FFBC-20210331
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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549

表格10-Q


☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內                                           2021年3月31日                                                   

或

☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

由_

佣金檔案編號001-34762
First Financial Bancorp/OH/
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州31-1042001
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
東五街255號，800套房辛辛那提,俄亥俄州45202
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(877) 322-9530

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號 註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值FFBC 納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是   ☒*編號：☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是   ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則12b-2中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和新興成長型公司的定義。
大型加速濾波器 ☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐ 沒有問題。☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。註冊人有一類普通股(無面值)97,281,5322021年5月5日發行的股票。

目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。

索引

 頁碼：第
  
第一部分-財務信息
 
  
項目1--財務報表
 
  
合併資產負債表-2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日
1
  
綜合收益表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計)
2
綜合全面收益表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計)
3
合併股東權益變動表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計)
4
合併現金流量表-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月(未經審計)
5
  
合併財務報表附註(未經審計)
6
  
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
37
  
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
53
  
項目4--控制和程序
53
  
第二部分-其他資料
 
  
項目1--法律訴訟
54
  
項目1A--風險因素
54
  
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
54
  
項目6--展品
55
  
簽名
56


目錄
縮略語和縮略語詞彙

第一財務公司確定了綜合財務報表附註和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中使用的以下縮略語和縮略語。
ABL資產擔保貸款表格10-K第一金融銀行(First Financial Bancorp)。表格10-K的年報
前交叉韌帶信貸損失撥備FRB聯邦儲備銀行
AFS可供出售公認會計原則美國公認會計原則
津貼集體或個別，信貸損失撥備HTM持有至到期
AOCI累計其他綜合收益微不足道的不足10萬美元
ASC會計準則編碼IRLC利率鎖定承諾
ASU會計準則更新LGD違約造成的損失
銀行第一金融銀行MD&A
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
巴塞爾協議III巴塞爾委員會監管資本改革，第三個巴塞爾協議MSFGMainSource金融集團(MainSource Financial Group，Inc.)
BGF或BannockburnBannockburn Global Forex，LLC不適用不適用
Bp/bps基點NII淨利息收入
博利銀行自營人壽保險OBS表外
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法奧利奧擁有的其他房地產
光盤存單主成分分析立即採取糾正措施
C&I工商業PCD購買的信用惡化
克雷商業地產PCI購買信用受損
公司第一金融銀行(First Financial Bancorp)。PD違約概率
DDA活期存款賬户購買力平價工資保障計劃
多德-弗蘭克法案多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法PPPLF薪資保障計劃流動資金安排
EAD默認情況下的曝光R&S合理的，可以支持的
艾姆企業風險管理柔使用權
夏娃股權的經濟價值證交會美國證券交易委員會
公允價值主題FASB ASC主題820，公允價值計量軟件有擔保隔夜融資利率
FASB財務會計準則委員會主題842FASB ASC主題842，租賃
FDIC美國聯邦存款保險公司TDR問題債務重組
FHLB聯邦住房貸款銀行TTC在整個週期中
FRB聯邦儲備銀行美元美元
第一財經第一金融銀行(First Financial Bancorp)。



目錄
第一部分-財務信息
項目一--財務報表
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
綜合資產負債表
(千美元)
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
 (未經審計) 
資產  
現金和銀行到期款項$210,191 $231,054 
在其他銀行的有息存款19,180 20,305 
可供出售的投資證券，公允價值(攤銷成本3,698,779美元 2021年3月31日和2020年12月31日3330,029美元)
3,753,763 3,424,580 
持有至到期的投資證券(公允價值124,294美元 2021年3月31日和2020年12月31日的136,698美元)
121,945 131,687 
其他投資131,814 133,198 
按公允價值持有的待售貸款34,590 41,103 
貸款和租賃
工商業3,044,825 3,007,509 
租賃融資66,574 72,987 
建築房地產642,709 636,096 
商業地產4,396,582 4,307,858 
住宅房地產946,522 1,003,086 
房屋淨值709,667 743,099 
分期付款82,421 81,850 
信用卡44,669 48,485 
貸款和租賃總額9,933,969 9,900,970 
減去：信貸損失撥備169,923 175,679 
淨貸款和租賃淨額9,764,046 9,725,291 
房舍和設備204,537 207,211 
商譽937,771 937,771 
其他無形資產61,984 64,552 
應計利息和其他資產935,250 1,056,382 
總資產$16,175,071 $15,973,134 
負債  
存款  
生息需求$2,914,761 $2,914,787 
儲蓄4,006,181 3,680,774 
時間1,731,757 1,872,733 
有息存款總額8,652,699 8,468,294 
不計息3,995,370 3,763,709 
總存款12,648,069 12,232,003 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券181,387 166,594 
長期債務583,722 776,202 
借款資金總額765,109 942,796 
應計利息和其他負債502,951 516,265 
總負債13,916,129 13,691,064 
股東權益  
普通股--無面值  
授權-1.6億股；2021年和2020年發行-104,281,794股1,633,137 1,638,947 
留存收益745,220 720,429 
累計其他綜合收益(虧損)18,101 48,664 
庫存股，按成本計算，6,764,101 2021年和2020年分別為6,259,865股和6,259,865股
(137,516)(125,970)
股東權益總額2,258,942 2,282,070 
總負債和股東權益$16,175,071 $15,973,134 

請參閲合併財務報表附註。
1
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
 20212020
利息收入
貸款和租賃，包括手續費$98,931 $115,775 
投資證券
應税18,607 19,005 
免税5,043 4,582 
投資證券的總利息23,650 23,587 
其他盈利資產28 142 
利息收入總額122,609 139,504 
利息支出
存款4,333 16,365 
短期借款67 5,087 
長期借款4,333 3,770 
利息支出總額8,733 25,222 
淨利息收入113,876 114,282 
信貸損失準備金--貸款和租賃3,450 23,880 
信貸損失準備金--資金不足的承付款538 1,568 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入109,888 88,834 
非利息收入
存款賬户手續費7,146 8,435 
信託和財富管理費4,398 4,469 
銀行卡收入3,128 2,698 
客户衍生品費用1,556 3,105 
外匯收入10,757 9,966 
出售貸款的淨收益9,454 2,831 
出售/轉讓投資證券的淨收益(虧損)(166)(59)
股權證券的未實現收益(虧損)112 (98)
其他3,937 4,037 
非利息收入總額40,322 35,384 
非利息支出
薪金和員工福利61,253 54,822 
淨入住率5,704 6,104 
傢俱和設備3,969 4,053 
數據處理7,287 6,389 
營銷1,361 1,220 
溝通838 890 
專業服務1,450 2,275 
國家無形税收1,202 1,516 
FDIC評估1,349 1,405 
無形資產攤銷2,479 2,792 
其他5,614 8,200 
非利息費用總額92,506 89,666 
所得税前收入57,704 34,552 
所得税費用10,389 5,924 
淨收入$47,315 $28,628 
普通股每股淨收益-基本$0.49 $0.29 
每股普通股淨收益-稀釋後$0.48 $0.29 
平均已發行普通股-基本96,873,940 97,736,690 
平均已發行普通股-稀釋後97,727,527 98,356,214 
請參閲合併財務報表附註。
2
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
20212020
淨收入$47,315 $28,628 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
期內產生的債務證券未實現收益(虧損)(30,968)(1,863)
退休義務的變化405 328 
其他綜合收益(虧損)(30,563)(1,535)
綜合收益$16,752 $27,093 
*見合併財務報表附註。

3
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併股東權益變動表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
 普通股留用累計其他綜合庫存股 
 股票金額收益收益(虧損)股票金額總計
2020年1月1日的餘額104,281,794 $1,640,771 $711,249 $13,323 (5,790,796)$(117,638)$2,247,705 
採用新會計準則的累積效應的影響(56,882)(56,882)
淨收入 28,628 28,628 
其他綜合收益(虧損)(1,535)(1,535)
宣佈的現金股息：
普通股，每股0.23美元(22,342)(22,342)
購買普通股(880,000)(16,686)(16,686)
股票期權的行使，扣除購買的股份後的淨額(140)10,405 212 72 
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額(8,218)347,555 7,104 (1,114)
基於股份的薪酬費用1,537 1,537 
2020年3月31日的餘額104,281,794 $1,633,950 $660,653 $11,788 (6,312,836)$(127,008)$2,179,383 
2021年1月1日的餘額104,281,794 $1,638,947 $720,429 $48,664 (6,259,865)$(125,970)$2,282,070 
淨收入47,315 47,315 
其他綜合收益(虧損)(30,563)(30,563)
宣佈的現金股息：
普通股，每股0.23美元(22,524)(22,524)
購買普通股(840,115)(17,982)(17,982)
股票期權的行使，扣除購買的股份後的淨額(36)3,468 70 34 
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額(8,616)332,411 6,366 (2,250)
基於股份的薪酬費用2,842 2,842 
2021年3月31日的餘額104,281,794 $1,633,137 $745,220 $18,101 (6,764,101)$(137,516)$2,258,942 

請參閲合併財務報表附註。
4
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
 20212020
經營活動  
淨收入$47,315 $28,628 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金3,988 25,448 
折舊及攤銷8,233 8,464 
基於股票的薪酬費用2,842 1,537 
養老金支出(收入)850 400 
投資證券的淨攤銷(增值)9,136 3,981 
投資證券銷售淨(利)損166 59 
股權證券的未實現(收益)損失(112)98 
持有以供出售的貸款的來源(206,222)(111,112)
出售持有待售貸款的淨收益(9,454)(2,831)
出售持有以供出售的貸款所得款項220,374 100,288 
遞延所得税3,303 2,975 
營業租約攤銷1,851 2,020 
經營租賃費的支付(1,790)(1,288)
減少(增加)人壽保險現金退保額(479)(198)
應收利息減少(增加)(777)(878)
應付利息(減少)增加(518)(2,197)
其他資產減少(增加)117,134 (362,717)
(減少)其他負債增加(48,806)181,099 
經營活動提供(用於)的現金淨額147,034 (126,224)
投資活動  
出售可供出售證券所得款項50,451 29,922 
催繳、償付和可供出售證券的到期日收益279,426 151,629 
購買可供出售的證券(665,723)(234,589)
催繳、償付和持有至到期證券的到期日收益10,799 6,186 
購買持有至到期的證券(1,000)0 
購買其他投資證券(992)(18,659)
催繳、償付和其他證券到期日的收益2,488 0 
在其他銀行的有息存款淨減少(增加)1,125 (14,123)
貸款和租賃淨減少(增加)(40,390)(105,697)
出售所擁有的其他房地產的收益433 900 
購置房舍和設備(2,717)(5,805)
投資活動提供(用於)的現金淨額(366,100)(190,236)
融資活動  
存款總額淨(減)增416,066 425,329 
短期借款淨(減)增14,793 81,543 
償還長期債務(192,508)(90,066)
普通股支付的現金股利(22,200)(22,531)
庫存股購買(17,982)(16,686)
行使股票期權所得收益34 72 
融資活動提供(用於)的現金淨額198,203 377,661 
現金和銀行到期款項  
現金和銀行到期款項的變動(20,863)61,201 
期初銀行的現金和到期款項231,054 200,691 
期末現金和銀行到期款項$210,191 $261,892 
補充披露
支付的利息$9,252 $27,420 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$147 $72 
請參閲合併財務報表附註。
5
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)

注1：交易記錄。重要會計政策摘要

陳述的基礎。First Financial Bancorp.是一家主要為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州服務的金融控股公司，其綜合財務報表包括First Financial及其全資子公司First Financial Bank的賬户和業務。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中取消。*已對上期金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類對淨收益沒有影響。

這些中期財務報表是按照10-Q表格説明和S-X條例第10條編制的。因此，它們可能不包括構成GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與公司截至12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。2020年。管理層認為，這些未經審計的合併財務報表反映了所有正常經常性的調整，這些調整對於公平列報中期業績是必要的。*中期經營業績不一定代表全年或任何其他中期的預期結果。*截至2020年12月31日的綜合資產負債表是從本公司2020年10-K報表中經審計的財務報表衍生而來的。*截至2020年12月31日的綜合資產負債表是從本公司2020年10-K表經審計的財務報表派生出來的。*截至2020年12月31日的綜合資產負債表是從本公司2020年10-K表經審計的財務報表中派生出來的。*中期經營業績不一定代表全年或任何其他中期預期的結果。

估計的使用。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響綜合財務報表和附註中報告金額的估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷本質上是主觀的，可能會受到重大變化的影響。實際實現的金額可能與這些估計值大不相同。

新冠肺炎。在2020年的大部分時間和2021年的第一季度，第一金融的運營和財務業績都受到了新冠肺炎疫情的重大影響。新冠肺炎的傳播在全美造成了重大的經濟混亂，州和地方政府發佈了在家呆着的命令，並暫時關閉了不必要的業務。目前尚不清楚大流行對財務的全面影響，但大流行造成的長期中斷可能會對公司地理範圍內的幾個行業造成不利影響，並削弱第一金融公司客户履行其對公司的合同義務的能力。這可能會導致第一金融公司對業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括第一金融公司無形資產、投資、貸款、抵押貸款服務權或交易對手風險衍生產品的全部或組合估值減值。
注2：交易記錄最近採用或發佈的會計準則

2021年通過的標準

2021年第一季度，公司採用ASU 2019-12-所得税(話題740)：簡化所得税會計。該標準簡化了所得税的核算，刪除了第740主題中一般原則的某些例外情況，並增加了新的要求，目的是簡化和澄清現有的指導方針。這一更新並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2020年通過的標準

2020年1月1日，公司採用ASU 2016-13金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量它用一種被稱為當前預期信用損失(CECL)方法的預期損失方法取代了以前要求的已發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人根據租賃主題842確認的租賃淨投資。此外，ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是，要求將信貸損失作為一種補貼，而不是對管理層不打算出售或認為更有可能被要求出售的可供出售債務證券進行減記。公司採用ASC 326，採用修改後的回溯法，適用於所有財務報告
6
目錄
按攤餘成本和OBS信用風險計量的資產。2020年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上期金額則繼續按照以前適用的GAAP報告。公司記錄的留存收益淨減少$的%s56.9截至2020年1月1日，採用ASC 326的累計效果為100萬美元。如下表所示，過渡調整包括$。61.5ACL增加了100萬，增加了$12.2百萬增加無資金承付款的ACL和$16.8遞延税項負債減少100萬美元。

該公司採用CECL，對以前被歸類為購買的信用減值並根據ASC 310-30核算的信用惡化購買的金融資產採用前瞻性過渡方法。根據該標準，First Financial沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的定義。

2020年3月，OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，併為銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期。First Financial在五年的允許期內採取資本過渡減免。

採用ASC 326的影響如下：
2020年1月1日
(千美元)根據ASC 326報告ASC 326之前版本採用ASC 326的影響
資產
貸款
工商業$28,485 $18,584 $9,901 
租賃融資1,089971118
建築房地產13,9602,38111,579
商業地產47,69723,57924,118
住宅房地產10,7895,2995,490
房屋淨值13,2174,7878,430
分期付款1,193392801
信用卡2,7251,6571,068
貸款信貸損失準備$119,155 $57,650 $61,505 
負債
遞延税項負債$16,252 $33,030 $(16,778)
OBS信用風險的信用損失撥備12,74058512,155


注3：交易記錄。投資

截至2021年3月31日的三個月，銷售額為52.1百萬美元的AFS證券0.6已實現毛利2.5億美元和0.7已實現虧損總額為百萬美元。截至2020年3月31日的三個月，29.9銷售100萬美元的AFS證券，其中包括不是已實現毛利和美元0.1已實現虧損總額為百萬美元。

7
目錄
以下為截至2021年3月31日HTM和AFS投資證券摘要：
  
持有至到期可供出售
(千美元)攤銷
成本		未確認收益未確認損失公平
價值		攤銷
成本		未實現
利得		未實現
損失		公平
價值
美國國債$0 $0 $0 $0 $10,257 $3 $0 $10,260 
抵押貸款支持證券-住宅0 0 0 0 784,407 12,488 (11,255)785,640 
抵押貸款支持證券-商業63,481 2,034 0 65,515 591,629 7,096 (3,680)595,045 
抵押抵押債券17,580 109 (411)17,278 661,322 17,796 (2,404)676,714 
國家和其他政治分區的義務9,634 1,001 0 10,635 971,325 38,835 (8,541)1,001,619 
資產支持證券0 0 0 0 601,836 4,075 (1,190)604,721 
其他有價證券31,250 82 (466)30,866 78,003 1,949 (188)79,764 
總計$121,945 $3,226 $(877)$124,294 $3,698,779 $82,242 $(27,258)$3,753,763 

以下為截至2020年12月31日的HTM和AFS投資證券摘要：
  
持有至到期可供出售
(千美元)攤銷
成本		未確認收益無法識別
損失		公平
價值		攤銷
成本		未實現
利得		未實現
損失		公平
價值
美國國債$0 $0 $0 $0 $99 $4 $0 $103 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 60 0 0 60 
抵押貸款支持證券-住宅13,990 197 0 14,187 704,482 15,938 (237)720,183 
抵押貸款支持證券-商業71,737 3,485 0 75,222 584,125 10,395 (3,584)590,936 
抵押抵押債券5,799 79 0 5,878 634,418 21,148 (445)655,121 
國家和其他政治分區的義務9,911 1,239 0 11,150 856,054 46,755 (291)902,518 
資產支持證券0 0 0 0 478,539 4,158 (826)481,871 
其他有價證券30,250 11 0 30,261 72,252 1,544 (8)73,788 
總計$131,687 $5,011 $0 $136,698 $3,330,029 $99,942 $(5,391)$3,424,580 

下表提供了截至2021年3月31日按合同到期日劃分的投資證券摘要，但住宅和商業抵押貸款支持證券、抵押貸款抵押債券和資產支持證券除外，由於本金償還時間的不可預測性，這些證券顯示為單一總計。
 持有至到期可供出售
(千美元)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
按合同到期日分列：
在一年或更短的時間內到期$0 $0 $14,781 $14,963 
在一年到五年後到期0 0 56,598 58,309 
在五年到十年後到期37,135 37,662 184,348 192,197 
十年後到期3,749 3,839 803,858 826,174 
抵押貸款支持證券-住宅0 0 784,407 785,640 
抵押貸款支持證券-商業63,481 65,515 591,629 595,045 
抵押抵押債券17,580 17,278 661,322 676,714 
資產支持證券0 0 601,836 604,721 
總計$121,945 $124,294 $3,698,779 $3,753,763 

債務證券的未實現收益和虧損通常是由於當前市場收益率相對於債務證券的收益率以其攤銷成本計算的波動造成的。所有有未實現虧損的證券都每季度審查一次，以確定是否存在任何減值，要求減記至公允價值。對於未實現虧損的證券，公司首先評估
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目錄
無論它打算出售，還是更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行此評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。.

