬美元。淨虧損的增加主要是由於收入成本增加，主要與我們的研發、銷售和營銷活動有關的運營費用，與分包商成本有關的一般和行政費用，法律費用，會計和相關費用，以及所得税費用的增加，但被總收入以及利息和其他費用(收入)淨額的增加部分抵消。 |
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截至2021年3月31日，現金、現金等價物和短期投資從2020年12月31日的1.453億美元減少到1.323億美元，減少了1300萬美元，這主要是由於我們的經營活動、購買財產和設備以及回購普通股所使用的現金。“ |
關鍵會計政策和估算
參見附註1，重要會計政策摘要，請參閲我們的Form 10-Q季度報告的簡明合併財務報表，以描述最近的會計聲明和會計變更，包括預期採用日期和對我們的簡明合併財務報表的估計影響(如果有)，以及管理層對截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第二部分第7項中包含的財務狀況和運營結果的討論和分析。
在截至2021年3月31日的前三個月，我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的作為我們的關鍵會計政策和估計的項目，在管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中披露的項目沒有實質性變化。
以下是我們使用的更重要的會計政策和方法的簡要討論。
一般信息
我們對我們的財務狀況、經營結果和現金流的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表，這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。我們編制這些綜合財務報表需要我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期間報告的資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。最重要的估計和假設涉及收入確認、包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值，以及遞延税項資產的變現。在不同的假設或條件下，實際金額可能與此類預估不同。
收入確認
我們的收入來自兩個來源：分析和綜合收益提升。
分析收入
分析收入來自以下主要產品：獨立軟件產品的許可證和服務(主要由Exkino和Cimetrix產品組成)、SaaS(主要由Exkino產品組成)以及不包括基於客户成品率成就的績效激勵的DFI™和Cv®系統。
獨立軟件的收入根據許可證是永久許可還是基於時間的許可來確認。如果軟件許可與我們提供的服務不同，永久(一次性收費)許可軟件在協議開始時即被確認，即控制權轉移給客户。合同後支持的收入在合同期限內以直線方式確認，因為我們在合同期限內提供(I)支持和(Ii)未指明的軟件更新。基於時間的許可軟件的收入分配給每個履行義務，並按如下方式在某個時間點或隨時間確認。許可證組件在控制權移交給客户時確認，合同後支持組件在合同承諾期限內按比例確認。對於具有許可證、支持和其他服務的任意組合的合同，不同的履行義務將單獨入賬。對於有多個履約義務的合同，我們使用歸屬於每個履約義務的獨立銷售價格(或SSP)，在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。
SaaS安排的收入允許在合同確定的一段時間內使用基於雲的軟件產品或服務，而不需要擁有軟件，在服務首次向客户提供之日起的訂閲期內，SaaS安排的收入被計入訂閲，並以直線方式按比例確認為收入。
不包括基於客户良率成就的績效激勵的DFI™和CCV®系統的收入主要在提供服務時確認。如果有不同的績效義務，我們會根據客户的SSP將收入分配給所有交付件。對於這些具有多個履約義務的合同，我們可以使用歸屬於每個履約義務的SSP，在相對的基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。在沒有離散履約義務的情況下，從歷史上看，收入主要確認為使用基於成本或工時投入的完工百分比法提供的服務，以最適當的衡量合同完成進度的方法為準。完工百分率的估計方法很複雜，受許多變量的影響，這些變量需要做出重大判斷。
綜合收益與收入之比
綜合收益提升收入來自我們的收益提升合作，其中將包括Gainshare或其他基於客户收益成就的業績激勵。
這些基於項目的合同下的收入是在特定的時間段內交付的，通常是按固定時間表支付的固定費用部分，在使用基於成本或勞動力投入的完工百分比方法(以最合適的衡量合同完成進度的方法之一)執行服務時確認。如果有不同的履約義務，我們可以根據所有可交付件的SSP將收入分配給所有可交付件，並使用SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。(注：如果有不同的履約義務，我們可以根據各自的SSP將收入分配給所有可交付件，並使用SSP將合同的交易價格相對分配給每個履約義務。與為分析收入貢獻的DFI™和VCV®系統提供的服務類似，由於在這些安排中執行的工作的性質，完成百分比方法的估計是複雜的，並且受許多需要重大判斷的變量的影響。
收益階梯合同中包含的Gainshare特許權使用費是一項可變費用，與固定費用服務期結束後繼續使用我們的IP有關，基於客户的實際收益成就。來自Gainshare的收入取決於我們的客户達到特定的生產收益水平。收益分享特許權使用費期限通常在交付所有合同服務和履行義務之後。我們將GainShare記錄為基於使用的使用費，該使用費源於客户對知識產權的使用，並記錄在使用發生的同一時期。
所得税
