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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告 |
| 在截至本季度末的季度內 | 2021年3月31日 |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
| 在從中國到日本的過渡期內,中國從中國到日本,從中國到日本的過渡期,都是從中國過渡到中國,從中國到日本的過渡期。 |
佣金檔案編號0-24429
認知技術解決方案公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 13-3728359 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
弗蘭克·W·伯爾大道300號
蒂內克, 新澤西07666
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:(201) 801-0233
不適用
(原姓名、前地址和前財政年度,
如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股, 每股面值0.01美元 | CTSH | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類備案要求。是 ☒推薦人編號:推薦人☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*編號:*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
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| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐沒有問題。ý
註明截至2021年4月30日發行人所屬普通股類別的流通股數量:
| | | | | | | | |
班級 | | 股份數量 |
A類普通股,每股票面價值0.01美元 | | 527,411,884 |
認知技術解決方案公司
目錄
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| | 頁面 |
術語表 | 1 |
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第一部分:第一部分。 | 財務信息 | 2 |
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第一項。 | 合併財務報表(未經審計) | 2 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併財務狀況表(未經審計) | 2 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合營業報表(未經審計) | 3 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合全面收益表(未經審計) | 4 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益綜合報表(未經審計) | 5 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 33 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 34 |
| | |
第一項。 | 法律程序 | 34 |
| | |
項目1A。 | 風險因素 | 34 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 34 |
| | |
第6項。 | 陳列品 | 35 |
| |
簽名 | 36 |
術語表
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定義的術語 | 定義 |
10B5-1平面圖 | 根據交易法第10b5-1條通過的交易計劃 |
調整後稀釋每股收益 | 調整後稀釋每股收益 |
艾 | 人工智能 |
ASC | 會計準則編碼 |
ASR | 加速股票回購 |
CC | 不變貨幣 |
新冠肺炎 | 一種新的冠狀病毒病 |
新冠肺炎收費 | 與新冠肺炎大流行直接相關的成本 |
信貸協議 | 與商業銀行銀團簽訂的信貸協議日期為2018年11月5日 |
信用損失標準 | ASC主題326:“金融工具--信貸損失” |
CTS印度 | 我們在印度的主要運營子公司 |
DevOps | 開發和IT運營之間的靈活關係 |
分區長椅 | 馬德拉斯高等法院的分庭法官 |
美國司法部 | 美國司法部 |
數字存儲示波器 | 未完成銷售天數 |
易辦事 | 每股收益 |
ESG移動性 | ESG Mobility GmbH |
歐盟 | 歐盟 |
《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
公認會計原則 | 美國的公認會計原則 |
高等法院 | 馬德拉斯高等法院 |
印度規定的繳費義務 | 印度僱員和僱主的某些法定固定供款義務 |
物聯網 | 物聯網 |
國税局 | 國税局 |
ITD | 印度所得税局 |
倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
鋁 | Ness Digital Engineering的ServiceNow業務 |
神奇的 | Maggen Technologies,LLC |
SCI | 印度最高法院 |
證交會 | 美國證券交易委員會 |
塞爾維亞語 | SVN HoldCo Pty Limited |
SG&A | 銷售、一般和行政 |
SLP | 特別請假請願書 |
Syntel | Syntel Sterling Best Shores毛里求斯有限公司。 |
定期貸款 | 無擔保定期貸款 |
第三電路 | 美國第三巡迴上訴法院 |
TriZetto | TriZetto Group,Inc.,現在稱為Cognizant Technology Software Group,Inc. |
USDC-新澤西州 | 美國新澤西州地區法院 |
USDC-SDNY | 美國紐約南區地區法院 |
第一部分財務信息
第一項:合併財務報表(未經審計)。
認知技術解決方案公司
合併財務狀況表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,面值除外) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,973 | | | $ | 2,680 | |
短期投資 | 185 | | | 44 | |
貿易應收賬款淨額 | 3,232 | | | 3,087 | |
其他流動資產 | 1,205 | | | 1,040 | |
流動資產總額 | 6,595 | | | 6,851 | |
財產和設備,淨額 | 1,250 | | | 1,251 | |
經營性租賃資產,淨額 | 980 | | | 1,013 | |
商譽 | 5,219 | | | 5,031 | |
無形資產,淨額 | 1,110 | | | 1,046 | |
遞延所得税資產,淨額 | 307 | | | 445 | |
長期投資 | 439 | | | 440 | |
其他非流動資產 | 760 | | | 846 | |
總資產 | $ | 16,660 | | | $ | 16,923 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 349 | | | $ | 389 | |
遞延收入 | 403 | | | 383 | |
短期債務 | 38 | | | 38 | |
經營租賃負債 | 202 | | | 211 | |
應計費用和其他流動負債 | 2,158 | | | 2,519 | |
流動負債總額 | 3,150 | | | 3,540 | |
遞延收入,非流動收入 | 32 | | | 36 | |
非流動經營租賃負債 | 821 | | | 846 | |
遞延所得税負債淨額 | 204 | | | 206 | |
長期債務 | 654 | | | 663 | |
長期應付所得税 | 428 | | | 428 | |
其他非流動負債 | 334 | | | 368 | |
總負債 | 5,623 | | | 6,087 | |
承付款和或有事項(見注12) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.10面值,15授權股份,無已發佈 | — | | | — | |
A類普通股,$0.01面值,1,000授權股份,528和530分別截至2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行的股票 | 5 | | | 5 | |
額外實收資本 | 44 | | | 32 | |
留存收益 | 10,907 | | | 10,689 | |
累計其他綜合收益(虧損) | 81 | | | 110 | |
股東權益總額 | 11,037 | | | 10,836 | |
總負債和股東權益 | $ | 16,660 | | | $ | 16,923 | |
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為百萬,每股數據除外) | 截至三個月 三月三十一號, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
收入 | $ | 4,401 | | | $ | 4,225 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷費用) | 2,764 | | | 2,747 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 827 | | | 711 | | | | | |
重組費用 | — | | | 55 | | | | | |
折舊及攤銷費用 | 141 | | | 133 | | | | | |
營業收入 | 669 | | | 579 | | | | | |
其他收入(費用),淨額: | | | | | | | |
利息收入 | 9 | | | 41 | | | | | |
利息支出 | (2) | | | (6) | | | | | |
外幣匯兑收益(虧損),淨額 | (9) | | | (102) | | | | | |
其他,淨額 | (2) | | | (2) | | | | | |
其他收入(費用)合計(淨額) | (4) | | | (69) | | | | | |
所得税撥備前收益 | 665 | | | 510 | | | | | |
所得税撥備 | (160) | | | (142) | | | | | |
權益法投資收益(虧損) | — | | | (1) | | | | | |
淨收入 | $ | 505 | | | $ | 367 | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.95 | | | $ | 0.67 | | | | | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.95 | | | $ | 0.67 | | | | | |
已發行普通股加權平均數-基本 | 530 | | | 546 | | | | | |
股票補償計劃下可發行股票的稀釋效應 | 1 | | | — | | | | | |
已發行普通股加權平均數-稀釋 | 531 | | | 546 | | | | | |
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至三個月 三月三十一號, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
淨收入 | $ | 505 | | | $ | 367 | | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (25) | | | (135) | | | | | |
現金流套期保值未實現損益變動 | (4) | | | (91) | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | (29) | | | (226) | | | | | |
綜合收益 | $ | 476 | | | $ | 141 | | | | | |
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
合併股東權益報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | A類普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | *總計 |
| 股價下跌。 | | 金額 | |
平衡,2020年12月31日 | | 530 | | | $ | 5 | | | $ | 32 | | | $ | 10,689 | | | $ | 110 | | | $ | 10,836 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | 505 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | (29) | |
普通股發行,基於股票的補償計劃 | | 1 | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
普通股回購 | | (3) | | | — | | | (93) | | | (159) | | | — | | | (252) | |
宣佈的股息,每股0.24美元 | | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | (128) | |
平衡,2021年3月31日 | | 528 | | | $ | 5 | | | $ | 44 | | | $ | 10,907 | | | $ | 81 | | | $ | 11,037 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(單位:百萬) | | A類普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | *總計 |
| 股價下跌。 | | 金額 | |
餘額,2019年12月31日 | | 548 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | 11,022 | | | $ | (38) | | | $ | 11,022 | |
會計原則變更的累積影響(1) | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | 367 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (226) | | | (226) | |
普通股發行,基於股票的補償計劃 | | 2 | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
普通股回購 | | (9) | | | — | | | (87) | | | (439) | | | — | | | (526) | |
宣佈的股息,每股0.22美元 | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
平衡,2020年3月31日 | | 541 | | | $ | 5 | | | $ | 41 | | | $ | 10,831 | | | $ | (264) | | | $ | 10,613 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(1)反映了自2020年1月1日採用信用損失標準以來的進展。請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表中的註釋。
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 在截至的三個月內 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 505 | | | $ | 367 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 141 | | | 136 | |
| | | |
遞延所得税 | 122 | | | (19) | |
基於股票的薪酬費用 | 62 | | | 55 | |
| | | |
其他 | — | | | 144 | |
資產負債變動情況: | | | |
應收貿易賬款 | (131) | | | 13 | |
其他流動和非流動資產 | (36) | | | 26 | |
應付帳款 | 61 | | | 44 | |
遞延收入,流動收入和非流動收入 | 15 | | | 59 | |
其他流動和非流動負債 | (558) | | | (328) | |
經營活動提供的淨現金 | 181 | | | 497 | |
投資活動的現金流: | | | |
購置物業和設備 | (88) | | | (112) | |
| | | |
