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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q


☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

或


☐			根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在截至本季度末的季度內 2021年3月31日

委託文件編號：001-35039

BankUnited，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州						27-0162450
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主識別號碼)


橡樹巷14817號	邁阿密湖泊	平面	33016
(主要行政辦公室地址)			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(305) 569-2000

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ý第一位：沒有第二位。o

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)中，根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 ý第一位：沒有第二位。o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☒

加速文件管理器

☐

新興成長型公司

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是。☐*☒：

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

班級

商品代號

註冊的交易所名稱

普通股，面值0.01美元

BKU

紐約證券交易所

截至2021年5月3日，登記普通股的流通股數量，面值0.01美元，為93,242,811.

BankUnited，Inc.

表格310-Q

截至2021年3月31日的季度


		頁面

	定義術語詞彙表	II

第一部分：第一部分。	財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)
	合併資產負債表	1
	合併損益表	2
	綜合全面收益表	3
	合併現金流量表	4
	股東權益合併報表	6
	合併財務報表附註	7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	33

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	66

第四項。	管制和程序	66

第二部分。	其他信息

第1項。	法律程序	66

第1A項。	風險因素	66

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	66

第六項。	陳列品	67

簽名		68

定義術語詞彙表

本10-Q表格中可能使用以下縮略語和術語，包括合併財務報表和相關附註。



前交叉韌帶						信貸損失撥備
AFS						可供出售
美國鋁業(Alco)						資產/負債委員會

AOCI						累計其他綜合收益
APY						年百分比收益率
手臂						可調利率抵押貸款
ASC						會計準則編碼
ASU						會計準則更新





BKU						BankUnited，Inc.
BankUnited銀行						BankUnited，全國協會
The Bank of the Bank(銀行)						BankUnited，全國協會
橋牌						橋樑基金集團，Inc.
收購貸款						聯邦住房管理局和退伍軍人管理局為第三方服務商的抵押貸款提供保險，這些服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利。
CARE法案						冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法


CECL						當前預期信貸損失
CET1						普通股一級資本

C&I						工商業
克羅						抵押貸款債券
CMBS						商業抵押貸款支持證券
繼續醫學教育						芝加哥商品交易所
CMOS						抵押抵押債券



新冠肺炎						2019年冠狀病毒病


克雷						商業地產

DFAST						多德-弗蘭克法案壓力測試

DSCR						償債覆蓋率
易辦事						普通股每股收益


FASB						財務會計準則委員會

FDIA						聯邦存款保險法
FDIC						美國聯邦存款保險公司

FHA						聯邦住房管理局
FHLB						聯邦住房貸款銀行
菲科						公平艾薩克公司(信用評分)

FRB						聯邦儲備銀行


公認會計原則						美國公認會計原則
國內生產總值						國內生產總值

GNMA						政府全國抵押貸款協會

HPI						房價指數
HTM						持有至到期


ISDA						國際掉期和衍生工具協會

LGD						違約造成的損失
倫敦銀行間同業拆借利率						倫敦銀行間同業拆借利率


LTV						貸款價值比


MBS						抵押貸款支持證券
MSA						大都市區統計區
MSLF						美國聯邦儲備委員會(美聯儲，FED)主街借貸設施




NRSRO						國家認可的統計評級機構

紐交所						紐約證券交易所





奧利奧						擁有的其他房地產

PCD						購買的信用惡化
PD						違約概率
尖峯						頂峯公共金融公司(Pinnacle Public Finance，Inc.)
PPNR						税前、撥備前淨收入
購買力平價						小企業管理局的支付卡保護計劃
PPPLF						FRB Paycheck Protection Program流動資金安排

PSU						績效共享單位




RSU						限售股單位

SBA						美國小企業管理局

證交會						證券交易委員會



標準普爾500指數						標準普爾500指數

TDR						問題債務重組
三態						紐約、新澤西和康涅狄格州
UPB						未付本金餘額



VIX						芝加哥期權交易所波動率指數
温暖的						加權平均剩餘期限

三、

第一部分-財務信息

第一項：財務報表和補充數據

BankUnited，Inc.和子公司

合併資產負債表--未經審計

(以千為單位，不包括每股和每股數據)


	三月三十一號， 2021		十二月三十一日， 2020
資產
現金和銀行到期款項：
無息	$	20,750	$	20,233
計息	1,029,046		377,483
現金和現金等價物	1,049,796		397,716
投資證券(包括以公允價值#美元記錄的證券9,234,784及$9,166,683)	9,244,784		9,176,683
非流通股證券	177,709		195,865
持有待售貸款	13,770		24,676
貸款	23,361,067		23,866,042
信貸損失撥備	(220,934)		(257,323)
貸款，淨額	23,140,133		23,608,719
銀行自營人壽保險	301,881		294,629
經營租賃設備，淨值	681,003		663,517

商譽	77,637		77,637
其他資產	492,526		571,051
總資產	$	35,179,239	$	35,010,493

負債和股東權益
負債：
活期存款：
無息	$	7,965,658	$	7,008,838
計息	3,096,668		3,020,039
儲蓄和貨幣市場	12,885,645		12,659,740
時間	3,784,111		4,807,199
總存款	27,732,082		27,495,816
購買的聯邦基金	—		180,000
FHLB進展	3,022,174		3,122,999
票據和其他借款	721,753		722,495
其他負債	641,395		506,171
總負債	32,117,404		32,027,481

承諾和或有事項

股東權益：
普通股，面值$0.01每股，400,000,000授權股份；93,263,632和93,067,500已發行和已發行股份	933		931
實收資本	1,008,603		1,017,518
留存收益	2,091,124		2,013,715
累計其他綜合損失	(38,825)		(49,152)
股東權益總額	3,061,835		2,983,012
總負債和股東權益	$	35,179,239	$	35,010,493

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

綜合收益表--未經審計

(單位為千，每股數據除外)


	截至3月31日的三個月，
		2021		2020
利息收入：
貸款		$	205,335	$	234,359
投資證券		38,501		56,060
其他		1,593		3,720
利息收入總額		245,429		294,139
利息支出：
存款		22,376		82,822
借款		26,813		30,741
利息支出總額		49,189		113,563
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		196,240		180,576
信貸損失準備金(追回)		(27,989)		125,428
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		224,229		55,148
非利息收入：
存款服務費及收費		4,900		4,186
出售貸款收益，淨額		1,754		3,466
投資證券淨收益(虧損)		2,365		(3,453)
租賃融資		12,488		15,481
其他非利息收入		8,789		3,618
非利息收入總額		30,296		23,298
非利息支出：
員工薪酬和福利		59,288		58,887
入住率和設備		11,875		12,369
存款保險費		7,450		4,403
專業費用		1,912		3,204
技術和電信		15,741		12,596
經營租賃設備折舊		12,217		12,603

其他非利息支出		14,738		14,806
非利息支出總額		123,221		118,868
所得税前收入(虧損)		131,304		(40,422)
所得税撥備(福利)		32,490		(9,471)
淨收益(虧損)		$	98,814	$	(30,951)
普通股每股收益(虧損)，基本		$	1.06	$	(0.33)
稀釋後每股普通股收益(虧損)		$	1.06	$	(0.33)

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

綜合全面收益表--未經審計

(單位：千)


	截至3月31日的三個月，
		2021		2020

淨收益(虧損)		$	98,814	$	(30,951)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有虧損淨額		(22,485)		(213,160)
收益中實現的證券淨收益的重新分類調整		(2,955)		(1,140)
可供出售證券的未實現收益(虧損)淨變化		(25,440)		(214,300)
衍生工具的未實現虧損：
期內產生的未實現持有淨收益(虧損)		24,611		(80,814)
收入中已實現淨虧損的重新分類調整		11,156		3,349
衍生工具未實現虧損淨變動		35,767		(77,465)
其他綜合收益(虧損)		10,327		(291,765)
綜合收益(虧損)		$	109,141	$	(322,716)

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

合併現金流量表--未經審計

(單位：千)


	截至3月31日的三個月，
	2021		2020
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)	$	98,814	$	(30,951)
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：
攤銷和增值，淨額	(8,202)		(5,520)
信貸損失準備金(追回)	(27,989)		125,428

出售貸款收益，淨額	(1,754)		(3,466)

(收益)投資證券損失，淨額	(2,365)		3,453
基於權益的薪酬	7,669		3,637
折舊及攤銷	18,142		10,319
遞延所得税	6,599		945

出售持有以供出售的貸款所得收益	203,155		191,783
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額	—		(13,036)
其他：
(增加)其他資產減少	24,498		(25,028)
其他負債增加(減少)	67,832		(194,044)
經營活動提供的淨現金	386,399		63,520

投資活動的現金流：

購買投資證券	(920,302)		(945,793)
投資證券的償還和催繳收益	535,586		282,822
出售投資證券所得收益	410,242		306,532
購買非流通股證券	(1,199)		(79,688)
贖回非流通股證券所得收益	19,355		51,638
購買貸款	(963,441)		(502,628)
貸款發放額和還款額，淨額	1,164,935		309,963
出售貸款所得，淨額	114,742		9,332



購置經營租賃設備	(38,875)		—
其他投資活動	(1,771)		(11,641)
用於投資活動(由投資活動提供)的淨現金	319,272		(579,463)

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

合併現金流量表(續)

(單位：千)


	截至3月31日的三個月，
	2021		2020
融資活動的現金流：
存款淨增量	236,266		606,180
聯邦基金購置額淨減少	(180,000)		(100,000)
增加FHLB借款	920,000		1,746,000
償還FHLB借款	(1,020,000)		(1,086,000)

支付的股息	(22,309)		(20,775)

普通股回購	(7,263)		(100,972)
其他融資活動	19,715		23,535
融資活動提供(用於)的現金淨額	(53,591)		1,067,968
現金及現金等價物淨增加情況	652,080		552,025
期初現金和現金等價物	397,716		214,673
期末現金和現金等價物	$	1,049,796	$	766,698

補充披露現金流信息：
支付的利息	$	41,379	$	111,191
已繳納所得税，淨額	$	39,459	$	4,891

非現金投融資活動補充日程表：

從貸款轉移到其他房地產擁有的資產和其他收回的資產	$	—	$	4,096
從貸款轉移到持有以待出售的貸款	$	305,028	$	164,293

宣佈的股息，未支付的股息	$	21,405	$	21,927

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

合併股東權益報表--未經審計

(單位為千，共享數據除外)


	普普通通股票出類拔萃	普普通通股票		實繳資本		留用收益		累計其他全面收益(虧損)		總計股東的權益
















2020年12月31日的餘額	93,067,500	$	931	$	1,017,518	$	2,013,715	$	(49,152)	$	2,983,012
綜合收益	—	—		—		98,814		10,327		109,141
股息(美元)0.23每股普通股)	—	—		—		(21,405)		—		(21,405)
基於權益的薪酬	539,711	5		4,007		—		—		4,012
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份	(140,084)	(1)		(5,686)		—		—		(5,687)
股票期權的行使	1,569	—		25		—		—		25
普通股回購	(205,064)	(2)		(7,261)		—		—		(7,263)
2021年3月31日的餘額	93,263,632	$	933	$	1,008,603	$	2,091,124	$	(38,825)	$	3,061,835

2019年12月31日的餘額	95,128,231	$	951	$	1,083,920	$	1,927,735	$	(31,827)	$	2,980,779
2016-13年度採用ASU的影響	—	—		—		(23,817)		—		(23,817)
2020年1月1日的餘額	95,128,231	951		1,083,920		1,903,918		(31,827)		2,956,962
綜合損失	—	—		—		(30,951)		(291,765)		(322,716)
股息(美元)0.23每股普通股)	—	—		—		(21,927)		—		(21,927)
基於權益的薪酬	687,008	7		7,666		—		—		7,673
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份	(143,368)	(2)		(4,418)		—		—		(4,420)
股票期權的行使	60,000	1		1,528		—		—		1,529
普通股回購	(3,325,577)	(33)		(100,939)		—		—		(100,972)
2020年3月31日的餘額	92,406,294	$	924	$	987,757	$	1,851,040	$	(323,592)	$	2,516,129

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

附註1：重大會計政策的列報和彙總依據

BankUnited，Inc.是一家全國性銀行控股公司，有一家全資子公司BankUnited，統稱為本公司。BankUnited是一家總部位於佛羅裏達州邁阿密湖區的全國性銀行協會，通過以下途徑為個人和企業客户提供全方位的銀行和相關服務69銀行中心位於14佛羅裏達州各縣和42021年3月31日，位於紐約大都市區的銀行中心。銀行還通過國家平臺提供某些商業借貸和存款產品。

隨附之未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及美國證券交易委員會表格10-Q及美國證券交易委員會S-X規則第10條之指示編制。因此，這些不包括按照公認會計準則公平展示財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和腳註，應與公司的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些信息和附註出現在提交給證券交易委員會的BKU截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中。管理層認為，所有調整，包括正常的經常性調整，被認為是公平列報所必需的，都已包括在內。截至2021年3月31日的三個月的經營業績不一定代表未來可能預期的業績。

會計估計

在編制合併財務報表時，管理層必須做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。

對公司合併財務報表影響最大的估計是ACL。

截至2021年3月31日的三個月採用的新會計公告

ASU編號2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計。本會計準則簡化了所得税的會計核算，取消了ASC740中規定的某些例外情況，並對所得税的會計進行了一些其他有針對性的改變。公司於2021年1月1日採用該ASU，對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流沒有實質性影響。

ASU編號2021-01，參考匯率改革(主題848)。本ASU澄清，ASU No.2020-04中為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係而規定的某些可選的權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。本ASU中的修訂是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用因參考匯率改革而修改的利率進行保證金、貼現或合同價格調整。該公司選擇在追溯的基礎上採用該ASU。採用這種ASU對公司的綜合財務狀況、經營結果和現金流的影響並不大。

尚未採用的會計公告

ASU編號2020-06，債務-帶轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)。該ASU通過減少可轉換債務和可轉換優先股的會計模型數量，簡化了可轉換債務和可轉換優先股的會計核算，從而減少了從主合同中單獨確認的嵌入式轉換功能。此外，本ASU修訂了確定實體自身權益中的合同是否符合衍生會計例外範圍的標準，這將改變確認為資產或負債的合同總數。本ASU中的修訂還修訂了關於計算與可轉換工具和可能以實體自己的股票結算的可轉換工具有關的每股收益的指導的某些方面。本ASU在2021年12月15日之後的會計年度的中期和年度內對公司有效。該公司尚未完成對採用該技術對其綜合財務狀況、經營結果和現金流的影響的評估，但目前預計影響不會很大.

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

附註2：每股普通股收益

每普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法如下所示(除每股和每股數據外，以千為單位)：


	截至3月31日的三個月，
c		2021		2020
普通股基本每股收益：
分子：
淨收益(虧損)		$	98,814	$	(30,951)
分配給參與證券的分配和未分配收益		(1,252)		—
普通股基本收益分配給普通股股東的收益(虧損)		$	97,562	$	(30,951)
分母：
加權平均已發行普通股		93,075,702		93,944,529
減去平均未歸屬股票獎勵		(1,205,529)		(1,101,370)
加權平均每股普通股基本收益(虧損)		91,870,173		92,843,159
普通股基本收益(虧損)		$	1.06	$	(0.33)
每股普通股攤薄收益(虧損)：
分子：
普通股基本收益分配給普通股股東的收益(虧損)		$	97,562	$	(30,951)
參與證券重新分配收益的調整		1		—
用於計算稀釋後每股普通股收益的收益(虧損)		$	97,563	$	(30,951)
分母：
加權平均每股普通股基本收益(虧損)		91,870,173		92,843,159
股票期權和某些股票獎勵的稀釋效應		93,540		—
稀釋後每股普通股收益的加權平均股數		91,963,713		92,843,159
稀釋後每股普通股收益(虧損)		$	1.06	$	(0.33)

潛在攤薄的未歸屬股份和股份單位合計1,283,294和1,768,769分別於2021年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日未償還，但被排除在普通股稀釋收益(虧損)的計算之外，因為納入它們將是反稀釋的。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

附註：3月份發行的美國投資證券(GIC Investment Securities)

投資證券包括可供出售的投資證券、有價證券和持有至到期的投資證券。在所示日期，投資證券組合包括以下內容(以千為單位)：



	2021年3月31日
	攤銷成本		未實現的毛利率				賬面價值(1)
			收益		損失
可供出售的投資證券：
美國國債	$	119,062	$	617	$	(4,566)	$	115,113
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,142,807		23,882		(5,168)		2,161,521
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	656,629		5,969		(9,770)		652,828

自有品牌住宅MBS和CMO	1,153,561		9,239		(1,832)		1,160,968
自有品牌商業MBS	2,639,383		18,785		(11,118)		2,647,050
獨户租賃房地產支持證券	636,322		11,766		(665)		647,423
抵押貸款債券	1,104,027		352		(7,122)		1,097,257
非抵押資產支持證券	189,038		3,761		—		192,799
州和市政義務	212,110		18,562		—		230,672
SBA證券	227,743		2,274		(3,480)		226,537

	9,080,682		$	95,207	$	(43,721)	9,132,168
持有至到期的投資證券	10,000						10,000
	$	9,090,682					9,142,168
有價證券							102,616
							$	9,244,784

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日



	2020年12月31日
	攤銷成本		未實現的毛利率				賬面價值(1)
			收益		損失
可供出售的投資證券：
美國國債	$	79,919	$	1,307	$	(375)	$	80,851
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,389,450		19,148		(3,028)		2,405,570
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	531,724		9,297		(1,667)		539,354

自有品牌住宅MBS和CMO	982,890		16,274		(561)		998,603
自有品牌商業MBS(2)	2,514,271		24,931		(12,848)		2,526,354
獨户租賃房地產支持證券	636,069		14,877		(58)		650,888
抵押貸款債券	1,148,724		285		(8,735)		1,140,274
非抵押資產支持證券	246,597		6,898		(234)		253,261
州和市政義務	213,743		21,966		—		235,709
SBA證券	233,387		2,093		(3,935)		231,545
	8,976,774		$	117,076	$	(31,441)	9,062,409
持有至到期的投資證券	10,000						10,000
	$	8,986,774					9,072,409
有價證券							104,274
							$	9,176,683

(1)以公允價值計算，但持有至到期的證券除外。

(2)攤銷成本是扣除ACL合計$後的淨額。0.4截至2020年12月31日，為3.8億美元。

2021年3月31日和2020年12月31日到期的投資證券包括一以色列國家債券將於2024年到期。截至2021年3月31日和2020年12月31日，投資應計利息總額為1美元。15百萬美元和$17分別為2000萬美元，並計入隨附的合併資產負債表中的其他資產。

截至2021年3月31日，可供出售的投資證券的合同到期日(在適用時根據預期預付款進行調整)如下(以千計)：


	攤銷成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	1,009,033	$	1,012,050
在一年到五年後到期	5,576,390		5,618,974
在五年到十年後到期	1,893,637		1,896,667
十年後到期	601,622		604,477
	$	9,080,682	$	9,132,168

作為抵押以抵押品的證券賬面價值總計為：FHLB墊款、公眾存款、利率掉期以及為保證FRB的借款能力而質押的證券的賬面價值。3.810億美元和4.12021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元。

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合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

下表提供了所示期間投資證券的損益信息(以千為單位)：


	截至3月31日的三個月，
		2021		2020
出售投資證券所得款項		$	410,242	$	306,532



投資證券已實現總收益AFS		$	3,992	$	1,532



投資證券已實現總虧損AFS		(25)		(2)


已實現淨收益		3,967		1,530



在收益中確認的有價證券的未實現淨虧損		(1,602)		(4,983)



投資證券淨收益(虧損)		$	2,365	$	(3,453)

下表按投資類別和單個證券在所示日期連續處於未實現虧損狀態的時間長短，列出了可供出售的投資證券的公允價值合計和攤銷成本超過公允價值的合計金額(以千為單位)：


	2021年3月31日

	不到12個月				12個月後或更長時間				總計
	公允價值		未實現虧損		公允價值		未實現虧損		公允價值		未實現虧損
美國國債	$	69,412	$	(4,566)	$	—	$	—	$	69,412	$	(4,566)
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	198,887		(1,452)		378,588		(3,716)		577,475		(5,168)
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	157,330		(9,423)		84,164		(347)		241,494		(9,770)

自有品牌住宅MBS和CMO	544,804		(1,832)		—		—		544,804		(1,832)
自有品牌商業MBS	592,128		(8,576)		352,125		(2,542)		944,253		(11,118)
獨户租賃房地產支持證券	115,200		(665)		—		—		115,200		(665)
抵押貸款債券	—		—		849,427		(7,122)		849,427		(7,122)


SBA證券	—		—		128,610		(3,480)		128,610		(3,480)

	$	1,677,761	$	(26,514)	$	1,792,914	$	(17,207)	$	3,470,675	$	(43,721)

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日


	2020年12月31日

	不到12個月				12個月後或更長時間				總計
	公允價值		未實現虧損		公允價值		未實現虧損		公允價值		未實現虧損
美國國債	$	24,369	$	(375)	$	—	$	—	$	24,369	$	(375)
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	220,179		(320)		370,727		(2,708)		590,906		(3,028)
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	152,233		(1,412)		44,255		(255)		196,488		(1,667)

自有品牌住宅MBS和CMO	141,407		(561)		—		—		141,407		(561)
自有品牌商業MBS	1,268,381		(12,771)		37,783		(77)		1,306,164		(12,848)
獨户租賃房地產支持證券	28,758		(58)		—		—		28,758		(58)
抵押貸款債券	304,051		(1,171)		588,463		(7,564)		892,514		(8,735)
非抵押資產支持證券	—		—		12,327		(234)		12,327		(234)

SBA證券	26,240		(298)		104,598		(3,637)		130,838		(3,935)

	$	2,165,618	$	(16,966)	$	1,158,153	$	(14,475)	$	3,323,771	$	(31,441)

