Cfg-202103310000759944錯誤2021Q1公民金融集團公司/國際扶輪12/310.501.000.501.005.825.950.0250.02500007599442021-01-012021-03-310000759944美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000759944美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2021-01-012021-03-310000759944美國-GAAP：系列EPferredStockMember2021-01-012021-03-31Xbrli：共享00007599442021-04-23Iso4217：美元00007599442021-03-3100007599442020-12-310000759944美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-03-310000759944美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-12-310000759944美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)2021-03-310000759944美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)2020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00007599442020-01-012020-03-310000759944美國-GAAP：首選股票成員2019-12-310000759944美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000759944US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000759944美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000759944美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000759944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100007599442019-12-310000759944美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000759944美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000759944美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310000759944US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000759944美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000759944Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000759944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000759944美國-GAAP：首選股票成員2020-03-310000759944美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000759944US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000759944美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000759944美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000759944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100007599442020-03-310000759944美國-GAAP：首選股票成員2020-12-310000759944美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000759944US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000759944美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000759944美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000759944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000759944美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000759944美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000759944美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000759944US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000759944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000759944美國-GAAP：首選股票成員2021-03-310000759944美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000759944US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000759944美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000759944美國-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310000759944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000759944美國-GAAP：美國政府成員2021-03-310000759944美國-GAAP：美國政府成員2020-12-310000759944Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-03-310000759944Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310000759944Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-03-310000759944Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-12-310000759944Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-03-310000759944Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2020-12-310000759944美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2021-03-310000759944美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-12-310000759944美國-GAAP：債務證券成員2021-03-310000759944美國-GAAP：債務證券成員2020-12-310000759944美國-GAAP：資產認可證券成員2021-03-310000759944美國-GAAP：資產認可證券成員2020-12-310000759944美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2021-01-012021-03-310000759944美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-01-012020-03-31Xbrli：純0000759944美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業貸款會員2021-03-310000759944美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業貸款會員2020-12-310000759944美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-03-310000759944美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000759944美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCfg：融資租賃成員2021-03-310000759944美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCfg：融資租賃成員2020-12-310000759944美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-03-310000759944美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000759944美國-GAAP：住宅抵押貸款成員US-GAAP：Consumer 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒ 依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
截至本季度的季度報告
2021年3月31日
☐ 根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
的過渡期
(不適用)
佣金檔案編號001-36636
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 05-0412693 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
壹座市民廣場, 普羅維登斯, 國際扶輪02903
(主要執行機構的地址，包括郵政編碼)
(401) 456-7000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 | CFG | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於6.350%固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/40權益，D系列
| 配置PRD | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於5.000%固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，E系列
| 配置預覽版 | 紐約證券交易所 |
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
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大型加速濾波器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☑不是
有幾個425,930,159註冊人的普通股(面值0.01美元)於2021年4月23日發行。
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| | 目錄 | | |
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| 縮略語和術語詞彙 | 3 | |
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| 第一部分金融信息 | 5 | |
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| 項目1.財務報表 | 44 | |
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| 截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日(未經審計)的合併資產負債表 | 45 | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的合併營業報表(未經審計) | 46 | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合全面收益表(未經審計) | 47 | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益綜合變動表(未經審計) | 48 | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 49 | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 50 | |
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| 第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 5 | |
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| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 78 | |
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| 項目4.控制和程序 | 78 | |
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| 第二部分：其他信息 | 78 | |
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| 項目1.法律訴訟 | 78 | |
| 第1A項風險因素 | 78 | |
| 第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 78 | |
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| 項目6.展品 | 78 | |
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| 簽名 | 80 | |
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縮略語和術語詞彙
以下是我們在財務報告中經常使用的常用縮寫和術語列表：
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| 2020表格10-K | | 截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告 |
| AACL | | 調整後的信貸損失撥備 |
| 前交叉韌帶 | | 信貸損失撥備：貸款和租賃損失撥備加上無資金貸款承諾撥備 |
| AFS | | 可供出售 |
| 全部 | | 貸款和租賃損失準備 |
| 阿爾姆 | | 資產和負債管理 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| ARRC | | 替代參考利率委員會 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | | 自動櫃員機 |
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| 董事會或董事會 | | 公民金融集團董事會 |
| Bps | | 基點 |
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| 資本計劃規則 | | 美聯儲的Y監管資本計劃規則 |
| CARE法案 | | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
| CBNA | | 國民銀行，全國協會 |
| CCAR | | 全面的資本分析和審查 |
| 建行 | | 資本節約緩衝 |
| CCMI | | 公民資本市場公司 |
| CECL | | 當前預期信貸損失(ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的衡量) |
| CET1 | | 普通股一級股權 |
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| CET1資本比率 | | 普通股一級資本除以美國巴塞爾III標準方法定義的總風險加權資產 |
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| 公民、CFG、公司、我們、我們或我們的 | | 公民金融集團及其子公司 |
| CLTV | | 綜合貸款價值比 |
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| 新冠肺炎大流行 | | 冠狀病毒病2019年大流行 |
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| 克雷 | | 商業地產 |
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| 多德-弗蘭克法案 | | 2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 |
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| EGRRCPA | | 經濟增長、監管救濟和消費者保護法 |
| 增加的現金 | | 現金高於目標運營水平 |
| 易辦事 | | 每股收益 |
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| 《交易所法案》 | | 1934年證券交易法 |
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| 房利美(Fannie Mae) | | 聯邦全國抵押貸款協會 |
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| FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| 菲科 | | 公平艾薩克公司(信用評級) |
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| FRB或美聯儲 | | 聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用) |
| 房地美(Freddie Mac) | | 聯邦住房貸款抵押公司 |
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| FTE | | 全額應税等價物 |
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| 公認會計原則 | | 美國公認的會計原則 |
| 國內生產總值 | | 國內生產總值 |
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| 金利美(Ginnie Mae) | | 政府全國抵押貸款協會 |
| GSE | | 政府資助實體 |
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| HTM | | 持有至到期 |
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| 層的最後一層 | | 最後一層是對類似的可預付資產組合的利率風險的公允價值對衝，即資產組合中的最後一個美元金額被識別為對衝項目。 |
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| LHFS | | 持有待售貸款 |
| 倫敦銀行間同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
| LTV | | 貸款價值比 |
| MBS | | 抵押貸款支持證券 |
| MD&A | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 大西洋中部 | | 哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州 |
| 中西部 | | 伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州和俄亥俄州 |
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| 改進的CeCl躍遷 | | 第一天CECL採用條目預訂為留存收益加上後續CECL ACL預留構建的25% |
| 修改的AACL過渡 | | 預訂到ACL的第1天CECL採用條目加上後續CECL ACL預留內部版本的25% |
| MSR | | 抵押服務權 |
| 軍士長 | | 淨沖銷 |
| 新英格蘭 | | 康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、羅德島州和佛蒙特州 |
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| 不良貸款 | | 非權責發生制貸款和租賃 |
| OCC | | 貨幣監理署 |
| 保監處 | | 其他全面收益(虧損) |
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| 非處方藥 | | 櫃枱上 |
| 母公司 | | 公民金融集團公司(公民銀行、國民協會和其他子公司的母公司) |
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| 購買力平價 | | 工資保障計劃 |
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| RoTCE | | 平均有形普通股權益回報率 |
| RPA | | 風險參與協議 |
| RWA | | 風險加權資產 |
| SBA | | 美國小企業管理局 |
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| SCB | | 壓力資本緩衝 |
| 證交會 | | 美國證券交易委員會 |
| 軟件 | | 有擔保隔夜融資利率 |
| SVaR | | 強調風險價值 |
| 裁剪規則 | | 根據經經濟增長、監管救濟和消費者保護法案修訂的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)，為確定美國和外國大型銀行組織的審慎標準建立基於風險的類別的規則 |
| TBAS | | 即將公佈的抵押貸款證券 |
| TDR | | 問題債務重組 |
| 一級資本充足率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合附加一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的總風險加權資產 |
| 第1級槓桿率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合附加一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的季度調整後平均資產 |
| 總資本比率 | | 總資本，包括普通股一級資本、一級資本和信貸損失撥備，以及符合二級資本資格的次級債務，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的總風險加權資產 |
| 變量 | | 風險價值 |
| VIE | | 可變利息實體 |
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第一部分財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
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| | 頁面 |
前瞻性陳述 | | 6 |
引言 | | 7 |
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財務績效 | | 8 |
選定的合併財務數據 | | 10 |
| 經營成果 | | 12 |
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淨利息收入 | | 12 |
非利息收入 | | 14 |
非利息支出 | | 15 |
信貸損失準備金 | | 16 |
所得税費用 | | 17 |
業務運營細分市場 | | 17 |
財務狀況分析 | | 18 |
有價證券 | | 19 |
貸款和租賃 | | 20 |
信貸損失及未應計貸款和租賃撥備 | | 20 |
存款 | | 25 |
借入資金 | | 26 |
資本及監管事宜 | | 26 |
流動性 | | 30 |
表外安排 | | 33 |
關鍵會計估計 | | 33 |
| | |
風險治理 | | 36 |
市場風險 | | 36 |
非GAAP財務計量與調整 | | 41 |
前瞻性陳述
本文件包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。有關未來潛在的股票回購和未來股息，以及新冠肺炎疫情和相關停擺對我們的業務、運營、財務業績和前景的潛在影響的聲明，均為前瞻性聲明。此外，任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“倡議”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”、“指導”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。
前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期，以及管理層目前可獲得的信息。我們的聲明是截至本文發佈之日的信息，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。因此，我們告誡您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：
•不利影響總體經濟、房價、就業市場、消費者信心和消費習慣的負面經濟和政治條件，除其他外，可能影響不良資產水平、沖銷和撥備費用；
•經濟和就業水平的增長速度，以及一般商業和經濟狀況，以及競爭環境的變化；
•我們有能力實施我們的業務戰略，包括成本節約和效率組成部分，並實現我們的財務業績目標；
•新冠肺炎大流行和相關的封鎖及其對我們所處的經濟和商業環境的影響；
•我們有能力滿足更高的監管要求和期望；
•因訴訟和監管調查而產生的責任和業務限制；
•我們在監管資本標準下的資本和流動性要求，以及我們在內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；
•利率變動對我們的淨利息收入、淨利差以及我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響；
•利率和市場流動性的變化，以及這種變化的幅度，這可能會降低利差，影響資金來源，並影響在一級和二級市場發起和分銷金融產品的能力；
•支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；
•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規；
•我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞，包括由於網絡攻擊；以及
•管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。
除上述因素外，我們還提醒，未來任何普通股股息或股份回購的實際金額和時間將受到各種因素的影響，包括我們的資本狀況、財務業績、風險加權資產、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管和會計考慮，以及董事會認為與做出此類決定相關的任何其他因素。因此，不能保證我們將從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，也不能保證任何此類回購或股息的金額。此外，有關新冠肺炎大流行以及相關封鎖對我們的業務、運營、
財務業績和前景可能構成前瞻性表述，受實際影響可能與前瞻性表述中所反映的結果有實質性影響的風險，這些風險和不確定性因素包括不確定性、不可預測性以及在許多情況下超出我們控制範圍的未來事態發展，包括疫情的範圍和持續時間、政府當局為應對疫情而採取的行動，以及疫情對我們的客户、第三方和我們的直接和間接影響。此外，有關我們的淨沖銷指引的陳述屬於前瞻性陳述，受實際沖銷可能與這些陳述中反映的內容存在實質性差異的風險，這些風險可能與這些陳述中反映的情況有實質性差異，原因包括(除其他潛在因素外)新冠肺炎疫情的影響以及刺激和容忍計劃的有效性、經濟狀況的變化以及影響我們商業貸款的特殊事件。
有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素的更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告(Form 10-K)第I部分第1A項。.
引言
公民金融集團(Civil Financial Group，Inc.)是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，截至2021年3月31日的資產規模為1872億美元。我們的使命是幫助客户、同事和社區通過傾聽和了解他們的需求來發揮他們的潛力，以便提供量身定做的建議、想法和解決方案。我們總部設在羅德島的普羅維登斯，為個人、小企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。在個人銀行業務方面，我們提供集成體驗，包括移動和網上銀行、全天候客户聯繫中心，以及新英格蘭、大西洋中部和中西部地區11個州約2900台自動取款機和1000家分支機構的便利性。消費銀行產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小企業服務。在商業銀行業務方面，我們為企業、機構和非營利客户提供全方位的批發銀行產品和服務，包括借貸和存款、資本市場、金庫服務、外匯和利率產品以及資產融資。欲瞭解更多信息，請訪問www.ciphensbank.com。
以下MD&A旨在幫助讀者分析隨附的未經審計的中期綜合財務報表和補充財務信息。本報告應與未經審計的中期合併財務報表和第一部分第1項中未經審計的中期綜合財務報表附註以及本文件和我們2020年的10-K表格中包含的其他信息一起閲讀。
非GAAP財務指標
本文件包含非GAAP財務指標，分別為“基礎”、“不包括高額現金”、“不包括購買力平價貸款”，以及排除某些項目影響的其他結果。任何特定報告期的基本業績不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不能反映我們持續的財務業績。我們相信，這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的信息，因為管理層使用它們來評估我們的經營業績，並做出日常經營決策。此外，我們認為，我們的基本業績或任何特定報告期的不包括某些項目影響的業績反映了我們持續的財務表現，增加了期間業績的可比性，因此，除了我們的GAAP財務業績外，還可以考慮一些有用的因素。
其他公司可能會使用類似名稱的非GAAP財務衡量標準，其計算方式與我們計算此類衡量標準的方式不同。因此，我們的非GAAP財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標相比。我們告誡投資者不要過度依賴這種非GAAP財務指標，而要用最直接可比的GAAP指標來考慮它們。非GAAP財務指標作為分析工具有其侷限性，不應單獨考慮或替代我們根據GAAP報告的結果。
在我們的MD&A中，非GAAP指標通過使用術語基礎或標識為排除某些項目的影響來表示，如果該段中提到這些指標，則該引用之後的所有指標在適用的情況下都基於相同的基礎。有關非GAAP財務衡量標準計算的更多信息，請參閲“-非GAAP財務衡量標準和調整”。
財務業績
季度至今和期末關鍵要點
淨收益為6.11億美元，比2020年第一季度增加5.77億美元，稀釋後普通股每股收益為1.37美元，比2020年第一季度稀釋後普通股0.03美元增加1.34美元。RoTCE為17.2%，高於2020年第一季度的0.4%。結果的改善主要反映了2020年第一季度新冠肺炎大流行和相關封鎖的影響，導致2020年第一季度ACL儲備大幅增加。
2021年第一季度，業績反映了1500萬美元的費用(扣除税收優惠)，或每股稀釋後普通股0.04美元，來自值得注意的項目，主要與前6大轉型以及收入和效率計劃相關。2020年第一季度，扣除税收優惠後的費用淨額為2500萬美元，或稀釋後普通股每股0.06美元，主要與前6大轉型以及收入和效率計劃相關。
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| 表一：值得注意的事項 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | 2021 | | | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | 非利息支出 | | | | 所得税費用 | | 淨收入 | | | | 非利息支出 | | | | 所得税費用 | | 淨收入 |
| 報告結果(GAAP) | | | $1,018 | | | | | $170 | | | $611 | | | | | $1,012 | | | | | $11 | | | $34 | |
| 不太值得注意的項目： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總集成成本 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 4 | | | | | (1) | | | (3) | |
其他值得注意的事項(1) | | | 20 | | | | | (5) | | | (15) | | | | | 29 | | | | | (7) | | | (22) | |
| 值得注意的項目總數 | | | 20 | | | | | (5) | | | (15) | | | | | 33 | | | | | (8) | | | (25) | |
| 基礎業績*(非GAAP) | | | $998 | | | | | $175 | | | $626 | | | | | $979 | | | | | $19 | | | $59 | |
(1)在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，其他值得注意的項目包括分別為2000萬美元和2900萬美元的非利息支出，與我們最大的6項轉型以及收入和效率計劃相關。
•普通股股東可獲得的5.88億美元淨收入增加了5.76億美元，而2020年第一季度為1200萬美元。
◦在不包括顯著項目的基礎上，2021年第一季度普通股股東可獲得的淨收入為6.03億美元，而2020年第一季度為3700萬美元。
◦在基礎上，每股收益為1.41美元，而2020年第一季度為0.09美元。
•在非利息收入增長9%的推動下，17億美元的總收入與2020年第一季度保持穩定，但淨利息收入下降4%部分抵消了這一增長。
◦淨利息收入11億元，下跌4%，反映平均可賺取利息的資產增加9%，包括購買力平價貸款的增加，但淨息差的下降足以抵銷淨利息收入的增長。
◦淨息差為2.75%，較2020年第一季度的3.09%下降34個基點，主要反映了較低的利率環境、較低的利息資產收益率和較高的現金餘額的影響，因為存款流動強勁，但部分被改善的資金組合和存款定價所抵消。
–在2.76%的FTE基礎上的淨息差下降了34個基點，而2020年第一季度為3.10%。
–平均貸款和租賃金額為1228億美元，比2020年第一季度的1211億美元增加了18億美元，增幅為1%，反映出PPP貸款推動的商業貸款增加了14億美元，部分被信用額度償還和淨償還所抵消，以及教育和住宅抵押貸款增長推動的零售業務增加了4.25億美元，但由於個人無擔保分期貸款的減少，房屋淨值和其他零售業務的減少部分抵消了這一增長。
–期末貸款比2020年第四季度下降了8.95億美元，降幅為1%，反映出商業和零售都下降了1%。
–平均存款為1,466億美元，較2020年第一季的1,266億美元增加200億美元或16%，反映活期存款、貨幣市場賬户、儲蓄和帶息支票增加，但部分被定期存款減少所抵消。
–期末存款較2020年第四季度增長42億美元，增幅為3%，反映出貨幣市場賬户、活期存款和儲蓄的增長，因為消費者導向的政府刺激計劃帶來了強勁的存款流動，但定期存款和利息的下降部分抵消了這一增長。
◦非利息收入5.42億美元，較2020年第一季度增加4,500萬美元，增幅為9%，原因是抵押貸款銀行手續費、強勁的資本市場手續費以及創紀錄的信託和投資服務費的增長，但服務費和手續費的下降部分抵消了這一增長，反映出新冠肺炎對透支費用的影響。
•與2020年第一季度相比，10億美元的非利息支出穩定。
◦從根本上看，非利息支出比2020年第一季度增長了2%，反映出外部服務的增長主要與增長舉措、設備和軟件相關，這主要是由於技術支出增加，以及基於收入的薪酬增加導致的工資和員工福利增加，但部分抵消了因差旅和廣告成本下降導致的其他運營費用的減少。
•與2020年第一季度的61.1%相比，效率比率為61.4%，與0.4%的ROTCE相比，ROTCE為17.2%。
◦在基礎上，效率比為60.2%，而2020年第一季度為59.1%，ROTCE為17.6% 與 1.1%.
•信貸損失撥備為負1.4億美元，而2020年第一季度的撥備為6億美元，反映出消費和商業貸款組合的強勁信貸表現以及宏觀經濟前景的改善。
•每股普通股有形賬面價值為32.79美元，較2020年第一季度增長3%。同期，已發行的完全稀釋後的平均普通股減少了150萬股。
選定的合併財務數據