| | | |
購買持有至到期的投資證券 | (82) | | | (202) | |
持有至到期投資證券的到期收益 | 62 | | | 154 | |
購買其他投資 | (150) | | | (54) | |
到期或出售其他投資的收益 | 30 | | | 28 | |
企業合併付款,扣除購入現金後的淨額 | (310) | | | (86) | |
淨現金(用於)投資活動 | (538) | | | (272) | |
融資活動的現金流: | | | |
股票補償計劃下普通股的發行 | 43 | | | 40 | |
| | | |
| | | |
普通股回購 | (240) | | | (511) | |
償還定期貸款借款及融資租賃和套取債務 | (15) | | | (13) | |
循環信貸安排下的借款所得款項 | — | | | 1,740 | |
支付的股息 | (128) | | | (121) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (340) | | | 1,135 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (10) | | | (119) | |
(減少)現金和現金等價物增加 | (707) | | | 1,241 | |
現金和現金等價物,年初 | 2,680 | | | 2,645 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 1,973 | | | $ | 3,886 | |
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
合併財務報表附註
(未經審計)
術語“Cognizant”、“我們”和“公司”指的是Cognizant Technology Solutions Corporation及其子公司,除非上下文另有説明。我們已根據公認會計準則和“外匯法案”編制了本文所附的未經審計的綜合財務報表。隨附的未經審計的綜合財務報表應與我們的經審核綜合財務報表(及其附註)包括在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中。我們認為,所附未經審計綜合財務報表的公允陳述所需的所有調整均已包括在內,所有調整均屬正常和經常性調整。中期的經營業績不一定代表全年可能出現的業績。
收入分解
下表列出了我們每個業務部門從與客户簽訂的合同中獲得的按客户位置、服務項目和合同類型分類的收入。我們相信,這種分類最好地描述了我們的收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性如何受到行業、市場和其他經濟因素的影響。收入歸因於基於客户位置的地理區域。我們北美地區的幾乎所有收入都與在美國的業務有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2021年3月31日 | | |
| | |
(單位:百萬) | | 金融服務 | | 醫療保健 | | 產品和資源 | | 通信、媒體和技術 | | 總計 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,013 | | | $ | 1,101 | | | $ | 718 | | | $ | 451 | | | $ | 3,283 | | | | | | | | | | | |
英國 | | 125 | | | 40 | | | 106 | | | 99 | | | 370 | | | | | | | | | | | |
歐洲大陸 | | 192 | | | 118 | | | 103 | | | 43 | | | 456 | | | | | | | | | | | |
歐洲-總計 | | 317 | | | 158 | | | 209 | | | 142 | | | 826 | | | | | | | | | | | |
世界其他地區 | | 128 | | | 29 | | | 71 | | | 64 | | | 292 | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,458 | | | $ | 1,288 | | | $ | 998 | | | $ | 657 | | | $ | 4,401 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務線: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢和技術服務 | | $ | 967 | | | $ | 745 | | | $ | 616 | | | $ | 396 | | | $ | 2,724 | | | | | | | | | | | |
外包服務 | | 491 | | | 543 | | | 382 | | | 261 | | | 1,677 | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,458 | | | $ | 1,288 | | | $ | 998 | | | $ | 657 | | | $ | 4,401 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同類型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時間和材料 | | $ | 899 | | | $ | 519 | | | $ | 418 | | | $ | 397 | | | $ | 2,233 | | | | | | | | | | | |
固定價格 | | 471 | | | 499 | | | 481 | | | 230 | | | 1,681 | | | | | | | | | | | |
事務或基於卷 | | 88 | | | 270 | | | 99 | | | 30 | | | 487 | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,458 | | | $ | 1,288 | | | $ | 998 | | | $ | 657 | | | $ | 4,401 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2020年3月31日 | | |
| | |
(單位:百萬) | | 金融服務 | | 醫療保健 | | 產品和資源 | | 通信、媒體和技術 | | 總計 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,012 | | | $ | 1,038 | | | $ | 689 | | | $ | 451 | | | $ | 3,190 | | | | | | | | | | | |
英國 | | 120 | | | 40 | | | 93 | | | 84 | | | 337 | | | | | | | | | | | |
歐洲大陸 | | 191 | | | 99 | | | 109 | | | 38 | | | 437 | | | | | | | | | | | |
歐洲-總計 | | 311 | | | 139 | | | 202 | | | 122 | | | 774 | | | | | | | | | | | |
世界其他地區 | | 128 | | | 17 | | | 63 | | | 53 | | | 261 | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,451 | | | $ | 1,194 | | | $ | 954 | | | $ | 626 | | | $ | 4,225 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務線: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢和技術服務 | | $ | 947 | | | $ | 662 | | | $ | 590 | | | $ | 348 | | | $ | 2,547 | | | | | | | | | | | |
外包服務 | | 504 | | | 532 | | | 364 | | | 278 | | | 1,678 | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,451 | | | $ | 1,194 | | | $ | 954 | | | $ | 626 | | | $ | 4,225 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同類型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時間和材料 | | $ | 884 | | | $ | 475 | | | $ | 409 | | | $ | 383 | | | $ | 2,151 | | | | | | | | | | | |
固定價格 | | 483 | | | 409 | | | 443 | | | 219 | | | 1,554 | | | | | | | | | | | |
事務或基於卷 | | 84 | | | 310 | | | 102 | | | 24 | | | 520 | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,451 | | | $ | 1,194 | | | $ | 954 | | | $ | 626 | | | $ | 4,225 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
要履行的費用
需要完成的成本,如安裝或過渡活動,在我們未經審計的綜合財務狀況報表中被記錄在“其它非流動資產”中,而要完成的成本的攤銷費用被包括在我們未經審計的綜合經營報表中的“收入成本”中。在披露的期間內,獲得合同的成本並不重要。下表列出了截至3月31日的三個月需要完成的資本化成本的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | | $ | 467 | | | $ | 485 | |
攤銷費用 | | (29) | | | (22) | |
資本化成本 | | 14 | | | 35 | |
損損 | | (9) | | | — | |
期末餘額 | | $ | 443 | | | $ | 498 | |
合同餘額
合同資產是一種對價權利,它取決於時間流逝以外的其他因素。合同資產在我們未經審計的綜合財務狀況表中的“其他流動資產”中列示,主要涉及採用收入確認成本比法的固定價格合同上的未開單金額。下表顯示了截至3月31日的三個月合同資產的重大變動:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | | $ | 315 | | | $ | 334 | |
期內已確認但未開具帳單的收入 | | 183 | | | 219 | |
重新分類為貿易應收賬款的金額 | | (162) | | | (194) | |
| | | | |
期末餘額 | | $ | 336 | | | $ | 359 | |
我們的合同負債或遞延收入包括超過確認收入的預付款和賬單。下表顯示了截至3月31日的三個月遞延收入餘額(流動和非流動)的重大變動:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | | $ | 419 | | | $ | 336 | |
開具帳單但未確認為收入的金額 | | 341 | | | 257 | |
已確認與遞延收入期初餘額相關的收入 | | (325) | | | (197) | |
| | | | |
期末餘額 | | $ | 435 | | | $ | 396 | |
在截至2021年3月31日的三個月內確認的前幾個季度履行或部分履行的業績義務的收入並不重要。
剩餘履約義務
截至2021年3月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元。1,648百萬美元,其中大約75%預計將在以下時間內確認為收入2好幾年了。符合以下任何標準的履約義務不需要披露:
(1)在ASC主題606:“與客户的合同的收入”下確定的持續時間為一年或更短的合同,
(2)我們根據提供的服務開具發票的權利確認收入的合同,
(3)完全分配給完全未履行的履行義務或完全未履行的轉讓構成符合ASC 606-10-25-14(B)中標準的單一履行義務一部分的獨特貨物或服務的可變對價,或
(4)可變對價,以基於銷售或基於使用的使用費的形式承諾,以換取知識產權許可。
我們的許多履約義務符合一項或多項豁免,因此不包括在上文披露的剩餘履約義務金額中。
應收貿易賬款與壞賬準備
我們根據每個賬齡類別的歷史信用損失率來計算應收貿易賬款的預期信用損失,這些信用損失率根據當前市場狀況和對未來經濟狀況的預測進行了調整。下表列出了截至3月31日的三個月應收貿易賬款準備的活動情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | | $ | 57 | | | $ | 67 | |
採用信用損失準則的影響 | | — | | | (1) | |
信用損失(沖銷)費用 | | (5) | | | 10 | |
從免税額中扣除的沖銷 | | (6) | | | (2) | |
| | | | |
期末餘額 | | $ | 46 | | | $ | 74 | |
在截至2021年3月31日的三個月內完成的收購對我們的運營來説不是單獨或總體的材料。因此,沒有提供形式上的結果。我們已根據該等交易的估計公允價值,將與該等交易有關的收購價分配至所收購的有形及無形資產及承擔的負債(包括商譽)。這些收購的商譽預計將使我們所有的可報告部門受益,並已按此分配。產生商譽的主要項目是收購的集合勞動力的價值以及收購的COM之間的協同效應公司和我們,這兩個都不是可識別的無形資產。
截至2021年3月31日的三個月內,我們獲得了100以下各項的所有權百分比:
•Ldium是一家雲轉型諮詢集團,專門從事ServiceNow平臺和智能數字企業工作流解決方案,收購目的是擴大我們的企業服務管理能力(2021年1月31日收購);以及
•Magen是一家敏捷軟件和雲開發提供商,DevOps,為增強我們的全球軟件工程專業知識而收購的一系列行業的經驗設計和諮詢服務(收購於2021年2月1日)。
初步收購價在收購的總資產的公允價值中的分配假設的能力如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 鋁 | | 神奇的 | | 總計 | | 加權平均可用壽命 |
現金 | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | |
應收貿易賬款 | 5 | | | 17 | | | 22 | | | |
財產和設備及其他資產 | 1 | | | 4 | | | 5 | | | |
經營性租賃資產,淨額 | — | | | 8 | | | 8 | | | |
不可抵扣商譽 | — | | | 34 | | | 34 | | | |
免税商譽 | 57 | | | 112 | | | 169 | | | |
客户關係資產 | 24 | | | 90 | | | 114 | | | 8.4年份 |
其他無形資產 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1.0年 |
| | | | | | | |
流動負債 | (2) | | | (29) | | | (31) | | | |
非流動負債 | — | | | (5) | | | (5) | | | |
購買價格,包括或有對價 | $ | 85 | | | $ | 245 | | | $ | 330 | | | |
上述分配屬初步分配,將於測算期內儘快敲定,但在任何情況下不得遲於收購日期後一年。
在2020年間,我們產生了與我們的重組計劃和2020適合增長計劃相關的成本。我們始於2017年的重組計劃改善了我們對客户的關注、成本結構以及我們交付的效率和效果,同時繼續推動收入增長。我們始於2019年第四季度的2020適合增長計劃簡化了我們的組織模型,優化了我們的成本結構,以便為執行我們的戰略和推進我們的增長議程所需的投資提供部分資金,幷包括我們退出某些與我們對公司的戰略願景不符的內容相關服務的決定。與我們的重組計劃和2020年適合增長計劃相關的總成本在我們未經審計的綜合經營報表的“重組費用”中報告。在截至2020年3月31日的三個月內,我們產生了一定的留任成本和專業費用$201000萬美元與我們的重組計劃和員工離職、員工留任、設施退出和其他費用$35與我們的2020年適合增長計劃相關的1.8億美元。在截至2021年3月31日的三個月裏,我們沒有產生任何與這些計劃相關的成本。
我們的投資如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
短期投資: | | | |
股權投資證券 | $ | 27 | | | $ | 27 | |
持有至到期的投資證券 | 34 | | | 14 | |
定期存款 | 124 | | | 3 | |
短期投資總額 | $ | 185 | | | $ | 44 | |
| | | | | | | | | | | |
長期投資: | | | |
權益和成本法投資 | $ | 35 | | | $ | 35 | |
受限制的定期存款(1) | 404 | | | 405 | |
長期投資總額 | $ | 439 | | | $ | 440 | |
(1)看見注8.