本公司以個人證券為基礎，監察其可供出售作信貸損失減值之投資證券。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，沒有證券被確定為信用損失減損。截至2021年3月31日，本公司無意出售處於重大未實現虧損頭寸的證券，而且本公司不太可能被要求在攤銷成本基礎(可能即將到期)恢復之前出售這些證券。在作出這項決定時，本公司已考慮其目前及預計的流動資金狀況、其關於準許持有量及集中限額的投資政策、監管要求及其他相關因素。

2021年3月31日，165可供出售的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損主要是由於利率的變化，在某些情況下，是由於購買以來金融市場的波動。與以下項目相關的減值金額51在這些證券中，無論是單個證券還是總體證券都被認為是微不足道的，總計約為#美元。0.5因此，我們認為沒有必要對這些證券進行進一步分析。

下面將進一步討論得出AFS證券沒有信用損失減損以及在2021年3月31日沒有必要進行ACL的結論的基礎。

美國政府機構和政府支持的企業證券

2021年3月31日，四美國財政部，二十九個美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券，十一美國政府機構和贊助企業商業MBS和十一SBA證券處於未實現虧損狀態。這些證券的本金和利息的及時支付得到了美國政府的明示或默示擔保。因此，假設信貸損失為零，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。

自有品牌證券：

截至2021年3月31日，沒有一隻受損的自有品牌證券未能支付本金或利息，也沒有被NRSRO下調評級。該公司進行了一項分析，將預期收取的現金流量現值與減值證券的攤銷成本基礎進行了比較。這一分析基於我們認為總體上比我們在2021年3月31日做出的合理和可支持的經濟預測更嚴重的情景，並納入了關於自願預付款率、抵押品違約、拖欠、嚴重程度和其他相關因素的假設，如下所述。我們的分析還考慮了每種證券的結構特徵以及該結構提供的信用增強水平。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

自有品牌住宅MBS和CMO

2021年3月31日，八自有品牌住宅MBS和CMO處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、拖欠和恢復滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品質量指標，如FICO、LTV、文件、貸款類型、物業類型、機構可用性標準和業績狀況。我們還定期監測行業數據，包括房價升值、忍耐、拖欠和提前還款趨勢，以及其他表明該行業進一步承壓的經濟數據。在我們2021年3月31日的分析中，預計這類受損證券的加權平均抵押品損失。2%，而加權平均信用支持為13%。截至2021年3月31日，該類別的所有受損證券均被外部評級為AAA級。

自有品牌商業MBS

2021年3月31日，二十七歲自有品牌的商業MBS處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、拖欠和復甦滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品的質量和類型、貸款規模、貸款目的和其他定性因素。我們還定期監測抵押品觀察名單、破產數據、特殊服務趨勢、拖欠和其他經濟數據，這些數據將表明該行業面臨進一步的壓力。這一部門的未實現虧損主要是由於基準利率的變化。

我們2021年3月31日的分析預測了這類受損證券的加權平均抵押品損失11%，而加權平均信用支持為38%。截至2021年3月31日，82根據賬面價值，這一類別中有%的受損證券被外部評級為AAA級，11%的人被評為AA級和7%的人被評為A級。

獨户租賃房地產支持證券

2021年3月31日，三單一家庭租賃房地產支持證券處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重程度、拖欠和復甦滯後的假設。我們定期監測行業數據，包括房價升值、忍耐、拖欠和提前還款趨勢，以及其他經濟數據，這些數據將表明該行業面臨進一步的壓力。我們2021年3月31日的分析預測了這一類別的加權平均抵押品損失19%，而加權平均信用支持為45%。截至2021年3月31日，該類別的所有受損證券均被外部評級為AAA級。

抵押貸款債券

2021年3月31日，二十一抵押貸款債券處於未實現虧損狀態，主要原因是自購買之日起利差擴大。這個投資組合部門的未實現虧損現在總體上低於COVID之前的水平。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重性和違約率的假設，並進行了校準，以考慮與基礎抵押品相關的特殊風險。在制定這些假設時，我們考慮了每個行業在2008年金融危機之前、期間和之後的表現。我們定期與債券經理接觸，監測基礎抵押品的趨勢，包括潛在的降級和隨後的現金流轉移、流動性、評級遷移以及任何其他相關事態發展。我們2021年3月31日的分析預測了這類受損證券的加權平均抵押品損失22%，而加權平均信用支持為43%。截至2021年3月31日，79根據賬面價值，這一類別中有%的受損證券被外部評級為AAA級，16%的人被評為AA級和5%的人被評為A級。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

附註4：銀行貸款和信貸損失撥備

在指定日期，貸款包括以下內容(以千美元為單位)：


	2021年3月31日				2020年12月31日

	總計		佔總數的百分比		總計		佔總數的百分比
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅	$	4,817,116	20.6	%	$	4,922,836	20.6	%
政府參保住宅	1,759,289		7.5	%	1,419,074		5.9	%
其他消費貸款	6,042		—	%	6,312		0.1	%
	6,582,447		28.1	%	6,348,222		26.6	%
商業廣告：
多户住宅	1,507,462		6.5	%	1,639,201		6.9	%
非業主自住型商業地產	4,871,110		20.9	%	4,963,273		20.8	%
建築和土地	287,821		1.2	%	293,307		1.2	%
業主自住型商業地產	1,932,153		8.3	%	2,000,770		8.4	%
工商業	4,048,473		17.3	%	4,447,383		18.6	%
購買力平價	911,951		3.9	%	781,811		3.3	%
尖峯	1,088,685		4.7	%	1,107,386		4.6	%
橋樑-特許經營金融	524,617		2.2	%	549,733		2.3	%
橋樑設備融資	460,391		2.0	%	475,548		2.0	%
抵押倉儲貸款	1,145,957		4.9	%	1,259,408		5.3	%
	16,778,620		71.9	%	17,517,820		73.4	%
貸款總額	23,361,067		100.0	%	23,866,042		100.0	%
信貸損失撥備	(220,934)				(257,323)
貸款，淨額	$	23,140,133			$	23,608,719

保費、折扣、遞延費用和成本，不包括PCD貸款的非信貸相關折扣，總額為#美元。35百萬美元和$392021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。住宅個人消費信貸的攤銷成本基準為$。110百萬美元，相關的非信貸貼現金額為#美元。106截至2021年3月31日，為100萬人。與PCD住宅貸款有關的貸款額度為$2.2百萬美元和$2.82021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。

上表包括總額為#美元的直銷或銷售型融資租賃。665百萬美元和$6702021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，直接或銷售型融資租賃確認的收入總額為1美元。5.4百萬美元和$5.5於綜合損益表中分別記作貸款利息收入及貸款利息收入，並於綜合損益表中列賬為貸款利息收入。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，本公司購買了1-4個單户住宅貸款，總額為1-4美元963百萬美元和$503分別為百萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的購買量包括578百萬美元，以及$286政府擔保的住房貸款分別為100萬美元。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司已質押賬面價值約為美元的貸款。9.410億美元和9.610億美元，分別作為FHLB預付款和美聯儲貼現窗口容量的擔保。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，扣除相關ACL的應計貸款利息總額為$101百萬美元和$99分別為100萬美元，並計入隨附的合併資產負債表中的其他資產。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，非權責發生貸款的利息收入逆轉的金額並不重要。

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2021年3月31日

信貸損失撥備

ACL是利用基於單一經濟情景的兩年合理且可支持的預測期來確定的。ACL中的活動彙總如下所示期間(以千為單位)：


	截至3月31日的三個月，
	2021						2020
	住宅和其他消費者		商品化		總計			住宅和其他消費者		商品化		總計
期初餘額，12月31日	$	18,719	$	238,604	$	257,323		$	11,154	$	97,517	$	108,671
2016-13年度採用ASU的影響	—		—		—			8,098		19,207		27,305
2016-13年度採用ASU後的餘額	18,719		238,604		257,323			19,252		116,724		135,976
撥備(回收)	(2,864)		(23,442)		(26,306)			(6,648)		128,513		121,865
沖銷	(14)		(11,978)		(11,992)			(31)		(7,775)		(7,806)
恢復	3		1,906		1,909			3		541		544
期末餘額，3月31日	$	15,844	$	205,090	$	220,934		$	12,576	$	238,003	$	250,579

從2020年12月31日到2021年3月31日，ACL的下降主要與收回截至2021年3月31日的三個月期間記錄的信貸損失有關。供應的恢復在很大程度上是由不斷改善的經濟預測推動的。從2020年1月1日，也就是ASU2016-13年首次採用的日期，到2020年3月31日，ACL的增加反映了新冠肺炎大流行對當前經濟狀況、經濟預測以及對個人借款人和投資組合細分市場的影響。

下表列出了所示期間信貸損失準備金的構成部分(以千計)：


	截至3月31日的三個月，
	2021		2020
與貸款的資金部分有關的金額	$	(26,306)	$	121,865
與表外信貸敞口相關的金額	(1,048)		3,563
與應計應收利息相關的金額	(271)		—
與AFS債務證券相關的金額	(364)		—
信貸損失準備金總額(收回)	$	(27,989)	$	125,428

信用質量信息

貸款組合的信用質量已經並可能繼續受到持續的新冠肺炎危機的影響，這場危機對經濟的影響更廣泛，更具體地説，是對公司的個人借款人的影響。關於這種影響的全面程度和復甦軌跡，不確定性依然存在。以下披露的一些信用質量指標可能沒有充分反映最終的影響。由於向受影響的借款人提供的延期和修改計劃，拖欠統計數據可能無法完全反映新冠肺炎危機的影響。

為投資而持有的貸款的信用質量由專門的住宅信用風險管理和商業投資組合管理職能持續監測。公司還設有制定和恢復部門，對批評和分類貸款的信用質量進行監控，並設有獨立的內部信用審查職能。

住宅貸款信用質量指標

管理層認為，除政府擔保的住宅貸款外，拖欠狀況是衡量住宅貸款和其他消費貸款信用質量的最有意義的指標。拖欠統計數據至少每月更新一次。除政府擔保貸款外，LTV和FICO評分也是衡量1-4户單户住宅貸款信用質量的重要指標。FICO得分一般至少每年更新一次，最近一次更新是在2021年第一季度。由於我們不會定期更新住宅評估，LTV通常都是從源頭開始的。基本上所有政府擔保的住宅貸款都是政府擔保的買斷貸款，公司在違約時從GNMA證券化中買入。對於這些貸款，考慮到貸款的擔保性質，傳統的信用質量衡量標準並不是特別相關。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

以及潛在的商業模式。影響住宅投資組合固有風險的因素包括國家和地區的經濟狀況，如失業率和工資水平，以及住宅物業價值。

1-4個獨户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於拖欠狀況：*


	2021年3月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
	2021		2020		2019		2018		2017		在先		總計
當前	$	219,576	$	1,202,652	$	551,812	$	330,672	$	514,051	$	1,917,624	$	4,736,387
逾期30天-1559天	—		32,608		6,878		2,793		2,349		15,438		60,066
逾期60天-1089天	—		—		—		1,172		—		3,259		4,431
逾期90天或更長時間	—		—		—		3,944		853		11,435		16,232
	$	219,576	$	1,235,260	$	558,690	$	338,581	$	517,253	$	1,947,756	$	4,817,116


	2020年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
當前	$	1,092,183	$	645,993	$	374,838	$	611,377	$	740,749	$	1,392,192	$	4,857,332
逾期30天-1559天	17,826		5,741		2,564		927		2,913		18,880		48,851
逾期60天-1089天	111		145		435		—		2,825		3,973		7,489
逾期90天或更長時間	—		807		1,762		53		1,027		5,515		9,164
	$	1,110,120	$	652,686	$	379,599	$	612,357	$	747,514	$	1,420,560	$	4,922,836

1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於LTV：*


	2021年3月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
LTV	2021		2020		2019		2018		2017		在先		總計
低於61%	$	89,627	$	444,289	$	121,469	$	72,176	$	149,738	$	698,583	$	1,575,882
61% - 70%	58,280		333,773		132,020		81,107		105,229		473,310		1,183,719
71% - 80%	71,669		455,711		294,828		164,433		220,928		734,549		1,942,118
80%以上	—		1,487		10,373		20,865		41,358		41,314		115,397
	$	219,576	$	1,235,260	$	558,690	$	338,581	$	517,253	$	1,947,756	$	4,817,116


	2020年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
LTV	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
低於61%	$	395,977	$	143,273	$	82,199	$	174,223	$	286,092	$	487,487	$	1,569,251
61% - 70 %	298,941		151,633		92,928		119,381		184,119		341,159		1,188,161
71% - 80%	413,003		344,998		181,852		271,605		258,931		565,781		2,036,170
80%以上	2,199		12,782		22,620		47,148		18,372		26,133		129,254
	$	1,110,120	$	652,686	$	379,599	$	612,357	$	747,514	$	1,420,560	$	4,922,836

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於FICO評分：


	2021年3月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
菲科	2021		2020		2019		2018		2017		在先		總計
760或以上	$	182,867	$	913,350	$	360,569	$	199,818	$	360,981	$	1,333,959	$	3,351,544
720 - 759	30,756		234,942		117,967		69,185		96,854		348,809		898,513
719或更少	5,953		86,968		80,154		69,578		59,418		264,988		567,059
	$	219,576	$	1,235,260	$	558,690	$	338,581	$	517,253	$	1,947,756	$	4,817,116


	2020年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
菲科	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
760或以上	$	843,199	$	435,582	$	225,292	$	451,304	$	549,119	$	956,254	$	3,460,750
720 - 759	223,831		128,875		84,602		102,859		130,592		256,703		927,462
719或更少	43,090		88,229		69,705		58,194		67,803		207,603		534,624
	$	1,110,120	$	652,686	$	379,599	$	612,357	$	747,514	$	1,420,560	$	4,922,836

商業貸款信用質量指標

影響商業投資組合固有風險的因素包括但不限於經濟活動水平、國家和地區經濟健康狀況、行業趨勢、影響借款人產品和服務需求的客户行為模式和趨勢，以及商業房地產價值。內部風險評級被認為是商業貸款信用質量的最有意義的指標。內部風險評級通常指示借款人違約的可能性，是影響持續監測貸款的水平和性質的關鍵因素，並可能影響ACL的估計。內部風險評級會持續更新。一般來説，餘額超過定義閾值的關係從#美元到#美元不等。1百萬至$3如果情況表明可能需要改變風險評級，則至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則更頻繁地進行重新評估。自新冠肺炎疫情爆發以來，已對相當大一部分商業投資組合的風險評級進行了重新評估，重點放在我們確定的加強監測的投資組合細分市場，以及已修改或獲準臨時延期付款的貸款。如果貸款表現出潛在的信用缺陷，值得管理層密切關注，並且如果不加以檢查或糾正，可能會在未來某個日期導致還款前景惡化，則被歸類為特別説明。信用弱點明確的貸款，包括付款違約、抵押品價值下降、頻繁透支、營業虧損、資產負債表槓桿增加、當前運營現金流不足、項目成本超支、不合理的建設延誤、逾期繳納房地產税或已耗盡利息準備金，將被評為內部風險評級為不合格。一筆貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是高度可疑或不太可能的，但由於某些合理具體的懸而未決的因素尚未沖銷，將被賦予可疑的內部風險評級。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

基於內部風險評級的商業信用敞口：


	2021年3月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本												循環貸款
	2021		2020		2019		2018		2017		在先				總計
多户住宅
經過	$	30,039	$	168,936	$	251,014	$	143,027	$	167,997	$	364,398	$	39,383	$	1,164,794
特別提及	—		—		—		15,260		11,204		10,881		—		37,345
不合標準	—		20,716		38,331		9,623		32,359		204,294		—		305,323

多個家庭合計	$	30,039	$	189,652	$	289,345	$	167,910	$	211,560	$	579,573	$	39,383	$	1,507,462

非業主自住型商業地產
經過	$	129,110	$	531,385	$	1,047,328	$	636,932	$	405,182	$	985,104	$	90,983	$	3,826,024
特別提及	—		2,668		30,000		16,181		36,977		22,199		—		108,025
不合標準	—		26,120		162,530		72,832		72,857		602,722		—		937,061

非業主自住型商業地產合計	$	129,110	$	560,173	$	1,239,858	$	725,945	$	515,016	$	1,610,025	$	90,983	$	4,871,110

建築與土地
經過	$	—	$	27,795	$	132,255	$	10,139	$	48,307	$	27,494	$	5,469	$	251,459
特別提及	—		1,047		5,708		—		8,604		—		—		15,359
不合標準	—		111		2,570		9,250		—		9,072		—		21,003

建設用地總量	$	—	$	28,953	$	140,533	$	19,389	$	56,911	$	36,566	$	5,469	$	287,821

業主自住型商業地產
經過	$	19,605	$	228,254	$	295,650	$	246,467	$	221,675	$	600,161	$	29,849	$	1,641,661
特別提及	—		1,802		4,075		7,160		25,158		29,950		—		68,145
不合標準	—		5,565		25,848		25,556		43,420		121,958		—		222,347

總業主自住商業地產	$	19,605	$	235,621	$	325,573	$	279,183	$	290,253	$	752,069	$	29,849	$	1,932,153

工商業
經過	$	161,114	$	510,874	$	699,542	$	180,955	$	224,376	$	213,571	$	1,556,288	$	3,546,720
特別提及	—		5,757		40,298		17,911		1,657		2,627		110,670		178,920
不合標準	—		19,651		123,238		40,754		13,464		49,524		58,791		305,422
疑團	—		—		—		—		—		—		17,411		17,411
工商業合計	$	161,114	$	536,282	$	863,078	$	239,620	$	239,497	$	265,722	$	1,743,160	$	4,048,473

購買力平價
經過	$	265,420	$	646,531	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	911,951
總PPP	$	265,420	$	646,531	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	911,951

尖峯
經過	$	26,973	$	150,085	$	111,993	$	65,030	$	206,208	$	528,396	$	—	$	1,088,685



總頂峯	$	26,973	$	150,085	$	111,993	$	65,030	$	206,208	$	528,396	$	—	$	1,088,685

橋樑-特許經營金融
經過	$	2,494	$	53,883	$	123,704	$	24,681	$	13,699	$	18,325	$	—	$	236,786
特別提及	—		271		8,852		937		—		685		—		10,745
不合標準	—		30,846		108,767		84,298		31,381		21,302		—		276,594
疑團	—		—		—		—		—		492		—		492
道達橋-特許經營財務	$	2,494	$	85,000	$	241,323	$	109,916	$	45,080	$	40,804	$	—	$	524,617

橋樑設備財務
經過	$	35,167	$	20,459	$	127,129	$	58,366	$	39,360	$	73,088	$	—	$	353,569
特別提及	—		—		—		1,792		—		—		—		1,792
不合標準	—		—		29,083		26,358		49,589		—		—		105,030

全橋設備財務	$	35,167	$	20,459	$	156,212	$	86,516	$	88,949	$	73,088	$	—	$	460,391

抵押倉庫貸款
經過	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,145,957	$	1,145,957



按揭倉庫貸款總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,145,957	$	1,145,957

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日


	2020年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本												循環貸款
	2020		2019		2018		2017		2016		在先				總計
多户住宅
經過	$	184,287	$	264,254	$	149,188	$	206,768	$	203,481	$	313,758	$	38,509	$	1,360,245
特別提及	—		390		10,985		11,260		8,400		5,300		—		36,335
不合標準	8,393		25,239		9,645		15,125		43,920		140,299		—		242,621

多個家庭合計	$	192,680	$	289,883	$	169,818	$	233,153	$	255,801	$	459,357	$	38,509	$	1,639,201

非業主自住型商業地產
經過	$	532,567	$	1,070,940	$	706,730	$	442,599	$	462,201	$	607,922	$	99,627	$	3,922,586
特別提及	2,687		56,533		16,271		34,283		43,699		66,370		—		219,843
不合標準	30,401		132,814		69,507		56,219		288,998		242,905		—		820,844

非業主自住型商業地產合計	$	565,655	$	1,260,287	$	792,508	$	533,101	$	794,898	$	917,197	$	99,627	$	4,963,273

建築與土地
經過	$	20,860	$	158,413	$	9,003	$	48,657	$	26,845	$	904	$	297	$	264,979
特別提及	—		—		8,010		8,604		4,284		—		—		20,898
不合標準	23		1,366		1,287		—		4,408		346		—		7,430

建設用地總量	$	20,883	$	159,779	$	18,300	$	57,261	$	35,537	$	1,250	$	297	$	293,307

業主自住型商業地產
經過	$	229,670	$	263,138	$	251,413	$	232,171	$	288,403	$	361,130	$	17,281	$	1,643,206
特別提及	2,593		42,485		11,789		41,799		19,839		20,347		17,985		156,837
不合標準	2,615		24,673		21,114		36,411		26,997		79,860		9,057		200,727

總業主自住商業地產	$	234,878	$	330,296	$	284,316	$	310,381	$	335,239	$	461,337	$	44,323	$	2,000,770

工商業
經過	$	574,601	$	759,384	$	257,451	$	250,787	$	165,105	$	47,086	$	1,882,856	$	3,937,270
特別提及	10,387		49,471		17,096		2,451		20,838		2,977		66,385		169,605
不合標準	21,122		120,275		34,045		14,073		29,907		31,478		89,436		340,336
疑團	—		—		—		—		—		172		—		172
工商業合計	$	606,110	$	929,130	$	308,592	$	267,311	$	215,850	$	81,713	$	2,038,677	$	4,447,383

購買力平價
經過	$	781,811	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	781,811
總PPP	$	781,811	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	781,811

尖峯
經過	$	165,218	$	118,139	$	70,498	$	208,568	$	203,990	$	340,973	$	—	$	1,107,386



總頂峯	$	165,218	$	118,139	$	70,498	$	208,568	$	203,990	$	340,973	$	—	$	1,107,386

橋樑-特許經營金融
經過	$	48,741	$	91,509	$	23,650	$	8,745	$	11,817	$	6,416	$	—	$	190,878
特別提及	2,693		54,271		5,175		4,699		2,088		2,667		—		71,593
不合標準	36,515		101,772		84,064		33,213		16,706		3,297		—		275,567
疑團	—		—		10,771		—		924		—		—		11,695
道達橋-特許經營財務	$	87,949	$	247,552	$	123,660	$	46,657	$	31,535	$	12,380	$	—	$	549,733