目前，第一金融公司不打算出售，公司也不太可能被要求出售在記錄價值到期或收回之前暫時減值的債務證券。公司記錄了不是截至2021年3月31日的三個月或截至2020年12月31日的12個月的投資證券準備金。

截至2021年3月31日，公司的投資證券組合包括1,402證券，其中223處於未實現虧損狀態。截至2020年12月31日，公司的投資證券組合包括1,351證券，其中94處於未實現虧損狀態。

First Financial的所有HTM債務證券基本上都是由美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。該公司的HTM證券的其餘部分是非機構抵押抵押債券以及州和其他政治部門的債務，目前評級不低於A+。有幾個不是截至2021年3月31日或2020年12月31日，非權責發生狀態或逾期的HTM證券。因此，截至2021年3月31日或2020年12月31日，本公司沒有記錄這些證券的信貸損失撥備。

下表按投資類別和單個證券處於持續虧損狀態的時間長短，提供了未實現損失頭寸中未計入信貸損失準備的投資證券的公允價值和未實現損失總額：
 2021年3月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債$0 $0 $0 $0 $0 $0 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 0 0 
抵押貸款支持證券-住宅482,754 (11,255)0 0 482,754 (11,255)
抵押貸款支持證券-商業60,681 (1,665)57,196 (2,015)117,877 (3,680)
抵押抵押債券142,823 (2,815)1 0 142,824 (2,815)
國家和其他政治分區的義務318,750 (8,527)22,104 (14)340,854 (8,541)
資產支持證券160,329 (970)36,344 (220)196,673 (1,190)
其他有價證券34,096 (654)0 0 34,096 (654)
總計$1,199,433 $(25,886)$115,645 $(2,249)$1,315,078 $(28,135)
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目錄
 2020年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債$0 $0 $0 $0 $0 $0 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 0 0 
抵押貸款支持證券-住宅57,872 (237)0 0 57,872 (237)
抵押貸款支持證券-商業169,825 (986)48,158 (2,598)217,983 (3,584)
抵押抵押債券49,161 (445)1 0 49,162 (445)
國家和其他政治分區的義務60,008 (291)0 0 60,008 (291)
資產支持證券84,749 (435)68,967 (391)153,716 (826)
其他有價證券4,992 (8)0 0 4,992 (8)
總計$426,607 $(2,402)$117,126 $(2,989)$543,733 $(5,391)

有關投資證券公允價值的進一步詳情，請參閲附註16-公允價值披露。

注4：交易記錄。貸款和租賃

第一金融為客户提供各種不同利率和付款條件的商業和消費貸款和租賃產品。商業貸款類別包括C&I、CRE、建築房地產和租賃融資。消費貸款類別包括住宅房地產、房屋淨值、分期付款和信用卡。

貸款活動主要集中在世行運營銀行中心的州(俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州)。First Financial還提供兩個全國性的貸款平臺，一個為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供設備和租賃改善融資，另一個主要向保險代理人和經紀人提供以佣金和現金抵押品擔保的貸款。

根據CARE法案和2021年綜合撥款法案，First Financial參與了向客户提供PPP貸款。這些貸款直接激勵小企業留住員工，並在新冠肺炎疫情期間維持運營。只要滿足某些條件，購買力平價貸款就有資格被免除。截至2021年3月31日，First Financial擁有690.0購買力平價貸款100萬美元，扣除未賺取的費用$21.9百萬美元。截至2020年12月31日，First Financial擁有594.6購買力平價貸款2.5億美元，扣除未賺取的費用$13.72000萬。

信用質量。為便於監測商業貸款的信用質量，First Financial使用以下信用等級：

經過-不符合以下任何其他類別的更高質量的貸款。

特別提及-First Financial對具有值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款、租賃或第一金融公司的信用狀況在未來某個日期的償還前景惡化。

不合標準-First Financial對借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健財務價值和支付能力保護不足的貸款或租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃有明確的弱點，危及債務的償還。不合標準的貸款和租賃的特點是，如果這些不足之處得不到解決，公司顯然有可能蒙受一些損失。

疑團-First Financial根據目前存在的事實、條件和價值，對具有不合格評級所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了弱點使收集或清算變得高度可疑和不太可能的特徵。損失的可能性極高，但由於某些重要且合理具體的懸而未決的因素可能對貸款或租賃的信用質量有利和增強，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括
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目錄
擬議的合併、收購或清算程序，注資，完善額外抵押品的留置權和再融資計劃。

上述信用等級是根據標準監管評級定義得出的，在最初批准向借款人發放信貸時進行分配，之後定期更新。

First Financial認為，還款表現是衡量消費貸款信用質量的最佳指標。本金和利息逾期90天或更長時間的消費貸款通常被歸類為不良貸款。此外，在TDR中修改的消費貸款被歸類為不良貸款。

下表按風險屬性和起始日期列出了公司在2021年3月31日的貸款組合：
(千美元)20212020201920182017在先術語合計旋轉總計
工商業
經過$366,213 $978,739 $421,400 $268,946 $193,605 $223,038 $2,451,941 $484,869 $2,936,810 
特別提及0 4,012 6,521 15,318 5,520 14,225 45,596 7,444 53,040 
不合標準4 781 18,440 1,592 19,498 6,514 46,829 8,146 54,975 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$366,217 $983,532 $446,361 $285,856 $218,623 $243,777 $2,544,366 $500,459 $3,044,825 
租賃融資
經過$5,144 $23,238 $13,968 $12,055 $6,148 $5,554 $66,107 $0 $66,107 
特別提及026200002620262 
不合標準0300154482050205 
疑團000000000 
總計$5,144 $23,503 $13,968 $12,055 $6,302 $5,602 $66,574 $0 $66,574 
建築房地產
經過$2,020 $111,299 $313,468 $119,471 $23,109 $13,616 $582,983 $26,549 $609,532 
特別提及0 0 621 18,203 0 640 19,464 0 19,464 
不合標準0 0 13,713 0 0 0 13,713 0 13,713 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$2,020 $111,299 $327,802 $137,674 $23,109 $14,256 $616,160 $26,549 $642,709 
商業地產-投資者
經過$133,166 $496,717 $1,040,587 $404,440 $367,020 $604,733 $3,046,663 $60,055 $3,106,718 
特別提及155 1,884 17,738 15,440 54,438 69,864 159,519 49 159,568 
不合標準0 6,203 11,739 35,233 7,000 21,105 81,280 121 81,401 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$133,321 $504,804 $1,070,064 $455,113 $428,458 $695,702 $3,287,462 $60,225 $3,347,687 
商業地產業主
經過$25,535 $197,722 $156,909 $138,347 $126,865 $296,748 $942,126 $34,262 $976,388 
特別提及0 4,533 1,859 2,582 8,098 24,559 41,631 59 41,690 
不合標準63 649 9,964 13,169 3,006 3,928 30,779 38 30,817 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$25,598 $202,904 $168,732 $154,098 $137,969 $325,235 $1,014,536 $34,359 $1,048,895 
住宅房地產
表演$40,728 $281,000 $212,472 $103,366 $54,096 $250,183 $941,845 $0 $941,845 
不良資產0 194 521 150 376 3,436 4,677 0 4,677 
總計$40,728 $281,194 $212,993 $103,516 $54,472 $253,619 $946,522 $0 $946,522 
房屋淨值
表演$10,325 $56,532 $18,679 $15,669 $10,278 $45,639 $157,122 $549,459 $706,581 
不良資產0 0 60 99 65 259 483 2,603 3,086 
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目錄
(千美元)20212020201920182017在先術語合計旋轉總計
總計$10,325 $56,532 $18,739 $15,768 $10,343 $45,898 $157,605 $552,062 $709,667 
分期付款
表演$4,883 $19,420 $13,567 $9,569 $7,462 $4,209 $59,110 $23,154 $82,264 
不良資產10 40 40 11 7 14 122 35 157 
總計$4,893 $19,460 $13,607 $9,580 $7,469 $4,223 $59,232 $23,189 $82,421 
信用卡
表演$0 $0 $0 $0 $0 $555 $555 $43,683 $44,238 
不良資產0 0 0 0 0 0 0 431 431 
總計$0 $0 $0 $0 $0 $555 $555 $44,114 $44,669 
總計$588,246 $2,183,228 $2,272,266 $1,173,660 $886,745 $1,588,867 $8,693,012 $1,240,957 $9,933,969 

下表按風險屬性和起始日期列出了公司在2020年12月31日的貸款組合：
(千美元)20202019201820172016在先術語合計旋轉總計
工商業
經過$1,141,163 $460,210 $296,221 $208,077 $122,686 $138,307 $2,366,664 $502,286 $2,868,950 
特別提及24,668 10,281 18,118 6,893 6,668 6,090 72,718 10,470 83,188 
不合標準6,709 2,370 8,022 26,565 5,124 1,192 49,982 5,389 55,371 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$1,172,540 $472,861 $322,361 $241,535 $134,478 $145,589 $2,489,364 $518,145 $3,007,509 
租賃融資
經過$22,916 $22,397 $12,942 $6,967 $4,802 $2,368 $72,392 $0 $72,392 
特別提及290000002900290 
不合標準50018012003050305 
疑團000000000 
總計$23,211 $22,397 $12,942 $7,147 $4,922 $2,368 $72,987 $0 $72,987 
建築房地產
經過$96,410 $259,524 $182,625 $23,185 $24,786 $426 $586,956 $19,671 $606,627 
特別提及0 621 18,203 9,984 661 0 29,469 0 29,469 
不合標準0 0 0 0 0 0 0 0 0 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$96,410 $260,145 $200,828 $33,169 $25,447 $426 $616,425 $19,671 $636,096 
商業地產-投資者
經過$515,950 $1,011,898 $427,077 $378,536 $286,587 $361,403 $2,981,451 $56,398 $3,037,849 
特別提及0 17,463 15,534 44,426 32,408 43,704 153,535 559 154,094 
不合標準6,198 2,043 22,497 7,067 68 14,724 52,597 0 52,597 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$522,148 $1,031,404 $465,108 $430,029 $319,063 $419,831 $3,187,583 $56,957 $3,244,540 
商業地產業主
經過$185,692 $162,480 $147,236 $125,275 $128,755 $211,519 $960,957 $36,721 $997,678 
特別提及4,292 11,380 2,891 8,230 3,017 19,384 49,194 59 49,253 
不合標準668 504 7,054 5,496 306 2,321 16,349 38 16,387 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$190,652 $174,364 $157,181 $139,001 $132,078 $233,224 $1,026,500 $36,818 $1,063,318 
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目錄
(千美元)20202019201820172016在先術語合計旋轉總計
住宅房地產
表演$290,277 $241,601 $115,747 $64,220 $60,094 $224,281 $996,220 $0 $996,220 
不良資產321 429 673 643 87 4,713 6,866 0 6,866 
總計$290,598 $242,030 $116,420 $64,863 $60,181 $228,994 $1,003,086 $0 $1,003,086 
房屋淨值
表演$60,967 $20,200 $17,445 $11,308 $9,744 $41,571 $161,235 $577,609 $738,844 
不良資產0 0 0 39 28 138 205 4,050 4,255 
總計$60,967 $20,200 $17,445 $11,347 $9,772 $41,709 $161,440 $581,659 $743,099 
分期付款
表演$21,584 $15,614 $11,041 $8,812 $1,954 $3,185 $62,190 $19,479 $81,669 
不良資產15 53 23 35 17 36 179 2 181 
總計$21,599 $15,667 $11,064 $8,847 $1,971 $3,221 $62,369 $19,481 $81,850 
信用卡
表演$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $47,845 $47,845 
不良資產0 0 0 0 0 0 0 640 640 
總計$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $48,485 $48,485 
總計$2,378,125 $2,239,068 $1,303,349 $935,938 $687,912 $1,075,362 $8,619,754 $1,281,216 $9,900,970 

犯罪。如果根據貸款協議條款到期的合同本金或利息在預定付款日期後仍未支付，則貸款被視為逾期或拖欠。

貸款拖欠情況(包括歸類為非應計項目的貸款)如下：
 截至2021年3月31日
(千美元)30 – 59
日數
逾期付款		60 – 89
日數
逾期付款		>90天
逾期付款		總計
過去時
到期		當前總計>90天
逾期付款
現在仍然是這樣
應計
貸款       
工商業$358 $1,577 $3,728 $5,663 $3,039,162 $3,044,825 $0 
租賃融資0 0 0 0 66,574 66,574 0 
建築房地產0 0 0 0 642,709 642,709 0 
商業地產-投資者1,926 0 16,489 18,415 3,329,272 3,347,687 0 
商業地產業主50 373 285 708 1,048,187 1,048,895 0 
住宅房地產1,584 596 2,498 4,678 941,844 946,522 0 
房屋淨值972 355 1,758 3,085 706,582 709,667 0 
分期付款116 12 29 157 82,264 82,421 0 
信用卡215 122 94 431 44,238 44,669 92 
總計$5,221 $3,035 $24,881 $33,137 $9,900,832 $9,933,969 $92 
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目錄

 截至2020年12月31日
(千美元)30 – 59
日數
逾期付款		60 – 89
日數
逾期付款		>90天
逾期付款		總計
過去時
到期		當前總計>90天
逾期付款
現在仍然是這樣
應計
貸款       
工商業$6,532 $0 $1,861 $8,393 $2,999,116 $3,007,509 $0 
租賃融資0 0 0 0 72,987 72,987 0 
建築房地產0 0 0 0 636,096 636,096 0 
商業地產-投資者136 0 24,422 24,558 3,219,982 3,244,540 0 
商業地產業主6,480 174 400 7,054 1,056,264 1,063,318 0 
住宅房地產2,809 370 3,687 6,866 996,220 1,003,086 0 
房屋淨值1,483 835 1,937 4,255 738,844 743,099 0 
分期付款94 35 51 180 81,670 81,850 0 
信用卡303 163 174 640 47,845 48,485 169 
總計$17,837 $1,577 $32,532 $51,946 $9,849,024 $9,900,970 $169 

PCD資產方面，每筆貸款的拖欠情況是根據個人貸款的合同還款條款單獨確定的。

非應計項目。如果管理層認為本金或利息的收取有問題，或者本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非權責發生制貸款。一般來説，貸款被歸類為非應計項目，原因是借款人繼續不遵守合同付款條件，再加上其他相關因素。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，利息收入的應計項目被終止，以前應計但未付利息的項目被轉回。當貸款處於非應計狀態時收到的任何付款都作為減少貸款的賬面價值使用。如果沒有本金和利息到期和未付，歸類為非應計項目的貸款可能會恢復應計項目狀態，銀行希望償還剩餘的合同本金和利息。

陷入困境的債務重組。當借款人遇到財務困難時，貸款修改被認為是TDR，而且公司做出了讓步，否則對於具有類似信用特徵的借款人來説，這一讓步是不會被考慮的。最常見的修改類型包括降息、延長到期日和修改本金攤銷，包括僅限利息的結構。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需求。如果違反修改協議，貸款將由公司的信用管理小組進行管理以解決問題，如果是房地產，可能會導致喪失抵押品贖回權。根據CARE法案，截至2021年3月31日或2020年12月31日，信用惡化跡象有限，但經過修改以在新冠肺炎大流行期間為借款人提供救濟的履約貸款不被視為TDR。