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合經營數據摘要和截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表數據摘要來自我們未經審計的中期合併財務報表，包括在第一部分第一項中。我們的歷史業績不一定表明未來任何時期的預期結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表2：綜合經營數據彙總 | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元，每股除外) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 運營數據： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | | $1,117 | | | $1,160 | |
| 非利息收入 | | | | | 542 | | | 497 | |
| 總收入 | | | | | 1,659 | | | 1,657 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | (140) | | | 600 | |
| 非利息支出 | | | | | 1,018 | | | 1,012 | |
| 所得税前收入費用 | | | | | 781 | | | 45 | |
| 所得税費用 | | | | | 170 | | | 11 | |
| 淨收入 | | | | | $611 | | | $34 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $588 | | | $12 | |
| 普通股每股淨收益-基本 | | | | | $1.38 | | | $0.03 | |
| 每股普通股淨收益-稀釋後收益 | | | | | $1.37 | | | $0.03 | |
| 其他運行數據： | | | | | | | |
| 平均普通股權益回報率 | | | | | 11.57 | % | | 0.24 | % |
| 平均有形普通股權益回報率 | | | | | 17.17 | | | 0.36 | |
| 平均總資產回報率 | | | | | 1.36 | | | 0.08 | |
| 平均總有形資產回報率 | | | | | 1.41 | | | 0.09 | |
| 效率比 | | | | | 61.35 | | | 61.10 | |
經營槓桿(1) | | | | | (0.41) | | | (3.71) | |
淨息差，FTE(2) | | | | | 2.76 | | | 3.10 | |
| 有效所得税率 | | | | | 21.76 | | | 24.13 | |
(1) “營業槓桿”代表總收入的期間百分比變化，減去非利息支出的期間百分比變化。
(2)淨息差以全時當量利率(FTE)為基礎，採用21%的聯邦法定税率。
| | | | | | | | | | | |
| 表3：綜合資產負債表數據摘要 | | | |
| (百萬美元) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產負債表數據： | | | |
| 總資產 | $187,217 | | | $183,349 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 4,304 | | | 3,564 | |
| 持有待售的其他貸款 | 75 | | | 439 | |
| 貸款和租賃 | 122,195 | | | 123,090 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (2,194) | | | (2,443) | |
| 總證券 | 28,138 | | | 26,847 | |
| 商譽 | 7,050 | | | 7,050 | |
| 總負債 | 164,564 | | | 160,676 | |
| 總存款 | 151,349 | | | 147,164 | |
| 短期借款資金 | 70 | | | 243 | |
| 長期借款資金 | 8,316 | | | 8,346 | |
| 股東權益總額 | 22,653 | | | 22,673 | |
| 其他資產負債表數據： | | | |
| 資產質量比率： | | | |
| 貸款和租賃損失撥備 | 1.80 | % | | 1.98 | % |
| 貸款和租賃的信貸損失撥備 | 1.94 | | | 2.17 | |
貸款和租賃的信貸損失準備，不包括購買力平價貸款的影響(1) | 2.03 | | | 2.24 | |
| 對非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備 | 218 | | | 240 | |
| 為非應計貸款和租賃計提信貸損失準備 | 235 | | | 262 | |
| 非應計項目貸款和租賃為貸款和租賃 | 0.82 | | | 0.83 | |
| 資本比率： | | | |
| CET1資本比率 | 10.1 | % | | 10.0 | % |
| 一級資本充足率 | 11.4 | | | 11.3 | |
| 總資本比率 | 13.4 | | | 13.4 | |
| 第1級槓桿率 | 9.5 | | | 9.4 | |
(1) 有關非GAAP財務衡量標準計算的更多信息，請參閲“-簡介-非GAAP財務衡量標準”和“-非GAAP財務衡量標準和調整”。
行動結果
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要是我們的平均利息資產的實際收益率與我們的計息負債的實際成本之間的差額的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受外圍因素影響，例如本地經濟狀況、借貸和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率等。有關進一步討論，請參閲我們2020年的10-K表格中描述的“-市場風險-非交易風險”和“-風險治理”。
下表顯示了我們的淨息差、FTE和淨利息收入的五個季度趨勢：
2021年第一季度與2020年第四季度：由於天數減少的影響，淨利息收入為11億美元，下降了1%，淨息差和貸款大致穩定。在FTE的基礎上，淨息差為2.76%，上升了1個基點，反映出資金組合和存款定價的改善，以及收益率曲線的陡峭，但這在很大程度上被較低的收益資產收益率所抵消。0.20%的有息存款成本下降了7個基點。
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| 表4：淨利息收入的主要組成部分 | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
| (百萬美元) | 平均值
結餘 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
結餘 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
結餘 | 收益率/
速率(Bps) |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 有息現金和銀行到期存款以及銀行存款 | $10,861 | | $3 | | 0.11 | % | | $1,859 | | $5 | | 1.12 | % | | $9,002 | | (101)bps |
| 應税投資證券 | 27,031 | | 128 | | 1.89 | | | 25,339 | | 147 | | 2.32 | | | 1,692 | | (43) |
| 免税投資證券 | 3 | | — | | 2.60 | | | 4 | | — | | 2.60 | | | (1) | | — |
| 總投資證券 | 27,034 | | 128 | | 1.89 | | | 25,343 | | 147 | | 2.32 | | | 1,691 | | (43) |
| 工商業 | 44,287 | | 347 | | 3.12 | | | 43,152 | | 417 | | 3.82 | | | 1,135 | | (70) |
| 商業地產 | 14,675 | | 94 | | 2.57 | | | 13,876 | | 139 | | 3.96 | | | 799 | | (139) |
| 租契 | 1,915 | | 13 | | 2.69 | | | 2,482 | | 18 | | 2.83 | | | (567) | | (14) |
| 商業貸款和租賃總額 | 60,877 | | 454 | | 2.98 | | | 59,510 | | 574 | | 3.81 | | | 1,367 | | (83) |
| 住宅按揭 | 19,388 | | 148 | | 3.05 | | | 18,866 | | 164 | | 3.47 | | | 522 | | (42) |
| 房屋淨值 | 12,001 | | 95 | | 3.20 | | | 13,042 | | 152 | | 4.69 | | | (1,041) | | (149) |
| 汽車 | 12,229 | | 125 | | 4.14 | | | 12,173 | | 131 | | 4.34 | | | 56 | | (20) |
| 教育 | 12,436 | | 134 | | 4.38 | | | 10,610 | | 149 | | 5.64 | | | 1,826 | | (126) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他零售業 | 5,916 | | 105 | | 7.25 | | | 6,854 | | 132 | | 7.77 | | | (938) | | (52) |
| 零售貸款總額 | 61,970 | | 607 | | 3.96 | | | 61,545 | | 728 | | 4.75 | | | 425 | | (79) |
| 貸款和租賃總額 | 122,847 | | 1,061 | | 3.47 | | | 121,055 | | 1,302 | | 4.29 | | | 1,792 | | (82) |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 3,254 | | 18 | | 2.27 | | | 1,890 | | 15 | | 3.28 | | | 1,364 | | (101) |
| 持有待售的其他貸款 | 385 | | 6 | | 6.30 | | | 799 | | 9 | | 4.31 | | | (414) | | 199 |
| 生息資產 | 164,381 | | 1,216 | | 2.97 | | | 150,946 | | 1,478 | | 3.91 | | | 13,435 | | (94) |
貸款和租賃損失準備 | (2,439) | | | | | (1,708) | | | | | (731) | | |
| 商譽 | 7,050 | | | | | 7,046 | | | | | 4 | | |
| 其他無息資產 | 13,577 | | | | | 10,893 | | | | | 2,684 | | |
| 總資產 | $182,569 | | | | | $167,177 | | | | | $15,392 | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | |
| 饒有興致地查看 | $26,116 | | $6 | | 0.09 | % | | $24,612 | | $37 | | 0.60 | % | | $1,504 | | (51) |
| 貨幣市場賬户 | 49,536 | | 22 | | 0.18 | | | 39,839 | | 93 | | 0.94 | | | 9,697 | | (76) |
| 定期儲蓄 | 18,611 | | 5 | | 0.11 | | | 14,201 | | 18 | | 0.51 | | | 4,410 | | (40) |
| 定期存款 | 8,572 | | 17 | | 0.83 | | | 18,616 | | 79 | | 1.70 | | | (10,044) | | (87) |
| 有息存款總額 | 102,835 | | 50 | | 0.20 | | | 97,268 | | 227 | | 0.94 | | | 5,567 | | (74) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 短期借款資金 | 150 | | — | | 0.46 | | | 644 | | 1 | | 0.76 | | | (494) | | (30) |
| 長期借款資金 | 8,336 | | 49 | | 2.35 | | | 14,057 | | 90 | | 2.56 | | | (5,721) | | (21) |
| 借款資金總額 | 8,486 | | 49 | | 2.32 | | | 14,701 | | 91 | | 2.48 | | | (6,215) | | (16) |
| 有息負債總額 | 111,321 | | 99 | | 0.36 | | | 111,969 | | 318 | | 1.14 | | | (648) | | (78) |
| 活期存款 | 43,814 | | | | | 29,362 | | | | | 14,452 | | |
| 其他負債 | 4,858 | | | | | 4,053 | | | | | 805 | | |
| 總負債 | 159,993 | | | | | 145,384 | | | | | 14,609 | | |
| 股東權益 | 22,576 | | | | | 21,793 | | | | | 783 | | |
| 總負債和股東權益 | $182,569 | | | | | $167,177 | | | | | $15,392 | | |
| 利差 | | | 2.62 | % | | | | 2.77 | % | | | (15) |
| 淨利息收入和淨息差 | | $1,117 | | 2.75 | % | | | $1,160 | | 3.09 | % | | | (34) |
淨利息收入和淨息差(FTE)(1) | | $1,120 | | 2.76 | % | | | $1,164 | | 3.10 | % | | | (34) |
| 備註：存款總額(計息和活期) | $146,649 | | $50 | | 0.14 | % | | $126,630 | | $227 | | 0.72 | % | | $20,019 | | (58)bps |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(1)淨利息收入和淨息差是在FTE的基礎上使用21%的聯邦法定税率公佈的。FTE的影響主要歸因於所述期間的商業和工業貸款。
2021年第一季度與2020年第一季度：11億美元的淨利息收入比2020年第一季度下降了4%，包括PPP貸款在內的生息資產增長了9%，這被較低的淨息差所抵消。
在FTE基礎上的淨息差為2.76%，與2020年第一季度的3.10%相比下降了34個基點，主要反映了較低的利率環境、較低的利息資產收益率和較高的現金餘額(16個基點)的影響，因為強勁的存款流動，但部分被改善的資金組合和存款定價所抵消。平均生息資產收益率為2.97%，較2020年第一季的3.91%下降94個基點；平均計息負債成本為0.36%，較2020年第一季的1.14%下降78個基點。
平均1,644億美元的生息資產比2020年第一季度增加了134億美元，增幅為9%，因為流動性的增加使得借入資金減少了62億美元，降幅為42%，並推動計息存款增加了90億美元，投資增加了17億美元，增幅為7%。業績還反映出平均貸款和租賃以及LHFS增加了27億美元，增幅為2%，其中平均商業貸款和租賃增加了14億美元，這是由48億美元的購買力平價貸款推動的，但增幅基本被信用額度償還和淨償還所抵消。此外，在教育和住宅抵押貸款增長的推動下，平均零售貸款增加了4.25億美元，但由於個人無擔保分期貸款的減少，房屋淨值和其他零售貸款的減少部分抵消了這一增長。
平均1,466億美元存款較2020年第一季增加200億美元，或16%，反映活期存款、貨幣市場賬户、儲蓄和帶息支票的增長，但部分被定期存款下降所抵消。平均借款資金總額為85億美元，比2020年第一季度減少了62億美元，因為強勁的客户存款流入大大降低了FHLB的預付款水平。業績還反映了優先債務和短期借款的償還情況。借款總成本為4900萬美元，比2020年第一季度減少了4200萬美元。2.32%的總借款資金成本較2020年第一季的2.48%下降16個基點。
非利息收入
下表顯示了我們非利息收入的五個季度趨勢：
2021年第一季度與2020年第四季度：非利息收入為5.42億美元，下降6%，反映出抵押貸款銀行費用、資本市場費用、外匯和利率產品以及服務費和手續費的下降。信託和投資服務費以及證券淨收益的改善部分抵消了這些減少。
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| 表5：非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至3月31日的三個月， | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比 |
| 按揭銀行手續費 | | | | | | | | | $165 | | | $159 | | | $6 | | | 4 | % |
| 服務費及收費 | | | | | | | | | 99 | | | 118 | | | (19) | | | (16 | %) |
| 資本市場收費 | | | | | | | | | 81 | | | 43 | | | 38 | | | 88 | |
| 卡費 | | | | | | | | | 55 | | | 56 | | | (1) | | | (2) | |
| 信託和投資服務費 | | | | | | | | | 58 | | | 53 | | | 5 | | | 9 | |
| 信用證和貸款手續費 | | | | | | | | | 38 | | | 34 | | | 4 | | | 12 | |
| 外匯和利率產品 | | | | | | | | | 28 | | | 24 | | | 4 | | | 17 | |
| 證券收益，淨額 | | | | | | | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 100 | |
其他收入(1) | | | | | | | | | 15 | | | 10 | | | 5 | | | 50 | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | $542 | | | $497 | | | $45 | | | 9 | % |
(1)包括銀行擁有的人壽保險收入和所有列報期間的其他收入。
2021年第一季度與2020年第一季度：非利息收入比2020年第一季度增加了4500萬美元，增幅為9%。業績反映資本市場手續費強勁，按揭銀行手續費增長，以及
較高的信託和投資服務費，但被較低的服務費和收費所抵消。資本市場費用較2020年第一季度有所增加，原因是承銷收入和併購諮詢費上升，以及2020年第一季度貸款交易資產按市值計價虧損的影響。抵押貸款銀行費用反映了更高的生產量和良好的MSR對衝結果，但由於攤銷費用較高，服務收入下降部分抵消了這一影響。信託和投資服務費增加，反映出強勁的淨流入和股市水平上升導致管理的資產增加。由於新冠肺炎對透支費的影響，服務費和手續費比2020年第一季度有所下降。
非利息支出
下表顯示了我們的非利息支出的五個季度趨勢：
2021年第一季度與2020年第四季度：10億美元的非利息支出大體穩定，其中包括值得注意的項目的影響。在基礎上，非利息支出9.98億美元增長了3%，反映出季節性較高的工資和員工福利。這些增長被其他運營費用下降部分抵消，這反映了廣告成本的下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表6：非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至3月31日的三個月， | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比 |
| 薪金和員工福利 | | | | | | | | | $548 | | | $549 | | | ($1) | | | 0 | % |
| 設備和軟件 | | | | | | | | | 152 | | | 133 | | | 19 | | | 14 | |
| 對外服務 | | | | | | | | | 139 | | | 135 | | | 4 | | | 3 | |
| 入住率 | | | | | | | | | 88 | | | 84 | | | 4 | | | 5 | |
| 其他運營費用 | | | | | | | | | 91 | | | 111 | | | (20) | | | (18) | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | $1,018 | | | $1,012 | | | $6 | | | 1 | % |
2021年第一季度與2020年第一季度：與2020年第一季度相比，非利息支出增加了600萬美元，增幅為1%，這在很大程度上反映了技術支出增加推動的設備和軟件增加，以及與增長計劃相關的外部服務增加。這些業績被主要與差旅和廣告成本降低有關的其他運營費用的減少部分抵消。9.98億美元的基本非利息支出增加了1900萬美元，或2%，這是上述項目以及與更高的基於收入的薪酬相關的更高工資和員工福利的結果。
信貸損失準備金
下表顯示了我們的信貸損失準備金、淨沖銷率和淨沖銷率五個季度的趨勢：
信用損失撥備是對我們的ACL進行詳細分析後得出的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無資金承付款準備金。有關詳細信息，請參閲“-財務狀況分析-信用損失和未計提貸款和租賃撥備”。
2021年第一季度與2020年第四季度：2021年第一季度，零售和商業貸款組合的強勁信貸表現以及宏觀經濟前景的改善導致信貸損失撥備為負1.4億美元。相比之下，2020年第四季度的撥備為1.24億美元。
2021年第一季度與2020年第一季度：如上所述，2021年第一季度信貸損失負撥備為1.4億美元。相比之下，2020年第一季度信貸損失撥備為6億美元，反映了新冠肺炎大流行和相關關閉的不利影響。
所得税費用
下表顯示了我們的所得税支出和有效所得税税率的五個季度趨勢：
2021年第一季度與2020年第一季度：由於應税收入增加，所得税支出比2020年第一季度增加了1.59億美元。有效所得税率從2020年第一季度的24.1%降至21.8%。2020年第一季度的税率上升是因為基於股票的薪酬對較低的税前收入的負面税收影響。
業務運營細分市場
我們有兩個業務運營部門：個人銀行業務和商業銀行業務。部門業績是通過明確歸因於管理的資產、負債、資本和相關收入、信貸損失準備金(在部門層面上等於淨沖銷)和其他費用得出的。非分部業務被歸類為其他業務，包括公司職能、財務職能、證券組合、批發融資活動、未直接分配給業務分部的無形資產、社區發展、非核心資產和其他未分配資產、負債、資本、收入、信貸損失準備金、費用和所得税支出。此外，其他包括沒有直接分配給業務運營部門的商譽和任何相關的商譽減值費用。出於減值測試的目的，我們將所有商譽分配給我們的個人銀行和/或商業銀行報告部門。我們用於向業務運營部門分配項目的方法沒有重大變化，這在我們2020年的10-K表格中的“-運營結果-業務運營部門”中有描述。
下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總業務運營部門財務結果與總合並財務結果不同。這些差異反映在其他非細分業務中。詳情見第1項附註16。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表7：選定的業務運營部門財務數據 | | | | |
| 個人銀行業務 | | 商業銀行 |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨利息收入 | $863 | | | $793 | | | $421 | | | $365 | |
| 非利息收入 | 351 | | | 357 | | | 170 | | | 125 | |
| 總收入 | 1,214 | | | 1,150 | | | 591 | | | 490 | |
| 非利息支出 | 750 | | | 738 | | | 227 | | | 221 | |
| 扣除信貸損失前的利潤 | 464 | | | 412 | | | 364 | | | 269 | |
| 淨沖銷 | 59 | | | 97 | | | 101 | | | 43 | |
| 所得税前收入費用 | 405 | | | 315 | | | 263 | | | 226 | |
| 所得税費用 | 103 | | | 79 | | | 52 | | | 47 | |
| 淨收入 | $302 | | | $236 | | | $211 | | | $179 | |
| 平均餘額： | | | | | | | |
| 總資產 | $75,283 | | | $68,415 | | | $57,738 | | | $59,005 | |
貸款和租賃總額(1)(2) | 70,188 | | | 65,343 | | | 54,813 | | | 56,555 | |
| 存款 | 97,180 | | | 85,228 | | | 43,974 | | | 33,545 | |
| 生息資產 | 71,135 | | | 65,393 | | | 55,175 | | | 57,016 | |
(1) 包括LHFS。
(2) 大多數購買力平價貸款根據其管理方式反映在消費者銀行業務中。
個人銀行業務
8.63億美元的淨利息收入比2020年第一季度增加了7000萬美元，增幅為9%，這是由貸款和存款增長帶來的好處推動的，但由於利率較低，存款利潤率較低部分抵消了這一增長。在教育和住宅抵押貸款以及PPP貸款計劃的影響下，平均貸款增加了48億美元。在政府刺激政策的推動下，存款增加了120億美元，增幅為14%。非利息收入較2020年第一季度減少600萬美元，降幅為2%，原因是服務費和反映新冠肺炎對透支費用的影響的費用下降，但抵押貸款銀行以及信託和投資服務費用的上升部分抵消了這一下降，這反映出強勁的股市水平和淨流入導致管理的資產增加。與2020年第一季度相比，非利息支出增加了1200萬美元，增幅為2%，反映出工資和員工福利的增加，這是由於技術支出增加，基於收入的薪酬、設備和軟件增加，以及主要與增長舉措相關的外部服務，但與差旅和廣告成本降低相關的其他運營費用下降部分抵消了這一增長。淨沖銷5,900萬美元，減少3,800萬美元，降幅39%，反映出美國政府刺激計劃和剋制的影響。
商業銀行
淨利息收入為4.21億美元，較2020年第一季度的3.65億美元增加5600萬美元，增幅為15%，主要原因是貸款額和存款量增加，但資金組合和存款定價的改善部分抵消了這一增長。1.7億美元的非利息收入比2020年第一季度的1.25億美元增加了4500萬美元，增幅為36%，原因是承銷收入和併購諮詢費增加導致資本市場費用強勁，以及2020年第一季度貸款交易資產按市值計價虧損的影響。的非利息支出增加2.27億美元 600萬美元，或3%，自2.21億美元在年第一季度2020年，受更高的工資和員工福利以及由於技術支出增加而增加的設備和軟件的推動。淨沖銷1.01億美元 在金融和保險的推動下，比2020年第一季度增加了5,800萬美元，其中包括與金融贊助商相關的一次大規模減記，以及新冠肺炎影響導致的商業房地產。
財務狀況分析
有價證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表8：AFS和HTM證券的攤餘成本和公允價值 | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | |
| 美國財政部和其他 | $11 | | | $11 | | | $11 | | | $11 | | | | | |
| 州和政區 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | | | |
| 以公允價值計算的抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 23,966 | | | 24,113 | | | 21,954 | | | 22,506 | | | | | |
| 其他/非代理機構 | 324 | | | 340 | | | 396 | | | 422 | | | | | |
| 按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額 | 24,290 | | | 24,453 | | | 22,350 | | | 22,928 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| *可供出售的債務證券總額，以公允價值計算 | $24,304 | | | $24,467 | | | $22,364 | | | $22,942 | | | | | |
| 抵押貸款支持證券，按成本計算： | | | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | $2,139 | | | $2,223 | | | $2,342 | | | $2,464 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 按成本計算的抵押貸款支持證券總額 | 2,139 | | | 2,223 | | | 2,342 | | | 2,464 | | | | | |
| 資產支持證券，按成本計算 | 856 | | | 854 | | | 893 | | | 893 | | | | | |
| *持有至到期的債務證券總額 | $2,995 | | | $3,077 | | | $3,235 | | | $3,357 | | | | | |
*可供出售並持有至到期的債務證券總額 | $27,299 | | | $27,544 | | | $25,599 | | | $26,299 | | | | | |
| 股權證券，按公允價值計算 | $73 | | | $73 | | | $66 | | | $66 | | | | | |
| 股權證券，按成本計算 | 603 | | | 603 | | | 604 | | | 604 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我們的證券投資組合被管理為保持審慎的流動性、信用質量和市場風險水平，同時獲得與我們的整體投資組合管理戰略一致的適當回報。該投資組合主要包括高質量、高流動性的投資，反映了我們保持適當或有流動性水平和質押能力的持續承諾。美國政府擔保票據和GSE發行的抵押貸款支持證券佔我們所持債務證券投資組合公允價值的96%。抵押貸款支持的控股在我們的投資組合中佔據主導地位，有助於我們將這些證券質押給FHLB作為抵押品。有關流動性覆蓋率的進一步討論，請參閲我們2020年的Form 10-K中的“監管和監督-流動性要求”。
截至2021年3月31日，AFS債務證券投資組合的公允價值為245億美元，比2020年12月31日的229億美元增加了15億美元，其中包括19億美元的新投資，被收益率曲線陡峭導致的未實現收益減少4.14億美元所抵消。HTM債務組合的公允價值下降2.8億美元，主要是由於投資組合流失。有關詳細信息，請參閲註釋2。
截至2021年3月31日，該投資組合的平均有效存續期為4.1年，而截至2020年12月31日為2.7年，這是因為較高的長期利率導致實際和預計的證券預付款速度下降。我們通過資產選擇和證券結構管理我們的證券投資組合存續期和凸度風險，並在更廣泛的利率風險框架和限制的背景下，將存續期水平維持在我們的風險偏好範圍內。
貸款和租賃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表9：貸款和租賃構成，不包括LHFS | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 變化 | | 百分比 |
工商業(1) | $44,058 | | | $44,173 | | | ($115) | | | — | % |
| 商業地產 | 14,553 | | | 14,652 | | | (99) | | | (1) | |
| 租契 | 1,802 | | | 1,968 | | | (166) | | | (8) | |
| 總商業廣告 | 60,413 | | | 60,793 | | | (380) | | | (1) | |
| 住宅按揭 | 19,202 | | | 19,539 | | | (337) | | | (2) | |
| 房屋淨值 | 11,854 | | | 12,149 | | | (295) | | | (2) | |
| 汽車 | 12,344 | | | 12,153 | | | 191 | | | 2 | |
| 教育 | 12,691 | | | 12,308 | | | 383 | | | 3 | |
| 其他零售業 | 5,691 | | | 6,148 | | | (457) | | | (7) | |
| 總零售額 | 61,782 | | | 62,297 | | | (515) | | | (1) | |
| 貸款和租賃總額 | $122,195 | | | $123,090 | | | ($895) | | | (1 | %) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)包括SBA在2021年3月31日全額擔保的PPP貸款51億美元和2020年12月31日的42億美元。
截至2020年12月31日，貸款和租賃總額從1231億美元減少了8.95億美元，降幅為1%，反映出商業貸款減少了3.8億美元，零售減少了5.15億美元。
信貸損失及未應計貸款和租賃撥備
根據公認會計原則，通過計入信貸損失撥備來建立ACL，以便提供適當的準備金來吸收未來估計的信貸損失。有關我們確定ACL的流程的詳細信息，請參閲“-關鍵會計估計-信貸損失撥備”。
截至2021年3月31日的ACL為24億美元，而截至2020年12月31日的ACL為27億美元，反映了2.98億美元的儲備釋放。有關更多信息，請參見注釋4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表10：按產品組合劃分的ACL和相關覆蓋率 | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 貸款和租賃 | 津貼 | 覆蓋範圍 | | 貸款和租賃 | 津貼 | 覆蓋範圍 |
| 貸款和租賃損失準備 | | | | | | | |
| 工商業 | $44,058 | | $742 | | 1.68 | % | | $44,173 | | $821 | | 1.86 | % |
| 商業地產 | 14,553 | | 353 | | 2.43 | | | 14,652 | | 360 | | 2.46 | |
| 租契 | 1,802 | | 51 | | 2.82 | | | 1,968 | | 52 | | 2.67 | |
| 總商業廣告 | 60,413 | | 1,146 | | 1.90 | | | 60,793 | | 1,233 | | 2.03 | |
| 住宅按揭 | 19,202 | | 125 | | 0.65 | | | 19,539 | | 141 | | 0.72 | |
| 房屋淨值 | 11,854 | | 102 | | 0.86 | | | 12,149 | | 134 | | 1.10 | |
| 汽車 | 12,344 | | 175 | | 1.41 | | | 12,153 | | 200 | | 1.65 | |
| 教育 | 12,691 | | 342 | | 2.70 | | | 12,308 | | 361 | | 2.93 | |
| 其他零售業 | 5,691 | | 304 | | 5.34 | | | 6,148 | | 374 | | 6.07 | |
| 零售貸款總額 | 61,782 | | 1,048 | | 1.70 | | | 62,297 | | 1,210 | | 1.94 | |
| 貸款和租賃總額 | $122,195 | | $2,194 | | 1.80 | % | | $123,090 | | $2,443 | | 1.98 | % |
無資金貸款承擔額免税額(1) | | | | | | | |
| 商品化 | | $165 | | 2.17 | % | | | $186 | | 2.33 | % |
| 零售 | | 13 | | 1.72 | | | | 41 | | 2.01 | |
| *無資金貸款承諾的總免税額 | | 178 | | | | | 227 | | |
信貸損失撥備(2) | $122,195 | | $2,372 | | 1.94 | % | | $123,090 | | $2,670 | | 2.17 | % |
(1) 商業和零售保險比率是為無資金貸款承諾撥備而計算的，包括以分子和分母為單位的貸款和租賃損失撥備和無資金貸款承諾撥備，以及以分母為單位的貸款和租賃總額。
(2) 剔除PPP貸款的影響，2021年3月31日和2020年12月31日的ACL覆蓋率分別為2.03%和2.24%。有關非GAAP財務衡量標準計算的更多信息，請參閲“-簡介-非GAAP財務衡量標準”和“-非GAAP財務衡量標準和調整”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表11：非權責發生制貸款和租賃 | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 變化 | | 百分比 |
| 工商業 | $281 | | | $280 | | | $1 | | | — | % |
| 商業地產 | 100 | | | 176 | | | (76) | | | (43 | %) |
| 租契 | 1 | | | 2 | | | (1) | | | (50) | |
| 商業貸款和租賃總額 | 382 | | | 458 | | | (76) | | | (17) | |
| 住宅按揭 | 237 | | | 167 | | | 70 | | | 42 | |
| 房屋淨值 | 269 | | | 276 | | | (7) | | | (3) | |
| 汽車 | 70 | | | 72 | | | (2) | | | (3) | |
| 教育 | 22 | | | 18 | | | 4 | | | 22 | |
| 其他零售業 | 28 | | | 28 | | | — | | | — | |
| 零售貸款總額 | 626 | | | 561 | | | 65 | | | 12 | |
| 非權責發生制貸款和租賃 | $1,008 | | | $1,019 | | | ($11) | | | (1 | %) |
| 非權責發生制貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例 | 0.82 | % | | 0.83 | % | | (1 | (英國石油) | | |
| 對非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備 | 218 | | | 240 | | | (22 | %) | | |
| 為非應計貸款和租賃計提信貸損失準備 | 235 | | | 262 | | | (27 | %) | | |