我們被要求評估我們是否“更有可能”變現我們的遞延税項資產。如果我們認為它們不太可能在適用於這類資產的到期日之前完全變現，那麼在我們認為復甦的可能性不大的情況下，我們必須建立估值津貼。根據所有可用的證據，無論是正面的還是負面的，我們確定2020年第四季度我們的聯邦和州遞延税淨資產(DTA)適合全額估值津貼，主要原因是截至2020年12月31日的12個季度累計虧損增加，近期預測賬面虧損，以及我們在2022年底開始到期之前不利用税收屬性的可能性。截至2021年3月31日和2020年12月31日，估值津貼約為4190萬美元。我們將繼續評估對估值津貼的需求，並可能在未來一段時間內根據事實的變化(例如，12季度累計利潤、重要的新收入等)改變我們的結論。如果我們得出結論認為，我們更有可能利用我們在美國的部分或全部DTA，我們將釋放部分或全部估值津貼，我們的税收撥備將在我們做出這樣的決定期間減少。
我們會考慮正面及負面的證據，包括我們的歷史財務表現、對未來應税收入的預測、現有應税暫時性差異的未來逆轉、税務籌劃策略及任何結轉可用性，來評估我們的直接扣減安排的變現能力。在評估估值免税額的需要時，我們根據管理層批准的業務計劃估計未來的應納税所得額。這一過程涉及管理層對假設的重大判斷，這些假設可能會根據税法的變化或未來預計經營業績與實際結果之間的差異而在不同時期發生變化。當期遞延税項淨額(減去抵銷估值免税額)的變動透過所得税撥備入賬，並可能對綜合綜合全面損益表產生重大影響。
我們的所得税計算基於適用的美國聯邦、州或外國税法。然而，我們的税務申報要接受各自税務機關的審計。因此，我們根據我們對是否應繳納額外税款以及在多大程度上應繳納額外税款的估計，在此類估計更有可能持續的情況下確認納税義務。如果一個不確定的所得税狀況持續的可能性低於50%，它將不被確認。如果最終納税負債與最初應計金額不同，增加或減少的金額將作為所得税費用或收益記錄在綜合全面損失表中。-於2021年3月31日，我們的國際子公司的未分配收益並未計提遞延税項。我們打算將我們非美國子公司的收益無限期地再投資於這些業務。因此，截至2021年3月31日，我們沒有為外國子公司的收益撥備任何外國預扣税。根據2017年減税和就業法案實施的全球無形低税收入和規則，我們外國子公司的收益在美國應納税。
包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值
當一項收購的購買代價超過截至收購日的有形和已確認無形資產淨值的公允價值時，我們會記錄商譽。我們有一個運營部門和一個運營單元。我們在每個歷年第四季度或更頻繁地對商譽進行年度減值評估(如果需要的話)，以確定是否存在任何事件或情況，如商業環境的不利變化或整體行業需求的下降，這表明報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，包括商譽。如果事件或情況沒有表明報告單位的公允價值低於其賬面價值，則商譽不會被視為減值，也不需要進一步測試。如果賬面價值超過其公允價值，減值損失將被確認為等於超出的金額，但以商譽總額為限。截至2021年3月31日的三個月沒有商譽減損。
我們的長期資產(不包括商譽)包括財產、設備和無形資產。我們定期檢查我們的長期資產的減值情況。.對於待持有和使用的資產，只要發生事件或環境變化表明長期資產組的賬面價值可能無法收回，我們就會啟動審查。資產組的可回收能力是通過將其賬面金額與資產組預期產生的預期未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果確定某一資產組不可收回，則在該資產組的賬面金額超過其公允價值的金額中計入減值損失。截至2021年3月31日的三個月，長期資產沒有減值。
近期會計公告與會計變更
參見附註1，重要會計政策摘要，請參閲我們的10-Q表格季度報告的簡明合併財務報表，以描述最近的會計聲明和會計變更，包括預期採用日期和對我們的簡明合併財務報表的估計影響(如果有的話)。
經營成果
討論截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的財務數據
收入、收入成本和毛利率
| 截至3月31日的三個月， |
變化 |
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| 2021 |
2020 |
$ |
% |
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| (千美元) |
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| 收入： |
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| 分析 |
$ | 19,393 | $ | 13,248 | $ | 6,145 | 46 | % | ||||||||
| 綜合產量梯度 |
4,807 | 7,910 | (3,103 | ) | (39 | )% | ||||||||||
| 總收入 | $ | 24,200 | $ | 21,158 | $ | 3,042 | 14 | % | ||||||||
| 收入成本 |
10,663 | 8,487 | 2,176 | 26 | % | |||||||||||
| 毛利 |
$ | 13,537 | $ | 12,671 | $ | 866 | 7 | % | ||||||||
| 毛利率 |
56 | % | 60 | % | ||||||||||||
| 分析收入佔總收入的百分比 |
80 | % | 63 | % | ||||||||||||
| 綜合收益階梯收入佔總收入的百分比 |
20 | % | 37 | % | ||||||||||||
分析收入
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，分析收入增加了610萬美元。Analytics收入的增長主要是由以下因素推動的820萬美元的增量ASE來自我們的分析和連接產品的收入減少，但由於多個合同和客户的工作時間減少，表徵產品和服務的收入減少了210萬美元，這一降幅被抵消。