股權投資證券
我們的股權投資證券是以美元計價的固定收益共同基金投資。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,已實現和未實現的損益都是無關緊要的。
持有至到期投資證券
我們持有至到期的投資證券包括以印度盧比計價的商業票據投資和國際公司債券。我們的投資指導方針是購買收購時屬於投資級的證券。我們持有至到期投資的公允價值計量基礎是公允價值等級中的第二級。
持有至到期投資證券的攤餘成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | | | | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
短期投資,一年內到期: | | | | | | | | | | | |
公司和其他債務證券 | $ | 14 | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
商業票據 | 20 | | | | | | | 20 | | | — | | | — | |
短期持有至到期投資總額 | $ | 34 | | | | | | | $ | 34 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
截至2021年3月31日,商業票據證券金額為7100萬美元處於未實現虧損狀態。未實現虧損總額不到#美元。11000萬美元,無的證券處於未實現虧損狀態超過12個月。截至2020年12月31日,有不是持有至到期的投資證券處於未實現虧損狀態。
美國證券交易委員會我們投資組合中的期限是高評級和短期的。截至2021年3月31日,我們的公司和其他債務證券評級為AA+或更高,我們的商業票據證券被標普全球印度子公司CRISIL評級為A-1+。
權益成本法投資
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們的權益法投資均為$312000萬美元和成本法投資42000萬。
應計費用和其他流動負債如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 1,359 | | | $ | 1,607 | |
客户數量和其他激勵措施 | 264 | | | 266 | |
| | | |
所得税 | 11 | | | 34 | |
專業費用 | 148 | | | 143 | |
其他 | 376 | | | 469 | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 2,158 | | | $ | 2,519 | |
2018年,我們進入INTO規定以下金額的信貸協議750百萬美元定期貸款和美元1,750百萬無擔保循環信貸安排,將於2023年11月到期。
信貸協議要求支付利息,由我們選擇,按照ABR或歐洲貨幣利率(每種利率都在CRE中定義)支付DIT協議),在每種情況下,外加適用的保證金(如信貸協議中所定義)。最初,適用的邊際為0.875%關於歐洲貨幣利率貸款和0.00關於ABR貸款的%。隨後,歐洲貨幣利率貸款的適用保證金可能在0.75%至1.125%,取決於我們的公共債務評級(或者,如果我們沒有獲得公共債務評級,則從0.875%至1.125%,這取決於我們的槓桿率,這是借貸資金的負債與綜合EBITDA的比率,如信貸協議所定義)。我們的信用
協議還提供了確定替代利率的機制倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)不再可用後,將歐洲貨幣匯率調整為EST。
根據信貸協議,我們必須按計劃支付定期貸款的季度本金。信貸協議包含習慣性的肯定和否定契約以及金融契約。截至2021年3月31日,我們遵守了所有債務契約和申述。
2021年2月,我們的Ind友邦保險子公司續簽131,000億印度盧比($1781000萬美元 根據2021年3月31日的匯率)營運資本安排,要求我們在付款之日起90天內償還任何餘額。對於在付款後30天前支付的款項,有1.0%的預付款罰金。這項週轉資金安排包含肯定和否定契約,可能每年2月續簽。
短期債務
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們都有381000萬美元 與我們當前定期貸款的到期日相關的短期債務。
長期債務
以下是截至以下日期我們的長期債務餘額摘要:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
定期貸款 | $ | 694 | | | $ | 703 | |
更少: | | | |
本期-定期貸款 | (38) | | | (38) | |
遞延融資成本 | (2) | | | (2) | |
長期債務,扣除當前期限後的淨額 | $ | 654 | | | $ | 663 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們債務的賬面價值接近其公允價值。
2021年3月,我們與美國國税局(IRS)達成協議,有效地解決了2012至2016年的税收問題。由於這一有效的解決方案,在2021年第一季度,我們記錄到減少了#美元43向我們不確定的税收頭寸餘額增加了100萬美元,這導致了一美元141000萬美元的所得税撥備的離散收益和1美元29對我們目前的所得税資產負債表賬户進行了100萬美元的調整。2017年起,仍需接受美國國税局審查的納税年度。
截至3月31日的三個月,我們的有效所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
有效所得税率 | 24.1 | % | | 27.8 | % | | | | |
截至2021年3月31日的三個月的實際税率下降主要是由於我們2021年期間未經審計的綜合經營報表中不可扣除的外幣匯兑損失大幅減少。以及有效解決2012至2016納税年度美國國税局(IRS)審查的離散好處。
我們與ITD正在進行一場持續的糾紛,涉及CTS India在2016年進行的一項先前披露的交易,該交易是從其股東(非印度認知實體)手中回購價值美元的股票。2.8十億美元。這筆交易是根據印度金奈高等法院批准的一項計劃進行的,作為這筆交易的結果,我們之前支付了#美元。135印度所得税100萬美元-我們認為這一金額包括根據印度法律應繳納的這筆交易的所有適用税款。在2018年3月,我們收到資訊科技署的來函,聲稱資訊科技署欠我們額外的3310億印度盧比($451百萬按2016年3月31日(2021年3月31日匯率)計算。其後,資訊科技署隨即放置了一份我們某些印度銀行賬户上的附件。除了2016年交易的爭議外,我們還捲入了與ITD的另一起持續糾紛,涉及2013年CTS印度公司從其股東va手中回購股票的交易。Lued,$523(這兩個爭端統稱為“ITD爭端”)。
2018年4月,高等法院批准了我們關於暫緩ITD行動的令狀,並解除了ITD在我們銀行賬户上的扣押。*作為臨時暫緩令的一部分,我們存入了ITD。510億印度盧比(1美元)68(按2021年3月31日和2020年12月31日的匯率計算)代表15與ITD的2016年交易相關的爭議税額的1%。此外,高等法院對CTS India的某些定期存款設定了留置權,金額為#。2810億印度盧比(1美元)383按2021年3月31日的匯率計算為百萬美元和384(按2020年12月31日匯率計算),這是與2016年交易相關的有爭議税額的剩餘部分。
2019年6月,高等法院駁回了我們之前就ITD糾紛提出的令狀,認為本公司必須用盡其他補救措施,例如在高等法院介入之前,向其他上訴機構提起訴訟,以解決ITD糾紛。高等法院沒有就我們是否因2016年或2013年的交易而欠下額外税款的實質性問題做出裁決。2019年7月,我們向分區法官對高等法院的命令提出上訴。2019年9月,事業部法官部分駁回了公司就2016年交易提出的上訴,但沒有就交易的税收影響這一實質性問題做出裁決。2019年10月,我們就2016年的交易向SCI提交了SLP。2020年3月,SCI將基於2016年交易的案件發回ITD,並指示按照適當的法律程序進行評估。此外,在評估結束之前,印度工業發展局維持對我們280億印度盧比定期存款的留置權,並沒有下令釋放ITD持有的50億印度盧比存款。2020年4月,我們收到了ITD的一份評估報告,這與它之前對我們2016年交易的斷言是一致的。2020年6月,我們對這項評估提出上訴。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,留置權存款餘額為1美元。404百萬和 $405分別為百萬,在“長期投資”中列報,包括以前賺取的利息的一部分。截至2021年3月31日和2020年12月31日,ITD的押金為$68百萬美元,在“其他非流動資產”中列報。
我們相信,我們已經支付了2016和2013年交易的所有適用税款。因此,截至2021年3月31日,我們沒有為這些事項記錄任何儲備。
在正常的業務過程中,我們使用外匯遠期合約和期權合約來管理外幣匯率風險。衍生品可能會因交易對手可能的不履行而產生信用風險。信用風險僅限於那些對我們有利的合同的公允價值。我們已將信用風險限制在最低限度。評估任何一家金融機構的信用風險,並對與我們有業務往來的金融機構的信譽進行持續評估。此外,下表所載與我們外匯衍生工具合約有關的所有資產及負債均須遵守與個別交易對手訂立的總淨額結算安排,例如國際掉期及衍生工具協會主協議。這些主淨額結算安排一般規定,在發生違約或終止事件時,與交易對手之間的所有未平倉合同均可實現淨結算。我們已在未經審核的綜合財務狀況表中按適用情況按毛數列報與我們的外匯衍生工具合約有關的所有資產和負債,沒有抵銷。本公司並無收發任何與外匯衍生工具合約有關的財務抵押品(包括現金抵押品)。
下表提供了截至以下日期我們未經審計的綜合財務狀況報表中包括的衍生金融工具的位置和公允價值的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元(單位:百萬) | | | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
衍生品的指定 | | 地點在以下日期的聲明中公佈: 財務狀況 | | 資產 | | 負債 | | 資產管理: | | 負債 |
外匯遠期合約和期權合約-指定為現金流對衝工具 | | 其他流動資產 | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | |
| | 其他非流動資產 | | 18 | | | — | | | 26 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 63 | | | — | | | 71 | | | — | |
外匯遠期合約-未指定為套期保值工具 | | 其他流動資產 | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | 應計費用和其他流動負債 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | 總計 | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
總計 | | | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 72 | | | $ | 1 | |
現金流對衝
我們已經簽訂了一系列外匯衍生品合約,這些合約被指定為印度盧比計價支付在印度的現金流對衝。這些合約旨在部分抵消印度盧比兑美元匯率變動對未來運營成本的影響,計劃在2021年剩餘時間、2022年剩餘時間和2023年前三個月每月到期。這些合同的公允價值變動最初在我們未經審計的綜合財務狀況報表中的“累計其他全面收益(虧損)”中報告,隨後在我們未經審計的綜合經營報表中重新分類為“收入成本”和“銷售、一般和行政費用”內的收益,同時預測的印度盧比計價付款也記錄在收益中。截至2021年3月31日,我們估計 $36扣除税後淨收益為百萬美元在我們未經審計的綜合財務狀況表中,被指定為現金流對衝的衍生品在我們未經審計的綜合財務狀況報表中報告為“累計其他全面收益(虧損)”,預計將在未來12個月內重新分類為收益。
按到期年劃分的未完成合同的名義價值以及此類合同在未經審計的綜合財務狀況報表中的“累計其他綜合收益(虧損)”中包括的未實現淨損益如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
2021 | $ | 1,125 | | | $ | 1,470 | |
2022 | 920 | | | 803 | |
2023 | 140 | | | — | |
未平倉合同的名義總價值(1) | $ | 2,185 | | | $ | 2,273 | |
| | | |
(1)包括$133截至2021年3月31日和2020年12月31日,期權合約的名義價值均為1.5億美元,其餘名義價值與遠期合約相關。
下表提供了截至3月31日的三個月我們現金流對衝的税前損益的位置和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元(單位:百萬) | 改變 已確認的衍生收益(損失) 在累計的其他 綜合收益表(虧損) (有效部分) | | 淨收益(虧損)所在地重新分類 從累積的其他 綜合收益表(虧損) 轉化為收入 (有效部分) | | 淨收益(虧損)重新分類 從其他積累的數據中 綜合收益表(虧損) 轉化為收入 (有效部分) |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 |
外匯遠期合約和期權合約-指定為現金流對衝工具 | $ | 17 | | | $ | (113) | | | 收入成本 | | $ | 18 | | | $ | (3) | |
| | | | | SG&A費用 | | 3 | | | — | |
| | | | | 總計 | | $ | 21 | | | $ | (3) | |
與未經審計的綜合股東權益表中的“累計其他綜合收益(虧損)”中的現金流量套期保值的未實現淨損益的變化有關的活動是存在的。愛德注11.
其他衍生工具
我們使用外匯遠期合約為資產負債表上的某些貨幣資產和負債提供經濟對衝,這些資產和負債是以我們外國子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的。我們簽訂了將於2021年到期的外匯遠期合約。這些衍生金融工具的已實現損益和估計公允價值變動記錄在我們未經審計的綜合經營報表的“外幣匯兑收益(虧損),淨額”中。
有關我們的未平倉外匯遠期合約(未指定為對衝工具)的其他資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
未完成的合同 | $ | 574 | | | $ | 2 | | | $ | 637 | | | $ | — | |
下表提供了截至3月31日的三個月我們其他衍生金融工具已實現和未實現税前損益的位置和金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上週五淨收益的位置列表 衍生工具 | | 金融衍生品和金融工具的淨收益總額 | | | | |
| | | | |
百萬美元(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 | | | | |
外匯遠期合約-未指定為套期保值工具 | 外幣匯兑收益(虧損),淨額 | | $ | 3 | | | $ | 6 | | | | | |
我們所有衍生活動的相關現金流影響都反映為經營活動的現金流。
我們以公允價值計量我們的現金等價物、某些投資、或有對價負債以及外匯遠期和期權合約。權威指引將公允價值定義為退出價格,即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的金額。權威指引還建立了公允價值等級,旨在提高公允價值計量和相關披露的一致性和可比性。公允價值等級是基於估值技術的投入,這些技術用於計量公允價值,這些公允價值要麼是可觀察的,要麼是不可觀察的。可觀察到的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設,而不可觀察到的輸入反映了報告實體基於其自己的市場假設進行的定價。
公允價值層次結構由以下三個層次組成:
•級別1-投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的可觀察和市場證實的投入以外的其他投入。
•級別3-輸入源自估值技術,其中一個或多個重要輸入或價值驅動因素不可觀察。
下表彙總了我們截至2021年3月31日按公允價值經常性計量的金融資產和(負債):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 272 | |
定期存款 | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
商業票據 | — | | | 310 | | | — | | | 310 | |
短期投資: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 124 | | | — | | | 124 | |
股權投資證券 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期合約和期權合約 | — | | | 47 | | | — | | | 47 | |
長期投資: | | | | | | | |
受限制的定期存款(1) | — | | | 404 | | | — | | | 404 | |
其他非流動資產 | | | | | | | |
外匯遠期合約和期權合約 | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | |
應計費用和其他流動負債: | | | | | | | |
或有對價負債 | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
其他非流動負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
*或有對價負債 | — | | | — | | | (46) | | | (46) | |
(1)看見注8.
