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urementInputApprisedValueMember2021-03-310000805676美國-GAAP：成本評估技術成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成員數2021-03-310000805676美國-GAAP：成本評估技術成員SRT：加權平均成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2021-03-310000805676Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2021-03-310000805676SRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2021-03-310000805676Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2021-03-310000805676SRT：加權平均成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2021-03-310000805676美國-GAAP：房地產會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2021-03-310000805676SRT：最小成員數美國-GAAP：房地產會員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2021-03-310000805676美國-GAAP：房地產會員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2021-03-310000805676SRT：加權平均成員美國-GAAP：房地產會員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2021-03-310000805676Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：應收貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000805676SRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-12-310000805676Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數2020-12-310000805676SRT：加權平均成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-12-310000805676SRT：最小成員數Us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員US-GAAP：MeasurementInputCapRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000805676Us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員US-GAAP：MeasurementInputCapRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數2020-12-310000805676SRT：加權平均成員Us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員US-GAAP：MeasurementInputCapRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000805676美國-GAAP：成本評估技術成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數2020-12-310000805676美國-GAAP：成本評估技術成員SRT：加權平均成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-12-310000805676美國-GAAP：成本評估技術成員SRT：最小成員數Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2020-12-310000805676美國-GAAP：成本評估技術成員SRT：加權平均成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2020-12-310000805676Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-12-310000805676SRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-12-310000805676Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-12-310000805676SRT：加權平均成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-12-310000805676美國-GAAP：房地產會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-12-310000805676SRT：最小成員數美國-GAAP：房地產會員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-12-310000805676美國-GAAP：房地產會員Us-gaap:Mark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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
(標記一)
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或

☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_

  
佣金檔案編號1-13006
 
公園國家公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
俄亥俄州 31-1179518
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (國際税務局僱主識別號碼)

北三街50號，郵政信箱3500號紐瓦克,俄亥俄州43058-3500
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(740) 349-8451
(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值雷柏紐約證券交易所美國證券交易所


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

 是*☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是**☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。

是☐*☒

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：16,340,644普通股，每股無面值，於2021年5月5日發行。



公園國家公司
 
內容
 頁面
第一部分：財務信息 
  
項目1.年度財務報表 
  
截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併濃縮資產負債表(未經審計)
4
  
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合簡明損益表(未經審計)
6
  
截至2021年3月31日和2020年3月31日三個月的綜合簡明全面收益表(未經審計)
8
  
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合簡明股東權益變動表(未經審計)
9
  
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計)
10
  
未經審計合併簡明財務報表附註
12
  
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
58
  
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
91
  
項目4.安全控制和程序
91
  
第二部分：其他信息
92 
  
項目1.第三項法律訴訟
92
  
第1A項風險因素
92
  
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
92
  
第三項高級證券違約
93
  
第四項：煤礦安全信息披露
93
  
第5項：其他信息
93
  
項目6.所有展品
93
  
簽名
96

2

縮略語和縮略語詞彙

Park已經確定了以下縮略語列表 以及未經審計的合併簡明財務報表附註和管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中使用的縮略語。

AFS可供出售倫敦銀行間同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
前交叉韌帶信貸損失撥備MSR抵押貸款償還權
津貼信貸損失撥備NAV資產淨值
AOCI累計其他綜合收益NewDominion新道明銀行(NewDominion Bank)
ASC會計準則編碼保監處其他綜合收益
ASU會計準則更新奧利奧擁有的其他房地產
AUCL無資金來源的信貸損失撥備OWS單向銷售
CABFCAB金融公司及其子公司公園公園國家公司及其子公司
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法PBRSU基於業績的限制性股票單位
卡羅萊納聯盟CAB金融公司及其子公司PCD購買的信用惡化
CECL當前預期信用損失PCI購買的信用減值
新冠肺炎新型冠狀病毒PD違約概率
DCF貼現現金流PNB公園國家銀行
FASB財務會計準則委員會購買力平價工資保障計劃
FHLB聯邦住房貸款銀行柔使用權
FRB聯邦儲備銀行非典股票增值權
國內生產總值國內生產總值SBA小企業管理局(Small Business Administration)
GFSC嘉德金融服務公司9月SE Property Holdings，LLC
HPI房價指數TBRSU基於時間的限制性股票單位
HTM持有至到期TDRS問題債務重組
IRLC利率鎖定承諾美國公認會計原則美國公認會計原則
LDA損耗動因分析美國美國
LGD違約造成的損失

3
表的內容
公園國家公司及其子公司
合併簡明資產負債表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)。
                
三月三十一號，
2021		2020年12月31日
資產：  
現金和銀行到期款項$131,357 $155,596 
貨幣市場工具811,918 214,878 
現金和現金等價物943,275 370,474 
投資證券：  
可供出售的債務證券，公允價值(攤銷成本為#美元)1,080,988及$1,007,834分別於2021年3月31日和2020年12月31日，以及不是2021年3月31日信貸損失撥備)
1,115,284 1,059,341 
其他投資證券60,956 65,465 
總投資證券1,176,240 1,124,806 
貸款7,168,745 7,177,785 
信貸損失撥備(86,886)(85,675)
淨貸款7,081,859 7,092,110 
銀行自營人壽保險216,716 216,225 
預付資產110,629 103,523 
商譽159,595 159,595 
其他無形資產8,781 9,260 
房舍和設備，淨值89,533 88,660 
保障性住房税收抵免投資54,168 56,024 
擁有的其他房地產844 1,431 
應計應收利息23,562 24,926 
經營性租賃使用權資產14,177 15,078 
按揭貸款償還權13,635 12,210 
其他21,055 4,699 
總資產$9,914,069 $9,279,021 

4
表的內容
公園國家公司及其子公司
合併簡明資產負債表(未經審計)(續)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

三月三十一號，
2021		2020年12月31日
負債和股東權益：  
存款：  
無息$2,907,020 $2,727,100 
計息5,329,179 4,845,258 
總存款8,236,199 7,572,358 
短期借款305,385 342,230 
長期債務30,000 32,500 
附屬票據187,881 187,774 
對保障性住房税收抵免投資的無資金承諾23,204 29,298 
經營租賃負債15,359 16,053 
表外承付款的信貸損失準備4,066 116 
應計應付利息1,554 3,860 
其他69,150 54,576 
總負債$8,872,798 $8,238,765 
股東權益：  
優先股(200,000授權股份；0已發行股份)
$— $— 
普通股(無面值；20,000,000授權股份；17,623,154於2021年3月31日發行的股票，以及17,623,163(2020年12月31日發行的股票)
458,534 460,687 
留存收益719,230 704,764 
國庫股(1,287,203股票在2021年3月31日和1,308,966(2020年12月31日的股票)
(128,592)(130,766)
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額(7,901)5,571 
股東權益總額1,041,271 1,040,256 
總負債和股東權益$9,914,069 $9,279,021 

見未經審計的綜合簡明財務報表附註
5
表的內容
公園國家公司及其子公司
合併簡明損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

截至三個月
三月三十一號，
 20212020
利息和股息收入：  
貸款利息和手續費$78,737 $80,687 
以下各項的利息及股息：  
美國政府支持的實體和其他應納税證券的義務4,256 5,531 
各州和政區的義務--免税2,037 2,200 
其他利息收入143 491 
利息和股息收入合計85,173 88,909 
利息支出：  
存款利息：  
活期存款和儲蓄存款386 6,342 
定期存款1,584 4,285 
借款利息：  
短期借款183 462 
長期債務2,286 1,537 
利息支出總額4,439 12,626 
淨利息收入80,734 76,283 
信貸損失準備金(追回)(4,855)5,153 
扣除(收回)信貸損失準備金後的淨利息收入85,589 71,130 
其他收入：  
信託活動收入8,173 7,113 
存款賬户手續費2,054 2,528 
其他服務收入9,617 3,766 
借記卡手續費收入6,086 4,960 
銀行自營壽險收入1,165 1,248 
自動取款機收費530 412 
OREO銷售虧損，淨額(33)(196)
權益證券淨收益(虧損)1,810 (973)
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分2,038 1,988 
雜類2,649 1,640 
其他收入合計34,089 22,486 
 

6
表的內容
公園國家公司及其子公司
綜合簡明損益表(未經審計)(續)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

截至三個月
三月三十一號，
 20212020
其他費用：  
薪金$29,896 $28,429 
僱員福利10,201 10,043 
入住費3,640 3,480 
傢俱和設備費用2,610 4,319 
數據處理費7,712 2,492 
專業費用和服務5,664 7,066 
營銷1,491 1,486 
保險1,691 1,550 
溝通1,122 1,155 
國税支出1,108 1,145 
無形資產攤銷479 606 
雜類2,251 4,505 
其他費用合計67,865 66,276 
所得税前收入51,813 27,340 
所得税8,982 4,968 
淨收入$42,831 $22,372 
普通股每股收益：
基本信息$2.63 $1.37 
稀釋$2.61 $1.36 
加權平均已發行普通股：  
基本信息16,314,987 16,303,602 
稀釋16,439,920 16,425,881 
宣佈的每股普通股現金股息$1.23 $1.22 
 
見未經審計的綜合簡明財務報表附註
 


7
表的內容

公園國家公司及其子公司
綜合簡明全面收益表(未經審計)
(單位：千)

截至三個月
三月三十一號，
 20212020
淨收入$42,831 $22,372 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售債務證券的未實現淨持有(虧損)收益，扣除所得税影響淨額為(3,614)及$4,832分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。
(13,597)18,176 
現金流對衝衍生品未實現收益(虧損)，扣除所得税影響淨額#美元33和$(128)分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。
125 (483)
其他綜合(虧損)收入$(13,472)$17,693 
綜合收益$29,359 $40,065 
 
見未經審計的綜合簡明財務報表附註

8
表的內容

公園國家公司及其子公司
合併簡明股東權益變動表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
  
擇優
股票		普普通通
股票		留用
收益		財務處
股票		累計
其他
全面
收益(虧損)
2020年12月31日的餘額$— $460,687 $704,764 $(130,766)$5,571 
累計會計原則變更(7,956)
2021年1月1日的餘額$— $460,687 $696,808 $(130,766)$5,571 
淨收入42,831 
其他綜合虧損，税後淨額(13,472)
普通股股息為$1.23每股
(20,365)
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付(1)
發行21,764以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股，淨額14,108為繳納員工所得税而扣繳的普通股
(3,988)(44)2,174 
基於股份的薪酬費用1,836 
2021年3月31日的餘額$— $458,534 $719,230 $(128,592)$(7,901)


擇優
股票		普普通通
股票		留用
收益		財務處
股票		累計
其他
全面
收益(虧損)
2020年1月1日的餘額$— $459,389 $646,847 $(127,633)$(9,589)
淨收入  22,372 
其他綜合收益，税後淨額 17,693 
普通股股息為$1.22每股
  (20,111)
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付 (1) 
發行25,028以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股，淨額11,646為繳納員工所得税而扣繳的普通股
(3,865)528 2,500 
回購76,000普通股須作為庫存股持有
(7,507)
基於股份的薪酬費用1,254 
2020年3月31日的餘額$— $456,777 $649,636 $(132,640)$8,104 

見未經審計的綜合簡明財務報表附註

9
表的內容
公園國家公司及其子公司
合併現金流量表簡明表(未經審計)
(單位：千)

截至三個月
三月三十一號，
 20212020
經營活動：  
淨收入$42,831 $22,372 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：  
(收回)信貸損失準備金(4,855)5,153 
貸款費用和成本淨額的增加(6,334)(1,866)
房舍和設備折舊3,216 2,507 
投資證券攤銷淨額354 388 
購進會計調整淨增量(655)(766)
權益證券淨虧損(收益)(1,810)973 
貸款來源將在二級市場出售(192,382)(88,824)
在二級市場出售貸款所得款項212,880 79,139 
在二級市場出售貸款的收益(6,598)(1,938)
基於股份的薪酬費用1,836 1,254 
OREO銷售虧損，淨額33 196 
銀行自營壽險收入(1,165)(1,248)
對符合條件的保障性住房税收抵免攤銷的投資1,856 1,829 
資產負債變動情況：  
預付經銷商保費增加(508)(219)
其他資產增加(13,000)(4,593)
其他負債增加(減少)10,166 (5,595)
經營活動提供的淨現金$45,865 $8,762 
投資活動：  
贖回/回購聯邦住房貸款銀行股票所得收益$4,283 $1,216 
出售投資證券所得收益934 — 
催繳收益和到期日：  
可供出售的債務證券58,344 47,922 
購買：  
可供出售的債務證券(131,852)— 
股權證券— (1,071)
其他投資淨減少1,102 — 
淨貸款來源、組合貸款(2,922)(6,818)
出售GFSC貸款的收益3,538 — 
符合條件的保障性住房税收抵免投資(6,094)(2,546)
出售OREO的收益626 383 
人壽保險死亡撫卹金674 — 
購置房舍和設備(4,114)(6,343)
投資活動提供的淨現金(用於)$(75,481)$32,743 
10
表的內容
公園國家公司及其子公司
合併現金流量表簡明表(未經審計)(續)
(單位：千)
截至三個月
三月三十一號，
 20212020
融資活動：  
存款淨增量$762,896 $237,611 
OWS存款淨增加(99,034)— 
短期借款淨減少(36,845)(37,284)
償還長期債務(2,500)(52,500)
為繳納員工所得税而扣繳的普通股價值(1,858)(837)
普通股回購將作為庫存股持有— (7,507)
支付的現金股息(20,242)(20,024)
融資活動提供的現金淨額$602,417 $119,459 
現金和現金等價物增加572,801 160,964 
年初現金及現金等價物370,474 159,956 
期末現金和現金等價物$943,275 $320,920 
現金流量信息的補充披露：  
支付的現金：  
利息$6,745 $12,723 
非現金項目：
轉至OREO的貸款$78 $151 
以租賃義務換取的使用權資產$— $7,755 

見未經審計的綜合簡明財務報表附註

11
表的內容

公園國家公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

注1-演示文稿的基礎部分
 
本報告所附未經審計的綜合簡明財務報表是為Park National Corporation(有時也稱為“註冊人”)及其子公司編制的。除文意另有所指外，凡提及“公園”、“公司”或“公司”及類似術語，均指公園國家公司及其附屬公司。管理層認為，所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)均已作出，以便公平地列報本文所包括的中期經營業績。截至2021年3月31日的三個月的經營業績並不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期經營業績。
 
隨附的未經審計的綜合簡明財務報表是根據Form 10-Q的説明編制的，因此不包括根據美國公認會計原則公平列報綜合簡明資產負債表、綜合簡明收益表、綜合簡明全面收益表、合併股東權益變動表和綜合簡明現金流量表所需的所有信息和腳註。這些財務報表應與第8項中所列的合併財務報表一併閲讀。PARK National Corporation截至2020年12月31日財年的Form 10-K年度報告(“Park‘s 2020 Form 10-K”)中的財務報表和補充數據。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。
 
朴槿惠的重要會計政策在朴槿惠2020 Form 10-K中包含的合併財務報表附註的重要會計政策摘要1中進行了説明。就中期報告而言，朴槿惠遵循的基本會計政策與本報告中包含的信息所更新的基本會計政策相同，並將每個中期視為年度期間不可分割的一部分。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破壞，影響了人們的日常生活，並對全球經濟產生了負面影響。新冠肺炎疫情的影響可能會對信貸損失撥備、商譽、抵押貸款償還權、養老金計劃義務和相關費用等重大估計數產生重大影響。此外，大流行可能會特別影響酒店和住宿、餐館和餐飲服務以及脱衣購物中心行業的某些貸款集中。

注2-採用新的會計公告和已發佈但尚未生效的會計準則

以下是影響Park合併財務報表的新會計聲明摘要：

採用新的會計公告

亞利桑那州立大學2016-13年度--金融工具--信貸損失(話題326)：金融工具信貸損失計量： 自2021年1月1日起生效，公園採用 亞利桑那州立大學2016-13年度-金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量(“ASU 2016-13”)(“ASC 326”)。本會計準則中的新會計準則用預期損失法取代了已發生損失法，這被稱為當前的預期信貸損失法(“CECL”)。CECL方法適用於以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失，包括應收貸款、HTM債務證券和再保險應收賬款。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)，以及出租人確認的租賃淨投資。CECL方法要求一個實體估計一項資產或表外信貸敞口的整個生命週期內的信貸損失。新的會計指導將從2019年12月15日之後開始，對Park在這些年度期間內的年度報告期和中期報告期生效。

CARE法案第4014條為金融機構提供了可選的臨時救濟，使其不必遵守ASU 2016-13，包括CECL估算信貸損失津貼的方法。這一臨時救濟將於涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日較早的日期到期，收養將追溯至2020年1月1日起生效。

2021年“綜合撥款法”第540條修訂了“CARE法”第4014條，延長了CARE法規定的救濟期。2021年綜合撥款法案修改了CARE法案，以便臨時
12
表的內容
救濟措施將於新冠肺炎國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後的本財年第一天開始，以較早的日期為準。

在CARE法案獲得批准後，Park選擇推遲實施ASU 2016-13，並繼續使用已發生損失的方法來估計2020年的信貸損失撥備。ASU 2016-13要求金融機構利用合理和可支持的預測期計算津貼，朴槿惠已將預測期設定為一年。在圍繞新冠肺炎疫情和應對措施的前所未有的情況下，朴槿惠認為，在2020年第一季度採用ASU2016-13年將為信貸損失撥備的計算增加不必要的主觀性和波動性。隨着2021年綜合撥款法案的批准，管理層選擇將ASU 2016-13的採用進一步推遲到2021年1月1日。這使得Park可以在採用CECL標準的整個一年中使用CECL標準。

Park採用了ASU 326，對所有按攤銷成本和表外信貸敞口計量的金融資產採用修改後的回溯法。2021年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上期金額則繼續按照當時適用的美國公認會計原則報告。Park錄得淨減少，留存收益為#美元。8.0截至2021年1月1日，採用ASC 326的累計效果為100萬美元。

朴槿惠採用了ASC 326，對以前被歸類為PCI並根據ASC 310-30核算的金融資產PCD採用了前瞻性過渡方法。根據ASC 326，管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。2021年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元。52,000對信貸損失的撥備。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2021年1月1日的實際利率計入利息收入。

在ASC 326的允許下，朴槿惠選擇保留ASC 310-30項下的貸款池。根據該標準，管理層沒有重新評估對池中個別收購金融資產的修改是否為截至通過之日的TDR。

下表説明瞭ASC 326的影響：

2021年1月1日
(單位：千)根據ASC 326報告採用ASC 326之前版本採用ASC 326的影響
資產：
貸款$7,177,666 $7,177,785 $(119)
貸款的ACL
商業、金融和農業17,351 25,608 (8,257)
商業地產25,599 23,480 2,119 
建築房地產：5,390 7,288 (1,898)
住宅房地產：14,484 11,363 3,121 
消費者28,343 17,418 10,925 
租契598 518 80 
貸款的ACL合計$91,765 $85,675 $6,090 
負債：
表外承付款的ACL$3,982 $116 $3,866 
遞延納税淨負債$777 $2,892 $(2,115)
股東權益：$1,032,300 $1,040,256 $(7,956)


13
表的內容
ACL-AFS債務證券
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，Park首先評估它是否打算出售，或者更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，Park評估公允價值下降是否由信貸損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。
 
ACL中的變化被記錄為信用損失費用的撥備(或收回)。當管理層認為AFS債務證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意向或要求的任何一項標準得到滿足時，損失將計入備抵。

AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元。3.92021年3月31日為3.5億美元，不包括在信貸損失估計之外。

ACL-HTM債務證券
管理措施預計HTM債務證券的信用損失按主要證券類型分類。估計
預期信用損失的評估考慮了根據當前條件和合理、可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。Park目前沒有持有任何HTM債務證券。

ACL-貸款
ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款從備用金中沖銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。

應計貸款利息總額為#美元。19.72021年3月31日為3.5億美元，不包括在信貸損失估計之外。

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表的內容
ACL-貸款-集體評估
當存在類似的風險特徵時，ACL以集體池為基礎進行衡量。Park確定了以下投資組合部分，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：

投資組合細分市場測量方法虧損動因
商業、金融和農業貼現現金流俄亥俄州失業率，俄亥俄州GDP
購買力平價貸款其他不適用
透支歷史損失經驗不適用
商業地產貼現現金流俄亥俄州失業率，俄亥俄州GDP
建築房地產：
商品化貼現現金流俄亥俄州失業率，俄亥俄州GDP
零售貼現現金流俄亥俄州失業率，俄亥俄州GDP
住宅房地產：
商品化貼現現金流俄亥俄州失業，俄亥俄州HPI
抵押貸款貼現現金流俄亥俄州失業，俄亥俄州HPI
HELOC貼現現金流俄亥俄州失業，俄亥俄州HPI
分期付款貼現現金流俄亥俄州失業，俄亥俄州HPI
消費者貼現現金流俄亥俄州失業率，俄亥俄州GDP
GFSC貼現現金流俄亥俄州失業率，俄亥俄州GDP
檢查貸款歷史損失經驗不適用
租契剩餘生命不適用

預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據提前還款進行調整。合同條款不包括延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期合理預期將與單個借款人簽署TDR，或者延期或續訂選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，並且Park不能無條件取消。

總體而言, 朴槿惠利用貼現現金流方法估計在集體調查基礎上評估的貸款信貸損失撥備的數量部分。對於每個部門，都進行了LDA，以確定適當的虧損驅動因素，並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA分析利用了朴槿惠自己的聯邦金融機構考試委員會(“FFIEC”)針對商業、金融、農業和住宅房地產領域的電話會議報告數據。同業數據被合併到商業房地產、建築房地產和消費細分市場的分析中。

在創建貼現現金流模型時，朴槿惠建立了一個一年的合理和可支持的預測期，並以一年的直線迴歸到長期歷史平均水平。Park的政策是儘可能利用自己的數據，其中包括2013年至2021年3月31日的貸款水平損失數據。當沒有足夠的違約進行統計上合理的計算時，或者如果Park沒有自己的貸款水平詳細信息來反映與預測的虧損驅動因素類似的經濟狀況，就會利用同業數據。

DCF模型的關鍵輸入包括貸款級別的詳細信息，包括個人貸款的攤銷成本基礎、付款結構和虧損歷史，以及預測的虧損動因。PARK利用第三方提供各種情景下的經濟預測，這些預測經過加權，以反映當前經濟環境下的模型風險。方案的權重是按季度評估的，考慮到當前經濟環境下的各種方案和假定的虧損風險。

DCF模型中的其他關鍵假設包括PD、LGD和預付款/削減率。在可能的情況下，公園在合理和可支持的預測期內使用自己的PDS。當不能使用朴槿惠自己的PDS時，根據預測的經濟因素，利用LDA來確定PDS。在所有情況下，LDA然後被用來確定在恢復期間達到的長期歷史平均值。在可能的情況下，Park‘s在合理和可支持的預測期內使用自己的LGD。當不能使用Park自己的LGDS時，使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。Frye Jacobs方法是一個數學公式，它跟蹤
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表的內容
LGD和PD隨時間變化，並根據預測的PD水平預測LGD。在所有情況下，都使用Frye Jacobs方法來計算返回期和長期歷史平均值的LGD。提前還款和削減率是根據Park自己的數據計算的，採用三年平均水平。

當使用貼現現金流方法確定信貸損失撥備時，管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率，以計入預期預付款。

ACL方法中考慮的定性因素包括：
•朴槿惠金融資產的性質和數量；
•任何信貸集中的存在、增長和影響；
•逾期金融資產的數量和嚴重程度，非權責發生資產的數量和嚴重程度，不良分類或者分級資產的數量和嚴重程度；
•朴槿惠的貸款政策和程序，包括貸款策略、收款、註銷和回收方面的擔保標準和做法的變化；
•園區信用審查功能的質量；
•園區出借、投資、代收等相關管理和人員的經驗、能力和深度；
•其他外部因素的影響，例如監管、法律和技術環境、競爭以及自然災害或流行病等事件；以及
•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟、商業條件和發展的實際和預期變化。

ACL-貸款-單獨評估
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估，並被排除在集體評估之外。朴槿惠已經決定，任何被置於非應計狀態或被歸類為TDR的商業貸款都將被單獨評估，並被貼上減值標籤。個別分析將在一定範圍內建立特定的貸款準備金。不良商業貸款的特定準備金通常基於管理層對擔保這些貸款的抵押品公允價值的最佳估計，並根據銷售成本進行適當調整。

ACL購買的信用惡化貸款
該公司購買了貸款，其中一些貸款自開始以來就顯示出信用惡化的跡象。*在採用ASC 326後，Park選擇保留以前根據ASC 310-30核算的貸款池，並將繼續將這些池作為一個記帳單位進行核算。只有當貸款被註銷、清償或出售時，才會從現有池中移除貸款。在採用ASC 326後，為每個儲備池確定了信貸損失撥備，並將其添加到儲備池的賬面金額中，以建立新的攤銷成本基礎。未支付的本金餘額和新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣，這些溢價或折扣將在池子的剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用後信貸損失準備的變動通過撥備費用入賬。

ACL-表外信貸敞口
Park通過履行發放信貸的合同義務，估計在Park面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非Park無條件取消這一義務。表外信貸風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失費用準備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。融資利率是基於對Park投資組合的歷史分析，而信貸損失的估計是使用與融資貸款相同的損失率來確定的。

ASU 2018-14-薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改：2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14-薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。本ASU中的修正案修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求，刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。ASU 2018-14年度的修正案在截至2020年12月15日的財年有效。2021年1月1日採用這一指導方針對朴槿惠的合併財務報表沒有影響，但會影響年度披露。

ASU 2019-20-所得税(主題740)：簡化所得税會計：2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-20-所得税(話題740)：簡化所得税會計。ASU 2019-20包括一些修正案，通過刪除某些例外情況和增加要求來簡化所得税的核算，目的是簡化和澄清現有的指導方針。ASU 2019-20年度的修正案在財政年度內有效，並且
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表的內容
在這些財政年度內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。該指南於2021年1月1日通過，並未對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。

ASU 2020-01-投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用：2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01-投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。ASU 2020-01的變化是為了澄清主題321下的某些股權證券核算指南、第323主題中的股權會計方法下的投資核算指南和第815主題中的指南之間的某些相互作用。這些修訂減少了實踐中的多樣性，增加了這些交易會計的可比性，從而改善了當前的美國公認會計準則。ASU 2020-01中的修正案從2020年12月15日之後的會計年度開始生效，並在這些會計年度內的過渡期內生效。2021年1月1日採納這一指導方針並未對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。

ASU 2020-08-對子主題310-20的編撰改進，應收款-不可退還的費用和其他費用：2020年10月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-08-對子主題310-20的編撰改進，應收款-不可退還的費用和其他成本。ASU 2020-08號文件澄清，對於每個報告期，實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08中的修正案在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。提前申請是不允許的。該指南於2021年1月1日通過，並未對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。

已發佈但尚未生效的會計準則

截至2021年3月31日，沒有發佈影響朴槿惠的尚未生效的會計準則。

注3-投資證券
 
2021年3月31日和2020年12月31日的投資證券如下：
AFS債務證券(以千為單位)攤銷
成本		毛
未實現
控股公司
收益		毛
未實現
控股公司
損失		公允價值
2021年3月31日：
國家和政治分區的義務$278,676 $19,637 $— $298,313 
美國政府支持實體的資產支持證券800,312 20,955 6,358 814,909 
公司債務證券2,000 62 — 2,062 
總計$1,080,988 $40,654 $6,358 $1,115,284 
 
AFS債務證券(以千為單位)攤銷
成本		毛
未實現
控股公司
收益		毛
未實現
控股公司
損失		公允價值
2020年12月31日：
國家和政治分區的義務$279,245 $25,973 $— $305,218 
美國政府支持實體的資產支持證券726,589 26,248 728 752,109 
公司債務證券2,000 14 — 2,014 
總計$1,007,834 $52,235 $728 $1,059,341 

