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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從中國到中國的過渡期
委員會文件編號:1-9924
花旗集團(Citigroup Group Inc.).
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 52-1568099 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
格林威治街388號 | 紐約 | 紐約 | | 10013 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(212) 559-1000
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據1934年證券交易法第12(B)節以內聯XBRL格式註冊的證券:見附件99.01
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是☒*不是。☐
用複選標記表示註冊者是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、較小的申報者,還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。是☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*☒
花旗集團(Citigroup Inc.)2021年3月31日發行的普通股數量:2,067,047,519
可在www.citigroup.com的網站上獲得
花旗集團2021年第一季度-Form 10-Q
| | | | | |
概述 | 1 |
管理層的討論和 *對財務狀況和財務狀況的分析 * | 3 |
執行摘要 | 3 |
花旗同意令遵守情況 | 5 |
選定財務數據摘要 | 6 |
部門和業務收入(虧損) 利潤和收入 | 8 |
分部資產負債表 | 9 |
全球消費者銀行(GCB) | 10 |
北美GCB | 12 |
拉丁美洲GCB | 14 |
亞洲GCB | 16 |
機構客户羣 | 18 |
公司/其他 | 22 |
資本資源 | 23 |
管理全局風險表 以下內容 | 36 |
管理全球風險 | 37 |
重要的會計政策和 *重要的估計數字 | 77 |
披露控制和 三個程序: | 82 |
依據本條例第219條披露 伊朗減少威脅和敍利亞問題 *《人權法案》 | 82 |
前瞻性陳述 | 83 |
財務報表和附註 這是一份目錄表。 | 87 |
合併財務報表 | 88 |
綜合財務説明 三份報表(未經審計) | 96 |
未登記的股權證券銷售, *回購股權證券和 **派息: | 202 |
概述
本Form 10-Q季度報告應與花旗集團截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(2020年Form 10-K年度報告)一併閲讀。
有關花旗集團的更多信息,請訪問花旗集團的網站:Www.citigroup.com。花旗集團的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和委託書,以及其他提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件,都可以通過花旗網站免費獲得,方法是單擊“Investors”(投資者)選項卡,然後選擇“SEC Filings”(證券交易委員會文件),然後選擇“Citigroup Inc.”(花旗集團公司)。美國證券交易委員會的網站還包含有關花旗的8-K表格的最新報告和其他信息,網址為www.sec.gov。
對前幾期的財務報表和披露進行了某些重新分類和更新,以符合本期的列報方式。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註1。
在本報告中,“花旗”、“花旗”和“公司”指的是花旗集團及其合併子公司。
有關將會或可能影響花旗業務、經營業績和財務狀況的趨勢、不確定性和重大風險的討論,請參閲花旗2020年年報中的“新冠肺炎大流行概述”和“風險因素”。
花旗集團根據兩個業務部門進行管理:全球消費者銀行業務和機構客户羣,其餘操作在公司/其他.
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花旗集團部門 |
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全球 個人銀行業務 (GCB) | | 機構客户 集團化 (ICG) | | 公司/ 其他 |
•北美 •拉丁美洲(1) •亞洲(2)
包括: •零售銀行和財富管理,包括 –住宅房地產 –小企業銀行業務 •花旗品牌卡在……裏面 所有地區 •花旗零售服務在北美 | | •銀行業 –投資銀行業務 –財政部和貿易解決方案 –企業貸款 –民營銀行 •市場和 證券服務 –固定收益市場 –股票市場 –證券服務 | | •公司財政部 •運營和技術 •全球員工職能和其他公司費用 •遺留非核心資產: –消費貸款 –某些證券、貸款和其他資產的投資組合 •停產經營 |
以下是花旗集團運營的四個地區。區域結果充分反映在上面的分部結果中。
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花旗集團地區(3) |
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北 美國 | | 歐洲, 中東 和非洲 (EMEA) | | | 拉丁文 美國 | | 亞洲 |
(1) 拉丁美洲GCB由花旗在墨西哥的消費者銀行業務組成。
(2) 亞洲GCB包括以下操作的結果:GCB在某些情況下的活動歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
(3) 北美包括美國、加拿大和波多黎各,拉丁美洲包括墨西哥和亞洲包括日本。
正如此前報道的那樣,花旗將把其消費者銀行業務的重點放在亞洲和歐洲、中東和非洲地區在新加坡、香港、阿拉伯聯合酋長國(阿聯酋)和倫敦這四個財富中心,並打算在這兩個地區的13個市場尋求退出其消費者特許經營權。ICG將繼續為包括其商業銀行客户在內的所有這些市場的客户提供服務。有關更多信息,請參閲“執行摘要”和“亞洲GCB“下面。
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
執行摘要
2021年第一季度-業績表現穩健
正如本執行摘要中進一步描述的那樣,在信貸成本和建設性資本市場環境的推動下,花旗在2021年第一季度表現穩健:
·財報顯示,花旗的收益大幅增長,反映出由於宏觀經濟前景改善和貸款餘額下降,信貸損失撥備(ACL)釋放了39億美元(見下文“信貸成本”)。
·財報顯示,花旗的收入下降,因為#年投資銀行和股票市場持續走強機構客户羣 (ICG)被較低利率的影響以及在年內沒有按市值計價的貸款對衝的影響所抵消ICG,以及更低的卡容量全球消費者銀行業務 (GCB),由於新冠肺炎大流行的持續影響。
·花旗繼續投資於其轉型,包括支持其風險和控制環境的基礎設施,以及其他戰略投資。
·數據顯示,花旗的存款在整個行業都出現了廣泛的增長GCB和ICG,反映客户持續參與,企業和消費者客户繼續持有較高水平的流動資金,而貸款下降,反映出#年消費活動減少。GCB,以及雙方都有更高的還款GCB和ICG.
·此外,花旗以11億美元股息和16億美元普通股回購的形式向股東返還了27億美元的資本,總計約2300萬股普通股,同時保持了強勁的監管資本比率。
花旗最近宣佈了戰略行動,作為其正在進行的戰略更新的一部分,包括宣佈為花旗全球財富(Citi Global Wealth)成立一個專門的管理團隊,以及決定將其消費者銀行業務集中在亞洲和歐洲、中東和非洲地區在新加坡、香港、阿聯酋和倫敦的四個財富中心。因此,花旗打算退出其在這兩個地區剩餘的消費者業務(有關更多信息,請參閲上面的“花旗集團部門”和“亞洲GCB“(見下文)。
有關2021年期間將會或可能影響花旗業務、運營結果和財務狀況的風險和不確定因素的討論,請參閲各自業務的運營業績和下面的“前瞻性陳述”,以及花旗2020年年報10-K表格中的“新冠肺炎大流行概述”、“風險因素”和“管理全球風險”。
2021年第一季度業績摘要
花旗集團
花旗集團公佈淨收入79億美元,合每股3.62美元,而去年同期淨收入為25億美元,合每股1.06美元。在信貸成本降低的推動下,淨收入大幅增長。每股收益也大幅增長,反映淨收益增加,以及平均稀釋後流通股略有下降。
花旗集團(Citigroup)2021年第一季度營收為193億美元,同比下降7%,主要反映出這兩家公司的營收都有所下降GCB和ICG.
花旗集團的期末貸款減少8%,至6660億美元。剔除外匯換算的影響,花旗集團的期末貸款減少了10%,反映出#年支出活動減少。GCB,以及更高的還款水平GCB和ICG。花旗集團的期末存款增加10%,至1.3萬億美元。剔除外匯換算的影響,花旗集團的期末存款增加了7%,主要是由於#年增長17%。GCB和5%的增長ICG反映了持續的客户參與度和金融系統流動性水平的提高。(花旗的運營業績和財務狀況(不包括外匯換算的影響)均為非GAAP財務指標。)
費用
花旗集團111億美元的運營費用較上年同期增長4%,主要受到花旗轉型投資的推動,包括支持其風險和控制環境的基礎設施,以及其他戰略投資,但部分被效率節約所抵消。年復一年,GCB營業費用基本保持不變,而ICG營業費用增加了8%。
信貸成本
花旗的信貸損失以及福利和索賠撥備總額為21億美元,而去年同期的成本為70億美元,反映出整個ACL準備金的淨釋放ICG, GCB和公司/其他。花旗的ACL淨釋放為39億美元,主要反映了花旗宏觀經濟前景的改善,以及貸款餘額的下降。有關花旗ACL的更多信息,請參閲下面的“重要會計政策和重大估計-花旗的信貸損失撥備(ACL)”。
淨信貸損失17億美元,比去年同期下降了15%。消費信貸淨虧損16億元,減少19%,主要反映貸款額下降及拖欠情況有所改善。北美紙牌公文包。公司淨信貸損失從去年同期的1.27億美元增加到1.86億美元。
有關花旗消費者和企業信貸成本的更多信息,請參見下面各自業務的運營業績和“信用風險”。
資本
截至2021年3月31日,花旗集團普通股一級(CET1)資本充足率為11.8%,而截至2020年3月31日為11.1%,兩者都是基於確定風險加權資產的巴塞爾III高級方法框架。比率的增加反映淨收益增加,但部分被向普通股股東返還資本和風險加權資產增加所抵消。
截至2021年3月31日,花旗集團的補充槓桿率為7.0%,而截至2020年3月31日的補充槓桿率為6.0%。這一增長主要是由於總槓桿敞口的減少,反映了聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)給予臨時減免的好處。有關花旗資本比率和相關組成部分的更多信息,請參見下面的“資本資源”。
全球消費者銀行業務
GCB淨收益為22億美元,而去年同期淨虧損7.4億美元,反映出信貸成本下降,但部分被收入下降所抵消。GCB44億美元的營業費用與去年同期基本持平。不包括外匯轉換的影響,費用下降了1%,主要是由於效率節約和與銷量相關的費用下降,但部分被投資所抵消。
GCB70億美元的收入下降了14%。不包括外匯兑換的影響,收入下降了15%,因為強勁的存款增長和財富管理的勢頭被所有地區的信用卡數量和利率下降所抵消,反映出疫情的持續影響。
北美GCB44億美元的收入下降了15%,花旗品牌卡、花旗零售服務和零售銀行業務的收入都有所下降,這在很大程度上反映了疫情的持續影響。花旗品牌卡的收入為21億美元,下降了11%,反映出更高的還款率推動了平均貸款的下降。花旗零售服務收入為13億美元,下降26%,主要原因是合作伙伴付款增加以及平均貸款減少。零售銀行業務收入為10億美元,下降了8%,因為較低的存款利差抵消了更強勁的存款量帶來的好處。
年復一年,北美GCB1,970億美元的平均存款增加了22%,520億美元的平均零售銀行貸款增加了3%,820億美元的管理資產增加了32%。平均790億美元的花旗品牌信用卡貸款減少了15%,而440億美元的花旗零售服務貸款平均減少了13%,這都反映了更高的還款率。花旗品牌卡購買銷售額為860億美元,基本持平,而花旗零售服務購買銷售額為190億美元,增長4%,反映銷售活動持續復甦。有關以下項目的運營結果的更多信息北美GCB有關2021年第一季度的信息,請參見“全球消費者銀行業務—北美GCB“下面。
國際GCB收入(包括拉丁美洲GCB和亞洲GCB(包括在某些情況下的操作結果歐洲、中東和非洲地區26億美元)比去年同期下降了12%。不包括外匯轉換的影響,國際GCB收入下降了14%,很大程度上是
反映了大流行的持續影響。在此基礎上,拉丁美洲GCB收入下降了16%,原因是貸款額和存款利差下降,部分被強勁的存款增長所抵消。亞洲GCB收入下降了12%,因為較低的信用卡收入和較低的存款利差被較高的投資收入和強勁的存款增長部分抵消。有關以下項目的運營結果的更多信息拉丁美洲GCB和亞洲GCB有關2021年第一季度,包括外匯換算的影響,請參閲“全球消費者銀行業務—拉丁美洲GCB“和”全球消費者銀行業務—亞洲GCB“下面。
與去年同期相比,不包括外匯翻譯的影響,國際GCB1480億美元的平均存款增加了12%,760億美元的平均零售銀行貸款基本保持不變,管理的1410億美元的資產增加了23%。在此基礎上,國際上GCB平均220億美元的信用卡貸款下降了14%,240億美元的信用卡購買銷售額下降了5%,這都是由於與疫情相關的客户活動持續減少所致。
機構客户羣
ICG淨利潤59億美元,增長64%,原因是信貸成本下降,但部分被更高的費用和更低的收入所抵消。ICG運營費用增長8%,達到63億美元,主要受到基礎設施和控制以及其他戰略投資、更高的薪酬成本和業務量驅動的增長的推動,但部分被效率節約所抵消。
ICG122億美元的收入下降了2%,反映出銀行業收入,部分被2%的增長所抵消市場及證券服務收入。這一數字的下降銀行業收入包括與企業貸款和私人銀行相關的貸款對衝損失8100萬美元的影響,而去年同期與企業貸款和私人銀行相關的收益為8.16億美元。
剔除損益對貸款對衝的影響,銀行業56億美元的收入增長了9%,因為投資銀行、私人銀行和企業貸款收入的增加被財政部和貿易解決方案的下降部分抵消了。投資銀行業務收入為20億美元,增長46%,主要是由於股票承銷和債券承銷的強勁增長,但諮詢收入的下降部分抵消了這一增長。諮詢收入下降27%,降至2.81億美元,股票承銷收入大幅增加,增至8.76億美元,債券承銷收入增長4%,至8.16億美元。
財政部和貿易解決方案的收入為22億美元,下降了11%,不包括外匯換算的影響下降了10%,因為良好的客户參與度和存款的增長被美元和非美元利率下降以及商業卡支出減少的影響所抵消。私人銀行營收增長1%至10億美元。剔除收益(虧損)對貸款對衝的影響,私人銀行收入增長8%,原因是貸款額和利差增加,以及存款量和管理投資收入增加,但部分被反映利率下降影響的存款利差下降所抵消。企業貸款收入為4.11億美元,下降了66%。剔除損益對貸款對衝的影響,企業貸款收入為4.83億美元
增長8%,原因是前一年期間與大流行相關的市場波動性上升導致投資組合上沒有標記,但貸款額下降部分抵消了這一增長。
市場及證券服務67億美元的營收增長了2%。固定收益市場的收入為46億美元,下降了5%,主要反映了去年同期利率和貨幣的強勁表現,部分被價差產品收入的增加所抵消。股票市場收入為15億美元,增長26%,這得益於現金股票、衍生品和優質金融的強勁表現,反映了強勁的客户活動和有利的市場條件。證券服務收入為6.53億美元,增長1%。剔除外匯換算的影響,證券服務收入保持不變,因為由於利率較低,存款、託管資產和結算量的增長被較低的存款利差所抵消。有關以下項目的運營結果的更多信息ICG有關2021年第一季度的信息,請參見“機構客户羣“下面。
公司/其他
公司/其他2021年第一季度淨虧損1.7億美元,而去年同期淨虧損3.51億美元,主要原因是信貸成本降低,反映出花旗剩餘遺留投資組合的ACL淨釋放。4.13億美元的運營費用下降了1%,因為在基礎設施、風險和控制方面的投資在很大程度上被分配給GCB和ICG。(有關這些成本分配的更多信息,請參閲合併財務報表附註3。)
公司/其他收入為7000萬美元,比去年同期的7300萬美元有所下降,因為利率下降的影響被與去年同期相比沒有馬克的影響以及本季度的間歇性增長所抵消。有關以下項目的運營結果的更多信息公司/其他有關2021年第一季度的信息,請參見“公司/其他“下面。
花旗同意令遵守情況
花旗多年的轉型努力仍在繼續。這包括努力有效執行2020年10月美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)和貨幣監理署(OCC)分別向花旗集團和花旗銀行發出的同意令。2021年第二季度,花旗向OCC提交了一份意見書。花旗繼續與監管機構密切合作,以滿足監管機構的期望,並打算不遲於2021年第三季度向這兩家監管機構提交完整的計劃。
有關花旗轉型和同意令的更多信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“花旗同意令合規”和“風險因素-合規風險”。
新冠肺炎大流行
除了廣泛的公共衞生影響外,新冠肺炎疫情還繼續對美國和世界各地的宏觀經濟狀況產生非同尋常的影響。儘管存在這些影響,花旗仍保持着強大的資本和流動性頭寸,業務運營始終如一地強勁。有關花旗對其同事、客户和社區的支持以及對大流行風險的管理的信息,請參閲花旗集團2020年年報10-K表格中的“新冠肺炎大流行概述”。
行動結果
選定財務數據彙總
花旗集團(Citigroup Inc.)和合並子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以百萬美元計,不包括每股金額 | 2021 | 2020(1) | %變化 | | | |
淨利息收入 | $ | 10,166 | | $ | 11,492 | | (12) | % | | | |
非利息收入 | 9,161 | | 9,239 | | (1) | | | | |
扣除利息支出後的收入 | $ | 19,327 | | $ | 20,731 | | (7) | % | | | |
運營費用 | 11,073 | | 10,643 | | 4 | | | | |
信貸損失準備金以及福利和索賠準備金 | (2,055) | | 6,960 | | NM | | | |
所得税前持續經營所得 | $ | 10,309 | | $ | 3,128 | | NM | | | |
所得税 | 2,332 | | 580 | | NM | | | |
持續經營收入 | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | NM | | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | (2) | | (18) | | 89 | % | | | |
非控股權益歸屬前淨收益 | $ | 7,975 | | $ | 2,530 | | NM | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 33 | | (6) | | NM | | | |
花旗集團淨利潤 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | NM | | | |
每股收益 | | | | | | |
基本信息 | | | | | | |
持續經營收入 | $ | 3.64 | | $ | 1.07 | | NM | | | |
淨收入 | 3.64 | | 1.06 | | NM | | | |
稀釋 | | | | | | |
持續經營收入 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | NM | | | |
淨收入 | 3.62 | | 1.06 | | NM | | | |
宣佈的每股普通股股息 | 0.51 | | 0.51 | | — | % | | | |
普通股分紅 | $ | 1,074 | | $ | 1,081 | | (1) | % | | | |
優先股息(2) | 292 | | 291 | | — | | | | |
普通股回購 | 1,600 | | 2,925 | | (45) | | | | |
表在下一頁繼續,包括腳註。
選定財務數據彙總
(續)
花旗集團(Citigroup Inc.)和合並子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,不包括每股金額、比率和 直屬員工 | 第一季度 | | | |
2021 | 2020(1) | %變化 | | | |
三月三十一日: | | | | | | |
總資產 | $ | 2,314,266 | | $ | 2,220,114 | | 4 | % | | | |
總存款 | 1,300,975 | | 1,184,911 | | 10 | | | | |
長期債務 | 256,335 | | 266,098 | | (4) | | | | |
花旗集團普通股股東權益 | 182,269 | | 174,695 | | 4 | | | | |
花旗集團股東權益總額 | 202,549 | | 192,675 | | 5 | | | | |
平均資產 | 2,316,793 | | 2,080,054 | | 11 | | | | |
直屬員工(單位:千) | 211 | | 201 | | 5 | % | | | |
績效指標 | | | | | | |
平均資產回報率 | 1.39 | % | 0.49 | % | | | | |
平均普通股股東權益回報率(3) | 17.2 | | 5.2 | | | | | |
平均總股東權益回報率(3) | 16.1 | | 5.3 | | | | | |
有形普通股權益回報率(RoTCE)(4) | 20.1 | | 6.1 | | | | | |
效率比率(總運營費用/總收入,淨額) | 57.3 | | 51.3 | | | | | |
巴塞爾III比率 | | | | | | |
普通股一級資本(5) | 11.78 | % | 11.11 | % | | | | |
第1級資本(5) | 13.49 | | 12.54 | | | | | |
總資本(5) | 15.64 | | 14.97 | | | | | |
補充槓桿率 | 6.96 | | 5.96 | | | | | |
花旗集團普通股股東權益與資產之比 | 7.88 | % | 7.87 | % | | | | |
花旗集團股東權益與資產之比總額 | 8.75 | | 8.68 | | | | | |
股息支付率(6) | 14 | | 48 | | | | | |
總支付率(7) | 35 | | 178 | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 88.18 | | $ | 83.92 | | 5 | % | | | |
每股有形賬面價值(TBV)(4) | 75.50 | | 71.69 | | 5 | | | | |
(1)在2020年第四季度之前,花旗將其可變註銷後第三方收集成本的2020年第二季度會計結論從“會計原則改變導致的會計估計變化”修訂為“會計原則變化”,這需要調整到2020年1月1日的期初留存收益,而不是2020年的淨收入。(注1)花旗在2020年第四季度將其可變註銷後第三方收集成本的會計結論從“會計原則的改變”修訂為“會計原則的改變”,這需要調整到2020年1月1日的期初留存收益,而不是2020年的淨收入。因此,花旗對2020年全年和季度業績進行了修正,以反映這一變化,好像它截至2020年1月1日生效,具體如下:2020年1月1日初留存收益增加3.3億美元,貸款信貸損失撥備減少4.43億美元,與所得税相關的其他資產減少1.13億美元;第一季度貸款信貸損失撥備減少1800萬美元,撥備增加3.39億美元和1.22億美元。第一季度和第二季度營業費用分別增加4900萬美元和4500萬美元,淨信貸損失相應減少。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註1。
(2)某些系列優先股可能每半年支付一次。見合併財務報表附註9。
(3)通常,平均普通股股東權益回報率的計算方法是淨收入減去優先股股息除以平均普通股股東權益。花旗集團股東權益的平均總回報率是用淨收入除以花旗集團股東權益的平均值來計算的。
(4)指標RoTCE和TBV為非GAAP財務指標。有關RoTCE和TBV的信息,請參閲下面的“資本資源-有形普通股權益、每股賬面價值、每股有形賬面價值和股本回報率”。
(5)花旗截至2021年3月31日和2020年3月31日的可報告普通股一級資本、一級資本和總資本是根據巴塞爾III高級方法框架得出的。
(6)股息支付率以每股普通股宣佈的股息佔稀釋後每股淨收入的百分比計算。
(7)總派息率按宣佈的普通股股息總額加上普通股回購佔普通股股東可獲得淨收入的百分比計算(淨收入,較不優先的股息)。詳情見“綜合財務報表附註9”的“綜合股東權益變動表”和下面的“股票證券回購”。
NM沒有意義
部門和業務-收入(虧損)和收入
花旗集團收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | %變化 | | | |
持續經營的收入(虧損) | | | | | | |
全球消費者銀行業務 | | | | | | |
歐洲和北美 | $ | 1,857 | | $ | (916) | | NM | | | |
歐洲和拉丁美洲 | 53 | | (29) | | NM | | | |
亞洲地區(1) | 264 | | 204 | | 29 | % | | | |
總計 | $ | 2,174 | | $ | (741) | | NM | | | |
機構客户羣 | | | | | | |
歐洲和北美 | $ | 2,798 | | $ | 896 | | NM | | | |
歐洲、中東和非洲地區 | 1,476 | | 1,035 | | 43 | % | | | |
歐洲和拉丁美洲 | 646 | | 526 | | 23 | | | | |
亞洲地區 | 1,052 | | 1,169 | | (10) | | | | |
總計 | $ | 5,972 | | $ | 3,626 | | 65 | % | | | |
公司/其他 | (169) | | (337) | | 50 | | | | |
持續經營收入 | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | NM | | | |
停產經營 | $ | (2) | | $ | (18) | | 89 | % | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | 33 | | (6) | | NM | | | |
花旗集團淨利潤 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | NM | | | |
(1) 亞洲GCB包括以下操作的結果:GCB在某些情況下的活動歐洲、中東和非洲地區國家。
NM沒有意義
花旗集團收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | %變化 | | | |
全球消費者銀行業務 | | | | | | |
歐洲和北美 | $ | 4,428 | | $ | 5,224 | | (15) | % | | | |
歐洲和拉丁美洲 | 1,008 | | 1,199 | | (16) | | | | |
亞洲地區(1) | 1,601 | | 1,751 | | (9) | | | | |
總計 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | (14) | % | | | |
機構客户羣 | | | | | | |
歐洲和北美 | $ | 4,898 | | $ | 4,947 | | (1) | % | | | |
歐洲、中東和非洲地區 | 3,713 | | 3,470 | | 7 | | | | |
歐洲和拉丁美洲 | 1,136 | | 1,418 | | (20) | | | | |
亞洲地區 | 2,473 | | 2,649 | | (7) | | | | |
總計 | $ | 12,220 | | $ | 12,484 | | (2) | % | | | |
公司/其他 | 70 | | 73 | | (4) | | | | |
花旗集團淨收入總額 | $ | 19,327 | | $ | 20,731 | | (7) | % | | | |
(1) 亞洲GCB包括以下操作的結果:GCB在某些情況下的活動歐洲、中東和非洲地區國家。
分部資產負債表(1)-2021年3月31日
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以數百萬美元計 | 全球 消費者 銀行業 | 體制性 客户 集團化 | 公司/其他 和 鞏固 淘汰(2) | 花旗集團 母公司- 發行長期債券 債務和 股東的 股權(3) | 總計 花旗集團 整合 |
資產 | | | | | |
現金和銀行存款,扣除津貼後的淨額 | $ | 7,403 | | $ | 82,109 | | $ | 235,170 | | $ | — | | $ | 324,682 | |
根據轉售協議借入和購買的證券,扣除津貼後的淨額 | 235 | | 314,639 | | 198 | | — | | 315,072 | |
交易賬户資產 | 1,828 | | 345,604 | | 13,227 | | — | | 360,659 | |
投資,扣除津貼後的淨額 | 1,239 | | 129,331 | | 342,389 | | — | | 472,959 | |
貸款,扣除非勞動收入和津貼後的淨額 貸款信用損失賠償 | 250,566 | | 387,916 | | 5,868 | | — | | 644,350 | |
扣除津貼後的其他資產 | 39,902 | | 114,004 | | 42,638 | | — | | 196,544 | |
部門間流動資產淨值(4) | 137,666 | | 402,604 | | (540,270) | | — | | — | |
總資產 | $ | 438,839 | | $ | 1,776,207 | | $ | 99,220 | | $ | — | | $ | 2,314,266 | |
負債和權益 | | | | | |
總存款 | $ | 353,423 | | $ | 938,292 | | $ | 9,260 | | $ | — | | $ | 1,300,975 | |
根據協議借出和出售的證券 回購 | 2,095 | | 217,071 | | 2 | | — | | 219,168 | |
貿易賬户負債 | 1,208 | | 177,139 | | 770 | | — | | 179,117 | |
短期借款 | — | | 28,078 | | 4,009 | | — | | 32,087 | |
長期債務(3) | 1,174 | | 74,804 | | 16,258 | | 164,099 | | 256,335 | |
扣除津貼後的其他負債 | 19,267 | | 82,471 | | 21,573 | | — | | 123,311 | |
部門間資金淨額(借貸)(3) | 61,672 | | 258,352 | | 46,624 | | (366,648) | | — | |
總負債 | $ | 438,839 | | $ | 1,776,207 | | $ | 98,496 | | $ | (202,549) | | $ | 2,110,993 | |
股東權益總額(5) | — | | — | | 724 | | 202,549 | | 203,273 | |
負債和權益總額 | $ | 438,839 | | $ | 1,776,207 | | $ | 99,220 | | $ | — | | $ | 2,314,266 | |
(1)上表中提供的補充信息反映了花旗集團截至2021年3月31日按報告部門劃分的合併GAAP資產負債表。各個部門的信息描述了截至該日期每個部門管理的資產和負債。
(2)花旗集團和花旗集團母公司總資產和負債的合併抵銷記錄在公司/其他.
(3)花旗集團的股東權益總額和大部分長期債務反映在花旗集團母公司的資產負債表上。如上所述,花旗集團通過部門間分配將股東權益和長期債務分配給其業務。
(4)代表花旗集團的流動資產(主要包括現金、可供出售的股本證券和可供出售的債務證券)根據流動性覆蓋率(LCR)假設對各種業務的歸屬。
(5)公司/其他股權代表非控制性利益。
全球消費者銀行業務
全球消費者銀行(GCB)由年內的個人銀行業務組成北美, 拉丁美洲(包括花旗在墨西哥的消費者銀行業務)和亞洲. GCB通過零售銀行業務、花旗品牌卡,以及在美國的花旗零售服務,向零售客户提供傳統銀行服務。GCB專注於美國、墨西哥和亞洲市場。截至2021年3月31日,GCB在19個國家和司法管轄區擁有2241家分行,資產4390億美元,零售銀行存款3530億美元。
GCB花旗的戰略是利用其全球足跡和數字能力,與客户發展多產品關係-無論是在花旗分支機構的足跡之內還是之外。為了實現這一點,GCB通過持續的數字化、新的合作伙伴關係和創新,努力優化客户在貸款、支付和財富管理方面的體驗。有關花旗最近宣佈的戰略行動的信息,包括它打算在全球13個市場尋求退出消費者特許經營權亞洲和歐洲、中東和非洲地區,請參見“亞洲GCB“下面。
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| 第一季度 | | | |
以百萬美元計,除非另有説明 | 2021 | 2020 | %變化 | | | |
淨利息收入 | $ | 5,953 | | $ | 7,072 | | (16) | % | | | |
非利息收入 | 1,084 | | 1,102 | | (2) | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | (14) | % | | | |
總運營費用 | $ | 4,396 | | $ | 4,417 | | — | % | | | |
貸款淨信貸損失 | $ | 1,580 | | $ | 1,934 | | (18) | % | | | |
貸款信用準備金的建立(釋放) | (1,806) | | 2,811 | | NM | | | |
為無資金貸款承諾的信貸損失撥備(釋放) | — | | (1) | | 100 | | | | |
福利及索償、HTM債務證券及其他資產撥備 | 35 | | 20 | | 75 | | | | |
信貸損失準備金(釋放)和福利和索賠準備金(PBC) | $ | (191) | | $ | 4,764 | | NM | | | |
持續經營的税前收益(虧損) | $ | 2,832 | | $ | (1,007) | | NM | | | |
所得税(福利) | 658 | | (266) | | NM | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 2,174 | | $ | (741) | | NM | | | |
非控制性權益 | (3) | | (1) | | NM | | | |
淨收益(虧損) | $ | 2,177 | | $ | (740) | | NM | | | |
資產負債表數據和比率 | | | | | | |
EOP資產(單位:數十億美元) | $ | 439 | | $ | 403 | | 9 | % | | | |
平均資產(單位:數十億美元) | 439 | | 406 | | 8 | | | | |
平均資產回報率 | 2.01 | % | (0.73) | % | | | | |
效率比 | 62 | | 54 | | | | | |
平均零售銀行存款(單位:數十億美元) | $ | 345 | | $ | 290 | | 19 | | | | |
信貸淨損失佔平均貸款的百分比 | 2.36 | % | 2.68 | % | | | | |
按業務劃分的收入 | | | | | | |
零售銀行業務 | $ | 2,844 | | $ | 3,046 | | (7) | % | | | |
卡片(1) | 4,193 | | 5,128 | | (18) | | | | |
總計 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | (14) | % | | | |
按業務劃分的持續經營收入(虧損) | | | | | | |
零售銀行業務 | $ | 261 | | $ | 127 | | NM | | | |
卡片(1) | 1,913 | | (868) | | NM | | | |
總計 | $ | 2,174 | | $ | (741) | | NM | | | |
表在下一頁繼續,包括腳註。
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外幣(FX)換算影響 | | | | | | |
總收入--如報告所示 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | (14) | % | | | |
外匯換算的影響(2) | — | | 69 | | | | | |
總收入(不含外匯)(3) | $ | 7,037 | | $ | 8,243 | | (15) | % | | | |
總運營費用--如報告所示 | $ | 4,396 | | $ | 4,417 | | — | % | | | |
外匯換算的影響(2) | — | | 44 | | | | | |
總運營費用(ex-fx)(3) | $ | 4,396 | | $ | 4,461 | | (1) | % | | | |
信貸損失撥備總額和中國人民銀行--如報告所述 | $ | (191) | | $ | 4,764 | | NM | | | |
外匯換算的影響(2) | — | | 20 | | | | | |
信貸損失準備金總額和PBC-EX-FX(3) | $ | (191) | | $ | 4,784 | | NM | | | |
淨收入--如報告所示 | $ | 2,177 | | $ | (740) | | NM | | | |
外匯換算的影響(2) | — | | 3 | | | | | |
淨收入(除外匯外)(3) | $ | 2,177 | | $ | (737) | | NM | | | |
(1)包括花旗品牌卡和花旗零售服務。
(2)反映了2021年第一季度外匯兑換成美元的影響所有期間的平均匯率。
(3)不包括外匯換算的這一指標的列報是一項非GAAP財務指標。
NM沒有意義
北美GCB
北美GCB向美國零售和小型企業客户提供傳統零售銀行、花旗品牌和花旗零售服務卡產品。北美GCBCiti在美國的卡產品組合包括其專有產品組合(包括Citi Double Cash、Thank You和Value Card)和花旗品牌卡內的聯合品牌卡(其中包括美國航空公司(American Airlines)和好市多(Costco)),以及花旗零售服務中的聯合品牌和自有品牌關係(包括西爾斯(Sears)、家得寶(Home Depot)、百思買(Best Buy)和梅西百貨(Macy‘s)等)。
2021年3月31日,北美GCB擁有687家零售銀行分支機構,集中在紐約、芝加哥、邁阿密、華盛頓特區、洛杉磯和舊金山這六個主要大都市地區。同樣截至2021年3月31日,北美GCB有509億美元的零售銀行貸款和204.0美元的零售銀行存款。此外,北美GCB有1210億美元的未償還信用卡貸款餘額。
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| 第一季度 | | | |
以百萬美元計,除非另有説明 | 2021 | 2020 | %變化 | | | |
淨利息收入 | $ | 4,307 | | $ | 5,036 | | (14) | % | | | |
非利息收入 | 121 | | 188 | | (36) | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 4,428 | | $ | 5,224 | | (15) | % | | | |
總運營費用 | $ | 2,478 | | $ | 2,572 | | (4) | % | | | |
貸款淨信貸損失 | $ | 950 | | $ | 1,490 | | (36) | % | | | |
貸款信用準備金的建立(釋放) | (1,417) | | 2,371 | | NM | | | |
為無資金貸款承諾的信貸損失撥備(釋放) | — | | (1) | | 100 | | | | |
福利及索償、HTM債務證券及其他資產撥備 | 2 | | 5 | | (60) | | | | |
信貸損失、福利和索賠撥備(釋放) | $ | (465) | | $ | 3,865 | | NM | | | |
持續經營的税前收益(虧損) | $ | 2,415 | | $ | (1,213) | | NM | | | |
所得税(福利) | 558 | | (297) | | NM | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 1,857 | | $ | (916) | | NM | | | |
非控制性權益 | — | | — | | — | % | | | |
淨收益(虧損) | $ | 1,857 | | $ | (916) | | NM | | | |
資產負債表數據和比率 | | | | | | |
平均資產(單位:數十億美元) | $ | 265 | | $ | 246 | | 8 | % | | | |
平均資產回報率 | 2.84 | % | (1.50) | % | | | | |
效率比 | 56 | | 49 | | | | | |
平均零售銀行存款(單位:數十億美元) | $ | 197 | | $ | 161 | | 22 | | | | |
信貸淨損失佔平均貸款的百分比 | 2.21 | % | 3.10 | % | | | | |
按業務劃分的收入 | | | | | | |
零售銀行業務 | $ | 1,041 | | $ | 1,130 | | (8) | % | | | |
花旗品牌卡 | 2,091 | | 2,347 | | (11) | | | | |
花旗零售服務 | 1,296 | | 1,747 | | (26) | | | | |
總計 | $ | 4,428 | | $ | 5,224 | | (15) | % | | | |
按業務劃分的持續經營收入(虧損) | | | | | | |
零售銀行業務 | $ | 3 | | $ | (73) | | NM | | | |
花旗品牌卡 | 1,119 | | (523) | | NM | | | |
花旗零售服務 | 735 | | (320) | | NM | | | |
總計 | $ | 1,857 | | $ | (916) | | NM | | | |
NM沒有意義
第一季度21與第一季度20
淨收入為19億美元,而上一年同期淨虧損9.16億美元,反映出信貸成本和支出大幅下降,但部分被收入下降所抵消。
收入下降15%,反映花旗零售服務、花旗品牌卡和零售銀行業務收入下降,主要反映了疫情的持續影響,包括利率下降。
零售銀行業務收入下跌8%,這是因為存款數量增加和管理資產增長(增加32%)的好處被較低的存款利差所抵消,反映出利率的下降。平均存款增加了22%,原因是政府刺激支出和與疫情相關的整體消費者支出減少,以及持續的推動有機增長的戰略努力。
信用卡收入下降了17%。花旗品牌卡收入下降11%,主要反映在付款率上升的推動下,平均貸款減少(下降15%),反映出政府刺激措施增加了客户流動性。購進銷售額基本持平,反映銷售活動持續復甦。
花旗零售服務收入下降26%,主要是由於合同合作伙伴付款增加,反映了較低的預測虧損以及較低的平均貸款導致更高的收入分享。(有關合作夥伴付款的其他信息,請參閲合併財務報表附註5。)平均貸款下降13%,反映出在客户流動性增加的推動下,還款率上升。採購銷售增長4%,反映銷售活動持續復甦。
費用下降了4%,主要是由於營銷成本和與銷量相關的費用下降,但部分被投資所抵消。
條文2021年第一季度的收益為4.65億美元,而去年同期的成本為39億美元,這主要是由於與去年同期的淨ACL構建相比,本季度的ACL淨釋放,以及淨信貸損失的減少。淨信貸損失下降了36%,其中包括花旗零售服務(下降44%,至3.73億美元)和花旗品牌卡(下降29%,至5.51億美元)的淨信貸損失,主要反映了貸款額下降和拖欠情況改善,這是由於救濟計劃的好處,更高的流動性水平和整體客户消費活動減少。
第一季度ACL淨釋放為14億美元(而去年同期為24億美元),反映出貸款額下降,以及花旗宏觀經濟前景改善的影響。有關花旗ACL的更多信息,請參見下面的“重要會計政策和重要估計”。
有關以下內容的更多信息北美GCB花旗的零售銀行業務,以及其花旗品牌卡和花旗零售服務投資組合,請參閲下面的“信用風險-消費信貸”。
有關與以下各項相關的趨勢、不確定性和風險的更多信息北美GCB有關花旗未來業績的詳細信息,請參閲花旗2020年年報中的“新冠肺炎疫情概述”和“風險因素-戰略風險”。
拉丁美洲GCB
拉丁美洲GCB通過墨西哥最大的銀行之一Citibanamex向墨西哥的零售和小企業客户提供傳統的零售銀行和花旗品牌卡產品。
2021年3月31日,拉丁美洲GCB在墨西哥有1331家零售分行,零售銀行貸款91億美元,存款240億美元。此外,該業務還有43億美元的未償還信用卡貸款餘額。
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| 第一季度 | | | |
以百萬美元計,除非另有説明 | 2021 | 2020 | %變化 | | |
淨利息收入 | $ | 658 | | $ | 887 | | (26) | % | | | |
非利息收入 | 350 | | 312 | | 12 | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 1,008 | | $ | 1,199 | | (16) | % | | | |
總運營費用 | $ | 701 | | $ | 705 | | (1) | % | | | |
貸款淨信貸損失 | $ | 365 | | $ | 271 | | 35 | % | | | |
貸款信用準備金的建立(釋放) | (163) | | 256 | | NM | | | |
無資金貸款承諾的信貸損失準備金 | — | | — | | — | | | | |
福利及索償、HTM債務證券及其他資產撥備 | 29 | | 15 | | 93 | | | | |
信貸損失準備金、福利和索賠準備金(PBC) | $ | 231 | | $ | 542 | | (57) | % | | | |
持續經營的税前收益(虧損) | $ | 76 | | $ | (48) | | NM | | | |
所得税(福利) | 23 | | (19) | | NM | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
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淨收益(虧損) | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
資產負債表數據和比率 | | | | | | |
平均資產 (單位:數十億美元) | $ | 34 | | $ | 35 | | (3) | % | | | |
平均資產回報率 | 0.63 | % | (0.33) | % | | | | |
效率比 | 70 | | 59 | | | | | |
平均存款 (單位:數十億美元) | $ | 25 | | $ | 23 | | 9 | | | | |
信貸淨損失佔平均貸款的百分比 | 10.65 | % | 6.53 | % | | | | |
按業務劃分的收入 | | | | | | |
零售銀行業務 | $ | 723 | | $ | 783 | | (8) | % | | | |
花旗品牌卡 | 285 | | 416 | | (31) | | | | |
總計 | $ | 1,008 | | $ | 1,199 | | (16) | % | | | |
按業務劃分的持續經營收入(虧損) | | | | | | |
零售銀行業務 | $ | 41 | | $ | (20) | | NM | | | |
花旗品牌卡 | 12 | | (9) | | NM | | | |
總計 | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
外匯換算影響 | | | | | | |
總收入--如報告所示 | $ | 1,008 | | $ | 1,199 | | (16) | % | | | |
外匯換算的影響(1) | — | | 2 | | | | | |
總收入(不含外匯)(2) | $ | 1,008 | | $ | 1,201 | | (16) | % | | | |
總運營費用--如報告所示 | $ | 701 | | $ | 705 | | (1) | % | | | |
外匯換算的影響(1) | — | | 1 | | | | | |
總運營費用(ex-fx)(2) | $ | 701 | | $ | 706 | | (1) | % | | | |
信貸損失準備金和中國人民銀行--如報告所述 | $ | 231 | | $ | 542 | | (57) | % | | | |
外匯換算的影響(1) | — | | 1 | | | | | |
信貸損失準備金和PBC-EX-FX(2) | $ | 231 | | $ | 543 | | (57) | % | | | |
淨收益(虧損)-如報告 | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
外匯換算的影響(1) | — | | — | | | | | |
淨收益(虧損)-ex-fx(2) | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
(1)反映了2021年第一季度外匯兑換成美元的影響所有期間的平均匯率。
(2)不包括外匯換算的這一指標的列報是一項非GAAP財務指標。
NM沒有意義
下面對拉丁美洲GCB業務結果的討論排除了外匯換算對所述所有時期的影響。不包括外匯換算的影響,對經營結果的列報是非公認會計準則的財務衡量標準。有關這些指標中的某些指標與報告結果的對賬,請參見上表。
第一季度21與第一季度20
淨收入為5300萬美元,而淨虧損去年同期為2900萬美元,反映出信貸成本顯著降低,但部分被收入下降所抵消。
收入下降16%,反映出信用卡和零售銀行業務收入下降,這在很大程度上反映了疫情的持續影響以及墨西哥整體經濟增長和行業規模的持續放緩。
零售銀行業務收入下降8%,原因是貸款額下降和存款利差收窄,但存款增長部分抵消了這一影響。平均存款增加了9%,而平均貸款減少了13%,反映了疫情對客户活動的影響,以及持續的經濟放緩。管理的資產增加了17%,包括市場波動的持續好處,以及客户參與度的改善。
信用卡收入下降了32%,主要是由於購買銷售額下降(下降8%)和平均貸款下降(下降17%),反映了疫情對客户活動的持續影響和持續的經濟放緩。
費用下降1%,因為效率節約超過了投資。
條文下降57%,主要是由於與去年同期的淨ACL構建相比,淨ACL釋放,但部分被更高的淨信貸損失所抵消。淨信貸損失增加了34%,原因是消費者救濟計劃到期,以及墨西哥與大流行相關的宏觀經濟持續不利影響。
第一季度ACL的淨髮行量為1.63億美元,而去年同期為2.56億美元。這份新聞稿反映了花旗宏觀經濟前景的改善,以及貸款額的下降。有關花旗ACL的更多信息,請參見下面的“重要會計政策和重要估計”。
有關以下內容的更多信息拉丁文 美國GCB如需瞭解花旗銀行的零售銀行業務及其花旗品牌卡投資組合,請參閲下面的“信用風險--消費信貸”。
有關與以下各項相關的趨勢、不確定性和風險的更多信息拉丁美洲GCB有關花旗未來業績的詳細信息,請參閲花旗2020年年報中的“新冠肺炎疫情概述”和“風險因素-戰略風險”。
亞洲GCB
亞洲GCB向零售和小型企業客户提供傳統的零售銀行和花旗品牌卡產品。在2021年第一季度,亞洲GCB最重要的收入 他們來自香港、新加坡、韓國、臺灣、澳大利亞、印度、泰國、中國、菲律賓和印度尼西亞。包括在亞洲GCB傳統的零售銀行和花旗品牌卡產品在某些情況下是否提供給零售客户?歐洲、中東和非洲地區這些國家主要是阿聯酋、俄羅斯和波蘭。
截至2021年3月31日,這些業務總共擁有223家零售分支機構,658億美元的零售銀行貸款和1253億美元的存款。此外,這些業務還有168億美元的未償還信用卡貸款餘額。
如上所述,花旗將把其個人銀行業務的重點放在亞洲和歐洲、中東和非洲地區四個財富中心:新加坡、香港、阿聯酋和倫敦。因此,花旗打算退出兩個地區剩餘13個市場的消費者特許經營權:澳大利亞、巴林、中國、印度、印度尼西亞、韓國、馬來西亞、菲律賓、波蘭、俄羅斯、臺灣、泰國和越南。截至2020年12月31日,這些消費者特許經營權總共擁有820億美元的資產,560億美元的總貸款和560億美元的存款。
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| 第一季度 | | | |
以百萬美元計,除非另有説明(1) | 2021 | 2020 | %變化 | | |
淨利息收入 | $ | 988 | | $ | 1,149 | | (14) | % | | | |
非利息收入 | 613 | | 602 | | 2 | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 1,601 | | $ | 1,751 | | (9) | % | | | |
總運營費用 | $ | 1,217 | | $ | 1,140 | | 7 | % | | | |
貸款淨信貸損失 | $ | 265 | | $ | 173 | | 53 | % | | | |
貸款信用準備金的建立(釋放) | (226) | | 184 | | NM | | | |
HTM債務證券和其他資產撥備 | 4 | | — | | 100 | | | | |
信貸損失準備金 | $ | 43 | | $ | 357 | | (88) | % | | | |
持續經營的税前收入 | $ | 341 | | $ | 254 | | 34 | % | | | |
所得税 | 77 | | 50 | | 54 | | | | |
持續經營收入 | $ | 264 | | $ | 204 | | 29 | % | | | |
非控制性權益 | (3) | | (1) | | NM | | | |
淨收入 | $ | 267 | | $ | 205 | | 30 | % | | | |
資產負債表數據和比率 | | | | | | |
平均資產 (單位:數十億美元) | $ | 140 | | $ | 125 | | 12 | % | | | |
平均資產回報率 | 0.77 | % | 0.66 | % | | | | |
效率比 | 76 | | 65 | | | | | |
平均存款 (單位:數十億美元) | $ | 124 | | $ | 106 | | 17 | | | | |
信貸淨損失佔平均貸款的百分比 | 1.29 | % | 0.87 | % | | | | |
按業務劃分的收入 | | | | | | |
零售銀行業務 | $ | 1,080 | | $ | 1,133 | | (5) | % | | | |
花旗品牌卡 | 521 | | 618 | | (16) | | | | |
總計 | $ | 1,601 | | $ | 1,751 | | (9) | % | | | |
按業務劃分的持續經營收入(虧損) | | | | | | |
零售銀行業務 | $ | 217 | | $ | 220 | | (1) | % | | | |
花旗品牌卡 | 47 | | (16) | | NM | | | |
總計 | $ | 264 | | $ | 204 | | 29 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外匯換算影響 | | | | | | |
總收入--如報告所示 | $ | 1,601 | | $ | 1,751 | | (9) | % | | | |
外匯換算的影響(2) | — | | 67 | | | | | |
總收入(不含外匯)(3) | $ | 1,601 | | $ | 1,818 | | (12) | % | | | |
總運營費用--如報告所示 | $ | 1,217 | | $ | 1,140 | | 7 | % | | | |
外匯換算的影響(2) | — | | 43 | | | | | |
總運營費用(ex-fx)(3) | $ | 1,217 | | $ | 1,183 | | 3 | % | | | |
信貸損失準備金--如報告所述 | $ | 43 | | $ | 357 | | (88) | % | | | |
外匯換算的影響(2) | — | | 19 | | | | | |
信貸損失準備金-ex-fx(3) | $ | 43 | | $ | 376 | | (89) | % | | | |
淨收入--如報告所示 | $ | 267 | | $ | 205 | | 30 | % | | | |
外匯換算的影響(2) | — | | 3 | | | | | |
淨收入(除外匯外)(3) | $ | 267 | | $ | 208 | | 28 | % | | | |
(1) 亞洲GCB包括以下操作的結果:GCB在某些情況下的活動歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
(2)該指數反映了2021年第一季度所有期間的平均匯率兑換成美元的影響。
(3)不包括外匯換算的本指標的列報是一項非GAAP財務衡量標準。
NM沒有意義
以下對亞洲GCB業務結果的討論排除了外匯換算對所述所有時期的影響。不包括外匯換算的影響,對經營結果的列報是非公認會計準則的財務衡量標準。有關這些指標中的某些指標與報告結果的對賬,請參見上表。
第一季度21與第一季度20
淨收入增長28%,反映出信貸成本顯著降低,但部分被收入下降和支出增加所抵消。
收入下降了12%,反映了信用卡和零售銀行收入的下降,這主要是由於疫情的持續影響,包括利率下降。
零售銀行業務收入下降8%,主要是由於利率下降和外匯收入減少導致存款利差下降,但強勁的投資收入和存款增長部分抵消了這一影響。平均存款增加13%,平均貸款增加2%。管理的資產增加了29%,投資銷售增加了49%,反映了強勁的客户參與度和有利的市場條件。零售銀行業務的下跌也受到零售貸款收入下降2%的影響,因為在疫情的持續影響下,個人貸款的下降抵消了按揭貸款的增長。
信用卡收入下降19%,主要原因是利差下降以及平均貸款和購買銷售額下降(下降13%)和購買銷售額(下降5%),這在很大程度上反映了疫情對客户活動的持續影響,包括考慮到花旗偏向富裕的客户基礎,以及更大比例的手續費收入來自與旅行相關的交換和外國交易費,該地區的旅行支出減少。
費用增長3%,主要由投資推動,但部分被效率節約和與銷量相關的費用所抵消。
條文下降89%,主要是由於與去年同期的淨ACL構建相比,淨ACL釋放,但部分被更高的淨信貸損失所抵消。淨信貸損失增加了46%,原因是消費者救濟計劃到期,以及該地區與大流行相關的宏觀經濟持續受到不利影響。
第一季度ACL的淨髮行量為2.26億美元,而去年同期的發行量為1.94億美元。
這份新聞稿反映了花旗宏觀經濟前景的改善。有關花旗ACL的更多信息,請參見下面的“重要會計政策和重要估計”。
有關以下內容的更多信息亞洲GCB有關花旗零售銀行投資組合和花旗品牌卡投資組合的詳細信息,請參閲下面的“信用風險--消費信貸”。
有關與以下各項相關的趨勢、不確定性和風險的更多信息亞洲GCB有關花旗未來業績的詳細信息,請參閲花旗2020年年報中的“新冠肺炎疫情概述”和“風險因素-戰略風險”。
機構客户羣(ICG)包括銀行業和市場及證券服務(有關這些業務的更多信息,請參閲上面的“花旗集團部門”)。ICG為世界各地的企業、機構、公共部門和高淨值客户提供全方位的批發銀行產品和服務,包括固定收益和股權銷售和交易、外匯、大宗經紀、衍生品服務、股票和固定收益研究、企業貸款、投資銀行和諮詢服務、私人銀行、現金管理、貿易融資和證券服務。ICG與客户進行現金工具和衍生品交易,包括固定收益、外幣、股票和大宗商品產品。有關以下內容的更多信息:ICG的業務活動,見“機構客户羣在花旗2020年度報告Form 10-K中。
ICG公司的國際業務由大約80個國家和地區的交易大廳和96個國家和司法管轄區的專有網絡提供支持。2021年3月31日,ICG該公司擁有1.8萬億美元的資產和9380億美元的存款,而其兩項業務-證券服務和發行人服務-管理着24.8萬億美元的資產,而截至2020年12月31日和2020年3月31日,這一數字分別為24.0萬億美元和18.7萬億美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以百萬美元計,除非另有説明 | 2021 | 2020 | %變化 | | |
佣金及費用 | $ | 1,252 | | $ | 1,222 | | 2 | % | | | |
管理費和其他託管費 | 814 | | 691 | | 18 | | | | |
投資銀行業務 | 1,800 | | 1,231 | | 46 | | | | |
主要交易記錄 | 3,842 | | 5,359 | | (28) | | | | |
其他 | 360 | | (114) | | NM | | | |
非利息收入總額 | $ | 8,068 | | $ | 8,389 | | (4) | % | | | |
淨利息收入(含股息) | 4,152 | | 4,095 | | 1 | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 12,220 | | $ | 12,484 | | (2) | % | | | |
總運營費用 | $ | 6,264 | | $ | 5,810 | | 8 | % | | | |
貸款淨信貸損失 | $ | 186 | | $ | 127 | | 46 | % | | | |
貸款信用準備金的建立(釋放) | (1,312) | | 1,316 | | NM | | | |
為無資金貸款承諾的信貸損失撥備(釋放) | (621) | | 553 | | NM | | | |
HTM債務證券和其他資產信用損失撥備(釋放) | (5) | | 8 | | NM | | | |
信貸損失準備金(釋放) | $ | (1,752) | | $ | 2,004 | | NM | | | |
持續經營的税前收入 | $ | 7,708 | | $ | 4,670 | | 65 | % | | | |
所得税 | 1,736 | | 1,044 | | 66 | | | | |
持續經營收入 | $ | 5,972 | | $ | 3,626 | | 65 | % | | | |
非控制性權益 | 37 | | (1) | | NM | | | |
淨收入 | $ | 5,935 | | $ | 3,627 | | 64 | % | | | |
資產負債表數據和比率(單位:數十億美元) | | | | | | |
EOP資產 (單位:數十億美元) | $ | 1,776 | | $ | 1,723 | | 3 | % | | | |
平均資產(單位:數十億美元) | 1,787 | | 1,580 | | 13 | | | | |
平均資產回報率 | 1.35 | % | 0.92 | % | | | | |
效率比 | 51 | | 47 | | | | | |
按地區劃分的收入 | | | | | | |
北美 | $ | 4,898 | | $ | 4,947 | | (1) | % | | | |
歐洲、中東和非洲地區 | 3,713 | | 3,470 | | 7 | | | | |
拉丁美洲 | 1,136 | | 1,418 | | (20) | | | | |
亞洲 | 2,473 | | 2,649 | | (7) | | | | |
總計 | $ | 12,220 | | $ | 12,484 | | (2) | % | | | |
按地區劃分的持續經營收入 | | | | | | |
北美 | $ | 2,798 | | $ | 896 | | NM | | | |
歐洲、中東和非洲地區 | 1,476 | | 1,035 | | 43 | % | | | |
拉丁美洲 | 646 | | 526 | | 23 | | | | |
亞洲 | 1,052 | | 1,169 | | (10) | | | | |
總計 | $ | 5,972 | | $ | 3,626 | | 65 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
各地區平均貸款(單位:數十億美元) | | | | | | |
北美 | $ | 195 | | $ | 196 | | (1) | % | | | |
歐洲、中東和非洲地區 | 89 | | 88 | | 1 | | | | |
拉丁美洲 | 32 | | 38 | | (16) | | | | |
亞洲 | 71 | | 73 | | (3) | | | | |
總計 | $ | 387 | | $ | 395 | | (2) | % | | | |
按業務劃分的EOP存款(單位:數十億美元) | | | | | | |
財政部和貿易解決方案 | $ | 649 | | $ | 622 | | 4 | % | | | |
所有其他ICG企業 | 289 | | 256 | | 13 | | | | |
總計 | $ | 938 | | $ | 878 | | 7 | % | | | |
NM沒有意義
ICG收入明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | %變化 | | |
投資銀行業務 收入明細 | | | | | | |
諮詢性 | $ | 281 | | $ | 386 | | (27) | % | | | |
股權承銷 | 876 | | 180 | | NM | | | |
債務承銷 | 816 | | 788 | | 4 | | | | |
總投資銀行業務 | $ | 1,973 | | $ | 1,354 | | 46 | % | | | |
財政部和貿易解決方案 | 2,165 | | 2,423 | | (11) | | | | |
企業貸款-不包括貸款對衝的收益(損失)(1) | 483 | | 448 | | 8 | | | | |
私人銀行-不包括貸款對衝的收益(損失)(1) | 1,027 | | 949 | | 8 | | | | |
總計銀行業收入(貸款套期保值的除收益(虧損)) | $ | 5,648 | | $ | 5,174 | | 9 | % | | | |
貸款套期保值的收益(損失)(1) | $ | (81) | | $ | 816 | | NM | | | |
總計銀行業扣除利息支出後的收入(包括貸款套期收益(虧損)) | $ | 5,567 | | $ | 5,990 | | (7) | % | | | |
固定收益市場 | $ | 4,550 | | $ | 4,786 | | (5) | % | | | |
股票市場 | 1,476 | | 1,169 | | 26 | | | | |
證券服務 | 653 | | 645 | | 1 | | | | |
其他 | (26) | | (106) | | 75 | | | | |
總計市場及證券服務扣除利息支出後的收入 | $ | 6,653 | | $ | 6,494 | | 2 | % | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 12,220 | | $ | 12,484 | | (2) | % | | | |
佣金和手續費 | $ | 200 | | $ | 189 | | 6 | % | | | |
*主要交易:(2) | 2,930 | | 3,549 | | (17) | | | | |
其他 | 356 | | (63) | | NM | | | |
*非利息收入總額 | $ | 3,486 | | $ | 3,675 | | (5) | % | | | |
*淨利息收入 | 1,064 | | 1,111 | | (4) | | | | |
總固定收益市場(3) | $ | 4,550 | | $ | 4,786 | | (5) | % | | | |
*匯率和貨幣 | $ | 3,039 | | $ | 4,034 | | (25) | % | | | |
*價差產品/其他固定收益 | 1,511 | | 752 | | NM | | | |
總固定收益市場 | $ | 4,550 | | $ | 4,786 | | (5) | % | | | |
佣金和手續費 | $ | 392 | | $ | 362 | | 8 | % | | | |
*主要交易:(2) | 835 | | 774 | | 8 | | | | |
其他 | 32 | | 8 | | NM | | | |
*非利息收入總額 | $ | 1,259 | | $ | 1,144 | | 10 | % | | | |
*淨利息收入 | 217 | | 25 | | NM | | | |
整體股票市場(3) | $ | 1,476 | | $ | 1,169 | | 26 | % | | | |
(1)商業信用衍生品用於對私人銀行和企業貸款組合的一部分進行經濟對衝,其中包括應計貸款和公允價值貸款。貸款套期保值的收益(損失)包括信用衍生品的按市值計價和投資組合中按公允價值的貸款按市值計價。這個
這些套期保值的固定保費成本將從私人銀行和企業貸款收入中扣除,以反映信用保護的成本。貸款對衝的收益(虧損)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,分別與企業貸款組合相關的(7200萬美元和7.54億美元)以及與私人銀行相關的(900萬美元和6200萬美元)。貸款對衝的所有收益(虧損)都與截至2020年3月31日的三個月的企業貸款組合有關。花旗集團剔除損益對貸款對衝的影響後的經營業績是非GAAP財務指標。
(2)本金不包括本金交易收入ICG業務以外的業務市場,主要是國庫和貿易解決方案以及私人銀行。
(三)**花旗評估其市場在總收入的基礎上的業務表現,因為抵消可能發生在收入行項目之間。例如,產生的證券淨利息收入可能由記錄在主要交易記錄收入。有關這些收入項目構成的説明,請參閲合併財務報表附註4、5和6。
NM沒有意義
下文對ICG運營結果的討論不包括(如有註明)損益對應計貸款對衝的影響,應計貸款是非公認會計準則的財務衡量標準。有關這些指標與報告結果的對賬,請參閲上表。
第一季度21與第一季度20
淨收入增長64%,主要是由於信貸成本大幅下降,但收入下降和費用增加部分抵消了這一增長。
收入下降2%,反映出較低的銀行業收入(下降7%,包括收益(虧損)對貸款對衝的影響),部分被更高的收入所抵消市場及證券服務收入(增長2%)。剔除損益對貸款對衝的影響,銀行業在投資銀行、企業貸款和私人銀行收入增加的推動下,收入增長了9%,但財政部和貿易解決方案收入的下降部分抵消了這一增長。市場及證券服務收入增長了2%,反映了股票市場收入的增加,但部分被固定收益市場收入的下降所抵消。
花旗預計,短期內,其市場和投行業務的收入可能會繼續反映整體市場環境。
在銀行業:
•投資銀行業務營收增長46%,反映出整體市場錢包的增長以及錢包份額的增加,特別是在股票承銷方面。諮詢收入下降了27%,這在很大程度上反映了錢包份額的下降,原因是北美,部分偏移歐洲、中東和非洲地區。在市場錢包持續走強以及錢包份額增加的推動下,股票承銷收入大幅增長,所有地區都出現了增長。股票承銷的增加也反映了特殊目的收購公司(SPAC)承銷活動的增加。債券承銷收入增長4%,反映出歐洲、中東和非洲地區, 亞洲和拉丁美洲,很大程度上是由更高的市場錢包推動的,但部分被錢包份額的下降所抵消。
•財政部和貿易解決方案收入下降了11%。不包括外匯翻譯的影響,收入下降了10%,反映了所有地區的下降。收入的下降是由現金業務推動的,反映了美元和非美元利率下降的持續影響,以及由於疫情的持續影響而導致的商業卡支出放緩,但強勁的存款額部分抵消了這一影響。由於強勁的客户參與度和金融系統流動性水平的提高,平均存款餘額增加了16%(不包括外匯換算的影響增加了14%)。在貿易方面,在基本貿易流動持續疲軟的推動下,貸款減少,收入基本保持不變。
由於大流行,貸款利差的改善抵消了這一影響。
•企業貸款收入下降66%,包括貸款對衝收益(虧損)的影響,主要是由於前一年信貸利差擴大,反映了與疫情相關的市場波動。不包括收益(虧損)對貸款對衝的影響,收入增長了8%,這主要是由於上一年期間與大流行相關的市場波動性上升導致的投資組合上沒有標記。這一增長被平均貸款額下降部分抵消,反映出2020年提款的還款,以及鑑於客户流動性狀況增強,需求持續疲軟。
•民營銀行營收增長1%。剔除收益(虧損)對貸款對衝的影響,收入增長了8%,反映了所有地區的增長。這一增長是由更高的貸款額和利差以及更高的存款量和管理投資收入推動的,所有這些都是由持續的客户活動推動的,但部分被持續的低利率環境導致的存款利差下降所抵消。
在市場及證券服務:
•固定收益市場收入下降了5%,因為北美和歐洲、中東和非洲地區完全被中國經濟的下滑所抵消亞洲和拉丁美洲反映了去年同期利率和貨幣的強勁表現。非利息收入下降,反映出企業和投資者在利率和貨幣方面的活動減少,但部分被價差產品活動的增加所抵消。淨利息收入也有所下降,這在很大程度上反映了交易頭寸組合的變化。
利率和貨幣收入下降了25%,主要反映了前一年的強勁表現,特別是在與大流行影響相關的創紀錄波動的推動下,10國集團的利率和貨幣表現強勁。價差產品和其他固定收益產品收入大幅增長,反映出客户活動強勁,因為客户在低利率環境下尋求收益,流動交易和結構性產品的需求穩定。
•股票市場在所有產品增長的推動下,收入增長了26%。現金股票收入增加,反映客户活動水平上升,以及有利的市場狀況,特別是在北美和亞洲。由於強勁的客户活動和有利的市場,股票衍生品收入增加。
條件,特別是在北美。優質金融收入的增長在很大程度上是由於客户餘額增加以及有利的市場條件。非利息收入增加,主要是由於本金交易、佣金和手續費收入增加,主要是因為客户活動增加。
•證券服務營收增長1%。剔除外匯換算的影響,收入保持不變,因為託管和結算量增長以及存款數量增加推動的手續費收入增加,被持續的低利率環境導致的存款利差下降所抵消。
有關以下方面的趨勢的更多信息ICG有關存款和貸款的信息,請參閲下面的“管理全球風險-流動性風險-貸款”和“-存款”。
費用增長8%,反映出在基礎設施和控制方面的持續投資,以及其他戰略投資、更高的薪酬成本和業務量驅動的增長,但部分被效率節約所抵消。
條文在ACL發佈的推動下,該季度的淨收益為18億美元,部分被更高的1.86億美元的淨信貸損失所抵消,而去年同期為1.27億美元。
本季度ACL發行量為19億美元,而去年同期為19億美元。這一數據發佈的主要原因是花旗宏觀經濟前景(包括全球GDP)的改善,以及投資組合信貸質量的小幅改善。有關花旗ACL的更多信息,請參見下面的“重要會計政策和重要估計”。
截至2021年3月31日,花旗資產負債表上持有的準備金佔融資貸款的1.1%,而截至2020年12月31日為1.4%,其中包括針對非投資級部分持有的準備金的3.6%,而截至2020年12月31日為4.4%。
有關以下內容的更多信息ICG’s 企業信用投資組合,請參閲下面的“管理全球風險-信用風險-企業信用”。
有關與以下各項相關的趨勢、不確定性和風險的更多信息ICG有關花旗未來業績的詳細信息,請參閲花旗2020年年報中的“新冠肺炎疫情概述”和“風險因素-戰略風險”。
公司/其他
公司/其他包括全球員工職能的某些未分配成本(包括財務、風險、人力資源、法律和合規)、其他公司費用和未分配的全球運營和技術費用和所得税,以及公司財務、某些北美遺留消費貸款組合、其他遺留資產和停產業務(有關以下內容的更多信息公司/其他,見上文“花旗集團部門”)。2021年3月31日,公司/其他擁有990億美元的資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | %變化 | | |
淨利息收入 | $ | 61 | | $ | 325 | | (81) | % | | | |
非利息收入 | 9 | | (252) | | NM | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 70 | | $ | 73 | | (4) | % | | | |
總運營費用 | $ | 413 | | $ | 416 | | (1) | % | | | |
貸款淨信貸損失(收回) | $ | (18) | | $ | (2) | | NM | | | |
貸款信用準備金的建立(釋放) | (109) | | 191 | | NM | | | |
為無資金貸款承諾的信貸損失撥備(釋放) | (5) | | 5 | | NM | | | |
福利和債權、HTM債務證券和其他資產的撥備(釋放) | 20 | | (2) | | NM | | | |
信貸損失、福利和索賠撥備(免除) | $ | (112) | | $ | 192 | | NM | | | |
持續經營的税前收益(虧損) | $ | (231) | | $ | (535) | | 57 | % | | | |
所得税(福利) | (62) | | (198) | | 69 | | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | (169) | | $ | (337) | | 50 | % | | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | (2) | | (18) | | 89 | | | | |
非控股權益歸屬前淨收益(虧損) | $ | (171) | | $ | (355) | | 52 | % | | | |
非控制性權益 | (1) | | (4) | | 75 | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (170) | | $ | (351) | | 52 | % | | | |
NM沒有意義
第一季度21與第一季度20
淨損失為1.7億美元,而淨虧損在信貸成本大幅降低的推動下,去年同期為3.51億美元。
收入7000萬美元的利潤比上一年同期的7300萬美元有所下降,這是因為利率下降的影響在很大程度上被上一年同期證券沒有標記和本季度的某些階段性收益所抵消。
費用下降1%,因為在基礎設施、風險和控制方面的投資在很大程度上被分配給GCB和ICG.
條文反映的收益為1.12億美元,而上一年同期的成本為1.92億美元,這主要是由於本期遺留資產的ACL淨釋放所推動的。
第一季度ACL淨釋放為1.09億美元,而去年同期為1.91億美元,主要反映了花旗宏觀經濟前景的改善。
有關花旗ACL的更多信息,請參見下面的“重要會計政策和重要估計”。
有關與以下各項相關的趨勢、不確定性和風險的更多信息公司其他有關花旗未來業績的詳細信息,請參閲花旗2020年年報中的“新冠肺炎疫情概述”和“風險因素-戰略風險”。
資本資源
有關資本資源的更多信息,包括花旗的資本管理、當前的監管資本標準、監管資本緩衝、資本規劃的壓力測試部分以及監管資本標準的發展,請參見花旗2020年年報10-K表格中的“資本資源”和“風險因素”。
正如之前宣佈的那樣,花旗於2021年2月開始回購股票。2021年第一季度,花旗以股票回購(約2300萬股普通股)和股息的形式向普通股股東返還了總計27億美元的資本。有關更多信息,請參閲下面的“未登記的股權證券銷售、股權證券回購和股息-股權證券回購”。
普通股一級資本比率
根據巴塞爾III高級方法框架,截至2021年3月31日,花旗普通股一級資本充足率為11.8%,而截至2020年12月31日為11.7%,因為79億美元的季度淨收入被風險加權資產淨增、以股票回購和股息形式向普通股股東返還27億美元資本以及累計其他綜合收益(AOCI).