下表彙總了我們截至2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和(負債):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 209 | |
定期存款 | — | | | 203 | | | — | | | 203 | |
商業票據 | — | | | 200 | | | — | | | 200 | |
短期投資: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
股權投資證券 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期合約和期權合約 | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
長期投資: | | | | | | | |
受限制的定期存款(1) | — | | | 405 | | | — | | | 405 | |
其他非流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期合約和期權合約 | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
應計費用和其他流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期合約和期權合約 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
或有對價負債 | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
其他非流動負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
或有對價負債 | — | | | — | | | (43) | | | (43) | |
(1)硒e 注8.
下表彙總了3級或有對價負債的變化截至3月31日的三個月:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | | $ | 54 | | | $ | 38 | |
在採集時確認的初始測量 | | 8 | | | 4 | |
在SG&A費用中確認的公允價值變動 | | (3) | | | (22) | |
付款 | | (2) | | | — | |
期末餘額 | | $ | 57 | | | $ | 20 | |
我們根據活躍市場對相同資產的報價來衡量貨幣市場基金的公允價值,並根據投資者可以自由認購或贖回基金的每日公佈資產淨值來衡量我們的股票證券的公允價值。商業票據的公允價值是根據相關交易數據、交易商報價或模型驅動的估值,使用源自或得到可觀察市場數據(如收益率曲線和信用利差)的重要投入來計量的。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們定期存款的賬面價值接近公允價值。
我們使用預期現金流現值模型估計每一份外匯遠期合約的公允價值。該模型計算每一份外匯遠期合約的當前市場遠期價格與合約遠期價格之間的差額,並將這一差額應用於每一份未平倉合約。市場遠期利率包括貼現和信用風險因素。我們使用Black-Scholes模型的一個變體來估計每個外匯期權合約的公允價值。該模型採用現值技術,以可觀測的市場匯率為基礎,反映時間價值和內在價值。
我們使用收益法的變體來估計與我們的收購相關的或有對價負債的公允價值,該方法利用了一種或多種無法觀察到的重要投入。這種方法基於被收購實體相對於目標業績指標的概率加權預期業績計算此類負債的公允價值,並在適當時貼現至現值。
在截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度內,一級、二級或三級金融資產和負債之間沒有轉移。
截至2021年3月31日的三個月,按組成部分劃分的“累計其他綜合收益(虧損)”變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
百萬美元(單位:百萬) | 税前 金額 | | 税收 效應 | | 税後淨額 金額 | | | | | | |
外幣折算調整: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 56 | | | $ | (1) | | | $ | 55 | | | | | | | |
外幣換算調整的變動 | (27) | | | 2 | | | (25) | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 29 | | | $ | 1 | | | $ | 30 | | | | | | | |
現金流對衝的未實現收益: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 67 | | | $ | (12) | | | $ | 55 | | | | | | | |
期內產生的未實現收益 | 17 | | | (3) | | | 14 | | | | | | | |
淨額(收益)重新分類為: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | (18) | | | 3 | | | (15) | | | | | | | |
SG&A費用 | (3) | | | — | | | (3) | | | | | | | |
淨變化量 | (4) | | | — | | | (4) | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 63 | | | $ | (12) | | | $ | 51 | | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 123 | | | $ | (13) | | | $ | 110 | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | (31) | | | 2 | | | (29) | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 92 | | | $ | (11) | | | $ | 81 | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三個月,按構成劃分的“累計其他綜合收益(虧損)”變動情況如下:
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| | | |
百萬美元(單位:百萬) | 税前 金額 | | 税收 效應 | | 税後淨額 金額 | | | | | | |
外幣折算調整: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (63) | | | $ | (1) | | | $ | (64) | | | | | | | |
外幣換算調整的變動 | (139) | | | 4 | | | (135) | | | | | | | |
期末餘額 | $ | (202) | | | $ | 3 | | | $ | (199) | | | | | | | |
現金流套期保值的未實現收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 31 | | | $ | (5) | | | $ | 26 | | | | | | | |
期內發生的未實現(虧損) | (113) | | | 19 | | | (94) | | | | | | | |
淨虧損重新分類為: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 3 | | | — | | | 3 | | | | | | | |
SG&A費用 | — | | | — | | | — | | | | | | | |
淨變化量 | (110) | | | 19 | | | (91) | | | | | | | |
期末餘額 | $ | (79) | | | $ | 14 | | | $ | (65) | | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (32) | | | $ | (6) | | | $ | (38) | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | (249) | | | 23 | | | (226) | | | | | | | |
期末餘額 | $ | (281) | | | $ | 17 | | | $ | (264) | | | | | | | |
我們參與了在正常業務過程中產生的各種索賠和法律程序。當損失被認為是可能的,並且損失金額可以合理估計時,我們就應承擔責任。當重大意外損失合理可能但不可能發生時,我們不會記錄負債,而是披露索賠的性質和金額,以及損失或損失範圍的估計(如果可以這樣估計的話)。律師費在發生時計入費用。雖然我們預計任何現有索賠和訴訟(下文所述的具體事項除外,如果做出不利決定)的最終解決方案不會單獨或總體上對我們的財務狀況產生重大不利影響,但部分或全部這些訴訟的不利結果可能會對特定時期的運營業績或現金流產生重大不利影響。這一評估是基於我們目前對相關事實和情況的瞭解。因此,我們對這些問題的看法受到內在不確定性的影響,未來可能會發生變化。
2015年1月15日,Syntel在紐約南區美國地區法院起訴TriZetto和Cognizant。Syntel的起訴書指控其違反了針對TriZetto的合同,以及由於Cognizant僱用某些前Syntel員工而對Cognizant和TriZetto的侵權幹預和挪用商業機密。2015年3月23日,基於Syntel濫用TriZetto機密信息和放棄合同義務,Cogizant和TriZetto反訴違約、挪用商業祕密和侵權幹擾。Cogizant和TriZetto隨後添加了聯邦DEnend商業保密法和對Syntel濫用TriZetto專有技術的版權侵權索賠。法院縮小了雙方的索賠範圍,陪審團審理了此案,陪審團於2020年10月27日做出了有利於Cognizant的判決,金額為#美元。8552000萬美元,包括$5701.2億美元的懲罰性賠償。2021年4月20日,USDC-SDNY發佈了一項審判後命令,其中確認了陪審團裁定的$2851000萬美元的實際損害賠償金,但將懲罰性賠償的賠償金從1美元減少到1美元。570600萬至300萬美元2852000萬美元,從而將總損害賠償金從1美元減少到1美元。855600萬至300萬美元5702000萬。我們預計USDC-SDNY將在不久的將來做出與這一命令一致的最終判決,之後我們預計Syntel將對這一決定提出上訴。因此,在實現收益之前,我們不會在財務報表中記錄收益。
2019年2月28日,SCI解釋印度固定繳費義務的裁決改變了對該義務的歷史理解,將其擴大到員工收入的額外部分。因此,我們需要增加受影響員工和公司的持續繳費。在2019年第一季度,我們積累了$117百萬關於前幾個時期,假設追溯適用最高法院的裁決,在我們未經審計的綜合經營報表中的“銷售、一般和行政費用”中有很大的不確定性,因為負債應如何計算,因為它受到多個變量的影響,包括評估期間,對某些現任和前任員工的申請,以及是否可以評估利息和罰款。自裁決以來,多個行業協會和行業團體向印度政府提出倡議,強調追溯適用裁決將對印度的信息技術行業、其他行業和就業增長造成的傷害。“印度政府可能會對此事進行審查,印度政府是否會追溯適用SCI的裁決存在實質性問題。因此,我們債務的最終金額可能與應計金額有很大不同。
2016年10月5日、2016年10月27日和2016年11月18日,美國新澤西州地區法院提出了三起假定的證券集體訴訟,將我們以及我們的某些現任和前任官員列為被告。這些投訴被合併為一項訴訟,2017年4月7日,主要原告代表在2015年2月27日至2016年9月29日期間購買我們普通股的假定類別的個人和實體提交了一份合併的修訂後的起訴書,將我們和我們的某些現任和前任官員列為被告,並指控違反了交易所法案,其依據是涉嫌與可能違反《反海外腐敗法》、我們的業務、前景和運營,以及我們對財務報告和披露控制程序的內部控制的有效性有關的虛假或誤導性陳述。主要原告要求賠償補償性損害賠償,包括其他救濟,以及他們合理的成本和支出,包括律師費。被告於2017年6月6日提出動議,要求駁回合併後的修改後的起訴書。2018年8月8日,USDC-NJ發佈了一項命令,批准了部分駁回動議,包括駁回針對公司現任高管的所有索賠,並部分否認了這些索賠。2018年9月7日,我們向USDC-NJ提交了一項動議,要求證明2018年8月8日根據美國法典第28編第1292(B)條立即向美國第三巡迴上訴法院提出上訴的命令。2018年10月18日,USDC-NJ發佈了一項命令,批准了我們的動議,並在我們向第三巡迴上訴上訴的結果出來之前暫緩行動。2018年10月29日,我們向第三巡迴法院提交了上訴許可請願書。2019年3月6日,第三巡迴法院在沒有偏見的情況下駁回了我們的請願書。在3月19日的命令中, 2019年,USDC-NJ指示主要原告向被告提供擬議的修改後的起訴書。2019年4月26日,主要原告提交了他們的第二份修改後的起訴書。我們於2019年6月10日提出動議,駁回第二次修改後的申訴。2020年6月7日,USDC-NJ發佈了一項命令,駁回了我們提出的駁回第二次修訂申訴的動議。2020年7月10日,我們提交了對第二修正案的答覆
投訴。2020年7月23日,美國司法部提交了一項動議,同意允許進行幹預,並在#年刑事訴訟結束前暫停所有發現。美國訴戈登·J·科本和史蒂文·施瓦茨案、克里姆(Crim.)第19-120號(公里),但我們向司法部提交的與這些刑事訴訟程序有關的文件除外。2020年7月24日,USDC-NJ批准了司法部的動議;同一天,我們向USDC-NJ提交了一項動議,要求證明2020年6月7日根據美國聯邦法典第28編第1292(B)條立即向第三巡迴上訴的命令。2021年3月17日,USDC-NJ發佈了一項命令,駁回了我們的動議。
2016年10月31日、2016年11月15日和2016年11月18日,卑爾根縣新澤西州高等法院分別提起了三起假定的股東衍生品訴訟,將我們、我們當時的所有董事以及我們的某些現任和前任官員列為被告。這些行動合併在一份日期為2017年1月24日的命令中。起訴書聲稱被告違反受託責任、公司浪費、不當得利、濫用控制權、管理不善和/或內幕銷售。2017年3月16日,雙方提交了一項規定,推遲所有進一步的訴訟,等待對當時預期的駁回合併推定證券集體訴訟的動議做出最終的、不可上訴的裁決。2017年4月26日,新澤西州高等法院沒有下令各方提交規定,而是推遲了進一步的訴訟,在不損害股東派生訴訟的情況下駁回了合併後的推定股東衍生品訴訟,但允許各方在未來提出撤銷解僱的動議。