朴槿惠的美國政府支持實體的資產支持證券主要包括15年期住宅抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。
 
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表的內容
截至2021年3月31日，未實現虧損頭寸的投資證券如下：

未實現虧損頭寸不到12個月12個月或更長時間的未實現虧損頭寸總計
(單位：千)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS
美國政府支持實體的資產支持證券$220,681 $6,326 $4,255 $32 $224,936 $6,358 
總計$220,681 $6,326 $4,255 $32 $224,936 $6,358 
 
截至2020年12月31日，未實現虧損頭寸的投資證券如下：
 
未實現虧損頭寸不到12個月12個月或更長時間的未實現虧損頭寸總計
(單位：千)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS
美國政府支持實體的資產支持證券$86,393 $695 $4,727 $33 $91,120 $728 
總計$86,393 $695 $4,727 $33 $91,120 $728 

美國政府支持的實體的基於資產的證券的未實現虧損沒有被確認為收入，因為它們代表了相對於證券支付利率的公允價值的負調整，而不是與發行人信用有關的損失。管理層不打算在證券預期復甦之前出售，也不太可能要求管理層在預期復甦之前出售。管理層相信，隨着證券接近到期或市場利率發生變化，價值將會回升。

有不是AFS債務證券在2021年3月31日記錄的信貸損失撥備。此外，在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，有不是已確認的信貸相關投資減值損失。

債務證券投資於2021年3月31日的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日顯示在下表中，但資產支持證券除外，由於本金償還時間的不可預測性，資產支持證券顯示為單一總額。

債務證券AFS(千)攤銷
成本		公允價值
税額當量收益(1)
美國政府支持實體的資產支持證券$800,312 $814,909 1.92 %
公司債務證券
截止日期為五到十年$2,000 $2,062 4.00 %
國家和政治分部的義務：
截止日期為五到十年$96,354 $103,192 3.75 %
到期時間超過十年182,322 195,121 3.67 %
總計(1)
$278,676 $298,313 3.70 %

(1)國家和政治分區的某些義務的税收等值收益包括使用以下方法進行的應税等值調整的影響21%的聯邦企業所得税税率。

有幾個不是在截至2021年或2020年3月31日的三個月內出售AFS債務證券。

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表的內容
攤銷成本為$的投資證券747百萬美元和$691截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別有100萬美元被承諾根據聯邦和州的要求抵押政府和信託部門的存款，以確保出售的回購協議，並作為FHLB提前借款的抵押品。

注4-其他投資證券
 
其他投資證券包括對FHLB、FRB和股權證券的股票投資。FHLB和FRB的股票投資按其贖回價值計價。公允價值易於確定的股權證券按公允價值列賬。沒有可輕易釐定公允價值的權益證券，按成本減去減值(如有)，加上或減去有序交易中可見價格變動所導致的變動(“修訂成本”)入賬。朴槿惠在提供夾層資金的有限合夥企業中的股權投資組合(“合夥投資”)是根據ASC 820使用資產淨值實用權宜之計進行估值的。

其他投資證券在2021年3月31日和2020年12月31日的賬面金額如下：
 
(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日
FHLB股票$17,807 $22,090 
FRB庫存14,653 14,653 
按公允價值列賬的股權投資2,012 2,511 
按修正成本結轉的股權投資(1)
4,689 4,689 
按資產淨值結轉的股權投資21,795 21,522 
其他投資證券合計$60,956 $65,465 

1) 按修訂成本列賬的股權投資並無減值、下調或上調。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，FHLB回購了42,833和12,163分別為賬面價值為$的FHLB股票4.3300萬美元和300萬美元1.2分別為2000萬人。在截至2021年或2020年3月31日的三個月內，沒有購買FRB股票。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，435,000和$(769,000按公允價值列賬的權益投資收益(虧損)分別記入綜合簡明損益表的“權益證券收益(虧損)淨額”內。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，1.4百萬美元和$(204,000資產淨值的權益投資收益(虧損)分別記入綜合簡明損益表的“權益證券收益(虧損)淨額”內。

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表的內容
注5-貸款
 
截至2021年3月31日和2020年12月31日，按貸款類別劃分的貸款組合構成如下：
 
2021年3月31日2020年12月31日
(單位：千)攤銷成本攤銷成本應收應計利息記錄的投資
商業、金融和農業：(1)
$1,588,989 $6,528 $1,595,517 
商業、金融和農業(1)
$1,198,615 (2)(2)(2)
購買力平價貸款386,990 (2)(2)(2)
透支2,373 (2)(2)(2)
商業地產(1)
1,756,921 1,748,189 6,017 1,754,206 
建築房地產：  
商品化223,318 226,991 572 227,563 
零售114,110 116,430 235 116,665 
住宅房地產：  
商品化541,968 526,222 1,161 527,383 
抵押貸款1,077,696 1,096,358 947 1,097,305 
HELOC171,388 182,028 647 182,675 
分期付款7,601 8,436 22 8,458 
消費者：1,659,704 4,510 1,664,214 
消費者1,657,874 (2)(2)(2)
“衞報”(Guardian)5,225 (2)(2)(2)
檢查貸款2,109 (2)(2)(2)
租契22,557 24,438 14 24,452 
總計$7,168,745 $7,177,785 $20,653 $7,198,438 
信貸損失撥備(86,886)(85,675)
淨貸款$7,081,859 $7,092,110 

(1) 在商業、金融、農業貸款和商業房地產貸款中，每一筆都包括一筆無形的消費貸款，這些貸款沒有按類別細分。
(2)2021年1月1日以後報告期的結果根據ASC 326報告，而上一時期的金額繼續根據以前適用的美國公認會計原則報告。在2020年12月31日，這一類別沒有作為一個單獨的類別細分出來。

為了支持客户，Park參加了CARE Act Paycheck Protection Program(“PPP”)。截至2021年3月31日，PPP貸款作為一個單獨的類別細分。截至2020年12月31日，商業、金融和農業貸款中包括$331.6百萬次購買力平價貸款。為了幫助朴槿惠在2020年發起第一輪購買力平價貸款，朴槿惠總共獲得了$20.2來自SBA的2000萬美元的費用，其中4.2300萬美元和300萬美元13.7在截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的12個月中，分別確認了1.8億歐元。在截至2020年3月31日的三個月內，沒有確認任何PPP相關費用。為了在2021年期間幫助發起額外的PPP貸款，Park預計將獲得總計$11.4來自SBA的2000萬美元的費用，其中397,000在截至2021年3月31日的三個月內在利息收入內確認。

貸款顯示為扣除遞延發放費、成本和未賺取收入#美元后的淨額。28.12021年3月31日為百萬美元，23.6截至2020年12月31日，淨遞延收入為100萬美元，這兩年都是淨遞延收入頭寸。截至2021年3月31日和2020年12月31日，計入遞延發起費、成本和非勞動收入淨額為#美元10.0300萬美元和300萬美元6.5分別為與PPP貸款相關的淨髮起費。截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款包括購買會計調整$6.4百萬美元和$7.2分別為100萬美元，這代表了每個日期的淨遞延收入頭寸。這項與非PCI貸款相關的公平市價購買會計調整預計將在貸款的剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。

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表的內容
透支存款賬户#美元2.4百萬美元和$2.0截至2021年3月31日和2020年12月31日，已有100萬人被重新分類為貸款。截至2021年3月31日，透支屬於各自類別，截至2020年12月31日，已計入上述商業、金融和農業貸款類別。

信用質量
下表列出了截至2021年3月31日，按貸款類別劃分的非應計貸款、應計TDR和逾期90天或更長時間且仍在應計的貸款的攤銷成本：
 
 2021年3月31日
(單位：千)非應計項目
貸款		應計
TDRS		逾期貸款
90天
10個或更多
和累積		總計
不良資產
貸款
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$21,121 $590 $— $21,711 
購買力平價貸款— — 18 18 
透支— — — — 
商業地產66,353 2,545 24 68,922 
建築房地產：    
商品化2,962 — — 2,962 
零售13 28 — 41 
住宅房地產：    
商品化5,119 284 — 5,403 
抵押貸款14,090 7,806 491 22,387 
HELOC1,438 825 — 2,263 
分期付款185 1,772 — 1,957 
消費者：
消費者1,754 949 239 2,942 
GFSC198 18 30 246 
檢查貸款— — — — 
租契1,475 — — 1,475 
貸款總額$114,708 $14,817 $802 $130,327 
 

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表的內容
下表顯示了截至2020年12月31日，按貸款類別劃分的非應計貸款、應計TDR和逾期90天或更長時間且仍在應計的貸款的記錄投資：

 2020年12月31日
(單位：萬人)非應計項目
貸款		應計
TDRS		逾期90天或以上並累積的貸款總計
不良資產
貸款
商業、金融和農業$23,261 $5,619 $— $28,880 
商業地產67,426 2,931 377 70,734 
建築房地產：   
商品化3,110 — — 3,110 
抵押貸款14 31 — 45 
住宅房地產：    
商品化4,304 253 — 4,557 
抵押貸款14,016 8,400 416 22,832 
HELOC1,286 909 77 2,272 
分期付款184 1,728 — 1,912 
消費者2,172 1,017 724 3,913 
租契1,595 — — 1,595 
貸款總額$117,368 $20,888 $1,594 $139,850 

下表提供了截至2021年3月31日按貸款類別劃分的非權責發生貸款和相關ACL的更多詳細信息：

2021年3月31日
(單位：千)無ACL的非權責發生制貸款具有ACL的非權責發生制貸款相關ACL
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$15,166 $5,955 $4,276 
購買力平價貸款— — — 
透支— — — 
商業地產59,563 6,790 384 
建築房地產：
商品化2,962 — — 
零售— 13 — 
住宅房地產：
商品化4,815 304 22 
抵押貸款— 14,090 136 
HELOC— 1,438 194 
分期付款— 185 39 
消費者
消費者— 1,754 570 
GFSC— 198 23 
檢查貸款— — — 
租契558 917 232 
貸款總額$83,064 $31,644 $5,876 

非權責發生制商業貸款是以個人為基礎進行評估的，不包括在集體評估之外。管理層的一般做法是主動將單獨評估為基礎抵押品公允價值的貸款減記。非應計消費貸款基於相似的風險特徵進行集體評估。

22
表的內容
下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別單獨評估的減值貸款：

12/31/2020
(單位：千)未付本金餘額記錄的投資分配的ACL
沒有相關津貼記錄
商業、金融和農業$23,316 $22,970 $— 
商業地產63,639 63,467 — 
建築房地產：
商品化3,110 3,110 — 
住宅房地產：
商品化4,522 4,448 — 
租契568 568 — 
有記錄的零用錢
商業、金融和農業5,881 5,866 3,758 
商業地產6,890 6,890 1,316 
建築房地產：
商品化— — — 
住宅房地產：
商品化109 109 16 
租契1,027 1,027 344 
總計$109,062 $108,455 $5,434 

下表提供了截至2021年3月31日按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：

 2021年3月31日
(單位：萬人)房地產企業資產其他總計
商業、金融和農業
商業、金融和農業$8,482 $12,288 $1,204 $21,974 
商業地產67,253 8,482 60 75,795 
建築房地產：
商品化3,946 — — 3,946 
住宅房地產：
商品化6,880 — — 6,880 
抵押貸款383 — — 383 
HELOC136 — — 136 
租契— 1,577 — 1,577 
貸款總額$87,080 $22,347 $1,264 $110,691 

23
表的內容
只有當Park預計收到全部記錄的貸款投資時，單獨評估減值的非應計貸款的利息收入才會以現金為基礎確認。個別評估減值的應計TDR的利息收入繼續按應計制入賬。下表列出了截至2021年3月31日的三個月期間確認的非權責發生貸款的利息收入：

(單位：千)確認利息收入
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$57 
購買力平價貸款— 
透支— 
商業地產515 
建築房地產：
商品化33 
零售1 
住宅房地產：
商品化46 
抵押貸款79 
HELOC4 
分期付款1 
消費者：
消費者23 
GFSC5 
檢查貸款— 
租契20 
貸款總額$784 

下表列出了截至2020年3月31日和截至2020年3月31日的三個月，分別對減值進行評估的貸款減值後確認的平均記錄投資和利息收入：
  
截至三個月
2020年3月31日
(單位：千)截至2020年3月31日的記錄投資平均記錄投資確認利息收入
商業、金融和農業$29,542 $31,657 $204 
商業地產50,147 44,457 481 
建築房地產：
中國商業銀行452 424 4 
住宅房地產：
中國商業銀行5,581 2,925 23 
租契129 132 — 
總計$85,851 $79,595 $712 


24
表的內容
下表按貸款類別列出了截至2021年3月31日逾期貸款的攤銷成本賬齡：

 2021年3月31日
(單位：萬人)應計個人貸款
逾期30-89年
日數
逾期未付費用
非應計項目
貸款是過去的，貸款是過去的
截止日期為90天后或
更多信息和信息
應計(1)
逾期總金額
總電流(2)
總計：
攤銷成本
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$4,197 $11,328 $15,525 $1,183,090 $1,198,615 
購買力平價貸款— 18 18 386,972 386,990 
透支— — — 2,373 2,373 
商業地產2,099 795 2,894 1,754,027 1,756,921 
建築房地產：
商品化— 25 25 223,293 223,318 
零售— — — 114,110 114,110 
住宅房地產：
商品化16 395 411 541,557 541,968 
抵押貸款4,491 6,902 11,393 1,066,303 1,077,696 
HELOC57 663 720 170,668 171,388 
分期付款71 68 139 7,462 7,601 
消費者：
消費者1,854 543 2,397 1,655,477 1,657,874 
GFSC241 160 401 4,824 5,225 
檢查貸款6 — 6 2,103 2,109 
租契133 41 174 22,383 22,557 
貸款總額$13,165 $20,938 $34,103 $7,134,642 $7,168,745 

(1)包括總計$0.8數以百萬計的貸款逾期90天或更長時間，而且還在不斷積累。其餘貸款為逾期非應計項目貸款。
(2)包括總額$94.6合同本金和利息支付方面的當期非權責發生貸款.

下表按貸款類別列出了截至2020年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡：

 2020年12月31日
(單位：萬人)應計個人貸款
逾期30-89年
日數
逾期未付費用
非應計項目
貸款是過去的，貸款是過去的
截止日期為90天后或
更多信息和信息
應計(1)
逾期總金額
總電流(2)
記錄的總記錄
投資
商業、金融和農業$7,372 $13,968 $21,340 $1,574,177 $1,595,517 
商業地產82 972 1,054 1,753,152 1,754,206 
建築房地產：    
商品化— 39 39 227,524 227,563 
抵押貸款77 — 77 115,647 115,724 
分期付款12 — 12 929 941 
住宅房地產：     
商品化17 493 510 526,873 527,383 
抵押貸款9,538 7,814 17,352 1,079,953 1,097,305 
HELOC805 810 1,615 181,060 182,675 
分期付款67 71 138 8,320 8,458 
消費者5,496 1,213 6,709 1,657,505 1,664,214 
租契186 984 1,170 23,282 24,452 
貸款總額$23,652 $26,364 $50,016 $7,148,422 $7,198,438 

(1)包括總計$1.6數以百萬計的貸款逾期90天或更長時間，而且還在不斷積累。其餘貸款為逾期非應計項目貸款。
    (2)包括總額$92.6在合同本金和利息支付方面流動的百萬非應計貸款。

25
表的內容
信用質量指標
管理層利用逾期信息作為整個貸款組合的信用質量指標。2021年3月31日和2020年12月31日的逾期信息包括在之前的表格中。逾期信息是以下貸款類別中的主要信用質量指標：(1)商業、金融和農業投資組合部門的透支；(2)建築房地產投資組合部門的零售貸款；(3)住宅房地產投資組合部門的抵押貸款、HELOC和分期付款貸款；(4)消費貸款、GFSC貸款和支票貸款。商業貸款的主要信用指標基於一個內部評級系統，該系統對所有商業貸款進行評級，從1級到8級。負責的信貸員持續監測信用等級，並在適當的時候進行調整。評級為1表示信用風險很小或沒有，評級為8被認為是損失。通過評級(從1級到4級)的商業貸款被認為具有可接受的信用風險。A級(特別提到)的商業貸款被認為是觀察名單信用，更高的PD適用於這些貸款。被歸類為特別提及的貸款有潛在的弱點，需要管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致這筆貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致朴槿惠的信用狀況惡化。6級(不合標準)的商業貸款，也被認為是觀察名單信用，被認為代表着更高的信用風險，因此，更高的PD適用於這些貸款。被歸類為不合格的貸款沒有受到債務人當前的健全價值和償付能力或質押抵押品價值的充分保護。, 如果有的話。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，朴槿惠顯然有可能蒙受一些損失。7級(可疑)的商業貸款被顯示為非應計項目，朴槿惠通常通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入公允價值。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。某些6級貸款和所有7級貸款被置於非權責發生狀態，幷包括在減值類別中。當管理層確定借款人是否有能力按照合同貸款協議履行時，貸款被視為減值，並進行單獨評估。任何8級的商業貸款(損失)都會完全沖銷。

根據執行的最新分析，截至2021年3月31日，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：

2021年3月31日按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：萬人)20212020201920182017在先循環貸款攤銷成本基礎總計
商業、金融和農業：商業、金融和農業(1)
風險評級
經過$64,238 $274,617 $152,264 $81,010 $57,500 $101,673 $431,548 $1,162,850 
特別提及— 2,650 906 485 675 48 9,612 14,376 
不合標準671 983 2,110 2,665 735 7,750 797 15,711 
疑團1,490 34 — 240 2,028 1,386 500 5,678 
總計$66,399 $278,284 $155,280 $84,400 $60,938 $110,857 $442,457 $1,198,615 

商業、金融和農業：購買力平價
風險評級
經過$198,993 $187,997 $— $— $— $— $— $386,990 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — 
總計$198,993 $187,997 $— $— $— $— $— $386,990 

商業地產(1)
風險評級
經過$78,310 $461,291 $284,715 $203,496 $132,084 $419,891 $14,667 $1,594,454 
特別提及272 8,999 36,259 9,666 8,265 24,458 3,589 91,508 
不合標準— 5,656 15,227 4,900 15,347 17,835 536 59,501 
疑團— — — 6,258 — 5,200 — 11,458 
總計$78,582 $475,946 $336,201 $224,320 $155,696 $467,384 $18,792 $1,756,921 

26
表的內容
2021年3月31日按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：萬人)20212020201920182017在先循環貸款攤銷成本基礎總計
建築房地產：商業地產
風險評級
經過$14,483 $113,857 $50,274 $11,832 $2,679 $7,100 $16,012 $216,237 
特別提及— 2,971 — 163 — — — 3,134 
不合標準— 96 8 1,010 — — 256 1,370 
疑團— — — 2,577 — — — 2,577 
總計$14,483 $116,924 $50,282 $15,582 $2,679 $7,100 $16,268 $223,318 

住宅房地產：商業地產
風險評級
經過$40,074 $194,242 $77,477 $60,448 $35,732 $108,139 $16,402 $532,514 
特別提及— 150 — — 2,131 336 281 2,898 
不合標準— — 1,140 3,522 320 1,054 — 6,036 
疑團— — — 43 216 30 231 520 
總計$40,074 $194,392 $78,617 $64,013 $38,399 $109,559 $16,914 $541,968 

租契
風險評級
經過$1,263 $7,397 $5,391 $3,665 $1,378 $1,576 $— $20,670 
特別提及— 245 66 — 42 — — 353 
不合標準— 477 — 60 26 54 — 617 
疑團— 519 213 45 64 76 — 917 
總計$1,263 $8,638 $5,670 $3,770 $1,510 $1,706 $— $22,557 

商業貸款總額
風險評級
經過$397,361 $1,239,401 $570,121 $360,451 $229,373 $638,379 $478,629 $3,913,715 
特別提及272 15,015 37,231 10,314 11,113 24,842 13,482 112,269 
不合標準671 7,212 18,485 12,157 16,428 26,693 1,589 83,235 
疑團1,490 553 213 9,163 2,308 6,692 731 21,150 
總計$399,794 $1,262,181 $626,050 $392,085 $259,222 $696,606 $494,431 $4,130,369 

(一)商業、金融、農業貸款和商業房地產貸款中每一項都包括未按類別細分的無形金額的消費貸款。

下表顯示了所有商業貸款在2020年12月31日按貸款等級記錄的投資情況：
 
12/31/2020
(單位：千)5級評級6個等級非應計和應計TDR購買的信用減損合格等級錄下來
投資
商業、金融和農業(1)
$14,638 $— $28,880 $337 $1,551,662 $1,595,517 
商業地產 (1)
87,439 117 70,357 7,461 1,588,832 1,754,206 
建築房地產：
中國商業銀行164 — 3,110 1,002 223,287 227,563 
住宅房地產：
中國商業銀行798 22 4,557 1,510 520,496 527,383 
租契331 — 1,595 112 22,414 24,452 
商業貸款總額$103,370 $139 $108,499 $10,422 $3,906,691 $4,129,121 

(一)商業、金融、農業貸款和商業房地產貸款中均包含未按類別細分的無形消費貸款。
27
表的內容
Park考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於住宅和消費貸款類別，Park還根據之前提交的貸款的老化狀態和履約狀態評估信用質量。下表顯示了基於履約狀況的住宅和消費貸款的攤銷成本。如果貸款處於非應計狀態，被指定為應計TDR，或者逾期90天以上並正在應計，Park將其定義為不良貸款。

2021年3月31日按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：萬人)20212020201920182017在先循環貸款攤銷成本基礎總計
商業、金融和農業：透支
表演$2,373 $— $— $— $— $— $— $2,373 
不良資產— — — — — — — — 
總計$2,373 $— $— $— $— $— $— $2,373 

建築房地產：零售業
表演$7,246 $85,363 $12,652 $3,888 $2,061 $2,783 $76 $114,069 
不良資產— — — — 17 24 — 41 
總計$7,246 $85,363 $12,652 $3,888 $2,078 $2,807 $76 $114,110 

住宅房地產：抵押貸款
表演$83,060 $220,655 $154,818 $96,678 $78,671 $421,427 $— $1,055,309 
不良資產— — 640 724 990 20,033 — 22,387 
總計$83,060 $220,655 $155,458 $97,402 $79,661 $441,460 $— $1,077,696 

住宅房地產：HELOC
表演$— $— $151 $23 $231 $3,502 $165,218 $169,125 
不良資產— — — — 83 1,419 761 2,263 
總計$— $— $151 $23 $314 $4,921 $165,979 $171,388 

住宅房地產：分期付款
表演$— $100 $713 $180 $1,453 $3,198 $— $5,644 
不良資產— 16 2 49 97 1,793 — 1,957 
總計$— $116 $715 $229 $1,550 $4,991 $— $7,601 

消費者：消費者
表演$162,761 $684,477 $377,476 $186,795 $112,054 $107,435 $23,934 $1,654,932 
不良資產27 327 796 576 374 842 — 2,942 
總計$162,788 $684,804 $378,272 $187,371 $112,428 $108,277 $23,934 $1,657,874 

消費者：GFSC
表演$— $535 $3,008 $1,061 $293 $(99)$181 $4,979 
不良資產— 4 130 71 34 7 — 246 
總計$— $539 $3,138 $1,132 $327 $(92)$181 $5,225 

消費者：檢查貸款
表演$— $— $— $— $— $— $2,109 $2,109 
不良資產— — — — — — — — 
總計$— $— $— $— $— $— $2,109 $2,109 

消費貸款總額
表演$255,440 $991,130 $548,818 $288,625 $194,763 $538,246 $191,518 $3,008,540 
不良資產
27 347 1,568 1,420 1,595 24,118 — 29,075 
總計$255,467 $991,477 $550,386 $290,045 $196,358 $562,364 $191,518 $3,037,615 
28
表的內容
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和租賃
在收購NewDominion的同時，Park收購了賬麪價值為#美元的貸款277.9截至2018年7月1日收購日期為100萬。這些貸款的初始公允價值為#美元。272.8百萬美元。信用質量惡化的貸款(ASC 310-30)，賬面價值為$5.1百萬美元以初始公允價值#美元入賬。4.9百萬美元。在收購卡羅萊納聯盟的同時，朴槿惠獲得了賬麪價值為#美元的貸款和租賃。589.7截至2019年4月1日收購日期為100萬。這些貸款和租賃的初始公允價值為#美元。578.6百萬美元。信用質量惡化的貸款和租賃(ASC 310-30)，賬面價值為#美元19.9百萬美元以初始公允價值#美元入賬。18.4百萬美元。

在2021年1月1日通過CECL後，$52,000PCD貸款的信用額度被重新歸類為信用損失撥備。截至2021年3月31日，PCD貸款沒有信貸損失撥備。2021年3月31日和2020年12月31日信用質量惡化時獲得的貸款賬面金額為1美元。10.3百萬美元和$11.2分別為百萬美元。

問題債務重組
當借款人遇到財務困難時，管理層通常將貸款歸類為TDR，並且Park已向借款人授予特許權，作為修改的一部分或在貸款續簽過程中。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將對借款人的任何債務違約的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。管理層的政策是通過延長期限或給予低於市場利率的臨時或永久合同利率來修改貸款，而不是通過免除債務。在破產法第7章中，當借款人不重申已清償的債務時，法院對借款人債務的清償被認為是一種讓步。

此外，Park正在與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作，並提供修改，以包括純利息延期或本金和利息延期，在每種情況下，最初的期限都長達90天。根據需要，Park將提供第二個90天的純利息延期或本金和利息延期，使總的潛在延期期限達到6個月。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的機構間指導，這些修改中的大多數被排除在TDR分類之外。根據本指南，此類修改後的貸款將被視為當期貸款，並將在延期期間繼續計息。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間修改的某些其他貸款不符合TDR的定義，因為修改是對被認為微不足道的付款的延遲。管理層認為最多三個月的忍耐期或最多30天的延遲付款是微不足道的。如果借款人在支付貸款方面已有至少六個月的時間，且管理層預期借款人將能夠根據重組票據的條款繼續付款，則TDRS可被歸類為應計。管理層每季度審查所有應計TDR，以確保繼續按照修改後的條款付款。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，23.8百萬美元和$25.8包括在非應計貸款總額中的TDR分別為100萬美元。在2021年3月31日和2020年12月31日，美元13.9百萬美元和$12.9這些非應計TDR中分別有100萬份按照重組票據的條款執行。截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款總額為14.8百萬美元和$20.9分別有100萬美元計入應計的TDR貸款總額。管理層將繼續審查重組後的貸款，並可能確定將來將某些非應計TDR轉移到應計狀態是合適的。

在2021年3月31日和2020年12月31日，朴槿惠承諾借出$10.3百萬美元和$6.7分別向未償還貸款條款在TDR中被修改的借款人提供額外資金100萬美元。
 
截至2021年3月31日和2020年12月31日，0.3百萬美元和$0.2與TDR相關的特定儲備分別為100萬美元。2021年和2020年做出的修改在很大程度上是由於以與原始票據一致的條款續簽和延長貸款到期日的結果。這些修改被認為是TDR，主要是因為Park得出的結論是，借款人很可能沒有資格通過另一家貸款人獲得類似的條款。許多被認為是TDR的修改之前被確認為減值貸款，因此也曾根據ASC 310對減值進行評估。有幾個不是在截至2021年3月31日或2020年3月31日的三個月期間，由於期間確定的TDR，記錄了額外的特定儲量。