臨時補充槓桿率減免
2021年3月,美聯儲理事會宣佈,針對銀行控股公司的臨時補充槓桿率減免將於2021年3月31日如期到期。臨時補充槓桿率減免自2020年第二季度開始實施,允許花旗集團將美國國債和美聯儲銀行的存款排除在總槓桿敞口之外。從2021年4月1日開始,美國國債和在聯邦儲備銀行的存款將再次納入花旗集團的總槓桿敞口。
在2021年第一季度,由於
暫時的緩解,花旗集團報告的7.0%的補充槓桿率使大約100個基點受益。有關臨時補充槓桿率減免的其他信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“資本資源-現行監管資本標準-臨時補充槓桿率減免”。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)對資本分配的限制
2021年3月,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)宣佈,將之前宣佈的幾項2021年第一季度措施再延長一個季度,以確保大型銀行保持較高的資本彈性水平。到2021年第二季度末,聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)已授權包括花旗在內的公司支付普通股股息和進行股票回購,總金額不超過公司前四個日曆季度淨收入的平均值,除非聯邦儲備委員會另有規定,前提是公司不超過
2020年第二季度支付的普通股股息。此外,到2021年第二季度末,聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)已授權公司進行與員工持股計劃相關的普通股發行相關的股票回購,並贖回和按計劃支付額外的一級資本(Tier 1 Capital)和二級資本(Tier 2 Capital)工具。
根據美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的資本分配限制,花旗獲準在2021年第二季度向普通股股東返還至多41億美元的資本,其中包括之前宣佈的該季度每股0.51美元的普通股股息。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)還在2021年3月宣佈,根據將於2021年7月1日發佈的2021年全面資本分析和審查(CCAR)結果,目前對大多數公司的資本分配臨時限制將在2021年6月30日之後取消。如果包括花旗在內的公司在2021年CCAR中保持高於所有基於風險的最低要求,那麼對資本分配的臨時限制將在6月30日之後結束,這些公司將受到正常壓力資本緩衝框架(Normal Stress Capital Buffer Framework)的約束。然而,如果包括花旗在內的公司在2021年CCAR中低於任何基於風險的最低資本金要求,這些公司將在2021年9月30日之前的三個月內繼續受到資本分配的臨時限制。在2021年第四季度及以後,除非美聯儲(Federal Reserve Board)進一步延長對資本分配的臨時限制,否則花旗和所有其他公司將被授權根據其壓力資本緩衝要求進行分配。
下表列出了花旗的資本構成和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 先進的方法 | 標準化方法 |
以百萬美元計,不包括比率 | 有效最低要求(1) | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
普通股一級資本(2) | | $ | 148,944 | | $ | 147,274 | | $ | 148,944 | | $ | 147,274 | |
第1級資本 | | 170,484 | | 167,053 | | 170,484 | | 167,053 | |
總資本(一級資本 +二級資本)(2) | | 197,700 | | 195,959 | | 206,971 | | 204,849 | |
總風險加權資產 | | 1,263,926 | | 1,255,284 | | 1,260,080 | | 1,221,576 | |
降低信用風險(2) | | $ | 845,718 | | $ | 844,374 | | $ | 1,143,975 | | $ | 1,109,435 | |
降低市場風險 | | 112,592 | | 107,812 | | 116,105 | | 112,141 | |
降低操作風險 | | 305,616 | | 303,098 | | — | | — | |
普通股一級股權 資本比率(3) | 10.0 | % | 11.78 | % | 11.73 | % | 11.82 | % | 12.06 | % |
一級資本比率(3) | 11.5 | | 13.49 | | 13.31 | | 13.53 | | 13.68 | |
總資本比率(3) | 13.5 | | 15.64 | | 15.61 | | 16.43 | | 16.77 | |
| | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,不包括比率 | 有效最低要求 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
季度調整後平均總資產(2)(4) | | $ | 2,282,935 | | $ | 2,265,615 | |
總槓桿敞口(2)(5) | | 2,450,412 | | 2,386,881 | |
第1級槓桿率 | 4.0 | % | 7.47 | % | 7.37 | % |
補充槓桿率 | 5.0 | | 6.96 | | 7.00 | |
(1)花旗基於風險的有效最低資本要求包括標準化方法下2.5%的壓力資本緩衝和3.0%的GSIB附加費,以及高級方法下的2.5%的資本保護緩衝和3.0%的GSIB附加費(所有這些都必須由普通股一級資本組成)。
(2)花旗已選擇適用修改後的過渡條款,該條款與CECL會計準則對監管資本的影響有關,這是美國銀行業機構2020年9月最終規則的規定。根據修改後的CECL過渡條款,2020年1月1日CECL採用日期的留存收益(税後)、暫時性差異產生的遞延税項資產(DTA)和信貸損失撥備的變化已被推遲,並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。對於CECL的持續影響,花旗集團被允許調整留存收益和信貸損失撥備,金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間每個時期信貸損失撥備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對留存收益和信貸損失準備的累計調整也將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本,以及與2020年1月1日CECL採用日期相關的遞延影響。對平均表內資產的相應調整反映在季度調整後的平均總資產和總槓桿敞口中。此外,2020年1月1日採用日期的暫時性差異導致的DTA增加已從風險加權資產(RWA)中扣除,並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入RWA。
(3)花旗的可報告普通股一級資本、一級資本和總資本比率是根據巴塞爾III高級方法框架得出的,截至2021年3月31日和2020年12月31日。
(4)一級槓桿率分母。代表季度平均總資產減去從Tier 1 Capital中扣除的金額。
(5)補充槓桿率分母。從2020年第二季度開始,花旗集團的總槓桿敞口暫時排除了美國國債和美聯儲銀行的存款。本次臨時補充槓桿率減免已於2021年3月31日如期到期。在2021年第一季度,由於暫時的緩解,花旗集團報告的補充槓桿率受益了約100個基點。有關更多信息,請參閲上面的“臨時補充槓桿率減免”。
如上表所示,花旗集團截至2021年3月31日的基於風險的資本比率超過了美國巴塞爾III規則規定的有效最低要求。此外,根據目前聯邦銀行監管機構的定義,截至2021年3月31日,花旗的資本狀況也很好。
花旗集團資本的組成部分
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
普通股一級資本 | | |
花旗集團普通股股東權益(1) | $ | 182,402 | | $ | 180,118 | |
新增:限定非控股權益 | 132 | | 141 | |
監管資本調整和扣除: | | |
附加:CECL過渡和25%的撥備延遲(2) | 4,359 | | 5,348 | |
減去:現金流套期保值累計未實現淨收益(虧損),税後淨額 | 1,037 | | 1,593 | |
減去:與公允價值變動相關的累計未實現淨收益(虧損) 可歸因於自身信譽的金融負債(扣除税後) | (1,172) | | (1,109) | |
減去:無形資產: | | |
商譽,扣除相關dtls後的淨額(3) | 20,854 | | 21,124 | |
除MSR以外的可識別無形資產,扣除相關DTL後的淨額 | 4,054 | | 4,166 | |
減去:固定收益養老金計劃淨資產 | 1,485 | | 921 | |
減去:因淨營業虧損、外國税收抵免和一般情況而產生的遞延税項 商譽結轉(4) | 11,691 | | 11,638 | |
普通股一級資本總額(高級方法和標準化方法) | $ | 148,944 | | $ | 147,274 | |
額外的第1級資本 | | |
符合條件的非累積永久優先股(1) | $ | 20,147 | | $ | 19,324 | |
合格信託優先證券(5) | 1,395 | | 1,393 | |
限定非控制性權益 | 33 | | 35 | |
監管資本扣除: | | |
減去:擔保基金中的允許所有權權益(6) | — | | 917 | |
較少:其他 | 35 | | 56 | |
額外一級資本總額(高級方法和標準化方法) | $ | 21,540 | | $ | 19,779 | |
一級資本總額(普通股一級資本+額外一級資本) (先進方法和標準化方法) | $ | 170,484 | | $ | 167,053 | |
第2級資本 | | |
符合資格的次級債務 | $ | 21,890 | | $ | 23,481 | |
合格信託優先證券(7) | 248 | | 331 | |
限定非控制性權益 | 39 | | 41 | |
符合條件的信貸準備金超過預期信貸損失(2)(8) | 5,081 | | 5,084 | |
監管資本扣除: | | |
較少:其他 | 42 | | 31 | |
二級資本總額(高級方法) | $ | 27,216 | | $ | 28,906 | |
總資本(一級資本+二級資本)(高級方法) | $ | 197,700 | | $ | 195,959 | |
對符合條件的信貸損失撥備的調整(2)(8) | $ | 9,271 | | $ | 8,890 | |
二級資本總額(標準化方法) | $ | 36,487 | | $ | 37,796 | |
總資本(一級資本+二級資本)(標準化方法) | $ | 206,971 | | $ | 204,849 | |
(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日,與未償還非累積永久優先股相關的發行成本分別為1.33億美元和1.56億美元,不包括在普通股股東權益中,並根據聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的監管報告要求從此類優先股中扣除,這與美國公認會計原則(GAAP)下的要求不同。
(2)花旗已選擇適用修改後的過渡條款,該條款與CECL會計準則對監管資本的影響有關,這是美國銀行業機構2020年9月最終規則的規定。根據修改後的CECL過渡條款,2020年1月1日CECL採用日期的留存收益(税後)和信貸損失撥備的變化已被推遲,並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。對於CECL的持續影響,花旗集團被允許調整留存收益和信貸損失撥備,金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間每個時期信貸損失撥備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對留存收益和信貸損失準備的累計調整也將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本,以及與2020年1月1日CECL採用日期相關的遞延影響。
(3)將商譽“嵌入”在未合併金融機構的重大普通股投資的估值中。
腳註將在下一頁繼續。
(4)根據美國巴塞爾協議III的規定,花旗截至2021年3月31日的242億美元淨DTA中,有144億美元可計入普通股一級資本,98億美元不包括在內。截至2021年3月31日,不包括花旗普通股一級資本的淨DTA為117億美元,這些淨DTA來自淨營業虧損、外國税收抵免和一般商業信貸税收結轉。不包括的金額減少了19億美元的淨dtls,主要與商譽和某些其他無形資產有關,這些資產分別從資本中扣除。根據美國巴塞爾協議III的規定,税收結轉產生的DTA必須從普通股一級資本中完全扣除。只有當這些暫時性差異產生的DTA超過美國巴塞爾協議III規定的10%/15%的限制時,這些DTA才需要從資本中扣除。花旗的DTA目前沒有超過這些限制,因此不需要從普通股一級資本中扣除,但要接受250%的風險權重。
(5)代表花旗集團資本十三(Citigroup Capital XIII)信託優先證券,根據美國巴塞爾III規則,這些證券永久地被稱為一級資本(Tier 1 Capital)。
(6)銀行實體必須遵守多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的沃爾克規則(Volcker Rule),該規則禁止進行某些自營投資活動,並限制它們對擔保基金的所有權及其與擔保基金的關係。從2021年1月1日起,根據美國機構2019年11月發佈的修訂後的沃爾克規則2.0,花旗不再從Tier 1 Capital扣除允許的第三方擔保基金做市頭寸。在取消資本扣減後,第三方備兑基金的獲準莊家頭寸將計入風險加權資產。
(7)代表根據美國巴塞爾III規則有資格納入二級資本的非祖輩信託優先證券的金額,該規則將在2022年1月1日之前完全淘汰二級資本。
(8)根據高級方法框架,超過預期信貸損失的合格信貸準備金有資格計入二級資本,但超額準備金不得超過信貸風險加權資產的0.6%,這與標準化方法不同,在標準化方法中,信貸損失撥備有資格計入二級資本,最高可達信貸風險加權資產的1.25%,任何超額信貸損失準備金均可在得出信貸風險加權資產時扣除。根據標準化方法框架,有資格納入二級資本(受限制)的信貸損失撥備總額分別為144億美元和140億美元,截至2021年3月31日和2020年12月31日。
花旗集團資本前滾
| | | | | |
以數百萬美元計 | 截至三個月 2021年3月31日 |
普通股一級資本,期初 | $ | 147,274 | |
淨收入 | 7,942 | |
宣佈的普通股和優先股息 | (1,366) | |
庫存股淨增 | (1,132) | |
普通股淨減少和額外實收資本 | (175) | |
外幣折算調整淨額扣除套期保值淨額、税金淨額的淨變化 | (1,274) | |
債務證券未實現收益(虧損)淨增長(税後淨額) | (1,785) | |
固定福利計劃負債調整淨減(扣除税後淨額) | 714 | |
與可歸因於自身資信的金融負債公允價值變化有關的調整淨變化,扣除税收後的淨額 | 21 | |
公允價值套期保值除外部分淨增長 | (10) | |
商譽淨減少,扣除相關dtls後的淨額 | 270 | |
除相關DTL外,除MSR外的可識別無形資產淨減少額 | 112 | |
固定收益養老金計劃淨資產淨增長 | (564) | |
淨營業虧損、外國税收抵免和一般商業抵免結轉產生的遞延税額淨增長 | (53) | |
CECL淨減少25%撥備延期 | (989) | |
其他 | (41) | |
普通股一級資本淨增 | $ | 1,670 | |
普通股一級資本,期末 (先進方法和標準化方法) | $ | 148,944 | |
額外的一級資本,期初 | $ | 19,779 | |
符合條件的永久優先股淨增長 | 823 | |
合格信託優先證券淨增 | 2 | |
備兑基金允許所有權權益淨減少 | 917 | |
其他 | 19 | |
額外一級資本淨增加 | $ | 1,761 | |
一級資本,期末 (先進方法和標準化方法) | $ | 170,484 | |
二級資本,期初(高級方法) | $ | 28,906 | |
符合資格的次級債務淨減少 | (1,591) | |
符合條件的信貸準備金超過預期信貸損失的淨減少額 | (3) | |
其他 | (96) | |
二級資本淨減少(高級方法) | $ | (1,690) | |
二級資本,期末(高級方法) | $ | 27,216 | |
總資本,期末(高級方法) | $ | 197,700 | |
二級資本,期初(標準化方法) | $ | 37,796 | |
符合資格的次級債務淨減少 | (1,591) | |
符合條件的信貸損失撥備淨增加 | 378 | |
其他 | (96) | |
二級資本淨減少(標準化方法) | $ | (1,309) | |
二級資本,期末(標準化方法) | $ | 36,487 | |
總資本、期末(標準化方法) | $ | 206,971 | |
花旗集團風險加權資產前滾(巴塞爾III高級方法)
| | | | | |
以數百萬美元計 | 截至三個月 2021年3月31日 |
*總風險加權資產,期初 | $ | 1,255,284 | |
信用風險加權資產的變動 | |
零售風險敞口(1) | (10,755) | |
批發暴露(2) | 9,420 | |
回購風格的交易 | (2,786) | |
證券化風險敞口(3) | 3,729 | |
股權風險敞口 | (586) | |
場外交易(OTC)衍生品(4) | 7,824 | |
衍生品CVA(5) | (7,779) | |
其他曝露(6) | 1,866 | |
監督6%乘數 | 411 | |
信用風險加權資產淨增 | $ | 1,344 | |
市場風險加權資產的變動 | |
風險級別(7) | $ | 4,222 | |
模型和方法更新 | 558 | |
*市場風險加權資產淨增 | $ | 4,780 | |
操作風險加權資產淨變動(8) | $ | 2,518 | |
總風險加權資產,期末 | $ | 1,263,926 | |
(1)在截至2021年3月31日的三個月裏,零售敞口有所下降,主要原因是季節性假日支出償還和合格循環(卡)敞口支出減少。
(2)在截至2021年3月31日的三個月裏,批發敞口增加,主要是由於批發貸款承諾的增加。
(3)在截至2021年3月31日的三個月裏,證券化風險敞口增加,主要是由於新交易的增加。
(4)在截至2021年3月31日的三個月裏,場外衍生品增加,主要是由於風險參數的變化,但風險敞口的減少部分抵消了這一影響。
(5)在截至2021年3月31日的三個月裏,衍生品CVA下降,主要是由於敞口的減少。
(6)其他風險敞口包括已清算交易、未結算交易、在特定風險敞口類別和非重大投資組合中應報告的資產以外的資產。
(7)在截至2021年3月31日的三個月裏,風險水平上升,主要是由於暴露的變化。
(8)在截至2021年3月31日的三個月裏,運營風險加權資產有所增加,主要是由於運營虧損嚴重性的變化。
花旗集團風險加權資產前滾(巴塞爾III標準化方法)
| | | | | |
以數百萬美元計 | 截至三個月 2021年3月31日 |
*總風險加權資產,期初 | $ | 1,221,576 | |
信用風險加權資產的變動 | |
一般信用風險敞口(1) | (12,940) | |
回購風格的交易(2) | 3,038 | |
證券化風險敞口(3) | 3,647 | |
股權風險敞口 | (579) | |
場外交易(OTC)衍生品(4) | 19,628 | |
其他曝露(5) | 11,306 | |
表外風險敞口(6) | 10,440 | |
信用風險加權資產淨變動 | $ | 34,540 | |
市場風險加權資產的變動 | |
風險級別(7) | $ | 3,406 | |
模型和方法更新 | 558 | |
市場風險加權資產淨增 | $ | 3,964 | |
總風險加權資產,期末 | $ | 1,260,080 | |
(1)一般信用風險敞口包括存款機構到期的現金和餘額、證券以及貸款和租賃。在截至2021年3月31日的三個月裏,一般信用風險敞口下降,主要原因是季節性假日支出償還和合格循環(卡)支出減少。
(2)回購風格的交易包括回購和逆回購交易,以及證券借貸交易。在截至2021年3月31日的三個月裏,回購風格的交易有所增加,主要是由於交易量和風險敞口推動的增長。
(3)在截至2021年3月31日的三個月裏,證券化風險敞口增加,主要是由於新交易的增加。
(4)在截至2021年3月31日的三個月裏,場外衍生品增加,主要是由於風險參數的變化和概念的增加。
(5)其他風險敞口包括已清算交易、未結算交易和其他資產。在截至2021年3月31日的三個月裏,其他敞口增加,主要是由於各種其他資產的增加。
(6)在截至2021年3月31日的三個月裏,表外敞口增加,主要原因是批發貸款承諾增加。
(7)在截至2021年3月31日的三個月裏,風險水平上升,主要是由於暴露的變化。
補充槓桿率
下表列出了花旗的補充槓桿率及相關組成部分:
| | | | | | | | |
以百萬美元計,不包括比率 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
第1級資本 | $ | 170,484 | | $ | 167,053 | |
總槓桿敞口 | | |
表內資產(1)(2)(3) | $ | 1,906,422 | | $ | 1,864,374 | |
某些表外敞口:(4) | | |
*評估衍生品合約未來的潛在風險敞口 | 201,735 | | 183,604 | |
*出售信用衍生品的有效名義,淨額(5) | 27,164 | | 32,640 | |
降低迴購方式交易的交易對手信用風險(6) | 21,805 | | 20,168 | |
**無條件取消承諾 | 71,293 | | 71,163 | |
**其他表外敞口 | 260,112 | | 253,754 | |
某些表外風險敞口合計 | $ | 582,109 | | $ | 561,329 | |
減去:一級資本扣減 | 38,119 | | 38,822 | |
總槓桿敞口(3) | $ | 2,450,412 | | $ | 2,386,881 | |
補充槓桿率 | 6.96 | % | 7.00 | % |
(1)表示本季度表內資產的日平均值。
(2)花旗已選擇適用修改後的過渡條款,該條款與CECL會計準則對監管資本的影響有關,這是美國銀行業機構2020年9月最終規則的規定。根據修改後的CECL過渡條款,2020年1月1日CECL採用日期的暫時性差異和信貸損失撥備引起的DTA變化已被推遲,並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。對於CECL的持續影響,花旗集團被允許調整信貸損失撥備,金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間每個時期信貸損失撥備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失準備的累計調整也將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本,以及與2020年1月1日CECL採用日期相關的遞延影響。對平均資產負債表內資產的相應調整反映在總槓桿敞口中。
(3)從2020年第二季度開始,花旗集團的總槓桿敞口暫時排除了美國國債和美聯儲銀行的存款。本次臨時補充槓桿率減免已於2021年3月31日如期到期。在2021年第一季度,由於暫時的緩解,花旗集團報告的補充槓桿率受益了約100個基點。有關更多信息,請參閲上面的“臨時補充槓桿率減免”。
(4)表示截至本季度每個月最後一天計算的某些表外風險敞口的平均值。
(5)根據美國巴塞爾協議III的規定,銀行機構必須將出售的信用衍生品的有效名義金額計入總槓桿敞口,如果滿足某些條件,則允許對敞口進行淨額結算。
(6)回購風格的交易包括回購和逆回購交易,以及證券借貸交易。
如上表所示,於2021年3月31日及2020年12月31日,花旗集團的補充槓桿率約為7.0%,這是由於以股份回購和股息的形式向普通股股東返還資本,AOCI由於平均表內資產和平均表外敞口的增加,總槓桿敞口的增加被本季度的淨收入所抵消。
花旗集團旗下美國存託機構的資本來源
花旗集團的子公司美國存託機構也須遵守各自主要銀行監管機構發佈的監管資本標準,這些標準與美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)的標準類似。
下表列出了花旗主要子公司美國存託機構花旗銀行(Citibank)的資本構成和資本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 先進的方法 | 標準化方法 |
以百萬美元計,不包括比率 | 有效最低要求(1) | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
普通股一級資本(2) | | $ | 146,359 | | $ | 142,854 | | $ | 146,359 | | $ | 142,854 | |
第1級資本 | | 148,487 | | 144,962 | | 148,487 | | 144,962 | |
總資本(一級資本 +二級資本)(2)(3) | | 164,921 | | 161,319 | | 173,212 | | 169,303 | |
總風險加權資產(4) | | 1,043,858 | | 1,021,479 | | 1,069,933 | | 1,038,031 | |
降低信用風險(2) | | $ | 731,159 | | $ | 716,513 | | $ | 1,011,308 | | $ | 977,366 | |
降低市場風險 | | 57,808 | | 59,815 | | 58,625 | | 60,665 | |
降低操作風險 | | 254,891 | | 245,151 | | — | | — | |
普通股一級股權 資本比率(4)(5) | 7.0 | % | 14.02 | % | 13.99 | % | 13.68 | % | 13.76 | % |
一級資本比率(4)(5) | 8.5 | | 14.22 | | 14.19 | | 13.88 | | 13.97 | |
總資本比率(4)(5) | 10.5 | | 15.80 | | 15.79 | | 16.19 | | 16.31 | |
| | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,不包括比率 | 有效最低要求 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
季度調整後平均總資產(2)(6) | | $ | 1,665,791 | | $ | 1,680,026 | |
總槓桿敞口(2)(7) | | 2,182,668 | | 2,180,821 | |
第1級槓桿率(5) | 5.0 | % | 8.91 | % | 8.63 | % |
補充槓桿率(5) | 6.0 | | 6.80 | | 6.65 | |
(1)花旗銀行基於風險的有效最低資本要求包括2.5%的資本保護緩衝(所有這些都必須由普通股一級資本組成)。
(2)花旗銀行已選擇適用修改後的過渡條款,該條款與CECL會計準則對監管資本的影響有關,這是美國銀行機構2020年9月最終規則的規定。根據修改後的CECL過渡條款,2020年1月1日CECL採用日期的留存收益(税後)、暫時性差異產生的遞延税項資產(DTA)和信貸損失撥備的變化已被推遲,並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。對於CECL的持續影響,花旗銀行被允許調整留存收益和信貸損失撥備,金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間每個時期信貸損失撥備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對留存收益和信貸損失準備的累計調整也將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本,以及與2020年1月1日CECL採用日期相關的遞延影響。對平均表內資產的相應調整反映在季度調整後的平均總資產和總槓桿敞口中。此外,2020年1月1日採用日期的暫時性差異導致的DTA增加已從風險加權資產(RWA)中扣除,並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入RWA。
(3)根據高級方法框架,超過預期信貸損失的合格信貸準備金有資格計入二級資本,前提是超額準備金不超過信用風險加權資產的0.6%,這與標準化方法不同,即ACL有資格計入二級資本,最高可達信用風險加權資產的1.25%,任何超出的ACL均可在得出信用風險加權資產時扣除。
(4)花旗銀行的可報告總資本比率是根據巴塞爾III高級方法框架得出的,截至2021年3月31日和2020年12月31日,而花旗銀行的應報告普通股一級資本和一級資本比率是根據巴塞爾III標準化方法框架得出的較低的比率。
(5)花旗銀行必須將普通股一級資本、一級資本、總資本和一級槓桿率分別維持在6.5%、8.0%、10.0%和5.0%的最低水平,才能根據修訂後的適用於美國巴塞爾III規則的適用於保險存託機構的迅速糾正行動(PCA)規定,被視為“資本充足”。花旗銀行還必須維持6.0%的最低補充槓桿率,才能被視為“資本充足”.
(6)一級槓桿率分母。代表季度平均總資產減去從Tier 1 Capital中扣除的金額。
(7)補充槓桿率分母。花旗銀行沒有選擇暫時將美國國債和美聯儲銀行的存款排除在總槓桿敞口之外。有關更多信息,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的“資本資源-現行監管資本標準-臨時補充槓桿率減免”。
如上表所示,花旗銀行在2021年3月31日的資本比率超過了美國巴塞爾III規則規定的有效最低要求。此外,截至2021年3月31日,花旗銀行的資本狀況也很好。
變化對花旗集團和花旗銀行資本比率的影響
下表列出了花旗集團和花旗銀行的資本比率對普通股一級資本、一級資本和總資本(分子)1億美元變化以及#年10億美元變化的估計敏感度。
先進的方法和標準化的方法風險加權資產和季度調整後的平均總資產,以及總槓桿敞口(分母),截至2021年3月31日。提供此信息的目的是分析花旗集團或花旗銀行財務狀況或經營業績的變化可能對這些比率產生的影響。這些敏感性只考慮資本組成部分、風險加權資產、季度調整後平均總資產或總槓桿敞口的單一變化。因此,影響一個以上因素的事件可能比這些表格中反映的影響更大的基點影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股權益 一級資本比率 | 一級資本比率 | 總資本比率 |
以基點為單位 | 對.的影響 1億美元 更改中 普通股權益 第1級資本 | 對.的影響 10億美元 風險的變化- 加權資產 | 對.的影響 1億美元 更改中 第1級資本 | 對.的影響 10億美元 風險的變化- 加權資產 | 對.的影響 1億美元 更改中 總資本 | 對.的影響 10億美元 風險的變化- 加權資產 |
花旗集團 | | | | | | |
先進的方法 | 0.8 | 0.9 | 0.8 | 1.1 | 0.8 | 1.2 |
標準化方法 | 0.8 | 0.9 | 0.8 | 1.1 | 0.8 | 1.3 |
花旗銀行 | | | | | | |
先進的方法 | 1.0 | 1.3 | 1.0 | 1.4 | 1.0 | 1.5 |
標準化方法 | 0.9 | 1.3 | 0.9 | 1.3 | 0.9 | 1.5 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率 | 補充槓桿率 |
以基點為單位 | 對.的影響 1億美元 更改中 第1級資本 | 對.的影響 10億美元 季度調整後平均總資產變動情況 | 對.的影響 1億美元 更改中 第1級資本 | 對.的影響 10億美元 總槓桿風險敞口的變化 |
花旗集團 | 0.4 | 0.3 | 0.4 | 0.3 |
花旗銀行 | 0.6 | 0.5 | 0.5 | 0.3 |
花旗集團經紀-交易商子公司
截至2021年3月31日,花旗集團(Citigroup Global Markets Inc.)的淨資本為118億美元,比最低要求高出81億美元。花旗全球市場公司是一家在SEC註冊的美國經紀自營商,是花旗集團的間接全資子公司。
此外,花旗全球市場有限公司(Citigroup Global Markets Limited)是一家在英國審慎監管局(PRA)註冊的經紀自營商,也是花旗集團的間接全資子公司。截至2021年3月31日,花旗全球市場有限公司的總資本為270億美元,超過了PRA的最低監管資本要求。
此外,花旗的某些其他經紀自營商子公司在開展業務的國家也受到監管,包括要求維持特定的淨資本水平或同等水平。截至2021年3月31日,花旗集團的其他主要經紀自營商子公司符合其監管資本要求。
總損失吸收能力(TLAC)
下表詳細説明瞭花旗符合條件的外部TLAC和長期債務(LTD)的金額和比率,以及每個有效的最低TLAC和LTD比率要求,以及超出每個要求的以美元為單位的盈餘金額。
截至2021年3月31日,花旗超過了TLAC和Ltd的最低要求,導致盈餘240億美元,高於其具有約束力的TLAC要求Ltd佔Advanced Approach風險加權資產的百分比。
| | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
以數十億美元計,不包括比率 | 外部TLAC | 有限公司 |
符合條件的總金額 | $ | 313 | | $ | 138 | |
%的高級方法風險- 加權資產 | 24.8 | % | 10.9 | % |
有效最低要求(1)(2) | 22.5 | % | 9.0 | % |
盈餘金額 | $ | 29 | | $ | 24 | |
總槓桿敞口的百分比(3) | 12.8 | % | 5.6 | % |
有效最低要求 | 9.5 | % | 4.5 | % |
盈餘金額 | $ | 81 | | $ | 28 | |
(1)外部TLAC包括方法1 GSIB附加費2.0%。
(2)Ltd包括方法2 GSIB 3.0%的附加費。
(3)從2020年第二季度開始,花旗集團的總槓桿敞口暫時不包括美國國債和美聯儲銀行的存款。這些排除於2021年3月31日如期到期。不包括暫時的減免,花旗集團具有約束力的TLAC要求將被限制為總槓桿敞口的百分比,盈餘為90億美元。有關更多信息,請參閲上面的“臨時補充槓桿率減免”。
有關花旗TLAC相關要求的更多信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“資本資源-總虧損吸收能力(TLAC)”和“風險因素-合規風險”。
資本資源(完全採用CECL,不包括花旗集團的臨時補充槓桿率減免)
下表列出了花旗集團和花旗銀行截至2021年3月31日的資本構成和比率,反映了CECL的全面影響,不包括花旗集團的臨時補充槓桿率減免:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗集團 | 花旗銀行 |
| 有效最低要求 | 先進的方法 | 標準化方法 | 有效最低要求 | 先進的方法 | 標準化方法 |
普通股一級資本比率 | 10.0 | % | 11.46 | % | 11.50 | % | 7.0 | % | 13.67 | % | 13.33 | % |
一級資本比率 | 11.5 | | 13.17 | | 13.21 | | 8.5 | | 13.87 | | 13.53 | |
總資本比率 | 13.5 | | 15.33 | | 16.12 | | 10.5 | | 15.45 | | 15.85 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有效最低要求 | 花旗集團 | 有效最低要求 | 花旗銀行 |
第1級槓桿率 | 4.0 | % | 7.29 | % | 5.0 | % | 8.69 | % |
補充槓桿率(1) | 5.0 | | 5.80 | | 6.0 | | 6.63 | |
(1)花旗集團的補充槓桿率,如上表所示,反映了CECL的全面影響,以及將美國國債和美聯儲銀行的存款計入總槓桿敞口。
TLAC控股
2021年1月,美國銀行機構發佈了一項最終規則,創建了一項新的監管資本扣除,適用於Advanced Approach銀行組織對GSIB發行的擔保債務工具的某些投資。最終規則於2021年4月1日對花旗集團和花旗銀行生效,並未對花旗集團或花旗銀行的監管資本產生重大影響。有關更多信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“資本資源-監管資本標準發展-美國銀行機構-TLAC控股”。
監管資本標準的發展
補充槓桿率
2021年3月,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)宣佈,將很快就補充槓桿率的幾項潛在修改徵求公眾意見。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)指出,由於最近央行儲備供應和美國國債發行量的增長,美聯儲可能需要解決目前補充槓桿率的設計和校準問題,隨着時間的推移,以防止出現既可能限制經濟增長,又可能破壞金融穩定的壓力。目前還沒有關於任何即將提出的提案的更多細節。
有形普通股權益、每股賬面價值、每股有形賬面價值和股本回報率
根據花旗的定義,有形普通股權益(TCE)代表普通股股東權益減去商譽和可識別的無形資產(MSR除外)。其他公司可能會以不同的方式計算TCE。TCE、每股有形賬面價值(TBV)和平均TCE回報率是非GAAP財務指標。
| | | | | | | | |
以百萬美元或股票計,每股金額除外 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
花旗集團股東權益總額 | $ | 202,549 | | $ | 199,442 | |
減去:優先股 | 20,280 | | 19,480 | |
普通股股東權益 | $ | 182,269 | | $ | 179,962 | |
更少: | | |
--商譽 | 21,905 | | 22,162 | |
可識別無形資產(MSR除外) | 4,308 | | 4,411 | |
| | |
有形普通股權益(TCE) | $ | 156,056 | | $ | 153,389 | |
已發行普通股(CSO) | 2,067.0 | | 2,082.1 | |
每股賬面價值(普通股/CSO) | $ | 88.18 | | $ | 86.43 | |
每股有形賬面價值(TCE/CSO) | 75.50 | | 73.67 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 7,650 | | $ | 2,245 | | | |
平均普通股股東權益 | 180,421 | | 174,468 | | | |
平均TCE | 154,723 | | 149,024 | | | |
平均普通股股東權益回報率 | 17.2 | % | 5.2 | % | | |
平均TCE回報率(RoTCE)(1) | 20.1 | | 6.1 | | | |
(1)RoTCE代表普通股股東可獲得的淨收入佔平均TCE的百分比。
管理全球風險目錄
| | | | | | | | |
管理全球風險 | | 37 |
信用風險(1) | | 37 |
消費信貸 | | 37 |
企業信用 | | 44 |
其他個人和企業信貸詳細信息 | | 50 |
*未償還貸款 | | 50 |
*信用損失體驗詳情 | | 51 |
取消貸款信貸損失撥備(ACLL) | | 52 |
**出售非應計貸款和資產,並重新談判貸款 | | 54 |
流動性風險 | | 57 |
優質流動資產(HQLA) | | 57 |
流動性覆蓋率(LCR) | | 57 |
貸款 | | 58 |
存款 | | 58 |
長期債務 | | 59 |
擔保融資交易和短期借款 | | 61 |
信用評級 | | 62 |
市場風險(1) | | 64 |
非交易型投資組合的市場風險 | | 64 |
投資組合交易的市場風險 | | 72 |
戰略風險 | | 74 |
倫敦銀行間同業拆借利率轉換風險 | | 74 |
國家風險 | | 75 |
阿根廷 | | 76 |
(1)欲瞭解有關某些信用風險、市場風險和其他定量和定性信息的更多信息,請參閲花旗投資者關係網站上聯邦儲備委員會規則要求的花旗第三支柱巴塞爾III高級方法披露。
管理全球風險
對花旗而言,有效的風險管理對其整體運營至關重要。因此,花旗的風險管理流程旨在監控、評估和管理其在開展活動時承擔的主要風險。具體地説,花旗從事的活動,以及這些活動產生的風險,必須與花旗的使命、價值主張、關鍵指導原則和風險偏好保持一致。有關花旗管理全球風險的更多信息,請參閲花旗2020年年報中的Form 10-K“管理全球風險”。如上所述,花旗正在繼續努力遵守聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和OCC同意令,主要涉及風險管理、合規、數據質量管理和治理以及內部控制的各個方面。請參閲上文和花旗2020年度報告Form 10-K中的“花旗同意令遵從性”。
信用風險
有關信用風險的更多信息,包括花旗的信用風險管理、衡量和壓力測試,以及花旗的消費者和企業信貸投資組合,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的“信用風險”和“風險因素”。
消費信貸
下表為花旗季度期末消費貸款情況:(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數十億美元計 | 1Q’20 | 2Q’20 | 3Q’20 | 4Q’20 | 1Q’21 | |
零售銀行業務: | | | | | | |
按揭 | $ | 83.6 | | $ | 86.0 | | $ | 87.5 | | $ | 88.9 | | $ | 86.7 | | |
個人、小型企業和其他 | 36.6 | | 37.6 | | 38.3 | | 40.1 | | 39.1 | | |
零售銀行業務總額 | $ | 120.2 | | $ | 123.6 | | $ | 125.8 | | $ | 129.0 | | $ | 125.8 | | |
卡片: | | | | | | |
花旗品牌卡 | $ | 110.2 | | $ | 103.6 | | $ | 102.2 | | $ | 106.7 | | $ | 99.6 | | |
花旗零售服務 | 48.9 | | 45.4 | | 44.4 | | 46.4 | | 42.5 | | |
卡片總數 | $ | 159.1 | | $ | 149.0 | | $ | 146.6 | | $ | 153.1 | | $ | 142.1 | | |
總計GCB | $ | 279.3 | | $ | 272.6 | | $ | 272.4 | | $ | 282.1 | | $ | 267.9 | | |
GCB地區分佈: | | | | | | |
北美 | 67 | % | 66 | % | 66 | % | 65 | % | 64 | % | |
拉丁美洲 | 5 | | 5 | | 5 | | 5 | | 5 | | |
亞洲(2) | 28 | | 29 | | 29 | | 30 | | 31 | | |
總計GCB | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |
公司/其他(3) | $ | 9.1 | | $ | 8.5 | | $ | 7.6 | | $ | 6.7 | | $ | 6.1 | | |
消費貸款總額 | $ | 288.4 | | $ | 281.1 | | $ | 280.0 | | $ | 288.8 | | $ | 274.0 | | |
(1)期末貸款包括信用卡利息和手續費。
(2)亞洲在某些情況下包括貸款和租賃歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
(3)主要由遺留資產組成,主要是北美消費者抵押貸款。
有關花旗消費貸款變化的信息,請參閲下面的“流動性風險貸款”。
整體消費信貸趨勢
如上圖所示,GCB截至2021年第一季度,中國的淨信用損失率和90天以上的逾期違約率同比下降,原因是北美 GCB主要反映了政府重大刺激和援助的好處,以及客户支出的降低。
一季接一季,GCB的淨信用損失率上升,90多天的逾期率下降,原因是亞洲GCB和拉丁美洲GCB,因為花旗抵消了2020年第四季度以來與退出消費者救濟計劃的客户賬户相關的大部分違約激增,以及北美GCB的淨信用損失率。
有關消費信貸趨勢的更多信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“管理全球風險--信用風險--整體消費者信貸趨勢”(Managing Global Risk-Credit Risk-Overall Consumer Credit Trends)。
北美GCB通過花旗零售銀行網絡提供抵押貸款、房屋淨值、小企業和個人貸款,並通過花旗品牌卡和花旗零售服務業務提供信用卡產品。零售銀行集中在美國的六個主要大都市(有關美國零售銀行的更多信息,請參閲“北美GCB“(上圖)。
截至2021年3月31日,約70%的北美GCB消費貸款由花旗品牌和花旗零售服務卡組成,這通常推動了北美GCB(有關以下內容的更多信息北美GCB的紙牌組合,
包括拖欠和淨信用損失率,請參閲下面的“信用卡趨勢”)。
如上圖所示,年淨信用損失率北美GCB截至2021年第一季度,主要受兩張卡投資組合的季節性推動,季度環比增長,同比下降,主要受政府刺激計劃、失業救濟金和消費者救濟計劃的持續影響。
年逾期90天以上的拖欠率北美GCB季度環比下降,反映了政府刺激措施推動的更高的支付率。與去年同期相比,90多天逾期拖欠率的下降是由政府刺激計劃、失業救濟金和消費者救濟計劃的持續影響推動的。
拉丁美洲GCB通過墨西哥最大的銀行之一Citibanamex在墨西哥運營,提供信用卡、消費者抵押貸款以及小企業和個人貸款。拉丁美洲GCB服務於墨西哥更多的大眾市場,專注於發展與客户的多產品關係。
如上圖所示,年淨信用損失率拉丁美洲GCB截至2021年第一季度,在大多數客户於2020年第三季度末退出消費者救濟計劃以及與大流行相關的宏觀經濟持續不利影響的推動下,季度環比和同比大幅增長。
逾期90天以上的拖欠率同比上升,主要原因是與大流行病有關的宏觀經濟持續不利影響,包括貸款餘額下降。90天以上的逾期拖欠率環比下降,主要是因為與退出消費者救濟計劃的客户相關的拖欠餘額自2020年第四季度以來激增的大部分已被沖銷。
(1)亞洲包括GCB在某些情況下的活動歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
亞洲GCB在17個國家和司法管轄區運營亞洲和歐洲、中東和非洲地區並提供信用卡、消費抵押貸款以及小企業和個人貸款。
如上圖所示,年淨信用損失率亞洲GCB截至2021年第一季度,受某些國家退出消費者救濟計劃的客户以及該地區與大流行相關的宏觀經濟持續不利影響的推動,季度環比和同比增長。
逾期90天以上的拖欠率與去年相比基本沒有變化。季度環比,90天以上的逾期拖欠率下降,原因是2020年第四季度與客户退出消費者救濟計劃相關的拖欠餘額激增的大部分被沖銷。
的表現亞洲GCB的投資組合繼續反映了該地區目標客户羣的強勁信用狀況。年許多市場的監管變化亞洲在過去的幾年裏,信貸質量也得到了改善。
有關花旗消費貸款組合的信貸成本、貸款拖欠和其他信息的更多信息,請參閲上文每項業務的經營業績和綜合財務報表的附註13和14。
信用卡趨勢
以下圖表顯示了拖欠貸款和淨信貸損失總額的季度趨勢。GCB卡片,北美花旗品牌卡和花旗零售服務組合,以及花旗的拉丁美洲和亞洲花旗品牌卡投資組合。
北美GCB的花旗品牌卡組合發行專有和聯合品牌卡。
如上圖所示,截至2021年第一季度,花旗品牌卡的淨信用損失率環比上升,主要受季節性因素推動,同比下降,主要反映了政府重大刺激計劃、失業救濟金和消費者救濟計劃的好處。
逾期90天以上的拖欠率環比下降,反映出政府刺激措施導致的還款率上升。與去年同期相比,由於政府刺激計劃、失業救濟金和消費者救濟計劃的持續影響,90多天的逾期拖欠率有所下降。
花旗零售服務直接與20多家零售商和經銷商合作,提供自有品牌和聯合品牌卡。花旗零售服務的目標市場專注於選定的行業細分市場,如家居裝修、特色零售、消費電子和燃料。
花旗零售服務不斷評估在具有強大忠誠度、貸款或支付計劃和增長潛力的目標行業增加合作伙伴的機會。
如上圖所示,截至2021年第一季度,花旗零售服務的淨信貸損失率環比上升,主要原因是季節性,同比下降,主要反映了政府重大刺激計劃、失業救濟金和消費者救濟計劃的好處。
逾期90天以上的拖欠率環比基本保持不變。與去年同期相比,由於政府刺激計劃、失業救濟金和消費者救濟計劃的持續影響,90多天的逾期拖欠率有所下降。
拉丁美洲GCB發行專有卡和聯名卡。
如上圖所示,年淨信用損失率拉丁美洲截至2021年第一季度,在大多數客户退出的推動下,花旗品牌卡的季度環比和同比大幅增長
2020年第三季度末的消費者救濟計劃,以及與大流行相關的宏觀經濟持續不利影響。
90多天的逾期拖欠率同比上升,原因是與大流行病相關的宏觀經濟影響持續存在,包括貸款餘額下降。逾期90天以上的拖欠率環比下降
這主要是因為從2020年第四季度開始,與退出消費者救濟計劃的客户相關的拖欠餘額激增的大部分都被沖銷了。
(1)亞洲在某些情況下包括貸款和租賃歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
如上圖所示,年淨信用損失率亞洲截至2021年第一季度,花旗品牌卡環比和同比增長,主要原因是某些國家退出消費者救濟計劃的客户,以及該地區與流行病相關的持續不利的宏觀經濟影響。
由於疫情對宏觀經濟的持續不利影響,90天以上的逾期拖欠率同比上升,環比下降,原因是2020年第四季度與客户退出消費者救濟計劃相關的拖欠餘額激增的大部分被沖銷。
有關花旗信用卡投資組合的信貸成本、拖欠債務和其他信息的更多信息,請參閲上述各業務的經營結果和合並財務報表的附註13。
北美卡FICO分銷
下表顯示了花旗當前的FICO得分分佈北美根據期末應收賬款對投資組合進行記賬。幾乎所有投資組合的FICO得分都會每月更新,其餘投資組合的FICO得分則按季度更新。
花旗品牌卡
| | | | | | | | | | | |
菲科分佈(1) | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
> 760 | 46 | % | 46 | % | 39 | % |
680–760 | 40 | | 39 | | 42 | |
| 14 | | 15 | | 19 | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
花旗零售服務
| | | | | | | | | | | |
菲科分佈(1) | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
> 760 | 26 | % | 27 | % | 23 | % |
680–760 | 45 | | 44 | | 42 | |
| 29 | | 29 | | 35 | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
(1)表格中的FICO波段與一般行業同行陳述一致。
與上一季度相比,這兩張卡投資組合的FICO分佈大致保持穩定,與上一年相比有所改善,顯示出強勁的潛在信貸質量,並受益於政府刺激、失業救濟金、客户救濟計劃的影響,以及由於客户支出減少而導致的信貸利用率下降。有關FICO分數的更多信息,請參見合併財務報表附註13。
其他消費信貸詳細信息
消費貸款拖欠金額和比率(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EOP 貸款(2) | 逾期90天以上(3) | 逾期30-89天(3) |
以數百萬美元計, 除EOP貸款金額(以十億計)外 | 三月三十一號, 2021 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2020 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2020 |
全球消費者銀行業務(4)(5) | | | | | | | |
總計 | $ | 267.9 | | $ | 2,175 | | $ | 2,507 | | $ | 2,603 | | $ | 2,003 | | $ | 2,517 | | $ | 2,870 | |
比率 | | 0.81 | % | 0.89 | % | 0.93 | % | 0.75 | % | 0.89 | % | 0.90 | % |
零售銀行業務 | | | | | | | |
總計 | $ | 125.8 | | $ | 598 | | $ | 632 | | $ | 429 | | $ | 662 | | $ | 860 | | $ | 794 | |
比率 | | 0.48 | % | 0.49 | % | 0.36 | % | 0.53 | % | 0.67 | % | 0.66 | % |
北美 | 50.9 | | 263 | | 299 | | 161 | | 220 | | 328 | | 298 | |
比率 | | 0.52 | % | 0.58 | % | 0.32 | % | 0.44 | % | 0.63 | % | 0.59 | % |
拉丁美洲 | 9.1 | | 142 | | 130 | | 90 | | 164 | | 220 | | 140 | |
比率 | | 1.56 | % | 1.33 | % | 0.98 | % | 1.80 | % | 2.24 | % | 1.52 | % |
亞洲(6) | 65.8 | | 193 | | 203 | | 178 | | 278 | | 312 | | 356 | |
比率 | | 0.29 | % | 0.31 | % | 0.30 | % | 0.42 | % | 0.47 | % | 0.59 | % |
卡片 | | | | | | | |
總計 | $ | 142.1 | | $ | 1,577 | | $ | 1,875 | | $ | 2,174 | | $ | 1,341 | | $ | 1,657 | | $ | 2,076 | |
比率 | | 1.11 | % | 1.22 | % | 1.37 | % | 0.94 | % | 1.08 | % | 1.30 | % |
北美-花旗品牌 | 78.5 | | 590 | | 686 | | 891 | | 484 | | 589 | | 770 | |
比率 | | 0.75 | % | 0.82 | % | 1.01 | % | 0.62 | % | 0.70 | % | 0.87 | % |
北美-花旗零售服務 | 42.5 | | 591 | | 644 | | 958 | | 513 | | 639 | | 903 | |
比率 | | 1.39 | % | 1.39 | % | 1.96 | % | 1.21 | % | 1.38 | % | 1.85 | % |
拉丁美洲 | 4.3 | | 173 | | 233 | | 121 | | 115 | | 170 | | 132 | |
比率 | | 4.02 | % | 4.85 | % | 2.69 | % | 2.67 | % | 3.54 | % | 2.93 | % |
亞洲(6) | 16.8 | | 223 | | 312 | | 204 | | 229 | | 259 | | 271 | |
比率 | | 1.33 | % | 1.74 | % | 1.18 | % | 1.36 | % | 1.45 | % | 1.57 | % |
公司/其他-消費者(7) | | | | | | | |
總計 | $ | 6.1 | | $ | 277 | | $ | 313 | | $ | 281 | | $ | 138 | | $ | 179 | | $ | 252 | |
比率 | | 4.86 | % | 5.13 | % | 3.23 | % | 2.42 | % | 2.93 | % | 2.90 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總花旗集團(Total Citigroup) | $ | 274.0 | | $ | 2,452 | | $ | 2,820 | | $ | 2,884 | | $ | 2,141 | | $ | 2,696 | | $ | 3,122 | |
比率 | | 0.90 | % | 0.98 | % | 1.00 | % | 0.78 | % | 0.94 | % | 1.09 | % |
(1)根據花旗的消費者救濟計劃修改的貸款繼續報告在修改時所在的同一拖欠桶中(期限各不相同,其中某些期限可能會由客户續簽)。中國的消費者救濟計劃亞洲墨西哥在2020年第四季度基本到期。
(2)期末貸款包括信用卡利息和手續費。
(3)逾期90天以上和逾期30-89天的比率是根據EOP貸款扣除非勞動收入計算的。
(4)的90多天逾期餘額北美-花旗品牌 和北美-花旗零售服務總體上仍在積累利息。花旗集團的政策一般是信用卡貸款在逾期180天前應計利息,除非提前收到破產申請通知。
(5)逾期90天以上和逾期30-89天及相關比率北美GCB不包括由美國政府支持的機構擔保的美國抵押貸款,因為潛在的損失主要存在於美國政府支持的機構。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,逾期90天以上貸款和(EOP貸款)的不包括金額分別為1.76億美元(7億美元)、1.71億美元(7億美元)和1.24億美元(5億美元)。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,逾期30-89天貸款和(EOP貸款)的不包括金額分別為8,400萬美元(7億美元)、9,800萬美元(7億美元)和6,400萬美元(5億美元)。
(6)亞洲在某些情況下包括拖欠和貸款歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
(7)這些貸款逾期90天以上,相關比率不包括由美國政府支持的機構擔保的美國抵押貸款,因為潛在損失主要存在於美國機構。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,逾期90天以上和每期(EOP貸款)不包括的金額分別為1.69億美元(4億美元)、1.83億美元(5億美元)和1.67億美元(4億美元)。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,逾期30-89天的貸款和每期(EOP)貸款的不包括金額分別為5,500萬美元(4億美元)、7,300萬美元(5億美元)和5,800萬美元(4億美元)。
消費貸款淨信貸損失和比率
| | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 貸款(1) | 信貸淨損失(2) |
以百萬美元計,但平均貸款額以十億計 | 1Q21 | 1Q21 | 4Q20 | 1Q20 |
全球消費者銀行業務 | | | | |
總計 | $ | 271.7 | | $ | 1,580 | | $ | 1,272 | | $ | 1,934 | |
比率 | | 2.36 | % | 1.83 | % | 2.68 | % |
零售銀行業務 | | | | |
總計 | $ | 127.4 | | $ | 274 | | $ | 185 | | $ | 230 | |
比率 | | 0.87 | % | 0.58 | % | 0.75 | % |
北美 | 51.9 | | 26 | | 31 | | 37 | |
比率 | | 0.20 | % | 0.23 | % | 0.29 | % |
拉丁美洲 | 9.4 | | 168 | | 68 | | 127 | |
比率 | | 7.25 | % | 2.82 | % | 4.60 | % |
亞洲(3) | 66.1 | | 80 | | 86 | | 66 | |
比率 | | 0.49 | % | 0.52 | % | 0.43 | % |
卡片 | | | | |
總計 | $ | 144.3 | | $ | 1,306 | | $ | 1,087 | | $ | 1,704 | |
比率 | | 3.67 | % | 2.91 | % | 4.10 | % |
北美-花旗品牌 | 78.7 | | 551 | | 500 | | 781 | |
比率 | | 2.84 | % | 2.43 | % | 3.40 | % |
北美-花旗零售服務 | 43.8 | | 373 | | 339 | | 672 | |
比率 | | 3.45 | % | 3.00 | % | 5.35 | % |
拉丁美洲 | 4.5 | | 197 | | 94 | | 144 | |
比率 | | 17.75 | % | 7.96 | % | 10.34 | % |
亞洲(3) | 17.3 | | 185 | | 154 | | 107 | |
比率 | | 4.34 | % | 3.56 | % | 2.29 | % |
公司/其他-消費者 | | | | |
總計 | $ | 6.4 | | $ | (18) | | $ | (10) | | $ | (2) | |
比率 | | (1.14) | % | (0.54) | % | (0.09) | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
總花旗集團(Total Citigroup) | $ | 278.1 | | $ | 1,562 | | $ | 1,262 | | $ | 1,932 | |
比率 | | 2.28 | % | 1.77 | % | 2.59 | % |
(1)平均貸款包括信用卡的利息和手續費。
(2)淨信貸損失率是根據平均貸款扣除非勞動收入計算得出的。
(3)亞洲在某些情況下包括無抵押貸款和平均貸款歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
下表詳細説明瞭花旗在以下方面的企業信貸組合ICG(不包括私人銀行的某些貸款,這些貸款是以拖欠為基礎管理的),在考慮抵押品或對衝之前,按指定期限的剩餘期限支付:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
以數十億美元計 | 到期 在 1年前 | 更大 超過1年 但在內心 5年 | 更大 比 5年 | 總計 曝露 | 到期 在 1年前 | 更大 超過1年 但在內心 5年 | 更大 比 5年 | 總計 曝露 | 到期 在 1年前 | 更大 超過1年 但在內心 5年 | 更大 比 5年 | 總計 曝露 |
直接未結清(資產負債表內)(1) | $ | 182 | | $ | 142 | | $ | 22 | | $ | 346 | | $ | 177 | | $ | 142 | | $ | 25 | | $ | 344 | | $ | 195 | | $ | 175 | | $ | 24 | | $ | 394 | |
無資金支持的貸款承諾(表外)(2) | 170 | | 284 | | 12 | | 466 | | 158 | | 272 | | 11 | | 441 | | 152 | | 231 | | 11 | | 394 | |
總曝光量 | $ | 352 | | $ | 426 | | $ | 34 | | $ | 812 | | $ | 335 | | $ | 414 | | $ | 36 | | $ | 785 | | $ | 347 | | $ | 406 | | $ | 35 | | $ | 788 | |
(一)費用包括提款貸款、透支、銀行承兑匯票和租賃。
(2)債務包括未使用的貸款承諾、信用證和財務擔保。
投資組合組合-地理位置和交易對手
花旗的企業信貸組合因地域和交易對手而異。下表顯示了基於花旗內部管理地理位置按地區(不包括拖欠管理的私人銀行投資組合)劃分的這一投資組合的百分比:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2020 |
北美 | 57 | % | 56 | % | 57 | % |
歐洲、中東和非洲地區 | 25 | | 25 | | 25 | |
亞洲 | 13 | | 13 | | 12 | |
拉丁美洲 | 5 | | 6 | | 6 | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
在整個公司信用組合中保持準確和一致的風險評級,有助於比較所有行業、地理區域和產品的信用風險敞口。交易對手風險評級反映了交易對手違約的估計概率,是通過利用經過驗證的統計模型、記分卡模型和外部機構評級(在規定的情況下),並結合債務人市場特有的因素(如管理經驗、競爭地位、監管環境和商品價格)得出的。貸款風險評級的分配反映了債務人違約的概率,以及在貸款違約的情況下影響損失的因素,如支持或抵押品。通常與BBB及以上相對應的內部債務人評級被認為是投資級,而低於BBB的被認為是非投資級。
下表按貸款風險評級列出了公司信用組合(不包括拖欠管理的私人銀行組合),佔公司信用組合總額的百分比:
| | | | | | | | | | | |
| 總曝光量 |
| 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2020 |
AAA/AA/A | 50 | % | 49 | % | 48 | % |
血腦屏障 | 31 | | 31 | | 33 | |
BB/B | 16 | | 17 | | 17 | |
CCC或以下 | 3 | | 3 | | 2 | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
注:總風險敞口包括直接未償還貸款和無資金貸款承諾。
除了分配給所有風險敞口的義務人和貸款風險評級外,花旗還可能對企業信貸組合中的風險敞口進行分類。這些分類與花旗對美國銀行業監管機構對受到批評的風險敞口的定義的解釋一致,後者可能會將風險敞口歸類為特別提及、不合格、可疑或損失。
風險評級和分類是定期審查的,並根據需要進行調整。信用審查過程包括定量和定性因素,包括財務和非財務披露或指標、特殊事件或競爭、監管或宏觀經濟環境的變化。這包括但不限於受大流行嚴重影響的部門(包括消費者零售、商業房地產和交通運輸)的風險敞口。
花旗集團認為,截至2021年3月31日,公司信貸組合得到了適當的評級和分類。自新冠肺炎疫情爆發以來,隨着宏觀經濟環境和債務人特定因素都發生了變化,尤其是在出現額外壓力的情況下,花旗集團已採取行動調整內部評級和風險敞口分類。
隨着義務人風險評級被下調,違約的可能性增加。債務人風險評級的下調往往會導致更高的信用損失撥備。此外,
降級可能導致購買額外的信用衍生品或其他風險緩釋劑,以對衝遞增的信用風險,或者可能導致花旗尋求減少對債務人或某個行業的敞口。花旗將繼續審查風險敞口,以確保將適當的違約概率納入所有風險評估。
有關花旗公司信貸組合的更多信息,請參見合併財務報表附註13。
投資組合-行業
花旗的企業信貸組合因行業而多樣化。以下按行業詳細説明花旗整體企業信貸投資組合的配置情況(不包括拖欠管理的私人銀行投資組合):
| | | | | | | | | | | |
| 總曝光量 |
| 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2020 |
交通運輸和工業 | 19 | % | 19 | % | 19 | % |
民營銀行 | 14 | | 14 | | 13 | |
消費零售業 | 10 | | 10 | | 11 | |
技術、媒體和電信 | 11 | | 11 | | 10 | |
房地產 | 8 | | 8 | | 7 | |
電力、化工、金屬和採礦 | 8 | | 8 | | 9 | |
銀行和財務公司 | 7 | | 7 | | 8 | |
能源和大宗商品 | 6 | | 6 | | 7 | |
健康狀況 | 5 | | 5 | | 4 | |
公營部門 | 3 | | 3 | | 3 | |
保險 | 3 | | 3 | | 3 | |
資產管理公司和基金 | 3 | | 3 | | 3 | |
金融市場基礎設施 | 2 | | 2 | | 2 | |
證券公司 | — | | — | | — | |
其他行業 | 1 | | 1 | | 1 | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
下表詳細介紹了花旗截至2021年3月31日按行業劃分的企業信貸組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非投資級 | | 選定的指標 |
以數百萬美元計 | 總信用風險敞口 | 供資(1) | 資金不足(1) | 投資級 | 不受批評 | 被批評的表演 | 被批評的不良資產(2) | | 逾期30天或以上並累積(3) | 淨沖銷(收回)(4) | 信用衍生產品套期保值(5) |
交通運輸和工業 | $ | 149,737 | | $ | 57,653 | | $ | 92,084 | | $ | 109,655 | | $ | 19,267 | | $ | 19,083 | | $ | 1,732 | | | $ | 209 | | $ | 75 | | $ | (8,628) | |
--美國汽車公司(6) | 51,939 | | 23,993 | | 27,946 | | 41,823 | | 4,895 | | 5,018 | | 203 | | | 50 | | 1 | | (3,521) | |
國際交通運輸 | 31,387 | | 13,436 | | 17,951 | | 20,581 | | 3,354 | | 6,064 | | 1,388 | | | 16 | | 57 | | (1,140) | |
**工業類股 | 66,411 | | 20,224 | | 46,187 | | 47,251 | | 11,018 | | 8,001 | | 141 | | | 143 | | 17 | | (3,967) | |
民營銀行 | 116,606 | | 78,556 | | 38,050 | | 111,784 | | 2,243 | | 2,364 | | 215 | | | 898 | | (1) | | (1,080) | |
消費零售業 | 79,201 | | 33,424 | | 45,777 | | 59,944 | | 11,452 | | 7,129 | | 676 | | | 148 | | 9 | | (5,394) | |
技術、媒體和電信 | 89,307 | | 29,314 | | 59,993 | | 69,458 | | 14,801 | | 4,785 | | 263 | | | 72 | | 1 | | (6,929) | |
房地產 | 66,712 | | 43,938 | | 22,774 | | 55,302 | | 5,929 | | 5,141 | | 340 | | | 90 | | 13 | | (597) | |
電力、化工、金屬和採礦 | 64,069 | | 21,086 | | 42,983 | | 49,505 | | 10,474 | | 3,837 | | 253 | | | 102 | | 51 | | (5,426) | |
中國電力公司 | 26,922 | | 6,278 | | 20,644 | | 23,055 | | 3,036 | | 626 | | 205 | | | 7 | | 47 | | (2,624) | |
美國化工公司 | 22,962 | | 8,499 | | 14,463 | | 16,838 | | 4,429 | | 1,685 | | 10 | | | 9 | | 4 | | (2,170) | |
倫敦金屬和礦業 | 14,185 | | 6,309 | | 7,876 | | 9,612 | | 3,009 | | 1,526 | | 38 | | | 86 | | — | | (632) | |
銀行和財務公司 | 56,327 | | 32,840 | | 23,487 | | 46,764 | | 4,775 | | 4,760 | | 28 | | | 90 | | — | | (867) | |
能源和大宗商品(7) | 47,741 | | 14,024 | | 33,717 | | 33,749 | | 7,465 | | 5,899 | | 628 | | | 101 | | 33 | | (3,934) | |
健康狀況 | 39,384 | | 8,126 | | 31,258 | | 29,701 | | 7,403 | | 2,093 | | 187 | | | 43 | | — | | (2,059) | |
公營部門 | 27,699 | | 14,522 | | 13,177 | | 22,939 | | 2,090 | | 2,654 | | 16 | | | 27 | | (3) | | (1,146) | |
保險 | 27,869 | | 2,517 | | 25,352 | | 27,055 | | 712 | | 102 | | — | | | — | | — | | (2,541) | |
資產管理公司和基金 | 20,158 | | 4,793 | | 15,365 | | 18,358 | | 1,228 | | 572 | | — | | | 1 | | — | | (82) | |
金融市場基礎設施 | 15,531 | | 853 | | 14,678 | | 15,504 | | 27 | | — | | — | | | — | | — | | (8) | |
證券公司 | 1,422 | | 227 | | 1,195 | | 762 | | 563 | | 89 | | 8 | | | 12 | | — | | (6) | |
其他行業 | 10,319 | | 4,597 | | 5,722 | | 5,523 | | 2,431 | | 2,077 | | 288 | | | 22 | | 6 | | (94) | |
總計 | $ | 812,082 | | $ | 346,470 | | $ | 465,612 | | $ | 656,003 | | $ | 90,860 | | $ | 60,585 | | $ | 4,634 | | | $ | 1,815 | | $ | 184 | | $ | (38,791) | |
(1)這一數字不包括截至2021年3月31日的454.84億美元和67.74億美元的有資金和無資金敞口,主要與拖欠管理的私人銀行投資組合有關。
(2)風險包括非權責發生貸款敞口和被批評的無資金敞口。
(3)這不包括4.11億美元的逾期貸款,這些貸款主要與拖欠管理的私人銀行投資組合有關。
(4)淨沖銷(收回)是截至2021年3月31日的三個月,不包括拖欠管理的私人銀行200萬美元的沖銷。
(5)風險代表以衍生品形式購買的信用保護金額,用於經濟對衝有資金和無資金的風險敞口。在購買的388億美元信用保護中,368億美元是針對個別參考實體購買的信用衍生品的名義總額。剩餘的20億美元是購買的信用衍生品投資組合的第一批虧損,名義上總計161億美元,其中保護賣家吸收參考貸款組合的第一筆虧損。
(6)美國汽車公司的總信用敞口包括以汽車貸款和租賃為擔保的證券化融資安排,主要延伸到全球汽車製造商的財務公司子公司、銀行子公司和獨立汽車金融公司,截至2021年3月31日約為191億美元(98億美元資金,評級超過99%的投資級)。
(7)據報道,除了這一風險敞口外,花旗在上表所列的公共部門(例如與能源相關的國有實體)以及運輸和工業部門(例如離岸鑽探實體)中還有與能源相關的風險敞口。截至2021年3月31日,花旗對這些能源相關實體的總敞口約為69億美元,其中約36億美元由直接未償還融資貸款組成。
對商業地產的風險敞口
截至2021年3月31日,ICG花旗對商業地產(CRE)的企業信貸敞口總額為620億美元,其中440億美元為直接未償還融資貸款(主要包括上表中的房地產和私人銀行類別),佔花旗未償還貸款總額的7%。此外,截至2021年3月31日,超過70%的ICG的公司CRE總敞口是對美國的借款人。同樣截至2021年3月31日,約73%的ICG的企業CRE總敞口被評為投資級。
截至2021年3月31日,ACLL是資金CRE敞口的1.8%,其中包括資金非投資級敞口的4.3%。
在總的CRE暴露中:
•其中200億美元的風險敞口(130億美元的直接未償還資金貸款)涉及根據花旗監管要求提供的社區再投資法案相關貸款,以滿足中低收入社區借款人的信貸需求。
•其中180億美元(150億美元的直接未償還資金貸款)與基礎物業抵押貸款或評級良好的證券化風險敞口有關。
•其中130億美元的敞口(50億美元的直接未償還資金貸款)與大型REITs的無擔保貸款有關,其中近74%的敞口被評為投資級。
•110億美元的風險敞口(110億美元的直接未償還資金貸款)與私人銀行的CRE風險敞口有關,其中100%由抵押貸款擔保。此外,44%的風險敞口也是客户的全部追索權。截至2021年3月31日,78%的曝險被評為投資級。
下表詳細介紹了花旗截至2020年12月31日按行業劃分的企業信貸組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非投資級 | | 選定的指標 |
以數百萬美元計 | 總信用風險敞口 | 供資(1) | 資金不足(1) | 投資級 | 不受批評 | 被批評的表演 | 被批評的不良資產(2) | | 逾期30天或以上並累積(3) | 淨沖銷(收回)(4) | 信用衍生產品套期保值(5) |
交通運輸和工業 | $ | 147,218 | | $ | 60,122 | | $ | 87,096 | | $ | 106,041 | | $ | 17,452 | | $ | 21,927 | | $ | 1,798 | | | $ | 136 | | $ | 239 | | $ | (8,110) | |
--美國汽車公司(6) | 53,874 | | 25,310 | | 28,564 | | 43,059 | | 4,374 | | 6,167 | | 274 | | | 8 | | 45 | | (3,220) | |
國際交通運輸 | 27,693 | | 14,107 | | 13,586 | | 16,410 | | 2,993 | | 6,872 | | 1,418 | | | 17 | | 144 | | (1,166) | |
**工業類股 | 65,651 | | 20,705 | | 44,946 | | 46,572 | | 10,085 | | 8,888 | | 106 | | | 111 | | 50 | | (3,724) | |
民營銀行 | 109,397 | | 75,693 | | 33,704 | | 104,244 | | 2,395 | | 2,510 | | 248 | | | 963 | | 78 | | (1,080) | |
消費零售業 | 82,129 | | 34,809 | | 47,320 | | 60,741 | | 11,653 | | 9,418 | | 317 | | | 146 | | 64 | | (5,493) | |
技術、媒體和電信 | 82,657 | | 30,880 | | 51,777 | | 61,296 | | 15,924 | | 5,214 | | 223 | | | 107 | | 74 | | (7,237) | |
房地產 | 65,392 | | 43,285 | | 22,107 | | 54,413 | | 5,342 | | 5,453 | | 184 | | | 334 | | 18 | | (642) | |
電力、化工、金屬和採礦 | 63,926 | | 20,810 | | 43,116 | | 47,923 | | 11,554 | | 4,257 | | 192 | | | 59 | | 70 | | (5,341) | |
中國電力公司 | 26,916 | | 6,379 | | 20,537 | | 22,665 | | 3,336 | | 761 | | 154 | | | 14 | | 57 | | (2,637) | |
美國化工公司 | 22,356 | | 7,969 | | 14,387 | | 16,665 | | 3,804 | | 1,882 | | 5 | | | 32 | | 8 | | (2,102) | |
倫敦金屬和礦業 | 14,654 | | 6,462 | | 8,192 | | 8,593 | | 4,414 | | 1,614 | | 33 | | | 13 | | 5 | | (602) | |
銀行和財務公司 | 52,925 | | 29,856 | | 23,069 | | 43,831 | | 4,648 | | 4,387 | | 59 | | | 27 | | 79 | | (765) | |
能源和大宗商品(7) | 49,524 | | 15,086 | | 34,438 | | 34,636 | | 7,345 | | 6,546 | | 997 | | | 70 | | 285 | | (4,199) | |
健康狀況 | 35,504 | | 8,658 | | 26,846 | | 29,164 | | 4,354 | | 1,749 | | 237 | | | 17 | | 17 | | (1,964) | |
公營部門 | 26,887 | | 13,599 | | 13,288 | | 22,276 | | 1,887 | | 2,708 | | 16 | | | 45 | | 9 | | (1,089) | |
保險 | 26,576 | | 1,925 | | 24,651 | | 25,864 | | 575 | | 136 | | 1 | | | 27 | | 1 | | (2,682) | |
資產管理公司和基金 | 19,745 | | 4,491 | | 15,254 | | 18,528 | | 1,013 | | 191 | | 13 | | | 41 | | (1) | | (84) | |
金融市場基礎設施 | 12,610 | | 229 | | 12,381 | | 12,590 | | 20 | | — | | — | | | — | | — | | (9) | |
證券公司 | 976 | | 430 | | 546 | | 573 | | 298 | | 97 | | 8 | | | — | | — | | (6) | |
其他行業 | 9,307 | | 4,545 | | 4,762 | | 4,980 | | 2,702 | | 1,442 | | 183 | | | 10 | | 43 | | (138) | |
總計 | $ | 784,773 | | $ | 344,418 | | $ | 440,355 | | $ | 627,100 | | $ | 87,162 | | $ | 66,035 | | $ | 4,476 | | | $ | 1,982 | | $ | 976 | | $ | (38,839) | |
(1)這一數字不包括截至2020年12月31日的426億美元有資金敞口和44億美元無資金敞口,主要與拖欠管理的私人銀行投資組合有關。
(2)風險包括非權責發生貸款敞口和被批評的無資金敞口。
(3)這不包括1.62億美元的逾期貸款,這些貸款主要與拖欠管理的私人銀行投資組合有關。
(4)所有淨沖銷(收回)是截至2020年12月31日的年度,不包括拖欠管理的私人銀行1000萬美元的沖銷。
(5)風險代表以衍生品形式購買的信用保護金額,用於經濟對衝有資金和無資金的風險敞口。在購買的388億美元信用保護中,368億美元是針對個別參考實體購買的信用衍生品的名義總額。剩餘的20億美元是購買的信用衍生品投資組合的第一批虧損,名義上總計161億美元,其中保護賣家吸收參考貸款組合的第一筆虧損。
(6)美國汽車公司的總信用敞口包括以汽車貸款和租賃為擔保的證券化融資安排,主要延伸到全球汽車製造商的財務公司子公司、銀行子公司和獨立汽車金融公司,截至2020年12月31日約為202億美元(融資103億美元,評級超過99%的投資級)。
(7)據報道,除了這一風險敞口外,花旗在上表所列的公共部門(例如,與能源相關的國有實體)和運輸和工業部門(例如,離岸鑽井實體)中還有與能源相關的風險敞口。截至2020年12月31日,花旗對這些能源相關實體的總敞口約為70億美元,其中約38億美元由直接未償還融資貸款組成。
信用風險緩釋
作為整體風險管理活動的一部分,除了直接出售資產外,花旗集團還使用信用衍生品和其他風險緩釋劑來對衝其企業信貸組合中的部分信用風險。花旗可能會進入部分期限對衝,也可能進入全期限對衝。在部分期限對衝到期之前,花旗將確定對該工具剩餘壽命進行對衝的經濟可行性等因素。信用衍生工具按市值計價的結果和任何已實現的收益或虧損主要反映在主要交易記錄在綜合收益表中。
2021年3月31日,2020年12月31日,2020年3月31日,ICG(不包括違約管理的私人銀行投資組合)對企業信貸投資組合的經濟對衝分別為388億美元、388億美元和330億美元。花旗集團(Citigroup)在計算其ACL時使用的預期信用損失模型不包括信用衍生品和其他按市場計價的減損措施的有利影響。此外,上表中報告的直接未償還貸款和無資金支持的貸款承諾金額並未反映這些對衝交易的影響。信用保護是以經濟為基礎的對衝。ICG(不包括拖欠管理的私人銀行投資組合)具有以下風險評級分佈的公司信用投資組合風險敞口:
對衝風險敞口評級
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2020 |
AAA/AA/A | 32 | % | 30 | % | 32 | % |
血腦屏障 | 47 | | 48 | | 52 | |
BB/B | 18 | | 19 | | 14 | |
CCC或以下 | 3 | | 3 | | 2 | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
其他消費者和企業信貸詳細信息
未償還貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | 第四季度 | 第三季度 | 第二季度 | 第一季度 |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
消費貸款 | | | | | |
在北美的辦事處(1) | | | | | |
住宅第一按揭(2) | $ | 45,739 | | $ | 47,778 | | $ | 48,370 | | $ | 48,167 | | $ | 47,260 | |
房屋淨值貸款(2) | 6,638 | | 7,128 | | 7,625 | | 8,524 | | 8,936 | |
信用卡 | 121,048 | | 130,385 | | 125,485 | | 128,032 | | 137,316 | |
個人、小型企業和其他 | 4,600 | | 4,509 | | 4,689 | | 4,859 | | 3,675 | |
總計 | $ | 178,025 | | $ | 189,800 | | $ | 186,169 | | $ | 189,582 | | $ | 197,187 | |
在北美以外的辦公室(1) | | | | | |
住宅第一按揭(2) | $ | 39,833 | | $ | 39,969 | | $ | 38,507 | | $ | 37,194 | | $ | 35,744 | |
信用卡 | 21,137 | | 22,692 | | 21,108 | | 20,966 | | 21,801 | |
個人、小型企業和其他 | 35,039 | | 36,378 | | 34,241 | | 33,371 | | 33,698 | |
總計 | $ | 96,009 | | $ | 99,039 | | $ | 93,856 | | $ | 91,531 | | $ | 91,243 | |
消費貸款,扣除非勞動收入後的淨額(3) | $ | 274,034 | | $ | 288,839 | | $ | 280,025 | | $ | 281,113 | | $ | 288,430 | |
企業貸款 | | | | | |
在北美的辦事處(1) | | | | | |
工商業 | $ | 55,497 | | $ | 57,731 | | $ | 59,921 | | $ | 70,755 | | $ | 81,231 | |
金融機構 | 57,009 | | 55,809 | | 52,884 | | 53,860 | | 60,653 | |
抵押貸款和房地產(2) | 60,976 | | 60,675 | | 59,340 | | 57,821 | | 55,428 | |
分期付款及其他 | 29,186 | | 26,744 | | 26,858 | | 25,602 | | 30,591 | |
租賃融資 | 539 | | 673 | | 704 | | 869 | | 988 | |
總計 | $ | 203,207 | | $ | 201,632 | | $ | 199,707 | | $ | 208,907 | | $ | 228,891 | |
在北美以外的辦公室(1) | | | | | |
工商業 | $ | 102,666 | | $ | 104,072 | | $ | 108,551 | | $ | 115,471 | | $ | 121,703 | |
金融機構 | 34,729 | | 32,334 | | 32,583 | | 35,173 | | 37,003 | |
抵押貸款和房地產(2) | 11,166 | | 11,371 | | 10,424 | | 10,332 | | 9,639 | |
分期付款及其他 | 35,347 | | 33,759 | | 32,323 | | 30,678 | | 31,728 | |
租賃融資 | 56 | | 65 | | 63 | | 66 | | 72 | |
政府和官方機構 | 4,783 | | 3,811 | | 3,235 | | 3,552 | | 3,554 | |
總計 | $ | 188,747 | | $ | 185,412 | | $ | 187,179 | | $ | 195,272 | | $ | 203,699 | |
企業貸款,扣除非勞動收入後的淨額(4) | $ | 391,954 | | $ | 387,044 | | $ | 386,886 | | $ | 404,179 | | $ | 432,590 | |
貸款總額-扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 665,988 | | $ | 675,883 | | $ | 666,911 | | $ | 685,292 | | $ | 721,020 | |
貸款信貸損失準備(ACLL) | (21,638) | | (24,956) | | (26,426) | | (26,420) | | (20,841) | |
銀行貸款總額-未賺取的銀行收入和ACLL的淨利潤 | $ | 644,350 | | $ | 650,927 | | $ | 640,485 | | $ | 658,872 | | $ | 700,179 | |
ACLL佔貸款總額的百分比- 扣除非勞動所得後的淨額(5) | 3.29 | % | 3.73 | % | 4.00 | % | 3.87 | % | 2.84 | % |
消費貸款損失ACLL佔 消費貸款總額-扣除非勞動收入後的淨額(5) | 6.41 | % | 6.77 | % | 6.96 | % | 6.93 | % | 5.87 | % |
企業貸款損失ACLL佔 企業貸款總額-扣除非勞動收入後的淨額(5) | 1.06 | % | 1.42 | % | 1.82 | % | 1.71 | % | 0.81 | % |
(1)北美包括美國、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在國外的辦公室裏。北美。年辦公室間企業貸款的分類北美和外面北美是根據預訂單位的住所而定的。預訂單位的住所和管理單位的住所之間的區別不是實質性的。
(2)主要由房地產擔保的貸款。
(3)消費貸款扣除截至2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日的非勞動收入分別為7億美元、7.49億美元、7.39億美元、7.34億美元和7.71億美元。消費貸款的未賺取收入主要是指未攤銷的發放費和成本、溢價和折扣。
(4)企業貸款包括私人銀行貸款,扣除截至2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日的非勞動收入分別為8.44億美元、8.44億美元、8.57億美元、8.54億美元和7.91億美元。公司貸款的未賺取收入主要是指按貼現基準發放的貸款的預收利息,但尚未賺取的利息。
(5)由於按公允價值計入的貸款沒有ACLL,因此它們被排除在ACLL比率計算之外。
信用損失體驗詳情
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | 第四季度 | 第三季度 | 第二季度 | 第一季度 |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
期初貸款信用損失準備(ACLL) | $ | 24,956 | | $ | 26,426 | | $ | 26,298 | | $ | 20,380 | | $ | 12,783 | |
期初餘額調整: | | | | | |
金融工具--信貸損失(CECL)(1) | — | | — | | — | | — | | 4,201 | |
可變核銷後第三方收款成本(2) | — | | — | | — | | — | | (443) | |
期初調整後的ACLL | $ | 24,956 | | $ | 26,426 | | $ | 26,298 | | $ | 20,380 | | $ | 16,541 | |
貸款信貸損失準備金(PCLL) | | | | | |
消費者(2) | $ | (354) | | $ | 1,034 | | $ | 1,500 | | $ | 4,297 | | $ | 4,934 | |
公司 | (1,125) | | (1,410) | | 431 | | 3,693 | | 1,443 | |
總計 | $ | (1,479) | | $ | (376) | | $ | 1,931 | | $ | 7,990 | | $ | 6,377 | |
貸款信貸總損失 | | | | | |
消費者 | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 1,247 | | $ | 1,130 | | $ | 1,479 | | $ | 1,675 | | $ | 1,763 | |
在美國以外的辦公室工作。 | 758 | | 524 | | 537 | | 506 | | 577 | |
公司 | | | | | |
在美國辦公室 | 156 | | 159 | | 194 | | 177 | | 117 | |
在美國以外的辦公室工作。 | 47 | | 76 | | 157 | | 170 | | 22 | |
總計 | $ | 2,208 | | $ | 1,889 | | $ | 2,367 | | $ | 2,528 | | $ | 2,479 | |
貸款的信貸回收(2) | | | | | |
消費者 | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 316 | | $ | 270 | | $ | 304 | | $ | 235 | | $ | 274 | |
在美國以外的辦公室工作。 | 127 | | 122 | | 118 | | 109 | | 134 | |
公司 | | | | | |
在美國辦公室 | 10 | | 16 | | 8 | | 12 | | 7 | |
在美國以外的辦公室工作。 | 7 | | 9 | | 18 | | 11 | | 5 | |
總計 | $ | 460 | | $ | 417 | | $ | 448 | | $ | 367 | | $ | 420 | |
貸款淨信貸損失(NCLS) | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 1,077 | | $ | 980 | | $ | 1,361 | | $ | 1,605 | | $ | 1,599 | |
在美國以外的辦公室工作。 | 671 | | 492 | | 558 | | 556 | | 460 | |
總計 | $ | 1,748 | | $ | 1,472 | | $ | 1,919 | | $ | 2,161 | | $ | 2,059 | |
其他-網絡(3)(4)(5)(6)(7)(8) | $ | (91) | | $ | 378 | | $ | 116 | | $ | 89 | | $ | (479) | |
貸款期末信用損失準備(ACLL) | $ | 21,638 | | $ | 24,956 | | $ | 26,426 | | $ | 26,298 | | $ | 20,380 | |
ACLL佔EOP貸款的百分比(9) | 3.29 | % | 3.73 | % | 4.00 | % | 3.87 | % | 2.84 | % |
無資金貸款承諾信貸損失撥備(ACLUC)(10)(11) | $ | 2,012 | | $ | 2,655 | | $ | 2,299 | | $ | 1,859 | | $ | 1,813 | |
ACLL和ACLUC總數 | $ | 23,650 | | $ | 27,611 | | $ | 28,725 | | $ | 28,157 | | $ | 22,193 | |
消費信貸貸款淨損失 | $ | 1,562 | | $ | 1,262 | | $ | 1,594 | | $ | 1,837 | | $ | 1,932 | |
佔平均消費貸款的百分比 | 2.28 | % | 1.77 | % | 2.26 | % | 2.63 | % | 2.59 | % |
企業貸款淨信貸損失 | $ | 186 | | $ | 210 | | $ | 325 | | $ | 324 | | $ | 127 | |
佔平均企業貸款的百分比 | 0.20 | % | 0.22 | % | 0.33 | % | 0.31 | % | 0.13 | % |
期末按類型分類的ACLL(12) | | | | | |
消費者 | $ | 17,554 | | $ | 19,554 | | $ | 19,488 | | $ | 19,474 | | $ | 16,929 | |
公司 | 4,084 | | 5,402 | | 6,938 | | 6,824 | | 3,451 | |
總計 | $ | 21,638 | | $ | 24,956 | | $ | 26,426 | | $ | 26,298 | | $ | 20,380 | |
(1)2020年1月1日,花旗採用最新會計準則(ASC)326,金融工具--信貸損失(CECL)。亞利桑那州立大學引入了一種新的信用損失方法,要求更早地確認信用損失,同時還提供關於信用風險的額外透明度。2020年1月1日,花旗的信貸損失撥備税前增加了41億美元,約為29%,税後留存收益減少了31億美元,遞延税資產增加了10億美元。這一過渡影響反映了:(I)扣除回收後,由於信用卡的估計期限比以前的美國公認會計原則(GAAP)下發生的損失方法所產生的損失方法,消費者信貸損失免税額增加了49億美元;(Ii)年公司免税額減少了8億美元。
由於剩餘期限較短、納入回收以及基於跨行業和地區投資組合細分增加而使用更具體的歷史損失數據而造成的信貸損失。有關花旗採用CECL的影響的進一步討論,請參閲合併財務報表附註1。
(2)花旗在會計上發生了變化,這與其可變的註銷後第三方收集成本相關,這筆成本被記錄為對2020年1月1日4.43億美元貸款信貸損失期初撥備的調整。見合併財務報表附註1。
(3)包括對信貸損失撥備的所有調整,如收購、處置、證券化、外匯換算、購買會計調整等撥備的變化。
(4)2021年第一季度包括與外匯轉換相關的大約1.08億美元的減少。
(5)2020年第四季度包括與外匯翻譯相關的大約3.76億美元的增長。
(6)2020年第三季度包括與外匯翻譯相關的大約1.16億美元的增長。
(7)2020年第二季度包括與外匯翻譯相關的大約8800萬美元的增長。
(8)2020年第一季度包括與外匯翻譯相關的大約4.83億美元的減少。
(9)2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日,分別不包括75億美元、69億美元、55億美元、58億美元和40億美元的公允價值貸款。
(10)截至2020年6月30日,公司ACLUC包括6800萬美元的非撥備轉移,這是截至2020年3月31日的績效擔保準備金。自2020年6月30日起,這些合同的準備金已從無資金貸款承諾的信貸損失準備金中重新分類為其他負債。
(11)表示記錄為其他負債在綜合資產負債表上。
(12)見“重要會計政策和重大估計”和合並財務報表附註1。撥備的歸屬僅用於分析目的,整個撥備可用於吸收整個投資組合中可能存在的信貸損失。
貸款信貸損失準備(ACLL)
下表詳細介紹了花旗的ACLL、貸款和覆蓋率:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
以數十億美元計 | ACLL | EOP貸款,淨額 非勞動收入 | ACLL作為 EOP貸款百分比(1) |
北美卡片(2) | $ | 13.3 | | $ | 121.0 | | 11.0 | % |
北美抵押(3) | 0.5 | | 52.4 | | 1.0 | |
北美其他 | 0.3 | | 4.6 | | 6.5 | |
國際卡 | 1.8 | | 21.1 | | 8.5 | |
國際其他(4) | 1.6 | | 74.9 | | 2.1 | |
總消費額 | $ | 17.5 | | $ | 274.0 | | 6.4 | % |
公司總數 | 4.1 | | 392.0 | | 1.1 | |
總花旗集團(Total Citigroup) | $ | 21.6 | | $ | 666.0 | | 3.3 | % |
(1)按公允價值計入的貸款沒有ACLL,不包括在ACLL比率計算中。
(2)包括花旗品牌卡和花旗零售服務。133億美元的貸款損失準備金大約相當於4300萬個月的重合淨信貸損失覆蓋範圍。截至2021年3月31日,北美花旗品牌卡ACLL佔EOP貸款的百分比為9.8%,北美花旗零售服務ACLL佔EOP貸款的百分比為13.4%。
(3)在5億美元中,約有2億美元分配給了北美中的抵押貸款公司/其他包括分別根據美國會計準則450-20和美國會計準則310-10-35(問題債務重組)確定的約4億美元和1億美元。在524億美元的貸款中,大約506億美元和18億美元的貸款分別根據ASC 450-20和ASC 310-10-35(問題債務重組)進行了評估。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註14。
(4)包括抵押貸款和其他零售貸款。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
以數十億美元計 | ACLL | EOP貸款,淨額 非勞動收入 | ACLL作為 EOP貸款百分比(1) |
北美卡片(2) | $ | 14.7 | | $ | 130.4 | | 11.3 | % |
北美抵押(3) | 0.7 | | 54.9 | | 1.3 | |
北美其他 | 0.3 | | 4.5 | | 6.7 | |
國際卡 | 2.1 | | 22.7 | | 9.3 | |
國際其他(4) | 1.8 | | 76.3 | | 2.4 | |
總消費額 | $ | 19.6 | | $ | 288.8 | | 6.8 | % |
公司總數 | 5.4 | | 387.1 | | 1.4 | |
總花旗集團(Total Citigroup) | $ | 25.0 | | $ | 675.9 | | 3.7 | % |
(1)按公允價值計入的貸款沒有ACLL,不包括在ACLL比率計算中。
(2)包括花旗品牌卡和花旗零售服務。147億美元的貸款損失準備金大約相當於5300萬個月的重合淨信貸損失覆蓋範圍。截止到2020年12月31日,北美花旗品牌卡ACLL佔EOP貸款的百分比為10.0%,北美花旗零售服務ACLL佔EOP貸款的百分比為13.6%。
(3)在7億美元中,約有3億美元分配給了北美中的抵押貸款公司/其他包括分別根據美國會計準則450-20和美國會計準則310-10-35(問題債務重組)確定的約5億美元和2億美元。在549億美元的貸款中,大約530億美元和19億美元的貸款分別根據ASC 450-20和ASC 310-10-35(問題債務重組)進行了評估。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註14。
(4)包括抵押貸款和其他零售貸款。
下表詳細説明瞭花旗按行業敞口計算的貸款信貸損失企業信貸撥備(ACLL):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
以百萬美元計,不包括百分比 | 基金風險敞口(1) | ACLL(2)(3) | ACLL佔資助風險的百分比 |
交通運輸和工業 | $ | 55,775 | | $ | 1,075 | | 1.9 | % |
民營銀行 | 78,556 | | 228 | | 0.3 | |
消費零售業 | 33,415 | | 414 | | 1.2 | |
技術、媒體和電信 | 28,288 | | 275 | | 1.0 | |
房地產 | 42,977 | | 594 | | 1.4 | |
電力、化工、金屬和採礦 | 20,148 | | 202 | | 1.0 | |
銀行和財務公司 | 32,581 | | 85 | | 0.3 | |
能源和大宗商品 | 13,844 | | 446 | | 3.2 | |
健康狀況 | 8,063 | | 102 | | 1.3 | |
公營部門 | 14,353 | | 229 | | 1.6 | |
保險 | 2,517 | | 9 | | 0.4 | |
資產管理公司和基金 | 4,793 | | 21 | | 0.4 | |
金融市場基礎設施 | 853 | | 1 | | 0.1 | |
證券公司 | 227 | | 5 | | 2.2 | |
其他行業 | 2,570 | | 85 | | 3.3 | |
總計 | $ | 338,960 | | $ | 3,771 | | 1.1 | % |
(1)政府融資的風險敞口不包括約455億美元,主要與私人銀行的違約管理信貸組合有關,相關的ACLL為3.13億美元,以及75億美元的公允價值貸款,根據CECL標準,這些貸款不受ACLL的約束。
(2)截至2021年3月31日,上圖所示的ACLL反映了資金投資級敞口的0.3%和資金非投資級敞口的3.6%的覆蓋率。
(3)數據不包括截至2021年3月31日與拖欠管理的私人銀行敞口相關的3.13億美元ACLL。包括這些儲備和風險敞口,ACLL總額佔總資金敞口的1.1%,其中包括資金投資級敞口的0.4%和資金非投資級敞口的3.6%。
非應計貸款和資產以及重新協商的貸款
有關花旗非權責發生制貸款和資產以及重新協商貸款的更多信息,請參見花旗2020年年報Form 10-K中的“非應計貸款和資產以及重新協商貸款”。
非應計貸款
下表彙總了花旗集團截至所示期間的非應計貸款。非權責發生制貸款可能仍在支付利息。在花旗合理預期最終只會收回所欠本金的一部分的情況下,所有收到的付款都會反映為本金的減少,而不是利息收入。對於所有其他非權責發生制貸款,現金利息收入通常記錄為收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | 12月31日, | 9月30歲, | 六月三十日, | 3月31日, |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
企業非權責發生制貸款(1)(2) | | | | | |
北美 | $ | 1,566 | | $ | 1,928 | | $ | 2,018 | | $ | 2,466 | | $ | 1,138 | |
歐洲、中東和非洲地區 | 591 | | 661 | | 720 | | 812 | | 720 | |
拉丁美洲 | 739 | | 719 | | 609 | | 585 | | 447 | |
亞洲 | 210 | | 219 | | 237 | | 153 | | 179 | |
公司非權責發生制貸款總額 | $ | 3,106 | | $ | 3,527 | | $ | 3,584 | | $ | 4,016 | | $ | 2,484 | |
消費性非權責發生制貸款 | | | | | |
北美 | $ | 961 | | $ | 1,059 | | $ | 934 | | $ | 928 | | $ | 926 | |
拉丁美洲 | 720 | | 774 | | 493 | | 608 | | 489 | |
亞洲(3) | 303 | | 308 | | 263 | | 293 | | 284 | |
消費非權責發生制貸款總額 | $ | 1,984 | | $ | 2,141 | | $ | 1,690 | | $ | 1,829 | | $ | 1,699 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 5,090 | | $ | 5,668 | | $ | 5,274 | | $ | 5,845 | | $ | 4,183 | |
(1)大約51%、59%、58%截至2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日,花旗公司非應計貸款的履約率分別為63%、63%和45%。具體地説。
(2)2021年3月31日企業非權責發生貸款佔 企業貸款總額.