2017年2月22日、2017年4月7日和2017年5月10日,又有三起假定的股東衍生品投訴提交給美國聯邦貿易委員會-新澤西州,指控類似的索賠,將我們和我們的某些現任和前任董事和高管列為被告。這些起訴書主張的索賠與之前提交的推定股東衍生品訴訟中的索賠類似。在2017年6月20日的一項命令中,USDC-NJ將這些訴訟合併為單一訴訟,任命了首席原告和首席律師,並擱置了所有進一步的訴訟,等待對駁回合併推定的證券集體訴訟的動議做出最終的、不可上訴的裁決。2018年10月30日,首席原告提交了一份合併核實的衍生品起訴書。
2019年3月11日,第七起假定的股東衍生品訴訟在USDC-NJ提起,將我們、我們的某些現任和前任董事以及我們的某些現任和前任高管列為被告。這起訴訟中的起訴書主張的索賠與之前提交的推定股東衍生品訴訟中的索賠類似。2019年5月14日,USDC-NJ批准了一項規定,即(I)將本訴訟與之前在USDC-NJ提起的推定股東派生訴訟合併;(Ii)暫停所有這些訴訟,等待關於駁回證券集體訴訟中第二項修訂申訴的動議的命令。2020年8月3日,主要原告提交了修改後的起訴書。2020年10月19日,USDC-NJ批准了一項規定,在美國訴戈登·J·科本(Gordon J.Coburn)和史蒂文·施瓦茨(Steven Schwartz,Crim)一案的刑事訴訟結束之前,暫停所有這些訴訟。19-120(公里),或2021年11月1日。
我們目前無法預測合併推定證券集體訴訟、推定股東派生訴訟或任何其他相關訴訟的持續時間、範圍或結果。因此,我們目前無法就可能出現的虧損或虧損範圍(如有)作出合理估計,因此並無記錄任何與該等事項有關的應計項目。雖然本公司有意積極為訴訟辯護,但該等訴訟及任何其他相關訴訟均受固有的不明朗因素影響,而該等訴訟的實際費用將取決於許多未知因素,而訴訟結果亦必然不明朗。
根據我們的章程和賠償協議,我們對某些現任和前任高級管理層成員和公司董事負有賠償和預支費用的義務。關於我們之前披露的內部調查、美國司法部和SEC的調查以及相關訴訟的主題,我們已經收到並預計將繼續收到根據此類賠償協議和我們的章程提出的提供法律費用和其他費用資金的請求。我們已經支出了截至2021年3月31日發生的此類成本。
我們保留了董事和高級管理人員的保險,並記錄了保險收據。共$LE3百萬美元和$7截至2021年3月31日和2020年12月31日,分別在我們的未經審計的合併財務狀況表中,與收回部分賠償費用和與此相關的成本中的其他流動資產中O推定的證券集體訴訟投訴。我們無法對與此處所述的賠償和費用墊付義務有關的各期間的最終現金流做出可靠的估計。
看見注8獲取有關ITD爭議的信息。
我們的許多項目都涉及對我們客户的業務運營至關重要的項目,並提供難以量化的好處。客户系統的任何故障或我們未能履行我們對客户的合同義務,包括涉及客户機密信息或敏感數據的任何違規行為,或我們根據適用法律或法規承擔的義務,都可能導致向我們提出重大損害賠償要求,無論我們對此類故障負有何種責任。儘管我們試圖通過合同限制因疏忽行為、錯誤、錯誤或疏忽而造成的損害賠償責任
儘管我們提供服務,但不能保證合同中規定的責任限制在所有情況下都可強制執行,或以其他方式保護我們免受損害賠償責任。雖然我們有一般責任保險,包括錯誤或遺漏的保險,但不能保證該保險將涵蓋所有類型的索償、繼續按合理條款提供,或有足夠的金額承保一宗或多宗大額索償,或不能保證承保人不會拒絕承保任何未來的索償。如果針對我們的一項或多項超出或不在我們承保範圍內的大額索賠被成功斷言,或我們保險單的變化,包括保費增加或實施大額免賠額或共同保險要求,可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和特定時期的現金流產生實質性的不利影響。
在正常的業務過程中,在與某些客户接觸的同時,我們已經簽訂了合同安排,通過這些安排,我們可能有義務就某些事項向與我們有業務往來的客户或其他各方提供賠償。這些安排可以包括條款,規定我們同意就與我們違反某些陳述或公約、我們的知識產權侵權、我們的嚴重疏忽或故意不當行為或針對某些人的某些其他索賠等事項有關的第三方索賠,使受賠償方及其某些關聯實體不受損害。我們根據上述任何安排支付的款項通常以客户提出索賠併為我們提供對此類索賠的辯護和和解的完全控制權為條件。由於每個特定協議涉及的獨特事實和情況,無法確定這些賠償協議下的最高潛在責任。從歷史上看,我們沒有根據這些賠償協議支付過實質性款項,因此它們對我們的經營業績、財務狀況或現金流沒有產生實質性影響。然而,如果發生要求我們在我們簽訂的合同中根據我們的賠償義務支付賠償要求的事件,這類付款可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和特定時期的現金流產生實質性的不利影響。
我們需要報告的細分市場包括:
•金融服務,包括我們的銀行和保險業務部門;
•醫療保健,由我們的醫療保健和生命科學運營部門組成;
•產品和資源,包括零售和消費品;製造、物流、能源和公用事業;以及旅行和酒店業運營部門;以及
•通信、媒體和技術,包括我們的通信和媒體運營部門以及我們的技術運營部門。
我們的客户合作伙伴、客户經理和客户關係經理根據他們所服務的特定行業進行調整。我們的首席運營決策者評估公司的業績,並根據部門收入和營業利潤分配資源。分部營業利潤定義為扣除未分配成本前的營業收入。一般來説,每個運營部門的運營費用具有相似的特點,並受到相同的因素、壓力和挑戰的影響。然而,經濟環境及其對我們的運營部門所服務的行業的影響可能會對收入和運營費用產生不同程度的影響。
分部營業利潤中包括的支出主要包括直銷和交付成本(包括基於股票的薪酬支出)以及使用我們的全球交付中心和基礎設施的每位員工的費用。某些SG&A費用、商業和交付人員的激勵性薪酬相對於目標費用、重組費用和新冠肺炎費用的增減、部分折舊和攤銷以及我們現金流對衝結算的影響不會在首席運營決策者使用的內部管理報告中分配到個別部門。因此,這類費用不包括在分部內。營業利潤並在下文中作為“未分配成本”計入,並根據我們的運營總收入進行調整。此外,管理層已經確定,按部門分配可識別資產是不切實際的,因為此類資產在部門之間可互換使用。
有關按可報告部門和地理區域劃分的收入,請參閲附註2.
截至3月31日的三個月,按可報告部門劃分的部門營業利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
百萬美元(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | | | |
金融服務 | $ | 406 | | | 381 | | | | | |
醫療保健 | 411 | | | 321 | | | | | |
產品和資源 | 308 | | | 261 | | | | | |
通信、媒體和技術 | 215 | | | 190 | | | | | |
部門總營業利潤 | 1,340 | | | 1,153 | | | | | |
減去:未分配成本 | 671 | | | 574 | | | | | |
營業收入 | $ | 669 | | | $ | 579 | | | | | |
地理區域信息
按地理區域劃分的長期資產如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
百萬美元(單位:百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
長期資產:(1) | | | |
北美(2) | $ | 407 | | | $ | 399 | |
歐洲 | 80 | | | 88 | |
世界其他地區(3) | 763 | | | 764 | |
總計 | $ | 1,250 | | | $ | 1,251 | |
(1)長期資產包括財產和設備,扣除累計折舊和攤銷後的淨額。
(2)基本上都與美國有關。
(3)基本上都與印度有關。
分紅
O2021年5月5日,我們的董事會批准了公司的聲明,0.24每股股息,記錄日期為2021年5月20日,支付日期為2021年5月28日。
收購
2021年3月,我們簽訂了一項協議,收購了ESG Mobility,這是一家面向聯網、自動駕駛和電動汽車的數字汽車工程研發提供商,初步收購價格約為$1172000萬。此次收購預計將擴大我們的汽車工程專業知識,特別是在聯網汽車方面。這筆交易預計將在2021年第二季度完成。
2021年4月,我們完成了對Servian的收購,初步收購價為#美元。2482000萬。Servian是一家總部位於澳大利亞的企業轉型諮詢公司,專注於數據分析、人工智能、數字服務、體驗設計和雲,收購該公司是為了增強我們在澳大利亞和新西蘭的數字產品組合和市場佔有率。
Cogizant是世界領先的專業服務公司之一,為數字時代設計現代商業。我們的服務包括數字服務和解決方案、諮詢、應用開發、系統集成、應用測試、應用維護、基礎設施服務和業務流程服務。數字服務已成為我們產品組合中日益重要的一部分,與我們的客户對成為支持數據、以客户為中心和差異化業務的關注保持一致。我們專注於數字四個關鍵領域的持續投資:物聯網、人工智能、體驗驅動的軟件工程和雲。我們通過集成的全球交付模式為特定行業量身定製我們的服務和解決方案,該模式僱傭了位於客户所在地以及專門的全球和地區交付中心的客户服務和交付團隊。
2021年第一季度財務業績
在截至2021年3月31日的季度裏,收入比截至2020年3月31日的季度增加了1.76億美元,增長了4.2%,按不變貨幣計算增長了2.4%1。我們最近完成的收購為我們的收入增長貢獻了310個基點。我們的收入反映了我們的客户繼續採用和整合數字技術,以及由於新冠肺炎大流行,對雲、移動工作場所解決方案、電子商務、自動化和人工智能的需求加速。我們的非數字服務繼續面臨定價壓力,因為我們的客户,特別是我們金融服務部門的客户,優化了支持他們的傳統系統和運營的成本。我們醫療保健部門的收入增長強勁,這得益於對我們服務的需求從我們的製藥和醫療保險客户。我們產品和資源部門的製造、物流、能源和公用事業客户的收入增長也很強勁,這是因為他們繼續採用和整合數字技術,而這場流行病繼續對我們同一部門的一些零售、消費品、旅行和酒店客户造成負面影響。由於我們退出了通信、媒體和技術部門的某些與內容相關的服務,整體收入增長受到了90個基點的負面影響。
我們的營業利潤率和調整後的營業利潤率1 在截至2021年3月31日的季度裏,這兩個數字都是15.2%,因為在我們計算調整後的營業利潤率時,沒有對不尋常項目進行調整。我們的利潤率和調整後的營業利潤率1是13.7%及截至2020年3月31日的季度分別為15.1%。我們2021年的營業利潤率 受益於新冠肺炎疫情導致的旅行和娛樂費用的大幅減少,實施我們2020年適合增長計劃的交付成本優化舉措帶來的節省,以及更低的移民成本。這些好處被旨在推動有機收入增長的投資部分抵消,包括增加我們的銷售組織和重新定位我們的品牌的計劃,以及我們最近完成的收購對利潤率的負面影響,以及與持續增強我們的網絡安全環境相關的成本。我們2020年的GAAP營業利潤率受到與我們於2020年底結束的重組計劃相關的成本的負面影響。
1調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的稀釋每股收益和持續的貨幣收入增長不是根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準。如需瞭解更多信息並與最直接可比的GAAP財務衡量標準進行對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
業務展望
在我們尋求增強我們的商業動力和加快增長的同時,我們的四個戰略重點是:
•重新定位我們的品牌-提高我們的全球品牌認知度,併成為整個高管團隊的全球數字合作伙伴;
•加速數字化--有機地和非有機地發展我們的數字業務;
•全球化認知-在關鍵的國際市場發展我們的業務,並使領導力、能力和交付足跡多樣化;以及
•提高我們與客户的相關性-以思想領導力和能力來滿足客户的業務需求。
2021年第一季度,我們收購了Ldium和Maggenic,以加強我們的數字能力。我們打算繼續尋求戰略性收購、投資和聯盟,以擴大我們在關鍵數字領域,特別是地理或行業方面的人才、經驗和能力。
我們繼續預計,我們客户的長期重點將放在他們向軟件驅動型、數據型、以客户為中心和差異化業務的數字化轉型上。客户繼續採用和集成數字技術。自新冠肺炎疫情爆發以來,對我們的數字運營服務和解決方案的需求有所增加。與此同時,隨着我們的客户尋求優化支持其傳統系統和運營的成本,我們的非數字服務一直並可能繼續受到定價壓力的影響。
我們的客户可能會繼續與特定行業的變化作鬥爭,這些變化是由不斷髮展的數字技術、監管環境的不確定性、行業整合和融合以及國際貿易政策和其他宏觀經濟因素推動的,這些因素可能會影響他們對我們服務的需求。新冠肺炎疫情可能會繼續對需求產生負面影響,特別是在我們的產品和資源部門的零售、消費品、旅行和酒店客户以及我們的通信、媒體和技術部門的通信和媒體客户中。T新冠肺炎疫情的演變性質使得我們很難估計其未來對我們正在進行的業務、運營結果和整體財務業績的影響。例如,印度在2021年3月和4月出現了相當大的新增COVID病例。疫情的顯著惡化,特別是在我們大部分運營和技術人員所在的印度,可能會對我們向客户提供服務的能力構成挑戰。我們仍然專注於保護員工的健康、安全和福祉。
作為一家全球性專業服務公司,我們以員工的知識、經驗、洞察力、技能和才華以及他們能為客户提供的價值為基礎進行競爭。我們的成功在很大程度上取決於我們能否保持熟練員工的供應,特別是那些在關鍵數字領域擁有經驗的員工,與客户需求保持平衡。在截至2021年3月31日的三個月裏,我們的年化自然減員(包括自願和非自願)為21.0%。當前勞動力市場對熟練員工的競爭非常激烈,我們在2021年3月和4月經歷了顯著的自願自然減員。吸引和留住高素質人才的挑戰已經對我們滿足客户需求和充分實現收入潛力的能力產生了負面影響,我們預計將繼續影響這一影響。此外,我們在招聘、人才管理和員工敬業度方面正在進行的和預期的未來努力可能不會成功,並將導致2021年剩餘時間內交付成本的增加。
此外,我們未來的業績可能會受到移民法變化的影響,這些變化可能會影響我們的經商能力或顯著增加我們的經營成本。布西NeSS、潛在的税法變化和其他潛在的監管變化,包括在2020年生效日期尚未確定的《社會保障法典》可能導致印度就業和離職後福利的成本增加,以及與可能解決#年討論的法律和監管事項有關的成本注12到我們未經審計的合併財務報表。
截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月
下表列出了所示時期截至3月31日的三個月的某些財務數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 的百分比 | | | | | 的百分比 | | | | | 增加/減少 |
