美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內，美國將從歐洲過渡到日本。
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於憲章中)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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公司或組織) |
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識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(見本章的232-405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。
用複選標記標明註冊人是大型加速申報者、加速申報者還是非加速申報者。請參閲《交易法》規則12b-2中的“加速申報者和大型加速申報者”的定義。
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☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2021年4月30日，有
BancFirst公司
表格10-Q季度報告
2021年3月31日
目錄
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項目 |
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頁面 |
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第一部分-財務信息 |
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1. |
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財務報表(未經審計) |
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2 |
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合併資產負債表 |
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2 |
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綜合全面收益表 |
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3 |
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合併股東權益報表 |
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4 |
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合併現金流量表 |
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5 |
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合併財務報表附註 |
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6 |
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2. |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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28 |
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3. |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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36 |
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4. |
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管制和程序 |
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36 |
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第II部分-其他信息 |
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1. |
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法律程序 |
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37 |
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1A. |
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風險因素 |
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37 |
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2. |
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未登記的股權證券銷售 |
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37 |
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3. |
|
高級證券違約 |
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37 |
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4. |
|
礦場安全資料披露 |
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37 |
|
5. |
|
其他資料 |
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37 |
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6. |
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陳列品 |
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38 |
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簽名 |
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40 |
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第一部分-財務信息
第一項財務報表
BancFirst公司
綜合資產負債表
(千美元)
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(未經審計) |
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(見注1) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
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銀行的有息存款 |
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為投資而持有的債務證券(公允價值：#美元) |
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可按公允價值出售的債務證券 |
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持有待售貸款 |
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為投資而持有的全部貸款(扣除未賺取利息) |
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*信貸損失撥備 |
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( |
) |
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( |
) |
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貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額 |
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房舍和設備，淨值 |
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擁有的其他房地產 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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存款： |
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不計息 |
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$ |
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計息 |
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總存款 |
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短期借款 |
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應計應付利息和其他負債 |
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次級債券 |
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總負債 |
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股東權益： |
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*高級優先股，$ |
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*累計優先股，$ |
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*普通股，$ *： |
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--資本盈餘 |
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--留存收益 |
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*累計其他綜合收入，扣除所得税淨額為#美元 美元、人民幣和美元。 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
2
BancFirst公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
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截至三個月 |
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|||||
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三月三十一號， |
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2021 |
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2020 |
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利息收入 |
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貸款，包括手續費 |
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$ |
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$ |
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證券： |
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應税 |
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免税 |
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銀行的有息存款 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債券 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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— |
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扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託收入 |
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押金手續費 |
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證券交易(包括 |
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貸款銷售收入 |
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保險佣金 |
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現金管理 |
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出售其他資產的收益 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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入住率，淨額 |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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數據處理服務 |
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其他不動產的淨虧損/(收益) |
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( |
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市場營銷和商業推廣 |
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存款保險 |
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其他 |
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總非利息費用 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股普通股淨收入 |
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基本信息 |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
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其他綜合(虧損)收益 |
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未實現(虧損)/證券收益，税後淨額#美元 |
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( |
) |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
3
BancFirst公司
合併股東權益報表
(未經審計)
(千美元)
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|
截至三個月 |
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|||||
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三月三十一號， |
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2021 |
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2020 |
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普通股 |
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在期初簽發 |
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$ |
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|
$ |
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為股票期權發行的股票 |
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收購和註銷的股份 |
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— |
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( |
) |
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在期末簽發 |
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$ |
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資本盈餘 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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為股票期權發行的普通股 |
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期權現金淨結算額 |
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( |
) |
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— |
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基於股票的薪酬安排 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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留存收益 |
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期初餘額 |
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$ |
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|
$ |
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淨收入 |
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會計原則變更的累積影響，扣除税金淨額$ |
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— |
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普通股股息($ |
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( |
) |
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( |
) |
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期權現金淨結算額 |
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( |
) |
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— |
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普通股收購和註銷 |