TDR通常被歸類為非應計項目，期限至少為6個月，一旦它們證明符合重組後的貸款協議條款的表現，就有資格恢復應計項目狀態。

First Financial Has173TDRS總計$32.5截至2021年3月31日，百萬美元，包括美元11.6百萬美元的應計狀態和$20.9被歸類為非應計項目的百萬美元。First Financial有$0.3未償還的承諾中，有100萬美元用於向貸款條件已通過TDR修改的借款人提供額外資金，ACL包括#美元的準備金。8.0截至2021年3月31日，與TDR相關的百萬美元。此外，截至2021年3月31日，美元5.2一年多來，數百萬的應計TDR一直按照重組後的條款執行。

First Financial Has155TDRS總計$21.8截至2020年12月31日，百萬美元，包括美元7.1百萬美元的應計狀態貸款和$14.7被歸類為非應計項目的百萬美元。First Financial有$0.3為向貸款條件已通過TDR修改的借款人提供額外資金而未償還的承諾額為100萬美元。截至2020年12月31日，ACL包括1美元的儲備8.8與TDR相關的百萬美元，以及$5.0累計TDR中有100萬美元已按照重組條款履行了一年多。

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下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內分類為TDR的貸款修改信息：
截至三個月
2021年3月31日2020年3月31日
(千美元)貸款數量修改前貸款餘額期末餘額貸款數量修改前貸款餘額期末餘額
工商業4 $3,206 $3,070 2 $11,383 $11,383 
建築房地產0 0 0 0 0 0 
商業地產7 10,015 9,046 0 0 0 
住宅房地產10 1,023 1,000 14 1,129 1,073 
房屋淨值1 14 14 4 186 186 
分期付款0 0 0 1 26 15 
總計22 $14,258 $13,130 21 $12,724 $12,657 

對於在截至2021年3月31日的三個月內確定的TDR，被確定為無法收回的TDR部分的減記微不足道。在截至2020年3月31日的三個月內確定的TDR有$0.4對被確定為無法收回的TDR部分進行百萬美元的沖銷。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內TDR的修改情況：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
延長到期日$0 $0 
調整後的利率0 0 
利率和期限變化的組合0 0 
忍耐6,163 1,008 
其他(1)
6,967 11,649 
總計$13,130 $12,657 
(1)包括修改契約和其他優惠，或優惠的組合，但不包括利率調整、忍耐和延長到期日。

First Financial認為，還款業績是該公司貸款修改有效性的一個指標。借款人是90任何本金或利息付款逾期數天或以上，或在未清償合約本金餘額的情況下提前終止重組貸款協議的人士，均被視為違反TDR協議的條款。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，不是在貸款修改後12個月內發生付款違約的TDR關係。

正如CARE法案中所述，並隨後經綜合撥款法案修改，針對新冠肺炎的貸款修改不需要報告為TDR，這些修改是針對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款執行的，並在2020年3月1日之前以及國家緊急狀態終止日期或2022年1月1日後60天內執行。

截至2021年3月31日，該公司的貸款組合包括251.1在CARE法案的指導下進行的積極貸款修改中，有數百萬沒有被歸類為TDR。這些修改包括$225.8百萬只支付利息的借款人和25.3數以百萬計的修改推遲了全額本金和利息的支付。積極的調整集中在酒店和特許經營貸款上，貸款金額為#美元。153.0百萬美元和$44.1截至2021年3月31日，分別為100萬，或60.9%和17.6佔截至2021年3月31日的積極修改總數的百分比。主動延期總數包括67餘額為#美元的商業貸款248.4百萬和25餘額為#美元的消費貸款2.7截至2021年3月31日，為1.2億美元。
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目錄

截至2020年12月31日，該公司的貸款組合包括320.2在CARE法案的指導下進行的積極貸款修改中，有數百萬沒有被歸類為TDR。這些修改包括$291.5年終只支付利息的借款人中有100萬人，本金和利息全額延期#美元28.7百萬美元。截至2020年12月31日，積極的修改主要是酒店和特許經營貸款，金額為$186.2百萬美元和$44.3百萬美元，或58.2%和13.8佔2020年12月31日主動修改總數的%。截至2020年12月31日，公司的貸款組合包括90餘額為#美元的商業貸款312.5百萬和53餘額為#美元的消費貸款7.7為響應新冠肺炎而修改的百萬條不被視為TDR。
不良貸款。分類為非應計項目的貸款和修改為TDR的貸款被視為不良貸款。下表提供了有關不良貸款的信息：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)具有相關ACL的非權責發生制貸款無相關ACL的非權責發生制貸款應計項目總額具有相關ACL的非權責發生制貸款無相關ACL的非權責發生制貸款應計項目總額
非權責發生制貸款 (1)
  
工商業$12,505 $12,436 $24,941 $18,711 $10,519 $29,230 
租賃融資0 0 0 0 0 0 
建築房地產0 0 0 0 0 0 
商業地產18,402 26,112 44,514 6,957 27,725 34,682 
住宅房地產0 11,359 11,359 251 11,350 11,601 
房屋淨值0 4,286 4,286 0 5,076 5,076 
分期付款0 146 146 0 163 163 
非權責發生制貸款總額$30,907 $54,339 $85,246 $25,919 $54,833 $80,752 
(1)非應計貸款包括#美元的非應計TDR。20.9百萬美元和$14.7分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
利息收入對不良貸款的影響
按原條款應記錄的利息總額$1,487 $1,306 
收入中包含的利息
非權責發生制貸款483 167 
問題債務重組86 235 
收入中包含的利息總額569 402 
對利息收入的淨影響$918 $904 

First Financial單獨審查所有超過$$的不良貸款關係250,000根據借款人的整體財務狀況、資源和付款記錄、擔保人的支持和任何抵押品的可變現價值，確定是否有必要單獨評估津貼。個別評估津貼以貼現現金流為基礎，以貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品公允價值為基礎。

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目錄
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。下表顯示了按貸款類別劃分的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎。
2021年3月31日
抵押品的類型
(以千為單位的美元)業務
資產		商業地產裝備土地住宅房地產其他總計
貸款類別
工商業$22,215 $1,874 $417 $0 $0 $435 $24,941 
商業地產-投資者025,115 0 6,198 214 0 31,527 
商業地產業主5,8426,779 0 40 326 0 12,987 
住宅房地產00 0 0 11,359 0 11,359 
房屋淨值00004,286 0 4,286 
分期付款00000 146 146 
總計$28,057 $33,768 $417 $6,238 $16,185 $581 $85,246 
2020年12月31日
抵押品的類型
(以千為單位的美元)業務
資產		商業地產裝備土地住宅房地產其他總計
貸款類別
工商業$30,961 $6,130 $2,608 $865 $0 $4,892 $45,456 
商業地產-投資者020,212 661 5,537 872 0 27,282 
商業地產業主5,8423,495 0 42 344 0 9,723 
住宅房地產00 0 0 11,601 0 11,601 
房屋淨值00005,076 0 5,076 
分期付款00000 163 163 
總計$36,803 $29,837 $3,269 $6,444 $17,893 $5,055 $99,301 

租賃融資。First Financial同時發起銷售型和直接融資租賃，公司根據其信貸政策管理和審查租賃剩餘。銷售型租賃合同包含在租賃到期日購買基礎設備的能力，並在租賃開始時確認損益。直接融資租賃的期限通常為三至五年，到期時可能會延長，但提前取消可能會導致借款人收取費用。對於直接融資租賃，未賺取的淨收入將在租賃期限內遞延並攤銷。

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目錄
奧利奧。奧利奧由公司主要通過貸款止贖或收回程序獲得的財產組成，這些財產導致部分或全部償還問題貸款。

OREO的變化如下：
截至三個月
 三月三十一號，
(千美元)20212020
期初餘額$1,287 $2,033 
加法
工商業0 247 
住宅房地產0 146 
添加總數0 393 
處置 
工商業(246)(179)
住宅房地產(187)(721)
總處置(433)(900)
估值調整 
工商業0 0 
住宅房地產0 (59)
總估值調整0 (59)
期末餘額$854 $1,467 

注5：交易記錄。信貸損失撥備

信貸損失撥備--貸款和租賃。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。ACL因撥備費用而增加，因沖銷而減少，扣除以前沖銷的金額後的淨額。First Financial的政策是，當管理層認為不可能通過借款人或擔保人的付款或通過清算抵押品全額收回所欠本金時，將全部或部分貸款註銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。貸款和租賃應計利息，總額為#美元38.2億美元和3770萬美元2021年3月31日和2020年12月31日，被排除在信貸損失預估之外。

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信用損失的定量建模估計提供了基礎。First Financial根據需要調整其量化模型，以反映量化模型尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。該公司確定了以下產品組合細分市場，並使用以下方法衡量ACL：

工商業– C&I貸款包括循環信貸額度和向商業客户提供的定期貸款，用於正常業務運營，為營運資金需求、設備採購、租賃改進或其他項目提供資金。C&I貸款一般單獨承保，並以公司資產和/或企業主的個人擔保為擔保。C&I貸款還包括為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供的ABL、設備和租賃改善融資，以及向保險代理和經紀人提供的佣金貸款。ABL交易通常涉及較大的商業客户，並由特定資產擔保，如庫存、應收賬款、機器和設備。在特許經營貸款領域，First Financial專注於有限數量的餐廳概念，這些概念在特定的地方、地區或國家市場上具有良好的經濟性、低封閉率和強烈的品牌知名度。在保險貸款平臺內，First Financial為希望實現業務賬面價值最大化和代理業務增長的保險代理人和經紀人提供服務。

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目錄
本期違約率被用於C&I貸款的ACL建模，並根據國庫期限利差和市場波動性指數的預測變化進行調整。本期違約或對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來ACL的波動。

租賃融資– 租賃融資包括為商業客户購買新的和二手的業務設備的租賃交易。租賃產品可能包括税收租賃、融資租賃、租賃信用額度和臨時融資。租賃交易的信貸承保包括對承租人的行業和商業模式、設備性質、設備轉售價值、歷史和預計現金流分析、次級還款來源和擔保人支持的詳細分析，以及其他考慮因素。

租賃的ACL模型來自C&I投資組合模型的預期違約率。因此，對國庫期限利差和市場波動性指數的預測預期的變化可能會導致公司未來的ACL出現波動。

建築房地產– 房地產建設貸款是向個人、公司或開發商提供的用於商業或住宅物業建設或開發的定期貸款，這些貸款將通過出售或永久融資來償還。一般而言，這些貸款用於已預售、預租或已獲得永久融資的建設項目，以及對項目投入了大量股權的房地產公司的貸款。一個獨立的信貸團隊承保建築房地產貸款，這些貸款由經驗豐富的貸款官員管理，並在整個建設階段由一個管理貸款支付的中央資金部門進行監督。

建築ACL模型根據世行地理足跡和房價指數中租賃空置率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司的ACL在未來一段時間內出現波動。

商業地產-業主和投資者– 商業房地產貸款是由公寓樓、寫字樓和工業建築以及零售購物中心等房地產的抵押留置權擔保的定期貸款。此外，公司在“商業和工業”一節中討論的特許經營貸款活動除了設備外，通常還包括房地產融資。業主自住和投資者收入產生的房地產貸款的信貸承保包括詳細的市場分析、歷史和預計現金流分析、適當的股本保證金、承租人和出租人的評估、環境風險以及房地產的類型、年齡、狀況和位置等因素。

First Financial在確定ACL時分別對所有者自住和投資者CRE進行建模。對於業主自住的CRE，建模中利用了本期違約率，並根據BAA債券利差、全國租金空置率和消費者信心指數的預測變化進行了調整。本期違約率也被用於投資者CRE貸款的建模，並根據BAA債券利差的預測變化、世行地理足跡內的多户建築許可和全國租賃空置率進行調整。本期違約和對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來ACL的波動。

住宅房地產– 住宅房地產貸款是指向消費者提供的用於住宅融資的貸款。這些貸款通常期限為15至30年，利率固定，但可能期限較短，利率可調。在大多數情況下，這些貸款被髮放給借款人，為他們的主要住所提供資金。First Financial在服務保留和服務釋放的基礎上向二級市場銷售住宅房地產貸款。住宅房地產貸款通常按照二級市場貸款標準進行承銷，利用依賴經驗數據的承銷流程來評估信用風險，並分析借款人的償債能力、信用記錄、任何首付金額和房產的市值或其他特徵。First Financial還提供一種住宅抵押貸款產品，該產品具有類似的借款人信用特徵，但比通常向政府支持的企業出售產品所需的承銷流程更精簡，因此保留在綜合資產負債表上。

住宅房地產ACL模型根據房價指數的預測變化、世行地理足跡內的房屋開工數和全國獨户現房Sa進行了調整l艾斯。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司的ACL在未來一段時間內出現波動。

房屋淨值– 房屋淨值貸款既包括房屋淨值貸款，也包括以借款人住所的第一或第二留置權為擔保的循環信貸額度。房屋淨值貸款的承保考慮因素包括借款人的信用記錄以及債務收入比和貸款價值比政策限制。

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目錄
房屋淨值ACL模型根據世行地理足跡內消費信貸增長率和勞動年齡勞動參與率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司的ACL在未來一段時間內出現波動。

分期付款-分期貸款包括不以房地產為擔保的消費貸款，包括以汽車為擔保的貸款和無擔保的個人貸款。

分期付款貸款的ACL模型來自住宅房地產和房屋淨值投資組合模型的預期違約率，並與分期付款特定的LGD利率配對。對世行地域範圍內的消費信貸增長率、勞動年齡勞動參與率、房價指數、世行地域範圍內的住房開工數和全國現有獨户現房的預期變化lES可能會導致公司ACL在未來一段時間內出現波動。

信用卡-信用卡貸款由向消費者和企業客户提供的有擔保和無擔保的循環信貸額度組成。只要借款人的信用特徵不發生實質性或不利變化，信用卡額度通常可以無限期使用，但公司可隨時無條件取消額度。

信用卡貸款的ACL模型來自住宅房地產和房屋淨值投資組合模型的預期違約率，並與信用卡特定的LGD利率配對。對世行地域範圍內的消費信貸增長率、勞動年齡勞動參與率、房價指數、世行地域範圍內的住房開工數和全國現有獨户現房的預期變化lES可能會導致公司ACL在未來一段時間內出現波動。

該公司利用穆迪3月份的最終基線預測作為量化模型中的R&S預測，其中包括考慮新冠肺炎疫情和相關政府刺激反應的影響。為了合理起見，該公司還考慮了替代方案、更不利的經濟預測、較慢的提前還款速度和更高的違約率對該模型的影響。這些備選分析被用來為公司的定性調整提供信息。此外，第一金融在對ACL模型進行定性調整時，考慮了其對某些行業的信貸敞口，這些行業據信存在未來與新冠肺炎相關的信貸壓力風險，如特許經營、酒店和投資者商業房地產貸款。

First Financial的ACL受到貸款額、風險評級遷移或拖欠狀況以及其他影響虧損預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。*在截至2021年3月31日的三個月裏，由於經濟預測的改善和公司信用前景的改善，ACL略有下降。

20
目錄
按貸款類別劃分的免税額變動如下：
  
截至2021年3月31日的三個月
(千美元)工商業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋淨值分期付款信用卡總計
信貸損失撥備：        
期初餘額$51,454 $995 $21,736 $76,795 $8,560 $11,869 $1,215 $3,055 $175,679 
信貸損失準備金1,258 20 1,000 2,929 (855)(675)22 (249)3,450 
貸款註銷(7,910)0 (2)(1,250)(1)(611)(36)(222)(10,032)
恢復337 0 0 195 44 177 34 39 826 
淨沖銷總額(7,573)0 (2)(1,055)43 (434)(2)(183)(9,206)
信貸損失終止撥備$45,139 $1,015 $22,734 $78,669 $7,748 $10,760 $1,235 $2,623 $169,923 
 截至2020年3月31日的三個月
(千美元)工商業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋淨值分期付款信用卡總計
信貸損失撥備：        
採用ASC 326之前的期初餘額$18,584 $971 $2,381 $23,579 $5,299 $4,787 $392 $1,657 $57,650 
採用ASC 326的影響9,901 118 11,579 24,118 5,490 8,430 801 1,068 61,505 
信貸損失準備金16,016 405 (449)5,227 558 1,538 75 510 23,880 
貸款註銷(1,091)0 0 (4)(115)(267)(61)(311)(1,849)
恢復2,000 0 0 234 52 339 31 43 2,699 
淨沖銷總額909 0 0 230 (63)72 (30)(268)850 
信貸損失終止撥備$45,410 $1,494 $13,511 $53,154 $11,284 $14,827 $1,238 $2,967 $143,885 

信貸損失撥備--資金不足的承付款。第一財經估計本公司因履行信貸合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及根據公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其估計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。

無資金承付款的ACL為#美元13.0截至2021年3月31日的百萬美元和12.5截至2020年12月31日，100萬。此外，first Financial記錄的無資金承付款的信貸損失準備金為#美元。0.5百萬美元和$1.6在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，分別為600萬美元。

注6：答案如下：商譽和其他無形資產

善意。在企業合併中收購的資產和負債按其截至收購日的估計公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。