綜合收益階梯收入
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的綜合產量梯度收入減少了310萬美元，這主要是由於固定費用合約的工作時間減少，以及14 nm和28 nm技術節點的Gainshare特許權使用費收入減少。
我們的綜合產量梯度收入可能會繼續在不同時期波動，這主要是由於Gainshare特許權使用費的貢獻，這取決於許多我們無法控制的因素，包括我們的客户在我們生產Gainshare的設施繼續生產IC，我們的客户持續的產量提高，以及我們簽訂包含Gainshare的新合同的能力。
我們的分析和集成良率梯度收入在未來可能會波動，這取決於許多因素，包括半導體行業對我們的產品、服務和解決方案的持續接受程度、現有客户和新客户購買的時機、現有客户的取消以及我們吸引新客户和滲透新市場的能力，以及對我們現有客户基礎的進一步滲透。如果我們的任何重要客户重新談判先前存在的合同承諾，包括由於其自身業務的不利變化，未來結果的波動也可能發生。
收入成本
收入成本包括提供和支持我們的服務所產生的成本、與許可我們的軟件相關的確認成本以及所獲得技術的攤銷。服務成本包括材料、員工薪酬和相關福利、管理費用、差旅和分配的設施相關成本。軟件許可成本包括與許可第三方軟件相關的成本，這些第三方軟件由我們在解決方案合約中向客户提供服務時使用，或與我們的軟件產品一起銷售。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的收入成本增加了220萬美元，這主要是因為：(I)由於收購Cimetrix導致員工人數增加，福利成本上升，以及功績增加，與人員相關的成本增加了190萬美元，(Ii)雲交付和軟件版税以及許可證費用增加了50萬美元，以及(Iii)其他收購的無形資產攤銷增加了40萬美元運輸成本和推遲合同成本的時間，以及(Ii)由於全球新冠肺炎疫情導致商務旅行費用減少，差旅費用減少了20萬美元。
毛利率
截至2021年3月31日的三個月的毛利率為56%，而去年同期為60%。由於截至2021年3月31日的三個月毛利率較低，主要原因是來自Gainshare特許權使用費的綜合收益階梯收入較低，以及收入成本的增加。
運營費用：
研究與開發
| 截至3月31日的三個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2021 |
2020 |
$ |
% |
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| 研發 |
$ | 10,841 | $ | 8,590 | $ | 2,251 | 26 | % | ||||||||
| 佔總收入的百分比 |
45 | % | 41 | % | ||||||||||||
研發費用主要包括支持產品開發活動的與人員相關的成本，包括薪酬和福利、外部開發服務、差旅、設施成本分配和基於股票的薪酬費用。
與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的研發費用增加了180萬美元，主要原因是(I)由於收購Cimetrix導致員工人數增加，員工福利成本增加，功績增加和基於股票的薪酬增加，與人員相關的成本增加了180萬美元，(Ii)主要與我們的DFI™、Exkino解決方案以及數據連接和設備控制軟件有關的分包商費用增加了60萬美元，以及(Iii)雲服務增加了10萬美元部分抵消的是：(I)軟件維護費用減少20萬美元；(Ii)由於全球新冠肺炎大流行導致商務旅行減少，差旅費用減少10萬美元。
我們預計，由於產品開發項目的時間安排，我們的研發費用將在一段時間內以絕對美元計算波動。
銷售、一般和行政
| 截至3月31日的三個月， |
變化 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2021 |
2020 |
$ |
% |
||||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
$ | 9,464 | $ | 7,895 | $ | 1,569 | 20 | % | ||||||||
| 佔總收入的百分比 |
39 | % | 37 | % | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用主要包括銷售、營銷以及一般和行政人員的薪酬和福利、法律和會計服務、營銷溝通、差旅和設施成本分攤以及基於股票的薪酬費用。
與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的銷售、一般和行政費用增加了90萬美元，這主要是因為：(I)由於收購Cimetrix導致員工人數增加，員工福利成本增加，功績增加和基於股票的薪酬增加，與人員相關的成本增加了90萬美元，(Ii)設施和IT相關成本(包括租金和折舊費用)增加了40萬美元，(Iii)分包商費用增加了30萬美元，(Iv)法律費用增加了20萬美元主要涉及就有爭議的客户合同進行國際仲裁程序的法律服務費，以及(V)會計和財務相關費用增加20萬美元，但因(I)一般法律費用減少30萬美元和(Ii)差旅費用減少10萬美元而部分抵消。
我們預計，由於成本控制舉措，我們的銷售、一般和管理費用將在不同時期以美元絕對值波動，以支持我們未來的銷售努力。
其他已購入無形資產的攤銷
| 截至3月31日的三個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2021 |
2020 |
$ |
% |
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| 其他已購入無形資產的攤銷 |