*(百萬美元,每股數據除外) | 2021 | | 收入 | | | 2020 | | 收入 | | | | | $ | | % |
收入 | $ | 4,401 | | | 100.0 | | | | $ | 4,225 | | | 100.0 | | | | | | $ | 176 | | | 4.2 | |
收入成本(1) | 2,764 | | | 62.8 | | | | 2,747 | | | 65.0 | | | | | | 17 | | | 0.6 | |
銷售、一般和行政費用(1) | 827 | | | 18.8 | | | | 711 | | | 16.8 | | | | | | 116 | | | 16.3 | |
重組費用 | — | | | — | | | | 55 | | | 1.3 | | | | | | (55) | | | (100.0) | |
折舊及攤銷費用 | 141 | | | 3.2 | | | | 133 | | | 3.1 | | | | | | 8 | | | 6.0 | |
營業收入 | 669 | | | 15.2 | | | | 579 | | | 13.7 | | | | | | 90 | | | 15.5 | |
其他收入(費用),淨額 | (4) | | | | | | (69) | | | | | | | | 65 | | | (94.2) | |
所得税撥備前收益 | 665 | | | 15.1 | | | | 510 | | | 12.1 | | | | | | 155 | | | 30.4 | |
所得税撥備 | (160) | | | | | | (142) | | | | | | | | (18) | | | 12.7 | |
權益法投資收益(虧損) | — | | | | | | (1) | | | | | | | | 1 | | | (100.0) | |
淨收入 | $ | 505 | | | 11.5 | | | | $ | 367 | | | 8.7 | | | | | | $ | 138 | | | 37.6 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.95 | | | | | | $ | 0.67 | | | | | | | | $ | 0.28 | | | 41.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他財務信息2 | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的營業收入和調整後的營業利潤率 | $ | 669 | | | 15.2 | | | | $ | 640 | | | 15.1 | | | | | | $ | 29 | | | 4.5 | |
調整後稀釋每股收益 | $ | 0.97 | | | | | | $ | 0.96 | | | | | | | | $ | 0.01 | | | 1.0 | |
(1)不包括折舊和攤銷費用。
收入-總體2
在截至2021年3月31日的季度裏,收入比截至2020年3月31日的季度增加了1.76億美元,增長了4.2%,按不變貨幣計算增長了2.4%2。我們最近完成的收購為我們的收入增長貢獻了310個基點。我們的收入反映了我們的客户繼續採用和整合數字技術,以及由於新冠肺炎大流行,對雲、移動工作場所解決方案、電子商務、自動化和人工智能的需求加速。同時,這也是一個非常重要的問題。這場流行病繼續對我們的一些客户造成負面影響,包括零售、消費品、旅行和酒店客户。W隨着我們的客户優化支持其傳統系統和運營的成本,我們的非數字服務繼續面臨定價壓力。由於我們退出了某些與內容相關的服務,整體收入增長受到了90個基點的負面影響。自2020年3月31日以來增加的客户收入,包括與收購相關的收入,為1.82億美元。
2調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的稀釋每股收益和持續的貨幣收入增長不是根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準。如需瞭解更多信息並與最直接可比的GAAP財務衡量標準進行對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
收入-可報告的業務部門
以下圖表列出了截至2021年3月31日的三個月的收入和按業務部門和地理位置劃分的收入變化,與截至2020年3月31日的三個月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 金融服務 | | 醫療保健 | | | | |
| | | | 增加/(減少) | | | | 增加/(減少) | | | | | | | | |
百萬美元 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%3 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%3 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,013 | | | 1 | | | 0.1 | | | (0.3) | | | $ | 1,101 | | | 63 | | | 6.1 | | | 6.0 | | | | | | | | | |
英國 | | 125 | | | 5 | | | 4.2 | | | (1.7) | | | 40 | | | — | | | — | | | (5.9) | | | | | | | | | |
歐洲大陸 | | 192 | | | 1 | | | 0.5 | | | (7.2) | | | 118 | | | 19 | | | 19.2 | | | 11.4 | | | | | | | | | |
歐洲-總計 | | 317 | | | 6 | | | 1.9 | | | (5.1) | | | 158 | | | 19 | | | 13.7 | | | 6.4 | | | | | | | | | |
世界其他地區 | | 128 | | | — | | | — | | | (3.8) | | | 29 | | | 12 | | | 70.6 | | | 68.1 | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,458 | | | 7 | | | 0.5 | | | (1.7) | | | $ | 1,288 | | | 94 | | | 7.9 | | | 7.0 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品和資源 | | 通信、媒體和技術 | | | | |
| | | | 增加/(減少) | | | | 增加/(減少) | | | | | | | | |
百萬美元 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%3 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%3 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 718 | | | 29 | | | 4.2 | | | 3.8 | | | $ | 451 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
英國 | | 106 | | | 13 | | | 14.0 | | | 6.0 | | | 99 | | | 15 | | | 17.9 | | | 9.4 | | | | | | | | | |
歐洲大陸 | | 103 | | | (6) | | | (5.5) | | | (13.8) | | | 43 | | | 5 | | | 13.2 | | | 3.5 | | | | | | | | | |
歐洲-總計 | | 209 | | | 7 | | | 3.5 | | | (4.7) | | | 142 | | | 20 | | | 16.4 | | | 7.6 | | | | | | | | | |
世界其他地區 | | 71 | | | 8 | | | 12.7 | | | 9.8 | | | 64 | | | 11 | | | 20.8 | | | 19.3 | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 998 | | | 44 | | | 4.6 | | | 2.4 | | | $ | 657 | | | 31 | | | 5.0 | | | 3.1 | | | | | | | | | |
金融服務
我們金融服務部門的收入增長了0.5%,在不變貨幣的基礎上下降了1.7%3,與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月。這一部分的收入增加了1400萬美元,來自我們銀行客户的收入增加了1400萬美元,而來自保險客户的收入減少了700萬美元。自2020年3月31日以來,增加的客户收入(包括與收購相關的收入)為3400萬美元。我們的數字服務產生的適度收入增長並沒有完全抵消與我們的非數字服務相關的收入下降,因為我們的客户優化了支持其傳統系統和運營的成本。
醫療保健
我們醫療保健部門的收入增長了7.9%,同比增長7.0%新臺幣基礎3,與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月。這一領域的收入從我們的醫療保健客户增加了4900萬美元,從我們的生命科學客户增加了4500萬美元。我們醫療保健客户的收入增長得益於健康保險客户對我們集成支付者軟件解決方案的需求增加,而我們生命科學客户的收入增長是由製藥公司對我們服務的需求增加推動的。自2020年3月31日以來,增加的客户收入(包括與收購相關的收入)為3000萬美元。我們醫療保健客户的需求可能會繼續受監管和政治環境不確定性的影響,我們生命科學客户的需求可能會受到行業整合的影響。
產品和資源
我們產品和資源部門的收入增長了4.6%,按不變貨幣計算增長了2.4%3,與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月。來自制造、物流、能源和公用事業客户的收入增加8200萬美元主要由於我們的客户採用和整合了數字技術。零售、消費品、旅行和酒店客户繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響。因此,收入減少了1600萬美元在我們的零售和消費品客户中2200萬美元在我們的旅行中EL和招待客户。自2020年3月31日以來,增加的客户收入(包括與收購相關的收入)為6400萬美元。
3持續的貨幣收入增長不是根據公認會計原則準備的財務業績的衡量標準。有關詳細信息,請參閲“非GAAP財務指標”。
通信、媒體和技術
我們通信、媒體和技術部門的收入增長了5.0%,按不變貨幣計算增長了3.1%4,截至2021年3月31日的三個月,與O截至2020年3月31日的三個月。這一細分市場的收入增長了$30從我們的通信和媒體客户那裏獲得了100,000,000,000,000,000美元,我們的技術客户。我們通信和媒體客户的收入從最近完成的收購中受益匪淺,但受到新冠肺炎疫情的負面影響。由於我們退出了某些與內容相關的服務,我們在這一領域的技術客户的收入受到了大約3700萬美元的負面影響,這被我們的技術客户對其他更具戰略意義的數字內容服務的日益增長的需求和我們收購的收入所抵消。自2020年3月31日以來,增加的客户收入(包括與收購相關的收入)為5400萬美元。
收入-地理市場
截至3月31日的三個月,按地理市場劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 增加/(減少) |
$ | | % | | 抄送%4 | |
北美 | | $ | 3,283 | | | $ | 3,190 | | | $ | 93 | | | 2.9 | | | 2.7 | | |
英國 | | 370 | | | 337 | | | 33 | | | 9.8 | | | 2.7 | | |
歐洲大陸 | | 456 | | | 437 | | | 19 | | | 4.3 | | | (3.7) | | |
歐洲-總計 | | 826 | | | 774 | | | 52 | | | 6.7 | | | (0.9) | | |
世界其他地區 | | 292 | | | 261 | | | 31 | | | 11.9 | | | 8.9 | | |
總收入 | | $ | 4,401 | | | $ | 4,225 | | | $ | 176 | | | 4.2 | | | 2.4 | | |
北美仍然是我們最大的市場,佔總收入的74.6%。我們北美地區的收入增長得益於我們最近完成的收購,但受到我們退出某些內容相關服務的負面影響。我們的歐洲大陸地區受益於有利的外幣匯率和該地區製藥公司對我們服務需求的增加。我們在世界其他地區的收入增長主要是由我們在印度的客户推動的。
收入成本(不包括折舊和攤銷費用)
我們的收入成本主要包括工資、基於激勵的薪酬、基於股票的薪酬支出、員工福利、與項目相關的技術人員移民和差旅、轉包和與收入相關的設備成本。與2020年第一季度相比,我們的收入成本在2021年第一季度增長了0.6%,佔收入的比例從2020年第一季度的65.0%下降到2021年第一季度的62.8%。收入成本佔收入的百分比下降的主要原因是,由於新冠肺炎疫情導致差旅減少,旅行和娛樂成本大幅下降,以及實施我們2020年適合增長的計劃的交付成本優化舉措節省了成本。
SG&A費用(不包括折舊和攤銷費用)
SG&A費用主要包括工資、基於激勵的薪酬、基於股票的薪酬支出、員工福利、移民、差旅、營銷、通信、管理、財務、行政和入住費。與2020年第一季度相比,2021年第一季度SG&A費用增長了16.3%,佔收入的比例從2020年的16.8%增加到2021年的18.8%。收入百分比的增長主要是由於旨在推動有機收入增長的投資,包括增加我們的銷售組織和重新定位我們的品牌的計劃,以及我們最近完成的收購帶來的成本增加,以及與我們網絡安全環境持續增強相關的成本增加,但由於新冠肺炎疫情導致旅行和娛樂成本減少以及移民成本降低,旅行和娛樂成本大幅下降,部分抵消了這一增長。
折舊及攤銷費用
與2020年第一季度相比,2021年第一季度的折舊和攤銷費用增加了6.0%,這主要是由於最近完成的收購的無形資產攤銷所致。
4持續的貨幣收入增長不是根據公認會計原則準備的財務業績的衡量標準。有關詳細信息,請參閲“非GAAP財務指標”。
營業利潤率-總體