(3) 亞洲GCB包括在某些情況下的餘額歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
花旗集團非權責發生貸款的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至三個月 |
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 |
以數百萬美元計 | 公司 | 消費者 | 總計 | 公司 | 消費者 | 總計 |
期初非權責發生制貸款 | $ | 3,527 | | $ | 2,141 | | $ | 5,668 | | $ | 2,188 | | $ | 1,816 | | $ | 4,004 | |
加法 | 491 | | 682 | | 1,173 | | 816 | | 952 | | 1,768 | |
銷售和轉移到HFS | (1) | | (58) | | (59) | | (1) | | (20) | | (21) | |
重返表演舞臺 | (46) | | (189) | | (235) | | (48) | | (91) | | (139) | |
付款/結算 | (773) | | (120) | | (893) | | (354) | | (324) | | (678) | |
沖銷 | (75) | | (445) | | (520) | | (91) | | (327) | | (418) | |
其他 | (17) | | (27) | | (44) | | (26) | | (307) | | (333) | |
期末餘額 | $ | 3,106 | | $ | 1,984 | | $ | 5,090 | | $ | 2,484 | | $ | 1,699 | | $ | 4,183 | |
| | |
| | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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下表彙總了花旗集團擁有的其他房地產(OREO)資產。奧利奧在綜合資產負債表中記入其他資產。這代表當花旗取得抵押品時,通過止贖或其他法律程序獲得的所有房地產的賬面價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | 12月31日, | 9月30歲, | 六月三十日, | 3月31日, |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
奧利奧 | | | | | |
北美 | $ | 14 | | $ | 19 | | $ | 22 | | $ | 32 | | $ | 35 | |
歐洲、中東和非洲地區 | — | | — | | — | | — | | 1 | |
拉丁美洲 | 10 | | 7 | | 8 | | 6 | | 6 | |
亞洲 | 19 | | 17 | | 12 | | 6 | | 8 | |
OREO總數 | $ | 43 | | $ | 43 | | $ | 42 | | $ | 44 | | $ | 50 | |
| | | | | |
非權責發生制資產 | | | | | |
企業非權責發生制貸款 | $ | 3,106 | | $ | 3,527 | | $ | 3,584 | | $ | 4,016 | | $ | 2,484 | |
消費性非權責發生制貸款 | 1,984 | | 2,141 | | 1,690 | | 1,829 | | 1,699 | |
非權責發生制貸款(NAL) | $ | 5,090 | | $ | 5,668 | | $ | 5,274 | | $ | 5,845 | | $ | 4,183 | |
奧利奧 | $ | 43 | | $ | 43 | | $ | 42 | | $ | 44 | | $ | 50 | |
非權責發生制資產(NAA) | $ | 5,133 | | $ | 5,711 | | $ | 5,316 | | $ | 5,889 | | $ | 4,233 | |
NAL佔貸款總額的百分比 | 0.76 | % | 0.84 | % | 0.79 | % | 0.85 | % | 0.58 | % |
NAA佔總資產的百分比 | 0.22 | | 0.25 | | 0.24 | | 0.26 | | 0.19 | |
ACLL佔NAL的百分比(1) | 425 | % | 440 | % | 501 | % | 450 | % | 487 | % |
(1)ACLL包括花旗信用卡投資組合和購買的不良貸款的撥備,而非應計貸款不包括信用卡餘額(某些國際投資組合除外)。
重新協商的貸款
下表顯示了花旗在TDR中修改的貸款:
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
企業重新協商貸款(1) | | |
在美國辦公室 | | |
工商業(2) | $ | 175 | | $ | 193 | |
抵押貸款和房地產 | 56 | | 60 | |
金融機構 | — | | — | |
其他 | 31 | | 30 | |
總計 | $ | 262 | | $ | 283 | |
在美國以外的辦公室工作。 | | |
工商業(2) | $ | 108 | | $ | 132 | |
抵押貸款和房地產 | 27 | | 32 | |
金融機構 | — | | — | |
其他 | 4 | | 3 | |
總計 | $ | 139 | | $ | 167 | |
企業重新協商的貸款總額 | $ | 401 | | $ | 450 | |
消費者重新協商貸款(3) | | |
在美國辦公室 | | |
抵押貸款和房地產 | $ | 1,808 | | $ | 1,904 | |
卡片 | 1,483 | | 1,449 | |
分期付款及其他 | 34 | | 33 | |
總計 | $ | 3,325 | | $ | 3,386 | |
在美國以外的辦公室工作。 | | |
抵押貸款和房地產 | $ | 357 | | $ | 361 | |
卡片 | 509 | | 533 | |
分期付款及其他 | 542 | | 519 | |
總計 | $ | 1,408 | | $ | 1,413 | |
消費者重新協商的貸款總額 | $ | 4,733 | | $ | 4,799 | |
(1)包括上表中截至2021年3月31日和2020年12月31日的非權責發生制貸款中分別包括的3.72億美元和4.15億美元的非權責發生制貸款。剩餘的貸款正在累積利息。
(2)除了在2021年3月31日和2020年12月31日反映為TDR的修改外,花旗還分別修改了美國以外辦事處評級為“不達標不良”或更差(銀行業監管機構定義的資產類別)的商業貸款風險分別為無和4700萬美元。這些修改不被視為TDR,因為修改不涉及讓步,或者因為修改符合CARE法案或機構間指導規定的TDR會計豁免資格。
(3)包括上表中截至2021年3月31日和2020年12月31日的非權責發生制貸款中分別包括的8.64億美元和8.73億美元的非權責發生制貸款。剩餘的貸款正在累積利息。
流動性風險
有關花旗集團融資和流動性的更多信息,包括其目標、管理和衡量,請參閲花旗2020年年報中的“流動性風險”和“風險因素-流動性風險”。
優質流動資產(HQLA)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗銀行 | 花旗非銀行和其他實體 | 總計 |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
可用現金 | $ | 276.6 | | $ | 304.3 | | $ | 170.9 | | $ | 3.0 | | $ | 2.1 | | $ | 3.1 | | $ | 279.6 | | $ | 306.4 | | $ | 174.0 | |
美國主權 | 85.0 | | 77.8 | | 92.1 | | 67.7 | | 64.8 | | 34.7 | | 152.7 | | 142.6 | | 126.8 | |
美國機構/機構MBS | 37.0 | | 31.8 | | 52.4 | | 6.3 | | 6.5 | | 7.2 | | 43.3 | | 38.3 | | 59.6 | |
外國政府債務(1) | 43.6 | | 39.6 | | 66.3 | | 13.7 | | 16.2 | | 12.7 | | 57.3 | | 55.8 | | 78.9 | |
其他投資級別 | 1.4 | | 1.2 | | 1.5 | | 0.6 | | 0.5 | | 1.1 | | 2.0 | | 1.7 | | 2.7 | |
總HQLA(AVG) | $ | 443.6 | | $ | 454.7 | | $ | 383.2 | | $ | 91.3 | | $ | 90.1 | | $ | 58.8 | | $ | 534.8 | | $ | 544.8 | | $ | 442.0 | |
注:上表所列金額為平均數。對於證券,這些金額代表了可能實現的流動性價值,因此不包括任何被擔保的證券,並納入了根據美國LCR規則適用的任何減記。上表合併了各種限制,這些限制可能會限制流動性在法人實體之間的轉移,包括聯邦儲備法(Federal Reserve Act)第23A條。
(一)外國政府債務包括外國主權國家、機構和多邊開發銀行發行或擔保的證券。持有外國政府債務證券主要是為了支持當地的流動性要求和花旗在當地的特許經營權,主要包括來自日本、墨西哥、香港、韓國和印度的政府債券。
上表包括花旗集團運營實體持有的、有資格計入花旗集團綜合流動性覆蓋率計算的HQLA的平均金額 (LCR),根據美國LCR規則。這些金額包括滿足這些實體最低要求所需的HQLA,以及假設可以轉移到花旗集團內其他實體的超過這些最低要求的任何金額。花旗集團的HQLA環比下降,主要反映了現金的減少,因為花旗優化了整體HQLA並部署了流動性。
截至2021年3月31日,花旗集團約有9570億美元的可用流動性資源來支持客户和業務需求,包括期末HQLA資產;額外的未擔保證券,包括銀行實體持有的不可轉讓給花旗集團內其他實體的過剩流動性;以及尚未計入花旗HQLA內的可用資產,以支持聯邦住房貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備銀行貼現窗口借款能力。
短期流動性衡量:流動性覆蓋率(LCR)
除了對花旗的主要實體、運營子公司和國家進行為期30天的內部流動性壓力測試外,花旗還參照LCR監測其流動性。下表詳細説明瞭花旗LCR計算和HQLA在所示期間超過淨流出的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
HQLA | $ | 534.8 | | $ | 544.8 | | $ | 442.0 | |
淨流出 | 463.7 | | 460.7 | | 385.8 | |
LCR | 115 | % | 118 | % | 115 | % |
HQLA超過淨流出 | $ | 71.1 | | $ | 84.1 | | $ | 56.2 | |
注:金額為平均數。
截至2021年3月31日,花旗集團的平均LCR較2020年第四季度有所下降。這一下降主要是由花旗部署流動性和優化整體HQLA推動的。
長期流動性衡量:淨穩定融資比率(NSFR)
正如之前披露的那樣,2020年10月,美國銀行機構通過了一項最終規則,以評估一家銀行的穩定資金相對於所需水平的可用性。
一般來説,一家銀行的可用穩定資金將包括部分股權、存款和長期債務,而其所需的穩定資金將基於其資產、衍生品和承諾的流動性特徵。可用穩定資金與所需穩定資金的比例將被要求大於100%。
最終規定將於2021年7月1日起生效,而報告比率的公開披露要求將從2023年6月30日起每半年一次。花旗預計將在最終規則生效之日遵守該規則。
貸款
下表詳細説明瞭按業務和/或部門劃分的平均貸款,以及每個指定期間的期末貸款總額:
| | | | | | | | | | | |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
全球消費者銀行業務 | | | |
北美 | $ | 174.4 | | $ | 179.4 | | $ | 193.3 | |
拉丁美洲 | 13.9 | | 14.3 | | 16.7 | |
亞洲(1) | 83.4 | | 82.4 | | 80.3 | |
總計 | $ | 271.7 | | $ | 276.1 | | $ | 290.3 | |
機構客户羣 | | | |
企業貸款 | $ | 138.0 | | $ | 146.2 | | $ | 159.9 | |
財政部和貿易解決方案(TTS) | 67.9 | | 67.1 | | 73.1 | |
民營銀行 | 119.8 | | 113.3 | | 109.9 | |
市場及證券服務 及其他 | 61.7 | | 56.1 | | 52.1 | |
總計 | $ | 387.4 | | $ | 382.7 | | $ | 395.0 | |
總計公司/其他 | $ | 6.9 | | $ | 7.4 | | $ | 9.4 | |
花旗集團貸款總額(AVG) | $ | 666.0 | | $ | 666.2 | | $ | 694.7 | |
花旗集團貸款總額(EOP) | $ | 666.0 | | $ | 676.1 | | $ | 721.0 | |
(1)在某些情況下包括貸款歐洲、中東和非洲地區提交的所有期間的國家/地區。
期末貸款同比下降8%,環比下降1%。
平均而言,貸款同比下降4%,環比持平。剔除外匯換算的影響,平均貸款同比下降5%,環比下降1%。在此基礎上,平均GCB貸款同比下降8%,主要反映出由於美國財政刺激和客户支出下降的影響,流動性水平較高,還款率上升,主要是在#年花旗的信用卡業務亞洲還有墨西哥。
剔除外匯換算的影響,平均值ICG貸款同比下降3%。企業貸款平均下降15%,反映出花旗繼續幫助客户進入資本市場,以及需求下降,導致淨還款額下降。私人銀行貸款
增長8%,主要是因為向高淨值客户提供擔保貸款,包括住宅房地產貸款。TTS貸款減少了8%,反映出基礎貿易流動疲軟,以及受疫情影響導致的商業卡支出持續低迷。
平均值公司/其他受遺留資產清盤的推動,r貸款繼續減少(減少32%)。
存款
下表詳細説明瞭按業務和/或部門劃分的平均存款,以及每個指定期間的期末存款總額:
| | | | | | | | | | | |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
全球消費者銀行業務(1) | | | |
北美 | $ | 197.0 | | $ | 188.9 | | $ | 161.3 | |
拉丁美洲 | 24.5 | | 24.3 | | 22.9 | |
亞洲(2) | 123.8 | | 120.0 | | 105.9 | |
總計 | $ | 345.3 | | $ | 333.2 | | $ | 290.1 | |
機構客户羣 | | | |
財政部和貿易解決方案(TTS) | $ | 661.4 | | $ | 686.5 | | $ | 571.3 | |
銀行業Ex-TTS | 165.6 | | 163.2 | | 140.1 | |
市場及證券服務 | 120.2 | | 109.3 | | 100.1 | |
總計 | $ | 947.3 | | $ | 959.0 | | $ | 811.5 | |
公司/其他 | $ | 11.4 | | $ | 13.1 | | $ | 12.9 | |
花旗集團存款總額(AVG) | $ | 1,304.0 | | $ | 1,305.3 | | $ | 1,114.5 | |
花旗集團存款總額(EOP) | $ | 1,301.0 | | $ | 1,280.7 | | $ | 1,184.9 | |
(1)反映零售銀行業務中的存款。
(2)包括某些特定類型的存款歐洲、中東和非洲地區國家 所有提交的期間。
期末存款同比增長10%,環比增長2%。
平均而言,存款同比增長17%,環比基本持平。剔除外匯換算的影響,平均存款比去年同期增長15%,環比下降1%。這一同比增長反映了客户的持續參與以及金融體系中流動性水平的提高。在此基礎上,中國的平均存款GCB增長了18%,所有地區都實現了強勁增長。
剔除外匯換算的影響,中國的平均存款ICG同比增長15%,主要受TTS增長以及私人銀行和證券服務持續增長的推動。
長期債務
截至2021年3月31日,花旗集團及其附屬公司(包括花旗銀行)發行的剩餘壽命超過一年的無擔保長期債務的加權平均到期日約為8.9年,而上一年為9.0年,上一季度為8.6年。加權平均到期日是根據每種證券的合同到期日計算的。對於在到期前可由持有人選擇贖回的證券,加權平均到期日是根據期權可行使的最早日期計算的。
花旗在花旗母公司的長期未償債務包括基準優先和次級債務,以及花旗所稱的與客户相關的債務,包括股票和信貸掛鈎票據等結構性票據,以及非結構性票據。花旗發行與客户相關的債券通常是由客户需求推動的,是對作為花旗非銀行實體融資來源的基準債券發行的補充。花旗在該行的長期債務包括紙幣、FHLB預付款和證券化。
長期未償債務
下表列出了花旗在每個指定日期的期末未償長期債務總額:
| | | | | | | | | | | |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
非銀行機構(1) | | | |
基準債務: | | | |
優先債 | $ | 120.1 | | $ | 126.2 | | $ | 115.5 | |
次級債 | 25.9 | | 27.1 | | 27.5 | |
首選信任 | 1.7 | | 1.7 | | 1.7 | |
與客户相關的債務 | 66.2 | | 65.2 | | 51.7 | |
當地國家和其他(2) | 5.9 | | 6.7 | | 7.3 | |
非銀行合計 | $ | 219.8 | | $ | 226.9 | | $ | 203.7 | |
銀行 | | | |
FHLB借款 | $ | 10.9 | | $ | 10.9 | | $ | 16.0 | |
證券化(3) | 12.8 | | 16.6 | | 20.8 | |
花旗銀行基準優先債務 | 9.2 | | 13.6 | | 22.2 | |
當地國家和其他(2) | 3.6 | | 3.7 | | 3.4 | |
總銀行數 | $ | 36.5 | | $ | 44.8 | | $ | 62.4 | |
長期債務總額 | $ | 256.3 | | $ | 271.7 | | $ | 266.1 | |
注:金額代表花旗綜合資產負債表上長期債務的現值,對於某些債務工具,包括對公允價值、對衝影響以及未攤銷折價和溢價的考慮。
(1)非銀行類包括母公司控股公司(花旗集團)和花旗的非銀行子公司(包括經紀自營商子公司)向第三方發行的、併入花旗集團的長期債務。截至2021年3月31日,非銀行業務包括花旗經紀自營商和其他子公司發行的557億美元長期債務,以及花旗集團的某些合併對衝活動。
(2)當地國家和其他包括花旗附屬公司為支持其當地業務而發行的債務。在非銀行領域,某些擔保融資也包括在內。
(3)主要是信用卡證券化,主要由花旗品牌的信用卡應收賬款支持。
花旗的長期未償債務總額同比下降,主要是由於無擔保基準優先債務、FHLB借款和銀行證券化的下降,部分被非銀行實體發行的無擔保基準優先債務和客户相關債務所抵消。因此,長期未償債務減少,主要是由於非銀行實體的無擔保基準優先債務下降,以及銀行無擔保基準優先債務和證券化的下降。
作為負債管理的一部分,花旗已經考慮,並可能繼續考慮,根據公開市場購買、投標要約或其他方式贖回或回購其長期債務的機會。這樣的贖回和回購有助於降低花旗的整體融資成本。2021年第一季度,花旗贖回或回購了總計約107億美元的未償還長期債務。
長期債務發行和到期日
下表詳細説明瞭花旗在所列期間的長期債務發行和到期日(包括回購和贖回):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1Q21 | 4Q20 | 1Q20 |
以數十億美元計 | 到期日 | 發行 | 到期日 | 發行 | 到期日 | 發行 |
非銀行機構 | | | | | | |
基準債務: | | | | | | |
優先債 | $ | 4.3 | | $ | 2.5 | | $ | 3.0 | | $ | 2.5 | | $ | 2.1 | | $ | 7.6 | |
次級債 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
首選信任 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
與客户相關的債務 | 8.6 | | 12.2 | | 6.3 | | 7.4 | | 6.4 | | 7.9 | |
當地國家和其他 | 1.4 | | 0.5 | | 1.6 | | 0.2 | | 0.4 | | 0.2 | |
非銀行合計 | $ | 14.3 | | $ | 15.2 | | $ | 10.9 | | $ | 10.1 | | $ | 8.9 | | $ | 15.7 | |
銀行 | | | | | | |
FHLB借款 | $ | — | | $ | — | | $ | 3.8 | | $ | — | | $ | 2.4 | | $ | 12.9 | |
證券化 | 3.7 | | — | | 0.1 | | 0.3 | | 0.1 | | — | |
花旗銀行基準優先債務 | 4.3 | | — | | 0.7 | | — | | 1.0 | | — | |
當地國家和其他 | 0.1 | | 0.3 | | 0.4 | | 0.5 | | 0.7 | | 0.3 | |
總銀行數 | $ | 8.1 | | $ | 0.3 | | $ | 5.0 | | $ | 0.8 | | $ | 4.2 | | $ | 13.2 | |
總計 | $ | 22.4 | | $ | 15.5 | | $ | 15.9 | | $ | 10.9 | | $ | 13.1 | | $ | 28.9 | |
下表顯示了花旗2021年迄今的總長期債務到期日(包括回購和贖回),以及截至2021年3月31日按年度劃分的預期剩餘長期債務總到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1Q21 | 到期日 |
以數十億美元計 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 此後 | 總計 |
非銀行機構 | | | | | | | | | |
基準債務: | | | | | | | | | |
優先債 | $ | 4.3 | | $ | 10.2 | | $ | 11.5 | | $ | 12.8 | | $ | 11.2 | | $ | 7.3 | | $ | 18.8 | | $ | 48.2 | | $ | 120.1 | |
次級債 | — | | — | | 0.8 | | 1.3 | | 1.1 | | 5.2 | | 2.6 | | 15.0 | | 25.9 | |
首選信任 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1.7 | | 1.7 | |
與客户相關的債務 | 8.6 | | 5.9 | | 9.6 | | 7.5 | | 4.9 | | 4.8 | | 2.9 | | 30.6 | | 66.2 | |
當地國家和其他 | 1.4 | | 0.7 | | 1.5 | | 2.3 | | — | | 0.1 | | 0.7 | | 0.7 | | 5.9 | |
非銀行合計 | $ | 14.3 | | $ | 16.8 | | $ | 23.4 | | $ | 23.9 | | $ | 17.2 | | $ | 17.4 | | $ | 25.0 | | $ | 96.2 | | $ | 219.8 | |
銀行 | | | | | | | | | |
FHLB借款 | $ | — | | $ | 5.7 | | $ | 5.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 10.9 | |
證券化 | 3.7 | | 3.4 | | 2.1 | | 2.4 | | 1.3 | | 0.4 | | — | | 3.2 | | 12.8 | |
花旗銀行基準優先債務 | 4.3 | | — | | 2.5 | | 4.0 | | — | | 2.7 | | — | | — | | 9.2 | |
當地國家和其他 | 0.1 | | 0.8 | | 1.4 | | 0.2 | | 0.6 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.3 | | 3.6 | |
總銀行數 | $ | 8.1 | | $ | 9.9 | | $ | 11.3 | | $ | 6.6 | | $ | 1.9 | | $ | 3.2 | | $ | 0.1 | | $ | 3.5 | | $ | 36.5 | |
長期債務總額 | $ | 22.4 | | $ | 26.7 | | $ | 34.7 | | $ | 30.5 | | $ | 19.1 | | $ | 20.6 | | $ | 25.1 | | $ | 99.7 | | $ | 256.3 | |
擔保融資交易和短期借款
花旗通過短期融資補充其主要資金來源,這些融資通常包括(I)由根據回購協議借出或出售的證券(即回購)組成的擔保融資交易,以及(Ii)較小程度上由商業票據以及從FHLB和其他市場參與者借款組成的短期借款。
擔保融資交易
擔保資金主要通過花旗的經紀-交易商子公司獲得,以有效地為(I)擔保借貸活動和(Ii)在做市和客户活動中持有的證券庫存的一部分提供資金。花旗還通過其銀行實體執行一小部分有擔保的融資交易,這些實體通常以政府債務證券為抵押。一般來説,花旗擔保資金水平的每日變化主要是由於配對賬簿(如下所述)和證券庫存中擔保貸款活動的波動。
截至2021年3月31日,獲得2190億美元的資金,同比下降1%,環比增長10%。剔除外匯轉換的影響,擔保資金比去年同期下降了6%,環比增長了12%,這兩個因素都是由正常的商業活動推動的。截至2021年3月31日的季度,擔保資金的平均餘額約為2350億美元。
經紀自營商子公司中為擔保貸款提供資金的擔保融資部分通常被稱為“配對賬簿”活動。這一活動的大部分由高質量的流動性證券擔保,如美國國債、美國機構證券和外國政府債務證券。其他擔保融資由流動性較差的證券擔保,包括股權證券、公司債券和資產支持證券,其期限通常等於或長於相應匹配賬面資產的期限。
經紀-交易商子公司的其餘擔保融資活動用於為在做市和客户活動中持有的證券庫存提供資金。為了在廣泛的市場條件下(包括在壓力時期)保持可靠的融資,花旗通過考慮基礎抵押品的質量和建立最低要求的融資期限來管理這些活動。截至2021年3月31日,花旗流動性較差證券庫存的擔保資金加權平均到期日超過110天。
花旗通過每天進行壓力測試,以考慮到能力、期限、理髮、抵押品概況和客户行動的變化,來管理其擔保融資中的風險。此外,花旗還通過建立集中觸發器和評估壓力下交易對手的可靠性和穩定性來保持交易對手的多元化。花旗通常從150多家交易對手那裏獲得資金。
短期借款
花旗的短期借款為320億美元,同比減少42%,主要原因是FHLB預付款減少。因此,在客户相關債務發行的推動下,短期借款增加了9%(有關花旗集團及其附屬公司未償還短期借款的進一步信息,請參閲綜合財務報表附註16)。
信用評級
雖然沒有包括在下表中,但截至2021年3月31日,花旗全球市場控股公司(CGMHI)的長期和短期評級分別為標準普爾的BBB+/A-2和惠譽的A/F1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗集團(Citigroup Group Inc.) | 北卡羅來納州花旗銀行 |
| 高年級 債務 | 商品化 紙 | 展望 | 長- 術語 | 太短了- 術語 | 展望 |
惠譽評級(Fitch Ratings) | A | F1 | 負性 | A+ | F1 | 負性 |
穆迪投資者服務公司(Moody‘s) | A3 | P-2 | 穩定 | AA3 | P-1 | 穩定 |
標準普爾(S&P) | BBB+ | A-2 | 穩定 | A+ | A-1 | 穩定 |
評級下調的潛在影響
穆迪、惠譽或標普下調評級可能會對花旗集團和/或花旗銀行的資金和流動性產生負面影響,因為融資能力降低,包括衍生品觸發因素,這可能採取現金義務和抵押品要求的形式。
提供以下信息的目的是為了分析假設的同步融資對花旗集團和花旗銀行的潛在資金和流動性影響
所有三大評級機構的評級都被下調了。這種分析受某些估計、估計方法、判斷和不確定性的影響。不確定性包括某些實體可能對允許的交易對手具有的潛在評級限制,以及一般主觀交易對手行為。例如,某些企業客户和市場交易對手可以重新評估他們與花旗的業務關係,並限制與花旗的某些合同或市場工具的交易。交易對手行為的改變可能會影響花旗的資金和流動性,以及其某些業務的運營結果。對花旗集團或花旗銀行的實際影響是不可預測的,可能與下文描述的潛在資金和流動性影響有很大不同。有關信用評級變化對花旗及其適用子公司的影響的更多信息,請參見花旗2020年年報中的Form 10-K中的“風險因素-流動性風險”。
花旗集團(Citigroup Inc.)和花旗銀行(Citibank)-潛在衍生品觸發器
截至2021年3月31日,花旗估計,假設花旗集團(Citigroup Inc.)在所有三大評級機構的優先債務/長期評級下調一個級距,可能會因衍生品觸發而影響花旗集團的資金和流動性約15億美元,而截至2020年12月31日的影響為6億美元。其他資金來源,如擔保融資交易和其他保證金要求,也可能受到不利影響,因為沒有明確的觸發因素。
截至2021年3月31日,花旗估計,假設所有三大評級機構都將花旗銀行的優先債務/長期評級下調一個級距,可能會因衍生品觸發而影響花旗銀行的資金和流動性約5億美元,而截至2020年12月31日,這一數字為4億美元。其他資金來源,如擔保融資交易和其他保證金要求,也可能受到不利影響,這些來源沒有明確的觸發因素。
花旗估計,截至2021年3月31日,花旗集團(Citigroup)和花旗銀行(Citibank)在所有三大評級機構的評級下調一檔,可能導致總現金義務和抵押品需求增加約19億美元,而截至2020年12月31日,這一數字為10億美元(另見合併財務報表附註19)。正如上文“優質流動資產”所述,花旗集團擁有各種可供其銀行和非銀行實體使用的流動性資源,部分原因是作為上述潛在事件的應急措施。
此外,花旗集團(Citigroup)和花旗銀行(Citibank)的應急融資計劃目前還包括一系列緩解措施。對於花旗集團來説,這些緩解因素包括但不限於,從現有客户那裏獲得過剩的融資能力,調整擔保貸款的水平,以及調整特定花旗銀行子公司的精選交易賬簿和抵押借款的規模。花旗銀行可以採取的緩解措施包括(但不限於)出售或融資流動性高的政府證券,調整擔保貸款的水平,調整精選交易資產的規模,減少貸款發起和續簽,籌集額外存款或從FHLB或央行借款。花旗認為,這些緩解措施可以大幅降低上述潛在降級的資金和流動性風險(如果有的話)。
花旗銀行-其他潛在影響
除了上述衍生品觸發因素外,花旗認為,三大評級機構中任何一家都可能下調花旗銀行的優先債/長期評級,也可能對花旗銀行的商業票據/短期評級產生不利影響。截至2021年3月31日,花旗銀行對合並資產支持商業票據管道的流動性承諾約為100億美元,與上一季度持平(有關更多信息,請參閲合併財務報表附註18)。
除了某些花旗銀行實體的上述流動性資源外,花旗銀行還可以通過緩解行動(包括重新定價或減少對商業票據管道的某些承諾)來降低上述潛在降級的資金和流動性風險(如果有的話)。花旗認為,如果發生上述潛在降級事件,某些企業客户可能會重新評估他們與花旗銀行的存款關係。這種重新評估可能導致客户調整他們的可自由支配存款水平或改變他們的存款機構,這可能會降低花旗銀行的某些存款水平。然而,除了上述緩解措施外,花旗還可以選擇調整定價,向現有客户提供替代存款產品,或者尋求吸引新客户的存款。
市場風險
市場風險來自花旗的交易和非交易投資組合。有關花旗市場風險和市場風險管理的更多信息,請參閲花旗2020年年報中的Form 10-K“市場風險”和“風險因素”。
下表列出了對花旗淨利息收入的估計影響,AOCI和普通股一級資本比率(在全面實施的基礎上),每個假設利率都會意外地同時上升100個基點(Bps):
| | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,除非另有説明 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
估計年化對淨利息收入的影響 | | | |
美元(1) | $ | 102 | | $ | 373 | | $ | (142) | |
所有其他貨幣 | 636 | | 683 | | 660 | |
總計 | $ | 738 | | $ | 1,056 | | $ | 518 | |
作為平均可賺取利息資產的百分比 | 0.03 | % | 0.05 | % | 0.03 | % |
估計最初對以下方面的負面影響AOCI(税後)(2) | $ | (5,395) | | $ | (5,645) | | $ | (5,746) | |
對普通股一級資本比率(BPS)的初步估計影響 | (32) | | (34) | | (34) | |
(1)花旗內部某些以交易為導向的業務擁有權責發生制頭寸,這些頭寸被排除在表格中對淨利息收入的估計影響之外,因為這些敞口是與按市值計價的頭寸結合在一起進行經濟管理的。截至2021年3月31日,與這些業務相關的美元利率敞口為900萬美元,即時加息100個基點。
(2)包括利率變化對AOCI與投資證券、現金流對衝和養老金負債調整有關。
如上表所示,由於利率上調,花旗減少了淨利息收入敞口。減少的主要是美元敞口,截至2021年3月31日,美元敞口為1.02億美元,主要是由投資證券的增加推動的。
估計的影響相對較小的季度變化AOCI主要反映花旗金庫投資證券及相關利率衍生產品組合定位策略的延續。花旗預計,如果同時瞬時加息100個基點,負面影響將AOCI將通過預期恢復的影響在股東權益中抵消AOCI通過在一段時間內增加花旗的投資組合。截至2021年3月31日,花旗預計54億美元的負面影響將AOCI在這種情況下,可能會在大約35個月內抵消。
下表列出了對花旗淨利息收入的估計影響,AOCI以及普通股一級資本比率(在全面實施的基礎上),根據美元和花旗其他貨幣利率情景的五種不同變化。向下100個基點的利率情景受到幾個國家低利率水平的影響,以及市場利率以及支付給存款人和向借款人收取的利率不會降至零以下的假設(即“下限假設”)。利率情景也受到與抵押貸款產品相關的凸性的影響。
此外,在下表中,對花旗淨利息收入和AOCI這是因為花旗投資組合的變化與花旗養老金負債相關的變化部分抵消了這一變化,導致淨頭寸對中短期利率更加敏感。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,除非另有説明 | 假想1 | 假想2 | 場景3 | 場景4 | 場景5 |
隔夜利率變化(Bps) | 100 | | 100 | | — | | — | | (100) | |
10年期利率變化(Bps) | 100 | | — | | 100 | | (100) | | (100) | |
估計年化對淨利息收入的影響 | | | | | |
美元 | $ | 102 | | $ | 167 | | $ | 64 | | $ | (264) | | $ | (549) | |
所有其他貨幣 | 636 | | 594 | | 37 | | (37) | | (391) | |
總計 | $ | 738 | | $ | 761 | | $ | 101 | | $ | (301) | | $ | (940) | |
估計對以下方面的初始影響AOCI(税後)(1) | $ | (5,395) | | $ | (3,356) | | $ | (2,361) | | $ | 1,843 | | $ | 3,301 | |
對普通股一級資本比率(BPS)的初步估計影響 | (32) | | (20) | | (15) | | 11 | | 16 | |
注:每種情況都假設匯率變化是瞬間發生的。對隔夜利率和10年期利率之間的到期利率變化進行插值。
(1)包括利率變化對AOCI與投資證券、現金流對衝和養老金負債調整有關。
外匯匯率變動--對AOCI和資本的影響
截至2021年3月31日,花旗估計,由於花旗的外幣換算調整發生變化,出人意料的美元兑花旗投資的所有其他貨幣的即時升值5%,可能會使花旗的有形普通股權益(TCE)減少約18億美元,或1.1%。AOCI、樹籬網。這一影響將主要是由於墨西哥比索、歐元和印度盧比的價值變化。
這種影響也在花旗可能採取的任何緩解行動之前,包括持續管理其外幣兑換敞口。具體地説,隨着匯率變動改變花旗外幣計價資本淨投資的價值,這些變動也改變了花旗以這些貨幣計價的風險加權資產的價值。這再加上花旗的外幣對衝策略,如外幣借款、外幣遠期和其他貨幣對衝工具,減輕了外幣走勢對花旗普通股一級資本比率的影響。如上所述,這些對衝策略的變化,以及對衝成本、資產剝離和税收影響,可能會進一步影響外匯匯率變化對花旗資本的實際影響,而不是如上所述的意外平行衝擊。
下表顯示了花旗針對外匯匯率變化的持續管理策略的影響,以及這些變化對花旗的TCE和普通股一級資本比率的影響。有關更改的其他信息,請參閲AOCI,見合併財務報表附註17。
| | | | | | | | | | | |
| 截至該季度的 |
以百萬美元計,除非另有説明 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
外匯即期匯率變動(1) | (2.3) | % | 5.5 | % | (9.2) | % |
TCE因外匯換算(扣除套期保值)而發生的變化 | $ | (1,030) | | $ | 1,829 | | $ | (3,201) | |
作為TCE的百分比 | (0.7) | % | 1.2 | % | (2.1) | % |
預計對普通股一級資本比率的影響(在全面實施的基礎上)到期 根據外匯換算的變化,扣除套期保值(Bps) | (1) | | 2 | | (5) | |
(一)外匯即期匯率變動是基於花旗對外國的季度平均GAAP資本敞口的加權平均值。
利息收入/費用和淨息差(NIM)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | 第四季度 | | 第一季度 | | 變化 |
以百萬美元計,除非另有説明 | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 第一季度21與第一季度20 |
利息收入(1) | $ | 12,587 | | | $ | 13,095 | | | $ | 17,185 | | | (27) | % | |
利息支出(2) | 2,368 | | | 2,564 | | | 5,647 | | | (58) | | |
淨利息收入,應税等值基礎 | $ | 10,219 | | | $ | 10,531 | | | $ | 11,538 | | | (11) | % | |
利息收入-平均利率(3) | 2.41 | % | | 2.48 | % | | 3.69 | % | | (128) | | Bps |
利息支出-平均利率 | 0.56 | | | 0.60 | | | 1.49 | | | (93) | | Bps |
淨息差(3)(4) | 1.95 | | | 2.00 | | | 2.48 | | | (53) | | Bps |
利率基準 | | | | | | | | |
兩年期美國國債平均利率 | 0.13 | % | | 0.15 | % | | 1.08 | % | | (95) | | Bps |
10年期美國國債-平均利率 | 1.34 | | | 0.86 | | | 1.37 | | | (3) | | Bps |
10年期與兩年期利差 | 121 | | Bps | 71 | | Bps | 29 | | Bps | | |
注:所有利息支出金額包括FDIC,以及美國以外的其他類似存款保險評估。
(1)淨利息收入包括主要與免税債券投資組合相關的應税等值調整(基於美國聯邦法定税率21%),分別為5300萬美元、4800萬美元和4600萬美元,分別截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。
(2)與某些混合金融工具相關的利息支出,這些金融工具被歸類為長期債務並按公允價值記賬,與公允價值的任何變動一起作為公允價值的一部分進行報告。主要交易記錄在綜合損益表中,因此沒有反映在利息支出在上表中。
(3)利息收入和淨息差的平均利率反映了應税等值毛利調整。見上文腳註1。
(4)花旗的淨息差(NIM)是用淨利息收入除以平均可生息資產計算得出的。
非ICG市場淨利息收入
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| 第一季度 | | 第四季度 | | 第一季度 | | 變化 |
以數百萬美元計 | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 第一季度21與第一季度20 |
淨利息收入(NIR)-應税等值基礎(1) Per以上 | $ | 10,219 | | | $ | 10,531 | | | $ | 11,538 | | | (11) | % |
ICG 市場近紅外應税當量基數(1) | 1,334 | | | 1,348 | | | 1,182 | | | 13 | |
非ICG 市場近紅外應税當量基數(1) | $ | 8,885 | | | $ | 9,183 | | | $ | 10,356 | | | (14) | % |
(1)淨利息收入包括主要與免税債券投資組合相關的應税等值調整(基於美國聯邦法定税率21%),分別為5300萬美元、4800萬美元和4600萬美元,分別截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。
花旗2021年第一季度的淨利息收入(NIR)同比下降12%,至102億美元。花旗在應税等值基礎上的NIR下降了11%(見上表)。剔除外匯換算的影響,這一NIR同比下降了約14億美元,這是因為非外匯匯率下降了約15億美元ICG市場NIR被部分抵消,增加了1.4億美元ICG市場(固定收益市場和股票市場)NIR.非物質文化遺產的減少ICG市場NIR主要反映了消費企業較低利率和較低貸款餘額的影響,以及與去年相比減少一天的影響。增加ICG市場NIR在很大程度上反映了支持客户活動的交易頭寸組合的變化。
2021年第一季度,花旗的NIM在應税等值基礎上為1.95%,比上一季度減少了5個基點,主要反映了較低的NIR,部分被花旗財政部的行動和資產負債表優化所抵消。
花旗的ICG市場NIR和Non-ICG市場NIR是非GAAP財務指標。
更多利率細節
平均餘額和利率-資產(1)(2)(3)
應税等值基礎
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季度資產 | 平均材積 | 利息收入 | %平均費率 |
| 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 |
以百萬美元計,不包括差餉 | 2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | 2020 |
銀行存款(4) | $ | 307,340 | | $ | 334,056 | | $ | 207,130 | | $ | 145 | | $ | 126 | | $ | 527 | | 0.19 | % | 0.15 | % | 1.02 | % |
根據轉售協議借入和購買的證券(5) | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 163,790 | | $ | 158,013 | | $ | 141,351 | | $ | 117 | | $ | 126 | | $ | 749 | | 0.29 | % | 0.32 | % | 2.13 | % |
在美國以外的辦公室工作。(4) | 142,591 | | 140,628 | | 127,549 | | 177 | | 196 | | 459 | | 0.50 | | 0.55 | | 1.45 | |
總計 | $ | 306,381 | | $ | 298,641 | | $ | 268,900 | | $ | 294 | | $ | 322 | | $ | 1,208 | | 0.39 | % | 0.43 | % | 1.81 | % |
交易賬户資產(6)(7) | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 154,798 | | $ | 147,080 | | $ | 130,138 | | $ | 752 | | $ | 835 | | $ | 975 | | 1.97 | % | 2.26 | % | 3.01 | % |
在美國以外的辦公室工作。(4) | 153,019 | | 148,317 | | 122,320 | | 586 | | 571 | | 619 | | 1.55 | | 1.53 | | 2.04 | |
總計 | $ | 307,817 | | $ | 295,397 | | $ | 252,458 | | $ | 1,338 | | $ | 1,406 | | $ | 1,594 | | 1.76 | % | 1.89 | % | 2.54 | % |
投資 | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | | | | | | | | | |
應税 | $ | 295,570 | | $ | 282,847 | | $ | 238,298 | | $ | 806 | | $ | 801 | | $ | 1,158 | | 1.11 | % | 1.13 | % | 1.95 | % |
免徵美國所得税 | 12,902 | | 13,300 | | 14,170 | | 118 | | 91 | | 109 | | 3.71 | | 2.72 | | 3.09 | |
在美國以外的辦公室工作。(4) | 149,477 | | 146,221 | | 128,867 | | 856 | | 873 | | 1,038 | | 2.32 | | 2.38 | | 3.24 | |
總計 | $ | 457,949 | | $ | 442,368 | | $ | 381,335 | | $ | 1,780 | | $ | 1,765 | | $ | 2,305 | | 1.58 | % | 1.59 | % | 2.43 | % |
貸款淨額(非勞動所得淨額)(8) | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 379,956 | | $ | 383,623 | | $ | 403,558 | | $ | 6,042 | | $ | 6,334 | | $ | 7,318 | | 6.45 | % | 6.57 | % | 7.29 | % |
在美國以外的辦公室工作。(4) | 286,014 | | 282,606 | | 291,117 | | 2,891 | | 3,055 | | 3,950 | | 4.10 | | 4.30 | | 5.46 | |
總計 | $ | 665,970 | | $ | 666,229 | | $ | 694,675 | | $ | 8,933 | | $ | 9,389 | | $ | 11,268 | | 5.44 | % | 5.61 | % | 6.52 | % |
其他生息資產(9) | $ | 76,091 | | $ | 62,587 | | $ | 68,737 | | $ | 97 | | $ | 87 | | $ | 283 | | 0.52 | % | 0.55 | % | 1.66 | % |
生息資產總額 | $ | 2,121,548 | | $ | 2,099,278 | | $ | 1,873,235 | | $ | 12,587 | | $ | 13,095 | | $ | 17,185 | | 2.41 | % | 2.48 | % | 3.69 | % |
非息資產(6) | $ | 195,245 | | $ | 200,002 | | $ | 206,819 | | | | | | | |
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總資產 | $ | 2,316,793 | | $ | 2,299,280 | | $ | 2,080,054 | | | | | | | |
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(1)淨利息收入包括主要與免税債券投資組合相關的應税等值調整(基於美國聯邦法定税率21%),分別為5300萬美元、4800萬美元和4600萬美元,分別截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。
(2)利率和金額包括與各自資產類別相關的風險管理活動的影響。
(3)某些子公司使用了月度或季度平均數,而這些子公司無法獲得每日平均數。
(4)平均利率反映了當前的當地利率,包括某些國家的通脹影響和貨幣修正。
(5)根據轉售協議借入或購買的證券的平均交易量根據ASC第210-20-45號文件淨額報告。然而,利息收入不包括ASC 210-20-45的影響。
(6)根據美國會計準則815-10-45,衍生工具合約的公允價值賬面值淨額在非息資產和其他無息負債.
(7)利息支出在……上面貿易賬户負債的ICG據報道減少了利息收入. 利息收入和利息支出現金抵押品頭寸在以下日期的利息中報告交易賬户資產和貿易賬户負債,分別為。
(8)包括現金基礎貸款。
(9)包括經紀業務應收賬款.
平均餘額和利率-負債和權益,以及淨利息收入(1)(2)(3)
應税等值基礎
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季度負債 | 平均材積 | 利息支出 | %平均費率 |
| 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 |
以百萬美元計,不包括差餉 | 2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | 2020 |
存款 | | | | | | | | | |
在美國辦公室(4) | $ | 505,694 | | $ | 516,844 | | $ | 427,957 | | $ | 531 | | $ | 606 | | $ | 1,360 | | 0.43 | % | 0.47 | % | 1.28 | % |
在美國以外的辦公室工作。(5) | 568,133 | | 564,257 | | 506,494 | | 521 | | 555 | | 1,254 | | 0.37 | | 0.39 | | 1.00 | |
總計 | $ | 1,073,827 | | $ | 1,081,101 | | $ | 934,451 | | $ | 1,052 | | $ | 1,161 | | $ | 2,614 | | 0.40 | % | 0.43 | % | 1.13 | % |
根據回購協議借出和出售的證券(6) | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 146,942 | | $ | 138,118 | | $ | 128,499 | | $ | 171 | | $ | 166 | | $ | 718 | | 0.47 | % | 0.48 | % | 2.25 | % |
在美國以外的辦公室工作。(5) | 88,321 | | 89,139 | | 70,011 | | 82 | | 81 | | 367 | | 0.38 | | 0.36 | | 2.11 | |
總計 | $ | 235,263 | | $ | 227,257 | | $ | 198,510 | | $ | 253 | | $ | 247 | | $ | 1,085 | | 0.44 | % | 0.43 | % | 2.20 | % |
貿易賬户負債(7)(8) | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 51,797 | | $ | 41,271 | | $ | 36,453 | | $ | 22 | | $ | 44 | | $ | 138 | | 0.17 | % | 0.42 | % | 1.52 | % |
在美國以外的辦公室工作。(5) | 65,567 | | 54,204 | | 48,047 | | 92 | | 78 | | 101 | | 0.57 | | 0.57 | | 0.85 | |
總計 | $ | 117,364 | | $ | 95,475 | | $ | 84,500 | | $ | 114 | | $ | 122 | | $ | 239 | | 0.39 | % | 0.51 | % | 1.14 | % |
短期借款和其他有息負債(9) | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 72,414 | | $ | 69,785 | | $ | 86,710 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 326 | | — | % | 0.03 | % | 1.51 | % |
在美國以外的辦公室工作。(5) | 20,930 | | 18,768 | | 19,850 | | 31 | | 12 | | 58 | | 0.60 | | 0.25 | | 1.18 | |
總計 | $ | 93,344 | | $ | 88,553 | | $ | 106,560 | | $ | 31 | | $ | 18 | | $ | 384 | | 0.13 | % | 0.08 | % | 1.45 | % |
長期債務(10) | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 201,491 | | $ | 217,148 | | $ | 198,006 | | $ | 905 | | $ | 1,016 | | $ | 1,318 | | 1.82 | % | 1.86 | % | 2.68 | % |
在美國以外的辦公室工作。(5) | 4,773 | | 3,810 | | 4,186 | | 13 | | — | | 7 | | 1.10 | | — | | 0.67 | |
總計 | $ | 206,264 | | $ | 220,958 | | $ | 202,192 | | $ | 918 | | $ | 1,016 | | $ | 1,325 | | 1.80 | % | 1.83 | % | 2.64 | % |
有息負債總額 | $ | 1,726,062 | | $ | 1,713,344 | | $ | 1,526,213 | | $ | 2,368 | | $ | 2,564 | | $ | 5,647 | | 0.56 | % | 0.60 | % | 1.49 | % |
美國辦事處的活期存款 | $ | 56,632 | | $ | 33,739 | | $ | 26,709 | | | | | | | |
其他無息負債(7) | 333,113 | | 355,944 | | 333,293 | | | | | | | |
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總負債 | $ | 2,115,807 | | $ | 2,103,027 | | $ | 1,886,215 | | | | | | | |
花旗集團股東權益 | $ | 200,301 | | $ | 195,584 | | $ | 193,198 | | | | | | | |
非控制性權益 | 685 | | 669 | | 641 | | | | | | | |
總股本 | $ | 200,986 | | $ | 196,253 | | $ | 193,839 | | | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 2,316,793 | | $ | 2,299,280 | | $ | 2,080,054 | | | | | | | |
淨利息收入佔平均生息資產的百分比(11) | | | | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 1,231,795 | | $ | 1,231,902 | | $ | 1,077,873 | | $ | 6,335 | | $ | 6,477 | | $ | 7,001 | | 2.09 | % | 2.09 | % | 2.61 | % |
在美國以外的辦公室工作。(6) | 889,753 | | 867,376 | | 795,362 | | 3,884 | | 4,054 | | 4,537 | | 1.77 | | 1.86 | | 2.29 | |
總計 | $ | 2,121,548 | | $ | 2,099,278 | | $ | 1,873,235 | | $ | 10,219 | | $ | 10,531 | | $ | 11,538 | | 1.95 | % | 2.00 | % | 2.48 | % |
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(1)淨利息收入包括主要與免税債券投資組合相關的應税等值調整(基於美國聯邦法定税率21%),分別為5300萬美元、4800萬美元和4600萬美元,分別截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。
(2)利率和金額包括與各自負債類別相關的風險管理活動的影響。
(3)某些子公司使用了月度或季度平均數,而這些子公司無法獲得每日平均數。
(4)由其他定期存款和儲蓄存款組成。儲蓄存款由投保的貨幣市場賬户、NOW賬户和其他儲蓄存款組成。儲蓄存款利息支出包括FDIC存款保險評估。
(5)平均利率反映了當前的當地利率,包括某些國家的通脹影響和貨幣修正。
(6)根據ASC 210-20-45的規定,根據回購協議出售的證券的平均成交量為淨額。然而,利息支出不包括ASC 210-20-45的影響。
(7)根據美國會計準則815-10-45,衍生工具合約的公允價值賬面值淨額在非息資產和其他無息負債.
(8)利息支出在……上面貿易賬户負債的ICG據報道減少了利息收入. 利息收入和利息支出現金抵押品頭寸在以下日期的利息中報告交易賬户資產和貿易賬户負債,分別為。
(9)包括經紀應付賬款.
(10)不包括混合金融工具和合並VIE中的實益權益,歸類為長期債務,因為這些債務的公允價值變動記錄在主要交易記錄.
(11)包括基於資產位置的資本和融資成本分配。
利息收入變動分析(1)(2)(3)
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| 第一季度21對第四季度20 | 第一季度21與第一季度20 |
| 增加(減少) 由於以下方面的變化: | 增加(減少) 由於以下方面的變化: |
以數百萬美元計 | 平均值 卷 | 平均值 率 | 網 變化 | 平均值 卷 | 平均值 率 | 網 變化 |
銀行存款(3) | $ | (11) | | $ | 30 | | $ | 19 | | $ | 178 | | $ | (560) | | $ | (382) | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 4 | | $ | (13) | | $ | (9) | | $ | 103 | | $ | (735) | | $ | (632) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | 3 | | (22) | | (19) | | 49 | | (331) | | (282) | |
總計 | $ | 7 | | $ | (35) | | $ | (28) | | $ | 152 | | $ | (1,066) | | $ | (914) | |
交易賬户資產(4) | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 42 | | $ | (125) | | $ | (83) | | $ | 162 | | $ | (385) | | $ | (223) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | 18 | | (3) | | 15 | | 136 | | (169) | | (33) | |
總計 | $ | 60 | | $ | (128) | | $ | (68) | | $ | 298 | | $ | (554) | | $ | (256) | |
投資(1) | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 37 | | $ | (5) | | $ | 32 | | $ | 241 | | $ | (584) | | $ | (343) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | 19 | | (36) | | (17) | | 149 | | (331) | | (182) | |
總計 | $ | 56 | | $ | (41) | | $ | 15 | | $ | 390 | | $ | (915) | | $ | (525) | |
貸款(扣除非勞動收入)(5) | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | (60) | | $ | (232) | | $ | (292) | | $ | (411) | | $ | (865) | | $ | (1,276) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | 36 | | (200) | | (164) | | (68) | | (991) | | (1,059) | |
總計 | $ | (24) | | $ | (432) | | $ | (456) | | $ | (479) | | $ | (1,856) | | $ | (2,335) | |
其他生息資產(6) | $ | 18 | | $ | (8) | | $ | 10 | | $ | 27 | | $ | (213) | | $ | (186) | |
利息收入總額 | $ | 106 | | $ | (614) | | $ | (508) | | $ | 566 | | $ | (5,164) | | $ | (4,598) | |
(1)本演示文稿包括主要與免税債券投資組合相關的應税等值調整,這些調整是基於2021年和2020年21%的美國聯邦法定税率。
(2)比率/成交量差異是根據成交量變動和比率變動佔總淨變動的百分比關係來分配的。
(3)平均利率的變化反映了現行本地利率的變化,包括某些國家的通脹效應和貨幣修正。
(4)利息支出在……上面貿易賬户負債的ICG據報道減少了利息收入. 利息收入和利息支出現金抵押品頭寸在以下日期的利息中報告交易賬户資產和貿易賬户負債,分別為。
(5)包括現金基礎貸款。
(6)包括經紀業務應收賬款.
利息支出與淨利息收入變動分析(1)(2)(3)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度21對第四季度20 | 第一季度21與第一季度20 |
| 增加(減少) 由於以下方面的變化: | 增加(減少) 由於以下方面的變化: |
以數百萬美元計 | 平均值 卷 | 平均值 率 | 網 變化 | 平均值 卷 | 平均值 率 | 網 變化 |
存款 | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | (13) | | $ | (62) | | $ | (75) | | $ | 212 | | $ | (1,041) | | $ | (829) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | 4 | | (38) | | (34) | | 137 | | (870) | | (733) | |
總計 | $ | (9) | | $ | (100) | | $ | (109) | | $ | 349 | | $ | (1,911) | | $ | (1,562) | |
根據回購協議借出和出售的證券 | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 11 | | $ | (6) | | $ | 5 | | $ | 90 | | $ | (637) | | $ | (547) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | (1) | | 2 | | 1 | | 77 | | (362) | | (285) | |
總計 | $ | 10 | | $ | (4) | | $ | 6 | | $ | 167 | | $ | (999) | | $ | (832) | |
貿易賬户負債(4) | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | 9 | | $ | (31) | | $ | (22) | | $ | 42 | | $ | (158) | | $ | (116) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | 16 | | (2) | | 14 | | 30 | | (39) | | (9) | |
總計 | $ | 25 | | $ | (33) | | $ | (8) | | $ | 72 | | $ | (197) | | $ | (125) | |
短期借款和其他有息負債(5) | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | — | | $ | (6) | | $ | (6) | | $ | (46) | | $ | (280) | | $ | (326) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | 2 | | 17 | | 19 | | 3 | | (30) | | (27) | |
總計 | $ | 2 | | $ | 11 | | $ | 13 | | $ | (43) | | $ | (310) | | $ | (353) | |
長期債務 | | | | | | |
在美國辦公室 | $ | (71) | | $ | (40) | | $ | (111) | | $ | 23 | | $ | (436) | | $ | (413) | |
在美國以外的辦公室工作。(3) | — | | 13 | | 13 | | 1 | | 5 | | 6 | |
總計 | $ | (71) | | $ | (27) | | $ | (98) | | $ | 24 | | $ | (431) | | $ | (407) | |
利息支出總額 | $ | (43) | | $ | (153) | | $ | (196) | | $ | 569 | | $ | (3,848) | | $ | (3,279) | |
淨利息收入 | $ | 151 | | $ | (463) | | $ | (312) | | $ | (3) | | $ | (1,316) | | $ | (1,319) | |
(1)本演示文稿包括主要與免税債券投資組合相關的應税等值調整,這些調整是基於2021年和2020年21%的美國聯邦法定税率。
(2)比率/成交量差異是根據成交量變動和比率變動佔總淨變動的百分比關係來分配的。
(3)平均利率的變化反映了現行本地利率的變化,包括某些國家的通脹效應和貨幣修正。
(4)利息支出在……上面貿易賬户負債的ICG據報道減少了利息收入. 利息收入和利息支出現金抵押品頭寸在以下日期的利息中報告交易賬户資產和貿易賬户負債,分別為。
(5)包括經紀應付賬款.
投資組合交易的市場風險
風險價值(VAR)
截至2021年3月31日,花旗認為其VAR模型經過保守校準,以納入厚尾比例,以及短期(大約最近一個月)和長期(三年)市場波動性的較大值,並估計VAR校準的保守特徵對在穩定和完美、正態分佈的市場假設下估計的VAR貢獻了約34%的附加。截至2020年12月31日,附加值為32%。
如下表所示,花旗的平均交易VAR從2020年12月31日的9300萬美元增加到2021年3月31日的1.02億美元,主要是由於#年外匯和大宗商品敞口的增加。ICG’s 市場業務,而平均交易和信貸組合VAR從1.26億美元降至1.23億美元,原因是市場波動性降低。
季度末和平均交易VAR以及交易和信貸組合VAR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | 第四季度 | | 第一季度 |
以數百萬美元計 | 2021年3月31日 | 2021年平均水平 | 2020年12月31日 | 2020年平均水平 | 2020年3月31日 | 2020年平均水平 |
利率,利率 | $ | 68 | | $ | 66 | | $ | 72 | | $ | 64 | | $ | 78 | | $ | 38 | |
信用利差 | 67 | | 72 | | 70 | | 73 | | 157 | | 55 | |
協方差調整(1) | (43) | | (43) | | (51) | | (47) | | (55) | | (26) | |
利率和信用利差完全多元化(2) | $ | 92 | | $ | 95 | | $ | 91 | | $ | 90 | | $ | 180 | | $ | 67 | |
外匯,外匯 | 45 | | 45 | | 40 | | 33 | | 29 | | 21 | |
權益 | 37 | | 30 | | 31 | | 32 | | 92 | | 37 | |
商品 | 30 | | 29 | | 17 | | 21 | | 45 | | 16 | |
協方差調整(1) | (105) | | (97) | | (85) | | (83) | | (155) | | (66) | |
總交易風險VAR-所有市場風險因素,包括一般風險和特定風險(不包括信貸組合)(2) | $ | 99 | | $ | 102 | | $ | 94 | | $ | 93 | | $ | 191 | | $ | 75 | |
特定的純風險組件(3) | $ | (2) | | $ | 5 | | $ | (1) | | $ | 3 | | $ | (16) | | $ | 7 | |
總交易量VAR-僅限於一般市場風險因素(不包括信貸組合) | $ | 101 | | $ | 97 | | $ | 95 | | $ | 90 | | $ | 207 | | $ | 68 | |
信貸組合的增量影響(4) | $ | 28 | | $ | 21 | | $ | 29 | | $ | 33 | | $ | 217 | | $ | 44 | |
總交易和信貸組合VAR | $ | 127 | | $ | 123 | | $ | 123 | | $ | 126 | | $ | 408 | | $ | 119 | |
(1)協方差調整(也稱為分散收益)等於總VAR與與每種風險類型相關的VAR之和之間的差額。收益反映了這樣一個事實,即單個風險類型內的風險和跨風險類型的風險並不是完全相關的,因此,給定日期的總VAR將低於與每種風險類型相關的VAR的總和。通過檢查模型參數和位置變化的影響來確定協方差調整變化的主要驅動因素。
(2)*總交易VAR包括按市值計價和某些公允價值期權交易頭寸ICG, 除了對貸款組合的對衝、公允價值期權貸款和所有CVA風險敞口。可供出售和應計風險不包括在內。
(3)實際上,特定的純風險成分代表了VAR中嵌入的股權和固定收益發行人特定風險的水平。
(4)此外,信貸組合由與非交易業務部門(包括花旗金庫、與衍生品交易對手相關的CVA以及所有相關的CVA對衝)相關的按市值計價頭寸組成。不包括FVA和DVA。信貸組合還包括對貸款組合的對衝,對公允價值期權貸款的對衝,以及對資本市場中槓桿融資渠道的對衝。ICG.