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— |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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證券未實現(虧損)/收益： |
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期初餘額 |
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$ |
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|
$ |
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淨變化量 |
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( |
) |
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期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
股東權益總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
4
BancFirst公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
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|
三月三十一號， |
|
|||||
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2021 |
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2020 |
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|
經營活動的現金流 |
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|
淨收入 |
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$ |
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$ |
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調整至經營活動提供的現金淨額： |
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|
|
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信貸損失準備金 |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
證券溢價和折價淨攤銷 |
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|
|
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( |
) |
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已實現證券收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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貸款銷售收益 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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從出售貸款中獲得的現金收入來源於可供出售的貸款 |
|
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用於銷售的貸款的現金支付 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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遞延所得税優惠 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售其他資產的收益 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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應收利息減少 |
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|
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|
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|
|
應付利息減少 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
以股票為基礎的薪酬安排的攤銷 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬安排帶來的超額税收優惠 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，淨額 |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動 |
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從收購中收到的現金淨額，扣除支付的現金後的淨額 |
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— |
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|
出售資產和負債支付的現金淨額，扣除收到的現金 |
|
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( |
) |
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|
— |
|
|
出售的聯邦基金淨增長 |
|
|
— |
|
|
|
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|
購買為投資債務證券而持有的證券 |
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
購買可供出售的債務證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
持有的投資債務證券的到期日、催繳和償還所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售債務證券的到期日、催繳和償還所得收益 |
|
|
|
|
|
|
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|
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購買股權證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
償還和出售股權證券的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款淨變動 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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購置房舍、設備和計算機軟件 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
購買税收抵免 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融資活動 |
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|
|
|
|
|
|
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存款淨變動 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款淨變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發行與股票期權有關的普通股，淨額 |
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|
|
|
|
|
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收購普通股 |
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
期權現金淨結算額 |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
支付的現金股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行和有息存款的現金淨增加/(減少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初銀行到期的現金和有息存款 |
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|
|
|
|
|
|
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|
銀行到期的現金和期末的有息存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
現金流量信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
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期內支付的利息現金 |
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$ |
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$ |
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期內繳納所得税的現金 |
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$ |
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非現金投融資活動： |
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收購中獲得的資產的公允價值 |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
|
收購中承擔的負債 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
宣佈未支付普通股股息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
5
BancFirst公司
合併財務報表附註
(未經審計)
|
(1) |
業務説明和重要會計政策摘要 |
BancFirst Corporation及其子公司(“本公司”)的會計和報告政策符合美國公認的會計原則和銀行業的慣例。重要會計政策的摘要可以在公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格的附註(1)中找到。
陳述的基礎
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括BancFirst公司、Council Oak Partners，LLC、BancFirst Insurance Services，Inc.、Pegasus銀行和BancFirst及其子公司的賬目。BancFirst的主要運營子公司是Council Oak Investment Corporation、Council Oak Real Estate，Inc.、BFTower、LLC、BFC-PNC LLC和BancFirst Agency，Inc.所有重要的公司間賬户和交易都已取消。以受託或代理身份持有的資產不是本公司的資產，因此不包括在未經審計的中期綜合財務報表中。
隨附的未經審計的中期綜合財務報表和附註是根據美國公認會計準則(GAAP)提供的中期財務信息以及美國證券交易委員會(SEC)通過的Form 10-Q指示編制的。這些未經審計的中期合併財務報表應參考BancFirst公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中包含的財務報表和腳註中包含的信息。本文披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
本文件所載未經審核中期綜合財務報表反映管理層認為為公平反映本公司於呈列中期內的財務狀況及經營業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常和重複的。
預算在編制財務報表中的使用
按照美國公認的會計原則編制財務報表，本質上涉及使用影響財務報表和相關披露中報告金額的估計和假設。這些估計主要涉及信貸損失撥備、所得税、金融工具公允價值和無形資產估值的確定。這樣的估計和假設可能會隨着時間的推移而改變，實際實現的金額可能與報告的不同。
(2)近期發展，包括併購
2021年2月19日，該公司與俄克拉何馬州維尼塔的第一國家銀行和信託公司簽訂了一項購買和承擔協議，購買其某些資產，並承擔其存款和某些其他義務。維尼塔第一國家銀行和信託公司是一家全國性特許銀行，在俄克拉何馬州的維尼塔和格羅夫設有銀行辦事處。這些銀行地點將成為BancFirst的分支機構。截至2020年12月31日，維尼塔第一國家銀行和信託公司的資金約為
2021年1月22日，該公司出售了約美元
6
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(3) |
證券 |
下表彙總了為投資而持有的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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抵押貸款支持證券(1) |
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州和政治分區 |
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其他有價證券 |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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抵押貸款支持證券(1) |
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州和政治分區 |
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其他有價證券 |
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總計 |
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( |
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下表彙總了可供出售的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券(1) |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券(1) |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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總計 |
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( |
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(1) |
主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通過美國機構的抵押貸款支持證券組成。 |
7
下表使用合同到期日彙總了持有的可供投資和可供出售的債務證券的到期日。由於催繳或預付的債務，實際到期日可能與合同到期日不同。就到期表而言，不是在一個到期日到期的抵押貸款支持證券是在合同到期日提交的。
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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攤銷 成本 |
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估計數 公平 價值 |
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攤銷 成本 |
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估計數 公平 價值 |
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(千美元) |
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持有以供投資 |
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債務證券的合約到期日： |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後但不超過十年 |
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十年後 |
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總計 |
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可供出售 |
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債務證券的合約到期日： |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後但不超過十年 |
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十年後 |
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債務證券總額 |
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下表彙總了公司作為公共資金存款抵押品、回購協議和法律規定或允許的其他目的質押的證券的賬面價值：
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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(美元) (以千計) |
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質押證券的賬面價值 |
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(4) |
為投資而持有的貸款和貸款信貸損失撥備 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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金額 |
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金額 |
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(千美元) |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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*商業地產業主入住率 |
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*商業地產非業主入住者 |
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中國的建設和發展 |
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*住宅地產 |
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*住宅房地產第一留置權 |
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*住宅房地產--所有其他 |
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退耕還林還田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款(2) |
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飛馬銀行 |
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*(1) |
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(1)不包括應計應收利息$ |
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(2)包括為投資而持有的購買力平價貸款# |
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其他貸款。其他貸款包括小企業管理局(SBA)批准的貸款，其中包括通過Paycheck Protection Program(PPP)提供資金的貸款。由於PPP貸款完全由SBA擔保，因此不會出現與這些貸款相關的預期信用損失。2020年4月，《公司》根據小企業管理局管理的購買力平價計劃，開始向符合條件的小企業發放貸款。在截至2021年3月31日的三個月中，
