SPR-20210401
00013648852021Q1--12-31錯誤0.128.80.20.9—3.00.3—0.010.0110,000,00010,000,000——200,000,000200,000,000105,438,110105,542,1620.010.01150,000,000150,000,000——41,523,47041,523,47000013648852021-01-012021-04-01Xbrli：共享00013648852021-04-23Iso4217：美元00013648852020-01-012020-04-02Iso4217：美元Xbrli：共享00013648852021-04-0100013648852020-12-310001364885美國-GAAP：公共類別成員2021-04-010001364885美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001364885US-GAAP：CommonClassBMember2021-04-010001364885US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001364885美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001364885美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-12-310001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-12-310001364885美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001364885美國-GAAP：股票持有人總股本成員2020-12-310001364885美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-04-010001364885美國-GAAP：股票持有人總股本成員2021-01-012021-04-010001364885美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-04-010001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-04-010001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-04-010001364885美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-010001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-010001364885美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-04-010001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-010001364885美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-010001364885美國-GAAP：股票持有人總股本成員2021-04-010001364885美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001364885美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2019-12-310001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-12-310001364885美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001364885美國-GAAP：股票持有人總股本成員2019-12-310001364885美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-04-020001364885美國-GAAP：股票持有人總股本成員2020-01-012020-04-020001364885美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-04-020001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-04-020001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-01-012020-04-020001364885美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-020001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-020001364885美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-04-020001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-04-020001364885美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-020001364885美國-GAAP：股票持有人總股本成員2020-04-0200013648852019-12-3100013648852020-04-020001364885SPR：ForwardLossMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：累積補給調整成員2021-01-012021-04-010001364885SPR：累積補給調整成員SPR：FuselageSystemsMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：累積補給調整成員SPR：FuselageSystemsMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：累積補給調整成員SPR：推進系統成員2021-01-012021-04-010001364885SPR：累積補給調整成員SPR：推進系統成員2020-01-012020-04-020001364885SPR：WingSystemsMemberSPR：累積補給調整成員2021-01-012021-04-010001364885SPR：WingSystemsMemberSPR：累積補給調整成員2020-01-012020-04-020001364885SPR：累積補給調整成員2020-01-012020-04-020001364885SPR：ForwardLossMemberSPR：FuselageSystemsMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：ForwardLossMemberSPR：FuselageSystemsMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：ForwardLossMemberSPR：推進系統成員2021-01-012021-04-010001364885SPR：ForwardLossMemberSPR：推進系統成員2020-01-012020-04-020001364885SPR：WingSystemsMemberSPR：ForwardLossMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：WingSystemsMemberSPR：ForwardLossMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：ForwardLossMember2020-01-012020-04-020001364885US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-01-012021-04-010001364885US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-04-020001364885US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-04-010001364885US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：BoeingMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：BoeingMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：空中巴士成員2021-01-012021-04-010001364885SPR：空中巴士成員2020-01-012020-04-020001364885美國-GAAP：其他客户成員2021-01-012021-04-010001364885美國-GAAP：其他客户成員2020-01-012020-04-020001364885國家：美國2021-01-012021-04-010001364885國家：美國2020-01-012020-04-020001364885國家：GB2021-01-012021-04-010001364885國家：GB2020-01-012020-04-020001364885SPR：其他國際成員2021-01-012021-04-010001364885SPR：其他國際成員2020-01-012020-04-020001364885SPR：TotalInternational 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目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
 表格：10-Q
 (標記一)
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
 在截至本季度末的季度內2021年4月1日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
 在從日本到日本的過渡期內，從日本到日本的過渡期，從中國到日本的過渡期。
 
佣金檔案編號001-33160
 SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州 20-2436320
(述明或其他司法管轄權
(公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
 
南奧利弗3801號
威奇托, 堪薩斯67210
(主要執行機構地址和郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：
(316) 526-9000
根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股票面價值0.01美元SPR紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。是☒*否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
 
大型加速濾波器 加速文件管理器 非加速文件服務器 規模較小的報告公司新興成長型公司
☒☐☐☐☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*否x
截至2021年4月23日，註冊人擁有105,419,603A類普通股，每股面值0.01美元，已發行。
1
目錄
目錄
 
 
第一部分-財務信息
 
   
  頁面
第一項。
財務報表(未經審計)
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
37 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
50 
項目4.
管制和程序
50 
   
第II部分-其他資料
第一項。
法律程序
51 
第1A項
風險因素
51 
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
51 
第6項
陳列品
52 
簽名
 54 

2
目錄

第一部分：財務信息
 
第一項。財務報表(未經審計)
 
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
簡明合併操作報表
(未經審計)
 
 對於三個人來説
截至的月份
 四月一日，
2021		4月2日，
2020
 (百萬美元，不包括每股收益)
收入$900.8 $1,077.3 
運營成本和費用  
銷售成本958.8 1,112.5 
銷售、一般和行政57.6 77.4 
重組成本2.1 42.6 
研發8.2 12.3 
總運營成本和費用1,026.7 1,244.8 
營業虧損(125.9)(167.5)
利息支出和融資費用攤銷(59.8)(32.2)
其他收入(費用)，淨額12.8 (49.0)
所得税前虧損和關聯公司淨虧損中的權益(172.9)(248.7)
所得税優惠1.7 87.2 
關聯公司淨虧損中的權益前虧損(171.2)(161.5)
關聯公司淨虧損中的權益(0.4)(1.5)
淨損失$(171.6)$(163.0)
每股虧損  
基本信息$(1.65)$(1.57)
稀釋$(1.65)$(1.57)
 