$ | 314 | $ | 173 | $ | 141 | 82 | % | ||||||||
其他收購的無形資產的攤銷包括因某些業務合併而獲得的無形資產的攤銷。與去年同期相比，截至2021年3月31日的前三個月其他收購的無形資產攤銷增加，主要是與收購Cimetrix相關的其他收購的無形資產的攤銷有關。
利息和其他費用(收入)，淨額
| 截至3月31日的三個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2021 |
2020 |
$ |
% |
||||||||||||
| 利息和其他費用(收入)，淨額 |
$ | (441 | ) | $ | 20 | $ | (461 | ) | 2,305 | % | ||||||
利息和其他費用(收入)，淨額，主要包括利息收入，外幣遠期合約的損益，以及外幣交易的匯兑損益。
與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的利息和其他費用(收入)淨額增加，這主要是由於外匯匯率的淨有利波動增加，與外幣遠期合同相關的損失減少，但部分被利率下降導致的利息收入減少所抵消。
所得税費用(福利)
| 截至3月31日的三個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2021 |
2020 |
$ |
% |
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| 所得税費用(福利) |
$ | 956 | $ | (3,479 | ) | $ | 4,435 | (127 | )% | |||||||
與去年同期相比，截至2021年3月31日的前三個月所得税支出增加，主要原因是根據2020年3月27日通過的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)的規定，2020年第四季度記錄的美國遞延税淨資產的全額估值津貼，以及2020年第一季度記錄的一次性福利。
*流動性和資本資源
截至2021年3月31日，我們的營運資本(定義為流動資產總額減去流動負債總額)為143.3美元，而截至2020年12月31日的營運資本為1.512億美元。截至2021年3月31日，現金和現金等價物以及短期投資總額為132.3美元，而截至2020年12月31日，現金和現金等價物總額為145.3美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們海外子公司持有的現金和現金等價物分別為640萬美元和400萬美元。我們相信，我們現有的現金資源和預期的運營資金將滿足我們的現金需求，為我們的運營活動、資本支出和至少未來12個月的其他義務提供資金。
全球新冠肺炎大流行對流動性和資本資源沒有重大影響。
Cimetrix收購
公司普通股回購
2020年6月4日，公司董事會通過了一項新的股票回購計劃(“2020計劃”)，在未來兩年內在公開市場和私下協商的交易中回購至多2500萬美元的公司普通股，包括通過規則10b5-1計劃。在截至2021年3月31日的三個月裏，根據2020年計劃，以每股18.01美元的平均價格回購了251,212股票，總價格為450萬美元。
現金流數據
下表彙總了我們在報告期間的現金流(以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2021 |
2020 |
$CHANGE |
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| (單位：千) |
||||||||||||
| 淨現金流由(用於)： |
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| 經營活動 | $ | (8,325 | ) | $ | 5,380 | $ | (13,705 | ) | ||||
| 投資活動 |
56,417 | (2,068 | ) | 58,485 | ||||||||
| 融資活動 |
(4,497 | ) | (507 | ) | (3,990 | ) | ||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(104 | ) | (25 | ) | (79 | ) | ||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 43,491 | $ | 2,780 | $ | 40,711 | ||||||
經營活動提供(用於)的淨現金流量
截至2021年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金流量包括經某些非現金項目調整後的淨虧損，這些非現金項目主要包括折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出和遞延税項資產，以及營業資產和負債的淨變動率。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月經營活動的現金流減少了1370萬美元，主要是由於營業資產和負債的淨變化減少了680萬美元，淨虧損增加了710萬美元，但淨虧損的非現金調整增加了70萬美元，這主要是由於收購的無形資產攤銷增加了50萬美元。截至2021年3月31日的三個月營業資產和負債淨變化的主要貢獻者如下：
| ● |
預付費用和其他流動資產減少了280萬美元，主要是由於與我們的固定價格服務合同相關的合同資產的記賬時間。 |
|
| ● | 應付賬款減少410萬美元，主要原因是發票的付款時間。 | |
| ● | 應計薪酬和相關福利減少210萬美元，主要是由於支付應計獎金和應計工資税的時間安排； | |