BancFirst的貸款主要發放給俄克拉荷馬州境內的客户，大約
BancFirst的商業和農業非房地產和油氣貸款類別包括上游和中游能源貸款，以及向向能源行業提供輔助服務的公司提供的貸款，如運輸、準備承包商和設備製造商。上游能源貸款餘額約為#美元。
飛馬銀行的貸款主要發放給德克薩斯州境內的客户，約為
與評估和註銷相關的會計政策在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告附註(1)中披露。
9
問題債務重組英格,擁有和收回的其他房地產 資產併為出售資產而持有
以下為問題債務重組及其他房地產擁有和收回資產摘要：
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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問題債務重組 |
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其他不動產擁有和收回的資產 |
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該公司在延期期間對問題債務重組的未償還本金餘額收取利息。被認為是問題債務重組的已記錄貸款餘額目前和未來的財務影響不是很大。
在2021年第一季度，該公司出售了擁有的其他房地產中持有的財產，總虧損為#美元。
非權責發生制貸款
如果非權責發生貸款按照其原來的合同條款履行，公司將確認大約#美元的額外利息收入。
由政府機構擔保的非應計貸款總額約為#美元。
下表是非權責發生制貸款中包含的金額彙總，按投資組合細分。
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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總計 |
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如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息，貸款就被認為是逾期的。下表列出了我們為投資而持有的貸款的年齡分析：
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逾期貸款的年齡分析 |
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30-59 日數 逾期 |
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60-89 日數 逾期 |
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90天 和 更大 |
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總計 逾期 貸款 |
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當前 貸款 |
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貸款總額 |
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應計 貸款90 天數或 更多 逾期 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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總計 |
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截至2020年12月31日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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— |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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由於新冠肺炎大流行的影響，該公司約有美元
11
信用質量指標
公司考慮信用質量指標來監測貸款組合中的信用風險，包括貸款拖欠的數量和嚴重程度、非應計貸款、貸款的內部評級、歷史信用損失經驗和經濟狀況。內部風險分級系統用來表示貸款的信用風險。本公司使用的貸款等級用於內部風險識別目的，與監管分類類別或任何財務報告定義沒有直接關係。風險等級的一般特徵以及截至2020年12月31日按發起年份和內部分配的信用等級彙總我們持有的總投資貸款的表格，在公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表的附註(5)中披露。
該公司轉換為定期貸款的循環貸款不是實質性的，因此沒有列報。
下表彙總了截至2021年3月31日我們按發起年份和內部分配的信用等級持有的投資貸款總額：
12
|
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|
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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在先 |
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循環貸款攤銷成本基礎 |
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總計 |
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(千美元) |
||||||||||||||
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截至2021年3月31日 |
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BancFirst銀行 |
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商業地產業主入住率 |
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1級 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
二年級 |
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3年級 |
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|
— |
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|
4年級 |
|
— |
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— |
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|
商業地產業主自住貸款總額 |
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商業地產非業主自住 |
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|
|
1級 |
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|
|
二年級 |
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|
|
3年級 |
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|
— |
|
|
|
4年級 |
|
— |
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|
— |
|
— |
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|
— |
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|
商業地產非業主自住貸款總額 |
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|
建設和發展 |
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|
1級 |
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|
二年級 |
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|
3年級 |
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— |
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— |
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|
4年級 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
全面建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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1級 |
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|
二年級 |
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— |
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|
— |
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|
3年級 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
總建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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|
1級 |
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|
— |
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|
二年級 |
|
|
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|
|
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|
— |
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|
3年級 |
|
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|
|
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|
— |
|
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|
4年級 |
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— |
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|
住宅房地產第一留置權總額 |
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|
所有其他住宅房地產 |
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|
1級 |
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|
二年級 |
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|
3年級 |
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4年級 |
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— |
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|
— |
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|
住宅房地產總額(所有其他項目) |
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農田 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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4年級 |
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— |
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總耕地 |
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商業和農業非房地產 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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4年級 |
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— |
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商業和農業非房地產總額 |
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消費性非房地產 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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4年級 |
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非房地產消費總額 |
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油氣 |
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1級 |
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— |
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|
二年級 |
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— |
|
— |
|
— |
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|
3年級 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
油氣總量 |
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— |
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13
|
其他貸款 |
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|
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|
1級 |
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二年級 |
|
— |
|
— |
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3年級 |
|
— |
|
— |
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— |
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|
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4年級 |
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— |
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— |
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其他貸款總額 |
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飛馬銀行 |
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|
1級 |
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|
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|
|
|
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|
二年級 |
|
|
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|
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|
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|
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|
3年級 |
|
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— |
|
— |
|
— |
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|
|
— |
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|
飛馬銀行合計 |
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為投資而持有的貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
信貸損失準備方法
2020年1月1日，該公司採用了ASC 326，用被稱為CECL模型的預期損失法取代了用於確定其信貸損失撥備和信貸損失撥備的已發生損失法。通過後，信貸損失準備金減少了#美元。
當存在相似的風險特徵時，信貸損失撥備以集體(集合)為基礎進行計量，方法是按投資組合分類、適用的加權平均壽命確定信貸損失撥備，並使用經定性因素調整的陳年損失分析來衡量信貸損失撥備。本公司貸款部門的加權平均壽命在本公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格的附註(1)中披露。
下表詳細説明瞭本報告所述期間貸款信貸損失撥備方面的活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
|
|
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信貸損失準備 |
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餘額為 開始於 期間 |
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指控- 關閉 |
|
|
恢復 |
|
|
網 沖銷 |
|
|
備抵 貸款信用損失賠償 |
|
|
餘額為 結束 期間 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|
|
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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商業地產非業主自住 |
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( |
) |
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|
— |
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|
( |
) |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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住宅房地產第一留置權 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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所有其他住宅房地產 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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土地開墾，土地開墾，農田開墾。 |
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— |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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*商業和農業非房地產 |
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( |
) |
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|