截至2021年3月31日，不良貸款為10億美元，比2020年12月31日減少了1100萬美元，降幅為1%，反映出商業貸款減少了7600萬美元，零售業增加了6500萬美元。商業不良貸款的減少主要是由於解決了一筆大筆CRE貸款，但部分被退出忍耐後抵押貸款的更高非應計項目所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表12：淨沖銷率和沖銷率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至3月31日的三個月， | | | | | | 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 工商業 | | | | | | | | | $77 | | | $44 | | | $33 | | | | | 0.70 | % | | 0.41 | % | | 29 | 15bps |
| 商業地產 | | | | | | | | | 26 | | | — | | | 26 | | | | | 0.73 | | | — | | | 73 | |
| 租契 | | | | | | | | | 1 | | | — | | | 1 | | | | | 0.26 | | | 0.07 | | | 19 | |
| 總商業廣告 | | | | | | | | | 104 | | | 44 | | | 60 | | | | | 0.69 | | | 0.30 | | | 39 | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | (0.01) | | | 0.01 | | | (2) | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | (7) | | | (3) | | | (4) | | | | | (0.25) | | | (0.10) | | | (15) | |
| 汽車 | | | | | | | | | 11 | | | 27 | | | (16) | | | | | 0.35 | | | 0.88 | | | (53) | |
| 教育 | | | | | | | | | 7 | | | 14 | | | (7) | | | | | 0.24 | | | 0.55 | | | (31) | |
| 其他零售業 | | | | | | | | | 44 | | | 55 | | | (11) | | | | | 3.00 | | | 3.21 | | | (21) | |
| 零售貸款總額 | | | | | | | | | 54 | | | 93 | | | (39) | | | | | 0.35 | | | 0.61 | | | (26) | |
| 淨沖銷總額 | | | | | | | | | $158 | | | $137 | | | $21 | | | | | 0.52 | % | | 0.46 | % | | 6 | 15bps |
2021年第一季度，NCO的收入為1.58億美元，比2020年第一季度的1.37億美元增加了2100萬美元，增幅為15%，這主要是由於商業業務增加了6000萬美元，部分抵消了零售業務減少3900萬美元的影響。2021年第一季度，平均貸款和租賃的0.52%的年化淨沖銷比2020年第一季度上升了6個基點。
與2020年第一季度相比，2021年第一季度商業NCO的增加主要是由於與財務贊助商相關的沖銷(如下所述)以及CRE中與COVID相關的沖銷。與2020年第一季度相比，2021年第一季度零售NCO有所下降，主要原因是美國政府的刺激計劃，以及忍耐。
2021年第一季度，我們沖銷了與一傢俬募股權贊助商客户相關的約5400萬美元的全額敞口。這一影響已被納入我們最近的2021年全年淨沖銷指引，即平均貸款35-45個基點的淨沖銷指引。我們最近在聯邦法院對這個贊助商客户提起訴訟，指控其違約和欺詐。該公司已經完成了一項全面的投資組合審查，並認為這起事件是一件孤立的事情。
我們繼續評估新冠肺炎疫情和相關封鎖的影響，並已採取各種措施來確定和監測潛在風險領域，包括直接接觸商業客户和密切監測零售信用指標。
商業貸款資產質量
我們的商業貸款和租賃組合包括傳統的商業和工業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。該產品組合主要關注我們所在地區和鄰近州的客户，我們在這些州有實體存在，我們的本地交付模式提供了強大的客户連接性。此外，我們還在全國範圍內開展某些專業行業的業務。
截至2021年3月31日，3.82億美元的商業不良貸款從截至2020年12月31日的4.58億美元減少了7600萬美元，分別佔截至2021年3月31日和2020年12月31日的商業貸款和租賃組合的0.6%和0.8%。
對於商業貸款和租賃，我們使用監管分類評級來監控信用質量。“合格”評級的貸款是指我們認為將按照合同貸款條款得到全額償還的貸款。被“批評”的商業貸款和租賃是那些存在一些弱點或潛在弱點的貸款和租賃，表明未來虧損的可能性增加。“批評”貸款分為“特別提及”、“不合格”和“可疑”三類。特別提到的貸款有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致我們的信用狀況在未來某個日期惡化。不合標準的貸款是保護不足的貸款，這些貸款有明確的弱點，可能會阻礙正常的償還或收回債務。不良貸款具有與不合格貸款相同的弱點，但增加了損失可能性高、不可能收回全部貸款的特點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表13：按監管分類劃分的商業貸款和租賃 | | | |
| 2021年3月31日 |
| | 受到批評 | |
| (單位：百萬) | 經過 | 特別提及 | 不合標準 | 疑團 | 總計 |
工商業(1) | $40,922 | | $1,282 | | $1,609 | | $245 | | $44,058 | |
| 商業地產 | 13,631 | | 489 | | 408 | | 25 | | 14,553 | |
| 租契 | 1,751 | | 34 | | 16 | | 1 | | 1,802 | |
| 總商業廣告 | $56,304 | | $1,805 | | $2,033 | | $271 | | $60,413 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | 受到批評 | |
| (單位：百萬) | 經過 | 特別提及 | 不合標準 | 疑團 | 總計 |
工商業(1) | $40,878 | | $1,583 | | $1,464 | | $248 | | $44,173 | |
| 商業地產 | 13,356 | | 804 | | 416 | | 76 | | 14,652 | |
| 租契 | 1,922 | | 33 | | 12 | | 1 | | 1,968 | |
| 總商業廣告 | $56,156 | | $2,420 | | $1,892 | | $325 | | $60,793 | |
(1)包括指定為PASS的51億美元和42億美元的PPP貸款，截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別由SBA全額擔保。
截至2021年3月31日，商業批評餘額總額為41億美元，與2020年12月31日相比減少了5.28億美元。截至2021年3月31日，被批評的商業廣告佔總商業廣告的6.8%，低於2020年12月31日的7.6%。
截至2021年3月31日，商業和工業批評餘額為31億美元，佔商業和工業貸款組合總額的7.1%，低於截至2020年12月31日的33億美元，即7.5%。減少的主要原因是淨還款和沖銷。截至2021年3月31日，商業和工業批評貸款佔批評貸款總額的76%，而截至2020年12月31日，這一比例為71%。
商業地產批評的餘額為9.22億美元，佔商業地產投資組合的6.3%，低於截至2020年12月31日的13億美元，或8.8%。這一下降主要是由信貸升級和淨沖銷推動的。截至2021年3月31日，商業房地產佔總批評貸款的22%，而截至2020年12月31日，這一比例為28%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表14：按行業劃分的商業貸款及租賃 | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 天平 | 的百分比
貸款總額 | | 天平 | 的百分比
貸款總額 |
| 金融保險 | $6,297 | | 5 | % | | $6,481 | | 5 | % |
| 醫療、製藥和社會援助 | 3,147 | | 3 | | | 3,243 | | 3 | |
| 住宿和餐飲服務 | 3,251 | | 3 | | | 3,206 | | 3 | |
| 專業、科學、技術服務 | 2,753 | | 2 | | | 2,804 | | 2 | |
| 其他製造業 | 2,366 | | 2 | | | 2,403 | | 2 | |
| 信息 | 2,223 | | 2 | | | 2,378 | | 2 | |
| 零售業 | 2,381 | | 2 | | | 2,336 | | 2 | |
| 能源及相關 | 2,044 | | 2 | | | 2,237 | | 2 | |
| 批發貿易 | 2,006 | | 2 | | | 1,904 | | 2 | |
| 金屬和採礦 | 1,533 | | 1 | | | 1,646 | | 1 | |
| 藝術、娛樂和娛樂 | 1,250 | | 1 | | | 1,382 | | 1 | |
| 其他服務 | 1,368 | | 1 | | | 1,370 | | 1 | |
| 行政和廢物管理服務 | 1,241 | | 1 | | | 1,320 | | 1 | |
| 計算機、電氣設備、家電和零部件製造 | 1,213 | | 1 | | | 1,174 | | 1 | |
| 運輸和倉儲 | 1,216 | | 1 | | | 1,169 | | 1 | |
| 消費品製造業 | 1,131 | | 1 | | | 1,112 | | 1 | |
| 汽車 | 990 | | 1 | | | 1,051 | | 1 | |
| 教育服務 | 803 | | 1 | | | 844 | | 1 | |
| 化學品 | 771 | | — | | | 736 | | — | |
| 房地產、租賃和租賃 | 744 | | — | | | 732 | | — | |
所有其他(1) | 182 | | — | | | 490 | | — | |
| 工商業合計 | 38,910 | | 32 | | | 40,018 | | 32 | |
| 房地產、租賃和租賃 | 13,116 | | 11 | | | 13,169 | | 11 | |
| 住宿和餐飲服務 | 789 | | 1 | | | 749 | | 1 | |
| 金融保險 | 469 | | — | | | 498 | | — | |
所有其他(1) | 179 | | — | | | 236 | | — | |
| 總商業地產 | 14,553 | | 12 | | | 14,652 | | 12 | |
| 租賃合計 | 1,802 | | 1 | | | 1,968 | | 2 | |
總商業廣告(2) | $55,265 | | 45 | % | | $56,638 | | 46 | % |
(1)遞延費用和成本在所有其他項目中報告。
(2)不包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的PPP貸款分別為51億美元和42億美元。
零售貸款資產質量
對於零售貸款，我們利用FICO提供的信用評分(通常每季度更新一次)以及貸款的付款和拖欠狀況來監控信貸質量。管理層認為，FICO信用評分被認為是貸款合同期限內信用損失的最強指標，因為這些評分是基於當前和歷史上全國全行業消費者水平的信用表現數據，並幫助管理層預測借款人未來的付款表現。零售投資組合中最大的部分是位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的借款人，儘管我們繼續有選擇地在足跡以外的地區放貸，主要是在汽車、教育和銷售點融資方面。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表15：零售貸款賬齡佔貸款類別的百分比 | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | | | 2020年12月31日 |
| 逾期天數 | | | | 逾期天數 |
| 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 | | | | | | | | | 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭 | 98.69 | % | 0.29 | % | 0.06 | % | 0.96 | % | | | | | | | | | 98.73 | % | 0.30 | % | 0.11 | % | 0.86 | % | |
| 房屋淨值 | 97.85 | | 0.39 | | 0.16 | | 1.60 | | | | | | | | | | 97.53 | | 0.50 | | 0.23 | | 1.74 | | |
| 汽車 | 98.64 | | 0.95 | | 0.33 | | 0.08 | | | | | | | | | | 97.93 | | 1.40 | | 0.53 | | 0.14 | | |
| 教育 | 99.58 | | 0.23 | | 0.10 | | 0.09 | | | | | | | | | | 99.56 | | 0.27 | | 0.11 | | 0.06 | | |
| 其他零售業 | 98.44 | | 0.54 | | 0.42 | | 0.60 | | | | | | | | | | 98.36 | | 0.62 | | 0.47 | | 0.55 | | |
| 總零售額 | 98.68 | % | 0.45 | % | 0.17 | % | 0.70 | % | | | | | | | | | 98.47 | % | 0.58 | % | 0.25 | % | 0.70 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
有關應計和非應計零售貸款賬齡的更多信息，請參見附註4。
| | | | | | | | | | | |
| 表16：零售資產質量指標 | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 總投資組合的平均更新FICO | 769 | | | 771 | |
擔保房地產的CLTV比率(1) | 58 | % | | 60 | % |
| 非應計零售貸款佔零售總額的比例 | 1.01 | | | 0.90 | |
(1)房地產擔保組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二留置權貸款餘額除以房產的最新可用價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至3月31日的三個月， | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比 |
| 淨沖銷 | | | | | | | | | $54 | | | $93 | | | ($39) | | | (42 | %) |
| 年化淨沖銷率 | | | | | | | | 0.35 | % | | 0.61 | % | | (26) | 15bps | | |
零售資產質量繼續反映出更強勁的經濟前景。截至2021年3月31日的季度，淨沖銷率為0.35%，反映出在新冠肺炎疫情和相關停擺引發的忍耐和刺激活動的推動下，截至2020年3月31日的季度下降了26個基點。
問題債務重組
2020年第一季度，我們通過了CARE法案和銀行監管機構發佈的機構間指導意見，規定對符合一定資格標準的零售和商業貸款進行與新冠肺炎相關的修改，不受分類為TDR的影響。新冠肺炎疫情導致的延期付款和忍耐計劃通常不被視為TDR。
截至2021年3月31日，7.14億美元的零售貸款被歸類為TDR，而截至2020年12月31日，這一數字為7.18億美元。截至2021年3月31日，1.88億美元的零售TDR處於非應計狀態，其中33%處於支付狀態，相比之下，截至2020年12月31日，價值1.71億美元的零售TDR處於非應計狀態，其中38%處於支付狀態。一旦確定了還款能力和適當的付款歷史，當前付款的TDR通常會返回應計狀態。TDR被單獨評估以估計ACL，貸款一旦被歸類為TDR，在還清、出售或按市場條款進行再融資之前，仍將被歸類為TDR。有關TDR的其他信息，請參閲我們2020年的Form 10-K中的註釋5。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表17：應計和非應計零售問題債務重組 | | | | |
| 2021年3月31日 |
| | | 佔累計零售TDR的百分比 | | | | |
| (百萬美元) | 應計 | | 30-89天
逾期 | | 逾期90天以上 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 住宅按揭 | $174 | | | 2.0 | % | | 2.6 | % | | $46 | | | $220 | |
| 房屋淨值 | 213 | | | 0.9 | | | — | | | 85 | | | 298 | |
| 汽車 | 3 | | | 0.1 | | | — | | | 43 | | | 46 | |
| 教育 | 112 | | | 0.6 | | | 0.3 | | | 12 | | | 124 | |
| 其他零售業 | 24 | | | 0.3 | | | — | | | 2 | | | 26 | |
| 總計 | $526 | | | 3.9 | % | | 2.9 | % | | $188 | | | $714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | 佔累計零售TDR的百分比 | | | | |
| (百萬美元) | 應計 | | 30-89天
逾期 | | 逾期90天以上 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 住宅按揭 | $172 | | | 2.7 | % | | 2.6 | % | | $43 | | | $215 | |
| 房屋淨值 | 221 | | | 1.3 | | | — | | | 83 | | | 304 | |
| 汽車 | 13 | | | 0.5 | | | — | | | 33 | | | 46 | |
| 教育 | 116 | | | 0.6 | | | 0.3 | | | 10 | | | 126 | |
| 其他零售業 | 25 | | | 0.3 | | | — | | | 2 | | | 27 | |
| 總計 | $547 | | | 5.4 | % | | 2.9 | % | | $171 | | | $718 | |
存款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表18：存款構成 | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 變化 | | 百分比 |
| 需求 | $46,067 | | | $43,831 | | | $2,236 | | | 5 | % |
| 饒有興致地查看 | 26,883 | | | 27,204 | | | (321) | | | (1) | |
| 定期儲蓄 | 19,634 | | | 18,044 | | | 1,590 | | | 9 | |
| 貨幣市場賬户 | 51,074 | | | 48,569 | | | 2,505 | | | 5 | |
| 定期存款 | 7,691 | | | 9,516 | | | (1,825) | | | (19) | |
| 總存款 | $151,349 | | | $147,164 | | | $4,185 | | | 3 | % |
截至2021年3月31日，存款總額從截至2020年12月31日的1,472億美元增加到1,513億美元，增幅為42億美元，增幅為3%，反映出消費導向型政府刺激措施帶來的強勁存款流動。公民訪問®我們的數字平臺，本季度末的存款為53億美元，低於截至2020年12月31日的59億美元，這主要是由於降息戰略導致定期存款減少。
借入資金
截至2021年3月31日，在短期和長期借款資金分別減少1.73億美元和3000萬美元的推動下，截至2021年3月31日的借款總額比2020年12月31日減少了2.03億美元。
**支持長期借款資金
| | | | | | | | | | | |
| 表19：長期借款資金彙總表 | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 母公司： | | | |
2.375釐固定利率優先無擔保債務，2021年7月到期 | $350 | | | $350 | |
4.150%固定利率次級債券，2022年9月到期(1) | 168 | | | 182 | |
3.750%固定利率次級債券，2024年7月到期(1) | 90 | | | 159 | |
4.023%固定利率次級債券，2024年10月到期(1) | 17 | | | 25 | |
4.350釐固定利率次級債，2025年8月到期(1) | 133 | | | 193 | |
4.300%固定利率次級債券，2025年12月到期 (1) | 336 | | | 450 | |
2.850釐固定利率優先無擔保票據，2026年7月到期 | 497 | | | 497 | |
2.500釐固定利率優先無擔保票據，2030年2月到期 | 297 | | | 297 | |
3.250釐固定利率優先無擔保票據，2030年4月到期 | 745 | | | 745 | |
3.750%固定利率重置次級債務，2031年2月到期(1) | 69 | | | — | |
4.300%固定利率重置次級債務，2031年2月到期(1) | 135 | | | — | |
4.350%固定利率重置次級債務，2031年2月到期(1) | 60 | | | — | |
2.638%固定利率次級債券，2032年9月到期 | 545 | | | 543 | |
| CBNA的全球票據計劃： | | | |
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2.550釐優先無擔保票據，2021年5月到期 | 1,000 | | | 1,003 | |
3.250釐優先無擔保票據，2022年2月到期 | 712 | | | 716 | |
0.918釐浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期(2) | 300 | | | 299 | |
1.000釐浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期(2) | 250 | | | 250 | |
2.650釐優先無擔保票據，2022年5月到期 | 508 | | | 510 | |
3.700釐優先無擔保票據，2023年3月到期 | 523 | | | 527 | |
1.143釐浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期(2) | 250 | | | 249 | |
2.250釐優先無擔保票據，2025年4月到期 | 746 | | | 746 | |
3.750釐優先無擔保票據，2026年2月到期 | 536 | | | 551 | |
| CBNA和其他子公司的額外借款： | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款，加權平均利率0.920,2038年到期 | 19 | | | 19 | |
| 其他 | 30 | | | 35 | |
| 長期借款資金總額 | $8,316 | | | $8,346 | |
(1) 2021年3月31日的餘額反映了2021年2月次級債務私人交換要約的結果。有關更多信息，請參閲“資本和監管事項-監管資本比率和資本構成”。
(2) 披露的利率反映了截至2021年3月31日的浮動利率或最終浮動利率(以適用為準)。
母公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的長期借款資金包括本金餘額35億美元，以及未攤銷的遞延發行成本和/或折扣分別為8700萬美元和9000萬美元。CBNA和其他子公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的長期借款資金包括本金餘額48億美元，未攤銷遞延發行成本和/或折扣分別為1000萬美元和1100萬美元，對衝基數調整分別為8500萬美元和1.12億美元。有關我們對某些長期借款資金進行套期保值的進一步信息，請參閲附註8。有關我們的流動性和可用借款能力的信息，請參閲“-流動性”和附註7。
資本及監管事宜
作為一家銀行控股公司和一家金融控股公司，我們受到財務報告委員會的監管。我們的銀行子公司CBNA是一個全國性的銀行協會，其主要聯邦監管機構是OCC。隨着管理我們業務的法律和監管框架不斷變化，我們的監管和監督也在不斷髮展。有關更多信息，請參閲我們2020年的Form 10-K中的“監管和監督”。
審慎要求的量身定做
根據FRB的定製規則，第四類公司，如我們，必須接受兩年一次的監督壓力測試，並不受公司運營的壓力測試和相關披露要求的限制。財務報告委員會持續監督第四類公司，包括在非週期年度對資本充足率和資本規劃過程進行評估。我們還被要求制定、維護和提交年度資本計劃，供董事會(或其委員會之一)審查和批准，以及FR Y-14報告要求。2021年4月2日，我們根據聯邦儲備委員會2021年CCAR程序向聯邦儲備委員會提交了2021年資本計劃。有關更多信息，請參閲我們的2020 Form 10-K表第1項中的“調整審慎要求”部分。
在壓力資本緩衝(“SCB”)框架下，財務報告委員會不會基於數量理由反對資本計劃，並要求每家公司將資本比率維持在高於其最低要求和SCB要求的總和，以避免對資本分配和酌情發放獎金的限制。對於像我們這樣的第四類公司，財務報告委員會表示，渣打銀行將根據每兩年一次的監管壓力測試進行重新校準，並每年更新，以反映我們計劃的普通股股息。2020年10月1日，我們3.4%的SCB生效，並適用於我們的資本行動，截止日期為2021年9月30日。
2021年2月3日，FRB通過了一項最終規則，以定製其資本計劃規則的要求，具體修改了資本規劃、監管報告和壓力資本緩衝要求，以與定製規則框架保持一致。根據2021年4月5日生效的最終規則，與我們一樣，第四類公司有權選擇參加監管壓力測試，並在不接受監管壓力測試的一年內收到最新的渣打銀行要求。我們沒有選擇參加2021年的監管壓力測試，因此我們的渣打銀行預計2021年將保持在3.4%。
鑑於新冠肺炎疫情和相關封鎖帶來的不確定性增加，美聯儲採取了某些措施來保存銀行資本。在這些行動中，FRB在2020年第三季度和第四季度對公司施加了某些限制，包括強制暫停股票回購，並將普通股股息限制在現有利率和前四個季度的平均季度淨收入。FRB修改了對2021年第一季度和第二季度資本分配的限制，以便像我們這樣參與CCAR的公司可以恢復股票回購，前提是適用季度的股票回購和普通股股息之和不超過隨後四個季度的平均季度淨收入。2021年1月，我們的董事會授權我們從2021年第一季度開始回購最多7.5億美元的普通股。我們的2020年資本計劃包括在截至2021年第三季度的渣打銀行窗口期內保持每股普通股0.39美元的季度普通股股息。2021年3月，FRB宣佈，對於像我們這樣每兩年一次、今年不接受監管壓力測試的公司，目前的資本分配限制將於2021年6月30日結束。未來派息和股份回購的時間和金額將取決於各種因素，包括我們的資本狀況、財務表現、風險加權資產、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮。所有未來的資本分配在執行之前都要經過董事會的審議和批准。
適用於我們這樣的公司的有關資本規劃、監管報告和SCB要求的法規將受到相關聯邦監管機構的持續規則制定和可能的進一步指導和解釋的影響。我們將繼續評估這些和任何其他審慎監管變化的影響，包括它們在我們的監管和合規成本和支出方面可能產生的變化。
有關更多信息，請參閲我們的2020 Form 10-K中的“監管和監督”和“資本和監管事項”。
資本框架
根據目前的美國巴塞爾III資本框架，我們和我們的銀行子公司CBNA必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6.0%，總資本充足率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。作為一家銀行控股公司，我們的渣打銀行3.4%是在上述三個最低風險資本比率的基礎上實施的，建行是在上述三個最低風險資本比率的基礎上對我們的銀行子公司實施的2.5%的最低風險資本比率。
根據美國巴塞爾協議III的規定，MSR、某些遞延税項資產和對未合併機構資本的重大投資的CET1扣除門檻為25%。截至2021年3月31日，我們沒有達到這些額外資本扣除的門檻。未從CET1資本中扣除MSR或遞延税項資產
被賦予250%的風險權重，對未從CET1資本中扣除的未合併金融機構資本的重大投資被賦予敞口類別風險權重。
為了應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行監管機構通過了一項關於CECL下ACL監管資本處理的最終規則。這一規則允許選舉銀行組織將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，截至2022年1月1日，然後是截至2025年1月1日的三年過渡期，以逐步引入最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。截至2021年3月31日，已累計4.93億美元的資本收益用於三年過渡期。
有關美國巴塞爾III資本框架及其相關應用的更多討論，請參閲我們2020年的10-K表格中的“監管和監督”。下表顯示了我們在美國巴塞爾III標準化規則下的實際監管資本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表20：美國巴塞爾III標準化規則下的監管資本比率 | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | 非槓桿率要求的最低要求加建行要求(1) |
| (單位：百萬，比率數據除外) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| **CET1資本 | $14,867 | | 10.1 | % | | $14,607 | | 10.0 | % | 7.9 | % |
| **一級資本 | 16,832 | | 11.4 | | | 16,572 | | 11.3 | | 9.4 | |
| **總資本 | 19,879 | | 13.4 | | | 19,602 | | 13.4 | | 11.4 | |
| **第1級槓桿 | 16,832 | | 9.5 | | | 16,572 | | 9.4 | | 4.0 | |
| 評估風險加權資產 | 147,817 | | | | 146,781 | | | |
| **季度調整後平均資產 | 176,890 | | | | 175,370 | | | |
(1) 要求的“最低資本比率”是：CET1資本為4.5%；一級資本為6.0%；總資本為8.0%；一級槓桿率為4.0%。“最低資本比率”還包括3.4%的SCB；N/A至一級槓桿率。
截至2021年3月31日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率分別為10.1%、11.4%和13.4%，而去年同期為10.0%。, 11.3%, 和 截至2020年12月31日，分別為13.4%。由於截至2021年3月31日的三個月的淨收入增加，CET1資本比率增加，這部分被10億美元的風險加權資產(RWA)增長、下文“-資本交易”中描述的資本行動的影響以及修改後的CECL過渡金額的減少所抵消。由於上述CET1資本比率的變化，一級資本比率有所增加。總資本比率保持不變，因為上文所述的CET1資本比率的變化與2021年第一季度的次級債務交換要約(如下文“監管資本比率和資本構成”部分所述)部分被AACL淨影響的減少所抵消。截至2021年3月31日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率分別比監管下限和SCB高出約220個基點、200個基點和200個基點。所有比率都遠高於美國巴塞爾協議III的最低要求。
監管資本比率與資本構成
截至2021年3月31日，根據美國巴塞爾協議III標準化規則，CET1的資本總額為149億美元，比2020年12月31日的146億美元增加了2.6億美元，這主要是由截至2021年3月31日的三個月的淨收入推動的，股息、普通股回購和修改後的CECL過渡期金額的減少部分抵消了這一影響。在CET1資本變化的推動下，截至2021年3月31日的一級資本總額為168億美元，比2020年12月31日的166億美元增加了2.6億美元。截至2021年3月31日，總資本為199億美元，比2020年12月31日增加了2.77億美元，這是由於CET1資本的變化和不符合條件的次級債務的減少，部分被AACL淨影響的減少所抵消。
根據美國巴塞爾III標準化規則，截至2021年3月31日，RWA總額為1478億美元，比2020年12月31日增加了10億美元。RWA的增長是由較高的MSR、機構證券、商業承諾、銀行擁有的人壽保險、教育貸款和未結算交易推動的。這些RWA增長被較低的商業貸款和衍生品估值部分抵消。
截至2021年3月31日，一級槓桿率為9.5%，高於2020年12月31日的9.4%，這是由更高的一級資本推動的，部分抵消了季度調整後平均資產增加15億美元的影響。
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| 表21：美國巴塞爾III資本框架下的資本構成 | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 普通股股東權益總額 | $20,688 | | | $20,708 | |
| 免責條款： | | | |
| 改性氯化鈰過渡量 | 493 | | | 568 | |
| 在累計其他綜合收益(虧損)中記錄的未實現淨額(收益)/虧損淨額(税後淨額)： | | | |
| 債務和股權證券 | (71) | | | (380) | |
| 衍生物 | 57 | | | 11 | |
| 未攤銷定期收益淨成本 | 425 | | | 429 | |
| 扣除額： | | | |
| 商譽 | (7,050) | | | (7,050) | |
| 與商譽相關的遞延税項負債 | 380 | | 379 | |
| 其他無形資產 | (55) | | | (58) | |
| 普通股總股本1級 | 14,867 | | | 14,607 | |
| 合格優先股 | 1,965 | | | 1,965 | |
| 一級資本總額 | 16,832 | | | 16,572 | |
符合資格的次級債務(1) | 1,282 | | | 1,204 | |
| 信貸損失撥備 | 2,372 | | | 2,670 | |
| 從二級資本中排除的情況： | | | |
| 修改的AACL過渡量 | (607) | | | (682) | |
信貸損失超額準備(2) | — | | | (162) | |
| 信貸損失調整準備 | 1,765 | | | 1,826 | |
| 總資本 | $19,879 | | | $19,602 | |
(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，不符合條件的次級債從監管資本中剔除的金額分別為2.71億美元和3.48億美元。(2)超額撥備是指從二級資本中剔除的金額超過風險加權資產的1.25%，不包括市場風險。
2021年2月11日，我們完成了價值2.65億美元的私人交換要約，購買了五個系列的未償還次級債券。交換報價參與者收到了2031年到期的新發行的固定利率重置次級票據，這些票據可以在到期前五年由我們贖回。這些次級債務交換要約將通過增加有資格納入二級資本的次級債務金額，而不增加未償還次級債務的本金總額，從而使我們的二級資本和總資本受益。有關我們未償還次級債務的更多詳情，請參閲附註7。
資本充足率過程
我們對資本充足率的評估始於我們的風險偏好和風險管理框架。這一框架規定了對重大風險的識別、衡量和管理。我們的資本充足率、風險偏好和風險管理框架沒有發生重大變化，這在我們2020年的Form 10-K中的“-資本和監管事項”中有描述。
資本交易
在截至2021年3月31日的季度期間，我們完成了以下資本行動：
•2021年2月完成了2.65億美元的次級債務私人交換要約；
•宣佈並支付了2021年第一季度每股0.39美元的季度普通股股息，總計1.67億美元；
•宣佈5.500%固定利率非累積永久A系列優先股的季度股息為每股10.49美元，總計300萬美元；
•宣佈從固定利率到浮動利率的6.375%非累積永久C系列優先股的季度股息為每股15.94美元，總計500萬美元；
•宣佈從固定利率到浮動利率的6.350%非累積永久D系列優先股的季度股息為每股15.88美元，總計500萬美元；
•宣佈5.000%固定利率非累積永久E系列優先股的季度股息為每股12.5美元，總計500萬美元；
•宣佈5.650%固定利率非累積永久F系列優先股的季度股息為每股14.13美元，總計500萬美元；以及
•以每股42.32美元的加權平均價回購了9500萬美元的已發行普通股。
銀行子公司資本金
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| 表22：CBNA在美國巴塞爾III標準化規則下的資本比率 | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元，比率數據除外) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| CET1資本 | $16,265 | | 11.0 | % | | $16,032 | | 10.9 | % |
| 一級資本 | 16,265 | | 11.0 | | | 16,032 | | 10.9 | |
| 總資本 | 19,155 | | 13.0 | | | 18,980 | | 13.0 | |
| 第1級槓桿 | 16,265 | | 9.2 | | | 16,032 | | 9.2 | |
| 風險加權資產 | 147,394 | | | | 146,558 | | |
| 季度調整後平均資產 | 176,427 | | | | 174,954 | | |
截至2021年3月31日，CBNA的CET1和一級資本總計163億美元，比2020年12月31日的160億美元增加了2.33億美元。這一增長主要是由截至2021年3月31日的三個月的淨收入推動的，但部分被支付給母公司的股息和修改後的CECL過渡金額的減少所抵消。截至2021年3月31日，總資本為192億美元，較190億美元增加1.75億美元 在… 2020年12月31日，受CET1資本變化的推動，淨AACL影響的減少部分抵消了這一影響。
截至2021年3月31日，CBNA的RWA總額為1474億美元，比2020年12月31日增加了8.36億美元，原因是MSR上升、機構證券、商業承諾、銀行所有的人壽保險、教育貸款和未結算交易。這些RWA增長被較低的商業貸款和衍生品估值部分抵消。