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
3
目錄
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
簡明綜合全面(虧損)收益表
(未經審計)
 
 對於三個人來説
截至的月份
 四月一日，
2021		4月2日，
2020
 (億美元)
淨損失$(171.6)$(163.0)
其他綜合虧損(税後淨額)的變化：
養老金、SERP和退休人員醫療調整，扣除税收影響後，截至三個月的淨額分別為0.1美元和28.8美元(4.9)(93.2)
截至三個月的公司間貸款未實現匯兑收益(虧損)，扣除税收影響後的淨額分別為0.2美元和0.9美元0.5 (2.9)
在截至三個月的三個月中，扣除税收影響後的套期保值未實現收益(虧損)分別為0.0美元和0.0美元1.2 — 
在截至三個月的三個月中，扣除税收影響後的利率掉期未實現(虧損)收益分別為0.0美元和3.0美元— (9.8)
將利率掉期收益重新分類為收益，扣除税收影響後，截至三個月的淨收益分別為0.3美元和0.0美元0.9 — 
外幣折算調整6.4 (35.8)
其他綜合損益合計4.1 (141.7)
全面損失總額$(167.5)$(304.7)
 

見簡明合併財務報表附註(未經審計)
4
目錄
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
簡明綜合資產負債表
(未經審計) 
2021年4月1日2020年12月31日
 (億美元)
資產  
現金和現金等價物$1,359.3 $1,873.3 
受限現金0.3 0.3 
應收賬款淨額525.8 484.4 
合同資產，短期361.9 368.4 
庫存，淨額1,395.8 1,422.3 
其他流動資產344.5 336.3 
流動資產總額3,987.6 4,485.0 
財產、廠房和設備、淨值2,457.0 2,503.8 
使用權資產70.0 70.6 
合同資產，長期5.9 4.4 
養老金資產466.8 455.9 
遞延所得税0.3 0.1 
商譽583.9 565.3 
無形資產，淨額207.0 215.2 
其他資產89.3 83.6 
總資產$7,867.8 $8,383.9 
負債
應付帳款$540.8 $558.9 
應計費用383.3 365.6 
利潤分享14.9 57.0 
長期債務的當期部分40.2 340.7 
短期經營租賃負債5.5 5.5 
短期預付款53.1 18.9 
短期合同負債119.3 97.6 
遠期損失準備金，短期244.5 184.6 
遞延收入和其他遞延信貸，短期15.0 22.2 
其他流動負債71.4 58.4 
流動負債總額1,488.0 1,709.4 
長期債務3,525.2 3,532.9 
長期經營租賃負債66.6 66.6 
預付款，長期付款289.9 327.4 
養老金/OPEB義務431.8 440.2 
長期合同負債348.5 372.0 
遠期損失準備金，長期計提509.1 561.4 
遞延收入和其他遞延信貸，長期38.0 38.9 
遞延贈款收入負債-非流動27.9 28.1 
遞延所得税10.9 13.0 
其他非流動負債438.9 437.0 
股東權益
普通股，A類面值0.01美元，200,000,000授權股份，105,438,110和105,542,162分別發行和發行的股票
1.1 1.1 
額外實收資本1,144.4 1,139.8 
累計其他綜合損失(150.0)(154.1)
留存收益2,153.7 2,326.4 
庫存股，按成本計算(41,523,470(分別為每期股票)
(2,456.7)(2,456.7)
股東權益總額692.5 856.5 
非控股權益0.5 0.5 
總股本693.0 857.0 
負債和權益總額$7,867.8 $8,383.9 
見簡明合併財務報表附註(未經審計)


5
目錄
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
 普通股其他內容
實繳
資本		庫存股累計
其他
全面
損失		留用
收益		 
  
 股票金額總計
 (百萬美元，不包括共享數據)
餘額-2020年12月31日105,542,162 $1.1 $1,139.8 $(2,456.7)$(154.1)$2,326.4 $856.5 
淨損失— — — — — (171.6)(171.6)
宣佈的股息(a)
— — — — — (1.1)(1.1)
員工權益獎勵30,024 — 6.5 — — — 6.5 
股票沒收(94,820)— — — — — — 
已結算的淨股票(77,954)— (3.3)— — — (3.3)
ESPP已發行股票29,500 — 1.4 1.4 
SERP已發行股票9,198 — — — — — — 
其他綜合收益— — — — 4.1 — 4.1 
餘額-2021年4月1日105,438,110 $1.1 $1,144.4 $(2,456.7)$(150.0)$2,153.7 $692.5 
 普通股其他內容
實繳
資本		庫存股累計
其他
全面
損失		留用
收益		 
  