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|
( |
) |
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*消費非房地產 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
中國石油天然氣集團公司 |
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
包括其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
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|
飛馬銀行 |
|
|
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|
|
— |
|
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|
總計 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
|
$ |
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14
|
|
|
信貸損失準備 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
餘額為 開始於 期間 |
|
|
採用CECL的影響 |
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|
信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
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|
指控- 關閉 |
|
|
恢復 |
|
|
網 沖銷 |
|
|
貸款信貸損失準備金 |
|
|
餘額為 結束 期間 |
|
||||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2020年3月31日的三個月 |
|
|
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BancFirst銀行 |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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商業地產非業主自住 |
|
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( |
) |
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— |
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— |
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|
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|
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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( |
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住宅房地產第一留置權 |
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( |
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( |
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所有其他住宅房地產 |
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( |
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( |
) |
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土地開墾，土地開墾，農田開墾。 |
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( |
) |
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— |
|
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— |
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*商業和農業非房地產 |
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( |
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*消費非房地產 |
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( |
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( |
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中國石油天然氣集團公司 |
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( |
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— |
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— |
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|
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— |
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— |
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|
包括其他貸款 |
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— |
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飛馬銀行 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
購買的信用不良貸款
該公司以前購買過貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了微不足道的惡化。在截至2021年3月31日的三個月期間，該公司沒有購買信用惡化貸款。截至2020年3月31日的三個月期間購買的信用惡化貸款如下：
|
|
|
獲得的貸款 變壞了 信用質量 |
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|
|
(千美元) |
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截至2020年3月31日止期間 |
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收購時貸款的收購價 |
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收購時的信貸損失準備 |
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收購時收購貸款的面值 |
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15
抵押品依賴型貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，在被歸類為抵押品依賴型貸款後，抵押品依賴型貸款沒有確認任何實質性的利息收入。
|
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宣傳品類型 |
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房地產 |
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企業資產 |
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能源儲備 |
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其他資產 |
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總計 |
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具體分配 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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— |
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$ |
— |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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|
建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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— |
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土地開墾，土地開墾，農田開墾。 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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|
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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持有用於投資的抵押品依賴貸款總額 |
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宣傳品類型 |
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房地產 |
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企業資產 |
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能源儲備 |
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其他資產 |
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總計 |
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具體分配 |
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(千美元) |
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截至2020年12月31日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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|
|
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|
建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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|
|
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|
所有其他住宅房地產 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
土地開墾，土地開墾，農田開墾。 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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— |
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|
包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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持有用於投資的抵押品依賴貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
貸款、房舍和設備的非現金轉賬
從貸款、房屋和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產屬於非現金交易，不包括在現金流量表中。
16
|
|
|
截至三個月 三月三十一號， |
|
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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擁有的其他房地產 |
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收回的資產 |
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總計 |
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(5) |
無形資產和商譽 |
以下為無形資產摘要：
|
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|
毛 攜載 金額 |
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累計 攤銷 |
|
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網 攜載 金額 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日 |
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核心存款無形資產 |
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客户關係無形資產 |
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總計 |
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( |
) |
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截至2020年12月31日 |
|
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核心存款無形資產 |
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( |
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客户關係無形資產 |
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( |
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總計 |
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( |
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以下為按業務細分的商譽摘要：
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其他 |
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執行， |
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大都會 |
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社區 |
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帕伽索斯 |
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金融 |
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運營 |
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銀行 |
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銀行 |
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|
銀行 |
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服務 |
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支持(&S) |
|
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整合 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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期初和期末餘額 |
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有關無形資產的更多信息可在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告附註(7)中找到。
(6)簽訂新的租約
承租人
該公司擁有經營性租約，主要包括建築物內的辦公空間、自動取款機位置、存儲設施、停車場、設備和其擁有某些建築物的土地。
所有經營租約的租金費用，包括按月或臨時租用的租約，租金總額約為#美元。
截至2021年3月31日，資產負債表上計入應計應收利息和其他資產的使用權租賃資產合計為#美元。
17
經營租賃負債到期日
|
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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2021年(9個月) |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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扣除的利息 |
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經營租賃負債 |
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出租人
該公司是經營租賃的出租人，主要包括建築物和停車場的辦公空間。這些資產在資產負債表上被歸類為房舍和設備。該公司的營業租賃收入為#美元。
未來將收到的最低租賃付款
該公司沒有超過2031年的經營租約。
|
|
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2021年3月31日 |
|
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(千美元) |
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2021年(9個月) |
|
$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026-2031 |
|
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|
未來最低租賃付款總額 |
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$ |
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(7) |
基於股票的薪酬 |
自1986年5月以來，公司一直有一項不受限制的激勵性股票期權計劃，即BancFirst公司股票期權計劃(“員工計劃”)。在2021年3月31日，有
本公司自1999年6月開始實施BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃(“非僱員董事計劃”)。每位非僱員董事都有權選擇
本公司目前使用新發行的股票行使股票期權，但保留在未來使用根據本公司的股票回購計劃(“SRP”)購買的股票的權利。
雖然不是必需的或預期的，但本公司可酌情在有限的基礎上以現金結算部分期權。在截至2021年3月31日的三個月內，公司有現金結算
18
下表是員工計劃和非員工董事計劃下的活動摘要：
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Wgtd.平均 |
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Wgtd.平均 |
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剩餘 |
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集料 |