截至2021年3月31日，CBNA的一級槓桿率為9.2%，略有上升，因為一級資本的增加大多被季度調整後平均資產增加15億美元所抵消。
流動性
流動性被定義為我們以合理的成本及時履行現金流和抵押品義務的能力。一家機構必須保持運營流動性，以滿足其預期的每日和預測的現金流需求，以及或有流動性，以滿足意外(壓力情景)的融資需求。如前所述，為了反映滿足所有意外和壓力情景資金需求的重要性，我們確定和管理或有流動性(包括FRB的現金餘額、未擔保的高質量和流動性證券，以及未使用的FHLB借款能力)。另外，我們還將資產流動性確定和管理為或有流動性的子集(包括FRB的現金餘額和未擔保的高質量證券)。我們認為有效和審慎的流動性管理對我們的健康和實力至關重要。我們在合併企業層面和每個重要法人實體(包括母公司和CBNA層面)管理流動性。
母公司流動性
我們母公司的主要現金來源是從CBNA獲得的股息和利息，這是由於投資於銀行股權和次級債務，以及外部發行的優先股以及優先和次級債務。現金的使用包括作為銀行控股公司的日常現金流要求，包括定期股票回購和股息、利息和費用的支付；包括CBNA在內的子公司對額外股本的迫切需要，以及必要時對債務融資的需要；以及在必要時對非常資金要求的額外支持。在母公司依賴批發借款的範圍內，用途還包括支付相關本金和利息。
在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，母公司分別宣佈普通股派息1.67億美元和1.68億美元，宣佈優先股股息分別為2300萬美元和2200萬美元。
我們母公司的現金和現金等價物代表了可用於滿足各種需求的流動性來源，截至2021年3月31日和2020年12月31日，現金和現金等價物總計27億美元。母公司的
雙槓杆率(對母公司子公司的綜合股權投資除以母公司股本)是一種衡量子公司對股權現金流的依賴程度，用於為母公司債務提供資金的指標。截至2021年3月31日，母公司雙槓杆率為98.2%。
CBNA流動性
在正常業務過程中，CBNA的流動性是通過匹配現金來源和使用來管理的。銀行流動性的主要來源包括我們的消費者和商業客户的存款；貸款和債務證券的本金和利息的支付；以及根據需要進行批發借款，這在-流動性風險管理和治理中有描述。銀行流動性的主要用途包括提取存款和存款到期日；支付存款利息；為貸款和相關承諾提供資金；以及為購買證券提供資金。就CBNA依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。有關CBNA未償債務的更多信息，請參見附註7。
由於CBNA的主要業務涉及吸收存款和發放貸款，流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時獲得存款和貸款的資金。流動性管理還涉及保持充足的流動性，以償還批發借款，支付運營費用，並在必要時支持非常資金需求。
流動性風險
我們將流動性風險定義為實體無法以合理成本及時履行其支付義務的風險。流動性風險可能源於或有流動性風險和/或資金流動性風險。
或有流動性風險是指市場狀況可能降低實體清算、質押和/或為某些資產融資的能力，從而大幅降低該等資產的流動性價值的風險。或有流動性風險的驅動因素包括一般市場混亂以及有關證券或貸款、發行人或借款人和/或資產類別的信用質量和/或估值的具體問題。
融資流動性風險是指市場狀況和/或特定於實體的事件可能會降低一個實體從儲户和/或批發市場交易對手那裏籌集資金的能力的風險。資金流動性風險的驅動因素可能是特殊的或系統性的，反映出運營障礙和/或市場信心受損。
影響流動性的因素
鑑於資產和借款來源的構成，CBNA的或有流動性風險將受到以下事件的重大影響：優質證券融資市場的惡化(例如，抵押貸款支持證券和由GNMA、FNMA和FHLMC發行的其他工具)、FHLB無法提供擔保預付款和/或FRB在系統性壓力下拒絕充當最後貸款人。
同樣，考慮到CBNA的資產負債表結構，CBNA的資金流動性風險將受到不利特殊事件(例如，重大虧損，導致其財務狀況感知或實際惡化)、不利系統性事件(例如，重要資本市場參與者違約或破產)或兩者兼而有之的重大影響。因此，儘管我們持續受到各種特殊和系統性事件的影響，但我們認為我們的或有流動性風險和資金流動性風險相對較小。
影響我們獲得無擔保批發市場資金和大額(即無保險)客户存款的另一個變量是穆迪、標準普爾和惠譽等機構給予的信用評級。
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| 表23：信用評級 | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | 穆迪(Moody‘s) | | 標準版和
窮人的 | | 惠譽 |
|
| 公民金融集團，Inc.： | | | | | |
| 長期發行人 | 天然橡膠 | | BBB+ | | BBB+ |
| 短期發行人 | 天然橡膠 | | A-2 | | F1 |
| 次級債 | 天然橡膠 | | 血腦屏障 | | 血腦屏障 |
| 優先股 | 天然橡膠 | | BB+ | | bb |
| 國民銀行，全國協會： | | | | | |
| 長期發行人 | Baa1 | | A- | | BBB+ |
| 短期發行人 | 天然橡膠 | | A-2 | | F1 |
| 長期存款 | A1 | | 天然橡膠 | | A- |
| 短期存款 | P-1 | | 天然橡膠 | | F1 |
NR=未評級 | | | | | |
我們公共信用評級的變化可能會影響我們批發資金的成本和可獲得性。因此，為了保持保守的資金狀況，CBNA繼續最大限度地減少對無擔保批發資金的依賴。截至2021年3月31日，我們的批發資金主要由母公司和CBNA發行的定期債務組成。
現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理做法的另一個關鍵驅動因素。作為整個監管過程的一部分，FRB、OCC和FDIC定期評估我們的流動性。此外，我們還受到現有和不斷變化的監管流動性要求的約束，其中一些要求有待適用的聯邦監管機構進一步制定規則、指導和解釋。有關進一步討論，請參閲我們2020年的Form 10-K中的“監管和監督--審慎要求的調整”和“-流動性要求”。
流動性風險管理與治理
流動資金風險由本公司庫務部門內的資金及流動資金部門根據董事會及資產負債委員會頒佈的政策指引計量及管理。在管理流動性風險方面，資金和流動資金股提供定期和全面的報告，包括一系列流動性指標和預警指標的當前水平與門檻限制、關於新出現的風險趨勢的解釋性評論，以及酌情建議的補救戰略。
我們的資金和流動性部門的主要目標是及時從穩定和具有成本效益的資金來源提供並以其他方式保持謹慎的運營流動性水平(以支持預期和預計的資金需求)，以及或有流動性(以支持因特殊、系統性和組合壓力事件以及監管流動性要求而產生的意外資金需求)。
我們尋求通過以下方式實現這一目標：用穩定的存款為貸款提供資金；審慎控制對批發融資的依賴，特別是短期無擔保融資；以及保持充足的可用流動性，包括無擔保的高質量貸款和證券的應急流動性緩衝。截至2021年3月31日：
•核心存款仍然是我們的主要資金來源，我們的綜合期末貸存比(不包括LHFS)為80.7%；
•我們的現金頭寸(定義為在聯邦儲備銀行持有的現金餘額)總計135億美元；
•我們的總可用流動性，包括或有流動性和可用貼現窗口能力，約為801億美元；
•或有流動性為502億美元，其中包括226億美元的未擔保高質量流動證券，141億美元的未使用FHLB容量，以及我們135億美元的現金頭寸。資產流動性是或有流動性的一個組成部分，為361億美元，包括我們135億美元的現金頭寸和226億美元的未擔保高質量流動證券；
•可用貼現窗口能力，定義為基於確定的抵押品從FRB獲得的可用總借款能力，由非抵押商業和零售貸款擔保，總計299億美元。只有在緊急情況下才會考慮使用這一借款能力；以及
•有關截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按活動類型劃分的現金來源和使用情況的摘要，請參閲現金流量表。
資金和流動性部門監測各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括具體的風險閾值限制。這些監測工具大致分為以下幾類：
•當前的流動性來源和能力，包括金融穩定機構的現金、自由和流動證券以及可用和有擔保的FHLB借款能力；
•流動性壓力來源，除不斷變化的監管要求外，還包括特殊壓力、系統壓力和綜合壓力；以及
•當前和未來的風險敞口，包括有擔保和無擔保的批發資金，以及各種不同領域的現貨和累計現金流缺口。
此外，CBNA和我們的合併企業每天都會單獨監測其中某些指標，包括現金頭寸、未擔保證券、資產流動性和可用的FHLB借款能力。為了識別新出現的趨勢和風險，併為融資決策提供信息，還對一年內的具體指標進行了預測。
表外安排
下表顯示了我們未完成的表外安排。有關詳細信息，請參閲註釋11。
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| 表24：未清償的表外安排 | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 變化 | | 百分比 |
| 提供信貸的承諾 | $76,200 | | | $74,160 | | | $2,040 | | | 3 | % |
| 信用證 | 2,077 | | | 2,239 | | | (162) | | | (7) | |
| 風險分擔協議 | 71 | | | 98 | | | (27) | | | (28) | |
| 有追索權出售的貸款 | 58 | | | 54 | | | 4 | | | 7 | |
| 營銷權 | 29 | | | 29 | | | — | | | — | |
| 總計 | $78,435 | | | $76,580 | | | $1,855 | | | 2 | % |
關鍵會計估計
我們未經審計的中期合併財務報表(包括在本報告中)是根據公認會計準則編制的。按照公認會計原則編制財務報表要求我們制定會計政策，並作出影響我們經審計的合併財務報表中報告的金額的估計。
會計估計要求對可能對我們未經審計的中期合併財務報表產生實質性影響的不確定事項作出假設和判斷。估計是根據某一時間點已知的事實和情況做出的。這些事實和情況的變化可能會產生與這些估計大不相同的結果。我們最重要的會計政策和估計及其相關應用將在下面討論。有關公允價值計量的更多信息，請參閲我們2020年Form 10-K中的“-關鍵會計估計”。
信貸損失準備
我們通過ALLL為我們的貸款和租賃組合預留預期的信用損失，並通過其他負債為我們的無資金貸款承諾預留預期的信用損失。總體而言，無資金貸款承諾中的ALLL和預期信貸損失撥備被稱為ACL。
ACL的變化通過信貸損失撥備反映在淨收入中。我們貸款和租賃的信用風險狀況的變化導致撥備費用的變化，從而導致ACL餘額在扣除沖銷和收回後的淨額變化。
對於我們這樣的銀行機構，ACL往往是所有會計估計中最關鍵的。ACL維持在我們認為適當的水平，以吸收貸款和租賃組合的合同期限內預期的終身信貸損失，以及無資金的貸款承諾。我們對ACL的確定是基於對貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的潛在因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，這些貸款承諾並不是無條件可取消的。
我們的ACL測量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後使用一年的時間，在此期間預期的信貸損失將恢復到長期的歷史宏觀經濟投入。
定量和定性信息的評估是通過對具有相似風險特徵的資產組以及與集體組不具有相似風險特徵的某些個別貸款和租賃進行評估來進行的。貸款一般按產品類型分組(例如，商業和工業、商業房地產、住宅抵押貸款等)，並使用計量經濟學模型評估重大貸款組合的信用損失。評估過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要基於潛在因素的重大管理判斷，這些因素可能會發生變化，有時是實質性的和迅速的。
對ACL充足性的定量評估以單一的經濟預測為基礎，主要基於計量經濟學模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計的數據包括當前違約概率、違約損失和違約風險敞口(對於商業)、預期提取的時間和金額(對於無資金的貸款承諾)、FICO、LTV、賬面上的期限和時間(對於零售貸款)、貸款餘額的組合和水平、拖欠水平、分配的風險評級、以前的損失經驗、當前的商業狀況、預期的未來現金流的金額和時間，以及特定商業信用特有的因素，如競爭、業務和管理表現。前瞻性經濟假設包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線和抵押品價值的變化。彙總這些數據是為了估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在高度動盪的經濟環境中，商業客户財務報表或消費者信用評級等歷史信息對估計未來預期損失可能不如對模型的預測輸入那麼重要。
ACL還可能受到各種定性因素的重大影響，我們認為這些因素反映了我們目前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險沒有在我們的統計程序中進行衡量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果，以及同行比較。某些行業部門和某些貸款類別的質量津貼通過替代方案進一步通知，以支持期末ACL餘額。我們認識到，這種方法可能不適合某些經濟環境，管理層可能會酌情要求進行不同的分析。部分由於其主觀性，定性評估可能會在經濟不確定時期受到重大影響，最新事件可能導致修訂準備金，以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計。
衡量過程產生貸款、租賃和無資金貸款承諾的特定或彙集津貼，以及定性津貼，這些津貼是由判斷確定的，並在整個投資組合中應用。
有些貸款組合可能不需要計量經濟學模型來計算管理層對預期信貸損失的最佳估計。對於未償還餘額水平較低的投資組合(例如，徑流或封閉式投資組合，以及對我們的整體信用風險敞口不重要的新產品或產品)，數據密集度較低的非建模方法被認為是更有效和實用的估計損失的方法。
ACL從2020年12月31日的27億美元減少到2021年3月31日的24億美元，反映出2.98億美元的儲備釋放。
為了確定截至2021年3月31日的ACL，我們使用了通常反映2021年實際GDP增長約3.2%的經濟預測，到2021年最後一個季度回到2019年第四季度的實際GDP水平。該預測還預計，2021年全年失業率將在6.3%至7.0%之間。總體而言，這一預測反映了與2020年12月31日相比，宏觀經濟前景有所改善。除了將判斷應用於整個商業投資組合之外，我們還繼續應用管理。
中國政府決定調整受新冠肺炎疫情和相關封鎖影響最大的商業行業的建模儲備，包括華潤置業零售、酒店和休閒餐飲。
我們對ACL的確定對預測的宏觀經濟狀況在合理和可支持的時期內的變化很敏感。為了説明這一點，我們採用了一個比上面描述的更悲觀的情景，假設疫苗廣泛分發和接受方面的挑戰導致新冠肺炎相關住院率和病死率高於基礎病例。相關旅行減少導致的消費者支出下降，以及州和地方政府限制措施的增加，導致實際GDP下降，失業率上升，超出了我們目前的預測。這一悲觀情景反映了2021年約2.5%的實際GDP增長和8%至8.5%的失業率。剔除定性調整的考慮，這種情況將導致我們期末ACL的定量壽命損失估計約為1.2倍，或增加約3.5億美元。
由於在確定ACL時考慮了幾個定量和定性因素，因此此靈敏度分析不一定反映ACL未來變化的性質和程度，甚至不能反映ACL在這種經濟情況下會是什麼。敏感性旨在提供對宏觀經濟環境不利變化的影響的洞察力，以及對模擬損失估計的相應影響。假設的決定不包括管理層判斷的影響或其他可用於實際估計ACL的定性因素，也不暗示我們對未來損失率惡化的任何預期。
為了提供有關對更悲觀情景的敏感性的額外背景，我們的ACL餘額為24億美元，佔美聯儲2020年12月監管嚴重不利情景(“監管嚴重不利情景”)預計的9個季度86億美元虧損的28%，與我們的ACL計算相比，這一情景預測了更長時間的失業和GDP下降。我們的ACL計算還包括了政府刺激措施的影響。
相比之下，我們的ACL代表了監管嚴重不利情景下公司運營業績51億美元預計虧損的47%。由於方法和模型的不同，在公司運營監督嚴重不利情景下預測的損失低於美聯儲運營結果。例如，美聯儲的模型沒有承認商業貸款組合中的合同損失分擔安排。此外，Company Run和Federal Reserve Run的結果都包括與2020年6月30日之後假設的貸款發放相關的增量損失。相比之下，我們2021年3月31日的ACL餘額只考慮截至報告日期的現有貸款和信用額度。
雖然復甦道路比2020年第四季度末更加清晰，但未來仍然存在重大不確定性，包括新冠肺炎相關疫苗的推出、接受和有效性方面的進展。仍然很難估計經濟預測的變化會如何影響我們的ACL，因為這些預測考慮了各種各樣的變量和投入，變量和投入的變化可能不會同時或同一方向發生，而且這些變化可能會根據產品類型的不同而產生不同的影響。此外，變量和投入可能會受到現有或未來貨幣和財政刺激計劃以及忍耐和其他客户適應努力的特殊影響。然而，一個或多個關鍵變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生實質性影響。
我們繼續監測新冠肺炎、疫苗接種努力和相關政策措施對經濟的影響，以及由此可能對ACL產生的實質性影響。
有關ALLL和無資金貸款承諾額度的更多信息，請參見附註1和附註4。
風險治理
我們致力於以強有力的、綜合的和主動的方式來管理我們在追求業務目標過程中所面臨的所有風險。作為主要決策機構，我們董事會職責的一個關鍵方面是設定我們的風險偏好，以確保我們清楚地瞭解我們在實現戰略業務和財務目標時願意接受的風險水平。
為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動的權力，以及這些活動的治理和監督授權給一些董事會和執行管理層的風險委員會。由首席風險官擔任主席的執行風險委員會(“ERC”)負責監督整個企業的風險，並積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認風險正在得到適當的識別、評估和緩解。向ERC報告的是以下涵蓋特定風險領域的額外委員會：合規和操作風險委員會、模型風險委員會、信用政策委員會、資產負債委員會、業務計劃審查委員會以及行為和道德委員會。
我們的風險治理實踐、風險框架、風險偏好或信用風險沒有發生重大變化，如我們2020年的10-K表格中的“-風險治理”所述。
市場風險
市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。適度的市場風險來自服務於客户需求的交易活動，包括對利率和外匯風險的對衝。如下所述，更多的重大市場風險來自我們的非交易銀行活動，如貸款發放和存款收集。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。
非交易風險
由於非交易性銀行活動，我們面臨着市場風險。這種市場風險主要由利率風險構成，因為我們沒有大宗商品風險，而直接的貨幣和股票風險是最低限度的。我們還有與資本市場貸款來源相關的市場風險，以及我們的MSR的估值。我們的利率風險來源、利率風險做法、風險框架、指標或假設沒有發生重大變化，這在我們2020年的10-K表格“-市場風險-非交易風險”中有描述。
下表報告了各種利率情景下的淨利息收入敞口。我們的政策涉及以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這些風險敞口是由於利率相對於市場隱含遠期收益率曲線的瞬時或漸進平行變化。如下表所示，我們的資產負債表是資產敏感型的；淨利息收入將從利率上升中受益，而利率下降的風險敞口在有限範圍內。雖然這項分析包括即時而嚴重的利率變動，但我們認為，任何實際的利率變動都可能是更漸進的，因此影響較為温和。
下表顯示了淨利息收入對市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線漂移的敏感度：
| | | | | | | | | | | |
| 表25：淨利息收入敏感度 | | | |
| 淨利息收入在12個月內的估計變動百分比 |
| 基點 | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 利率的瞬時變化 | | | |
| 200 | 17.6 | % | | 21.2 | % |
| 100 | 9.1 | | | 11.2 | |
| -25 | (2.3) | | | (2.7) | |
| 利率的漸進式變化 | | | |
| 200 | 8.5 | | | 10.8 | |
| 100 | 4.3 | | | 5.5 | |
| -25 | (1.3) | | | (1.5) | |
我們繼續在我們的政策範圍內和不斷變化的市場條件下管理資產敏感性。資產對利率逐步上調200個基點的敏感度從2020年12月31日的10.8%降至2021年3月31日的8.5%，原因是購買了70億美元的固定/支付可變利率掉期，以及資產負債表活動的預期變化。由於貨幣和財政刺激計劃導致現金和存款餘額大幅增加，目前的資產敏感性水平相對於我們的核心敏感性特徵有所提高。鑑於收益率曲線在2021年第一季度經歷了陡峭，隨着我們繼續平衡近期淨利息收入考慮與短期利率上升的潛在未來好處，資產敏感性已經降低。利率的變化可能會影響風險頭寸，這會影響存款基礎的重新定價敏感性或貝塔係數，以及允許提前償還而不會受到懲罰的資產的現金流。風險頭寸是在我們的風險限度內管理的，並通過偶爾調整證券投資、利率掉期和資金組合來管理對利率的長期看法。
我們使用結構性利率風險敞口的估值指標--股權經濟價值(“EVE”)，作為淨利息收入模擬的補充。EVE是淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了長期風險敞口。EVE衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能因利率波動而變化的程度。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。價值變動以監管資本的百分比表示。
我們使用利率掉期合約來管理浮息資產和浮息批發融資的利息現金流波動帶來的利率敞口，並對衝固定利率資本市場債券發行的市場風險。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表26：用於管理非交易利率敞口的利率互換合約 | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | 加權平均 | | | 加權平均 |
| (百萬美元) | 名義金額 | | 到期日(年) | 接收速率 | 支付率 | | 名義金額 | | 到期日(年) | 接收速率 | 支付率 |
現金流-接收-固定/支付-可變-常規分配(1) | $18,350 | | | 2.4 | | 1.2 | % | 0.1 | % | | $12,350 | | | 1.0 | | 1.5 | % | 0.2 | % |
| 公允價值-收到-固定/支付-可變-常規債務 | 3,200 | | | 1.4 | | 2.1 | | 0.2 | | | 3,200 | | | 1.7 | | 2.1 | | 0.2 | |
現金流-支付-固定/接收-可變-常規分配(1)(2) | 3,000 | | | 3.2 | | 0.1 | | 1.7 | | | 4,750 | | | 3.9 | | 0.2 | | 1.4 | |
公允價值-支付-固定/接收-可變-常規ALM(1) | 2,000 | | | 3.5 | | 0.1 | | 1.5 | | | 2,000 | | | 3.7 | | 0.2 | | 1.5 | |
| 總投資組合掉期 | $26,550 | | | 2.5 | | 1.1 | % | 0.4 | % | | $22,300 | | | 2 | | 1.2 | % | 0.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)用於管理利率風險的資產負債管理(“ALM”)策略包括利率掉期合約，用於管理我們的浮息商業貸款和浮動利率批發融資的利息現金流的可變性，以及AFS證券公允價值的可變性。
(2)2020年12月31日包括18億美元的遠期啟動、支付固定利率掉期，這些掉期在2021年第一季度終止。
使用2021年3月31日的利率曲線，2021年全年與我們的ALM對衝策略相關的淨利息收入估計約為9300萬美元，而2020年全年為1.33億美元，減少了4000萬美元。這一金額可能不同於由於利率變化、對衝解除指定以及2021年3月31日之後增加的其他對衝而實際確認的金額。
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：
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表27：綜合經營表和綜合全面收益表記錄的税前損益(1) |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 在保監處確認的税前淨(虧損)收益金額 | | | | | ($28) | | | $129 | |
| 從保監處重新分類為利息收入的税前淨收益金額 | | | | | 46 | | | 5 | |
| 從保監處重新分類為利息支出的税前淨虧損金額 | | | | | (12) | | | (1) | |
(1)使用2021年3月31日的利率曲線，就現金流對衝策略而言，我們估計未來12個月約有9400萬美元將從AOCI重新分類為淨利息收入。
Libor過渡
正如之前披露的那樣，我們的許多貸款產品、證券、衍生品和其他金融交易都使用LIBOR基準利率，並將受到其計劃中斷的影響。2018年末，我們成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃，旨在指導組織完成計劃中的停止倫敦銀行間同業拆借利率。該計劃在我們首席財務官的指導和監督下，負責制定、維持和執行協調一致的戰略，以確保及時有序地從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到銀行間同業拆借利率(LIBOR)。該計劃旨在解決各種計劃，包括計劃治理、過渡管理、溝通、風險管理、新的替代參考率產品交付、風險管理、合同補救、運營和技術準備、會計和報告以及税收和監管影響。我們已經確定了與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡相關的風險，並正在按季度進行監測。
ARRC建議，到2020年9月底，銀行在系統和操作上都有能力支持以替代參考利率(如SOFR)進行的交易。在這一里程碑的指引下，我們從系統和操作上做好了支持替代參考利率交易的準備。2021年3月5日，金融市場行為監管局(FCA)正式宣佈，洲際交易所(ICE)基準管理局目前發佈的LIBOR基準設置未來將停止或失去代表性。此外，FCA表示，1周和2個月期美元LIBOR利率將從2021年12月31日起停止，所有其他美元LIBOR期限將從2023年6月30日起停止。在FRB、OCC和FDIC(統稱為機構)支持這一聲明的情況下，LIBOR過渡計劃相應地調整了LIBOR過渡活動。這些機構仍在敦促市場參與者儘快停止簽訂新的美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)合約，但不遲於2021年底。我們將繼續盡一切努力在2021年期間將新的原始匯率轉換為替代參考匯率。然而，我們的遺留合同補救計劃現在延長到2023年年中。更廣泛地説，項目治理仍然強勁，隨着管理層繼續密切關注與過渡相關的行業和監管發展，上述舉措取得了進展。
C資本市場
我們資本市場活動的一個關鍵組成部分是承銷和分銷公司信貸安排，為我們的客户提供部分合並和收購交易資金。圍繞這些活動，我們有一個嚴格的風險管理流程，包括限制我們的承銷風險、潛在損失和特定資產類別的次級限額。此外，批准承銷敞口的能力僅授權給信用風險管理和資本市場組織中的高級個人，每筆交易都由貸款承銷審批委員會裁決。
抵押服務權
我們存在與住宅MSR價值相關的市場風險，這些風險受到各種固有風險的影響，包括久期、基差、凸度、波動率和收益率曲線。
作為我們相對於MSR公平市場價值的整體風險管理戰略的一部分，我們簽訂了各種獨立的衍生品，如利率掉期、利率掉期、利率期貨和遠期合約，以購買抵押貸款支持證券，以經濟地對衝公允價值的變化。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們MSR的公允價值分別為8.93億美元和6.58億美元，相關衍生品合約的名義總金額為150億美元和114億美元，
分別為。用於套期保值的MSR和相關衍生品的損益計入綜合經營報表的抵押貸款銀行費用。
與我們交易的基於市場風險的活動一樣，在險收益不包括MSR的影響。MSR被納入我們的單一價格風險管理框架，該框架用於計算與銀行監管機構使用的定義一致的管理風險值，定義如下。
交易風險
我們主要通過客户便利活動(包括衍生品和外匯產品)以及承銷和做市活動來暴露於市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、公司債券和二級貸款工具的利率和相關基差和波動性、外匯匯率和信用利差的變化而產生的。這些交易活動通過CBNA和CCMI進行。 我們的市場風險治理、市場風險度量或市場風險實踐(包括VaR、強調的VaR、敏感性分析、壓力測試或VaR模型審查和驗證)並未發生重大變化，如我們2020年的10-K表格“-市場風險-交易風險”中所述。
市場風險監管資本
美國銀行業監管機構的“市場風險規則”涵蓋了市場風險資本的計算。就市場風險規則而言，我們所有面向客户的交易和相關套期保值都保持淨低風險，並符合“備兑頭寸”的要求。內部管理VaR指標是根據用於監管VaR的相同交易羣體計算的。
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| 表28：監管資本計算的模型化和非模型化度量結果 |
| (單位：百萬) | | 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2020年3月31日的三個月 |
市場風險類別 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
| 利率，利率 | | $2 | | | $3 | | | $6 | | | $1 | | | $1 | | | $1 | | | $4 | | | $— | |
| 外匯匯率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用利差 | | 15 | | | 13 | | | 18 | | | 6 | | | 14 | | | 5 | | | 14 | | | 4 | |
| 商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 一般VaR | | 14 | | | 12 | | | 16 | | | 7 | | | 13 | | | 5 | | | 14 | | | 4 | |
| 特定風險VaR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計VaR | | $14 | | | $12 | | | $16 | | | $7 | | | $13 | | | $5 | | | $14 | | | $4 | |
| 強調一般VaR | | $18 | | | $15 | | | $19 | | | $9 | | | $15 | | | $11 | | | $15 | | | $9 | |
| 應激特定風險VaR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總應力VaR | | $18 | | | $15 | | | $19 | | | $9 | | | $15 | | | $11 | | | $15 | | | $9 | |
| 市場風險監管資本 | | $82 | | | | | | | | | $50 | | | | | | | |
| 未建模的特定風險附加組件 | | 15 | | | | | | | | | 12 | | | | | | | |
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| 總市場風險監管資本 | | $97 | | | | | | | | | $62 | | | | | | | |
| 市場風險加權資產 | | $1,216 | | | | | | | | | $774 | | | | | | | |
VAR回測
回溯測試是VaR模型驗證的一種形式，每天都會運行。市場風險規則要求將我們的內部VaR衡量標準與前一年(最近250個工作日)每一天的實際淨交易收入(不包括手續費、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入)進行比較。任何觀察到的超過VaR數值的損失都被視為例外。如果適用，例外程度決定了用於推導基於VaR和SVaR的監管報告資本要求的乘數。我們根據市場風險規則的要求，使用我們的銀行監管機構批准的模型，對利率、信用利差和外匯頭寸進行子投資組合回溯測試。
下圖顯示了截至2021年3月31日的12個月，我們的每日淨交易收入和內部建模VaR總額。
每日VaR回測
非公認會計準則財務計量和對賬
有關非GAAP財務指標計算的更多信息，請參閲本報告中的“-簡介-非GAAP財務指標”。下表提供了對非GAAP財務指標的計算，代表了我們在整個MD&A中使用的基本結果：
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| 表29：非GAAP衡量標準的對賬 | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日止三個月， |
| (百萬，不包括每股、每股和比率數據) | 裁判 | | | | | 2021 | | 2020 |
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| 總收入，基礎： | | | | | | | | |
| 總收入(GAAP) | A | | | | | $1,659 | | | $1,657 | |
| 較少：值得注意的項目 | | | | | | — | | | — | |
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| 基本總收入(非GAAP) | B | | | | | $1,659 | | | $1,657 | |
| 非利息支出，基礎： | | | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | C | | | | | $1,018 | | | $1,012 | |
| 較少：值得注意的項目 | | | | | | 20 | | | 33 | |
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| 非利息支出，基礎(非公認會計準則) | D | | | | | $998 | | | $979 | |
| 撥備前利潤： | | | | | | | | |
| 總收入(GAAP) | A | | | | | $1,659 | | | $1,657 | |
| 減去：非利息支出(GAAP) | C | | | | | 1,018 | | | 1,012 | |
| 撥備前利潤(GAAP) | | | | | | $641 | | | $645 | |
| 撥備前利潤，潛在利潤 | | | | | | | | |
| 基本總收入(非GAAP) | B | | | | | $1,659 | | | $1,657 | |
| 減去：非利息支出，基礎(非GAAP) | D | | | | | 998 | | | 979 | |
| 撥備前利潤，基礎(非GAAP) | | | | | | $661 | | | $678 | |
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| 所得税前收入支出，基礎： | | | | | | | | |
| 所得税前收入支出(GAAP) | E | | | | | $781 | | | $45 | |
| 減去：與顯著項目相關的所得税前費用優惠 | | | | | | (20) | | | (33) | |
| 所得税前收入、基本支出(非公認會計準則) | F | | | | | $801 | | | $78 | |
| 所得税費用和有效所得税税率，基礎： | | | | | | | | |
| 所得税費用(GAAP) | G | | | | | $170 | | | $11 | |
| 減去：與值得注意的項目相關的所得税優惠 | | | | | | (5) | | | (8) | |
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| 所得税費用，基礎(非公認會計準則) | H | | | | | $175 | | | $19 | |
| 有效所得税税率(GAAP) | G/E | | | | | 21.76 | % | | 24.13 | % |
| 基礎實際所得税税率(非公認會計準則) | H/F | | | | | 21.85 | | | 24.52 | |
| 基礎淨收入： | | | | | | | | |
| 淨收入(GAAP) | I | | | | | $611 | | | $34 | |
| 新增：扣除所得税優惠後的值得注意的項目 | | | | | | 15 | | | 25 | |
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| 基礎淨收入(非GAAP) | J | | | | | $626 | | | $59 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入，基礎： | | | | | | | | |
| 普通股股東可用淨收入(GAAP) | K | | | | | $588 | | | $12 | |
| 新增：扣除所得税優惠後的值得注意的項目 | | | | | | 15 | | | 25 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 普通股股東可獲得的基礎淨收入(非公認會計準則) | L | | | | | $603 | | | $37 | |
| 基礎平均普通股股本回報率和平均普通股股本回報率： | | | | | | | | |
| 平均普通股權益(GAAP) | M | | | | | $20,611 | | | $20,223 | |
| 平均普通股權益回報率 | K/M | | | | | 11.57 | % | | 0.24 | % |
基礎平均普通股權益回報率 (非GAAP) | L/M | | | | | 11.85 | | | 0.74 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日止三個月， |
| (百萬，不包括每股、每股和比率數據) | 裁判 | | | | | 2021 | | 2020 |
| 平均有形普通股權益回報率和平均有形普通股權益回報率，基礎： | | | | | | | | |
| 平均普通股權益(GAAP) | M | | | | | $20,611 | | | $20,223 | |
| 減去：平均商譽(GAAP) | | | | | | 7,050 | | | 7,046 | |
| 減去：平均其他無形資產(GAAP) | | | | | | 57 | | | 67 | |
| 新增：與商譽相關的平均遞延税項負債(GAAP) | | | | | | 379 | | | 374 | |
| 平均有形普通股權益 | N | | | | | $13,883 | | | $13,484 | |