| ● | 超過已確認收入和遞延收入的賬單總額減少了300萬美元，這主要是由於賬單和收入確認的時機所致。 |
投資活動提供(用於)的淨現金流量
與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，投資活動提供的現金增加了5850萬美元。截至2021年3月31日的三個月，主要與短期投資到期收益6,800萬美元有關的投資活動提供的現金，被購買1,100萬美元的短期投資以及購買60萬美元的物業和設備所抵消。*截至2020年3月31日的三個月，用於投資活動的現金流與購買的210萬美元的物業和設備有關，這些物業和設備主要與我們的DFI™解決方案的建設以及我們研發實驗室和潔淨室的擴建有關。
企業融資活動中使用的淨現金流
截至2021年3月31日的三個月，用於融資活動的現金淨額比去年同期增加了400萬美元。截至2021年3月31日的三個月，用於融資活動的現金淨額主要包括用於回購普通股的450萬美元和與股票獎勵股票淨結算相關的150萬美元的現金支付，部分被我們2001年員工股票購買計劃(修訂後的“購買計劃”)和行使股票期權的150萬美元的收益所抵消。融資活動中使用的淨現金主要包括150萬美元的現金支付，與股票獎勵的淨股票結算相關的税款，部分被我們購買計劃和行使股票期權的100萬美元的收益所抵消。
關聯方交易
請參閲附註3，與Advantest和關聯方交易的戰略合作伙伴協議，請參閲本季度報告的簡明合併財務報表(Form 10-Q)，以討論公司與Advantest之間的關聯方交易。
表外協議：
我們沒有任何表外安排，沒有對特殊目的實體的投資，也沒有未披露的借款或債務。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨三種主要的市場風險：信用風險和交易對手風險、外幣匯率風險和利率風險。下面討論我們面臨的與利率和外幣匯率變化相關的市場風險。我們目前沒有任何股權投資，我們預計在可預見的未來也不會擁有任何股權投資。本討論包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。由於多種因素的影響，實際結果可能會有很大不同。
利率風險和信用風險。截至2021年3月31日，我們擁有現金、現金等價物和短期投資1.323億美元。現金和現金等價物由現金和高流動性貨幣市場工具組成，短期投資由美國國庫券組成。我們預計我們的經營業績或現金流不會受到我們投資組合的市場興趣突然變化的影響。假設市場利率比2021年3月31日生效的市場利率提高100個基點，將導致這些投資的公允價值大幅下降，這不會對我們的財務狀況或運營業績產生重大影響。
在2021年3月31日和全年定期，我們在各種運營賬户中的現金餘額都超過了聯邦保險的限額。我們通過評估與我們投資的金融機構的信譽來限制對任何一家金融機構的信用敞口。
外匯和外匯風險。*我們國際辦事處的某些應付款是以當地貨幣計價的，包括歐元、日元和人民幣。因此，我們的一部分運營支出受到外匯風險的影響。我們不時訂立外幣遠期合約，以減低某些外幣貨幣資產和負債受外幣匯率波動影響的風險。我們不會將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們按公允價值記錄這些遠期合約。這些外幣遠期合約的交易對手是我們認為信譽良好的金融機構，因此，我們認為交易對手違約的信用風險並不大。這些合約的公允價值變動計入收益，作為其他收入(費用)的一部分，淨額並抵消外幣計價貨幣資產和負債的公允價值變動，後者也計入其他收入(費用)淨額。截至2021年3月31日，我們沒有未平倉遠期合約。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務會計官的參與下，評估了截至2021年3月31日，與提交本季度報告Form 10-Q有關的我們在交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”的有效性。根據截至2021年3月31日的評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並根據需要積累並傳達給我們的管理層，以便及時決定所需的披露。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的三個月內，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
在日常業務過程中，我們不時會受到各種索賠和法律訴訟的影響。當潛在損失可能發生，並且損失可以根據FASB的要求合理估計時，我們應計與訴訟相關的損失。在報告期內，我們不是任何重大法律程序的參與方，因此在2021年3月31日沒有可能發生損失，也沒有應計金額。
我們已於2020年5月6日向香港國際仲裁中心提起針對中芯國際新技術研究開發(上海)有限公司(“中芯國際”)的仲裁程序，原因是中芯國際根據一系列合同因PDF未能支付費用。“我們尋求追回未支付的費用、要求中芯國際在未來根據合同支付費用的聲明以及與提起仲裁程序相關的費用。仲裁仍在進行中。”
第1A項風險因素
截至本季度報告Form 10-Q的日期，與我們於2021年3月11日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。任何此類因素都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。我們可能會在未來提交給證券交易委員會的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
回購公司股權證券股份。
2020年6月4日，公司董事會通過了一項股票回購計劃(“2020計劃”)，在未來兩年內在公開市場和私下協商的交易中回購至多2500萬美元的公司普通股，包括通過規則10b5-1計劃。