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鍛鍊 |
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合同 |
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內在性 |
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選項 |
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價格 |
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術語 |
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價值 |
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(千美元，期權數據除外) |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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在2020年12月31日未償還 |
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授予的期權 |
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行使的期權 |
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截至2021年3月31日未償還 |
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$ |
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可於2021年3月31日行使 |
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下表提供了有關在員工計劃和非員工董事計劃下執行的選項的其他信息：
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截至三個月 三月三十一號， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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行使期權的總內在價值 |
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$ |
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從行使期權收到的現金 |
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通過行使期權實現的税收優惠 |
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每項期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，並基於某些假設，包括無風險回報率、股息收益率、股價波動性和預期期限，以及每項期權的公允價值在其歸屬期內支出。
下表為公司入賬的股票薪酬費用匯總：
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截至三個月 三月三十一號， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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基於股票的薪酬費用 |
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税收優惠 |
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基於股票的薪酬費用，扣除税收後的淨額 |
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公司將繼續在剩餘的歸屬期間內攤銷未賺取的基於股票的補償費用，時間約為
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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未賺取的基於股票的薪酬費用 |
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$ |
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下表顯示了在公允價值法下對所列期間授予的期權計算基於股票的薪酬費用時所使用的假設：
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截至三個月 三月三十一號， |
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2021 |
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2020 |
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加權平均授予日已授予期權每股公允價值 |
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無風險利率 |
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1.34至1.64% |
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股息率 |
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股價波動 |
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35.55%至35.73% |
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預期期限 |
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無風險利率是參考美國國債的現貨零息利率確定的，期限與期權的預期期限相似。股息率是預期期限的預期收益率。
19
根據公司股票最近的歷史波動估計。預期期限是根據歷史期權行使經驗估計的。本公司對發生的沒收行為進行核算。
本公司自1999年5月起實行BancFirst公司董事遞延股票補償計劃(“遞延股票補償計劃”)。截至2021年3月31日，有
累積存貨單位摘要如下：
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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累計庫存單位 |
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平均價格 |
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(8) |
股東權益 |
1999年11月，該公司通過了SRP計劃。SRP可以被用作提高每股收益和股本回報率的一種手段。此外，SRP可用於購買庫存股，用於行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配，為期權受讓人從行使股票期權中處置股票提供流動資金，併為希望出售其股票的股東提供流動資金。根據SRP回購的所有股票都已註銷，並不作為庫存股持有。根據SRP回購股票的時間、價格和金額可由管理層決定，並由公司執行委員會批准。
下表是該計劃下的股票摘要：
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截至三個月 三月三十一號， |
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2021 |
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2020 |
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回購股份數量 |
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回購股份均價 |
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有待回購的股份 |
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20
本公司、BancFirst和Pegasus銀行須遵守聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(“FDIC”)發佈的基於風險的資本準則。這些準則用於評估資本充足性，涉及對公司、BancFirst和Pegasus Bank的資產、負債以及根據監管慣例計算的某些表外項目的定量和定性評估。未能達到最低資本要求可能引發監管機構的某些強制性或酌情行動，這可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。管理層認為，截至2021年3月31日，公司、BancFirst和Pegasus Bank滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
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必填項 |
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為了身體健康 |
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對於資本 |
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使用 |
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大寫為 |
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充分性 |
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資本節約 |
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立即更正 |
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實際 |
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目的 |
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緩衝層 |
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行動條款 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日： |
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總資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst銀行 |
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飛馬銀行 |
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普通股一級資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst銀行 |
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飛馬銀行 |
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第1級資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst銀行 |
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飛馬銀行 |
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第1級資本 |
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(至總資產)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst銀行 |
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不適用 |
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不適用 |
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飛馬銀行 |
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不適用 |
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不適用 |
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截至2021年3月31日，堪薩斯城聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Kansas City)和聯邦存款保險公司(FDIC)的最新通知將BancFirst和Pegasus Bank歸類為“資本充足”，符合迅速糾正措施條款。公司、BancFirst和Pegasus銀行的普通股一級資本包括普通股和相關實繳資本和留存收益。在通過巴塞爾III資本規則的情況下，選擇退出將累積的其他綜合收益的大部分納入普通股一級資本的要求。普通股一級資本-公司、BancFirst和Pegasus銀行的一級資本扣除商譽和其他無形資產，扣除相關的遞延税項負債。公司的信託優先證券繼續包括在一級資本中，因為公司的總資產不超過$
2020年4月，《公司》根據小企業管理局管理的購買力平價計劃，開始向符合條件的小企業發放貸款。聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行中和參與Paycheck Protection Program Lending Facility(簡稱PPP貸款機制)的監管資本影響，並澄清PPP貸款有
21
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(9) |
每股普通股淨收入 |
普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入計算如下：
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收入 (分子) |
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股票 (分母) |
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每股 金額 |
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(千美元，每股數據除外) |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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基本信息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假設的收入 三、股票期權的行權方式 |
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截至2020年3月31日的三個月 |
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基本信息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假設的收入 三、股票期權的行權方式 |
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下表顯示了在計算每個時期的稀釋每股普通股淨收入時被排除在外的期權的數量和平均行使價格，因為這些期權在該時期是反稀釋的：
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股票 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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截至2020年3月31日的三個月 |
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(10) |
公允價值計量 |
會計準則將公允價值定義為在計量日出售資產將收到的價格，或在市場參與者之間進行有序交易時實體可獲得的本金或最有利市場上的負債轉移所支付的價格。
FASB會計準則編纂(“ASC”)主題820為估值輸入建立了公允價值層次結構，對於相同的資產或負債，該層次結構對活躍市場中的報價給予最高優先級，對不可觀察到的輸入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：
|
|
• |
估值方法的第一級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
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|
• |
估值方法的第二級投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及該資產和負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
|
|
• |
第三級不可觀察到的投入，很少或沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。這一類別包括某些附帶依賴貸款、收回的資產、擁有的其他房地產、商譽和其他無形資產。 |
金融資產和金融負債按公允價值經常性計量
用於按公允價值經常性計量金融資產和金融負債的估值方法和主要投入的説明，以及根據估值層次對這類工具的一般分類如下。這些估值方法適用於以下類別的公司金融資產和金融負債。
22
債務可供出售的證券
分類為可供出售的債務證券按公允價值報告。美國國債的估值使用1級投入。其他可供出售的債務證券，包括美國聯邦機構、註冊的抵押貸款支持證券以及州和政治部門，使用獨立定價服務的價格進行估值，該服務利用二級數據。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。該公司還投資於私人品牌抵押貸款支持債務證券，這些證券的可觀察信息並不容易獲得。這些債務證券利用第3級投入按公允價值報告。對於這些債務證券，管理層根據重置成本、收益法或外部顧問或牽頭投資者提供的信息來確定公允價值。貼現率主要基於國家認可評級機構根據交易量不足進行調整後確定的類似期限和信用評級的可比證券的利差。大量不可察覺的投入是由參與類似證券活躍交易的投資證券專業人士開發的。
該公司審查由獨立定價服務提供的1級和2級證券的價格是否合理，並確保這些價格與傳統的定價矩陣保持一致。一般而言，本公司不會購買深奧或結構複雜的投資組合證券。該公司的投資組合主要包括傳統投資，包括美國國債、聯邦機構抵押貸款傳遞證券、一般義務市政債券和少量市政收入債券。這類工具的定價相當普遍，很容易獲得。對於發行規模和流動性相對較低的州內債券發行，本公司採用上一段所述的相同參數進行定價，並對具體發行進行了調整。本公司將定期驗證由獨立定價服務提供的價格，並將其與從第三方來源獲得的價格進行比較。
下表彙總了截至所列期間按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：
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1級輸入 |
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級別2輸入 |
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級別3輸入 |
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總公平價值 |
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(千美元) |
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2021年3月31日 |
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可供出售的證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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2020年12月31日 |
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可供出售的證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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在本報告所述期間，按估計公允價值經常性計量的第3級資產變動如下：
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截至三個月 三月三十一號， |
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截至12個月 十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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年初餘額 |
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轉到2級 |
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安置點 |