橋樑設備財務
經過	$	23,684	$	137,730	$	66,004	$	50,000	$	36,963	$	49,875	$	—	$	364,256
特別提及	—		—		19,542		16,863		—		—		—		36,405
不合標準	—		30,762		9,894		34,231		—		—		—		74,887

全橋設備財務	$	23,684	$	168,492	$	95,440	$	101,094	$	36,963	$	49,875	$	—	$	475,548

抵押倉庫貸款
經過	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,259,408	$	1,259,408



按揭倉庫貸款總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,259,408	$	1,259,408

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

截至2021年3月31日，轉換為定期貸款的循環貸款餘額微不足道。

下表彙總了公司在所示日期基於內部風險評級的商業信用風險敞口(以千為單位)：


	2021年3月31日

	多户住宅		非業主自住型商業地產		施工和他的土地		業主自住型商業地產		工商業		購買力平價		尖峯		橋樑-特許經營金融		橋樑設備財務		抵押倉庫貸款		總計
經過	$	1,164,794	$	3,826,024	$	251,459	$	1,641,661	$	3,546,720	$	911,951	$	1,088,685	$	236,786	$	353,569	$	1,145,957	$	14,167,606
特別提及	37,345		108,025		15,359		68,145		178,920		—		—		10,745		1,792		—		420,331
不合標準-應計	292,624		873,275		16,215		198,896		256,341		—		—		240,810		105,030		—		1,983,191
不合標準的非應計項目	12,699		63,786		4,788		23,451		49,081		—		—		35,784		—		—		189,589
疑團	—		—		—		—		17,411		—		—		492		—		—		17,903
	$	1,507,462	$	4,871,110	$	287,821	$	1,932,153	$	4,048,473	$	911,951	$	1,088,685	$	524,617	$	460,391	$	1,145,957	$	16,778,620


	2020年12月31日

	多户住宅		非業主自住型商業地產		施工和他的土地		業主自住型商業地產		工商業		購買力平價		尖峯		橋樑-特許經營金融		橋樑設備財務		抵押倉庫貸款		總計
經過	$	1,360,245	$	3,922,586	$	264,979	$	1,643,206	$	3,937,270	$	781,811	$	1,107,386	$	190,878	$	364,256	$	1,259,408	14,832,025
特別提及	36,335		219,843		20,898		156,837		169,605		—		—		71,593		36,405		—		711,516
不合標準-應計	218,532		756,825		2,676		177,575		285,925		—		—		242,234		74,887		—		1,758,654
不合標準的非應計項目	24,089		64,019		4,754		23,152		54,411		—		—		33,333		—		—		203,758
疑團	—		—		—		—		172		—		—		11,695		—		—		11,867
	$	1,639,201	$	4,963,273	$	293,307	$	2,000,770	$	4,447,383	$	781,811	$	1,107,386	$	549,733	$	475,548	$	1,259,408	$	17,517,820

逾期和非應計貸款：

下表顯示了貸款在指定日期的賬齡(以千為單位)：


	2021年3月31日										2020年12月31日

	當前		30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90天前或更多的過去到期		總計		當前		30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90天前或更多的過去到期		總計
1-4户獨棟住宅	$	4,736,387	$	60,066	$	4,431	$	16,232	$	4,817,116	$	4,857,332	$	48,851	$	7,489	$	9,164	$	4,922,836
政府參保住宅	962,165		97,675		71,361		628,088		1,759,289		722,367		77,883		56,495		562,329		1,419,074

其他消費貸款	6,020		—		22		—		6,042		6,022		37		22		231		6,312
多户住宅	1,472,926		24,623		2,844		7,069		1,507,462		1,602,990		17,842		—		18,369		1,639,201
非業主自住型商業地產	4,791,332		41,223		2,302		36,253		4,871,110		4,876,823		34,117		20,291		32,042		4,963,273
建築和土地	281,127		5,460		888		346		287,821		288,032		4,530		399		346		293,307
業主自住型商業地產	1,907,656		5,704		3,323		15,470		1,932,153		1,971,475		10,756		3,203		15,336		2,000,770
工商業	3,990,577		27,923		7,454		22,519		4,048,473		4,366,009		52,117		552		28,705		4,447,383
購買力平價	911,951		—		—		—		911,951		781,811		—		—		—		781,811
尖峯	1,088,685		—		—		—		1,088,685		1,107,386		—		—		—		1,107,386
橋樑-特許經營金融	484,927		10,664		4,157		24,869		524,617		498,831		16,423		8,664		25,815		549,733
橋樑設備融資	460,391		—		—		—		460,391		475,548		—		—		—		475,548
抵押倉儲貸款	1,145,957		—		—		—		1,145,957		1,259,408		—		—		—		1,259,408
	$	22,240,101	$	273,338	$	96,782	$	750,846	$	23,361,067	$	22,814,034	$	262,556	$	97,115	$	692,337	$	23,866,042

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

上表包括逾期90天或以上的小企業管理局貸款的擔保部分，總額為$。35.9百萬美元和$40.32021年3月31日和2020年12月31日分別為3.5億美元。

合同拖欠90天或更長時間且仍在累計的貸款總額為$629百萬美元和$562截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元，這些貸款基本上都是政府擔保的住宅貸款。這些貸款是政府擔保的集合買斷貸款，公司在違約時從GNMA證券化中買入。

下表顯示了在指定日期關於非應計狀態的貸款的信息(以千為單位)：


	2021年3月31日				2020年12月31日

	攤銷成本		不計相關撥備的攤餘成本		攤銷成本		不計相關撥備的攤餘成本
住宅和其他消費者	$	25,063	$	1,691	$	28,828	$	1,755
商業廣告：
多户住宅	12,701		12,701		24,090		24,090
非業主自住型商業地產	63,785		35,298		64,017		32,843
建築和土地	4,788		4,442		4,754		4,408
業主自住型商業地產	23,451		4,110		23,152		2,110
工商業	66,491		10,810		54,584		9,235

橋樑-特許經營金融	36,276		10,050		45,028		9,754

	$	232,555	$	79,102	$	244,453	$	84,195

上表包括總額為#美元的小企業管理局非應計貸款的擔保部分。48.2百萬美元和$51.32021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，非權責發生貸款確認的利息收入金額並不重要。如果非應計貸款按照合同條款履行，本應在非應計貸款上確認的額外利息收入約為#美元。3.0截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月均為100萬美元。

抵押品依賴貸款：

下表列出了抵押品依賴型貸款在指定日期的攤銷成本基礎(以千為單位)：


	2021年3月31日				2020年12月31日
	攤銷成本		抵押品擔保的程度		攤銷成本		抵押品擔保的程度

住宅和其他消費者	$	2,458	$	2,427	$	2,528	$	2,513
商業廣告：
多户住宅	12,701		12,701		24,090		24,090
非業主自住型商業地產	52,902		52,273		52,813		52,435
建築和土地	4,788		4,788		4,754		4,754
業主自住型商業地產	17,247		17,247		14,814		14,777
工商業	50,334		33,332		28,112		18,093

橋樑-特許經營金融	25,991		17,975		28,986		12,832

總商業廣告	163,963		138,316		153,569		126,981
	$	166,421	$	140,743	$	156,097	$	129,494

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

多户、非業主自住型商業房地產和業主自住型商業房地產貸款類別的抵押品一般由商業房地產構成。建築和土地貸款的抵押品通常是住宅或商業房地產。商業和工業貸款的抵押品一般包括設備、應收賬款、存貨和其他商業資產；業主自住型商業房地產貸款也可以以這些資產為抵押。橋樑特許經營融資貸款可以以特許經營價值或設備為抵押。橋樑設備融資貸款由融資設備擔保。住宅貸款以住宅房地產為抵押。在截至2021年3月31日的三個月裏，抵押品擔保抵押品依賴貸款的程度沒有重大變化。

取消住宅房地產的抵押品贖回權

在喪失抵押品贖回權的過程中，記錄的住宅貸款投資為#美元。205百萬美元，其中$195截至2021年3月31日，政府保險金額為100萬美元，217百萬美元，其中$209截至2020年12月31日，有1.8億人蔘加了政府保險。截至2021年3月31日和2020年12月31日，合併資產負債表中計入其他資產的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面價值微不足道。為應對新冠肺炎疫情，針對住宅貸款的新的止贖行動已暫停。

問題債務重組

下表彙總了在指定期間在TDR中修改的貸款，以及在2021年3月31日和2020年3月31日之前的12個月內發生付款違約的貸款(以千美元為單位)：


	截至3月31日的三個月，
	2021						2020
	貸款在TDR中進行了修改。在此期間，			TDRS正在經歷新的支付在此期間發生的違約事件			貸款在TDR中進行了修改。在此期間，			TDRS正在經歷新的支付在此期間發生的違約事件
	數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本
1-4户獨棟住宅	—	$	—	—	$	—	1	$	200	—	$	—
政府參保住宅	68	11,497		58	10,054		90	14,855		25	3,628


非業主自住型商業地產	—	—		—	—		1	4,249		—	—




橋樑-特許經營金融	—	—		1	492		11	13,872		10	12,321

	68	$	11,497	59	$	10,546	103	$	33,176	35	$	15,949

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的TDRS通常包括降息和延長到期日。TDR包括向沒有確認其在破產法第7章中清償債務的借款人提供的住宅貸款。這類貸款的總額並不重要。根據機構間和權威指導以及CARE法案的規定，新冠肺炎疫情爆發後發生的大多數貸款修改或延期都沒有被歸類為TDR。

附註5：免收所得税

公司的實際所得税税率為24.7%和23.4分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。有效所得税率與法定聯邦所得税率不同。21截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，主要原因是州所得税的影響，但部分被不繳納聯邦税的收入的好處所抵消。

注：6億美元衍生工具和套期保值活動

該公司簽訂基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率掉期和上限，這些利率掉期和上限被指定為現金流對衝，目的是限制利息支付現金流的可變性。該公司還簽訂了基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率掉期，這些利率掉期被指定為公允價值對衝，旨在對衝基準利率波動導致的未償還固定利率借款的公允價值變化。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

本公司與若干商業借款人訂立利率衍生工具合約，使該等借款人能夠管理其受利率波動影響的風險。為減輕與這些衍生工具合約有關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生工具合約頭寸。這些利率衍生品合約並未被指定為對衝工具，因此，這些衍生品的公允價值變動會立即在收益中確認。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，這些衍生品公允價值變動對收益的影響並不大。

如果其利率衍生協議的交易對手不履行，本公司可能面臨信用風險。本公司通過監測公眾可獲得的信用評級和財務信息來評估其金融機構交易對手的信用風險。該公司通過僅與主要和高評級交易對手簽訂利率衍生品、使用ISDA主協議、中央結算機制和交易對手限額來管理交易商信用風險。這些協議包含雙邊抵押品安排，抵押品的數額一般由未償還掉期的結算價值決定。本公司通過其正常的貸款承銷和信用監控政策和程序來管理其商業借款人交易對手的違約風險。該公司目前預計，利率衍生工具交易對手未能履行其義務不會造成任何重大損失。

芝加哥商品交易所在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具被視為會計及財務報告的單一會計單位。公司通過芝加哥商品交易所集中清算的利率衍生合約的結算代理每天與芝加哥商品交易所結算變動保證金；因此，公司通過芝加哥商品交易所清算的利率衍生合約的報告公允價值約為零2021年3月31日和2020年12月31日。

下表列出了有關該公司在指定日期(以千美元為單位)的利率合同、衍生金融工具和相關套期保值項目的某些信息：


	2021年3月31日

		加權平均工資率	加權平均收款率	加權平均值剩餘五年內的壽命
					名義金額		資產負債表位置	公允價值
	套期保值項目							資產		負債
被指定為現金流對衝的衍生品：
支付固定利率掉期	可變利率借款利息現金流的可變性	2.42%	*3個月期LIBOR	2.3	$	2,721,000	其他負債	$	—	$	(5,129)
購買的利率上限，與聯邦基金有效利率掛鈎	可變利率借款利息現金流的可變性	—%	—%	4.7	100,000		其他資產	1,992		—
被指定為公允價值對衝的衍生品：
固定利率掉期	固定利率借款公允價值的可變性	*3個月期LIBOR	1.54%	0.4	200,000		其他負債	—		—
未被指定為套期保值的衍生品：
支付固定利率掉期		3.63%	與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	5.6	1,659,653		其他資產/其他負債	5,210		(28,815)
支付浮動利率掉期		與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	3.63%	5.6	1,659,653		其他資產	69,959		(5,211)
購買的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎			2.36%	2.9	43,000		其他資產	523		—
出售的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎		2.36%		2.9	43,000		其他負債	—		(523)
					$	6,426,306		$	77,684	$	(39,678)

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日


	2020年12月31日

		加權平均工資率	加權平均收款率	加權平均值剩餘五年內的壽命
					名義金額		資產負債表位置	公允價值
	套期保值項目							資產		負債
被指定為現金流對衝的衍生品：
支付固定利率掉期	可變利率借款利息現金流的可變性	2.41%	*3個月期LIBOR	2.5	$	2,771,000	其他負債	$	—	$	(5,971)
購買的利率上限，與聯邦基金有效利率掛鈎	可變利率借款利息現金流的可變性	—%	—%	4.9	100,000		其他資產	485		—
被指定為公允價值對衝的衍生品：
固定利率掉期	固定利率借款公允價值的可變性	*3個月期LIBOR	1.55%	0.6	250,000		其他負債	—		—
未被指定為套期保值的衍生品：
支付固定利率掉期		3.61%	與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	5.3	1,626,152		其他資產/其他負債	—		(38,519)
支付浮動利率掉期		與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	3.61%	5.3	1,626,152		其他資產/其他負債	123,345		—
購買的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎			3.72%	0.4	25,921		其他資產	—		—
出售的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎		3.72%		0.4	25,921		其他負債	—		—
					$	6,425,146		$	123,830	$	(44,490)

下表提供了與被指定為現金流對衝的衍生品相關的收益(虧損)金額的信息，這些衍生品從AOCI重新分類為所示期間的利息支出(以千為單位)：


	截至3月31日的三個月，					虧損地點從AOCI重新分類為收入
		2021		2020
利率合約		$	(14,975)	$	(4,566)		借款利息支出

於截至2021年及2020年3月31日止三個月內，並無指定為現金流對衝的衍生品倉位終止，AOCI呈報的損益亦無因現金流對衝終止或債務提前清償而重新分類為盈利。截至2021年3月31日，預計將從AOCI重新分類為未來12個月收益的淨虧損金額為美元。45.7百萬美元。

下表提供了與指定為公允價值對衝的衍生品相關的收益(虧損)金額的信息，這些衍生品在指明的期間內在收益中確認(以千為單位)：


	截至3月31日的三個月，				合併損益表中損益的位置
	2021		2020
衍生工具的公允價值調整	$	(827)	$	4,020	借款利息支出
套期保值項目的公允價值調整	825		(3,908)		借款利息支出
公允價值套期保值確認的損益(無效部分)	$	(2)	$	112

下表提供了在指定日期被指定為公允價值對衝的衍生品相關對衝項目的信息(以千為單位)：


	2021年3月31日		2020年12月31日		合併資產負債表中的位置
套期保值項目未償合同餘額	$	200,000	$	250,000	FHLB進展
累計公允價值對衝調整	$	1,174	$	1,999	FHLB進展

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

本公司與金融機構交易對手的一些ISDA主協議包含條款，允許任何一方在監管資本比率低於某些指定門檻、啟動其他明確的監管行動或暫停或撤銷銀行信用評級的情況下終止協議並要求結算。目前，沒有任何情況會觸發這些協議的條款。

為了財務報告的目的，該公司不會根據總淨額結算協議沖銷資產和負債。受這些協議約束的利率互換信息如下(以千為單位)：


	2021年3月31日

			債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表		債務總額不會完全抵消中國的損失資產負債表
	總金額公認						導數儀器		抵押品已承諾的		淨資產金額
衍生資產	$	5,733	$	—	$	5,733	$	(4,757)	$	—	$	976
衍生負債	(33,944)		—		(33,944)		4,757		29,187		—
	$	(28,211)	$	—	$	(28,211)	$	—	$	29,187	$	976


	2020年12月31日

			債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表		債務總額不會完全抵消中國的損失資產負債表
	總金額公認						導數儀器		抵押品已承諾的		淨資產金額
衍生資產	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
衍生負債	(44,490)		—		(44,490)		—		44,332		(158)
	$	(44,490)	$	—	$	(44,490)	$	—	$	44,332	$	(158)

受總淨額結算協議約束的利率掉期報告金額與綜合資產負債表中報告的利率合約衍生金融工具的公允價值總額之間的差額，與不受總淨額結算協議約束的利率衍生品合約有關。

截至2021年3月31日，公司已質押淨財務抵押品#美元。33.3作為負債頭寸上未集中清算的利率掉期的抵押品。要求提交的抵押品金額根據未償還掉期的結算價值而有所不同，在某些情況下可能包括初始保證金要求。

BankUnited，Inc.和子公司

合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

附註7：股東權益

累計其他綜合收益

其他綜合收益的變化彙總如下(以千為單位)：


	截至3月31日的三個月，
	2021						2020
	税前		税負效應		税金淨額		税前		税負效應		税金淨額
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有虧損淨額	$	(30,181)	$	7,696	$	(22,485)	$	(286,636)	$	73,476	$	(213,160)
重新分類為可供出售的投資證券收益的金額，淨額	(3,967)		1,012		(2,955)		(1,530)		390		(1,140)
可供出售的投資證券未實現收益(虧損)淨變化	(34,148)		8,708		(25,440)		(288,166)		73,866		(214,300)
衍生工具的未實現虧損：
期內產生的未實現持有淨收益(虧損)	33,035		(8,424)		24,611		(109,951)		29,137		(80,814)
重新分類為借款利息支出的金額	14,975		(3,819)		11,156		4,556		(1,207)		3,349
衍生工具未實現虧損淨變動	48,010		(12,243)		35,767		(105,395)		27,930		(77,465)
其他綜合收益(虧損)	$	13,862	$	(3,535)	$	10,327	$	(393,561)	$	101,796	$	(291,765)

AOCI的類別及其變化如下所示期間(以千為單位)：


	截至3月31日的三個月，
	未實現的收益(虧損) 投資證券可供銷售的產品		未實現損益論金融衍生品儀器		總計





2020年12月31日的餘額	$	63,799	$	(112,951)	$	(49,152)

其他綜合收益(虧損)	(25,440)		35,767		10,327
2021年3月31日的餘額	$	38,359	$	(77,184)	$	(38,825)

2019年12月31日的餘額	$	28,185	$	(60,012)	$	(31,827)
其他綜合損失	(214,300)		(77,465)		(291,765)
2020年3月31日的餘額	$	(186,115)	$	(137,477)	$	(323,592)

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2021年3月31日

附註8：基於股權的薪酬計劃和其他薪酬計劃

股票大獎

未歸屬股份獎勵

以下是所示時期與未歸屬股票獎勵相關的活動摘要：


	股票獎勵數量	加權平均授予日期公允價值
未授出的未歸屬股票獎勵，2020年12月31日	1,161,835	$	33.32
授與	539,711	42.01
既得	(413,527)	36.02
取消或沒收	(4,725)	33.87
未授出的未歸屬股票獎勵，2021年3月31日	1,283,294	$	36.10

未授出的未歸屬股票獎勵，2019年12月31日	1,050,455	$	38.24
授與	599,766	30.90
既得	(430,840)	39.36
取消或沒收	(3,308)	38.58
未授出的未歸屬股票獎勵，2020年3月31日	1,216,073	$	34.22

非既得性股票獎勵一般按授予日公司普通股的收盤價估值。2019年之前授予的所有股票在一段時間內以相等的年度分期付款方式授予三年自授予之日起生效。2019年及以後授予公司員工的所有股票，在一段時間內以等額的年度分期付款方式授予四年了自授予之日起生效。授予公司董事會的股票在一年內授予。

下表彙總了公司股票在授予日的收盤價和授予日的合計歸屬股票的公允價值(單位：千，每股數據除外)：


	截至3月31日的三個月，
	2021		2020
授權日的收市價	$	42.01	$	30.90
合計授予日期歸屬股份的公允價值	$	14,893	$	16,958

未確認的賠償費用總額為#美元。37.4截至2021年3月31日，所有未歸屬股票獎勵的未歸屬股票獎勵將在加權平均剩餘期內確認3.18好幾年了。

高管股票獎勵

公司某些高管有資格獲得RSU和PSU(統稱為“股份單位”)的年度獎勵。RSU的年度獎勵代表固定數量的股票，一般在12月31日分三年等額授予2019年之前的獎勵，2019年及之後發行的獎勵在四年內等額授予。PSU最初基於目標值授予。該數字在業績衡量期末最終授予的PSU的ER將基於董事會薪酬委員會預先制定的業績標準的實現情況。歸屬後，股份單位將以一對一的方式轉換為普通股，或者根據公司的選擇以現金結算。股票單位將積累從授予之日起公司普通股上宣佈的股息，並在歸屬後支付。

由於以前的大多數和解都是現金，所有RSU和PSU已被確定為負債工具，並在每個報告期內按公允價值重新計量，直至賠償結算為止，所有RSU和PSU都已被確定為負債工具，並按公允價值重新計量，直至賠償結清為止。RSU的估值基於公司普通股在報告日期的收盤價。PSU的估值基於公司普通股在報告日的收盤價，扣除與任何適用市場條件相關的折扣後，考慮到

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2021年3月31日

滿足定義的性能條件的概率。與PSU相關的補償成本在履約期間根據各自履約條件的可能結果確認。

年度與高管股票獎勵相關的活動摘要標明的期間以下是：


	RSU	PSU
未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2020年12月31日	156,555	179,793
授與	63,814	63,814