 股票金額總計
 (百萬美元，不包括共享數據)
餘額-2019年12月31日104,882,379 $1.1 $1,125.0 $(2,456.8)$(109.2)$3,201.3 $1,761.4 
淨損失— — — — — (163.0)(163.0)
宣佈的股息(a)
— — — — — (1.4)(1.4)
員工權益獎勵736,078 — 12.3 — — — 12.3 
股票沒收(83,998)— — — — — — 
已結算的淨股票(190,581)— (13.0)— — — (13.0)
ESPP已發行股票55,977 — 1.3 — — — 1.3 
其他綜合損失— — — — (141.7)— (141.7)
餘額-2020年4月2日105,399,855 $1.1 $1,125.6 $(2,456.8)$(250.9)$3,036.9 $1,455.9 

(A)宣佈的每股普通股現金股息為$0.01截至2021年4月1日的三個月。宣佈的每股普通股現金股息為$0.01截至2020年4月2日的三個月。
6
目錄
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
在截至的三個月內
2021年4月1日2020年4月2日
經營活動(億美元)
淨損失$(171.6)$(163.0)
將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調整 
折舊及攤銷費用80.3 67.3 
遞延融資費攤銷2.3 1.9 
客户供應協議的增加0.6 1.1 
員工股票補償費用6.6 9.8 
衍生工具的收益(0.1)— 
外幣交易的損失(收益)7.2 (6.5)
資產處置損失0.3 0.2 
遞延税金(0.9)(61.5)
長期應繳所得税(1.9)— 
養老金和其他退休後福利，淨額(15.2)59.9 
授予負債攤銷(0.4)(2.4)
關聯公司淨虧損中的權益0.4 — 
遠期損失準備(3.5)(9.0)
資產負債變動情況
應收賬款淨額(38.3)36.1 
庫存，淨額23.1 (59.4)
合同資產5.6 144.5 
應付賬款和應計負債(6.4)(278.6)
利潤分享/遞延補償(42.6)(66.7)
預付款(0.8)(19.8)
應收/應付所得税3.6 (32.8)
合同責任(1.7)39.1 
其他(16.8)8.5 
用於經營活動的現金淨額(170.2)(331.3)
投資活動  
購置房產、廠房和設備(27.6)(31.0)
關聯公司資產權益— 1.5 
收購，扣除收購現金後的淨額— (118.1)
其他1.2 0.3 
用於投資活動的淨現金(26.4)(147.3)
融資活動  
客户融資(2.5)10.0 
債務的本金償付(9.8)(7.3)
定期貸款的償付(1.0)(5.7)
支付浮動利率票據(300.0)— 
已支付的與股票結算淨額獎勵相關的税款(3.3)(13.1)
發行ESPP股票所得款項1.4 1.3 
債務發行和融資成本— (4.8)
支付的股息(1.1)(12.4)
其他(0.1)— 
用於融資活動的淨現金(316.4)(32.0)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(1.0)(6.2)
當期現金、現金等價物和限制性現金淨減少(514.0)(516.8)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,893.1 2,367.2 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,379.1 $1,850.4 
7
目錄
現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
在截至的三個月內
2021年4月1日2020年4月2日
期初現金和現金等價物$1,873.3 $2,350.5 
受限現金，短期，期初0.3 0.3 
受限現金，長期，期初19.5 16.4 
期初現金、現金等價物和限制性現金$1,893.1 $2,367.2 
期末現金和現金等價物$1,359.3 $1,833.6 
受限現金，短期，期末0.3 0.3 
受限現金，長期，期末19.5 16.5 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,379.1 $1,850.4 
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
目錄
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)



1.  中期報告的組織、依據和最新進展
 
除非上下文另有説明或要求，否則本季度報告中使用的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”指的是SPIRIT航空系統控股公司及其合併子公司。提及“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而提及“SPIRIT控股”或“控股”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

該公司通過包括SPIRIT在內的子公司為飛機原始設備製造商(“OEM”)和運營商提供廣泛的機身、推進和機翼產品和服務方面的製造和設計專業知識。該公司總部設在堪薩斯州的威奇托，在俄克拉何馬州的塔爾薩和麥卡萊斯特、蘇格蘭的普雷斯特威克、堪薩斯州的威奇托、北卡羅來納州的金斯頓、馬來西亞的蘇邦、法國的聖納澤爾、得克薩斯州的聖安東尼奧、緬因州的比德福德、摩洛哥的卡薩布蘭卡、北愛爾蘭的貝爾法斯特和得克薩斯州的達拉斯設有製造和組裝工廠。SPIRITY之前已經宣佈了網站整合活動，包括俄克拉何馬州的麥卡萊斯特和德克薩斯州的聖安東尼奧的網站。這些場地的工作轉移和關閉活動計劃主要在2021年上半年進行。

隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表包括本公司的財務報表及其控股或控股子公司的財務報表，並已根據美國公認的會計原則(“GAAP”)和形成財務報表的指示以及S-X法規第10條編制。本公司的會計季度長達13周。由於公司會計年度於12月31日結束，因此公司第一季度和第四季度的天數每年都略有不同。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