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未實現收益/(虧損)合計 |
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期末餘額 |
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公司的政策是在報告期末確認1級、2級和3級的調入和調出。在截至2021年3月31日的三個月內，由於對
23
將某些資產支持證券確定為二級的定價模型。在截至2020年12月31日的年度內，公司將證券從2級轉移到3級，原因是對定價模型進行了審查，確定了一些州和政治分支債券為3級.
金融資產和金融負債按公允價值非經常性計量
若干金融資產及金融負債以非經常性基礎按公允價值計量，即該等工具並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。這些金融資產和金融負債利用第三級投入按公允價值報告。
該公司投資於公允價值不容易確定的股本證券，並利用第3級投入。這些證券以成本減去減值(如果有的話)報告，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。
如果抵押品依賴於抵押品的清算，則抵押品依賴型貸款以抵押品的公允價值報告。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。在任何情況下，抵押品依賴型貸款的公允價值都不會超過基礎抵押品的公允價值。抵押品依賴貸款通過特定的信貸損失撥備或直接減記貸款調整為公允價值。
收回資產於初步確認時，以收回資產的公允價值為基礎，通過撇除可能的信貸損失撥備而計量及調整至公允價值。
擁有的其他房地產在初始確認後按公允價值重估，任何損失在擁有的其他房地產的淨費用中確認。
下表彙總了報告期內按公允價值在非經常性基礎上計量的資產。公允價值代表期末價值，它近似於在整個期間內不同計量日期發生的公允價值計量：
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總公平價值 |
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3級 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日的年初至今 |
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股權證券 |
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抵押品依賴型貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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截至2020年12月31日的年初至今期間和截至2020年12月31日的年初至今期間 |
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股權證券 |
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抵押品依賴型貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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金融工具的估計公允價值
根據現行權威會計指引，本公司須披露其未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。對本公司而言，與大多數金融機構一樣，其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。金融工具被定義為現金、實體所有權權益的證據或產生交付或接收來自第二實體的現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。以下方法和假設用於估計每類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物包括：現金和銀行到期存款以及銀行的有息存款
這些短期票據的賬面價值是基於對公允價值的合理估計。
24
債務為投資而持有的證券
對於通常在二級市場交易的為投資而持有的債務證券，公允價值基於市場報價或交易商報價(如果有)。如果沒有報價市場價格，則使用類似證券的報價市場價格估計公允價值，並在適用的情況下對信貸或流動性進行調整。
持有待售貸款
**本公司發起待售按揭貸款。*於發起時，收購行已確定貸款條件，包括利率在內的貸款條款已由收購行確定，使本公司能夠按公允價值發起貸款。按揭貸款一般在
貸款
為了確定貸款的公允價值，本公司採用退出價格計算，考慮了流動性、信用和貸款的不良風險等因素。對於某些同質類別的貸款，例如一些住宅按揭，公允價值是根據類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的，並根據貸款特徵的差異進行了調整。其他類型貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。
存款
交易賬户和儲蓄賬户的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
短期借款
這些短期票據的應付金額是對公允價值的合理估計。
次級債券
次級債券的公允價值是使用類似剩餘期限的次級債券的利率來估算的。
貸款承諾和信用證
承諾額的公允價值是根據目前簽訂類似協議所收取的費用估算的，並考慮到協議的條款。信用證的公允價值是基於目前對類似協議收取的費用。
25
在公司綜合資產負債表中以攤餘成本報告的公司金融工具的估計公允價值(由用於計量公允價值的公允價值體系內的估值投入水平分隔)如下：
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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攜載 金額 |
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攜載 金額 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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金融資產 |
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級別2輸入： |
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現金和現金等價物 |
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為投資而持有的債務證券 |
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持有待售貸款 |
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3級輸入： |
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為投資而持有的債務證券 |
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貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額 |
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金融負債 |
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級別2輸入： |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債券 |
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表外金融工具 |
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貸款承諾 |
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信用證 |
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非金融資產和非金融負債按公允價值計量
本公司擁有
(11)細分市場信息
該公司通過內部盈利能力衡量系統評估其業績，該系統在税前基礎上衡量其業務部門的盈利能力。這個
26
這五個業務部門的經營結果和選定的財務信息如下：
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大都會 銀行 |
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社區 銀行 |
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Pegasus表示，它是中國投資銀行(Pegasus Bank)的一員。 |
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其他 金融 服務 |
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執行， 運營 支持(&S) |
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淘汰 |
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整合 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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截至2020年3月31日的三個月 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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總資產： |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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每個業務單位的財務信息是在管理層內部使用的基礎上列報的，以評估業績和分配資源。該公司利用轉移定價系統來分配由各業務單位提供或使用的資金的收益或成本。支持小組向其他業務單位提供的某些服務(例如項目處理)的分配費率與提供服務的成本大致相同。取消是為了合併業務單位和公司而進行的調整。
27
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下對我們截至2021年3月31日和2020年12月31日的財務狀況以及截至2021年3月31日的三個月的經營業績的討論和分析應與我們截至2020年12月31日的年度的合併財務報表和財務報表附註以及該公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。某些風險、不確定因素和其他因素，包括在2020年10-K表格第I部分第1A項“風險因素”項下列出的風險、不確定性和其他因素，以及第1A項，風險因素在本季度報告(Form 10-Q)中，可能會導致實際結果與本討論和分析中的前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
前瞻性陳述
公司可能就收益、信用質量、公司目標、利率以及其他金融和商業事項發表1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括估計，並給出管理層對未來事件的當前預期或預測。該公司告誡讀者，這些前瞻性陳述會受到許多假設、風險和不確定因素的影響，包括經濟狀況、金融市場和利率的表現、立法和監管行動和改革、競爭以及其他因素，所有這些因素都會隨着時間的推移而變化。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)對收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(Ii)計劃、目標和預期的陳述，包括與產品或服務有關的陳述；(Iii)未來經濟表現的陳述；以及(Iv)此類陳述所依據的假設的陳述。諸如“相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“留下來”、“將”、“應該”、“可能”和其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的不同的因素包括但不限於：
|
|
• |
新冠肺炎大流行對我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商的不利影響；大流行對我們的業務、財務狀況、運營和前景的不利影響可能是實質性的。無法準確預測大流行的程度、嚴重程度或持續時間，也無法準確預測何時恢復正常的經濟和運營條件。 |
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• |
德賓修正案影響非利息收入的可能性。 |
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• |
政府刺激計劃的效果。 |
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|
• |
當地、地區、國家和國際經濟狀況及其可能對公司及其客户造成的影響，以及公司對這種影響的評估。 |
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• |
貸款地域、行業和類型組合或不良資產和沖銷水平的變化。 |
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• |
通貨膨脹、利率、能源價格、證券市場和貨幣波動。 |
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• |
公司必須遵守的法律法規(包括税收、銀行、證券和保險方面的法律法規)變化的影響。 |
|
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• |
公司商譽或其他無形資產的減值。 |
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• |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變。 |
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• |
本公司借款人的財務業績和/或條件的變化。 |
|
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• |
技術變革。 |
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• |
收購和整合被收購的企業。 |
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• |
監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響。 |
|
|
• |
本公司成功管理上述項目所涉及的風險。 |
實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。
28
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行及其應對行動對全球經濟和所有金融市場都產生了負面影響。自2020年3月31日以來，這些條件和相關的金融影響一直在持續。雖然公司目前無法長期估計新冠肺炎疫情的影響和由此造成的經濟環境，但新冠肺炎疫情可能會對公司的財務和經營業績產生重大影響。該公司正在密切監測其貸款組合，以瞭解與新冠肺炎相關的影響。有關進一步討論，請參閲公司截至2020年12月31日的10-K年度報告中的第1.A.項風險因素。
摘要
該公司2021年第一季度的淨收入為4250萬美元，而2020年第一季度為2260萬美元。2021年第一季度和2020年第一季度，每股普通股稀釋後淨收益分別為1.27美元和0.68美元。2021年第一季度沒有記錄信貸損失準備金，而2020年第一季度信貸損失準備金為1,960萬美元；2021年第一季度沒有撥備是因為經濟狀況改善和某些經濟指標的前景。
該公司2021年第一季度的淨利息收入增至7720萬美元，而2020年第一季度為7410萬美元。2021年第一季度淨利息收入增加，原因是貸款增長，購買力平價手續費收入約為980萬美元，以及存款利率下降。該季度淨息差為3.36%，而去年同期為3.82%。2021年第一季度的非利息收入總計3990萬美元，而2020年第一季度為3510萬美元。非利息收入的增加是由於出售公司俄克拉荷馬州雨果分公司帶來的250萬美元的收益、2020年第四季度喪失抵押品贖回權的房地產的租金收入240萬美元以及抵押貸款銷售收入的120萬美元的增長，但這部分被資金管理收入減少130萬美元所抵消。2021年第一季度的非利息支出增至6500萬美元，而2020年第一季度為6140萬美元，原因是與此類喪失抵押品贖回權相關的費用為140萬美元，以及2020年第一季度出售其他房地產獲得的220萬美元收益，這降低了非利息支出。該公司2021年第一季度的有效税率為18.5%，而2020年第一季度為20.0%。
截至2021年3月31日，公司總資產為105億美元，比2020年12月31日增加13億美元。截至2021年3月31日，債務證券為5.205億美元，較2020年12月31日減少3470萬美元。貸款總額為64億美元，比2020年12月31日減少6810萬美元，部分原因是在公司俄克拉荷馬州雨果分公司出售了大約2100萬美元的貸款。存款總額為94億美元，比2020年12月31日增加了13億美元。資產和存款增加，主要是因為工資保障計劃(PPP)和其他政府刺激措施。截至2021年3月31日，該公司持有用於投資的購買力平價貸款7.137億美元，扣除未攤銷手續費2330萬美元。截至2021年3月31日，公司股東權益總額為11億美元，比2020年12月31日增加2680萬美元。截至2021年3月31日，資產負債表外賬户為22億美元，而2020年12月31日為27億美元。
截至2021年3月31日，非權責發生制貸款佔總貸款的0.55%，低於2020年12月31日的0.58%。2021年第一季度的淨沖銷金額為平均貸款的0.01%，而2020年第一季度的淨沖銷金額為平均貸款的0.02%。2021年3月31日和2020年12月31日，信貸損失撥備佔總貸款的比例均為1.42%，信貸損失撥備佔非權責發生貸款的比例為257.20%，而2020年12月31日為243.35%。
有關公司最近的發展，包括合併和收購，請參閲合併財務報表附註(2)B，以披露有關公司的最新發展。
會計準則的未來應用
自2020年12月31日，也就是註冊人最近向股東提交年度報告的日期以來，註冊人關於最近發佈的會計聲明的披露沒有變化。
細分市場信息
有關業務部門的披露，請參閲合併財務報表附註(11)。
29
行動結果
平均餘額、收入、費用和差餉
下表列出了所示期間與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和平均負債成本相關的某些信息。這樣的收益率是用收入或費用除以相應資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是從日均得出的。
BancFirst公司
綜合平均資產負債表和利差分析
(未經審計)
應税等值基礎
(千美元)
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截至3月31日的三個月， |
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2021 |
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2020 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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平均值 |
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收入/ |
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產量/ |
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平均值 |
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收入/ |
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產量/ |
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天平 |
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費用 |
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率 |
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天平 |
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費用 |
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率 |
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資產 |
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盈利資產： |
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|
|
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貸款(1) |
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$ |
6,400,845 |
|
|
$ |
77,766 |
|
|
|
4.93 |
% |
|
$ |
5,770,502 |
|
|
$ |
76,658 |
|
|
|
5.33 |
% |
|
Deb證券-應税 |
|
|
521,698 |
|
|
|
1,693 |
|
|
|
1.32 |
|
|
|
506,893 |
|
|
|
2,586 |
|
|
|
2.05 |
|
|
債務證券-免税 |