管理層每季度審查以前確定為TDR的貸款的續訂/修改，以考慮是否適合取消TDR分類。如果借款人不再遇到財務困難，並且續訂/修改不包含優惠利率或其他優惠條款，續訂/修改的條款將被考慮
29
表的內容
作為基於借款人當前風險特徵的市場條款，管理層考慮了取消TDR分類的可能性。如果認為合適，如果借款人在續簽/修改日期已遵守貸款條款，並且有合理預期借款人在續簽/修改日期之後將繼續遵守貸款條款，則TDR分類將被取消。這些TDR中的大部分最初被認為是上一年的重組，原因是續簽/修改的利率與續簽/修改時的基礎貸款風險不相稱。在$上刪除了TDR分類3.9在截至2021年3月31日的三個月內，貸款總額為1.8億美元。有幾個不是在截至2020年3月31日的三個月內，TDR分類被刪除。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，某些其他貸款的條款被修改，這些貸款不符合TDR的定義。不包括與新冠肺炎相關的修改，有不是在截至2021年3月31日的三個月內修改的不合標準的商業貸款，不符合TDR的定義。一共有$0.1在截至2020年3月31日的三個月內，修改了100萬筆不符合TDR定義的不合標準的商業貸款。不包括與新冠肺炎相關的修改，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間修改的消費貸款不符合TDR的定義，總投資記錄為$9.8300萬美元和300萬美元12.2分別為2000萬人。其中許多貸款是向那些沒有經歷財務困難但希望降低資金成本的借款人提供的。

在截至2021年3月31日的15個月中，Park修改了5120筆消費貸款，總餘額為$96.3修改了1405筆商業貸款，總餘額為1,405美元573.3在每個案例中，都與新冠肺炎大流行造成的困難和應對措施有關。在$96.3消費者新冠肺炎相關修改百萬美元，美元2.1由於之前的修改，已有100萬人被歸類為TDR，974,000由於新冠肺炎的修改而被歸類為TDR。在$573.3百萬美元的商業新冠肺炎相關修改，$6.4由於之前的修改，已有100萬人被歸類為TDR，77,000由於新冠肺炎的修改而被歸類為TDR。其餘貸款符合CARE法案第4013節或適用的機構間指南中關於TDR核算的排除標準。

30
表的內容
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間修改為TDR的合同數量，以及這些合同在2021年3月31日和2020年3月31日的攤銷成本/記錄投資。由於Park通常不會原諒本金，因此修改前和修改後的攤銷成本/記錄投資通常是相同的。

 截至三個月
2021年3月31日
(單位：千)數量
合約		應計非應計項目攤銷總成本
商業、金融和農業
商業、金融和農業1 $— $200 $200 
購買力平價貸款— — — — 
透支— — — — 
商業地產5 272 1,353 1,625 
建築房地產：    
中國商業銀行— — — — 
中國零售業— — — — 
住宅房地產：    
中國商業銀行— — — — 
**抵押貸款6 137 139 276 
*HELOC— — — — 
分期付款5 118 28 146 
消費者：
消費者34 72 287 359 
GFSC— — — — 
檢查貸款— — — — 
租契— — — — 
貸款總額51 $599 $2,007 $2,606 

 截至三個月
2020年3月31日
(單位：千)數量
合約		應計非應計項目總計
錄下來
投資
商業、金融和農業4 $— $1,094 $1,094 
商業地產2 1,136 60 1,196 
建築房地產：    
中國商業銀行— — — — 
**抵押貸款1 11 — 11 
分期付款1 15 — 15 
住宅房地產：   
中國商業銀行— — — — 
**抵押貸款6 111 280 391 
*HELOC3 101 9 110 
分期付款8 110 17 127 
消費者57 112 352 464 
貸款總額82 $1,596 $1,812 $3,408 

在截至2021年3月31日的三個月內修改並確定為TDR的貸款中，$1.7截至2020年12月31日，有100萬人處於非應計狀態。在截至2020年3月31日的三個月期間修改並確定為TDR的貸款中，$0.3截至2019年12月31日，有100萬人處於非應計狀態。

31
表的內容
下表列出了在過去12個月內修改為TDR的貸款的攤銷成本/記錄投資，以及分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間發生付款違約的貸款。對於這些表，貸款在變為以下條件時被視為違約30根據修改後的條款，合同逾期天數。由於TDR貸款違約而產生的額外ACL是無關緊要的。
 
 截至三個月
2021年3月31日		截至三個月
2020年3月31日
(單位：千)數量：
合約		攤銷成本數量：
合約		錄下來
投資
商業、金融和農業：2 $4,068 
商業、金融和農業— $— (1)(1)
購買力平價貸款— — (1)(1)
透支— — (1)(1)
商業地產— — — — 
建築房地產：
商品化— — — — 
抵押貸款— — 2 92 
住宅房地產：
商品化— — — — 
抵押貸款10 763 4 443 
HELOC— — 4 71 
分期付款2 36 1 17 
消費者36 369 
消費者19 210 (1)(1)
GFSC5 25 (1)(1)
檢查貸款— — (1)(1)
租契— — — — 
貸款總額36 $1,034 49 $5,060 

(1)2021年1月1日以後報告期的結果根據ASC 326報告，而上一時期的金額繼續根據以前適用的美國公認會計原則(U.S.GAAP)報告。在2020年12月31日，這一類別沒有作為一個單獨的類別細分出來。

在$1.0在截至2021年3月31日的三個月內違約的修改TDR為100萬美元0.3百萬美元的應計貸款和0.7100萬是非權責發生貸款。在$5.1在截至2020年3月31日的三個月內違約的修改TDR為100萬美元，$4.5百萬美元的應計貸款和0.5100萬是非權責發生貸款。

注6-信貸損失準備

ACL是對按攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失的估計，使用有關過去事件的相關信息來計量，包括具有類似風險特徵、當前狀況的金融資產的歷史信貸損失經驗，以及影響金融資產合同期限內剩餘現金流可收回性的合理和可支持的預測。信貸損失撥備是根據管理層對這些因素和其他相關因素的定期評估計入運營的，如附註2-採用新的會計公告中所討論的，並已發佈但尚未生效的本表格10-Q中包括的綜合簡明財務報表附註的會計準則。

在2021年第一季度，Park採用了ASU 2016-13，包括用於估計ACL的CECL方法。這一標準於2021年1月1日被預期採用，結果是$6.1為ACL增加了100萬美元，並增加了1,000,000美元3.9將無資金來源的信貸損失撥備增加100萬美元。累積效果調整導致$8.0留存收益減少1,000萬美元，留存收益減少1,300萬美元2.1截至採用ASU 2016-13年度，遞延税資產也錄得100萬美元的增長。

32
表的內容
量化考量
ACL主要使用DCF模型計算。下面討論此模型中使用的關鍵輸入和假設：
•預測模型-針對每個投資組合細分，執行LDA，以確定適當的虧損驅動因素，並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA分析利用了Park自己針對商業、金融以及農業和住宅房地產投資組合的FFIEC通話報告數據。同業數據被合併到商業房地產、建築房地產和消費者投資組合細分市場的分析中。朴槿惠計劃每年更新LDA；然而，由於新冠肺炎的影響，LDA分析最後一次更新是在2019年第四季度。
•違約概率(簡寫為PD)是指資產在給定時間範圍內違約的概率。Park將違約定義為發生了沖銷，貸款是非應計項目，或者貸款逾期超過90天。只要有可能，Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平PD。當沒有反映預測經濟狀況的貸款水平數據時，使用預測模型來估計PD。
•給定違約的損失-LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。只要有可能，Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平LGD。當不能使用Park自己的LGDS時，使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。
•提前還款和削減-提前還款和削減是根據Park自己的數據計算的，採用三年平均水平。這一分析每年在第四季度更新，上一次更新是在2020年第四季度。
•預測和迴歸--朴槿惠建立了一年的合理和可支持的預測期，一年直線迴歸到長期歷史平均水平。
•經濟預測-PARK利用第三方提供各種情景下的經濟預測，這些預測經過加權，以反映當前經濟環境下的模型風險。截至2021年1月1日，也就是採用CECL的日期，朴槿惠將“最有可能”的情景加權為80%，將“較慢的近期增長”情景加權為10%，將“中度衰退”情景加權為10%。截至2021年1月1日，“最有可能”的情景預測，俄亥俄州未來四個季度的失業率將在5.31%至5.79%之間。截至2021年3月31日，“最有可能”的情景預測俄亥俄州的失業率將在未來四個季度大幅下降，降至3.70%至4.93%之間。在確定2021年3月31日情景的適當權重時，管理層考慮了這一改進的經濟預測，同時平衡了與新冠肺炎大流行相關的風險，包括與大流行相關的損失落後於預計的失業率改善的風險。管理層認為，“最有可能”的情景和“中度衰退”情景的權重分別為50%和50%是合適的。管理層認為，由此產生的數量儲備適當地平衡了經濟改善和持續的風險。

定性考慮因素
除定量模型外，管理層還考慮對貼現現金流中未考慮的風險進行定性調整的必要性。管理層在確定貸款可回收性和ACL的適當水平時考慮的因素如下：
•樸氏金融資產的性質和數量；任何信貸集中的存在、增長和影響；逾期金融資產的數量和嚴重程度；非權責發生資產的數量；不利分類或分級資產的數量和嚴重程度。具體而言，管理層考慮：
◦貸款組合中特定類別的趨勢(如增長、減少)，以及對PNB和GFSC提供的貸款類型的調整。
◦貸款拖欠、不良貸款、商業觀察名單和不良貸款的水平和趨勢。
◦新增非權責發生貸款的水平和趨勢。
◦貸款沖銷和收回的水平和趨勢。
•朴槿惠的貸款政策和程序，包括貸款策略、收款、註銷和回收方面的擔保標準和做法的變化。
•公園的信用審查功能的質量。
•園區的借貸、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度。
•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害或流行病等事件。
•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟、商業條件和發展的實際和預期變化。
•美國經濟處於給定的信貸週期內。
•有政府援助(刺激)的程度。

在2020年期間，朴槿惠為三個受疫情影響風險特別高的行業增加了額外的儲備：酒店和住宿；餐館和餐飲服務；以及脱衣舞購物中心。這些行業經歷了高水平的延期，尤其受到非必要業務關閉的影響，衞生部門增加了
33
表的內容
法規，以及消費者行為的改變。管理層預計，這些投資組合中有很高比例的4級信用最終將轉移到特別提及、不合格或受損狀態。在採用CECL時，管理層決定保留這一定性調整是合適的，因為這一調整考慮了這些投資組合中的額外風險，而這些風險沒有計入定量計算中。截至2021年3月31日，額外儲備總額為$4.5在已經計算的量化準備金基礎上，這些投資組合增加了100萬美元。下表詳細列出了這些投資組合中的4級餘額和與這些投資組合相關的額外準備金。

2021年3月31日
(單位：千)4額定餘額額外儲備
酒店和住宿$116,076 $1,745 
餐飲和餐飲服務30,414 687 
脱衣舞購物中心185,159 2,045 
總計$331,649 $4,477 

此外，管理層對集體評估人羣中的所有酒店和住宿貸款應用了1%的準備金，以應對增加的估值風險。截至2021年3月31日，Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$189.0百萬美元，與估值風險相關的額外準備金為$1.9百萬美元。

新冠肺炎的經濟影響仍然存在很大的不確定性，包括疫情的持續時間、未來可能制定的應對疫情的政府計劃，以及美國經濟的彈性。隨着新信息的出現，管理層將繼續評估其對預期信貸損失的估計。

截至2021年3月31日，朴槿惠擁有387.0包括在商業、金融和農業投資組合部分的購買力平價貸款達100萬美元。這些貸款是由小企業管理局擔保的，因此沒有被保留用於使用與Park的其餘貸款組合相同的方法。這些貸款的準備金為10個基點，以反映最小的信用風險。

ACL活動
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間ACL中的活動。

 截至三個月
2021年3月31日
(單位：千)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租契總計
ACL：       
採用ASC 326之前的期初餘額$25,608 $23,480 $7,288 $11,363 $17,418 $518 $85,675 
採用ASC 326的影響(8,257)2,119 (1,898)3,121 10,925 80 6,090 
沖銷146 — — 11 1,544 — 1,701 
恢復123 86 252 62 1,154 — 1,677 
淨沖銷/(回收)$23 $(86)$(252)$(51)$390 $— $24 
信貸損失準備金(追回)(1,049)(1,198)171 (498)(2,224)(57)(4,855)
期末餘額$16,279 $24,487 $5,813 $14,037 $25,729 $541 $86,886 
 
 截至三個月
2020年3月31日
(單位：千)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租契總計
ACL：       
期初餘額$20,203 $10,229 $5,311 $8,610 $12,211 $115 $56,679 
沖銷523 — 6 71 2,085 — 2,685 
恢復700 300 230 96 1,030 — 2,356 
淨額(回收)/沖銷$(177)$(300)$(224)$(25)$1,055 $— $329 
信貸損失準備金(追回)1,164 1,062 (42)382 2,572 15 5,153 
期末餘額$21,544 $11,591 $5,493 $9,017 $13,728 $130 $61,503 
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表的內容
ACL摘要
下表中集體評估減值的貸款包括2021年3月31日和2020年12月31日的所有不良貸款，以及內部歸類為消費貸款的不良貸款。不良消費貸款通常不會單獨評估減值，但會收到ACL統計分配的一部分。單獨評估減值的貸款包括在2021年3月31日和2020年12月31日內部歸類為商業貸款的所有減值貸款，這些貸款根據美國公認會計原則(見注1-樸氏2020 Form 10-K中包括的合併財務報表附註的重要會計政策摘要)進行減值評估。

2021年3月31日和2020年12月31日的ACL組成如下：
 
 2021年3月31日
(單位：千)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租契總計
ACL：       
歸因於貸款的期末津貼餘額：       
單獨評估損害情況$4,324 $384 $— $22 $— $232 $4,962 
集體評估減損情況11,955 24,103 5,813 14,015 25,729 309 81,924 
在信用質量惡化的情況下收購— — — — — — — 
期末津貼餘額合計$16,279 $24,487 $5,813 $14,037 $25,729 $541 $86,886 
貸款餘額：       
個別評估減值的貸款$21,670 $68,898 $2,961 $5,403 $— $1,475 $100,407 
集體評估減值貸款1,566,004 1,681,126 333,482 1,791,254 1,665,208 20,980 7,058,054 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款304 6,897 985 1,996 — 102 10,284 
總期末貸款餘額$1,587,978 $1,756,921 $337,428 $1,798,653 $1,665,208 $22,557 $7,168,745 
ACL佔貸款餘額的百分比：       
個別評估減值的貸款19.95 %0.56 %— %0.41 %— %15.73 %4.94 %
集體評估減值貸款0.76 %1.43 %1.74 %0.78 %1.55 %1.47 %1.16 %
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款— %— %— %— %— %— %— %
總計1.03 %1.39 %1.72 %0.78 %1.55 %2.40 %1.21 %

35
表的內容
 2020年12月31日
(單位：萬人)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租契總計
ACL：       
歸因於貸款的期末津貼餘額：       
單獨評估損害情況$3,758 $1,316 $— $16 $— $344 $5,434 
集體評估減損情況21,809 22,093 7,288 11,292 17,418 174 80,074 
在信用質量惡化的情況下收購41 71 — 55 — — 167 
期末津貼餘額合計$25,608 $23,480 $7,288 $11,363 $17,418 $518 $85,675 
貸款餘額：       
個別評估減值的貸款$28,811 $70,334 $3,110 $4,557 $— $1,595 $108,407 
集體評估減值貸款1,559,842 1,670,510 339,312 1,806,126 1,659,704 22,731 7,058,225 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款
336 7,345 999 2,361 — 112 11,153 
總期末貸款餘額$1,588,989 $1,748,189 $343,421 $1,813,044 $1,659,704 $24,438 $7,177,785 
ACL佔貸款餘額的百分比：       
個別評估減值的貸款13.04 %1.87 %— %0.35 %— %21.57 %5.01 %
集體評估減值貸款1.40 %1.32 %2.15 %0.63 %1.05 %0.77 %1.13 %
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款12.20 %0.97 %— %2.33 %— %— %1.50 %
總計1.61 %1.34 %2.12 %0.63 %1.05 %2.12 %1.19 %
記錄的投資：       
個別評估減值的貸款$28,836 $70,357 $3,110 $4,557 $— $1,595 $108,455 
集體評估減值貸款1,566,344 1,676,388 340,116 1,808,892 1,664,214 22,745 7,078,699 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款337 7,461 1,002 2,372 — 112 11,284 
期末記錄投資總額$1,595,517 $1,754,206 $344,228 $1,815,821 $1,664,214 $24,452 $7,198,438 
 
注7-持有待售貸款
 
持有待售的抵押貸款按其公允價值列賬。分別在2021年3月31日和2020年12月31日，朴槿惠擁有17.8百萬美元和$31.7持有待售抵押貸款100萬美元。這些金額包括在綜合資產負債表上的貸款中，以及在附註5-貸款和附註6-信貸損失撥備中的住宅房地產貸款組合部分。合同餘額為#美元。17.5百萬美元和$30.92021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。預期出售時的收益為$。247,000及$753,000分別於2021年3月31日和2020年12月31日。截至2021年3月31日或2020年12月31日，這些貸款中沒有一筆逾期90天或更長時間，也沒有一筆處於非應計狀態。

36
表的內容
注8-商譽和其他無形資產

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間的商譽和其他無形資產活動。
(單位：萬人)商譽其他
無形資產		總計
2019年12月31日$159,595 $11,523 $171,118 
攤銷— 606 606 
2020年3月31日$159,595 $10,917 $170,512 
2020年12月31日$159,595 $9,260 $168,855 
攤銷— 479 479 
2021年3月31日$159,595 $8,781 $168,376 
   
Park根據截至3月31日的財務數據，評估每年第二季度的減值商譽。根據截至2020年4月1日進行的分析，該公司確定Park的報告部門PNB的商譽沒有受到損害。在2020年第二季度、第三季度和第四季度，管理層認定，新冠肺炎疫情造成的總體經濟狀況惡化及其應對措施是促使對商譽減值進行評估的觸發事件。根據在2020年第二季度、第三季度和第四季度進行的定性分析，該公司確定商譽沒有受到損害。管理層繼續監測經濟因素，包括新冠肺炎疫情造成的經濟狀況和應對措施，以評估商譽減值。

收購的無形資產

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日收購的無形資產餘額。

2021年3月31日2020年12月31日
(單位：萬人)總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
其他無形資產：
核心存款無形資產$14,456 $5,675 $14,456 $5,196 
商號無形資產1,300 1,300 1,300 1,300 
總計$15,756 $6,975 $15,756 $6,496 

核心存款無形資產將在十年內加速攤銷。攤銷費用總額為$479,000及$606,000分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。

未來五年每年與核心存款無形資產相關的預計攤銷費用如下：

(單位：萬人)總計
截至2021年12月31日的9個月$1,319 
20221,487 
20231,323 
20241,215 
20251,042 

注9-對符合條件的經濟適用房的投資

朴槿惠在贊助保障性住房項目的各種有限合夥企業中進行了一定的股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，幫助創造負擔得起的住房機會，並幫助公司實現與社區再投資法案相關的目標。

37
表的內容
下表詳細説明瞭朴槿惠在2021年3月31日和2020年12月31日的保障性住房税收抵免投資和相關無資金承諾的餘額。

(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日
保障性住房税收抵免投資$54,168 $56,024 
資金不足的承付款23,204 29,298 

當普通合夥人進行資本募集時，就會為承諾提供資金。朴槿惠預計，目前的承諾將在2021年至2031年之間獲得資金。

帕克確認攤銷費用為#美元。1.9百萬美元和$1.8截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元，包括在所得税撥備中。此外，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，朴槿惠確認了其經濟適用房税收抵免投資的税收抵免和其他好處，金額為1美元。2.9百萬美元和$1.7在所得税撥備中，這一數字分別為600萬美元和600萬美元。

注10-喪失抵押品贖回權和收回的資產

Park通常在Park取得房地產資產的契據/所有權時向OREO轉移貸款。以下列出了在2021年3月31日和2020年12月31日持有的喪失抵押品贖回權的房地產的賬面金額，以及在這兩個日期正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的貸款的記錄投資。

(單位：萬人)2021年3月31日2020年12月31日
奧利奧：
商業地產$31 $625 
建築房地產— — 
住宅房地產813 806 
OREO總數$844 $1,431 
喪失抵押品贖回權的貸款：
住宅房地產$1,129 $1,643 

除了房地產，朴槿惠還可能收回不同類型的抵押品。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Park擁有3.8百萬美元和$3.6於綜合簡明資產負債表的“其他資產”內分別計入其他已收回資產中的百萬元。截至公佈的兩個日期，其他收回的資產主要包括作為貸款安排一部分購買的一架飛機。

注11-貸款服務
 
Park Serviced售出抵押貸款美元2.042021年3月31日的10億美元1.97截至2020年12月31日的10億美元和1.47截至2020年3月31日，10億美元。2021年3月31日，$2.3在售出的抵押貸款中，有100萬筆是連同追索權一起出售的，而這一數字為#美元。1.72020年12月31日為百萬美元，2.3截至2020年3月31日，為100萬。管理層密切關注與追索權一起出售的按揭貸款的拖欠率。截至2021年3月31日和2020年12月31日，管理層已建立了#美元的準備金。61,000及$30,000分別用於解釋貸款回購的預期損失。
 
當Park出售保留償還權的抵押貸款時，這些償還權最初按公允價值記錄。Park公司選擇了美國公認會計原則允許的“攤銷方法”，根據這種方法，資本化的維護權按照與相關貸款有關的估計未來服務收入期間的比例攤銷。在每個報告期末，都會評估MSR的賬面價值是否減值，並與公允價值進行比較。MSR以其攤銷成本或公允價值中的較低者計入。MSR的攤銷包括在綜合簡明損益表中的“其他服務收入”中。

38
表的內容
MSR的活動和相關的估值津貼如下：
 
截至三個月
三月三十一號，
(單位：千)20212020
按揭還款權： 
賬面金額，淨額，期初$12,210 $10,070 
加法1,678 731 
攤銷(1,105)(507)
更改估值免税額852 (1,526)
賬面金額、淨額、期末$13,635 $8,768 
估值免税額： 
期初$3,189 $825 
更改估值免税額(852)1,526 
期末$2,337 $2,351 
 
包括在其他服務收入中的服務費為#美元。1.3百萬美元和$0.9截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為.

注12-租契

Park是幾項不可取消的運營租賃安排的承租人，主要用於其俄亥俄州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和肯塔基州市場內的零售分支機構、行政和倉庫大樓、自動取款機和某些辦公設備。其中一些租約包含續期選擇權，期限從一年到五年不等。朴槿惠的租約一般不包括租約任何一方的終止選擇權，也不包括限制性的金融或其他契約。根據租賃合同應支付的款項包括固定付款，對於Park的許多房地產租約，還包括可變付款，如Park按比例分攤的財產税、保險和公共區域維護。

Park選擇了實際的權宜之計，按標的資產類別，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開。此外，Park已經選擇不確認租賃期限為12個月或更短的短期租賃的ROU資產和租賃負債。本公司確認與其短期租賃相關的租賃付款為現金基礎費用。

管理層在合同開始時確定一項安排是否為租約或包含租約。如果一項安排被確定為租賃或包含租賃，Park將在租賃開始日確認ROU資產和租賃負債。租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃。在2021年3月31日和2020年12月31日，朴槿惠的所有租約都被歸類為經營性租約。

Park的租賃負債最初及其後按租賃開始日未付租賃付款的現值計量。與租賃負債相關的關鍵估計和判斷包括管理層如何確定(1)用於將未付租賃付款貼現到現值的貼現率，(2)租賃期限，以及(3)租賃付款。

•ASC842要求承租人使用租賃中隱含的利率對其未支付的租賃付款進行貼現，如果該利率不能輕易確定，則使用其遞增借款利率進行貼現。一般情況下，管理層無法確定租賃中隱含的利率，因為它無法獲得出租人的估計剩餘價值或出租人遞延初始直接成本的金額。因此，Park利用其遞增的借款利率作為租賃的貼現率。Park用於租賃的遞增借款利率是Park在抵押的基礎上必須支付的利率，以便在類似條款下借入相當於租賃款的金額。為了管理其資本和流動性需求，Park定期以過度抵押的方式從FHLB獲得批發資金。與完全抵押借款相比，利用利率對過度抵押借款的影響並不大。因此，管理層選擇FHLB收益率曲線作為基準來確定Park的租賃貼現率。

•本公司所有租約的租賃期包括租約的不可取消期限，外加公司合理確定的延長(或不終止)租約的任一公園選擇所涵蓋的任何額外期限
39
表的內容
行使或選擇延長(或不終止)出租人控制的租賃。如果租賃合同包含多個續訂選項，管理層通常會對第一個續訂選項期間的租賃現金流進行建模，除非合同包含經濟激勵或其他條件，這些條件會增加合理確定會執行更多續訂的可能性。

•計量租賃負債時包括的租賃付款包括以下內容：

–租賃期內的固定付款，包括實質上的固定付款；
–對於公園的某些房地產租賃總額，非租賃部分，如房地產税、保險和公共區域維護；以及
–取決於指數或費率的可變租賃付款，最初是使用租賃開始日的指數或費率來衡量的。

投資收益資產最初按成本計量，包括租賃開始日或之前支付的租賃付款調整後的租賃負債初始金額，加上產生的任何初始直接成本減去收到的任何租賃激勵。對於經營性租賃，ROU資產隨後在整個租賃期內以租賃負債的賬面價值加上初始直接成本，加上(減去)任何預付(應計)租賃付款，減去收到的租賃激勵的未攤銷餘額來計量。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

園區的經營租賃ROU資產和租賃負債分別列示於Park的合併資產負債表中的“經營租賃使用權資產”和“經營租賃負債”中。截至2021年3月31日，Park的ROU資產和租賃負債的賬面金額為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。14.2百萬美元和$15.4分別為百萬美元。截至2020年12月31日，Park的ROU資產和租賃負債的賬面價值為$15.1百萬美元和$16.1分別為百萬美元。公園的經營租賃費用在公司的綜合簡明損益表的“佔用費用”中記錄。

與截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的經營租賃相關的其他信息如下：

截至三個月
(單位：萬人)2021年3月31日2020年3月31日
租賃費
經營租賃成本$721 $848 
轉租收入(63)(97)
總租賃成本$658 $751 
其他資料
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
*$782 $872 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產$— $7,755 
租賃債務減少導致ROU資產減少$(694)$(756)

截至2021年3月31日和2020年12月31日，Park的經營租約加權平均剩餘期限為7.1年和7.2分別是幾年。Park的經營租約的加權平均貼現率為2.32021年3月31日和2020年12月31日均為%。

40
表的內容
租賃負債中包含的未貼現現金流預期合同付款如下：

(單位：千)2021年3月31日
截至2021年12月31日的9個月$2,281 
20222,955 
20232,840 
20241,755 
20251,415 
此後5,404 
未打折的最低租賃付款總額$16,650 
現值調整(1,291)
租賃總負債$15,359 

注13-回購協議借款

根據與客户的回購協議(“回購協議”)出售的證券是指客户存放的資金，通常是隔夜存入的，這些資金以朴槿惠擁有的投資證券為抵押。與客户的回購協議包括在綜合資產負債表的“短期借款”中。

所有回購協議均受Park和客户之間的回購/擔保協議條款和條件的約束，並作為擔保借款入賬。朴槿惠的回購協議由客户賬户和證券組成，這些賬户和證券是在個人擔保的基礎上質押的。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，Park的回購協議借款總額為$280百萬美元和$317分別為百萬美元。這些借款以美國政府和機構證券為抵押，公允價值為#美元。333百萬美元和$3662021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。抵押品價值的下降將要求朴槿惠抵押更多證券。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Park擁有462百萬美元和$439分別為100萬可用未質押證券。

下表按2021年3月31日和2020年12月31日質押的抵押品顯示回購協議的剩餘合約到期日：

2021年3月31日
(單位：千)協議的剩餘合同到期日
通宵連續不斷最多30天30-90天大於90天總計
美國政府和機構證券$280,385 $— $— $— $280,385 
2020年12月31日
(單位：千)協議的剩餘合同到期日
通宵連續不斷最多30天30-90天大於90天總計
美國政府和機構證券$317,230 $— $— $— $317,230 