下表提供了與花旗總交易VAR相關的市場因素VAR範圍,包括特定風險:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 |
| 2021 | 2020 | 2020 |
以數百萬美元計 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | 高 |
利率,利率 | $ | 51 | | $ | 84 | | $ | 40 | | $ | 89 | | $ | 28 | | $ | 78 | |
信用利差 | 63 | | 82 | | 63 | | 78 | | 36 | | 162 | |
| | | | | | |
利率和信用利差完全多元化 | $ | 86 | | $ | 106 | | $ | 80 | | $ | 106 | | $ | 44 | | $ | 180 | |
外匯,外匯 | 41 | | 49 | | 27 | | 40 | | 14 | | 32 | |
權益 | 21 | | 37 | | 26 | | 41 | | 13 | | 141 | |
商品 | 17 | | 42 | | 15 | | 29 | | 12 | | 45 | |
| | | | | | |
總交易量 | $ | 89 | | $ | 120 | | $ | 77 | | $ | 112 | | $ | 47 | | $ | 191 | |
總交易和信貸組合 | 108 | | 139 | | 115 | | 135 | | 58 | | 414 | |
注:不能從上表推斷協方差調整,因為每個市場因素的最高點和最低點將來自不同的收盤日期。
下表提供了的VARICG,不包括與衍生交易對手、CVA的對衝、公允價值期權貸款和貸款組合的對衝有關的CVA:
| | | | | |
以數百萬美元計 | 2021年3月31日 |
總計-所有市場風險因素,包括 一般風險和特殊風險 | |
平均-季度期間 | $ | 104 | |
高-季度期間 | 123 | |
低谷期間季度 | 90 | |
監管VAR回測
根據巴塞爾協議III,花旗被要求進行回測,以評估其監管VAR模型的有效性。監管VAR回測是指以99%的置信區間將每日一天VAR與買入並持有的損益進行比較的過程(即,如果投資組合在當天結束時保持不變並在第二天重新定價,則盈虧影響)。買入並持有損益是指可歸因於自上一個交易日收盤以來擔保頭寸價格變動而按市值計價的每日損益。買入並持有損益不包括已實現的交易收入、淨利息、手續費和佣金、日內交易損益和準備金變動。
根據99%的置信水平,花旗預計任何一年的買入並持有損失都會超過監管風險值(Regulatory VAR)的兩到三天。鑑於花旗對VAR模型的保守校準(由於採用了較大的短期和長期波動性,以及波動性的厚尾比例),花旗預計在正常和穩定的市場條件下,例外情況會較少。市場狀況不穩定的時期可能會增加回測例外的數量。
截至2021年3月31日,花旗監管VAR在前12個月沒有觀察到回測異常。
戰略風險
有關戰略風險的更多信息,包括花旗對戰略風險的管理,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“管理全球風險-戰略風險”。
倫敦銀行間同業拆借利率轉換風險
花旗繼續努力擺脱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR),包括在其關鍵工作流程下實施LIBOR過渡行動計劃和相關路線圖,以及與客户、監管機構和替代參考利率委員會(ARRC)等不同行業團體合作。此外,花旗一直在關注有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的監管、立法和市場發展,包括:
•2021年3月,在諮詢完成後,倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)授權管理人洲際交易所基準管理局(ICE Benchmark Administration)通知英國金融市場行為監管局(FCA),它打算在2021年12月31日之後停止發佈所有期限的英鎊、歐元、瑞士法郎和日元的LIBOR設置,以及一週和兩個月期限的美元LIBOR設置,而隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月期限的美元LIBOR設置將在2023年6月30日之後停止發佈
•2021年4月,紐約州關於終止美元倫敦銀行間同業拆借利率的立法生效。這項立法針對受紐約法律管轄、缺乏備用條款或包含以美元倫敦銀行間同業拆借利率為基礎的備用條款的遺留合同,解決了從美元倫敦銀行間同業拆借利率向美元倫敦銀行間同業拆借利率過渡的問題。當美元倫敦銀行同業拆借利率永久終止時,此類合約中的美元倫敦銀行同業拆借利率將被基於SOFR加通過法律實施的利差調整的利率所取代。
有關花旗為解決倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)退出和終止而採取的行動的更多信息,請參閲花旗2020年年度報告Form 10-K中的“管理全球風險-戰略風險-LIBOR過渡風險”。有關花旗LIBOR過渡風險的信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“風險因素-戰略風險”。
國家風險
前25個國家/地區的風險敞口
下表按國家(不包括美國)列出了花旗最大的25個風險敞口。截至2021年3月31日。(包括美國在內,截至2021年3月31日,花旗對前25個國家的總敞口約佔花旗對所有國家敞口的96%。)
在表格中,貸款金額反映在貸款登記所在的國家/地區,通常基於借款人的住所。例如,向一家總部位於瑞士的公司的中國子公司提供的貸款在中國通常被歸類為貸款。此外,花旗還在某些國家建立了地區性預訂中心,
最重要的是在英國(U.K.)和愛爾蘭,以便更高效地為其企業客户服務。例如,就英國而言,下表所列公司貸款中只有35%是給在英國註冊的實體的(38%是無資金支持的承諾),其餘的貸款主要是給在歐洲註冊的交易對手。截至2021年3月31日,約82%的英國資金貸款總額和84%的英國非資金承諾總額為投資級。
交易賬户資產和投資證券一般根據標的參考實體證券發行人的住所進行分類。有關表中包括的資產的其他信息,請參閲下表的腳註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數十億美元計 | ICG 貸款(1) | GCB貸款 | 其他資金來源(2) | 資金不足(3) | 衍生品/回購的淨MTM(4) | 總套期保值(貸款和CVA) | 投資證券(5) | 交易賬户資產(6) | 總計 自.起 1Q21 | 總計 自.起 4Q20 | 總計 自.起 1Q20 | 截至2011年第一季度,總額佔花旗的百分比 |
英國 | $ | 45.4 | | $ | — | | $ | 1.7 | | $ | 54.9 | | $ | 16.7 | | $ | (6.4) | | $ | 4.7 | | $ | (1.7) | | $ | 115.3 | | $ | 115.2 | | $ | 118.9 | | 6.5 | % |
墨西哥 | 13.9 | | 13.4 | | 0.3 | | 8.2 | | 3.9 | | (0.9) | | 19.1 | | 4.3 | | 62.2 | | 64.5 | | 56.9 | | 3.5 | |
香港 | 20.4 | | 13.5 | | 0.3 | | 7.2 | | 2.5 | | (6.5) | | 8.7 | | 1.7 | | 47.8 | | 49.0 | | 49.3 | | 2.7 | |
愛爾蘭 | 12.3 | | — | | 0.7 | | 30.0 | | 0.5 | | (0.1) | | — | | 0.7 | | 44.1 | | 43.9 | | 40.5 | | 2.5 | |
新加坡 | 14.5 | | 13.6 | | 0.1 | | 6.2 | | 1.9 | | (3.5) | | 7.0 | | 1.7 | | 41.5 | | 45.8 | | 44.6 | | 2.4 | |
韓國 | 3.3 | | 17.8 | | 0.1 | | 2.4 | | 1.3 | | (0.8) | | 10.6 | | 0.3 | | 35.0 | | 35.8 | | 33.5 | | 2.0 | |
印度 | 6.9 | | 4.1 | | 1.0 | | 6.3 | | 2.2 | | (0.5) | | 9.1 | | 0.5 | | 29.6 | | 31.4 | | 30.2 | | 1.7 | |
德國 | 0.3 | | — | | 0.2 | | 6.2 | | 5.0 | | (3.9) | | 9.9 | | 8.1 | | 25.8 | | 24.4 | | 21.5 | | 1.5 | |
巴西 | 11.0 | | — | | — | | 2.8 | | 3.4 | | (0.6) | | 4.1 | | 3.0 | | 23.7 | | 26.2 | | 26.2 | | 1.3 | |
澳大利亞 | 4.8 | | 9.3 | | — | | 6.7 | | 1.5 | | (0.7) | | 1.4 | | 0.1 | | 23.1 | | 21.7 | | 22.6 | | 1.3 | |
中國 | 8.5 | | 3.5 | | 0.6 | | 3.7 | | 1.1 | | (0.5) | | 5.5 | | (1.3) | | 21.1 | | 21.8 | | 21.5 | | 1.2 | |
日本 | 2.0 | | — | | 0.1 | | 3.2 | | 4.8 | | (1.9) | | 5.4 | | 5.3 | | 18.9 | | 21.8 | | 20.5 | | 1.1 | |
臺灣 | 5.5 | | 8.3 | | 0.2 | | 1.2 | | 0.7 | | (0.1) | | 0.2 | | 1.0 | | 17.0 | | 17.3 | | 16.6 | | 1.0 | |
加拿大 | 2.0 | | 0.5 | | 0.1 | | 7.6 | | 2.4 | | (1.1) | | 4.2 | | 0.4 | | 16.1 | | 17.8 | | 18.2 | | 0.9 | |
澤西 | 7.1 | | — | | 0.1 | | 7.2 | | — | | (0.4) | | — | | — | | 14.0 | | 13.4 | | 11.7 | | 0.8 | |
阿拉伯聯合酋長國 | 7.0 | | 1.3 | | — | | 3.7 | | 0.3 | | (0.4) | | 1.7 | | (0.1) | | 13.5 | | 12.4 | | 14.2 | | 0.8 | |
波蘭 | 3.6 | | 1.8 | | — | | 2.7 | | 0.2 | | (0.1) | | 2.6 | | 0.6 | | 11.4 | | 15.0 | | 14.7 | | 0.6 | |
馬來西亞 | 1.5 | | 3.6 | | 0.1 | | 0.8 | | 0.2 | | — | | 1.6 | | 0.6 | | 8.4 | | 8.3 | | 8.6 | | 0.5 | |
泰國 | 0.9 | | 2.8 | | — | | 2.2 | | — | | — | | 1.5 | | — | | 7.4 | | 8.0 | | 7.3 | | 0.4 | |
印度尼西亞 | 2.1 | | 0.6 | | — | | 1.3 | | 0.3 | | (0.1) | | 1.7 | | 0.2 | | 6.1 | | 6.0 | | 5.3 | | 0.3 | |
盧森堡 | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.5 | | (1.0) | | 5.0 | | 0.2 | | 5.5 | | 5.1 | | 6.1 | | 0.3 | |
開曼羣島 | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | (0.8) | | 5.1 | | 0.7 | | 5.1 | | 2.1 | | 3.1 | | 0.3 | |
俄羅斯 | 2.0 | | 0.8 | | — | | 0.9 | | 0.1 | | (0.1) | | 1.5 | | (0.1) | | 5.1 | | 5.2 | | 5.1 | | 0.3 | |
捷克共和國 | 0.8 | | — | | — | | 0.7 | | 2.2 | | — | | 0.7 | | 0.1 | | 4.5 | | 4.3 | | 3.3 | | 0.3 | |
菲律賓 | 0.7 | | 1.3 | | 0.1 | | 0.5 | | — | | — | | 1.7 | | (0.2) | | 4.1 | | 4.5 | | 5.0 | | 0.2 | |
合計佔花旗總敞口的百分比 | | | | | | | 34.4 | % |
總額佔花旗非美國總敞口的百分比 | | | | | | | 91.2 | % |
(1) ICG貸款反映的是融資企業貸款和私人銀行貸款,扣除非勞動收入後的淨額。截至2021年3月31日,上表中的私人銀行貸款總額為335億美元,集中在香港(100億美元)、英國(85億美元)和新加坡(73億美元)。
(2)其他資金包括其他直接風險敞口,如應收賬款、貸款HFS、其他貸款公司/其他以及按權益法核算的投資。
(3)無資金來源的風險敞口包括無資金來源的企業貸款承諾、信用證和其他或有事項。
(4)降低場外衍生品和證券借出/借入交易(回購)按市值計價的淨交易對手風險。風險敞口顯示為扣除抵押品後的淨額,幷包括CVA。包括保證金貸款。
(5)債券投資證券包括以公允市值記錄的可供出售的債務證券,以及以歷史成本記錄的持有至到期的債務證券。
(6)國際交易賬户資產以淨額顯示,包括現金產品的發行人風險和基礎參考實體/發行人位於該國的衍生品風險。
阿根廷
花旗通過其在阿根廷的ICG做生意。截至2021年3月31日,花旗在阿根廷業務的淨投資約為11億美元。花旗使用美元作為其在阿根廷業務的功能貨幣,因為根據美國公認會計準則(GAAP),阿根廷經濟被認為是高度通脹的。
正如之前披露的那樣,阿根廷政府繼續維持某些資本和貨幣管制,限制花旗在阿根廷獲得美元和匯出阿根廷業務收益的能力。花旗對阿根廷業務的淨投資可能會增加,因花旗在阿根廷的特許經營權產生淨利,且獲利無法匯出。
花旗在經濟上儘可能謹慎地對衝其阿根廷比索計價淨資產中的外幣風險,使用主要在阿根廷以外執行的無本金交割遠期(NDF)衍生品工具。截至2021年3月31日,國際NDF市場的流動性非常有限,導致花旗無法在經濟上對衝幾乎所有的阿根廷披索敞口。因此,如果花旗未來不會為這種未對衝的敞口執行NDF合約,花旗將在收益中記錄其阿根廷比索計價的淨資產的貶值,而不會受益於用於經濟對衝敞口的衍生品頭寸的公允價值變化。
花旗不斷評估其對阿根廷交易對手的經濟敞口,併為與其阿根廷資產相關的信用風險和主權風險的變化儲備。花旗認為,截至2021年3月31日,根據美國公認會計準則(GAAP),花旗已為其阿根廷貸款的信貸損失建立了適當的撥備,並對按公允價值計量的阿根廷資產和負債進行了適當的公允價值調整。不過,美國監管機構未來可能要求花旗記錄額外準備金,增加ICG根據與其阿根廷風險敞口相關的感知到的國家風險,計算中國的信貸成本。有關新興市場風險的更多信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“風險因素-戰略風險”。
重大會計政策和重大估計
本節包含花旗最重要的會計政策摘要。花旗集團2020年年度報告中的合併財務報表附註1(Form 10-K)包含花旗集團所有重要會計政策的摘要。這些政策,以及管理層做出的估計,是展示花旗經營業績和財務狀況不可或缺的一部分。雖然所有這些政策都需要一定程度的管理層判斷和估計,但本節重點介紹和討論了重要的會計政策,這些政策要求管理層有時對固有的不確定和易變事項作出高度困難、複雜或主觀的判斷和估計(另見花旗集團2020年年度報告Form 10-K中的“風險因素-操作風險”)。管理層已與花旗集團董事會審計委員會討論了上述每一項重要會計政策、相關估計及其判斷。
金融工具的估值
花旗集團持有債務和股權證券、衍生品、證券化的留存權益、私募股權投資和其他金融工具。這些資產和負債的很大一部分在花旗綜合資產負債表上按公允價值反映為交易賬户資產, 可供出售的證券和貿易賬户負債.
花旗根據轉售協議(逆回購或轉售協議)購買證券,並根據回購協議(Repos)出售證券,其中很大一部分以公允價值計價。此外,某些貸款、短期借款、長期債務和存款,以及某些以現金為抵押的借入和借出頭寸,均按公允價值列賬。花旗集團在花旗綜合資產負債表上持有其投資、交易資產和負債,以及回售和回購協議,以滿足客户需求,並管理流動性需求、利率風險和私募股權投資。
當可用時,花旗通常使用報價的市場價格來確定公允價值,並將此類項目歸類到根據ASC 820-10建立的公允價值層次結構的第一級。公允價值計量。如果沒有報價的市場價格,公允價值基於內部開發的估值模型,該模型在可能的情況下使用當前基於市場或獨立來源的市場參數,如利率、貨幣利率和期權波動率。這類模型通常基於現金流貼現分析。此外,使用這種內部生成的估值技術進行估值的項目會根據對估值有重要意義的最低級別的投入或價值驅動因素進行分類。因此,即使可能有一些重要的投入是容易觀察到的,一個項目也可以在公允價值層次結構下被歸類為第三級。
花旗必須就內部估值模型的適用性和功能性、投入或價值驅動因素對工具估值的重要性以及某些市場的流動性不足和隨後缺乏可觀察性的程度做出主觀判斷。這些判斷有可能影響公司的
公允價值變動在綜合收益表或綜合損益表中確認的工具的財務業績AOCI.
公允價值低於攤銷成本的可供出售證券的虧損在收益中確認,花旗打算出售這些證券,或者很可能需要出售這些證券。如果花旗不打算出售證券,也不太可能被要求出售證券,與信貸相關的損失部分將被確認為信貸損失撥備,併為信貸損失撥備,其餘損失將在其他全面收益中確認。此類損失以證券的公允價值和攤銷成本之間的差額為上限。
對於按成本或根據計量替代方案列賬的權益證券,公允價值低於賬面價值的減值在綜合收益表中確認為減值。此外,對於某些權益法投資,公允價值的減少只有在被判斷為非臨時性減值(OTTI)的情況下才會在綜合收益表的收益中確認。判斷公允價值減值的暫時性本質上也是一種判斷。
金融工具的公允價值綜合了花旗自身信用風險和市場對交易對手信用風險的看法,其量化也是複雜和具有判斷性的。有關花旗公允價值分析的更多信息,請參閲本表格10-Q中的合併財務報表附註6、20和21,以及花旗2020年年度報告中的合併財務報表附註1。
花旗的信貸損失撥備(ACL)
下表顯示了花旗在2021年第一季度的ACL。有關花旗第一季度ACL發佈的驅動因素的信息,請參見下文。有關花旗在CECL下計入信貸損失的會計政策的更多信息,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的合併財務報表附註1。
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| 前交叉韌帶 |
以數百萬美元計 | 餘額2020年12月31日 | 1Q21內部版本(發佈) | 1Q21 FX/其他 | 餘額2021年3月31日 | | | | | | | ACLL/EOP貸款2021年3月31日(1) |
卡片(1) | $ | 16,805 | | $ | (1,523) | | $ | (42) | | $ | 15,240 | | | | | | | | 10.72 | % |
所有其他GCB | 2,419 | | (283) | | (42) | | 2,094 | | | | | | | | |
全球消費者銀行業務 | $ | 19,224 | | $ | (1,806) | | $ | (84) | | $ | 17,334 | | | | | | | | 6.47 | % |
機構客户羣 | 5,402 | | (1,312) | | (6) | | 4,084 | | | | | | | | 1.06 | |
公司/其他 | 330 | | (109) | | (1) | | 220 | | | | | | | | |
貸款信貸損失準備(ACLL) | $ | 24,956 | | $ | (3,227) | | $ | (91) | | $ | 21,638 | | | | | | | | 3.29 | % |
無資金貸款承諾信貸損失撥備(ACLUC) | 2,655 | | (626) | | (17) | | 2,012 | | | | | | | | |
其他 | 146 | | 1 | | (1) | | 146 | | | | | | | | |
ACL總數 | $ | 27,757 | | $ | (3,852) | | $ | (109) | | $ | 23,796 | | | | | | | | |
(1)數據截至2021年3月31日北美GCB花旗品牌卡ACLL/EOP貸款為9.8%,花旗零售服務ACLL/EOP貸款為13.4%。
年,花旗在綜合資產負債表上為有資金的貸款組合中當前預期的信貸損失估計以及無資金的貸款承諾、備用信用證和財務擔保(不包括那些作為履約擔保的)提供準備金。貸款信貸損失準備(ACLL)和其他負債,分別為。此外,花旗為其他金融資產(包括持有至到期證券、逆回購協議、借入證券、銀行存款和其他以攤銷成本計入的金融應收賬款)的當前預期信貸損失估計提供了撥備(這些撥備與ACLL一起被稱為ACL)。
ACL由定量和定性兩部分組成。在數量部分,花旗使用前瞻性基礎宏觀經濟預測,並輔之以定性管理調整部分。如下文進一步討論的那樣,這一定性構成部分反映了(1)與另一種下行情景有關的經濟不確定性,(2)集中度和抵押品的損失調整,以及(3)基於相關投資組合的具體調整,以估計ACL,包括反映當前圍繞大流行對信貸損失估計影響的估計影響的不確定性的調整。
定量成分
花旗根據(I)其全面的內部歷史和信用風險評級體系,(Ii)關於違約率和損失數據的評級和評分機構信息,包括關於違約情況下損失嚴重程度的內部數據,估計其定量部分的預期信用損失。
(Iii)對未來宏觀經濟狀況作出合理和有説服力的預測。
就其消費者和企業投資組合而言,花旗的預期信貸損失主要是通過利用借款人違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)模型來確定的。用於估計預期信貸損失的損失可能性和嚴重性模型對提供預測信息的宏觀經濟變量的變化很敏感。
對於公司投資組合,虧損可能性和虧損嚴重程度模型涵蓋了構成投資組合的廣泛的地理、行業、產品和業務部門。
此外,花旗包含較小余額同質貸款的違約管理投資組合還主要使用PD、LGD和EAD模型,根據領先的信貸指標,包括貸款拖欠和投資組合規模變化,以及其他當前經濟因素和信貸趨勢,包括房價、失業率和國內生產總值(GDP),來確定預期的信貸損失和準備金餘額。這種方法分別適用於這些投資組合所在的每個地理區域內的每個產品,包括美國、墨西哥和亞洲。
違約頻率、風險評級、損失回收率、個別大額信貸的規模和多樣性,以及有外幣義務的借款人獲得有序償債所需外幣的能力等都被考慮在內。這些預估的變化可能會對花旗的信貸成本和任何時期的撥備產生直接影響。
定性管理調整組件
定性管理調整部分考慮了前瞻性經濟情景的不確定性,這些不確定性基於下行情景的可能性和嚴重性、某些投資組合特徵和集中度、抵押品覆蓋範圍、模型限制、特殊事件以及ACL銀行監管指導下的其他相關標準。定性的管理調整也反映了目前關於大流行對信貸損失估計的估計影響的不確定性。
1Q21定量和定性相結合的組成部分
2021年第一季度,花旗(I)為其消費者投資組合發佈了19億美元的ACL,(Ii)為其企業投資組合發佈了19億美元的ACL。消費者和公司ACL受到量化基本情景的宏觀經濟條件改善和與替代下行情景相關的定性管理調整的影響,後者納入了較低的嚴重性和可能性。這份新聞稿被與大流行帶來的持續不確定性相關的其他質量調整的增加部分抵消,重點放在與可能參加非花旗忍耐或暫停租金計劃的借款人相關的消費者餘額的可收集性上。
此次疫情對花旗ACL的最終影響程度將取決於(I)消費者對政府刺激和援助計劃結束的反應;(Ii)對失業的影響;(Iii)經濟復甦的時間和程度;(Iv)新冠肺炎疫情死灰復燃的嚴重程度和持續時間;(V)疫苗的分發和管理速度;(Vi)任何市場波動的程度。花旗認為,其對ACL的分析反映了基於其最新可用基準宏觀經濟預測的截至2021年3月31日的經濟分析的前瞻性觀點。
宏觀經濟變量
花旗在其基礎宏觀經濟預測中使用了大量變量,作為計算ACL定量和定性(包括下行情景)組成部分的一部分,包括其全球投資組合和敞口的國內和國際變量。花旗對美國失業率和美國實際國內生產總值(GDP)的預測,代表了對其對消費者和企業ACL的估計影響最大的關鍵宏觀經濟變量。
下表顯示了用來確定花旗第一季度、第二季度、第三季度、第四季度和第一季度消費者和企業ACL的這些宏觀經濟變量,比較了花旗預測的第二季度、第四季度21和第二季度的美國平均失業率,以及花旗預測的2021、2022和2023年美國實際GDP同比增長率:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 季度平均值 | |
美國失業問題 | 2Q21 | 4Q21 | 2Q22 | 13個季度的平均值(1) |
花旗預測2010年第一季度 | 6.7 | % | 6.5 | % | 6.1 | % | 6.1 | % |
花旗預測20年第二季度 | 7.2 | | 5.9 | | 5.7 | | 7.2 | |
花旗預測203Q20 | 7.6 | | 6.4 | | 6.1 | | 6.6 | |
花旗預測20年第四季度 | 7.0 | | 6.3 | | 6.1 | | 6.1 | |
花旗預測2011年第一季度 | 5.6 | | 4.9 | | 4.1 | | 4.3 | |
(1)**代表預測期內滾動的前瞻性13個季度的平均失業率。
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| 同比增長率(1) |
| 全年 |
美國實際GDP | 2021 | 2022 | 2023 |
花旗預測2010年第一季度 | 1.5 | % | 1.9 | % | 1.9 | % |
花旗預測20年第二季度 | 5.5 | | 3.3 | | 2.1 | |
花旗預測203Q20 | 3.3 | | 2.8 | | 2.6 | |
花旗預測20年第四季度 | 3.7 | | 2.7 | | 2.6 | |
花旗預測2011年第一季度 | 6.2 | | 4.1 | | 1.9 | |
(一)同比增速是實際(經通脹調整)GDP水平變動的百分比。
根據截至2011年第一季度的基本宏觀經濟預測,預計2021年和2022年美國GDP增長將保持強勁,隨着美國度過與流行病相關的健康和經濟危機的高峯期,失業率預計將繼續改善。
消費者
如上所述,花旗的消費者ACL釋放總量(包括公司/其他)2021年第一季度的19億美元使ACL餘額降至176億美元,佔截至2021年3月31日消費貸款總額的6.41%。這一數據發佈的主要原因是第一季度宏觀經濟預測的改善,以及貸款額的下降。花旗的消費者ACL在很大程度上是由信用卡業務推動的。
對於信用卡,包括花旗的國際業務,2021年3月31日,相對於EOP貸款的準備金水平降至10.72%,而2020年12月31日為10.98%,主要原因是基本宏觀經濟預測有所改善
2021年第一季度。對於剩餘的消費者敞口,截至2021年3月31日,相對於EOP貸款的準備金水平略降至1.8%,而2020年12月31日為2.0%。
公司
花旗在2021年第一季度釋放了13億美元的企業ACLL,使ACLL儲備餘額降至41億美元,佔總融資貸款的1.06%,主要原因是第一季度宏觀經濟預測情景的改善,以及投資組合信貸質量的小幅改善。
ACLUC在2021年第一季度發放的6億美元減少了包括在其他負債到2021年3月31日,達到20億美元。
應計比率和應計比率
截至2021年3月31日,信貸損失撥備佔資金貸款總額的比例為3.29%(消費貸款6.41%,企業貸款1.06%),而2020年12月31日為3.73%(消費貸款6.77%,企業貸款1.42%)。 貸款)。
截至2021年3月31日,花旗的非權責發生貸款總額為51億美元,較2020年12月31日減少5.78億美元。截至2021年3月31日,消費非應計貸款減少1.57億美元,從2020年12月31日的21億美元降至20億美元,而企業非應計貸款從2020年12月31日的35億美元減少至2021年3月31日的31億美元。此外,截至2021年3月31日,非權責發生制貸款佔企業貸款總額的比例為0.79%,非權責發生制貸款佔消費貸款總額的比例為0.72%。
監管資本影響
出於監管資本的目的,花旗已選擇分階段引入CECL的影響。最近對過渡條款進行了修改,以推遲逐步實施。在對資本沒有影響的兩年之後,CECL過渡影響將在三年過渡期內分階段實施,從2022年1月1日開始,每年第一天確認25%的影響(扣除遞延税金),並將於2025年1月1日全面實施。此外,2020年和2021年建造的建築(税前)的25%將在相同的時間框架內推遲和攤銷。
有關ACL和相關賬户的進一步説明,請參閲合併財務報表附註1和14。
關於採用CECL會計公告的討論,見合併財務報表附註1。
商譽
花旗自7月1日起每年測試一次商譽減值情況(年度測試),並在年度測試之間通過中期評估進行測試,如果發生的事件或情況變化很可能導致報告單位的公允價值低於賬面價值,例如商業環境發生重大不利變化,決定出售或處置報告單位的全部或很大一部分,或者花旗股價大幅下跌。在年度測試之間,花旗將通過中期評估來測試商譽,如果事件發生或情況發生變化,報告單位的公允價值很可能低於賬面價值,例如商業環境發生重大不利變化,決定出售或處置報告單位的全部或大部分,或者花旗股價大幅下跌。
花旗於2020年7月1日進行了年度測試。本公司報告單位的公允價值佔其賬面價值的百分比約為115%至136%,因此沒有減值。雖然與不確定性相關的固有風險嵌入了估值中使用的關鍵假設中,但由於新冠肺炎大流行,當前環境仍在繼續演變。業務業績或宏觀經濟和市場狀況的惡化,包括疫情的嚴重程度和持續時間對經濟預測的潛在不利影響,以及政府、客户和客户的反應,可能會對估值中使用的假設產生負面影響,特別是對淨收入預測中使用的貼現率和增長率產生負面影響。如果未來與管理層對關鍵經濟假設的最佳估計不同,相關現金流減少,花旗未來可能會遭遇重大商譽減值費用。有關商譽的進一步討論,請參閲合併財務報表附註15。
訴訟應計費用
有關花旗關於為訴訟和監管或有事項建立應計項目的政策的信息,請參閲合併財務報表附註23中的討論。
所得税
遞延税項資產
有關花旗遞延税項資產(DTA)的更多信息,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的“風險因素-戰略風險”、“重大會計政策和重大估計-所得税”以及合併財務報表附註1和9。
截至2021年3月31日,花旗集團記錄的DTA淨額約為242億美元,比2020年12月31日減少6億美元,主要是由於ACL發佈的39億美元,部分被其他綜合收益.
下表彙總了花旗的DTA淨餘額:
| | | | | | | | | |
管轄範圍/組成部分 | DTAS餘額 |
以數十億美元計 | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
總計美國 | $ | 21.4 | | | $ | 22.2 | |
國外合計 | 2.8 | | | 2.6 | |
總計 | $ | 24.2 | | | $ | 24.8 | |
在花旗截至2021年3月31日的淨DTA總額242億美元中,98億美元(主要與淨營業虧損、外國税收抵免(FTC)和一般業務信貸結轉有關,這些在本季度基本沒有變化)在計算花旗的監管資本時被扣除。如果超過10%/15%的限制,因暫時性差異產生的淨遞延税項將從監管資本中扣除(見上文“資本資源”)。在截至2021年3月31日的季度裏,花旗沒有任何此類DTA。因此,截至2021年3月31日的剩餘144億美元淨DTA沒有在根據巴塞爾III標準計算監管資本時扣除,並根據這些規則進行了適當的風險加權。
DTA可實現性
花旗認為,在2021年3月31日實現已確認淨DTA 242億美元的可能性更大,這是基於管理層對DTA產生的司法管轄區未來應税收入的預期,以及對可用的税收籌劃策略的考慮(如ASC主題740所定義,所得税).
2021年第二季度,作為正常規劃流程的一部分,花旗將更新營業收入預測和外國來源收入預測。這些更新可能會影響花旗針對FTC結轉的估值撥備。
實際税率
花旗公佈的2021年第一季度有效税率約為23%。相比之下,2020年第一季度的有效税率約為19%。本季度較高的税率反映了税前收益的增加。
披露控制和程序
花旗的披露控制和程序旨在確保在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據1934年修訂的證券交易法要求披露的信息,包括但不限於花旗在提交給美國證券交易委員會的文件中要求披露的信息被累積並傳達給管理層,包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)(視情況而定),以便及時做出有關要求披露的決定。
花旗信息披露委員會協助首席執行官和首席財務官履行職責,設計、建立、維護和評估花旗信息披露控制和程序的有效性。披露委員會負責(其中包括)監督、維護和實施披露控制和程序,並接受首席執行官和首席財務官的監督和監督。
花旗管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2021年3月31日花旗集團的披露控制和程序(根據1934年證券交易法第13a-15(E)條的定義)的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,在那一天,花旗集團的披露控制和程序是有效的。
根據伊朗減少威脅和敍利亞人權法第219條的披露
根據2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法案》第219條(在修訂後的1934年《證券交易法》中增加了第13(R)條),花旗必須在其年度或季度報告(視情況而定)中披露其或其任何附屬公司是否在知情的情況下從事與伊朗有關的某些活動、交易或交易,或與受美國法律制裁的個人或實體進行交易。即使活動、交易或交易是按照適用法律進行的,一般也要求披露。
根據第219條,花旗在2021年第一季度沒有需要報告的活動。
前瞻性陳述
本10-Q表格中的某些陳述,包括但不限於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中包含的陳述,屬於證券交易委員會規則和條例所指的“前瞻性陳述”。此外,花旗集團還可以在提交給SEC的其他文件中做出前瞻性陳述,其管理層也可以向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭作出前瞻性陳述。
一般來説,前瞻性陳述不是基於歷史事實,而是代表花旗集團及其管理層對未來事件的信念。這樣的陳述可以由諸如相信、預期、預期、打算、估計、可能增加、可能波動、目標和説明性、以及類似的表達或將來或條件動詞(例如將、應該、將和可能)來標識。
這類陳述是基於管理層目前的預期,可能會受到風險、不確定性和環境變化的影響。由於多種因素,實際結果、資本和其他財務狀況可能與這些陳述中包含的內容大不相同,這些因素包括但不限於:(I)在花旗2020年年度報告Form 10-K和其他SEC文件中,每項業務討論和分析其經營結果時所包括的預防性陳述;(Ii)花旗2020年年度報告中在Form 10-K表格中列出和描述的因素;以及(Iii)以下概述的風險和不確定因素:
·在美國和全球範圍內,與新冠肺炎大流行相關的快速變化的挑戰和不確定性,包括冠狀病毒的持續時間和進一步傳播;該病毒新變種的可能性;及時開發、生產和分銷有效疫苗;公眾反應;政府行動;經濟復甦中的任何延遲或疲軟或未來的任何經濟低迷;以及對花旗業務以及整體運營和財務狀況的潛在影響;
·對花旗根據資本規劃努力和目標向普通股股東返還資本的能力的潛在影響,原因除其他外包括監管資本要求,包括壓力資本緩衝、花旗的運營業績和財務狀況、宏觀經濟狀況的預測、監管機構對花旗維持有效資本管理框架的能力以及花旗管理和計算其風險加權資產的有效性的評估,以及補充槓桿率和GSIB附加費,無論是由於大流行的影響、CCAR過程的結果和
·關注包括花旗在內的金融機構在美國和全球面臨的持續監管和立法不確定性和變化,如潛在的財政、貨幣、監管、公司和其他所得税以及其他變化,這些變化是由於美國新總統政府、監管領導層和國會的原因,或者是為了應對
這些不確定性和變化可能對花旗的業務、經營結果、財務狀況、業務規劃和合規風險和成本產生影響;以及這些不確定性和變化可能對花旗的業務、經營結果、財務狀況、業務規劃和合規風險和成本產生的潛在影響;以及這些不確定性和變化可能對花旗的業務、運營結果、財務狀況、業務規劃和合規風險和成本產生的潛在影響;
·評估花旗是否有能力通過其持續的投資和效率舉措實現預期或預期的結果,例如深化客户關係、收入增長、費用管理和基礎設施轉型、風險管理和控制,這是花旗實現運營和財務目標的整體戰略的一部分,包括由於花旗無法控制的因素;
·預計花旗有能力通過刷新戰略來實現其目標,包括與其全球財富業務相關的目標,以及在2018年尋求退出13個市場消費業務的計劃亞洲和歐洲、中東和非洲地區,這可能不像花旗預期的那樣富有成效,並可能導致虧損、費用或其他負面的財務或戰略影響;
·擔心退出或終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或任何其他利率基準,以及這可能給包括花旗在內的市場參與者帶來的不利後果;
·提高花旗利用其DTA(包括DTA中的外國税收抵免部分)的能力,從而減少DTA對花旗監管資本的負面影響,包括其產生美國應税收入的能力;
·我們擔心,如果花旗對其所受的複雜的所得税和非所得税法律的解釋或適用,如減税和就業法案(税制改革)、預扣税、印花税、服務税和其他非所得税,與相關政府税務當局的解釋或適用不同,包括由於有關非所得税事項的訴訟或審查,可能會對花旗產生潛在影響;
·關注花旗因其在新興市場的存在而面臨的各種風險,除其他外,包括對外國投資的對衝限制、外匯波動、主權波動、選舉結果、監管變化和政治事件;外匯管制、對外國投資的限制、社會政治不穩定(包括惡性通貨膨脹)、欺詐、國有化或吊銷執照;商業限制、制裁或資產凍結;潛在的刑事指控;關閉分行或子公司;沒收資產,以及美國監管機構強制貸款損失或其他儲備
·評估花旗聯合品牌或自有品牌信用卡關係惡化或未能維持的潛在影響,原因包括總體經濟環境、銷售額和收入下降、合作伙伴門店關閉、政府實施的限制、零售商或商家航空和商務旅行減少或其他經營困難、終止
特殊關係;或其他因素,如破產、清算、重組、合併或其他類似事件,無論是由於大流行病的影響還是其他原因;
·評估花旗在提交決議計劃時解決美聯儲委員會(Federal Reserve Board)和聯邦存款保險公司(FDIC)發現的任何缺點或不足或提供的指導的能力;
·擔心如果花旗無法吸引、留住和激勵高素質員工,對花旗業績和個別業務業績的潛在影響,包括其競爭地位和有效管理業務並繼續執行戰略的能力;
·這降低了花旗與美國和非美國金融服務公司及其他公司有效競爭的能力,包括新興技術帶來的影響;
·預計氣候變化對花旗的潛在影響,包括有形和過渡風險,以及更高的監管、合規和聲譽風險和成本;
·評估宏觀經濟、地緣政治和其他挑戰以及不確定性和波動性對花旗業務、運營和財務狀況以及宏觀經濟前景的潛在影響,除其他外,包括政府財政和貨幣行動或預期行動,如利率政策的變化和為改變央行資產負債表規模而實施的任何計劃;地緣政治緊張和衝突;長期或廣泛的貿易緊張局勢;自然災害;其他流行病;以及選舉結果;
·評估其運營流程或系統的故障或中斷對花旗的潛在影響,包括除其他外,人為錯誤,如處理錯誤、欺詐或惡意、意外的系統或技術故障、電力或電信中斷或涉及計算機服務器或基礎設施的故障或網絡事件,或花旗財產或資產的其他類似損失或損壞,或第三方的故障,以及花旗客户、客户或其他第三方的運營中斷;
·我們關注金融機構和其他機構(包括花旗及其與其有業務往來的第三方)面臨的不斷髮展的複雜網絡安全活動日益增加的風險,這些活動可能導致機密客户、客户或公司信息或資產的盜竊、丟失、濫用或披露,以及計算機、軟件或網絡系統中斷;以及此類風險的潛在影響,包括聲譽損害、監管處罰、收入損失、額外成本(包括修復、補救和其他成本)、訴訟風險和其他財務損失;
·評估花旗財務報表中變更或應用不正確的假設、判斷或估計的潛在影響,包括對花旗ACL的估計,這取決於其CECL模型和假設以及預測的宏觀經濟狀況和管理調整;與訴訟、監管和税務風險敞口相關的準備金;DTA的估值;以及公允價值
某些資產和負債,如商譽或任何其他減值資產;
·評估任何外幣換算調整(CTA)部分重新分類對財務的影響AOCI包括相關的套期保值和税收,由於任何外國實體的出售或實質性清算,例如那些與其遺留業務相關的實體,無論是由於花旗的評估或戰略更新,還是其他原因,都會計入花旗的收益;
·關注財務會計和報告標準或解釋的變化對花旗記錄和報告其財務狀況和運營結果的影響;
·如果花旗的風險管理和緩解流程、戰略或模型(包括與其管理和彙總數據的能力相關的流程、戰略或模型)存在缺陷或無效,或需要細化、修改或增強,或者花旗的美國銀行業監管機構採取了任何相關行動,可能會對花旗的運營業績和/或監管資本和資本比率產生潛在影響;
·關注信用風險和風險集中對花旗運營業績的潛在影響,無論是由於美國或全球不同國家和司法管轄區的消費者、企業或公共部門借款人或其他交易對手違約或惡化,包括與各種交易相關的賠償義務,如與這些義務相關的對衝或再保險安排,無論是由於大流行還是其他原因;
·關注外部因素對花旗流動性和/或融資成本的潛在影響,這些因素包括存款競爭環境、金融市場普遍混亂、政府財政和貨幣政策、監管變化或投資者對花旗信譽的負面看法、現金或抵押品要求意外增加以及無法將可用的流動性資源貨幣化,無論是由於大流行還是其他原因;
·關注花旗或其一個或多個更重要的子公司或發行實體的評級下調對花旗的資金和流動性及其某些業務運營的影響;
·關注美國和全球正在進行的監管和立法要求和變化的解釋和實施對花旗的潛在影響,以及在治理、基礎設施、數據和風險管理做法和控制等方面對大型金融機構及其員工和代理人加強監管審查和期望,包括對花旗合規、監管和其他風險和成本的影響,例如增加監管監督和限制、執法程序、處罰和罰款;以及
·評估廣泛的法律和監管程序、檢查、調查、同意令和相關合規努力以及其他調查的潛在結果,花旗在任何給定時間都會或可能受到這些調查,例如之前披露的2020年10月FRB和OCC同意令,特別是考慮到監管機構更多地關注風險和控制,如風險
這些因素包括:管理層、合規、數據質量管理和治理以及內部控制、政策和程序;及時和充分糾正缺陷的變革性努力和此類補救努力費用的增加,以及監管機構更嚴格的審查和普遍的期望,以及監管機構尋求補救措施的嚴重性,如民事罰款、監管或執行命令、業務限制、對股息的限制和董事和/或高級管理人員的變動,以及此類結果可能給花旗帶來的附帶後果。
花旗集團或其代表所作的任何前瞻性陳述僅説明瞭它們的發表日期,花旗不承諾更新前瞻性陳述,以反映前瞻性陳述發表後出現的情況或事件的影響。
這一頁是故意留空的。
財務報表和附註目錄
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合併財務報表 | |
綜合損益表(未經審計)- 截至2021年3月31日的三個月 和2020年 | 88 |
綜合全面收益表(未經審計)-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 89 |
合併資產負債表-2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日 | 90 |
綜合股東權益變動表(未經審計)-截至2021年和2020年3月31日的三個月 | 92 |
合併現金流量表(未經審計)- 截至2021年和2020年3月31日的三個月 | 94 |
| | | | | |
合併財務報表附註(未經審計) | |
注1-列報依據、最新會計政策 *會計變動 | 96 |
注2--停產經營和重大處置 | 99 |
注3-業務細分 | 100 |
附註4-利息收入和支出 | 101 |
附註5-佣金及費用;行政及其他 * | 102 |
附註6-主要交易 | 104 |
附註7-獎勵計劃 | 105 |
附註8-退休福利 | 105 |
注9-每股收益 | 109 |
附註10-借入、借出及 * | 110 |
附註11-經紀應收賬款和經紀應付賬款 | 113 |
附註12-投資 | 114 |
| | | | | |
| |
附註13-貸款 | 124 |
附註14-信貸損失撥備 | 138 |
附註15-商譽和無形資產 | 142 |
附註16--債務 | 144 |
附註17-累計其他綜合變動 *(AOCI) | 145 |
附註18-證券化和可變利息實體 | 148 |
附註19-衍生工具 | 157 |
附註20-公允價值計量 | 168 |
附註21-公允價值選舉 | 183 |
附註22--擔保、租賃和承諾 | 187 |
附註23--或有事項 | 192 |
附註24-簡明合併財務報表 | 195 |
合併財務報表
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| 截至3月31日的三個月, | |
以百萬美元計,不包括每股金額 | 2021 | 2020 | | |
收入 | | | | |
利息收入 | $ | 12,534 | | $ | 17,139 | | | |
利息支出 | 2,368 | | 5,647 | | | |
淨利息收入 | $ | 10,166 | | $ | 11,492 | | | |
佣金及費用 | $ | 3,670 | | $ | 3,021 | | | |
主要交易記錄 | 3,913 | | 5,261 | | | |
管理費和其他託管費 | 961 | | 854 | | | |
已實現的投資銷售收益,淨額 | 401 | | 432 | | | |
投資減值損失: | | | | |
*投資和其他資產的減值損失 | (69) | | (55) | | | |
*為AFS債務證券的信貸損失撥備(1) | — | | — | | | |
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在收益中確認的淨減值損失 | $ | (69) | | $ | (55) | | | |
其他收入(虧損) | $ | 285 | | $ | (274) | | | |
非利息收入總額 | $ | 9,161 | | $ | 9,239 | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 19,327 | | $ | 20,731 | | | |
信貸損失準備金以及福利和索賠準備金 | | | | |
貸款信貸損失準備金 | $ | (1,479) | | $ | 6,377 | | | |
持有至到期(HTM)債務證券信貸損失撥備 | (11) | | 6 | | | |
其他資產信貸損失準備金 | 9 | | (4) | | | |
投保人利益及索償 | 52 | | 24 | | | |
無資金貸款承諾的信貸損失準備金 | (626) | | 557 | | | |
信貸損失準備金以及福利和索賠準備金總額 | $ | (2,055) | | $ | 6,960 | | | |
運營費用 | | | | |
薪酬和福利 | $ | 6,001 | | $ | 5,654 | | | |
房舍和設備 | 576 | | 565 | | | |
技術/通信 | 1,852 | | 1,723 | | | |
廣告和營銷 | 270 | | 328 | | | |
其他操作 | 2,374 | | 2,373 | | | |
總運營費用 | $ | 11,073 | | $ | 10,643 | | | |
所得税前持續經營所得 | $ | 10,309 | | $ | 3,128 | | | |
所得税撥備 | 2,332 | | 580 | | | |
持續經營收入 | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | | |
停產經營 | | | | |
停產損失 | $ | (2) | | $ | (18) | | | |
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所得税優惠 | — | | — | | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | $ | (2) | | $ | (18) | | | |
非控股權益歸屬前淨收益 | $ | 7,975 | | $ | 2,530 | | | |
非控制性權益 | 33 | | (6) | | | |
花旗集團淨利潤 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | | |
基本每股收益(2) | | | | |
持續經營收入 | $ | 3.64 | | $ | 1.07 | | | |
非持續經營所得的税後淨額 | — | | (0.01) | | | |
淨收入 | $ | 3.64 | | $ | 1.06 | | | |
加權平均已發行普通股(單位:百萬) | 2,082.0 | | 2,097.9 | | | |
稀釋後每股收益(2) | | | | |
持續經營收入 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | — | | (0.01) | | | |
淨收入 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | | |
調整後加權平均已發行普通股 (單位:百萬) | 2,096.6 | | 2,113.7 | | | |
(1) 根據ASC 326。
(2) 由於四捨五入,持續業務和非持續業務的每股收益可能不等於淨收入的每股收益之和。
合併財務報表附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
花旗集團淨利潤 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | | |
補充:花旗集團的其他全面收入(1) | | | | |
債務證券未實現損益淨變化,税後淨額(1) | $ | (1,785) | | $ | 3,128 | | | |
債務估值調整淨變化(DVA),税後淨額(2) | (42) | | 3,140 | | | |
現金流套期保值淨變化,税後淨額 | (556) | | 1,897 | | | |
福利計劃負債調整,扣税淨額 | 714 | | (286) | | | |
扣除税收和套期保值後的外幣換算調整淨變化 | (1,274) | | (4,109) | | | |
公允價值套期保值不包括部分税後淨變動淨額 | (10) | | 27 | | | |
花旗集團其他全面收益(虧損)總額 | $ | (2,953) | | $ | 3,797 | | | |
花旗集團總綜合收益 | $ | 4,989 | | $ | 6,333 | | | |
新增:可歸因於以下原因的其他綜合虧損 非控制性權益 | $ | (58) | | $ | (51) | | | |
新增:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 33 | | (6) | | | |
綜合收益總額 | $ | 4,964 | | $ | 6,276 | | | |
(1)見合併財務報表附註17。
(2)見合併財務報表附註20.
合併財務報表附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | | | | | | | |
| 三月三十一號, | |
| 2021 | 十二月三十一日, |
以數百萬美元計 | (未經審計) | 2020 |
資產 | | |
現金和銀行到期存款(包括分開的現金和其他存款) | $ | 26,204 | | $ | 26,349 | |
銀行存款,扣除津貼後的淨額 | 298,478 | | 283,266 | |
根據轉售協議借入和購買的證券(包括$198,908及$185,204截至2021年3月31日和2020年12月31日(分別按公允價值計算),扣除津貼後的淨額 | 315,072 | | 294,712 | |
經紀業務應收賬款,扣除津貼後的淨額 | 60,465 | | 44,806 | |
交易賬户資產(包括#美元175,125及$168,967分別於2021年3月31日和2020年12月31日向債權人質押) | 360,659 | | 375,079 | |
投資: | | |
可供出售的債務證券(包括#美元6,740及$5,921對債權人的質押(分別為2021年3月31日和2020年12月31日),扣除津貼後的淨額 | 304,036 | | 335,084 | |
持有至到期債務證券(包括#美元1,031及$547對債權人的質押(分別為2021年3月31日和2020年12月31日),扣除津貼後的淨額 | 161,742 | | 104,943 | |
股權證券(包括#美元784及$1,066(分別以2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值計算) | 7,181 | | 7,332 | |
總投資 | $ | 472,959 | | $ | 447,359 | |
貸款: | | |
消費者(包括$15及$14截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值計算) | 274,034 | | 288,839 | |
公司(包括$7,510及$6,840截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值計算) | 391,954 | | 387,044 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 665,988 | | $ | 675,883 | |
貸款信貸損失準備(ACLL) | (21,638) | | (24,956) | |
貸款總額,淨額 | $ | 644,350 | | $ | 650,927 | |
商譽 | 21,905 | | 22,162 | |
無形資產(包括#美元的MSR433及$336截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值計算) | 4,741 | | 4,747 | |
其他資產(包括#美元10,175及$14,613截至2021年3月31日和2020年12月31日(分別按公允價值計算),扣除津貼後的淨額 | 109,433 | | 110,683 | |
| | |
總資產 | $ | 2,314,266 | | $ | 2,260,090 | |
下表顯示了綜合可變利息實體(VIE)的某些資產,這些資產包括在上面的綜合資產負債表中。下表中的資產包括那些只能用於償還下頁所列合併VIE債務的資產,並且超出了這些債務。此外,下表中的資產僅包括合併VIE的第三方資產,不包括在合併中沖銷的公司間餘額。
| | | | | | | | |
| 三月三十一號, | |
| 2021 | 十二月三十一日, |
以數百萬美元計 | (未經審計) | 2020 |
合併VIE的資產將用於清償合併VIE的債務 | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 156 | | $ | 281 | |
交易賬户資產 | 7,659 | | 8,104 | |
投資 | 903 | | 837 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | | |
消費者 | 34,514 | | 37,561 | |
公司 | 16,789 | | 17,027 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 51,303 | | $ | 54,588 | |
貸款信貸損失準備(ACLL) | (3,416) | | (3,794) | |
貸款總額,淨額 | $ | 47,887 | | $ | 50,794 | |
其他資產 | 51 | | 43 | |
用於清償合併VIE債務的合併VIE總資產 | $ | 56,656 | | $ | 60,059 | |
聲明在下一頁繼續。
合併資產負債表 花旗集團(Citigroup Inc.)及其子公司
(續)
| | | | | | | | |
| 三月三十一號, | |
| 2021 | 十二月三十一日, |
以百萬美元計,不包括每股收益和每股收益。 | (未經審計) | 2020 |
負債 | | |
美國寫字樓的無息存款 | $ | 138,192 | | $ | 126,942 | |
美國辦事處的有息存款(包括#美元)962及$879截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值計算) | 497,335 | | 503,213 | |
美國境外辦事處的無息存款 | 101,662 | | 100,543 | |
美國境外辦事處的有息存款(包括#美元)2,178及$1,079截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值計算) | 563,786 | | 549,973 | |
總存款 | $ | 1,300,975 | | $ | 1,280,671 | |
根據回購協議借出和出售的證券(包括#美元68,713及$60,206截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值計算) | 219,168 | | 199,525 | |
經紀應付賬款 | 60,907 | | 50,484 | |
貿易賬户負債 | 179,117 | | 168,027 | |
短期借款(包括#美元7,406及$4,683截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值計算) | 32,087 | | 29,514 | |
長期債務(包括#美元68,071及$67,063截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值計算) | 256,335 | | 271,686 | |
其他負債(包括#美元2,675及$6,835截至2021年3月31日和2020年12月31日(分別按公允價值計算),包括津貼 | 62,404 | | 59,983 | |
| | |
總負債 | $ | 2,110,993 | | $ | 2,059,890 | |
股東權益 | | |
優先股($1.00面值;授權股份:30百萬股),已發行股份:截至2021年3月31日-811,200截至2020年12月31日-779,200,按總清算價值計算 | $ | 20,280 | | $ | 19,480 | |
普通股($0.01面值;授權股份:6億美元),已發行股票:截至2021年3月31日-3,099,690,888截至2020年12月31日-3,099,763,661 | 31 | | 31 | |
額外實收資本 | 107,694 | | 107,846 | |
留存收益 | 174,816 | | 168,272 | |
庫存股,按成本計算:2021年3月31日-1,032,643,369股票和 2020年12月31日-1,017,674,452股票 | (65,261) | | (64,129) | |
累計其他綜合收益(虧損)(AOCI) | (35,011) | | (32,058) | |
花旗集團股東權益總額 | $ | 202,549 | | $ | 199,442 | |
非控制性權益 | 724 | | 758 | |
總股本 | $ | 203,273 | | $ | 200,200 | |
負債和權益總額 | $ | 2,314,266 | | $ | 2,260,090 | |
下表顯示了合併VIE的某些負債,這些負債包括在上面的綜合資產負債表中。下表中的負債僅包括合併VIE的第三方負債,不包括在合併中抵銷的公司間餘額。這些負債還不包括債權人或受益利益持有人有權獲得花旗集團一般信貸的金額。
| | | | | | | | |
| 三月三十一號, | |
| 2021 | 十二月三十一日, |
以數百萬美元計 | (未經審計) | 2020 |
債權人或實益利益持有人對合並VIE的負債 對花旗集團的一般信用沒有追索權 | | |
短期借款 | $ | 9,344 | | $ | 9,278 | |
長期債務 | 15,699 | | 20,405 | |
其他負債 | 384 | | 463 | |
債權人或實益權益的合併VIE的總負債 持有者對花旗集團的一般信貸沒有追索權。 | $ | 25,427 | | $ | 30,146 | |
合併財務報表附註是這些合併財務報表的組成部分。
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| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
按總清算價值計算的優先股 | | | | |
期初餘額 | $ | 19,480 | | $ | 17,980 | | | |
發行新的優先股 | 2,300 | | 1,500 | | | |
優先股贖回 | (1,500) | | (1,500) | | | |
期末餘額 | $ | 20,280 | | $ | 17,980 | | | |
普通股和額外實收資本(APIC) | | | | |
期初餘額 | $ | 107,877 | | $ | 107,871 | | | |
員工福利計劃 | (175) | | (292) | | | |
優先股發行成本(新股發行,扣除用於贖回的留存收益的重新分類後的淨額) | 23 | | 2 | | | |
其他 | — | | — | | | |
期末餘額 | $ | 107,725 | | $ | 107,581 | | | |
留存收益 | | | | |
期初餘額 | $ | 168,272 | | $ | 165,369 | | | |
調整期初餘額,税後淨額(1) | | | | |
金融工具--信貸損失(CECL通過) | — | | (3,076) | | | |
可變核銷後第三方收款成本 | — | | 330 | | | |
調整後的餘額,期初 | $ | 168,272 | | $ | 162,623 | | | |
花旗集團淨利潤 | 7,942 | | 2,536 | | | |
普通股分紅(2) | (1,074) | | (1,081) | | | |
優先股息 | (292) | | (291) | | | |
其他(主要從APIC重新分類,用於贖回的優先發行成本) | (32) | | (5) | | | |
期末餘額 | $ | 174,816 | | $ | 163,782 | | | |
庫存股,按成本計算 | | | | |
期初餘額 | $ | (64,129) | | $ | (61,660) | | | |
員工福利計劃(3) | 468 | | 438 | | | |
收購庫存股(4) | (1,600) | | (2,925) | | | |
期末餘額 | $ | (65,261) | | $ | (64,147) | | | |
花旗集團累計其他綜合收益(虧損) | | | | |
期初餘額 | $ | (32,058) | | $ | (36,318) | | | |
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花旗集團其他綜合收益總額 | (2,953) | | 3,797 | | | |
期末餘額 | $ | (35,011) | | $ | (32,521) | | | |
花旗集團普通股股東權益總額 | $ | 182,269 | | $ | 174,695 | | | |
花旗集團股東權益總額 | $ | 202,549 | | $ | 192,675 | | | |
非控制性權益 | | | | |
期初餘額 | $ | 758 | | $ | 704 | | | |
非控股股東與相關合並子公司之間的交易 | — | | (6) | | | |
花旗集團與非控股股東之間的交易 | — | | — | | | |
非控股股東應佔淨收益 | 33 | | (6) | | | |
支付給非控股股東的分配 | — | | — | | | |
其他綜合收益(虧損) 歸屬於非控股股東 | (58) | | (51) | | | |
其他 | (9) | | 10 | | | |
非控股權益淨變動 | $ | (34) | | $ | (53) | | | |
期末餘額 | $ | 724 | | $ | 651 | | | |
總股本 | $ | 203,273 | | $ | 193,326 | | | |
(1) 有關更多細節,請參閲合併財務報表附註1。
(2) 宣佈的普通股股息為$0.512021年和2020年前兩個季度的每股收益。
(3) 包括與(I)員工股票期權計劃的某些活動有關的庫存股,其中員工交付現有股票以支付期權行使的費用,或(Ii)在花旗的員工限制性或遞延股票計劃下,為滿足税收要求而扣留股票。
(4) 主要包括根據花旗董事會批准的普通股回購計劃進行的公開市場購買。
合併財務報表附註是這些合併財務報表的組成部分。
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| 截至3月31日的三個月, |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 |
持續經營活動的現金流 | | |
非控股權益歸屬前淨收益 | $ | 7,975 | | $ | 2,530 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 33 | | (6) | |
花旗集團淨利潤 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | |
非持續經營虧損,扣除税款後的淨額 | (2) | | (18) | |
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持續經營收入-不包括非控股權益 | $ | 7,944 | | $ | 2,554 | |
將淨收入與持續業務的經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整 | | |
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折舊及攤銷 | 962 | | 927 | |
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貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾 | (2,105) | | 6,934 | |
出售投資的已實現收益 | (401) | | (432) | |
投資和其他資產的減值損失 | 69 | | 55 | |
交易賬户資產變動 | 14,405 | | (88,875) | |
貿易賬户負債變動 | 11,090 | | 44,101 | |
經紀應收賬款扣除經紀應付賬款後的淨額變化 | (5,236) | | (2,931) | |
貸款的變動HFS | 1,561 | | (1,393) | |
其他資產的變動 | (383) | | (3,123) | |
其他負債的變動 | 3,047 | | 1,605 | |
其他,淨額 | (7,755) | | 15,045 | |
調整總額 | $ | 15,254 | | $ | (28,087) | |
持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 23,198 | | $ | (25,533) | |
持續經營投資活動的現金流 | | |
*根據轉售協議借入和購買的證券的變化 | $ | (20,360) | | $ | (11,214) | |
**貸款發生變化 | 9,933 | | (26,743) | |
*出售和證券化貸款的收益 | 323 | | 596 | |
減少投資購買 | (111,187) | | (108,658) | |
**出售投資所得收益 | 46,049 | | 44,399 | |
*從投資到期日獲得的收益 | 35,088 | | 29,203 | |
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*房舍和設備以及資本化軟件的資本支出 | (830) | | (460) | |
*出售房地和設備、子公司和附屬公司的收益 出售和收回資產 | 10 | | 2 | |
其他,淨額 | 40 | | 18 | |
用於持續經營投資活動的現金淨額 | $ | (40,934) | | $ | (72,857) | |
持續經營融資活動的現金流 | | |
**派發股息 | $ | (1,356) | | $ | (1,365) | |
*優先股的發行量 | 2,300 | | 1,500 | |
*贖回優先股 | (1,500) | | (1,500) | |
*收購美國財政部股票 | (1,481) | | (2,925) | |
*股票招標繳納預扣税 | (312) | | (406) | |
*根據回購協議借出和出售的證券的變化 | 19,643 | | 55,985 | |
增加長期債務的發行量 | 15,516 | | 28,927 | |
*支付和贖回長期債務 | (22,432) | | (13,081) | |
**存款變動較大 | 20,304 | | 114,321 | |
減少短期借款的變化 | 2,573 | | 9,902 | |
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合併現金流量表 | |
(未經審計)(續) | |
| 截至3月31日的三個月, |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 |
持續經營籌資活動提供的現金淨額 | $ | 33,255 | | $ | 191,358 | |
匯率變動對現金和銀行到期債務的影響 | $ | (452) | | $ | (967) | |
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來自銀行的到期現金和銀行存款的變化 | 15,067 | | 92,001 | |
銀行到期的現金和期初在銀行的存款 | 309,615 | | 193,919 | |
銀行到期的現金和期末在銀行的存款 | $ | 324,682 | | $ | 285,920 | |
現金和銀行到期存款(包括分開的現金和其他存款) | $ | 26,204 | | $ | 23,755 | |
銀行存款,扣除津貼後的淨額 | 298,478 | | 262,165 | |
銀行到期的現金和期末在銀行的存款 | $ | 324,682 | | $ | 285,920 | |
補充披露持續經營的現金流信息 | | |
期內繳納所得税的現金 | $ | 950 | | $ | 1,441 | |
期內支付的利息現金 | 1,729 | | 5,424 | |
非現金投資活動(1) | | |
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轉貸款HFS(其他資產)從貸款中 | $ | 636 | | $ | 224 | |
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(1) 經營和融資租賃使用權資產和租賃負債分別代表非現金投資和融資活動,不包括在本報告的非現金投資活動中。有關截至2021年3月31日的更多信息和餘額,請參見合併財務報表附註22。
合併財務報表附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併財務報表附註(未經審計)
1. 列報基礎、最新會計政策和會計變更
陳述的基礎
隨附的截至2021年3月31日的未經審計的合併財務報表以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間的未經審計的合併財務報表包括花旗集團(Citigroup Inc.)及其合併子公司的賬目。
管理層認為,公平列報所需的所有調整,包括正常的經常性調整,都已得到反映。隨附的未經審計的綜合財務報表應與花旗集團截至2020年12月31日財年的Form 10-K年度報告(2020年Form 10-K年度報告)中包含的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
某些財務信息通常包括在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中,但不需要用於中期報告,但已被濃縮或省略。
管理層必須做出影響合併財務報表和相關腳註披露的估計和假設。雖然管理層使用其最佳判斷,但實際結果可能與這些估計不同。
如上所述,這些合併財務報表的附註未經審計。
在這些註釋中,“花旗集團”、“花旗”和“公司”指的是花旗集團公司及其合併子公司。
對上期財務報表和附註進行了某些重新分類和更新,以符合本期的列報方式。
重要會計政策摘要
有關花旗集團所有重要會計政策的摘要,請參閲花旗集團2020年年報中的合併財務報表附註1(Form 10-K)。
會計變更
金融工具會計—信用損失
概述
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU No.2016-13,金融工具—信貸損失(話題326)。亞利桑那州立大學引入了一種新的信用損失方法,即目前的預期信用損失(CECL)方法,這要求更早地確認信用損失,同時還提供關於信用風險的額外披露。花旗從2020年1月1日起採用ASU,如下所述,這導致花旗的信貸損失撥備以及減少到開場的時間。留存收益,扣除遞延所得税,截至2020年1月1日。
CECL方法利用一個終生的“預期信用損失”計量目標來確認貸款、持有至到期債務證券、應收賬款和其他金融資產的信用損失,這些損失是在金融資產產生或收購時按攤銷成本計量的。ACL會根據預期終身信用損失的變化在每個時期進行調整。CECL方法與以前的美國公認會計原則相比有了重大變化,取代了以前的多種現有減值方法,後者通常要求在確認之前發生虧損。在貸款或其他金融資產的生命週期內,這種方法通常會導致比以前的美國公認會計準則更早確認信貸損失撥備和相關的ACL。對於公允價值低於花旗打算持有的成本或更有可能不會被要求出售的可供出售的債務證券,信用相關減值(如果有的話)將通過ACL確認,並在每個期間根據信用風險的變化進行調整。
2020年1月1日CECL過渡(第一天)影響
CECL方法對預期信貸損失的影響,除了其他因素外,還反映了花旗對當前經濟狀況的看法、對宏觀經濟狀況的預測以及花旗的投資組合。在2020年1月1日採納之日,根據對當時宏觀經濟狀況和風險敞口的預測,花旗受到的總影響約為美元。4.1十億美元,或者説大約29%,税前增長信貸損失撥備,以及$3.130億美元的税後降幅留存收益以及遞延税項資產增加#美元。1.0十億美元。這一過渡影響反映(I)$4.910億美元建設到信貸損失撥備對於花旗的消費者風險敞口,主要是由於CECL終身預期信用損失方法下較長估計期限對信用卡應收賬款的影響(損失覆蓋範圍約為23月)與之前美國公認會計原則(損失覆蓋範圍約為)下的可能損失方法下的較短估計期限相比14月),扣除回收後的淨額;及(Ii)發放#美元0.810億美元的準備金主要與花旗的企業淨貸款損失敞口有關,這主要是由於合同到期日更精確,導致剩餘期限更短,納入了回收和使用
更具體的歷史虧損數據,基於跨行業和地理的投資組合細分的增加。
在CECL方法下,信貸損失撥備由定量和定性兩部分組成。花旗在全球金融市場中的數量構成信貸損失撥備它以模型為基礎,利用單一的前瞻性宏觀經濟預測,輔之以下文描述的定性部分,估計公司分類管理的投資組合的預期信貸損失和貼現投入。合理和可支持的預測期因產品而異。例如,花旗的消費者模式使用13個季度的合理和可支持的期限,然後恢復到歷史虧損體驗,而其企業貸款模式使用的是9個季度的合理和可支持的期限,然後是3個季度的漸進式過渡到歷史虧損體驗。
花旗在全球金融危機中的定性成分信貸損失撥備考慮(I)基於可能衰退的可能性和嚴重程度的前瞻性情景的不確定性;(Ii)某些投資組合特徵,例如投資組合集中度和抵押品覆蓋率;以及(Iii)模型限制以及特殊事件。花旗計算的是一種判斷性的管理層調整,這是一種替代的、更不利的情景,只考慮下行風險。
可變核銷後第三方收款成本的核算
2020年第四季度,花旗修訂了2020年第二季度可變註銷後第三方收集成本的會計結論,從“會計原則變化導致的會計估計變化”調整為“會計原則變化”,這需要調整到2020年1月1日期初留存收益,而不是2020年淨收益。因此,花旗對2020年全年和季度業績進行了修正,以反映這一變化,就好像它自2020年1月1日起生效一樣,如下所示:
•2020年1月1日期初留存收益增加$330600萬美元,減少了1,300萬美元4432000萬美元的貸款信貸損失撥備,以及1美元113與所得税相關的其他資產減少了100萬美元。
•減少了$18第一季度貸款信貸損失撥備增加600萬美元339300萬美元和300萬美元122第二季度和第三季度貸款信貸損失撥備分別為3.5億美元。
•運營費用增加#美元49300萬美元和300萬美元45第一季度和第二季度,淨信貸損失分別相應減少。
在進行這些修訂時,花旗考慮了ASC主題250中的指導意見,會計變更與糾錯;ASC主題270,中期報告;ASC主題250-S99-1,評估重要性和ASC主題250-S99-23,計量當年財務報表錯報時考慮上一年度錯報影響的非追溯性會計變更。花旗認為,
修正對之前報告的任何季度或年度都不是實質性的。
參考匯率改革
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響它提供了可選的指導,以減輕在會計核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。具體地説,當滿足某些標準時,指導意見允許實體考慮修改合同,以符合美國公認會計原則(GAAP)下的修改定義。它進一步允許保持對衝會計,並允許一次性轉讓或出售符合條件的持有至到期證券。修改提供的權宜之計和例外允許在2022年12月31日之前的任何時候採用,不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係,但某些可選的權宜之計除外。2022年。自2020年6月30日起,花旗採用了ASU,具有預期的應用前景,並未影響2020年的財務業績。
2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01號,參考匯率改革(主題848):範圍該文件澄清,財務會計準則委員會於2020年3月發佈的初步會計減免的範圍包括衍生工具,這些工具不引用預期將停止的利率,但使用因參考匯率改革而修改的保證金、貼現或合同價格調整的利率(通常稱為“貼現過渡”)。修正案不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改、2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係以及2022年12月31日之後評估有效性的現有套期保值關係,但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外,這些關係應用了某些可選的權宜之計,其中會計影響通過套期保值關係的結束進行記錄。花旗在發行時完全追溯地採用了ASU,並沒有影響2020年的財務業績。
未來會計變更
長期保險合同
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-12號,金融服務-保險:對長期合同會計的有針對性的改進它改變了現有對保險實體發行的長期合同的確認、計量、列報和披露。具體地説,該指導意見(I)提高了確認未來保單福利負債變化的及時性,並規定了用於長期保險合同未來現金流量貼現的比率;(Ii)簡化和改進了與存款(或賬户餘額)合同相關的某些基於市場的期權或擔保的會計處理;(Iii)簡化了遞延收購成本的攤銷;(Iv)引入了額外的定量和定性披露。花旗在某些保險子公司,主要是在墨西哥,發行長期保險合同,這些合同將受到ASU 2018-12年度要求的影響。
ASU 2019-09對所有保險實體推遲了ASU 2018-12的生效日期,金融服務-保險:生效日期(發佈於2019年10月),到ASU 2020-11年度,金融服務-保險:生效日期和早期申請(2020年11月發佈)。花旗計劃在2023年1月1日採用ASU 2018-12年度的針對性改進措施,目前正在評估該標準對其保險子公司的影響。花旗預計,採用該標準不會對其運營業績產生實質性影響。
2. 停產經營和重大處置
該公司的業績來自停產經營包括與以前剝離的業務相關的剩餘活動。全停產經營結果記錄在公司/其他.