作為每月合併過程的一部分，公司擁有美元以外功能貨幣的國際子公司使用資產負債表賬户的月末換算率以及收入和收益賬户的平均期間貨幣換算率換算成美元。位於蘇格蘭普雷斯特威克(Prestwick)和馬來西亞蘇邦(Subang)的子公司使用英鎊作為其功能貨幣。所有其他外國子公司和分支機構都使用美元作為其功能貨幣。

管理層認為，隨附的未經審核的中期簡明綜合財務報表包含為公平呈現中期經營業績所必需的所有調整(包括正常經常性調整和公司間餘額及交易的沖銷)。截至2021年4月1日的三個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的一年可能預期的結果。

在編制簡明綜合財務報表的過程中，本公司評估了截至財務報表發佈之日的後續事件。中期財務報表應與公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)的2020年年度報告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)中包括的經審計的綜合財務報表(包括附註)一併閲讀。

本公司的重要會計政策見附註3。重要會計政策摘要我們在2020年10-K報表中的合併財務報表。

新冠肺炎
在截至2021年4月1日的三個月裏，新冠肺炎疫情繼續對航空業、我們的客户和我們的全球業務產生重大負面影響。新冠肺炎疫情的持續時間及其對航空業的影響以及該公司的運營和財務業績仍然不確定，不在該公司的控制範圍內。該公司預計，在大流行期間以及隨後的經濟復甦期間，大流行及其影響將繼續對其業務產生重大負面影響，這可能會持續很長一段時間。

波音737，最大
波音公司在2020年第四季度恢復了B737 Max的交付，當時美國聯邦航空局(FAA)撤銷了在美國停飛B737 Max飛機的訂單。巴西、加拿大、歐盟和英國的監管機構也採取了類似的行動
9
目錄
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

波音公司表示，為了使B737 MAX停飛並允許恢復服務，預計將在2021年獲得其他全球監管批准/認證。在截至2021年4月1日的三個月期間，波音公司繼續收到B737MAX的訂單，幾家航空公司恢復了B737MAX的航班。


2.採用新會計準則

2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12號，簡化了所得税會計(ASU 2019-12)，其中修改了FASB會計準則編纂(ASC)740以簡化所得税會計。ASU 2019-12在2020年12月15日之後的會計年度生效。採用ASU 2019-12對我們的財務狀況或經營業績沒有實質性影響。

2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-09(“ASU 2020-09”)，對ASC的某些SEC段落進行了修訂，以適當地反映SEC Release 33-10762中修訂的財務報表披露要求。關於擔保證券的擔保人和發行人以及其證券抵押注冊人證券的關聯公司的財務披露。採用ASU 2020-09不會對我們的財務狀況或運營結果造成影響。


3*新會計公告

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)促進參考匯率改革對財務報告的影響G(“ASU 2020-04”)，在有限的一段時間內提供臨時的選擇性指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易(如果滿足某些標準)提供了可選的權宜之計和例外。ASU 2020-04適用於自2020年3月12日起至2022年12月31日止的所有實體，實體可選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內至可發佈財務報表之日起的任何日期，按主題或行業子主題應用ASU 2020-04進行合同修改。實體可以選擇將ASU 2020-04應用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係，以及適用於2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格套期保值關係。該公司目前正在評估對我們的合併財務報表採用這一指導意見的潛在影響。


4.*預估的變動

公司有一個定期的預測過程，管理層在這個過程中評估公司計劃的進展和業績。此流程要求管理層通過評估計劃時間表、確定的風險和機會的更改、會計合同(以及選項(如果適用))的估計收入和成本更改以及任何未完成的合同事項來審查每個計劃的進度。風險和機會包括但不限於管理層對與公司完成計劃的能力相關的成本、技術要求(例如，新開發的產品與成熟的產品)以及任何其他計劃要求的判斷。由於可能需要數年時間才能完全履行會計合同(和期權，如果有)的履約義務，以及要求對這些合同執行的工作的範圍和性質，總收入和成本的估計受許多變量的影響，因此，根據判斷可能會發生變化。當需要對估計總對價或估計總成本進行調整時，與先前估計的完全履行履約義務的任何變化在本期確認為對此類變化開始至今影響的累積追趕調整。累積的追趕調整是由幾個因素驅動的，包括生產效率、假設的生產率、間接費用吸收速率、工作範圍的變化和合同修改。新冠肺炎大流行的影響將在多大程度上影響我們的業務、運營、運營結果和財務狀況，取決於本質上不確定的未來發展。我們在財務報表中對新冠肺炎疫情的影響做出了合理的估計和判斷，這些估計在未來一段時間內可能會因潛在產量或產量時間的變化而發生變化。

10
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SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

在截至2021年4月1日的第一季度，公司確認了估計的不利變化為$78.2，其中包括淨結轉費用#美元。72.4，以及與2021年第一季度之前的時期相關的不利的累積追趕調整為$5.8。第一季度的遠期虧損主要與B767計劃、B787計劃和A350計劃有關，其中B767計劃主要由工程分析和預計返工成本推動，A350計劃主要由工裝和製造過程質量改進的進度變化和成本推動。

估計數的變動摘要如下：
在截至的三個月內
預算的更改2021年4月1日2020年4月2日
(不利)分段累計追趕調整有利
機身$1.9 $(4.0)
推進力(5.6)(1.5)
翼(2.1)(2.7)
總體(不利)有利的累計追趕調整$(5.8)$(8.2)
按部門劃分的虧損方案(遠期虧損)估算值的變化
機身$(55.1)$(13.2)
推進力(4.7)(3.1)
翼(12.6)(3.4)
虧損方案估計值(遠期虧損)的總變動$(72.4)$(19.7)
估計的總變動$(78.2)$(27.9)
每股收益影響(根據2021年預測的有效税率稀釋每股)$(0.74)$(0.17)

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SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

5.應收賬款和信貸損失撥備
 
應收賬款淨額

應收賬款代表本公司無條件的對價權利，受合同付款條款的限制，付款前只需經過一段時間即可。未開票應收賬款反映在資產負債表的合同資產項下。看見又稱信貸損失撥備，以下.