截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月商譽賬面值變動情況如下：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
期初餘額$937,771 $937,771 
企業合併產生的商譽0 0 
期末餘額$937,771 $937,771 

自每年10月1日起，或當事件或環境變化顯示報告單位的公允價值可能低於其賬面價值時，商譽按年度進行減值評估。First Financial執行了截至2020年10月1日的最新年度減值測試，沒有表明減值。截至2021年3月31日，沒有任何事件或情況變化表明報告單位的公允價值低於其賬面價值。

其他無形資產。其他無形資產主要包括核心存款、客户名單和其他各種無形資產。

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目錄
核心存款無形資產是指已收購客户存款關係在收購之日的估計公允價值，並在加速基礎他們的估計使用壽命。First Financial的核心存款無形資產的估計加權平均剩餘壽命為6.8好幾年了。

第一金融錄得$39.4百萬客户列出與Bannockburn合併相關的無形資產，以説明公司或客户在合併後繼續保持原有關係的義務或優勢。客户名單無形資產攤銷於直線基其預計使用壽命為11好幾年了。

其他雜項無形資產包括採購佣金、競業禁止協議和商號無形資產。其他無形資產計入綜合資產負債表中的其他無形資產。  

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，無形資產確認的攤銷費用為1美元。2.5百萬美元和$2.8分別為百萬美元。

其他無形資產於2021年3月31日和2020年12月31日的賬面金額和累計攤銷情況如下：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
毛
攜載
金額		累計
攤銷		毛
攜載
金額		累計
攤銷
攤銷無形資產
核心存款無形資產$51,031 $(28,834)$51,031 $(27,524)
客户列表39,420 (5,674)39,420 (4,778)
其他10,146 (4,105)10,113 (3,710)
總計$100,597 $(38,613)$100,564 $(36,012)

注7：答案如下：租契

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。First Financial主要是其租賃協議中的承租人，基本上所有這些協議都是針對分支機構、自動取款機地點或辦公空間的房地產。

2019年1月1日，本公司通過課題842及所有後續修改。對於第一金融公司來説，這種採用主要影響到該公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。該公司的幾乎所有租約都被歸類為經營租賃，因此以前沒有在公司的綜合資產負債表中確認。

隨着主題842的採用，經營租賃協議要求在合併資產負債表上確認為淨資產收益率(ROU)資產和相應的租賃負債。公司在租賃期內使用資產的權利在綜合資產負債表中記為“使用權”資產，計入應計利息和其他資產，為#美元。57.7百萬美元和$63.92021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。第一金融錄得$67.7百萬美元和$71.7截至2021年3月31日和2020年12月31日，綜合資產負債表上的應計利息和其他負債中的租賃負債分別為100萬英鎊。

ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，主題842要求只要該費率是容易確定的，就使用租賃中隱含的費率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，費率基於截至該日的剩餘租期。

初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上，First Financial在租賃期內以直線方式確認這些租約的租賃費用。大多數租約包括一個或多個續訂選項，續訂期限可以從一年延長到20年或更長時間。本公司全權決定是否行使經營租約的續期選擇權，某些租約可能包括購買租賃物業的選擇權。如果至少
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目錄
如本公司認為行使續期選擇權是合理肯定的，則本公司將在計算ROU資產及租賃負債時計入經延長的年期。First Financial不簽訂包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契約的租賃協議。

某些租約規定增加租賃協議所界定的未來最低年度租金付款，而租約一般亦在年度租金付款中包括房地產税及公用地方維護費。

租賃費用的構成如下：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
經營租賃成本$1,851 $2,020 
短期租賃成本29 41 
可變租賃成本679 641 
經營租賃總成本$2,559 $2,702 

截至2021年3月31日，根據這些租賃協議到期的未來最低承諾如下：
(千美元)經營租約
2021年(剩餘9個月)$5,036 
20226,850 
20236,952 
20246,647 
20256,038 
此後53,150 
租賃付款總額84,673 
扣除的利息17,009 
總計$67,664 

本公司經營租賃的加權平均剩餘租期和折扣率如下：
2021年3月31日2020年12月31日
經營租約
加權平均剩餘租期13.8年份15.1年份
加權平均貼現率2.95 %3.07 %

截至2021年3月31日和2020年3月31日，與租賃有關的補充現金信息如下：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
為計入租賃負債的金額支付的現金 
營業租賃的營業現金流$1,790 $1,288 
以租賃義務換取的淨收益資產
經營租約5,761 8,862 

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目錄
注8：交易記錄：借款

綜合資產負債表上的短期借款包括用於具有現金管理賬户協議的公司清掃賬户的回購協議、購買的聯邦基金、從FHLB獲得的隔夜預付款和短期信貸額度。所有回購協議均須遵守本行與客户同意的條款及條件。為了確保其對客户的責任，銀行被授權出售或回購美國財政部、政府機構和抵押貸款支持證券。

以下為質押品回購協議的剩餘合約到期日：
(千美元)通宵連續不斷
回購協議
抵押貸款支持證券$88,964 
抵押抵押債券40,423 
總計$129,387 

根據回購協議出售的證券由賬面金額為#美元的證券擔保。129.7百萬美元和$126.7分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

First Financial有$181.4在2021年3月31日購買的百萬聯邦基金和166.6截至2020年12月31日，100萬。該公司擁有不是2021年3月31日或2020年12月31日在FHLB的短期借款。這些短期借款用於管理正常的流動性需求，並支持公司的資產和負債管理戰略。

First Financial有$583.7百萬美元和$776.2截至2021年3月31日和2020年12月31日的長期債務分別為100萬美元，其中包括FRB借款、次級票據、FHLB長期墊款和與市政府的無息貸款。

First Financial參與了PPPLF，這是FRB創建的一個計劃，旨在向發起PPP貸款的合格金融機構提供信貸。該銀行有未償還的PPPLF預付款#美元。270.9百萬美元和$435.0截至2021年3月31日和2020年12月31日分別為百萬，平均利率為35這兩個時期都有基點。這些借款由認捐的購買力平價貸款和提前還款作為擔保，同時減少這些貸款的本金餘額。

以下為First Financial的長期債務摘要：
 2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)金額平均費率金額平均費率
FRB借款$270,874 0.35 %$434,982 0.35 %
FHLB借款0 0.00 %19,971 1.43 %
附屬票據312,906 4.82 %321,384 4.86 %
未攤銷債務發行成本(2,673)不適用(2,770)不適用
租賃責任1,840 3.81 %1,860 3.81 %
向市政府提供資本性貸款775 0.00 %775 0.00 %
長期債務總額$583,722 2.76 %$776,202 2.25 %

2020年4月，First Financial發行了美元150.0百萬美元的固定利率到浮動利率的次級票據。這些次級票據的初始固定利率為5.25至(但不包括)2025年5月15日，每半年支付一次。自2025年5月15日(包括該日)起，次級票據的利率將每季度重置為相當於基準利率的浮動年利率，預計基準利率將為當時的三個月期SOFR加509基點，每季度支付欠款。次級票據將於2030年5月15日到期。自2025年5月15日付息之日起，公司可全部或部分贖回這些票據。

2015年，First Financial發行了$120.0百萬美元的次級票據，固定利率為5.13每半年支付一次，2025年8月到期。這些票據不能由本公司贖回，也不能在到期前由票據持有人贖回。此外，First Financial還收購了$49.5MSFG合併中發行給以前形成的信託以換取信託收益的數百萬可變利率次級票據。被收購附屬公司的利息
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目錄
票據每季度支付一次，拖欠，公司可以選擇推遲利息支付，期限不超過連續20個季度。這些收購的次級票據到期30自原始發行之日起數年，並可在下列日期後按票面價值調用5發行週年紀念日。First Financial還收購了$8.4百萬美元6.00固定利率私募次級債券與MSFG合併一起發行，於2015年發行，2025年到期。這些票據可由本公司按票面價值贖回5發行週年紀念日。這些附屬票據於2021年第一季度由本公司贖回。就監管資本而言，附屬票據被視為二級資本，並計入綜合資產負債表上的長期債務。

除了次級票據，長期債務還包括#美元。20.0截至2020年12月31日，固定利率FHLB的長期預付款為100萬美元。這筆FHLB長期債務於2021年第一季度到期，因此，截至2021年3月31日，公司擁有不是FHLB的長期預付款。這些工具主要用於降低隔夜流動性風險和減輕綜合資產負債表上的利率敏感度。

注9：答案如下：累計其他綜合收益(虧損)

股東權益受到資產和負債頭寸的交易和估值的影響，這些交易和估值需要對累計的其他全面收益(虧損)進行調整。計入其他綜合收益和從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的相關税收影響如下：
 截至2021年3月31日的三個月
 其他全面收益(虧損)合計累計總額
其他綜合收益(虧損)
(美元，單位：萬美元)在.之前
重新分類		重新分類
從…		税前税收效應税金淨額期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益(虧損)$(39,658)$(166)$(39,492)$8,524 $(30,968)$73,576 $(30,968)$42,608 
退休義務0 (525)525 (120)405 (24,912)405 (24,507)
總計$(39,658)$(691)$(38,967)$8,404 $(30,563)$48,664 $(30,563)$18,101 
 截至2020年3月31日的三個月
 其他全面收益(虧損)合計累計總額
其他綜合收益(虧損)
(美元，單位：萬美元)在.之前
重新分類		重新分類
從…		税前税收效應税金淨額期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益(虧損)$(2,434)$(59)$(2,375)$512 $(1,863)$41,264 $(1,863)$39,401 
退休義務0 (425)425 (97)328 (27,941)328 (27,613)
總計$(2,434)$(484)$(1,950)$415 $(1,535)$13,323 $(1,535)$11,788 

下表分別列出了在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，從累計其他全面收入重新分類為收入的活動：
金額從
累計其他綜合收益(虧損)
截至三個月
三月三十一號，
(美元，單位：萬美元)20212020合併損益表中受影響的行項目
可供出售證券的已實現收益(虧損)$(166)$(59)出售投資證券的淨收益(虧損)
固定收益養老金計劃
攤銷先前服務費用(1)
100 100 其他非利息支出
確認淨精算損失 (1)
(625)(525)其他非利息支出
固定收益養老金計劃合計(525)(425)
該期間税前重新分類合計$(691)$(484)
(1)包括在計算定期養老金淨成本中(更多詳情見附註13--員工福利計劃)。

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目錄
注10：答案如下：衍生品

First Financial使用某些衍生工具，包括利率上限、下限、掉期和外匯合約，以滿足客户的需求，同時管理與某些交易相關的利率和貨幣風險。First Financial還可能利用利率掉期來管理公司的利率風險概況。利率支付是根據利率協議中確定的名義金額與交易對手交換的。由於只交換利率付款，與利率掉期相關的現金需求和信用風險明顯低於名義金額，本公司的信用風險敞口僅限於工具的市值。First Financial不將衍生品用於投機目的。

First Financial通過交易對手信用政策管理市場價值信用風險，包括審查總衍生工具名義頭寸與總資產之比、總信用敞口與總資本之比以及交易對手信用敞口風險。

客户衍生品。 First Financial利用利率掉期作為一種手段，向商業借款人提供固定利率融資，同時向公司提供浮動利率資產.

截至2021年3月31日，對於利率衍生品，本公司的交易對手名義上未償還的總金額為#美元。2.310億美元，分佈在二十交易對手，估計公允價值為#美元98.9百萬美元。截至2020年12月31日，本公司擁有未償還交易對手名義金額總額為美元的利率衍生品。2.310億美元，分佈在二十交易對手，估計公允價值為#美元182.3百萬美元。

First Financial通過公司正常的信用審查程序監控相關貸款客户的信用狀況，從而監控其對借款人的衍生信用風險。此外，公司的ACL委員會通過公司的ACL委員會監控與問題貸款相關的衍生信用風險敞口。就此等目的而言，First Financial將衍生工具的市值視為相關貸款賬面價值的一部分，因為借款人有合約責任在衍生合約終止時支付First Financial這筆款項。

在使用衍生工具方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場地位。第一金融公司保留用相關交易對手向其提供的抵押品抵銷這些衍生產品頭寸的權利。

外匯合約。第一財經可為商業客户的利益訂立外匯衍生品合約，以對衝其受外幣波動影響的風險。與利率衍生品合約的利率風險對衝類似，First Financial還與主要金融機構簽訂外匯合同，從經濟上對衝客户驅動的外匯活動帶來的相當大一部分風險敞口。這些衍生工具被歸類為獨立工具，重估損益計入綜合損益表中的外匯收入。本公司設有風險限額和內部控制，以確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的匯率波動性和信用等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批和由獨立風險管理執行的國家限制。在…2021年3月31日，公司有未償還的交易對手名義總金額為$4.610億美元，分佈在五交易對手，估計公允價值為$31.9百萬。截至2020年12月31日，公司有未償還的交易對手名義總金額為$3.610億美元，分佈在六交易對手，估計公允價值為#美元33.1百萬美元。

在使用外匯合約方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生品工具的市場頭寸。第一金融公司保留用相關交易對手向其提供的抵押品抵銷這些衍生產品頭寸的權利。

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目錄
下表詳細列出了綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯合約的分類和金額：
  
 2021年3月31日2020年12月31日
 估計公允價值估計公允價值
(千美元)資產負債表分類概念上的
金額		利得損失概念上的
金額		利得損失
客户衍生品-與貸款相關的工具      
與借款人匹配的利率互換應計利息和其他資產$2,326,382 $111,765 $(10,317)$2,300,336 $184,777 $(107)
與交易對手配對的利率互換應計利息和其他負債2,326,382 10,317 (111,874)2,300,336 107 (184,884)
外匯合約
與客户對接外匯合約
應計利息和其他資產4,606,916 68,291 (36,409)3,637,509 60,366 (27,249)
將外匯合約與交易對手配對
應計利息和其他負債4,606,916 36,409 (68,291)3,637,509 27,249 (60,366)
總計 $13,866,596 $226,782 $(226,891)$11,875,690 $272,499 $(272,606)

下表披露了綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯合約的毛額和淨額：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表列示的負債(資產)淨額已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表列示的負債(資產)淨額
客户衍生品
與交易對手配對的利率互換$122,191 $(249,003)$(126,812)$184,991 $(385,088)$(200,097)
與交易對手簽訂的外匯合同104,700 (10,253)94,447 87,615 (17,392)70,223 
總計$226,891 $(259,256)$(32,365)$272,606 $(402,480)$(129,874)

下表詳細説明瞭First Financial在2021年3月31日支付和接收的衍生品金融工具、平均剩餘期限和加權平均利率：
(千美元)概念上的
金額		平均值
成熟度
(年)		公平
價值
客户衍生工具-利率合約   
與借款人獲得固定的、匹配的利率互換$2,326,382 6.1$101,448 
與交易對手進行固定、匹配的利率互換2,326,382 6.1(101,557)
客户衍生品-外匯合約
外匯合約-支付美元
$4,606,916 0.631,882 
外匯合約-接收美元
$4,606,916 0.6(31,882)
客户衍生品合計$13,866,596 2.4$(109)

信用衍生品。與商業貸款的參與權益一起，第一金融定期與交易對手簽訂風險分擔協議，根據該協議，第一金融承擔與參與貸款的利率互換相關的部分信貸風險，以換取費用。根據這些協議，如果貸款客户違約，第一金融將向交易對手支付其根據與交易對手簽訂的利率互換合同履行的義務。這些協議的名義總值合共為$。250.5截至2021年3月31日的百萬美元和242.4截至2020年12月31日，100萬。這些協議的公允價值在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中記錄，為#美元。0.22021年3月31日為百萬美元，0.3截至2020年12月31日，為100萬。

抵押貸款衍生品。 First Financial簽訂了IRLC，並就未來向第三方投資者交付抵押貸款做出了遠期承諾，這些貸款被視為衍生品。當借款人向First Financial擔保IRLC，並且貸款打算出售時，First Financial將就未來向第三方投資者交付貸款達成遠期承諾，以對衝利率變化對IRLC和待售貸款的影響。3月31日，
27
目錄
2021年，內部退休貸款的名義金額為$125.2預計承諾額為100萬美元，名義金額為#美元。114.8百萬美元。截至2020年12月31日，IRLC的名義金額為$114.2預計承諾額為100萬美元，名義金額為#美元。112.6百萬美元。這些協議的公允價值為$。0.6百萬美元和$2.7於2021年3月31日及2020年12月31日分別錄得應計利息及其他資產，並記入綜合資產負債表的應計利息及其他資產。

注11：記錄如下：承諾和或有事項

第一金融提供各種金融工具，包括貸款承諾和信用證，以幫助客户滿足他們對流動性和信用增強的要求。GAAP不要求這些金融工具記錄在合併財務報表中。

First Financial在發放承諾和有條件債務時使用與綜合資產負債表上記錄的信貸工具相同的信貸政策。First Financial在交易對手不履行義務的情況下面臨的信貸損失由這些票據的合同金額表示。自2020年1月1日起，第一金融採用ASC 326，當時第一金融本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的估計預期信用損失，除非該義務可由本公司無條件取消。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及根據公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其估計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。一個對無資金承付款準備金的調整記入合併損益表中的信貸損失準備金--無資金承付款。第一財經有$13.0百萬美元和$12.5分別於2021年3月31日和2020年12月31日在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中記錄的未出資承諾準備金為100萬美元。