我們的營業利潤率和調整後的營業利潤率5 都是15.2%截至該季度的2021年3月31日。我們的營業利潤率和調整後的營業利潤率5是13.7%及截至2020年3月31日的季度分別為15.1%。我們2021年的利潤率 受益於新冠肺炎疫情導致的旅行和娛樂費用的大幅減少,實施我們2020年適合增長計劃的交付成本優化舉措帶來的節省,以及更低的移民成本。這些好處被旨在推動有機收入增長的投資部分抵消,包括增加我們的銷售組織和重新定位我們的品牌的計劃,以及我們最近完成的收購對利潤率的負面影響,以及與持續增強我們的網絡安全環境相關的成本。我們2020年的GAAP營業利潤率受到與我們於2020年底結束的重組計劃相關的成本的負面影響。
剔除適用的指定現金流對衝的影響,印度盧比對美元的貶值對我們的營業利潤率產生了11%的積極影響截至2021年3月31日的三個月內基點。印度盧比兑美元匯率每增加1.0%,我們的營業利潤率就會提高17基點。
我們簽訂外匯衍生品合約,以對衝某些印度盧比在印度的支付。這些對衝旨在緩解美元和印度盧比匯率變動的波動性。在截至2021年3月31日的三個月內,我們現金流對衝的結算Es積極的即時消息在截至2020年3月31日的三個月裏,我們的營業利潤率下降了48個基點,並對我們的營業利潤率產生了7個基點的負面影響。
我們在2021年第一季度完成了近296,500名員工,比2020年3月31日和2020年3月31日增加了4,800人和7,000人與2020年12月31日相比。截至2021年3月31日的三個月,包括自願和非自願在內的年化自然減員約為21.0%。自願減員是我們減員的主要部分。自願和非自願自然減員都向我們較初級的員工傾斜。
分部營業利潤
截至3月31日的三個月的部門營業利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2021 | | 營業利潤率% | | 2020 | | 營業利潤率% | | 增加/(減少) |
金融服務 | $ | 406 | | | 27.8 | | | $ | 381 | | | 26.3 | | | $ | 25 | |
醫療保健 | 411 | | | 31.9 | | | 321 | | | 26.9 | | | 90 | |
產品和資源 | 308 | | | 30.9 | | | 261 | | | 27.4 | | | 47 | |
通信、媒體和技術 | 215 | | | 32.7 | | | 190 | | | 30.4 | | | 25 | |
部門總營業利潤 | 1,340 | | | 30.4 | | | 1,153 | | | 27.3 | | | 187 | |
減去:未分配成本 | 671 | | | | | 574 | | | | | 97 | |
營業收入 | $ | 669 | | | 15.2 | | | $ | 579 | | | 13.7 | | | $ | 90 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在我們所有的業務部門,運營利潤率都得益於旅行和娛樂成本的大幅降低,這是由於新冠肺炎相關的差旅減少以及我們2020年適合增長計劃的交付成本優化計劃的實施節省了成本。與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月的未分配成本增加,主要是因為我們最近完成的收購和我們網絡安全環境的持續增強導致成本增加。
5調整後的營業利潤率不是根據公認會計準則編制的財務業績衡量標準。有關更多信息以及與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
其他收入(費用),淨額
其他收入(費用)總額,淨額主要由外幣匯兑損益、利息收入和利息費用組成。下表列出了截至3月31日的三個月的淨其他收入(費用)總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2021 | | | 2020 | | 增加/ 減少量 | |
外幣兑換(虧損) | $ | (12) | | | | $ | (108) | | | $ | 96 | | |
未被指定為套期保值工具的外匯遠期合約收益 | 3 | | | | 6 | | | (3) | | |
外幣匯兑收益(虧損),淨額 | (9) | | | | (102) | | | 93 | | |
利息收入 | 9 | | | | 41 | | | (32) | | |
利息支出 | (2) | | | | (6) | | | 4 | | |
其他,淨額 | (2) | | | | (2) | | | — | | |
其他收入(費用)合計(淨額) | $ | (4) | | | | $ | (69) | | | $ | 65 | | |
外幣匯兑損益歸因於重新計量以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣淨資產和淨負債。未被指定為套期保值工具的外匯遠期合約的損益與為抵消非美元計價的貨幣淨資產和負債的外幣敞口而簽訂的外匯遠期合約的已實現和未實現損益有關。截至2021年3月31日,我們非指定對衝的名義價值為5.74億美元。利息收入減少約3200萬美元,主要是由於印度的投資餘額減少,從而產生了更高的收益。由於我們在2020年第四季度從印度匯回21億美元現金,我們在印度的投資餘額在2021年有所下降。
所得税撥備
所得税撥備增加D至1.6億美元*截至2021年3月31日的三個月內,截至2020年3月31日的三個月。截至2021年3月31日的三個月的有效所得税税率降至24.1%,而截至2020年3月31日的三個月的有效所得税税率為27.8%,這主要是因為我們的未經審計的綜合經營報表中的不可抵扣外幣匯兑損失在2021年期間大幅降低。以及有效結算2012至2016納税年度美國國税局審查的獨立收益,如中所述注8我們未經審計的合併財務報表。
淨收入
截至2021年3月31日的三個月,淨收入從截至2020年3月31日的3.67億美元增加到5.05億美元,分別佔收入的11.5%和8.7%。淨收入的增長是由運營收入增加和外匯損失減少推動的,利息收入減少和所得税撥備增加部分抵消了這一增長。
非GAAP財務指標
我們披露的部分內容包括非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP財務計量不是基於任何一套全面的會計規則或原則,不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務計量,並且可能不同於其他公司使用的非GAAP財務計量。此外,這些非GAAP財務指標應與我們根據GAAP編制的財務報表一起閲讀。我們的非GAAP財務衡量標準與相應的GAAP衡量標準(如下所述)之間的對賬應仔細評估。
我們的非GAAP財務指標、調整後的營業利潤率、調整後的營業收入和調整後稀釋每股收益不包括不尋常項目。此外,調整後稀釋每股收益不包括營業外外匯淨收益或淨虧損以及所有適用調整對税收的影響。每個項目的所得税影響是通過適用該項目所在司法管轄區的法定税率和地方税法規來計算的。持續的貨幣收入增長被定義為某一特定時期的收入,以可比時期的外幣匯率與可比較時期的報告收入相比重新列報。
我們相信,向投資者提供與我們管理公司的方式一致的經營觀點,提高了我們經營業績的透明度。出於內部管理報告和預算的目的,我們使用各種公認會計原則
為財務和運營決策制定財務和非GAAP財務指標,評估期間與期間的比較,確定我們高管的部分薪酬,並將我們的經營結果與我們的競爭對手進行比較。因此,我們相信,使用不包括某些成本的非公認會計準則財務指標為投資者評估我們的財務業績提供了一個有意義的補充指標。我們相信,公佈我們的非GAAP財務指標以及與最具可比性的GAAP指標(如適用)進行核對,可以向我們的管理層和投資者提供有關與我們的財務狀況和經營結果有關的財務和業務趨勢的有用補充信息。
使用非GAAP財務衡量標準與根據GAAP計算的財務衡量標準相比的一個限制是,非GAAP財務衡量標準沒有反映與我們根據GAAP確定的經營業績相關的所有金額,可能不包括經常性成本,如我們的營業外外匯淨收益或損失。此外,其他公司計算非GAAP財務指標的方式可能與我們不同,從而限制了這些非GAAP財務指標作為比較工具的有用性。我們通過提供從我們的非GAAP財務指標中排除的GAAP金額的具體信息來彌補這些限制,以允許投資者評估這些非GAAP財務指標。
下表列出了截至3月31日的三個月每個非GAAP財務指標與最具可比性GAAP指標的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股除外) | 2021 | | 的百分比 收入 | | 2020 | | 的百分比 收入 |
GAAP營業收入和營業利潤率 | $ | 669 | | | 15.2 | | | $ | 579 | | | 13.7 | |
調整費(1) | — | | | — | | | 20 | | | 0.5 | |
2020適合增長計劃重組費用(2) | — | | | — | | | 35 | | | 0.8 | |
新冠肺炎收費(3) | — | | | — | | | 6 | | | 0.1 | |
調整後的營業收入和調整後的營業利潤率 | $ | 669 | | | 15.2 | | | $ | 640 | | | 15.1 | |
| | | | | | | |
GAAP稀釋每股收益 | $ | 0.95 | | | | | $ | 0.67 | | | |
上述調整的影響,税前 | — | | | | | 0.11 | | | |
營業外外幣匯兑(收益)虧損、税前(4) | 0.02 | | | | | 0.19 | | | |
上述調整的税收效應(5) | — | | | | | (0.01) | | | |
| | | | | | | |
調整後稀釋每股收益 | $ | 0.97 | | | | | $ | 0.96 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)作為重組計劃的一部分,在截至2020年3月31日的三個月裏,我們發生了一定的保留費和專業費用。看見注4在我們未經審計的合併財務報表中提供更多信息。
(2)作為我們2020適合增長計劃的一部分,在截至2020年3月31日的三個月內,我們產生了一定的員工離職、員工留任、工廠(不包括它包括費用和其他費用。看見注4在我們未經審計的合併財務報表中提供更多信息。
(3)在截至2020年3月31日的三個月裏,我們為應對新冠肺炎大流行而產生了成本,包括向我們在印度和菲律賓指定為助理及以下級別的員工發放一次性獎金,啟用某些成本E我們的員工可以遠程工作,為我們的設施提供醫療人員和額外清潔服務的成本也很高。幾乎所有與大流行有關的成本都在我們未經審計的綜合業務報表的“收入成本”中報告。
(4)非經營性外匯匯兑損益,包括在會計上未指定為套期保值工具的相關外匯遠期合約的損益,在我們未經審計的綜合經營報表的“外幣匯兑損益淨額”中列報。
(5)以下是我們對税前收入進行的每項非GAAP調整對税收的影響:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 |
與以下內容相關的非GAAP所得税優惠(費用): | | | |
調整費 | $ | — | | | $ | 5 | |
2020適合增長計劃重組費用 | — | | | 9 | |
新冠肺炎收費 | — | | | 2 | |
外幣匯兑損益 | — | | | (10) | |
我們從運營中產生的現金歷來是我們為運營和投資提供資金以發展業務的主要流動性來源。此外,截至2021年3月31日,我們擁有21.58億美元的現金、現金等價物和短期投資,以及我們信貸安排下的可用容量約為19.28億美元。
下表提供了截至3月31日的三個月我們的現金流摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 | | 增加/減少 | | |
現金淨額由(用於): | | | | | | | | |
經營活動 | | $ | 181 | | | $ | 497 | | | $ | (316) | | | |
投資活動 | | (538) | | | (272) | | | (266) | | | |
融資活動 | | (340) | | | 1,135 | | | (1,475) | | | |
經營活動
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月,經營活動提供的現金減少,主要原因是2021年基於激勵的薪酬支出增加,以及2021年某些税收的匯款,這些支出因2020年新冠肺炎大流行監管放鬆而推遲。
我們監控客户的營業額、賬齡和應收賬款的收回情況。我們的DSO計算包括應收賬款、扣除壞賬準備的淨額和合同資產,減去遞延收入中未收回的部分。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們的DSO均為70天,截至2020年3月31日,我們的DSO為74天。
投資活動
與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月投資活動使用的淨現金增加,主要是由於收購和投資淨購買支付增加,資本支出流出減少部分抵消了這一增長。
融資活動
截至2021年3月31日的三個月,融資活動中使用的現金受到普通股回購的推動。三個月e的融資活動所提供的現金2020年3月31日,華盛頓州這主要是我們以循環信貸為抵押借款的結果,但部分被普通股回購所抵消。
我們有一項信貸協議,規定提供7.5億美元的定期貸款和17.5億美元的無擔保循環信貸安排,將於2023年11月到期。根據信用證協議,我們是必需的定期貸款每季度定期支付本金。截至2021年3月31日,我們的循環信貸安排沒有未償還餘額。看見注7我們未經審計的合併財務報表。
2021年2月,我們的印度子公司續簽了為期一年的130億印度盧比(1.78億美元根據2021年3月31日的匯率)營運資本安排,我們需要償還自付款之日起90天內支取的任何餘額。對於在付款後30天前支付的款項,有1.0%的預付款罰金R支出。這項週轉資金安排包含肯定和否定契約,可能每年2月續簽。截至2021年3月31日,我們還沒有在這一安排下借入資金。
在截至2021年3月31日的三個月內,我們通過我們的股票回購計劃下2.34億美元的股票回購和1.28億美元的股息支付,向我們的股東返還了3.62億美元。考慮到COVID-1的潛在影響,我們會持續審查我們的資本返還計劃9大流行,我們的財務業績和流動性狀況,需要投資執行我們的戰略計劃和舉措、收購機會、經濟前景、法規變化和其他相關因素。由於這些因素可能會隨着時間的推移而變化,任何特定時期用於股票回購活動、股息和收購(如果有的話)的實際金額無法預測,可能會不時波動。
其他流動性和資本資源信息
我們力求確保我們在全球範圍內的現金都能在需要的地方使用。作為我們正在進行的流動性評估的一部分,我們定期監測我們國內和國際現金流和現金餘額的組合。我們不斷評估當地需要多少非美國現金、現金等價物和短期投資來執行我們的戰略計劃,以及有多少金額可以匯回美國。.