應收賬款，淨額由以下各項組成：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
貿易應收賬款$498.8 $458.9 
其他33.4 31.1 
減去：信貸損失撥備(6.4)(5.6)
應收賬款淨額$525.8 $484.4 

該公司有兩項協議(通過其子公司)以循環方式將與波音公司和空中客車公司的某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是波音公司和空中客車公司尋求與公司延長付款期限的結果，它們繼續允許公司在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但須支付折扣。根據協議，不會提供任何保證。該公司是否有能力繼續使用此類協議，主要取決於波音公司和空中客車公司的財務狀況。本協議項下的轉賬被計入應收賬款的銷售，導致應收賬款從公司資產負債表中取消確認。截至2021年4月1日的三個月，455.1所有應收賬款都是通過這些安排出售的。這些應收賬款銷售的收益包括在簡明綜合現金流量表中的經營活動現金中。記錄的應收賬款銷售淨虧損為#美元。1.6截至2021年4月1日的三個月，並計入其他收入和支出。見注21，其他(費用)收入，淨額.

信貸損失準備

管理層評估和記錄ASU 2016-13年度範圍內的金融資產信用損失準備。金融工具.信用損失(主題326)，金融工具信用損失的測量(“ASU 2016-13”)，使用當前的預期信貸損失(“CECL”)模型。將信貸損失準備金調整為管理層截至報告日期的當前估計所需的金額，如下所示SET在淨收入中記為信貸損失費用。根據ASU 2016-13年度報告的所有信貸損失均涉及應收貿易賬款和/或因公司與客户簽訂的合同而產生的合同資產。

在確定在CECL模型中對公司與客户簽訂的合同產生的應收賬款和合同資產使用的適當方法時，公司考慮了適用資產的風險特徵。SPIRIT將貿易應收賬款和合同資產分離到大客户層面的“資產池”中。該公司的評估是基於這些資產池共有的風險特徵的相似性。管理層觀察到，與客户簽訂合同產生的應收貿易賬款和合同資產的收款風險包括：影響SPIRIT所有客户的宏觀經濟條件、可能影響SPIRIT某些飛機類別客户的宏觀市場條件、某些特定客户的市場條件、某些客户特定的經濟條件以及某些客户的特定行政條件。

該公司根據應收賬款的歷史沖銷與主要客户的基礎銷售額之間的關係，為CECL模型選擇了損失率方法。利用這個模型，歷史損失率是在資產建立時，對適用資產的攤銷成本應用的。損失率反映了公司目前對資產預期剩餘合同期限的損失風險(即使風險很小)的估計。本公司的政策是在金融資產被視為無法收回的期間，從信貸損失準備賬户中扣除沖銷。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

本期報告的信貸損失撥備和相關信貸損失費用的變化完全基於CECL模型的結果。在截至2021年4月1日的三個月內，影響管理層目前對預期信貸損失估計的因素沒有發生重大變化，公司的會計政策或CECL方法也沒有發生重大變化。應收賬款和合同資產信貸損失分配的期初餘額、本期活動和期末餘額不是實質性的。


6.  合同資產和合同負債

合同資產主要是指已履行但尚未開具帳單的履約義務確認的收入。合同資產，流動資產是那些預計在12個月內向我們的客户開具賬單的資產。合同資產，長期是那些預計將在超過12個月的期限內向我們的客户計費的資產。在截至2021年4月1日的期間或截至2020年4月2日的期間，沒有記錄到合同資產的減值。另見注5，應收賬款與信用損失準備.

合同負債是根據收到的現金超過已確認的收入確定的，並取決於履約義務的履行情況。合同負債主要包括因收入已遞延的合同收到的現金，這是由於基於相對獨立銷售價格向未來單位(包括本公司認為可能行使的期權項下的單位)以低於獨立銷售價格的價格分配對價而產生的收入超過交易價而收到的現金。如果期權沒有被充分行使，這些合同責任將被提前確認，或者如果在期權被充分行使之前合同被終止，這些合同責任將被立即確認。
2021年4月1日2020年12月31日變化
合同資產$367.8 $372.8 $(5.0)
合同責任(467.8)(469.6)1.8 
合同淨資產(負債)$(100.0)$(96.8)$(3.2)