未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2021年3月31日	220,369	243,607

未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2019年12月31日	112,116	125,088
授與	106,731	106,731

未授予的基於高管股份的未償還獎勵，2020年3月31日	218,847	231,819

股份單位的總負債為$。5.6截至2021年3月31日，為100萬人。未確認的賠償費用總額為#美元。14.82021年3月31日這些股份單位的百萬美元將在加權平均剩餘期內確認2.39好幾年了。

激勵獎項

本公司為有資格獲得上述高管股票獎勵的員工以外的員工制定的年度獎勵薪酬安排規定，在年度業績期滿後，通過現金支付和未授予股票獎勵相結合的方式進行結算。將授予的股票獎勵的美元價值是根據獎勵安排中確立的業績標準的實現情況而定的。將授予的普通股數量根據公司股票在授予日的收盤價而變化；因此，這些獎勵最初被歸類為負債工具，補償成本從業績期初開始確認。與2019年之前的業績期間相關的獎勵授予三年以上的獎勵和獎勵與2019年及其後的業績期間有關在授予之日起的四年內等額分期付款。沒有根據2020年業績期間的這些激勵安排授予普通股。這些獎勵包括在上述與未歸屬股票獎勵相關的活動摘要中。這個應計負債和未確認補償成本是基於管理層對獎勵安排中確立的業績標準可能結果的當前估計，可能與實際結果不同。

期權大獎

與股票期權獎勵相關的活動摘要截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月以下是：


	數量選擇權獎項	加權平均值行權價格
未償還期權獎勵，2020年12月31日	1,569	$	15.94
練習	(1,569)	15.94

未償還和可行使的期權獎勵，2021年3月31日	—	$	—

未償還期權獎勵，2019年12月31日	737,753	$	26.64
練習	(60,000)	25.48

未償還期權獎勵，2020年3月31日	677,753	$	26.74

行使的期權和相關税收優惠的內在價值對截至2021年3月31日的三個月和2020年。

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2021年3月31日

附註：9%公允價值計量

按公允價值經常性計量的資產和負債

以下是用於估計按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值層次內的水平。

可供出售的投資證券和有價證券-公允價值計量以活躍市場的報價為基礎(如果有)；這些計量被歸類在公允價值等級的第一級。這些證券通常包括美國國債和某些優先股。如果無法獲得活躍市場的報價，公允價值將使用具有相似特徵的證券的報價、不太活躍的市場中相同證券的報價、貼現現金流技術或矩陣定價模型來估計。這些證券通常被歸類在公允價值層次的第二級，包括美國政府機構證券、美國政府機構和贊助企業MBS、無法獲得第一級估值的優先股投資、非抵押資產支持證券、單一家庭租賃房地產支持證券、自有品牌住宅MBS和CMO、自有品牌商業MBS、抵押貸款債券以及州和市政債券。這些證券的定價通常主要由價差驅動。可能影響這些證券估值的可觀察信息包括基準收益率曲線、信用價差、報告的交易、交易商報價、投標、發行人價差、當前評級、歷史不變提前還款額、歷史自願提前還款額、個別證券的結構和瀑布特徵、公佈的抵押品數據，以及某些證券的歷史不變違約率和違約嚴重程度。

該公司使用第三方定價服務來確定投資證券的公允價值計量。為了瞭解所使用的方法和假設，管理層審閲定價服務提供的書面文件，與評估台人員進行面談，並根據需要審查用於對選定證券進行估值的模型結果和詳細假設。管理層建立了強有力的價格挑戰程序，其中包括由財務處對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意想不到的月度波動或偏離預期的情況都會受到挑戰。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。該公司通常不會調整所提供的價格，除非通過這一既定的挑戰程序。價格挑戰的結果將受到執行管理層的審查。該公司還建立了一個季度程序，通過該程序驗證其主要定價服務為證券樣本提供的價格。任何價格差異都是在仔細考慮每個定價來源採用的假設和投入的基礎上解決的。

維修權-商業服務權使用貼現現金流方法進行估值，該方法結合了合同規定的維修費和關於預付款、貼現率、違約率和服務成本的市場假設。提前還款和違約假設基於具有相似特徵的貸款的歷史行業數據。關於服務成本的假設是基於市場慣例的。貼現率是根據觀察到的二手市場標的貸款交易所隱含的回報率計算的。這些工具被歸類在公允價值層次的第二級。

衍生金融工具-利率掉期和上限的公允價值是使用廣泛接受的貼現現金流建模技術確定的。這些貼現現金流模型使用對未來現金支付和收入的預測，這些現金支付和收入以中端市場利率貼現。可能影響這些工具估值的可觀察輸入包括LIBOR掉期利率和LIBOR遠期收益率曲線。這些公允價值計量通常被歸類在公允價值等級的第二級。

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2021年3月31日

下表列出了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債(以千計)：


	2021年3月31日

	1級		二級		總計
可供出售的投資證券：
美國國債	$	115,113	$	—	$	115,113
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	—		2,161,521		2,161,521
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	—		652,828		652,828

自有品牌住宅MBS和CMO	—		1,160,968		1,160,968
自有品牌商業MBS	—		2,647,050		2,647,050
獨户租賃房地產支持證券	—		647,423		647,423
抵押貸款債券	—		1,097,257		1,097,257
非抵押資產支持證券	—		192,799		192,799
州和市政義務	—		230,672		230,672
SBA證券	—		226,537		226,537

有價證券	102,616		—		102,616
維修權	—		7,067		7,067
衍生資產	—		77,684		77,684
按公允價值計算的總資產	$	217,729	$	9,101,806	$	9,319,535
衍生負債	$	—	$	(39,678)	$	(39,678)
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	(39,678)	$	(39,678)


	2020年12月31日

	1級		二級		總計
可供出售的投資證券：
美國國債	$	80,851	$	—	$	80,851
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	—		2,405,570		2,405,570
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	—		539,354		539,354

自有品牌住宅MBS和CMO	—		998,603		998,603
自有品牌商業MBS	—		2,526,354		2,526,354
獨户租賃房地產支持證券	—		650,888		650,888
抵押貸款債券	—		1,140,274		1,140,274
非抵押資產支持證券	—		253,261		253,261
州和市政義務	—		235,709		235,709
SBA證券	—		231,545		231,545

有價證券	104,274		—		104,274
維修權	—		7,073		7,073
衍生資產	—		123,830		123,830
按公允價值計算的總資產	$	185,125	$	9,112,461	$	9,297,586
衍生負債	$	—	$	(44,490)	$	(44,490)
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	(44,490)	$	(44,490)

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2021年3月31日

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債s

以下是用於估計可在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值等級內的水平。

抵押品依賴貸款，OREO 和其他收回的資產-抵押品依賴型貸款的賬面金額通常基於基礎抵押品的公允價值，這些抵押品可能是房地產或其他商業資產，當預計還款將來自抵押品的出售時，減去出售的估計成本。OREO的賬面價值最初是根據在止贖中獲得的房地產的公允價值計量的，隨後調整為成本或估計公允價值減去估計銷售成本中的較低者。房地產抵押品和OREO的公允價值通常基於第三方房地產評估，這些評估利用市場和收益方法進行估值，納入了可觀察和不可觀察的投入。這些對評估價值的調整可能是主觀的，涉及重大的管理判斷。收回的資產或由其他業務資產組成的抵押品的公允價值可以基於第三方評估或內部分析，這些評估或內部分析採用市場方法進行估值，結合了可觀察和不可觀察的投入。

與抵押品依賴貸款、OREO和其他收回資產相關的公允價值計量一般歸入公允價值層次的第三級。

持有待售貸款-非出於出售意圖而發起或以其他方式獲得的貸款將以賬面價值或公允價值中的較低者轉移到持有待售類別，通常根據貸款的估計銷售價格確定。這些公允價值計量通常被歸類在公允價值層次的第三級。

下表列出了公允價值層次中第3級分類的資產在指定日期的賬面淨值，其中已記錄公允價值的非經常性變化(以千計)：


	2021年3月31日		2020年12月31日

抵押品依賴型貸款	$	77,129	$	73,803
持有待售貸款	11,300		20,500
奧利奧和收回的資產	2,726		2,786

	$	91,155	$	97,089

下表列出了金融工具的賬面價值和公允價值，以及公允價值體系內的水平，這些計量在所示日期進行了分類(以千美元為單位)：


		2021年3月31日				2020年12月31日

	水平	賬面價值		公允價值		賬面價值		公允價值
資產：
現金和現金等價物	1	$	1,049,796	$	1,049,796	$	397,716	$	397,716
投資證券	1/2	$	9,244,784	$	9,245,750	$	9,176,683	$	9,177,870
非流通股證券	2	$	177,709	$	177,709	$	195,865	$	195,865
持有待售貸款	2	$	13,770	$	14,063	$	24,676	$	25,057
貸款，淨額	3	$	23,361,067	$	23,721,941	$	23,608,719	$	24,205,016
衍生資產	2	$	77,684	$	77,684	$	123,830	$	123,830
負債：
活期、儲蓄和貨幣市場存款	2	$	23,947,971	$	23,947,971	$	22,688,617	$	22,688,617
定期存款	2	$	3,784,111	$	3,786,415	$	4,807,199	$	4,814,862
購買的聯邦基金	2	$	—	$	—	$	180,000	$	180,000
FHLB進展	2	$	3,022,174	$	3,024,922	$	3,122,999	$	3,127,190
票據和其他借款	2	$	721,753	$	823,475	$	722,495	$	849,120
衍生負債	2	$	39,678	$	39,678	$	44,490	$	44,490

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合併財務報表附註--未經審計

2021年3月31日

注：10億美元的承諾和或有事項

公司發行表外金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括為貸款提供資金的承諾，現有信用額度下的無資金承諾，以及商業信用證和備用信用證。這些承諾使公司面臨不同程度的信貸和市場風險，這些風險基本上與向客户發放貸款所涉及的風險相同，並受承銷貸款所使用的相同信貸政策的約束。抵押品可以根據公司對交易對手的信用評估而獲得。該公司對信用損失的最大風險由這些承諾的合同金額表示。

為貸款提供資金的承諾

只要不違反合同中規定的任何條件，這些協議就是向客户提供資金的協議。為貸款提供資金的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。其中許多承諾預計將在沒有資金的情況下到期，因此，總承諾額不一定代表未來的流動性需求。

信貸額度下的無資金承付款

信貸額度下的無資金承諾包括向現有客户提供的商業、商業房地產和消費者信貸額度，其中許多額外的信貸延期需要滿足借款基數要求。其中一些承諾可能會在沒有得到充分資金的情況下到期。

商業信用證和備用信用證

信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些信用證主要用於支持貿易交易或擔保安排。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款便利所涉及的信用風險本質上是一樣的。

截至2021年3月31日，與貸款相關的未償還承諾總額如下(以千為單位)：


為貸款提供資金的承諾	$	418,775

信貸額度下的無資金承付款	4,013,395
商業信用證和備用信用證	90,291
	$	4,522,461

法律程序

本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層認為，根據法律顧問的建議，這些訴訟的單獨或總體影響對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。

第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

以下討論及分析旨在聚焦於本公司截至2021年3月31日止三個月的財務狀況及經營業績的重大影響及變化，並應與本Form 10-Q季度報告及BKU截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2020年Form 10-K年度報告”)中的綜合財務報表及附註一併閲讀。

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了該公司目前對未來事件和財務業績的看法。諸如“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“未來”等詞彙以及類似的表述都是前瞻性表述。這些前瞻性陳述基於公司的歷史業績或公司當前的計劃、估計和預期。包含這些前瞻性信息不應被視為公司表示這樣設想的未來計劃、估計或期望將會實現。此類前瞻性陳述會受到與公司運營、財務結果、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險、不確定性和假設的影響，包括受新冠肺炎疫情影響的風險和不確定性。如果這些或其他風險或不確定因素中的一個或多個成為現實，或者如果公司的基本假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與這些陳述中顯示的結果大不相同。許多重要因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於2020年Form 10-K年度報告第I部分第1A項以及隨後的任何Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中描述的風險因素。公司不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

新冠肺炎疫情的影響及我們的應對

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病。政府當局實施了一系列措施試圖遏制新冠肺炎的傳播和影響，如旅行禁令和限制、隔離、避難所就地命令以及對商業活動的限制。雖然許多這些限制已經取消或緩和，經濟活動已經開始恢復，但這場流行病和這些預防措施已經對全球和國內經濟產生了負面影響，包括在該公司的主要市場地區。該公司對某些行業有信貸敞口，如旅遊、酒店業和零售業，受到的影響尤其嚴重。美國政府對危機對經濟的影響做出了迅速而廣泛的反應。政府已經採取了一系列行動來支持受到疫情造成的經濟混亂的負面影響的個人、家庭和企業，包括頒佈和隨後延長CARE法案。美聯儲(Federal Reserve)還利用其緊急放貸權力制定了一套旨在支持流動性和信貸流動的安排。銀行業監管機構降低了存款準備金率，並制定了旨在支持金融機構在此期間與客户合作的規則。雖然疫苗的開發和部署以及病毒治療方法的改進是積極的跡象，經濟指標也在改善，但病毒的未來發展軌跡及其對經濟和我們的財政狀況和運營結果的最終影響仍然存在不確定性。

新冠肺炎疫情對我們公司的影響摘要在公司2020年年報10-K表格的MD&A中的“新冠肺炎疫情的影響和我們的應對措施”一節中進行了討論。下面將討論我們的公司將如何繼續發展，以及未來可能會受到怎樣的影響。這些問題在本10-Q表格中有更詳細的討論。

我們的運營結果和財務狀況受到了新冠肺炎疫情的影響。

•新冠肺炎疫情及其對經濟和借款人的影響影響了信貸損失撥備和貸款額度。自疫情爆發以來，信貸損失撥備的波動性更大；在截至2020年12月31日的一年中，經濟狀況的惡化導致信貸損失撥備增加，而經濟狀況的改善和我們合理且可支持的經濟預測有助於在截至2021年3月31日的季度收回(2,800萬美元)的信貸損失撥備。儘管關鍵經濟指標和我們的經濟預測有所改善，疫苗的推出勢頭不斷增強，但對於新冠肺炎危機對未來信貸損失費用和ACL未來水平的最終影響，仍存在重大不確定性。信貸損失撥備可能會繼續波動，ACL的水平可能會與當前水平發生實質性變化。未來的ACL水平可能會受到經濟前景變化以及新冠肺炎對投資組合中個人借款人不斷變化的影響，對任何一個方向都會產生重大影響。

•2020年，批評和分類資產以及不良資產水平有所上升，這在很大程度上是由於新冠肺炎疫情及其對我們的借款人和某些投資組合細分市場的影響或潛在影響。此外，相當數量的借款人請求並以臨時延期付款或修改的形式獲得救濟。2020年期間，對很大一部分商業投資組合的風險評級進行了重新評估，特別關注我們確定的加強監測的投資組合細分市場，以及我們根據新冠肺炎大流行批准臨時推遲付款或修改的貸款。我們繼續密切關注商業投資組合的風險評級。截至2021年3月31日，批評和分類貸款總額從2020年12月31日的27億美元下降到26億美元，減少了約7500萬美元，然而，在2021年第一季度，我們確實經歷了從特別提及類別到不合標準應計類別的進一步遷移。截至2021年3月31日，不良資產從2020年12月31日的2.476億美元減少到2.364億美元。如果經濟復甦繼續走在我們目前合理且可支持的預測的軌道上，我們預計將看到復甦對借款人運營的影響，並預計批評和分類資產的水平將在2021年剩餘時間內下降。然而，新冠肺炎病毒和經濟的發展軌跡以及對我們借款人的具體影響仍然存在不確定性；因此，批評和分類資產的水平可能不會下降，實際上可能會上升。同樣，不良資產、沖銷和拖欠可能會比目前的水平有所增加，特別是在目前需要臨時延期和修改的貸款達到這些延期或修改期限結束的情況下。

•由於疫情的影響，除我們參與PPP外，2020年商業貸款發放活動的水平較低，到2021年第一季度，商業貸款需求一直低於疫情前的水平。線路利用率也保持在大流行前的水平以下。

大流行繼續影響我們的行動。目前，我們的絕大多數非分支機構員工都在遠程工作。由於過渡到遠程工作環境，我們沒有遇到任何重大運營困難、技術故障或停機或客户服務中斷。我們90%的分店仍然開放，通過免下車或大堂預約為客户提供服務，在某些情況下，營業時間會減少。我們一直致力於確保我們的技術系統和內部控制在遠程工作環境中繼續有效運行。我們已經建立了機制，使我們能夠評估對流程和程序的所有重大修改，以確保我們的控制環境持續有效。我們並沒有發現任何我們的管制環境未能有效運作的情況。

客户對我們產品和服務的需求，特別是貸款產品，已經並可能繼續受到大流行對其業務的影響或社會疏遠措施的負面影響。受疫情影響的潛在借款人可能不再符合我們的承保標準。至少在短期內，許多投資組合領域的貸款生產可能會繼續低迷。雖然我們目前預計到2021年下半年貸款產量將增加，但我們增產的能力將取決於疫情未來的軌跡，以及經濟復甦的速度和時機。

為了應對大流行，我們優先考慮風險管理，並實施了一系列措施來支持我們的客户、員工和社區。具體來説，我們有：

•在執行管理層的領導下，啟動並繼續在我們的業務連續性計劃下運營。

•加強流動性監測和管理協議，儘管自大流行病爆發以來，我們沒有遇到流動性方面的限制。

•保持董事會定期更新電話會議的節奏。

•提高了主動接觸借款人和我們的投資組合管理活動的水平和頻率。

•將貸款組合的某些部分分開，以加強監測。

•改進了我們的鍛鍊和恢復人員和流程。

•增強了我們的壓力測試框架。內部壓力測試結果顯示，我們有足夠的資金承受大幅超出目前預期水平的信貸損失增加，以及承受嚴重的經濟低迷。

•主動聯繫我們的重要第三方服務提供商，評估他們在當前環境中繼續提供支持的能力。我們沒有經歷過嚴重的服務中斷。

•擴大了某些員工福利，並推出了一系列計劃，以保持員工的健康和敬業精神。

•加強對在我們公司辦公地點工作的員工的個人保護措施，並開始計劃在條件允許的情況下最終讓更大比例的員工重返辦公室。

•通過參與美國小企業管理局(Small Business Administration)的購買力平價(PPP)、美聯儲(Federal Reserve)的MSLF，以及在個案基礎上批准延期付款、貸款修改和費用減免，為我們的客户提供支持。

•暫時停止了新的住宅止贖行動。

•向我們足跡範圍內的非營利性組織支付了150多筆贈款，其中包括年底向當地食品銀行捐贈的10萬美元。

•在大流行期間，我們通過1500多名員工的“虛擬”志願者時間，繼續幫助滿足我們社區合作伙伴的各種需求。

我們仍然相信我們的長期實力和穩定性，以及我們駕馭這些具有挑戰性的條件的能力。

概述

下面的討論和分析介紹了影響我們截至2021年3月31日的財務狀況的更重要因素以及截至那時的三個月的運營結果。請參閲我們於2020年5月8日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告中的項目2“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，以便對截至2020年3月31日的季度進行更全面的討論和分析。

季度亮點

在評估我們的財務表現時，我們會考慮淨利息收入的水平和趨勢、淨息差、存款成本、非利息收入和非利息開支的水平和構成、平均股本回報率和平均資產回報率等表現比率，以及資產質素比率(包括不良貸款佔總貸款的比率、不良資產佔總資產的比率)、批評和分類資產的趨勢，以及投資組合拖欠和撇賬的趨勢。我們考慮了盈利資產和存款的增長，特別是無息存款的增長，資金組合和資金成本的趨勢。我們根據我們自己的歷史業績、我們的預算業績以及可比金融機構的財務狀況和業績來分析這些比率和趨勢。

季度亮點包括：

•截至2021年3月31日的三個月的淨收益為9880萬美元，或每股稀釋後收益1.06美元，而截至2020年3月31日的三個月淨虧損(3100萬美元)，或每股稀釋後收益(0.33美元)，截至2020年12月31日的上一季度淨收益為8570萬美元，或每股稀釋後收益0.89美元。截至2021年3月31日的三個月，平均股東權益回報率為13.2%，平均資產回報率為1.14%。

•與截至2020年12月31日的前三個月相比，淨利息收入增加了290萬美元，與截至2020年3月31日的三個月相比增加了1570萬美元。在税額等值基礎上計算的淨息差，截至2021年3月31日的三個月為2.39%，而上一季度為2.33%，截至2020年3月31日的三個月為2.35%。

•截至2021年3月31日的三個月，總存款的平均成本下降了0.10%，從截至2020年12月31日的三個月的0.43%降至0.33%，截至2020年3月31日的三個月的平均存款成本下降了1.36%。從即期來看，2021年3月31日，總存款的APY從2020年12月31日的0.36%和2020年3月31日的1.35%下降到0.27%。

•在截至2021年3月31日的三個月中，該公司記錄的信貸損失準備金為2800萬美元，而截至2020年12月31日的前三個月為收回160萬美元，截至2020年3月31日的三個月的信貸損失準備金為1.254億美元。

•截至2021年3月31日的三個月，PPNR從截至2020年3月31日的三個月的8500萬美元提高到1.033億美元。截至2020年12月31日的三個月，PPNR為1.053億美元。

•在截至2021年3月31日的三個月裏，無息活期存款增加了9.57億美元。隨着成本較高的定期存款繼續流失，存款總額增加了2.36億美元，截至2021年3月31日的三個月減少了10億美元。截至2021年3月31日的三個月，平均無息活期存款與上一季度相比增加了3.38億美元，與截至2020年3月31日的三個月相比增加了31億美元。截至2021年3月31日，無息活期存款佔總存款的29%，而截至2020年12月31日，無息活期存款佔總存款的25%。

•截至2021年3月31日的三個月，貸款和運營租賃設備總額減少了4.87億美元。

•截至2021年3月31日，延期貸款總額為1.26億美元，不到總貸款的1%。截至2021年3月31日，根據CARE法案修改的貸款總額為6.36億美元。總體而言，這相當於7.62億美元，佔2021年3月31日總貸款組合的3%。