貸款承諾。 貸款承諾是在沒有違反承諾協議中規定的任何條件的情況下向客户提供信貸的協議。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。但由於許多承諾將在沒有充分動用的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。*如第一金控認為有需要延長信貸，所取得的抵押品金額將根據管理層對客户的信用評估而定。*所持有的抵押品各有不同，但可能包括證券、房地產、存貨、廠房或設備。*First Financial有未償還的承諾，將發放總計美元的信貸3.72021年3月31日的10億美元和3.4截至2020年12月31日，10億美元。截至2021年3月31日，固定利率貸款承諾總額為美元。127.3百萬美元，而浮動利率的承諾總額為#美元3.6十億美元。截至2020年12月31日，固定利率貸款承諾總額為1美元。123.6百萬美元，而浮動利率的承諾總額為#美元3.3十億美元。First Financial的固定利率貸款承諾的利率從0.00%至21.002021年3月31日和2020年12月31日均為%，到期日從一年至30.02021年3月31日或以下年份一年至30.82020年12月31日的年份。

下表按類型列出了First Financial的有效貸款餘額和相關提供信貸的義務：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)資金不足的承付款貸款餘額資金不足的承付款貸款餘額
工商業$1,335,354 $3,044,825 $1,270,765 $3,007,509 
租賃融資8,66366,574072,987
建築房地產347,676642,709374,008636,096
商業地產-投資者167,6543,347,687139,7543,244,540
商業地產業主42,8091,048,89551,6371,063,318
住宅房地產32,256946,52228,8951,003,086
房屋淨值777,786709,667762,406743,099
分期付款17,64482,42118,22981,850
信用卡212,23044,669207,36548,485
總計$2,942,072 $9,933,969 $2,853,059 $9,900,970 

信用證。 信用證是First Financial為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。First Financial的信用證包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。*First Financial的風險源於其在客户違約時向第三方提供合同貨物或服務的付款義務。*第一金融(First Financial)
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目錄
簽發的信用證總額為$36.4百萬美元和$36.12021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。管理層在每個客户的基礎上對這些工具進行定期審查。

對經濟適用房税收抵免的投資。First Financial在某些合格的經濟適用房税收抵免方面進行了投資。這些抵免是間接的聯邦補貼，提供税收優惠，鼓勵投資購買、開發和修復負擔得起的租賃住房，並允許投資者在聯邦所得税申報單上申請税收抵免和其他税收優惠(如從營業虧損的應税收入中扣除)。與合格的經濟適用房投資相關的主要風險是潛在的不遵守税法要求的可能性，如未能將房產出租給合格的租户，導致無法獲得或重新獲得税收抵免和其他税收優惠。保障性住房項目的投資按比例攤銷法核算，並計入綜合資產負債表中的應計利息和其他資產。

First Financial的保障性住房承諾總額為美元44.8百萬美元和$47.5分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。First Financial確認的税收抵免為$2.2百萬美元和$1.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。公司確認攤銷費用，包括在所得税費用中，為#美元。2.0百萬美元和$2.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。First Financial Has不是截至2021年3月31日或2020年12月31日的保障性住房或有承諾。

對歷史性税收抵免的投資。First Financial在私人投資基金和合夥企業中有非控制性的金融投資，這些投資沒有合併。這些投資可以通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報，例如從一段時間內投資的淨營業虧損中扣除税款。對歷史税收抵免的投資按照權益會計方法入賬，並在綜合資產負債表中計入應計利息和其他資產。該公司在這些實體的記錄投資約為#美元。3.52021年3月31日為百萬美元，3.6截至2020年12月31日，為100萬。與這些投資有關的最大損失風險為#美元。3.92021年3月31日為百萬美元，4.0截至2020年12月31日，為100萬美元，代表公司的投資餘額及其對額外投資的無資金承諾。對歷史性税收抵免的投資產生了$0.1在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，每個月都有100萬的税收抵免。

可再生能源税收抵免投資。First Financial在未合併的可再生能源項目上進行了非控制性的財務投資。這些投資可以通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報，例如從一段時間內投資的淨營業虧損中扣除税款。對可再生能源税收抵免的投資按權益會計法入賬，並計入綜合資產負債表的應計利息和其他資產。該公司在可再生能源項目上的記錄投資約為#美元。15.2百萬美元和$5.22021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。與這些投資有關的最大損失風險為#美元。14.3百萬美元和$7.7分別為2021年3月31日和2020年12月31日的100萬美元，代表公司的投資餘額及其對額外投資的無資金承諾。

意外事件/訴訟。First Financial及其子公司時不時地從事各種訴訟事宜，並有許多懸而未決的索賠待決。此外，作為正常業務過程的一部分，First Financial及其子公司是訴訟的當事人，這些訴訟涉及對資金所有權的索賠，特別是對拖欠賬户的索賠，對抵押品擔保權益的挑戰，以及對我們常規業務活動附帶的止贖權益的挑戰。雖然目前無法確定與這些訴訟事項和索賠有關的最終責任，但First Financial認為，截至2021年3月31日，與未決事項相關的損害賠償(如果有的話)和其他金額不太可能或無法合理估計。根據FASB ASC主題450，或有事項，部分基於法律顧問的建議，在適當的情況下，為這些不同的訴訟事項建立了準備金。First Financial Has不是截至2021年3月31日或2020年12月31日與訴訟事項相關的準備金。

注12：交易記錄：所得税

2021年的前三個月，所得税支出為$10.4100萬美元，導致實際税率為18.0%，而所得税支出為#美元5.9百萬美元，有效税率為17.1與2020年同期相比，增長了2%。有效税率的提高主要是因為與2020年第一季度相比，2021年第一季度的税前收入有所增加。此外，在2020年第一季度，該公司記錄了CARE法案允許的結轉某些淨營業虧損的税收優惠，這是導致該季度實際税率較低的原因之一。
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目錄

在2021年3月31日和2020年12月31日，First Financial都有$1.9未確認的税收優惠，根據FASB ASC主題740-10，所得税確定，如果得到確認，將有利地影響未來時期的有效所得税税率。未確認的税收優惠與州所得税風險有關，公司認為，經過審查，一個州可能採取與第一金融公司相反的立場。該公司相信，在未來12個月內，有關我們不確定的税務狀況的解決方案是合理可能的，並可能導致完全、部分或不承認這一利益。First Financial將與未確認的税收優惠和罰款相關的應計利息確認為所得税費用。於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司不是記錄的利息或罰金。

First Financial及其子公司需繳納美國聯邦所得税以及多個司法管轄區的州和地方所得税，2017年前的所有納税年度已經結束，不再接受美國聯邦所得税審查。2017年至2020年的納税年度仍可接受聯邦税務當局的審查。

除了有限的例外，First Financial在2017年之前的幾年內不再接受州和地方所得税審查。

注13：答案如下：員工福利計劃

First Financial發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃基本上覆蓋了所有員工，並使用12月31日作為該計劃的衡量日期。計劃資產主要投資於固定收益和公開交易的股票共同基金。養老金計劃不直接擁有First Financial普通股或任何其他First Financial證券或產品。

First Financial Make不是在截至2021年3月31日的三個月內，或截至2020年12月31日的一年內，為養老金計劃提供現金捐助，預計在2021年剩餘時間內不會向該計劃提供現金捐助。

由於該計劃的精算預測，First Financial記錄了下表所列費用。這些金額在第一金融公司與公司養老金計劃相關的綜合收益表中確認。
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
服務成本$2,350 $1,850 
利息成本525 600 
預期資產回報率(2,550)(2,475)
攤銷先前服務費用(100)(100)
淨精算損失625 525 
減少淨定期收益成本(收益)。$850 $400 

注14：記錄如下：收入確認

該公司的大部分收入來自ASU 2014-09年度範圍以外的來源，即與客户簽訂合同的收入。本標準以外的收入來源包括貸款、租賃、證券、衍生品和外匯收入。本公司的服務屬於ASU 2014-09規定範圍內的收入，在非利息收入中列報，並在本公司履行對客户的義務時確認為收入。本指導範圍內的服務包括存款手續費、信託和財富管理費、銀行卡收入、出售OREO的損益和投資經紀手續費。

存款賬户手續費。該公司從其存款客户那裏賺取基於交易的手續費、賬户維護費和透支費的收入。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止付款費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。同樣，透支費用在透支發生時確認，因為這符合公司的履約義務。存款賬户的手續費從客户的存款賬户中提取。

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目錄
信託和財富管理費。信託和財富管理費用主要基於資產，但也可以包括基於提供的特定服務(如納税準備服務)的固定費用。公司的履約義務通常會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的月末市值和適用的費用按月確認。該公司不賺取基於績效的獎勵。現有的信託和財富管理客户也可以獲得房地產銷售和報税準備服務等可選服務。該公司對這些基於交易的服務的履約義務總體上得到了履行，相關收入也已確認為已發生。

銀行卡收入。該公司從通過Visa支付網絡進行的持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，並與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。交換收入在扣除費用後的綜合損益表中列報。2021年第一季度的交換總收入為#美元。5.7100萬美元，但被美元部分抵消3.0非利息收入內的百萬費用。同樣，2020年第一季度的交換總收入為#美元。5.7100萬美元，但被美元部分抵消3.0幾百萬的開銷。

其他的。其他非利息收入包括其他經常性收入流，如交易費、保險箱租金收入、保險佣金、商家推薦收入、出售OREO的收益(虧損)和經紀收入。交易手續費主要包括支行交易產生的支票印製銷售佣金、手續費和電匯手續費。保險箱租金收入來自每年向客户收取的費用，並在收到付款時確認。保險佣金是本公司在保單生效之日賺取的代理佣金。商家推薦收入與一項計劃有關，根據該計劃，公司從第一金融公司推薦給服務提供商的客户所產生的處理收入中分得一杯羹。收入在交易發生時確認。

當物業控制權移交給買方時，公司記錄出售OREO的收益或損失，這通常發生在簽約時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將物業控制權移交給買方時記錄出售損益。

經紀收入是指第三方提供商向客户提供的投資經紀服務的手續費。該公司根據當月的客户活動按月收取第三方服務提供商的佣金。這些費用按月確認，並記錄應收賬款，直到下個月支付佣金。由於本公司(I)作為代理安排客户與第三方服務提供商之間的關係，以及(Ii)不控制向客户提供的服務，因此投資經紀費用是扣除相關成本後列報的。
注15：答案如下：普通股每股收益

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至三個月
三月三十一號，
(數據顯示，美元以萬美元計，每股收益除外)20212020
分子
普通股股東可獲得的淨收入$47,315 $28,628 
分母
普通股基本收益的加權平均流通股96,873,940 97,736,690 
稀釋證券的影響
員工股票獎勵853,587 619,524 
調整後的加權平均每股普通股攤薄收益97,727,527 98,356,214 
普通股股東可獲得的每股收益
基本信息$0.49 $0.29 
稀釋$0.48 $0.29 
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行使價格高於普通股平均市場價格的股票期權和認股權證不包括在計算稀釋後每股淨收益中，因為它們是反稀釋的。在使用公司普通股的期末價格後，有不是2021年3月31日和2020年3月31日的反稀釋期權。  

注16：答案如下：公允價值披露

公允價值主題中披露的公允價值框架包括一個層次結構，該層次結構側重於對估值技術中使用的投入進行優先排序。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(第1級)，對相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入給予較低優先級(第2級)，對不可觀察投入給予最低優先級(第3級)。當確定資產和負債的公允價值計量時，First Financial希望儘可能利用活躍市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為1級。當相同的資產和負債未在活躍市場交易時，First Financial會查看類似資產和負債的可觀察市場數據，並將此類項目歸類為2級。*某些資產和負債在可見市場上交易不活躍，First Financial必須使用替代技術(基於不可觀察的輸入)來確定公允價值，並將此類項目歸類為3級。公允價值層次結構內的水平基於重要的最低投入水平

在合併財務報表中，第一金融公司在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：
攜載估計公允價值
(千美元)價值總計1級2級3級
2021年3月31日
金融資產
現金和短期投資$229,371 $229,371 $229,371 $0 $0 
持有至到期的投資證券121,945 124,294 0 124,294 0 
其他投資131,814 131,814 949 121,457 9,408 
貸款和租賃9,764,046 9,767,354 0 0 9,767,354 
應計應收利息51,520 51,520 0 13,299 38,221 
金融負債
存款
存款12,648,069 12,652,266 0 12,652,266 0 
短期借款181,387 181,387 181,387 0 0 
長期債務583,722 581,177 0 581,177 0 
應計應付利息5,723 5,723 0 5,723 0 
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目錄
攜載估計公允價值
(千美元)價值總計1級2級3級
2020年12月31日
金融資產
現金和短期投資$251,359 $251,359 $251,359 $0 $0 
持有至到期的投資證券131,687 136,698 0 136,698 0 
其他投資133,198 133,198 837 122,953 9,408 
貸款和租賃9,725,291 9,743,497 0 0 9,743,497 
應計應收利息50,903 50,903 0 13,221 37,682 
金融負債
存款12,232,003 12,238,058 0 12,238,058 0 
短期借款166,594 166,594 166,594 0 0 
長期債務776,202 774,674 0 774,674 0 
應計應付利息6,240 6,240 14 6,226 0 

First Financial使用以下方法、假設和估值技術在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量不同的金融資產和負債。

投資證券。被歸類為可供出售的投資證券按公允價值定期記錄。公允價值計量基於可用時的報價市場價格(第1級)。如果沒有報價市場價格，公允價值是利用相同或相似投資證券的獨立估值技術來衡量的。First Financial從各種來源彙編價格，這些來源可能會應用矩陣定價等技術來確定相同或相似投資證券的價值(第二級)。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，用於對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。任何不基於上述方法進行估值的投資證券都被視為第三級。

First Financial利用第三方定價供應商提供的價值，根據公允價值主題的公允價值層次為投資證券組合定價，並審查定價供應商使用的定價方法，以確保公允價值的確定與適用的會計指導一致。First Financial的定價過程包括一系列質量保證活動，將價格與最近的市場狀況、歷史價格和其他獨立定價服務進行比較。此外，公司還通過將公允價值與其他獨立來源的價格進行比較，定期驗證投資組合中的一批證券的公允價值與定價供應商進行額外的研究，並在必要時根據其調查結果採取適當的行動。質量保證過程的結果被納入投資組合經理選擇定價供應商的過程中。

持有待售貸款。本公司持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價以經常性基礎確定的，因此被歸類為二級計量。

衍生品。衍生工具的公允價值主要基於報告日期與利率掉期和外匯合約相關的現金流量的淨現值計算，使用主要可觀察到的市場輸入，例如利率收益率曲線，如果第一金融選擇終止掉期，利率收益率曲線代表終止掉期的成本。此外，First Financial利用內部開發的模型對衍生資產和負債的信用風險部分進行估值，並將其記錄為對報告日衍生資產或負債的公允價值的調整。衍生工具在公允價值層次中被歸類為第二級。

抵押品依賴型貸款。按公允價值計入的抵押品依賴型貸款已部分沖銷或獲得信貸損失撥備的特定分配。對於抵押品依賴型貸款，公允價值一般基於房地產評估、企業價值的計算或企業資產(包括設備、庫存和應收賬款)的估值。這些貸款的本金為#美元。30.9300萬美元和300萬美元45.32021年3月31日和2020年12月31日分別為3.5億美元，估值津貼為$10.2300萬美元和300萬美元13.52021年3月31日和2020年12月31日分別為3.5億美元。

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房地產抵押品的價值是根據獨立的、有執照的第三方評估師進行的評估，採用收益或市場估值方法確定的(第3級)。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。抵押品隨後根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。抵押品依賴型貸款按季度進行評估，以進行額外的減記，並進行相應的調整。

企業價值被定義為整個基礎業務的歸屬價值。為了確定合適的企業價值範圍，FFB依賴於一套標準化的估值方法，這些方法考慮了未來預計的現金流、基於市場的倍數以及資產價值。估值涉及定量和定性的考慮，以及有關財務和經營特徵差異的專業判斷，以及可能隨時間影響價值的其他因素(第3級)。

業務設備的價值基於外部評估(如果被認為是重要的)，或者適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，庫存和應收賬款抵押品的價值基於適當的貼現基礎上的借款人財務報表餘額或賬齡報告(3級)。

抵押品依賴型貸款的公允價值在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整都計入發生的期間，作為綜合收益表的信貸損失撥備。

奧利奧。通過貸款止贖獲得的資產按公允價值減去出售成本入賬，物業的公允價值和貸款的賬面價值之間的任何差額被記錄為註銷，以建立新的成本基礎。隨後的價值變動被報告為賬面金額的調整，並記錄在非利息費用中。OREO的賬面價值不會按經常性基礎重新計量至公允價值，但當賬面價值與公允價值減去估計銷售成本後，會進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，至少每年更新一次。該公司將OREO歸類為公允價值等級的第三級。