|
|
19,340 |
|
|
|
88 |
|
|
|
1.84 |
|
|
|
17,474 |
|
|
|
123 |
|
|
|
2.83 |
|
|
出售的聯邦基金和銀行的有息存款 |
|
|
2,387,000 |
|
|
|
595 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
1,493,771 |
|
|
|
4,769 |
|
|
|
1.28 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
9,328,883 |
|
|
|
80,142 |
|
|
|
3.48 |
|
|
|
7,788,640 |
|
|
|
84,136 |
|
|
|
4.33 |
|
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項 |
|
|
268,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191,682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收利息和其他資產 |
|
|
683,868 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
582,200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
(90,551 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(51,515 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利資產總額 |
|
|
862,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
722,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
10,191,048 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
8,511,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
有息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易性存款 |
|
$ |
766,994 |
|
|
$ |
149 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
$ |
815,827 |
|
|
$ |
515 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
儲蓄存款 |
|
|
3,504,020 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
3,020,093 |
|
|
|
6,249 |
|
|
|
0.83 |
|
|
定期存款 |
|
|
657,938 |
|
|
|
1,067 |
|
|
|
0.66 |
|
|
|
697,821 |
|
|
|
2,636 |
|
|
|
1.51 |
|
|
短期借款 |
|
|
2,928 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
2,448 |
|
|
|
7 |
|
|
|
1.18 |
|
|
次級債券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.43 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.35 |
|
|
有息負債總額 |
|
|
4,958,684 |
|
|
|
2,814 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
4,562,993 |
|
|
|
9,898 |
|
|
|
0.87 |
|
|
免息資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
|
4,106,084 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,888,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付利息和其他負債 |
|
|
41,522 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36,879 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,084,758 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,022,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息資金總額 |
|
|
5,232,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,948,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
10,191,048 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
8,511,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
77,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
74,238 |
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.46 |
% |
|
免息資金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.36 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.82 |
% |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
對於這些計算，信息是在假設21%的税率的應税等值基礎上顯示的。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(1)非權責發生制貸款計入平均貸款餘額，該等非權責發生制貸款的任何利息均按現金基礎確認。 |
|
|||||||||||||||||||||||
30
選定的損益表數據和其他選定的可比時期數據如下：
BancFirst公司
選定的合併財務數據
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
|
|
截至三個月 三月三十一號， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
損益表數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
77,206 |
|
|
$ |
74,073 |
|
|
信貸損失準備金 |
|
|
— |
|
|
|
19,583 |
|
|
證券交易 |
|
|
95 |
|
|
|
50 |
|
|
非利息收入總額 |
|
|
39,935 |
|
|
|
35,145 |
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
39,577 |
|
|
|
39,756 |
|
|
總非利息費用 |
|
|
64,963 |
|
|
|
61,385 |
|
|
淨收入 |
|
|
42,520 |
|
|
|
22,608 |
|
|
每個普通股數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入-基本收入 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.69 |
|
|
淨收益-攤薄 |
|
|
1.27 |
|
|
|
0.68 |
|
|
現金股利 |
|
|
0.34 |
|
|
|
0.32 |
|
|
性能數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均資產回報率 |
|
|
1.69 |
% |
|
|
1.07 |
% |
|
平均股東權益回報率 |
|
|
15.90 |
|
|
|
8.87 |
|
|
現金股利支付率 |
|
|
26.15 |
|
|
|
46.38 |
|
|
淨息差 |
|
|
3.25 |
|
|
|
3.46 |
|
|
淨息差 |
|
|
3.36 |
|
|
|
3.82 |
|
|
效率比 |
|
|
55.46 |
|
|
|
56.20 |
|
|
淨沖銷與平均貸款之比 |
|
|
0.01 |
|
|
|
0.02 |
|
淨利息收入
在截至2021年3月31日的三個月裏，作為公司主要營業收入來源的淨利息收入比截至2020年3月31日的三個月增加了310萬美元，增幅為4.2%。2021年第一季度淨利息收入增加，原因是貸款增長，購買力平價手續費收入約為980萬美元，以及存款利率下降。淨息差是當期應税淨利息收入與平均盈利資產的比率。如上表所示，公司2021年第一季度的淨利差比2020年第一季度有所下降，主要原因是該季度貸款、聯邦基金和證券的平均利率較低。
本公司的淨利息收入和淨利差一直受到市場利率下降的影響，本公司目前預計它們將繼續受到影響。人們的預期是，鑑於新冠肺炎疫情造成的經濟混亂推動美聯儲(Fed)政策的持續反應，利率將在一段時間內保持在如此低的水平。
信貸損失準備金
2021年第一季度，沒有記錄信貸損失準備金，而2020年第一季度的信貸損失準備金為1,960萬美元。公司2021年第一季度沒有撥備是基於經濟狀況的改善和公司對某些經濟指標的展望。2020年第一季度撥備的增加是基於該公司對新冠肺炎大流行結束時間的不確定性和不明確性的評估，以及政府對此做出的刺激反應的規模。公司設立了一項撥備，作為對資產負債表日貸款組合中預期信貸損失的估計。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合內預期損失的最佳估計，信貸損失撥備是適當的。如果管理層在評估信貸損失撥備的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，本公司對預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來信貸損失撥備的金額。2021年第一季度的淨貸款沖銷為506,000美元，而2020年第一季度的淨貸款沖銷為100萬美元。如上表所示，淨沖銷率與平均貸款總額之比繼續處於較低水平。
31
非利息收入
如上表所示，與2020年第一季度相比，2021年第一季度的非利息收入增加了480萬美元。非利息收入的增加是由於出售公司俄克拉荷馬州雨果分公司帶來的250萬美元的收益、2020年第四季度喪失抵押品贖回權的房地產的租金收入240萬美元以及抵押貸款銷售收入的120萬美元的增長，但這部分被資金管理收入減少130萬美元所抵消。
非利息收入包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間總計550萬美元和830萬美元的非充分基金費用。這分別佔公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月非利息收入的13.8%和23.5%。此外，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，該公司的借記卡交換費總額分別為1070萬美元和820萬美元。這分別佔公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月非利息收入的26.7%和23.3%。與2020年第一季度相比，2021年第一季度流入市場的政府援助資金，包括PPP貸款和對家庭的刺激支付，增加了客户流動性和交易量。這一活動導致資金不足的費用較低，借記卡轉換費較高。
在新冠肺炎大流行之前，該公司總資產在幾年內超過100億美元的可能性很小，甚至根本不可能。然而，隨着CARE法案的實施，包括購買力平價貸款、對家庭的刺激性支付以及人為抬高的家庭儲蓄率，我們的存款和資產大幅增長，超出了合理的可預見水平。如果新冠肺炎疫情持續，政府在相同或相似的基礎上繼續應對，到2021年12月31日，公司總資產很可能超過100億美元。根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的德賓修正案(Durbin Amendment)，根據目前的運行費率，這將引發從2022年7月1日開始借記卡交換費的年度税前收入大約減少1700萬至2000萬美元。
該公司2021年第一季度出售貸款的利潤為200萬美元，而2020年第一季度為78.1萬美元。銷售貸款的收入增加，原因是按揭利率創歷史新低而導致貸款額增加。
非利息支出
如上表所示，與2020年第一季度相比，2021年第一季度的非利息支出增加了360萬美元。非利息支出的增加是由於與2020年第四季度喪失抵押品贖回權的一處房地產相關的140萬美元支出，以及2020年第一季度出售擁有的其他房地產獲得的220萬美元的收益，從而減少了非利息支出。
所得税
該公司2021年第一季度的有效税率為18.5%，而2020年第一季度為20.0%。與2020年第一季度相比，2021年第一季度的有效税率較低，主要是因為該季度行使的員工期權增加。該公司的有效税率與聯邦法定税率不同的原因是免税收入、不可抵扣的攤銷、聯邦和州税收抵免以及州税收支出。
32
財務狀況
BancFirst公司
選定的合併財務數據
(千美元，每股數據除外)
|
|
|
三月三十一號， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
(未經審計) |
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
10,549,305 |
|
|
$ |
9,212,357 |
|
|
貸款總額(扣除未賺取利息) |
|
|
6,380,108 |
|
|
|
6,448,225 |
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
90,860 |
|
|
|
91,366 |
|
|
債務證券 |
|
|
520,543 |
|
|
|
555,196 |
|
|
存款 |
|
|
9,371,940 |
|
|
|
8,064,704 |
|
|
股東權益 |
|
|
1,094,671 |
|
|
|
1,067,885 |
|
|
每股賬面價值 |
|
|
33.40 |
|
|
|
32.64 |
|
|
每股有形賬面價值(非GAAP)(1) |
|
|
28.27 |
|
|
|
27.47 |
|
|
每股普通股有形賬面價值對賬(非公認會計準則)(2) |
|
|
|
|
|
|||
|
股東權益 |
|
$ |
1,094,671 |
|
|
$ |
1,067,885 |
|
|
商譽較低 |
|
|
149,922 |
|
|
|
149,922 |
|
|
無形資產減少，淨額 |
|
|
18,206 |
|
|
|
18,999 |
|
|
有形股東權益(非公認會計準則) |
|
$ |
926,543 |
|
|
$ |
898,964 |
|
|
已發行普通股 |
|
|
32,771,013 |
|
|
|
32,719,852 |
|
|
每股有形賬面價值(非公認會計準則) |
|
$ |
28.27 |
|
|
$ |
27.47 |
|
|
選定的財務比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款平均貸款額(年初至今) |
|
|
70.84 |
% |
|
|
78.28 |
% |
|
平均收益資產佔總資產的比例(年初至今) |
|
|
91.54 |
|
|
|
91.90 |
|
|
平均股東權益與平均資產之比(年初至今) |
|
|
10.64 |
|
|
|
11.17 |
|
|
資產質量數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天且仍在累積的貸款 |
|
$ |
5,282 |
|
|
$ |
4,802 |
|
|
非權責發生制貸款(3) |
|
|
35,326 |
|
|
|
37,545 |
|
|
重組貸款 |
|
|
7,801 |
|
|
|
7,784 |
|
|
不良貸款和重組貸款總額 |
|
|
48,409 |
|
|
|
50,131 |
|
|
其他不動產擁有和收回的資產 |
|
|
30,320 |
|
|
|
32,480 |
|
|
不良資產和重組資產總額 |
|
|
78,729 |
|
|
|
82,611 |
|
|
資產質量比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非權責發生制貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
不良貸款和重組貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.76 |
|
|
|
0.78 |
|
|
不良資產和重組資產佔總資產的比例 |
|
|
0.75 |
|
|
|
0.90 |
|
|
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
|
|
1.42 |
|
|
|
1.42 |
|
|
不良貸款和重組貸款的信貸損失撥備 |
|
|
187.69 |
|
|
|
182.26 |
|
|
非權責發生貸款的信貸損失撥備 |
|
|
257.20 |
|
|
|
243.35 |
|
|
(1) 請參閲“每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)對賬”表。 |
|
|||||||
|
(2) 每股普通股有形賬面價值是股東權益減去商譽和無形資產後的淨值除以已發行普通股。這一數額是一個非公認會計準則的財務指標，但由於它被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標，因此被包括在內。這一措施不應被視為替代根據公認會計原則確定的經營結果。 |
|
|||||||
|
(3)截至2021年3月31日，政府機構為大約660萬美元的非應計貸款提供擔保。 |
|
|||||||
銀行的現金和有息存款
從2020年12月31日到2021年3月31日，銀行的現金和到期存款以及銀行的有息存款總額增加了14億美元，增幅為89.4%，達到31億美元。這一增長主要與購買力平價和其他政府刺激支出的存款增加有關。
有價證券
截至2021年3月31日，債務證券總額減少3470萬美元，與2020年12月31日相比減少6.2%。公司證券組合的規模由公司的流動性和資產/負債管理決定。截至2021年3月31日，可供出售的債務證券的税前未實現淨收益為860萬美元，而未實現淨收益為990萬美元
33
十二月三十一號，2020. 這些未實現收益計入公司股東權益，作為累計的其他綜合收益，扣除收入淨額斧頭，收益為$6.4百萬美元2021年3月31日以及一筆$的收益7.4在十二月三十一號的時候是百萬，2020.
有關公司證券的披露，請參閲合併財務報表附註(3)。
貸款
截至2021年3月31日，貸款總額比2020年12月31日減少6810萬美元，降幅為1.1%。貸款減少的部分原因是在該公司俄克拉荷馬州雨果分公司出售了大約2100萬美元的貸款。截至2021年3月31日，PPP貸款總額餘額為7.137億美元，扣除未攤銷手續費2330萬美元。
有關公司貸款組合部門的披露，請參閲合併財務報表附註(4)。
信貸損失準備
2020年1月1日，該公司採用了ASC 326，用被稱為CECL的預期損失法取代了已發生的損失法。截至2021年3月31日和2020年12月31日，信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.42%。
非權責發生制資產和重組資產
截至2021年3月31日，與2020年12月31日相比，不良和重組資產減少了390萬美元，至7870萬美元。公司不良和重組資產水平持續較低，2021年3月31日相當於總資產的0.75%，2020年12月31日相當於總資產的0.90%。
截至2021年3月31日，非權責發生貸款總額為3530萬美元，而2020年12月31日為3750萬美元。公司的非權責發生貸款主要是商業和農業非房地產和農田。非應計貸款對公司的淨息差產生負面影響。當管理層認為未來的利息和本金的可收回性存在嚴重疑問時，貸款被置於非應計項目狀態。利息收入要等到本金餘額全部收回後才能確認。然而，如果全部收回剩餘本金餘額沒有疑問，某些貸款的利息收入將以現金為基礎確認。如果非應計貸款按照原來的合同條款執行，公司將在截至2021年3月31日的三個月確認大約521,000美元的額外利息收入，在截至2020年3月31日的三個月確認332,000美元的額外利息收入。預計最終只會收取一小部分利息。截至2021年3月31日，政府機構為大約660萬美元的非權責發生貸款提供了擔保。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，重組貸款總額為780萬美元。公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。因此，被視為不良債務重組的已記錄貸款餘額的當前和未來財務影響不被認為是重大的，這些貸款的條款在此期間進行了修改。
貸款被歸類為不良貸款並不一定意味着貸款本金和利息最終將無法收回；儘管在經濟低迷時期，該公司的經驗是收款水平下降。在確定信貸損失準備時，已經考慮了與不良貸款相關的上述正常風險。截至2021年3月31日，信貸損失撥備佔不良貸款和重組貸款的百分比為187.69，而2021年12月31日為182.26。由於不利的經濟狀況，不良貸款和信貸損失的水平可能會隨着時間的推移而上升。
截至2021年3月31日，其他房地產擁有和收回的資產總額為3030萬美元，而2020年12月31日為3250萬美元。其他擁有的房地產包括通過止贖程序或接受代替止贖的契據而獲得的財產，以及持有以供出售的房產。截至2021年3月31日和2020年12月31日，擁有的其他房地產包括一處商業房地產，記錄約為2800萬美元。其他房地產擁有和收回的資產以相關貸款的賬面價值或基於評估的公允價值減去估計出售成本中的較低者列賬。在對這類財產重新分類時從貸款給其他擁有的房地產產生的減記直接計入信貸損失撥備。指定出售的銀行房產的任何損失，在從房產轉移到其他擁有的房地產時計入營業費用。將物業歸類為其他擁有的房地產後，其價值的下降將計入營業費用。
34
無形資產、商譽和其他資產
截至2021年3月31日和2020年12月31日，可識別無形資產和商譽總額分別為1.681億美元和1.689億美元。