•截至2021年3月31日，普通股每股賬面價值和每股有形賬面價值分別從2020年12月31日的32.05美元和31.22美元增加到32.83美元和32.00美元，2019年12月31日的大流行前水平分別為31.33美元和30.52美元。

•在截至2021年3月31日的三個月中，該公司回購了約20萬股普通股，總購買價為730萬美元，加權平均價為每股35.42美元。

經營成果

淨利息收入

淨利息收入是賺取利息的資產賺取的利息與計息負債產生的利息之間的差額，是核心收益的主要驅動力。淨利息收入受計息資產和計息負債的組合、計息資產與總資產的比率、計息負債與總資金來源的比率、市場利率的變動、收益率曲線的形狀、不良資產水平以及來自競爭對手的定價壓力的影響。

賺息資產的組合受貸款需求、市場和一級借貸市場的競爭情況、管理層對各類賺取資產的回報率和相對風險的持續評估以及流動性考慮因素的影響。計息負債的組合受到以下因素的影響：公司的流動性狀況、管理層對低成本資金來源需求的評估、與客户關係和增長預期的權衡、我們吸引和保持核心存款關係的能力、對公司市場存款的競爭以及其他資金來源的可用性和定價。

下表列出了所示期間有關以下方面的信息：(I)平均餘額，來自收益性資產的應税等值利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(Ii)平均餘額，計息負債利息支出的美元總額和由此產生的平均利率；(Iii)淨利息收入；(Iv)利差；以及(V)淨利差。非權責發生制貸款包括在本表列出的平均餘額中；但是，非權責發生制貸款放棄的利息收入不包括在內。利息收入、收益率、利差和保證金是在免徵聯邦所得税的貸款和投資證券的等值税收基礎上計算的，聯邦税率為21%(以千美元為單位)：


	截至三個月 2021年3月31日						截至三個月 2020年12月31日						截至三個月 2020年3月31日

	平均值天平		利息(1)		產量/ 率(1)(2)		平均值天平		利息(1)		產量/ 率(1)(2)		平均值天平		利息(1)		產量/ 率(1)(2)
資產：
生息資產：
貸款	$	23,549,309	$	208,821	3.58	%	$	23,706,859	$	210,896	3.55	%	$	22,850,065	$	238,108	4.18	%
投資證券(3)	9,070,185		39,188		1.73	%	9,446,389		42,966		1.82	%	8,107,649		56,951		2.81	%
其他生息資產	1,062,840		1,593		0.61	%	726,273		1,628		0.89	%	646,628		3,720		2.31	%
生息資產總額	33,682,334		249,602		2.98	%	33,879,521		255,490		3.01	%	31,604,342		298,779		3.79	%
信貸損失撥備	(254,438)						(280,243)						(138,842)
無息資產	1,724,176						1,817,476						1,749,752
總資產	$	35,152,072					$	35,416,754					$	33,215,252
負債和股東權益：
計息負債：
有息活期存款	$	2,942,874	$	2,774	0.38	%	$	2,903,300	$	3,637	0.50	%	$	2,173,628	$	6,959	1.29	%
儲蓄和貨幣市場存款	12,793,019		12,127		0.38	%	11,839,631		14,517		0.49	%	10,412,202		37,756		1.46	%
定期存款	4,330,781		7,475		0.70	%	5,360,630		11,136		0.83	%	7,510,070		38,107		2.04	%
有息存款總額	20,066,674		22,376		0.45	%	20,103,561		29,290		0.58	%	20,095,900		82,822		1.66	%
購買的聯邦基金	8,000		3		0.15	%	20,707		6		0.12	%	94,066		367		1.56	%
FHLB和PPPLF借款	3,072,717		17,558		2.32	%	3,698,666		19,207		2.07	%	4,414,830		25,084		2.29	%
票據和其他借款	722,305		9,252		5.12	%	722,581		9,251		5.12	%	429,098		5,290		4.93	%
計息負債總額	23,869,696		49,189		0.83	%	24,545,515		57,754		0.94	%	25,033,894		113,563		1.82	%
無息活期存款	7,491,249						7,152,967						4,368,553
其他無息負債	746,973						772,277						749,101
總負債	32,107,918						32,470,759						30,151,548
股東權益	3,044,154						2,945,995						3,063,704
總負債和股東權益	$	35,152,072					$	35,416,754					$	33,215,252
淨利息收入			$	200,413					$	197,736					$	185,216
利差					2.15	%					2.07	%					1.97	%
淨息差					2.39	%					2.33	%					2.35	%

(1)在適用的情況下，在税收等值的基礎上。截至2021年3月31日的三個月，免税貸款的税額調整為350萬美元，截至2020年12月31日和2020年3月31日的三個月均為370萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日的三個月，免税投資證券的等值調整為70萬美元；截至2020年3月31日的三個月為90萬美元。

(2)按年計算。

(3)除持有至到期日的證券外，按公允價值持有。

截至2021年3月31日的三個月與截至2020年12月31日的前三個月相比

在税等值的基礎上計算，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入為2.04億美元，而截至2020年12月31日的三個月為1.97億美元，增加了270萬美元，包括税等值利息收入和利息支出分別減少了590萬美元和860萬美元。利息收入減少，是因為償還資產的影響源於較高的利率環境，以及平均貸款和投資證券的下降。利息支出的下降反映了我們以降低存款成本和改善存款結構為重點的戰略的影響，以及平均計息負債的下降。天數也是造成下降的原因之一。

在税金當量基礎上計算的淨息差，截至2021年3月31日的三個月為2.39%，而截至2020年12月31日的三個月為2.33%。計息負債(特別是存款)的平均利率跌幅超過生息資產平均收益率的跌幅。

與截至2020年12月31日的上一季度相比，導致截至2021年3月31日的三個月淨息差上升的抵消因素包括：

•截至2021年3月31日的三個月，計息存款的平均利率從截至2020年12月31日的三個月的0.58%降至0.45%。這跌幅反映當局繼續採取措施降低存款利率，包括重新釐定定期存款利率。存款成本預計將繼續下降。

•截至2021年3月31日的三個月，投資證券的税金等值收益率從截至2020年12月31日的三個月的1.82%降至1.73%。這減少是由於購買低收益證券、提前償還高收益按揭證券，以及浮動利率資產的票面利率下降所致。

•截至2021年3月31日的三個月，貸款的税金等值收益率從截至2020年12月31日的三個月的3.55%增加到3.58%。加速攤銷本季度部分或全部免除的PPP貸款的發起費，影響了截至2021年3月31日的季度的貸款收益率約0.06%，影響了截至2020年12月31日的季度的0.03%。

•截至2021年3月31日的三個月，FHLB和PPPLF借款的平均利率從截至2020年12月31日的三個月的2.07%上升至2.32%，反映出短期、較低利率的FHLB預付款到期，以及2020年第四季度所有PPPLF借款的償還。

•平均無息活期存款佔平均存款總額的百分比上升，亦對整體存款成本和淨息差有正面影響。

截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月

在税等值的基礎上計算，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入為2.04億美元，而截至2020年3月31日的三個月為1.852億美元，增加了1520萬美元，包括税等值利息收入和利息支出分別減少4920萬美元和6440萬美元。利息收入減少反映市場利率下降的影響，但有關跌幅因平均賺息資產增加而被部分抵銷。利息支出的下降反映了市場利率和平均計息負債的下降，以及我們繼續執行以降低存款成本為重點的戰略。

在税額等值基礎上計算的淨息差，在截至2021年3月31日的三個月為2.39%，而截至2020年3月31日的三個月為2.35%。計息負債成本的跌幅超過生息資產收益率的跌幅。

•截至2021年3月31日的三個月，貸款税額收益率從截至2020年3月31日的4.18%降至3.58%，而同期投資證券的税額收益率從2.81%降至1.73%。導致這些下降的因素包括基準利率下降，影響現有浮動利率資產和新生產的利率，以及償還源自較高利率環境的資產。

•截至2021年3月31日的三個月，計息存款的平均利率從截至2020年3月31日的三個月的1.66%降至0.45%。這是由於市場利率下跌，以及政府繼續採取措施降低存款利率，包括重新釐定定期存款利率。平均無息活期存款增加亦對淨息差有正面影響。

•由於2020年6月發行了次級票據，票據和其他借款的平均支付利率有所上升。

信貸損失準備金

信貸損失撥備是將ACL維持在與管理層對在資產負債表日按攤銷成本列賬的金融資產的預期信貸損失的估計一致所需的收益中的一筆費用。撥備金額受當前經濟狀況的變化以及管理層合理和可支持的經濟預測、貸款來源和流量、投資組合的變化、風險評級遷移和投資組合的調整、特定準備金的變化、預期提前還款速度的變化和其他假設的影響。信貸損失準備金還包括與表外信貸風險、應計應收利息和AFS債務證券有關的金額。

下表列出了截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金的組成部分(單位：千)：


與貸款的資金部分有關的金額	$	(26,306)
與表外信貸敞口相關的金額	(1,048)
與應計應收利息相關的金額	(271)
與AFS債務證券相關的金額	(364)
全部收回信貸損失	$	(27,989)

截至2021年3月31日的三個月，信貸損失的恢復在很大程度上是由預測的經濟狀況改善推動的。截至2020年12月31日及2020年3月31日止三個月，本公司分別錄得收回信貸損失(160萬美元)及信貸損失撥備1.254億美元。截至2020年3月31日的三個月的信貸損失撥備受到與新冠肺炎大流行相關的當前和預測經濟狀況惡化的影響。

不斷髮展的新冠肺炎形勢及其對經濟狀況的實際和預期影響可能會繼續導致信貸損失撥備的波動。

ACL數量的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關我們如何確定ACL的適當水平的更多信息，請參閲下面的“信貸損失撥備分析”。

非利息收入

下表列出了所示期間非利息收入類別的比較(單位：千)：


	截至3月31日的三個月，
		2021		2020
存款服務費及收費		$	4,900	$	4,186
出售貸款的收益：

小企業管理局貸款的擔保部分		445		1,195
GNMA早期買斷貸款		1,309		2,255
其他		—		16
出售貸款收益，淨額		1,754		3,466
投資證券收益：
出售證券的已實現淨收益AFS		3,967		1,530
有價證券未實現淨虧損		(1,602)		(4,983)
投資證券淨收益(虧損)		2,365		(3,453)
租賃融資		12,488		15,481
其他非利息收入		8,789		3,618
		$	30,296	$	23,298

截至2021年3月31日的三個月存款服務費與2020年相比有所增加，主要原因是金庫管理費收入增加。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月GNMA早期收購貸款的銷售收益下降，這與重新彙集活動水平下降有關。出售的收益減少

與2020年相比，截至2021年3月31日的三個月SBA貸款的擔保部分是由於SBA貸款發放量下降，因為資源被重新定向到PPP。

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的租賃融資收入減少，主要原因是運營租賃設備停租和以較低利率轉租資產的增加。

與截至2020年3月31日的三個月相比，導致截至2021年3月31日的三個月其他非利息收入增加的最重要因素是我們客户衍生品計劃的收入增加。

非利息支出

下表列出了所示期間的非利息費用構成(以千為單位)：


	截至3月31日的三個月，
		2021		2020
員工薪酬和福利		$	59,288	$	58,887
入住率和設備		11,875		12,369
存款保險費		7,450		4,403
專業費用		1,912		3,204
技術和電信		15,741		12,596
經營租賃設備折舊		12,217		12,603

其他非利息支出		14,738		14,806
非利息支出總額		$	123,221	$	118,868

存款保險費

截至2021年3月31日的三個月，存款保險費用比截至2020年3月31日的三個月增加了300萬美元，反映出分攤率的提高。

技術和電信

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，技術和電信增加了310萬美元。這一增長反映了對數字和數據分析功能以及支持雲遷移的基礎設施的投資。

所得税

有關所得税的信息，請參閲合併財務報表附註5。

財務狀況分析

截至2021年3月31日的三個月，平均生息資產增加21億美元，至337億美元，而截至2020年3月31日的三個月為316億美元。這一增長是由投資證券平均餘額增加9.63億美元和未償還貸款平均餘額增加6.99億美元推動的，其中部分與購買力平價貸款有關。截至2021年3月31日的三個月，平均有息負債比截至2020年3月31日的三個月減少了12億美元，而截至2021年3月31日的三個月，平均無息存款增加了31億美元，至75億美元。

截至2021年3月31日，現金和現金等價物增加6.52億美元，至10億美元，而2020年12月31日為3.98億美元，而總貸款減少5.05億美元。存款總額增加2.36億元，但借款減少2.82億元被抵銷。

投資證券

下表顯示了投資證券在指定日期的攤銷成本和賬面價值，除持有至到期的投資證券外，均為公允價值：



	2021年3月31日				2020年12月31日
	攤銷成本		賬面價值		攤銷成本		賬面價值
美國國債	$	119,062	$	115,113	$	79,919	$	80,851
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,142,807		2,161,521		2,389,450		2,405,570
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	656,629		652,828		531,724		539,354

自有品牌住宅MBS和CMO	1,153,561		1,160,968		982,890		998,603
自有品牌商業MBS(1)	2,639,383		2,647,050		2,514,271		2,526,354
獨户租賃房地產支持證券	636,322		647,423		636,069		650,888
抵押貸款債券	1,104,027		1,097,257		1,148,724		1,140,274
非抵押資產支持證券	189,038		192,799		246,597		253,261
州和市政義務	212,110		230,672		213,743		235,709
SBA證券	227,743		226,537		233,387		231,545

持有至到期的投資證券	10,000		10,000		10,000		10,000
	$	9,090,682	9,142,168		$	8,986,774	9,072,409
有價證券			102,616				104,274
			$	9,244,784			$	9,176,683

(1)攤銷成本是扣除截至2020年12月31日的ACL總計40萬美元后的淨額。

我們的投資策略專注於確保充足的流動性，保持高信用質量、多樣化資產的適當平衡，管理利率風險，並在我們既定的風險參數下產生可接受的回報。我們一直在尋求通過將投資組合的很大一部分投資於高質量的流動性證券來維持流動性，包括美國財政部和美國政府機構以及贊助的企業證券。投資級市政債券提供流動性和誘人的等值税收收益。我們還投資了評級較高的結構性產品，包括自有品牌的商業和住宅MBS、抵押貸款債券(CDO)、單一家庭租賃房地產支持證券和非抵押貸款資產支持證券，這些證券雖然流動性略低，但為我們提供了具有吸引力的收益率。相對較短的有效投資組合存續期有助於降低利率風險。根據本公司的假設，截至2021年3月31日止投資組合的估計加權平均壽命為4.7年，而截至2021年3月31日止投資組合的有效存續期為1.6年。

截至2021年3月31日，可供出售的投資證券組合的未實現淨收益為5150萬美元，公允價值總額相當於攤銷成本的101%。截至2021年3月31日的淨未實現收益包括9520萬美元的未實現收益總額和4370萬美元的未實現虧損總額。截至2021年3月31日，以未實現虧損頭寸出售的可供出售的投資證券的公允價值總額為35億美元。我們的AFS證券組合在2021年3月31日的評級分佈如下圖所示：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400821000016/bku-20210331_g1.jpg

我們每季度評估投資組合中單個證券的信用質量，以確定我們是否期望收回未實現虧損頭寸投資的攤餘成本基礎。本評價考慮但不一定限於以下因素，這些因素的相對重要性取決於與每個安全相關的情況：

•我們是否打算在收回攤銷成本基礎之前出售該證券；

•我們是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售證券；

•公允價值低於攤餘成本的程度；

•具體與安全、行業或者地理區域有關的不利條件；

•發行人或者基礎貸款義務人財務狀況發生變化；

•擔保的支付結構和剩餘支付條件，包括從屬程度或過度抵押程度；

•發行人未按期兑付的；

•信用評級的變化；

•相關市場數據；

•估計的提前還款、違約，以及個人證券級別的基礎抵押品的價值和表現。

我們不打算在2021年3月31日出售重大未實現虧損頭寸的證券。根據對我們流動性狀況的評估以及關於允許的投資和集中的內部和監管指導方針，我們不太可能被要求在攤銷成本基礎(可能即將到期)恢復之前出售重大未實現虧損頭寸的證券。

美國政府、美國政府機構和美國政府支持的企業發行的證券的本金和利息的及時支付得到了美國政府的明確或默示的擔保。因此，假設信貸損失為零，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。

截至2021年3月31日，我們未實現虧損頭寸的自有品牌證券中沒有一隻未能支付本金或利息，也沒有一隻被NRSRO下調評級。該公司進行了一項分析，將預期收取的現金流量現值與減值證券的攤銷成本基礎進行了比較。這一分析基於一種我們認為總體上比我們在2021年3月31日做出的合理和可支持的經濟預測更為嚴峻的情景，並納入了對自願預付率、抵押品違約、拖欠、嚴重程度和其他相關因素的假設。我們的分析還考慮了每種證券的結構特徵以及該結構提供的信用增強水平。根據這一分析結果，截至2021年3月31日，未實現虧損頭寸的自有品牌AFS證券預計都不會出現信貸損失。

下表列出了私人品牌CMBS和CLO在2021年3月31日的第三方評級和從屬級別分佈與平均內部壓力情景損失的比較：


				從屬關係						加權平均壓力情景損失
	額定值	佔總數的百分比		最低要求		極大值		平均值
自有品牌CMBS	AAA級	82.4	%	30.0	%	49.8	%	37.9	%	11.1	%
	AA型	10.7	%	35.3	%	60.4	%	42.6	%	10.2	%
	A	6.9	%	24.5	%	48.6	%	31.9	%	10.2	%
加權平均		100.0	%	30.2	%	47.8	%	38.0	%	11.0	%

克洛斯	AAA級	79.5	%	41.9	%	56.5	%	45.5	%	21.2	%
	AA型	15.8	%	32.8	%	40.7	%	34.8	%	22.8	%
	A	4.7	%	24.5	%	29.9	%	26.6	%	21.7	%
加權平均		100.0	%	39.7	%	52.7	%	43.0	%	21.5	%

有關我們對減值投資證券AFS的信用損失減值分析的進一步討論，請參閲合併財務報表附註3。

我們使用第三方定價服務來幫助我們估計投資證券的公允價值。我們執行各種程序以確保我們對定價服務使用的方法和假設有透徹的瞭解，包括獲取和審查所採用的方法和假設的書面文件，與估值部門人員進行面談，以及在認為必要時審查用於對選定證券進行估值的模型結果和詳細假設。我們在公允價值層次中對價格的分類是基於對影響投資組合中每種證券估值的重大假設的性質的評估。我們已經建立了一個強有力的價格挑戰程序，其中包括我們的財政部前臺對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意想不到的逐月波動或偏離我們基於最近觀察到的交易活動和市場上可獲得的其他信息的預期的價格都將受到挑戰，這將影響證券的價值。對價格挑戰的反應，通常包括關於估值中包含的投入和假設的具體信息及其來源，進行了詳細審查。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。我們通常不會調整提供的價格，除非通過這個既定的挑戰程序。我們的主要定價服務在可用的情況下使用可觀察到的輸入，只有在可觀察到的輸入不可用時才使用不可觀察到的輸入和專有模型。理所當然，只要存在最近的交易活動，這些服務就會通過比較此類活動來驗證價格。從定價服務獲得的報價通常不具約束力。

我們還有一個季度價格驗證流程，通過獨立驗證投資組合中證券樣本的價格來評估我們的主要定價服務所使用的定價方法的適當性。樣本大小因定價的證券類型而異，較大的樣本大小適用於較難評估的證券類型。核查程序可能包括從額外的外部來源獲得價格。我們已經確定了與初始定價來源提供的價格之間可接受的百分比偏差。如果偏差超出既定參數，我們將獲得並評估有關每個定價來源使用的假設和投入的更詳細信息，或(如有必要)使用額外的估值來源為相關證券定價。通過評估發現的定價問題將通過適用的定價服務解決，並根據確定的需要修改方法或輸入。根據驗證過程的結果，樣本大小可能會針對特定的證券類別進行擴展。驗證過程的結果由財政部前臺和高級管理層審查。

我們的大多數投資證券都被歸類在公允價值等級的第二級。美國國債和可交易的股權證券被歸類在層次結構的第一級。我們會繼續監察

新冠肺炎在市場上大流行。雖然，特別是在大流行開始時，我們觀察到波動性和錯位增加，但我們認為，應對危機的財政和貨幣措施在支持流動性和穩定市場方面發揮了有效作用。到目前為止，情況並沒有導致我們的公允價值估計在公允價值等級內的分類發生變化。

有關投資證券公允價值的額外討論，請參閲合併財務報表附註9。

下表顯示了截至2021年3月31日AFS投資證券的加權平均預期收益率，按預定到期日分類。預定到期日已根據預期提前還款(如果適用)進行了調整。免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的，基於21%的聯邦所得税税率：


	一年內		一年後在過去的五年裏		五年後走過十年		十年後		總計

美國國債	1.21	%	—	%	—	%	—	%	1.21	%
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	0.84	%	0.81	%	0.76	%	0.74	%	0.79	%
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化	1.64	%	1.97	%	1.05	%	1.49	%	1.30	%
自有品牌住宅MBS和CMO	2.41	%	2.16	%	1.94	%	1.82	%	2.17	%
自有品牌商業MBS	2.06	%	1.85	%	2.21	%	2.66	%	1.93	%
獨户租賃房地產支持證券	2.75	%	2.17	%	2.31	%	—	%	2.20	%
抵押貸款債券	1.49	%	1.85	%	1.84	%	—	%	1.83	%
非抵押資產支持證券	2.86	%	2.67	%	2.03	%	—	%	2.69	%
州和市政義務	2.91	%	3.85	%	4.61	%	4.07	%	3.99	%
SBA證券	1.31	%	1.26	%	1.19	%	1.09	%	1.25	%