| 平均有形普通股權益回報率 | K/N | | | | | 17.17 | % | | 0.36 | % |
| 基礎有形普通股權益平均回報率(非公認會計準則) | L/N | | | | | 17.59 | | | 1.10 | |
| 平均總資產回報率和平均總資產回報率，基礎： | | | | | | | | |
| 平均總資產(GAAP) | O | | | | | $182,569 | | | $167,177 | |
| 平均總資產回報率 | I/O | | | | | 1.36 | % | | 0.08 | % |
| 基礎平均總資產回報率(非GAAP) | J/O | | | | | 1.39 | | | 0.14 | |
| 平均總有形資產回報率和平均總有形資產回報率，基礎： | | | | | | | | |
| 平均總資產(GAAP) | O | | | | | $182,569 | | | $167,177 | |
| 減去：平均商譽(GAAP) | | | | | | 7,050 | | | 7,046 | |
| 減去：平均其他無形資產(GAAP) | | | | | | 57 | | | 67 | |
| 新增：與商譽相關的平均遞延税項負債(GAAP) | | | | | | 379 | | | 374 | |
| 平均有形資產 | P | | | | | $175,841 | | | $160,438 | |
| 平均總有形資產回報率 | I/P | | | | | 1.41 | % | | 0.09 | % |
| 基礎有形資產平均總回報率(非GAAP) | J/P | | | | | 1.44 | | | 0.15 | |
| 效率比和效率比，基礎： | | | | | | | | |
| 效率比 | C/A | | | | | 61.35 | % | | 61.10 | % |
| 基礎效率比率(非GAAP) | D/B | | | | | 60.19 | | | 59.08 | |
| 運營槓桿和運營槓桿，基礎： | | | | | | | | |
| 總收入的增加 | | | | | | 0.07 | % | | 4.35 | % |
| 非利息支出增加 | | | | | | 0.48 | | | 8.06 | |
| 經營槓桿 | | | | | | (0.41 | %) | | (3.71) | % |
| 基礎總收入增加(非GAAP) | | | | | | 0.07 | % | | 4.35 | % |
| 基礎非利息支出增加(非GAAP) | | | | | | 1.94 | | | 5.09 | |
| 運營槓桿，基礎(非GAAP) | | | | | | (1.87 | %) | | (0.74) | % |
| 每股普通股有形賬面價值： | | | | | | | | |
| 普通股-期末(GAAP) | Q | | | | | 425,930,159 | | | 426,586,533 | |
| 普通股股東權益(GAAP) | | | | | | $20,688 | | | $20,380 | |
| 減去：商譽(GAAP) | | | | | | 7,050 | | | 7,050 | |
| 減去：其他無形資產(GAAP) | | | | | | 54 | | | 66 | |
| 新增：與商譽相關的遞延税項負債(GAAP) | | | | | | 380 | | | 375 | |
| 有形普通股權益 | R | | | | | $13,964 | | | $13,639 | |
| 每股普通股有形賬面價值 | R/Q | | | | | $32.79 | | | $31.97 | |
| 平均普通股每股淨收益-基本和稀釋後每股淨收益和平均普通股淨收益-基本和攤薄，基礎： | | | | | | | | |
| 平均已發行普通股-基礎(GAAP) | S | | | | | 425,953,716 | | | 427,718,421 | |
| 平均已發行普通股-攤薄(GAAP) | T | | | | | 427,880,530 | | | 429,388,855 | |
| 每股平均普通股淨收入-基本(GAAP) | K/S | | | | | $1.38 | | | $0.03 | |
| 平均普通股每股淨收益-稀釋後收益(GAAP) | K/T | | | | | 1.37 | | | 0.03 | |
| 每股平均普通股淨收入-基礎、基礎(非GAAP) | L/S | | | | | 1.41 | | | 0.09 | |
| 每股平均普通股淨收入-稀釋後的基礎(非GAAP) | 信用證 | | | | | 1.41 | | | 0.09 | |
| 股息支付率和股息支付率，基礎： | | | | | | | | |
| 宣佈和支付的每股普通股現金股息 | U | | | | | $0.39 | | | $0.39 | |
| 股息支付率 | U/(K/S) | | | | | 28 | % | | 1,398 | % |
| 基礎股息支付率(非GAAP) | U/(L/S) | | | | | 28 | | | 451 | |
下表列出了非GAAP財務指標的計算，這些指標代表了不包括整個MD&A中使用的PPP貸款的影響的某些指標：
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| 表30：非GAAP衡量標準的對賬--不包括購買力平價 | | | | |
| (百萬，不包括每股、每股和比率數據) | 裁判 | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例，不包括購買力平價貸款的影響： | | | | |
| 貸款和租賃總額(GAAP) | A | $122,195 | | | $123,090 | |
| 減少：購買力平價貸款 | | 5,148 | | | 4,155 | |
| 貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款的影響(非GAAP) | B | $117,047 | | | $118,935 | |
| 信貸損失準備(GAAP) | C | $2,372 | | | $2,670 | |
| 信貸損失撥備佔貸款和租賃總額(GAAP) | C/A | 1.94 | % | | 2.17 | % |
| 信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例，不包括購買力平價貸款的影響(非公認會計準則) | C/B | 2.03 | % | | 2.24 | % |
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下表列出了代表某些指標的非GAAP財務指標的計算
剔除“-淨利息收入”中使用的現金水平增加的影響：
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| 表31：非GAAP計量的對賬-不包括增加的現金 | | | | |
| | 截至3月31日止三個月， | | |
| (單位：百萬，比率數據除外) | 裁判 | 2021 | 2020 | | | |
| 淨利息收入，FTE，不包括現金增加的影響： | | | | | | |
| 淨利息收入，FTE(GAAP) | A | $1,120 | | $1,164 | | | | |
| 減去：與現金增加相關的淨利息收入 | | — | | — | | | | |
| 淨利息收入，FTE，不包括現金增加的影響(非GAAP) | B | $1,120 | | $1,164 | | | | |
| 平均可賺取利息的資產(不包括現金增加的影響)： | | | | | | |
| 生息資產總額(GAAP) | C | $164,381 | | $150,946 | | | | |
| 減少：現金增加 | | 8,985 | | — | | | | |
| 總平均生息資產，不包括現金增加的影響(非公認會計準則) | D | $155,396 | | $150,946 | | | | |
| 天數 | E | 90 | | 91 | | | | |
| 天數(年) | F | 365 | | 366 | | | | |
| 比率： | | | | | | |
| 淨息差，FTE(GAAP) | A/C/E*F | 2.76 | % | 3.10 | % | | | |
| 淨息差，FTE，不包括現金增加的影響(非GAAP) | B/D/E*F | 2.92 | % | 3.10 | % | | | |
項目1.財務報表
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| | 頁面 |
截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日(未經審計)的合併資產負債表 | | 45 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的合併營業報表(未經審計) | | 46 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合全面收益表(未經審計) | | 47 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益綜合變動表(未經審計) | | 48 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | | 49 |
合併財務報表附註(未經審計) | | 50 |
注1-陳述依據 | | 50 |
注2-證券 | | 50 |
附註3-貸款及租賃 | | 52 |
附註4--信貸損失撥備、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中 | | 53 |
附註5-按揭銀行及其他 | | 62 |
| | |
| | |
附註6-可變利息實體 | | 64 |
附註7--借款 | | 65 |
附註8-衍生工具 | | 66 |
附註9-累計其他全面收益(虧損) | | 69 |
| | |
附註10-股東權益 | | 70 |
附註11--承付款和或有事項 | | 70 |
附註12-公允價值計量 | | 72 |
附註13--非利息收入 | | 76 |
| | |
附註14--其他運營費用 | | 76 |
| | |
注15-每股收益 | | 77 |
| | |
注16-業務運營細分 | | 77 |
| | |
合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，共享數據除外) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $1,117 | | | $1,037 | |
| 銀行到期的有息現金 | 13,543 | | | 11,696 | |
| 銀行的有息存款 | 308 | | | 306 | |
可供出售的公允價值債務證券(包括#美元539及$549分別質押給債權人)(1) | 24,467 | | | 22,942 | |
持有至到期的債務證券(公允價值為#美元3,077及$3,357，幷包括$141及$144分別質押給債權人)(1) | 2,995 | | | 3,235 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 4,304 | | | 3,564 | |
| 持有待售的其他貸款 | 75 | | | 439 | |
| 貸款和租賃 | 122,195 | | | 123,090 | |
| 減去：貸款和租賃損失撥備 | (2,194) | | | (2,443) | |
| 淨貸款和租賃淨額 | 120,001 | | | 120,647 | |
| 衍生資產 | 1,298 | | | 1,915 | |
| 房舍和設備，淨值 | 743 | | | 759 | |
| 銀行人壽保險 | 2,135 | | | 1,756 | |
| 商譽 | 7,050 | | | 7,050 | |
| 其他資產 | 9,181 | | | 8,003 | |
| 總資產 | $187,217 | | | $183,349 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $46,067 | | | $43,831 | |
| 計息 | 105,282 | | | 103,333 | |
| * | 151,349 | | | 147,164 | |
| 短期借款資金 | 70 | | | 243 | |
| 衍生負債 | 111 | | | 128 | |
| 遞延税金，淨額 | 593 | | | 629 | |
| 長期借款資金 | 8,316 | | | 8,346 | |
| 其他負債 | 4,125 | | | 4,166 | |
| 總負債 | 164,564 | | | 160,676 | |
| 或有事項(請參閲附註11) | | | |
| 股東權益： | | | |
| 優先股： | | | |
$25.00面值，100,000,000授權股份；2,000,000分別於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行的股票 | 1,965 | | | 1,965 | |
| 普通股： | | | |
$0.01面值，1,000,000,000授權股份；570,841,385已發行及已發行的股份425,930,159於2021年3月31日發行的已發行股份，以及569,876,133已發行及已發行的股份427,209,831於2020年12月31日發行的已發行股票 | 6 | | | 6 | |
| 額外實收資本 | 18,945 | | | 18,940 | |
| 留存收益 | 6,866 | | | 6,445 | |
國庫股，按成本價計算，144,911,226和142,666,302股票分別於2021年3月31日和2020年12月31日 | (4,718) | | | (4,623) | |
| 累計其他綜合損失 | (411) | | | (60) | |
| 股東權益總額 | $22,653 | | | $22,673 | |
| 總負債和股東權益 | $187,217 | | | $183,349 | |
(1) 僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併業務報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| *(單位為百萬，不包括每股和每股數據) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | | | | | $1,061 | | | $1,302 | |
| 持有以供出售的貸款的利息和費用，按公允價值計算 | | | | | 18 | | | 15 | |
| 持有以供出售的其他貸款的利息及費用 | | | | | 6 | | | 9 | |
| 投資證券 | | | | | 128 | | | 147 | |
| 銀行的有息存款 | | | | | 3 | | | 5 | |
| 利息收入總額 | | | | | 1,216 | | | 1,478 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | | | | | 50 | | | 227 | |
| 短期借款資金 | | | | | — | | | 1 | |
| 長期借款資金 | | | | | 49 | | | 90 | |
| 利息支出總額 | | | | | 99 | | | 318 | |
| 淨利息收入 | | | | | 1,117 | | | 1,160 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | (140) | | | 600 | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | | | | | 1,257 | | | 560 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 按揭銀行手續費 | | | | | 165 | | | 159 | |
| 服務費及收費 | | | | | 99 | | | 118 | |
| 資本市場收費 | | | | | 81 | | | 43 | |
| 卡費 | | | | | 55 | | | 56 | |
| 信託和投資服務費 | | | | | 58 | | | 53 | |
| 信用證和貸款手續費 | | | | | 38 | | | 34 | |
| 外匯和利率產品 | | | | | 28 | | | 24 | |
| 證券收益，淨額 | | | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | | | | | 15 | | | 10 | |
| 非利息收入總額 | | | | | 542 | | | 497 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪金和員工福利 | | | | | 548 | | | 549 | |
| 設備和軟件 | | | | | 152 | | | 133 | |
| 對外服務 | | | | | 139 | | | 135 | |
| 入住率 | | | | | 88 | | | 84 | |
| 其他運營費用 | | | | | 91 | | | 111 | |
| 總非利息費用 | | | | | 1,018 | | | 1,012 | |
| 所得税前收入費用 | | | | | 781 | | | 45 | |
| 所得税費用 | | | | | 170 | | | 11 | |
| 淨收入 | | | | | $611 | | | $34 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $588 | | | $12 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | 425,953,716 | | | 427,718,421 | |
| 稀釋 | | | | | 427,880,530 | | | 429,388,855 | |
| 每個普通股信息： | | | | | | | |
| 基本收益 | | | | | $1.38 | | | $0.03 | |
| 攤薄收益 | | | | | 1.37 | | | 0.03 | |
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
綜合全面收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | | | | $611 | | | $34 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
期內產生的未實現衍生工具(虧損)淨收益，扣除所得税淨額(7)及$33，分別 | | | | | (21) | | | 96 | |
淨收益中包括的淨派生收益的重新分類調整，扣除所得税淨額為$(9)和$(1)，分別 | | | | | (25) | | | (3) | |
期內產生的未實現債務證券(虧損)淨收益，扣除所得税淨額(100)及$129，分別 | | | | | (307) | | | 400 | |
將債務證券淨收益重新分類為淨收益，扣除所得税淨額為$(1)及$0，分別 | | | | | (2) | | | — | |
精算損失攤銷，扣除所得税淨額#美元0及$1，分別 | | | | | 4 | | | 3 | |
| 扣除所得税後的其他綜合(虧損)收入總額 | | | | | (351) | | | 496 | |
| 綜合收益總額 | | | | | $260 | | | $530 | |
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併股東權益變動表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
美國股市 | | 普普通通
美國股市 | 額外實收資本 | 留存收益 | 庫存股，按成本計算 | 累計其他綜合收益(虧損) | 總計 |
| (單位：百萬) | 股票 | 金額 | | 股票 | 金額 |
| 2020年1月1日的餘額 | 2 | | $1,570 | | | 433 | | $6 | | $18,891 | | $6,498 | | ($4,353) | | ($411) | | $22,201 | |
| 向普通股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (168) | | — | | — | | (168) | |
| 向優先股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (22) | | — | | — | | (22) | |
| | | | | | | | | | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | | (7) | | — | | — | | — | | (270) | | — | | (270) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | 6 | | — | | — | | — | | 6 | |
| 員工購股計劃股份申購 | — | | — | | | — | | — | | 4 | | — | | — | | — | | 4 | |
| 會計原則變更的累積影響 | | | | | | | (331) | | | | (331) | |
| 綜合收入總額： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 34 | | — | | — | | 34 | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | 496 | | 496 | |
| 綜合收益總額 | — | | — | | | — | | — | | — | | 34 | | — | | 496 | | 530 | |
| 2020年3月31日的餘額 | 2 | | $1,570 | | | 427 | | $6 | | $18,901 | | $6,011 | | ($4,623) | | $85 | | $21,950 | |
| 2021年1月1日的餘額 | 2 | | $1,965 | | | 427 | | $6 | | $18,940 | | $6,445 | | ($4,623) | | ($60) | | $22,673 | |
| 向普通股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (167) | | — | | — | | (167) | |
| 向優先股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (23) | | — | | — | | (23) | |
| | | | | | | | | | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | | (2) | | — | | — | | — | | (95) | | — | | (95) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 員工購股計劃股份申購 | — | | — | | | — | | — | | 5 | | — | | — | | — | | 5 | |
| | | | | | | | | | |
| 綜合收入總額： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 611 | | — | | — | | 611 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (351) | | (351) | |
| 綜合收益(虧損)總額 | — | | — | | | — | | — | | — | | 611 | | — | | (351) | | 260 | |
| 2021年3月31日的餘額 | 2 | | $1,965 | | | 426 | | $6 | | $18,945 | | $6,866 | | ($4,718) | | ($411) | | $22,653 | |
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | |
| 經營活動 | | | | |
| 淨收入 | $611 | | | $34 | | |
| 將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整： | | | | |
| 信貸損失準備金 | (140) | | | 600 | | |
| 持有待售貸款的淨變化 | (622) | | | (860) | | |
| | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | 152 | | | 204 | | |
| | | | |
| 遞延所得税 | 80 | | | (134) | | |
| 基於股份的薪酬 | 22 | | | 21 | | |
| | | | |
| 出售債務證券的淨收益 | (3) | | | — | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他資產增加 | (773) | | | (1,022) | | |
| 其他負債減少 | (17) | | | (170) | | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (690) | | | (1,327) | | |
| 投資活動 | | | | |
| 投資證券： | | | | |
| 購買可供出售的債務證券 | (4,256) | | | (2,102) | | |
| 可供出售的債務證券的到期和償還收益 | 2,281 | | | 1,010 | | |
| 出售可供出售的債務證券所得款項 | 54 | | | — | | |
| | | | |
| 持有至到期的債務證券的到期日和償還額所得收益 | 241 | | | 131 | | |
| | | | |
| 銀行有息存款淨(增)減 | (2) | | | 17 | | |
| | | | |
| 收購，扣除收購的現金後的淨額 | — | | | (3) | | |
| 貸款和租賃淨減少(增加) | 1,042 | | | (7,630) | | |
| 資本支出，淨額 | (10) | | | (16) | | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (375) | | | — | | |
| 其他 | (47) | | | (175) | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (1,072) | | | (8,768) | | |
| 融資活動 | | | | |
| 存款淨增量 | 4,185 | | | 8,162 | | |
| 短期借款資金淨(減)增 | (176) | | | 780 | | |
| 發行長期借款資金所得款項 | — | | | 6,800 | | |
| 償還長期借款資金 | (4) | | | (4,500) | | |
| 購買的庫存股 | (95) | | | (270) | | |
| | | | |
| 支付給普通股股東的股息 | (167) | | | (168) | | |
| 支付給優先股股東的股息 | (32) | | | (23) | | |
| 為交換次級債務而支付的溢價 | (1) | | | — | | |
| 以股份為基礎的薪酬預扣員工税的支付 | (21) | | | (14) | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 3,689 | | | 10,767 | | |
現金和現金等價物增加(1) | 1,927 | | | 672 | | |
期初現金及現金等價物(1) | 12,733 | | | 3,386 | | |
期末現金和現金等價物(1) | $14,660 | | | $4,058 | | |
(1) 現金及現金等價物包括反映在綜合資產負債表上的現金及銀行應付的現金及有息現金及銀行應付的有息現金。
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併財務報表附註(未經審計)
注1-陳述依據
陳述的基礎
未經審計的中期綜合財務報表(包括公民金融集團公司本文件中的附註)是根據公認會計準則中期報告要求編制的，因此不包括符合公認會計準則的經審計綜合財務報表中包含的所有信息和附註。本文中介紹的這些未經審計的中期合併財務報表和附註應與公司2020 Form 10-K中包含的公司經審計的合併財務報表和附註一併閲讀。該公司的主要業務活動是銀行業務，通過其銀行子公司CBNA開展業務。
未經審計的中期綜合財務報表包括本公司及本公司擁有控股權的附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已取消。本公司已評估其未合併實體，並不認為其擁有權益但目前未合併的任何實體符合合併為可變權益實體的要求。未經審計的中期綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整，包括正常經常性調整。中期業績不一定代表全年業績。
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的材料估計涉及ACL和MSR公允價值的確定。
重大會計政策
欲瞭解有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲公司2020年10-K報表中的註釋1。
注2-證券
下表列出了按攤銷成本和公允價值計算的證券的主要組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | 未實現毛利 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 未實現毛利 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 美國財政部和其他 | $11 | | $— | | $— | | $11 | | | $11 | | $— | | $— | | $11 | |
| 州和政區 | 3 | | — | | — | | 3 | | | 3 | | — | | — | | 3 | |
| 以公允價值計算的抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 23,966 | | 415 | | (268) | | 24,113 | | | 21,954 | | 571 | | (19) | | 22,506 | |
| 其他/非代理機構 | 324 | | 16 | | — | | 340 | | | 396 | | 26 | | — | | 422 | |
| 按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額 | 24,290 | | 431 | | (268) | | 24,453 | | | 22,350 | | 597 | | (19) | | 22,928 | |
| | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券總額，按公允價值計算 | $24,304 | | $431 | | ($268) | | $24,467 | | | $22,364 | | $597 | | ($19) | | $22,942 | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | $2,139 | | $84 | | $— | | $2,223 | | | $2,342 | | $122 | | $— | | $2,464 | |
| 按成本計算的抵押貸款支持證券總額 | 2,139 | | 84 | | — | | 2,223 | | | 2,342 | | 122 | | — | | 2,464 | |
| 資產支持證券，按成本計算 | 856 | | — | | (2) | | 854 | | | 893 | | — | | — | | 893 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $2,995 | | $84 | | ($2) | | $3,077 | | | $3,235 | | $122 | | $— | | $3,357 | |
| 股權證券，按公允價值計算 | $73 | | $— | | $— | | $73 | | | $66 | | $— | | $— | | $66 | |
| 股權證券，按成本計算 | 603 | | — | | — | | 603 | | | 604 | | — | | — | | 604 | |
債務證券的應計應收利息總額為#美元。56百萬美元和$55截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元，並計入合併資產負債表上的其他資產。
下表列出了截至2021年3月31日按合同到期日劃分的債務證券的攤餘成本和公允價值。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，同時或不招致罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 到期日的分佈 |
| (單位：百萬) | 1年或以下 | 一年到五年後 | 五年到十年後 | 十年後 | 總計 |
| 攤銷成本： | | | | | |
| 美國財政部和其他 | $11 | | $— | | $— | | $— | | $11 | |
| 州和政區 | — | | — | | — | | 3 | | 3 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 2 | | 108 | | 1,626 | | 22,230 | | 23,966 | |
| 其他/非代理機構 | — | | — | | — | | 324 | | 324 | |
| | | | | |
| 可供出售的債務證券總額 | 13 | | 108 | | 1,626 | | 22,557 | | 24,304 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | — | | — | | — | | 2,139 | | 2,139 | |
| 資產支持證券 | — | | — | | 856 | | — | | 856 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | — | | 856 | | 2,139 | | 2,995 | |
| 債務證券攤銷總成本 | $13 | | $108 | | $2,482 | | $24,696 | | $27,299 | |
| | | | | |
| 公允價值： | | | | | |
| 美國財政部和其他 | $11 | | $— | | $— | | $— | | $11 | |
| 州和政區 | — | | — | | — | | 3 | | 3 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 2 | | 111 | | 1,676 | | 22,324 | | 24,113 | |
| 其他/非代理機構 | — | | — | | — | | 340 | | 340 | |
| | | | | |
| 可供出售的債務證券總額 | 13 | | 111 | | 1,676 | | 22,667 | | 24,467 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | — | | — | | | 2,223 | | 2,223 | |
| 資產支持證券 | — | | — | | 854 | | — | | 854 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | — | | 854 | | 2,223 | | 3,077 | |
| 債務證券公允價值總額 | $13 | | $111 | | $2,530 | | $24,890 | | $27,544 | |
綜合經營報表中列報的投資證券的應納税利息收入為#美元。128百萬美元和$147截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。
下表列出了證券的已實現損益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 出售債務證券的收益 | | | | | $3 | | | $— | |
| 出售債務證券的虧損 | | | | | — | | | — | |
| 債務證券收益，淨額 | | | | | $3 | | | $— | |
| | | | | | | |
下表為質押債務證券的攤餘成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 質押回購協議 | $53 | | $55 | | | $224 | | $231 | |
| 抵押FHLB借款資金 | 322 | | 340 | | | 394 | | 423 | |
抵押衍生品，有資格獲得信託權力，並按法律要求獲得公共存款和其他存款 | 3,677 | | 3,725 | | | 3,818 | | 3,937 | |
本公司定期與不相關的交易對手簽訂擔保回購協議，其中包括將擔保從一方轉讓給另一方，然後將實質上相同的擔保轉讓回原方。這些回購協議通常是短期的，
在公司綜合資產負債表中作為擔保借款資金入賬。該公司認識到不是抵銷截至2021年3月31日或2020年12月31日的短期應收或應付款項。本公司於綜合資產負債表中抵銷若干衍生資產及衍生負債。有關詳細信息，請參閲註釋8。
投資組合內保留的按揭貸款證券化為#元。81截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。有幾個不是截至2020年3月31日的三個月投資組合中保留的抵押貸款證券化。這些證券化包括第三方的實質性擔保。2021年，擔保人是FNMA和FHLMC。從擔保人那裏收到的債務證券被歸類為AFS。
損損
截至2021年3月31日，本公司得出結論：71%的HTM證券符合零預期信用損失標準；因此，沒有ACL被認可。對於其餘的29%，根據對本公司在證券中的信用損失頭寸的建模，終身預期信用損失被確定為微不足道。本公司通過使用信用質量指標來監測信用風險。對於這些證券，當沒有外部評級時，公司使用外部信用評級或內部派生的信用評級。所有證券在2021年3月31日被確定為投資級。
下表列出了AFS抵押貸款支持債務證券，其公允價值低於各自的賬面價值，除以證券處於連續未實現虧損頭寸的持續時間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (百萬美元) | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | $9,997 | | ($268) | | | $— | | $— | | | $9,997 | | ($268) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (百萬美元) | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | $1,991 | | ($19) | | | $— | | $— | | | $1,991 | | ($19) | |