附註14-衍生物

Park使用某些衍生金融工具(或“衍生工具”)來滿足其客户的需求，同時管理與某些交易相關的利率風險。朴槿惠不會將衍生品用於投機目的。朴槿惠使用的衍生工具概述如下。


41
表的內容
利率互換
Park利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況，並作為一種手段來滿足符合條件的商業銀行客户的融資、利率和其他風險管理需求。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額是參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。

借入衍生品：名義金額總計為美元的利率掉期25.0兩邊都有百萬美元2021年3月31日和2020年12月31日被指定為某些FHLB預付款的現金流對衝。

貸款衍生品：在收購卡羅萊納聯盟的同時，Park收購了與某些商業貸款相關的利率掉期。這些利率掉期同時通過抵消卡羅萊納聯盟與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使卡羅萊納聯盟將此類交易產生的淨利率風險敞口降至最低。這些利率掉期的名義金額總計為#美元。32.8百萬和$33.3百萬分別於2021年3月31日和2020年12月31日。

本公司的所有利率掉期均被確定為在每個三個月期截至2021年3月31日和2020年3月31日的期間。因此，沒有任何無效的金額計入淨收入。因此，掉期的公允價值合計計入其他資產和其他負債，公允價值變動計入其他全面收益。如果套期保值不再被認為有效，累計其他全面收益中包含的金額將重新歸類為當期收益。Park預計，在掉期剩餘的各自期限內，對衝將保持完全有效。

截至2021年3月31日和2020年12月31日的Park利率互換摘要信息如下：

2021年3月31日2020年12月31日
(單位為千，加權平均數據除外)借入衍生品貸款衍生品借入衍生品貸款衍生品
名義金額$25,000 $32,827 $25,000 $33,310 
加權平均工資率2.595 %4.698 %2.595 %4.695 %
加權平均收件率0.223 %4.698 %0.218 %4.695 %
加權平均期限(年)1.29.11.59.3
未實現虧損$727 $— $885 $— 

掉期交易記錄的利息支出為#美元。148,000及$46,000對於三個人來説分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度。

42
表的內容
利率互換

下表列出了在AOCI和與利率掉期有關的綜合簡明收益表中記錄的扣除所得税後的淨收益(虧損)。三-截至2021年3月31日和2020年3月31日的月份。

截至三個月
2021年3月31日
(單位：千)在保險單中確認的損益金額(有效部分)損益金額由保險業保監處重新分類為利息收入在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分)
利率合約$125 $— $— 

截至三個月
2020年3月31日
(單位：千)在保險單中確認的損益金額(有效部分)損益金額由保險業保監處重新分類為利息收入在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分)
利率合約$(483)$— $— 


下表反映了截至2021年3月31日和2020年12月31日綜合濃縮資產負債表中包含的利率互換。

(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日
名義金額公允價值名義金額公允價值
包括在其他資產中：
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期$— $— $— $— 
貸款衍生工具--與貸款相關的工具
*將利率掉期與借款人匹配32,827 2,278 33,310 3,934 
*與交易對手進行利率互換— — — — 
*計入其他資產的總資產$32,827 $2,278 $33,310 $3,934 
包括在其他負債中：
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期$25,000 $(727)$25,000 $(885)
貸款衍生工具--與貸款相關的工具
*將利率掉期與借款人匹配— — — — 
*與交易對手進行利率互換32,827 (2,278)33,310 (3,934)
**計入其他負債的總負債$57,827 $(3,005)$58,310 $(4,819)

抵押貸款銀行衍生品
為出售到二級市場的抵押貸款(利率鎖定)提供資金的承諾和未來交付這些抵押貸款的遠期承諾被計入獨立衍生品。為了對衝其為貸款提供資金的承諾導致的利率變化，本公司就未來利率鎖定時交付抵押貸款簽訂了前瞻性承諾。這些抵押貸款銀行衍生品並未被指定為對衝關係。利率鎖定的公允價值是在執行為抵押貸款提供資金的承諾時記錄的，並在貸款獲得資金之前根據預期行使承諾進行調整。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值是根據自貸款利息鎖定之日起抵押貸款利率的變化來估計的。這些衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合收益表中的“其他服務收入”。

43
表的內容
在2021年3月31日和2020年12月31日，帕克有$41.5百萬美元和$58.2分別為百萬的利率鎖定承諾。這些按揭銀行衍生工具的公允價值由1美元的衍生資產反映。1.1百萬美元和$1.52021年3月31日為百萬美元，2020年12月31日，分別為。

其他衍生工具
關於在2009年出售Park的B類Visa股票，Park與股票的購買者簽訂了一項互換協議。互換協議根據某些Visa訴訟導致的B類Visa股票轉換比率的稀釋進行了調整。在2021年3月31日和2020年12月31日，掉期負債的公允價值為$226,000是基於概率加權的潛在Visa訴訟損失對風險敞口的估計。

注15-累計其他綜合收益(虧損)

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間扣除所得税後的其他全面收入(虧損)部分：

(單位：千)		養老金計劃資產和福利義務的變化現金流套期保值未實現持有淨收益(虧損)AFS債務證券的未實現收益(虧損)總計
2021年1月1日期初餘額$(34,421)$(698)$40,690 $5,571 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— 125 (13,597)(13,472)
本期淨其他綜合收益(虧損)— 125 (13,597)(13,472)
截至2021年3月31日的期末餘額$(34,421)$(573)$27,093 $(7,901)
2020年1月1日期初餘額$(26,674)$(454)$17,539 $(9,589)
改敍前的其他綜合(虧損)收入— (483)18,176 17,693 
本期淨其他綜合(虧損)收入— (483)18,176 17,693 
截至2020年3月31日的期末餘額$(26,674)$(937)$35,715 $8,104 

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，沒有從累積的其他綜合收益(虧損)中進行重新分類。

附註16-普通股每股收益
 
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。
 
截至三個月
三月三十一號，
(以千為單位，不包括股票和每股普通股數據)20212020
分子：  
淨收入$42,831 $22,372 
分母：  
加權平均已發行普通股16,314,987 16,303,602 
稀釋型PBRSU和TBRSUS的效果124,933 122,279 
加權平均已發行普通股，經稀釋PBRSU和TBRSU影響調整16,439,920 16,425,881 
普通股每股收益：  
普通股基本每股收益$2.63 $1.37 
稀釋後每股普通股收益$2.61 $1.36 

公園獎獲得者61,890和62,265分別在截至2021年和2020年3月31日的三個月內向某些員工提供PBRSU。

44
表的內容
帕克回購了總計76,000根據Park先前宣佈的股票回購授權，在截至2020年3月31日的三個月內，根據Park之前宣佈的股票回購授權，將授予Park董事和Park子公司PNB(及其部門)的普通股，為PBRSU、TBRSU和普通股提供資金。不是在截至2021年3月31日的三個月裏，普通股被回購。

附註17-段信息
 
該公司是一家總部設在俄亥俄州紐瓦克的金融控股公司。該公司需要報告的部門是其特許國家銀行子公司PNB(總部設在俄亥俄州紐瓦克)。“所有其他”，主要由作為“母公司”的Park、GFSC和Seph組成，被顯示為將分部總數與綜合簡明損益表進行核對。
 
管理層被要求披露公司從事的不同類型的商業活動的信息，以及公司經營的不同經濟環境的信息，以便財務報表的使用者能夠更好地瞭解公司的業績，更好地瞭解未來現金流的潛力，並對公司整體做出更明智的判斷。朴智星有一可報告部門，因為：(I)可報告部門有離散的財務信息，(Ii)該部門與提交給朴槿惠首席執行官的內部報告一致，後者是首席運營決策者。

 截至2021年3月31日的三個月的經營業績
(單位：千)PNB所有其他總計
淨利息收入(費用)$82,086 $(1,352)$80,734 
挽回信貸損失(4,194)(661)(4,855)
其他收入32,800 1,289 34,089 
其他費用63,576 4,289 67,865 
所得税前收入(虧損)$55,504 $(3,691)$51,813 
所得税費用(福利)10,382 (1,400)8,982 
淨收益(虧損)$45,122 $(2,291)$42,831 
資產(截至2021年3月31日)$9,884,055 $30,014 $9,914,069 
 
 截至2020年3月31日的三個月的經營業績
(單位：千)PNB所有其他總計
淨利息收入$75,214 $1,069 $76,283 
貸款損失準備金(追回)5,534 (381)5,153 
其他收入(虧損)23,481 (995)22,486 
其他費用61,368 4,908 66,276 
所得税前收入(虧損)$31,793 $(4,453)$27,340 
所得税費用(福利)5,885 (917)4,968 
淨收益(虧損)$25,908 $(3,536)$22,372 
資產(截至2020年3月31日)$8,673,683 $45,608 $8,719,291 

“所有其他”一欄的經營業績用於將分部總數與截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間的綜合簡明損益表進行核對。截至2021年3月31日和2020年3月31日的合併總資產的對賬金額包括未抵銷的部門間借款和母公司GFSC和SEPH的資產。

附註18-基於股份的薪酬

Park National Corporation 2013年度長期激勵計劃(簡稱“2013激勵計劃”)於2013年1月28日獲Park董事會通過，並於2013年4月22日在Park股東年會上獲得通過。2013年激勵計劃使基於股權的獎勵和基於現金的獎勵可授予參與者(誰
45
表的內容
這些獎勵包括激勵股票期權、非限制性股票期權、特別提款權、限制性普通股(“限制性股票”)、可能以普通股、現金或兩者的組合結算的限制性股票單位獎勵(“限制性股票單位”)、非限制性普通股(“其他以股票為基礎的獎勵”)和現金獎勵。根據2013年激勵計劃，600,000普通股被授權在2013年激勵計劃下與授予相關的方式交付。根據2013年激勵計劃將交付的普通股將由目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股組成，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。截至2021年3月31日，有2,130根據2013年激勵計劃發行的受PBRSU約束的普通股，這是2013年激勵計劃下唯一未償還的獎勵。

2017年1月23日，園區董事會通過了《園區國家公司2017年度員工長期激勵計劃》(簡稱《2017員工長期激勵計劃》)，2017年4月24日，園區股東在年度股東大會上通過了《園區員工長期激勵計劃》(以下簡稱《2017員工長期激勵計劃》)。2017年員工LTIP以激勵性股票期權、非限制性股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式，向員工參與者提供股權獎勵和現金獎勵。根據2017年員工LTIP，750,000普通股被授權在2017年員工LTIP下的授予中交付。根據2017年員工LTIP交付的普通股將包括目前持有的普通股或朴槿惠隨後作為庫存股收購的普通股，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2021年3月31日，463,110根據2017年員工LTIP，普通股可用於未來的授予。

2017年1月23日，Park National Corporation董事會通過了《Park National Corporation 2017年度非僱員董事長期激勵計劃》(簡稱《2017非僱員董事LTIP》)，並在2017年4月24日的股東年會上獲得了Park股東的批准。2017年非僱員董事LTIP以非限制性股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式，向非僱員董事參與者提供股權獎勵和現金獎勵。根據2017年非僱員董事LTIP，150,000普通股被授權在2017年非僱員董事LTIP項下的授予中交付。根據2017年非僱員董事LTIP交付的普通股將包括目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2021年3月31日，100,250根據2017年非僱員董事LTIP，普通股可用於未來的授予。

2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP取代了2013年激勵計劃中關於授予未來獎勵的規定。由於2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP的批准，Park在2017年4月24日之後沒有也不會根據2013年激勵計劃授予任何額外獎勵。在2017年4月24日之前根據2013年獎勵計劃作出的獎勵將根據各自的條款繼續有效。

在截至2021年3月31日的三個月內，Park董事會薪酬委員會根據2017年員工LTIP授予了PBRSU，總計涵蓋61,890向朴槿惠及其子公司的某些員工提供普通股。在截至2020年3月31日的三個月內，Park董事會薪酬委員會根據2017年員工LTIP授予了PBRSU，總計涵蓋62,265向朴槿惠及其子公司的某些員工提供普通股。

截至2021年3月31日，Park擁有非既得性PBRSU和TBRSU。賺取或結算的PBRSU數量將取決於三年期間在某些業績標準方面的成就水平，也將受到隨後基於服務的歸屬的影響。賺取或結算的TBRSU數量將以基於服務的歸屬為準。

46
表的內容
截至2021年3月31日的三個月，受非既有PBRSU和TBRSU影響的普通股變化摘要如下：

受PBRSU和TBRSU約束的普通股
2021年1月1日未歸屬204,108 
授與61,890 
既得(35,872)
沒收(843)
PBRSU性能條件的調整(1)
(2,535)
截至2021年3月31日未歸屬(2)
226,748 

(1)獲得的PBRSU數量取決於在某些績效標準方面的成就水平。這裏的調整是指可以賺取的最大普通股數量與這些PBRSU的實際賺取數量之間的差額，即完成履約期的數量。
(2)未歸屬金額是指未歸屬的PBRSU和TBRSU的最大數量。截至2021年3月31日，總計210,110預計PBRSU和TBRSU將被授予。

在截至2021年3月31日的三個月內，總計35,872在2017年和2018年授予的PBRSU中 這完全是由於在某些績效標準方面的成就水平，以及對基於服務的歸屬要求的滿足程度。總計14,108普通股被預扣，以履行員工所得税預扣義務。這導致了淨數量為21,764向Park的員工發行普通股。在截至2020年3月31日的三個月內，36,674在2016年和2017年授予的PBRSU中 這完全是由於在某些績效標準方面的成就水平，以及對基於服務的歸屬要求的滿足程度。總計11,646普通股被預扣，以履行員工所得税預扣義務。這導致了淨數量為25,028向Park的員工發行普通股。

基於股份的薪酬支出為$1.8百萬美元和$1.3分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內確認了100萬歐元。

下表詳細説明瞭與2021年3月31日未償還的PBRSU和TBRSU相關的預期基於股份的額外薪酬支出：

(單位：千)
截至2021年12月31日的9個月$3,741 
20224,089 
20232,612 
20241,069 
2025170 
總計$11,681 

附註19-福利計劃
 
公園有一個非繳費固定收益養老金計劃(“養老金計劃”)，基本上覆蓋其所有員工。養老金計劃根據僱員的服務年限和薪酬提供福利。
 
有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間的養老金計劃繳費。
 
47
表的內容
下表顯示了定期養老金福利淨支出的組成部分：

截至三個月
三月三十一號，		合併中受影響的行項目
簡明損益表
(單位：千)20212020
服務成本$2,479 $2,080 僱員福利
利息成本1,340 1,320 NET的其他組件
定期養老金福利收入
計劃資產的預期回報率(3,933)(3,602)NET的其他組件
定期養老金福利收入
確認的精算淨損失和以前的服務費用555 294 NET的其他組件
定期養老金福利收入
定期養老金福利淨支出$441 $92 

Park已經與公司及其子公司的某些主要高管簽訂了高管退休計劃補充協議(“SERP協議”)，這些高管提供超過聯邦税法規定限制的固定養老金福利。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，該公司與SERP協議相關的支出如下：

截至三個月
三月三十一號，		合併中受影響的行項目
簡明損益表
(單位：千)20212020
服務成本$204 $364 僱員福利
利息成本149 134 雜費
SERP總費用$353 $498 

注20-公允價值
 
公允價值層次要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。朴槿惠用來衡量公允價值的三個投入水平如下：

•級別1：截至測量日期，Park有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
•級別2：針對交易不活躍的資產或負債的級別1投入。還包括類似資產或負債的可觀察到的市場價格。這包括在不使用獨家報價的情況下，使用“矩陣定價”對債務證券進行估值。
•第三級：由不可觀察到的投入組成，當可觀察到的市場投入不可用時，這些投入用於衡量公允價值。這可能包括使用內部開發的模型、財務預測和類似的投入。
 
公允價值被定義為在資產負債表日市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場上的負債所收取的價格(退出價格)。在可能的情況下，公司將目光投向活躍和可觀察到的市場，為相同的資產或負債定價。當相同的資產和負債沒有在活躍的市場上交易時，公司會為類似的資產和負債尋找可觀察到的市場數據。然而，某些資產和負債不在可觀察到的市場上交易，朴槿惠必須使用其他估值方法來制定公允價值。單獨評估的抵押品依賴型貸款的公允價值通常基於基礎抵押品的公允價值，該公允價值是根據Park在其商業和房地產貸款政策下的估值要求通過第三方評估來估計的。

48
表的內容
資產和負債按公允價值經常性計量:
 
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債：
 
2021年3月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級3級2021年3月31日的餘額
資產    
投資證券：    
國家和政治分區的義務$— $298,313 $298,313 
美國政府支持實體的資產支持證券— 814,909 — 814,909 
公司債務證券— 2,062 — 2,062 
股權證券1,522 — 490 2,012 
持有供出售的按揭貸款— 17,766 — 17,766 
按揭IRLCs— 1,080 — 1,080 
貸款利率掉期— 2,278 — 2,278 
負債    
公允價值互換$— $— $226 $226 
借款利率掉期— 727 — 727 
貸款利率掉期— 2,278 — 2,278 
 
2020年12月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級3級2020年12月31日的餘額
資產    
投資證券：    
國家和政治分區的義務$— $305,218 $— $305,218 
美國政府支持實體的資產支持證券— 752,109 — 752,109 
公司債務證券— 2,014 — 2,014 
股權證券2,026 — 485 2,511 
持有供出售的按揭貸款— 31,666 — 31,666 
按揭IRLCs— 1,545 — 1,545 
貸款利率掉期— 3,934 — 3,934 
負債    
公允價值互換$— $— $226 $226 
借款利率掉期— 885 — 885 
貸款利率掉期— 3,934 — 3,934 
 
本公司在確定上述金融資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設：

利率互換：  利率互換的公允價值是基於使用截至測量日(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。

投資證券：投資證券的公允價值以可用的市場報價為基礎(第1級)。如果沒有市場報價，公允價值以可比工具的市場報價為基礎(第2級)。
49
表的內容
對於沒有同類證券報價或市場價格的證券，公允價值採用貼現現金流計算(第三級)。

公允價值互換：與Visa B類股票購買者簽訂的掉期協議的公允價值代表了內部根據概率加權的潛在Visa訴訟損失對風險的估計。

抵押貸款利率鎖定承諾：按揭利率合約書是根據現行的二級市場定價而釐定，並被分類為第二級。
 
持有待售按揭貸款：持有待售的抵押貸款按其公允價值列賬。持有供出售的按揭貸款是根據類似產品類別的市價估計，因此被分類為第二級。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的第3級投入的期初和期末餘額的對賬，這些投入是在經常性基礎上計量並歸類為第3級的金融工具：
第3級公允價值計量
截至2021年和2020年3月31日的三個月
(單位：千)權益
有價證券		公允價值
互換
2021年1月1日的餘額$485 $(226)
總收益(虧損)  
包括在其他收入中5 — 
2021年3月31日的餘額$490 $(226)
2020年1月1日的餘額$456 $(226)
總收益(虧損)  
包括在其他收入中7 — 
2020年3月31日的餘額$463 $(226)

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債：
 
公司在確定按公允價值在非經常性基礎上計量的資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設，如下所述：

不良貸款：當一筆貸款被認為是減值時，它的估值是成本或公允價值中的較低者。按公允價值列賬的抵押品依賴型減值貸款已部分沖銷或獲得信貸損失撥備的特定分配。對於抵押品依賴型貸款，公允價值一般基於房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。抵押品隨後根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值，並進行相應調整。此外，根據公司政策，每年都會獲得所有減值貸款的最新獨立估值。

奧利奧：通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄。OREO的賬面價值不會經常性地按公允價值重新計量，但當賬面價值超過公允價值減去估計銷售成本時，將進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，至少每年更新一次。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
 
50
表的內容
抵押品依賴型減值貸款和OREO的評估都是由有執照的評估師進行的。評估通常是為了支持抵押品的公允價值。一般來説，公司收到的評估有三種類型：房地產評估、收益法評估和地塊開發貸款評估。下面將對這些內容進行討論：
 
•房地產評估通常會納入一些衡量標準，比如可比房產的最近銷售價格。估價師可以根據標的房產的樓齡、狀況或一般特徵，對可比房產的銷售價格進行適當調整。管理人員通常使用15房地產評估價值的%折扣，管理層預計這將涵蓋所有處置成本(包括銷售成本)。這15%折扣基於已售出的OREO物業的評估價值的歷史折扣。

•收益法評估通常包含企業的年度淨營業收入除以由評估師確定的適當資本化率。管理人員通常使用15收益折扣率法評估的價值，管理層預計這將涵蓋所有處置成本(包括銷售成本)。

•地塊開發貸款評估通常使用貼現現金流分析進行。評估師根據最近的可比銷售額確定預期吸納期和折現率，並將投資者所需的回報率考慮在內。管理人員通常使用6批次開發評估價值的%折扣，這是評估中包括的淨現值計算之外的額外折扣，以計入銷售成本。

其他收回的資產：其他收回的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬。其他收回資產的賬面價值不會按經常性基礎重新計量至公允價值，但當賬面價值超過公允價值減去估計出售成本時，須進行公允價值調整。截至2021年3月31日和2020年12月31日，其他收回的資產主要包括作為貸款解決方案一部分購買的飛機。公允價值以飛機藍皮書和VREF飛機價值參考值為基礎，以飛機型號為基礎，並對飛行小時、功能和其他變量進行調整。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

MSR：MSR以成本或公允價值中的較低者計價。MSR不在活躍的、開放的市場進行交易，價格容易觀察到。例如，MSR的銷售確實發生了，但通常不容易獲得確切的條款和條件。因此，管理層在第三方專家的協助下，根據估計收到的未來現金流的折現值確定公允價值。重要的輸入包括貼現率和假定的提前還款速度。然後，在可能的情況下，將計算的公允價值與市場價值進行比較，以確定相對於當前市場對類似產品的預期，估值是否合理。因此，MSR被歸類為2級。
 
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債。以房地產作抵押的抵押品依賴減值貸款，如已減記至公允價值或已設立特定估值撥備，則按公允價值入賬。截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有PCD貸款按公允價值列賬。新的成本基礎是在物業最初記錄在OREO時建立的。如果奧利奧資產在初始計量後的價值已經貶值，則按公允價值計價。
2021年3月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級3級2021年3月31日的餘額
按公允價值記錄的減值貸款：    
商業地產$— $— $7,151 $7,151 
住宅房地產— — 333 333 
按公允價值記錄的減值貸款總額$— $— $7,484 $7,484 
MSR$— $13,307 $— $13,307 
奧利奧按公允價值記錄：
住宅房地產— — 735 735 
按公允價值記錄的OREO總額$— $— $735 $735 
其他收回的資產$— $— $3,164 $3,164 
 
51
表的內容
2020年12月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級3級2020年12月31日的餘額
按公允價值記錄的減值貸款：    
商業地產$— $— $6,749 $6,749 
住宅房地產— — 175 175 
按公允價值記錄的減值貸款總額$— $— $6,924 $6,924 
MSR$— $12,179 $— $12,179 
奧利奧按公允價值記錄：
住宅房地產— — 735 735 
按公允價值記錄的OREO總額$— $— $735 $735 
其他收回的資產$— $— $3,164 $3,164 

下表提供了按公允價值記錄的減值貸款的更多細節，以及上文未包括的剩餘減值貸款組合。其餘減值貸款包括1)不依賴抵押品的貸款，2)不以房地產作抵押的貸款，以及3)按成本計入的貸款，因為每筆貸款的相關抵押品的公允價值或預期未來現金流的現值超過了每筆貸款的賬面價值。

2021年3月31日
(單位：千)貸款餘額事先沖銷特定估價免税額結轉餘額
減值貸款按公允價值記錄$7,890 $203 $406 $7,484 
剩餘減值貸款92,517 386 4,556 87,961 
減值貸款總額$100,407 $589 $4,962 $95,445 

2020年12月31日
(單位：千)記錄的投資事先沖銷特定估價免税額結轉餘額
減值貸款按公允價值記錄$8,256 $269 $1,332 $6,924 
剩餘減值貸款100,199 386 4,102 96,097 
減值貸款總額$108,455 $655 $5,434 $103,021 

與按公允價值列賬的不良貸款有關的信貸調整的收入(費用)為#美元。0.9百萬美元和$(57,000)分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。

MSR總計$13.6截至2021年3月31日，為100萬人。在這一美元中13.6百萬MSR賬面餘額，$13.3百萬美元按公允價值記錄，幷包括#美元的估值津貼。2.3百萬美元。剩下的$328,000按成本計入，因為公允價值在2021年3月31日超過了成本。截至2020年12月31日，MSR總額為$12.2百萬美元。在這一美元中12.2百萬MSR賬面餘額，$12.2百萬美元按公允價值記錄，幷包括#美元的估值津貼。3.2百萬美元。剩下的$31,000按成本計入，因為公允價值在2020年12月31日超過了成本。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，與按公允價值列賬的MSR相關的收入/(費用)為#美元。852,000和$(1.5)分別為100萬。

Park在2021年3月31日和2020年12月31日持有的OREO總額為$844,000及$1.4分別為百萬美元。大致87%和51Park分別於2021年3月31日和2020年12月31日持有的OREO的百分比，由於最初的OREO計量後進行的公允價值調整，以公允價值計價。在2021年3月31日和2020年12月31日，OREO都是以公允價值減去估計銷售成本後持有的，總額為$735,000。有不是截至2021年3月31日的三個月期間與OREO公允價值調整相關的費用。與OREO公允價值調整相關的淨費用為#美元2,000截至2020年3月31日的三個月期間。

其他收回的資產總額為$。3.8截至2021年3月31日，百萬美元，其中3.2100萬美元按公允價值記錄。其他收回的資產總額為$。3.6截至2020年12月31日，100萬美元，其中3.2100萬美元按公允價值記錄。有不是
52
表的內容
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，與其他被收回資產的公允價值調整相關的費用。

下表提供了有關在2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的定性信息：

2021年3月31日
(單位：千)公允價值估價技術無法觀察到的輸入量程
(加權平均)
不良貸款：    
商業地產$7,151 銷售比較法可比較的；可比較的
0.0% - 139.0% (12.2%)
收益法資本化率
8.5% (8.5%)
成本法創業利潤
10.0% (10.0%)
成本法累計折舊
1.0% - 4.3% (1.7%)
住宅房地產$333 銷售比較法可比較的；可比較的
2.0% - 47.8% (22.1%)
擁有的其他房地產：
住宅房地產$735 銷售比較法可比較的；可比較的
1.2% - 54.1% (31.4%)

2020年12月31日的餘額
(單位：千)公允價值估價技術無法觀察到的輸入量程
(加權平均)
不良貸款：    
商業地產$6,749 銷售比較法可比較的；可比較的
0.0% - 139.0% (11.8%)
收益法資本化率
9.3% - 20.0% (10.3%)
成本法創業利潤
10.0% (10.0%)
成本法累計折舊
2.6% (2.6%)
住宅房地產$175 銷售比較法可比較的；可比較的
2.0% - 47.8% (11.9%)
擁有的其他房地產：
住宅房地產$735 銷售比較法可比較的；可比較的
7.8% - 9.9% (8.9%)



53
表的內容
按資產淨值計量的資產：

朴槿惠在提供夾層資金的有限合夥企業中的股權投資組合(“合夥投資”)是根據ASC 820使用資產淨值實用權宜之計進行估值的。

在2021年3月31日和2020年12月31日，Park擁有資產淨值為美元的合作伙伴投資公司(Partnership Investments)15.6百萬美元和$15.4分別為百萬美元。在2021年3月31日和2020年12月31日，朴槿惠都有6.2與這些夥伴關係投資相關的無資金承諾100萬美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，Park確認的收入(費用)為$1.4百萬美元和$(0.2)，分別與這些合夥投資有關。