	1.75	%	1.79	%	1.43	%	1.52	%	1.69	%

持有待售貸款

2021年3月31日持有的待售貸款包括在二級市場持有待售的SBA貸款的擔保部分中的200萬美元，以及轉移到持有待售的其他商業貸款中的1,100萬美元。截至2020年12月31日，持有待售貸款包括400萬美元的SBA待售貸款和2100萬美元的其他商業貸款。SBA貸款通常在出售時保留服務。

貸款

貸款組合包括該公司的主要生息資產。下表顯示了所示日期的貸款組合構成(以千美元為單位)：


	2021年3月31日				2020年12月31日

	總計		佔總數的百分比		總計		佔總數的百分比
住宅和其他消費貸款	$	6,582,447	28.1	%	$	6,348,222	26.6	%
多户住宅	1,507,462		6.5	%	1,639,201		6.9	%
非業主自住型商業地產	4,871,110		20.9	%	4,963,273		20.8	%
建築和土地	287,821		1.2	%	293,307		1.2	%
業主自住型商業地產	1,932,153		8.3	%	2,000,770		8.4	%
工商業	4,048,473		17.3	%	4,447,383		18.6	%
購買力平價	911,951		3.9	%	781,811		3.3	%
尖峯	1,088,685		4.7	%	1,107,386		4.6	%
橋樑-特許經營金融	524,617		2.2	%	549,733		2.3	%
橋樑設備融資	460,391		2.0	%	475,548		2.0	%
抵押倉儲貸款	1,145,957		4.9	%	1,259,408		5.3	%
貸款總額	23,361,067		100.0	%	23,866,042		100.0	%
信貸損失撥備	(220,934)				(257,323)
貸款，淨額	$	23,140,133			$	23,608,719

截至2021年3月31日的三個月，貸款總額減少了5.05億美元。本季度住宅和其他消費貸款的增長歸因於GNMA提前買斷貸款。截至2021年3月31日的三個月的住宅活動包括購買約5.78億美元的GNMA早期買斷貸款，被約2.37億美元的重新彙集和支付所抵消。不包括GNMA早期買斷貸款的住宅和其他消費貸款減少了約1.07億美元。

總體而言，在截至2021年3月31日的三個月裏，商業貸款減少了7.39億美元，原因是新生產的環境仍然具有挑戰性，生產線利用率低於歷史水平，提前還款活動繼續加速。截至2021年3月31日，MWL線路利用率季節性下降至55%，而2020年12月31日為62%。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們根據第二次抽籤計劃發起了2.65億美元的PPP貸款。根據第一抽獎計劃發放的總計1.38億美元的貸款在本季度得到了全部或部分減免。

住房抵押貸款和其他消費貸款

下表顯示了在所示日期的住宅和其他消費貸款的構成(以千為單位)：


	2021年3月31日		2020年12月31日

1-4户獨棟住宅	$	4,817,116	$	4,922,836
政府參保住宅	1,759,289		1,419,074
其他消費貸款	6,042		6,312
	$	6,582,447	$	6,348,222

1-4個家庭的住房貸款組合，不包括政府擔保的住房貸款，主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。1-4個家庭的住房抵押貸款主要是封閉式的、第一留置權的巨型抵押貸款，用於購買或再融資自住房產。這些貸款的期限從10年到30年不等，利率可以是固定的，也可以是可調整的。截至2021年3月31日，投資者擁有的房產擔保了5.12億美元，佔11%。

該公司從第三方服務商手中收購FHA和VA擔保的不良抵押貸款，這些服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利(統稱為“政府擔保的集合買斷貸款”或“買斷貸款”)。通過修改或自我修復重新履行的收購貸款可能有資格進行再證券化。該公司和服務商在將這些貸款出售為新的證券化的經濟中分得一杯羹。截至2021年3月31日，收購貸款餘額總計17億美元。本公司不是這些貸款的服務商。

以下圖表顯示1至4個單一家庭住宅按揭組合在指定日期的分佈情況：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400821000016/bku-20210331_g2.jpg

下表列出了在所示日期(以千美元為單位)，單户住宅貸款地理集中度最大的五個州(不包括政府擔保的住宅貸款)：


	2021年3月31日				2020年12月31日

	總計		佔總數的百分比		總計		佔總數的百分比
加利福尼亞	$	1,488,423	30.9	%	$	1,541,779	31.3	%
紐約	1,098,003		22.8	%	1,084,143		22.0	%
弗羅裏達	489,838		10.2	%	518,877		10.5	%
維吉尼亞	195,383		4.1	%	196,641		4.0	%
新澤西	165,962		3.4	%	160,276		3.3	%
其他	1,379,507		28.6	%	1,421,120		28.9	%
	$	4,817,116	100.0	%	$	4,922,836	100.0	%

商業貸款和租賃

商業貸款包括商業及工業貸款及租賃、以業主自住商業地產、多户物業及其他創收非業主自住商業地產作抵押的貸款、有限數額的建築及土地貸款、小型企業管理局貸款、按揭倉庫信貸額度、購買力平價貸款、市政貸款及由Pinnacle發起的租賃，以及由Bridge發起的特許經營及設備融資貸款及租賃。

以下圖表顯示了商業貸款組合在指定日期的分佈情況(以百萬美元為單位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400821000016/bku-20210331_g3.jpg

商業房地產貸款包括以非業主自住型創收物業為抵押的定期貸款，包括租賃公寓、綜合用途物業、工業物業、零售購物中心、獨立單租户建築、寫字樓、倉庫設施、酒店、房地產擔保信貸額度，以及對REITs和商業房地產投資基金等機構房地產實體的信貸便利。

下表顯示了2021年3月31日商業房地產貸款按物業類型以及加權平均DSCR和LTV的分佈情況(以千美元為單位)：



	攤銷成本		佔總數的百分比		平面		三態		其他		加權平均DSCR	加權平均LTV
辦公室	$	2,077,957	31	%	59	%	26	%	15	%	2.39	57.1	%
多家庭	1,688,949		25	%	34	%	65	%	1	%	1.78	56.8	%
零售	1,292,260		20	%	53	%	40	%	7	%	1.47	57.8	%
倉庫/工業	845,050		13	%	65	%	24	%	11	%	2.29	53.4	%
酒店	619,095		9	%	74	%	16	%	10	%	1.22	62.8	%
其他	143,082		2	%	86	%	13	%	1	%	2.06	36.9	%
	$	6,666,393	100	%	54	%	37	%	9	%	1.93	56.8	%

上表中的DSCR和LTV是基於可獲得的最新信息，這些信息可能沒有完全反映新冠肺炎大流行對借款人財務狀況或物業價值的最終影響。

該公司的商業地產承銷標準一般規定貸款期限為5至7年，攤銷時間表不超過30年。LTV比率通常被限制在不超過75%。截至2021年3月31日，按物業類型劃分的建築和土地貸款佔貸款組合總額的1.2%。

上表包括紐約大約2.54億美元的綜合用途房產，其中1.87億美元歸類為多户，4800萬美元歸類為零售，1900萬美元歸類為寫字樓。

紐約立法機構已經頒佈了多項租金管制改革措施，這些措施通常會限制房東提高穩定單元租金和將穩定單元轉換為市場價格單元的能力，這些措施的影響通常是限制房東提高穩定單元租金的能力，以及將穩定單元轉換為市場價格單元的能力。截至2021年3月31日，紐約多户家庭的投資組合包括以物業為抵押的7.55億美元貸款，其中部分或全部單元受到租金監管，基本上都是穩定的物業。

下表顯示了DSCR和LTV在2021年3月31日穩定的租金管制多户貸款的分佈情況(單位：千)：


DSCR
少於1.11	$	290,175
1.11 - 1.24	152,666
1.25 - 1.50	104,986
1.51或更高	169,378
	$	717,205


LTV
低於50%	$	207,391
50% - 65%	284,433
66% - 75%	124,493
超過75%	100,888
	$	717,205

上表中的LTV是基於獲得的最新評估，這可能沒有完全反映租金監管改革或新冠肺炎大流行的影響可能導致的估值變化。DSCR低於1.11的貸款可能是臨時租金延期、單位空置或支出增幅超過租金收入的貸款，如房地產税。某些類型的輔助收入可能不包括在DSCR計算中。

商業和工業貸款通常發放給中小型市場和較大的公司企業和非營利性實體，包括設備貸款、擔保和無擔保營運資本融資、基於公式的貸款、貿易融資、SBA產品供應和企業收購融資信貸融資。這些貸款的結構可能是定期貸款，通常期限為5至7年，也可能是循環信貸額度，期限可能為多年。世行還一般在我們的地理市場範圍內向州和地方政府實體提供融資。商業貸款包括截至2021年3月31日總計25億美元的共享國家信貸，其中大部分是向佛羅裏達州和紐約的借款人提供的基於關係的貸款。世行發放由業主自住的商業房地產擔保的貸款，這些貸款的風險狀況通常與商業和工業貸款的風險狀況比其他類型的商業房地產貸款更接近。

下表列出了截至2021年3月31日，按行業劃分的商業和工業投資組合中的敞口，包括19億美元的業主自住商業房地產貸款(單位：千)：



	攤銷成本		佔總數的百分比
金融保險	$	865,695	14.5	%
教育服務	638,430		10.7	%
批發貿易	628,088		10.5	%
運輸和倉儲	454,246		7.6	%
醫療保健和社會救助	409,543		6.8	%
製造業	333,893		5.6	%
信息	317,732		5.3	%
零售業	298,790		5.0	%
住宿和餐飲服務	288,942		4.8	%
房地產與租賃	270,572		4.5	%
公共行政	238,338		4.0	%
專業、科學和技術服務	233,311		3.9	%
其他服務(公共行政除外)	233,306		3.9	%
施工	219,813		3.7	%
行政、支持和廢物管理	170,220		2.8	%
藝術、娛樂和娛樂	168,152		2.8	%
公用事業	161,040		2.7	%
其他	50,515		0.9	%
	$	5,980,626	100.0	%

通過其商業貸款子公司Pinnacle and Bridge，世行在全國範圍內利用貸款和租賃結構提供設備和特許經營融資。Pinnacle直接和通過供應商計劃和聯盟向州和地方政府實體提供必要的設備融資。Pinnacle提供一整套融資結構，包括設備租賃購買協議和直接(私募)債券再融資和貸款協議。Bridge有兩個運營部門。特許經營財務部門提供特許經營收購、擴張和設備融資，通常是以成熟概念的經驗豐富的經營者為對象。特許經營金融投資組合主要由快餐和健身概念組成，分別佔投資組合的58%和34%。設備金融部門主要通過各種貸款和租賃結構提供運輸設備融資。銀行還在全國範圍內開展抵押貸款倉儲業務。

該公司在第一次和第二次抽籤計劃下都發起了購買力平價貸款。這些貸款的利息為1%，並由小企業管理局提供本金和利息擔保。根據第一和第二次抽籤計劃，PPP貸款的期限分別為2年和5年，在規定的情況下，根據PPP的條款，PPP貸款有資格獲得較早的寬恕。下表彙總了截至2021年3月31日的PPP貸款餘額，以及在截至2021年3月31日的三個月內，每個計劃下與加速攤銷發端費用相關的部分或全部減免的利息收入金額(以千為單位)：


	2021年3月31日						截至2021年3月31日的三個月
	UPB		遞延發起費		攤銷成本		在寬恕時承認的費用
第一個繪圖程序	$	652,853	$	(6,321)	$	646,532	$	2,570
二次抽籤程序	274,313		(8,894)		265,419		—
	$	927,166	$	(15,215)	$	911,951	$	2,570

地理集中度

該公司的商業和商業房地產投資組合集中在佛羅裏達州和三州地區。54%和37%的商業地產貸款分別由位於佛羅裏達州和三州地區的抵押品擔保；而所有其他商業貸款中，分別有39%和23%是向佛羅裏達州和三州地區的借款人提供的。

下表列出了在指定日期通過Bridge、Pinnacle和我們的抵押貸款倉庫金融部門發放的商業貸款和租賃最集中的五個州(以千美元為單位)：



	2021年3月31日				2020年12月31日
	總計		佔總數的百分比		總計		佔總數的百分比
加利福尼亞	$	610,002	18.9	%	$	609,419	18.0	%
三態	427,357		13.3	%	545,458		16.1	%
弗羅裏達	311,859		9.7	%	330,587		9.7	%
維吉尼亞	188,164		5.8	%	186,443		5.5	%
俄亥俄州	165,117		5.1	%	194,558		5.7	%
所有其他	1,517,151		47.2	%	1,525,610		45.0	%
	$	3,219,650	100.0	%	$	3,392,075	100.0	%

經營租賃設備，淨值

截至2021年3月31日，經營租賃設備扣除累計折舊後的淨額為6.81億美元，包括停租設備，扣除累計折舊後的淨額為1.25億美元。該產品組合主要包括有軌電車、非商用飛機和其他運輸設備。我們的經營租賃客户是北美的商業終端用户。截至2021年3月31日，我們總共有5077節火車車廂，賬面價值3.87億美元，包括漏斗、油罐車、棚車、汽車運輸車、中樑和吊車。最集中的軌道車是2403輛漏斗車和1594輛油罐車，主要用於為能源行業運輸沙子和石油產品。

下表顯示了在指定日期按類型劃分的運營租賃設備：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400821000016/bku-20210331_g4.jpg

截至2021年3月31日，按租賃計劃到期年份分列的運營租賃設備(不包括非租賃設備)賬面價值細目如下(以千計)：


截至12月31日的年份：
2021	$	69,396
2022	42,085
2023	47,517
2024	26,230
2025	101,323
此後至2034年	269,228
	$	555,779

資產質量

商業貸款

我們擁有強大的信用風險管理框架，擁有一支經驗豐富的團隊來領導商業和商業房地產投資組合的制定和恢復流程，以及專門的內部信用審查職能。“為應對新冠肺炎疫情，我們進一步加強了應對措施和恢復的人員配備和流程。貸款表現由我們的信用管理、投資組合管理以及鍛鍊和回收部門監控。一般來説，餘額超過規定門檻的商業關係至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則會更頻繁地重新評估。定義的門檻從100萬美元到300萬美元不等。同質組的較小余額商業貸款可能會受到集體監控。我們的內部信用審查部門定期審查商業貸款的信用質量和風險評級，以及我們的承保和投資組合管理做法。

我們認為，內部風險評級是衡量商業貸款信用質量的最佳指標。該公司採用16級內部資產風險分類系統，作為其監控和維護商業資產質量的努力的一部分。特別提及評級被認為是對錶現出潛在信用缺陷的貸款的過渡性評級，如果不加以檢查或糾正，這些貸款可能會在未來某個日期導致償還前景惡化，值得管理層密切關注。這些借款人可能表現出現金流或收入下降或槓桿率上升。具有明確信用缺陷的貸款，如果這些缺陷得不到糾正，可能會導致損失，其風險評級被定為不符合標準。這些借款人可能會出現付款違約、現金流不足、運營虧損、資產負債表槓桿率上升、項目成本超支、不合理的建設延誤、利息儲備耗盡、抵押品價值下降、頻繁透支或逾期繳納房地產税的情況。貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是非常可疑或不可能的，但由於某些合理具體的未決因素尚未沖銷，因此被賦予可疑的內部風險評級。2020年期間，對很大一部分商業投資組合的風險評級進行了重新評估，特別關注我們確定的加強監測的投資組合細分市場，以及我們根據新冠肺炎大流行批准臨時推遲付款或修改的貸款。我們根據新冠肺炎形勢的變化，繼續密切關注商業貸款的風險評級。

下表彙總了該公司根據內部風險評級在所示日期(以千美元為單位)的商業信用風險敞口：


	2021年3月31日				2020年12月31日	2019年12月31日

	攤銷成本		商業貸款的百分比			攤銷成本		商業貸款的百分比		攤銷成本		商業貸款的百分比
經過	$	14,167,606	84.5	%		$	14,832,025	84.6	%	$	17,054,702	97.5	%
特別提及	420,331		2.5	%		711,516		4.1	%	72,881		0.4	%
不合標準的應計項目	1,983,191		11.8	%		1,758,654		10.0	%	180,380		1.0	%
不合標準的非應計項目	189,589		1.1	%		203,758		1.2	%	185,906		1.1	%
疑團	17,903		0.1	%		11,867		0.1	%	—		—	%
	$	16,778,620	100.0	%		$	17,517,820	100.0	%	$	17,493,869	100.0	%

我們在2021年3月31日的內部風險評級繼續受到新冠肺炎大流行的影響，以及為遏制病毒對經濟、我們的借款人和他們所在行業的傳播而採取的措施和限制。自疫情爆發以來，管理層採取了我們認為是積極和客觀的方法，對商業貸款組合進行風險評級。2020年期間，批評和分類貸款水平的增加，特別是在特別提及和不合標準的應計類別中，與新冠肺炎大流行的影響直接相關。在截至2021年3月31日的三個月裏，批評和分類資產總額減少了7480萬美元；然而，仍有人繼續遷移到不合標準的應計類別。如果經濟復甦及其對個人借款人的影響符合我們目前的預期和經濟預測，我們預計2021年剩餘時間內批評和分類資產的水平將會下降。然而，圍繞新冠肺炎大流行的未來軌跡、疫苗的推出以及相關的經濟和社會影響，不確定性依然存在。鑑於這種不確定性，批評和分類的資產水平可能不會下降，也可能會上升。

下表提供了有關特別提及和不合標準的應計貸款的附加信息，在指定日期(以千美元為單位)。不良貸款將在下面題為“不良資產”的一節中進一步討論。



	2021年3月31日				2020年12月31日
	攤銷成本		貸款分段的百分比			攤銷成本		貸款分段的百分比
特別説明：
克雷
酒店	$	34,113	5.5	%		$	68,413	11.0	%
零售	51,547		4.0	%		86,935		6.4	%
多户住宅	67,345		4.0	%		66,336		3.7	%
辦公室	3,973		0.2	%		37,943		1.8	%
工業	1,047		0.1	%		9,440		1.1	%
其他	2,704		1.9	%		8,009		5.4	%
	$	160,729				277,076
業主自住型商業地產	68,145		3.5	%		156,837		8	%
工商業	178,920		4.4	%		169,605		4	%

橋樑-特許經營金融	10,745		2.0	%		71,593		13	%
橋樑設備融資	1,792		0.4	%		36,405		8	%
	$	420,331				$	711,516

不合標準的應計項目：
克雷
酒店	$	453,289	73	%		$	400,468	64	%
零售	284,427		22	%		284,638		21	%
多户住宅	310,800		18	%		237,159		13	%
辦公室	105,743		5	%		40,477		2	%
工業	17,237		2	%		13,902		2	%
其他	10,618		7	%		1,389		1	%
	1,182,114					978,033
業主自住型商業地產	198,896		10	%		177,575		9	%
工商業	256,341		6	%		285,925		6	%

橋樑-特許經營金融	240,810		46	%		242,234		44	%
橋樑設備融資	105,030		23	%		74,887		16	%

	$	1,983,191				$	1,758,654

延期付款和修改付款

我們認為，在當前環境下，有關臨時延期付款或因新冠肺炎疫情而修改的貸款的信息，可以進一步洞察投資組合中正在經歷與疫情相關的某種程度壓力的細分市場或子細分市場下表彙總了截至2021年3月31日的商業投資組合中的延期和修改活動(以千美元為單位)：


	目前處於短期延期狀態		CARE法案修改		總計		投資組合細分市場的百分比
按屬性類型劃分的CRE：
零售	$	18,108	$	18,507	$	36,615	3	%
酒店	—		343,354		343,354		55	%
辦公室	13,163		43,379		56,542		3	%
多家庭	—		24,014		24,014		1	%

總CRE	31,271		429,254		460,525		7	%
按行業劃分的C&I
住宿和餐飲服務	233		24,651		24,884		9	%

零售業	—		33,644		33,644		11	%
製造業	—		13,058		13,058		4	%
運輸和倉儲(郵輪公司)	—		47,500		47,500		10	%
金融保險	—		18,244		18,244		2	%
其他	3,434		16,176		19,610		1	%
C&I合計	3,667		153,273		156,940		3	%
橋樑-特許經營金融	—		38,182		38,182		7	%

商業總金額	$	34,938	$	620,709	$	655,647	4	%

對於商業借款人，延遲付款通常是指本金和/或利息最多推遲兩次，每次90天。延期付款連同延期期間應計的利息一般在到期日到期並支付。CARE法案的修改代表較長期的修改，最常見的形式是9至12個月的僅限利息期限。根據機構間和權威指導以及CARE法案的規定，新冠肺炎疫情爆發後發生的大多數貸款修改或延期和延期付款並未被歸類為TDR。

下表列出了截至2021年3月31日，鑑於新冠肺炎大流行，確定要加強監測的貸款組合細分市場的更多信息(以千美元為單位)：


	2021年3月31日
	攤銷成本		佔貸款總額的百分比		不履行		特別提及		不合標準的應計項目
零售-CRE	$	1,292,260	5.5	%	$	21,932	$	51,547	$	284,427
零售-C&I	298,790		1.3	%	4,493		3,762		42,201
橋樑-特許經營金融	524,617		2.2	%	36,276		10,745		240,810
酒店	619,095		2.7	%	34,003		34,113		453,289
航空公司和航空當局	117,428		0.5	%	—		—		74,769
郵輪公司	82,020		0.4	%	—		—		70,092
	$	2,934,210	12.6	%	$	96,704	$	100,167	$	1,165,588

截至2021年3月31日，76%的商業貸款因新冠肺炎疫情而延期或修改，52%的批評和分類資產屬於上述投資組合細分市場。

CRE投資組合中的零售風險敞口

支持這一細分市場的主要抵押品類型包括錨定和非錨定的郊區和城市零售物業、一些單一租户物業以及紐約市一些具有重要零售組成部分的混合用途物業。我們沒有大型購物中心或“大盒子”的曝光率。根據最新可用的信息，該子細分市場的加權平均LTV為58%。

C&I投資組合中的散户風險敞口

這是一個按行業劃分的多元化程度很高的細分市場。敞口最大的是加油站，通常都有便利店，佔8500萬美元，佔細分市場的28%。這一細分市場中64%的貸款是以業主自住房地產為抵押的。