在截至2021年4月1日的期間，合同資產的減少反映了在此期間，隨着時間的推移，收入確認相對於賬單收入減少的淨影響。合同負債的減少反映了本期間記錄的超過確認收入的遞延收入減少的淨影響。該公司認識到$62.0在期初計入合同負債餘額的收入。
2020年4月2日2019年12月31日變化
合同資產$391.3 $534.7 $(143.4)
合同責任(555.8)(514.6)(41.2)
合同淨資產(負債)$(164.5)$20.1 $(184.6)

在截至2020年4月2日的期間，合同資產的減少反映了在此期間，隨着時間的推移，收入確認相對於賬單收入減少的淨影響。合同負債的增加反映了在此期間記錄的超過確認收入的額外遞延收入的淨影響。公司確認了$33.1在期初計入合同負債餘額的收入。


7.收入分類和未履行的履約義務
收入的分類
該公司根據衡量履行義務在一段時間或某個時間點的滿意度的方法、基於產品和服務轉移給客户的地點以及基於主要客户的方法對收入進行分類。本公司的主要營業分部及相關收入載於附註22。段信息.

下表顯示了截至2021年4月1日和2020年4月2日的分類收入：
13
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SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

 對於三個人來説
截至的月份
收入四月一日，
2021		4月2日，
2020
履行義務隨着時間的推移而履行的合同$649.2 $605.9 
在某一時間點履行履約義務的合同251.6 471.4 
總收入$900.8 $1,077.3 

下表按主要客户細分收入：
對於三個人來説
截至的月份
顧客四月一日，
2021		4月2日，
2020
波音$467.9 $676.1 
空中客車231.6 287.2 
其他201.3 114.0 
總收入$900.8 $1,077.3 

下表根據產品控制權轉移到客户的位置對收入進行了細分：
對於三個人來説
截至的月份
位置四月一日，
2021		4月2日，
2020
美國$624.2 $782.5 
國際
英國136.3 184.1 
其他140.3 110.7 
國際合計276.6 294.8 
總收入$900.8 $1,077.3 

剩餘履約義務
下表列出了預計未來將確認的未履行或部分未履行的履約義務。該公司預計，除下列金額外，還將行使選擇權：
留在2021年202220232024年及以後
未履行的履行義務$2,115.3 $3,317.2 $4,310.2 $3,258.0 


8.  庫存

庫存包括生產過程中使用的原材料、在製品，即直接材料、直接人工、間接費用和採購費用，以及資本化的生產前成本。原材料以較低的成本(主要按實際成本或平均成本)或可變現淨值列報。資本化的生產前成本包括某些合同成本，包括適用的間接費用，這些成本是在經常性生產產品之前發生的。這些成本通常在一段時間內攤銷，這段時間與這些成本相關的基本業績義務的履行情況一致。
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SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
原料$331.8 $337.3 
在製品(1)
989.5 1,000.6 
成品48.2 58.1 
產品庫存1,369.5 1,396.0 
資本化的前期生產26.3 26.3 
總庫存，淨額$1,395.8 $1,422.3 

(1)在製品庫存包括在某個時間點確認收入的合同上的直接人工、直接材料、製造費用和採購，以及使用輸入法確認收入的合同上尚未發放給生產的子裝配件。在截至2021年4月1日和2020年12月31日的期間，在製品庫存包括$365.0及$351.2在這一期間，由於預期具體合同而產生的費用和沒有減值的費用分別入賬。

上表彙總的產品庫存是扣除估值準備金#美元后的淨額。56.7及$56.8分別截至2021年4月1日和2020年12月31日。

過剩產能和異常生產成本不計入存貨，在發生的期間確認為費用。截至2021年4月1日的三個月的銷售成本包括期間費用$67.6對於與臨時B737 MAX、A220和A320生產計劃更改相關的過剩產能生產成本。銷售成本還包括新冠肺炎停產導致的臨時勞動力調整相關的異常成本。扣除美國員工留任信貸和英國政府補貼後的淨額截至2021年4月1日的三個月為$2.1.


9.  物業、廠房和設備、淨值
 
物業、廠房和設備、網絡包括以下內容：
 
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
土地$30.9 $30.8 
建築物(包括改善工程)1,196.5 1,166.7 
機器設備2,128.0 2,120.5 
工裝1,042.2 1,036.1 
大寫軟件282.6 282.5 
在建工程204.9 220.0 
總計4,885.1 4,856.6 
減去：累計折舊(2,428.1)(2,352.8)
財產、廠房和設備、淨值$2,457.0 $2,503.8 

資本化利息為$。1.4及$1.2截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月。維修和維護費用在發生時計入。該公司確認維修和維護費用為#美元。34.4及$30.5截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月。
 
公司將購買或創建和實施內部使用的計算機軟件所產生的某些成本資本化，如軟件編碼、安裝和測試。與資本化軟件相關的折舊費用為$4.1及$4.3截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月。
 
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

本公司每年或每當事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回時，審查資本和攤銷無形資產(長期資產)的減值情況。或截至2021年4月1日的期間，沒有需要本公司更新其減值分析的事件。