某些金融工具在2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值如下：

2021年3月31日
  公允價值計量
(單位：千)賬面價值1級2級3級總公允價值
金融資產：
現金和貨幣市場工具$943,275 $943,275 $— $— $943,275 
投資證券(1)
1,115,284 — 1,115,284 — 1,115,284 
其他投資證券(2)
2,012 1,522 — 490 2,012 
持有供出售的按揭貸款17,766 — 17,766 — 17,766 
按揭IRLCs1,080 — 1,080 — 1,080 
按公允價值列賬的減值貸款7,484 — — 7,484 7,484 
其他貸款，淨額7,055,529 — — 7,079,812 7,079,812 
應收貸款淨額$7,081,859 $— $18,846 $7,087,296 $7,106,142 
財務負債：     
定期存款$822,195 $— $827,039 $— $827,039 
其他2,776 2,776 — — 2,776 
存款(不包括活期存款)$824,971 $2,776 $827,039 $— $829,815 
短期借款$305,385 $— $305,385 $— $305,385 
長期債務30,000 — $29,413 $— $29,413 
附屬票據187,881 — 186,951 — 186,951 
衍生金融工具--資產：
貸款利率掉期2,278 — 2,278 — 2,278 
衍生金融工具--負債：     
公允價值互換226 — — 226 226 
借款利率掉期727 — 727 — 727 
貸款利率掉期2,278 — 2,278 — 2,278 

(1)包括AFS債務證券。
(2)不包括按其各自的贖回價值列賬的FHLB股票和FRB股票、由於該等投資沒有容易確定的公允價值而按修改成本入賬的投資證券，以及使用資產淨值實際權宜之計進行估值的合夥投資。

54
表的內容
2020年12月31日
  公允價值計量
(單位：千)賬面價值1級2級3級總公允價值
金融資產：
現金和貨幣市場工具$370,474 $370,474 $— $— $370,474 
投資證券(1)
1,059,341 — 1,059,341 — 1,059,341 
其他投資證券(2)
2,511 2,026 — 485 2,511 
持有供出售的按揭貸款31,666 — 31,666 — 31,666 
按揭IRLCs1,545 — 1,545 — 1,545 
按公允價值列賬的減值貸款6,924 — — 6,924 6,924 
其他貸款，淨額7,051,975 — — 7,072,339 7,072,339 
應收貸款淨額$7,092,110 $— $33,211 $7,079,263 $7,112,474 
財務負債：     
定期存款$864,573 $— $870,804 — $870,804 
其他1,379 1,379 — — 1,379 
存款(不包括活期存款)$865,952 $1,379 $870,804 $— $872,183 
短期借款$342,230 $— $342,230 $— $342,230 
長期債務32,500 — 31,376 — 31,376 
附屬票據187,774 — 179,147 — 179,147 
衍生金融工具--資產：     
貸款利率掉期3,934 — 3,934 — 3,934 
衍生金融工具--負債：
公允價值互換$226 $— $— $226 $226 
借款利率掉期885 — 885 — 885 
貸款利率掉期3,934 — 3,934 — 3,934 

(1)包括AFS債務證券。
(2)不包括按其各自的贖回價值列賬的FHLB股票和FRB股票、由於該等投資沒有容易確定的公允價值而按修改成本入賬的投資證券，以及使用資產淨值實際權宜之計進行估值的合夥投資。
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表的內容
注21-與客户簽訂合同的收入

帕克公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入都在綜合簡明損益表中的“其他收入”中確認。下表按收入流和運營部門列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間公司的其他收入來源。

截至三個月
2021年3月31日
按運營部門劃分的收入(以千為單位)PNB所有其他總計
信託活動收入
管理個人信託和代理賬户$2,387 $— $2,387 
提供員工福利和退休相關賬户2,301 — 2,301 
**投資管理和投資諮詢機構客户3,009 — 3,009 
中國和其他國家476 — 476 
存款賬户手續費
取消不充足的基金(NSF)費用1,134 — 1,134 
取消活期存款賬户(DDA)收費789 — 789 
中國和其他國家131 — 131 
其他服務收入(1)
美國運通信用卡580 — 580 
*HELOC89 — 89 
分期付款。34 — 34 
*房地產公司8,438 — 8,438 
*商業版418 58 476 
借記卡手續費收入6,086 — 6,086 
銀行自營壽險收入(2)
1,085 80 1,165 
自動取款機收費530 — 530 
OREO銷售虧損，淨額(33)— (33)
股權證券收益，淨額(2)
834 976 1,810 
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分(2)
1,987 51 2,038 
雜類(3)
2,525 124 2,649 
其他收入合計$32,800 $1,289 $34,089 

(1) 在$9.6包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元，約為#美元1.3100萬美元在ASC 606的範圍內，其餘的美元8.3百萬元，主要包括超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。2.6百萬美元，所有這些都在ASC 606的範圍內。
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表的內容
截至三個月
2020年3月31日
按運營部門劃分的收入(以千為單位)PNB所有其他總計
信託活動收入
管理個人信託和代理賬户$2,171 $— $2,171 
提供員工福利和退休相關賬户1,916 — 1,916 
**投資管理和投資諮詢機構客户2,642 — 2,642 
中國和其他國家384 — 384 
存款賬户手續費
取消不充足的基金(NSF)費用1,615 — 1,615 
取消活期存款賬户(DDA)收費761 — 761 
中國和其他國家152 — 152 
其他服務收入(1)
美國運通信用卡596 1 597 
*HELOC98 — 98 
分期付款。53 — 53 
*房地產公司2,647 — 2,647 
*商業版371 — 371 
借記卡手續費收入4,960 — 4,960 
銀行自營壽險收入(2)
1,166 82 1,248 
自動取款機收費412 — 412 
OREO銷售虧損，淨額(196)— (196)
權益證券淨收益(虧損)(2)
166 (1,139)(973)
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分(2)
1,940 48 1,988 
雜類(3)
1,627 13 1,640 
其他收入合計$23,481 $(995)$22,486 

(1) 在$3.8包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元，約為#美元1.3100萬美元在ASC 606的範圍內，其餘的美元2.5百萬元，主要包括超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。1.6百萬美元，所有這些都在ASC 606的範圍內。

在ASC 606項下，朴槿惠的物質收入流描述如下：

信託活動收入(毛額)：Park從與信託客户簽訂的各種信託和投資相關服務的合同中賺取受託手續費收入和投資經紀手續費。這些費用是隨着時間的推移而賺取的，因為該公司提供簽約的月度和季度服務，通常根據信託資產的市場價值進行評估。

存款賬户手續費和自動取款機手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單呈遞和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費用主要與每月維護有關，通常在月底確認，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。存款的手續費從客户的賬户餘額中提取。

其他服務收入：其他服務收入包括：(1)銷售和服務出售給二級市場的貸款的收入，(2)來自第三方信用卡發行商的獎勵收入，以及(3)用於各種貸款相關活動和服務的貸款客户的收入。與出售給二級市場的貸款的銷售和服務有關的收入包括在其他服務收入中，但不在ASC 606的範圍內。屬於ASC 606範圍內的服務在公司履行其對客户的履行義務時確認為收入。

57
表的內容
借記卡手續費收入：Park從主要通過Visa支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，扣除卡網絡費用，每天確認。

出售OREO的損益，淨額：當物業控制權移交給買方時，公司記錄出售OREO的損益，這通常發生在交付籤立契據時。當Park為向買方出售OREO提供資金時，該公司評估買方是否承諾履行合同規定的買方義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將物業控制權移交給買方時記錄出售損益。在釐定出售損益時，如有重大融資成分，本公司會調整交易價格及相關的出售損益。

項目2-管理層對財務狀況的討論和分析
作業情況和結果
 
管理層的討論和分析包含前瞻性陳述，旨在幫助理解預期的未來財務業績。前瞻性陳述提供了對未來事件的當前預期或預測，並不是對未來業績的保證。前瞻性陳述基於管理層的預期，受到許多風險和不確定性的影響。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與這些陳述中明示或暗示的結果大不相同。

可能導致實際結果大相徑庭的風險和不確定性包括但不限於：

•新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行--其持續時間、程度和嚴重程度無法預測，包括新冠肺炎傳播進一步死灰復燃的可能性--對經濟(當地、國內和國際)和市場、對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的不斷變化的影響，以及政府和非政府當局對新冠肺炎大流行的各種應對措施的影響，包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共衞生行動(如隔離、關閉和其他旅行限制疫苗的可獲得性和有效性，以及財政刺激方案的實施；
•未來政府和監管行動對我們參與和執行與新冠肺炎相關的政府項目的影響；
•朴槿惠有能力在預期的時間框架內成功執行我們的業務計劃，以及我們根據新冠肺炎疫情的影響和對新冠肺炎疫情的各種應對措施管理戰略舉措的能力；
•總體經濟和金融市場狀況，特別是在全國或朴槿惠及其子公司開展業務的州的房地產市場和信貸市場，可能會經歷比預期更弱的復甦，此外，新冠肺炎疫情對我們客户的運營和財務狀況的持續影響，其中任何一種情況都可能對貸款、存款和其他金融服務的需求造成不利影響，違約、違約和交易對手無法履行信用和其他義務，以及可能損害貸款的收回性；
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括我們一級市場領域的房地產價值和流動性，我們商業借款人的財務健康狀況，以及我們融資的建設項目的成功，包括通過收購交易獲得的任何貸款；
•貨幣和其他財政政策的效果(包括美聯儲貨幣供應和利率政策的影響)以及由於新冠肺炎疫情和政府應對政策而導致的美國金融市場流動性和運作的中斷，可能會對提前還款罰金收入、抵押貸款銀行收入、受託活動收入、證券、存款和其他金融工具的價值產生不利影響，除了貸款需求和我們貸款組合的表現外，還可能對我們綜合資產負債表的利率敏感性以及利差造成不利影響；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化，還是由於商業和經濟狀況的變化(包括新冠肺炎疫情及其反應的結果)、立法和監管舉措(包括為應對新冠肺炎疫情而採取的舉措)或其他因素，都可能與預期的不同；
•由於新冠肺炎疫情的持續影響，朴槿惠及其子公司所在州的失業率變化可能與預期不同；
•由於新冠肺炎疫情的持續影響，客户、供應商和其他交易對手的業績和信譽的變化可能與預期的不同；
58
表的內容
•如果存在按借款人或抵押品的地點或行業劃分的貸款集中度，園區可能會有更多的信用風險和更高的信用損失；
•由於利率、需求、抵押貸款的公允價值或其他因素，按揭銀行收入的季度間波動；
•在與Park業務相關的市場、經濟、運營(包括可能由我們更多員工遠程工作引起的變化)、資產/負債重新定價、法律、合規、戰略、網絡安全、流動性、信用和利率風險發生變化的情況下，我們的內部控制和風險管理計劃的充分性；
•金融服務機構之間的競爭壓力可能會顯著增加，包括產品和定價壓力(這反過來可能影響我們的信用利差)、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力，以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；
•關於影響朴槿惠及其子公司各自業務的銀行法規或其他法規或立法要求變化的性質、時間、成本和影響的不確定性，包括金融服務業監管結構的重大改革，以及關於税收、FDIC保險費水平、養老金、破產、消費者保護、租金監管和住房、財務會計和報告、環境保護、保險、銀行產品和服務、銀行和銀行控股公司資本和流動性標準、受託標準、證券和金融服務業其他方面的法律法規的變化，特別是《公約》規定的改革。救濟和經濟保障(CARE)法案和2021年綜合撥款法案、2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)和巴塞爾III監管資本改革中的後續立法，以及已經通過並可能被相關監管機構採用的法規，包括消費者金融保護局、貨幣監理署、聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會，以實施CARE法案和美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)的規定，這些監管機構包括消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau)、貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of Currency)、聯邦存款保險公司(FDIC)和聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)，以實施CARE法案和巴塞爾III監管資本改革的規定以及巴塞爾III監管資本改革；
•財務會計準則委員會(FASB)、美國證券交易委員會(SEC)、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響，可能會對朴槿惠報告的財務狀況或經營結果產生不利影響；
•朴槿惠在應用關鍵會計政策和建模時使用的假設和估計，包括在CECL模型下，這些假設和估計可能被證明對實際結果不可靠、不準確或不能預測；
•税法的重大變化，這可能會對朴槿惠投資證券組合中持有的遞延税收淨資產的公允價值以及州和政治部門的債務產生不利影響；
•園區預測和應對技術變化的能力對園區響應客户需求和滿足競爭需求的能力的影響；
•由於可能需要適應朴槿惠及其子公司高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的運營問題和/或資本支出；
•通過使用計算機系統和電信網絡(包括Park的第三方供應商和其他服務提供商的網絡)保護機密信息和提供產品和服務的能力，這可能被證明是不夠的，並可能對客户對Park的信心造成不利影響和/或導致Park招致經濟損失；
•Park的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的運營或安全系統或基礎設施的故障或破壞，導致客户帳户管理、總賬、存款、貸款或其他系統的故障或中斷，包括網絡攻擊；
•普遍的地緣政治不穩定和不確定性的存在或加劇，以及貿易政策的影響(包括潛在或徵收的關税的影響，美國退出或重大重新談判貿易協定，貿易戰和其他貿易法規的變化，以及美國與其全球貿易夥伴關係的變化)；
•有關美國總統行政當局和國會的變動對監管格局、資本市場、美國政府債務上升、可能提高税率的税收立法的潛在變化以及新冠肺炎疫情的應對和管理的影響的不確定性；
•美國國債和其他美國政府支持債務的信用評級的任何變化對金融市場和經濟的影響，以及圍繞美國、歐洲和亞洲政府債務水平的問題，對歐洲和亞洲某些主權政府、超國家和金融機構的增長率和金融穩定性的擔憂，以及它們可能面臨的主權債務償還困難的風險；
•我們的訴訟和監管合規風險，包括法律程序或其他索賠中任何不利發展的成本和影響，以及監管和其他政府審查或其他調查的不利解決的成本和影響；
•持續提供足以合法審慎宣佈股息的收益和超額資本；
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表的內容
•與第三方欺詐、詐騙和陰謀有關的損失對園區的業務、人員、設施或系統的影響；
•廣泛的自然災害和其他災害、流行病(包括新冠肺炎大流行)、混亂、區域或國家抗議和內亂(包括任何由此導致的分支機構關閉或破壞)、軍事或恐怖活動或國際敵對行動對一般經濟和金融市場以及對我們或我們的交易對手的具體影響；
•上述任何因素或新冠肺炎疫情的其他目前不可預見的連鎖效應都可能對我們的業務產生實質性影響，包括我們客户進行銀行交易的意願以及他們支付現有債務的能力；
•美國醫保法的影響以及此類法律的潛在變化，特別是在新冠肺炎大流行的情況下，這可能會增加我們的醫療保健和其他成本，並對我們的運營和財務業績產生負面影響；
•與我們最近的收購進入新的地理市場相關的風險和不確定性，包括預期的收入協同效應和最近收購的成本節約沒有在預期的時間框架內完全實現或實現；
•停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他參考利率，可能導致費用和訴訟增加，並對套期保值策略的有效性產生不利影響；
•以及朴槿惠在提交給證券交易委員會的報告中不時詳述的與銀行業有關的其他風險因素，包括朴槿惠截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告第一部分“第1A項風險因素”中描述的風險因素。

除非法律要求，否則Park不承諾，也不明確不承擔任何義務，公開發布任何修訂的結果，以更新任何前瞻性聲明，以反映前瞻性聲明發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。


60
表的內容
非GAAP財務指標

這份10-Q表格季度報告第一部分的第2項包含非美國公認會計原則的財務衡量標準，管理層認為這有助於瞭解帕克公司的經營結果或財務狀況。在使用非美國GAAP財務指標的情況下，可以在這裏找到可比的美國GAAP財務指標，以及與可比的美國GAAP財務指標的對賬。

影響期間業績可比性的項目
有時，收入、費用和/或税收會受到朴槿惠管理層判斷為不屬於普通銀行活動的項目和/或項目的影響，雖然這些項目可能與普通銀行活動有關，但這些項目非常大，以至於朴槿惠管理層當時認為它們的影響很少或只是短期的。大多數情況下，這些影響期間業績可比性的項目是由於合併和收購活動以及與前Vision Bank貸款關係相關的收入和費用。在其他情況下，它們可能是管理層與正常業務過程之外的重大公司行動相關的決策所致。

儘管由於市場和經濟環境條件的變化，某些收入和支出項目自然比其他項目受到更大的波動性影響，但作為一般規則，僅憑波動性並不會導致將某一項目列入影響期間業績可比性的項目。例如，信貸損失撥備(不包括與前Vision Bank貸款關係相關的撥備)、股權證券收益(虧損)和資產估值減記的變化反映了普通的銀行活動，因此通常被排除在影響期間業績可比性的項目之外。

管理層認為，披露影響期間業績可比性的項目可以更好地瞭解朴槿惠的業績和趨勢，並使管理層能夠確定在對朴槿惠業績的分析中包括哪些項目(如果有的話)，即在確定業績如何與預期不同的情況下，以及在考慮到這些項目的情況下如何調整對未來業績的估計(如果有的話)。

影響特定期間結果可比性的項目並不是可能對當前或未來期間業績產生重大影響的項目的完整清單。

非GAAP比率
朴槿惠的管理層使用某些非公認會計準則的財務指標來評估朴槿惠的業績。具體地説，管理層審查平均有形股本回報率、平均有形資產回報率、有形股本與有形資產比率和每股有形賬面價值。

管理層已將截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月、2021年3月31日和2020年3月31日的年度平均有形股本回報率、平均有形資產年化回報率、有形股本與有形資產比率和每股有形賬面價值的相關信息納入本MD&A“影響可比性的項目”部分的表格中。為了計算平均有形權益(一種非公認會計準則財務指標)的年化回報，每個時期的淨收入除以該時期的平均有形權益。平均有形權益等於適用期間的平均股東權益減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。為了計算平均有形資產的年化回報率，這是一種非GAAP財務衡量標準，每個時期的淨收入除以該時期的平均有形資產。平均有形資產等於適用期間的平均資產減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。為了計算有形資產與有形資產的比率(一種非GAAP財務衡量標準)，有形資產除以有形資產。有形權益等於股東權益總額減去商譽和其他無形資產，在每種情況下都是在期末。有形資產等於總資產減去商譽和其他無形資產，在每種情況下都是在期末。為了計算每股有形賬面價值，這是一種非GAAP財務衡量標準，有形股本除以已發行普通股的數量，在每種情況下都是在期末。


61
表的內容
管理層認為，披露平均有形權益的年化回報、平均有形資產的年化回報、有形資產與有形資產的比率和每股有形賬面價值為綜合財務報表的讀者提供了額外的信息，當與根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表一起閲讀時，有助於分析Park的經營業績，確保不同時期的經營業績的可比性，並便於與Park的同行金融控股公司和銀行控股公司的業績進行比較，同時消除收購的某些非運營影響在本MD&A“影響可比性的項目”部分包括的表格中，Park提供了平均有形權益與平均股東權益、平均有形資產與平均資產、有形權益與股東權益總額和有形資產與總資產之間的對賬，僅出於遵守SEC法規的目的，而不是表明平均有形權益的年化回報、平均有形資產的年化回報、有形資產與有形資產的比率和每股有形賬面價值是平均權益的年化回報的替代品。分別根據美國公認會計準則(GAAP)確定。

FTE(全額應税當量)比率
在FTE基礎上的利息收入、收益率和比率被認為是非美國GAAP財務指標。管理層認為，基於FTE的淨利息收入為比較目的提供了一幅有洞察力的利差圖景。FTE基準還允許管理層評估來自應税和免税來源的收入的可比性。FTE基礎假設聯邦法定企業所得税税率為21%。在本MD&A“影響可比性的項目”部分包括的表格中，Park提供FTE利息收入的詳細信息僅是為了遵守SEC的規定，而不是表明FTE利息收入、收益率和比率是根據美國公認會計原則確定的利息收入、收益率和比率的替代品。

薪資保障計劃(PPP)貸款
截至2021年3月31日，朴槿惠已經發起了7.499億美元的貸款，作為PPP的一部分。這些貸款不是朴槿惠典型的貸款組合，因為它們是特定的政府計劃的一部分，目的是在新冠肺炎大流行期間支持企業，並且由小企業管理局(SBA)100%擔保。因此，管理層考慮不包括購買力平價貸款的貸款組合的增長，信貸損失撥備總額與貸款總額的比率(不包括購買力平價貸款)，以及集體評估貸款的一般準備金佔集體評估貸款總額(不包括購買力平價貸款)的百分比，以及沒有針對購買力平價貸款進行調整的相關美國GAAP指標。

關鍵會計政策
 
樸氏2020年度10-K報表中的合併財務報表附註1(已在本10-Q季度報告中未經審計的合併簡明財務報表附註2中更新)列出了在編制和列報樸氏綜合財務報表時使用的重要會計政策。朴槿惠的會計和報告政策符合美國公認會計原則和金融服務業的一般慣例。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破壞，影響了人們的日常生活，並對全球經濟產生了負面影響。新冠肺炎疫情的影響可能會對信貸損失撥備、商譽和養老金計劃義務以及相關費用等重大估計產生重大影響。
 
信貸損失撥備：朴槿惠認為，與其他重要的會計政策相比，信貸損失撥備的確定涉及更高程度的判斷和複雜性。信貸損失撥備的計算目標是維持管理層認為足以在資產壽命或表外信貸敞口期間吸收估計信貸損失的準備金水平。管理層對信貸損失撥備充足性的決定是基於對過去事件的定期評估，包括對具有類似風險特徵、當前狀況的金融資產的歷史信貸損失經驗，以及影響金融資產合同期限內剩餘現金流的可收回性的合理和可支持的預測。然而，這項評估有需要重大估計的主觀成分，包括預期違約概率、違約情況下的預期虧損、預期未來減值貸款現金流的金額和時間，以及根據歷史虧損經驗和預測的經濟狀況估計的虧損。所有這些因素都可能受到重大變化的影響。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的信貸損失撥備，這將對未來的收益產生不利影響。有關更多討論，請參閲本MD&A中的“信用指標和(收回)信用損失撥備”一節。


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表的內容
公允價值：美國公認會計原則要求管理層建立公允價值等級，其目標是最大限度地利用可觀察到的市場投入。美國公認會計準則還要求加強對用於計算公允價值的投入的披露。這些投資分為1級、2級和3級。3級投入是那些具有重要的不可觀察的投入的投入，這些投入反映了公司自己對特定工具市場的假設。其中一些投入可以基於內部模型和現金流分析。大部分Park的資產，其公允價值是使用2級投入確定的，由AFS債務證券組成。這些AFS債務證券的公允價值主要是通過使用矩陣定價來計算的，矩陣定價是金融服務業廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定債務證券的報價市場價格，而是依賴於債務證券與其他基準報價債務證券的關係。請參閲附註20-公允價值請參閲本季度報告表格10-Q中未經審計的綜合簡明財務報表附註，以獲取有關公允價值的更多信息。
 
商譽：管理層認為，與大多數其他重要會計政策相比，商譽會計還涉及更高程度的判斷。美國公認會計準則(GAAP)為商譽減值評估制定了標準。業務合併所產生的商譽是指所收購的每項業務中無法識別的無形資產的應佔值。截至2021年3月31日，朴槿惠的商譽與銀行業的內在價值有關，這一價值取決於朴槿惠的國家銀行子公司PNB在競爭激烈的市場中提供高質量、高成本效益的銀行服務的能力。商譽價值是由收入支撐的，而收入在一定程度上是由交易量推動的。由於客户基礎減少、無法在持續時間內提供具有成本效益的服務或重大信貸問題而導致的收益減少可能導致商譽減值，從而可能對未來時期的收益產生不利影響。

美國公認會計原則(GAAP)要求對減值商譽進行年度評估，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則需要更頻繁地評估商譽。Park根據截至3月31日的財務數據，評估每年第二季度的減值商譽。根據截至2020年4月1日進行的分析，該公司確定Park的報告部門PNB的商譽沒有受到損害。在2020年第二季度、第三季度和第四季度，管理層認定，新冠肺炎疫情造成的總體經濟狀況惡化及其應對措施是促使對商譽減值進行評估的觸發事件。根據在2020年第二季度、第三季度和第四季度進行的定性分析，該公司確定商譽沒有受到損害。管理層繼續監測經濟因素，包括新冠肺炎疫情造成的經濟狀況和應對措施，以評估商譽減值。駐留在PNB賬簿上的商譽的公允價值是通過回顧PNB過去和預計的經營業績、PNB的存款和貸款總額以及銀行業可比信息來估計的。

養老金計劃：確定養老金計劃義務和相關費用需要使用假設來估計員工在工作期間將獲得的福利金額，以及這些福利的現值。每年的養老金支出主要基於四個部分：(1)員工在一年中工作所賺取的福利價值(服務成本)，(2)由於時間推移而增加的負債(利息成本)，以及(3)其他損益，減去(4)我們養老金計劃的預期計劃資產回報率。

用於衡量我們年度養老金支出的重要假設包括：

•用於確定負債現值的利率(貼現率)；
•某些與員工有關的因素，如離職率、退休年齡和死亡率；
•我們的基金退休金計劃的預期資產回報率；以及
•當福利以收入為基礎時，工資增加的比率。

我們的假設反映了我們的歷史經驗和管理層對未來預期的最佳判斷。由於涉及到重大的管理層判斷，我們的假設可能會對我們養老金計劃費用和義務的衡量產生實質性影響。

手術效果的比較
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
 
結果總結討論

截至2021年3月31日的三個月，淨收入為4280萬美元，而2020年第一季度為2240萬美元。2021年第一季度稀釋後每股普通股收益為2.61美元，而2020年第一季度為1.36美元。2021年第一季度加權平均已發行稀釋普通股為16,439,920股，而2020年第一季度為16,425,881股加權平均已發行普通股。

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表的內容
“新冠肺炎”的思考

銀行業務已被聯邦和州政府當局確定為一項基本服務，朴槿惠完全致力於在新冠肺炎公共健康危機期間繼續為我們的客户和社區提供服務。對於那些在我們的社區經歷經濟困難的人，Park提供了各種支持方法，包括貸款修改、延期付款計劃、參與CARE Act Paycheck Protection Program(“PPP”)、參與根據“2021年綜合撥款法案”授權的額外PPP貸款，以及各種其他個案安排。Park已經實施了各種物理距離準則來幫助保護員工，例如在可行的情況下允許員工在家工作，同時通過我們的在線銀行服務、移動應用程序和自動取款機保持客户服務，保持免下車通道暢通以服務客户，保持有選擇性的分行開業，並在必要時通過預約提供其他銀行服務。

在2021年至2020年期間，朴槿惠向某些員工提供了災難賠償和特別的一次性獎金。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，災難賠償金和特別獎金的成本分別為63.4萬美元和26.2萬美元，並計入工資支出。

工資保障計劃：2020年，朴槿惠根據PPP的第一輪貸款批准並資助了4439筆貸款，總額為5.431億美元。這些首輪購買力平價貸款的平均本金餘額為12.2萬美元。在5.431億美元的PPP貸款中，總計6,820萬美元的21筆貸款本金餘額超過200萬美元。為了幫助發放和保留這4439筆貸款，Park從SBA獲得了總計2020萬美元的費用，其中420萬美元和1370萬美元分別在截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的12個月的貸款利息收入中確認。朴槿惠用超額的資產負債表內流動性為PPP貸款提供資金。截至2021年3月31日，2020年資助的PPP貸款餘額為1.901億美元。

2021年期間，根據2020年12月27日簽署成為法律的2021年綜合撥款法案，朴槿惠提供了額外的PPP貸款。截至2021年3月31日，朴槿惠已經批准併為第二輪PPP貸款提供了2773筆貸款，總額為2.068億美元。這些額外的購買力平價貸款的平均本金餘額為75,000美元。在2.068億美元的額外購買力平價貸款中，沒有一筆本金餘額超過200萬美元。為了幫助發放和保留2773筆第二輪貸款，Park預計將從SBA獲得總計1140萬美元的費用，其中39.7萬美元在截至2021年3月31日的三個月內在貸款利息收入中確認。朴槿惠用超額的資產負債表內流動性為PPP貸款提供資金。截至2021年3月31日，2021年PPP貸款餘額為2.068億美元。

截至2021年5月4日，Park已代表PPP借款人向SBA提交了約3872份還款請求，並從SBA收到了3.744億美元的付款。

貸款修改：在截至2021年3月31日的15個月中，Park共修改了5,120筆消費貸款，總餘額為9,630萬美元，修改了總計1,405筆商業貸款，總餘額為5.733億美元，每個案例都與新冠肺炎疫情造成的困難和應對措施有關。Park正在與借款人合作，並以純利息延期或本金和利息延期的形式提供修改，每種情況下的初始期限都長達90天。根據需要，Park將提供第二個90天的純利息延期或本金和利息延期，使總的潛在延期期限達到6個月。修改的結構以最適合每個客户當前情況的方式進行。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的機構間指導，這些修改中的大多數被排除在TDR分類之外。
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表的內容
修改後的貸款將被視為活期貸款，並將在延期期間繼續計息。

截至2021年3月31日的15個月內，新冠肺炎對朴槿惠貸款組合的修改細節如下：

(千美元)2021年3月31日總餘額2021年3月31日餘額修改修改百分比
商品化$4,137,097 $573,319 13.9 %
房屋淨值171,495 3,020 1.8 %
分期付款1,657,140 40,592 2.4 %
房地產1,192,978 51,466 4.3 %
GFSC5,225 1,175 22.5 %
其他4,810 — — %
貸款總額$7,168,745 $669,572 9.3 %

在截至2021年3月31日的15個月內，新冠肺炎修改的6.696億美元中，有680萬美元根據2021年3月31日的修改條款超過或等於30天。

截至2021年3月31日的15個月內，新冠肺炎對選定商業貸款組合的修改細節如下：

(千美元)2021年3月31日總餘額2021年3月31日餘額修改修改百分比
非銀行消費金融公司$279,615 $— — %
酒店和住宿213,882 155,121 72.5 %
餐飲和餐飲服務48,174 10,310 21.4 %
藝術和康樂42,994 13,077 30.4 %
醫療保健和社會援助250,630 62,400 24.9 %
脱衣舞購物中心251,985 69,466 27.6 %
其他房地產租賃和租賃1,213,223 153,772 12.7 %
購買力平價貸款386,990 — — %
其他商業貸款1,449,604 109,173 7.5 %
商業貸款總額$4,137,097 $573,319 13.9 %


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表的內容
許多最初的利息延期或本金和利息延期是在最初的三個月內進行的。朴槿惠已經收到了進一步延期的請求。截至2021年3月31日，對新冠肺炎進行了多次修改的貸款詳情如下。

(千美元)2021年3月31日餘額-多次修改
加權平均風險等級(1)
酒店和住宿$67,419 5.04 
餐飲和餐飲服務1,128 4.29 
藝術和康樂3,923 4.50 
脱衣舞購物中心1,864 4.00 
其他房地產租賃和租賃6,152 5.88 
其他商業貸款18,398 5.14 
商業貸款總額$98,884 5.05
房屋淨值$273 N.A.
分期付款6,291 N.A.
房地產15,374 N.A.
GFSC713 N.A.
其他— N.A.
貸款總額$121,535 N.A.