下表彙總了所有用户的財務信息停產經營:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | | | | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | — | | $ | — | | | | | | | |
停產損失(1) | $ | (2) | | $ | (18) | | | | | | | |
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所得税優惠 | — | | — | | | | | | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | $ | (2) | | $ | (18) | | | | | | | |
(1)每個時期的金額都與2011年出售雞蛋銀行業務有關。
現金流來自停產經營在所述時期內並不重要。
截至2021年3月31日,花旗尚未達成任何與其最近宣佈有意退出其在全球13個市場的消費者特許經營權相關的最終銷售交易亞洲和歐洲、中東和非洲地區。此外,截至2021年3月31日,花旗沒有任何重大處置要報告。
有關公司前期的重大出售交易和財務影響的説明,請參閲花旗2020年年報10-K表格中的合併財務報表附註2。
3. 業務細分
花旗集團的活動通過以下業務部門進行:全球消費者銀行業務 (GCB)和機構客户集團(ICG)。此外,公司/其他包括未分配給特定業務部門的活動,以及某些北美遺留貸款組合、停產業務和其他遺留資產。
從2021年第一季度開始,花旗將可歸因於業務部門的某些經常性費用的分配從公司/其他至GCB和ICG。這些費用包括與風險和控制、技術能力和信息安全倡議有關的增量投資,以及與大流行補救有關的一些增量支出。這一變化對花旗層面的息税前收益沒有影響,鑑於這些費用並不重要,因此沒有追溯反映這一變化。花旗的合併業績在公佈的所有時期都保持不變。
有關花旗集團業務部門的更多信息,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的合併財務報表附註3。
下表按部門列出了有關公司持續運營的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
| 收入, 扣除利息和費用的淨額(1) | 撥備(福利) 適用於所有所得税 | 收入(虧損)來自 繼續開展業務(2) | 可識別資產 |
在數百萬美元中,除可識別的資產外,其他資產均為數十億美元 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 |
全球消費者銀行業務 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | $ | 658 | | $ | (266) | | $ | 2,174 | | $ | (741) | | $ | 439 | | $ | 434 | |
機構客户羣 | 12,220 | | 12,484 | | 1,736 | | 1,044 | | 5,972 | | 3,626 | | 1,776 | | 1,730 | |
公司/其他 | 70 | | 73 | | (62) | | (198) | | (169) | | (337) | | 99 | | 96 | |
總計 | $ | 19,327 | | $ | 20,731 | | $ | 2,332 | | $ | 580 | | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | $ | 2,314 | | $ | 2,260 | |
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(1)利潤包括總收入,扣除利息支出後(不包括公司/其他),在北美共$9.310億美元和10.2十億;英寸歐洲、中東和非洲地區共$3.710億美元和3.5十億;英寸拉丁美洲共$2.110億美元和2.6十億美元;在亞洲共$4.110億美元和4.4截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為10億美元。這些地區數字不包括公司/其他,該公司主要在美國境內運營。
(2)它包括信貸損失和福利和索賠的税前撥備GCB結果:$(0.2)億美元和4.8十億美元;在ICG結果:$(1.8)億美元和2.0億美元;在公司/其他結果:$(0.1)億美元和0.2截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為10億美元。
4. 利息收支
利息收入和利息支出包括以下內容:
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| 截至3月31日的三個月, | | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | | |
利息收入 | | | | | |
貸款利息,包括手續費 | $ | 8,909 | | $ | 11,250 | | | | |
銀行存款 | 145 | | 527 | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | 294 | | 1,208 | | | | |
投資,包括股息 | 1,752 | | 2,281 | | | | |
交易賬户資產(1) | 1,337 | | 1,590 | | | | |
其他生息資產 | 97 | | 283 | | | | |
利息收入總額 | $ | 12,534 | | $ | 17,139 | | | | |
利息支出 | | | | | |
存款(2) | $ | 1,052 | | $ | 2,614 | | | | |
根據回購協議借出和出售的證券 | 253 | | 1,085 | | | | |
貿易賬户負債(1) | 114 | | 239 | | | | |
短期借款和其他有息負債 | 31 | | 384 | | | | |
長期債務 | 918 | | 1,325 | | | | |
利息支出總額 | $ | 2,368 | | $ | 5,647 | | | | |
淨利息收入 | $ | 10,166 | | $ | 11,492 | | | | |
貸款信貸損失準備金 | (1,479) | | 6,377 | | | | |
扣除貸款信貸損失撥備後的淨利息收入 | $ | 11,645 | | $ | 5,115 | | | | |
(1)利息支出在貿易賬户負債的ICG據報道減少了利息收入. 利息收入和利息支出現金抵押品頭寸在以下日期的利息中報告交易賬户資產和貿易賬户負債,分別為。
(2)包括存款保險費和手續費$。340百萬美元和$225截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。
5. 佣金和手續費;行政費和其他託管費
有關花旗佣金和手續費以及行政和其他信託費用的其他信息,請參閲花旗2020年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註5。
下面列出了幾個表佣金及費用收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | |
以數百萬美元計 | ICG | GCB | 公司/其他 | 總計 | | | | |
投資銀行業務 | $ | 1,624 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,624 | | | | | |
經紀佣金 | 615 | | 327 | | — | | 942 | | | | | |
信用卡和銀行卡收入 | | | | | | | | |
中國交流費 | 158 | | 1,906 | | — | | 2,064 | | | | | |
銀行卡相關貸款費用 | 5 | | 177 | | — | | 182 | | | | | |
信用卡獎勵和合作夥伴付款(1) | (75) | | (2,096) | | — | | (2,171) | | | | | |
與存款有關的費用(2) | 244 | | 85 | | — | | 329 | | | | | |
交易性服務費 | 241 | | 24 | | — | | 265 | | | | | |
公司財務(3) | 158 | | — | | — | | 158 | | | | | |
保險分銷收入 | 5 | | 130 | | — | | 135 | | | | | |
保險費 | — | | 20 | | — | | 20 | | | | | |
還本付息 | 12 | | 7 | | 4 | | 23 | | | | | |
其他 | 41 | | 58 | | — | | 99 | | | | | |
佣金及費用總額(4) | $ | 3,028 | | $ | 638 | | $ | 4 | | $ | 3,670 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2020 | |
以數百萬美元計 | ICG | GCB | 公司/其他 | 總計 | | | | |
投資銀行業務 | $ | 1,040 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,040 | | | | | |
經紀佣金 | 577 | | 249 | | — | | 826 | | | | | |
信用卡和銀行卡收入 | | | | | | | | |
中國交流費 | 261 | | 1,917 | | — | | 2,178 | | | | | |
銀行卡相關貸款費用 | 11 | | 166 | | — | | 177 | | | | | |
信用卡獎勵和合作夥伴付款(1) | (149) | | (2,093) | | — | | (2,242) | | | | | |
與存款有關的費用(2) | 233 | | 115 | | — | | 348 | | | | | |
交易性服務費 | 227 | | 24 | | — | | 251 | | | | | |
公司財務(3) | 146 | | — | | — | | 146 | | | | | |
保險分銷收入 | 4 | | 125 | | — | | 129 | | | | | |
保險費 | — | | 43 | | — | | 43 | | | | | |
還本付息 | 20 | | 11 | | 8 | | 39 | | | | | |
其他 | 30 | | 56 | | — | | 86 | | | | | |
佣金及費用總額(4) | $ | 2,400 | | $ | 613 | | $ | 8 | | $ | 3,021 | | | | | |
(1)花旗的消費者信用卡項目有某些合作伙伴共享協議,這些協議因合作伙伴的不同而有所不同。這些協議受到基於合同的業績門檻的約束,如果達到這些門檻,花旗將需要不斷向合作伙伴支付款項。這一門檻基於計劃的盈利能力,通常是根據預定義的計劃收入減去預定義的計劃費用來計算的。在花旗的大多數合夥人分享協議中,計劃費用包括淨信貸損失,如果淨信貸損失的增加減少了花旗在特定計劃年度對合夥人份額的負債,通常會導致該年度向合夥人支付的總金額較低,反之亦然。此外,在某些情況下,其他合作伙伴付款基於計劃銷售和新客户收購。
(2)包括透支費$。24300萬美元和300萬美元31截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。透支費在ASC 310項下入賬。
(3)主要包括籌建和承銷貸款銀團或相關融資活動所賺取的費用。這項活動歸入ASC 310項下。
(4)佣金及費用包括$(1,749)億元及(1,802)1.8億美元,未計入ASC 606項下,與客户簽訂合同的收入,分別為截至2021年和2020年3月31日的三個月。報告的金額為佣金及費用在其他指導下的會計主要包括與卡相關的貸款費用、卡獎勵計劃和某些合作伙伴付款、公司融資費、保險費和貸款服務費。
下表列出了管理費和其他託管費收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | |
以數百萬美元計 | ICG | GCB | 公司/其他 | 總計 | | | | |
託管費 | $ | 451 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | 457 | | | | | |
託管費 | 192 | | 167 | | — | | 359 | | | | | |
擔保費 | 142 | | 2 | | 1 | | 145 | | | | | |
總管理費和其他受託管理費(1) | $ | 785 | | $ | 175 | | $ | 1 | | $ | 961 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2020 | |
以數百萬美元計 | ICG | GCB | 公司/其他 | 總計 | | | | |
託管費 | $ | 366 | | $ | 8 | | $ | 15 | | $ | 389 | | | | | |
託管費 | 172 | | 156 | | — | | 328 | | | | | |
擔保費 | 134 | | 2 | | 1 | | 137 | | | | | |
總管理費和其他受託管理費(1) | $ | 672 | | $ | 166 | | $ | 16 | | $ | 854 | | | | | |
(1) 管理費和其他託管費包括$145300萬美元和300萬美元136截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為1.2億美元,未計入ASC 606項下,與客户簽訂合同的收入。這些金額包括擔保費。
6. 主要交易記錄
主要交易記錄收入由交易活動的已實現和未實現損益組成。交易活動包括固定收益、股票、信貸和大宗商品產品以及外匯交易的收入,這些收入是以投資組合為基礎進行管理的,並根據每個交易部門管理的主要風險在下文中進行描述。下表不包括與交易活動相關的淨利息收入的影響,這是交易活動盈利能力的組成部分。有關與交易活動有關的淨利息收入的信息,請參閲合併財務報表附註4。本金交易包括場外衍生品的CVA(信用估值調整)和FVA(融資估值調整),以及#年某些經濟對衝貸款的收益(虧損)。ICG。這些調整將在合併財務報表附註20中進一步討論。
在某些交易中,花旗會產生費用,並將這些費用作為運營費用提交給第三方。
下表列出了主要交易記錄收入:
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
利率風險(1) | $ | 1,433 | | $ | 1,838 | | | |
外匯風險(2) | 962 | | 1,066 | | | |
股權風險(3) | 845 | | 819 | | | |
商品和其他風險(4) | 200 | | 395 | | | |
信貸產品與風險(5) | 473 | | 1,143 | | | |
總計 | $ | 3,913 | | $ | 5,261 | | | |
(一)收入包括政府證券和企業債、市政證券、抵押貸款證券和其他債務工具的收入。還包括貨幣的現貨和遠期交易,以及交易所交易和場外交易(OTC)貨幣期權、固定收益證券期權、利率掉期、貨幣掉期、掉期期權、上限和下限、金融期貨、場外期權和固定收益證券的遠期合約。
(2)收入包括外匯現貨、遠期、期權和掉期合約收入,以及外幣換算(FX換算)損益。
(3)收益包括普通股、優先股和可轉換優先股、可轉換公司債券、與股權掛鈎的票據以及交易所交易和場外交易的股權期權和認股權證的收入。
(四)收入主要包括原油、成品油、天然氣等大宗商品交易收入。
(5)收入包括結構性信貸產品的收入。
7. 獎勵計劃
有關花旗激勵計劃的更多信息,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的合併財務報表附註7。
8. 退休福利
有關花旗退休福利的更多信息,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的合併財務報表附註8。
淨(收益)費用
下表彙總了公司重要計劃和所有其他計劃的養老金和退休後計劃的綜合收益表中確認的淨(福利)費用的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 養老金計劃 | 退休後福利計劃 |
| 美國的投資計劃 | 非美國計劃 | 美國的投資計劃 | 非美國計劃 |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | |
| | | | | | | | | | | | |
期內賺取的福利 | $ | — | | $ | — | | | $ | 39 | | $ | 37 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2 | | $ | 2 | | |
受益義務的利息成本 | 82 | | 106 | | | 62 | | 64 | | | 3 | | 5 | | | 25 | | 24 | | |
預期資產回報率 | (182) | | (208) | | | (61) | | (65) | | | (4) | | (5) | | | (22) | | (20) | | |
未確認攤銷: | | | | | | | | | | | | |
前期服務成本(收益) | 1 | | 1 | | | (1) | | (1) | | | (2) | | — | | | (2) | | (2) | | |
淨精算損失 | 62 | | 56 | | | 18 | | 17 | | | — | | — | | | 5 | | 5 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨(福利)費用總額 | $ | (37) | | $ | (45) | | | $ | 57 | | $ | 52 | | | $ | (3) | | $ | — | | | $ | 8 | | $ | 9 | | |
資金狀況和累計其他綜合收益(AOCI)
下表彙總了本公司綜合資產負債表中確認的資金狀況和金額
重大計劃:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 養老金計劃 | 退休後福利計劃 |
以數百萬美元計 | 美國的投資計劃 | 非美國計劃 | 美國的投資計劃 | 非美國計劃 |
| | | | |
預計福利義務的變化 | | | | |
| | | | |
年初預計福利義務 | $ | 13,815 | | $ | 8,629 | | $ | 559 | | $ | 1,390 | |
按年衡量的計劃 | (25) | | (2,248) | | — | | (277) | |
年初預計福利義務-重要計劃 | $ | 13,790 | | $ | 6,381 | | $ | 559 | | $ | 1,113 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
期內賺取的福利 | — | | 23 | | — | | 1 | |
受益義務的利息成本 | $ | 82 | | $ | 52 | | 3 | | 22 | |
精算收益(1) | (849) | | (428) | | (31) | | (123) | |
支付的福利,扣除參與者的繳費和政府補貼 | $ | (216) | | $ | (84) | | (9) | | (18) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
外匯影響及其他 | — | | (135) | | — | | (28) | |
| | | | |
| | | | |
期末預計福利義務-重大計劃 | $ | 12,807 | | $ | 5,809 | | $ | 522 | | $ | 967 | |
計劃資產變更 | | | | |
| | | | |
年初按公允價值計提資產計劃 | $ | 13,309 | | $ | 7,831 | | $ | 331 | | $ | 1,146 | |
按年衡量的計劃 | — | | (1,500) | | — | | (8) | |
年初按公允價值計入資產-重大計劃 | $ | 13,309 | | $ | 6,331 | | $ | 331 | | $ | 1,138 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
計劃資產實際收益率 | (232) | | (230) | | (4) | | 4 | |
公司繳費,扣除報銷後的淨額 | 13 | | 18 | | 5 | | — | |
| | | | |
支付的福利,扣除參與者的繳費和政府補貼 | (216) | | (84) | | (9) | | (18) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
外匯影響及其他 | — | | (108) | | — | | (30) | |
| | | | |
| | | | |
按公允價值在期末計劃資產-重要計劃 | $ | 12,874 | | $ | 5,927 | | $ | 323 | | $ | 1,094 | |
重大計劃的資金狀況 | | | | |
合格圖則(2) | $ | 730 | | $ | 118 | | $ | (199) | | $ | 127 | |
不合格的計劃(3) | (663) | | — | | — | | — | |
期末計劃的資金狀況-重要計劃 | $ | 67 | | $ | 118 | | $ | (199) | | $ | 127 | |
期末確認的淨額 | | | | |
受益資產 | $ | 730 | | $ | 705 | | $ | — | | $ | 127 | |
福利負債 | (663) | | (587) | | (199) | | — | |
資產負債表上確認的淨額-重大計劃 | $ | 67 | | $ | 118 | | $ | (199) | | $ | 127 | |
在以下項目中確認的金額AOCI在期末 | | | |
| | | | |
以前的服務福利 | $ | — | | $ | 1 | | $ | 99 | | $ | 55 | |
淨精算(損失)收益 | (6,627) | | (1,043) | | 78 | | (221) | |
在權益(税前)中確認的淨額-重大計劃 | $ | (6,627) | | $ | (1,042) | | $ | 177 | | $ | (166) | |
期末累計福利義務-重大計劃 | $ | 12,804 | | $ | 5,211 | | $ | 522 | | $ | 967 | |
(1)2021年期間,精算收益主要是由於全球貼現率的提高。
(2)截至2021年1月1日,美國合格養老金計劃根據1974年規定的僱員退休收入保障法(ERISA)、資金規則(ERISA)全額提供資金,預計2021年沒有最低所需資金。
(3)本公司不合格的計劃沒有資金。
下表顯示了AOCI與公司的養老金、退休後和離職後計劃相關:
| | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年12月31日止的年度 | |
| | | |
期初餘額,税後淨額(1)(2) | $ | (6,864) | | $ | (6,809) | | |
| | | |
| | | |
精算假設、變更和計劃經驗 | 1,430 | | (1,464) | | |
實際收益與預期收益之差帶來的淨資產(損失)收益 | (718) | | 1,076 | | |
淨攤銷 | 81 | | 318 | | |
以前的服務積分 | — | | 108 | | |
削減/結算損失(3) | — | | (8) | | |
外匯影響及其他 | 114 | | (108) | | |
遞延税金淨額變動 | (193) | | 23 | | |
税後淨額變動 | $ | 714 | | $ | (55) | | |
期末餘額,税後淨額(1)(2) | $ | (6,150) | | $ | (6,864) | | |
(1)有關淨額的進一步討論,見合併財務報表附註17AOCI平衡。
(2)包括美國以外的某些利潤分享計劃的税後淨額。
(3)削減和結算涉及重新定位和資產剝離活動。
計劃假設
在確定重要計劃的養老金和退休後淨(福利)費用期間使用的貼現率如下:
| | | | | | | | | |
本期間的淨(福利)費用假設貼現率 | 截至三個月 |
2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
美國的計劃 | | | |
合格養老金 | 2.45 | % | | 2.55 | % |
不合格的養老金 | 2.35 | | | 2.50 | |
退休後 | 2.20 | | | 2.35 | |
非美國計劃 | | | |
養老金 | 0.05-8.15 | | 0.05-8.55 |
加權平均 | 3.60 | | | 3.74 | |
退休後 | 8.55 | | | 9.00 | |
在確定重要計劃的養老金和退休後福利義務時,期末使用的貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | |
計劃負債在期末承擔的貼現率 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |
美國的計劃 | | | | |
合格養老金 | 3.10 | % | 2.45 | % | 3.20 | % | |
不合格的養老金 | 3.00 | | 2.35 | | 3.25 | | |
退休後 | 2.85 | | 2.20 | | 3.20 | | |
非美國計劃 | | | | |
養老金 | 0.25-9.30 | 0.05-8.15 | 0.45-9.45 | |
加權平均 | 3.59 | | 3.60 | | 4.38 | | |
退休後 | 9.70 | | 8.55 | | 9.75 | | |
某些關鍵假設的敏感性
下表彙總了貼現率每變動一個百分點對公司重大計劃季度開支的估計影響:
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | 提高一個百分點 | | | 下降1個百分點 |
養老金 | | | | |
*支持美國的計劃 | $ | 9 | | | | $ | (15) | |
**非美國計劃 | — | | | | 5 | |
退休後 | | | | |
*支持美國的計劃 | — | | | | (1) | |
**非美國計劃 | (3) | | | | 3 | |
對於美國的養老金計劃,在2021年的前三個月沒有要求最低現金繳費。
下表彙總了公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的實際貢獻,以及2021年剩餘時間公司的預期貢獻和2020年的實際貢獻:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃: | 退休後的計劃: |
| 美國的投資計劃(1) | | 非美國計劃 | | 美國的投資計劃 | | 非美國計劃 | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | |
公司繳費(2)在截至的三個月內 三月三十一日 | $ | 14 | | $ | 14 | | | $ | 37 | | $ | 37 | | | $ | 5 | | $ | — | | | $ | 2 | | $ | 2 | | |
公司在以下時間作出的貢獻(報銷) 今年剩下的時間 | — | | 42 | | | — | | 121 | | | — | | (15) | | | — | | 7 | | |
預計公司將在 今年剩下的時間 | 43 | | — | | | 114 | | — | | | 5 | | — | | | 6 | | — | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)美國的計劃包括公司為不合格的養老金計劃直接支付的福利。
(2)公司繳費由對計劃的現金繳費和公司直接支付的福利組成。
固定繳款計劃
下表彙總了公司對固定繳款計劃的繳款情況:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 |
美國的計劃 | $ | 105 | | $ | 101 | |
非美國計劃 | 92 | | 76 | |
就業後計劃
下表彙總了公司在美國的僱傭計劃在綜合收益表中確認的淨費用:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
非服務相關費用 | $ | 5 | | $ | 5 | |
總淨費用 | $ | 5 | | $ | 5 | |
9. 每股收益
下表對基本每股收益(EPS)和稀釋後每股收益(EPS)計算中使用的收入和份額數據進行了核對:
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以百萬美元計,不包括每股金額 | 2021 | 2020 | | |
普通股每股收益 | | | | |
非控股權益歸屬前持續經營所得 | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | | |
減去:持續運營的非控制性權益 | 33 | | (6) | | | |
持續經營淨收益(每股收益) | $ | 7,944 | | $ | 2,554 | | | |
非持續經營虧損,扣除税款後的淨額 | (2) | | (18) | | | |
花旗集團淨利潤 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | | |
減去:優先股息(1) | 292 | | 291 | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 7,650 | | $ | 2,245 | | | |
減去:分配給有股息權的員工限制性和遞延股份的股息和未分配收益,適用於基本每股收益 | 66 | | 21 | | | |
分配給普通股股東的基本每股收益淨收入 | $ | 7,584 | | $ | 2,224 | | | |
適用於基本每股收益的加權平均已發行普通股(單位:百萬) | 2,082.0 | | 2,097.9 | | | |
基本每股收益(2) | | | | |
持續經營收入 | $ | 3.64 | | $ | 1.07 | | | |
停產經營 | — | | (0.01) | | | |
每股淨收益-基本 | $ | 3.64 | | $ | 1.06 | | | |
稀釋後每股收益 | | | | |
分配給普通股股東的基本每股收益淨收入 | $ | 7,584 | | $ | 2,224 | | | |
加回:分配給員工限制性和遞延股票的股息,有權獲得可沒收的股息 | 7 | | 7 | | | |
攤薄每股收益分配給普通股股東的淨收入 | $ | 7,591 | | $ | 2,231 | | | |
適用於基本每股收益的加權平均已發行普通股(單位:百萬) | 2,082.0 | | 2,097.9 | | | |
稀釋證券的影響 | | | | |
提供更多選項(3) | 0.1 | | 0.1 | | | |
**其他員工計劃 | 14.5 | | 15.7 | | | |
調整後加權平均已發行普通股適用於稀釋後每股收益(單位:百萬)(4) | 2,096.6 | | 2,113.7 | | | |
稀釋後每股收益(2) | | | | |
持續經營收入 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | | |
停產經營 | — | | (0.01) | | | |
每股淨收益-稀釋後 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | | |
(1)2021年4月1日,花旗宣佈優先股息約為1美元2532021年第二季度為600萬美元。在2021年第一季度,花旗贖回了所有41.42000萬股S系列優先股,價格為$1.035十億美元,465,000其R系列優先股的價格為$4651000萬美元;2月份,花旗還發行了2.3百萬股X系列優先股,價格為$2.3十億美元。2021年4月16日,花旗宣佈將贖回其所有1.252000萬股Q系列優先股,價格為$1.251000億美元,1.0352000萬股其R系列優先股,價格為1美元1.0351000億美元。花旗估計,截至2021年5月5日,它將分配約美元的優先股息。266300萬美元和300萬美元2282021年第三季度和第四季度分別為2.5億美元,但這類股息須由花旗董事會宣佈。
(2)由於四捨五入,持續業務和非持續業務的每股收益可能不等於淨收入的每股收益之和。
(3)在2021年第一季度和2020年第一季度,沒有購買普通股的重大選擇權。
(4)由於適用於基本每股收益的四捨五入加權平均已發行普通股以及稀釋證券的影響,其總和可能不等於適用於稀釋每股收益的加權平均已發行普通股的總和。
10. 借入、借出並受回購協議約束的證券
有關公司回售和回購協議以及證券借貸協議的更多信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註11。
根據轉售協議借入和購買的證券按賬面價值計算,由以下各項組成:
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 |
根據轉售協議購買的證券 | $ | 220,276 | | $ | 204,655 | |
為借入證券支付的保證金 | 94,801 | | 90,067 | |
合計,淨額(1) | $ | 315,077 | | $ | 294,722 | |
購買和借入證券的信貸損失準備(2) | (5) | | (10) | |
總計(扣除津貼後) | $ | 315,072 | | $ | 294,712 | |
根據回購協議借出和出售的證券按賬面價值計算,由以下各項組成:
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 |
根據回購協議出售的證券 | $ | 198,029 | | $ | 181,194 | |
為借出的證券而收取的存款 | 21,139 | | 18,331 | |
合計,淨額(1) | $ | 219,168 | | $ | 199,525 | |
(1)*以上表格不包括#美元的證券換證券借貸交易2.730億美元和30億美元6.82021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元,本公司擔任貸款人,並接受可出售或質押作為抵押品的證券。在這些交易中,公司確認按公允價值收到的證券其他資產並有義務將這些證券作為債務返還給經紀應付賬款.
(2)詳情見合併財務報表附註14。
本公司的政策是接管相關抵押品,監控其相對於協議到期金額的市值,並在必要時要求迅速轉讓額外抵押品,以維持合同保證金保護。對於轉售和回購協議,必要時,公司會張貼額外的抵押品,以維持合同保證金保護。
如綜合財務報表附註20及21所述,大部分回購及回購協議按公允價值入賬。其餘部分按各自協議中規定的最初預付或收到的現金金額加上應計利息計入。
證券借用和借出協議的很大一部分是以預付或收到的現金金額記錄的。剩餘部分按公允價值計入,因為本公司為某些借入和借出的證券組合選擇了公允價值選項,如綜合財務報表附註21中所述。對於借出的證券,本公司收到的現金抵押品的金額通常高於借出的證券的市值。該公司每天監測借入和借出證券的市場價值,並獲得或張貼額外的抵押品,以維持合同保證金保護。
下表載列回購及回購協議總額及淨額,以及證券借貸情況。
協議和ASC 210-20-45允許的相關抵銷金額。這些表格還包括與根據ASC 210-20-45不允許抵銷的金融工具相關的金額,但只要發生違約事件,並獲得支持抵銷權可執行性的法律意見,就有資格進行抵銷。其餘風險繼續由金融抵押品擔保,但本公司可能沒有尋求或無法獲得證明抵銷權可執行性的法律意見。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
以數百萬美元計 | 總金額 已被認可的 資產 | 總金額 上的偏移量 整合 資產負債表(1) | 淨額 包括的資產 整合後的 資產負債表 | 金額 而不是偏移量 合併餘額 板材,但符合條件 補償在……上的偏移量 交易對手違約(2) | 網 金額(3) |
根據轉售協議購買的證券 | $ | 336,164 | | $ | 115,888 | | $ | 220,276 | | $ | 184,850 | | $ | 35,426 | |
為借入證券支付的保證金 | 106,008 | | 11,207 | | 94,801 | | 20,754 | | 74,047 | |
總計 | $ | 442,172 | | $ | 127,095 | | $ | 315,077 | | $ | 205,604 | | $ | 109,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 總金額 已被認可的 負債 | 總金額 上的偏移量 整合 資產負債表(1) | 淨額 包括在以下項目中的負債 整合後的 資產負債表 | 金額 而不是偏移量 合併餘額 板材,但符合條件 補償在……上的偏移量 交易對手違約(2) | 網 金額(3) |
根據回購協議出售的證券 | $ | 313,917 | | $ | 115,888 | | $ | 198,029 | | $ | 102,256 | | $ | 95,773 | |
為借出的證券而收取的存款 | 32,346 | | 11,207 | | 21,139 | | 11,085 | | 10,054 | |
總計 | $ | 346,263 | | $ | 127,095 | | $ | 219,168 | | $ | 113,341 | | $ | 105,827 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | |
以數百萬美元計 | 總金額 已被認可的 資產 | 總金額 上的偏移量 整合 資產負債表(1) | 淨額 包括的資產 整合後的 資產負債表 | 金額 而不是偏移量 合併餘額 板材,但符合條件 補償在……上的偏移量 交易對手違約(2) | 網 金額(3) | |
根據轉售協議購買的證券 | $ | 362,025 | | $ | 157,370 | | $ | 204,655 | | $ | 159,232 | | $ | 45,423 | | |
為借入證券支付的保證金 | 96,425 | | 6,358 | | 90,067 | | 13,474 | | 76,593 | | |
總計 | $ | 458,450 | | $ | 163,728 | | $ | 294,722 | | $ | 172,706 | | $ | 122,016 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 總金額 已被認可的 負債 | 總金額 上的偏移量 整合 資產負債表(1) | 淨額 包括在以下項目中的負債 整合後的 資產負債表 | 金額 而不是偏移量 合併餘額 板材,但符合條件 補償在……上的偏移量 交易對手違約(2) | 網 金額(3) |
根據回購協議出售的證券 | $ | 338,564 | | $ | 157,370 | | $ | 181,194 | | $ | 95,563 | | $ | 85,631 | |
為借出的證券而收取的存款 | 24,689 | | 6,358 | | 18,331 | | 7,982 | | 10,349 | |
總計 | $ | 363,253 | | $ | 163,728 | | $ | 199,525 | | $ | 103,545 | | $ | 95,980 | |
(1)包括受可強制執行的主淨額結算協議約束的金融工具,這些工具根據ASC 210-20-45允許抵銷。
(2)包括受可強制執行的主淨額結算協議約束的金融工具,根據ASC 210-20-45不得抵銷,但只要發生違約事件,並已獲得支持抵銷權可執行性的法律意見,則有資格進行抵銷。
(3)其餘風險繼續由金融抵押品擔保,但本公司可能沒有尋求或無法獲得證明抵銷權可執行性的法律意見。
下表按剩餘合同到期日列出了與回購協議和證券借貸協議相關的負債總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
以數百萬美元計 | 通宵營業 | 最多30天 | 31-90天 | 大於90天 | 總計 |
根據回購協議出售的證券 | $ | 154,646 | | $ | 74,302 | | $ | 39,859 | | $ | 45,110 | | $ | 313,917 | |
為借出的證券而收取的存款 | 22,498 | | 1,265 | | 2,730 | | 5,853 | | 32,346 | |
總計 | $ | 177,144 | | $ | 75,567 | | $ | 42,589 | | $ | 50,963 | | $ | 346,263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 通宵營業 | 最多30天 | 31-90天 | 大於90天 | 總計 |
根據回購協議出售的證券 | $ | 160,754 | | $ | 98,226 | | $ | 41,679 | | $ | 37,905 | | $ | 338,564 | |
為借出的證券而收取的存款 | 17,038 | | 3 | | 2,770 | | 4,878 | | 24,689 | |
總計 | $ | 177,792 | | $ | 98,229 | | $ | 44,449 | | $ | 42,783 | | $ | 363,253 | |
下表按標的抵押品類別列出與回購協議和證券借貸協議有關的負債總額:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
以數百萬美元計 | 回購協議 | 證券借貸協議 | 總計 |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 106,286 | | $ | — | | $ | 106,286 | |
州和市政證券 | 636 | | — | | 636 | |
外國政府證券 | 118,501 | | 1,909 | | 120,410 | |
公司債券 | 21,778 | | 148 | | 21,926 | |
股權證券 | 22,651 | | 30,136 | | 52,787 | |
抵押貸款支持證券 | 36,336 | | — | | 36,336 | |
資產支持證券 | 2,501 | | — | | 2,501 | |
其他 | 5,228 | | 153 | | 5,381 | |
總計 | $ | 313,917 | | $ | 32,346 | | $ | 346,263 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 回購協議 | 證券借貸協議 | 總計 |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 112,437 | | $ | — | | $ | 112,437 | |
州和市政證券 | 664 | | 2 | | 666 | |
外國政府證券 | 130,017 | | 194 | | 130,211 | |
公司債券 | 20,149 | | 78 | | 20,227 | |
股權證券 | 21,497 | | 24,149 | | 45,646 | |
抵押貸款支持證券 | 45,566 | | — | | 45,566 | |
資產支持證券 | 3,307 | | — | | 3,307 | |
其他 | 4,927 | | 266 | | 5,193 | |
總計 | $ | 338,564 | | $ | 24,689 | | $ | 363,253 | |
11. 經紀應收賬款和經紀應付賬款
本公司有出售給經紀商、交易商和客户的金融工具的應收賬款和應付賬款,這些金融工具是在正常業務過程中產生的。
有關這些應收賬款和應付賬款的更多信息,請參閲花旗2020年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註12。
經紀業務應收賬款和經紀應付賬款包括以下內容:
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 |
客户應收賬款 | $ | 25,661 | | $ | 18,097 | |
經紀人、交易商和結算組織的應收賬款 | 34,804 | | 26,709 | |
經紀應收賬款總額(1) | $ | 60,465 | | $ | 44,806 | |
應付款給客户 | $ | 45,065 | | $ | 39,319 | |
應付款給經紀人、交易商和結算組織 | 15,842 | | 11,165 | |
經紀佣金應付款總額(1) | $ | 60,907 | | $ | 50,484 | |
(1)這包括花旗經紀自營商實體記錄的經紀應收賬款和應付賬款,這些應收賬款和應付賬款是根據ASC 940-320中編纂的AICPA《證券經紀和交易商會計指南》核算的。
12. 投資
有關花旗投資組合的更多信息,包括評估投資減值,請參閲合併財務報表附註13
在花旗2020年度報告Form 10-K中。
下表按類別列出了花旗的投資:
| | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 | |
|
可供出售的債務證券(AFS) | $ | 304,036 | | $ | 335,084 | | |
持有至到期的債務證券(HTM)(1) | 161,742 | | 104,943 | | |
按公允價值列賬的有價證券(2) | 249 | | 515 | | |
按公允價值列賬的非流通股本證券(2) | 535 | | 551 | | |
使用計量替代方案計量的非流通股權益證券(3) | 1,079 | | 962 | | |
按成本列賬的非流通股本證券(4) | 5,318 | | 5,304 | | |
總投資 | $ | 472,959 | | $ | 447,359 | | |
(1)按調整後的攤餘成本計算,扣除任何ACL。
(2)未實現的損益在收益中確認。
(3)可見價格變動導致的減值損失和賬面價值調整在收益中確認。見下文“非按公允價值列賬的非流通股證券”。
(4)股票代表美國聯邦儲備銀行、聯邦住房貸款銀行和花旗集團所屬的某些交易所發行的股票。
下表列出了投資的利息和股息收入:
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
應税利息 | $ | 1,652 | | $ | 2,179 | | | |
免徵美國聯邦所得税的利息 | 66 | | 76 | | | |
股息收入 | 34 | | 26 | | | |
投資利息和股息收入合計 | $ | 1,752 | | $ | 2,281 | | | |
下表列出了出售投資的已實現損益,其中不包括減值損失:
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
已實現投資收益總額 | $ | 460 | | $ | 461 | | | |
已實現投資損失總額 | (59) | | (29) | | | |
出售投資的已實現淨收益 | $ | 401 | | $ | 432 | | | |
可供出售的債務證券
AFS債務證券的攤銷成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 攤銷 成本 | 毛 未實現 利得 | 毛 未實現 損失 | 信貸損失撥備 | 公平 價值 | 攤銷 成本 | 毛 未實現 利得 | 毛 未實現 損失 | 信貸損失撥備 | 公平 價值 |
債務證券AFS | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券(1) | | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | $ | 42,058 | | $ | 894 | | $ | 249 | | $ | — | | $ | 42,703 | | $ | 42,836 | | $ | 1,134 | | $ | 52 | | $ | — | | $ | 43,918 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非美國住宅 | 435 | | 2 | | — | | — | | 437 | | 568 | | 3 | | — | | — | | 571 | |
商品化 | 44 | | 1 | | — | | — | | 45 | | 49 | | 1 | | — | | — | | 50 | |
抵押貸款支持證券總額 | $ | 42,537 | | $ | 897 | | $ | 249 | | $ | — | | $ | 43,185 | | $ | 43,453 | | $ | 1,138 | | $ | 52 | | $ | — | | $ | 44,539 | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 121,573 | | $ | 1,532 | | $ | 455 | | $ | — | | $ | 122,650 | | $ | 144,094 | | $ | 2,108 | | $ | 49 | | $ | — | | $ | 146,153 | |
機關義務 | 50 | | — | | — | | — | | 50 | | 50 | | 1 | | — | | — | | 51 | |
美國財政部和聯邦機構證券總額 | $ | 121,623 | | $ | 1,532 | | $ | 455 | | $ | — | | $ | 122,700 | | $ | 144,144 | | $ | 2,109 | | $ | 49 | | $ | — | | $ | 146,204 | |
州和市 | $ | 3,283 | | $ | 87 | | $ | 119 | | $ | — | | $ | 3,251 | | $ | 3,753 | | $ | 123 | | $ | 157 | | $ | — | | $ | 3,719 | |
外國政府 | 119,126 | | 979 | | 491 | | — | | 119,614 | | 123,467 | | 1,623 | | 122 | | — | | 124,968 | |
公司 | 10,274 | | 97 | | 118 | | 5 | | 10,248 | | 10,444 | | 152 | | 91 | | 5 | | 10,500 | |
資產支持證券(1) | 272 | | 2 | | — | | — | | 274 | | 277 | | 5 | | 4 | | — | | 278 | |
其他債務證券 | 4,758 | | 6 | | — | | — | | 4,764 | | 4,871 | | 5 | | — | | — | | 4,876 | |
| | | | | | | | | | |
總債務證券AFS | $ | 301,873 | | $ | 3,600 | | $ | 1,432 | | $ | 5 | | $ | 304,036 | | $ | 330,409 | | $ | 5,155 | | $ | 475 | | $ | 5 | | $ | 335,084 | |
(1)該公司投資於抵押貸款和資產擔保證券,這些證券通常由VIE通過證券化交易發行。該公司從這些VIE中承受的最大虧損風險等於證券的賬面價值,如上表所示。對於公司有其他參與的抵押貸款和資產支持證券化,請參閲合併財務報表附註18。
下表顯示了處於未實現虧損狀態的AFS債務證券的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 |
以數百萬美元計 | 公平 價值 | 毛 未實現 損失 | 公平 價值 | 毛 未實現 損失 | 公平 價值 | 毛 未實現 損失 |
2021年3月31日 | | | | | | |
債務證券AFS | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | $ | 17,053 | | $ | 227 | | $ | 262 | | $ | 22 | | $ | 17,315 | | $ | 249 | |
| | | | | | |
非美國住宅 | 15 | | — | | 1 | | — | | 16 | | — | |
商品化 | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
抵押貸款支持證券總額 | $ | 17,069 | | $ | 227 | | $ | 263 | | $ | 22 | | $ | 17,332 | | $ | 249 | |
| | | | | | |
美國財政部 | $ | 40,386 | | $ | 455 | | $ | — | | $ | — | | $ | 40,386 | | $ | 455 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
州和市 | 191 | | 5 | | 1,215 | | 114 | | 1,406 | | 119 | |
外國政府 | 46,138 | | 389 | | 4,629 | | 102 | | 50,767 | | 491 | |
公司 | 3,017 | | 116 | | 39 | | 2 | | 3,056 | | 118 | |
資產支持證券 | 3 | | — | | — | | — | | 3 | | — | |
其他債務證券 | 1,079 | | — | | — | | — | | 1,079 | | — | |
總債務證券AFS | $ | 107,883 | | $ | 1,192 | | $ | 6,146 | | $ | 240 | | $ | 114,029 | | $ | 1,432 | |
2020年12月31日 | | | | | | |
債務證券AFS | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | $ | 3,588 | | $ | 30 | | $ | 298 | | $ | 22 | | $ | 3,886 | | $ | 52 | |
| | | | | | |
非美國住宅 | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
商品化 | 7 | | — | | 4 | | — | | 11 | | — | |
抵押貸款支持證券總額 | $ | 3,596 | | $ | 30 | | $ | 302 | | $ | 22 | | $ | 3,898 | | $ | 52 | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | | | | | |
美國財政部 | $ | 25,031 | | $ | 49 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25,031 | | $ | 49 | |
機關義務 | 50 | | — | | — | | — | | 50 | | — | |
美國財政部和聯邦機構證券總額 | $ | 25,081 | | $ | 49 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25,081 | | $ | 49 | |
州和市 | $ | 836 | | $ | 34 | | $ | 893 | | $ | 123 | | $ | 1,729 | | $ | 157 | |
外國政府 | 29,344 | | 61 | | 3,502 | | 61 | | 32,846 | | 122 | |
公司 | 1,083 | | 90 | | 24 | | 1 | | 1,107 | | 91 | |
資產支持證券 | 194 | | 3 | | 39 | | 1 | | 233 | | 4 | |
其他債務證券 | 182 | | — | | — | | — | | 182 | | — | |
總債務證券AFS | $ | 60,316 | | $ | 267 | | $ | 4,760 | | $ | 208 | | $ | 65,076 | | $ | 475 | |
下表列出了按合同到期日計算的AFS債務證券的攤餘成本和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 攤銷 成本 | 公平 價值 | 攤銷 成本 | 公平 價值 |
抵押貸款支持證券(1) | | | | |
在1年內到期 | $ | 70 | | $ | 70 | | $ | 27 | | $ | 27 | |
%1之後,但在5年內 | 387 | | 389 | | 567 | | 571 | |
5年後但10年內 | 819 | | 876 | | 688 | | 757 | |
十年後(2) | 41,261 | | 41,850 | | 42,171 | | 43,184 | |
總計 | $ | 42,537 | | $ | 43,185 | | $ | 43,453 | | $ | 44,539 | |
美國財政部和聯邦機構證券 | | | | |
在1年內到期 | $ | 29,917 | | $ | 30,048 | | $ | 34,834 | | $ | 34,951 | |
%1之後,但在5年內 | 90,482 | | 91,455 | | 108,160 | | 110,091 | |
5年後但10年內 | 1,222 | | 1,195 | | 1,150 | | 1,162 | |
十年後(2) | 2 | | 2 | | — | | — | |
總計 | $ | 121,623 | | $ | 122,700 | | $ | 144,144 | | $ | 146,204 | |
州和市 | | | | |
在1年內到期 | $ | 408 | | $ | 408 | | $ | 427 | | $ | 428 | |
%1之後,但在5年內 | 117 | | 118 | | 189 | | 198 | |
5年後但10年內 | 240 | | 239 | | 276 | | 267 | |
十年後(2) | 2,518 | | 2,486 | | 2,861 | | 2,826 | |
總計 | $ | 3,283 | | $ | 3,251 | | $ | 3,753 | | $ | 3,719 | |
外國政府 | | | | |
在1年內到期 | $ | 48,334 | | $ | 48,426 | | $ | 48,133 | | $ | 48,258 | |
%1之後,但在5年內 | 63,516 | | 63,789 | | 67,365 | | 68,586 | |
5年後但10年內 | 5,562 | | 5,599 | | 5,908 | | 6,011 | |
十年後(2) | 1,714 | | 1,800 | | 2,061 | | 2,113 | |
總計 | $ | 119,126 | | $ | 119,614 | | $ | 123,467 | | $ | 124,968 | |
所有其他(3) | | | | |
在1年內到期 | $ | 6,332 | | $ | 6,338 | | $ | 6,661 | | $ | 6,665 | |
%1之後,但在5年內 | 7,886 | | 7,898 | | 7,814 | | 7,891 | |
5年後但10年內 | 992 | | 979 | | 1,018 | | 1,034 | |
十年後(2) | 94 | | 71 | | 99 | | 64 | |
總計 | $ | 15,304 | | $ | 15,286 | | $ | 15,592 | | $ | 15,654 | |
總債務證券AFS | $ | 301,873 | | $ | 304,036 | | $ | 330,409 | | $ | 335,084 | |
(1)包括美國政府支持機構的抵押貸款支持證券。該公司投資於抵押貸款和資產擔保證券,這些證券通常由VIE通過證券化交易發行。
(2)沒有規定到期日的投資包括超過10年的合同到期日。實際到期日可能會因贖回或提前還款權利而有所不同。
(3)包括公司、資產支持證券和其他債務證券。
持有至到期的債務證券
債務證券HTM的賬面價值和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | | | 攤銷 成本,淨額(1) | 毛 未實現 利得 | 毛 未實現 損失 | 公平 價值 |
2021年3月31日 | | | | | |
債務證券HTM | | | | | | |
抵押貸款支持證券(2) | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | | | $ | 63,783 | | $ | 1,643 | | $ | 718 | | $ | 64,708 | |
| | | | | | |
非美國住宅 | | | 1,107 | | 3 | | 1 | | 1,109 | |
商品化 | | | 887 | | 2 | | 1 | | 888 | |
抵押貸款支持證券總額 | | | $ | 65,777 | | $ | 1,648 | | $ | 720 | | $ | 66,705 | |
美國國債 | | | $ | 58,380 | | $ | — | | $ | 925 | | $ | 57,455 | |
州和市(3) | | | 9,446 | | 631 | | 17 | | 10,060 | |
外國政府 | | | 1,877 | | 45 | | 8 | | 1,914 | |
資產支持證券(2) | | | 26,262 | | 10 | | 31 | | 26,241 | |
| | | | | | |
總債務證券HTM,淨額 | | | $ | 161,742 | | $ | 2,334 | | $ | 1,701 | | $ | 162,375 | |
2020年12月31日 | | | | | | |
債務證券HTM | | | | | | |
抵押貸款支持證券(2) | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | | | $ | 49,004 | | $ | 2,162 | | $ | 15 | | $ | 51,151 | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
非美國住宅 | | | 1,124 | | 3 | | 1 | | 1,126 | |
商品化 | | | 825 | | 1 | | 1 | | 825 | |
抵押貸款支持證券總額 | | | $ | 50,953 | | $ | 2,166 | | $ | 17 | | $ | 53,102 | |
美國國債(4) | | | $ | 21,293 | | $ | 4 | | $ | 55 | | $ | 21,242 | |
州和市 | | | 9,185 | | 755 | | 11 | | 9,929 | |
外國政府 | | | 1,931 | | 91 | | — | | 2,022 | |
資產支持證券(2) | | | 21,581 | | 6 | | 92 | | 21,495 | |
總債務證券HTM,淨額 | | | $ | 104,943 | | $ | 3,022 | | $ | 175 | | $ | 107,790 | |
(1)報告的攤銷成本是扣除ACL$後的淨額。78300萬美元和300萬美元862021年3月31日和2020年12月31日分別為3.8億美元和3.8億美元。
(2)該公司投資於抵押貸款和資產支持證券。這些證券化通常被認為是VIE。該公司從這些VIE中承受的最大虧損風險等於證券的賬面價值,如上表所示。對於公司有其他參與的抵押貸款和資產支持證券化,請參閲合併財務報表附註18。
(3)2021年2月,花旗銀行將美元237根據ASC 320,100萬的州和市政債券從AFS分類到HTM分類。在轉讓時,這些證券的未實現收益頭寸為#美元。142000萬。增益額將保持在AOCI並將在證券的剩餘壽命內攤銷。
(4)2020年8月,花旗銀行將美元13.1根據ASC 320,1000億美元的美國國債投資從AFS分類到HTM分類。在轉讓時,這些證券的未實現收益頭寸為#美元。1442000萬。增益額將保持在AOCI並將在證券的剩餘壽命內攤銷。
下表按合同到期日列出HTM債務證券的賬面價值和公允價值:
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| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 攤銷成本(1) | 公允價值 | 攤銷成本(1) | 公允價值 |
抵押貸款支持證券 | | | | |
在1年內到期 | $ | 244 | | $ | 399 | | $ | 81 | | $ | 81 | |
%1之後,但在5年內 | 596 | | 626 | | 463 | | 477 | |
5年後但10年內 | 1,641 | | 1,749 | | 1,699 | | 1,873 | |
十年後(2) | 63,296 | | 63,931 | | 48,710 | | 50,671 | |
總計 | $ | 65,777 | | $ | 66,705 | | $ | 50,953 | | $ | 53,102 | |
美國國債 | | | | |
在1年內到期 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
%1之後,但在5年內 | 28,176 | | 27,697 | | 18,955 | | 19,127 | |
5年後但10年內 | 30,204 | | 29,758 | | 2,338 | | 2,115 | |
十年後(2) | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 58,380 | | $ | 57,455 | | $ | 21,293 | | $ | 21,242 | |
州和市 | | | | |
在1年內到期 | $ | 8 | | $ | 7 | | $ | 6 | | $ | 6 | |
%1之後,但在5年內 | 172 | | 176 | | 139 | | 142 | |
5年後但10年內 | 848 | | 887 | | 818 | | 869 | |
十年後(2) | 8,418 | | 8,990 | | 8,222 | | 8,912 | |
總計 | $ | 9,446 | | $ | 10,060 | | $ | 9,185 | | $ | 9,929 | |
外國政府 | | | | |
在1年內到期 | $ | 352 | | $ | 349 | | $ | 361 | | $ | 360 | |
%1之後,但在5年內 | 1,525 | | 1,565 | | 1,570 | | 1,662 | |
5年後但10年內 | — | | — | | — | | — | |
十年後(2) | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 1,877 | | $ | 1,914 | | $ | 1,931 | | $ | 2,022 | |
所有其他(3) | | | | |
在1年內到期 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
%1之後,但在5年內 | — | | — | | — | | — | |
5年後但10年內 | 13,973 | | 13,956 | | 11,795 | | 15,020 | |
十年後(2) | 12,289 | | 12,285 | | 9,786 | | 6,475 | |
總計 | $ | 26,262 | | $ | 26,241 | | $ | 21,581 | | $ | 21,495 | |
總債務證券HTM | $ | 161,742 | | $ | 162,375 | | $ | 104,943 | | $ | 107,790 | |
(1)報告的攤銷成本是扣除ACL$後的淨額。78300萬美元和300萬美元862021年3月31日和2020年12月31日分別為3.8億美元和3.8億美元。
(2)沒有規定到期日的投資包括超過10年的合同到期日。實際到期日可能會因贖回或提前還款權利而有所不同。
(3)包括公司和資產支持證券。
HTM債務證券拖欠和非應計明細
截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗沒有任何拖欠或非應計狀態的HTM證券。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司沒有購買信用惡化的HTM債務證券。
評估投資減值
AFS債務證券
概述-AFS債務證券
公司對所有有未實現虧損的AFS債務證券進行定期審查,以評估減值是由預期的信貸損失還是其他因素造成的,並評估公司出售此類證券的意圖。
當單個AFS債務證券的當前公允價值低於其攤銷成本基礎時,AFS債務證券就會受損。
該公司確認花旗有意出售或花旗認為很可能需要在攤銷成本基礎恢復之前出售的受損AFS債務證券的攤銷成本基礎和公允價值收益之間的全部差額。然而,對於本公司不打算出售也不太可能被要求出售的AFS債務證券,只有與信貸相關的減值才會通過計入信貸損失撥備在收益中確認。此類證券的任何剩餘公允價值下降均記錄在AOCI。在確定是否存在信用損失時,本公司不考慮證券的公允價值低於其攤銷成本的時間長度。
對於AFS債務證券,存在信貸損失,花旗預計不會收到足以收回證券整個攤銷成本基礎的合同本金和利息現金流。信貸損失撥備限於AFS債務證券的攤銷成本基礎超出其公允價值的金額。如果信貸狀況隨後惡化或改善,免税額會增加或減少。信貸損失的逆轉在收益中確認。
該公司對AFS債務證券減值的審查通常包括:
•減值投資的識別和評估;
•對證據事項的考慮,包括評估可能導致個人頭寸符合信用減損資格的因素或觸發因素,以及那些不支持信用減值的因素或觸發因素;以及
•根據業務策略的要求,記錄這些分析的結果。
以下各節描述了該公司為截至2021年3月31日具有最重大未實現虧損的債務證券類型確定預期信用減值的程序。
抵押貸款支持證券
花旗沒有記錄美國政府機構擔保的抵押貸款支持證券的信貸損失準備金,因為由於過去沒有發生信貸損失的歷史以及交易對手的性質,該公司預計在發生違約的情況下不會發生信貸損失。
州和市政證券
花旗集團(Citigroup)AFS州和市政債券的信用損失估算過程主要基於納入第三方信用評級的信用分析。花旗監控債券發行人和任何以財務保證保險形式提供違約保護的保險公司。忽略任何保險的平均外部信用評級為Aa2/AA。如果外部評級下調或其他信用減值指標(即,基於特定工具對現金流的估計或發行人違約的可能性),將專門審查主題債券,以確定預期合同本金和利息支付額或時間的不利變化。
對於花旗計劃出售或更有可能被要求出售的AFS未實現虧損的州和市政債券,全額減值在收益中確認。對於花旗無意出售且該公司極有可能不會被要求出售的AFS州和市政債券,花旗為其預計不會收取的金額記錄了預期信貸損失撥備,上限為債券的攤銷成本基礎與公允價值之間的差額。
權益法投資
管理層評估公允價值低於其各自非臨時性減值(OTTI)賬面價值的權益法投資。如果被投資人有公開上市的證券,公允價值用價格乘以數量來衡量。如果被投資方未公開上市,則使用其他方法(見合併財務報表附註20)。
對於花旗計劃在價值恢復之前出售或很可能不會被要求出售的減值權益法投資,在預期出售日期之前沒有預期公允價值會恢復的情況下,全額減值在年內確認為OTTI。其他收入不管嚴重程度和持續時間。對OTTI的衡量不包括資產負債表日之後的部分預計回收。
對於管理層不打算出售且不太可能被要求在收回價值之前出售的減值權益法投資,評估減值是否是臨時性的,是基於(I)權益法投資是否以及何時會恢復價值,以及(Ii)投資者是否打算和有能力將該投資持有一段足夠長的時間以收回價值。在確定減損是否被視為非臨時性時,考慮了以下指標:
•減值原因、發行人的財務狀況和近期前景,包括可能影響發行人經營的具體事件;
•持有該項投資的意向及能力,足以令市場價值有任何預期的回升;及
•公允價值低於賬面價值的時間長度和程度。
減值的確認與計量
下表列出了以下項目的總減值投資在收益中確認:
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| 截至三個月 2021年3月31日 | 截至三個月 2020年3月31日 |
以數百萬美元計 | AFS | 其他 資產 | 總計 | AFS | | 其他資產 | 總計 |
與該公司不打算或可能被要求出售的債務證券相關的減值損失: | | | | | | | |
期內確認的減值損失總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
減去:確認的減值損失部分AOCI(税前) | — | | — | | — | | — | | | — | | — | |
在收益中確認的本公司不打算出售或可能需要出售的債務證券的減值淨虧損 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
本公司擬出售、極有可能被要求出售或將接受被視為可能行使的發行人催繳的債務證券的收益中確認的減值損失 | 69 | | — | | 69 | | 52 | | | — | | 52 | |
在收益中確認的減值損失總額 | $ | 69 | | $ | — | | $ | 69 | | $ | 52 | | | $ | — | | $ | 52 | |
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AFS債務證券信貸損失撥備
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| | | | 截至2021年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | | | | 外國政府 | | | 公司 | AFS總數 |
期初信貸損失準備 | | | | $ | — | | | | $ | 5 | | $ | 5 | |
減去:註銷 | | | | — | | | | — | | — | |
沖銷款項的追討 | | | | — | | | | — | | — | |
淨信貸損失(NCLS) | | | | $ | — | | | | $ | — | | $ | — | |
NCLS | | | | $ | — | | | | $ | — | | $ | — | |
沒有信用損失的證券的信用損失 | | | | — | | | | — | | — | |
淨準備金建立(釋放)在以前有信用損失的證券上 | | | | — | | | | — | | — | |
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信貸損失準備金總額 | | | | $ | — | | | | $ | — | | $ | — | |
期內新購信用惡化證券的初始撥備 | | | | — | | | | — | | — | |
期末信貸損失準備 | | | | $ | — | | | | $ | 5 | | $ | 5 | |
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花旗就是這麼做的不是截至2020年3月31日,我沒有為AFS債務證券的信貸損失撥備。
未按公允價值列賬的非流通股證券
非流通股本證券必須按公允價值計量,公允價值變動在收益中確認,除非(I)選擇計量備選方案或(Ii)投資代表聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票或繼續按成本列賬的某些交易所席位。
使用計量替代方案計量非流通股本證券的選擇是在逐個工具的基礎上進行的。根據計量替代方案,股權證券按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格產生的變動的成本加或減計價。股權證券的賬面價值在觀察交易日調整為公允價值。公允價值可能因多個因素而與觀察交易價格有所不同,包括市場適銷性調整以及當觀察交易不是針對花旗持有的相同投資時的權利和義務差異。
計量替代方案下的股權證券也會被評估減值。管理層每季度對計量替代方案下的每種股權證券是否減值進行定性評估。考慮的減損指標包括但不限於以下各項:
•被投資人的盈利狀況、信用等級、資產質量或者經營前景顯著惡化;
•被投資方的法規、經濟或技術環境發生重大不利變化;
•被投資方經營的地理區域或所在行業的總體市場狀況發生重大不利變化;
•真誠的購買要約、被投資人的出售要約或相同或類似投資的完整拍賣程序,其金額低於該投資的賬面價值;以及
•對被投資方是否有能力繼續經營下去產生重大擔憂的因素,例如運營現金流為負、營運資金不足或不遵守法定資本要求或債務契約。
當定性評估顯示存在減值時,投資減記為公允價值,投資的公允價值與其賬面價值之間的全部差額在收益中確認。
以下是在2021年3月31日和2020年12月31日使用計量替代方案計量的非流通股權證券的賬面價值:
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
測量替代方案: | | |
賬面價值 | $ | 1,079 | | $ | 962 | |
以下是使用計量替代方案計量的非流通股本證券的收益和截至目前為止確認的金額:
| | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
測量替代方案(1): | | | | |
減值損失 | $ | — | | $ | 3 | | | |
可觀察到的價格向下變動 | — | | — | | | |
可觀察到的價格的上行變化 | 81 | | 25 | | | |
(1)有關這些非經常性公允價值計量的更多信息,請參見合併財務報表附註20。
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| 仍持有的證券的有效期至今金額 |
以數百萬美元計 | 2021年3月31日 |
測量替代方案: | |
減值損失 | $ | 68 | |
可觀察到的價格向下變動 | 53 | |
可觀察到的價格的上行變化 | 567 | |
對按成本列賬的非流通股本證券進行類似的減值分析。截至2021年和2020年3月31日的三個月,不是按成本列賬的非流通股權證券在收益中確認的減值損失。
計算資產淨值的另類投資基金的投資
該公司持有由第三方資產管理公司提供的計算資產淨值(NAV)或其等價物的某些另類投資基金的投資,包括私募股權基金、基金的基金和房地產基金。對這類基金的投資一般被歸類為按公允價值列賬的非上市股權證券。這些投資的公允價值是使用本公司在基金中的所有權權益的資產淨值來估計的。其中一些投資是為沃爾克規則(Volcker Rule)的目的而進行的“擔保基金”,該規則禁止某些自營投資活動,並限制擔保基金的所有權和與之的關係。2017年4月21日,花旗要求延長其在非流動性基金中的某些投資的沃爾克規則下的允許持有期的請求獲得批准,允許公司持有這些投資,直到2017年7月21日一般合規期的到期日或此類投資到期或以其他方式符合沃爾克規則的日期起計的較早五年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | 資金不足 承付款 | 贖回頻率: (如果他們目前符合條件) 按月、按季、按年 | 贖回: 通知 期間 |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 | | |
| | | | | | |
私募股權基金(1)(2) | $ | 116 | | $ | 123 | | $ | 60 | | $ | 62 | | — | — |
房地產基金(2)(3) | 4 | | 9 | | 2 | | 20 | | — | — |
共同/集體投資基金 | 19 | | 20 | | — | | — | | — | — |
總計 | $ | 139 | | $ | 152 | | $ | 62 | | $ | 82 | | — | — |
(1)私募股權基金包括投資於基礎設施、新興市場和風險投資的基金。
(2)關於本公司對私募股權基金和房地產基金的投資,當這些基金持有的基礎資產清算時,將收到來自每個基金的分配。據估計,如果市場條件允許,這些基金的標的資產將在幾年內清算。私募股權和房地產基金不允許投資者贖回投資。投資者可以出售或轉讓其投資,但須經這些基金的普通合夥人或投資經理批准,一般不得無理扣留。
(3)包括幾家主要投資於美國、歐洲和亞洲商業房地產的房地產基金。
13. 貸款
花旗集團貸款報告在二類別:消費者和企業。這些類別主要根據管理貸款的部門和子部門進行分類。有關花旗消費者和公司貸款的更多信息,包括相關的會計政策,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的合併財務報表附註1和合並財務報表附註1和14。
消費貸款
消費貸款是指主要由以下機構管理的貸款和租賃GCB和公司/其他.
截至2021年3月31日的消費貸款、拖欠和非應計狀況
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以數百萬美元計 | 總計 當前(1)(2) | 30–89 過去的幾天 截止日期:(3)(4) | ≥90天 過去時 截止日期:(3)(4) | 逾期付款 政府 保證(5) | 貸款總額 | 沒有ACLL的非權責發生制貸款 | 有ACLL的非權責發生制貸款 | 總計 非應計項目 | 90天后 逾期付款 以及應計利潤 |
在北美的辦事處(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 44,638 | | $ | 272 | | $ | 344 | | $ | 485 | | $ | 45,739 | | $ | 128 | | $ | 460 | | $ | 588 | | $ | 325 | |
房屋淨值貸款(8)(9) | 6,391 | | 61 | | 186 | | — | | 6,638 | | 69 | | 268 | | 337 | | — | |
信用卡 | 118,870 | | 997 | | 1,181 | | — | | 121,048 | | — | | — | | — | | 1,181 | |
個人、小型企業和其他 | 4,565 | | 25 | | 10 | | — | | 4,600 | | 2 | | 34 | | 36 | | — | |
總計 | $ | 174,464 | | $ | 1,355 | | $ | 1,721 | | $ | 485 | | $ | 178,025 | | $ | 199 | | $ | 762 | | $ | 961 | | $ | 1,506 | |
在北美以外的辦公室(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 39,426 | | $ | 205 | | $ | 202 | | $ | — | | $ | 39,833 | | $ | — | | $ | 479 | | $ | 479 | | $ | — | |
信用卡 | 20,397 | | 344 | | 396 | | — | | 21,137 | | — | | 281 | | 281 | | 269 | |
個人、小型企業和其他 | 34,669 | | 237 | | 133 | | — | | 35,039 | | — | | 263 | | 263 | | — | |
總計 | $ | 94,492 | | $ | 786 | | $ | 731 | | $ | — | | $ | 96,009 | | $ | — | | $ | 1,023 | | $ | 1,023 | | $ | 269 | |
總花旗集團(Total Citigroup)(10) | $ | 268,956 | | $ | 2,141 | | $ | 2,452 | | $ | 485 | | $ | 274,034 | | $ | 199 | | $ | 1,785 | | $ | 1,984 | | $ | 1,775 | |
(1)逾期30天以下的貸款按現貨列示。
(2)包括$15以公允價值記錄的100萬套住房第一抵押貸款。
(3)不包括由美國政府支持的機構擔保的貸款。
(4)根據花旗的消費者救濟計劃修改的貸款繼續被報告為拖欠貸款,與修改時所處的拖欠金額相同。北美的大多數修改後的貸款在計劃期限內不會報告為逾期30-89天或90天以上(期限各不相同,其中某些期限可能會由客户續訂)。中國的消費者救濟計劃亞洲墨西哥在2020年第四季度基本到期,並在那時開始老化。
(5)包括由美國政府支持的機構擔保的住房第一抵押貸款,逾期30-89天0.110億美元,逾期90天或更長時間0.4十億美元。
(6)北美包括美國、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的辦事處。
(7)包括大約$0.1在喪失抵押品贖回權的過程中,有10億美元的住房第一抵押貸款。
(8)包括大約$0.110億美元的房屋淨值貸款正在喪失抵押品贖回權。
(9)固定利率房屋淨值貸款和根據房屋淨值信用額度發放的貸款,通常處於初級留置權地位。
(10)消費貸款是扣除非勞動收入$的淨額。700百萬美元。消費貸款的未賺取收入主要是指未攤銷的發放費和成本、溢價和折扣。
確認為非應計消費貸款的利息收入
| | | | | | | | |
| 利息收入 |
以數百萬美元計 | 截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年3月31日的三個月 |
在北美的辦事處(1) | | |
住宅第一按揭 | $ | 3 | | $ | 3 | |
房屋淨值貸款 | 2 | | 2 | |
信用卡 | — | | — | |
個人、小型企業和其他 | — | | — | |
總計 | $ | 5 | | $ | 5 | |
在北美以外的辦公室(1) | | |
住宅第一按揭 | $ | — | | $ | — | |
信用卡 | — | | — | |
個人、小型企業和其他 | — | | — | |
總計 | $ | — | | $ | — | |
總花旗集團(Total Citigroup) | $ | 5 | | $ | 5 | |
(1)北美包括美國、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的辦事處。
截至2020年12月31日的消費貸款、拖欠和非應計狀況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 總計 當前(1)(2) | 30-89天 逾期付款(3)(4) | ≥-90天 逾期付款(3)(4) | 逾期付款 政府 保證(5) | 總計 貸款 | 沒有ACLL的非權責發生制貸款 | 有ACLL的非權責發生制貸款 | 總計 非應計項目 | 90天后 逾期付款 以及應計利潤 |
在北美的辦事處(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 46,471 | | $ | 402 | | $ | 381 | | $ | 524 | | $ | 47,778 | | $ | 136 | | $ | 509 | | $ | 645 | | $ | 332 | |
房屋淨值貸款(8)(9) | 6,829 | | 78 | | 221 | | — | | 7,128 | | 72 | | 307 | | 379 | | — | |
信用卡 | 127,827 | | 1,228 | | 1,330 | | — | | 130,385 | | — | | — | | — | | 1,330 | |
個人、小型企業和其他 | 4,472 | | 27 | | 10 | | — | | 4,509 | | 2 | | 33 | | 35 | | — | |
總計 | $ | 185,599 | | $ | 1,735 | | $ | 1,942 | | $ | 524 | | $ | 189,800 | | $ | 210 | | $ | 849 | | $ | 1,059 | | $ | 1,662 | |
在北美以外的辦公室(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 39,557 | | $ | 213 | | $ | 199 | | $ | — | | $ | 39,969 | | $ | — | | $ | 486 | | $ | 486 | | $ | — | |
信用卡 | 21,718 | | 429 | | 545 | | — | | 22,692 | | — | | 384 | | 384 | | 376 | |
個人、小型企業和其他 | 35,925 | | 319 | | 134 | | — | | 36,378 | | — | | 212 | | 212 | | — | |
總計 | $ | 97,200 | | $ | 961 | | $ | 878 | | $ | — | | $ | 99,039 | | $ | — | | $ | 1,082 | | $ | 1,082 | | $ | 376 | |
總花旗集團(Total Citigroup)(10) | $ | 282,799 | | $ | 2,696 | | $ | 2,820 | | $ | 524 | | $ | 288,839 | | $ | 210 | | $ | 1,931 | | $ | 2,141 | | $ | 2,038 | |
(1)逾期30天以下的貸款按現貨列示。
(2)包括$14以公允價值記錄的100萬套住房第一抵押貸款。
(3)不包括由美國政府支持的機構擔保的貸款。
(4)根據花旗的消費者救濟計劃修改後的貸款繼續報告在修改時所在的拖欠範圍內,因此幾乎所有貸款在計劃期限內都不會報告為逾期30-89天或90天以上(期限各不相同,其中某些期限可能會由客户續簽),因此幾乎所有貸款都不會被報告為逾期30-89天或90天以上(這些計劃的期限各不相同,其中某些期限可能會由客户續簽)。
(5)包括由美國政府支持的機構擔保的住房第一抵押貸款,逾期30-89天0.210億美元,逾期90天或更長時間0.31000億美元。
(6)北美包括美國、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的辦事處。
(7)包括大約$0.1在喪失抵押品贖回權的過程中,有10億美元的住房第一抵押貸款。
(8)包括大約$0.110億美元的房屋淨值貸款正在喪失抵押品贖回權。
(9)固定利率房屋淨值貸款和根據房屋淨值信用額度發放的貸款,通常處於初級留置權地位。
(10)消費貸款是扣除非勞動收入$的淨額。749百萬美元。消費貸款的未賺取收入主要是指未攤銷的發放費和成本、溢價和折扣。
在截至2021年和2020年3月31日的三個月內,公司出售和/或重新分類為HFS$96300萬美元和300萬美元241000萬美元,分別是消費貸款。
消費者信用評分(FICO)
下表提供了花旗基於期末應收賬款按發起年份劃分的美國消費者貸款組合的公平艾薩克公司(FICO)得分的詳細信息。基本上所有投資組合的FICO得分都會每月更新,否則,其餘投資組合的FICO得分將按季度更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國證券投資組合中的FICO得分分佈(1)(2) | 2021年3月31日 |
以數百萬美元計 | 少於 680 | 680 至760 | 更大 多於760 | FICO不可用 | 貸款總額 |
住宅第一按揭 | | | | | |
2021 | $ | 21 | | $ | 730 | | $ | 1,650 | | | |
2020 | 195 | | 3,418 | | 8,962 | | | |
2019 | 131 | | 1,639 | | 4,700 | | | |
2018 | 233 | | 547 | | 1,089 | | | |
2017 | 286 | | 740 | | 1,612 | | | |
在先 | 1,905 | | 4,880 | | 11,365 | | | |
住宅第一按揭總額 | $ | 2,771 | | $ | 11,954 | | $ | 29,378 | | $ | 1,636 | | $ | 45,739 | |
信用卡(3) | $ | 22,931 | | $ | 49,139 | | $ | 46,084 | | $ | 2,364 | | $ | 120,518 | |
| | | | | |
房屋淨值貸款(重置前) | $ | 272 | | $ | 929 | | $ | 1,568 | | | |
房屋淨值貸款(重置後) | 965 | | 1,439 | | 1,455 | | | |
房屋淨值貸款總額 | $ | 1,237 | | $ | 2,368 | | $ | 3,023 | | $ | 10 | | $ | 6,638 | |
分期付款及其他 | | | | | |
2021 | $ | 1 | | $ | 6 | | $ | 13 | | | |
2020 | 26 | | 65 | | 112 | | | |
2019 | 70 | | 90 | | 114 | | | |
2018 | 67 | | 66 | | 70 | | | |
2017 | 20 | | 21 | | 23 | | | |
*之前 | 201 | | 374 | | 501 | | | |
個人、小型企業和其他 | $ | 385 | | $ | 622 | | $ | 833 | | $ | 2,760 | | $ | 4,600 | |
總計 | $ | 27,324 | | $ | 64,083 | | $ | 79,318 | | $ | 6,770 | | $ | 177,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國證券投資組合中的FICO得分分佈(1)(2) | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 少於 680 | 680 至760 | 更大 多於760 | FICO不可用 | 總計 貸款 |
住宅第一按揭 | | | | | |
2020 | $ | 187 | | $ | 3,741 | | $ | 9,052 | | | |
2019 | 150 | 1,857 | 5,384 | | |
2018 | 246 | 655 | 1,227 | | |
2017 | 298 | 846 | 1,829 | | |
2016 | 323 | 1,368 | 3,799 | | |
在先 | 1,708 | 4,133 | 9,105 | | |
住宅第一按揭總額 | $ | 2,912 | | $ | 12,600 | | $ | 30,396 | | $ | 1,870 | | $ | 47,778 | |
信用卡(3) | $ | 26,227 | | $ | 52,778 | | $ | 49,767 | | $ | 1,041 | | $ | 129,813 | |
房屋淨值貸款(重置前) | $ | 292 | | $ | 1,014 | | $ | 1,657 | | | |
房屋淨值貸款(重置後) | 1,055 | | 1,569 | | 1,524 | | | |
房屋淨值貸款總額 | $ | 1,347 | | $ | 2,583 | | $ | 3,181 | | $ | 17 | | $ | 7,128 | |
分期付款及其他 | | | | | |
2020 | $ | 23 | | $ | 58 | | $ | 95 | | | |
2019 | 79 | | 106 | | 134 | | | |
2018 | 82 | | 80 | | 84 | | | |
2017 | 26 | | 27 | | 30 | | | |
2016 | 10 | | 9 | | 8 | | | |
在先 | 214 | | 393 | | 529 | | | |
個人、小型企業和其他 | $ | 434 | | $ | 673 | | $ | 880 | | $ | 2,522 | | $ | 4,509 | |
總計 | $ | 30,920 | | $ | 68,634 | | $ | 84,224 | | $ | 5,450 | | $ | 189,228 | |
(1)表格中的FICO波段與一般的行業同行演示一致。
(2)FICO分數每月或每季度更新一次。對於只按季度更新的貸款,某些本期貸款按發端年份計算的金額大於前幾個季度披露的金額。截至上一時期沒有FICO分數的貸款在可用時已使用FICO分數進行了更新。
(3)不包括$530300萬美元和300萬美元5722021年3月31日和2020年12月31日的餘額中分別有1.8億與加拿大有關。
貸款與價值比率(LTV)
下表提供了花旗美國消費者抵押貸款投資組合按發起年份劃分的LTV比率的詳細情況。LTV比率每月更新,使用適用於大都會統計區域級別(如果可用)或州級別(如果沒有)的幾乎所有投資組合的最新核心邏輯房價指數(Core Logic Home Price Index)數據。投資組合的其餘部分使用聯邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)的指數以類似的方式進行更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV在美國電視投資組合中的分銷 | 2021年3月31日 | | |
以數百萬美元計 | 少於 等於或等於 至80% | >80%但低於80% 大於或等於100% | 更大 比 100% | LTV不可用 | 總計 |
住宅第一按揭 | | | | | |
2021 | $ | 1,958 | | $ | 443 | | $ | — | | | |
2020 | 11,401 | | 1,184 | | — | | | |
2019 | 6,093 | | 377 | | 3 | | | |
2018 | 1,474 | | 392 | | 8 | | | |
2017 | 2,449 | | 192 | | 3 | | | |
在先 | 18,084 | | 98 | | 17 | | | |
住宅第一按揭總額 | $ | 41,459 | | $ | 2,686 | | $ | 31 | | $ | 1,563 | | $ | 45,739 | |
房屋淨值貸款(重置前) | $ | 2,684 | | $ | 50 | | $ | 15 | | | |
房屋淨值貸款(重置後) | 3,586 | | 211 | | 45 | | | |
房屋淨值貸款總額 | $ | 6,270 | | $ | 261 | | $ | 60 | | $ | 47 | | $ | 6,638 | |
總計 | $ | 47,729 | | $ | 2,947 | | $ | 91 | | $ | 1,610 | | $ | 52,377 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV在美國電視投資組合中的分銷 | 2020年12月31日 | | |
以數百萬美元計 | 少於 等於或等於 至80% | >80%但低於80% 大於或等於100% | 更大 比 100% | LTV不可用 | 總計 |
住宅第一按揭 | | | | | |
2020 | $ | 11,447 | | $ | 1,543 | | $ | — | | | |
2019 | 7,029 | | 376 | | 2 | | | |
2018 | 1,617 | | 507 | | 11 | | | |
2017 | 2,711 | | 269 | | 4 | | | |
2016 | 5,423 | | 84 | | 2 | | | |
*之前 | 14,966 | | 66 | | 16 | | | |
住宅第一按揭總額 | $ | 43,193 | | $ | 2,845 | | $ | 35 | | $ | 1,705 | | $ | 47,778 | |
房屋淨值貸款(重置前) | $ | 2,876 | | $ | 50 | | $ | 16 | | | |
房屋淨值貸款(重置後) | 3,782 | | 290 | | 58 | | | |
房屋淨值貸款總額 | $ | 6,658 | | $ | 340 | | $ | 74 | | $ | 56 | | $ | 7,128 | |
總計 | $ | 49,851 | | $ | 3,185 | | $ | 109 | | $ | 1,761 | | $ | 54,906 | |
不良消費貸款
下表列出了有關減值消費貸款和減值消費貸款確認的利息收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月30日的三個月。 三月三十一號, | | |
| 2021年3月31日的餘額 | 2021 | 2020 | | | | |
以數百萬美元計 | 錄下來 投資(1)(2) | 未付 本金餘額 | 相關 特定津貼(3) | 平均值 賬面價值(4) | 利息收入 公認的(5) | 利息收入 公認的(5) | | | | |
抵押貸款和房地產 | | | | | | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 1,708 | | $ | 1,850 | | $ | 144 | | $ | 1,695 | | $ | 21 | | $ | 14 | | | | | |
房屋淨值貸款 | 457 | | 645 | | 45 | | 498 | | 3 | | 3 | | | | | |
信用卡 | 1,992 | | 2,593 | | 844 | | 1,946 | | 35 | | 26 | | | | | |
個人、小型企業和其他 | 576 | | 577 | | 181 | | 502 | | 12 | | 15 | | | | | |
總計 | $ | 4,733 | | $ | 5,665 | | $ | 1,214 | | $ | 4,641 | | $ | 71 | | $ | 58 | | | | | |
(1)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 |
以數百萬美元計 | 錄下來 投資(1)(2) | 未付 本金餘額 | 相關 特定津貼(3) | 平均值 賬面價值(4) | |
抵押貸款和房地產 | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 1,787 | | $ | 1,962 | | $ | 157 | | $ | 1,661 | | |
房屋淨值貸款 | 478 | | 651 | | 60 | | 527 | | |
信用卡 | 1,982 | | 2,135 | | 918 | | 1,926 | | |
個人、小型企業和其他 | 552 | | 552 | | 210 | | 463 | | |
總計 | $ | 4,799 | | $ | 5,300 | | $ | 1,345 | | $ | 4,577 | | |
(1)記錄的貸款投資包括淨遞延貸款費用和成本、未攤銷保費或折扣和直接減記,並僅包括信用卡貸款的應計利息。
(2)2021年3月31日,$2092000萬美元的住宅第一抵押貸款和1361.8億的房屋淨值貸款沒有特定的津貼。2020年12月31日,$211百萬美元的住宅第一按揭和147數百萬的房屋淨值貸款沒有特定的津貼。
(3)包括在貸款信貸損失準備.