橋樑-特許經營金融

下表按概念列出了截至2021年3月31日的特許經營組合：


	攤銷成本		橋樑-特許經營融資的百分比
餐廳概念：
漢堡王	$	61,339	11.6	%
大力水手	27,952		5.3	%
鄧肯甜甜圈	27,368		5.1	%
吉米·約翰的	19,264		3.6	%
多米諾骨牌餐廳	17,225		3.2	%
其他	152,975		29.4	%
	$	306,123	58.2	%
非餐廳概念：
星球健身	$	95,231	18.1	%
橙色理論健身	83,334		15.8	%
其他	39,929		7.9	%
	218,494		41.8	%
	$	524,617	100.0	%

酒店

由於疫情引發的社會疏遠措施，許多酒店的收入都受到了嚴重影響。根據可獲得的最新信息，這一細分市場的加權平均LTV為63%。我們酒店的大部分風險敞口在佛羅裏達州，佔74%，其次是紐約，佔16%。這一細分市場包括6000萬美元的SBA貸款。我們酒店的所有抵押品物業現在都已重新開業，只有一家除外。

航空公司和航空當局

這些借款人直接受益於政府為應對新冠肺炎疫情而實施的救助計劃。

經營租賃設備，網絡

截至2021年3月31日，六個租賃資產賬面價值總計3900萬美元的運營租賃被內部風險評級為不合格，這些租賃都是對能源行業的敞口。管理層每季度對具有潛在減值指標的資產進行減值分析。潛在減值指標包括剩餘價值變化的證據、宏觀經濟狀況、較長的停租期、批評或分類狀況，或管理層打算以潛在低於賬面價值的金額出售資產。在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，與運營租賃設備相關的確認減值費用微不足道。

設備租賃業務固有的主要風險是租賃設備所有權產生的資產風險和信用風險。資產風險源於基礎租賃設備的供求波動。該設備租賃給商業終端用户，原始租賃期限一般為三至十年。我們面臨的風險是，在租賃期結束時，資產的價值將低於預期，可能導致資產剩餘壽命內未來租賃收入減少或銷售價值下降。資產風險也可能因租賃資產剩餘價值的變化或通過資產賬面價值減值而導致折舊的變化。

資產風險由專門的資產經理內部員工進行評估和管理，由在租賃業務方面具有廣泛深度和廣度經驗的經驗豐富的設備金融專業人員管理。此外，我們還與一家行業領先、經驗豐富的服務提供商建立了合作伙伴關係，該提供商提供與有軌電車車隊相關的車隊管理和服務，包括租賃管理和報告、符合Y法規的全面服務維護計劃和有軌電車再營銷。風險管理是通過在開始時設定適當的剩餘價值，並基於至少每年進行的獨立評估對剩餘價值進行系統審查來管理的。此外，我們的內部管理團隊和外部服務提供商密切關注鐵路市場，監控交通流量、供需趨勢以及新技術和監管要求的影響。對軌道車輛的需求對總體和行業經濟和市場趨勢的變化，以及特定事件(如自然災害或人為災難，包括新冠肺炎疫情)造成的貿易流動的變化很敏感。我們尋求通過租賃給穩定的最終用户羣來降低這些風險，通過保持相對年輕的

以及多元化的資產車隊，儘管受到意外事件或週期性趨勢的影響以及租賃到期日的錯綜複雜，但預計仍將保持更強勁和更穩定的利用率。我們定期監測油價對石油/天然氣開採部門使用的火車車廂估計剩餘價值的影響。

租賃設備投資組合中的信用風險是承租人潛在違約的結果，可能是由債務人特定的或整個行業的情況驅動的，在經濟上沒有資產風險那麼重大，因為在經營租賃業務中，不向債務人提供信貸。取而代之的是，出租人部署了資產使用壽命的一部分。信貸損失(如果有的話)將表現為因錯過付款而導致的租金收入減少、租期中斷，或者由於資產重組或再租賃給另一債務人而導致租金支付減少。經營租賃組合中的信用風險是利用信用管理基礎設施、流程和程序進行管理和監控的，這些基礎設施、流程和程序與用於管理和監控商業貸款組合中的信用風險的流程和程序類似。我們還通過租賃給高信用質量的義務人來減輕這一投資組合的信用風險。

截至2021年3月31日，布里奇對能源行業的敞口為3.21億美元。大部分能源敞口在運營租賃設備組合中，能源敞口總額為2.73億美元。剩餘的能源敞口總計約4800萬美元，包括貸款和直接或銷售型融資租賃。

住宅和其他消費貸款

我們的住宅抵押貸款組合(不包括GNMA收購貸款)主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。我們購買的大多數都是FICO評分超過700分的履約巨型抵押貸款，主要是業主自住和完整的文件，目前的LTV不超過80%，儘管LTV高於80%的貸款可能會發放給選定的信用良好的借款人。我們對購買的貸款進行信用、合規、交易對手、付款歷史和物業估值的盡職調查。

我們有專門的住宅信用風險管理功能，住宅投資組合由我們的內部信用審查功能監控。住房抵押貸款和消費貸款沒有單獨的風險評級。拖欠情況是我們用來監測這些貸款信用質量的主要指標。我們還認為，原始LTV和最近可用的FICO評分是1-4個單一家庭住宅投資組合(不包括政府擔保的住宅貸款)信用質量的重要指標。

以下圖表顯示了截至2021年3月31日，按FICO分佈、LTV分佈和年份劃分的1-4個單户住宅投資組合(不包括政府擔保貸款)的信息：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400821000016/bku-20210331_g5.jpg

FICO得分一般至少每年更新一次，最近一次更新是在2021年第一季度。LTV通常基於最初的估值，因為我們不會定期更新住宅評估。

截至2021年3月31日，不包括政府擔保的住宅貸款，1-4個單户住宅貸款組合中的大部分為業主自住，81%的第一居所，8%的第二套住房和11%的投資物業。

1-4單户住宅貸款，不包括政府擔保的住宅貸款，逾期30天以上的貸款總額分別為8100萬美元和6600萬美元，分別為2021年3月31日和2020年12月31日。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些貸款逾期90天或更長時間的金額分別為1,620萬美元和920萬美元。截至2021年3月31日的拖欠統計數據可能不能完全反映由於延期付款計劃，新冠肺炎大流行對住宅借款人的影響。符合延期計劃條款的延期貸款不會被報告為拖欠。

截至2021年3月31日，1-4户獨棟住宅貸款(不包括政府擔保的住宅貸款)中有1.06億美元或2%因新冠肺炎疫情而被短期推遲或修改。截至2021年3月31日，5.25億美元的住宅貸款(不包括政府擔保貸款)至少獲得了一次短期延期付款。下表列出了截至2021年3月31日因新冠肺炎大流行而獲得延期付款的住宅貸款的信息，不包括政府擔保的住宅貸款(以千美元為單位)：


			已從短期延期中滾出的貸款
仍處於短期延期狀態的貸款			按約定付清或支付			未恢復定期付款
天平		最初獲得短期延期貸款的百分比(1)	天平		從短期延期中滾出的貸款的百分比	天平		從短期延期中滾出的貸款的百分比
$	90,811	17%	$	408,569	94%	$	26,134	6%

(1)債務包括1,800萬美元繼續付款的貸款

對於住宅借款人，救濟最初通常採取90天延期付款的形式，延期付款將在90天期限結束時到期。在最初的90天延期期限結束後，住宅借款人可以(I)支付所有到期款項，(Ii)獲得額外的延期期限，或(Iii)簽訂修改或還款計劃。

合併財務報表附註4提供有關貸款組合的關鍵信用質量指標和拖欠情況的補充信息。

不良資產

不良資產一般包括(I)非應計貸款，包括在TDR或CARE Act修訂中修改並被置於非應計狀態的貸款，(Ii)利息或本金合同逾期90天以上的應計貸款，不包括管理層對未來現金流預期有合理基礎的PCD貸款和政府擔保的住宅貸款，以及(Iii)OREO和收回資產。

以下表格和圖表彙總了公司在指定日期的不良貸款和不良資產(以千美元為單位)：


	2021年3月31日			2020年12月31日

非權責發生制貸款：
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅	$	23,159		$	26,842
其他消費貸款	1,904			1,986
住宅和其他消費貸款總額	25,063			28,828
商業廣告：
多户住宅	12,701			24,090
非業主自住型商業地產	63,785			64,017
建築和土地	4,788			4,754
業主自住型商業地產	23,451			23,152
工商業	66,491			54,584

橋樑-特許經營金融	36,276			45,028

商業貸款總額	207,492			215,625
不良貸款總額	232,555			244,453
逾期90天且仍在累積的貸款	1,077			—
不良貸款總額	233,632			244,453
奧利奧和收回的資產	2,726			3,138
不良資產總額	$	236,358		$	247,591

不良貸款佔總貸款的比例(1)	1.00		%	1.02		%
不良資產佔總資產的比例 (1)	0.67		%	0.71		%
ACL到總貸款	0.95		%	1.08		%
不良貸款的ACL	94.56		%	105.26		%

淨沖銷與平均貸款之比 (2)	0.17		%	0.26		%

(1)所有不良貸款和資產包括截至2021年3月31日的非應計SBA貸款的擔保部分，總額4820萬美元，佔總貸款的0.21%，佔總資產的0.14%；而截至2020年12月31日，不良貸款總額為5130萬美元，佔總貸款的0.22%，佔總資產的0.15%。

(2)2021年3月31日摺合成年率的數據。

由於政府擔保，違約的政府擔保住宅貸款被排除在上表定義的不良貸款之外。截至2021年3月31日和2020年12月31日，拖欠90天以上的此類貸款的賬面價值分別為6.29億美元和5.62億美元。Y.與2020年12月31日相比，2021年3月31日的ACL與總貸款的比率以及ACL與不良貸款的比率下降，這是由於截至2021年3月31日的三個月記錄的信貸損失有所恢復，這主要是由於經濟預測的改善。

以下圖表顯示了不良貸款和不良資產的趨勢。與大流行前水平相比，不良貸款和不良資產比率的上升反映了新冠肺炎大流行的影響。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400821000016/bku-20210331_g6.jpg

下表顯示了按投資組合細分的不良貸款趨勢(以百萬為單位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400821000016/bku-20210331_g7.jpg

由於政府援助和貸款延期計劃，新冠肺炎大流行對不良資產水平和淨沖銷的最終影響可能會在短期內推遲。

商業貸款在以下情況下被置於非權責發生制狀態：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)貸款本金或利息逾期90天或更長時間，除非貸款有良好的擔保並正在收款過程中。除政府擔保的集合收購貸款外，住宅和消費貸款通常在逾期90天時被置於非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未收回的應計利息將轉回並計入利息收入。只有在收回所有逾期本金和利息，併合理保證全額償還合同剩餘本金和利息之後，商業貸款才能恢復權責發生制狀態。住房貸款通常在逾期不到90天時恢復應計狀態。貸款的逾期狀態是根據合同下一次付款到期日確定的。逾期30天以下的貸款被報告為活期貸款。

TDRS

如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供本公司否則不會授予的特許權，則貸款修改被視為TDR。這些優惠的形式可能是暫時或永久降低利率、支付寬減期、調整支付期限或以低於市場條件的價格延長到期日。TDR包括向沒有確認其在破產法第7章中清償債務的借款人提供的住宅貸款。

根據最近發佈的機構間和權威指導，並與CARE法案一致，與新冠肺炎相關的短期(通常為6個月或更短時間)延期或修改通常不會被歸類為TDR。此外，經2020年12月27日綜合撥款法案修訂的CARE法案第4013條，實際上暫停了與ASC310-40編碼的TDR相關的指南，直到2022年1月1日或暫停與新冠肺炎大流行有關的已宣佈緊急狀態之日起60天。到目前為止，本公司已批准的符合這些條款的新冠肺炎相關延期均未被歸類為TDR。請參閲標題為“資產質量-商業貸款-延期付款”和“資產質量-住宅和其他消費貸款”的章節進行進一步討論。

下表彙總了在指定日期在TDR中修改的貸款(以千美元為單位)：


	2021年3月31日					2020年12月31日

	TDR數量	攤銷成本		相關特定免税額		TDR數量	攤銷成本		相關特定免税額
住宅和其他消費者(1)	357	$	58,943	$	110	342	$	57,017	$	94
商品化	23	42,970		4,222		25	55,515		15,630
	380	$	101,913	$	4,332	367	$	112,532	$	15,724

(1)這包括截至2021年3月31日在TDR中修改的342筆政府擔保住宅貸款，總額為5540萬美元；以及截至2020年12月31日，在TDR中修改的326筆政府擔保住宅貸款，總額為5280萬美元。

有關TDR的更多信息，請參見合併財務報表附註4。

減損策略

超過特定門檻的批評或分類商業貸款由批評資產委員會每季度審查一次，該委員會評估適當的收集策略以減少信用損失，並考慮這些貸款的適當風險評級。每種關係的批評資產報告由指定的關係經理和信貸官提交給批評資產委員會，直到關係恢復到令人滿意的信用風險評級或以其他方式解決為止。受到批評的資產委員會可能會要求將貸款轉移到我們的鍛鍊和回收部門，該部門的任務是有效管理貸款，目標是將與重組、收集和/或清算抵押品相關的損失和費用降至最低。風險評級為不合格的商業貸款、非權責發生狀態的貸款、修改為TDR或CARE Act的貸款以及歸類為OREO或收回資產的資產通常被轉移到制定和回收階段。鍛鍊和恢復部門的監督由受到批評的資產委員會提供。

我們的服務人員對每筆違約的住宅貸款進行評估，以確定最有效的損失緩解策略，可能是修改、賣空或喪失抵押品贖回權，並尋求最適合消費者的替代方案，以減輕銀行的損失。為了應對新冠肺炎疫情，我們暫時暫停了新的住宅止贖行動。

為了應對新冠肺炎疫情及其對我們客户的潛在經濟影響，我們實施了一項符合機構間指導意見和CARE法案的短期計劃，根據該計劃，我們根據具體情況向截至2019年12月31日未超過30天到期的受新冠肺炎直接影響的借款人提供臨時救濟，在某些情況下還會進行長期修改。有關新冠肺炎相關延期付款的更多詳細信息，請參閲標題為“資產質量-商業貸款-延期付款”和“資產質量-住宅和其他消費貸款”的章節。根據機構間指導並與CARE法案一致，與新冠肺炎相關的延期或修改通常不會被歸類為TDR。受這些臨時延期或修改的貸款，如果符合延期或修改協議的合同條款，通常不會被報告為逾期。

信貸損失撥備分析

ACL是管理層對貸款組合有效期內預期信貸損失金額的估計，或在資產負債表日預計不會收回的攤銷成本基礎金額。這一估計包括有關歷史事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測的信息。確定ACL的數量很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題做出廣泛的判斷。圍繞新冠肺炎危機將對整個經濟產生的影響，特別是對我們的借款人的影響，不確定性依然存在。鑑於這種不確定性，我們認為ACL估計有可能在未來一段時間內朝着任何一個方向發生潛在的實質性變化。ACL的變化可能是由於當前經濟狀況、我們的經濟預測和貸款組合構成的變化，以及我們目前不知道的可能影響借款人財務狀況和運營的情況等因素造成的。

對於具有相似風險特徵的貸款組，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。對於與其他貸款(如抵押品依賴型貸款和TDR)沒有相似風險特徵的貸款，預期的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。預計的信貸損失是根據貸款的合同條款估計的，根據預期的提前還款進行調整，一般不包括在內。預期的延期、續訂和修改。

對於絕大多數投資組合細分和細分市場，包括政府擔保貸款以外的住宅貸款，以及大多數商業和商業房地產貸款，預期損失都是使用計量經濟學模型估計的。這些模型採用了一種基於因素的方法，利用包含按行業、地理、產品類型、抵押品類型和債務人特徵劃分的大量歷史損失和恢復信息的數據集，來估計PD和LGD。商業貸款的PD措施通過市場週期或信貸週期調整納入當前條件。對於住宅貸款，模型考慮了FICO和調整後的LTV。PDS和LGDS則以合理和可支持的經濟預測為條件。根據池水平特徵確定的預測PD和LGD被應用於違約時的估計風險敞口，考慮到貸款的合同期限和支付結構，並根據預付款進行調整，以生成預期損失的估計。對於批評或分類的貸款，PD被調整為為每個風險評級建立的基準PD。ACL估計通過使用模型中應用的外部發展的宏觀經濟情景，納入了合理和可支持的經濟預測。

可以使用單個經濟情景或經濟情景的概率加權混合。這些模型吸收了大量的國家、地區和MSA級別的變量和數據點。對商業地產模型影響最顯著的變量包括失業率、按房產類型劃分的CRE房產預測、10年期美國國債收益率、Baa公司收益率和實際GDP增長。對商業模式影響最大的包括股市波動率指數、標普500指數、失業率以及各種利率和利差。對住房模式影響最大的因素包括HPI、失業率、實際GDP增長和30年期抵押貸款利率。合理和可支持的預測期的長度在每個報告期進行評估，並在認為必要時進行調整。目前，該公司在估算ACL時使用了一個合理且可支持的兩年預測期。在合理和可支持的預測期之後，模型有效地恢復到超過12個月的直線基礎上的長期平均損失。

對於Pinnacle發起的某些較少實質性的投資組合，包括對國家和地方政府實體的貸款和租賃，小額餘額商業貸款和消費貸款，則使用温法來估計預期的信貸損失。損失率適用於違約風險敞口，計入攤銷和預期提前還款。抵押貸款倉庫信貸額度的資金部分的預期信貸損失主要根據公司的歷史損失經驗進行估計。所有虧損估計均視乎當前情況的變化及合理及可支持的經濟預測而定。

由於政府擔保的性質，本公司預計收取政府擔保住宅貸款和購買力平價貸款的攤銷成本基礎，因此這些貸款的ACL為零。

定性因素

當根據管理層的判斷，有影響預期信貸損失的因素沒有在定量計算中考慮時，對ACL進行定性調整。潛在的質量調整分類如下：

•經濟因素；

•信貸政策和人員配備；

•濃度；

•模型不精確；以及

•管理層認為可能對預期信貸損失金額產生重大影響的其他適當因素。

有關ACL方法的更多詳細信息，請參閲公司2020年度報告的Form 10-K合併財務報表附註1。

下表分析了ACL、與貸款資金部分相關的信貸損失撥備，以及按貸款分段列出的所示期間的淨沖銷(以千計)：


	住宅和其他消費貸款			多户住宅			非業主自住型商業地產			建築與土地			業主自住型商業地產			工商業			尖峯			橋樑-特許經營金融			橋樑設備財務			總計
















2020年12月31日的餘額	$	18,719		$	39,827		$	61,507		$	3,284		$	28,797		$	62,197		$	304		$	36,331		$	6,357		$	257,323
信貸損失準備金(追回)	(2,864)			5,930			(14,301)			(817)			(4,213)			(7,884)			(91)			(2,441)			375			(26,306)
沖銷	(14)			—			(335)			—			(187)			(1,976)			—			(9,480)			—			(11,992)
恢復	3			—			43			—			48			1,815			—			—			—			1,909
2021年3月31日的餘額	$	15,844		$	45,757		$	46,914		$	2,467		$	24,445		$	54,152		$	213		$	24,410		$	6,732		$	220,934

2019年12月31日的餘額	$	11,154		$	5,024		$	23,240		$	764		$	8,066		$	43,485		$	720		$	9,163		$	7,055		$	108,671
2016-13年度採用ASU的影響	8,098			(780)			(13,442)			1,854			23,240			8,841			(309)			(133)			(64)			27,305
2020年1月1日的餘額	19,252			4,244			9,798			2,618			31,306			52,326			411			9,030			6,991			135,976
信貸損失準備金(追回)	(6,648)			8,842			15,792			(8)			19,358			56,439			174			24,048			3,868			121,865
沖銷	(31)			—			(552)			—			(65)			(2,215)			—			(167)			(4,776)			(7,806)
恢復	2			2			41			—			86			413			—			—			—			544
2020年3月31日的餘額	$	12,575		$	13,088		$	25,079		$	2,610		$	50,685		$	106,963		$	585		$	32,911		$	6,083		$	250,579

淨沖銷與平均貸款之比 (1)

截至2020年3月31日的三個月	—		%	—		%	0.04		%	—		%	—		%	0.14		%	—		%	0.11		%	2.85		%	0.13		%
截至2021年3月31日的三個月	—		%	—		%	0.02		%	—		%	0.03		%	0.01		%	—		%	7.19		%	—		%	0.17		%

(1)摺合成年率計算。

下表顯示了ACL在指定日期的分佈情況(以千美元為單位)：


	2021年3月31日				2020年12月31日
	總計		%(1)			總計		%(1)
住宅和其他消費者	$	15,843	28.1	%		$	18,719	26.6	%

多户住宅	45,757		6.5	%		39,827		6.9	%
非業主自住型商業地產	46,915		20.9	%		61,507		20.8	%
建築和土地	2,467		1.2	%		3,284		1.2	%
克雷	95,139					104,618

業主自住型商業地產	24,445		8.3	%		28,797		8.4	%
工商業	54,151		26.1	%		62,197		27.2	%
尖峯	213		4.7	%		304		4.6	%
橋樑-特許經營金融	24,411		2.2	%		36,331		2.3	%
橋樑設備融資	6,732		2.0	%		6,357		2.0	%
商品化	109,952					133,986
	$	220,934	100.0	%		$	257,323	100.0	%

(1)表示每個類別的應收貸款佔應收貸款總額的百分比。

下表顯示了ACL在指定日期佔貸款的百分比：


	2021年3月31日		2020年12月31日

住宅和其他消費者	0.24	%	0.29	%
商業廣告：
商業地產	1.43	%	1.52	%
工商業	0.98	%	1.07	%
尖峯	0.02	%	0.03	%
橋樑-特許經營金融	4.66	%	6.62	%
橋樑設備融資	1.46	%	1.34	%
總商業廣告	1.22	%	1.36	%
	0.95	%	1.08	%