(1)商業貸款的評級從1級到8級。1級表示信用風險很小或沒有，8級被認為是損失。通過評級(1到4)的商業貸款被認為具有可接受的信用風險。A級(特別提到)的商業貸款被認為是觀察名單信用，更高的PD適用於這些貸款。6級(不合標準)的商業貸款，也被認為是觀察名單信用，被認為代表着更高的信用風險，因此，更高的PD適用於這些貸款。一般而言，評級為a6的商業貸款被視為部分沖銷，或已記入相關抵押品的可變現淨值。7級(可疑)的商業貸款被顯示為不良貸款，朴槿惠通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入公允價值。任何8級的商業貸款(損失)都會完全沖銷。

當第一筆定期付款到期並隨後付款時，Park會考慮延期貸款。下表詳細説明瞭新冠肺炎延期貸款的當前狀態。

(千美元)2021年3月31日延期餘額2021年3月31日餘額延期延期貸款佔延期總額的百分比延期貸款佔總貸款的百分比
酒店和住宿$142,944 $12,177 7.9 %5.7 %
餐飲和餐飲服務10,269 41 0.4 %0.1 %
藝術和康樂12,573 504 3.9 %1.2 %
醫療保健和社會援助34,945 27,455 44.0 %11.0 %
脱衣舞購物中心69,466 — — %— %
其他房地產租賃和租賃149,185 4,587 3.0 %0.4 %
其他商業貸款105,029 4,144 3.8 %0.3 %
商業貸款總額$524,411 $48,908 8.5 %1.2 %
房屋淨值$3,020 $— — %— %
分期付款40,337 255 0.6 %— %
房地產49,551 1,915 3.7 %0.2 %
GFSC1,143 32 2.7 %0.6 %
貸款總額$618,462 $51,110 7.6 %0.7 %



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表的內容
按部門劃分的財務結果

下表按部門反映了2021年和2020年第一季度(截至3月31日的三個月)以及截至2020年和2019年12月31日的年度的淨收益(虧損)。Park的部門包括Park National Bank(“PNB”)和“All Other”，後者主要由Park作為“母公司”、GFSC和SE Property Holdings，LLC(“SEPH”)組成。SEPH是Park的非銀行子公司，持有前Vision Bank擁有的其他房地產(“OREO”)財產和不良貸款。
按部門劃分的淨收益(虧損)
(單位：千)Q1 2021Q1 202020202019
PNB$45,122 $25,908 $123,730 $113,600 
所有其他(2,291)(3,536)4,193 (10,900)
北京道達爾公園$42,831 $22,372 $127,923 $102,700 

截至2021年3月31日的三個月，淨收入為4280萬美元，與截至2020年3月31日的三個月的2240萬美元相比，增長了2050萬美元，增幅為91.4%。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，每個月的淨收入都包括幾個影響期間業績可比性的收入和支出項目。這些項目在本管理層討論和分析的“影響可比性的項目”一節中有詳細説明。

在2021年第一季度，園區通過了財務會計準則委員會會計準則更新2016-13，金融工具信用損失的計量(“亞利桑那州立大學2016-13年度”)。亞利桑那州立大學2016-13年度為估算信貸損失撥備確立了現行的預期信貸損失(“CECL”)方法。這一標準於2021年1月1日被預期採用，導致信貸損失撥備增加了610萬美元，無資金來源的信貸損失撥備增加了390萬美元。截至2016-13年度採用ASU時，累計效果調整導致留存收益減少800萬美元，遞延税項資產增加210萬美元。有關更多詳細信息，請參閲“信用指標和(收回)信用損失撥備”一節。

以下討論提供了關於由Park National Bank組成的部門的更多信息，隨後提供了關於所有其他部門的更多信息，包括母公司、GFSC和SEPH。

公園國家銀行(PNB)

下表反映了PNB在2021年和2020年第一季度(截至3月31日的三個月)以及截至2020年和2019年12月31日的年度的淨收入。

(單位：千)Q1 2021Q1 202020202019
淨利息收入$82,086 $75,214 $326,375 $293,130 
(收回)信貸損失準備金(1)
(4,194)5,534 30,813 8,356 
其他收入32,800 23,481 124,231 92,392 
其他費用63,576 61,368 268,938 237,433 
所得税前收入$55,504 $31,793 $150,855 $139,733 
所得税費用10,382 5,885 27,125 26,133 
淨收入$45,122 $25,908 $123,730 $113,600 

(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年3月31日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日的三個月的相關(收回)信貸損失準備金是根據這一新的指導方針計算的。

截至2021年3月31日的三個月，淨利息收入為8210萬美元，與截至2020年3月31日的三個月的7520萬美元相比，增長了690萬美元，增幅為9.1%。這一增長是利息支出減少1000萬美元的結果，但利息收入減少了310萬美元，部分抵消了這一減少。

利息收入減少310萬美元是由於投資收入減少180萬美元，貸款利息收入減少130萬美元。投資收入減少的部分原因是平均投資減少了1.349億美元，從截至2020年3月31日的三個月的12.22億美元下降到截至2021年3月31日的三個月的10.9億美元。投資收益的減少也是投資收益率下降的結果，在截至2021年3月31日的三個月裏，投資收益率下降了19個基點，降至2.54%，而截至2021年3月31日的三個月為2.73%
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表的內容
2020年3月31日。貸款利息收入減少，部分原因是貸款收益率下降，截至2021年3月31日的三個月，貸款收益率下降50個基點，至4.45%，而截至2020年3月31日的三個月，貸款收益率為4.95%。貸款收益率的下降被平均貸款增加6.664億美元部分抵消，從截至2020年3月31日的三個月的64.6億美元增加到截至2021年3月31日的三個月的71.3億美元。平均貸款的增加受到平均購買力平價貸款增加的影響，平均購買力平價貸款約為3.691億美元，這也導致截至2021年3月31日的三個月的利息和手續費收入為520萬美元。剔除PPP貸款利息和手續費收入的影響，截至2021年3月31日的三個月，貸款收益率為4.38%，下降57個基點，而截至2020年3月31日的三個月為4.95%。

利息支出減少1000萬美元，主要是因為存款利息支出減少了870萬美元，借款利息支出減少了130萬美元。存款利息支出減少是存款成本下降65個基點的結果，從截至2020年3月31日的三個月的0.81%降至截至2021年3月31日的三個月的0.16%。這一下降也是由於平均計息存款減少了1.292億美元，從截至2020年3月31日的三個月的52.6億美元下降到截至2021年3月31日的三個月的51.3億美元。借款利息支出減少的部分原因是，平均借款從截至2020年3月31日的三個月的3.574億美元減少到截至2021年3月31日的三個月的3.441億美元，減少了1330萬美元。借款成本也下降147個基點，從截至2020年3月31日的三個月的2.05%降至截至2021年3月31日的三個月的0.58%。

截至2021年3月31日的三個月，收回420萬美元的信貸損失，與截至2020年3月31日的三個月550萬美元的信貸損失準備金相比，相差了970萬美元。有關上述每個期間確認的信貸損失撥備(收回)水平的更多詳細信息，請參閲“信用指標和(收回)信貸損失撥備”一節。

截至2021年3月31日的三個月，其他收入為3280萬美元，比截至2020年3月31日的三個月的2350萬美元增加了930萬美元，增幅39.7%。930萬美元的增加主要是由於(I)其他服務收入增加580萬美元，這主要是由於來自按揭貸款來源的手續費收入增加和按揭服務權的估值增加，但增加的部分被投資者利率鎖定和持有供出售的按揭貸款減少所抵消；(Ii)借記卡手續費收入增加110萬美元；(Iii)信託活動收入增加110萬美元；(Iv)雜項收入增加90萬美元，主要與消費者保險產品的退款和貸款增加有關。以及(V)股權證券未實現收益增加66.8萬美元。存款賬户服務費減少47.3萬美元，部分抵消了這些增加。

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的抵押貸款發放摘要。在下面顯示的2021年和2020年的抵押貸款總額中，再融資佔2021年第一季度的44.8%，2020年第一季度的48.1%。

(單位：千)Q1 2021Q1 2020
按揭發放量
售出$191,116 $85,030 
投資組合82,613 56,018 
施工28,987 33,109 
已發佈服務1,266 3,794 
按揭貸款總額$303,982 $177,951 


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表的內容
下表反映了PNB在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內的其他費用。

(單位：千)20212020變化更改百分比
其他費用：
薪金$28,579 $26,897 $1,682 6.3 %
僱員福利10,087 9,731 356 3.7 %
入住費3,317 3,421 (104)(3.0)%
傢俱和設備費用2,607 4,304 (1,697)(39.4)%
數據處理費7,625 2,485 5,140 206.8 %
專業費用和服務4,136 5,129 (993)(19.4)%
營銷1,491 1,483 8 0.5 %
保險1,551 1,379 172 12.5 %
溝通1,100 1,086 14 1.3 %
國税支出989 935 54 5.8 %
無形資產攤銷479 606 (127)(21.0)%
FHLB預付罰金— 1,793 (1,793)新墨西哥州
雜類1,615 2,119 (504)(23.8)%
其他費用合計$63,576 $61,368 $2,208 3.6 %

截至2021年3月31日的三個月，其他支出為6,360萬美元，比截至2020年3月31日的三個月的6,140萬美元增加了220萬美元，增幅為3.6%。薪酬支出增加主要是由於高級管理人員激勵支出增加、額外薪酬激勵(包括新冠肺炎特別一次性獎金)和基於股票的薪酬支出增加，但被基本工資支出減少部分抵消。員工福利費用的增加主要與養老金計劃費用和工資税費用的增加有關，但被團體保險成本的減少部分抵消。傢俱和設備費用減少的主要原因是改變了軟件和相關維護費用的分類，這些費用現在歸入數據處理費項下。傢俱和設備費用減少的影響被設備折舊費用增加部分抵消。數據處理費增加與抵押貸款處理成本增加有關，這是由於交易量增加、借記卡處理成本以及其他數據處理和軟件成本增加，部分原因是前面提到的分類從傢俱和設備費用改為數據處理費用，以及軟件費用從專業費用和服務中的其他費用改為數據處理費用。專業費用和服務減少的主要原因是職稱、鑑定和信貸費用減少以及其他費用減少(由於數據處理費項下的費用軟件費用發生變化)。保險費增加主要是由於截至2021年3月31日的三個月FDIC評估基數增加。, 與2020年同期相比。FHLB預付罰款的減少是由於在截至2020年3月31日的三個月內，FHLB償還的5,000萬美元借款預付了1.8美元的罰款；2021年同期沒有類似的預付。雜項費用減少的主要原因是與培訓和旅行有關的費用以及用品費用減少。

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表的內容
下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日的年度的PNB的某些資產負債表信息和財務比率。

(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日與12/31/20相比變化百分比與3/31/20相比變化百分比
貸款$7,162,807 $7,165,840 $6,503,053 (0.04)%10.15 %
信貸損失撥備(1)
86,560 84,321 59,484 2.66 %45.52 %
淨貸款7,076,247 7,081,519 6,443,569 (0.07)%9.82 %
投資證券1,167,225 1,114,742 1,245,778 4.71 %(6.31)%
總資產9,884,055 9,236,915 8,673,683 7.01 %13.95 %
總存款8,485,798 7,820,983 7,355,407 8.50 %15.37 %
平均資產(2)
9,573,763 9,198,141 8,637,420 4.08 %10.84 %
效率比(3)
55.00 %59.31 %61.73 %(7.27)%(10.90)%
平均資產回報率 (4)
1.91 %1.35 %1.21 %41.48 %57.85 %

(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年3月31日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日的三個月的相關(收回)信貸損失準備金是根據這一新的指導方針計算的。
(2)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日的年度的平均資產。
(3)利用全額應税等值利息收入計算，其中包括按21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年3月31日的三個月的應税等值調整為71.4萬美元，截至2020年3月31日的三個月為72.5萬美元，截至2020年12月31日的年度為290萬美元。
(4)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的年化數據。

截至2021年3月31日，未償還貸款為71.6億美元，而2020年12月31日為71.7億美元，減少了300萬美元。截至2021年3月31日，未償還貸款為71.6億美元，而截至2020年3月31日為65億美元，增加6.598億美元，增幅為10.1%。不包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的3.87億美元和3.316億美元的PPP貸款，截至2021年3月31日的未償還貸款為67.8億美元，而截至2020年12月31日的未償還貸款為68.3億美元，減少5850萬美元，降幅0.9%，與2020年3月31日的65億美元相比，增加2.728億美元，降幅4.2%。下表按貸款類型列出了未償還貸款的變動情況。

(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日從12/31/20更改與12/31/20相比變化百分比從3/31/20更改與3/31/20相比變化百分比
房屋淨值$171,495 $182,131 $220,668 $(10,636)(5.84)%$(49,173)(22.28)%
分期付款1,657,140 1,650,620 1,438,842 6,520 0.40 %218,298 15.17 %
房地產1,192,978 1,213,820 1,282,279 (20,842)(1.72)%(89,301)(6.96)%
商業(不包括PPP)3,749,153 3,784,153 3,558,669 (35,000)(0.92)%190,484 5.35 %
購買力平價貸款386,990 331,571 — 55,419 16.71 %386,990 新墨西哥州
其他5,051 3,545 2,595 1,506 42.48 %2,456 94.64 %
貸款總額$7,162,807 $7,165,840 $6,503,053 $(3,033)(0.04)%$659,754 10.15 %
貸款總額(不包括購買力平價)$6,775,817 $6,834,269 $6,503,053 $(58,452)(0.86)%$272,764 4.19 %

截至2021年3月31日，PNB的ACL增加了220萬美元，增幅為2.7%，達到8660萬美元，而2020年12月31日為8430萬美元。這一增長包括由於採用ASU 2016-13年度而增加的670萬美元的信貸損失撥備。截至2021年3月31日的三個月，淨沖銷為27萬美元，佔平均貸款總額的0.02%；截至2020年12月31日的一年，淨沖銷為120萬美元，佔平均貸款總額的0.02%。有關PNB的貸款組合和每個期間確認的信貸損失撥備(收回)水平的更多信息，請參閲“信用指標和(收回)信貸損失撥備”部分。

截至2020年3月31日的存款總額為84.9億美元，而截至2020年12月31日的存款總額為78.2億美元，增加6.648億美元，增幅為8.5%。在截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的一年中，朴槿惠決定參加單向賣出(OWS)計劃，以管理資產負債表。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Park分別有8.091億美元和7.101億美元的OWS保險現金清掃存款，這些存款都是表外的。與2020年12月31日相比，總存款將增加7.638億美元，或9.0%
70
表的內容
在相應日期，資產負債表上仍有8.091億美元和7.101億美元。下表列出了按存款類型劃分的存款餘額變動情況。

(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日從12/31/20更改與12/31/20相比變化百分比從3/31/20更改與3/31/20相比變化百分比
無息存款$3,158,237 $2,978,005 $2,045,377 $180,232 6.1 %$1,112,860 54.4 %
交易賬户1,598,437 1,381,479 1,798,721 216,958 15.7 %(200,284)(11.1)%
儲蓄2,906,929 2,596,926 2,450,474 310,003 11.9 %456,455 18.6 %
存款單822,195 864,573 1,060,835 (42,378)(4.9)%(238,640)(22.5)%
總存款$8,485,798 $7,820,983 $7,355,407 $664,815 8.5 %$1,130,391 15.4 %
OWS保險現金清掃保證金809,135 710,101 — 99,034 13.9 %809,135 新墨西哥州
總存款(包括OWS存款)$9,294,933 $8,531,084 $7,355,407 $763,849 9.0 %$1,939,526 26.4 %

所有其他

下表反映了2021年和2020年第一季度(截至3月31日的三個月)以及截至2020年和2019年12月31日的年度的所有其他淨(虧損)收入。

(單位：千)Q1 2021Q1 202020202019
淨利息(費用)收入$(1,352)$1,069 $1,255 $4,607 
挽回信貸損失(1)
(661)(381)(18,759)(2,185)
其他收入(虧損)1,289 (995)1,433 4,801 
其他費用4,289 4,908 17,657 26,555 
所得税優惠前淨(虧損)收入$(3,691)$(4,453)$3,790 $(14,962)
享受更多的所得税優惠(1,400)(917)(403)(4,062)
淨(虧損)收入$(2,291)$(3,536)$4,193 $(10,900)

(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年3月31日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日的三個月的相關(收回)信貸損失準備金是根據這一新的指導方針計算的。

所有其他項目的淨利息(費用)收入包括PNB次級債務投資的利息收入(已在合併的Park National Corporation總額中註銷)，以及GFSC貸款和SEPH減值貸款關係的利息收入。所有其他債券的淨利息(支出)收入包括截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度的利息支出，本金總額為1.75億美元，2030年8月到期的固定利率至浮動利率次級債券的4.50%。

淨利息(費用)收入反映了截至2021年3月31日的三個月的淨利息支出為140萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨利息收入為110萬美元。這一變化在很大程度上是借款利息支出增加的結果，但與9月付款收款有關的貸款利息收入增加部分抵消了這一影響。

截至2021年3月31日的三個月，SEPH的淨回收為25.7萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨回收為65.8萬美元，GFSC在截至2021年3月31日的三個月的淨沖銷為1.1萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨沖銷為24.5萬美元。請參閲“信用指標和(收回)信貸損失撥備”一節，瞭解有關所有其他貸款組合的其他信息，以及在所提供的每個期間確認的信貸損失撥備(收回)水平。

在截至2021年3月31日的三個月裏，所有其他公司的其他收入為130萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的其他虧損為995,000美元。這一變化在很大程度上是由於與合作投資相關的收入增加了100萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的虧損45.5萬美元，到截至2021年3月31日的三個月的收益63.4萬美元，以及股權證券淨收益(虧損)的100萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的虧損68.3萬美元，到截至2021年3月31日的三個月的收益34.3萬美元。

71
表的內容
在截至2021年3月31日的三個月裏，所有其他支出為430萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為490萬美元。減少的主要原因是與NewDominion和Carolina Alliance收購有關的合併相關費用減少了231,000美元，以及專業費用和服務費用的減少。

下表提供了截至2021年和2020年3月31日的三個月或截至2020年12月31日的年度的所有其他資產負債表信息和財務比率。

(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日與12/31/20相比變化百分比與3/31/20相比變化百分比
貸款$5,938 $11,945 $19,466 (50.29)%(69.50)%
信貸損失撥備(1)
326 1,354 2,019 (75.92)%(83.85)%
淨貸款5,612 10,591 17,447 (47.01)%(67.83)%
總資產30,014 42,106 45,608 (28.72)%(34.19)%
平均資產 (2)
38,779 43,492 42,369 (10.84)%(8.47)%

(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年3月31日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日的三個月的相關(收回)信貸損失準備金是根據這一新的指導方針計算的。
(2)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日的年度的平均資產。

公園國家公司

下表反映了朴槿惠2021年和2020年第一季度(截至3月31日的三個月)以及截至2020年和2019年12月31日的年度的綜合淨收入。

(單位：千)Q1 2021Q1 202020202019
淨利息收入$80,734 $76,283 $327,630 $297,737 
(收回)信貸損失準備金(1)
(4,855)5,153 12,054 6,171 
其他收入34,089 22,486 125,664 97,193 
其他費用67,865 66,276 286,595 263,988 
所得税前收入$51,813 $27,340 $154,645 $124,771 
減少所得税支出8,982 4,968 26,722 22,071 
淨收入$42,831 $22,372 $127,923 $102,700 

(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年3月31日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日的三個月的相關(收回)信貸損失準備金是根據這一新的指導方針計算的。
72
表的內容
淨利息收入

朴槿惠的主要收入來源是淨利息收入，即總利息收入和總利息支出之間的差額。淨利息收入是由計息資產和計息負債的平均餘額加上它們賺取和支付的平均利率計算得出的。

2021年第一季度與2020年第一季度比較
 
2021年第一季度淨利息收入增加了450萬美元，增幅為5.8%，達到8070萬美元，而2020年第一季度為7630萬美元。請參閲下表下的討論。
 
三個月後結束。
2021年3月31日		三個月後結束。
2020年3月31日
(單位：萬美元)平均值
平衡		利息税收
等價物：
產量/成本		平均值
平衡		利息税收
等價物：
產量/成本
貸款 (1)
$7,138,854 $78,910 4.48 %$6,482,137 $80,827 5.02 %
應税投資814,586 4,256 2.12 %927,479 5,531 2.40 %
免税投資(2)
278,955 2,578 3.75 %302,622 2,785 3.70 %
貨幣市場工具553,906 143 0.11 %176,805 491 1.12 %
生息資產$8,786,301 $85,887 3.96 %$7,889,043 $89,634 4.57 %
計息存款$5,129,357 1,970 0.16 %$5,260,385 10,627 0.81 %
短期借款318,406 183 0.23 %202,665 462 0.92 %
長期債務220,300 2,286 4.21 %183,846 1,537 3.36 %
計息負債$5,668,063 $4,439 0.32 %$5,646,896 $12,626 0.90 %
超額計息資產$3,118,238 $2,242,147  
税金等值淨利息收入$81,448 $77,008 
淨息差 3.64 % 3.67 %
淨息差 3.76 % 3.93 %
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年3月31日的三個月，應税當量調整為173,000美元，2020年同期為140,000美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年3月31日的三個月，應税當量調整為541,000美元，2020年同期為585,000美元。
 
2021年第一季度平均生息資產增加8.97億美元，增幅11.4%，至87.86億美元，而2020年第一季度為78.89億美元。2021年第一季度，生息資產的平均收益率下降了61個基點，降至3.96%，而2020年第一季度為4.57%。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的利息收入分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance有關的購買會計增加110萬美元和130萬美元，以及與某些SEPH受損貸款關係收到的付款有關的利息收入分別為10.5萬美元和7.7萬美元，其中一些與PNB一起參與。2021年的利息收入包括與購買力平價貸款相關的520萬美元收入。剔除這項收入的影響，截至2021年和2020年3月31日的三個月，貸款收益率分別為4.34%和4.92%；截至2021年和2020年3月31日的三個月，盈利資產收益率分別為3.82%和4.49%。

2021年第一季度的平均有息負債增加了2100萬美元，增幅0.4%，達到56.68億美元，而2020年第一季度的平均有息負債為56.47億美元。2021年第一季度，有息負債的平均成本下降了58個基點，降至0.32%，而2020年第一季度為0.90%。在截至2020年9月30日的三個月裏，朴槿惠決定參加OWS計劃，以管理資產負債表。截至2021年3月31日，Park有8.091億美元的OWS保險現金清掃存款，這些存款都在資產負債表外。剔除這些表外OWS存款的影響，2021年第一季度有息負債的平均成本為0.28%。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的利息支出包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計增加的收益分別為2.1萬美元和9萬美元。不包括以下因素的影響
73
表的內容
在這一收入的基礎上，截至2021年3月31日的三個月的有息負債的平均成本保持在0.32%不變，截至2020年3月31日的三個月的平均有息負債成本為0.91%。

剔除與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加、與支付某些SEPH減值貸款關係相關的利息收入以及與PPP貸款相關的利息收入的影響，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的淨息差分別為3.61%和3.85%。

貸款收益率：2021年第一季度平均貸款餘額增加6.57億美元，增幅10.1%，至71.39億美元，而2020年第一季度為64.82億美元。2021年第一季度，貸款組合的平均收益率下降了54個基點，至4.48%，而2020年第一季度為5.02%。2021年第一季度的平均貸款包括3.691億美元的PPP貸款。

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按貸款類型劃分的平均餘額和税項等值收益率。
三個月後結束。
2021年3月31日		三個月後結束。
2020年3月31日
(單位：萬美元)平均值
平衡		税收
等價物：
產量		平均值
平衡		税收
等價物：
產量
房屋淨值貸款$175,496 3.91 %$223,069 4.77 %
分期付款貸款1,658,098 4.91 %1,459,790 5.35 %
房地產貸款1,197,687 3.89 %1,267,754 4.27 %
商業貸款 (1)
4,104,900 4.50 %3,527,269 5.15 %
其他2,673 13.32 %4,255 11.54 %
扣除免税額前的貸款和租賃總額$7,138,854 4.48 %$6,482,137 5.02 %

(1)商業貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年3月31日的三個月，應税當量調整為173,000美元，2020年同期為140,000美元。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的貸款利息收入包括與收購NewDominion和Carolina Alliance有關的購買會計調整的增加，與支付某些Seph減值貸款關係有關的利息收入，以及僅截至2021年3月31日的三個月與PPP貸款相關的利息收入。剔除這一收入，截至2021年3月31日的三個月，房屋淨值貸款收益率為3.49%，分期貸款收益率持平於4.91%，房地產貸款收益率為3.85%，商業貸款收益率為4.27%，總貸款和租賃收益率為4.34%，房屋淨值貸款收益率為4.60%，分期貸款收益率為5.34%，房地產貸款收益率為4.24%。截至2020年3月31日的三個月，商業貸款收益率為5.00%，扣除津貼前的總貸款和租賃收益率為4.92%。