(4)平均賬面價值代表最近一年記錄的平均投資期末餘額。四四個季度,不包括相關的具體津貼。
(5)包括按權責發生制和現金收付制確認的金額。
消費者問題債務重組(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月(1) |
以百萬美元為單位,不包括修改後的貸款數量 | 數量 已修改的貸款 | 後- 改型 錄下來 投資(2)(3) | 延期 本金(4) | 或有條件 本金 寬恕(5) | 校長 寬恕(6) | 平均值 利率 減少 |
北美 | | | | | | |
住宅第一按揭 | 331 | | $ | 57 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
房屋淨值貸款 | 50 | | 4 | | — | | — | | — | | — | |
信用卡 | 59,046 | | 300 | | — | | — | | — | | 17 | |
個人、小型企業和其他 | 461 | | 7 | | — | | — | | — | | 4 | |
總計(7) | 59,888 | | $ | 368 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
國際 | | | | | | |
住宅第一按揭 | 467 | | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | 1 | % |
信用卡 | 24,599 | | 102 | | — | | — | | 7 | | 15 | |
個人、小型企業和其他 | 7,537 | | 57 | | — | | — | | 2 | | 11 | |
總計(7) | 32,603 | | $ | 183 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | | |
| |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月(1) |
以百萬美元為單位,不包括修改後的貸款數量 | 數量 已修改的貸款 | 後- 改型 錄下來 投資(2)(8) | 延期 本金(4) | 或有條件 本金 寬恕(5) | 校長 寬恕(6) | 平均值 利率 減少 |
北美 | | | | | | |
住宅第一按揭 | 277 | | $ | 44 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
房屋淨值貸款 | 82 | | 8 | | — | | — | | — | | 2 | |
信用卡 | 67,282 | | 305 | | — | | — | | — | | 17 | |
個人、小型企業和其他 | 433 | | 4 | | — | | — | | — | | 6 | |
總計(7) | 68,074 | | $ | 361 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
國際 | | | | | | |
住宅第一按揭 | 536 | | $ | 14 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | 5 | % |
信用卡 | 19,315 | | 73 | | — | | — | | 3 | | 16 | |
個人、小型企業和其他 | 7,654 | | 52 | | — | | — | | 2 | | 11 | |
總計(7) | 27,505 | | $ | 139 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5 | | |
| |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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(1)以上表格不包括符合冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)或機構間指南中TDR救濟標準的貸款修改。
(2)修改後餘額包括在修改日期資本化的逾期金額。
(3)修改後餘額在北美包括$3百萬美元的住宅第一按揭和0.1在截至2021年3月31日的三個月裏,向已經根據破產法第7章破產的借款人發放了100萬套房屋淨值貸款。這些金額包括#美元。1百萬美元的住宅第一按揭和0.1根據之前收到的OCC指導,在截至2021年3月31日的三個月裏,新歸類為TDR的房屋淨值貸款有100萬筆。
(4)代表合同貸款本金的一部分,該部分不計息,但仍應由借款人支付。如果相關貸款餘額超過相關抵押品價值,該遞延本金將在永久修改時沖銷。
(5)代表合同貸款本金的一部分,該部分是無息的,根據借款人的表現,有資格獲得寬恕。
(6)表示永久修改時免除的合同貸款本金部分。
(7)以下表格反映了報告期內被視為TDR的重組貸款的活動情況。
(8)更新修改後餘額北美包括$4百萬美元的住宅第一按揭和1在截至2020年3月31日的三個月裏,向已經根據破產法第7章破產的借款人發放了100萬套房屋淨值貸款。這些金額包括#美元。3百萬美元的住宅第一按揭和1根據之前收到的OCC指導,在截至2020年3月31日的三個月裏,有100萬筆新歸類為TDR的房屋淨值貸款。
下表顯示了在以下時間內發生付款違約的消費者TDR一年永久性的改裝。默認定義為60逾期幾天。
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
北美 | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 18 | | $ | 14 | | | |
房屋淨值貸款 | 4 | | 2 | | | |
信用卡 | 63 | | 90 | | | |
個人、小型企業和其他 | 1 | | 1 | | | |
總計 | $ | 86 | | $ | 107 | | | |
國際 | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 12 | | $ | 6 | | | |
信用卡 | 52 | | 33 | | | |
個人、小型企業和其他 | 23 | | 17 | | | |
總計 | $ | 87 | | $ | 56 | | | |
購買的信用惡化資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年12月31日的三個月 | 截至2020年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | 信用 卡片 | 按揭(1) | 分期付款 及其他 | 信用 卡片 | 按揭(1) | 分期付款 及其他 | 信用 卡片 | 按揭(1) | 分期付款 及其他 |
購貨價格 | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 9 | | $ | — | |
購置日信貸損失準備 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | |
可歸因於非信貸因素的折扣或溢價 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
面值(攤銷成本基礎) | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | — | | $ | 8 | | $ | 9 | | $ | — | |
(1)現金包括出售給代理機構的貸款,這些貸款因回購協議而按面值回購。
企業貸款
公司貸款是指由以下機構管理的貸款和租賃ICG. 下表按企業貸款類型提供信息:
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
在北美的辦事處(1) | | |
工商業 | $ | 55,497 | | $ | 57,731 | |
金融機構 | 57,009 | | 55,809 | |
抵押貸款和房地產(2) | 60,976 | | 60,675 | |
分期付款及其他 | 29,186 | | 26,744 | |
租賃融資 | 539 | | 673 | |
總計 | $ | 203,207 | | $ | 201,632 | |
在北美以外的辦公室(1) | | |
工商業 | $ | 102,666 | | $ | 104,072 | |
金融機構 | 34,729 | | 32,334 | |
抵押貸款和房地產(2) | 11,166 | | 11,371 | |
分期付款及其他 | 35,347 | | 33,759 | |
租賃融資 | 56 | | 65 | |
政府和官方機構 | 4,783 | | 3,811 | |
總計 | $ | 188,747 | | $ | 185,412 | |
企業貸款,扣除非勞動收入後的淨額(3) | $ | 391,954 | | $ | 387,044 | |
(1)北美包括美國、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的辦事處。北美辦事處和北美以外辦事處之間的分類是根據預訂單位的住所進行的。預訂單位的住所和管理單位的住所之間的區別不是實質性的。
(2)主要由房地產擔保的貸款。
(3)公司貸款是扣除非勞動收入($)後的淨額。844)百萬元及($844),分別為2021年3月31日和2020年12月31日。公司貸款的未賺取收入主要是指按貼現基準發放的貸款的預收利息,但尚未賺取的利息。
該公司出售和/或重新分類為持有待售$0.510億美元和0.2在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,分別有10億美元的企業貸款。在截至2021年3月31日或2020年3月31日的三個月裏,該公司沒有大量購買歸類為持有投資的企業貸款。
截至2021年3月31日的企業貸款拖欠和非應計細節
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 30-89天 逾期付款 以及應計利潤(1) | ≥-90天 逾期付款,且 應計(1) | 逾期總金額 以及應計利潤 | 總計 非應計項目(2) | 總計 當前(3) | 總計 貸款(4) |
工商業 | $ | 582 | | $ | 118 | | $ | 700 | | $ | 2,465 | | $ | 148,635 | | $ | 151,800 | |
金融機構 | 969 | | 174 | | 1,143 | | 36 | | 90,339 | | 91,518 | |
抵押貸款和房地產 | 189 | | 84 | | 273 | | 496 | | 71,373 | | 72,142 | |
租賃融資 | 28 | | — | | 28 | | 27 | | 540 | | 595 | |
其他 | 70 | | 12 | | 82 | | 82 | | 68,225 | | 68,389 | |
公允價值貸款 | | | | | | 7,510 | |
| | | | | | |
總計 | $ | 1,838 | | $ | 388 | | $ | 2,226 | | $ | 3,106 | | $ | 379,112 | | $ | 391,954 | |
截至2020年12月31日的企業貸款拖欠和非應計細節
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 30-89天 逾期付款 以及應計利潤(1) | ≥-90天 逾期付款,且 應計(1) | 逾期總金額 以及應計利潤 | 總計 非應計項目(2) | 總計 當前(3) | 總計 貸款(4) |
工商業 | $ | 400 | | $ | 109 | | $ | 509 | | $ | 2,795 | | $ | 153,036 | | $ | 156,340 | |
金融機構 | 668 | | 65 | | 733 | | 92 | | 86,864 | | 87,689 | |
抵押貸款和房地產 | 450 | | 247 | | 697 | | 505 | | 70,836 | | 72,038 | |
租賃融資 | 62 | | 12 | | 74 | | 24 | | 640 | | 738 | |
其他 | 112 | | 19 | | 131 | | 111 | | 63,157 | | 63,399 | |
公允價值貸款 | | | | | | 6,840 | |
| | | | | | |
總計 | $ | 1,692 | | $ | 452 | | $ | 2,144 | | $ | 3,527 | | $ | 374,533 | | $ | 387,044 | |
(1)逾期90天的企業貸款通常被歸類為非應計項目。當合同規定的本金或利息到期但未支付時,公司貸款被視為逾期。
(2)非權責發生制貸款通常包括逾期90天或以上的貸款,或者花旗根據實際經驗和對貸款全額可收回性的前瞻性評估,認為利息和/或本金的支付存在疑問的貸款。
(3)逾期30天以下的貸款按現貨列示。
(4)貸款總額包括公允價值貸款,這些貸款不包括在各種拖欠貸款列中。
企業貸款信用質量指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有記錄的貸款投資(1) |
| 按發放年份分列的定期貸款 | 旋轉線 信貸安排(2) | | 2021年3月31日 | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 在先 | |
投資級(3) | | | | | | | | | | |
工商業(4) | $ | 29,070 | | $ | 11,833 | | $ | 6,534 | | $ | 5,311 | | $ | 3,416 | | $ | 10,120 | | $ | 26,712 | | | $ | 92,996 | | |
金融機構(4) | 10,473 | | 5,551 | | 2,242 | | 1,582 | | 1,025 | | 2,254 | | 58,910 | | | 82,037 | | |
抵押貸款和房地產 | 2,473 | | 5,494 | | 5,820 | | 4,827 | | 2,205 | | 2,847 | | 1,728 | | | 25,394 | | |
其他(5) | 8,994 | | 6,575 | | 2,392 | | 4,588 | | 606 | | 6,744 | | 32,683 | | | 62,582 | | |
總投資級 | $ | 51,010 | | $ | 29,453 | | $ | 16,988 | | $ | 16,308 | | $ | 7,252 | | $ | 21,965 | | $ | 120,033 | | | $ | 263,009 | | |
非投資級(3) | | | | | | | | | | |
應計項目 | | | | | | | | | | |
工商業(4) | $ | 12,897 | | $ | 6,422 | | $ | 4,266 | | $ | 3,991 | | $ | 2,850 | | $ | 4,167 | | $ | 21,746 | | | $ | 56,339 | | |
金融機構(4) | 3,196 | | 2,395 | | 629 | | 555 | | 98 | | 274 | | 2,298 | | | 9,445 | | |
抵押貸款和房地產 | 944 | | 1,319 | | 2,117 | | 1,755 | | 1,415 | | 1,376 | | 578 | | | 9,504 | | |
其他(5) | 1,384 | | 528 | | 682 | | 541 | | 299 | | 591 | | 2,268 | | | 6,293 | | |
非應計項目 | | | | | | | | | | |
工商業(4) | 81 | | 197 | | 227 | | 86 | | 106 | | 286 | | 1,482 | | | 2,465 | | |
金融機構 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 36 | | | 36 | | |
抵押貸款和房地產 | — | | 12 | | 8 | | 55 | | 18 | | 30 | | 373 | | | 496 | | |
其他(5) | 7 | | 4 | | 24 | | 38 | | 10 | | 26 | | — | | | 109 | | |
總非投資級 | $ | 18,509 | | $ | 10,877 | | $ | 7,953 | | $ | 7,021 | | $ | 4,796 | | $ | 6,750 | | $ | 28,781 | | | $ | 84,687 | | |
以拖欠方式管理的非評級私人銀行貸款(3)(6) | $ | 2,313 | | $ | 9,755 | | $ | 6,839 | | $ | 3,359 | | $ | 3,488 | | $ | 10,994 | | $ | — | | | $ | 36,748 | | |
公允價值貸款(7) | | | | | | | | | 7,510 | | |
企業貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 71,832 | | $ | 50,085 | | $ | 31,780 | | $ | 26,688 | | $ | 15,536 | | $ | 39,709 | | $ | 148,814 | | | $ | 391,954 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有記錄的貸款投資(1) |
| 按發放年份分列的定期貸款 | 旋轉線 信貸安排(2) | | 2020年12月31日 | |
以數百萬美元計 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | |
投資級(3) | | | | | | | | | | |
工商業(4) | $ | 38,398 | | $ | 7,607 | | $ | 5,929 | | $ | 3,909 | | $ | 2,094 | | $ | 8,670 | | $ | 25,819 | | | $ | 92,426 | | |
金融機構(4) | 10,560 | | 2,964 | | 2,106 | | 782 | | 681 | | 2,030 | | 56,239 | | | 75,362 | | |
抵押貸款和房地產 | 6,793 | | 6,714 | | 5,174 | | 2,568 | | 1,212 | | 1,719 | | 1,557 | | | 25,737 | | |
其他(5) | 10,874 | | 3,566 | | 4,597 | | 952 | | 780 | | 5,290 | | 31,696 | | | 57,755 | | |
總投資級 | $ | 66,625 | | $ | 20,851 | | $ | 17,806 | | $ | 8,211 | | $ | 4,767 | | $ | 17,709 | | $ | 115,311 | | | $ | 251,280 | | |
非投資級(3) | | | | | | | | | | |
應計項目 | | | | | | | | | | |
工商業(4) | $ | 19,683 | | $ | 4,794 | | $ | 4,645 | | $ | 2,883 | | $ | 1,182 | | $ | 4,533 | | $ | 23,400 | | | $ | 61,120 | | |
金融機構(4) | 7,413 | | 700 | | 654 | | 274 | | 141 | | 197 | | 2,855 | | | 12,234 | | |
抵押貸款和房地產 | 1,882 | | 1,919 | | 2,058 | | 1,457 | | 697 | | 837 | | 551 | | | 9,401 | | |
其他(5) | 1,407 | | 918 | | 725 | | 370 | | 186 | | 657 | | 1,986 | | | 6,249 | | |
非應計項目 | | | | | | | | | | |
工商業(4) | 260 | | 203 | | 192 | | 143 | | 57 | | 223 | | 1,717 | | | 2,795 | | |
金融機構 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 91 | | | 92 | | |
抵押貸款和房地產 | 13 | | 4 | | 3 | | 18 | | 8 | | 32 | | 427 | | | 505 | | |
其他(5) | 15 | | 3 | | 12 | | 29 | | 2 | | 65 | | 9 | | | 135 | | |
總非投資級 | $ | 30,674 | | $ | 8,541 | | $ | 8,289 | | $ | 5,174 | | $ | 2,273 | | $ | 6,544 | | $ | 31,036 | | | $ | 92,531 | | |
以拖欠方式管理的非評級私人銀行貸款(3)(6) | $ | 9,823 | | $ | 7,121 | | $ | 3,533 | | $ | 3,674 | | $ | 4,300 | | $ | 7,942 | | $ | — | | | $ | 36,393 | | |
公允價值貸款(7) | | | | | | | | | 6,840 | | |
企業貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 107,122 | | $ | 36,513 | | $ | 29,628 | | $ | 17,059 | | $ | 11,340 | | $ | 32,195 | | $ | 146,347 | | | $ | 387,044 | | |
(1)記錄的貸款投資包括淨遞延貸款費用和成本、未攤銷溢價或折扣,減去任何直接減記。
(2)在本季度,沒有重大的循環信貸額度安排轉換為定期貸款。
(3)為投資而持有的貸款是按攤銷成本核算的。
(4)包括期限不到一年的某些短期貸款。
(5)其他包括分期付款和其他、租賃融資以及向政府和官方機構提供貸款。
(6)未評級的私人銀行貸款主要包括向私人銀行客户發放的抵押貸款和房地產貸款。
(7)公允價值貸款包括對工商、金融機構、抵押貸款和房地產等的貸款。
非應計企業貸款
下表按公司貸款類型和非應計公司貸款確認的利息收入列出了非應計貸款信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 截至三個月 2021年3月31日 | 截至三個月 2020年3月31日 | |
以數百萬美元計 | 錄下來 投資(1) | 未付 本金餘額 | 相關特定 津貼 | 平均值 攜載 價值(2) | 確認利息收入 | 確認利息收入 | |
非權責發生制企業貸款 | | | | | | | |
工商業 | $ | 2,465 | | $ | 3,069 | | $ | 435 | | $ | 2,812 | | $ | 10 | | $ | 2 | | |
金融機構 | 36 | | 120 | | 6 | | 134 | | — | | — | | |
抵押貸款和房地產 | 496 | | 798 | | 38 | | 486 | | — | | — | | |
租賃融資 | 27 | | 27 | | — | | 31 | | — | | — | | |
其他 | 82 | | 205 | | 10 | | 96 | | 6 | | 13 | | |
非權責發生制企業貸款總額 | $ | 3,106 | | $ | 4,219 | | $ | 489 | | $ | 3,559 | | $ | 16 | | $ | 15 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | |
以數百萬美元計 | 錄下來 投資(1) | 未付 本金餘額 | 相關特定 津貼 | 平均值 攜載 價值(2) | | |
非權責發生制企業貸款 | | | | | | |
工商業 | $ | 2,795 | | $ | 3,664 | | $ | 442 | | $ | 2,649 | | | |
金融機構 | 92 | | 181 | | 17 | | 132 | | | |
抵押貸款和房地產 | 505 | | 803 | | 38 | | 413 | | | |
租賃融資 | 24 | | 24 | | — | | 34 | | | |
其他 | 111 | | 235 | | 18 | | 174 | | | |
非權責發生制企業貸款總額 | $ | 3,527 | | $ | 4,907 | | $ | 515 | | $ | 3,402 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 錄下來 投資(1) | 相關特定 津貼 | 錄下來 投資(1) | 相關特定 津貼 |
有特定免税額的非權責發生制企業貸款 | | | | |
工商業 | $ | 1,984 | | $ | 435 | | $ | 1,523 | | $ | 442 | |
金融機構 | 34 | | 6 | | 90 | | 17 | |
抵押貸款和房地產 | 236 | | 38 | | 246 | | 38 | |
租賃融資 | 23 | | — | | — | | — | |
其他 | 30 | | 10 | | 68 | | 18 | |
含特定免税額的非應計企業貸款總額 | $ | 2,307 | | $ | 489 | | $ | 1,927 | | $ | 515 | |
無特定津貼的非權責發生制企業貸款 | | | | |
工商業 | $ | 481 | | | $ | 1,272 | | |
金融機構 | 2 | | | 2 | | |
抵押貸款和房地產 | 260 | | | 259 | | |
租賃融資 | 4 | | | 24 | | |
其他 | 52 | | | 43 | | |
不含特殊津貼的非應計企業貸款總額 | $ | 799 | | 不適用 | $ | 1,600 | | 不適用 |
(1)記錄的貸款投資包括淨遞延貸款費用和成本、未攤銷溢價或折扣,減去任何直接減記。
(2)平均賬面價值是指平均記錄的投資餘額,不包括相關的特定免税額。
不適用
企業問題債務重組(1)
截至2021年3月31日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 期內修改的TDR賬面價值 | TDRS 涉及變更 在數量上 和/或定時 本金支付(2) | TDRS 涉及變更 在數量上 和/或定時 利息支付(3) | TDRS 涉及變更 在數量上 和/或定時 本金和 利息支付 | | |
| | | | | | |
工商業 | $ | 21 | | $ | — | | $ | — | | $ | 21 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
抵押貸款和房地產 | 1 | | — | | — | | 1 | | | |
| | | | | | |
其他 | 1 | | 1 | | — | | — | | | |
總計 | $ | 23 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 22 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2020年3月31日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 修改後的TDR的賬面價值 在此期間 | TDRS 涉及變更 在數量上 和/或定時 本金支付(3) | TDRS 涉及變更 在數量上 和/或定時 利息支付(3) | TDRS 涉及變更 在數量上 和/或定時 本金和 利息支付 | | |
| | | | | | |
工商業 | $ | 94 | | $ | — | | $ | — | | $ | 94 | | | |
| | | | | | |
抵押貸款和房地產 | 4 | | — | | — | | 4 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
總計 | $ | 98 | | $ | — | | $ | — | | $ | 98 | | | |
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(1)以上表格不包括符合CARE法案或機構間指南中TDR救濟標準的貸款修改。
(2)涉及本金支付金額或時間變化的TDRS可能涉及本金寬免或推遲定期和/或最終本金支付。由於企業貸款很少免除本金,因此修改通常對貸款的預計現金流影響很小,因此對為貸款建立的撥備影響很小或沒有影響。被視為無法收回的金額的沖銷可能在重組時記錄,也可能已經在之前的期間記錄,因此在修改時不需要衝銷。
(3)涉及利息支付金額或時間變化的TDRS可能涉及低於市場的利率。
下表列出了在TDR中修改的企業貸款總額,以及違約並在以下時間內發生付款違約的TDR一年永久性的改裝。默認定義為60逾期天數,但分類管理的商業銀行貸款除外,其違約定義為90逾期幾天。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 2021年3月31日的TDR餘額 | 修改後一年內於2021年再次違約的TDR貸款 | | 2020年3月31日的TDR餘額 | 2020年修改後一年內再次違約的TDR貸款 | |
工商業 | $ | 283 | | $ | — | | | $ | 685 | | $ | — | | |
| | | | | | |
抵押貸款和房地產 | 83 | | — | | | 77 | | — | | |
| | | | | | |
其他 | 35 | | — | | | 15 | | — | | |
總計(1) | $ | 401 | | $ | — | | | $ | 777 | | $ | — | | |
(1)上表反映了截至報告所述期間末被視為TDR的未償還貸款的活動情況。
14. 信貸損失撥備
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
期初貸款信用損失準備(ACLL) | $ | 24,956 | | $ | 12,783 | | | |
期初餘額調整:(1) | | | | |
金融工具--信貸損失(CECL)(1) | — | | 4,201 | | | |
可變核銷後第三方收款成本(1) | — | | (443) | | | |
期初調整後的ACLL | $ | 24,956 | | $ | 16,541 | | | |
貸款信貸總損失 | $ | (2,208) | | $ | (2,479) | | | |
貸款的毛利率 | 460 | | 420 | | | |
貸款淨信貸損失(NCLS) | $ | (1,748) | | $ | (2,059) | | | |
NCLS的補給 | $ | 1,748 | | $ | 2,059 | | | |
貸款淨準備金建立(釋放) | (3,068) | | 4,094 | | | |
貸款淨特定儲備金建立(釋放) | (159) | | 224 | | | |
貸款信貸損失準備金總額(PCLL) | $ | (1,479) | | $ | 6,377 | | | |
期內新購入信貸惡化資產的信貸損失初步撥備 | — | | 4 | | | |
其他,NET(見下表) | (91) | | (483) | | | |
期末ACLL | $ | 21,638 | | $ | 20,380 | | | |
期初無資金貸款承諾信貸損失撥備(ACLUC)(2) | $ | 2,655 | | $ | 1,456 | | | |
CECL採用期初餘額調整(1) | — | | (194) | | | |
為無資金貸款承諾的信貸損失撥備(釋放) | (626) | | 557 | | | |
其他,淨額 | (17) | | (6) | | | |
ACLUC在期末(2) | $ | 2,012 | | $ | 1,813 | | | |
貸款、租賃和無資金貸款承諾的信貸損失撥備總額 | $ | 23,650 | | $ | 22,193 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他,淨詳細信息 | 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
| | | | |
| | | | |
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將各種消費貸款組合出售或轉讓給住房金融局 | $ | — | | $ | (3) | | | |
外匯轉換 | (108) | | (483) | | | |
其他 | 17 | | 3 | | | |
其他,淨額 | $ | (91) | | $ | (483) | | | |
(1)關於花旗採用CECL的影響和收款成本會計原則的改變,請參閲合併財務報表附註1。
(2)指#年記錄的無資金支持的貸款承諾和信用證的額外信貸損失準備金。其他負債在綜合資產負債表上。
貸款和期末貸款信用損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 |
以數百萬美元計 | 公司 | 消費者 | 總計 | 公司 | 消費者 | 總計 |
期初的ACLL | $ | 5,402 | | $ | 19,554 | | $ | 24,956 | | $ | 2,886 | | $ | 9,897 | | $ | 12,783 | |
**調整期初餘額(1) | | | | | | |
國際金融工具-信貸損失(CECL) | — | | — | | — | | (721) | | 4,922 | | 4,201 | |
--可變核銷後第三方代收成本 | — | | — | | — | | — | | (443) | | (443) | |
期初調整後的ACLL | $ | 5,402 | | $ | 19,554 | | $ | 24,956 | | $ | 2,165 | | $ | 14,376 | | $ | 16,541 | |
沖銷 | (203) | | (2,005) | | (2,208) | | (139) | | (2,340) | | (2,479) | |
恢復 | 17 | | 443 | | 460 | | 12 | | 408 | | 420 | |
淨沖銷補充 | 186 | | 1,562 | | 1,748 | | 127 | | 1,932 | | 2,059 | |
淨儲備構建(版本) | (1,273) | | (1,795) | | (3,068) | | 1,268 | | 2,826 | | 4,094 | |
淨特定儲備構建(版本) | (38) | | (121) | | (159) | | 48 | | 176 | | 224 | |
期內新購入信貸惡化資產的信貸損失初步撥備 | — | | — | | — | | — | | 4 | | 4 | |
其他 | (7) | | (84) | | (91) | | (30) | | (453) | | (483) | |
期末餘額 | $ | 4,084 | | $ | 17,554 | | $ | 21,638 | | $ | 3,451 | | $ | 16,929 | | $ | 20,380 | |
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(1)有關更多細節,請參閲合併財務報表附註1中的“會計變更”。
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| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 公司 | 消費者 | 總計 | 公司 | 消費者 | 總計 |
貸款信貸損失準備 | | | | | | |
集體評估 | $ | 3,595 | | $ | 16,339 | | $ | 19,934 | | $ | 4,887 | | $ | 18,207 | | $ | 23,094 | |
單獨評估 | 489 | | 1,214 | | 1,703 | | 515 | | 1,345 | | 1,860 | |
購買的信用惡化 | — | | 1 | | 1 | | — | | 2 | | 2 | |
貸款信貸損失準備總額 | $ | 4,084 | | $ | 17,554 | | $ | 21,638 | | $ | 5,402 | | $ | 19,554 | | $ | 24,956 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | | | | | | |
集體評估 | $ | 381,338 | | $ | 269,151 | | $ | 650,489 | | $ | 376,677 | | $ | 283,885 | | $ | 660,562 | |
單獨評估 | 3,106 | | 4,733 | | 7,839 | | 3,527 | | 4,799 | | 8,326 | |
購買的信用惡化 | — | | 135 | | 135 | | — | | 141 | | 141 | |
按公允價值持有 | 7,510 | | 15 | | 7,525 | | 6,840 | | 14 | | 6,854 | |
貸款總額,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 391,954 | | $ | 274,034 | | $ | 665,988 | | $ | 387,044 | | $ | 288,839 | | $ | 675,883 | |
HTM債務證券信用損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | 抵押貸款支持 | | 州和市 | 外國政府 | | 資產支持 | | 總HTM |
HTM債務證券期初信用損失準備 期間的 | $ | 3 | | | $ | 74 | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 86 | |
信貸總損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
總回收率 | 3 | | | — | | — | | | — | | | 3 | |
淨信貸損失(NCLS) | $ | 3 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
NCLS | $ | (3) | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | |
淨儲備構建(版本) | 1 | | | (5) | | (1) | | | (3) | | | (8) | |
淨特定儲備構建(版本) | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
HTM債務證券信用損失準備金總額 | $ | (2) | | | $ | (5) | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | (11) | |
其他,淨額 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期內新購入信用惡化證券的信用損失初步撥備 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
HTM債務證券期末信用損失準備 | $ | 4 | | | $ | 69 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 78 | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | 抵押貸款支持 | | 州和市 | 外國政府 | | 資產- 背脊 | | 總HTM |
HTM債務證券期初信用損失準備 期間的 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
CECL採用期初餘額調整 | — | | | 61 | | 4 | | | 5 | | | 70 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨信貸損失(NCLS) | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
NCLS | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
淨儲備構建(版本) | — | | | 5 | | — | | | 1 | | | 6 | |
淨特定儲備構建(版本) | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
HTM債務證券信用損失準備金總額 | $ | — | | | $ | 5 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
其他,淨額 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期內新購入信用惡化證券的信用損失初步撥備 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
HTM債務證券期末信用損失準備 | $ | — | | | $ | 66 | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 76 | |
計提其他資產信貸損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | | |
以數百萬美元計 | 現金和銀行到期款項 | 銀行存款 | 根據協議借入和購買的證券 轉售 | 經紀業務應收賬款 | 所有其他資產(1) | 總計 | | |
期初信貸損失準備 | $ | — | | $ | 20 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 25 | | $ | 55 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨信貸損失(NCLS) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
NCLS | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
淨儲備構建(版本) | — | | 9 | | (5) | | — | | 5 | | 9 | | | |
信貸損失準備金總額 | $ | — | | $ | 9 | | $ | (5) | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 9 | | | |
其他,淨額 | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | | |
其他資產期末信貸損失準備 | $ | — | | $ | 28 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 30 | | $ | 63 | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 | | | |
以數百萬美元計 | 現金和銀行到期款項 | 銀行存款 | 根據協議借入和購買的證券 轉售 | 經紀業務應收賬款 | 所有其他資產(1) | 總計 | | |
期初信貸損失準備 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
CECL採用期初餘額調整 | 6 | | 14 | | 2 | | 1 | | 3 | | 26 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨信貸損失(NCLS) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
NCLS | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
淨儲備構建(版本) | (6) | | (6) | | 3 | | (1) | | 6 | | (4) | | | |
信貸損失準備金總額 | $ | (6) | | $ | (6) | | $ | 3 | | $ | (1) | | $ | 6 | | $ | (4) | | | |
其他,淨額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 32 | | $ | 32 | | | |
其他資產期末信貸損失準備 | $ | — | | $ | 8 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 41 | | $ | 54 | | | |
(1)主要是應收賬款。
有關AFS債務證券的ACL,請參閲合併財務報表附註12。
15. 商譽和無形資產
商譽
中的變化商譽具體情況如下:
| | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 全球消費者銀行業務 | 機構客户羣 | 總計 |
2020年12月31日的餘額 | $ | 12,142 | | $ | 10,020 | | $ | 22,162 | |
外幣折算 | (68) | | (189) | | (257) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 12,074 | | $ | 9,831 | | $ | 21,905 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
花旗從7月1日起每年測試商譽減值(年度測試),如果發生事件或情況變化,極有可能將報告單位的公允價值降至賬面價值以下,則通過年度測試之間的中期評估進行測試。2020年年度減值測試的結果導致公允價值佔賬面價值的百分比在115%和136%。在截至2021年3月31日的三個月裏,花旗對當前環境進行了定性評估,包括新冠肺炎疫情的持續影響,管理層宣佈的在以下13個市場尋求退出消費者特許經營的戰略亞洲GCB,觀察到市場倍數、實際業務表現以及最新可用的管理層預測的變化。基於上述情況,花旗確定,截至2021年3月31日,任何報告單位的公允價值都不太可能低於其賬面價值,也沒有減值跡象。
雖然與不確定性相關的固有風險嵌入在估值中使用的關鍵假設中,但當前的環境仍在繼續發展。業務業績或宏觀經濟和市場狀況的惡化,包括疫情的嚴重程度和持續時間對經濟預測的潛在不利影響,以及政府、客户和客户的反應,都可能對估值中使用的假設產生負面影響,特別是對淨收入預測中使用的貼現率、退出倍數和增長率。如果未來與管理層對關鍵經濟假設的最佳估計不同,相關現金流減少,花旗未來可能會遭遇重大商譽減值費用。
有關花旗商譽減值測試過程的更多信息,請參閲花旗2020年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1和16。有關花旗業務細分的説明,請參閲附註3。
無形資產
無形資產的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 毛 攜載 金額 | 累計 攤銷 | 網 攜載 金額 | 毛 攜載 金額 | 累計 攤銷 | 網 攜載 金額 |
購買的信用卡關係 | $ | 5,614 | | $ | 4,239 | | $ | 1,375 | | $ | 5,648 | | $ | 4,229 | | $ | 1,419 | |
信用卡合同相關無形資產(1) | 3,906 | | 1,288 | | 2,618 | | 3,929 | | 1,276 | | 2,653 | |
核心存款無形資產 | 44 | | 44 | | — | | 45 | | 44 | | 1 | |
其他客户關係 | 426 | | 299 | | 127 | | 455 | | 314 | | 141 | |
未來利潤的現值 | 31 | | 29 | | 2 | | 32 | | 30 | | 2 | |
活生生的無限無形資產 | 185 | | — | | 185 | | 190 | | — | | 190 | |
其他 | 61 | | 60 | | 1 | | 72 | | 67 | | 5 | |
無形資產(不包括MSR) | $ | 10,267 | | $ | 5,959 | | $ | 4,308 | | $ | 10,371 | | $ | 5,960 | | $ | 4,411 | |
抵押貸款償還權(MSR)(2) | 433 | | — | | 433 | | 336 | | — | | 336 | |
無形資產總額 | $ | 10,700 | | $ | 5,959 | | $ | 4,741 | | $ | 10,707 | | $ | 5,960 | | $ | 4,747 | |
(1)主要反映與美國航空公司、家得寶、Costco和AT&T信用卡計劃協議相關的合同無形資產,這些協議代表97%和96截至2021年3月31日和2020年12月31日的總淨賬面價值的百分比。
(2)有關花旗MSR的更多信息,請參見合併財務報表附註18。
無形資產的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 2020年12月31日的賬面淨額 | 收購/續訂/ 資產剝離 | 攤銷 | 減損 | 外匯轉換和其他 | 2021年3月31日的賬面淨額 |
購買的信用卡關係(1) | $ | 1,419 | | $ | — | | $ | (43) | | $ | — | | $ | (1) | | $ | 1,375 | |
信用卡合同相關無形資產(2) | 2,653 | | — | | (35) | | — | | — | | 2,618 | |
核心存款無形資產 | 1 | | — | | (1) | | — | | — | | — | |
其他客户關係 | 141 | | — | | (6) | | — | | (8) | | 127 | |
未來利潤的現值 | 2 | | — | | — | | — | | — | | 2 | |
活生生的無限無形資產 | 190 | | — | | — | | — | | (5) | | 185 | |
其他 | 5 | | 5 | | (10) | | — | | 1 | | 1 | |
無形資產(不包括MSR) | $ | 4,411 | | $ | 5 | | $ | (95) | | $ | — | | $ | (13) | | $ | 4,308 | |
抵押貸款償還權(MSR)(3) | 336 | | | | | | 433 | |
無形資產總額 | $ | 4,747 | | | | | | $ | 4,741 | |
(1)反映持卡人關係價值的無形資產,這些無形資產與合作伙伴合同相關的無形資產是分開的,主要包括Costco、梅西百貨和西爾斯投資組合中的信用卡賬户。
(2)主要反映與美國航空公司、家得寶、Costco和AT&T信用卡計劃協議相關的合同無形資產,這些協議代表97%和96分別為2021年3月31日和2020年12月31日合計淨賬面金額的%。
(3)有關花旗MSR的更多信息,包括截至2021年3月31日的三個月的前滾,請參閲合併財務報表附註18。
16. 債務
有關花旗短期借款和長期債務的更多信息,請參見花旗2020年年報Form 10-K中合併財務報表的附註17。
短期借款
| | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
商業票據 | | | |
銀行(1) | $ | 10,026 | | $ | 10,022 | | |
經紀自營商和其他(2) | 6,995 | | 7,988 | | |
商業票據總額 | $ | 17,021 | | $ | 18,010 | | |
其他借款(3) | 15,066 | | 11,504 | | |
總計 | $ | 32,087 | | $ | 29,514 | | |
(1)代表花旗銀行實體以及其他銀行實體。
(2)代表併入母公司花旗集團(Citigroup Inc.)的經紀自營商和其他非銀行子公司。
(3)包括聯邦住房貸款銀行和其他市場參與者的借款。截至2021年3月31日和2020年12月31日,聯邦住房貸款銀行的抵押短期預付款為$4.010億美元和4.0分別為10億美元。
長期債務
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 |
花旗集團(Citigroup Inc.)(1) | $ | 164,099 | | $ | 170,563 | |
銀行(2) | 36,488 | | 44,742 | |
經紀自營商和其他(3) | 55,748 | | 56,381 | |
總計 | $ | 256,335 | | $ | 271,686 | |
(1)代表母公司控股公司。
(2)代表花旗銀行實體以及其他銀行實體。截至2021年3月31日和2020年12月31日,聯邦住房貸款銀行的抵押長期預付款為$10.910億美元和10.9分別為10億美元。
(3)代表併入母公司花旗集團(Citigroup Inc.)的經紀自營商和其他非銀行子公司。花旗集團的某些合併套期保值活動也包括在這一行中。
長期債務未償還證券包括資產負債表賬面價值為#美元的信託優先證券。1.72021年3月31日和2020年12月31日均為10億美元。
下表彙總了花旗截至2021年3月31日的未償還信託優先證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 信託擁有的次級債券 |
托拉斯 | 發行 日期 | 有價證券 已發佈 | 清算 價值(1) | 息票 率(2) | 普普通通 股票 已發佈 至父級 | 金額 | 成熟性 | 可贖回的 按發行人 起頭 |
以百萬美元計,不包括證券和股票 | | | | | | |
花旗資本III | 1996年12月 | 194,053 | | $ | 194 | | 7.625 | % | 6,003 | | $ | 200 | | 2036年12月1日 | 不可贖回 |
花旗集團資本十三 | 9月2010年 | 89,840,000 | | 2,246 | | 3個月。Libor+637Bps | 1,000 | | 2,246 | | 2040年10月30日 | 2015年10月30日 |
花旗資本XVIII | 2007年6月 | 99,901 | | 138 | | 3個月。英鎊LIBOR+88.75Bps | 50 | | 138 | | 2067年6月28日 | 2017年6月28日 |
已承擔的債務總額 | | | $ | 2,578 | | | | $ | 2,584 | | | |
注:花旗資本III和花旗資本XVIII每半年支付一次信託優先證券的分配和次級債券的利息,花旗資本XIII每季度支付一次。
(1)代表發行時外部投資者從信託基金獲得的名義價值。這與花旗資產負債表上的賬面價值不同,主要是由於未攤銷的貼現和發行成本。
(2)在每種情況下,次級債券的票面利率都與信託優先證券的票面利率相同。
17. 累計其他綜合收益(虧損)變動(AOCI)
花旗集團(Citigroup)各組成部分的變化累計其他綜合收益(虧損)具體情況如下:
截至2021年3月31日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 網 未實現 損益 論債務證券 | 債務估值調整(DVA)(1) | 現金流對衝(2) | 福利計劃(3) | 外國 通貨 翻譯 調整(CTA),套期保值淨額(4) | 公允價值套期保值的除外部分 | 累計 其他 綜合收益(虧損) |
| | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 3,320 | | $ | (1,419) | | $ | 1,593 | | $ | (6,864) | | $ | (28,641) | | $ | (47) | | $ | (32,058) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以前的其他全面收入 重新分類 | (1,519) | | (84) | | (344) | | 653 | | (1,274) | | (10) | | (2,578) | |
因金額增加(減少) 從AOCI | (266) | | 42 | | (212) | | 61 | | — | | — | | (375) | |
税後淨額變動 | $ | (1,785) | | $ | (42) | | $ | (556) | | $ | 714 | | $ | (1,274) | | $ | (10) | | $ | (2,953) | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 1,535 | | $ | (1,461) | | $ | 1,037 | | $ | (6,150) | | $ | (29,915) | | $ | (57) | | $ | (35,011) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年3月31日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 網 未實現 損益 論投資證券 | 債務估值調整(DVA)(1) | 現金流對衝(2) | 福利計劃(3) | 外國 通貨 翻譯 調整(CTA),套期保值淨額(4) | 公允價值套期保值的除外部分 | 累計 其他 綜合收益(虧損) |
| | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | $ | (265) | | $ | (944) | | $ | 123 | | $ | (6,809) | | $ | (28,391) | | $ | (32) | | $ | (36,318) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以前的其他全面收入 重新分類 | 3,417 | | 3,116 | | 1,898 | | (344) | | (4,109) | | 27 | | 4,005 | |
因金額增加(減少) 從AOCI | (289) | | 24 | | (1) | | 58 | | — | | — | | (208) | |
税後淨額變動 | $ | 3,128 | | $ | 3,140 | | $ | 1,897 | | $ | (286) | | $ | (4,109) | | $ | 27 | | $ | 3,797 | |
2020年3月31日的餘額 | $ | 2,863 | | $ | 2,196 | | $ | 2,020 | | $ | (7,095) | | $ | (32,500) | | $ | (5) | | $ | (32,521) | |
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(1)反映花旗公允價值期權負債的税後估值。見合併財務報表附註20中的“市場估值調整”。
(2)主要受花旗集團(Citigroup)的薪酬固定/收入浮動利率掉期計劃的推動,這些計劃對衝了負債的浮動利率。
(3)主要反映基於公司重要養老金和退休後計劃的季度精算估值、所有其他計劃的年度精算估值以及之前在其他全面收益中確認的金額攤銷的調整。
(4)主要反映墨西哥比索、歐元、韓元、日元、波蘭茲羅提和巴西雷亞爾兑美元匯率的變動(按影響順序),以及截至2021年3月31日的三個月相關税收影響和對衝的變化。主要反映墨西哥比索、巴西雷亞爾、澳元、韓元和智利比索對美元的匯率變動(按影響順序),以及截至2020年3月31日的三個月相關税收影響和對衝的變化。記錄在的CTA組件中的金額AOCI留在AOCI在外國實體出售或大量清算之前,與外國實體有關的此類金額將重新歸類為收益。
每個組成部分的税前和税後變化累計其他綜合收益(虧損)具體情況如下:
截至2021年3月31日的三個月
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以數百萬美元計 | 税前 | 税收效應 | 税後 |
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平衡,2020年12月31日 | $ | (36,992) | | $ | 4,934 | | $ | (32,058) | |
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債務證券未實現淨收益(虧損)變動 | (2,427) | | 642 | | (1,785) | |
債務估值調整(DVA) | (38) | | (4) | | (42) | |
現金流對衝 | (729) | | 173 | | (556) | |
福利計劃 | 907 | | (193) | | 714 | |
外幣折算調整 | (1,339) | | 65 | | (1,274) | |
公允價值套期保值的除外部分 | (13) | | 3 | | (10) | |
變化 | $ | (3,639) | | $ | 686 | | $ | (2,953) | |
2021年3月31日的餘額 | $ | (40,631) | | $ | 5,620 | | $ | (35,011) | |
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截至2020年3月31日的三個月
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以數百萬美元計 | 税前 | 税收效應 | 税後 |
| | | |
餘額,2019年12月31日 | $ | (42,772) | | $ | 6,454 | | $ | (36,318) | |
| | | |
| | | |
債務證券未實現淨收益(虧損)變動 | 4,121 | | (993) | | 3,128 | |
債務估值調整(DVA) | 4,188 | | (1,048) | | 3,140 | |
現金流對衝 | 2,484 | | (587) | | 1,897 | |
福利計劃 | (418) | | 132 | | (286) | |
外幣折算調整 | (4,055) | | (54) | | (4,109) | |
公允價值套期保值的除外部分 | 33 | | (6) | | 27 | |
變化 | $ | 6,353 | | $ | (2,556) | | $ | 3,797 | |
平衡,2020年3月31日 | $ | (36,419) | | $ | 3,898 | | $ | (32,521) | |
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公司確認了與下列金額相關的税前收益(虧損)AOCI重新分類到綜合損益表如下:
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| 由於以下原因,AOCI增加(減少) 金額重新分類為 合併損益表 |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
銷售投資的已實現(收益)虧損 | $ | (401) | | $ | (432) | | | |
總減值損失 | 69 | | 52 | | | |
小計,税前 | $ | (332) | | $ | (380) | | | |
税收效應 | 66 | | 91 | | | |
税後投資已實現(收益)淨虧損(1) | $ | (266) | | $ | (289) | | | |
税前公允價值期權負債的已實現DVA(收益)損失 | $ | 56 | | $ | 32 | | | |
税收效應 | (14) | | (8) | | | |
已實現淨債務估值調整,税後 | $ | 42 | | $ | 24 | | | |
利率合約 | $ | (278) | | $ | (3) | | | |
外匯合約 | 1 | | 1 | | | |
小計,税前 | $ | (277) | | $ | (2) | | | |
税收效應 | 65 | | 1 | | | |
現金流套期攤銷,税後(2) | $ | (212) | | $ | (1) | | | |
未確認攤銷: | | | | |
前期服務成本(收益) | $ | (6) | | $ | (3) | | | |
淨精算損失 | 87 | | 79 | | | |
削減/結算影響(3) | — | | — | | | |
小計,税前 | $ | 81 | | $ | 76 | | | |
税收效應 | (20) | | (18) | | | |
福利計劃攤銷,税後(3) | $ | 61 | | $ | 58 | | | |
税前公允價值套期保值的除外部分 | $ | — | | $ | — | | | |
税收效應 | — | | — | | | |
不包括公允價值套期保值的税後部分 | $ | — | | $ | — | | | |
外幣換算調整,税前 | $ | — | | $ | — | | | |
税收效應 | — | | — | | | |
**外幣換算調整,税後 | $ | — | | $ | — | | | |
總金額重新歸類為AOCI,税前 | $ | (472) | | $ | (274) | | | |
總税收效應 | 97 | | 66 | | | |
總金額重新歸類為AOCI,税後 | $ | (375) | | $ | (208) | | | |
(1)税前金額重新分類為銷售投資的已實現收益(虧損),淨額和總減值損失在綜合收益表中。更多細節見合併財務報表附註12。
(2)更多細節見合併財務報表附註19。
(3)有關更多細節,請參閲合併財務報表附註8。
18. 證券化和可變利息實體
有關花旗使用特殊目的實體(SPE)和可變利息實體(VIE)的更多信息,請參閲花旗2020年年報Form 10-K中的合併財務報表附註21。
花旗集團參與合併和未合併的VIE的情況如下:公司持有重大可變權益,或通過為VIE中的大部分資產提供服務而持續參與:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| | | | 重大未合併VIE的最大虧損風險敞口(1) |
| | | | 基金風險敞口(2) | 資金不足的風險敞口 | |
以數百萬美元計 | 總計 涉入 使用SPE 資產 | 整合 VIE/SPE資產 | 意義重大 未整合 VIE資產(3) | 債務 投資 | 權益 投資 | 供資 承付款 | 擔保 和 衍生物 | 總計 |
信用卡證券化 | $ | 29,729 | | $ | 29,729 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
抵押貸款證券化(4) | | | | | | | | |
美國機構贊助 | 115,980 | | — | | 115,980 | | 1,645 | | — | | — | | 52 | | 1,697 | |
非機構贊助 | 56,969 | | 862 | | 56,107 | | 2,724 | | — | | 5 | | 1 | | 2,730 | |
花旗管理的資產支持商業票據管道 | 16,493 | | 16,493 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
抵押貸款債券(CLO) | 12,126 | | — | | 12,126 | | 4,015 | | — | | — | | — | | 4,015 | |
基於資產的融資(5) | 222,306 | | 7,776 | | 214,530 | | 27,004 | | 1,467 | | 10,626 | | — | | 39,097 | |
市政證券招標期權債券信託基金(TOB) | 3,324 | | 910 | | 2,414 | | 7 | | — | | 1,557 | | — | | 1,564 | |
市政投資 | 21,548 | | — | | 21,548 | | 2,663 | | 3,917 | | 3,063 | | — | | 9,643 | |
客户中介 | 1,177 | | 736 | | 441 | | 88 | | — | | — | | 56 | | 144 | |
投資基金 | 471 | | 150 | | 321 | | 2 | | — | | 14 | | 2 | | 18 | |
其他 | 469 | | — | | 469 | | 169 | | — | | 50 | | — | | 219 | |
總計 | $ | 480,592 | | $ | 56,656 | | $ | 423,936 | | $ | 38,317 | | $ | 5,384 | | $ | 15,315 | | $ | 111 | | $ | 59,127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| | | | 重大未合併VIE的最大虧損風險敞口(1) |
| | | | 基金風險敞口(2) | 資金不足的風險敞口 | |
以數百萬美元計 | 總計 涉入 使用SPE 資產 | 整合 VIE/SPE資產 | 意義重大 未整合 VIE資產(3) | 債務 投資 | 權益 投資 | 供資 承付款 | 擔保 和 衍生物 | 總計 |
信用卡證券化 | $ | 32,420 | | $ | 32,420 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
抵押貸款證券化(4) | | | | | | | | |
美國機構贊助 | 123,999 | | — | | 123,999 | | 1,948 | | — | | — | | 61 | | 2,009 | |
非機構贊助 | 46,132 | | 939 | | 45,193 | | 2,550 | | — | | 2 | | 1 | | 2,553 | |
花旗管理的資產支持商業票據管道 | 16,730 | | 16,730 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
抵押貸款債券(CLO) | 18,332 | | — | | 18,332 | | 4,273 | | — | | — | | — | | 4,273 | |
基於資產的融資(5) | 222,274 | | 8,069 | | 214,205 | | 25,153 | | 1,587 | | 9,114 | | — | | 35,854 | |
市政證券招標期權債券信託基金(TOB) | 3,349 | | 835 | | 2,514 | | — | | — | | 1,611 | | — | | 1,611 | |
市政投資 | 20,335 | | — | | 20,335 | | 2,569 | | 4,056 | | 3,041 | | — | | 9,666 | |
客户中介 | 1,352 | | 910 | | 442 | | 88 | | — | | — | | 56 | | 144 | |
投資基金 | 488 | | 153 | | 335 | | — | | — | | 15 | | — | | 15 | |
其他 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 485,411 | | $ | 60,056 | | $ | 425,355 | | $ | 36,581 | | $ | 5,643 | | $ | 13,783 | | $ | 118 | | $ | 56,125 | |
(1)請注意,本表後面的案文中包括最大損失敞口的定義。
(2)列入花旗集團2021年3月31日和2020年12月31日合併資產負債表的資產。
(3)*重大未合併VIE是指本公司在其中擁有任何被視為重大的可變權益或持續參與的實體,無論虧損的可能性如何。
(四)花旗集團抵押貸款證券化還包括機構和非機構(自有標籤)再證券化活動。這些SPE未整合。有關進一步討論,請參閲下面的“重新證券化”。
(5)這一行包括的貸款包括向第三方發起的私募股權基金提供的貸款,佔#美元7830億美元和30億美元7830億美元的未整合VIE資產和407300萬美元和300萬美元425截至2021年3月31日和2020年12月31日,最大虧損敞口分別為3.6億歐元和1.8億歐元。
前面的表格不包括:
•本公司部分私募股權子公司進行的某些風險資本投資,因為本公司根據“投資公司審計指南”(編入ASC 946)對這些投資進行會計核算;
•本公司為其提供投資管理服務的某些投資基金和本公司為其提供行政、託管和/或投資管理服務的個人財產信託;
•某些第三方贊助的私募股權基金,公司向這些基金提供擔保信貸。本公司沒有決策權,也不合並這些基金,其中一些基金可能符合VIE的定義。該公司的最大虧損風險一般僅限於貸款或與貸款相關的承諾。截至2021年3月31日和2020年12月31日,該公司與這些交易相關的最大虧損敞口為美元。59.330億美元和30億美元57.0200億美元(有關這些職位的更多信息,請參見花旗集團2020年年報Form 10-K中的合併財務報表附註13和合並財務報表附註26);
•由第三方組織的某些VIE,公司在這些VIE中以庫存形式持有證券,因為這些投資是按公平條款進行的;
•本公司持有的按揭證券及資產支持證券的若干倉位,分類為交易賬户資產或投資,其中本公司與被視為重大的相關證券化實體沒有其他參與(有關該等職位的更多信息,請參閲合併財務報表附註12和20);
•遺留問題中的某些陳述和保證ICG-擔保的抵押貸款和資產支持證券化,公司作為服務商在這些證券化中沒有可變權益或持續參與。2005至2008年間證券化按揭貸款的未償還餘額約為#美元,公司在這些貸款中沒有可變利息或作為服務商繼續參與其中。5.110億美元和5.222021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元;
•花旗集團住宅抵押貸款證券化中的某些陳述和擔保風險,其中原有抵押貸款餘額已不再未償還;以及
•VIE,如與公司融資活動相關的信託優先證券信託。本公司在這些信託基金中沒有可變權益。
合併VIE的資產餘額為本公司合併資產的賬面金額。賬面金額可能代表資產的攤銷成本或當前公允價值,具體取決於資產的法定形式(如貸款或證券)以及本公司針對資產類型和業務領域的標準會計政策。
本公司有重大參與的未合併VIE的資產餘額代表本公司可獲得的最新信息。在大多數情況下,資產餘額代表攤銷成本基礎,而不考慮減值,除非公司隨時可以獲得公允價值信息。
最大資金敞口代表該公司在VIE投資的資產負債表賬面金額。它反映了投資於VIE的初始現金金額,並根據收到的任何應計利息和現金本金付款進行了調整。賬面金額也可能根據公允價值的增減或在收益中確認的任何減值進行調整。無資金頭寸的最大風險敞口為剩餘的未提取承諾金額,包括本公司提供的流動資金和信貸安排或被視為可變利息的衍生工具的名義金額。在某些交易中,本公司訂立了不被視為VIE可變權益的衍生工具或其他安排(例如,利率掉期、交叉貨幣掉期,或在本公司是信用違約掉期或總回報掉期的買方的情況下,本公司向SPE支付某些資產的總回報)。該等安排下的應收賬款不包括在最高風險金額內。
重大未合併VIE的資金承諾--流動性安排和貸款承諾
下表列出了在上述VIE表中歸類為資金承諾的流動性安排和貸款承諾的名義金額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 流動性 設施 | 貸款/股權 承付款 | 流動性 設施 | 貸款/股權 承付款 |
非機構擔保的抵押貸款證券化 | $ | — | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 2 | |
基於資產的融資 | — | | 10,626 | | — | | 9,114 | |
市政證券招標期權債券信託基金(TOB) | 1,557 | | — | | 1,611 | | — | |
市政投資 | — | | 3,063 | | — | | 3,041 | |
投資基金 | — | | 14 | | — | | 15 | |
其他 | — | | 50 | | — | | — | |
資金承諾總額 | $ | 1,557 | | $ | 13,758 | | $ | 1,611 | | $ | 12,172 | |
未合併的VIE的重大利益-資產負債表分類
下表列出了未合併VIE中的重大可變利息的賬面金額和分類:
| | | | | | | | |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
現金 | $ | — | | $ | — | |
交易賬户資產 | 1.8 | | 2.0 | |
投資 | 10.2 | | 10.6 | |
貸款總額,扣除津貼後的淨額 | 31.3 | | 29.3 | |
其他 | 0.4 | | 0.3 | |
總資產 | $ | 43.7 | | $ | 42.2 | |
信用卡證券化
該公司幾乎所有的信用卡證券化活動都是通過二信託--花旗銀行信用卡主信託(Master Trust)和花旗Omni主信託(Omni
信託),其中絕大多數是通過主信託。這些信託是合併後的實體。
下表反映了與該公司證券化信用卡應收賬款相關的金額:
| | | | | | | | |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
信託信用卡應收賬款本金所有權權益 |
這些股票通過信託發行的證券出售給投資者 | $ | 12.1 | | $ | 15.7 | |
這些股票由花旗集團作為信託發行的證券保留 | 7.6 | | 7.9 | |
花旗集團通過非認證權益保留的股份 | 12.1 | | 11.1 | |
總計 | $ | 31.8 | | $ | 34.7 | |
下表彙總了與花旗集團信用卡證券化相關的精選現金流信息:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
以數十億美元計 | 2021 | 2020 |
新證券化的收益 | $ | — | | $ | — | |
償還到期票據 | (3.6) | | — | |
| | |
總信託負債(按面值計算)
主信託發行的第三方定期票據加權平均到期日為3.5截至2021年3月31日的年份和2.9截至2020年12月31日。
| | | | | | | | |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
發行給第三方的定期票據 | $ | 10.6 | | $ | 13.9 | |
花旗集團關聯公司保留的定期票據 | 2.6 | | 2.7 | |
總信託負債總額 | $ | 13.2 | | $ | 16.6 | |
OMNI信託負債(按面值計算)
Omni Trust發行的第三方定期票據加權平均到期日為0.9截至2021年3月31日的年份和1.1截至2020年12月31日。
| | | | | | | | |
以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
發行給第三方的定期票據 | $ | 1.5 | | $ | 1.8 | |
花旗集團關聯公司保留的定期票據 | 5.0 | | 5.2 | |
Omni信託負債總額 | $ | 6.5 | | $ | 7.0 | |
下表彙總了與花旗抵押貸款證券化相關的選定現金流信息和留存權益:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | 2020 |
以數十億美元計 | 美國機構- 贊助 抵押 | 非機構組織- 贊助 抵押 | 美國機構- 贊助 抵押 | 非機構組織- 贊助 抵押 |
本金證券化 | $ | 3.0 | | $ | 11.0 | | $ | 2.0 | | $ | 1.6 | |
新證券化的收益 | 3.2 | | 10.6 | | 2.1 | | 2.5 | |
購買以前轉讓的金融資產 | 0.1 | | — | | — | | — | |
| | | | |
| |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
注:不包括再證券化交易。
美國機構擔保的抵押貸款證券化確認的收益為#美元。1.1截至2021年3月31日的三個月為1.2億美元。在截至2021年3月31日的三個月裏,非機構擔保抵押貸款證券化的確認收益為$166.22000萬。
美國機構擔保的抵押貸款證券化確認的收益為#美元。3截至2020年3月31日的三個月為1.2億美元。確認的非機構擔保抵押貸款證券化收益為#美元。39截至2020年3月31日的三個月為1.2億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
| | 非機構擔保的抵押貸款(1) | | 非機構擔保的抵押貸款(1) |
以數百萬美元計 | 美國機構- 擔保抵押貸款 | 高年級 利益(2) | 從屬的 利益 | 美國機構- 擔保抵押貸款 | 高年級 利益 | 從屬的 利益 |
留存權益的賬面價值(3) | $ | 421 | | $ | 2,402 | | $ | 236 | | $ | 315 | | $ | 1,210 | | $ | 145 | |
(一)披露非機構發起的抵押貸款作為優先和從屬權益,表明該權益在證券化資本結構中的地位。
(2)非機構擔保抵押貸款的優先權益包括$104截至2021年3月31日,與個人貸款證券化相關的貸款為3.6億美元。
(3)留存權益包括二級和三級資產,具體取決於重大投入的可觀測性。有關公允價值計量的更多信息,請參閲合併財務報表附註20。
在衡量出售或證券化抵押應收賬款之日留存權益的公允價值時使用的主要假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| |
| | 非機構擔保的抵押貸款(1) |
| 美國機構- 擔保抵押貸款 | 高年級 利益 | 從屬的 利益 |
加權平均貼現率 | 8.8 | % | 0.2 | % | 3.2 | % |
加權平均恆定預付率 | 5.8 | % | — | % | 12.5 | % |
加權平均預期信貸淨損失(2) | NM | 0.4 | % | 1.7 | % |
加權平均壽命 | 7.7年份 | 0.8年份 | NM |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| |
| | 非機構擔保的抵押貸款(1) |
| 美國機構- 擔保抵押貸款 | 高年級 利益 | 從屬的 利益 |
加權平均貼現率 | 8.5 | % | 1.3 | % | — | % |
加權平均恆定預付率 | 25.7 | % | — | % | — | % |
加權平均預期信貸淨損失(2) | NM | 1.6 | % | — | % |
加權平均壽命 | 5.2年份 | 4.2年份 | NM |
(一)披露非機構發起的抵押貸款作為優先和從屬權益,表明該權益在證券化資本結構中的地位。
(2)預期的信貸淨虧損代表與上文披露的抵押貸款證券化相關的違約抵押貸款相關的估計損失嚴重程度。在這種情況下,預期淨信貸損失不代表迄今發生的總信貸損失,也不代表抵押貸款證券化留存利息預期的信貸損失。
NM表示,由於美國機構擔保,預期的淨信貸損失沒有意義。
本公司保留的權益範圍從資本結構中的高評級和/或優先權益到未評級和/或剩餘權益。在計量期末按揭應收賬款證券化留存權益的公允價值時使用的主要假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| |
| | 非機構擔保的抵押貸款(1) |
| 美國機構- 擔保抵押貸款 | 高年級 利益 | 從屬的 利益 |
加權平均貼現率 | 7.6 | % | 2.8 | % | 10.6 | % |
加權平均恆定預付率 | 11.0 | % | 4.0 | % | 4.7 | % |
加權平均預期信貸淨損失(2) | NM | 1.0 | % | 1.5 | % |
加權平均壽命 | 5.9年份 | 0.3年份 | 9.6年份 |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| |
| | 非機構擔保的抵押貸款(1) |
| 美國機構- 擔保抵押貸款 | 高年級 利益 | 從屬的 利益 |
加權平均貼現率 | 5.9 | % | 7.2 | % | 4.3 | % |
加權平均恆定預付率 | 22.7 | % | 5.3 | % | 4.7 | % |
加權平均預期信貸淨損失(2) | 美國海軍陸戰隊 | 1.2 | % | 1.4 | % |
加權平均壽命 | 4.5年份 | 5.3年份 | 4.7年份 |
(一)披露非機構發起的抵押貸款作為優先和從屬權益,表明該權益在證券化資本結構中的地位。
(2)預期的信貸淨虧損代表與上文披露的抵押貸款證券化相關的違約抵押貸款相關的估計損失嚴重程度。在這種情況下,預期淨信貸損失不代表迄今發生的總信貸損失,也不代表抵押貸款證券化留存利息預期的信貸損失。
NM表示,由於美國機構擔保,預期的淨信貸損失沒有意義。
在每項主要假設中,公允價值對10%及20%不利變動的敏感度載於下表。在保持所有其他假設不變的情況下,每個變化的負面影響都是獨立計算的。由於關鍵假設可能不是獨立的,因此關鍵假設中同時不利變化的淨影響可能小於下面所示的單個影響的總和。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| | 非機構擔保的抵押貸款 |
以數百萬美元計 | 美國機構- 擔保抵押貸款 | 高年級 利益 | 從屬的 利益 |
貼現率 | | | |
**10%的不利變化 | $ | (12) | | $ | — | | $ | — | |
--20%的不利變化 | (23) | | — | | (1) | |
恆定預付率 | | | |
**10%的不利變化 | (20) | | — | | — | |
--20%的不利變化 | (38) | | — | | — | |
預計淨信貸損失 | | | |
**10%的不利變化 | NM | — | | — | |
--20%的不利變化 | NM | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | 非機構擔保的抵押貸款 |
以數百萬美元計 | 美國機構- 擔保抵押貸款 | 高年級 利益 | 從屬的 利益 |
貼現率 | | | |
**10%的不利變化 | $ | (8) | | $ | — | | $ | (1) | |
--20%的不利變化 | (15) | | (1) | | (1) | |
恆定預付率 | | | |
**10%的不利變化 | (21) | | — | | — | |
--20%的不利變化 | (40) | | — | | — | |
預計淨信貸損失 | | | |
**10%的不利變化 | NM | — | | — | |
--20%的不利變化 | NM | — | | — | |
NM表示,由於美國機構擔保,預期的淨信貸損失沒有意義。
下表包括有關非合併、非機構發起的證券化實體持有的資產的貸款拖欠和清算損失的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 清算損失 |
| 證券化資產 | 逾期90天 | | 截至3月31日的三個月, |
數十億美元,不包括數百萬美元的清算損失 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | | | 2021 | 2020 |
證券化資產 | | | | | | | | |
住宅按揭(1) | $ | 17.4 | | $ | 16.9 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | | | | $ | 1.5 | | $ | 11.0 | |
商業和其他 | 24.6 | | 23.9 | | — | | — | | | | — | | — | |
總計 | $ | 42.0 | | $ | 40.8 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | | | | $ | 1.5 | | $ | 11.0 | |
(1)新的證券化資產包括$0.2截至2021年3月31日,個人貸款證券化規模為1000億美元。
抵押貸款服務權(MSR)
花旗資本化MSR的公允價值為$433300萬美元和300萬美元367分別為2021年3月31日和2020年3月31日。MSR對應於本金貸款餘額#美元。5230億美元和30億美元59截至2021年3月31日和2020年3月31日,分別為100億美元。下表彙總了大寫MSR的更改:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 |
期初餘額 | $ | 336 | | $ | 495 | |
起源 | 43 | | 32 | |
由於投入和假設的變化導致MSR公允價值的變化 | 73 | | (143) | |
其他變化(1) | (19) | | (17) | |
MSR的銷售 | — | | — | |
餘額,截至3月31日 | $ | 433 | | $ | 367 | |
(1)價格代表因客户付款和時間流逝而發生的變化。
MSR的公允價值主要受抵押貸款利率變動導致的抵押貸款提前還款變化的影響。具體地説,較高的利率往往會導致提前還款額下降,從而導致MSR的公允價值增加。在管理這一風險時,花旗集團通過使用利率衍生品合約、抵押貸款支持證券的遠期買賣承諾和已購買證券,在經濟上對衝了其MSR價值的很大一部分,所有這些都被歸類為交易賬户資產.
該公司在為以前證券化的抵押貸款提供服務期間收取費用。這些費用的數額如下:
| | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
以數百萬美元計 | | | 2021 | 2020 |
服務費 | | | $ | 31 | | $ | 39 | |
滯納金 | | | 1 | | 2 |
附屬費用 | | | — | | — |
MSR總費用 | | | $ | 32 | | $ | 41 | |
在綜合收益表中,這些費用主要歸類為佣金及費用,MSR公允價值變動分類如下其他收入.