下表列出了在截至2021年3月31日的三個月內，本公司或代表本公司或任何“關聯買家”(該術語在交易法10b-18(A)(3)條中定義)根據2020計劃購買我們的普通股的相關信息。根據2020計劃，仍有2050萬美元的普通股可供未來回購。
| 近似值 |
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| 總數 |
美元 |
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| 的股份 |
價值 |
|||||||||||||||
| 購得 |
分享 |
|||||||||||||||
| 總計 |
作為 |
可能還會是 |
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| 數量 |
公開 |
購得 |
||||||||||||||
| 股票 |
平均值 |
宣佈 |
在……下面 |
|||||||||||||
| 購得 |
支付的價格 |
節目 |
節目 |
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| 期間 |
(單位：千) |
每股 |
(單位：千) |
(單位：千) |
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| 2021年1月1日至2021年1月31日 |
— | $ | — | — | $ | 25,000 | ||||||||||
| 2021年2月1日至2021年2月28日 |
69 | $ | 18.18 | 69 | $ | 23,747 | ||||||||||
| 2021年3月1日至2021年3月31日 |
182 | $ | 17.94 | 182 | $ | 20,477 | ||||||||||
| 總計 |
251 | $ | 18.01 | 251 | ||||||||||||
項目3.高級證券違約
沒有。沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| 展品 數 |
|
描述： |
| 31.01 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》規則13a-14(A)和15d-14(A)對主要高管的認證。† |
|
|
|
|
| 31.02 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對主要財務和會計官員的認證。† |
|
|
|
|
| 32.01 |
|
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條的認證。** |
|
|
|
|
| 32.02 |
|
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條的認證。** |
|
|
|
|
| 101 |
|
以下財務報表摘自公司截至2021年3月31日的季度10-Q表格，格式為內聯XBRL格式：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合全面損失表，(Iii)簡明股東權益簡明綜合報表，(Iv)簡明綜合現金流量表和(V)簡明綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。† |
|
|
|
|
| 104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。† |
__________________________
| † |
謹此提交。 |
| ** | 有傢俱，沒有歸檔。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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|
PDF解決方案公司 |
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|
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|
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| 日期：2021年5月6日 |
由以下人員提供： |
約翰·K·基巴里安(John K.Kibarian) |
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|
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|
約翰·K·基巴里安 |
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總裁兼首席執行官 |
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|
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|
(首席執行官) |
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| 日期：2021年5月6日 |
由以下人員提供： |
/s/s阿德南·拉扎(Adnan Raza) |
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|
阿德南·拉扎 |
|
|
|
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財務執行副總裁兼首席財務官 |
|
|
|
|
(首席財務會計官) |
|