其他資產包括關鍵人物壽險保單的現金退保值。截至2021年3月31日，關鍵人物壽險保單的現金退保額餘額為8,130萬美元，於2020年12月31日為8,070萬美元，此外，其他資產還包括油氣行業前借款人的約1,110萬美元股權，這筆權益是在2020年第四季度通過破產程序獲得的。這項資產按成本減去減值(如果有的話)，加上或減去因有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化，用於同一發行人的相同或類似投資。
低收入住房和新市場税收抵免投資
2021年期間，本公司計入本公司資產負債表其他資產的低收入住房税收抵免投資和新的市場税收抵免投資沒有發生任何實質性變化。有關公司低收入住房税收抵免投資和新的市場税收抵免投資的披露，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中合併財務報表附註(6)。
流動性和資金
公司流動資金和資金的主要來源是客户關係產生的廣泛存款基礎。存款的可獲得性受到經濟狀況、與其他金融機構的競爭以及客户可進行的替代投資的影響。通過支付的利率、服務收費水平和提供的服務，該公司可以在有限的程度上影響其存款水平。支持公司貸款和投資職能所需的資金水平和期限由公司的資產/負債管理程序決定。該公司目前不嚴重依賴長期借款，也不使用經紀CD。該公司與其他銀行保持聯邦基金的信用額度，還可以利用出售貸款、證券和清算其他資產作為流動性和資金來源。
存款
截至2021年3月31日，存款總額為94億美元，比2020年12月31日增加13億美元或16.2%。存款的增加主要與購買力平價和政府刺激支出的收益存款有關。該公司的核心存款為其提供了穩定、低成本的資金來源。截至2021年3月31日，公司核心存款佔總存款的比例為98.6%，截至2020年12月31日，核心存款佔總存款的比例為98.2%。截至2021年3月31日，無息存款佔存款總額的比例為45.6%，而2020年12月31日為47.0%。
短期借款
短期借款(主要包括購買的聯邦資金和回購協議)是該公司的另一個資金來源。這些借款的水平是由各種因素決定的，包括客户需求和公司從所獲得的資金中賺取有利利差的能力。截至2021年3月31日，短期借款為380萬美元，而2020年12月31日為110萬美元。
長期借款
該公司從堪薩斯州託皮卡的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)獲得了一筆信用額度，用於流動性或為某些長期固定利率貸款提供等額資金。該公司的資產，包括8.266億美元的住宅第一按揭，被質押作為信貸額度下借款的抵押品。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司在FHLB的信貸額度下沒有未償還的預付款。
在截至2020年12月31日的年度報告中，管理層在Form 10-K年報中的討論和分析中包含的流動性和資金討論沒有任何其他重大變化。
資本資源
截至2021年3月31日和2020年12月31日，股東權益總額為11億美元。除了4250萬美元的淨收入外，截至2021年3月31日的三個月中，股東權益的其他變化包括與普通股發行有關的130萬美元，與基於股票的薪酬有關的57.6萬美元，這些變化被1110萬美元的股息、540萬美元的現金期權結算以及100萬美元的其他全面收入減少部分抵消。截至2021年3月31日，公司的槓桿率和基於風險的總資本比率遠遠超過監管要求。
有關資本比率要求的討論，請參閲合併財務報表附註(8)。
35
流動性風險與表外安排
管理層在截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報所載的討論及分析中，對本公司的流動資金及表外安排並無任何重大改變。
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第三項關於市場風險的定量和定性披露。
自2020年12月31日，也就是註冊人向股東提交最新年度報告的日期以來，註冊人關於市場風險的披露沒有重大變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估. 根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條，公司首席執行官、首席財務官及其披露委員會(包括公司執行主席、首席風險官、首席內部審計師、首席資產質量官、財務總監、總法律顧問和公司財務副總裁)已評估截至本報告所述期間的最後一天，公司的披露控制和程序(定義見交易所規則13a-15(E)和15d-15(E))。根據他們的評估，他們得出的結論是，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司在根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，本公司對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定)已對或可能對此類控制產生重大影響。
36
第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
本公司已被列為因其正常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告。雖然該等行動可能產生的任何負債金額無法準確預測，但本公司認為，任何該等負債將不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。
第1A項風險因素。
除下文所述外，截至2021年3月31日，與公司截至2020年12月31日的年度報告FORM 10-K第I部分第(1A)項披露的風險因素相比，沒有發生實質性變化：
德賓修正案是規模更大的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)中的一項條款，賦予美聯儲制定借記卡交易費率的權力。德賓修正案旨在控制借記卡交換費，並限制反競爭行為。這項法律適用於資產超過100億美元的銀行，並限制了這些銀行收取的借記卡交換費。截至2020年12月31日，公司資產不超過100億美元，但截至2021年3月31日，公司資產確實超過100億美元。在新冠肺炎大流行之前，該公司總資產在幾年內超過100億美元的可能性很小，甚至根本不可能。然而，隨着CARE法案的實施，包括購買力平價貸款、對家庭的刺激性支付以及人為抬高的家庭儲蓄率，我們的存款和資產大幅增長，超出了合理的可預見水平。如果新冠肺炎疫情持續，政府在相同或相似的基礎上繼續應對，到2021年12月31日，公司總資產很可能超過100億美元。根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的德賓修正案(Durbin Amendment)，根據目前的運行費率，這將引發從2022年7月1日開始借記卡交換費的年度税前收入大約減少1700萬至2000萬美元。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
37
第六項展品
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展品 |
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展品 |
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2.1 |
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BancFirst Corporation和Pegasus Bank於2019年4月23日簽訂的換股協議(作為本公司於2019年4月25日提交的8-K/A表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
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3.1 |
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修訂和重新修訂了BancFirst公司的章程(作為本公司2015年3月30日的8-K報表的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 |
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3.2 |
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日期為2017年5月31日的BancFirst公司第三次修訂和重新註冊的公司註冊證書(作為本公司於2017年5月31日提交的8-K表格的附件3.1存檔，並通過引用併入本文)。 |
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4.1 |
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界定證券持有人權利的文書(見上文表3.1和3.2)。
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4.2 |
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註冊人證券説明(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。 |
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4.3 |
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關於BFC Capital Trust II的7.20%累計信託優先證券的修訂和重新簽署的信託協議表格(作為本公司2004年2月23日的S-3/A表格註冊説明書的附件4.5，文件編號333-112488，併入本文作為參考)。 |
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4.4 |
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7.20%BFC資本信託II累計信託優先擔保證書表格(作為本公司2004年2月23日註冊説明書S-3/A表格文件第333-112488號附件D至附件4.5存檔，併合並於此作為參考)。 |
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4.5 |
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與BancFirst公司發行給BFC Capital Trust II的7.20%次級可遞延利息債券有關的契約格式(作為本公司2004年2月4日的S-3表格註冊聲明的附件4.1，文件編號333-112488，通過引用併入本文)。 |
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4.6 |
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BancFirst公司7.20%次級可遞延利息債券證書表格(作為本公司2004年2月4日S-3註冊表第333-112488號文件的附件4.2存檔，併合並於此作為參考)。 |
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4.7 |
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BancFirst公司關於BFC Capital Trust II的7.20%Cumulative Trust優先證券的擔保表格(作為本公司2004年2月23日S-3/A表格註冊説明書的附件4.7，文件編號333-112488，併入本文作為參考)。 |
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4.8 |
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CSB BancShares，Inc.和Wilmington Trust Company之間的擔保協議表格(作為公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件4.7提交，並通過引用併入本文)。 |
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4.9 |
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與CSB BancShares，Inc.發行給Wilmington Trust Company的浮動利率次級可遞延利息債券有關的契約表格(作為本公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件4.8提交，並通過引用併入本文)。 |
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4.10 |
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與Wilmington Trust Company和BancFirst Corporation之間發行的浮動利率次級可遞延利息債券有關的第一補充契約表格(作為本公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件4.9提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.1 |
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2015年1月1日生效的BancFirst Corporation員工持股和信託協議(作為公司截至2015年3月31日的10-Q季度報告的附件10.1存檔，並通過引用併入本文)。
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10.2 |
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BancFirst Corporation員工持股計劃的第一號修正案(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.3 |
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BancFirst Corporation Thrift Plan的收養協議於2016年4月21日通過，自2016年1月1日起生效。(作為公司截至2016年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
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10.4 |
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對BancFirst公司儲蓄計劃的第一項修正案。(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
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38
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展品 |
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展品 |
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10.5 |
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俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間的買賣協議和第三方託管説明。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K報表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
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10.6 |
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俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間買賣協議和第三方託管指示的第一修正案。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K報表的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
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10.7 |
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第七次修訂和重新修訂的BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃(作為公司截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.8 |
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第六次修訂和重新修訂的BancFirst公司董事遞延股票薪酬計劃(作為公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.7提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.9 |
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第十六次修訂和重新修訂的BancFirst公司股票期權計劃(作為公司截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.10 |
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修改並重新制定了BancFirst公司股票期權計劃(作為本公司現行股票期權計劃的附件10.1存檔 日期為2020年12月22日的Form 8-K報告，並通過引用合併於此)。 |
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10.11 |
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BancFirst Corporation 2019年員工持股計劃第一號修正案(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.12 |
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2019年修訂BancFirst公司儲蓄計劃(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。
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10.13 |
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2020修正案BancFirst公司儲蓄計劃(作為公司當前報表的附件10.1提交 8-K，日期為2020年12月17日，並通過引用併入本文)。 |
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31.1* |
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根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)頒發的首席執行官證書。 |
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31.2* |
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首席財務官根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)的認證。 |
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32* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官(CEO)和首席財務官(CFO)證書。 |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104* |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中的內聯XBRL實例文檔中) |
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謹此提交。 |
39
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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BancFirst公司 |
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(註冊人) |
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日期：3月1日2021年5月5日 |
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/s/大衞·哈洛 |
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大衞·哈洛 |
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總統 |
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首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：3月1日2021年5月5日 |
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/s/凱文·勞倫斯 |
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凱文·勞倫斯 |
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執行副總裁 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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