| | | | | | | | |
公民目前沒有出售這些債務證券的意向，而且公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些債務證券。公民已經確定，截至2021年3月31日，被認定為未實現損失的機構和非機構MBS預計不會發生信貸損失。這些債務證券的未實現虧損反映了利率變化推動的非信貸相關因素。因此，本公司已確定這些債務證券沒有減值。
附註3-貸款及租賃
持有用於投資的貸款按未償還本金、扣除沖銷、未賺取收入、遞延貸款發放費和成本以及購買貸款的未攤銷溢價或折扣的金額報告。
貸款和租賃按投資組合細分和類別披露。該公司的貸款和租賃組合細分為商業和零售。貸款和租賃的類別有：商業和工業、商業房地產、租賃、住宅抵押貸款、房屋淨值、汽車、教育和其他零售。
下表列出了貸款和租賃，不包括LHFS。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
工商業(1) | $44,058 | | | $44,173 | |
| 商業地產 | 14,553 | | | 14,652 | |
| 租契 | 1,802 | | | 1,968 | |
| 總商業廣告 | 60,413 | | | 60,793 | |
| 住宅按揭 | 19,202 | | | 19,539 | |
| 房屋淨值 | 11,854 | | | 12,149 | |
| 汽車 | 12,344 | | | 12,153 | |
| 教育 | 12,691 | | | 12,308 | |
| 其他零售業 | 5,691 | | | 6,148 | |
| 零售貸款總額 | 61,782 | | | 62,297 | |
| 貸款和租賃總額 | $122,195 | | | $123,090 | |
(1) 包括$5.110億美元和4.2截至2021年3月31日和2020年12月31日，由SBA全額擔保的PPP貸款分別為200億美元。
為投資而持有的貸款和租賃的應計應收利息總額為#美元。444百萬美元和$449截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元，並計入合併資產負債表中的其他資產。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，公司購買了301百萬美元和$218教育貸款分別為100萬美元和300萬美元177百萬美元和$272百萬美元的其他零售貸款。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，該公司的銷售額為326百萬美元和$191分別為百萬美元的商業貸款。在截至2020年3月31日的三個月裏，該公司的銷售額為1.52021年同期為10億美元的住房抵押貸款，而同期為零。
為FHLB借入的資金(主要是住宅抵押貸款和房屋淨值產品)質押作為抵押品的貸款總額為#美元。25.310億美元和25.52021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元。如有必要，用作抵押品以支持或有能力在聯邦儲蓄銀行貼現窗口借款的貸款主要包括教育貸款、汽車貸款、工商業貸款和商業房地產貸款，總額為#美元。40.710億美元和40.02021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元。
直接融資和銷售型租賃的利息收入為#美元。13百萬 及$18百萬 分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，並在綜合經營報表中的貸款和租賃利息和費用中報告。
下表列出了LHFS的組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 住宅按揭(1) | 商品化(2) | | 總計 | | 住宅按揭(1) | 商品化(2) | 總計 |
| 以公允價值持有待售貸款 | $4,208 | | $96 | | | $4,304 | | | $3,416 | | $148 | | $3,564 | |
| 持有待售的其他貸款 | — | | 75 | | | 75 | | | — | | 439 | | 439 | |
(1)住宅按揭LHF是為出售而發起的。
(2) 按公允價值計算的商業性LHFS包括由公司商業二級貸款櫃枱管理的貸款。其他商業LHF通常由與公司銀團業務相關的貸款組成。
附註4--計提信貸損失、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中撥備
信貸損失準備
管理層對本公司貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALLL和無資金支持的貸款承諾撥備(統稱ACL)中。有關截至2020年12月31日的ACL預留方法和估算技術的詳細討論，請參閲公司2020年10-K表格中的註釋5。在截至2021年3月31日的三個月內，ACL預留方法沒有重大變化。
下表彙總了截至2021年3月31日的三個月ALLL和無資金貸款承諾撥備的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年3月31日的三個月 |
| (單位：百萬) | | | | | 商品化 | 零售 | 總計 |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | | | | | $1,233 | | $1,210 | | $2,443 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 沖銷 | | | | | (134) | | (93) | | (227) | |
| 恢復 | | | | | 30 | | 39 | | 69 | |
| 淨沖銷 | | | | | (104) | | (54) | | (158) | |
| | | | | | | |
| 記入收入的準備金 | | | | | 17 | | (108) | | (91) | |
| 貸款和租賃損失準備，期末 | | | | | $1,146 | | $1,048 | | $2,194 | |
| | | | | | | |
| 期初對資金不足的貸款承諾的撥備 | | | | | $186 | | $41 | | $227 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | | | | | (21) | | (28) | | (49) | |
| 期末無資金貸款承諾的免税額 | | | | | $165 | | $13 | | $178 | |
截至2021年3月31日的ACL與2020年12月31日的差額是由於淨沖銷增加了#美元。1581000萬美元，詳情如下，外加#美元的信貸損失負撥備。140百萬美元。這反映零售及商業貸款組合的信貸表現強勁，以及宏觀經濟前景有所改善。總體而言，期末ACL餘額為$2.4截至2021年3月31日，為30億美元，而2021年3月31日為2.7截至2020年12月31日為10億美元。
商業淨沖銷增加了#美元。60與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月增加了100萬美元，這是由於金融和保險方面的沖銷增加，包括與一家金融贊助商有關的一次大規模沖銷，以及CRE。零售淨沖銷減少了#美元。39由於政府的刺激和忍耐計劃，截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月相比，增長了100萬。
為了確定截至2021年3月31日的ACL，公民使用了一個經濟預測，該預測通常反映了2021年的實際GDP增長約3.2%，到2021年最後一個季度回到2019年第四季度的實際GDP水平。該預測還預計，2021年全年失業率將在6.3%至7.0%之間。總體而言，這一預測反映了與2020年12月31日相比，宏觀經濟前景有所改善。除了對整個商業投資組合應用判斷外，公民公司還繼續應用管理判斷來調整受新冠肺炎疫情和相關封鎖影響最大的商業行業的建模儲備，包括華潤置業零售、酒店和休閒餐飲。
貸款和租賃的應計利息不包括在用於計算ACL的資產餘額中。新冠肺炎大流行相關忍耐項目的貸款在忍耐期內繼續計息；為忍耐後預計無法收回的利息收入建立了準備金。截至2021年3月31日的三個月，應計利息與利息收入倒置為#美元。1百萬美元和$6商業和零售分別為100萬美元。在截至2020年3月31日的三個月裏，這些逆轉是$1300萬美元和300萬美元5商業和零售分別為1.6億美元和1.6億美元。
下表彙總了截至2020年3月31日的三個月ALLL和無資金貸款承諾撥備的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年3月31日的三個月 |
| (單位：百萬) | | | | | 商品化 | 零售 | 總計 |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | | | | | $674 | | $578 | | $1,252 | |
| 會計原則變更的累積影響 | | | | | (176) | | 629 | | 453 | |
| 貸款和租賃損失準備，期初，調整後 | | | | | 498 | | 1,207 | | 1,705 | |
| 沖銷 | | | | | (47) | | (127) | | (174) | |
| 恢復 | | | | | 3 | | 34 | | 37 | |
| 淨沖銷 | | | | | (44) | | (93) | | (137) | |
| | | | | | | |
| 記入收入的準備金 | | | | | 298 | | 305 | | 603 | |
| 貸款和租賃損失準備，期末 | | | | | $752 | | $1,419 | | $2,171 | |
| | | | | | | |
| 期初對資金不足的貸款承諾的撥備 | | | | | $44 | | $— | | $44 | |
| 會計原則變更的累積影響 | | | | | (3) | | 1 | | (2) | |
| 調整後的期初無資金貸款承諾撥備 | | | | | 41 | | 1 | | 42 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | | | | | (3) | | — | | (3) | |
| 期末無資金貸款承諾的免税額 | | | | | $38 | | $1 | | $39 | |
信用質量指標
貸款和租賃組合細分和類別(不包括LHF)按信用質量指標和年份列出。出於本披露的目的，公民將釀酒日期定義為最近一次信用決定的日期。通常，續訂被歸類為新的信用決策，並將續訂日期反映為陳年日期。在TDR中修改的貸款被認為是原始貸款的延續，年份日期與最初的貸款發放日期相對應。
對於商業貸款和租賃，公民使用監管分類評級來監控信用質量。監管分類評級是在貸款發放時分配的，並由公民使用基於風險的方法定期重新評估，或者在任何時候管理層意識到影響借款人履行義務能力的信息。在這一審查過程中，既考慮了定量因素，也考慮了定性因素。“合格”評級的貸款是指公司認為將根據合同貸款條款得到全額償還的貸款。被“批評”的商業貸款和租賃是那些存在一些弱點或潛在弱點的貸款和租賃，表明未來虧損的可能性增加。“批評”貸款分為“特別提及”、“不合格”和“可疑”三類。特別提到的貸款有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致公司的信用狀況在未來某個日期惡化。不合格貸款是沒有得到充分保護的貸款；這些貸款有明確的弱點，可能會阻礙正常的償還或收回債務。不良貸款具有與不合格貸款相同的弱點，但增加了損失可能性高、不可能收回全部貸款的特點。
下表按年份日期和監管分類評級列出了截至2021年3月31日的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2017年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | $3,000 | | | $7,178 | | | $5,699 | | | $3,995 | | | $2,206 | | | $3,384 | | | $15,134 | | $326 | | | $40,922 | |
| 特別提及 | — | | | 41 | | | 221 | | | 241 | | | 86 | | | 244 | | | 415 | | 34 | | | 1,282 | |
| 不合標準 | 22 | | | 101 | | | 294 | | | 256 | | | 124 | | | 177 | | | 612 | | 23 | | | 1,609 | |
| 疑團 | — | | | 65 | | | 11 | | | 31 | | | 28 | | | 35 | | | 72 | | 3 | | | 245 | |
| 工商業合計 | 3,022 | | | 7,385 | | | 6,225 | | | 4,523 | | | 2,444 | | | 3,840 | | | 16,233 | | 386 | | | 44,058 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 253 | | | 2,411 | | | 3,815 | | | 3,212 | | | 1,206 | | | 1,794 | | | 940 | | — | | | 13,631 | |
| 特別提及 | — | | | 9 | | | 131 | | | 72 | | | 178 | | | 99 | | | — | | — | | | 489 | |
| 不合標準 | 46 | | | 116 | | | 58 | | | 58 | | | 49 | | | 81 | | | — | | — | | | 408 | |
| 疑團 | — | | | 16 | | | — | | | 7 | | | — | | | 2 | | | — | | — | | | 25 | |
| 總商業地產 | 299 | | | 2,552 | | | 4,004 | | | 3,349 | | | 1,433 | | | 1,976 | | | 940 | | — | | | 14,553 | |
| 租契 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 94 | | | 401 | | | 240 | | | 225 | | | 116 | | | 675 | | | — | | — | | | 1,751 | |
| 特別提及 | — | | | 3 | | | 4 | | | 2 | | | 6 | | | 19 | | | — | | — | | | 34 | |
| 不合標準 | — | | | 13 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | — | | | 16 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 1 | |
| 租賃合計 | 94 | | | 417 | | | 246 | | | 228 | | | 122 | | | 695 | | | — | | — | | | 1,802 | |
| 商業貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | 3,347 | | | 9,990 | | | 9,754 | | | 7,432 | | | 3,528 | | | 5,853 | | | 16,074 | | 326 | | | 56,304 | |
| 特別提及 | — | | | 53 | | | 356 | | | 315 | | | 270 | | | 362 | | | 415 | | 34 | | | 1,805 | |
| 不合標準 | 68 | | | 230 | | | 354 | | | 315 | | | 173 | | | 258 | | | 612 | | 23 | | | 2,033 | |
| 疑團 | — | | | 81 | | | 11 | | | 38 | | | 28 | | | 38 | | | 72 | | 3 | | | 271 | |
| 總商業廣告 | $3,415 | | | $10,354 | | | $10,475 | | | $8,100 | | | $3,999 | | | $6,511 | | | $17,173 | | $386 | | | $60,413 | |
(1)包括$5.12021年和2020年，由SBA全額擔保的指定為PASS的1000億PPP貸款。
下表按年份日期和監管分類評級列出了截至2020年12月31日的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2016年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | $8,036 | | | $5,730 | | | $4,180 | | | $2,174 | | | $1,157 | | | $1,980 | | | $17,281 | | $340 | | | $40,878 | |
| 特別提及 | 34 | | | 264 | | | 163 | | | 84 | | | 60 | | | 173 | | | 771 | | 34 | | | 1,583 | |
| 不合標準 | 91 | | | 195 | | | 248 | | | 100 | | | 81 | | | 127 | | | 600 | | 22 | | | 1,464 | |
| 疑團 | 65 | | | 10 | | | 34 | | | 38 | | | 3 | | | 31 | | | 63 | | 4 | | | 248 | |
| 工商業合計 | 8,226 | | | 6,199 | | | 4,625 | | | 2,396 | | | 1,301 | | | 2,311 | | | 18,715 | | 400 | | | 44,173 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,848 | | | 2,836 | | | 2,810 | | | 1,106 | | | 566 | | | 919 | | | 3,271 | | — | | | 13,356 | |
| 特別提及 | 19 | | | 130 | | | 121 | | | 92 | | | 94 | | | 48 | | | 300 | | — | | | 804 | |
| 不合標準 | 116 | | | 2 | | | 65 | | | 5 | | | 53 | | | 26 | | | 149 | | — | | | 416 | |
| 疑團 | 16 | | | 26 | | | 8 | | | — | | | — | | | 2 | | | 24 | | — | | | 76 | |
| 總商業地產 | 1,999 | | | 2,994 | | | 3,004 | | | 1,203 | | | 713 | | | 995 | | | 3,744 | | — | | | 14,652 | |
| 租契 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 455 | | | 246 | | | 229 | | | 139 | | | 180 | | | 673 | | | — | | — | | | 1,922 | |
| 特別提及 | 3 | | | 4 | | | 2 | | | 4 | | | 2 | | | 18 | | | — | | — | | | 33 | |
| 不合標準 | — | | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | — | | | 12 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 1 | |
| 租賃合計 | 458 | | | 252 | | | 233 | | | 147 | | | 186 | | | 692 | | | — | | — | | | 1,968 | |
| 商業貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | 10,339 | | | 8,812 | | | 7,219 | | | 3,419 | | | 1,903 | | | 3,572 | | | 20,552 | | 340 | | | 56,156 | |
| 特別提及 | 56 | | | 398 | | | 286 | | | 180 | | | 156 | | | 239 | | | 1,071 | | 34 | | | 2,420 | |
| 不合標準 | 207 | | | 199 | | | 315 | | | 109 | | | 138 | | | 153 | | | 749 | | 22 | | | 1,892 | |
| 疑團 | 81 | | | 36 | | | 42 | | | 38 | | | 3 | | | 34 | | | 87 | | 4 | | | 325 | |
| 總商業廣告 | $10,683 | | | $9,445 | | | $7,862 | | | $3,746 | | | $2,200 | | | $3,998 | | | $22,459 | | $400 | | | $60,793 | |
(1)包括$4.220億PPP貸款被指定為PASS，由SBA全額擔保，始於2020年。
對於零售貸款，公民利用FICO提供的信用評分以及貸款的付款和拖欠狀況來監控信用質量。管理層認為，FICO信用評分被認為是貸款合同期限內信用損失的最強指標，因為這些評分是基於當前和歷史上全國全行業消費者水平的信用表現數據，並幫助管理層預測借款人未來的付款表現。
下表顯示了截至2021年3月31日按年份日期和FICO得分劃分的零售貸款攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2017年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $307 | | | $3,088 | | | $1,756 | | | $556 | | | $1,014 | | | $3,023 | | | $— | | $— | | | $9,744 | |
| 740-799 | 729 | | | 2,369 | | | 944 | | | 337 | | | 446 | | | 1,442 | | | — | | — | | | 6,267 | |
| 680-739 | 175 | | | 699 | | | 331 | | | 140 | | | 157 | | | 681 | | | — | | — | | | 2,183 | |
| 620-679 | 14 | | | 96 | | | 93 | | | 46 | | | 65 | | | 306 | | | — | | — | | | 620 | |
| 2 | | | 25 | | | 28 | | | 40 | | | 53 | | | 224 | | | — | | — | | | 372 | |
沒有可用的FICO(1) | 2 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | — | | | 16 | |
| 住宅按揭總額 | 1,229 | | | 6,279 | | | 3,153 | | | 1,119 | | | 1,735 | | | 5,687 | | | — | | — | | | 19,202 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | 3 | | | 7 | | | 8 | | | 6 | | | 192 | | | 4,288 | | 335 | | | 4,839 | |
| 740-799 | — | | | 1 | | | 5 | | | 6 | | | 6 | | | 170 | | | 3,167 | | 317 | | | 3,672 | |
| 680-739 | — | | | 1 | | | 6 | | | 11 | | | 16 | | | 175 | | | 1,610 | | 270 | | | 2,089 | |
| 620-679 | — | | | 3 | | | 13 | | | 20 | | | 23 | | | 144 | | | 363 | | 189 | | | 755 | |
| — | | | 5 | | | 21 | | | 33 | | | 26 | | | 124 | | | 87 | | 203 | | | 499 | |
沒有可用的FICO(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 總房屋淨值 | — | | | 13 | | | 52 | | | 78 | | | 77 | | | 805 | | | 9,515 | | 1,314 | | | 11,854 | |
| 汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 370 | | | 997 | | | 749 | | | 378 | | | 265 | | | 168 | | | — | | — | | | 2,927 | |
| 740-799 | 495 | | | 1,426 | | | 906 | | | 460 | | | 288 | | | 169 | | | — | | — | | | 3,744 | |
| 680-739 | 441 | | | 1,253 | | | 781 | | | 396 | | | 232 | | | 136 | | | — | | — | | | 3,239 | |
| 620-679 | 188 | | | 616 | | | 421 | | | 220 | | | 131 | | | 86 | | | — | | — | | | 1,662 | |
| 18 | | | 159 | | | 218 | | | 168 | | | 117 | | | 87 | | | — | | — | | | 767 | |
沒有可用的FICO(1) | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | — | | | 5 | |
| 全車 | 1,514 | | | 4,452 | | | 3,075 | | | 1,622 | | | 1,033 | | | 648 | | | — | | — | | | 12,344 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 347 | | | 1,781 | | | 1,169 | | | 713 | | | 647 | | | 1,151 | | | — | | — | | | 5,808 | |
| 740-799 | 399 | | | 1,883 | | | 971 | | | 528 | | | 370 | | | 638 | | | — | | — | | | 4,789 | |
| 680-739 | 98 | | | 560 | | | 326 | | | 187 | | | 136 | | | 312 | | | — | | — | | | 1,619 | |
| 620-679 | 5 | | | 55 | | | 50 | | | 41 | | | 34 | | | 125 | | | — | | — | | | 310 | |
| — | | | 5 | | | 12 | | | 15 | | | 12 | | | 62 | | | — | | — | | | 106 | |
沒有可用的FICO(1) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | — | | | 59 | |
| 全員教育 | 851 | | | 4,284 | | | 2,528 | | | 1,484 | | | 1,199 | | | 2,345 | | | — | | — | | | 12,691 | |
| 其他零售業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 63 | | | 394 | | | 269 | | | 117 | | | 56 | | | 49 | | | 303 | | — | | | 1,251 | |
| 740-799 | 95 | | | 546 | | | 359 | | | 151 | | | 68 | | | 42 | | | 592 | | 2 | | | 1,855 | |
| 680-739 | 87 | | | 431 | | | 245 | | | 102 | | | 45 | | | 22 | | | 531 | | 5 | | | 1,468 | |
| 620-679 | 56 | | | 229 | | | 88 | | | 36 | | | 13 | | | 7 | | | 170 | | 6 | | | 605 | |
| 4 | | | 46 | | | 35 | | | 20 | | | 7 | | | 4 | | | 74 | | 8 | | | 198 | |
沒有可用的FICO(1) | 24 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 279 | | 2 | | | 314 | |
| 其他零售總額 | 329 | | | 1,655 | | | 996 | | | 426 | | | 189 | | | 124 | | | 1,949 | | 23 | | | 5,691 | |
| 零售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,087 | | | 6,263 | | | 3,950 | | | 1,772 | | | 1,988 | | | 4,583 | | | 4,591 | | 335 | | | 24,569 | |
| 740-799 | 1,718 | | | 6,225 | | | 3,185 | | | 1,482 | | | 1,178 | | | 2,461 | | | 3,759 | | 319 | | | 20,327 | |
| 680-739 | 801 | | | 2,944 | | | 1,689 | | | 836 | | | 586 | | | 1,326 | | | 2,141 | | 275 | | | 10,598 | |
| 620-679 | 263 | | | 999 | | | 665 | | | 363 | | | 266 | | | 668 | | | 533 | | 195 | | | 3,952 | |
| 24 | | | 240 | | | 314 | | | 276 | | | 215 | | | 501 | | | 161 | | 211 | | | 1,942 | |
沒有可用的FICO(1) | 30 | | | 12 | | | 1 | | | — | | | — | | | 70 | | | 279 | | 2 | | | 394 | |
| 總零售額 | $3,923 | | | $16,683 | | | $9,804 | | | $4,729 | | | $4,233 | | | $9,609 | | | $11,464 | | $1,337 | | | $61,782 | |
(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。
下表顯示了截至2020年12月31日按年份日期和FICO得分劃分的零售貸款攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2016年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $2,687 | | | $1,885 | | | $638 | | | $1,129 | | | $1,615 | | | $1,755 | | | $— | | $— | | | $9,709 | |
| 740-799 | 2,931 | | | 1,133 | | | 398 | | | 527 | | | 743 | | | 904 | | | — | | — | | | 6,636 | |
| 680-739 | 784 | | | 351 | | | 162 | | | 172 | | | 295 | | | 458 | | | — | | — | | | 2,222 | |
| 620-679 | 97 | | | 94 | | | 44 | | | 56 | | | 66 | | | 223 | | | — | | — | | | 580 | |
| 12 | | | 28 | | | 35 | | | 58 | | | 50 | | | 185 | | | — | | — | | | 368 | |
沒有可用的FICO(1) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 14 | | | — | | — | | | 24 | |
| 住宅按揭總額 | 6,512 | | | 3,493 | | | 1,278 | | | 1,947 | | | 2,770 | | | 3,539 | | | — | | — | | | 19,539 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 2 | | | 8 | | | 10 | | | 7 | | | 5 | | | 216 | | | 4,319 | | 344 | | | 4,911 | |
| 740-799 | 2 | | | 6 | | | 7 | | | 6 | | | 5 | | | 180 | | | 3,234 | | 331 | | | 3,771 | |
| 680-739 | 1 | | | 6 | | | 10 | | | 15 | | | 8 | | | 179 | | | 1,632 | | 284 | | | 2,135 | |
| 620-679 | — | | | 10 | | | 18 | | | 21 | | | 14 | | | 136 | | | 402 | | 195 | | | 796 | |
| 1 | | | 17 | | | 30 | | | 29 | | | 18 | | | 122 | | | 105 | | 214 | | | 536 | |
沒有可用的FICO(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 總房屋淨值 | 6 | | | 47 | | | 75 | | | 78 | | | 50 | | | 833 | | | 9,692 | | 1,368 | | | 12,149 | |
| 汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,056 | | | 812 | | | 424 | | | 312 | | | 169 | | | 62 | | | — | | — | | | 2,835 | |
| 740-799 | 1,514 | | | 1,022 | | | 531 | | | 344 | | | 172 | | | 59 | | | — | | — | | | 3,642 | |
| 680-739 | 1,347 | | | 889 | | | 461 | | | 282 | | | 138 | | | 47 | | | — | | — | | | 3,164 | |
| 620-679 | 669 | | | 484 | | | 259 | | | 157 | | | 84 | | | 32 | | | — | | — | | | 1,685 | |
| 140 | | | 242 | | | 189 | | | 137 | | | 79 | | | 34 | | | — | | — | | | 821 | |
沒有可用的FICO(1) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | — | | | 6 | |
| 全車 | 4,728 | | | 3,449 | | | 1,864 | | | 1,232 | | | 642 | | | 238 | | | — | | — | | | 12,153 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,817 | | | 1,363 | | | 849 | | | 781 | | | 578 | | | 777 | | | — | | — | | | 6,165 | |
| 740-799 | 1,797 | | | 1,009 | | | 541 | | | 387 | | | 251 | | | 423 | | | — | | — | | | 4,408 | |
| 680-739 | 450 | | | 294 | | | 173 | | | 127 | | | 90 | | | 221 | | | — | | — | | | 1,355 | |
| 620-679 | 26 | | | 35 | | | 33 | | | 28 | | | 25 | | | 95 | | | — | | — | | | 242 | |
| 2 | | | 5 | | | 10 | | | 10 | | | 8 | | | 41 | | | — | | — | | | 76 | |
沒有可用的FICO(1) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | — | | | 62 | |
| 全員教育 | 4,094 | | | 2,706 | | | 1,606 | | | 1,333 | | | 952 | | | 1,617 | | | — | | — | | | 12,308 | |
| 其他零售業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 461 | | | 380 | | | 163 | | | 77 | | | 15 | | | 44 | | | 341 | | — | | | 1,481 | |
| 740-799 | 620 | | | 460 | | | 184 | | | 81 | | | 19 | | | 31 | | | 638 | | 2 | | | 2,035 | |
| 680-739 | 495 | | | 302 | | | 111 | | | 48 | | | 10 | | | 13 | | | 561 | | 5 | | | 1,545 | |
| 620-679 | 248 | | | 104 | | | 37 | | | 14 | | | 3 | | | 5 | | | 174 | | 7 | | | 592 | |
| 24 | | | 30 | | | 17 | | | 6 | | | 1 | | | 3 | | | 77 | | 8 | | | 166 | |