我們預計我們的運營現金流、現金和短期投資餘額,加上我們循環信貸安排下的可用能力,將足以滿足我們的運營需求,並在未來12個月償還我們的債務。我們是否有能力按照當前計劃擴大和發展我們的業務、進行收購、滿足超過12個月的長期資本要求以及執行我們的資本回報計劃,將取決於許多因素,包括我們的現金流增加的速度(如果有的話)、我們用股本支付收購的能力和意願以及公共和私人債務和股權融資的可用性。我們不能確定,如果需要的話,是否會以我們可以接受的條款和條件提供額外的融資(如果有的話)。
看見注12我們未經審計的合併財務報表。
除我們的外匯遠期合約和期權合約外,在截至2021年3月31日的三個月內,我們與未合併實體或其他人士沒有表外交易、安排或其他關係,這些交易、安排或其他關係對我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能產生當前或未來影響。
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據公認會計原則編制的未經審計的合併財務報表。編制這些財務報表要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計和假設,包括有形資產和無形資產的可回收性、截至財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。在持續的基礎上,我們評估我們的估計。最重要的估計涉及收入和利潤的確認,包括對某些固定價格合同、所得税、企業合併、商譽估值和其他長期資產和或有事項適用成本比法來衡量從完成到完成的進度。我們的估計是基於歷史經驗、當前趨勢和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設,這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際金額可能與編制隨附的未經審計綜合財務報表時使用的估計數字不同。有關我們的關鍵會計估計的討論,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析)。我們的重要會計政策在我們截至2020年12月31日的年度報告10-K表格中包括的經審計綜合財務報表的附註1中進行了説明。
看見附註1我們未經審計的合併財務報表。
本季度報告中包含的非歷史事實的Form 10-Q表中包含的陳述屬於前瞻性陳述(符合交易所法案第21E節的含義),涉及風險和不確定因素。這些前瞻性表述可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“將”、“計劃”、“打算”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“應該”或“預期”或其否定或其他變體或類似術語來識別,或通過涉及風險和不確定性的戰略討論來識別。我們或我們的代表不時以口頭或書面形式作出或可能作出前瞻性陳述。
此類前瞻性陳述可能包含在我們向證券交易委員會提交的各種文件中、新聞稿中,也可能包含在我們的一位授權高管或經其批准的口頭聲明中。這些前瞻性陳述包括:我們預期的未來收入或營業利潤率、收益、資本支出、新冠肺炎疫情對我們業務的影響、財務結果和財務狀況、人才市場的競爭、預期的有效所得税税率和所得税費用、流動性、獲得資本的途徑、資本回報計劃、投資戰略、成本管理、重組計劃、2020年適合增長計劃、計劃和目標,包括與我們的數字實踐領域相關的、對我們業務的投資、潛在的收購、行業趨勢、客户行為和趨勢、監管和訴訟事項的結果。與印度規定的繳款義務有關的增量應計項目以及其他有關非歷史事實事項的陳述,是基於我們目前的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設,其中許多假設本質上是不確定的,超出了我們的控制範圍。實際結果、業績、成就和結果可能與這些前瞻性陳述中表達的、預期的或暗示的結果大不相同。有許多重要因素可能導致我們的結果與這些前瞻性陳述所顯示的結果大不相同,包括:
•全球的經濟和政治狀況,特別是我們的客户和業務集中的市場;
•新冠肺炎疫情或其他未來疫情對我們的業務、運營結果、流動性和財務狀況的持續影響;
•我們有能力吸引、培訓和留住高技能員工,包括滿足客户需求的高技能技術人員和領導我們全球業務的高級管理人員;
•與通過收購實現有機和非有機業務增長相關的挑戰,以及我們實現目標增長率的能力;
•我們實現盈利目標和資本回報戰略的能力;
•我們有能力成功執行2020年適合增長的計劃中概述的投資,並實現該計劃的預期效益;
•我們有能力滿足某些合同要求的特定服務級別或里程碑;
•激烈和不斷變化的競爭和重大的技術進步,我們的服務產品必須在我們競爭的快速變化的市場中跟上步伐;
•如果我們未能保護客户和/或我們的數據免受安全漏洞和/或網絡攻擊,則會帶來法律、聲譽和財務風險;
•我們的風險管理、業務連續性和災難恢復計劃的有效性,以及我們的全球交付能力可能受到影響的可能性;
•對簽證的限制,特別是在美國、英國和歐盟的限制,或者更普遍的移民限制,或者此類簽證的成本增加,或者我們需要支付給員工的簽證工資增加,這可能會影響我們爭取客户和為客户提供服務的能力;
•與反外包立法相關的風險(如果被採納),以及與離岸外包相關的負面看法,這兩者都可能削弱我們為客户服務的能力;
•在我們開展業務的許多司法管轄區,與遵守眾多不斷變化的法律和法規要求相關的風險和成本;
•税法或其解釋或執行方面的潛在變化,我們未能調整我們的公司結構和公司間安排,以實現全球税收效率,或税務審計、調查或訴訟的不利結果;
•在我們的業務開展過程中可能面臨訴訟和法律索賠;以及
•本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的“第I部分第1A項風險因素”中所列的因素。
建議您參考我們在提交給證券交易委員會的報告中關於相關主題的任何進一步披露,包括本報告在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中題為“第一部分,第二項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“第一部分,第二項.業務”部分的披露。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用的證券法可能要求這樣做。
與我們於2020年2月12日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中關於市場風險的定量和定性披露(關於市場風險的定量和定性披露)中披露的信息相比,我們關於市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的參與下,我們的管理層在監督下,評估了截至2021年3月31日我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)的設計和運營有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年3月31日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
看見注12我們未經審計的合併財務報表。
與我們於2021年2月12日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告第I部分第1A項風險因素中披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有實質性變化.
發行人購買股票證券
我們的股票回購計劃允許回購O 95億美元,不包括根據適用的聯邦證券法,我們的A類普通股通過公開市場購買(包括根據10b5-1計劃)或在私人交易中(包括通過與金融機構簽訂的ASR協議)支付費用和開支。回購計劃沒有到期日。回購的時間和確切的股份購買數量由管理層自行決定,或根據10b5-1計劃決定,並將取決於市場狀況和其他因素。
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們回購了2.34億美元的A類普通股。截至2021年3月31日的三個月,我們股票回購計劃下的股票回購活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
月份 | | 總數 的股份 購得 | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總人數 購買的股份 作為公開活動的一部分 宣佈 計劃或 節目 | | 近似值 股票的美元價值 那可能還會發生 根據 計劃或計劃 (單位:百萬) |
2021年1月1日-2021年1月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,815 | |
2021年2月1日-2021年2月28日 | | 1,190,000 | | | 74.94 | | | 1,190,000 | | | 2,726 | |
2021年3月1日-2021年3月31日 | | 1,900,000 | | | 76.34 | | | 1,900,000 | | | 2,581 | |
總計 | | 3,090,000 | | | $ | 75.80 | | | 3,090,000 | | | |
在截至2021年3月31日的三個月內,我們還購買了與我們的基於股票的薪酬計劃相關的股票,根據該計劃,我們的普通股由員工投標,以支付適用的法定預扣税款丁斯。在截至2021年3月31日的三個月裏,此類回購總計20萬股,總成本為1800萬美元。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通過引用併入本文 | | |
數 | | 展品説明 | | 形式 | | 文件編號 | | 展品 | | 日期 | | 在此存檔或提供的文件 |
3.1 | | 重述的公司註冊證書,日期為2018年6月5日 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 6/7/2018 | | |
3.2 | | 修訂和重新修訂的附例,於2018年9月14日通過 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 9/20/2018 | | |
31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對主要行政官員的認證 | | | | | | | | | | 歸檔 |
31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對主要財務官的認證 | | | | | | | | | | 歸檔 |
32.1 | | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條(“美國最高法院判例彙編”第18編第1350頁)對主要行政官員的認證 | | | | | | | | | | 陳設 |
32.2 | | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條(“美國法典”第18編第1350頁)對主要財務官的認證 | | | | | | | | | | 陳設 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | 歸檔 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 認知技術解決方案公司 |
| | | | |
日期: | 2021年5月5日 | | | 由以下人員提供: | | /秒/B裏安 HUmphries |
| | | | | | 布萊恩·漢弗萊斯 |
| | | | | | 首席執行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
日期: | 2021年5月5日 | | | 由以下人員提供: | | /s/Jvbl.一種 SIEGMUND |
| | | | | | 揚·西格蒙德 |
| | | | | | 首席財務官 |
| | | | | | (首席財務官) |