10.租契
本公司在簽署協議之初決定一項安排是否為租約。經營租賃包括在公司綜合資產負債表中的使用權(“ROU”)資產(長期)、短期經營租賃負債和長期經營租賃負債。融資租賃包括房地產、廠房和設備、當前期限的長期債務和長期債務。
ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的估計現值確認。
為了確定租賃付款的現值，公司使用其估計的增量借款利率或隱含利率(如果很容易確定)。估計的遞增借款利率是基於租賃開始日可獲得的信息，包括任何最近的債務發行和具有類似特徵的工具的公開可用數據。ROU資產還包括支付的任何租賃費用，不包括租賃獎勵。
本公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選擇權，當合理確定將行使選擇權時，這些選擇權將計入淨現值計算中。租期不超過12個月的租賃，主要與汽車和製造設備有關，不計入資產負債表。租期為12個月或以下的租約的租賃成本總額並不重要。
該公司的租賃協議包括租賃和非租賃部分，這些部分通常單獨核算。對於某些租賃(主要與IT設備相關)，公司會將租賃和非租賃部分作為單個租賃部分進行核算。投資組合方法被應用於有效地核算上述特定租約的淨資產收益率(ROU)和負債。本公司沒有任何包含可變租賃付款或剩餘價值擔保的材料租賃。本公司亦無任何實質轉租.
該公司目前擁有製造設施、公司辦公室、製造設備、運輸設備和車輛等項目的運營和融資租賃。本公司大部分現行租約的剩餘租期在不到一年至18年之間，其中一些租約包括延長租約長達30年的選擇權，還有一些租約包括在一年內終止租約的選擇權。

租賃費用的構成：
對於三個人來説
截至的月份
四月一日，
2021		4月2日，
2020
經營租賃成本$2.5 $2.2 
融資租賃成本：
資產攤銷6.0 5.8 
租賃負債利息1.6 1.6 
總淨租賃成本$10.1 $9.6 

與租賃有關的補充現金流量信息如下：
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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

對於三個人來説
截至的月份
四月一日，
2021		4月2日，
2020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流$2.4 $2.2 
融資租賃的營業現金流$1.6 $1.6 
融資租賃產生的現金流$8.9 $6.7 
以租賃義務換取的淨收益資產：
經營租約$1.0 $0.2 

與租賃相關的補充資產負債表信息：
2021年4月1日2020年12月31日
融資租賃：
財產和設備，毛額$214.2 $214.2 
累計攤銷(51.1)(45.1)
財產和設備，淨額$163.1 $169.1 

截至2021年4月1日，經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租賃期為42.8年和5.2分別是幾年。截至2021年4月1日，營業和融資租賃的加權平均貼現率為5.5%和4.3%。截至2020年12月31日，經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租賃期為42.3年和5.5分別是幾年。截至2020年12月31日，經營性和融資性租賃的加權平均貼現率為5.5%和4.3%。見附註15，債務, 對於當期和非當期融資租賃義務。新冠肺炎疫情尚未對租賃條款、成本、現金流或資產負債表價值產生重大影響，包括租賃資產的任何減值。

截至2021年4月1日，租賃負債剩餘期限如下：
202120222023202420252026年及其後租賃付款總額減去：推定利息租賃債務總額
經營租約$6.6 $8.8 $7.9 $7.4 $6.8 $170.0 $207.5 $(135.4)$72.1 
融資租賃$30.8 $37.2 $32.2 $25.4 $15.6 $24.7 $165.9 $(17.9)$148.0 

截至2021年4月1日，公司的額外運營和融資租賃承諾尚未開始，約為$106.9 f或製造設備、軟件和設施，這些設備、軟件和設施處於不同的建設或定製階段，用於公司的終極使用，租期在3至15年之間。該公司對這些資產的建造和設計過程的參與一般僅限於項目管理。


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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

11.其他資產、商譽和無形資產
 
其他流動資產摘要如下：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
預付費用$26.3 $16.3 
應收所得税312.4 315.3 
其他資產-短期5.8 4.7 
其他流動資產總額$344.5 $336.3 

其他資產摘要如下：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
遞延融資  
遞延融資成本$0.9 $0.9 
減去：累計攤銷-遞延融資成本(0.5)(0.5)
遞延融資成本，淨額$0.4 $0.4 
其他  
供應協議(1)
$10.7 $11.4 
關聯公司淨資產權益2.7 3.1 
限制性現金抵押品要求19.5 19.5 
其他56.0 49.2 
其他長期資產總額$89.3 $83.6 

(1)公司支付給客户的對價中的某些付款將作為淨收入的減少額攤銷。


商譽概述如下：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
商譽(1)
$583.9 $565.3 

(1) 2020年10月30日對龐巴迪的收購(定義如下)導致成立了$486.8包括在2020年12月31日報告的餘額中的商譽，調整為#美元505.3自.起2021年4月1日由於某些採購價格分配調整的結果根據獲得的附加信息在採購價格會計計量期間進行記錄。%s另見注24，收購。AS.的.2021年4月1日鑑於龐巴迪收購收購價格分配的初步性質，本公司尚未向相關的應報告部門分配商譽。

商譽總值不包括本期內任何期間的累計減值損失。艾德截至2021年4月1日的商譽餘額，不包括美元餘額505.3因收購龐巴迪而產生的，分配了$42.9機身系統細分市場，$33.1至推進系統部門，以及$2.6機翼系統部分。截至2020年12月31日按可報告部分劃分的商譽餘額，不包括美元餘額486.8上面提到的收購龐巴迪的結果是$42.9對於機身系統細分市場，$33.1對於推進系統部門，和$2.5機翼系統部門。翼系統分部商譽餘額從2020年12月31日至31日的變化反映了在此期間產生的淨匯率差異。