合併財務報表中按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下：
 公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)1級二級3級資產/負債
按公允價值計算
2021年3月31日
資產    
可供出售的投資證券$10,260 $3,703,825 $39,678 $3,753,763 
持有待售貸款0 34,590 0 34,590 
利率衍生品合約0 122,156 0 122,156 
外匯衍生品合約0 104,700 0 104,700 
總計$10,260 $3,965,271 $39,678 $4,015,209 
負債    
利率衍生品合約$0 $122,592 $0 $122,592 
外匯衍生品合約0 104,700 0 104,700 
總計$0 $227,292 $0 $227,292 
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目錄

 公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)1級二級3級資產/負債
按公允價值計算
2020年12月31日
資產    
可供出售的投資證券$103 $3,383,902 $40,575 $3,424,580 
持有待售貸款0 41,103 0 41,103 
利率衍生品合約0 185,032 0 185,032 
外匯衍生品合約0 87,615 0 87,615 
總計$103 $3,697,652 $40,575 $3,738,330 
負債    
利率衍生品合約$0 $186,124 $0 $186,124 
外匯衍生品合約$0 $87,615 $0 $87,615 
總計$0 $273,739 $0 $273,739 

下表列出了某些AFS證券的對賬，這些證券使用截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的重大不可觀察投入(3級)，以公允價值經常性計量。
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
期初餘額$40,575 $9,190 
累加(攤銷)(9)16 
公允價值增加(減少)12 (30)
安置點(900)35,074 
期末餘額$39,678 $44,250 

某些金融資產和負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的。這些資產的公允市場價值的調整通常是由於應用公允價值會計或減記個別資產造成的。下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債。
 公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)1級二級3級
2021年3月31日
資產   
抵押品依賴型貸款
商品化$0 $0 $10,732 
商業地產0 0 9,986 
奧利奧0 0 54 
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目錄
 公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)1級二級3級
2020年12月31日
資產   
抵押品依賴型貸款
商品化$0 $0 $25,367 
商業地產0 0 6,432 
奧利奧0 0 54 

公允價值期權。First Financial可能選擇按公允價值逐個工具報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值變動在淨收入中報告。在最初採用後，選擇是在獲得合格的金融資產、金融負債或公司承諾或發生特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出，不得撤銷。

該公司選擇了持有待售住宅按揭貸款的公允價值選擇權。這次選舉可以更有效地抵消持有的待售貸款和用於對其進行金融對衝的衍生金融工具的公允價值變化，而不必應用複雜的對衝會計要求。該公司持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價確定的。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有的待售住宅按揭貸款的公允價值總額為$34.6百萬美元和$41.1分別為百萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有待售的住宅抵押貸款的未償還本金餘額合計為$30.3百萬美元和$35.5分別為百萬美元。公允價值總額與選擇了公允價值期權的貸款的本金餘額總額之間的差額為#美元。4.3百萬美元和$5.6分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

持有待售住宅按揭貸款的估計公允價值變動在公司的綜合收益表中作為出售貸款的淨收益的組成部分報告。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，本公司持有待售住宅按揭貸款公允價值變動所產生的淨虧損為$1.3百萬美元和$0.9分別為2000萬人。

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項目2-管理層對財務狀況的討論和分析
作業情況和結果
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
(未經審計)

對上期金額的所有重新分類(如果適用)都是為了符合當期的列報，對公司以前報告的淨收入或財務狀況沒有影響。

執行摘要

第一金融銀行(First Financial Bancorp)。是一家價值162億美元的金融控股公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提，主要通過其在俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的子公司運營。這些子公司包括第一金融銀行(First Financial Bank)和
俄亥俄州特許商業銀行，截至2021年3月31日，該銀行運營着143個全面服務的銀行中心。第一財經
通過其六大業務線向商業和零售客户提供銀行和金融服務產品：商業、
零售銀行、抵押銀行、財富管理、投資商業房地產和商業金融。
商業金融為加盟商提供快速服務和休閒方面的設備和租賃改善融資
餐飲餐飲業和以佣金為基礎的融資，主要是向全美的保險代理人和經紀人提供融資。
各州。截至2021年3月31日，財富管理公司管理的資產規模為31億美元，並提供以下服務
服務範圍：財務規劃、投資管理、信託管理、房地產結算、經紀服務和退休規劃。

市場戰略

First Financial的目標是利用對當地市場的關注，在幫助客户取得更大財務成功的同時，提供優質的服務並與客户建立長期關係，從而形成競爭優勢。第一金融公司通過其全方位服務的銀行中心為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的大都市和社區市場提供服務，並向全美金融服務業的特許經營權所有者和客户提供融資。First Financial的市場選擇過程包括許多因素，但選擇市場主要是考慮其長期盈利和增長的潛力。First Financial打算將未來增長計劃和資本投資集中在其當前的大都市市場內，並將繼續評估位於公司當前地理足跡內或附近的大都市市場的額外增長機會。此外，First Financial可能會評估戰略收購，這些收購提供產品線延伸或額外的行業垂直領域，以補充其現有業務，並使其產品組合和收入來源多樣化。First Financial在社區市場的投資是世行核心資金基礎的重要組成部分，歷史上一直提供穩定、低成本的資金來源。

“新冠肺炎”的思考

該公司2020年大部分時間和2021年第一季度的運營和財務業績受到新冠肺炎疫情的重大影響。該公司更新了運營協議，繼續提供幾乎所有的銀行服務，同時優先考慮其客户和同事的健康和安全。銀行中心提供不間斷的免下車服務，而大堂對客户完全開放或通過預約進入，條件是隨時有病毒趨勢。銷售人員、支持團隊和管理人員基本上是遠程工作；然而，位於公司公司辦公室和運營中心的人員在2020年第三季度開始逐漸返回這些地點，減少了人員數量。此外，該公司一直專注於增強遠程、移動和在線流程，以更好地支持隨時隨地的銀行環境。

為了在疫情期間幫助客户，該公司實施了不同的新冠肺炎救濟計劃，除了暫停車輛收回和住宅財產喪失抵押品贖回權外，還提供延期付款和減免費用。此外，該公司還積極監測聯邦和州政府主動協助客户的行動，並確保瞭解每一個可用的財政援助計劃。

世行經歷了大量的交叉培訓和重新部署助理資源，以迅速滿足#人的湧入。
客户請求迴應CARE法案的通過、Paycheck保護計劃的建立和
批准“綜合撥款法案”。該公司對購買力平價的迴應成功地提供了
客户鬆了一口氣，截至2021年3月31日，該公司未償還的PPP貸款餘額總計6.9億美元，扣除2190萬美元的未賺取費用。

此外，截至2021年3月31日，該公司通過推遲支付2.484億美元的商業貸款和270萬美元的消費貸款，向受到疫情不利影響的借款人提供了救濟。如《關愛法案》所述，以及
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隨後經綜合撥款法案修訂，響應新冠肺炎的貸款修改不需要報告為TDR，這些修改是針對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款執行的，並在2020年3月1日之間執行，以國家緊急狀態終止日期或2022年1月1日後60天中較早的為準。

操作概述

2021年第一季度淨收入為4730萬美元，稀釋後普通股每股收益為0.48美元。相比之下，2020年第一季度淨收入為2860萬美元，稀釋後普通股每股收益為0.29美元。
2021年第一季度的平均資產回報率為1.20%，而2020年同期為0.79%，2021年第一季度的平均股東權益回報率為8.44%，而2020年第一季度為5.21%。
以下是對First Financial截至2021年3月31日的三個月經營業績的討論。

淨利息收入

First Financial的主要收入來源是淨利息收入，即從賺取資產中獲得的利息超額，包括貸款相關費用和購買會計增值，減去計息負債支付的利息。淨利息收入的數額由盈利資產的數量和組合、從這些資產賺取的利率以及支持盈利資產的存款和借款支付的數量、組合和利率決定。盈利資產包括向客户發放的有息貸款和有價證券。

為便於分析，下表中還列出了淨利息收入，在假設邊際税率為21%的情況下，根據税額當量基準進行了調整。淨利息收入在税額等值基礎上列報，以一致反映來自免税資產(如市政貸款和投資)的收入，以便於比較應税和免税金額。管理層認為，在完全税額等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
淨利息收入$113,876 $114,282 
税額調整1,652 1,624 
淨利息收入-税額等值$115,528 $115,906 
平均收益資產$13,781,760 $12,375,698 
淨息差(1)
3.35 %3.71 %
淨息差(全額税額等值)(1)
3.40 %3.77 %
(1)用年化淨利息收入除以平均收益資產計算。

2021年第一季度淨利息收入為1.139億美元，比2020年第一季度1.143億美元的淨利息收入減少40萬美元，降幅0.4%。這一變化主要是由於利息收入減少了1690萬美元，降幅為12.1%，利息支出減少了1650萬美元，降幅為65.4%。2021年第一季度在全税等值基礎上的淨利息收入為1.155億美元，而2020年第一季度為1.159億美元。

2021年第一季度在完全税收等值基礎上的淨息差為3.40%，與2020年同期相比下降了37個基點，原因是利率下降，收購貸款的增長繼續放緩。

與2020年同期相比，2021年第一季度利息收入減少了1690萬美元，降幅為12.1%，因為盈利資產收益率下降了91個基點，抵消了盈利資產餘額增加的影響。收益資產收益率下降的原因是聯邦基金目標利率因應疫情而下調。平均收益資產從2020年同季度的124億美元增加到2021年第一季度的138億美元，原因是貸款餘額增加，這主要是由於購買力平價活動和更大的投資證券組合，隨着公司部署過剩的資產負債表流動性，投資證券組合也在增長。
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與2020年可比季度相比，2021年第一季度的利息支出減少了1650萬美元，降幅為65.4%，原因是存款利率下降，資金組合發生變化，以及公司對融資成本的刻意管理。較低的利率導致有息存款成本下降，2021年第一季度為0.21%，而去年同期為0.86%。2021年第一季度，借款資金成本從2020年第一季度的2.05%降至2.01%，反映出利率下降，並轉向FRB長期借款，這些借款用於資助PPP活動，利率相對温和，為0.35%。
合併平均資產負債表和淨利息收入分析
年初至今的平均值
  2021年3月31日2020年3月31日
(美元，單位：萬美元)天平產率天平產率
賺取資產
投資
投資證券$3,782,993 2.54 %$3,115,723 3.04 %
在其他銀行的有息存款46,912 0.24 %39,332 1.45 %
貸款總額(1)
9,951,855 4.03 %9,220,643 5.04 %
盈利資產總額13,781,760 3.61 %12,375,698 4.52 %
非盈利性資產
信貸損失撥備(177,863)(121,126)
現金和銀行到期款項232,275 235,696 
應計利息和其他資產2,206,482 2,034,154 
總資產$16,042,654 $14,524,422 
有息負債
存款
生息需求$2,948,682 0.07 %$2,418,193 0.45 %
儲蓄3,815,314 0.13 %2,976,518 0.45 %
時間1,767,826 0.60 %2,196,080 1.88 %
**有息存款總額8,531,822 0.21 %7,590,791 0.86 %
借入資金
短期借款251,705 0.11 %1,353,858 1.51 %
長期債務634,674 2.77 %381,909 3.96 %
**借款資金總額886,379 2.01 %1,735,767 2.05 %
有息負債總額9,418,201 0.38 %9,326,558 1.08 %
無息負債
無息活期存款3,840,046 2,643,240 
其他負債511,658 344,891 
股東權益2,272,749 2,209,733 
總負債和股東權益$16,042,654 $14,524,422 
淨利息收入$113,876 $114,282 
淨息差3.23 %3.44 %
無息資金來源的貢獻0.12 %0.27 %
淨息差(2)
3.35 %3.71 %
税額調整0.05 %0.06 %
淨息差(全額税金等值)(2)
3.40 %3.77 %
(1)持有的待售貸款和非應計貸款包括在總貸款中。
(2)淨利差超過利差，因為無息資金來源、活期存款、其他負債和股東權益也支持盈利資產。
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速率/體積分析

利率變動對淨利息收入以及生息資產和有息負債的影響如下表所示：
  
截至2021年3月31日的三個月的變化
 可比季度營業收入差異
(美元，單位：萬美元)率卷總計
賺取資產
投資證券$(3,892)$3,955 $63 
在其他銀行的有息存款(118)4 (114)
貸款總額(1)
(23,094)6,250 (16,844)
盈利資產總額(27,104)10,209 (16,895)
有息負債 
有息存款總額(12,467)435 (12,032)
借入資金 
短期借款(4,723)(297)(5,020)
長期債務(1,134)1,697 563 
借款資金總額(5,857)1,400 (4,457)
有息負債總額(18,324)1,835 (16,489)
淨利息收入
$(8,780)$8,374 $(406)
(1) 持有的待售貸款和非應計貸款包括在總貸款中。
非利息INCOME

2021年第一季度非利息收入為4030萬美元，比2020年第一季度的3540萬美元增加了490萬美元，增幅為14.0%。這一增長是由於貸款銷售收益增加、外匯收入增加和銀行卡收入增加所推動的。這些增幅因客户衍生服務費用及存款服務費下降而被部分抵銷。貸款銷售的淨收益增加了660萬美元(233.9%)，達到950萬美元，原因是低利率推動了抵押貸款發放活動的增加，而銀行卡收入比2020年第一季度增加了40萬美元，增幅為15.9%，原因是客户的消費習慣隨着與流行病相關的擔憂的緩解而增加。由於2021年第一季度客户對貨幣交易的需求增加，外匯收入比2020年同期增加了80萬美元。2021年第一季度，存款賬户的服務費減少了130萬美元，降幅為15.3%，原因是存款餘額因客户保留刺激付款和退税而大幅增長。隨着貸款增長放緩，對背靠背掉期的需求在2021年第一季度放緩，導致客户衍生品費用與2020年同期相比下降了150萬美元，降幅為49.9%。

非利息支出

2021年第一季度非利息支出為9250萬美元，比2020年第一季度的8970萬美元增加了280萬美元，增幅為3.2%，這主要是由於工資和福利支出以及數據處理成本上升，但專業服務和其他非利息支出的下降部分抵消了這一增長。6130萬美元的工資和員工福利增加了640萬美元，增幅11.7%，原因是與費用收入增加、年度薪酬調整、130萬美元的遣散費和更高的醫療成本相關的激勵性薪酬增加。與2020年相比，2021年第一季度的數據處理費用增加了90萬美元，增幅為14.1%，達到730萬美元，這是因為公司繼續進行戰略投資，以增強其數字能力。專業服務減少了80萬美元，降幅為36.3%，原因是2021年第一季度收到了之前花費的法律費用的報銷，以及2020年第一季度IT諮詢成本的上升，而2021年第一季度的其他非利息支出比2020年可比季度減少了260萬美元，降幅為31.5%，這是因為大流行開始時，2020年進行了100萬美元的慈善捐贈，以及2021年由於大流行而降低了差旅費用。

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所得税

2021年第一季度所得税支出為1040萬美元，實際税率為18.0%。相比之下，2020年第一季度的所得税支出為590萬美元，有效税率為17.1%。2021年有效税率的提高主要是由於該期間税前收入增加，此外，公司還記錄了2020年第一季度根據CARE法案允許的某些淨營業虧損結轉的税收優惠。

由於税收管轄區、税收增強型資產和税收抵免投資的變化，該公司的有效税率可能會因季度而波動。

貸款

截至2021年3月31日和2020年12月31日，不包括持有的待售貸款在內的貸款總額為99億美元。雖然2021年總貸款餘額相對持平，但商業地產貸款增加8870萬美元，增幅2.1%，至44億美元，C&I貸款增加3730萬美元，增幅1.2%，至30億美元。住宅地產貸款減少5,660萬元(5.6%)至9.465億元，而HELOC貸款減少3,340萬元(4.5%)至7.097億元，抵銷了上述增幅。2021年第一季度，不包括待售貸款在內的平均貸款比2020年第一季度增加了7.147億美元，增幅7.8%，這主要是由於PPP活動。

表外安排

表外安排包括提供信貸和財務擔保的承諾.貸款承諾是在沒有違反承諾協議中規定的任何條件的情況下向客户提供信貸的協議.承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。First Financial有未償還的信貸承諾，截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款總額分別為37億美元和34億美元。截至2021年3月31日，固定利率貸款承諾總額為1.273億美元，浮動利率貸款承諾總額為36億美元。相比之下，截至2020年12月31日，固定利率貸款承諾總額為1.236億美元，浮動利率貸款承諾總額為33億美元。2021年3月31日和2020年12月31日，固定利率貸款承諾的利率從0%到21%不等。截至2021年3月31日，固定利率貸款承諾的到期日為不到1年至30.0年，截至2020年12月31日的到期日為不到1年至30.8年。

信用證是First Financial為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。First Financial的信用證組合主要包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。截至2021年3月31日和2020年12月31日，First Financial分別簽發了總計3,640萬美元和3,610萬美元的信用證。管理層在每個客户的基礎上對這些工具進行定期審查。

First Financial是利率掉期風險參與交易的參與方，截至2021年3月31日和2020年12月31日，利率掉期的名義總金額分別為2.505億美元和2.424億美元。