再證券化
本公司從事再證券化交易,將債務證券轉讓給VIE,以換取新的利益。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏,花旗沒有將非機構(自有品牌)證券轉移到再證券化實體。這些證券由住宅或商業抵押貸款支持,通常代表客户進行結構調整。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗持有不是在花旗組織的自有品牌再證券化交易中保留權益。
該公司還對美國政府機構擔保的抵押貸款支持(機構)證券進行再證券化。在截至2021年3月31日的三個月內,花旗轉讓了公允價值約為美元的機構證券13.130億美元用於再證券化實體,而之前的數字約為美元7.4在截至2020年3月31日的三個月裏,該公司的利潤為30億美元。
截至2021年3月31日,花旗在花旗構建的機構再證券化交易中保留的權益的公允價值總計約為美元。1.230億美元(包括美元335.01000萬美元 與2021年執行的再證券化交易有關),而2021年執行的再證券化交易為#美元1.6截至2020年12月31日的20億美元(包括美元916.0(與2020年執行的再證券化交易相關的百萬美元),記錄在交易賬户資產。截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗持有留存權益的機構再證券化交易的原始公允價值約為美元。76.230億美元和30億美元83.6分別為10億美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司未整合任何自有品牌或機構再證券化實體。
花旗管理的資產支持商業票據管道
截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗管理的商業票據管道約有$16.530億美元和30億美元16.7分別購買了10億美元的未償還資產,並與客户進行了約美元的增量資金承諾19.230億美元和30億美元17.1分別為10億美元。
這些管道的幾乎所有資金都是以短期商業票據的形式提供的。截至2021年3月31日和2020年12月31日,這些管道發行的商業票據的加權平均剩餘壽命約為60和54分別是幾天。
提供給管道投資者的主要信用增強是以上述特定於交易的信用增強的形式進行的。除了特定於交易的信用提升外,除了政府擔保的貸款渠道外,這些渠道還從公司獲得了信用證,信用證至少相當於8%至10管道資產的%,最低為$200百萬美元。公司向管道提供的信用證總額約為$。1.530億美元和30億美元1.5分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。本公司管理的多個賣方渠道的最終結果是,如果違約資產超過上述特定交易的信用提升,每個渠道中的任何損失都將首先分配給本公司,然後再分配給商業票據投資者。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司擁有美元6.530億美元和30億美元6.6分別由其管理的渠道發行的商業票據的10億美元。本公司的投資並非由市場流動性不足所驅動,根據任何協議,本公司並無責任購買由該等管道發行的商業票據。
抵押貸款債券(CLO)
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,沒有新的證券化。下表彙總了與花旗CLO相關的部分留存權益:
| | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
留存權益的賬面價值 | $ | 1,598 | | $ | 1,611 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗的所有留存權益都是持有至到期的證券。
基於資產的融資
花旗基於資產的融資的主要類型、重大參與的未合併VIE的總資產以及花旗的最大虧損敞口如下所示。要讓花旗實現最大損失,VIE(借款人)將不得不違約,VIE持有的資產將無法收回。
| | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
以數百萬美元計 | 總計 未整合 VIE資產 | 極大值 暴露於 未整合的VIE |
類型 | | |
商業和其他房地產 | $ | 32,535 | | $ | 7,091 | |
企業貸款 | 15,535 | | 10,742 | |
其他(包括投資基金、航空公司和航運) | 166,460 | | 21,264 | |
總計 | $ | 214,530 | | $ | 39,097 | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 總計 未整合 VIE資產 | 極大值 暴露於 未整合的VIE |
類型 | | |
商業和其他房地產 | $ | 34,570 | | $ | 7,758 | |
企業貸款 | 12,022 | | 7,654 | |
其他(包括投資基金、航空公司和航運) | 167,613 | | 20,442 | |
總計 | $ | 214,205 | | $ | 35,854 | |
市政證券投標期權債券(TOB)信託基金
於2021年3月31日及2020年12月31日,非客户TOB信託所擁有的市政債券均不受本公司提供的信用擔保。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,就客户TOB信託提供的流動性協議總額為$1.630億美元和30億美元1.6分別為10億美元,其中0.830億美元和30億美元0.8分別為10億美元,由償還協議抵消。對於與TOB交易相關的剩餘風險,其中客户擁有的剩餘風險至少為25按交易開始時債券價值的1%計算,未簽署任何償還協議。
本公司還向客户發起的市政投資基金(不是可變利益實體)和與市政相關的發行人提供其他流動性協議或信用證,總額為$330億美元和30億美元3.6分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。這些流動資金協議和信用證被具有各種期限條款的償還協議所抵消。
19. 衍生品
在正常的業務過程中,花旗集團進行各種類型的衍生品交易。所有衍生品都記錄在交易賬户資產/交易賬户負債在綜合資產負債表上。有關花旗使用和核算衍生品的更多信息,請參見花旗2020年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註22。
有關花旗集團衍生品活動的信息,基於名義金額,見下表。衍生品名義金額是衍生合約付款的參考金額,並不代表花旗對衍生品交易敞口的完整衡量標準。花旗的衍生工具風險主要來自市場波動(即市場風險)、交易對手失敗(即信用風險)和/或高波動性或財務壓力時期(即流動性風險),以及交易可能需要的任何市場估值調整。此外,名義金額並未反映抵銷交易的淨額。例如,如果花旗以1億美元的名義利率進行接收固定利率掉期,並與不同的交易對手建立相同但相反的固定薪酬頭寸來抵消這一風險,則報告的衍生品名義頭寸為2億美元,儘管這些抵消頭寸可能會導致整體市場風險降至最低。
此外,根據花旗的市場份額、客户活動水平和其他因素,在正常業務過程中,衍生品名義總額可能會在不同時期之間波動。
導數概念
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 項下的套期保值工具 ASC:815 | 交易衍生工具 |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | | |
利率合約 | | | | | | |
掉期 | $ | 292,103 | | $ | 334,351 | | $ | 20,393,789 | | $ | 17,724,147 | | | |
期貨和遠期 | — | | — | | 5,605,982 | | 4,142,514 | | | |
書面期權 | — | | — | | 1,596,927 | | 1,573,483 | | | |
購買的選項 | — | | — | | 1,519,811 | | 1,418,255 | | | |
總利率合約 | $ | 292,103 | | $ | 334,351 | | $ | 29,116,509 | | $ | 24,858,399 | | | |
外匯合約 | | | | | | |
掉期 | $ | 60,364 | | $ | 65,709 | | $ | 6,569,793 | | $ | 6,567,304 | | | |
期貨、遠期和現貨 | 34,459 | | 37,080 | | 4,632,191 | | 3,945,391 | | | |
書面期權 | 83 | | 47 | | 890,831 | | 907,338 | | | |
購買的選項 | 92 | | 53 | | 854,323 | | 900,626 | | | |
外匯合約總額 | $ | 94,998 | | $ | 102,889 | | $ | 12,947,138 | | $ | 12,320,659 | | | |
股權合同 | | | | | | |
掉期 | $ | — | | $ | — | | $ | 273,550 | | $ | 274,098 | | | |
期貨和遠期 | — | | — | | 87,217 | | 67,025 | | | |
書面期權 | — | | — | | 474,770 | | 441,003 | | | |
購買的選項 | — | | — | | 381,966 | | 328,202 | | | |
股權合同總額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,217,503 | | $ | 1,110,328 | | | |
商品和其他合同 | | | | | | |
掉期 | $ | — | | $ | — | | $ | 86,953 | | $ | 80,127 | | | |
期貨和遠期 | 1,340 | | 924 | | 155,094 | | 143,175 | | | |
書面期權 | — | | — | | 75,989 | | 71,376 | | | |
購買的選項 | — | | — | | 73,052 | | 67,849 | | | |
商品和其他合同總額 | $ | 1,340 | | $ | 924 | | $ | 391,088 | | $ | 362,527 | | | |
信用衍生品(1) | | | | | | |
售出的防護產品 | $ | — | | $ | — | | $ | 609,231 | | $ | 543,607 | | | |
購買的保護 | — | | — | | 683,503 | | 612,770 | | | |
信用衍生品總額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,292,734 | | $ | 1,156,377 | | | |
全導數概念 | $ | 388,441 | | $ | 438,164 | | $ | 44,964,972 | | $ | 39,808,290 | | | |
(1)信用衍生品是一種安排,旨在允許一方(保護買方)將“參考資產”的信用風險轉移給另一方(保護賣方)。這些安排允許保護賣方承擔與參考資產相關的信用風險,而無需直接購買該資產。本公司設立信用衍生產品頭寸的目的是進行風險管理、提高收益、降低信貸集中度和分散總體風險。
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司衍生品交易的毛值和淨公允價值以及相關抵銷金額。根據可強制執行的主淨額結算協議,交易對手將正向公允價值總額與負向公允價值總額進行抵銷。根據ASC第815-10-45號決議,如果已獲得支持淨額結算和抵押權可執行性的法律意見,則根據信貸支持附件從給定交易對手收到或支付給給定交易對手的現金抵押品的應付款和應收款將計入抵銷金額。GAAP不允許對證券抵押品進行類似的抵銷。
此外,下表反映結算組織採納的規則改變,要求或容許實體為法律及會計目的將若干衍生資產、負債及相關差異保證金視為相關衍生工具公允價值的結算,而非呈列受抵押品約束的總衍生資產及負債,據此交易對手亦須記錄相關應付或應收抵押品。因此,各表反映的減少額約為#美元。25010億美元和280截至2021年3月31日和2020年12月31日,衍生品資產和衍生品負債分別為2021年3月31日和2020年12月31日的10億美元,這些資產和債務以前是以總收入報告的,但現在是合法結算的,不受抵押品的約束。這些表還列出了不允許抵銷的金額,例如在第三方託管人處張貼的安全抵押品或現金抵押品,但只要發生違約事件,並獲得了支持淨額和抵押品權利可執行性的法律意見,這些抵押品就有資格進行抵銷。
衍生產品按市值計價(MTM)應收款/應付款
| | | | | | | | |
在2021年3月31日以百萬美元計算 | 衍生品分類在 貿易賬户資產/負債(1)(2) |
指定為ASC和815套期保值的衍生品工具 | 資產 | 負債 |
非處方藥 | $ | 1,326 | | $ | 44 | |
清除 | 5 | | 138 | |
| | |
利率合約 | $ | 1,331 | | $ | 182 | |
非處方藥 | $ | 1,310 | | $ | 1,689 | |
| | |
| | |
外匯合約 | $ | 1,310 | | $ | 1,689 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
指定為ASC的衍生品工具總數為815個對衝 | $ | 2,641 | | $ | 1,871 | |
未被指定為ASC和815套期保值的衍生品工具 | | |
非處方藥 | $ | 177,557 | | $ | 160,611 | |
清除 | 12,030 | | 14,425 | |
交易所交易 | 65 | | 72 | |
利率合約 | $ | 189,652 | | $ | 175,108 | |
非處方藥 | $ | 137,979 | | $ | 135,353 | |
清除 | 889 | | 746 | |
| | |
外匯合約 | $ | 138,868 | | $ | 136,099 | |
非處方藥 | $ | 25,396 | | $ | 36,140 | |
清除 | 30 | | 15 | |
交易所交易 | 18,883 | | 20,016 | |
股權合同 | $ | 44,309 | | $ | 56,171 | |
非處方藥 | $ | 15,279 | | $ | 17,285 | |
| | |
交易所交易 | 1,139 | | 1,394 | |
商品和其他合同 | $ | 16,418 | | $ | 18,679 | |
非處方藥 | $ | 8,199 | | $ | 7,723 | |
清除 | 2,427 | | 2,841 | |
| | |
信用衍生品 | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | |
未指定為ASC的衍生品工具總數:815套期保值 | $ | 399,873 | | $ | 396,621 | |
總導數 | $ | 402,514 | | $ | 398,492 | |
已付/已收現金抵押品(3) | $ | 21,388 | | $ | 22,945 | |
減去:淨額結算協議(4) | (307,824) | | (307,824) | |
減去:淨額計算收到/支付的現金抵押品(5) | (48,248) | | (53,215) | |
綜合資產負債表所列應收/應付款淨額(6) | $ | 67,830 | | $ | 60,398 | |
受可強制執行的總淨值協議約束的額外金額,但不能在綜合資產負債表中抵銷 | | |
| | |
減去:收到/支付的現金抵押品 | $ | (871) | | $ | (1,587) | |
減去:收到/支付的非現金抵押品 | (6,466) | | (13,911) | |
應收/應付款淨額合計(6) | $ | 60,493 | | $ | 44,900 | |
(1)衍生工具公允價值亦載於綜合財務報表附註20。
(2)場外交易(OTC)衍生品是與交易對手進行雙邊交易和結算的衍生品,無需使用有組織的交易所或中央結算機構。清算的衍生品包括在場外交易市場與交易對手雙邊執行的衍生品,但隨後被更新到中央結算所,從而中央結算所成為原始交易對手雙方的交易對手。交易所交易的衍生品包括直接在提供交易前價格透明度的有組織交易所執行的衍生品。
(3)反映了$74,603百萬美元和$71,193支付和收到的現金抵押品總額分別為百萬美元。在支付的現金抵押品總額中,$53,215100萬美元用於抵消交易衍生品負債。在收到的現金抵押品總額中,有#美元。48,248100萬美元用於抵消交易衍生品資產。
(4)表示根據可強制執行的淨額結算協議對同一交易對手的餘額進行淨額結算。大約$278億美元,1210億美元和18交易賬户資產/負債餘額淨額中的10億美元分別可歸因於場外衍生品、清算衍生品和交易所交易衍生品。
(5)代表交易對手根據可強制執行的信貸支持協議支付和收到的現金抵押品的淨額。幾乎所有收到和支付的現金抵押品淨額分別以場外衍生品資產和負債為抵押品。
(6)應收/應付款淨額約包括#美元。1110億美元的衍生資產和10不受可強制執行的總淨額結算協議約束的衍生負債公允價值分別為10億美元。
| | | | | | | | |
在2020年12月31日以百萬美元計 | 衍生品分類在 貿易賬户資產/負債(1)(2) |
指定為ASC815套期保值的衍生工具 | 資產 | 負債 |
非處方藥 | $ | 1,781 | | $ | 161 | |
清除 | 74 | | 319 | |
| | |
利率合約 | $ | 1,855 | | $ | 480 | |
非處方藥 | $ | 2,037 | | $ | 2,042 | |
| | |
| | |
外匯合約 | $ | 2,037 | | $ | 2,042 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
指定為ASC 815套期保值的衍生品工具總數 | $ | 3,892 | | $ | 2,522 | |
未被指定為ASC 815套期保值的衍生品工具 | | |
非處方藥 | $ | 228,519 | | $ | 209,330 | |
清除 | 11,041 | | 12,563 | |
交易所交易 | 46 | | 38 | |
利率合約 | $ | 239,606 | | $ | 221,931 | |
非處方藥 | $ | 153,791 | | $ | 152,784 | |
清除 | 842 | | 1,239 | |
交易所交易 | — | | 1 | |
外匯合約 | $ | 154,633 | | $ | 154,024 | |
非處方藥 | $ | 29,244 | | $ | 41,036 | |
清除 | 1 | | 18 | |
交易所交易 | 21,274 | | 22,515 | |
股權合同 | $ | 50,519 | | $ | 63,569 | |
非處方藥 | $ | 13,659 | | $ | 17,076 | |
| | |
交易所交易 | 879 | | 1,017 | |
商品和其他合同 | $ | 14,538 | | $ | 18,093 | |
非處方藥 | $ | 7,826 | | $ | 7,951 | |
清除 | 1,963 | | 2,178 | |
| | |
信用衍生品 | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | |
未被指定為ASC 815套期保值的衍生品工具總數 | $ | 469,085 | | $ | 467,746 | |
總導數 | $ | 472,977 | | $ | 470,268 | |
已付/已收現金抵押品(3) | $ | 32,778 | | $ | 8,196 | |
減去:淨額結算協議(4) | (364,879) | | (364,879) | |
減去:淨額計算收到/支付的現金抵押品(5) | (63,915) | | (45,628) | |
綜合資產負債表所列應收/應付款淨額(6) | $ | 76,961 | | $ | 67,957 | |
受可強制執行的總淨值協議約束的額外金額,但不能在綜合資產負債表中抵銷 | | |
| | |
減去:收到/支付的現金抵押品 | $ | (1,567) | | $ | (473) | |
減去:收到/支付的非現金抵押品 | (7,408) | | (13,087) | |
應收/應付款淨額合計(6) | $ | 67,986 | | $ | 54,397 | |
(1)衍生工具公允價值亦載於綜合財務報表附註20。
(2)場外交易(OTC)衍生品是與交易對手進行雙邊交易和結算的衍生品,無需使用有組織的交易所或中央結算機構。清算的衍生品包括在場外交易市場與交易對手雙邊執行的衍生品,但隨後被更新到中央結算所,從而中央結算所成為原始交易對手雙方的交易對手。交易所交易的衍生品包括直接在提供交易前價格透明度的有組織交易所執行的衍生品。
(3)反映了$78,406百萬美元和$72,111支付和收到的現金抵押品總額分別為百萬美元。在支付的現金抵押品總額中,$45,628100萬美元用於抵消交易衍生品負債。在收到的現金抵押品總額中,有#美元。63,915100萬美元用於抵消交易衍生品資產。
(4)表示根據可強制執行的淨額結算協議對同一交易對手的餘額進行淨額結算。大約$336億美元,910億美元和20交易賬户資產/負債餘額淨額中的10億美元分別可歸因於場外衍生品、清算衍生品和交易所交易衍生品。
(5)代表交易對手根據可強制執行的信貸支持協議支付和收到的現金抵押品的淨額。幾乎所有收到和支付的現金抵押品淨額分別以場外衍生品資產和負債為抵押品。
(6)應收/應付款淨額約包括#美元。610億美元的衍生資產和8不受可強制執行的總淨額結算協議約束的衍生負債公允價值分別為10億美元。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,確認的金額為主要交易記錄綜合損益表中包括某些未在限定套期保值關係中指定的衍生品。花旗集團按業務分類公佈了這一披露,顯示了與其交易活動相關的衍生品損益,以及與同一交易組合內的非衍生品工具相關的損益,因為這代表了這些投資組合的風險管理方式。有關詳細信息,請參閲合併財務報表附註6。
中確認的金額其他收入在綜合收益表中,與未在合格套期保值關係中指定的衍生工具有關的綜合損益表如下所示。下表不包括經濟套期保值項目的任何抵消性收益(損失),前提是此類金額也記錄在其他收入.
| | | | | | | | | | |
| 包括的收益(虧損) 其他收入 |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
利率合約 | $ | (60) | | $ | 155 | | | |
外匯,外匯 | (21) | | 24 | | | |
總計 | $ | (81) | | $ | 179 | | | |
公允價值對衝
基準利率風險的套期保值
花旗集團的公允價值對衝主要是對固定利率長期債務或資產的對衝,例如可供出售的債務證券或貸款。
就符合資格的利率風險公允價值對衝而言,衍生工具的公允價值變動及可歸因於對衝風險的對衝項目的公允價值變動列示於利息收入或利息支出根據被套期保值項目是資產還是負債。
花旗集團(Citigroup)執行了最後一層對衝,允許一家實體對衝封閉的可預付金融資產組合中規定部分的利率風險,預計這些資產在對衝的指定期限內仍將未償還。根據美國會計準則第815條,實體在計量可歸因於利率風險的套期項目公允價值變動時,可在最後一層法下排除提前還款風險。與其他公允價值套期保值類似,當被套期保值項目是一項資產時,可歸因於利率風險的被套期保值項目的公允價值將在利息收入隨着套期保值工具公允價值的變化。
外匯風險套期保值
花旗集團對可供出售的債務證券和長期債務的匯率變動可歸因於公允價值的變化進行對衝,這些債務以持有證券或發行債務的實體的功能貨幣以外的貨幣計價。套期保值工具一般是遠期外匯合約或交叉貨幣掉期合約。花旗集團將與遠期合約相關的溢價(即現貨遠期匯率與合約遠期匯率之間的差額)視為對衝成本;這一金額被排除在對衝有效性的評估之外,通常直接反映在對衝有效期內的收益中。花旗還將與交叉貨幣掉期相關的交叉貨幣基礎的變化排除在對衝有效性評估之外,並將其記錄在其他綜合收益。
商品價格風險的套期保值
花旗集團(Citigroup)對可歸因於實物大宗商品庫存現貨價格變動的公允價值變動進行了對衝。套期保值工具是一種出售標的商品的期貨合約。在這種對衝中,被套期保值庫存價值的變化反映在收益中,這抵消了期貨合約公允價值的變化,而期貨合約的公允價值變化也反映在收益中。雖然在收益中記錄的對衝工具公允價值變動包括遠期匯率變動,但花旗集團將期貨合約項下的現貨和合約遠期匯率之間的差額排除在對衝有效性評估之外,一般直接反映在對衝有效期內的收益中。花旗還將遠期利率的變化排除在對衝有效性評估之外,並將其記錄在其他綜合收益。
下表彙總了該公司公允價值套期保值的收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值套期保值損益(1) |
| 截至3月31日的三個月, | |
| 2021 | 2020 | | |
以數百萬美元計 | 其他收入 | 淨利息收入 | 其他收入 | 淨利息收入 | | | | |
計入公允價值套期保值有效性評估的套期保值衍生工具損益 | | | | | | | | |
利率對衝 | $ | — | | $ | (3,935) | | $ | — | | $ | 6,847 | | | | | |
外匯套期保值 | (210) | | — | | (1,911) | | — | | | | | |
商品套期保值 | (289) | | — | | 290 | | — | | | | | |
包括在公允價值套期保值有效性評估中的套期保值衍生工具的總收益(虧損) | $ | (499) | | $ | (3,935) | | $ | (1,621) | | $ | 6,847 | | | | | |
指定公允價值套期保值和合格公允價值套期保值中套期保值項目的損益 | | | | | | | | |
利率對衝 | $ | — | | $ | 3,826 | | $ | — | | $ | (6,815) | | | | | |
外匯套期保值 | 210 | | — | | 1,911 | | — | | | | | |
商品套期保值 | 289 | | — | | (290) | | — | | | | | |
指定公允價值套期保值和符合公允價值套期保值的套期保值項目的總收益(虧損) | $ | 499 | | $ | 3,826 | | $ | 1,621 | | $ | (6,815) | | | | | |
不包括在內的套期保值衍生工具的淨收益(虧損) 公允價值套期保值有效性的評估 | | | | | | | | |
利率對衝 | $ | — | | $ | (4) | | $ | — | | $ | (5) | | | | | |
外匯套期保值(2) | 4 | | — | | (58) | | — | | | | | |
商品套期保值 | (22) | | — | | (25) | | — | | | | | |
被排除在公允價值套期保值有效性評估之外的套期保值衍生工具的淨收益(損失)合計 | $ | (18) | | $ | (4) | | $ | (83) | | $ | (5) | | | | | |
(1)利率風險套期保值的收益(損失)金額包括在利息收入/利息支出。公允價值套期保值的應計利息收入計入淨利息收入並被排除在這個表之外。
(2)金額涉及與遠期合約相關的溢價(現貨和合約遠期匯率之間的差額),這些溢價被排除在對衝有效性評估之外,通常直接反映在收益中。與交叉貨幣基準相關的金額,在中確認AOCI,均未反映在上表中。中包含的交叉貨幣基數的金額AOCI是$(13)百萬元及$33截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。
累計基數調整
在選擇採用ASC 815公允價值套期保值會計時,套期保值項目的賬面價值將進行調整,以反映套期保值風險的累計變化。此累計套期保值基數調整將成為套期保值項目賬面價值的一部分,直到被套期保值項目從資產負債表中註銷。下表列出了花旗於2021年3月31日和2020年12月31日在合格公允價值對衝下的對衝資產和負債的賬面價值,以及包括在這些對衝資產和負債的賬面價值中的累計對衝基數調整,這些調整將在未來期間通過收益逆轉。
| | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 |
記錄套期保值項目的資產負債表行項目 | 套期保值資產/負債賬面金額 | 累計公允價值套期保值調整增加(減少)賬面金額 |
主動型 | 取消指定 |
截至2021年3月31日 | | |
債務證券AFS(1)(3) | $ | 79,663 | | $ | (127) | | $ | 61 | |
長期債務 | 157,408 | | 1,665 | | 4,400 | |
截至2020年12月31日 | | |
債務證券AFS(2)(3) | $ | 81,082 | | $ | 28 | | $ | 342 | |
長期債務 | 169,026 | | 5,554 | | 4,989 | |
(1)這些數額包括累計基數調整數$(64)百萬美元,用於活躍的對衝和(140)截至2021年3月31日取消指定的套期保值,涉及之前使用最後一層法指定為公允價值對衝項目的某些預付金融資產。該公司指定了大約$730億美元作為對衝金額(來自賬面價值為#美元的可預付金融資產的封閉式投資組合)。36(截至2021年3月31日)在最後一層對衝關係中。
(2)這些數額包括累計基數調整數$(18)百萬美元,用於活躍的對衝和$62截至2020年12月31日,取消指定對衝的百萬美元,與使用最後一層法指定為公允價值對衝項目的某些預付金融資產有關。該公司指定了大約$310億美元作為對衝金額(來自賬面價值為#美元的可預付金融資產的封閉式投資組合)。19截至2020年12月31日)在最後一層對衝關係中。
(3)賬面金額代表攤銷成本。
現金流對衝
由於與浮動利率資產/負債和其他預測交易相關的合同規定利率的變化,花旗集團對預測現金流的可變性進行了對衝。這些現金流套期保值關係使用迴歸分析或美元抵銷比率分析來評估套期保值關係在開始和持續的基礎上是否非常有效。
對於現金流量套期保值,套期保值衍生工具公允價值的全部變動在AOCI然後重新分類為與預測的對衝現金流影響收益的同期收益。與現金流量套期保值相關的淨收益(虧損),預計將從AOCI在2021年3月31日後的12個月內,約為$1.1十億美元。對預測現金流進行套期保值的最長時間為10好幾年了。
的税前變化AOCI現金流對衝的收益如下所示。現金流套期保值的税後影響AOCI見合併財務報表附註17。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
年確認的損益金額AOCI論衍生品 | | | | |
利率合約 | $ | (455) | | $ | 2,497 | | | |
外匯合約 | 3 | | (11) | | | |
確認的總收益(虧損)AOCI | $ | (452) | | $ | 2,486 | | | |
| 其他 收入 | 淨利息 收入 | 其他 收入 | 淨利息 收入 | | | | |
損益金額重新歸類自AOCI到收益(1) | | | | | | | | |
利率合約 | $ | — | | $ | 278 | | $ | — | | $ | 3 | | | | | |
外匯合約 | (1) | | — | | (1) | | — | | | | | |
總收益(虧損)從AOCI轉化為收益 | $ | (1) | | $ | 278 | | $ | (1) | | $ | 3 | | | | | |
包括的現金流量套期保值的税前淨變化AOCI | | $ | (729) | | | $ | 2,484 | | | | | |
(1)所有重新分類為利率合約收益的金額都包括在利息收入/利息支出(淨利息收入)。對於所有其他套期保值,重新分類為收益的金額主要包括在其他收入和淨利息收入在綜合收益表中。
淨投資對衝
中記錄的税前收益(虧損)外幣折算調整在AOCI,與淨投資對衝有關,為#美元。557百萬美元和$2,085截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。
信用衍生品
下表按交易對手和衍生品形式總結了花旗信用衍生品投資組合的主要特徵:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | 概念詞 |
在2021年3月31日以百萬美元計算 | 應收賬款(1) | 應付(2) | 保護 購得 | 保護 售出 |
按交易對手行業劃分 | | | | |
銀行 | $ | 2,886 | | $ | 3,402 | | $ | 126,799 | | $ | 123,430 | |
經紀自營商 | 1,913 | | 1,269 | | 48,722 | | 46,866 | |
非金融類 | 107 | | 95 | | 6,658 | | 2,789 | |
保險和其他金融業務 院校 | 5,720 | | 5,798 | | 501,324 | | 436,146 | |
按交易對手行業合計 | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | | $ | 683,503 | | $ | 609,231 | |
按儀器分類 | | | | |
信用違約互換和期權 | $ | 9,647 | | $ | 10,020 | | $ | 667,075 | | $ | 602,994 | |
總回報掉期和其他 | 979 | | 544 | | 16,428 | | 6,237 | |
合計(按儀器) | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | | $ | 683,503 | | $ | 609,231 | |
按參考實體的評級 | | | | |
投資級 | $ | 4,424 | | $ | 4,083 | | $ | 514,482 | | $ | 455,166 | |
非投資級 | 6,202 | | 6,481 | | 169,021 | | 154,065 | |
按參考實體評級合計 | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | | $ | 683,503 | | $ | 609,231 | |
按成熟度劃分 | | | | |
1年內 | $ | 1,186 | | $ | 1,237 | | $ | 148,225 | | $ | 133,828 | |
從1歲到5歲 | 6,413 | | 6,419 | | 439,990 | | 396,443 | |
5年後 | 3,027 | | 2,908 | | 95,288 | | 78,960 | |
按到期日合計 | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | | $ | 683,503 | | $ | 609,231 | |
(1)公允價值應收金額由$組成。4,166購買了100萬美元的受保護產品,以及6,460售出了100萬隻受保護動物。
(2)應付公允價值金額由$組成。7,027購買了100萬美元的受保護產品,以及3,537售出了100萬隻受保護動物。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | 概念詞 |
在2020年12月31日以百萬美元計 | 應收賬款(1) | 應付(2) | 保護 購得 | 保護 售出 |
按交易對手行業劃分 | | | | |
銀行 | $ | 2,902 | | $ | 3,187 | | $ | 117,685 | | $ | 120,739 | |
經紀自營商 | 1,770 | | 1,215 | | 46,928 | | 44,692 | |
非金融類 | 109 | | 90 | | 5,740 | | 2,217 | |
保險和其他金融業務 院校 | 5,008 | | 5,637 | | 442,417 | | 375,959 | |
按交易對手行業合計 | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | | $ | 612,770 | | $ | 543,607 | |
按儀器分類 | | | | |
信用違約互換和期權 | $ | 9,254 | | $ | 9,254 | | $ | 599,633 | | $ | 538,426 | |
總回報掉期和其他 | 535 | | 875 | | 13,137 | | 5,181 | |
合計(按儀器) | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | | $ | 612,770 | | $ | 543,607 | |
按參考實體的評級 | | | | |
投資級 | $ | 4,136 | | $ | 4,037 | | $ | 478,643 | | $ | 418,147 | |
非投資級 | 5,653 | | 6,092 | | 134,127 | | 125,460 | |
按參考實體評級合計 | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | | $ | 612,770 | | $ | 543,607 | |
按成熟度劃分 | | | | |
1年內 | $ | 914 | | $ | 1,355 | | $ | 134,080 | | $ | 125,464 | |
從1歲到5歲 | 6,022 | | 5,991 | | 421,682 | | 374,376 | |
5年後 | 2,853 | | 2,783 | | 57,008 | | 43,767 | |
按到期日合計 | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | | $ | 612,770 | | $ | 543,607 | |
(1):公允價值應收金額由美元組成。3,514購買了100萬美元的受保護產品,以及6,275售出了100萬隻受保護動物。
(二)公允價值應付金額由美元組成。7,037購買了100萬美元的受保護產品,以及3,092售出了100萬隻受保護動物。
衍生品中與信用風險相關的或有特徵
某些衍生工具包含條款,要求本公司在發生與本公司信用風險相關的特定事件時,要麼提交額外抵押品,要麼立即清償任何未償負債餘額。這些事件由現有的衍生品合約定義,主要是公司及其關聯公司信用評級的下調。
所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值(不包括CVA)在2021年3月31日和2020年12月31日均為淨負債頭寸,公允價值為$2210億美元和25分別為10億美元。該公司發佈了$1910億美元和22分別截至2021年3月31日和2020年12月31日,作為正常業務過程中這種敞口的抵押品。
降級可能會引發對公司和某些附屬公司的額外抵押品或現金結算要求。如果花旗集團和花旗銀行都被降級一檔三主要評級機構截至2021年3月31日,該公司可能被要求額外發布$110億美元作為抵押品或衍生品交易的結算。此外,公司可能被要求與第三方託管人分離之前從現有衍生品交易對手那裏收到的抵押品,金額為#美元。110億美元,導致現金債務和抵押品需求總額約為$2十億美元。
伴隨金融資產轉移的衍生品
對於本公司作為出售入賬的金融資產的轉讓,本公司已通過與同一交易對手簽訂的總回報掉期保留了轉讓資產的幾乎所有經濟風險,以考慮最初的出售(仍未償還),截至終止確認之日,取消確認的資產額和收到的現金收益總額均為#美元。在考慮到最初的出售(仍未確認)時,公司通過與同一交易對手簽訂的總回報掉期保留了對轉讓資產的幾乎所有經濟風險敞口(仍未償還),終止確認日的資產金額和收到的現金收益總額均為$。1.910億美元和2.0分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
截至2021年3月31日,這些之前取消確認的資產的公允價值為1美元。2.1十億美元。截至2021年3月31日,總回報掉期的公允價值為1美元。252百萬美元記錄為總衍生資產和$22百萬美元,記錄為總衍生負債。截至2020年12月31日,這些之前取消確認的資產的公允價值為1美元。2.2億美元,總回報掉期的公允價值為$135百萬美元記錄為總衍生資產和$7百萬美元,記錄為總衍生負債。
總回報掉期餘額是按交易對手及現金抵押品淨額結算前的毛數計算,並主要作為股票衍生工具計入本附註的表格披露。
20. 公允價值計量
有關花旗公允價值計量的更多信息,請參見花旗2020年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註24。
市場估值調整
下表彙總了在2021年3月31日和2020年12月31日適用於衍生工具公允價值的信用估值調整(CVA)和融資估值調整(FVA):
| | | | | | | | |
| 信貸和資金估值調整 抵銷負債(抵銷資產) |
以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
交易對手CVA | $ | (642) | | $ | (800) | |
資產FVA | (449) | | (525) | |
花旗集團(自有信貸)CVA | 376 | | 403 | |
負債FVA | 91 | | 67 | |
CVA-派生工具總數 | $ | (624) | | $ | (855) | |
下表彙總了所示期間與衍生工具的CVA、對衝淨額、衍生工具的FVA和花旗自身公允價值期權(FVO)負債的債務估值調整(DVA)相關的税前收益(虧損):
| | | | | | | | | | |
| 信貸/融資/債務估值 調整收益(虧損) |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
交易對手CVA | $ | 9 | | $ | (283) | | | |
資產FVA | 69 | | (1,053) | | | |
自己的信用CVA | (37) | | 533 | | | |
負債FVA | 24 | | 337 | | | |
CVA-派生工具總數 | $ | 65 | | $ | (466) | | | |
與自身FVO負債相關的DVA(1) | $ | (38) | | $ | 4,188 | | | |
CVA和DVA合計 | $ | 27 | | $ | 3,722 | | | |
(1)請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1和17。
公允價值層次
ASC820-10根據輸入是可觀察的還是不可觀察的來指定輸入的層次結構。可觀察到的投入是利用市場數據開發的,反映了市場參與者的假設,而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構:
•級別1:以下項目的報價完全相同活躍市場中的工具。
•第2級:以下項目的報價相似的活躍市場中的工具;非活躍市場中相同或類似工具的報價和所有重要投入和重要價值驅動因素都是基於模型的估值可觀察到的在活躍的市場中。
•第三級:從估值技術得出的估值,其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素看不見的.
根據公允價值架構的要求,本公司在可能的情況下在其估值中考慮相關和可觀察到的市場投入。交易頻率、買賣價差的大小,以及比較類似交易時所需的調整量,都是決定那些市場觀察價格相關性的因素。
按公允價值經常性計量的項目
下表列出了公司在2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的每個公允價值層次的資產和負債。本公司可以與其他公司對衝已被歸類為3級的頭寸
金融工具(套期保值工具),可以被歸類為公允價值等級中的第三級,但也可以被歸類為公允價值層次中的第一級或第二級的金融工具。這些套期保值的效果大致如下表所示:
公允價值水平
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2021年3月31日以百萬美元計算 | 1級 | 二級 | 3級 | 毛 庫存 | 網目(1) | 網 平衡 |
資產 | | | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | $ | — | | $ | 308,726 | | $ | 262 | | $ | 308,988 | | $ | (110,080) | | $ | 198,908 | |
交易非衍生資產 | | | | | | |
交易抵押貸款支持證券 | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | — | | 35,846 | | 38 | | 35,884 | | | 35,884 | |
住宅 | — | | 317 | | 268 | | 585 | | | 585 | |
商品化 | — | | 813 | | 59 | | 872 | | | 872 | |
抵押貸款支持證券交易總額 | $ | — | | $ | 36,976 | | $ | 365 | | $ | 37,341 | | $ | — | | $ | 37,341 | |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 59,877 | | $ | 2,325 | | $ | — | | $ | 62,202 | | | $ | 62,202 | |
州和市 | — | | 1,171 | | 94 | | 1,265 | | | 1,265 | |
外國政府 | 76,118 | | 16,226 | | 81 | | 92,425 | | | 92,425 | |
公司 | 1,256 | | 19,209 | | 290 | | 20,755 | | | 20,755 | |
股權證券 | 53,461 | | 11,296 | | 89 | | 64,846 | | | 64,846 | |
資產支持證券 | — | | 951 | | 1,208 | | 2,159 | | | 2,159 | |
其他交易性資產(2) | 12 | | 11,253 | | 571 | | 11,836 | | | 11,836 | |
交易非衍生品資產總額 | $ | 190,724 | | $ | 99,407 | | $ | 2,698 | | $ | 292,829 | | $ | — | | $ | 292,829 | |
交易衍生品 | | | | | | |
利率合約 | $ | 95 | | $ | 187,808 | | $ | 3,080 | | $ | 190,983 | | | |
外匯合約 | — | | 139,621 | | 557 | | 140,178 | | | |
股權合同 | 141 | | 42,287 | | 1,881 | | 44,309 | | | |
商品合約 | — | | 14,704 | | 1,714 | | 16,418 | | | |
信用衍生品 | — | | 9,459 | | 1,167 | | 10,626 | | | |
衍生品交易總額 | $ | 236 | | $ | 393,879 | | $ | 8,399 | | $ | 402,514 | | | |
支付的現金抵押品(3) | | | | $ | 21,388 | | | |
淨額結算協議 | | | | | $ | (307,824) | | |
淨額計算收到的現金抵押品 | | | | | (48,248) | | |
衍生品交易總額 | $ | 236 | | $ | 393,879 | | $ | 8,399 | | $ | 423,902 | | $ | (356,072) | | $ | 67,830 | |
投資 | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | $ | — | | $ | 42,673 | | $ | 30 | | $ | 42,703 | | | $ | 42,703 | |
住宅 | — | | 437 | | — | | 437 | | | 437 | |
商品化 | — | | 45 | | — | | 45 | | | 45 | |
總投資抵押貸款支持證券 | $ | — | | $ | 43,155 | | $ | 30 | | $ | 43,185 | | $ | — | | $ | 43,185 | |
購買美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 122,532 | | $ | 168 | | $ | — | | $ | 122,700 | | | $ | 122,700 | |
州和市 | — | | 2,457 | | 794 | | 3,251 | | | 3,251 | |
外國政府 | 73,560 | | 45,531 | | 523 | | 119,614 | | | 119,614 | |
公司 | 6,212 | | 3,980 | | 56 | | 10,248 | | | 10,248 | |
有價證券 | 184 | | 65 | | — | | 249 | | | 249 | |
資產支持證券 | — | | 270 | | 4 | | 274 | | | 274 | |
其他債務證券 | — | | 4,764 | | — | | 4,764 | | | 4,764 | |
非流通股證券(4) | — | | 44 | | 352 | | 396 | | | 396 | |
總投資 | $ | 202,488 | | $ | 100,434 | | $ | 1,759 | | $ | 304,681 | | $ | — | | $ | 304,681 | |
表在下一頁繼續。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2021年3月31日以百萬美元計算 | 1級 | 二級 | 3級 | 毛 庫存 | 網目(1) | 網 平衡 |
貸款 | $ | — | $ | 5,581 | $ | 1,944 | $ | 7,525 | | | $ | 7,525 | |
抵押貸款償還權 | — | — | 433 | 433 | | | 433 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按經常性基礎計量的非交易衍生品和其他金融資產 | $ | 2,311 | $ | 7,864 | $ | — | $ | 10,175 | | $ | — | | $ | 10,175 | |
總資產 | $ | 395,759 | $ | 915,891 | $ | 15,495 | $ | 1,348,533 | | $ | (466,152) | | $ | 882,381 | |
總資產佔總資產的百分比(5) | 29.8% | 69.0% | 1.2% | | | |
負債 | | | | | | |
有息存款 | $ | — | $ | 2,941 | $ | 199 | $ | 3,140 | | | $ | 3,140 | |
根據回購協議借出和出售的證券 | — | 161,693 | 977 | 162,670 | | (93,957) | | 68,713 | |
貿易賬户負債 | | | | | | |
賣出的證券,尚未購買的證券 | 104,802 | 13,730 | 167 | 118,699 | | | 118,699 | |
其他貿易負債 | — | 14 | 6 | 20 | | | 20 | |
總貿易負債 | $ | 104,802 | $ | 13,744 | $ | 173 | $ | 118,719 | | $ | — | | $ | 118,719 | |
交易衍生品 | | | | | | |
利率合約 | $ | 77 | $ | 173,362 | $ | 1,851 | $ | 175,290 | | | |
外匯合約 | 1 | 137,144 | 643 | 137,788 | | | |
股權合同 | 56 | 51,358 | 4,757 | 56,171 | | | |
商品合約 | — | 17,697 | 982 | 18,679 | | | |
信用衍生品 | — | 9,468 | 1,096 | 10,564 | | | |
衍生品交易總額 | $ | 134 | $ | 389,029 | $ | 9,329 | $ | 398,492 | | | |
收到的現金抵押品(6) | | | | $ | 22,945 | | | |
淨額結算協議 | | | | | $ | (307,824) | | |
支付的現金抵押品淨額 | | | | | (53,215) | | |
衍生品交易總額 | $ | 134 | $ | 389,029 | $ | 9,329 | $ | 421,437 | | $ | (361,039) | | $ | 60,398 | |
短期借款 | $ | — | $ | 7,357 | $ | 49 | $ | 7,406 | | | $ | 7,406 | |
長期債務 | — | 41,734 | 26,337 | 68,071 | | | 68,071 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按經常性基礎計量的非交易衍生品和其他金融負債總額 | $ | 2,619 | $ | 48 | $ | 8 | $ | 2,675 | | | $ | 2,675 | |
總負債 | $ | 107,555 | $ | 616,546 | $ | 37,072 | $ | 784,118 | | $ | (454,996) | | $ | 329,122 | |
總額佔總負債的百分比(5) | 14.1 | % | 81.0 | % | 4.9 | % | | | |
(1)代表(I)根據轉售協議購買的證券項下的到期金額和根據回購協議出售的證券項下的欠款以及(Ii)符合資格的主淨額結算協議和現金抵押品抵銷所涵蓋的衍生品敞口的淨額。
(2)包括與未分配貴金屬投資有關的頭寸,如合併財務報表附註21中所述。還包括以成本或公允價值中較低者入賬的實物商品和無資金來源的信貸產品。
(3)反映淨金額$74,603支付的現金抵押品總額為百萬美元,其中53,215100萬美元用於抵消交易衍生品負債。
(4)金額不包括$0.1根據ASU 2015-07以資產淨值(NAV)計量的10億美元投資,公允價值計量(主題820):對計算每股資產淨值(或其等價物)的某些實體的投資的披露。
(5)由於已支付/收到的現金抵押品金額沒有分配到第1、2和3級小計,因此這些百分比是根據按公允價值經常性計量的總資產和負債計算的,不包括衍生工具支付/收到的現金抵押品。
(6)反映淨金額$71,193收到的現金抵押品總額為百萬美元,其中48,248100萬美元用於抵消交易衍生品資產。
公允價值水平
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2020年12月31日以百萬美元計 | 1級 | 2級 | 3級 | 毛 庫存 | 網目(1) | 網 平衡 |
資產 | | | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | $ | — | | $ | 335,073 | | $ | 320 | | $ | 335,393 | | $ | (150,189) | | $ | 185,204 | |
交易非衍生資產 | | | | | | |
交易抵押貸款支持證券 | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | — | | 42,903 | | 27 | | 42,930 | | — | | 42,930 | |
住宅 | — | | 391 | | 340 | | 731 | | — | | 731 | |
商品化 | — | | 893 | | 136 | | 1,029 | | — | | 1,029 | |
抵押貸款支持證券交易總額 | $ | — | | $ | 44,187 | | $ | 503 | | $ | 44,690 | | $ | — | | $ | 44,690 | |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 64,529 | | $ | 2,269 | | $ | — | | $ | 66,798 | | $ | — | | $ | 66,798 | |
州和市 | — | | 1,224 | | 94 | | 1,318 | | — | | 1,318 | |
外國政府 | 68,195 | | 15,143 | | 51 | | 83,389 | | — | | 83,389 | |
公司 | 1,607 | | 18,840 | | 375 | | 20,822 | | — | | 20,822 | |
股權證券 | 54,117 | | 12,289 | | 73 | | 66,479 | | — | | 66,479 | |
資產支持證券 | — | | 776 | | 1,606 | | 2,382 | | — | | 2,382 | |
其他交易性資產(2) | — | | 11,295 | | 945 | | 12,240 | | — | | 12,240 | |
交易非衍生品資產總額 | $ | 188,448 | | $ | 106,023 | | $ | 3,647 | | $ | 298,118 | | $ | — | | $ | 298,118 | |
交易衍生品 | | | | | | |
利率合約 | $ | 42 | | $ | 238,026 | | $ | 3,393 | | $ | 241,461 | | | |
外匯合約 | 2 | | 155,994 | | 674 | | 156,670 | | | |
股權合同 | 66 | | 48,362 | | 2,091 | | 50,519 | | | |
商品合約 | — | | 13,546 | | 992 | | 14,538 | | | |
信用衍生品 | — | | 8,634 | | 1,155 | | 9,789 | | | |
衍生品交易總額 | $ | 110 | | $ | 464,562 | | $ | 8,305 | | $ | 472,977 | | | |
支付的現金抵押品(3) | | | | $ | 32,778 | | | |
淨額結算協議 | | | | | $ | (364,879) | | |
淨額計算收到的現金抵押品 | | | | | (63,915) | | |
衍生品交易總額 | $ | 110 | | $ | 464,562 | | $ | 8,305 | | $ | 505,755 | | $ | (428,794) | | $ | 76,961 | |
投資 | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | $ | — | | $ | 43,888 | | $ | 30 | | $ | 43,918 | | $ | — | | $ | 43,918 | |
住宅 | — | | 571 | | — | | 571 | | — | | 571 | |
商品化 | — | | 50 | | — | | 50 | | — | | 50 | |
總投資抵押貸款支持證券 | $ | — | | $ | 44,509 | | $ | 30 | | $ | 44,539 | | $ | — | | $ | 44,539 | |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | 146,032 | | $ | 172 | | $ | — | | $ | 146,204 | | $ | — | | $ | 146,204 | |
州和市 | — | | 2,885 | | 834 | | 3,719 | | — | | 3,719 | |
外國政府 | 77,056 | | 47,644 | | 268 | | 124,968 | | — | | 124,968 | |
公司 | 6,326 | | 4,114 | | 60 | | 10,500 | | — | | 10,500 | |
有價證券 | 287 | | 228 | | — | | 515 | | — | | 515 | |
資產支持證券 | — | | 277 | | 1 | | 278 | | — | | 278 | |
其他債務證券 | — | | 4,876 | | — | | 4,876 | | — | | 4,876 | |
非流通股證券(4) | — | | 50 | | 349 | | 399 | | — | | 399 | |
總投資 | $ | 229,701 | | $ | 104,755 | | $ | 1,542 | | $ | 335,998 | | $ | — | | $ | 335,998 | |
表在下一頁繼續。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2020年12月31日以百萬美元計 | 1級 | 2級 | 3級 | 毛 庫存 | 網目(2) | 網 平衡 |
貸款 | $ | — | $ | 4,869 | $ | 1,985 | $ | 6,854 | | $ | — | | $ | 6,854 | |
抵押貸款償還權 | — | — | 336 | 336 | | — | | 336 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按經常性基礎計量的非交易衍生品和其他金融資產 | $ | 6,230 | $ | 8,383 | $ | — | $ | 14,613 | | $ | — | | $ | 14,613 | |
總資產 | $ | 424,489 | $ | 1,023,665 | $ | 16,135 | $ | 1,497,067 | | $ | (578,983) | | $ | 918,084 | |
總資產佔總資產的百分比(5) | 29.0% | 69.9% | 1.1% | | | |
負債 | | | | | | |
有息存款 | $ | — | $ | 1,752 | $ | 206 | $ | 1,958 | | $ | — | | $ | 1,958 | |
根據回購協議借出和出售的證券 | — | 156,644 | 631 | 157,275 | | (97,069) | | 60,206 | |
貿易賬户負債 | | | | | | |
賣出的證券,尚未購買的證券 | 85,353 | 14,477 | 214 | 100,044 | | — | | 100,044 | |
其他貿易負債 | — | — | 26 | 26 | | — | | 26 | |
總貿易負債 | $ | 85,353 | $ | 14,477 | $ | 240 | $ | 100,070 | | $ | — | | $ | 100,070 | |
交易賬户衍生品 | | | | | | |
利率合約 | $ | 25 | $ | 220,607 | $ | 1,779 | $ | 222,411 | | | |
外匯合約 | 3 | 155,441 | 622 | 156,066 | | | |
股權合同 | 53 | 58,212 | 5,304 | 63,569 | | | |
商品合約 | — | 17,393 | 700 | 18,093 | | | |
信用衍生品 | — | 9,022 | 1,107 | 10,129 | | | |
衍生品交易總額 | $ | 81 | $ | 460,675 | $ | 9,512 | $ | 470,268 | | | |
收到的現金抵押品(6) | | | | $ | 8,196 | | | |
淨額結算協議 | | | | | $ | (364,879) | | |
支付的現金抵押品淨額 | | | | | (45,628) | | |
衍生品交易總額 | $ | 81 | $ | 460,675 | $ | 9,512 | $ | 478,464 | | $ | (410,507) | | $ | 67,957 | |
短期借款 | $ | — | $ | 4,464 | $ | 219 | $ | 4,683 | | $ | — | | $ | 4,683 | |
長期債務 | — | 41,853 | 25,210 | 67,063 | | — | | 67,063 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按經常性基礎計量的非交易衍生品和其他金融負債 | $ | 6,762 | $ | 72 | $ | 1 | $ | 6,835 | | $ | — | | $ | 6,835 | |
總負債 | $ | 92,196 | $ | 679,937 | $ | 36,019 | $ | 816,348 | | $ | (507,576) | | $ | 308,772 | |
總額佔總負債的百分比(5) | 11.4 | % | 84.1 | % | 4.5 | % | | | |
(1)代表(I)根據轉售協議購買的證券項下的到期金額和根據回購協議出售的證券項下的欠款以及(Ii)符合資格的主淨額結算協議和現金抵押品抵銷所涵蓋的衍生品敞口的淨額。
(2)包括與未分配貴金屬投資有關的頭寸,如合併財務報表附註21中所述。還包括以成本或公允價值中較低者入賬的實物商品和無資金來源的信貸產品。
(3)反映淨金額$78,406支付的現金抵押品總額為百萬美元,其中45,628100萬美元用於抵消交易衍生品負債。
(4)金額不包括$0.2根據ASU 2015-07以資產淨值計算的10億美元投資,公允價值計量(主題820):對計算每股資產淨值(或其等價物)的某些實體的投資的披露。
(5)由於已支付/收到的現金抵押品金額沒有分配到第1、2和3級小計,因此這些百分比是根據按公允價值經常性計量的總資產和負債計算的,不包括衍生工具支付/收到的現金抵押品。
(6)反映淨金額$72,111收到的現金抵押品總額為百萬美元,其中63,915100萬美元用於抵消交易衍生品資產。
第三級公允價值類別的變化
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的第3級公允價值類別的變化。以下列示的損益包括與可見和不可見投入相關的公允價值變動。
該公司經常用不同級別的抵銷頭寸來對衝頭寸。例如,
下表列示的3級類資產和負債的損益,並未反映抵銷損失和收益對可能歸入1級或2級類的對衝工具的影響。此外,本公司對分類為第3級的項目進行套期保值,工具也歸入公允價值層次的第3級。被套期保值項目和相關套期保值合計如下表所示:
第三級公允價值前滾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已實現/未實現淨額 損益(含)在……裏面(1) | 轉帳 | | | | | | 未實現 損益 仍然保持不變(3) |
以數百萬美元計 | 2020年12月31日 | 校長 交易記錄 | 其他(1)(2) | vt.進入,進入 3級 | 離開 3級 | 購買 | 發行 | 銷售額 | 安置點 | 2021年3月31日 |
資產 | | | | | | | | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | $ | 320 | | $ | (9) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 233 | | $ | — | | $ | — | | $ | (282) | | $ | 262 | | $ | 3 | |
交易非衍生資產 | | | | | | | | | | | |
交易抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | 27 | | (1) | | — | | 14 | | (1) | | 1 | | — | | (2) | | — | | 38 | | (1) | |
住宅 | 340 | | 23 | | — | | 28 | | (3) | | 144 | | — | | (264) | | — | | 268 | | 7 | |
商品化 | 136 | | 5 | | — | | 16 | | (33) | | 13 | | — | | (78) | | — | | 59 | | (7) | |
抵押貸款支持證券交易總額 | $ | 503 | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 58 | | $ | (37) | | $ | 158 | | $ | — | | $ | (344) | | $ | — | | $ | 365 | | $ | (1) | |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
州和市 | 94 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 94 | | 1 | |
外國政府 | 51 | | 1 | | — | | 11 | | — | | 57 | | — | | (39) | | — | | 81 | | (3) | |
公司 | 375 | | 90 | | — | | 6 | | (118) | | 67 | | — | | (130) | | — | | 290 | | 41 | |
有價證券 | 73 | | 45 | | — | | 4 | | (2) | | 12 | | — | | (43) | | — | | 89 | | 9 | |
資產支持證券 | 1,606 | | 39 | | — | | 18 | | (50) | | 582 | | — | | (987) | | — | | 1,208 | | (79) | |
其他主要交易資產 | 945 | | (44) | | — | | 30 | | (8) | | 147 | | 4 | | (499) | | (4) | | 571 | | 1 | |
交易非衍生品資產總額 | $ | 3,647 | | $ | 158 | | $ | — | | $ | 127 | | $ | (215) | | $ | 1,023 | | $ | 4 | | $ | (2,042) | | $ | (4) | | $ | 2,698 | | $ | (31) | |
衍生品交易,淨額(4) | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | 1,614 | | $ | (172) | | $ | — | | $ | (45) | | $ | — | | $ | — | | $ | (84) | | $ | — | | $ | (84) | | $ | 1,229 | | $ | (85) | |
外匯合約 | 52 | | (138) | | — | | 8 | | — | | 23 | | — | | (15) | | (16) | | (86) | | (31) | |
股權合同 | (3,213) | | 303 | | — | | 36 | | 6 | | 24 | | — | | (23) | | (9) | | (2,876) | | 268 | |
商品合約 | 292 | | 314 | | — | | 158 | | (5) | | 66 | | — | | (110) | | 17 | | 732 | | 324 | |
信用衍生品 | 48 | | (64) | | — | | 67 | | 3 | | — | | — | | — | | 17 | | 71 | | (64) | |
衍生品交易總額,淨額(4) | $ | (1,207) | | $ | 243 | | $ | — | | $ | 224 | | $ | 4 | | $ | 113 | | $ | (84) | | $ | (148) | | $ | (75) | | $ | (930) | | $ | 412 | |
表在下一頁繼續。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已實現/未實現淨額 損益(含)在……裏面(1) | 轉帳 | | | | | | 未實現 損益 仍然保持不變(3) |
以數百萬美元計 | 2020年12月31日 | 校長 交易記錄 | 其他(1)(2) | vt.進入,進入 3級 | 離開 3級 | 購買 | 發行 | 銷售額 | 安置點 | 2021年3月31日 |
投資 | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | $ | 30 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 30 | | $ | — | |
住宅 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商品化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總投資抵押貸款支持證券 | $ | 30 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 30 | | $ | — | |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
州和市 | 834 | | — | | (18) | | 4 | | — | | 1 | | — | | (27) | | — | | 794 | | (16) | |
外國政府 | 268 | | — | | (2) | | — | | — | | 330 | | — | | (73) | | — | | 523 | | (11) | |
公司 | 60 | | — | | (4) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 56 | | — | |
有價證券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
資產支持證券 | 1 | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | |
其他主要債務和證券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
非流通股證券 | 349 | | — | | 10 | | 1 | | — | | — | | — | | (8) | | — | | 352 | | 4 | |
總投資 | $ | 1,542 | | $ | — | | $ | (14) | | $ | 8 | | $ | — | | $ | 331 | | $ | — | | $ | (108) | | $ | — | | $ | 1,759 | | $ | (23) | |
貸款 | $ | 1,985 | | $ | — | | $ | (128) | | $ | 211 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | (125) | | $ | 1,944 | | $ | (125) | |
抵押貸款償還權 | 336 | | — | | 73 | | — | | — | | — | | 43 | | — | | (19) | | 433 | | 80 | |
以經常性基礎計量的其他金融資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
負債 | | | | | | | | | | | |
有息存款 | $ | 206 | | $ | — | | $ | 16 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 199 | | $ | 7 | |
根據回購協議借出和出售的證券 | 631 | | (15) | | — | | — | | — | | 408 | | — | | — | | (77) | | 977 | | (15) | |
貿易賬户負債 | | | | | | | | | | | |
賣出的證券,尚未購買的證券 | 214 | | 54 | | — | | 8 | | (4) | | 10 | | — | | — | | (7) | | 167 | | 39 | |
其他貿易負債 | 26 | | 20 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | 21 | |
短期借款 | 219 | | (1) | | — | | 2 | | (12) | | — | | 8 | | — | | (169) | | 49 | | (1) | |
長期債務 | 25,210 | | 2,622 | | — | | 932 | | (2) | | — | | 5,720 | | — | | (2,901) | | 26,337 | | 1,962 | |
按經常性基礎計量的其他財務負債 | 1 | | — | | (3) | | — | | — | | — | | 14 | | — | | (10) | | 8 | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
(1)已實現/未實現淨收益(虧損)列示為增加(減少)至3級資產,以及列示為(增加)減少至3級負債。可供出售債務證券的公允價值變動記錄於AOCI,除非與信貸減值有關,而銷售損益記錄在出售投資的已實現收益(虧損)在綜合收益表中。
(2)MSR的未實現收益(虧損)記錄在其他收入在綜合收益表中。
(3)表示該期間的總損益金額,包括在收益(和AOCI可供出售債務證券的公允價值變化和公允價值期權負債的DVA),可歸因於與分類為第三級的資產和負債相關的公允價值變化,這些資產和負債仍持有至2021年3月31日。
(4)3級交易衍生工具資產和負債總額已在這些表中淨額計算,僅供列報之用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已實現/未實現淨額 損益(含)在……裏面(1) | 轉帳 | | | | | | 未實現 利得 (虧損) 仍然保持不變(3) |
以數百萬美元計 | 2019年12月31日 | 校長 交易記錄 | 其他(1)(2) | vt.進入,進入 3級 | 離開 3級 | 購買 | 發行 | 銷售額 | 安置點 | 2020年3月31日 |
資產 | | | | | | | | | | | |
根據轉售協議借入或購買的證券 | $ | 303 | | $ | (20) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 66 | | $ | — | | $ | — | | $ | (49) | | $ | 300 | | $ | 3 | |
交易非衍生資產 | | | | | | | | | | | |
交易抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | 10 | | (75) | | — | | 12 | | (3) | | 141 | | — | | — | | — | | 85 | | 4 | |
住宅 | 123 | | (8) | | — | | 60 | | (4) | | 178 | | — | | (45) | | — | | 304 | | (11) | |
商品化 | 61 | | — | | — | | 3 | | (3) | | 27 | | — | | (44) | | — | | 44 | | (1) | |
抵押貸款支持證券交易總額 | $ | 194 | | $ | (83) | | $ | — | | $ | 75 | | $ | (10) | | $ | 346 | | $ | — | | $ | (89) | | $ | — | | $ | 433 | | $ | (8) | |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
州和市 | 64 | | 2 | | — | | 10 | | (2) | | 21 | | — | | (3) | | — | | 92 | | — | |
外國政府 | 52 | | (85) | | — | | — | | — | | 86 | | — | | (14) | | — | | 39 | | 70 | |
公司 | 313 | | 302 | | — | | 22 | | 8 | | 215 | | — | | (448) | | — | | 412 | | 246 | |
股權證券 | 100 | | — | | — | | 28 | | (3) | | 32 | | — | | (14) | | — | | 143 | | 1 | |
資產支持證券 | 1,177 | | (169) | | — | | 239 | | (4) | | 468 | | — | | (150) | | — | | 1,561 | | (307) | |
其他銀行資產交易 | 555 | | 193 | | — | | 28 | | (137) | | 105 | | 8 | | (103) | | (10) | | 639 | | 195 | |
交易非衍生品資產總額 | $ | 2,455 | | $ | 160 | | $ | — | | $ | 402 | | $ | (148) | | $ | 1,273 | | $ | 8 | | $ | (821) | | $ | (10) | | $ | 3,319 | | $ | 197 | |
衍生品交易,淨額(4) | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | 1 | | $ | 351 | | $ | — | | $ | 1,383 | | $ | (22) | | $ | 1 | | $ | 56 | | $ | 13 | | $ | (28) | | $ | 1,755 | | $ | 314 | |
外匯合約 | (5) | | (15) | | — | | (25) | | 9 | | 44 | | — | | (8) | | 2 | | 2 | | 19 | |
股權合同 | (1,596) | | (210) | | — | | (287) | | 224 | | 3 | | — | | (1) | | 31 | | (1,836) | | (223) | |
商品合約 | (59) | | (459) | | — | | 38 | | (56) | | 46 | | — | | (34) | | (18) | | (542) | | (441) | |
信用衍生品 | (56) | | 946 | | — | | 154 | | (286) | | — | | — | | — | | 58 | | 816 | | 946 | |
衍生品交易總額,淨額(4) | $ | (1,715) | | $ | 613 | | $ | — | | $ | 1,263 | | $ | (131) | | $ | 94 | | $ | 56 | | $ | (30) | | $ | 45 | | $ | 195 | | $ | 615 | |
投資 | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構得到擔保 | $ | 32 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 47 | | $ | 34 | |
住宅 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商品化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總投資抵押貸款支持證券 | $ | 32 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 47 | | $ | 34 | |
美國財政部和聯邦機構證券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
州和市 | 623 | | — | | (31) | | 138 | | — | | — | | — | | (43) | | — | | 687 | | (9) | |
外國政府 | 96 | | — | | (2) | | 27 | | — | | 147 | | — | | (43) | | — | | 225 | | (16) | |
公司 | 45 | | — | | (8) | | 49 | | — | | 152 | | — | | — | | — | | 238 | | — | |
股權證券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
資產支持證券 | 22 | | — | | 5 | | — | | — | | — | | — | | (11) | | — | | 16 | | — | |
其他主要債務和證券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
非流通股證券 | 441 | | — | | (74) | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (10) | | 354 | | (76) | |
總投資 | $ | 1,259 | | $ | — | | $ | (96) | | $ | 214 | | $ | 1 | | $ | 299 | | $ | — | | $ | (100) | | $ | (10) | | $ | 1,567 | | $ | (67) | |
表在下一頁繼續。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已實現/未實現淨額 損益(含)在……裏面(1) | 轉帳 | | | | | | 未實現 利得 (虧損) 仍然保持不變(3) |
以數百萬美元計 | 2019年12月31日 | 校長 交易記錄 | 其他(1)(2) | vt.進入,進入 3級 | 離開 3級 | 購買 | 發行 | 銷售額 | 安置點 | 2020年3月31日 |
貸款 | $ | 402 | | $ | — | | $ | (79) | | $ | 217 | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (2) | | $ | 537 | | $ | (127) | |
抵押貸款償還權 | 495 | | — | | (143) | | — | | — | | — | | 32 | | — | | (17) | | 367 | | (133) | |
以經常性基礎計量的其他金融資產 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | | — | | — | | — | |
負債 | | | | | | | | | | | |
有息存款 | $ | 215 | | $ | — | | $ | (6) | | $ | 278 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (8) | | $ | 491 | | $ | — | |
根據回購協議借出或出售的證券 | 757 | | 27 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 730 | | (33) | |
貿易賬户負債 | | | | | | | | | | — | | |
賣出的證券,尚未購買的證券 | 48 | | (167) | | — | | 8 | | (10) | | — | | 9 | | — | | (22) | | 200 | | (240) | |
其他貿易負債 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
短期借款 | 13 | | 10 | | — | | 11 | | — | | — | | 38 | | — | | — | | 52 | | 10 | |
長期債務 | 17,169 | | 1,311 | | — | | 3,189 | | (2,693) | | — | | 4,261 | | — | | (1,346) | | 19,269 | | 936 | |
按經常性基礎計量的其他財務負債 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | (2) | | — | | — | |
(1)已實現/未實現淨收益(虧損)列示為增加(減少)至3級資產,以及列示為(增加)減少至3級負債。可供出售投資的公允價值變動記錄於AOCI,除非與信貸減值有關,而銷售損益記錄在出售投資的已實現收益(虧損)在綜合收益表中。
(2)MSR的未實現收益(虧損)記錄在其他收入在綜合收益表中。
(3)表示該期間的總損益金額,包括在收益(和AOCI可供出售債務證券的公允價值變化和公允價值期權負債的DVA),可歸因於與分類為第3級的資產和負債相關的公允價值變化,這些資產和負債在2020年3月31日仍持有。
(4)3級衍生工具資產和負債總額已在這些表中淨額計算,僅供列報之用。可供出售債務證券的公允價值變動記錄於AOCI,除非與信貸減值有關,而銷售損益記錄在出售投資的已實現收益(虧損)在綜合收益表中。
第三級公允價值前滾
2020年12月31日至2021年3月31日期間沒有重大的3級轉移。
以下是2019年12月31日至2020年3月31日期間的重要3級轉移:
•轉讓利率合約共$1.4由於利率期權波動率相對於通脹和其他利率衍生品的整體估值變得不可觀察和/或重要的投入,20億美元從2級上升到3級。
•轉讓長期債務共$3.220億美元,從2級到3級,主要由2.030億美元與利率期權波動率投入變得不可觀察和/或相對於某些結構性長期債務產品的整體估值和1.2200億美元與結構性債務產品相關,這些產品的不可觀察到的信用利差擴大,導致嵌入式信用衍生品功能的價值相對於工具的總價值變得非常重要。在其他情況下,市場變化導致不可觀察到的波動性成為工具整體估值的無關緊要的投入(例如,當期權變得深入或深入資金)。這主要導致了#美元。2.7200億美元的某些結構性長期債務產品正從3級轉移到2級。
第三級公允價值的評估技術和投入
量測
下表列出了涵蓋大多數三級庫存和三級公允價值計量中使用的最重要的不可觀察投入的估值技術。該表與第3級公允價值前滾表中所列金額之間的差異分別代表使用各種估值技術而不是所列估值技術計量的非實質性項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | 公允價值(1) (單位:百萬) | 方法論 | 輸入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加權 平均值(4) |
資產 | | | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | $ | 262 | | 基於模型的 | 信用利差 | 15Bps | 15Bps | 15Bps |
| | | 利率,利率 | 0.34 | % | 0.40 | % | 0.37 | % |
抵押貸款支持證券 | $ | 227 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 24.00 | | $ | 114.77 | | $ | 91.51 | |
| 148 | | 成品率分析 | 產率 | 2.47 | % | 19.21 | % | 8.44 | % |
州和市政、外國政府、公司和其他債務證券 | $ | 1,488 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | — | $ | 865.86 | $ | 89.54 |
| 778 | | 基於模型的 | 信用利差 | 35Bps | 375Bps | 230Bps |
有價證券(5) | $ | 49 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | — | $ | 70,000 | $ | 14,868 |
| 32 | | 基於模型的 | 回收 (單位:百萬) | $ | 5,733 | | $ | 5,733 | | $ | 5,733 | |
| | | 瓦爾 | 1.23年份 | 1.23年份 | 1.23年份 |
資產支持證券 | $ | 789 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 2.07 | $ | 130.05 | $ | 70.09 |
| 422 | | 成品率分析 | 產率 | 3.04 | % | 15.54 | % | 7.71 | % |
非流通股 | $ | 214 | | 可比性分析 | 非流動性貼現 | 10.00 | % | 35.00 | % | 21.94 | % |
| 100 | | 以價格為基礎 | PE比 | 12.00x | 28.40x | 18.42x |
| 37 | 基於模型的 | 調整係數 | 0.11x | 0.56x | 0.26x |
| | | 價格 | $ | 0.97 | $ | 1,960.00 | $ | 1,538.36 |
| | | EBITDA倍數 | 4.20x | 16.70x | 11.85x |
| | | 收入倍數 | 2.30x | 28.80x | 16.13x |
衍生品--總額(6) | | | | | | |
利率合約(毛額) | $ | 4,892 | | 基於模型的 | 通貨膨脹波動性 | 0.26 | % | 2.90 | % | 0.78 | % |
| | | IR正常波動率 | 0.12 | % | 0.89 | % | 0.61 | % |
外匯合約(毛額) | $ | 1,200 | | 基於模型的 | 外匯波動性 | 0.59 | % | 13.70 | % | 11.78 | % |
| | | 利率,利率 | 0.06 | % | 46.79 | % | 1.09 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | IR正常波動率 | 0.12 | % | 0.88 | % | 0.41 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股權合同(毛額)(7) | $ | 6,594 | | 基於模型的 | 股票波動性 | 5.98 | % | 94.42 | % | 42.72 | % |
| | | 遠期價格 | 61.90 | % | 108.04 | % | 93.54 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
商品和其他合同(毛額) | 2,672 | | 基於模型的 | 商品關聯性 | (51.81) | % | 92.81 | % | 62.96 | % |
| | | 大宗商品波動性 | 0.10 | % | 65.86 | % | 24.26 | % |
| | | 遠期價格 | 9.42 | % | 383.13 | % | 94.30 | % |
信用衍生品(毛額) | $ | 1,848 | | 基於模型的 | 信用利差 | 6Bps | 500Bps | 88Bps |
| 413 | | 以價格為基礎 | 回收率 | 25.00 | % | 60.00 | % | 39.84 | % |
| | | 預付點 | — | % | 99.12 | % | 50.13 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 1,893 | | 基於模型的 | 股票波動性 | 23.41 | % | 80.12 | % | 62.45 | % |
抵押貸款償還權 | $ | 354 | | 現金流 | 產率 | 3.00 | % | 16.60 | % | 7.57 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | 公允價值(1) (單位:百萬) | 方法論 | 輸入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加權 平均值(4) |
| 79 | | 基於模型的 | 瓦爾 | 3.45年份 | 6.91年份 | 5.86年份 |
負債 | | | | | | |
有息存款 | $ | 199 | | 基於模型的 | IR正常波動率 | 0.12 | % | 0.89 | % | 0.68 | % |
根據回購協議借出和出售的證券 | $ | 977 | | 基於模型的 | 利率,利率 | 0.08 | % | 1.86 | % | 0.71 | % |
貿易賬户負債 | | | | | | |
已出售、尚未購買的證券和其他交易負債 | $ | 129 | | 基於模型的 | IR對數正態波動率 | 60.74 | % | 140.02 | % | 109.00 | % |
| 45 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | — | $ | 865.86 | $ | 77.85 |
| | | 利率,利率 | 0.20 | % | 39.36 | % | 7.26 | % |
| | | | | | |
短期借款和長期債務 | $ | 26,380 | | 基於模型的 | IR正常波動率 | 0.12 | % | 0.89 | % | 0.62 | % |
| | | 遠期價格 | 9.42 | % | 383.13 | % | 92.82 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 公允價值(1) (單位:百萬) | 方法論 | 輸入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加權 平均值(4) |
資產 | | | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | $ | 320 | | 基於模型的 | 信用利差 | 15Bps | 15Bps | 15Bps |
| | | 利率,利率 | 0.30 | % | 0.35 | % | 0.32 | % |
抵押貸款支持證券 | $ | 344 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 30 | | $ | 111 | | $ | 80 | |
| 168 | | 成品率分析 | 產率 | 2.63 | % | 21.80 | % | 10.13 | % |
州和市政、外國政府、公司和其他債務證券 | $ | 1,566 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | — | | $ | 2,265 | | $ | 90 | |
| 852 | | 基於模型的 | 信用利差 | 35Bps | 375Bps | 226Bps |
有價證券(5) | $ | 36 | | 基於模型的 | 價格 | $ | — | | $ | 31,000 | | $ | 5,132 | |
| 36 | | 以價格為基礎 | 瓦爾 | 1.48年份 | 1.48年份 | 1.48年份 |
| | | 回收 (單位:百萬) | $ | 5,733 | | $ | 5,733 | | $ | 5,733 | |
資產支持證券 | $ | 863 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 2 | | $ | 157 | | $ | 59 | |
| 744 | | 成品率分析 | 產率 | 3.77 | % | 21.77 | % | 9.01 | % |
非流通股 | $ | 205 | | 可比性分析 | 非流動性貼現 | 10.00 | % | 45.00 | % | 25.29 | % |
| | | PE比 | 13.60x | 28.00x | 22.83x |
| 142 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 136 | | $ | 2,041 | | $ | 1,647 | |
| | | EBITDA倍數 | 3.30x | 36.70x | 15.10x |
| | | 調整係數 | 0.20x | 0.61x | 0.25x |
| | | 評估值 (單位:千) | $ | 287 | | $ | 39,745 | | $ | 21,754 | |
| | | 收入倍數 | 2.70x | 28.00x | 8.92x |
衍生品--總額(6) | | | | | | |
利率合約(毛額) | $ | 5,143 | | 基於模型的 | 通貨膨脹波動性 | 0.27 | % | 2.36 | % | 0.78 | % |
| | | IR正常波動率 | 0.11 | % | 0.73 | % | 0.52 | % |
外匯合約(毛額) | $ | 1,296 | | 基於模型的 | 外匯波動性 | 1.70 | % | 12.63 | % | 5.41 | % |
| | | 或有事件 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % |
| | | 利率,利率 | 0.84 | % | 84.09 | % | 17.55 | % |
| | | IR正常波動率 | 0.11 | % | 0.52 | % | 0.46 | % |
| | | IR-FX相關性 | 40.00 | % | 60.00 | % | 50.00 | % |
| | | 紅外-紅外相關 | (21.71) | % | 40.00 | % | 38.09 | % |
股權合同(毛額)(7) | $ | 7,330 | | 基於模型的 | 股票波動性 | 5.00 | % | 91.43 | % | 42.74 | % |
| | | 遠期價格 | 65.88 | % | 105.20 | % | 91.82 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 公允價值(1) (單位:百萬) | 方法論 | 輸入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加權 平均值(4) |
商品和其他合同(毛額) | $ | 1,636 | | 基於模型的 | 商品關聯性 | (44.92) | % | 95.91 | % | 70.60 | % |
| | | 大宗商品波動性 | 0.16 | % | 80.17 | % | 23.72 | % |
| | | 遠期價格 | 15.40 | % | 262.00 | % | 98.53 | % |
信用衍生品(毛額) | $ | 1,854 | | 基於模型的 | 信用利差 | 3.50Bps | 352.35Bps | 99.89Bps |
| 408 | | 以價格為基礎 | 回收率 | 20.00 | % | 60.00 | % | 41.60 | % |
| | | 信用關聯 | 25.00 | % | 80.00 | % | 43.36 | % |
| | | 預付點 | — | % | 107.20 | % | 48.10 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 1,804 | | 基於模型的 | 股票波動性 | 24.65 | % | 83.09 | % | 58.23 | % |
| | | | | | |
抵押貸款償還權 | $ | 258 | | 現金流 | 產率 | 2.86 | % | 16.00 | % | 6.32 | % |
| 78 | | 基於模型的 | 瓦爾 | 2.66年份 | 5.40年份 | 4.46年份 |
負債 | | | | | | |
有息存款 | $ | 206 | | 基於模型的 | IR正常波動率 | 0.11 | % | 0.73 | % | 0.54 | % |
| | | | | | |
根據回購協議借出和出售的證券 | $ | 631 | | 基於模型的 | 利率,利率 | 0.08 | % | 1.86 | % | 0.71 | % |
貿易賬户負債 | | | | | | |
賣出的證券,尚未購買的證券 | $ | 178 | | 基於模型的 | IR對數正態波動率 | 52.06 | % | 128.87 | % | 89.82 | % |
| 62 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | — | | $ | 866 | | $ | 80 | |
| | | 利率,利率 | 10.03 | % | 20.07 | % | 13.70 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
短期借款和 長期債務 | $ | 24,827 | | 基於模型的 | IR正常波動率 | 0.11 | % | 0.73 | % | 0.51 | % |
| | | 遠期價格 | 15.40 | % | 262.00 | % | 92.48 | % |
(1)這些表中列示的公允價值金額代表每一類資產或負債的主要估值技術或技術。
(2)由於四捨五入,某些輸入顯示為零。
(3)當低輸入和高輸入相同時,要麼對所有位置應用常量輸入,要麼只對一個大位置應用涉及輸入的方法。
(4)加權平均數是根據工具的公允價值計算的。
(5)對於股權證券,價格投入是以絕對基礎表示的,而不是按名義金額的百分比表示的。
(6)交易賬户衍生品和非交易賬户衍生品--資產和負債--都是以毛絕對值為基礎列報的。
(7)包括混合產品。
按公允價值非經常性計量的項目
某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量,因此不包括在上表中。這些資產包括在期內因減值而減記至公允價值的按成本計量的資產。該等非流通權益證券亦包括已使用計量替代方案計量並(I)因減值而於期內減記至公允價值,或(Ii)因同一發行人相同或相似投資期間觀察到的交易而向上或向下調整至公允價值的非流通股本證券。此外,這些資產包括持有的待售貸款和其他以成本或市值較低的價格計量的房地產。
下表列出了仍持有並記錄了非經常性公允價值計量的所有資產的賬面金額:
| | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 公允價值 | 二級 | 3級 |
2021年3月31日 | | | |
貸款及資助計劃(1) | $ | 1,859 | | $ | 895 | | $ | 964 | |
擁有的其他房地產 | 26 | | 6 | | 20 | |
貸款(2) | 1,060 | | 646 | | 414 | |
| | | |
使用計量替代方案計量的非流通股權益證券 | 254 | | 254 | | — | |
在非經常性基礎上按公允價值計算的總資產 | $ | 3,199 | | $ | 1,801 | | $ | 1,398 | |
| | | | | | | | | | | |
以數百萬美元計 | 公允價值 | 二級 | 3級 |
2020年12月31日 | | | |
貸款及資助計劃(1) | $ | 3,375 | | $ | 478 | | $ | 2,897 | |
擁有的其他房地產 | 17 | | 4 | | 13 | |
貸款(2) | 1,015 | | 679 | | 336 | |
使用計量替代方案計量的非流通股權益證券 | 315 | | 312 | | 3 | |
在非經常性基礎上按公允價值計算的總資產 | $ | 4,722 | | $ | 1,473 | | $ | 3,249 | |
(1)扣除HFS確認的貸款中無資金部分的公允價值後的淨額其他負債在綜合資產負債表上。
(2)代表為投資而持有的減值貸款,其賬面價值是基於標的抵押品的公允價值減去出售成本,主要是房地產。
第3級非經常性公允價值計量的估值技術和投入
下表列出了涵蓋大多數第3級非經常性公允價值計量以及這些計量中使用的最重要的不可觀察輸入的估值技術:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | 公允價值(1) (單位:百萬美元) | 方法論 | 輸入 | 低(2) | 高 | 加權 平均值(3) |
持有待售貸款 | $ | 964 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 74.33 | | $ | 100.00 | | $ | 98.00 | |
擁有的其他房地產 | $ | 17 | | 回收分析 | 評估值(4) | $ | 186,431 | | $ | 4,328,299 | | $ | 3,682,631 | |
| 3 | | 以價格為基礎 | 價格 | 53.30 | | 53.30 | | 53.30 | |
貸款(5) | $ | 377 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 2.50 | | $ | 50.00 | | $ | 25.06 | |
| 37 | | 回收分析 | 評估值(4) | 95 | | 43,646,426 | | 15,277,236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 公允價值(1) (單位:百萬美元) | 方法論 | 輸入 | 低(2) | 高 | 加權 平均值(3) |
持有待售貸款 | $ | 2,683 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 79 | | $ | 100 | | $ | 98 | |
擁有的其他房地產 | $ | 7 | | 以價格為基礎 | 評估值(4) | $ | 3,110,711 | | $ | 4,241,357 | | $ | 3,586,975 | |
| 4 | | 回收分析 | 價格 | 51 | | 51 | | 51 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
貸款(5) | $ | 147 | | 以價格為基礎 | 價格 | $ | 2 | | $ | 49 | | $ | 23 | |
| 73 | | 回收分析 | 回收率 | 0.99 | % | 78.00 | % | 13.37 | % |
| | | 評估值(4) | $ | 34 | | $ | 43,646,426 | | $ | 17,762,950 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)本表所列公允價值金額代表每類資產或負債的主要估值方法或技術。
(2)由於四捨五入,某些輸入顯示為零。
(3)加權平均數是根據工具的公允價值計算的。
(4)評估價值以整美元披露。
(5)代表為投資而持有的減值貸款,其賬面價值是基於標的抵押品的公允價值減去出售成本,主要是房地產。
非經常性公允價值變動
下表列出了這一時期的全部非經常性公允價值計量,包括在收益中,可歸因於與仍持有的資產有關的公允價值變化:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 |
貸款及資助計劃 | $ | (4) | | $ | (391) | |
擁有的其他房地產 | — | | — | |
貸款(1) | 1 | | (44) | |
使用計量替代方案計量的非流通股權益證券 | 81 | | 22 | |
| | |
非經常性公允價值收益(虧損)合計 | $ | 78 | | $ | (413) | |
(1)代表為投資而持有的貸款,其賬面價值是基於基礎抵押品的公允價值減去出售成本,主要是房地產。
未按公允價值列賬的金融工具的估計公允價值
下表列出了花旗集團未按公允價值列賬的金融工具的賬面價值和公允價值。因此,下表不包括上表所列按公允價值經常性計量的項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 估計公允價值 |
| 攜載 價值 | 估計數 公允價值 | | | |
以數十億美元計 | 1級 | 二級 | 3級 |
資產 | | | | | |
投資 | $ | 167.1 | | $ | 167.3 | | $ | 59.4 | | $ | 105.4 | | $ | 2.5 | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | 116.2 | | 116.2 | | — | | 116.2 | | — | |
貸款(1)(2) | 636.2 | | 653.1 | | — | | 0.9 | | 652.2 | |
其他金融資產(2)(3) | 415.8 | | 415.8 | | 305.5 | | 19.2 | | 91.1 | |
負債 | | | | | |
存款 | $ | 1,297.8 | | $ | 1,298.6 | | $ | — | | $ | 1,125.7 | | $ | 172.9 | |
根據回購協議借出和出售的證券 | 150.5 | | 150.5 | | — | | 150.5 | | — | |
長期債務(4) | 188.3 | | 201.4 | | — | | 181.0 | | 20.4 | |
其他財務負債(5) | 117.6 | | 117.6 | | — | | 18.3 | | 99.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 估計公允價值 |
| 攜載 價值 | 估計數 公允價值 | | | |
以數十億美元計 | 1級 | 二級 | 3級 |
資產 | | | | | |
投資 | $ | 110.3 | | $ | 113.2 | | $ | 23.3 | | $ | 87.0 | | $ | 2.9 | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | 109.5 | | 109.5 | | — | | 109.5 | | — | |
貸款(1)(2) | 643.3 | | 663.9 | | — | | 0.6 | | 663.3 | |
其他金融資產(2)(3) | 383.2 | | 383.2 | | 291.5 | | 18.1 | | 73.6 | |
負債 | | | | | |
存款 | $ | 1,278.7 | | $ | 1,278.8 | | $ | — | | $ | 1,093.3 | | $ | 185.5 | |
根據回購協議借出和出售的證券 | 139.3 | | 139.3 | | — | | 139.3 | | — | |
長期債務(4) | 204.6 | | 221.2 | | — | | 197.8 | | 23.4 | |
其他財務負債(5) | 102.4 | | 102.4 | | — | | 19.2 | | 83.2 | |
(1)貸款的賬面價值是扣除貸款信貸損失準備共$21.62021年3月31日的30億美元和25.02020年12月31日的10億美元。此外,賬面價值不包括$。0.630億美元和30億美元0.7分別於2021年3月31日和2020年12月31日的租賃融資應收賬款10億美元。
(2)包括在非經常性基礎上按公允價值計量的項目。
(3)包括現金和銀行到期存款、銀行存款、經紀應收賬款、再保險應收賬款和下列其他金融工具其他資產在綜合資產負債表上,所有這些資產的賬面價值都是對公允價值的合理估計。
(4)賬面價值包括符合條件的公允價值對衝下的長期債務餘額。
(5)包括經紀應付賬款、單獨和可變賬户、短期借款(按成本列帳)和下列其他金融工具其他負債在綜合資產負債表上,所有這些資產的賬面價值都是對公允價值的合理估計。
本公司於2021年3月31日和2020年12月31日的企業無資金支持貸款承諾的估計公允價值為負債#美元。7.330億美元和30億美元7.3分別為30億美元,基本上全部被歸類為3級。本公司不估計以下各項的公允價值
消費者無資金支持的貸款承諾,通常可以通過通知借款人來取消。
21. 公允價值選舉
本公司可選擇按公允價值逐項列報大部分金融工具及某些其他項目,而公允價值變動則於盈利中列報,但DVA除外(見下文)。該選擇是在最初確認符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時作出的。公允價值選擇一經作出,不得以其他方式撤銷。這個
公允價值變動計入當期收益。DVA中的移動報告為AOCI。有關作出公允價值選擇的適用領域的額外討論載於綜合財務報表附註20。
該公司對其抵押貸款服務權(MSR)選擇了公允價值會計。有關MSR的會計和報告的進一步討論,請參見合併財務報表附註18。
下表列出了選擇公允價值選項的項目的公允價值變動情況:
| | | | | | | | | | |
| 公允價值變動-損益 |
| 截至3月31日的三個月, | |
以數百萬美元計 | 2021 | 2020 | | |
資產 | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券 | $ | (28) | | $ | 92 | | | |
交易賬户資產 | 101 | | (834) | | | |
投資 | — | | — | | | |
貸款 | | | | |
某些公司貸款 | 129 | | (863) | | | |
某些消費貸款 | — | | 1 | | | |
貸款總額 | $ | 129 | | $ | (862) | | | |
其他資產 | | | | |
MSR | $ | 73 | | $ | (143) | | | |
若干按揭貸款居所資助計劃(1) | (3) | | 62 | | | |
其他資產總額 | $ | 70 | | $ | (81) | | | |
總資產 | $ | 272 | | $ | (1,685) | | | |
負債 | | | | |
有息存款 | $ | 37 | | $ | 112 | | | |
根據回購協議借出和出售的證券 | 13 | | (288) | | | |
貿易賬户負債 | 2 | | (61) | | | |
短期借款(2) | (135) | | 1,256 | | | |
長期債務(2) | 2,008 | | 7,365 | | | |
總負債 | $ | 1,925 | | $ | 8,384 | | | |
(1)包括與利率鎖定承諾相關的收益(損失),這些承諾是根據公允價值期權發起和選擇的。
(2)包括中包含的DVAAOCI。見合併財務報表附註17和附註20。
自身債務估值調整(DVA)
自身債務估值調整是根據在債券市場觀察到的花旗信用利差,對已選擇公允價值期權的花旗負債進行確認。與花旗集團自身信用利差(DVA)變化相關的公允價值期權負債的公允價值變化反映為AOCI.