存款成本：2021年第一季度，平均有息存款餘額減少1.31億美元，降幅2.5%，至51.29億美元，而2020年第一季度為5260美元。2021年第一季度，存款餘額上的平均資金成本下降了65個基點，降至0.16%，而2020年第一季度為0.81%。

下表按存款類型顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的平均資金餘額和成本。

三個月後結束。
2021年3月31日		三個月後結束。
2020年3月31日
(單位：萬美元)平均值
平衡		資金成本平均值
平衡		資金成本
交易賬户$1,457,617 0.02 %$1,714,506 0.59 %
儲蓄存款和俱樂部2,823,920 0.04 %2,435,260 0.63 %
定期存款847,820 0.76 %1,110,619 1.55 %
有息存款總額$5,129,357 0.16 %$5,260,385 0.81 %

74
表的內容
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的存款利息支出包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整的增加，剔除這一收入，截至2021年3月31日的三個月的定期存款資金成本為0.77%，總計息存款成本持平於0.16%，截至2020年3月31日的三個月定期存款資金成本為1.58%，總計息存款成本為0.82%。

平均生息資產收益率：下表顯示了截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的平均生息資產税當量收益率。

貸款(1) (3)
投資 (2)
貨幣市場
儀器
總計(3)
2018年--年度4.98 %2.72 %1.93 %4.46 %
2019年--5.19 %2.76 %2.33 %4.70 %
2020-年4.71 %2.66 %0.26 %4.28 %
2021年-前三個月4.48 %2.53 %0.11 %3.96 %
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年3月31日的三個月的應税等值調整為173,000美元，截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為623,000美元、576,000美元和528,000美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年3月31日的三個月的應税當量調整為541,000美元，截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為220萬美元、240萬美元和230萬美元。
(3)截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度的利息收入分別包括105,000美元、453,000美元、256,000美元和340萬美元，分別與某些Seph受損貸款關係(其中一些與PNB一起參與)收到的付款有關，以及與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加的110萬美元、440萬美元、520萬美元和110萬美元。截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度的利息收入包括與PPP貸款相關的520萬美元和1670萬美元的收入。剔除所有這些收入來源，截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度，貸款收益率分別為4.34%、4.63%、5.09%和4.89%；截至2021年3月31日的三個月和截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度，盈利資產收益率分別為3.82%、4.20%、4.62%和4.40%。

平均計息負債成本：下表顯示了截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的平均計息負債資金成本。

計息存款(1)
短期借款長期債務
總計(1)
2018年--年度0.72 %0.74 %2.38 %0.86 %
2019年--1.01 %1.15 %2.77 %1.12 %
2020-年0.41 %0.40 %3.55 %0.52 %
2021年-前三個月0.16 %0.23 %4.21 %0.32 %
(1)截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度的利息支出包括與收購NewDominion(所有這些期間)和卡羅萊納聯盟(截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年和2019年12月31日的年度)相關的購買會計調整增加的21,000美元、226,000美元、593,000美元和287,000美元。剔除這項收入，截至2021年3月31日止三個月及截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度，計息存款資金成本分別為0.16%、0.41%、1.02%及0.73%，計息負債成本分別為0.32%、0.53%、1.13%及0.86%。

75
表的內容
信貸指標和信貸損失撥備(收回)

信貸損失撥備是在信貸損失撥備中增加的金額，以確保撥備足以在貸款期限內吸收估計的信貸損失。信貸損失撥備的數額由管理層根據過去事件的相關信息確定，包括具有相似風險特徵的金融資產的歷史信用損失經驗、當前狀況以及影響金融資產合同期限內剩餘現金流可收回性的合理和可支持的預測。

CARE法案第4014條為金融機構提供了可選的臨時救濟，使其不必遵守ASU 2016-13，包括CECL估算信貸損失津貼的方法。這一臨時救濟將於涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日較早的日期到期，收養將追溯至2020年1月1日起生效。

2021年“綜合撥款法”第540條修訂了“CARE法”第4014條，延長了CARE法規定的救濟期。2021年綜合撥款法案修改了CARE法案，使臨時救濟將在涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止或2022年1月1日之後的財政年度第一天的較早者到期。

在CARE法案獲得批准後，Park選擇推遲實施ASU 2016-13，並繼續使用已發生損失的方法來估計2020年的信貸損失撥備。ASU 2016-13要求金融機構利用合理和可支持的預測期計算津貼，朴槿惠已將預測期設定為一年。在圍繞新冠肺炎疫情和應對措施的前所未有的情況下，朴槿惠認為，在2020年第一季度採用ASU2016-13年將為信貸損失撥備的計算增加不必要的主觀性和波動性。隨着2021年綜合撥款法案的批准，管理層選擇將ASU 2016-13的採用進一步推遲到2021年1月1日。這使得Park可以在採用CECL標準的整個一年中使用CECL標準。

2021年1月1日通過ASU 2016-13年後，信貸損失撥備增加了610萬美元，無資金支持的信貸損失撥備增加了390萬美元。累積效應調整還導致留存收益減少800萬美元，遞延税項資產增加210萬美元。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間(收回)信貸損失準備金的補充信息。

截至三個月
三月三十一號，
(美元，單位：萬美元)20212020
信貸損失撥備：
期初餘額$85,675 $56,679 
會計原則的累計變化；採用ASU 2016-136,090 — 
沖銷1,701 2,685 
恢復1,677 2,356 
淨沖銷24 329 
(收回)信貸損失準備金(4,855)5,153 
期末餘額$86,886 61,503 
淨沖銷佔平均貸款的百分比(年化)— %0.02 %


76
表的內容
下表提供了與Park在2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的信貸損失撥備相關的附加信息，包括與特定準備金和一般準備金相關的信息。還包括2021年1月1日根據ASU 2016-13規定的CECL方法計算的信貸損失撥備。

公園--信貸損失撥備
(千美元)3/31/2021(CECL方法)2021年1月1日(CECL方法)12/31/2020(已發生損失方法)3/31/2020(已發生損失方法)
信貸損失撥備總額$86,886 $91,764 $85,675 $61,503 
PCD貸款津貼(2020年及之前年度的PCI貸款)— 52 167 119 
不包括在一般儲備金內的購入貸款的免税額— — 678 — 
個別評估貸款的特定準備金4,962 5,434 5,434 5,531 
集體評估貸款的一般準備金$81,924 $86,278 $79,396 $55,853 
貸款總額$7,168,745 $7,177,537 $7,177,785 $6,522,519 
PCD貸款(2020年及之前年度的PCI貸款) (1)
10,284 10,903 11,153 13,765 
購入貸款不包括在集體評估貸款之外— — 360,056 489,843 
個人評估貸款100,407 108,274 108,407 85,646 
集體評估貸款$7,058,054 $7,058,360 $6,698,169 $5,933,265 
信貸損失撥備佔期末貸款的百分比1.21 %1.28 %1.19 %0.94 %
信貸損失撥備佔期末貸款的百分比(不包括購買力平價貸款)(2)
1.28 %1.34 %1.25 %N.A.
一般準備金佔集體評估貸款的百分比1.16 %1.22 %1.19 %0.94 %
一般準備金佔集體評估貸款的百分比(不包括購買力平價貸款)(2)
1.22 %1.28 %1.24 %N.A.

(1)不包括PCI/PCD貸款，這些貸款因收購後額外的信用惡化而單獨評估減值。這些貸款在2021年3月31日、2021年1月1日和2020年12月31日各有0美元的餘額，到2020年3月31日的餘額為1,000美元。
(2)不包括截至2021年3月31日的3.87億美元的PPP貸款和38.9萬美元的相關津貼，截至2021年1月1日的3.316億美元的PPP貸款和33.7萬美元的相關津貼，以及截至2020年12月31日的3.316億美元的PPP貸款和33.7萬美元的相關津貼。截至2020年3月31日，沒有未償還的PPP貸款。

截至2021年3月31日，信貸損失撥備為8,690萬美元，與2020年12月31日的8,570萬美元相比增加了120萬美元，增幅為1.4%。這一增長在很大程度上是由於採用了ASU 2016-13年度，但被2021年1月1日以來集體評估貸款的一般準備金下降所抵消。自2021年1月1日以來的下降在很大程度上是由於考慮到改善的經濟預測，同時平衡了與新冠肺炎大流行相關的風險，特別是在酒店和住宿、餐館和餐飲服務以及脱衣購物中心等高風險投資組合中。新冠肺炎大流行的長期經濟影響仍有許多未知之處，隨着新信息的出現，管理層將繼續評估這一預期損失估計數。更多細節見“信貸損失撥備”一節。

一般來説，管理層至少每年更新一次所有不良貸款的估值。當收到新的估值信息時，管理層進行評估，並對預期處置成本應用折扣，以確定抵押品的可變現淨值，並將其與未償還本金餘額進行比較，以確定是否需要額外減記。

不良資產：不良資產包括：(1)按非權責發生制計息的貸款；(2)按權責發生制計息的TDR；(3)逾期90天以上，但利息仍在繼續增加的貸款；(4)因佔有作為違約貸款抵押品的財產而產生的OREO；(5)其他不良資產。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，其他不良資產包括作為貸款安排一部分購買的飛機。
77
表的內容
下表比較了朴槿惠在2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的不良資產。
 
公園國家公司-不良資產 
(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
非權責發生制貸款$114,708 $117,368 $90,354 
累計TDR14,817 20,788 27,168 
逾期90天或以上的貸款802 1,458 1,789 
不良貸款總額$130,327 $139,614 $119,311 
奧利奧844 1,431 3,600 
其他不良資產3,164 3,164 3,599 
不良資產總額$134,335 $144,209 $126,510 
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比1.60 %1.64 %1.39 %
不良貸款佔貸款總額的百分比1.82 %1.95 %1.83 %
不良資產佔貸款總額的百分比1.87 %2.01 %1.94 %
不良資產佔總資產的百分比1.35 %1.55 %1.45 %
 
上述OREO總額包括SEPH OREO在2021年3月31日和2020年12月31日的594,000美元，以及截至2020年3月31日的SEPH OREO的929,000美元。

在以下情況下，Park將貸款歸類為非應計貸款：(1)由於借款人的財務狀況惡化而以現金為基礎維持貸款；(2)預計不會全額償還本金或利息；或(3)商業貸款的本金或利息已拖欠90天，所有其他貸款的本金或利息已拖欠120天。因此，貸款可能會被歸類為非應計項目，儘管它們的合同條款是最新的。下表詳細説明瞭2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的非權責發生貸款的拖欠狀況。如果貸款逾期不到30天，就被歸類為活期貸款。

2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
(單位：千)天平佔貸款總額的百分比天平佔貸款總額的百分比天平佔貸款總額的百分比
非權責發生制貸款--流動貸款$94,572 1.32 %$92,600 1.29 %$66,773 1.02 %
非權責發生制貸款--逾期20,136 0.28 %24,768 0.35 %23,581 0.36 %
非權責發生制貸款總額$114,708 1.60 %$117,368 1.64 %$90,354 1.39 %
 
信用質量指標：在確定季度信貸損失撥備時，朴槿惠會審查商業貸款的等級。這些貸款的等級從1到8。等級1表示信用風險很小或沒有，等級8被認為是損失。通過評級(從1級到4級)的商業貸款被認為是可接受的信用風險。A級(特別提到)的商業貸款被認為是觀察名單信用，更高的PD適用於這些貸款。6級(不合標準)的商業貸款，也被認為是觀察名單信用，代表着比那些評級特別提到的更高的信用風險，因此，更高的PD適用於這些貸款。評級為A7(可疑)的商業貸款被顯示為不良貸款，朴槿惠通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入公允價值。任何8級(損失)的商業貸款都會被完全沖銷。

78
表的內容
下表重點介紹了商業貸款組合中的信貸趨勢。

商業貸款*(千元)2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
合格等級$3,912,572 $3,893,205 $3,432,227 
特別提及109,561 102,812 26,624 
不合標準436 109 203 
受損的100,407 108,407 85,646 
應計PCI9,766 10,296 12,804 
總計$4,132,742 $4,114,829 $3,557,504 

*商業貸款包括(1)商業、金融和農業貸款，(2)商業房地產貸款，(3)建築房地產組合中的商業相關貸款，(4)住宅房地產組合中的商業相關貸款和(5)租賃。

截至2021年3月31日，Park有1.1億美元的集體評估商業貸款被列入觀察名單，相比之下，2020年12月31日為1.029億美元，2020年3月31日為2680萬美元。這些貸款的現有條件不足以歸類為非應計項目。然而，這些貸款顯示出一些弱點，管理層對每個借款人遵守付款條件的能力進行了額外的分析。從2020年3月31日到2021年3月31日，集體評估的商業觀察名單貸款增加了8,320萬美元，很大程度上是因為7,130萬美元的酒店和住宿貸款由於新冠肺炎的影響被降級為特別提及或不達標。除了被降級至特別提及的7,130萬美元酒店和住宿貸款外，還有2,280萬美元的酒店和住宿貸款被降級至減值狀態。朴槿惠正密切關注新冠肺炎對其借款人按照合同條款償還貸款能力的影響。隨着獲得更多信息，管理層將繼續評估貸款，以確保適當的風險分類。

在過去的27個月裏，違約率一直保持在較低水平。截至2021年3月31日，拖欠和應計貸款為1,380萬美元，佔總貸款的0.19%，而截至2020年12月31日，拖欠和應計貸款為2,010萬美元，佔總貸款的0.28%，截至2019年12月31日，為2,380萬美元，佔總貸款的0.37%。

單獨評估的貸款：不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。朴槿惠已經決定，任何被置於非應計狀態或被歸類為TDR的商業貸款都將被單獨評估，並被貼上減值標籤。個別分析將在範圍內建立特定的貸款準備金。不良商業貸款的特定準備金通常基於管理層對擔保這些貸款的抵押品公允價值的最佳估計。這些貸款的最終沖銷金額可能與具體準備金不同，因為抵押品的最終清算金額可能與管理層的估計不同。

截至2021年3月31日，不良商業貸款為1.04億美元，減少了800萬美元，與2020年12月31日的1.084億美元相比減少了800萬美元，與2020年3月31日的8560萬美元相比增加了1480萬美元。截至2021年3月31日，1.004億美元的不良商業貸款包括在TDR中修改的340萬美元貸款，這些貸款目前處於應計狀態，並根據重組條款履行，低於2020年12月31日的880萬美元。

截至2021年3月31日，朴槿惠已就被視為減值的1.04億美元商業貸款部分沖銷了58.9萬美元，相比之下，截至2020年12月31日，與1.084億美元的減值商業貸款相關的部分沖銷金額為65.5萬美元。

在信用質量惡化的情況下獲得的貸款： 在收購NewDominion的同時，Park收購了截至2018年7月1日賬面價值2.779億美元的貸款。這些貸款的初始公允價值為2.728億美元。信用質量惡化(ASC 310-30)、賬面價值510萬美元的貸款以490萬美元的初始公允價值入賬。在收購卡羅萊納聯盟的同時，Park收購了截至2019年4月1日賬面價值5.897億美元的貸款和租賃。這些貸款和租賃的初始公允價值為5.786億美元。信用質量惡化(ASC 310-30)的貸款和租賃的賬面價值為1990萬美元，以1840萬美元的初始公允價值入賬。

在2021年1月1日通過CECL後，PCD貸款的52,000美元信用標記被重新歸類為信貸損失撥備。截至2021年3月31日，PCD貸款沒有信用損失撥備。截至2021年3月31日和2020年12月31日，信用質量惡化的貸款賬面價值分別為1,030萬美元和1,120萬美元。
 
79
表的內容
信貸損失撥備：信貸損失撥備是按季度計算的。下面詳細介紹了ACL的計算方法和截至2021年3月31日的假設。

量化考量
ACL主要是利用貼現現金流(“DCF”)模型計算的。下面討論了該模型中使用的關鍵輸入和假設：
•預測模型-針對每個投資組合細分，執行LDA，以確定適當的虧損驅動因素，並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA分析利用了Park自己針對商業、金融以及農業和住宅房地產投資組合的FFIEC通話報告數據。同業數據被合併到商業房地產、建築房地產和消費者投資組合細分市場的分析中。朴槿惠計劃每年更新LDA；然而，由於新冠肺炎的影響，LDA分析最後一次更新是在2019年第四季度。
•違約概率(簡寫為PD)是指資產在給定時間範圍內違約的概率。Park將違約定義為發生了沖銷，貸款是非應計項目，或者貸款逾期超過90天。只要有可能，Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平PD。當沒有反映預測經濟狀況的貸款水平數據時，使用預測模型來估計PD。
•給定違約的損失-LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。只要有可能，Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平LGD。當不能使用Park自己的LGDS時，使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。
•提前還款和削減-提前還款和削減是根據Park自己的數據計算的，採用三年平均水平。這一分析每年在第四季度更新，上一次更新是在2020年第四季度。
•預測和迴歸--朴槿惠建立了一年的合理和可支持的預測期，一年直線迴歸到長期歷史平均水平。
•經濟預測-PARK利用第三方提供各種情景下的經濟預測，這些預測經過加權，以反映當前經濟環境下的模型風險。截至2021年1月1日，也就是採用CECL的日期，朴槿惠將“最有可能”的情景加權為80%，將“較慢的近期增長”情景加權為10%，將“中度衰退”情景加權為10%。截至2021年1月1日，“最有可能”的情景預測，俄亥俄州未來四個季度的失業率將在5.31%至5.79%之間。截至2021年3月31日，“最有可能”的情景預測俄亥俄州的失業率將在未來四個季度大幅下降，降至3.70%至4.93%之間。在確定2021年3月31日情景的適當權重時，管理層考慮了這一改進的經濟預測，同時平衡了與新冠肺炎大流行相關的風險，包括與大流行相關的損失落後於預計的失業率改善的風險。管理層認為，“最有可能”的情景和“中度衰退”情景的權重分別為50%和50%是合適的。管理層認為，由此產生的數量儲備適當地平衡了經濟改善和持續的風險。

定性考慮因素
除定量模型外，管理層還考慮對貼現現金流中未考慮的風險進行定性調整的必要性。管理層在確定貸款可回收性和ACL的適當水平時考慮的因素如下：
•樸氏金融資產的性質和數量；任何信貸集中的存在、增長和影響；逾期金融資產的數量和嚴重程度；非權責發生資產的數量；不利分類或分級資產的數量和嚴重程度。具體而言，管理層考慮：
◦貸款組合中特定類別的趨勢(如增長、減少)，以及對PNB和GFSC提供的貸款類型的調整。
◦貸款拖欠、不良貸款、商業觀察名單和不良貸款的水平和趨勢。
◦新增非權責發生貸款的水平和趨勢。
◦貸款沖銷和收回的水平和趨勢。
•朴槿惠的貸款政策和程序，包括貸款策略、收款、註銷和回收方面的擔保標準和做法的變化。
•公園的信用審查功能的質量。
•園區的借貸、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度。
•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害或流行病等事件。
•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟、商業條件和發展的實際和預期變化。
•美國經濟處於給定的信貸週期內。
•有政府援助(刺激)的程度。
80
表的內容
在2020年期間，朴槿惠為三個受疫情影響風險特別高的行業增加了額外的儲備：酒店和住宿；餐館和餐飲服務；以及脱衣舞購物中心。這些行業經歷了高水平的延期，尤其受到非必要業務關閉、衞生部門法規增加以及消費者行為變化的影響。管理層預計，這些投資組合中有很高比例的4級信用最終將轉移到特別提及、不合格或受損狀態。在採用CECL時，管理層決定保留這一定性調整是合適的，因為這一調整考慮了這些投資組合中的額外風險，而這些風險沒有計入定量計算中。截至2021年3月31日，額外儲備總額為$4.5在已經計算的量化準備金基礎上，這些投資組合增加了100萬美元。下表詳細列出了這些投資組合中的4級餘額和與這些投資組合相關的額外準備金。

2021年3月31日
(單位：千)4額定餘額額外儲備
酒店和住宿$116,076 $1,745 
餐飲和餐飲服務30,414 687 
脱衣舞購物中心185,159 2,045 
總計$331,649 $4,477 

此外，管理層對總儲備人口中的所有酒店和住宿貸款應用了1%的準備金，以應對增加的估值風險。截至2021年3月31日，Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$189.0百萬美元，與估值風險相關的額外準備金為$1.9百萬美元。

新冠肺炎的經濟影響仍然存在很大的不確定性，包括疫情的持續時間、未來可能制定的應對疫情的政府計劃，以及美國經濟的彈性。隨着新信息的出現，管理層將繼續評估其對預期信貸損失的估計。

截至2021年3月31日，朴槿惠擁有387.0包括在商業、金融和農業投資組合部分的購買力平價貸款達100萬美元。這些貸款是由小企業管理局擔保的，因此沒有被保留用於使用與Park的其餘貸款組合相同的方法。這些貸款的準備金為10個基點，以反映最小的信用風險。

其他收入
 
截至2021年3月31日的季度，其他收入增加了1160萬美元，達到3410萬美元，而2020年第一季度為2250萬美元。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的增長主要是由於其他服務收入的增加；股權證券的淨收益(虧損)；借記卡手續費收入；受託活動收入和雜項收入，但部分被存款賬户服務費的下降所抵消。

下表為其他收入組成部分變動情況摘要：
 
截至三個月
三月三十一號，
(單位：千)20212020變化
信託活動收入$8,173 $7,113 $1,060 
存款賬户手續費2,054 2,528 (474)
其他服務收入9,617 3,766 5,851 
借記卡手續費收入6,086 4,960 1,126 
銀行自營壽險收入1,165 1,248 (83)
自動取款機收費530 412 118 
OREO銷售虧損，淨額(33)(196)163 
權益證券淨收益(虧損)1,810 (973)2,783 
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分2,038 1,988 50 
雜類2,649 1,640 1,009 
其他收入合計$34,089 $22,486 $11,603 
 
81
表的內容
在截至2021年3月31日的三個月裏，信託活動的收入增加了110萬美元，增幅為14.9%，達到820萬美元，而2020年同期為710萬美元。託管費一般是根據客户賬户的市場價值收取的。截至2021年3月31日的三個月，所管理資產的平均市值為70.66億美元，而截至2020年3月31日的三個月為58.6億美元。

截至2021年3月31日的三個月，存款賬户的服務費減少了47.4萬美元，降幅為18.8%，降至210萬美元，而2020年同期為250萬美元。下降在很大程度上是由於不充足的基金(NSF)手續費收入下降所致。

截至2021年3月31日的三個月，其他服務收入增加了590萬美元，增幅為155.4%，達到960萬美元，而2020年同期為380萬美元。增加的主要原因是與將在二手市場出售的按揭貸款有關的手續費收入增加270萬元，以及按揭服務權收入增加280萬元，其中包括因按揭服務權估值免税額減少而增加的852,000元收入。與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，抵押貸款發放量增加了1.26億美元。

截至2021年3月31日的三個月，借記卡手續費收入增加了110萬美元，增幅22.7%，達到610萬美元，而2020年同期為500萬美元。2021年的增長歸因於借記卡交易量的持續增長。截至2021年3月31日的三個月，借記卡交易的銷售額比2020年同期增長了24.1%。

在截至2020年3月31日的三個月裏，賬面價值75.7萬美元的投資證券以17.7萬美元的淨收益出售。

在截至2021年3月31日的三個月裏，股權證券的淨收益(虧損)增加了280萬美元，淨收益為180萬美元，而2020年同期的淨虧損為97.3萬美元。截至2021年3月31日的三個月增加了280萬美元，這與資產淨值持有的股權證券收益(虧損)增加了160萬美元有關，從截至2020年3月31日的三個月的虧損20.4萬美元增加到截至2021年3月31日的三個月的140萬美元，以及股權證券的未實現收益(虧損)增加了120萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的未實現虧損76.9萬美元增加到這三個月的未實現收益43.5萬美元

截至2021年3月31日的三個月，雜項收入增加了100萬美元，增幅為61.5%，達到260萬美元，而2020年同期為160萬美元。這一增長主要是由於印製支票銷售收入的增加，消費貸款保險產品收到的保險退款，以及電匯費用的增加。

其他費用

截至2021年3月31日的三個月，其他支出增加了160萬美元，達到6790萬美元，而2020年同期為6630萬美元。

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表的內容
下表彙總了其他費用組成部分的變動情況：

 截至三個月
三月三十一號，
(單位：千)20212020變化
薪金$29,896 $28,429 $1,467 
僱員福利10,201 10,043 158 
入住費3,640 3,480 160 
傢俱和設備費用2,610 4,319 (1,709)
數據處理費7,712 2,492 5,220 
專業費用和服務5,664 7,066 (1,402)
營銷1,491 1,486 5 
保險1,691 1,550 141 
溝通1,122 1,155 (33)
國税支出1,108 1,145 (37)
無形資產攤銷479 606 (127)
雜類2,251 4,505 (2,254)
其他費用合計$67,865 $66,276 $1,589 

截至2021年3月31日的三個月，工資增加了150萬美元，漲幅5.2%，達到2990萬美元，而2020年同期為2840萬美元。這一增長是由於高級管理人員激勵性薪酬支出增加110萬美元，額外薪酬支出增加630,000美元，主要與災難賠償和新冠肺炎公共健康危機導致某些員工的特別一次性獎金有關，以及基於股票的薪酬支出增加582,000美元，但被基本工資支出減少806,000美元部分抵消。

截至2021年3月31日的三個月，傢俱和設備支出減少了170萬美元，降幅為39.6%，降至260萬美元，而2020年同期為430萬美元。減少的主要原因是改變了軟件和相關維護費用的分類，這些費用現在歸入數據處理費項下。

截至2021年3月31日的三個月，數據處理費增加了520萬美元，達到770萬美元，而2020年同期為250萬美元。這一增長與抵押貸款處理成本增加有關，這是由於交易量增加、借記卡處理成本以及其他數據處理和軟件成本增加，部分原因是前面提到的分類從傢俱和設備費用改為數據處理費用，以及費用軟件成本從專業費用和服務中的其他費用改為數據處理費用。

截至2021年3月31日的三個月，專業費用和服務減少了140萬美元，降幅為19.8%，降至570萬美元，而2020年同期為710萬美元。專業費用和服務減少的主要原因是職稱、評估和信貸費用減少，其他費用減少(由於數據處理費項下支出軟件費用的變化)以及審計和考試費用減少。

“雜項”小類其他費用包括用品費用、差旅費、慈善捐款和其他雜項費用。在截至2021年3月31日的三個月裏，雜項其他支出子類別減少了230萬美元，降至230萬美元，而2020年同期為450萬美元。230萬美元的減少與截至2020年3月31日的三個月支付的FHLB借款180萬美元的預付款罰款以及培訓和差旅費用及用品的減少有關，但被非貸款相關損失的增加部分抵消。


83
表的內容
影響可比性的項目

有時，收入、費用和/或税收會受到朴槿惠管理層判斷為不屬於普通銀行活動的項目和/或項目的影響，雖然這些項目可能與普通銀行活動有關，但這些項目非常大，以至於朴槿惠管理層當時認為它們的影響很少或只是短期的。大多數情況下，這些影響期間業績可比性的項目是由於合併和收購活動以及與前遠景銀行貸款關係相關的收入和費用造成的。在其他情況下，它們可能是管理層與正常業務過程之外的重大公司行動相關的決策所致。