資產質量

不良資產包括非應計貸款、應計TDR(統稱為不良貸款)和OREO。如果管理層認為本金或利息的收取有問題，或者本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非權責發生制貸款。一般來説，貸款被歸類為非應計項目，原因是借款人持續不遵守合同付款條件，再加上其他相關因素。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，利息收入的應計項目被終止，以前應計但未付利息的項目被轉回。

截至2021年3月31日，不良資產為9770萬美元，佔總資產的0.60%，而截至2020年12月31日，不良資產為8910萬美元，佔總資產的0.56%，增加了860萬美元，佔總資產的9.6%。這一增長是由於在此期間將兩個關係降級為非應計項目。

當借款人遇到財務困難時，貸款被歸類為TDR，而本公司做出的讓步對於具有類似信用特徵的借款人來説是不會被考慮的。TDR通常被歸類為非應計項目，期限至少為6個月，一旦它們證明符合重組後的貸款協議條款的表現，就有資格恢復應計項目狀態。截至2021年3月31日，TDRS總額為3250萬美元，比2020年12月31日的2180萬美元增加了1060萬美元，增幅為48.6%。這一增長主要是由兩個關係推動的，這兩個關係在此期間進行了修改後被歸類為TDR。
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目錄

分類資產，即公司定義為不良資產加上內部評級不達標或更差的不良貸款，截至2021年3月31日總計1.968億美元，而2020年12月31日為1.42億美元。截至2021年3月31日，分類資產佔總資產的百分比為122個基點，而截至2020年12月31日為89個基點。與關聯季度相比，分類資產增加5480萬美元，增幅為38.6%，主要是由於期內COVID相關信用評級下調所致。

下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和前四個季度的不良、表現不佳和分類資產，以及相關的信用質量率。
 三個月後結束
 20212020
(美元，單位：萬美元)3月31日，12月31日，9月30日，六月三十日，3月31日，
不良貸款、不良資產和不良資產
非權責發生制貸款(1)
 
工商業$24,941 $29,230 $34,686 $33,906 $21,126 
租賃融資0 0 1,092 1,353 222 
建築房地產0 0 0 0 0 
商業地產44,514 34,682 24,521 14,002 10,050 
住宅房地產11,359 11,601 12,104 12,813 11,163 
房屋淨值4,286 5,076 5,374 5,604 5,821 
分期付款146 163 153 201 145 
非權責發生制貸款85,246 80,752 77,930 67,879 48,527 
累積問題債務重組11,608 7,099 7,759 8,377 22,206 
不良貸款總額96,854 87,851 85,689 76,256 70,733 
擁有的其他房地產854 1,287 1,643 1,872 1,467 
不良資產總額97,708 89,138 87,332 78,128 72,200 
累計逾期90天或以上的貸款92 169 79 124 120 
表現不佳的總資產$97,800 $89,307 $87,411 $78,252 $72,320 
分類資產總額$196,782 $142,021 $134,002 $125,543 $124,510 
信用質量比率
對以下對象的貸款和租賃損失免税額 
非權責發生制貸款199.33%217.55%216.28%233.74%296.51 %
不良貸款175.44%199.97%196.69%208.06%203.42 %
期末貸款總額1.71%1.77%1.65%1.56%1.55 %
不良貸款佔總貸款的比例0.97%0.89%0.84%0.75%0.76 %
不良資產轉至
終止貸款，外加OREO0.98%0.90%0.86%0.77%0.78 %
總資產0.60%0.56%0.55%0.49%0.48 %
不良資產，不包括應計TDR至
終止貸款，外加OREO0.87%0.83%0.78%0.68%0.54 %
總資產0.53%0.51%0.50%0.44%0.33 %
分類資產佔總資產的比例1.22%0.89%0.84%0.79%0.83 %
(1)非應計貸款包括截至2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日的非應計TDR分別為2090萬美元、1470萬美元、2930萬美元、3270萬美元和1840萬美元。

投資

截至2021年3月31日，第一金融的投資組合總額為40億美元，佔總資產的24.8%；截至2020年12月31日，第一金融的投資組合總額為37億美元，佔總資產的23.1%；截至2021年3月31日，第一金融的投資組合總額為38億美元，截至2020年12月31日，投資組合總額為34億美元；截至2021年3月31日，HTM證券的投資組合總額為1.219億美元，截至2020年12月31日，投資組合總額為1.317億美元。投資證券組合增加，是由於本公司動用資產負債表上的超額流動資金。
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目錄
期內存款增加。投資組合的有效存續期增加到3.8截至2021年3月31日的三年，而截至2020年12月31日的為3.2年，這主要是由於在此期間投資組合規模的增加和MBS預付款速度的放緩。

本公司投資於某些有價證券，這些有價證券的變現有賴於未來本金和利息的償還，因此存在信用風險。在購買之前，First Financial對這些證券進行詳細的抵押品和結構分析，並戰略投資於First Financial擁有專業知識和經驗的資產類別，以及在資本結構中擁有高級職位的資產類別。First Financial在評估提升投資組合整體表現的市場機會時，持續監測信用風險和地理集中風險。

截至2021年3月31日，該公司的合併財務報表反映了債務證券的未實現税後收益4260萬美元，作為累計其他全面收益中股本的一部分，以及其他非利息收入中的股權證券未實現收益10萬美元。相比之下，公司的合併財務報表反映了截至2020年12月31日，債務證券的未實現税後收益為7360萬美元，作為累計其他全面收益的股本的組成部分，以及其他非利息收入中的股本證券的未實現收益900萬美元。未實現收益下降的原因是，在利率顯着上升的推動下，第一季度債券價格下跌。
First Financial在考慮未來投資策略時，將繼續監控貸款需求和存款活動，以及資產負債表構成、資本敏感度和利率環境。

存款和資金

截至2021年3月31日，存款總額為126億美元，截至2020年12月31日，存款總額為122億美元。這變動是由於儲蓄存款增加3.254億元(8.8%)及無息活期存款增加2.317億元(6.2%)，但有關增幅因定期存款減少1.41億元(7.5%)而被部分抵銷。存款總額的增加歸因於客户保留刺激付款、購買力平價貸款收益和退税導致的消費者儲蓄率上升。

2021年第一季度的平均存款從2020年同期的102億美元增加到124億美元，增幅為21億美元，增幅為20.9%。這增加是由於平均無息存款增加12億元(即45.3%)、平均儲蓄存款增加8.388億元(即28.2%)及平均有息往來存款增加5.305億元(即21.9%)，但有關增幅因平均定期存款減少4.283億元(即19.5%)而被部分抵銷。
截至2021年3月31日，借款資金為7.651億美元，而截至2020年12月31日，借款資金為9.428億美元。First Financial可能利用FHLB的短期借款和長期預付款作為批發資金來源。

截至2021年3月31日或2020年12月31日，First Financial在FHLB沒有短期借款。短期借款包括在2021年3月31日和2020年12月31日分別購買的1.814億美元和1.666億美元的聯邦基金和回購協議。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，長期債務分別為5.837億美元和7.762億美元，其中包括FRB和FHLB的長期預付款、次級票據和與市政府的無息貸款。截至2021年3月31日，該公司從PPPLF獲得的2.709億美元FRB預付款包括在長期借款中。PPPLF是由美聯儲(Federal Reserve)設立的，目的是為參與PPP的金融機構提供流動性和定期融資來源。這些借款的利率為0.35%，由公司的購買力平價貸款擔保。截至2021年3月31日，First Financial沒有FHLB長期預付款，因為該公司利用PPPLF並實施了其他融資戰略來管理流動性和利率風險。截至2020年12月31日，FHLB的長期預付款為2000萬美元。截至2021年3月31日，First Financial從FHLB剩餘的總借款能力為17億美元。

截至2021年3月31日，未償還次級債務總額為3.102億美元，截至2020年12月31日，未償還次級債務總額為3.186億美元。次級債務下降的原因是公司贖回了與MSFG合併一起收購的6.00%固定利率私募次級債務中的840萬美元。

該公司在2020年第二季度發行了約1.5億美元的固定利率至浮動利率次級票據。這些附屬票據的初步固定利率為5.25%，至2025年5月15日(但不包括5月15日)，每半年支付一次。自2025年5月15日(包括該日)起，附屬債券的利率將按季度重置為相當於基準利率的浮動年利率，預計基準利率將為當時的3個月期SOFR加509個基點，按季度支付。次級票據將於2030年5月15日到期。這些票據可由本公司全部或全部贖回
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目錄
部分從2025年5月15日的付息日期開始。就監管資本而言，附屬票據被視為二級資本，並計入綜合資產負債表上的長期債務。

有關第一金融公司借入資金的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註8-借款。

流動性

流動性管理是第一金融公司以合理的成本及時管理必要的持續資金流動以履行其財務承諾的過程。這些資金承諾包括儲户提款、對借款人的信貸承諾、股東股息、股票回購、運營費用和資本支出。流動性主要來自存款增長、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券，以及獲得批發資金來源。

First Financial為長期和短期需求提供負債資金流動性的最穩定來源是存款增長和核心存款基礎的保留。除了核心存款資金外，First Financial還利用各種其他短期和長期資金來源，包括次級票據、FRB和FHLB的較長期預付款及其短期信貸額度。

First Financial和該行都獲得了獨立評級機構Kroll Bond Rating Agency，Inc的投資級信用評級。這些信用評級會影響First Financial的融資成本和可獲得性，而這些信用評級的下調可能會影響First Financial或銀行進入信貸市場的能力，並可能增加借貸成本，從而對財務狀況和流動性產生負面影響。維持高信用評級的關鍵因素包括一致和多樣化的收益、強勁的信貸質量和資本比率、多樣化的資金來源和紀律嚴明的流動性監控程序。截至2021年3月31日，First Financial和世行的評級如下：
第一金融銀行(First Financial Bancorp)第一金融銀行
優先無擔保債務BBB+A-
次級債血腦屏障BBB+
短期債務K2K2
存款不適用A-
短期存款不適用K2

為了便於借款執行，第一金融公司利用與FHLB達成的一攬子抵押品協議。截至2021年3月31日，First Financial承諾提供63億美元的某些符合條件的住宅、商業和農場房地產貸款、房屋淨值信貸額度以及政府、機構和CMBS證券，作為從FHLB借款的抵押品。

First Financial資產融資流動性的主要來源是有市場的投資證券，特別是期限較短的證券。截至2021年3月31日和2020年12月31日，被歸類為AFS的投資證券的市值分別為38億美元和34億美元，短期內到期的HTM證券可以成為額外的流動性來源。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司沒有一年內到期的HTM證券。

其他流動性來源包括現金和銀行到期存款，以及其他銀行的有息存款。截至2021年3月31日，這些餘額總計2.294億美元，第一金融除了其他一般公司要求外，還有46億美元的未使用和可用的隔夜批發資金來源，佔總資產的28.5%，用於資助貸款和存款活動。

本行以現金股息、貸款、其他資產或墊款的形式向First Financial轉移資金的能力存在一定限制，而且需要獲得本行主要聯邦監管機構的批准才能支付超出監管限制的股息。2021年前三個月，本行支付給First Financial的股息總額為3,500萬美元。截至2021年3月31日，本行留存收益為7.13億美元，其中1.32億美元可在未經事先監管批准的情況下分配給First Financial。作為額外的流動性來源，截至2021年3月31日，第一金融在母公司擁有1.566億美元的現金。

股票回購也會影響第一金融的流動性。有關股票回購的更多信息，請參見下面的資本部分。

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目錄
2021年和2020年前三個月，銀行中心擴建和技術投資等資本支出分別為270萬美元和580萬美元。管理層相信，有足夠的流動資金為其未來的資本支出承諾提供資金。

管理層不瞭解任何其他事件或監管要求，這些事件或監管要求一旦實施，可能會對第一金融的流動性產生實質性影響。

資本

基於風險的資本。聯邦儲備系統理事會批准了巴塞爾協議III，以加強所有銀行組織的監管資本框架，但某些條款須有分階段實施的期限。巴塞爾協議III建立並定義了確保資本充足的量化措施。這些措施要求第一金融公司維持普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的比率(槓桿率)。

巴塞爾III包括在2021年3月31日和2020年12月31日普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%，幷包括完全分階段投入的2.5%的風險加權資產的資本保存緩衝。此外，一級資本與風險加權資產的最低比率為8.5%，所有銀行的最低槓桿率均為4.0%。要求的基於風險的總資本比率為10.5%。未能維持所需的普通股一級資本將導致銀行支付股息、回購股票和向員工支付酌情薪酬的能力受到潛在限制。資本要求還為監管資本工具提供了嚴格的資格標準，並改變了風險加權資產的計算方法，以更好地識別風險較高的資產，如高度波動的商業房地產和非權責發生貸款。

第一金融於2021年3月31日及2020年12月31日的一級資本分別為12.19%及12.20%，而總資本比率則由15.55%降至15.41%。槓桿率從截至2020年12月31日的9.55%降至2021年3月31日的9.34%，而公司的有形普通股權益比率從2020年12月31日的8.47%降至2021年3月31日的8.22%。公司資本比率略有下降的主要原因是其他綜合收益減少，這是由於公司在2021年3月31日的AFS證券的未實現收益減少所致。

截至2021年3月31日，管理層認為第一金融符合其所受的所有資本充足率要求，公司最新的監管通知將第一金融歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。自管理層認為這些通知改變了公司的分類以來，沒有任何條件或事件發生。截至2021年3月31日，在合併的基礎上，監管資本總額比最低要求高出5.548億美元。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日根據巴塞爾III資本規則的實際和要求的資本金金額和比率。列報的最低要求資本額包括截至列報期間基於“巴塞爾協議III資本規則”分階段實施條款的最低要求資本金水平。被認為是“資本充足”的資本水平是基於迅速糾正措施的規定，這些規定經過修訂，以反映巴塞爾III資本規則的變化。
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目錄
 實際最低資本
必需-巴塞爾III		PCA要求為
被認為是很好的
大寫
(美元，單位：萬美元)資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
2021年3月31日      
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合$1,334,882 11.81 %$791,281 7.00 %不適用不適用
第一金融銀行1,471,665 13.03 %790,670 7.00 %$734,193 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
整合1,377,892 12.19 %960,841 8.50 %不適用不適用
第一金融銀行1,471,769 13.03 %960,099 8.50 %903,623 8.00 %
總資本與風險加權資產之比
整合1,741,755 15.41 %1,186,921 10.50 %不適用不適用
第一金融銀行1,575,805 13.95 %1,186,005 10.50 %1,129,528 10.00 %
槓桿率
整合1,377,892 9.34 %590,170 4.00 %不適用不適用
第一金融銀行1,471,769 9.98 %589,596 4.00 %736,995 5.00 %
 實際最低資本
必需-巴塞爾III		PCA要求為
被認為是很好的
大寫
(美元，單位：萬美元)資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
2020年12月31日      
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合$1,325,922 11.82 %$785,338 7.00 %不適用不適用
第一金融銀行1,452,403 12.95 %784,807 7.00 %$728,749 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比     
整合1,368,818 12.20 %953,625 8.50 %不適用不適用
第一金融銀行1,452,507 12.96 %952,980 8.50 %896,922 8.00 %
總資本與風險加權資產之比   
整合1,744,802 15.55 %1,178,007 10.50 %不適用不適用
第一金融銀行1,560,457 13.92 %1,177,211 10.50 %1,121,153 10.00 %
槓桿率   
整合1,368,818 9.55 %573,526 4.00 %不適用不適用
第一金融銀行1,452,507 10.14 %573,094 4.00 %716,367 5.00 %

First Financial通常尋求通過股東分紅和股票回購向股東返還的收益與資本保留之間的平衡，以維持充足的資本水平，並支持公司的增長計劃。

股東分紅。第一金融公司於2021年3月15日向截至2021年3月1日登記在冊的股東支付了每股普通股0.23美元的股息。此外，第一金融公司董事會批准於2021年6月15日向截至2021年6月1日登記在冊的股東支付每股普通股0.23美元的股息。

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目錄
股票回購。2021年1月，第一金融董事會批准了一項股票回購計劃，取代了2019年批准的計劃。2021年計劃授權購買最多500萬股本公司普通股。根據該計劃，First Financial在截至2021年3月31日的三個月內以21.40美元的平均市價回購了840,115股票。截至2021年3月31日，根據2021年計劃，仍有4159,885股普通股可供回購。

股東權益。截至2021年3月31日和2020年12月31日，股東權益總額均為23億美元。

有關更多細節，請參閲股東權益變動合併報表。

風險管理

First Financial通過結構化的ERM方法管理風險，這種方法定期評估總體風險水平，確定具體風險，並評估減輕這些風險的具體行動。First Financial不斷提升風險管理能力，並已將風險意識植入公司文化，First Financial在其ERM框架中確定了其監控的以下風險類型：信貸、市場(由利率、流動性、資本、外匯和金融風險組成)、運營、合規、戰略、聲譽、信息技術、網絡和法律。

有關這些風險的全面討論，請參閲First Financial的Form 10-K 2020年年度報告中管理層討論和分析中的企業風險管理部分。接下來的部分提供了與信用風險和市場風險相關的附加討論。