沒有可用的FICO(1) | 54 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 272 | | 2 | | | 329 | |
| 其他零售總額 | 1,902 | | | 1,277 | | | 512 | | | 226 | | | 48 | | | 96 | | | 2,063 | | 24 | | | 6,148 | |
| 零售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 6,023 | | | 4,448 | | | 2,084 | | | 2,306 | | | 2,382 | | | 2,854 | | | 4,660 | | 344 | | | 25,101 | |
| 740-799 | 6,864 | | | 3,630 | | | 1,661 | | | 1,345 | | | 1,190 | | | 1,597 | | | 3,872 | | 333 | | | 20,492 | |
| 680-739 | 3,077 | | | 1,842 | | | 917 | | | 644 | | | 541 | | | 918 | | | 2,193 | | 289 | | | 10,421 | |
| 620-679 | 1,040 | | | 727 | | | 391 | | | 276 | | | 192 | | | 491 | | | 576 | | 202 | | | 3,895 | |
| 179 | | | 322 | | | 281 | | | 240 | | | 156 | | | 385 | | | 182 | | 222 | | | 1,967 | |
沒有可用的FICO(1) | 59 | | | 3 | | | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 78 | | | 272 | | 2 | | | 421 | |
| 總零售額 | $17,242 | | | $10,972 | | | $5,335 | | | $4,816 | | | $4,462 | | | $6,323 | | | $11,755 | | $1,392 | | | $62,297 | |
(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。
非權責發生制資產和逾期資產
下表列出了非應計貸款和租賃以及應計和逾期90天或更長時間的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 | | 截至2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 非權責發生制貸款和租賃 | 逾期90天以上並累計 | 無相關ACL的非應計項目 | | 非權責發生制貸款和租賃 | 逾期90天以上並累計 | 無相關ACL的非應計項目 |
| 工商業 | $281 | | $3 | | $56 | | | $280 | | $20 | | $56 | |
| 商業地產 | 100 | | 9 | | 37 | | | 176 | | — | | 2 | |
| 租契 | 1 | | — | | — | | | 2 | | 1 | | — | |
| 總商業廣告 | 382 | | 12 | | 93 | | | 458 | | 21 | | 58 | |
| 住宅按揭 | 237 | | 23 | | 178 | | | 167 | | 30 | | 96 | |
| 房屋淨值 | 269 | | — | | 202 | | | 276 | | — | | 207 | |
| 汽車 | 70 | | — | | 33 | | | 72 | | — | | 17 | |
| 教育 | 22 | | 2 | | 2 | | | 18 | | 2 | | 2 | |
| 其他零售業 | 28 | | 9 | | 2 | | | 28 | | 9 | | — | |
| 總零售額 | 626 | | 34 | | 417 | | | 561 | | 41 | | 322 | |
| 貸款和租賃總額 | $1,008 | | $46 | | $510 | | | $1,019 | | $62 | | $380 | |
利息收入一般不對非權責發生狀態的貸款和租賃進行確認。本公司在將貸款或租賃歸類為非應計項目時，將應計應收利息轉回，並計入利息收入。
下表分析了應計和非應計貸款和租賃逾期金額的年齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 逾期天數 | | 逾期天數 |
| (單位：百萬) | 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 | *總計 | | 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 | *總計 |
| 工商業 | $43,768 | | $178 | | $20 | | $92 | | $44,058 | | | $43,817 | | $223 | | $16 | | $117 | | $44,173 | |
| 商業地產 | 14,440 | | 60 | | 36 | | 17 | | 14,553 | | | 14,531 | | 1 | | 85 | | 35 | | 14,652 | |
| 租契 | 1,798 | | 2 | | — | | 2 | | 1,802 | | | 1,956 | | 9 | | — | | 3 | | 1,968 | |
| 總商業廣告 | 60,006 | | 240 | | 56 | | 111 | | 60,413 | | | 60,304 | | 233 | | 101 | | 155 | | 60,793 | |
| 住宅按揭 | 18,951 | | 55 | | 11 | | 185 | | 19,202 | | | 19,291 | | 59 | | 21 | | 168 | | 19,539 | |
| 房屋淨值 | 11,599 | | 46 | | 19 | | 190 | | 11,854 | | | 11,848 | | 61 | | 28 | | 212 | | 12,149 | |
| 汽車 | 12,176 | | 117 | | 41 | | 10 | | 12,344 | | | 11,901 | | 170 | | 65 | | 17 | | 12,153 | |
| 教育 | 12,638 | | 29 | | 13 | | 11 | | 12,691 | | | 12,255 | | 33 | | 13 | | 7 | | 12,308 | |
| 其他零售業 | 5,602 | | 31 | | 24 | | 34 | | 5,691 | | | 6,047 | | 38 | | 29 | | 34 | | 6,148 | |
| 零售貸款總額 | 60,966 | | 278 | | 108 | | 430 | | 61,782 | | | 61,342 | | 361 | | 156 | | 438 | | 62,297 | |
| 總計 | $120,972 | | $518 | | $164 | | $541 | | $122,195 | | | $121,646 | | $594 | | $257 | | $593 | | $123,090 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的抵押品依賴型住宅抵押貸款和房屋淨值貸款總額為美元。613百萬美元和美元552分別為百萬美元。於2021年3月31日及2020年12月31日止，本公司的抵押品依賴型商業貸款總額為美元。110百萬美元和美元206分別為百萬美元。
正進行正式止贖程序的以住宅地產作抵押的按揭貸款的攤銷成本基準為$。112百萬美元和$119分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
問題債務重組
下表按投資組合細分和未出資承付款總額彙總了TDR：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 商品化 | $367 | | | $257 | |
| 零售 | 714 | | | 718 | |
| 與TDR相關的資金不足的承付款 | 167 | | | 49 | |
下表總結了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內貸款的修改情況。報告的餘額代表修改後的未償還攤銷成本基礎，可以包括在此期間成為TDR並在期末之前全額償還、註銷或出售的貸款。修改後貸款的修改前餘額與顯示的修改後餘額大致相同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 主要修改類型 |
| 降息(1) | | 期限延長(2) | | 其他(3) |
| (百萬美元) | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 |
| 工商業 | — | | $— | | | 3 | | $3 | | | 4 | | $— | |
| 商業地產 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
| 商業貸款總額 | — | | — | | | 3 | | 3 | | | 4 | | — | |
| 住宅按揭 | 20 | | 4 | | | 9 | | 6 | | | 13 | | 3 | |
| 房屋淨值 | 34 | | 2 | | | 41 | | 5 | | | 72 | | 4 | |
| 汽車 | 21 | | — | | | 52 | | — | | | 596 | | 8 | |
| 教育 | — | | — | | | — | | — | | | 147 | | 4 | |
| 其他零售業 | 556 | | 3 | | | — | | — | | | 74 | | 1 | |
| 零售貸款總額 | 631 | | 9 | | | 102 | | 11 | | | 902 | | 20 | |
| 總計 | 631 | | $9 | | | 105 | | $14 | | | 906 | | $20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| 主要修改類型 |
| 降息(1) | | 期限延長(2) | | 其他(3) |
| (百萬美元) | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 |
| 工商業 | — | | $— | | | 2 | | $— | | | 17 | | $41 | |
| 商業地產 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
| 商業貸款總額 | — | | — | | | 2 | | — | | | 17 | | 41 | |
| 住宅按揭 | 38 | | 6 | | | 37 | | 7 | | | 21 | | 4 | |
| 房屋淨值 | 46 | | 4 | | | 6 | | — | | | 71 | | 4 | |
| 汽車 | 47 | | 1 | | | — | | — | | | 183 | | 2 | |
| 教育 | — | | — | | | — | | — | | | 91 | | 2 | |
| 其他零售業 | 861 | | 4 | | | — | | — | | | 112 | | 1 | |
| 零售貸款總額 | 992 | | 15 | | | 43 | | 7 | | | 478 | | 13 | |
| 總計 | 992 | | $15 | | | 45 | | $7 | | | 495 | | $54 | |
(1)包括由多項讓步組成的修改，其中一項是降息。
(2)包括由多項優惠組成的修改，其中一項是延長到期日(除非其他優惠之一是降低利率)。
(3)包括除降低利率或延長到期日以外的其他修改，如降低指定時間段的預定付款、本金寬恕和資本化拖欠。還包括以下內容：延期、試行修改、某些破產、忍耐貸款和提前還款計劃。修改可包括推遲應計利息，導致修改後餘額高於修改前。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，因貸款修改而導致的全部貸款淨變化為$。0百萬美元和$4分別為百萬美元。沖銷也可以記錄在TDR上。市民錄得$2截至2021年和2020年3月31日的三個月中，每個月都有100萬與TDR相關的沖銷。
付款違約是指根據修改後的條款逾期90天或更長時間的貸款。貸款數據包括在2021年3月31日和2020年3月31日之前全額償還、註銷或出售的符合標準的貸款。就商業貸款而言，在修改日期起計12個月內違約的抵押貸款的攤銷成本基準為$。22百萬 及$13在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，
分別為。零售貸款方面，則有$。15百萬美元和$11在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，分別有100萬筆貸款在重組日期後12個月內違約。
信用風險集中
該公司的大部分貸款活動都是與新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的客户進行的。一般來説，貸款以房地產、存貨、應收賬款、其他個人財產和投資證券等資產為抵押。截至2021年3月31日和2020年12月31日，市民以住宅和商業地產為抵押的貸款數額可觀。商業貸款或零售貸款組合中沒有明顯的集中風險。貸款交易產生的信用損失風險敞口可能會隨着支持貸款的抵押品的公允價值而波動，這些抵押品可能不會按照合同協議履行。該公司的政策是在必要的程度上抵押貸款；然而，無擔保貸款也是根據申請人的財務實力和與交易有關的事實而發放的。
某些貸款產品，包括住房抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度以及信用卡，具有合同特徵，在利率上升或房屋價值下降的情況下，可能會增加公司的信貸敞口。這些產品包括超過90標的抵押品價值的%(高LTV貸款)、只收利息的住宅抵押貸款和低介紹利率的貸款。下表列出了具有這些特徵的貸款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| (單位：百萬) | 住宅按揭 | | | 房屋資產 | 其他零售業 | | 總計 |
| 高貸款價值比 | $224 | | | | $41 | | $— | | | $265 | |
| 僅限利息 | 2,936 | | | | — | | — | | | 2,936 | |
| 低介紹率 | — | | | | — | | 145 | | | 145 | |
| 多重特徵和其他 | 2 | | | | — | | — | | | 2 | |
| 總計 | $3,162 | | | | $41 | | $145 | | | $3,348 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 住宅按揭 | | | 房屋資產 | 其他零售業 | | 總計 |
| 高貸款價值比 | $289 | | | | $64 | | $— | | | $353 | |
| 僅限利息 | 2,801 | | | | — | | — | | | 2,801 | |
| 低介紹率 | — | | | | — | | 170 | | | 170 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $3,090 | | | | $64 | | $170 | | | $3,324 | |
附註5-按揭銀行及其他
該公司向GSE和其他各方出售住房抵押貸款，GSE和其他各方可能會發行由此類貸款池支持的證券。本公司在這些出售中不保留任何實益權益，但可能保留出售貸款的償還權。如果購買者發現違反聲明或保修規定，例如不符合資格或服務要求，或本應在貸款檔案審查中發現的客户欺詐行為，公司有義務隨後回購貸款。
該公司確認為他人償還住宅抵押貸款(或MSR)的權利是單獨的資產，在購買時或在合同上通過出售與基礎抵押貸款分離時，這些資產在綜合資產負債表的其他資產中列示，但保留維護權。下表概述了與保留還本付款權的住宅按揭貸款有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 出售住宅按揭貸款並保留還本付息所得現金收益 | | | | | $9,038 | | | $5,272 | |
銷售收益(1) | | | | | 140 | | | 143 | |
合同規定的維修費、滯納金和其他輔助費 (1) | | | | | 58 | | | 58 | |
(1)在綜合營業報表的抵押銀行手續費中報告。
公司在每個報告日按公允價值法記錄MSR，在此期間公允價值的任何變化均記錄在綜合經營報表的抵押銀行手續費中。有關住宅按揭貸款的未償還本金餘額為81.810億美元和81.2截至2021年3月31日
分別於2020年12月31日。該公司管理着一項積極的對衝戰略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的風險，其中包括購買獨立的衍生品。
下表彙總了使用公允價值法記錄的MSR的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日止三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 截至期初的公允價值 | | | | | $658 | | | $642 | |
選擇公允價值法後的轉移(1) | | | | | — | | | 190 | |
| 調整後的期初公允價值 | | | | | 658 | | | 832 | |
| 資本化金額 | | | | | 87 | | | 67 | |
期內未付本金餘額變動情況(2) | | | | | (58) | | | (40) | |
期內公允價值變動(3) | | | | | 206 | | | (282) | |
| 期末公允價值 | | | | | $893 | | | $577 | |
(1)自2020年1月1日起，本公司選擇在公允價值法下按攤銷法核算所有MSR。
(2)表示由於i)時間的流逝而引起的MSR價值的變化，包括定期貸款本金支付和部分貸款本金支付的影響
還款，以及ii)在此期間還清的貸款。
(3)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變動記錄在綜合營業報表的抵押銀行手續費中。
MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值來估計的，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入和其他經濟因素，這些因素是基於當前的市場利率確定的。估值並不試圖預測或預測未來的利率走向。
以下敏感度分析顯示主要經濟假設即時50個基點及100個基點的不利變動對現行公允價值的影響，以及若實現各自的不利變動則公允價值下降。這些敏感性是假設的，在不改變任何其他假設的情況下，特定假設的變化對MSR的公允價值的影響是獨立計算的。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，推動提前還款利率變化的利率變化可能會導致貼現率的變化)，這可能會放大或抵消敏感性。該公司的MSR固有的主要風險是所服務的基礎抵押貸款的提前還款額增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 實際 | 公允價值因以下原因而下降 | | 實際 | 公允價值因以下原因而下降 |
| (百萬美元) | |
| 公允價值 | $893 | 50bps不利變化 | 100bps不利變化 | | $658 | 50bps不利變化 | 100bps不利變化 |
| 加權平均壽命(年) | 5.9 | | 4.2 |
| 加權平均恆定預付率 | 11.3% | $103 | $228 | | 17.3% | $122 | $202 |
| 加權平均期權調整價差 | 582 bps | 18 | 37 | | 595 bps | 12 | 24 |
公民在其抵押貸款銀行業務中按公允價值在綜合資產負債表上將衍生品計入衍生品資產或衍生品負債，這取決於截至資產負債表日衍生品的公允價值是正(資產)還是負(負債)。該公司的抵押貸款銀行衍生品包括髮起持有的待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議，以及符合衍生品定義的其他金融工具。有關更多信息，請參閲註釋8。
其他服務性貸款
時不時地，公民們也會參與其他服務關係。下表列出了其他已償還貸款的未償還本金餘額：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
教育(1) | $903 | | | $974 | |
商品化(2) | 55 | | | 51 | |
| | | |
(1) 表示與所售教育貸款相關的服務。
(2) 代表出售給外部投資者的SBA貸款中政府擔保的部分。
附註6-可變利息實體
公民參與了各種被視為VIE的實體，包括投資於資助保障性住房項目的有限合夥企業，資助可再生能源項目或資產支持證券的有限責任公司，以及向特殊目的實體放貸。公民因參與這些實體而面臨的最大損失僅限於其對股權和資產支持證券的投資的資產負債表賬面金額、無資金支持的承諾以及向特殊目的實體提供的貸款的未償還本金餘額。以下是這些投資的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 向貸款和租賃中包括的特殊目的實體放貸 | $1,269 | | | $1,295 | |
| LIHTC投資計入其他資產 | 1,776 | | | 1,687 | |
| LIHTC未出資承付款計入其他負債 | 874 | | | 875 | |
| 投資於HTM證券中包含的資產支持證券 | 854 | | | 893 | |
| 包括在其他資產中的可再生能源投資 | 459 | | | 403 | |
向特殊目的實體放貸
公民向第三方發起的特殊目的實體提供貸款便利。由於每個實體的贊助商有權指示如何使用本公司的收益，並對任何相關的服務承諾承擔責任，因此公民公司不是這些實體的主要受益者。因此，公民不會將這些VIE合併到綜合資產負債表中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款安排的未償還本金餘額總計為1美元。1.3每期10億美元，以及提供信貸的未提取承諾#1.710億美元和1.5分別為10億美元。
低收入住房税收抵免夥伴關係
公司股權投資的目的是協助實現“社區再投資法案”的目標，並賺取足夠的資本回報。LIHTC合夥企業由不相關的普通合夥人管理，這些合夥人有權指導對合夥企業績效影響最大的活動。因此，公民並不是任何LIHTC合作伙伴關係的主要受益者。因此，公民不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。
公民採用比例攤銷法核算其對LIHTC的投資。在比例攤銷法下，公司採取實際的權宜之計，將投資的初始成本與當期收到的税收抵免相比，與預計在投資期限內獲得的總税收抵免相比，按比例攤銷。攤銷和税收優惠作為所得税支出的組成部分計入。收到的税收抵免被報告為與這些交易相關的所得税費用的減少(或所得税優惠的增加)。
下表列出了與該公司負擔得起的住房税收抵免投資相關的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 所得税費用中包含的税收抵免 | | | | | $51 | | | $41 | |
| 所得税費用中包含的其他税收優惠 | | | | | 12 | | | 10 | |
| 包括在所得税費用中的税收優惠總額 | | | | | 63 | | | 51 | |
| 減去：包括在所得税費用中的攤銷費用 | | | | | 53 | | | 43 | |
| 包括在所得税支出中的經濟適用房税收抵免投資的淨收益 | | | | | $10 | | | $8 | |
不是LIHTC投資減值損失分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月確認。
資產支持證券
公民投資於某些有資產擔保的證券，這些證券是由被確定為VIE的法人實體擔保的。在每個報告期內，公民必須評估其參與發行資產擔保證券的VIE的任何變化，以確定公司是否需要合併VIE。截止到三月三十一號，
根據對VIE績效影響最大的活動由VIE的股權持有人控制，而不是由公民控制的事實，本公司得出結論，公民不是VIE的主要受益者，也不會合並VIE，因此，VIE的業績受影響最大的活動是由VIE的股東控制的，而不是由公民控制的；因此，公民不是VIE的主要受益者，也不會合並VIE。本公司對這些實體發行的債務的投資在綜合資產負債表上作為HTM資產支持證券入賬。
可再生能源實體
該公司對可再生能源實體的投資從政府獎勵產生的回報以及與税收所有權相關的其他税收屬性(如税收折舊)中獲益。作為税收權益投資者，公民沒有權力指導對這些實體的業績影響最大的活動，因此不是任何可再生能源實體的主要受益者。因此，公民不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。
附註7--借款
短期借款資金
短期借款資金為#美元70百萬美元和$243分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
長期借款資金
下表為公司長期借款資金彙總表：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 母公司： | | | |
2.375固定利率優先無擔保債務百分比，2021年7月到期 | $350 | | | $350 | |
4.150固定利率次級債務百分比，2022年9月到期(1) | 168 | | | 182 | |
3.750固定利率次級債務百分比，2024年7月到期(1) | 90 | | | 159 | |
4.023固定利率次級債務百分比，2024年10月到期(1) | 17 | | | 25 | |
4.350固定利率次級債務百分比，2025年8月到期(1) | 133 | | | 193 | |
4.300固定利率次級債務百分比，2025年12月到期 (1) | 336 | | | 450 | |
2.850固定利率優先無擔保票據百分比，2026年7月到期 | 497 | | | 497 | |
2.500固定利率優先無擔保票據百分比，2030年2月到期 | 297 | | | 297 | |
3.250固定利率優先無擔保票據百分比，2030年4月到期 | 745 | | | 745 | |
3.750固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期(1) | 69 | | | — | |
4.300固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期(1) | 135 | | | — | |
4.350固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期(1) | 60 | | | — | |
2.638固定利率次級債務百分比，2032年9月到期 | 545 | | | 543 | |
| CBNA的全球票據計劃： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2.5502021年5月到期的優先無擔保票據百分比 | 1,000 | | | 1,003 | |
3.2502022年2月到期的優先無擔保票據百分比 | 712 | | | 716 | |
0.918浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期(2) | 300 | | | 299 | |
1.000浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期(2) | 250 | | | 250 | |
2.6502022年5月到期的優先無擔保票據百分比 | 508 | | | 510 | |
3.7002023年3月到期的優先無擔保票據百分比 | 523 | | | 527 | |
1.143浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期(2) | 250 | | | 249 | |
2.2502025年4月到期的優先無擔保票據百分比 | 746 | | | 746 | |
3.7502026年2月到期的優先無擔保票據百分比 | 536 | | | 551 | |
CBNA和其他子公司的額外借款：
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款，0.920加權平均利率百分比，截止日期為2038年 | 19 | | | 19 | |
| 其他 | 30 | | | 35 | |
| 長期借款資金總額 | $8,316 | | | $8,346 | |
(1) 2021年3月31日餘額反映2021年2月完成的$265百萬美元的私人交換報價五一系列未償還次級票據，參與者從中獲得新發行的3.750%, 4.300%和4.350本公司可贖回的2031年到期的固定利率重置次級票據百分比五年在他們成熟之前。
(2) 披露的利率反映了截至2021年3月31日的浮動利率或最終利率(如果適用)。
母公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的長期借款資金包括
本金餘額#美元3.510億美元和未攤銷的遞延發行成本和/或折扣#87百萬美元和$90分別為百萬美元。CBNA和其他子公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的長期借款資金包括本金餘額1美元。4.810億美元，未攤銷遞延發行成本和/或折扣為$10百萬美元和$11百萬美元，套期保值基數調整為#美元85百萬美元和$112分別為百萬美元。有關本公司對某些長期借款資金進行套期保值的進一步信息，請參閲附註8。
FHLB的預付款、信用額度和信用證主要由住宅抵押貸款和房屋淨值產品擔保，至少足以滿足FHLB建立的抵押品維護水平。FHLB預付款和信用證的已用借款能力為#美元。2.810億美元和3.22021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元。該公司現有的FHLB借款能力為#美元。14.110億美元和13.92021年3月31日和2020年12月31日分別為10億美元。市民也可以從FRB貼現窗口借款，以滿足短期流動性要求。包括某些貸款在內的抵押品被承諾支持這一借款能力。截至2021年3月31日，公司未使用的擔保借款能力約為$66.610億美元，其中包括未擔保證券、FHLB借款能力和FRB貼現窗口能力。
下表為本公司截至2021年3月31日長期借款資金到期日摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 母公司 | CBNA和其他子公司 | 整合 |
| 年 | | | |
| 2021 | $350 | | $1,006 | | $1,356 | |
| 2022 | 168 | | 1,777 | | 1,945 | |
| 2023 | — | | 774 | | 774 | |
| 2024 | 107 | | 1 | | 108 | |
| 2025 | 469 | | 759 | | 1,228 | |
| 2026年及其後 | 2,348 | | 557 | | 2,905 | |
| 總計 | $3,442 | | $4,874 | | $8,316 | |
附註8-衍生工具
在正常業務過程中，公民銀行進行各種衍生產品交易，以滿足客户的融資需求，並減少自身受利率和外幣匯率波動的影響。這些交易包括利率互換合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、掉期、某些商品、出售TBA的遠期承諾、遠期出售合約和購買期權。本公司不會將衍生工具用於投機目的。
本公司之衍生工具於綜合資產負債表按公允價值於衍生資產及衍生負債確認。某些衍生品通過中央票據交換所進行清算。清算的衍生品是指與場外交易對手在場外交易市場雙邊執行的合約，這些合約被更新到中央結算所，然後成為我們的交易對手。場外清算的衍生品工具通常每天根據前一天的價值以現金結算。有關用於估計本公司衍生工具公允價值的估值方法和投入的信息載於本公司2020年10-K報表附註19。
如本公司與交易對手之間的總淨額結算協議已確立“抵銷權”，則衍生資產及衍生負債由交易對手在綜合資產負債表上淨額結算。此淨額衍生資產或負債頭寸亦以根據總淨額結算協議質押或收取的任何現金抵押品的公允價值淨額計算。
下表列出了綜合資產負債表中包括的衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 名義金額(1) | 衍生資產 | 衍生負債 | | 名義金額(1) | 衍生資產 | 衍生負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率合約 | $26,550 | | $3 | | $2 | | | $22,300 | | $1 | | $3 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率合約 | 148,086 | | 1,122 | | 182 | | | 149,021 | | 1,565 | | 214 | |
| 外匯合約 | 18,731 | | 273 | | 213 | | | 16,789 | | 320 | | 291 | |
| 商品合約 | 294 | | 135 | | 138 | | | 246 | | 62 | | 61 | |
| TBA合同 | 12,842 | | 156 | | 16 | | | 11,149 | | 8 | | 65 | |
| 其他合同 | 7,527 | | 38 | | — | | | 8,051 | | 197 | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具總額 | | 1,724 | | 549 | | | | 2,152 | | 631 | |
| 總派生公允價值 | | 1,727 | | 551 | | | | 2,153 | | 634 | |
減去：綜合資產負債表中的毛額抵銷(2) | | (190) | | (190) | | | | (182) | | (182) | |
減去：申請的現金抵押品(2) | | (239) | | (250) | | | | (56) | | (324) | |
| 綜合資產負債表列示的衍生工具公允淨值總額 | | $1,298 | | $111 | | | | $1,915 | | $128 | |
(1) 利率衍生品和外匯合同的名義金額或合同金額是合同項下利息和其他付款所依據的金額。對於利率合約，名義金額通常不會交換。因此，名義金額不應作為信用或市場風險的衡量標準，因為它們不能衡量這些合同的真實經濟風險。
(2) 金額代表可強制執行的總淨額結算協議的影響，這些協議使公司能夠淨結清正負頭寸以及支付和收到的抵押品。
該公司的衍生品交易在內部分為三個子集團：機構貸款、客户貸款和住宅貸款。這些子組內的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流對衝，如下所述：
指定為對衝工具的衍生工具
該公司的機構衍生品有資格進行對衝會計處理。按公允價值或現金流量套期保值關係指定的利率掉期應計淨利息被視為對被套期保值項目的利息收入或利息支出的調整。公司在成立之初就正式記錄了所有套期保值關係，以及承擔各種會計套期保值的風險管理目標和戰略。此外，本公司在套期保值期間監督其套期保值關係的有效性。用於評估套期保值有效性的方法根據套期保值關係的不同而有所不同，公司監控每種關係，以確保管理層的初衷繼續得到滿足。當本公司確定衍生工具預期不會或已不再有效作為對衝工具時，本公司將終止對衝會計處理，並於對衝關係終止後反映衍生工具的公允價值在收益中的變動。
公允價值對衝
在公允價值對衝中，當公允價值發生變化時，衍生工具和被對衝資產或負債的公允價值變動應歸因於被對衝風險，並在綜合經營報表的同一收益錶行項目中確認。
公民擁有未償還的利率掉期協議，用於管理其長期借款、某些固定利率住宅抵押貸款和AFS債務證券的利率敞口。若干公允價值對衝已被指定為最後一層對衝，這使本公司能夠對與類似的預付資產組合相關的利率風險進行公允價值對衝，從而將估計保留在資產組合中的最後美元金額識別為對衝項目。
下表列出了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及合併經營報表中包括的可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 | 合併業務報表中受影響的行項目 |
| 利率掉期對衝借入資金 | | | | | ($28) | | | $93 | | 利息支出-長期借款資金 |
| 被套期保值的長期債務，可歸因於被套期保值的風險 | | | | | 28 | | | (92) | | 利息支出-長期借款資金 |
| 利率互換對衝固定利率貸款 | | | | | — | | | 17 | | 貸款和租賃的利息和費用 |
| 被套期保值的固定利率貸款，歸因於被套期保值的風險 | | | | | — | | | (17) | | 貸款和租賃的利息和費用 |
| 可供出售的利率掉期對衝債務證券 | | | | | 28 | | | (107) | | 利息收入--投資證券 |
| 可供出售的可歸因於對衝風險的對衝債務證券 | | | | | (28) | | | 107 | | 利息收入--投資證券 |
下表反映了合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 可供出售的債務證券(1) | 長期借款資金 | | 可供出售的債務證券(1) | 長期借款資金 |
| 套期保值資產賬面金額 | $9,549 | | $— | | | $10,869 | | $— | |
| 套期保值負債賬面金額 | — | | 3,280 | | | — | | 3,307 | |
| 套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額 | 68 | | 85 | | | 96 | | 112 | |
(1) 公司指定$2.010億美元作為對衝金額(來自一個封閉的可預付金融資產組合，攤銷成本基數為#美元)。9.510億美元和10.9分別為2021年3月31日和2020年12月31日)的最後一層對衝關係，始於2019年第三季度。
現金流對衝
在現金流對衝中，包括在對衝效果評估中的利率掉期公允價值的全部變動最初記錄在保監處，隨後從保監處重新分類為當期收益(利息收入或利息支出)，與被對衝項目影響收益的同期相比。
公民擁有未完成的利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些掉期都被認為是高效的現金流對衝工具。在接下來的12個月裏，有$94包括在保監處的衍生工具的税前淨收益預計將在綜合營業報表中重新分類為淨利息收入。這一金額可能不同於由於利率變化、對衝解除指定以及2021年3月31日之後增加的其他對衝而實際確認的金額。
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 在保監處確認的税前淨(虧損)收益金額 | | | | | ($28) | | | $129 | |
| 從保監處重新分類為利息收入的税前淨收益金額 | | | | | 46 | | | 5 | |