下表詳細説明瞭管理層認為會影響本期和上期金額可比性的項目。
截至三個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)2021年3月31日2020年3月31日受影響的行項目
淨利息收入$80,734 $76,283 
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的採購會計增值較少1,110 1,288 貸款利息和手續費
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的採購會計增值較少21 90 存款利息
以前遠景銀行關係的利息收入減少105 77 貸款利息和手續費
淨利息收入-調整後$79,498 $74,828 
(收回)信貸損失準備金$(4,855)$5,153 
對以前的遠景銀行關係的恢復較少(257)(764)信貸損失準備金
(收回)信貸損失準備金--調整後$(4,598)$5,917 
其他收入$34,089 $22,486 
與前遠景銀行關係相關的其他服務收入減少58 — 雜項收入
其他收入調整後的收入$34,031 $22,486 
其他費用$67,865 $66,276 
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少8 87 薪金
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少— 9 傢俱和設備費用
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少— 143 專業費用和服務
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少4 4 保險
減少新冠肺炎相關費用634 262 薪金
較少的遣散費和重組費用108 88 薪金
減少與收取前遠景銀行貸款關係付款相關的管理和諮詢費用107 — 專業費用和服務
更少的品牌重塑計劃相關費用— 75 傢俱和設備費用
更少的品牌重塑計劃相關費用589 — 數據處理費
更少的品牌重塑計劃相關費用29 117 專業費用和服務
更少的品牌重塑計劃相關費用— 2 溝通
更少的品牌重塑計劃相關費用— 76 雜類
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的核心存款無形攤銷減少479 606 無形資產攤銷
減少FHLB預付罰款— 1,793 雜類
調整後的其他費用$65,907 $63,014 
對上文確定的淨收入調整的税收影響(7)
$85 $219 
淨收入--報告$42,831 $22,372 
調整後的淨收入$43,153 $23,196 
84
表的內容
截至三個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)2021年3月31日2020年3月31日受影響的行項目
稀釋每股收益$2.61 $1.36 
稀釋後每股收益，調整後(6)
$2.62 $1.41 
平均資產年化回報率(1)(2)
1.81 %1.04 %
調整後的平均資產年化回報率 (1)(2)(6)
1.82 %1.07 %
平均有形資產年化收益率(1)(2)(4)
1.84 %1.06 %
調整後平均有形資產的年化回報率(1)(2)(4)(6)
1.85 %1.10 %
平均股東權益年化回報率(1)(2)
16.63 %9.16 %
調整後的平均股東權益年化回報率(1)(2)(6)
16.76 %9.50 %
平均有形權益年化回報率(1)(2)(3)
19.84 %11.09 %
調整後的平均有形權益年化回報率(1)(2)(3)(6)
19.98 %11.50 %
效率比(5)
58.74 %66.61 %
效率比，調整後(5)(6)
57.69 %64.27 %
年化淨息差(5)
3.76 %3.93 %
調整後的年化淨息差(5)(6)
3.70 %3.86 %
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表的內容


金融和解
(1)報告的衡量標準使用淨收入
(2)平均值為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
(三)各期淨收益除以期內平均有形權益，平均有形權益等於適用期間的平均股東權益減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。
平均股東權益與平均有形權益的對賬：
截至三個月
2021年3月31日2020年3月31日
平均股東權益$1,044,412 $981,976 
減去：平均商譽和其他無形資產168,690 170,909 
平均有形權益$875,722 $811,067 
(4)各期淨收益除以期內平均有形資產，平均有形資產等於平均資產減去平均商譽和其他無形資產，每種情況下均為適用期間內的平均資產減去平均商譽和其他無形資產。
平均資產與平均有形資產的對賬
截至三個月
2021年3月31日2020年3月31日
平均資產$9,612,542 $8,679,789 
減去：平均商譽和其他無形資產168,690 170,909 
平均有形資產$9,443,852 $8,508,880 
(五)效率比為其他費用總額除以全額應税等值淨利息收入與其他收入之和。全額應税等值淨利息收入對賬顯示，假設公司聯邦所得税税率為21%。此外，淨息差按全額應税等值基準計算，方法是將全額應税等值淨利息收入除以平均賺取利息資產。
全額應税等值淨利息收入與淨利息收入的對賬
截至三個月
2021年3月31日2020年3月31日
利息收入$85,173 $88,909 
全額應税等值調整714 725 
全額應税等值利息收入$85,887 $89,634 
利息支出4,439 12,626 
全額應税等值淨利息收入$81,448 $77,008 
(6)列報的每個期間的淨收入調整在淨利息收入、信貸損失準備金(收回)、其他收入和其他費用的非公認會計準則對賬中詳細列出。
(7)淨收入調整的税收影響是在假設公司聯邦所得税税率為21%的情況下計算的。

86
表的內容
所得税
 
2021年第一季度所得税支出為900萬美元，2020年第一季度為500萬美元。2021年第一季度的有效所得税率為17.3%，而2020年同期為18.2%。21%的法定聯邦公司所得税税率和朴槿惠的實際所得税税率之間的差異反映了永久性的税收差異，主要包括免税的市政投資和貸款利息收入、合格的經濟適用房和歷史税收抵免、銀行擁有的人壽保險收入，以及在朴槿惠工資延期計劃內持有的普通股支付的股息。朴槿惠預計，2021年永久的聯邦所得税差額將約為580萬美元。

財務狀況比較
2021年3月31日和2020年12月31日
 
財務狀況的變化
 
2021年前三個月，總資產增加了6.35億美元，增幅為6.8%，截至2021年3月31日，總資產為99.14億美元，而截至2020年12月31日，總資產為92.79億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面：

•截至2021年3月31日，現金和現金等價物增加了5.728億美元，增幅為154.6%，達到9.433億美元，而截至2020年12月31日，現金和現金等價物為3.705億美元。截至2021年3月31日，貨幣市場工具為8.119億美元，而2020年12月31日為2.149億美元，截至2021年3月31日，銀行現金和到期金額為1.314億美元，而2020年12月31日為1.556億美元。
•截至2021年3月31日，投資證券增加了5140萬美元，增幅為4.6%，達到11.76億美元，而2020年12月31日為11.25億美元。
•截至2021年3月31日，其他資產增加了1,640萬美元，增幅為348.1%，達到2,110萬美元，而截至2020年12月31日，其他資產為470萬美元。這主要與資產和負債之間的遞延項目和應付税款的重新分類有關。
•截至2021年3月31日，預付資產增加了710萬美元，增幅為6.9%，達到1.106億美元，而截至2020年12月31日，預付資產為1.035億美元。
•截至2021年3月31日，貸款減少900萬美元，降幅0.1%，至71.69億美元，而2020年12月31日為71.78億美元。截至2021年3月31日，PPP貸款為3.87億美元，而2020年12月31日為3.316億美元。

2021年前三個月，總負債增加了6.34億美元，增幅為7.7%，從2020年12月31日的82.39億美元增加到2021年3月31日的88.73億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面：

•截至2021年3月31日，總存款增加6.638億美元，增幅8.8%，至82.36億美元，而截至2020年12月31日，存款總額為75.72億美元。在2020年，朴槿惠決定參加OWS計劃，以管理資產負債表。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Park分別有8.091億美元和7.101億美元的OWS保險現金清掃存款，這些存款都是表外的。
•截至2021年3月31日，其他負債增加了1460萬美元，增幅為26.7%，達到6920萬美元，而2020年12月31日為5460萬美元。這主要與資產和負債之間的遞延項目和應付税款的重新分類有關。
•截至2021年3月31日，表外承諾的信貸損失撥備增加了400萬美元，達到410萬美元，而2020年12月31日為11.6萬美元。這一增長是由於自2021年1月1日起採用ASU 2016-13。
•截至2021年3月31日，短期借款減少3680萬美元，降幅10.8%，至3.054億美元，而2020年12月31日為3.422億美元。
•截至2021年3月31日，經濟適用房税收抵免投資的無資金承諾減少了610萬美元，降幅為20.8%，降至2320萬美元，而2020年12月31日為2930萬美元。
•截至2021年3月31日，長期借款減少250萬美元，降幅7.7%，至3,000萬美元，而2020年12月31日為3,250萬美元。



87
表的內容
截至2021年3月31日，總股東權益增加100萬美元，增幅0.1%，從2020年12月31日的10.403億美元增至10.413億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面：

•在此期間，留存收益增加了1450萬美元，這主要是由於淨收益為4280萬美元，但被2040萬美元的普通股股息和800萬美元採用ASU 2016-13年度的影響部分抵消。
•在此期間，庫存股增加了220萬美元，這是根據基於股票的薪酬獎勵(扣除為支付員工所得税而扣留的普通股)發行庫存股的結果。
•由於AFS債務證券的未實現持有淨虧損(税後淨額)為1350萬美元，部分被現金流對衝衍生工具的税後未實現收益(税後淨額)12.5萬美元所抵消，因此這一時期的累計其他綜合(虧損)收入減少了1350萬美元，這是由於AFS債務證券的未實現持有淨虧損(税後淨額)為1350萬美元。
 
投資證券組合的增減、短期借款和長期債務在很大程度上取決於貸款和存款的增長。管理的首要目標是增加貸款和存款總額。如果管理層不能以理想的增長率增長貸款總額，就可以購買更多的投資證券。同樣，如果存款和運營現金流的增長不足以為盈利資產的增長提供資金，短期借款和長期債務都會被用來為盈利資產的增長提供資金。
 
流動性

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，經營活動提供的現金分別為4590萬美元和880萬美元。淨收入是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間經營活動的主要現金來源。

截至2021年和2020年3月31日的三個月，投資活動使用的現金為7550萬美元，投資活動提供的現金為3270萬美元。出售、償還或到期投資證券的收益提供現金，而購買投資證券則使用現金。在截至2021年3月31日的三個月裏，淨投資證券交易使用了6720萬美元的現金，在截至2020年3月31日的三個月裏提供了4810萬美元的現金。投資活動中現金的另一個主要用途或來源是貸款組合的淨增或減。截至2021年3月31日的三個月，貸款組合淨減少提供的現金為61.6萬美元，截至2020年3月31日的三個月，貸款組合淨增加所使用的現金為680萬美元。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，融資活動提供的現金分別為6.024億美元和1.195億美元。融資活動的一個主要現金來源是存款的淨變化。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，存款增加，分別提供了6.639億美元和2.376億美元的現金。融資活動的另一個主要現金來源/用途是短期借款、長期債務和次級票據形式的借款。在截至2021年3月31日的三個月裏，短期淨借款減少並使用了3680萬美元現金，長期淨借款減少並使用了250萬美元現金。在截至2020年3月31日的三個月裏，短期淨借款減少並使用了3730萬美元現金，長期淨借款減少並使用了5250萬美元現金。最後，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，現金分別減少了2020萬美元和2000萬美元，原因是支付了股息。

有效的流動資金管理可確保滿足存款人和借款人的現金流需求，以及該公司的營運現金需求。資金來自多個來源，包括資本市場、投資證券組合、核心存款基礎、FHLB借款、證券化或打包出售貸款的能力，以及與另一家金融機構的1500萬美元循環信貸額度，截至2021年3月31日，該金融機構沒有未償還餘額。截至2021年3月31日，該公司的貸款資產比率為72.31%，而2020年12月31日為77.35%，2020年3月31日為74.81%。截至2021年3月31日，現金和現金等價物為9.433億美元，而2020年12月31日為3.705億美元，2020年3月31日為3.209億美元。管理層相信，目前的資金來源為該公司提供了充足的流動資金，足以滿足其現金流需求。
  

88
表的內容
資本資源
 
截至2021年3月31日，股東權益為10.413億美元，佔總資產的10.5%，而截至2020年12月31日，股東權益為10.403億美元，佔總資產的11.2%；截至2020年3月31日，股東權益為9.819億美元，佔總資產的11.3%。
 
金融機構監管機構已經為銀行、儲蓄機構和銀行控股公司制定了最低資本充足率的指導方針。朴槿惠已選擇不將AFS債務證券的未實現淨收益或淨虧損計入監管資本的計算中。2015年第一季度，朴槿惠採用了聯邦銀行機構批准的巴塞爾III監管資本框架。這一框架的通過修改了各種資本比率的計算，增加了一項額外的比率，即普通股一級資本，並根據適用於PNB的迅速糾正行動條例修訂了充分和資本充足的門檻。此外，在這一框架下，為了避免對資本分配的限制，包括股息支付和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金，朴槿惠必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。2019年1月1日，保本緩衝以2.50%的比例全面分階段到位。下面顯示的充分資本化比率加上資本保存緩衝的金額包括2.50%的緩衝。聯邦儲備委員會還通過了資本金要求，要求公園必須維持被視為“資本充足”，並仍是一家金融控股公司。

Park和PNB在2021年3月31日分別達到了適用於它們的資本充足率指導方針。下表顯示了PNB和Park在2021年3月31日和2020年12月31日的資本比率。

截至2021年3月31日
 槓桿第1層
基於風險的		普通股一級股權總計
基於風險的
公園國家銀行8.50 %10.98 %10.98 %12.56 %
公園國家公司9.49 %12.22 %12.02 %15.83 %
資本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
資本充足率加保本緩衝4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
資本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
資本充足率(PARK)不適用6.00 %不適用10.00 %

截至2020年12月31日
 槓桿第1層
基於風險的		普通股一級股權總計
基於風險的
公園國家銀行8.59 %10.66 %10.66 %12.16 %
公園國家公司9.63 %11.92 %11.72 %15.43 %
資本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
資本充足率加保本緩衝4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
資本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
資本充足率(PARK)不適用6.00 %不適用10.00 %

合同義務和承諾
 
在正常運作過程中，朴槿惠承擔一定的合同義務。這些債務包括通過債務發行和房地租賃為業務提供資金。有關2020年12月31日合同義務和承諾的披露，請參閲Park的2020 Form 10-K(表42)第83頁。2021年前三個月，合同義務和承諾沒有其他重大變化。
 
具有表外風險的金融工具
 
PNB是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括貸款承諾和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的信貸及利率風險因素。
 
89
表的內容
在貸款承諾和備用信用證的金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險(對於PNB)由這些工具的合同金額表示。PNB在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。由於許多貸款承諾可能會到期而不被提取，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款承諾所涉及的信用風險基本相同。
 
存在信用風險的表外金融工具總額如下：

(單位：千)三月三十一號，
2021		2020年12月31日
貸款承諾$1,343,116 $1,372,182 
備用信用證$16,237 $17,015 
 
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表的內容
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
 
管理層通過對各種利率情景下的合併財務報表進行建模，每月審查利率敏感度。這些努力的主要原因是為了保護朴槿惠免受不可預見的利率變化的不利影響。管理層仍然相信，利率的進一步變化將對淨收入產生很小的影響，這與Park在2020年10-K表格第83頁上的披露一致。
 
在Park的2020 Form 10-K表的第81頁(表41)上，管理層報告稱，截至2020年12月31日，Park的12個月累計利率敏感度缺口為正(資產超過負債)12.946億美元，佔總利息資產的15.29%。截至2021年3月31日，Park的12個月累計利率敏感度缺口為正(資產超過負債)15.485億美元，佔總利息資產的17.0%。
 
管理層通過定期模擬各種利率和假設情景下的資產負債表敏感度來補充利率敏感度差距分析，以更好地預測和管理淨息差。管理層使用市場利率每季度50個基點的變化，每年總共200個基點來評估利率變化對淨利息收入和12個月內淨收益的影響。
 
在Park的2020 Form 10-K表的第83頁上，管理層報告説，在2020年12月31日，收益模擬模型預測，在利率上升的情況下，淨收入將減少2.9%，在明年的利率下降的情況下，淨收入將減少8.8%。在2021年3月31日，收益模擬模型預測，在利率上升的情況下，淨收入將減少2.2%，在利率下降的情況下，淨收入將減少11.9%。在2021年3月31日，管理層仍然相信利率的逐步變化(每季度50個基點，每年總共200個基點)將對淨利潤產生較小的影響。
 
項目4--控制和程序
 
信息披露控制和程序的評估
 
在董事會主席兼首席執行官(首席執行官)以及Park的首席財務官、祕書和財務主管(首席財務官)的參與下，Park的管理層評估了Park的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)所界定的)截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的季度結束時的有效性。根據這一評估，朴槿惠的董事會主席兼首席執行官以及朴槿惠的首席財務官、祕書和財務主管得出結論：
 
•PARK在本季度報告(Form 10-Q)和PARK根據交易所法案提交或提交的其他報告中需要披露的信息將被累積，並酌情傳達給PARK管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定要求披露的信息；
•PARK在本季度報告(Form 10-Q)中需要披露的信息以及PARK根據《交易法》歸檔或提交的其他報告將在SEC規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告；以及
•截至本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的季度結束時，Park的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化
 
自2021年1月1日起，朴槿惠根據ASU 2016-13和ASC 326採用了CECL會計指導。作為此次採用的一部分，該公司設計了新的控制措施並修改了現有控制措施，以確保遵守修訂後的會計和披露要求。這些對財務報告的額外控制包括對模型創建和設計、模型治理、假設的控制，以及對貸款水平數據的擴展控制。在本報告所述期間，朴槿惠的財務報告內部控制沒有發生任何其他變化，對朴槿惠的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

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表的內容
第二部分-其他資料

項目1、項目3、項目3、項目3、項目2、項目3法律程序

目前，Park或其任何子公司都沒有參與任何未決的法律程序，或者他們的任何財產都受到影響，但Park的子公司是各自業務附帶的例行法律程序除外。朴槿惠認為這些程序都不是實質性的。

第1A項.風險因素
 
我們的業務中存在一定的風險和不確定性，可能導致朴槿惠的實際結果與預期的大不相同。在“第1A項中。在Park的2020 Form 10-K表格第一部分的“風險因素”中，我們詳細討論了我們的風險因素。所有這些風險因素都應在評估Park的業務和本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述時仔細閲讀。Park的2020 Form 10-K中描述的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績以及前瞻性陳述中所述事項的實際結果產生重大不利影響。這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

項目2.中國政府、中國政府和中國政府之間的關係未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)不適用
(b)不適用
(c)下表提供了在截至2021年3月31日的三個月內，由Park或代表Park或任何根據交易所法案定義的規則10b-18(A)(3)所界定的購買Park普通股的信息，以及根據Park之前宣佈的股票回購授權可購買的普通股最大數量，以資助2017年員工長期激勵計劃(2017 Employee LTIP)和2017年非僱員董事長期激勵計劃(2017 Non-Employee Director Incentive Plan)(2017非員工董事長期激勵計劃(2017 Non-Employee Director Incentive Plan))，以及根據Park先前宣佈的股票回購授權為2017年員工長期激勵計劃(2017 Employee LTIP)和2017非員工董事長期激勵計劃(2017 Non-Employee Director Inc.
期間總人數
普通股
購得		平均價格
付費單位
常見
分享		公用事業單位總數
作為以下項目的一部分購買的股票
公開宣佈的計劃
或程序		最大數量
普通股可能
但仍可在以下條件下購買
計劃或計劃(1)
2021年1月1日至1月31日— $— — 1,332,747 
2021年2月1日至2月28日— — — 1,332,747 
2021年3月1日至3月31日— — — 1,332,747 
總計— $— — 1,332,747 
(1)所顯示的數字表示截至每個期間結束時，作為Park公開宣佈的股票回購授權的一部分可以購買的普通股的最大數量，以資助2017年4月24日生效的2017員工LTIP和2017非員工董事LTIP；Park於2017年1月23日宣佈的涉及50萬股普通股的公開宣佈的股票回購授權；以及Park於2019年1月28日宣佈的涉及50萬股普通股的股票回購授權，並已獲得美聯儲的批准
 
據報道，在2017年4月24日召開的2017年度股東大會上，朴槿惠的股東通過了2017年度員工LTIP和2017年度非員工董事LTIP。將根據2017年僱員LTIP和2017非僱員董事LTIP發行和交付的普通股可能包括目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股。不會根據2017年員工LTIP或2017非員工董事LTIP交付新發行的普通股。2017年4月24日，Park董事會不時授權分別購買最多750,000股Park普通股和150,000股Park普通股，作為庫存股持有，供隨後根據2017員工LTIP和2017非員工董事LTIP發行和交付。
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表的內容

2017年1月23日，Park宣佈，當天Park董事會授權Park不時購買總計50萬股Park普通股。2019年1月28日，Park宣佈，Park董事會在收到美聯儲的任何必要批准後，於同一天授權Park在2017年1月23日授權回購並於2019年1月28日仍可回購的500,000股Park普通股之外，不時回購至多500,000股Park普通股。所需的批准是朴槿惠以2019年4月19日克利夫蘭聯邦儲備銀行的信件形式收到的。
    
以下購買可以通過NYSE American、場外交易或私下協商的交易進行，在每種情況下，都要符合俄亥俄州一般公司法、適用的聯邦和州證券法、適用於在NYSE American上市的證券的發行人的規則、美聯儲委員會頒佈的法規以及所有適用的法律和法規，每項法律和法規在每次購買時都是有效的。收購將按Park任何一名或多名授權人員認為適當的條款和條件、時間和金額進行，並受市場條件、監管要求、Park和Park子公司的任何合同義務以及其他因素的制約，並符合Park和Park股東的最佳利益。2017年1月23日的股票回購授權和2019年1月28日的股票回購授權有別於為2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP提供資金的股票回購授權。

項目3.合作伙伴關係高級證券違約
 
(A)、(B)不適用。

項目4.項目3、項目3、項目3、項目3、項目3礦場安全資料披露
 
不適用。

項目5.政府、政府和政府之間的關係其他資料
 
(A)、(B)不適用。

項目6.協議、協議和協議陳列品
 
2.1
公園國家公司、公園國家銀行和新道明銀行之間的合併重組協議和計劃，日期為2018年1月22日(在此併入，參考公園國家公司於2018年1月26日提交的當前8-K表格報告(文件編號1-13006)的附件2.1)*
2.2
帕克國家公司和CAB金融公司之間的合併和重組協議和計劃，日期為2018年9月12日(在此併入，參考帕克國家公司於2018年9月14日提交的當前8-K表格報告(1-13006號文件)的附件2.1)*
3.1(a)1992年3月24日提交給俄亥俄州州務卿的公園國家公司的公司章程(本文通過引用附件3(A)併入公園國家公司於1992年5月20日提交的表格8-B(檔案號：F0-18772)(“公園的表格8-B”))P
3.1(b)1993年5月6日提交給俄亥俄州國務卿的《帕克國家公司註冊章程修正案證書》(本文引用帕克國家公司截至1993年12月31日的財政年度10-K表格年度報告附件3(B)(檔案號：0-18772))P
3.1(c)
1996年4月16日提交給俄亥俄州國務卿的帕克國家公司公司章程修正案證書(在此合併，參考帕克國家公司截至1996年3月31日的季度10-Q表格季度報告附件3(A)(檔案號：E1-13006))
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3.1(d)
1997年4月22日提交給俄亥俄州國務卿的帕克國家公司公司章程的股東修正案證書(在此合併，參考帕克國家公司截至1997年6月30日的季度10-Q表格季度報告附件3(A)(1)(文件編號：1O1-13006)(“Park‘s 6月30 Form E10-Q”))
3.1(e)
2008年12月18日提交給俄亥俄州國務卿的股東修正案證書，以證明帕克國家公司的股東於2008年12月18日通過了對帕克國家公司公司章程第四條的修正案，授權帕克國家公司發行最多200,000股無面值的優先股(在此併入，參考帕克國家公司2008年12月19日提交的當前8-K表格報告的附件3.1(文件編號：1-13006))，以證明帕克國家公司的股東於2008年12月18日通過了對帕克國家公司的公司章程第四條的修正，以授權帕克國家公司發行最多200,000股無面值的優先股(本文結合於此，參考帕克國家公司於2008年12月19日提交的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號：1-13006))
3.1(f)
2008年12月19日提交給俄亥俄州國務卿的董事對章程的修正證書，證明帕克國家公司董事會通過了對公司章程第四條的修正，以確立帕克國家公司固定利率累積永久優先股A系列的明示條款，每股沒有面值(在此併入，參考帕克國家公司於2008年12月23日提交的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號：1-13006))
3.1(g)
2011年4月18日提交給俄亥俄州國務卿的股東修正案證書，以證明帕克國家公司的股東通過了對帕克國家公司公司章程第六條的修正案，以規定股東沒有優先購買權(在此併入，參考帕克國家公司2011年4月19日提交的當前8-K表格報告的附件3.1(文件編號1-13006))，並將其提交給俄亥俄州國務卿，以證明帕克國家公司的股東通過了對帕克國家公司的公司章程第六條的修正，以規定股東沒有優先購買權(本文引用的是帕克國家公司日期為2011年4月19日提交的當前表格8-K的附件3.1(文件編號1-13006))
3.1(h)
國家公園公司註冊章程[本文件是公園國家公司公司章程的彙編版本，包含所有修訂。這份彙編的文件還沒有提交給俄亥俄州國務卿。](在此引用Park National Corporation截至2011年3月31日的季度報告Form 10-Q(1-13006號文件)的附件3.1(H))
3.2(a)公園國家公司條例(在此參照附件3(B)併入公園的表格8-B)P
3.2(b)
關於股東於1997年4月21日採納《公園國家公司條例》第2.02(A)款修正案的經證明的決議(本文通過參考附件3(B)(1)合併到Park的1997年6月30日表格10-Q)
3.2(c)
關於股東於2006年4月17日通過帕克國家公司章程第1.04節和第1.11節修正案的證書(合併於2006年4月18日提交的帕克國家公司目前的8-K報表附件3.1(檔案號：E1-13006))
3.2(d)
關於帕克國家公司股東於2008年4月21日通過在第五條中增加新的第5.10條的條例修正案的證明(本文通過引用附件3.2(D)併入帕克國家公司截至2008年3月31日的季度報告10-Q表(1-13006號文件)(“帕克公司2008年3月31日10-Q表”))
3.2(e)
國家公園公司條例[本文件以彙編形式表示公園國家公司的規章，其中包含所有修訂](在此引用Park‘s Form 10-Q 2008年3月31日的附件3.2(E))
10.1
帕克國家公司高管基本工資彙總表(本文參考帕克國家公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告附件10.1(1-13006號文件))(“Park‘s 2020 Form 10-K”(“Park’s 2020 Form 10-K”))
10.2
帕克國家公司董事若干薪酬摘要(本文參考帕克2020年10-K表格附件10.17併入)
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表的內容
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條證書(首席執行幹事)(現存檔)
31.2
第13a-14(A)/15d-14(A)條證明(首席財務官)(現存檔)
32.1
根據“美國法典”第18編第63章第1350節規定的證書(首席執行官)(隨函提供)
32.2
美國法典第18編第63章第1350節規定的證明(首席財務官)(隨函提供)
101以下信息來自Park的Form 10-Q季度報告(截至2021年3月31日的季度報告)，該報告根據S-T規則405以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式表示：(I)截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表(未經審計)；(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合綜合收益表(未經審計)；(Iii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的綜合綜合收益表(未經審計)；(Iii)截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表(未經審計)；(Iii)截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合簡明資產負債表(未經審計)；(Iv)截至2021年及2020年3月31日止三個月的綜合股東權益變動表(未經審核)；(V)截至2021年及2020年3月31日止三個月的綜合現金流量表(未經審核)；及(Vi)未經審核的綜合簡明財務報表附註(以電子方式提交)。**
104封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中，適用的分類擴展信息包含在附件101中)
________________________________________

*根據證券交易委員會S-K條例第601(B)(2)項，附件、附表和證物已被省略，在提交協議和合並重組計劃時有效。根據SEC的要求，將向SEC提供任何遺漏附件的副本。

P公園國家公司最初以紙質形式向證券交易委員會提交了本展品，而本展品尚未以電子格式提交給證券交易委員會。





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表的內容
簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
  公園國家公司
   
日期：2021年5月6日 /s/大衞·L·特勞特曼
  大衞·L·特羅特曼
  董事會主席兼首席執行官
  (首席行政主任及正式授權人員)
   
日期：2021年5月6日 /s/布雷迪·T·伯特
  布雷迪·T·伯特
  首席財務官、祕書兼財務主管
(首席財務官和正式授權人員)


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