在其他變數中,選擇了公允價值選擇權的負債(無追索權債務和類似負債除外)的公允價值受到公司信用利差收窄或擴大的影響。
由於公司自身信用利差(或特定於工具的信用風險)的這種變化,這些非衍生負債的公允價值估計為虧損#美元。381000萬美元,並獲得了$1,000,000美元的收益4,188截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。通過將本公司在債券市場可觀察到的當前信用利差納入如上所述用於評估每項負債的相關估值技術,估計了因特定工具信用風險變化而導致的公允價值變化。
金融資產和金融負債的公允價值期權
根據轉售協議購買的證券、借入的證券、根據回購協議出售的證券、借出的證券和某些無抵押短期借款的選定投資組合
對於根據轉售協議購買的固定收益證券和根據回購協議出售的固定收益證券、借入的證券、借出的證券以及主要由美國、英國和日本的經紀-交易商實體持有的某些無抵押短期借款,該公司選擇了公允價值選項。在每一種情況下,之所以做出這一選擇,是因為相關的利率風險是以投資組合為基礎進行管理的,主要是通過通過收益按公允價值計入的抵銷衍生工具進行管理。
這些投資組合中交易的公允價值變動記錄在主要交易記錄。相關利息收入和利息支出是根據交易中規定的合同利率計量的,並報告為利息收入和利息支出在綜合收益表中。
某些貸款和其他信貸產品
花旗集團還為某些其他發起和購買的貸款選擇了公允價值選項,包括由花旗集團的貸款和交易業務執行的某些無資金來源的貸款產品,如擔保和信用證。這些信貸產品都不是高槓杆融資承諾。重要的交易類別包括預計將在近期出售或證券化的貸款和無資金支持的貸款產品,或者通過購買的信用違約掉期或總回報掉期等衍生工具來對衝經濟風險的交易,在這些交易中,公司將基礎貸款的總回報支付給第三方。花旗集團(Citigroup)選擇了公允價值選項,以緩解對衝會計複雜情況下的會計錯配,並實現操作簡化。公司的大多數借貸交易都沒有選擇公允價值。
下表提供了某些以公允價值計價的信貸產品的信息:
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| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 交易資產 | 貸款 | 交易資產 | 貸款 |
綜合資產負債表中報告的賬面金額 | $ | 7,147 | | $ | 7,525 | | $ | 8,063 | | $ | 6,854 | |
超過(低於)公允價值的未付本金餘額合計 | (112) | | (229) | | (915) | | (14) | |
非權責發生制貸款餘額或逾期90天以上貸款餘額 | — | | 4 | | — | | 4 | |
超過(小於)公允價值的未償還本金餘額合計超過(小於)公允價值的非應計貸款或逾期90天以上的貸款 | — | | — | | — | | — | |
除上述報告的數額外,$921百萬美元和$1,068截至2021年3月31日和2020年12月31日,與選定進行公允價值會計的某些信貸產品相關的無資金承諾中,分別有100萬筆未償還。
有資金和無資金信貸產品的公允價值變動分類如下主要交易記錄在花旗的綜合收益表中。相關利息收入根據合同利率計量,並報告為利息收入在……上面交易賬户資產或貸款利息,取決於信貸產品的資產負債表分類。截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月的公允價值變動,因特定於工具的信用風險而變動合共虧損$(2)百萬美元,虧損(83)分別為100萬。
對未分配貴金屬的某些投資
花旗集團投資於未配置的貴金屬賬户(黃金、白銀、鉑金和鈀),作為其大宗商品和外幣交易活動的一部分,或者是為了從經濟上對衝發行結構性債務的某些風險敞口。根據ASC 815,投資分為債務託管合同和大宗商品遠期衍生品工具。花旗集團選擇債務託管合同的公允價值選項,並在交易賬户資產在公司的綜合資產負債表上。未分配貴金屬賬户的債務託管合約賬面總額約為#美元。0.710億美元和0.52021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元。預計這些金額將根據未來一段時間的交易活動而波動。
作為大宗商品和外幣交易活動的一部分,花旗交易未配置的貴金屬投資,並與交易對手執行遠期購買和遠期銷售衍生品合約。當花旗出售未配置的貴金屬投資時,花旗從其存款銀行獲得的應收賬款將得到償還,花旗將不再確認其對未配置貴金屬的投資。與與未分配貴金屬掛鈎的交易對手簽訂的遠期買賣合同按公允價值通過收益計入衍生品。截至2021年3月31日,大約有美元6.010億美元和5.0該等遠期買入及遠期出售衍生工具合約的面值分別為10億美元。
對私募股權投資的某些投資和
房地產風險投資公司
花旗集團投資私募股權和房地產企業的目的是賺取投資回報和資本增值。該公司為其中某些合資企業選擇了公允價值選項,因為這類投資被認為與花旗投資公司的許多私募股權或對衝基金活動類似,後者是按公允價值報告的。公允價值選項使這些投資的會計和評估保持一致。對此類私募股權和房地產實體的所有投資(債務和股權)均按公允價值入賬。這些投資被歸類為投資在花旗集團的綜合資產負債表上。
這些投資的公允價值變動分類如下其他收入在公司的綜合收益表中。
若干按揭貸款(自置居所)
花旗集團(Citigroup)為某些購買和發起的優質固定利率和符合可調利率的第一抵押貸款HFS選擇了公允價值選項。這些貸款旨在出售或證券化,並用衍生品工具進行對衝。該公司選擇了公允價值選項,以緩解對衝會計複雜的情況下的會計錯配,並實現操作簡化。
下表提供若干以公允價值列賬的居屋按揭貸款的資料:
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以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 2020年12月31日 |
綜合資產負債表中報告的賬面金額 | $ | 1,434 | | $ | 1,742 | |
超過(少於)未付本金餘額的公允價值合計 | (276) | | 91 | |
非權責發生制貸款餘額或逾期90天以上貸款餘額 | — | | — | |
非權責發生制貸款或逾期超過90天的貸款超過公允價值的未償還本金餘額合計 | — | | — | |
這些按揭貸款的公允價值變動載於其他收入在公司的綜合收益表中。由於工具特定的信用風險,在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,公允價值沒有淨變化。相關利息收入繼續根據合同利率計量,並報告為利息收入在綜合收益表中。
某些結構性負債
該公司已經為某些表現與結構性利率、通貨膨脹、貨幣、股本、參考信貸或商品風險掛鈎的結構性債務選擇了公允價值選項。該公司之所以選擇公允價值期權,是因為這些風險敞口被認為是與交易相關的頭寸,因此是以公允價值為基礎進行管理的。這些倉位將繼續歸類為債務、存款或衍生品(貿易賬户負債)按其法定形式列於本公司綜合資產負債表。
下表提供了按嵌入衍生工具類型分類的結構性票據的賬面價值信息:
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以數十億美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
利率掛鈎 | $ | 24.7 | | $ | 16.0 | |
掛鈎外匯 | 0.8 | | 1.2 | |
掛鈎股權 | 29.5 | | 27.3 | |
鏈接的商品 | 1.4 | | 1.4 | |
信用掛鈎 | 2.6 | | 2.6 | |
總計 | $ | 59.0 | | $ | 48.5 | |
可歸因於花旗集團自身信用利差(DVA)變化的公允價值變動部分反映為AOCI而公允價值的所有其他變動在主要交易記錄。這些結構性負債的公允價值變動包括應計利息,這也包括在#年報告的公允價值變動中。主要交易記錄.
某些非結構性負債
本公司為某些固定利率和浮動利率的非結構性負債選擇了公允價值選項。本公司已選擇公允價值方案,即該等負債的利率風險可用衍生工具合約進行經濟對衝,或所得款項用於購買金融資產,而該等資產亦將按公允價值透過收益入賬。做出這些選擇是為了減輕會計錯配,並實現業務簡化。這些職位的報告載於短期借款和長期債務在公司的綜合資產負債表上。可歸因於花旗集團自身信用利差(DVA)變化的公允價值變動部分反映為AOCI而公允價值的所有其他變動在本金交易記錄。
非結構性負債的利息支出根據合同利率計量,並報告為利息支出在綜合收益表中。
下表提供了有關按公允價值列賬的長期債務的信息:
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以數百萬美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
綜合資產負債表中報告的賬面金額 | $ | 68,071 | | $ | 67,063 | |
超過(低於)公允價值的未付本金餘額合計 | (3,433) | | (5,130) | |
下表提供了有關按公允價值結轉的短期借款的信息:
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以數百萬美元計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
綜合資產負債表中報告的賬面金額 | $ | 7,406 | | $ | 4,683 | |
超過(低於)公允價值的未付本金餘額合計 | — | | 68 | |
22. 擔保、租賃和承諾
花旗為其客户提供各種擔保和賠償,以提高他們的信譽,並使他們能夠完成各種各樣的商業交易。為
在某些符合擔保定義的合同中,擔保人必須在一開始就承認對出具擔保時承擔的義務的公允價值承擔的責任。
此外,擔保人必須披露擔保人根據擔保可能被要求支付的未來最高潛在金額(如果總金額)。
擔保方違約。未來最大潛在還款額的確定是基於名義上的
不考慮根據追索權條款或從持有或質押的抵押品中可能收回的擔保金額。因此,花旗認為,這些金額與這些擔保的預期損失(如果有的話)無關。
有關下表中包括的花旗擔保和賠償的更多信息,以及下表中排除的其他擔保和賠償,請參閲花旗2020年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註26。
下表顯示了花旗在2021年3月31日和2020年12月31日的擔保信息:
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| 未來付款的最高潛在金額 | |
截至2021年3月31日,以數十億美元計 | 在以下時間內過期 1年前 | 過期時間超過 1年前 | 總金額 傑出的 | 賬面價值 (單位:百萬美元) |
金融備用信用證 | $ | 23.3 | | $ | 70.8 | | $ | 94.1 | | $ | 1,123 | |
性能保證 | 6.6 | | 6.2 | | 12.8 | | 63 | |
被視為擔保的衍生工具 | 12.2 | | 57.2 | | 69.4 | | 458 | |
有追索權出售的貸款 | — | | 1.2 | | 1.2 | | 8 | |
證券借貸賠償(1) | 132.1 | | — | | 132.1 | | — | |
信用卡商户處理(2) | 96.4 | | — | | 96.4 | | 3 | |
與合作伙伴之間的信用卡安排 | — | | 0.8 | | 0.8 | | 7 | |
監護權彌償及其他 | — | | 23.1 | | 23.1 | | 33 | |
總計 | $ | 270.6 | | $ | 159.3 | | $ | 429.9 | | $ | 1,695 | |
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| 未來付款的最高潛在金額 | |
在2020年12月31日以數十億美元計 | 在以下時間內過期 1年前 | 過期時間超過 1年前 | 總金額 傑出的 | 賬面價值 ((以百萬美元計) |
金融備用信用證 | $ | 25.3 | | $ | 68.4 | | $ | 93.7 | | $ | 1,407 | |
性能保證 | 7.3 | | 6.0 | | 13.3 | | 72 | |
被視為擔保的衍生工具 | 20.0 | | 60.9 | | 80.9 | | 671 | |
有追索權出售的貸款 | — | | 1.2 | | 1.2 | | 9 | |
證券借貸賠償(1) | 112.2 | | — | | 112.2 | | — | |
信用卡商户處理(2) | 101.9 | | — | | 101.9 | | 3 | |
與合作伙伴之間的信用卡安排 | 0.2 | | 0.8 | | 1.0 | | 7 | |
監護權彌償及其他 | — | | 37.3 | | 37.3 | | 35 | |
總計 | $ | 266.9 | | $ | 174.6 | | $ | 441.5 | | $ | 2,204 | |
(1)證券借貸賠償的賬面價值在列報的任何一個期間都不重要,因為這些擔保產生潛在責任的可能性微乎其微。
(2)在2021年3月31日和2020年12月31日,這一最大潛在風險敞口估計為美元。9610億美元和102分別為20億美元。不過,花旗認為,根據其歷史經驗,最大敞口並不能代表實際的潛在虧損敞口。這種或有負債不太可能出現,因為大多數產品和服務都是在購買時交付的,而當商品退還給商家時,金額會被退還。
有追索權出售的貸款
有追索權出售的貸款代表着花旗有義務在某些情況下向買家償還貸款損失。追索權是指銷售協議中的一項條款,根據該條款,賣方/貸款人將全額補償買方/投資者因購買貸款而造成的任何損失。這可以通過賣家收回任何拖欠的貸款來實現。
除了上表所示的金額外,花旗還記錄了一筆回購準備金,用於其潛在的回購或有關住宅抵押貸款代表的整體責任,以及與其向美國政府支持的機構以及(程度較小的)私人投資者出售全部貸款相關的保修索賠。回購準備金約為#美元。32300萬美元和300萬美元312021年3月31日和2020年12月31日分別為3.8億美元,這些金額包括在其他負債在綜合資產負債表上。
與合作伙伴的信用卡安排
花旗在其信用卡合作伙伴協議中的一項安排中,就協議期限內某些客户發起的數量向合作伙伴提供擔保。在未達到此類發起目標的情況下,擔保用於補償合作伙伴的某些付款,否則這些付款將與此類發起相關。
其他擔保和賠償
信用卡保護計劃
花旗通過其信用卡業務為其幾種信用卡產品提供各種持卡人保護計劃,包括為租賃汽車提供保險,為購買產品相關的某些損失提供保險,為某些購買提供價格保護,以及為丟失行李提供保護。這些擔保不包括在表格中,因為擔保的未償還總額和花旗的最大虧損敞口無法量化。保護僅限於某些類型的購買和損失,不可能量化在任何給定時間有資格享受這些好處的購買。花旗根據其歷史虧損經驗的程度和性質,評估與這些計劃相關的潛在責任的可能性和金額。截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗與這些計劃相關的實際和估計損失以及花旗債務的賬面價值都是微不足道的。
價值轉移網絡(包括交易所和結算所)(VTN)
花旗是全球數百個價值轉移網絡(支付、清算和結算系統以及交易所)的成員或股東。作為成為會員的條件,許多此類VTN要求成員隨時準備按比例支付因另一成員違約而造成的本組織損失。花旗的潛在義務可能僅限於其在VTN中的會員權益,對VTN基金的貢獻,或者在某些狹隘的情況下,對全部比例份額的貢獻。由於這一點,很難估計最大暴露量
將需要對尚未發生的索賠進行評估;然而,花旗認為,考慮到VTN的歷史經驗,損失風險微乎其微。因此,花旗參與VTN的情況沒有在上面的擔保表中報告,截至2021年3月31日或2020年12月31日的綜合資產負債表上也沒有反映花旗參與VTN協會可能產生的潛在義務的金額。
長期護理保險賠付
2000年,當時花旗的子公司Travelers Life&annuity(Travelers)簽訂了一項再保險協議,將其長期護理(LTC)業務的風險和回報轉移給GE Life(現為Genworth Financial Inc.,或Genworth),後者當時是通用電氣公司(General Electric Company)的子公司。作為這項交易的一部分,再保險義務由GE Life的兩家受監管的保險子公司提供,這些子公司用證券為兩個抵押品信託提供資金。目前,如下所述,這些信託被稱為Genworth信託。
作為通用電氣2004年剝離Genworth的一部分,通用電氣保留了與2000年Travelers再保險協議相關的風險和回報,通過通用電氣的聯合富達人壽保險公司(UFLIC)子公司向Genworth提供再保險合同,該子公司涵蓋Travelers LTC保單。此外,通用電氣還向UFLIC提供了一份資本維持協議,旨在確保UFLIC有資金支付其再保險義務。由於這些再保險協議和Genworth的剝離,Genworth獲得了UFLIC的再保險保護(由通用電氣支持),並承擔了與Travelers LTC保單相關的再保險義務。*如下所述,Genworth的再保險義務現在使Bright house Financial,Inc.(BrightHouse)受益。雖然光明大廈和花旗都不是通用電氣和UFLIC之間資本維持協議的直接受益者,但Bright Tower和花旗間接受益於資本維持協議的存在,這有助於確保UFLIC將繼續擁有向Genworth支付再保險義務所需的資金。
關於花旗2005年將Travelers出售給大都會人壽公司(大都會人壽),花旗在Travelers LTC保單的整個有效期內向大都會人壽提供了與長期保險業務有關的損失(包括投保人索賠)的賠償,如上所述,這些保單由Genworth的子公司再保險。2017年,大都會人壽將零售保險業務剝離給光明大廈。因此,Travelers LTC保單現在歸光明大廈所有。Travelers(現為光明大廈)與Genworth之間最初的再保險協議仍然有效,光明大廈是Genworth信託的唯一受益人。Genworth信託旨在向光明大廈提供抵押品,數額相當於光明大廈就Travelers LTC保單承擔的法定責任。Genworth Trust的資產定期進行評估和調整,以確保資產的公允價值繼續提供等同於這些估計法定負債的抵押品,因為負債隨着時間的推移而發生變化。
如果雙方(I)Genworth因任何原因未能履行原Travelers/GE Life再保險協議,
包括其資不抵債或UFLIC未能根據其再保險合同履行義務或GE未能根據資本維持協議履行義務,以及(Ii)二如果Genworth Trust不足或不可用,則花旗必須通過其LTC再保險賠償,償還Bright house與LTC保單相關的任何損失。由於這兩起事件都必須在花旗根據其賠償義務負責向光明之家支付任何款項之前發生,而且目前發生此類事件的可能性不大,因此不是截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併資產負債表上反映的與此賠償相關的負債。然而,如果這兩個事件都變得合理地可能發生(這意味着不僅遙遠,但不太可能),花旗將被要求估計並披露合理可能的損失或損失範圍,以達到這樣的估計。此外,如果這兩起事件都有可能發生,花旗將被要求根據適用的會計原則應計此類債務。
鑑於通用電氣2018年LTC和其他指控,以及2019年9月AM對Genworth子公司的最佳信用評級下調,花旗繼續密切關注其在這一賠償義務下的潛在敞口。
另外,Genworth宣佈,其已同意被中國泛海控股有限公司收購,但需滿足一系列條件和監管部門的批准。花旗正在關注這些事態發展。
期貨和場外衍生品結算
花旗為需要與中央清算方(CCP)清算交易所交易和場外(OTC)衍生品合約的客户提供中央清算方(CCP)的清算服務。根據所有相關事實和情況,花旗得出結論,它作為這些客户交易的清算會員,為會計目的充當了代理。因此,花旗沒有在其合併財務報表中反映基礎交易所交易或場外衍生品合約。有關花旗綜合財務報表中反映的衍生品活動的討論,請參見附註19。
作為結算會員,花旗在其客户和相應的CCP之間收集和匯款現金和證券抵押品(保證金)。在某些情況下,花旗從客户那裏收取的現金(或證券)金額高於匯給CCP所需的金額。然後,這些多餘的現金被存放在銀行或套利經紀商等存款機構。
保證金有兩種類型:初始保證金和變異保證金。如果花旗從現金初始保證金中獲得利益或控制現金初始保證金(例如,保留利差),從客户那裏收取並匯給CCP或存款機構的現金初始保證金在經紀應付賬款(應付款給客户)和經紀業務應收賬款(來自經紀商、交易商和結算組織的應收賬款)或現金和銀行到期款項,分別為。
然而,對於交易所交易和場外清算的衍生品合約,如果花旗不從客户現金餘額中獲利或控制客户現金餘額,從客户那裏收取並匯給CCP或存款機構的客户現金初始保證金不會反映在花旗的綜合資產負債表上。當花旗與客户簽約同意(I)花旗將通過
(Ii)花旗將不會利用其作為結算會員的權利將現金保證金轉換為其他資產,(Iii)花旗不擔保也不對客户履行CCP或存託機構的行為負責,(Iv)客户的現金餘額在法律上與花旗的破產財產隔離。以這種方式收取和匯出的現金初始保證金總額約為#美元。16.830億美元和30億美元16.6分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
客户應付予有關CCP或CCP應付予客户的變動保證金,反映每個交易日客户衍生工具合約價值的變動。作為結算會員,花旗面臨客户不履行義務的風險(例如,客户因客户衍生品合約價值的負面變化而未能向CCP提交變動保證金)。如果客户表現不佳,花旗將採取行動平掉客户的頭寸。CCP通常會利用客户公佈並由CCP持有的初始保證金,任何剩餘的差額都需要由作為結算會員的花旗支付。花旗通常持有客户記入的增量現金或證券保證金,通常預計這足以在客户未能履行義務的情況下緩解花旗的信用風險。
根據ASC 860-30-25-5的要求,客户提交的證券抵押品不在花旗綜合資產負債表中確認。
賬面價值--擔保和賠償
截至2021年3月31日和2020年12月31日,與上表所列擔保和賠償有關的負債賬面總額約為#美元。1.710億美元和2.2分別為10億美元。財務和履約擔保的賬面價值包括在其他負債。對於有追索權出售的貸款,負債的賬面價值包括在其他負債.
抵押品
花旗可用於償還根據這些擔保和賠償實現的損失的現金抵押品總額為#美元。60.530億美元和30億美元51.6分別為2021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。作為抵押品持有的證券和其他有價證券資產達#美元。92.230億美元和30億美元80.1分別為2021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。大部分抵押品用於償還證券借貸賠償項下實現的損失。此外,以花旗為抵押品的信用證金額為#美元。4.930億美元和30億美元6.6分別為2021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。花旗還可能獲得其他財產,以彌補某些擔保和賠償下的損失;然而,這些財產的價值尚未確定。
性能風險
下表列出了根據內部和外部信用評級分類的未來付款的最大潛在金額。未來最高潛在付款的確定是基於擔保的名義金額,而不考慮追索權條款下或從持有或質押的抵押品中可能收回的款項。因此,花旗認為,這些金額與這些擔保的預期損失(如果有的話)無關。
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| 未來付款的最高潛在金額 |
截至2021年3月31日,以數十億美元計 | 投資 職等 | 非投資性 職等 | 不 額定 | 總計 |
金融備用信用證 | $ | 78.2 | | $ | 15.6 | | $ | 0.3 | | $ | 94.1 | |
性能保證 | 9.7 | | 3.1 | | — | | 12.8 | |
衍生工具當作為擔保 | — | | — | | 69.4 | | 69.4 | |
有追索權出售的貸款 | — | | — | | 1.2 | | 1.2 | |
證券借貸賠償 | — | | — | | 132.1 | | 132.1 | |
信用卡商户處理 | — | | — | | 96.4 | | 96.4 | |
與合作伙伴之間的信用卡安排 | — | | — | | 0.8 | | 0.8 | |
監護權彌償及其他 | 10.6 | | 12.5 | | — | | 23.1 | |
總計 | $ | 98.5 | | $ | 31.2 | | $ | 300.2 | | $ | 429.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未來付款的最高潛在金額 |
在2020年12月31日以數十億美元計 | 投資 職等 | 非投資性 職等 | 不 額定 | 總計 |
金融備用信用證 | $ | 78.5 | | $ | 14.6 | | $ | 0.6 | | $ | 93.7 | |
性能保證 | 9.8 | | 3.0 | | 0.5 | | 13.3 | |
衍生工具當作為擔保 | — | | — | | 80.9 | | 80.9 | |
有追索權出售的貸款 | — | | — | | 1.2 | | 1.2 | |
證券借貸賠償 | — | | — | | 112.2 | | 112.2 | |
信用卡商户處理 | — | | — | | 101.9 | | 101.9 | |
與合作伙伴之間的信用卡安排 | — | | — | | 1.0 | | 1.0 | |
監護權彌償及其他 | 24.9 | | 12.4 | | — | | 37.3 | |
總計 | $ | 113.2 | | $ | 30.0 | | $ | 298.3 | | $ | 441.5 | |
租契
該公司的經營租賃(花旗是承租人)包括辦公空間和分支機構等房地產以及各種類型的設備。這些租約的加權平均剩餘租期約為六年了截至2021年3月31日。經營租賃ROU資產和租賃負債為#美元。2.930億美元和30億美元3.1截至2021年3月31日,分別為15億美元,而運營租賃ROU資產為美元2.830億美元,租賃負債為$3.1截至2020年12月31日,10億美元。本公司在整個租賃期內以直線為基礎在綜合收益表中確認固定租賃成本。此外,可變租賃成本在產生這些付款義務的期間確認。
下表彙總了花旗集團的信貸承諾:
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以數百萬美元計 | 美國 | 在國外 美國 | 三月三十一號, 2021 | 12月31日, 2020 |
商業信用證和類似信用證 | $ | 783 | | $ | 5,092 | | $ | 5,875 | | $ | 5,221 | |
一至四户住宅按揭貸款 | 3,393 | | 2,387 | | 5,780 | | 5,002 | |
以一户至四户住宅物業為抵押的循環無固定期限貸款 | 8,105 | | 1,204 | | 9,309 | | 9,626 | |
商業地產、建築和土地開發 | 13,980 | | 2,356 | | 16,336 | | 12,867 | |
信用卡額度 | 609,591 | | 100,961 | | 710,552 | | 710,399 | |
商業和其他消費貸款承諾 | 217,804 | | 123,196 | | 341,000 | | 322,458 | |
其他承付款和或有事項 | 5,302 | | 1,299 | | 6,601 | | 5,715 | |
總計 | $ | 858,958 | | $ | 236,495 | | $ | 1,095,453 | | $ | 1,071,288 | |
大多數未使用的承諾取決於客户維持特定的信用標準。商業承諾通常有浮動利率和固定的到期日,可能需要支付費用。這些費用(扣除某些直接成本)是遞延的,在履行承諾時,在貸款期限內攤銷,如果行使被認為遙遙無期,則在承諾期內攤銷。
其他承付款和或有事項
其他承付款和或有事項包括與上述項目未報告的承付款和或有事項有關的所有其他交易。
未結算的逆回購和證券借貸協議以及未結算的回購和證券借貸協議
此外,在正常業務過程中,花旗集團簽訂逆回購和證券借貸協議,以及回購和證券借貸協議,這些協議在未來日期結算。截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗集團約有117.830億美元和30億美元71.81,000億美元未結算的逆回購和證券借款協議,以及約1,000億美元72.930億美元和30億美元62.5分別有1,000億美元的未結算回購和證券借貸協議。有關根據轉售協議購買的證券和借入的證券,以及根據回購協議出售的證券和借出的證券的進一步討論,包括公司抵消回購和逆回購協議的政策,請參閲綜合財務報表附註10。
受限現金
花旗集團(Citigroup)將限制性現金(指受提款限制的現金)定義為包括存放在央行、必須保持以滿足最低監管要求的現金,以及為客户利益或其他目的(如補償餘額安排或償還債務)留出的現金。限制性現金包括聯邦儲備銀行和某些其他中央銀行的最低準備金要求,以及為滿足花旗集團經紀自營商的主要監管機構(包括美國證券交易委員會(SEC)、商品期貨交易委員會和英國審慎監管局)所要求的保護客户資產的規定而分開的現金。
限制性現金包括在合併資產負債表的下列資產負債表項目中:
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以數百萬美元計 | 三月三十一號, 2021 | 12月31日, 2020 |
現金和銀行到期款項 | $ | 3,884 | | $ | 3,774 | |
銀行存款,扣除津貼後的淨額 | 12,006 | | 14,203 | |
總計 | $ | 15,890 | | $ | 17,977 | |
為了應對新冠肺炎疫情,美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)和其他一些央行放鬆了有關存放在央行的最低存款要求的規定。
23. 或有事件
以下信息對花旗2020年度報告Form 10-K中合併財務報表附註27中的披露進行補充和修正(視情況而定)。就本説明而言,花旗集團、其關聯公司和子公司以及現任和前任高級管理人員、董事和員工有時統稱為花旗集團和關聯方。
根據美國會計準則第450條,當花旗集團認為很可能已發生虧損並且虧損金額可以合理估計時,花旗集團將為或有事項(包括本文披露的任何訴訟、監管或税務事項)建立應計項目。一旦確定,應計項目將根據其他信息不時進行適當調整。與這些事項有關的最終損失金額可能大大高於或低於這些事項的應計金額。
如果花旗集團因某一事項不符合應計標準(如上所述)而沒有就該事項進行應計,或者花旗集團認為存在超過特定事項應計金額的虧損,在這兩種情況下,假設重大損失是合理的可能的,但不是很可能的,花旗集團就會披露此事。此外,就該等事項而言,花旗集團披露超過該等事項應累算金額的合理可能虧損總額或虧損範圍的估計,以便作出估計。截至2021年3月31日,花旗集團(Citigroup)估計,這些事項合理可能的未應計損失約為#美元。1.4總計200億美元。
隨着現有信息的變化,花旗集團能夠估計的事項也會發生變化,估計本身也會發生變化。此外,雖然財務報表和其他財務披露中提出的許多估計涉及重大判斷,並可能受到重大不確定性的影響,但對訴訟、監管、税收或其他事項造成的合理可能損失範圍的估計受到特別不確定因素的影響。例如,在做出估計時,花旗集團可能只有初步的、不完整的或不準確的關於索賠背後事實的信息;它對法院或其他法庭未來對重大問題的裁決,或者敵對各方、監管機構或税務當局的行為和激勵的假設可能被證明是錯誤的;它試圖預測的結果往往不適合使用統計或其他定量分析工具。此外,有時可能會出現花旗集團(Citigroup)在其估計中沒有計入的結果,因為它認為這樣的結果很遙遠。基於上述原因,已作出估計的事項最終所招致的超逾應計項目的虧損額,可能會大大高於或低於估計所包括的虧損幅度。
除上文所述外,花旗管理層根據目前所知,並在計及其目前的法定應計項目後,認為本附註所述所有事項的最終結果不太可能對花旗集團的綜合財務狀況產生重大不利影響。儘管如此,鑑於其中某些事項要求的數額巨大或不確定,以及這些事項本身的不可預測性,不利的
其中某些事項的結果可能會不時對花旗集團的綜合運營業績或現金流產生重大不利影響,特別是在季度或年度期間。
有關ASC 450和花旗集團的或有事項會計和披露框架(包括本文披露的任何訴訟、監管和税務事項)的更多信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註27。
澳新銀行承銷事宜
2021年3月,澳大利亞證券和投資委員會(Australia Securities And Investments Commission)於2016年開始對花旗全球市場澳大利亞有限公司(Citigroup Global Markets Australia Pty Limited)的調查結束,沒有采取執法行動。
外匯事務
反壟斷和其他訴訟:2020年,倫敦一家投資經理在倫敦高等法院對花旗銀行(Citibank)和花旗全球市場有限公司(Citigroup Global Markets Limited)(CGML)提出索賠,標題為ECU集團PLC訴花旗銀行(Citibank N.A.)等。索賠人稱,它因處理和執行某些外匯止損訂單和市場訂單而蒙受損失。索賠人主張普通法和法定索賠,並尋求補償性損害賠償。關於這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為FL-2020-000046。
2021年1月29日,在J Wisbey&Associates Pty Ltd訴瑞銀集團(UBS AG&ORS)一案中,法院駁回了原告要求修改訴狀的申請。有關這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為VID567/2019。
與銀行同業拆息有關的訴訟及其他事宜
反壟斷和其他訴訟:2021年3月17日,在基金清算控股有限公司,擔任FrontPoint Asia Event Driven Fund L.P.的ASSIGNOR和利益繼承人。在對北卡羅來納州花旗銀行等人的訴訟中,美國第二巡迴上訴法院撤銷了地區法院關於法院缺乏管轄權的判決,並將案件發回進行進一步訴訟。有關這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為16 Civ。5263(S.D.N.Y.)(Hellerstein,J.)和19-2719(二維循環)。
2021年4月8日,在SCS Banque Delubac&CIE訴花旗集團(Citigroup Inc.)等人案中,Cour de Cassation(巡迴上訴)法國總理府確認了紐梅斯上訴法院的裁決,該法院裁定,法國沒有任何法院對德魯巴克銀行的索賠擁有領土管轄權,並駁回了原告的上訴。有關這一訴訟的更多信息可在馬賽商事法院的案卷編號為2018F02750的法庭文件中公開獲得,在馬賽商事法院的19-16.931號文件中公開。Cour de Cassation(巡迴上訴).
露華濃相關電匯訴訟
2021年2月26日,花旗銀行就地區法院勝訴判決向美國上訴法院提出上訴通知。有關這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷號為20-CV-6539(S.D.N.Y.)(福爾曼,J.)和21-487(2d循環)。
股東派生與證券訴訟
2021年2月4日,三起推定的集體訴訟被合併到RE花旗集團證券訴訟的案件名稱下,並於2021年4月20日提交了合併的修訂後的申訴。有關這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為1:20-CV-9132(S.D.N.Y.)(Nathan,J.)
2021年2月8日,在In RE Citigroup Inc.在股東派生訴訟中,紐約南區美國地區法院批准了被告的動議,要求在被告預期的駁回IN RE花旗證券訴訟的動議得到解決之前暫緩審理。有關這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為1:20-CV-09438(S.D.N.Y.)(Nathan,J.)
2021年2月25日,紐約州最高法院擱置了兩起衍生品訴訟,這兩起訴訟已合併為RE Citigroup Inc.的案件名稱。衍生品訴訟,等待被告在IN RE花旗證券訴訟中預期的駁回動議得到解決。有關這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為656759/2020年(紐約補充CT.)(謝克特,J.)
主權證券事務
反壟斷和其他訴訟:2021年2月9日,歐洲中央政府發行的歐元計價主權債務的購買者在紐約南區美國地區法院增加了花旗全球市場公司(Citigroup Global Markets Inc.)、CGML和其他公司作為可能的集體訴訟的被告,訴訟標題為RE歐洲政府債券反壟斷訴訟。原告指控被告合謀在一級市場拍賣中抬高歐洲公債價格,並在二級市場操縱歐洲公債價格。原告根據謝爾曼法案提出索賠,並要求三倍的損害賠償金和律師費。關於這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為19 Civ。02601(S.D.N.Y.)(Marrero,J.)
2021年3月31日,在IN RE財政部證券拍賣反壟斷訴訟中,法院批准了被告提出的駁回所有索賠的動議,但不損害原告提出修改後的申訴。有關這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為15-MD-2673(S.D.N.Y.)(加德菲,J.)
2021年3月8日,新奧爾良市等人。V.Bank of America Corporation,et AL.被移交給路易斯安那州中區的美國地區法院。關於這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為21 Civ。147(M.D.洛杉磯)(迪克,C.J.)
論壇報業公司破產
2021年4月19日,美國最高法院駁回了《論壇報》筆記持有人要求移審的請求。有關這一行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為12 MC 2296(S.D.N.Y.)(Cote,J.)、13-3992(第二巡回法庭)和20-8(美國)。
風電場訴訟
從2021年3月開始,德克薩斯州的六個風力發電場已經開始在紐約州和得克薩斯州法院對宣告性判決和違約提起訴訟,聲稱2021年2月德克薩斯州的冬季風暴為它們根據與花旗能源公司(CEI)簽訂的合同中的不可抗力條款向花旗能源公司(CEI)輸送能源的行為提供了藉口。除了尋求聲明不欠CEI損害賠償外,風力發電場還尋求臨時限制令和/或初步禁令,阻止CEI根據合同行使補救措施。有關這些行動的更多信息可在法庭文件中公開獲得,案卷編號為652078/2021年(Sup.CT(紐約州)(Reed,J.),2021年-01387(第一個部門),652312/2021年(補充。CT(紐約州)(裏德,J.),2021年-23588(德克薩斯州哈里斯縣地區法院)(謝弗,J.),以及2021年-26150(地區法院哈里斯縣,德克薩斯州)(恩格爾哈特,J.)。
和解付款
上述和解協議中要求的付款已經支付或已由現有訴訟或其他應計項目支付。
這一頁是故意留空的。
24. 簡明合併財務報表
花旗集團此前修改了提交給證券交易委員會的S-3表格註冊聲明(文件編號33-192302),其中增加了其全資子公司花旗全球市場控股公司(CGMHI)作為共同註冊人。CGMHI以S-3表格發行的任何證券都將由花旗集團提供全面和無條件的擔保。
以下是花旗集團(Citigroup Inc.)、母公司控股公司(花旗母公司)、中糧集團(CGMHI)、花旗集團(Citigroup Inc.)、中糧集團(CGMHI)、花旗集團(Citigroup Inc.)截至2021年3月31日和2020年12月31日的三個月的簡明合併損益表和全面收益表、截至2021年3月31日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表以及截至2021年3月31日和2020年12月31日的簡明合併現金流量表。“花旗集團其他子公司和抵銷”包括花旗集團的所有其他子公司、公司間抵銷和非持續業務的收益(虧損)。“合併調整”包括花旗集團母公司取消子公司的分配收入和未分配收入,以及投資於子公司。
這些簡明的綜合財務報表是根據證券交易委員會規則S-X規則3-10“已登記或正在登記的擔保證券的擔保人和發行人的財務報表”編制和提交的。
這些簡明綜合財務報表是為了進行額外分析而列報的,但應將其與花旗集團的綜合財務報表作為一個整體來考慮。
簡明合併損益表和全面收益表
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| 截至2021年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | 花旗集團母公司 | | CGMHI | | 花旗集團的其他子公司和取消 | | 合併調整 | | 花旗集團合併 |
收入 | | | | | | | | | |
來自子公司的股息 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (100) | | | $ | — | |
利息收入 | — | | | 971 | | | 11,563 | | | — | | | 12,534 | |
利息收入-公司間 | 958 | | | 145 | | | (1,103) | | | — | | | — | |
利息支出 | 1,212 | | | 223 | | | 933 | | | — | | | 2,368 | |
利息支出-公司間 | 84 | | | 329 | | | (413) | | | — | | | — | |
淨利息收入 | $ | (338) | | | $ | 564 | | | $ | 9,940 | | | $ | — | | | $ | 10,166 | |
佣金及費用 | $ | — | | | $ | 2,161 | | | $ | 1,509 | | | $ | — | | | $ | 3,670 | |
佣金和手續費-公司間 | (26) | | | 47 | | | (21) | | | — | | | — | |
主要交易記錄 | 1,769 | | | 5,658 | | | (3,514) | | | — | | | 3,913 | |
主體交易-公司間 | (1,878) | | | (4,238) | | | 6,116 | | | — | | | — | |
其他收入 | 55 | | | 103 | | | 1,420 | | | — | | | 1,578 | |
其他收入-公司間 | (64) | | | (20) | | | 84 | | | — | | | — | |
非利息收入總額 | $ | (144) | | | $ | 3,711 | | | $ | 5,594 | | | $ | — | | | $ | 9,161 | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | (382) | | | $ | 4,275 | | | $ | 15,534 | | | $ | (100) | | | $ | 19,327 | |
信貸損失準備金以及福利和索賠準備金 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (2,059) | | | $ | — | | | $ | (2,055) | |
運營費用 | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 28 | | | $ | 1,334 | | | $ | 4,639 | | | $ | — | | | $ | 6,001 | |
薪酬和福利-公司間 | 24 | | | — | | | (24) | | | — | | | — | |
其他操作 | 11 | | | 642 | | | 4,419 | | | — | | | 5,072 | |
其他運營-公司間 | 3 | | | 680 | | | (683) | | | — | | | — | |
總運營費用 | $ | 66 | | | $ | 2,656 | | | $ | 8,351 | | | $ | — | | | $ | 11,073 | |
子公司未分配收入中的權益 | $ | 8,173 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8,173) | | | $ | — | |
所得税前持續經營所得(虧損) | $ | 7,725 | | | $ | 1,615 | | | $ | 9,242 | | | $ | (8,273) | | | $ | 10,309 | |
所得税撥備(福利) | (217) | | | 452 | | | 2,097 | | | — | | | 2,332 | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 7,942 | | | $ | 1,163 | | | $ | 7,145 | | | $ | (8,273) | | | $ | 7,977 | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
非控股權益歸屬前淨收益 | $ | 7,942 | | | $ | 1,163 | | | $ | 7,143 | | | $ | (8,273) | | | $ | 7,975 | |
非控制性權益 | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
淨收益(虧損) | $ | 7,942 | | | $ | 1,163 | | | $ | 7,110 | | | $ | (8,273) | | | $ | 7,942 | |
綜合收益 | | | | | | | | | |
新增:其他綜合收益(虧損) | $ | (2,953) | | | $ | (50) | | | $ | 537 | | | $ | (487) | | | $ | (2,953) | |
花旗集團全面收益(虧損)總額 | $ | 4,989 | | | $ | 1,113 | | | $ | 7,647 | | | $ | (8,760) | | | $ | 4,989 | |
新增:可歸因於非控股權益的其他全面收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | — | | | $ | (58) | |
新增:可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
綜合收益(虧損)總額 | $ | 4,989 | | | $ | 1,113 | | | $ | 7,622 | | | $ | (8,760) | | | $ | 4,964 | |
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簡明合併損益表和全面收益表
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| 截至2020年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | 花旗集團母公司 | | CGMHI | | 花旗集團的其他子公司和取消 | | 合併調整 | | 花旗集團合併 |
收入 | | | | | | | | | |
來自子公司的股息 | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (105) | | | $ | — | |
利息收入 | — | | | 1,903 | | | 15,236 | | | — | | | 17,139 | |
利息收入-公司間 | 1,144 | | | 341 | | | (1,485) | | | — | | | — | |
利息支出 | 1,143 | | | 1,141 | | | 3,363 | | | — | | | 5,647 | |
利息支出-公司間 | 248 | | | 782 | | | (1,030) | | | — | | | — | |
淨利息收入 | $ | (247) | | | $ | 321 | | | $ | 11,418 | | | $ | — | | | $ | 11,492 | |
佣金及費用 | $ | — | | | $ | 1,550 | | | $ | 1,471 | | | $ | — | | | $ | 3,021 | |
佣金和手續費-公司間 | (19) | | | 164 | | | (145) | | | — | | | — | |
主要交易記錄 | (672) | | | 6,254 | | | (321) | | | — | | | 5,261 | |
主體交易-公司間 | 502 | | | (4,391) | | | 3,889 | | | — | | | — | |
其他收入 | 80 | | | 49 | | | 828 | | | — | | | 957 | |
其他收入-公司間 | (70) | | | 13 | | | 57 | | | — | | | — | |
非利息收入總額 | $ | (179) | | | $ | 3,639 | | | $ | 5,779 | | | $ | — | | | $ | 9,239 | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | (321) | | | $ | 3,960 | | | $ | 17,197 | | | $ | (105) | | | $ | 20,731 | |
信貸損失準備金以及福利和索賠準備金 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 6,961 | | | $ | — | | | $ | 6,960 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 28 | | | $ | 1,296 | | | $ | 4,330 | | | $ | — | | | $ | 5,654 | |
薪酬和福利-公司間 | 74 | | | — | | | (74) | | | — | | | — | |
其他操作 | 23 | | | 598 | | | 4,368 | | | — | | | 4,989 | |
其他運營-公司間 | 4 | | | 482 | | | (486) | | | — | | | — | |
總運營費用 | $ | 129 | | | $ | 2,376 | | | $ | 8,138 | | | $ | — | | | $ | 10,643 | |
子公司未分配收入中的權益 | $ | 2,382 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,382) | | | $ | — | |
未計收入前持續經營的收入(虧損) 賦税 | $ | 1,932 | | | $ | 1,585 | | | $ | 2,098 | | | $ | (2,487) | | | $ | 3,128 | |
所得税撥備(福利) | (604) | | | 337 | | | 847 | | | — | | | 580 | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 2,536 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,251 | | | $ | (2,487) | | | $ | 2,548 | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | (18) | | | — | | | (18) | |
非控股權益歸屬前淨收益(虧損) | $ | 2,536 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,233 | | | $ | (2,487) | | | $ | 2,530 | |
非控制性權益 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
淨收益(虧損) | $ | 2,536 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,239 | | | $ | (2,487) | | | $ | 2,536 | |
綜合收益 | | | | | | | | | |
新增:其他綜合收益(虧損) | $ | 3,797 | | | $ | 1,757 | | | $ | 13,459 | | | $ | (15,216) | | | $ | 3,797 | |
花旗集團全面收益(虧損)總額 | $ | 6,333 | | | $ | 3,005 | | | $ | 14,698 | | | $ | (17,703) | | | $ | 6,333 | |
新增:可歸因於非控股權益的其他全面收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | — | | | $ | (51) | |
新增:可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
綜合收益(虧損)總額 | $ | 6,333 | | | $ | 3,005 | | | $ | 14,641 | | | $ | (17,703) | | | $ | 6,276 | |
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精簡合併資產負債表
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| 2021年3月31日 |
以數百萬美元計 | 花旗集團母公司 | | CGMHI | | 花旗集團的其他子公司和取消 | | 合併調整 | | 花旗集團合併 |
資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | — | | | $ | 676 | | | $ | 25,528 | | | $ | — | | | $ | 26,204 | |
現金和銀行到期-公司間 | 11 | | | 5,929 | | | (5,940) | | | — | | | — | |
銀行存款,扣除津貼後的淨額 | — | | | 5,408 | | | 293,070 | | | — | | | 298,478 | |
銀行存款-公司間 | 3,000 | | | 8,833 | | | (11,833) | | | — | | | — | |
根據轉售協議借入及購買的證券 | — | | | 258,976 | | | 56,096 | | | — | | | 315,072 | |
根據轉售協議借入和購買的證券-公司間 | — | | | 25,598 | | | (25,598) | | | — | | | — | |
交易賬户資產 | 265 | | | 222,114 | | | 138,280 | | | — | | | 360,659 | |
交易賬户資產-公司間 | 1,202 | | | 11,732 | | | (12,934) | | | — | | | — | |
投資,扣除津貼後的淨額 | 1 | | | 235 | | | 472,723 | | | — | | | 472,959 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | — | | | 3,442 | | | 662,546 | | | — | | | 665,988 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額--公司間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款信貸損失準備(ACLL) | — | | | — | | | (21,638) | | | — | | | (21,638) | |
貸款總額,淨額 | $ | — | | | $ | 3,442 | | | $ | 640,908 | | | $ | — | | | $ | 644,350 | |
向附屬公司墊付款項 | $ | 149,378 | | | $ | — | | | $ | (149,378) | | | $ | — | | | $ | — | |
對附屬公司的投資 | 218,488 | | | — | | | — | | | (218,488) | | | — | |
扣除津貼後的其他資產(1) | 12,591 | | | 72,333 | | | 111,620 | | | — | | | 196,544 | |
其他資產-公司間 | 3,445 | | | 54,272 | | | (57,717) | | | — | | | — | |
總資產 | $ | 388,381 | | | $ | 669,548 | | | $ | 1,474,825 | | | $ | (218,488) | | | $ | 2,314,266 | |
負債和權益 | | | | | | | | | |
存款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,300,975 | | | $ | — | | | $ | 1,300,975 | |
存款-公司間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根據回購協議借出和出售的證券 | — | | | 201,562 | | | 17,606 | | | — | | | 219,168 | |
根據回購協議借出和出售的證券-公司間 | — | | | 63,566 | | | (63,566) | | | — | | | — | |
貿易賬户負債 | 32 | | | 129,449 | | | 49,636 | | | — | | | 179,117 | |
貿易賬户負債-公司間 | 1,000 | | | 11,181 | | | (12,181) | | | — | | | — | |
短期借款 | — | | | 12,874 | | | 19,213 | | | — | | | 32,087 | |
短期借款--公司間 | — | | | 12,942 | | | (12,942) | | | — | | | — | |
長期債務 | 164,099 | | | 50,267 | | | 41,969 | | | — | | | 256,335 | |
長期債務--公司間債務 | — | | | 72,433 | | | (72,433) | | | — | | | — | |
子公司墊款 | 17,937 | | | — | | | (17,937) | | | — | | | — | |
其他負債,包括津貼 | 2,695 | | | 60,243 | | | 60,373 | | | — | | | 123,311 | |
其他負債--公司間 | 69 | | | 18,352 | | | (18,421) | | | — | | | — | |
股東權益 | 202,549 | | | 36,679 | | | 182,533 | | | (218,488) | | | 203,273 | |
負債和權益總額 | $ | 388,381 | | | $ | 669,548 | | | $ | 1,474,825 | | | $ | (218,488) | | | $ | 2,314,266 | |
(1)其他資產花旗集團母公司在2021年3月31日的費用包括31.6向花旗銀行及其分支機構配售10億美元,其中19.410億美元的剩餘期限不到30天。
精簡合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
以數百萬美元計 | 花旗集團母公司 | | CGMHI | | 花旗集團的其他子公司和取消 | | 合併調整 | | 花旗集團合併 |
資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | — | | | $ | 628 | | | $ | 25,721 | | | $ | — | | | $ | 26,349 | |
現金和銀行到期-公司間 | 16 | | | 6,081 | | | (6,097) | | | — | | | — | |
銀行存款,扣除津貼後的淨額 | — | | | 5,224 | | | 278,042 | | | — | | | 283,266 | |
銀行存款-公司間 | 4,500 | | | 8,179 | | | (12,679) | | | — | | | — | |
根據轉售協議借入及購買的證券 | — | | | 238,718 | | | 55,994 | | | — | | | 294,712 | |
根據轉售協議借入和購買的證券-公司間 | — | | | 24,309 | | | (24,309) | | | — | | | — | |
交易賬户資產 | 307 | | | 222,278 | | | 152,494 | | | — | | | 375,079 | |
交易賬户資產-公司間 | 723 | | | 9,400 | | | (10,123) | | | — | | | — | |
投資,扣除津貼後的淨額 | 1 | | | 374 | | | 446,984 | | | — | | | 447,359 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | — | | | 2,524 | | | 673,359 | | | — | | | 675,883 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額--公司間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款信貸損失準備(ACLL) | — | | | — | | | (24,956) | | | — | | | (24,956) | |
貸款總額,淨額 | $ | — | | | $ | 2,524 | | | $ | 648,403 | | | $ | — | | | $ | 650,927 | |
向附屬公司墊付款項 | $ | 152,383 | | | $ | — | | | $ | (152,383) | | | $ | — | | | $ | — | |
對附屬公司的投資 | 213,267 | | | — | | | — | | | (213,267) | | | — | |
扣除津貼後的其他資產(1) | 12,156 | | | 60,273 | | | 109,969 | | | — | | | 182,398 | |
其他資產-公司間 | 2,781 | | | 51,489 | | | (54,270) | | | — | | | — | |
總資產 | $ | 386,134 | | | $ | 629,477 | | | $ | 1,457,746 | | | $ | (213,267) | | | $ | 2,260,090 | |
負債和權益 | | | | | | | | | |
存款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,280,671 | | | $ | — | | | $ | 1,280,671 | |
存款-公司間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根據回購協議借出和出售的證券 | — | | | 184,786 | | | 14,739 | | | — | | | 199,525 | |
根據回購協議借出和出售的證券-公司間 | — | | | 76,590 | | | (76,590) | | | — | | | — | |
貿易賬户負債 | — | | | 113,100 | | | 54,927 | | | — | | | 168,027 | |
貿易賬户負債-公司間 | 397 | | | 8,591 | | | (8,988) | | | — | | | — | |
短期借款 | — | | | 12,323 | | | 17,191 | | | — | | | 29,514 | |
短期借款--公司間 | — | | | 12,757 | | | (12,757) | | | — | | | — | |
長期債務 | 170,563 | | | 47,732 | | | 53,391 | | | — | | | 271,686 | |
長期債務--公司間債務 | — | | | 67,322 | | | (67,322) | | | — | | | — | |
子公司墊款 | 12,975 | | | — | | | (12,975) | | | — | | | — | |
其他負債,包括津貼 | 2,692 | | | 55,217 | | | 52,558 | | | — | | | 110,467 | |
其他負債--公司間 | 65 | | | 15,378 | | | (15,443) | | | — | | | — | |
股東權益 | 199,442 | | | 35,681 | | | 178,344 | | | (213,267) | | | 200,200 | |
負債和權益總額 | $ | 386,134 | | | $ | 629,477 | | | $ | 1,457,746 | | | $ | (213,267) | | | $ | 2,260,090 | |
(1)其他資產花旗集團母公司在2020年12月31日的費用包括$29.5向花旗銀行及其分支機構配售10億美元,其中24.310億美元的剩餘期限不到30天。
簡明現金流量表合併表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | 花旗集團母公司 | | CGMHI | | 花旗集團的其他子公司和取消 | | 合併調整 | | 花旗集團合併 |
持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (4,966) | | | $ | 12,638 | | | $ | 15,526 | | | $ | — | | | $ | 23,198 | |
持續經營投資活動的現金流 | | | | | | | | | |
購買投資 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (111,187) | | | $ | — | | | $ | (111,187) | |
出售投資所得收益 | — | | | — | | | 46,049 | | | — | | | 46,049 | |
投資到期收益 | — | | | — | | | 35,088 | | | — | | | 35,088 | |
| | | | | | | | | |
貸款變更 | — | | | — | | | 9,933 | | | — | | | 9,933 | |
貸款出售和證券化收益 | — | | | — | | | 323 | | | — | | | 323 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券的變動 | — | | | (21,547) | | | 1,187 | | | — | | | (20,360) | |
投資和預付款的變化--公司間 | 1,887 | | | (2,991) | | | 1,104 | | | — | | | — | |
其他投資活動 | — | | | (23) | | | (757) | | | — | | | (780) | |
持續經營的投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 1,887 | | | $ | (24,561) | | | $ | (18,260) | | | $ | — | | | $ | (40,934) | |
持續經營融資活動的現金流 | | | | | | | | | |
支付的股息 | $ | (1,356) | | | $ | (115) | | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | (1,356) | |
發行優先股 | 2,300 | | | — | | | — | | | — | | | 2,300 | |
優先股贖回 | (1,500) | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | |
收購庫存股 | (1,481) | | | — | | | — | | | — | | | (1,481) | |
發行長期債務所得(還款)淨額 | (1,039) | | | 3,172 | | | (9,049) | | | — | | | (6,916) | |
發行長期債務的收益(償還)-公司間淨額 | — | | | 5,702 | | | (5,702) | | | — | | | — | |
存款的變動 | — | | | — | | | 20,304 | | | — | | | 20,304 | |
根據回購協議借出和出售的證券的變動 | — | | | 3,752 | | | 15,891 | | | — | | | 19,643 | |
短期借款的變動 | — | | | 551 | | | 2,022 | | | — | | | 2,573 | |
短期借款和其他墊款的淨變化-公司間 | 4,962 | | | (405) | | | (4,557) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
其他融資活動 | (312) | | | — | | | — | | | — | | | (312) | |
持續經營籌資活動提供的現金淨額 | $ | 1,574 | | | $ | 12,657 | | | $ | 19,024 | | | $ | — | | | $ | 33,255 | |
匯率變動對現金和銀行到期債務的影響 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (452) | | | $ | — | | | $ | (452) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項以及銀行存款的變動 | $ | (1,505) | | | $ | 734 | | | $ | 15,838 | | | $ | — | | | $ | 15,067 | |
期初的現金和到期的銀行存款以及銀行存款 | 4,516 | | | 20,112 | | | 284,987 | | | — | | | 309,615 | |
期末的現金和到期的銀行存款以及在銀行的存款 | $ | 3,011 | | | $ | 20,846 | | | $ | 300,825 | | | $ | — | | | $ | 324,682 | |
現金和銀行到期款項 | $ | 11 | | | $ | 6,605 | | | $ | 19,588 | | | $ | — | | | $ | 26,204 | |
銀行存款,扣除津貼後的淨額 | 3,000 | | | 14,241 | | | 281,237 | | | — | | | 298,478 | |
期末的現金和到期的銀行存款以及在銀行的存款 | $ | 3,011 | | | $ | 20,846 | | | $ | 300,825 | | | $ | — | | | $ | 324,682 | |
補充披露持續經營的現金流信息 | | | | | | | | | |
期內繳納所得税的現金 | $ | 99 | | | $ | 31 | | | $ | 820 | | | $ | — | | | $ | 950 | |
期內支付的利息現金 | 126 | | | 634 | | | 969 | | | — | | | 1,729 | |
非現金投資活動 | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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房屋署從貸款轉作貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | — | | | $ | 636 | |
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簡明現金流量表合併表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
以數百萬美元計 | 花旗集團母公司 | | CGMHI | | 花旗集團的其他子公司和取消 | | 合併調整 | | 花旗集團合併 |
持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 4,334 | | | $ | (38,869) | | | $ | 9,002 | | | $ | — | | | $ | (25,533) | |
持續經營投資活動的現金流 | | | | | | | | | |
購買投資 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (108,658) | | | $ | — | | | $ | (108,658) | |
出售投資所得收益 | — | | | — | | | 44,399 | | | — | | | 44,399 | |
投資到期收益 | — | | | — | | | 29,203 | | | — | | | 29,203 | |
貸款變更 | — | | | — | | | (26,743) | | | — | | | (26,743) | |
貸款出售和證券化收益 | — | | | — | | | 596 | | | — | | | 596 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
根據轉售協議借入和購買的證券的變動 | — | | | (8,421) | | | (2,793) | | | — | | | (11,214) | |
投資和預付款的變化--公司間 | 1,121 | | | (9,442) | | | 8,321 | | | — | | | — | |
其他投資活動 | — | | | — | | | (440) | | | — | | | (440) | |
持續經營的投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 1,121 | | | $ | (17,863) | | | $ | (56,115) | | | $ | — | | | $ | (72,857) | |
持續經營融資活動的現金流 | | | | | | | | | |
支付的股息 | $ | (1,365) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,365) | |
發行優先股 | 1,500 | | | — | | | — | | | — | | | 1,500 | |
優先股贖回 | (1,500) | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | |
收購庫存股 | (2,925) | | | — | | | — | | | — | | | (2,925) | |
發行長期債務所得(還款)淨額 | 5,742 | | | 72 | | | 10,032 | | | — | | | 15,846 | |
發行長期債務的收益(償還)-公司間淨額 | — | | | 554 | | | (554) | | | — | | | — | |
存款的變動 | — | | | — | | | 114,321 | | | — | | | 114,321 | |
根據回購協議借出和出售的證券的變動 | — | | | 49,341 | | | 6,644 | | | — | | | 55,985 | |
短期借款的變動 | — | | | 2,901 | | | 7,001 | | | — | | | 9,902 | |
短期借款和其他墊款的淨變化-公司間 | (6,507) | | | 7,040 | | | (533) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
其他融資活動 | (406) | | | (119) | | | 119 | | | — | | | (406) | |
持續經營融資活動提供(使用)的現金淨額 | $ | (5,461) | | | $ | 59,789 | | | $ | 137,030 | | | $ | — | | | $ | 191,358 | |
匯率變動對現金和銀行到期債務的影響 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (967) | | | $ | — | | | $ | (967) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項以及銀行存款的變動 | $ | (6) | | | $ | 3,057 | | | $ | 88,950 | | | $ | — | | | $ | 92,001 | |
期初的現金和到期的銀行存款以及銀行存款 | 3,021 | | | 16,441 | | | 174,457 | | | — | | | 193,919 | |
期末的現金和到期的銀行存款以及在銀行的存款 | $ | 3,015 | | | $ | 19,498 | | | $ | 263,407 | | | $ | — | | | $ | 285,920 | |
現金和銀行到期款項 | $ | 15 | | | $ | 4,525 | | | $ | 19,215 | | | $ | — | | | $ | 23,755 | |
銀行存款,扣除津貼後的淨額 | 3,000 | | | 14,973 | | | 244,192 | | | — | | | 262,165 | |
期末的現金和到期的銀行存款以及在銀行的存款 | $ | 3,015 | | | $ | 19,498 | | | $ | 263,407 | | | $ | — | | | $ | 285,920 | |
補充披露持續經營的現金流信息 | | | | | | | | | |
期內繳納所得税的現金 | $ | 16 | | | $ | 78 | | | $ | 1,347 | | | $ | — | | | $ | 1,441 | |
期內支付的利息現金 | 998 | | | 1,983 | | | 2,443 | | | — | | | 5,424 | |
非現金投資活動 | | | | | | | | | |
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房屋署從貸款轉作貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 224 | | | $ | — | | | $ | 224 | |
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未登記的股權證券銷售
沒有。
股權證券回購
根據美聯儲(Federal Reserve Board)2020年12月宣佈的措施,花旗允許從2021年第一季度開始回購股票,但除了支付普通股股息外,還會受到基於前四個日曆季度淨利潤的限制。花旗於2021年2月開始回購股票,並在2021年第一季度回購了總計16億美元,如下表所示。所有回購的股票都加進了庫存股。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將這些資本分配限制延長至2021年第二季度。
根據資本分配的限制,花旗有權在2021年第二季度向普通股股東返還至多41億美元的資本,包括普通股回購和普通股股息,但須得到花旗董事會的批准以及最新的財務和宏觀經濟狀況。有關這些資本分配限制的更多信息,請參閲上面的“資本資源-美聯儲理事會對資本分配的限制”。
下表彙總了花旗的普通股回購計劃:
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以百萬美元計,每股除外 | 購買的股份總數 | 平均值 支付的價格 每股 | |
2021年1月 | | | |
公開市場回購 | — | | $ | — | | |
員工交易記錄(1) | — | | — | | |
2021年2月 | | | |
公開市場回購 | 3.5 | | 67.22 | | |
員工交易記錄(1) | — | | — | | |
2021年3月 | | | |
公開市場回購 | 19.0 | | 72.01 | | |
員工交易記錄(1) | — | | — | | |
2011年第一季度合計 | 22.5 | | $ | 71.26 | | |
(1)據報道,在第一季度,根據花旗集團董事會的授權,花旗回購了4720,987股普通股(平均價格為64.08美元),添加到庫存股中,與員工股票計劃的活動有關,這些股票被扣留,以滿足員工税的要求。
分紅
與監管資本框架一致,花旗於2021年4月1日宣佈2021年第二季度每股普通股股息為0.51美元,並打算維持其計劃中的資本行動,其中包括到2021年第三季度(2020年CCAR週期的剩餘季度)每股0.51美元的普通股股息。
除了董事會的批准外,花旗支付普通股股息的能力在很大程度上取決於美聯儲理事會要求的CCAR過程的結果,以及美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)要求的監管壓力測試
多德-弗蘭克法案。有關花旗資本規劃和壓力測試的更多信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的“資本資源-資本規劃的壓力測試部分”和“風險因素-戰略風險”。
到2021年第二季度末,股息繼續受到上限,並與基於最近收入的公式掛鈎。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)可能會延長這些對資本分配的限制。有關這些資本分配限制的更多信息,請參閲上面的“資本資源-美聯儲理事會對資本分配的限制”。
花旗已發行普通股的任何股息也需要符合花旗對其已發行優先股的義務。
有關花旗集團下屬存託機構派息能力的信息,請參閲花旗2020年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註18。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式安排本報告於2021年5月5日由正式授權的以下簽名人代表註冊人簽署。
花旗集團(Citigroup Inc.)
(註冊人)
通過/s/馬克·A·L·梅森
馬克·A·L·梅森
首席財務官
(首席財務官)
通過/s/約翰布爾·E·奧克帕拉
約翰布爾·E·奧克帕拉
主計長兼首席會計官
(首席會計官)
展品索引
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展品 | | |
數 | | 展品説明 |
3.01 | | 經修訂的花旗集團重述公司註冊證書,於本文件日期生效,通過引用附件3.01併入本公司於2021年2月26日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(第1-9924號文件)中。 |
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10.01+* | | 花旗集團業績份額單位獎勵協議表格(適用於2021年2月11日及未來幾年授予的獎勵)。 |
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10.02+* | | 修訂和重述的2011年花旗高管業績計劃(自2021年1月1日起修訂和重述)。 |
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10.03+* | | Bradford Hu與花旗銀行(Citibank,N.A.)達成的協議(日期為2021年3月12日)。 |
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31.01+ | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席執行官。 |
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31.02+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 |
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32.01+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證。 |
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99.01+ | | 根據1934年證券交易法第12(B)節登記的證券清單,格式為內聯XBRL。 |
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101.01+ | | 花旗集團於2021年5月5日提交的截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中的財務報表,格式為Inline XBRL:(I)綜合收益表,(Ii)綜合資產負債表,(Iii)綜合股東權益變動表,(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。 |
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104 | | 請參閲本季度報告的封面Form 10-Q,格式為內聯XBRL。 |
根據界定本公司長期債務持有人權利的任何文書授權的證券總額不超過本公司及其合併子公司總資產的10%。公司將根據要求向證券交易委員會提供任何此類票據的副本。
*表示管理合同或補償計劃或安排。
+特此提交。