信用風險

信用風險是指由於客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而造成損失的風險。First Financial通過其承銷流程管理信用風險，使用董事會批准的信用政策和指導方針定期審查和批准其信用敞口。

ACL。ACL是通過確認信貸損失撥備而在綜合資產負債表上積累的準備金。首先，財務記錄在綜合收益表中撥備費用，以將ACL維持在被認為足以吸收投資組合中金融資產在預期剩餘壽命內的預期信貸損失的水平，同時考慮到當前和前瞻性信息。

截至2021年3月31日，貸款和租賃的ACL為1.699億美元，截至2020年12月31日為1.757億美元。截至2021年3月31日，ACL佔期末貸款的百分比為1.71%，截至2020年12月31日為1.77%。ACL的小幅下降主要是由於經濟預測的改善和該公司信貸前景的改善。

該公司使用穆迪3月份的基線預測作為量化模型中的R&S預測，其中包括考慮新冠肺炎疫情和相關政府刺激反應的影響。為了合理起見，該公司還考慮了替代方案、更不利的經濟預測、較慢的提前還款速度和更高的違約率對該模型的影響。這些備選分析被用來為公司的定性調整提供信息。此外，第一金融在對ACL模型進行定性調整時，考慮了其對某些行業的信貸敞口，這些行業據信存在未來與新冠肺炎相關的信貸壓力風險，如特許經營、酒店和投資者商業房地產貸款。

截至2021年3月31日，ACL佔非應計貸款的百分比為199.33，截至2020年12月31日，為217.55。截至2021年3月31日，不良貸款(包括應計TDR)佔不良貸款的比例從2021年12月31日的199.97降至199.97。這些下降是由於在此期間ACL的下降和非應計貸款的增加所推動的。

該公司在2021年第一季度記錄了920萬美元的淨沖銷，或年化平均貸款和租賃的0.38%，而2020年第一季度的淨回收為90萬美元，或年化平均貸款和租賃的0.04%。2021年第一季度淨沖銷增加是由於在此期間對單一C&I關係進行了710萬美元的沖銷。

撥備費用是公司的ACL模式與期內淨沖銷活動相結合的產物。2021年第一季度撥備支出為350萬美元，而2020年第一季度撥備支出為2390萬美元。由於COVID大流行的爆發，2020年第一季度撥備增加，推動了撥備費用的下降。

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目錄
截至2021年3月31日，無資金承諾的ACL為1300萬美元，截至2020年12月31日，ACL為1250萬美元。此外，在截至2021年3月31日的三個月裏，First Financial記錄了50萬美元的無資金承諾信貸損失撥備，而2020年第一季度為160萬美元。與2020年12月31日相比，無資金承諾ACL的增加是由於在為無資金承諾ACL建模時使用的預付款速度放緩。
有關First Financial的ACL的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註5-信貸損失撥備。

下表包括ACL中顯示的季度期間的活動。
 截至三個月
 20212020
(美元，單位：萬美元)3月31日，12月31日，9月30日，六月三十日，3月31日，
信用損失活動撥備
期初餘額$175,679 $168,544 $158,661 $143,885 $57,650 
採用ASC 326的影響0 0 0 0 61,505 
貸款損失準備金3,450 13,758 15,299 17,859 23,880 
總沖銷
工商業7,910 1,505 1,467 1,282 1,091 
租賃融資0 0 852 0 0 
建築房地產2 0 0 0 0 
商業地產1,250 6,270 3,789 2,037 4 
住宅房地產1 203 22 148 115 
房屋淨值611 386 460 428 267 
分期付款36 21 59 7 61 
信用卡222 169 171 234 311 
總沖銷總額10,032 8,554 6,820 4,136 1,849 
恢復
工商業337 367 265 275 2,000 
租賃融資0 (6)6 0 0 
建築房地產0 3 0 14 0 
商業地產195 844 760 424 234 
住宅房地產44 145 91 93 52 
房屋淨值177 428 209 156 339 
分期付款34 65 35 27 31 
信用卡39 85 38 64 43 
總回收率826 1,931 1,404 1,053 2,699 
淨沖銷總額9,206 6,623 5,416 3,083 (850)
信貸損失終止撥備$169,923 $175,679 $168,544 $158,661 $143,885 
平均貸款和租賃的淨沖銷(年化)
工商業1.01 %0.14 %0.14 %0.13 %(0.15)%
租賃融資0.00 %0.03 %4.29 %0.00 %0.00 %
建築房地產0.00 %0.00 %0.00 %(0.01)%0.00 %
商業地產0.10 %0.50 %0.28 %0.15 %(0.02)%
住宅房地產(0.02)%0.02 %(0.03)%0.02 %0.02 %
房屋淨值0.24 %(0.02)%0.13 %0.14 %(0.04)%
分期付款0.01 %(0.21)%0.12 %(0.10)%0.15 %
信用卡1.59 %0.69 %1.16 %1.54 %2.15 %
淨沖銷總額0.38 %0.26 %0.21 %0.12 %(0.04)%

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目錄

市場風險

市場風險是指金融工具的公允價值因利率、匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。第一金融市場風險的主要來源是利率風險和流動性風險。

利率風險是指因市場利率變化而產生的對收益和公司權益價值的風險。利率風險是在正常業務過程中產生的，其程度是在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的生息資產和計息負債的金額之間存在差異。First Financial尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。

First Financial使用收益模擬模型和EVE敏感度分析來監控其利率風險頭寸，EVE敏感度分析同時捕捉短期和長期利率風險敞口，收益模擬涉及在各種利率情景下預測NII。EVE是通過對所有資產負債表工具在不同利率情景下的現金流進行貼現來計算的。First Financial使用EVE敏感度分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響，與NII和EVE建模不同，First Financial利用瞬時平行衝擊來評估利率上升和下降情景下的利率風險敞口。評估的其他情景包括各種不平行的收益率曲線扭曲。

第一金融公司的利率風險模型基於該公司資產、負債和表外風險的合同和假設現金流以及重新定價特徵。利率風險模型還納入了一些假設，包括資產的提前還款行為和重新定價利差，以及負債的自然減員率和重新定價率。假設主要來源於對該公司歷史客户羣的行為研究，並在不斷完善。對NII和EVE對市場利率變化的敏感度進行建模高度依賴於納入建模過程的假設。

非到期存款的建模尤其依賴於重新定價敏感性的假設，也就是所謂的貝塔係數(Beta)。貝塔是指當短期利率上升時，First Financial的有息無到期日存款利率將增加的金額。截至2021年3月31日，該公司在利率風險建模中使用了36%的加權平均存款貝塔係數。First Financial還包括一項假設，即從+100個基點開始，將所有上調利率情景下的非到期日存款餘額轉移到CDS中，從而增加存款成本並降低資產敏感性。

以下是假設利率立即平行變化，截至2021年3月31日對First Financial的NII和EVE頭寸的估計影響：
與基本大小寫相比的更改百分比
*利率立即同步變化
 
-100 Gbps(1)
+100 Gbps+200 Gbps
NII-1年級(5.11)%8.69 %16.72 %
NII-2年級(7.61)%12.28 %23.48 %
夏娃(10.09)%7.06 %13.33 %
(1)*由於當前某些利率處於或低於1.00%，100個基點的下行衝擊假設某些相應的利率接近隱含的下限，實際上反映的降幅低於完整的100個基點的下行衝擊。

“風險中性”指對資產或負債敏感度沒有強烈偏見。“資產敏感度”是指一家公司的生息資產比有息負債重新定價的速度更快或數量更大。反過來説，“責任敏感性”指的是一家公司的有息負債重新定價的速度或數量比賺取利息的資產更快或更多。在利率上升的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較高，而負債敏感性導致淨利息收入較低。在利率下降的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較低，而負債敏感性導致淨利息收入較高。

截至2021年3月31日，First Financial在為披露的利率情景設定的政策上限內。NII和EVE的預測結果反映了一個對資產敏感的狀況，這是因為大量增加了低成本的交易性存款，取代了批發借款。First Financial繼續管理其資產負債表，偏向於資產敏感性，同時平衡這一戰略的潛在收益影響。

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目錄
First Financial不斷評估其利率風險頭寸對建模假設的敏感性。下表反映了First Financial截至2021年3月31日的估計NII敏感性概況，假設管理利率存款的貝塔假設分別增加25%和減少25%：
β敏感度(與基準的變化百分比)
+100%BP+200 bp
測試版降低25%測試版高25%測試版降低25%測試版高25%
NII-1年級10.05 %7.33 %18.03 %15.40 %
NII-2年級13.69 %10.87 %24.84 %22.12 %

有關進一步討論，請參閲《管理討論與分析》的淨利息收入部分。

流動性風險是指一個實體由於無法清算資產或獲得融資而無法履行到期債務的可能性，或者由於市場深度不足或市場混亂，在不大幅降低市場價格的情況下無法輕鬆解除或抵消風險敞口的可能性。管理層的重點是通過最大化基於抵押品的流動性可用性來維持和提高流動性。First Financial根據存款的趨勢和穩定性來管理流動性；對短期、不穩定的資金來源的程度和依賴程度，包括任何不適當地依賴借款或經紀存款為較長期資產提供資金。管理層識別、衡量、監測和控制流動性，同時尋求保持資產負債表內和表外資金來源的多樣化。

該行繼續更新流動性風險管理流程，例如完善應急資金計劃，在大流行期間更頻繁地舉行主動會議，確保額外的或有借款能力，以及制定額外的特別流動性報告，以監測與PPP資金和寬恕相關的資金流入和流出。在這段高度不確定性和深度財政和貨幣刺激的時期，管理層正在密切監測過剩商業存款的使用情況、個人存款餘額以及更廣泛的宏觀經濟環境。有關公司流動資金的進一步討論，請參閲管理層討論和分析中的流動資金部分。

關鍵會計政策

First Financial的綜合財務報表是根據公司會計政策的應用編制的。*這些政策要求依賴估計和假設，這些估計和假設本質上是主觀的，可能會受到重大變化的影響。潛在因素、假設或估計的變化可能會對First Financial未來的財務狀況和經營業績產生實質性影響。在管理層看來，某些會計政策對First Financial的財務報告的影響比其他政策更大。對於First Financial來説，這些政策目前包括ACL的會計-貸款和租賃、商譽、養老金和所得税。這些會計政策在First Financial 2020年年報的管理層討論和分析的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。*截至2021年3月31日的三個月內，ACL、商譽、養老金或所得税的會計政策沒有變化。

會計和監管事項

附註2-合併財務報表附註中最近採納和發佈的會計準則討論了第一財務於2020年和2021年採用的新會計準則，以及已發佈但尚未採用的會計準則的預期影響。*就採用新會計準則對財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響的程度，影響在合併財務報表適用附註和管理層討論和分析部分進行了討論。(注2)合併財務報表附註中最近採用和發佈的會計準則討論了第一財務於2020年和2021年採用的新會計準則，以及已發佈但尚未採用的會計準則的預期影響。

前瞻性陳述

本報告中包含的某些不是歷史事實的陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。諸如“相信”、“預期”、“可能”、“預期”、“估計”、“打算”和其他類似表述的詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)我們未來的經營或財務表現，包括收入、收入或虧損以及每股收益或虧損；(Ii)未來的普通股股息；(Iii)我們的資本結構，包括未來的資本水平；(Iv)我們的計劃、目標和戰略；以及(V)支撐我們前瞻性陳述的假設。

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目錄
與任何預測或預測一樣，前瞻性陳述會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和環境變化可能會導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的大不相同。前瞻性陳述不是歷史事實，而只是代表管理層對未來結果或事件的信念，其中許多從本質上講是不確定的，不在管理層的控制範圍之內。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的預期結果或結果有可能大不相同。可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：

•與公司業務相關的經濟、市場、流動性、信用、利率、經營和技術風險；

•未來信貸質量和業績，包括我們對未來貸款損失的預期和信貸損失撥備；

•政策和法律或監管機構的影響和變化，包括多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法以及其他與銀行業有關的立法和法規；

•管理層有效執行業務計劃的能力；

•併購，包括與被收購公司整合有關的成本或困難；

•公司收購的任何預期收益在預期期限內不能實現或不能實現的可能性；

•會計政策和實務變更的影響；

•消費支出、借貸和儲蓄的變化以及失業率的變化；

•客户業績和信譽的變化；

•訴訟的費用和效果以及訴訟中意外或不利結果的費用和效果；

•當前和未來的經濟和市場狀況，包括房價下跌、高失業率、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題以及全球經濟增長放緩的影響；

•導致2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的新型冠狀病毒對美國經濟(包括我們經營的市場)和全球流行的不利影響，以及美國經濟放緩和失業率上升對我們的貸款和租賃組合的業績、我們投資證券的市場價值、資金來源的可用性和對我們產品的需求的影響；

•我們的資本和流動性要求(包括監管資本標準，如巴塞爾III資本標準)，以及我們內部產生資本或以優惠條件籌集資本的能力：

•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規，包括多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)和其他與銀行產品和服務有關的立法和法規；

•當前利率環境或利率或資產或負債水平或構成的變化對我們的淨利息收入、淨利差和我們持有的待售抵押貸款、抵押償還權和抵押貸款的影響；

•股市下跌對我們的經紀、資產和財富管理業務的影響；

•我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊；

•支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；

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目錄
•我們有能力制定和執行有效的商業計劃和戰略。

其他可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素可以在我們截至2020年12月31日的年度10-K表格中找到，以及我們提交給SEC的其他文件，這些文件可以在SEC網站www.sec.gov上找到。

本文件中包含的所有前瞻性陳述均以提交文件時可獲得的信息為基礎。除法律另有規定外，本公司不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。


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目錄
第三項：關於市場風險的定量和定性披露

本報告第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--市場風險”中包含的信息在此作為參考，以迴應本報告。

項目4.管理控制和程序

披露控制和程序
管理層負責建立和維護有效的信息披露控制和程序，如
根據1934年“證券交易法”第13a-15條的規定，第一金融公司在其根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的重要信息，應在美國證券交易委員會的規則和表格要求的時間內進行記錄、處理、彙總和報告，並在適用的範圍內予以記錄、處理、彙總和報告，這些規則和規則旨在使第一金融公司在根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中披露的重要信息得到記錄、處理、彙總和報告。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，無論控制系統的設計和操作多麼完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐(如果有的話)都已被檢測到。

截至本報告所述期間結束時，第一金融公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據1934年“證券交易法”第13a-15條，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。

財務報告內部控制的變化
在本報告所述期間，第一金融對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對第一金融的財務報告內部控制產生重大影響的其他變化(如交易法第13a-15(F)條所界定)。


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目錄
第二部分-其他資料

第一項。法律訴訟。

本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報中的“第I部分--第3項法律訴訟”的披露並無重大變動。

第1A項風險因素。

有許多因素可能會對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。見針對截至2020年12月31日的10-K表格中的“項目1A.至第I部分--風險因素”而披露的“風險因素”。

與之前在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的“風險因素”部分以及在公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表格中的“風險因素”部分更新的風險因素相比，沒有實質性變化。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
2018年12月，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，本公司被授權在2020年12月31日之前回購最多5,000,000股股票。2020年12月22日，董事會宣佈批准了一項新的回購計劃，該計劃規定購買至多5,000,000股本公司的額外普通股(2020年回購計劃)。2020年回購計劃在之前授權的股票回購計劃到期後於2021年1月1日生效，並將於2022年12月31日到期。2021年第一季度，公司根據股票回購計劃以21.40美元的平均價格購買了840,115股票。

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目錄
項目6.展覽、展覽、展覽和展覽
(a)展品：
展品編號
3.1
修訂的第一金融銀行公司章程(反映了向俄亥俄州國務卿提交的所有修正案)[僅供SEC報告合規性之用-未向俄亥俄州國務卿備案](2014年7月31日作為表格S-3的附件3.2提交，並通過引用併入本文)(檔案號333-197771)。
3.2
修訂和重新修訂的First Financial Bancorp條例，自2015年7月28日修訂(作為2015年7月29日提交的Form 8-K的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。
31.1
特此提交首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證。
31.2
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的證明。
32.1
茲提供首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條提交的定期財務報告證明。
32.2
茲提供首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條提交的定期財務報告證明。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構。*
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。*
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。*
First Financial將應要求免費向證券持有人提供文件副本，並在支付複製費用後提供任何其他證據。除非另有説明，通過引用併入的文件涉及第001-34762號文件。

*    根據S-T條例第406T條的規定，就1933年證券法第11節和第12節以及1934年證券交易法第18節而言，這些信息不應被視為“已存檔”，也不應根據這些條款承擔其他責任。

**補償計劃或安排
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目錄
簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
  第一金融銀行(First Financial Bancorp)。
  (註冊人)
   
/s/詹姆斯·M·安德森(James M.Anderson) /s/斯科特·T·克勞利(Scott T.Crawley)
詹姆斯·M·安德森 斯科特·T·克勞利
執行副總裁兼首席財務官 第一副總裁兼財務總監
(首席會計官)
 
日期5/6/2021日期5/6/2021

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