在截至2021年3月31日的三個月內，導致ACL變化的重要抵消因素如下表所示(以百萬為單位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400821000016/bku-20210331_g8.jpg

截至2021年3月31日的三個月內ACL的變化

從2020年12月31日到2021年3月31日，大多數投資組合細分市場的ACL下降在很大程度上是由於經濟預測的改善。這一下降主要與投資組合中的合格評級部分有關。包括住宅貸款在內的通行率貸款的ACL從2020年12月31日的1.37億美元降至2021年3月31日的9300萬美元。截至2021年3月31日，非通過評級貸款的ACL從2020年12月31日的1.2億美元增加到1.28億美元。

在估計2021年3月31日的ACL時，一些數據點提供了合理和可支持的經濟預測，這些數據點包括：

•2021年第二季度全國失業率為6.0%，到2021年底穩步下降到5%，到2022年底下降到4.2%；

•2021年第二季度GDP年化增長率為6.2%，到2021年底將提高到7.1%，2022年為2.3%；

•波動率指數在預測期內處於穩定水平；以及

•標準普爾500指數在合理和可支持的預測期內平均接近3,700點。

總體而言，CRE投資組合細分市場(包括多户、非所有者佔用的CRE以及建築和土地)的ACL從2020年12月31日起減少了950萬美元，佔貸款的比例從1.52%降至1.43%。多户貸款增加了590萬美元，主要是由於在截至2021年3月31日的三個月中，該部門的不合標準應計貸款增加了7400萬美元。

除了經濟預測的影響外，Bridge特許經營權投資組合的ACL下降還反映了本季度批評和分類資產以及沖銷水平的下降。

有關ACL的更多信息，請參見合併財務報表附註4。

存款

所示期間的存款平均餘額和利率如下(以千美元為單位)：


	截至3月31日的三個月，
	2021				2020
	平均值天平		平均值已支付的費率		平均值天平		平均值已支付的費率
活期存款：
無息	$	7,491,249	—	%	$	4,368,553	—	%
計息	2,942,874		0.38	%	2,173,628		1.29	%
儲蓄和貨幣市場	12,793,019		0.38	%	10,412,202		1.67	%
時間	4,330,781		0.70	%	7,510,070		2.04	%
	$	27,557,923	0.33	%	$	24,464,453	1.36	%

截至2021年3月31日和2020年12月31日的無保險存款預估金額分別為184億美元和174億美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，餘額在25萬美元或以上的定期存款賬户總額分別為9.24億美元和11億美元。下表顯示了截至2021年3月31日未投保定期存款的預定到期日(單位：千)：


三個月或更短時間	$	327,725
超過三到六個月	220,247
超過6到12個月	371,958
超過12個月	59,251
	$	979,181

借款

除了存款，我們還利用FHLB預付款作為資金來源；預付款為我們在管理融資期限和成本以及管理利率風險方面提供了額外的靈活性。FHLB預付款由合格的住宅第一抵押貸款和商業房地產貸款以及MBS擔保。下表列出了截至2021年3月31日FHLB未償還預付款的合同餘額信息(以千美元為單位)：


	金額
成熟時間：
2021年--一個月或更少	$	745,000
2021年--超過一個月	2,176,000


2024	100,000

未償合同餘額總額	3,021,000
累計公允價值對衝調整	1,174
賬面價值	$	3,022,174

上表反映了未償還預付款的合同到期日，不包括被指定為現金流和公允價值對衝的利率掉期對借款期限的影響。

下表列出了截至2021年3月31日的未償還利率掉期的信息，這些掉期對衝了上表所包括的FHLB預付款的利息現金流的可變性或公允價值(以千美元為單位)：


	名義金額		加權平均費率
現金流對衝到期時間：
2021	$	1,415,000	2.23	%
2022	210,000		2.48	%
2023	255,000		2.35	%
2024	110,000		2.54	%
2025	175,000		2.39	%
此後	556,000		2.90	%
現金流對衝	2,721,000		2.42	%
公允價值對衝將於2021年到期	200,000
指定為現金流或公允價值對衝的利率掉期總額	$	2,921,000

有關衍生工具的詳細資料，請參閲綜合財務報表附註6。

截至所示日期，未償還應付票據和其他借款包括以下內容(以千為單位)：


	2021年3月31日		2020年12月31日
高級註釋：
本金為4.875釐的優先債券，將於2025年11月17日到期	$	400,000	$	400,000
未攤銷貼現和發債成本	(3,984)		(4,174)
	396,016		395,826
附屬票據：
本金為5.125釐，於2030年6月11日到期的次級債券	300,000		300,000
未攤銷貼現和發債成本	(5,772)		(5,894)
	294,228		294,106
總計註釋	690,244		689,932
融資租賃	31,509		32,563
票據和其他借款	$	721,753	$	722,495

資本資源

根據FDIA，聯邦銀行機構通過了規定，制定了衡量其監管的金融機構資本充足率的五級制度。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司和銀行的資本水平都超過了監管資本充裕的指導方針和所有內部資本比率目標。

下表提供了截至2021年3月31日公司和銀行監管資本的信息(以千美元為單位)：



	實際				必須符合以下條件被認為是很好的大寫				必須符合以下條件考慮充分地大寫				需要考慮的事項充分地資本化包括資本保護緩衝
	金額		比率		金額		比率		金額		比率		金額		比率
BankUnited，Inc.：
第1級槓桿	$	3,065,013	8.75	%	不適用(1)		不適用 (1)		$	1,401,698	4.00	%	不適用 (1)		不適用 (1)
CET1風險資本	$	3,065,013	13.18	%	$	1,512,135	6.50	%	$	1,046,862	4.50	%	$	1,628,453	7.00	%
一級風險資本	$	3,065,013	13.18	%	$	1,861,089	8.00	%	$	1,395,817	6.00	%	$	1,977,407	8.50	%
基於風險的資本總額	$	3,534,715	15.19	%	$	2,326,361	10.00	%	$	1,861,089	8.00	%	$	2,442,679	10.50	%
BankUnited銀行：
第1級槓桿	$	3,412,719	9.77	%	$	1,746,053	5.00	%	$	1,396,842	4.00	%	不適用		不適用
CET1風險資本	$	3,412,719	14.75	%	$	1,503,497	6.50	%	$	1,040,882	4.50	%	$	1,619,150	7.00	%
一級風險資本	$	3,412,719	14.75	%	$	1,850,457	8.00	%	$	1,387,843	6.00	%	$	1,966,111	8.50	%
基於風險的資本總額	$	3,582,421	15.49	%	$	2,313,072	10.00	%	$	1,850,457	8.00	%	$	2,428,725	10.50	%

(一)資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率成分。

在2020年1月1日通過ASU 2016-13年後，本公司選擇了暫時推遲CECL對監管資本的影響兩年，然後是三年過渡期的選項。

我們相信，從資本的角度來看，我們處於有利地位，能夠經受住經濟的嚴重下滑。鑑於新冠肺炎危機對經濟最終影響的不確定性，進而對我們的財務狀況和經營業績的影響，我們加強了壓力測試框架。我們增加了壓力測試的頻率(至少每季度執行一次)和使用的場景範圍。我們完成的一項練習是使用2018年DFAST嚴重不利情景和2020年DFAST嚴重不利情景來強調我們的貸款組合。每一次壓力測試的結果都預計，監管資本充足率將超過所有資本充足的門檻。

我們向證券交易委員會提交了一份有效的貨架登記聲明，允許公司單獨或以任何組合定期提供和出售我們的普通股、優先股和其他非股本證券。擱置登記為我們提供了發行資本工具的靈活性，並使我們能夠根據需要更容易地進入資本市場，以尋求未來的增長機會，並確保繼續遵守監管資本要求。我們根據貨架登記發行證券的能力取決於市場條件。該公司通過2020年6月發行次級債券證明瞭其在壓力時期進入資本市場的能力。

流動性

流動性涉及我們產生足夠資金以支持計劃的生息資產增長、滿足存款提取和信貸額度使用要求、維持準備金要求、進行日常運營、支付股息、償還未償債務和履行其他合同義務的能力。

BankUnited銀行正在進行的流動性需求一直並將繼續主要由運營現金流、存款增長、投資組合和FHLB預付款來滿足。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金分別為3.86億美元和6400萬美元。

新冠肺炎大流行的爆發導致融資和資本市場的混亂和波動，並引發了人們對這些市場持續運轉、流動性供應和整體經濟的廣泛擔憂。作為迴應，美聯儲將指標利率下調至0-0.25%的目標水平，並一直維持在該水平，積極調整隔夜和定期回購協議操作的規模，將存款準備金率降至零，降低貼現窗口借款成本，鼓勵銀行利用貼現窗口，並承諾大量購買美國國債和MBS。美國政府實施了前所未有的各種額外刺激和措施，以支持市場、信貸流動和系統流動性。這些行動似乎有效地穩定了市場流動性。

針對新冠肺炎的爆發以及可能出現的對流動性穩定性的潛在擔憂，我們初步採取了多項防範措施，以確保流動性充足。我們採取措施優化當日可用流動性。我們提高了資產負債表上的現金水平，為滿足潛在的提存和額度使用需求做好準備，這些需求到目前為止還沒有實現。儘管我們採取了積極主動的措施，為流動性中斷做好準備，但新冠肺炎疫情並不是一起流動性事件；到目前為止，我們的流動性狀況還沒有經歷異常波動或壓力。

可用流動性Inc.現金、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Atlanta)和美聯儲(Federal Reserve)貼現窗口的借款能力、聯邦基金信貸額度和未質押的機構證券。其他流動資金來源包括運營現金流、批發存款、銀行攤銷證券和貸款組合的現金流以及投資證券的銷售。管理層也有能力對貸款產生的速度和時間施加實質性的控制，以及由此產生的為新貸款提供資金的流動性要求。自新冠肺炎疫情爆發以來，我們沒有經歷過異常的存款外流或波動；事實上，我們經歷了存款的增長。自新冠肺炎推出以來，我們一直定期監測信用額度的使用情況，但從未顯著超過，目前低於我們過去三年的平均水平。我們可用的流動性也可能發生變化，因為FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)在正常業務過程中根據正在進行的季度估值重新為我們的抵押品定價。根據我們的內部分析，我們預計這不會對我們的整體流動性狀況產生負面影響。

ALCO的政策已經建立了幾個衡量流動性的指標，通常由ALCO每月監測一次，董事會每季度監測一次。我們結合新冠肺炎情況，提升了流動性監測報告的頻次和範圍。

ALCO政策對可用流動性與波動負債的比率、批發融資與總資產的比率、經紀存款與總存款的比率以及政府支持證券的持有率(衡量標準為美國政府支持證券與總證券的比率)設定了限制。截至2021年3月31日，BankUnited符合所有這些ALCO政策限制。

管理層監測的另一項主要流動性指標是30天總流動性比率，其定義為：(A)現金和現金等價物、可質押證券和未來30天業務預期產生的資金之和；除以(B)潛在存款流量之和、在30天時間框架內到期的負債和預計在未來30天業務中使用的資金之和。美國鋁業的政策門檻規定，如果30天總流動性比率超過100%，則認為BankUnited的流動性是可以接受的。截至2021年3月31日，BankUnited的30天總流動性比率為253%。管理層還監測一年期流動性比率，定義為(A)現金和現金等價物、可質押證券、FHLB未使用的借款能力，以及一年內到期的貸款和非機構證券；除以(B)預測的存款流出和一年內到期的借款。這一比率使管理層能夠在更長的時間範圍內監控流動性。ALCO為這一流動性指標設定的可接受門檻是100%。截至2021年3月31日，BankUnited的一年期流動性比率為377%。ALCO定期監測的其他流動性指標包括FHLB墊款與總資金的比率、大額存款的集中度、資產負債表內可用流動性的衡量標準以及無息存款與存款總額的比率，這反映了可用流動性的質量和成本，而不是數量。本公司還擁有全面的應急流動性融資計劃，並進行季度流動性壓力測試，測試結果向董事會風險委員會報告。

作為一家控股公司，BankUnited，Inc.是一家獨立於其銀行子公司的公司，因此為自己提供流動資金。BankUnited，Inc.的主要資金來源包括來自銀行的管理費和股息、進入資本市場的機會以及自己的證券投資組合。監管方面的限制可能會影響銀行向BankUnited，Inc.支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響我們履行正在進行的短期現金義務的能力。

我們預計，未來12個月，我們的流動性要求將通過上述資金來源繼續得到滿足。

利率風險

本公司因金融工具公允價值的不利變化而產生的虧損風險(即市場風險)的一個主要組成部分是利率風險，包括具有相似重新定價特徵的資產和負債可能無法同時或同等程度重新定價的風險。該公司資產/負債管理活動的一個主要目標是使淨利息收入最大化，同時保持可接受的利率風險水平。ALCO負責制定限制利率風險敞口的政策，並確保建立監督這些政策遵守情況的程序。ALCO設立的門檻至少每年由董事會或其風險委員會批准。

管理層認為，模擬不同利率環境下的淨利息收入提供了最有意義的利率風險衡量標準。收益模擬分析的目的不僅是捕捉所有資產和負債到期或重新定價的潛力，還包括它們到期或重新定價的可能性。收益模擬也注意到了這些項目的相對利率敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的行為。最後，收益模擬使管理層不僅可以評估利率變化對資產負債表的可能影響，還可以評估提出的應對策略。

收入模擬模型根據共識遠期利率曲線與其他利率情景下的淨利息收入相比，預測最有可能的利率情景下12個月和24個月期間的淨利息收入，從而分析利率敏感性。管理層不斷審查和改進其利率風險管理流程，以應對利率環境、經濟氣候和觀察到的客户行為的變化。目前，我們正在對加100、加200、加300和加400個基點的瞬時利率衝擊以及各種收益率曲線斜率和動態資產負債表情景進行建模。我們不斷評估正在建模的情景，以期使它們適應不斷變化的經濟狀況、預期和趨勢。

該公司的ALCO政策規定，如果在特定的平行利率衝擊情況下(通常按政策加減100、200、300和400個基點)，淨利息收入敏感度在未來12個月和第二年最有可能的利率情況下預測淨利息收入的指定百分比內，將被認為是可以接受的。在2021年3月31日，最有可能的利率情景是假設所有指數都跌至0%。由於當前利率水平較低，我們沒有在2021年3月31日應用利率下降的情景。下表説明瞭ALCO政策中規定的閾值，以及在2021年3月31日和2020年12月31日指示的模擬情景下對預測淨利息收入的影響：


	下跌100		加100		加200		加300		加400
策略閾值：
在第一年	(6.0)	%	(6.0)	%	(10.0)	%	(14.0)	%	(18.0)	%
在第二年	(9.0)	%	(9.0)	%	(13.0)	%	(17.0)	%	(21.0)	%
2021年3月31日的模型結果-增加：
在第一年	不適用		3.8	%	6.6	%	8.3	%	9.4	%
在第二年	不適用		6.7	%	11.6	%	15.8	%	19.4	%
2020年12月31日的模型結果-增加：
在第一年	不適用		2.9	%	3.9	%	3.2	%	1.9	%
在第二年	不適用		5.0	%	7.8	%	9.0	%	9.5	%

管理層還模擬了不同利率環境下EVE的變化。ALCO政策已經建立了可接受風險的參數，這些參數是根據八種利率情景下EVE相對於基本情景的百分比變化來定義的，這些情景是通過實施從當前利率上下100、200、300和400個基點的立即平行變動得出的。由於目前的市場利率水平較低，我們沒有模擬2021年3月31日的利率下降。下表説明瞭ALCO在2021年3月31日和2020年12月31日指示的場景中設定的可接受閾值以及EVE的模擬變化：


	下跌100		加100		加200		加300		加400
策略閾值	(9.0)	%	(9.0)	%	(18.0)	%	(27.0)	%	(36.0)	%
2021年3月31日的模型結果-增加(減少)：	不適用		1.3	%	0.2	%	(1.6)	%	(3.6)	%
2020年12月31日的模型結果-增加(減少)：	不適用		0.8	%	(2.0)	%	(6.1)	%	(10.0)	%

根據ALCO政策中設定的門檻，這些措施屬於可接受的利率風險水平。

該公司使用許多假設來計算利率變化(包括利率變化)的影響。實際結果可能與公司的預測不同，原因包括利率變化的時間和頻率、市場狀況、儲户行為和貸款提前還款速度的變化以及收益率曲線的形狀等幾個因素。實際結果也可能因公司為應對不斷變化的費率和條件而採取的行動(如果有的話)而有所不同。

衍生金融工具

被指定為現金流或公允價值對衝工具的利率掉期和上限是我們用來管理利率風險的工具之一。這些衍生工具被用來減輕浮動利率借款的利息現金流變動和固定利率借款公允價值變動的風險敞口，在這兩種情況下，這兩種情況都是由

基準利率，以及管理負債期限。指定為套期保值的衍生工具的公允價值計入我們綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動在累計其他綜合收益中報告。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在收益中確認，被對衝項目的抵銷損益也在收益中確認。截至2021年3月31日，指定為現金流對衝的未償還利率掉期和上限的名義總金額為28億美元，指定為公允價值對衝的未償還利率掉期的名義總金額為2億美元。截至2021年3月31日，被指定為包括在其他資產和其他負債中的現金流對衝的利率掉期和上限的公允價值合計分別為200萬美元和510萬美元。

截至2021年3月31日，未被指定為對衝的利率掉期和上限名義總金額為34億美元。計入其他資產的這些利率互換和上限的公允價值合計為7,570萬美元，計入其他負債的公允價值合計為3,450萬美元。這些利率互換和上限是為了向我們的某些商業借款人提供便利而簽訂的。為減輕與這些衍生工具相關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生工具頭寸。

有關衍生金融工具的其他信息，請參閲合併財務報表附註6。

表外安排

有關合同義務和承諾的更多信息，請參閲合併財務報表附註10和本管理層討論和分析的借款部分。

非GAAP財務指標

購買力平價是一項非公認會計準則的財務指標。管理層認為，這一衡量標準與瞭解公司的業績有關，這些業績可歸因於信貸損失準備金以外的因素，以及公司產生足以彌補估計信貸損失的收益的能力，特別是考慮到新冠肺炎疫情造成的信貸損失準備金的波動性。這一措施也為與其他金融機構進行比較提供了一個有意義的基礎，因為它是常用的，也是投資者和分析師經常引用的一項措施。下表將PPNR的非GAAP財務計量與所示期間所得税前收益(虧損)的可比GAAP財務計量(以千為單位)進行了協調：


	截至三個月
	2021年3月31日		2020年12月31日		2020年3月31日
所得税前收益(虧損)(GAAP)	$	131,304	$	106,965	$	(40,422)
另外：信貸損失準備金(追回)	(27,989)		(1,643)		125,428
PPNR(非GAAP)	$	103,315	$	105,322	$	85,006

每股普通股的有形賬面價值是一種非公認會計準則的財務衡量標準。管理層認為，這一措施與瞭解公司的資本狀況和業績有關。披露這一非公認會計準則財務指標也為與其他金融機構進行比較提供了有意義的基礎，因為它是銀行業常用的指標。下表使非GAAP每股普通股有形賬面價值的財務計量與顯示日期的可比GAAP每股普通股賬面價值的GAAP財務計量一致(除股票和每股數據外，以千計)：


	2021年3月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
股東權益總額	$	3,061,835	$	2,983,012	$	2,980,779
減去：商譽和其他無形資產	77,637		77,637		77,674
有形股東權益	$	2,984,198	$	2,905,375	$	2,903,105

已發行和已發行普通股	93,263,632		93,067,500		95,128,231

普通股每股賬面價值	$	32.83	$	32.05	$	31.33

每股普通股有形賬面價值	$	32.00	$	31.22	$	30.52

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

見項目2中題為“利率風險”的一節。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本表格10-Q所涵蓋的期限結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，對交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的披露控制程序和程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

在截至2021年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們一直專注於確保我們的技術系統和內部控制在遠程工作環境中繼續有效運行，沒有發現任何我們的控制環境未能有效運行的情況。我們正在持續監測和評估“新冠肺炎”對我們內部控制的任何影響，以應對其設計、實施和運營有效性的影響。

第二部分：其他信息

項目1.第三項法律訴訟

*本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。管理層認為，根據目前可獲得的信息和法律顧問的建議，這些訴訟的單獨或總體影響對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。

項目1A：各種風險因素

該公司在2021年2月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K 2020年年報中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未登記銷售和收益使用


	發行人購買股票證券
期間	購買的股份總數(1)	每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數	根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(或近似美元價值)
2021年1月1日-1月31日	—	—		—	$	44,997,312
2021年2月1日-2月28日	205,064	$	35.42	205,064	$	37,734,253
2021年3月1日-3月31日	—	—		—	$	37,734,253
總計	205,064	$	35.42	205,064

(1)在註明的期間內購買的股票總數包括作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票

(二)2021年1月20日，公司董事會恢復本公司於2020年3月16日暫停的股份回購計劃。該公司仍有權回購至多4490萬美元的已發行普通股。完成股份回購計劃沒有設定時限。該授權並不要求本公司收購任何特定數量的普通股，可以在沒有事先通知的情況下開始、暫停或終止。根據這一授權，截至2021年3月31日，仍有37734253美元可供購買。

項目6.

陳列品

展品
數

描述

位置

31.1

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席執行官的認證

在此提交

31.2

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官的認證

在此提交

32.1

依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的認證

在此提交

32.2

依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明

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101.INS

實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

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101.SCH

XBRL分類擴展架構

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101.CAL

XBRL分類可拓計算鏈接庫

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101.DEF

XBRL分類擴展定義鏈接庫

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101.LAB

XBRL分類擴展標籤鏈接庫

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101.PRE

XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2021年5月5日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。


			/s/Rajinder P.Singh
			拉金德·P·辛格
			董事長、總裁兼首席執行官


			/s/Leslie N.Lunak
			萊斯利·N·盧納克
			首席財務官