| 從保監處重新分類為利息支出的税前淨虧損金額 | | | | | (12) | | | (1) | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
經濟模糊限制語
該公司的經濟對衝包括與抵銷客户衍生品、住宅抵押貸款衍生品(包括利率鎖定承諾和遠期銷售承諾)相關的對衝，以及用於對衝其住宅MSR投資組合的衍生品。客户衍生品包括利率、外匯
和商品衍生合約，旨在滿足公司客户的對衝和融資需求，並由公司進行經濟對衝，以抵消其市場風險敞口。將被持有以供出售的住宅按揭貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，並通過訂立遠期銷售承諾來進行經濟對衝，以管理因利率風險而導致的公允價值變化。住宅MSR投資組合衍生品是為了對衝公司MSR資產公允價值變化的風險。
下表顯示了經濟套期保值對非利息收入的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 在以下項目中確認的金額
公司的非利息收入 | |
| | | 截至3月31日的三個月， | 合併業務報表中受影響的行項目 |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 經濟對衝類型： | | | | | | | | |
| 客户利率合約 | | | | | ($348) | | | $1,089 | | 外匯和利率產品 |
| 客户外匯合約 | | | | | (116) | | | (30) | | 外匯和利率產品 |
| 客户商品合同 | | | | | 94 | | | (63) | | 外匯和利率產品 |
| 對衝利率風險的衍生品合約 | | | | | 356 | | | (1,084) | | 外匯和利率產品 |
| 對衝外匯風險的衍生品合約 | | | | | 150 | | | 99 | | 外匯和利率產品 |
| 對衝大宗商品價格風險的衍生品交易 | | | | | (92) | | | 63 | | 外匯和利率產品 |
| 住宅貸款承諾 | | | | | (238) | | | 140 | | 按揭銀行手續費 |
| 用於對衝住宅貸款承諾的衍生品合約 | | | | | 275 | | | (129) | | 按揭銀行手續費 |
| 用於對衝住宅MSR的衍生品合約 | | | | | (182) | | | 271 | | 按揭銀行手續費 |
| 總計 | | | | | ($101) | | | $356 | | |
附註9--累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了AOCI各組成部分扣除所得税後餘額的變化情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止三個月， |
| (單位：百萬) | 衍生工具未實現(虧損)淨收益 | | 債務證券未實現(虧損)淨收益 | | 員工福利計劃 | | AOCI合計 |
| 2020年1月1日的餘額 | $3 | | | $1 | | | ($415) | | | ($411) | |
| 改敍前其他綜合收益 | 96 | | | 400 | | | — | | | 496 | |
| | | | | | | |
| 重新分類到合併業務報表的金額 | (3) | | | — | | | 3 | | | — | |
| 淨其他綜合收益 | 93 | | | 400 | | | 3 | | | 496 | |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日的餘額 | $96 | | | $401 | | | ($412) | | | $85 | |
| 2021年1月1日的餘額 | ($11) | | | $380 | | | ($429) | | | ($60) | |
| 改分類前的其他綜合損失 | (21) | | | (307) | | | — | | | (328) | |
| | | | | | | |
| 重新分類到合併業務報表的金額 | (25) | | | (2) | | | 4 | | | (23) | |
| 淨其他綜合(虧損)收益 | (46) | | | (309) | | | 4 | | | (351) | |
| | | | | | | |
| 2021年3月31日的餘額 | ($57) | | | $71 | | | ($425) | | | ($411) | |
| 從AOCI重新分類的金額在合併業務表中的主要位置 | 淨利息收入 | | 證券收益，淨額 | | 其他運營費用 | | |
附註10-股東權益
優先股
下表彙總了該公司的優先股： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位為百萬，不包括每股和每股數據) | 每股清算價值 | | 優先股 | | 賬面金額 | | 優先股 | | 賬面金額 |
授權($25面值) | | | 100,000,000 | | | | | 100,000,000 | | | |
| 已發行和未償還： | | | | | | | | | |
| 系列A | $1,000 | | 250,000 | | | $247 | | 250,000 | | | $247 |
| B系列 | 1,000 | | | 300,000 | | 296 | | | 300,000 | | | 296 | |
| C系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 297 | | | 300,000 | | | 297 | |
| D系列 | 1,000 | | (1) | 300,000 | | (2) | 293 | | | 300,000 | | | 293 | |
| E系列 | 1,000 | | (1) | 450,000 | | (3) | 437 | | | 450,000 | | | 437 | |
| F系列 | 1,000 | | | 400,000 | | | 395 | | | 400,000 | | | 395 | |
| 總計 | | | 2,000,000 | | | $1,965 | | 2,000,000 | | | $1,965 |
(1) 相當於$25每股存托股份。
(2) 由代表12,000,000存托股份，每股佔D系列優先股的1/40權益。
(3) 由代表18,000,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。
有關公司優先股條款和條件的更多詳情，請參見公司2020年10-K報表中的合併財務報表附註16。
分紅
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2020年3月31日的三個月 |
| (單位為百萬，不包括每股和每股數據) | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 支付的股息 | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 支付的股息 |
| 普通股 | | $0.39 | | $167 | | $167 | | | $0.39 | | $168 | | $168 | |
| 優先股 | | | | | | | | |
| 系列A | | $10.49 | | $3 | | $3 | | | $27.50 | | $7 | | $— | |
| B系列 | | — | | — | | 9 | | | — | | — | | 9 | |
| C系列 | | 15.94 | | 5 | | 5 | | | 15.94 | | 5 | | 5 | |
| D系列 | | 15.88 | | 5 | | 5 | | | 15.88 | | 5 | | 5 | |
| E系列 | | 12.50 | | 5 | | 5 | | | 12.50 | | 5 | | 4 | |
| F系列 | | 14.13 | | 5 | | 5 | | | — | | — | | — | |
| 總優先股 | | | $23 | | $32 | | | | $22 | | $23 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
庫存股
在截至2021年3月31日的三個月內，公司回購了$95百萬美元，或2,244,924以庫存股形式持有的已發行普通股的股份。
附註11--承付款和或有事項
未清償的表外安排摘要如下。有關這些安排的更多信息，請參見公司2020年10-K表格中的附註18。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 提供信貸的承諾 | $76,200 | | | $74,160 | |
| 信用證 | 2,077 | | | 2,239 | |
| 風險分擔協議 | 71 | | | 98 | |
| 有追索權出售的貸款 | 58 | | | 54 | |
| 營銷權 | 29 | | | 29 | |
| 總計 | $78,435 | | | $76,580 | |
關於延長信貸的承諾
提供信貸的承諾是指根據事先合同約定的條件向客户放貸的協議。一般來説，承諾有固定的到期日或終止條款，可能需要支付費用。由於這些承諾中的許多預計將到期而不動用，因此合同金額不一定表明未來的現金需求。
信用證
上表中的信用證反映了商業信用證、備用金融信用證和備用履約信用證。財務和履約備用信用證是本公司為其客户開具的。在客户未能進行特定付款(財務)或未能完成特定項目(履行)的情況下，它們用作向第三方付款的有條件擔保。在與上述票據相關的交易對手不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由這些票據的合同金額表示。一般來説，信用證以現金、應收賬款、存貨或投資證券為抵押。在確定無資金承付款的適當免税額時，要考慮與信用證有關的信用風險。備用信用證和商業信用證的簽發期限最長可達十年和一年，分別為。
其他承諾
公民還有額外的表外安排，總結如下：
•營銷權-2003年間，公民簽訂了25-獲得賓夕法尼亞州一座棒球場的冠名權和營銷權的一年協議。
•有追索權的貸款-公民公司是住房抵押貸款的發起人和服務商，通常在二級市場和GSE銷售此類抵押貸款。在此類出售的情況下，公司對相關貸款的特點作出某些陳述和保證，因此，可能需要根據合同要求回購此類貸款，或因某些違反這些陳述和保證的行為而賠償某些方的損失。該公司還將某些小企業管理局貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，該公司保留對這些貸款的維護權。
•風險分擔協議-RPA是本公司向其他各方提供的有償擔保，根據該協議，本公司同意參與另一方衍生客户的信用風險。目前的信貸敞口分佈在多個交易對手身上。RPA通常有以下術語一年至五年；然而，某些未完成的協議有條款，只要九年了.
偶然事件
該公司在法律和監管環境中運營，這使其面臨潛在的重大風險。一定數額的訴訟通常是由公司的銀行業務和其他業務的性質造成的。本公司是包括集體訴訟在內的法律訴訟的一方。該公司也是由其正常業務運營引起的調查、審查、傳票和監管事項的對象，在某些情況下，這些事項涉及對公平貸款、不公平和/或欺騙性做法、與抵押相關的問題以及某些產品的不當銷售的擔憂。此外，公司還定期和持續地與相關政府和監管機構就各種問題進行討論，討論或發現的任何問題都可能導致採取調查或其他行動。訴訟和監管事項可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私下譴責、成本增加、所需補救、業務活動限制或對公司的其他影響。
在這些糾紛和訴訟中，本公司對責任和損害賠償金額提出異議(視情況而定)。鑑於這些問題的複雜性，根據本公司的經驗，其中一些問題可能需要數年時間才能最終得到解決。此外，在合理估計索賠的賠償責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括可能宂長地發現和確定重要的事實事項，以及處理與有關程序相關的新的或懸而未決的法律問題。公司無法肯定地預測此類索賠是否、如何或何時得到解決，或者最終的和解、罰款、罰款或其他救濟(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於發展初期的索賠，或者索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償。如果管理層在徵求法律意見後認為，
很可能存在負債，損失金額可以合理估計。然而，在許多訴訟中，無法確定任何損失是否可能發生，也無法估計任何損失的金額。
根據現有資料、法律顧問及其他顧問的意見，以及既定儲備，管理層相信，這些訴訟程序可能產生的總負債(如有)不會對本公司未經審核的中期綜合財務報表產生重大不利影響。
附註12-公允價值計量
公民在公允價值的基礎上衡量或監督其許多資產和負債。公允價值在經常性基礎上用於公允價值是會計要求的或選定的計量基礎的資產和負債。此外，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產的減值或披露目的。非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。公民還應用公允價值計量指引來確定本附註中某些披露的不要求在財務報表中按公允價值報告的資產和負債的報告金額。
公允價值期權
公民選擇按公允價值核算住宅抵押貸款LHF和某些工商業、商業地產LHF。下表為按公允價值計量的LHFS合計未付本金餘額與合計公允價值之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 合計公允價值 | 未付本金合計 | 公允價值合計大於(小於)合計未付本金 | | 合計公允價值 | 未付本金合計 | 公允價值合計大於(小於)合計未付本金 |
| 按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款 | $4,208 | | $4,165 | | $43 | | | $3,416 | | $3,260 | | $156 | |
| 按公允價值持有待售的商業、工業和商業房地產貸款 | 96 | | 98 | | (2) | | | 148 | | 153 | | (5) | |
有關為這些資產選擇公允價值期權的更多信息，請參見公司2020年10-K報表中的附註19。
經常性公允價值計量
公民利用各種估值技術定期按公允價值計量其資產和負債。有關用於計量經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參見公司2020年10-K報表中的附註19。
衍生品--商品合約
商品衍生品的公允價值使用市場可觀察報價的中點作為公允價值模型的輸入。該模型使用觀察到的市場價格結合其他市場觀察到的投入來推導該工具的公允價值，該工具通常被歸類為二級工具。這類衍生品面臨交易對手風險，因此，本公司通過信用估值調整來調整合同的公允價值。
下表列出了在2021年3月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生品資產和負債總額，以經常性為基礎：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | $24,453 | | $— | | $24,453 | | $— | |
| | | | |
| | | | |
| 州和政區 | 3 | | — | | 3 | | — | |
| 美國財政部和其他 | 11 | | 11 | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 24,467 | | 11 | | 24,456 | | — | |
| 按公允價值持有以供出售的貸款： | | | | |
| 持有待售住宅貸款 | 4,208 | | — | | 4,208 | | — | |
| 持有待售商業貸款 | 96 | | — | | 96 | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款總額 | 4,304 | | — | | 4,304 | | — | |
| 抵押貸款償還權 | 893 | | — | | — | | 893 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 1,125 | | — | | 1,125 | | — | |
| 外匯合約 | 273 | | — | | 273 | | — | |
| 商品合約 | 135 | | — | | 135 | | — | |
| TBA合同 | 156 | | — | | 156 | | — | |
| 其他合同 | 38 | | — | | — | | 38 | |
| 衍生資產總額 | 1,727 | | — | | 1,689 | | 38 | |
| 股權證券，按公允價值計算 | 73 | | 73 | | — | | — | |
| 總資產 | $31,464 | | $84 | | $30,449 | | $931 | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $184 | | $— | | $184 | | $— | |
| 外匯合約 | 213 | | — | | 213 | | — | |
| 商品合約 | 138 | | — | | 138 | | — | |
| TBA合同 | 16 | | — | | 16 | | — | |
| | | | |
| 衍生負債總額 | 551 | | — | | 551 | | — | |
| 總負債 | $551 | | $— | | $551 | | $— | |
下表列出了在2020年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生品資產和負債總額，以經常性為基礎：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | $22,928 | | $— | | $22,928 | | $— | |
| 州和政區 | 3 | | — | | 3 | | — | |
| 美國財政部和其他 | 11 | | 11 | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 22,942 | | 11 | | 22,931 | | — | |
| 按公允價值持有以供出售的貸款： | | | | |
| 持有待售住宅貸款 | 3,416 | | — | | 3,416 | | — | |
| 持有待售商業貸款 | 148 | | — | | 148 | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款總額 | 3,564 | | — | | 3,564 | | — | |
| 抵押貸款償還權 | 658 | | — | | — | | 658 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 1,566 | | — | | 1,566 | | — | |
| 外匯合約 | 320 | | — | | 320 | | — | |
| 商品合約 | 62 | | — | | 62 | | — | |
| TBA合同 | 8 | | — | | 8 | | — | |
| 其他合同 | 197 | | — | | — | | 197 | |
| 衍生資產總額 | 2,153 | | — | | 1,956 | | 197 | |
| 股權證券，按公允價值計算 | 66 | | 66 | | — | | — | |
| 總資產 | $29,383 | | $77 | | $28,451 | | $855 | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $217 | | $— | | $217 | | $— | |
| 外匯合約 | 291 | | — | | 291 | | — | |
| 商品合約 | 61 | | | 61 | | |
| TBA合同 | 65 | | — | | 65 | | — | |
| | | | |
| 衍生負債總額 | 634 | | — | | 634 | | — | |
| 總負債 | $634 | | $— | | $634 | | $— | |
下表列出了按公允價值經常性計量並歸類為第3級的資產負債表金額的前滾：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年3月31日的三個月 |
| (單位：百萬) | | | | | 抵押服務權 | | 其他衍生工具合約 |
| 期初餘額 | | | | | $658 | | | $197 | |
| | | | | | | |
| 發行 | | | | | 87 | | | 162 | |
安置點(2) | | | | | (58) | | | (83) | |
在收益確認期間的公允價值變動(3) | | | | | 206 | | | (238) | |
| 期末餘額 | | | | | $893 | | | $38 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 | | |
| (單位：百萬) | 抵押服務權 | 其他衍生工具合約 | | | |
| 期初餘額 | $642 | | $19 | | | | |
選擇公允價值法後的轉移(1) | 190 | | — | | | | |
| 期初餘額，調整後 | 832 | | 19 | | | | |
| | | | | |
| 發行 | 67 | | 171 | | | | |
安置點(2) | (40) | | (76) | | | | |
在收益確認期間的公允價值變動(3) | (282) | | 29 | | | | |
| 期末餘額 | $577 | | $143 | | | | |
(1)自2020年1月1日起，本公司選擇在公允價值法下按攤銷法核算所有MSR。
(2)表示由於i)時間的流逝而引起的MSR價值的變化，包括定期貸款本金支付和部分貸款本金支付的影響
還款，以及ii)在此期間還清的貸款。
(3)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變動記錄在綜合營業報表的抵押銀行手續費中。
下表提供了有關該公司3級資產的定量信息，包括用於對這些資產進行公允價值評估的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及使用的估值技術。
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日 |
| | 估價技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均) |
| 抵押貸款償還權 | | 貼現現金流 | 恆定預付率 | 9.96-16.58CPR百分比(11.3CPR百分比) |
| 期權調整價差 | 350-1,509Bps(582Bps) |
| 其他衍生工具合約 | | 內部模型 | 拉通率 | 18.26-100.00% (82.01%) |
| MSR值 | (16.59)-164.28Bps(92.86Bps) |
非經常性公允價值計量
公允價值也在非經常性基礎上用於評估某些資產的減值或披露目的。有關用於計量非經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參見公司2020年10-K報表中的附註19。
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量並計入收益的資產損失：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 抵押品依賴型貸款 | ($19) | | | ($34) | | | | | |
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 抵押品依賴型貸款 | $724 | | $— | | $724 | | $— | | | $758 | | $— | | $758 | | $— | |
下表顯示未經審計的中期合併財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。賬面金額在綜合資產負債表中按下列項目入賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：百萬) | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | $2,995 | | $3,077 | | | $— | | $— | | | $2,139 | | $2,223 | | | $856 | | $854 | |
| 持有待售的其他貸款 | 75 | | 75 | | | — | | — | | | — | | — | | | 75 | | 75 | |
| 貸款和租賃 | 122,195 | | 122,365 | | | — | | — | | | 724 | | 724 | | | 121,471 | | 121,641 | |
| 其他資產 | 603 | | 603 | | | — | | — | | | 595 | | 595 | | | 8 | | 8 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 151,349 | | 151,384 | | | — | | — | | | 151,349 | | 151,384 | | | — | | — | |
| 短期借款資金 | 70 | | 70 | | | — | | — | | | 70 | | 70 | | | — | | — | |
| 長期借款資金 | 8,316 | | 8,618 | | | — | | — | | | 8,316 | | 8,618 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：百萬) | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | $3,235 | | $3,357 | | | $— | | $— | | | $2,342 | | $2,464 | | | $893 | | $893 | |
| 持有待售的其他貸款 | 439 | | 439 | | | — | | — | | | — | | — | | | 439 | | 439 | |
| 貸款和租賃 | 123,090 | | 123,678 | | | — | | — | | | 758 | | 758 | | | 122,332 | | 122,920 | |
| 其他資產 | 604 | | 604 | | | — | | — | | | 596 | | 596 | | | 8 | | 8 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 147,164 | | 147,223 | | | — | | — | | | 147,164 | | 147,223 | | | — | | — | |
| 短期借款資金 | 243 | | 243 | | | — | | — | | | 243 | | 243 | | | — | | — | |
| 長期借款資金 | 8,346 | | 8,850 | | | — | | — | | | 8,346 | | 8,850 | | | — | | — | |
附註13-非利息收入
與客户簽訂合同的收入
下表列出了按收入流和業務運營部門分類的與客户簽訂的合同收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2020年3月31日的三個月 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 整合(1) | | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 整合 (1) |
| 服務費及收費 | $74 | | $25 | | $99 | | | $92 | | $26 | | $118 | |
| 卡費 | 47 | | 7 | | 54 | | | 45 | | 10 | | 55 | |
| 資本市場收費 | — | | 72 | | 72 | | | — | | 65 | | 65 | |
| 信託和投資服務費 | 58 | | — | | 58 | | | 53 | | — | | 53 | |
| 其他銀行手續費 | — | | 2 | | 2 | | | — | | 3 | | 3 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $179 | | $106 | | $285 | | | $190 | | $104 | | $294 | |
(1) 與包括在其他非細分業務中的客户簽訂合同不會帶來收入。
該公司確認往績佣金為#美元。4截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，與前幾個報告期提供的服務相關的收入為100萬美元。來自其他投資服務的費用在服務完成後的某個時間點確認。
其他來源的收入
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 銀行人壽保險 | | | | | $14 | | | $14 | |
附註14--其他運營費用
下表列出了其他運營費用的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 促銷費用 | | | | | $19 | | | $24 | |
| 其他 | | | | | 72 | | | 87 | |
| 其他運營費用 | | | | | $91 | | | $111 | |
注15-每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 分子(基本和稀釋)： | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $611 | | | $34 | |
| 減去：優先股股息 | | | | | 23 | | | 22 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $588 | | | $12 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | | | | | 425,953,716 | | | 427,718,421 | |
| 稀釋普通股：以股份為基礎的獎勵 | | | | | 1,926,814 | | | 1,670,434 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | | | | | 427,880,530 | | | 429,388,855 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $1.38 | | | $0.03 | |
稀釋(1) | | | | | 1.37 | | | 0.03 | |
(1)潛在的稀釋性普通股不包括在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中。不包括在稀釋每股收益計算中的加權平均反稀釋股份合計305,210和1,030,745分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。
附註16-業務營運分部
公民由其首席執行官以細分為基礎進行管理。本公司的二業務運營細分為個人銀行業務和商業銀行業務。業務細分是根據提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的。每個部門都有一個部門負責人，直接向首席執行官彙報。首席執行官對資源分配決定和業績評估擁有最終決定權。業務部分反映了這種管理結構以及首席執行官目前評估財務信息的方式。有關公司業務運營部門以及其他非部門業務的更多信息，請參見公司2020年10-K報表中的附註25。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的三個月 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 整合 |
| 淨利息收入 | $863 | | | $421 | | | ($167) | | | $1,117 | |
| 非利息收入 | 351 | | | 170 | | | 21 | | | 542 | |
| 總收入 | 1,214 | | | 591 | | | (146) | | | 1,659 | |
| 非利息支出 | 750 | | | 227 | | | 41 | | | 1,018 | |
| 扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 464 | | | 364 | | | (187) | | | 641 | |
| 信貸損失準備金 | 59 | | | 101 | | | (300) | | | (140) | |
| 所得税前收入費用 | 405 | | | 263 | | | 113 | | | 781 | |
| 所得税費用 | 103 | | | 52 | | | 15 | | | 170 | |
| 淨收入 | $302 | | | $211 | | | $98 | | | $611 | |
| 總平均資產 | $75,283 | | | $57,738 | | | $49,548 | | | $182,569 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 整合 |
| 淨利息收入 | $793 | | | $365 | | | $2 | | | $1,160 | |
| 非利息收入 | 357 | | | 125 | | | 15 | | | 497 | |
| 總收入 | 1,150 | | | 490 | | | 17 | | | 1,657 | |
| 非利息支出 | 738 | | | 221 | | | 53 | | | 1,012 | |
| 扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 412 | | | 269 | | | (36) | | | 645 | |
| 信貸損失準備金 | 97 | | | 43 | | | 460 | | | 600 | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 315 | | | 226 | | | (496) | | | 45 | |
| 所得税費用(福利) | 79 | | | 47 | | | (115) | | | 11 | |
| 淨收益(虧損) | $236 | | | $179 | | | ($381) | | | $34 | |
| 總平均資產 | $68,415 | | | $59,005 | | | $39,757 | | | $167,177 | |
公司採用的管理會計做法沒有重大變化
關於本公司2020年10-K報表附註25中討論的分部業績的列報基礎。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在第一部分第2項的“市場風險”一節中提供的信息在此引用作為參考。
項目4.控制和程序
公司擁有一套披露控制和程序，旨在確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計在一定程度上是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的目標。任何控制和程序，無論設計和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以達到預期的控制目標。根據交易所法案第13a-15(B)條，截至本季度報告所涉期間結束時，在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當的情況下積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
該項目所需的信息在附註11中給出，該附註11通過引用結合於此。
第1A項。危險因素
除本報告中列出的其他信息外，您還應考慮公司2020年10-K表格中“風險因素”標題下描述的風險。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
截至2021年3月31日的三個月內公司普通股回購詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 回購股份總數 | 加權平均每股支付價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而可能購買的最高股票金額(1) |
| 2021年1月1日-2021年1月31日 | 2,103,412 | $42.32 | 2,103,412 | $660,988,442 |
| 2021年2月1日-2021年2月28日 | — | $— | — | $660,988,442 |
| 2021年3月1日-2021年3月31日 | 141,512 | $42.32 | 141,512 | $655,000,000 |
(1)2021年1月20日，該公司宣佈，其董事會已批准從2021年第一季度開始回購CFG普通股，回購金額最高可達7.5億美元。該股票回購計劃允許在公開市場或私下協商的交易中執行股票回購，包括根據規則10b5-1計劃進行的股票回購。未來回購股票的時間和確切金額將受到各種因素的影響，包括公司的資本狀況、財務業績和市場狀況。
項目6.展品
3.1經修訂和重訂的註冊人註冊證書，該證書在本文件日期有效(合併於此，參考2020年4月24日提交的當前報告的8-K表格的附件3.1)
3.2註冊人關於F系列優先股的指定證書，日期為2020年6月1日，提交給特拉華州州務卿，2020年6月1日生效(合併於此，參考2020年6月4日提交的當前8-K表格報告的附件3.1)
3.3修訂和重新制定的註冊人章程(2020年4月23日修訂和重述)(通過參考2020年4月24日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入本文)
31.1根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書*
31.2根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席財務官證書*
32.1根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證書*
32.2根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證書*
101.從註冊人截至2021年3月31日的財務季度報告Form 10-Q中摘錄以下材料，格式為內聯XBRL：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註*
104個內聯XBRL格式的封面互動數據文件，包含在本報告的附件101中*
*現送交存檔。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已於2021年5月5日正式授權以下簽字人代表註冊人簽署本報告。
| | | | | |
| 公民金融集團有限公司。 |
| (註冊人) |
| |
| 由以下人員提供： | /s/c傑克讀取 |
| 姓名：C.Jack Read |
| 職務：執行副總裁、首席會計官兼財務總監 |
| (首席會計主任及獲授權人員) |