如果事件或情況顯示包括商譽的報告單位的公允價值可能低於其賬面價值，本公司每年或更頻繁地評估商譽的減值。F於截至2021年4月1日止期間，並無任何事件或情況需要本公司更新其商譽減值分析。

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無形資產彙總如下：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
無形資產  
專利$2.0 $2.0 
優惠租賃權益2.8 2.8 
發達的技術資產(1)(2)
92.0 94.0 
客户關係無形資產(2)
121.1 124.1 
其他0.2 — 
無形資產總額$218.1 $222.9 
減去：累計攤銷-專利(2.0)(2.0)
**累計攤銷-有利的租賃利息(1.8)(1.8)
*積累攤銷開發的技術資產。(4.2)(2.6)
*積累攤銷開發的技術資產。(3.1)(1.3)
無形資產，淨額$207.0 $215.2 

(1) 2020年1月10日收購了Fibre Materials Inc.，為開發的技術建立了一項價值30.0美元的無形資產。
(2)收購龐巴迪後，為開發技術建立了價值640億美元的無形資產，為客户關係建立了價值124.1美元的無形資產，這兩項資產已調整為美元。62.0對於已開發技術的無形資產和美元121.1用於與上述商譽調整相關的客户關係。另見附註24，收購。

截至2021年4月1日，與目前記錄在簡明綜合資產負債表中的無形資產和加權平均攤銷有關的隨後五年中每一年的攤銷估計如下：
年專利優惠租賃權益發達的技術總計
留在2021年$0.1 $4.6 $5.0 $9.7 
20220.1 6.1 6.8 13.0 
20230.1 6.1 6.8 13.0 
20240.1 6.1 6.8 13.0 
20250.1 6.1 6.8 13.0 
20260.1 6.1 6.8 13.0 
加權平均攤銷期8.3年份14.3年份17.6年份16.2年份



12.  預付款
 
波音787項目的最新進展。*波音公司已根據B787特別業務條款和一般條款協議(統稱為“B787供應協議”)向精神航空公司預付款項，這些款項要求以抵消購買價格的方式償還給波音公司，用於未來的船舶交付。提前還款最初計劃在交付給波音的首批1000架B787客機中的其餘部分平均償還。2014年4月8日，精神航空公司與波音公司簽署了一份協議備忘錄，自2014年4月1日起暫停支付與B787項目相關的預付款12個月。2015年4月1日重新開始還款，否則在這12個月內到期的任何還款將抵消1001至1120艘船的購買價格。2018年12月21日，勇氣號與波音公司簽署了一份協議備忘錄，再次暫停了從LINE單位開始的預付款
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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

818.提前還款將以每艘船0.45美元的較低費率在1135號恢復，並一直持續到1605號。

如果在B787計劃或B787供應協議終止之前，波音公司沒有接收足夠數量的船舶來全額償還預付款，則當時未償還的任何預付款將用於支付波音公司當時應支付給我們的任何未付款項，任何剩餘餘額將在每年12月15日到期的27美元的年度分期付款中償還，直到波音公司全額收回預付款為止。截至2021年4月1日，根據B787供應協議從波音收到且尚未償還的預付款金額約為$212.

波音737項目的最新進展。為了儘量減少對SPIRIT公司運營及其供應鏈的幹擾，SPIRIT公司和波音公司於2019年4月12日簽訂了一份協議備忘錄(“2019年MOA”)，其中包括波音公司向SPIRIT公司預付金額為#美元的款項的條款和條件。123，它是在2019年第三季度收到的。雙方於2020年2月6日簽署了另一份協議備忘錄，將精神號根據2019年MOA收到的123美元預付款的償還日期延長至2022年。2020年MOA還要求波音公司支付1美元225到2020年第一季度的精神，包括(I)美元70支持SPIRIT的庫存和生產穩定，其中$10將於2021年由勇氣號償還，及(Ii)$155作為成本和裝船交付的增量預付款在接下來的兩年裏。2021年2月9日，精神航空公司簽署了一份協議書，要求波音公司在2021年第一季度向精神航空公司支付38.5美元，其中包括(I)美元68.5作為費用和船舶交付的額外預付款，減去欠波音公司基於費率的定價溢價的(Ii)(30美元)貸方。截至2021年4月1日，波音公司收到的尚未償還的預付款金額為#美元。130.5.

伊爾庫特計劃的進展。伊爾庫特在2012年項目開始時向Short Brothers plc預付了150美元，Short Brothers plc是控股公司(Short Ts)的間接子公司，用於MC-21飛機機艙的設計和開發。剩餘的$0.5將於2021年上映。


13.  公允價值計量
 
財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指引將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)。它還建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指引披露了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

1級相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。一級資產和負債包括在活躍的外匯市場交易的債務和股權證券以及衍生品合約。

二級                     除一級價格以外的其他可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測的或可被可觀測的市場數據證實的其他投入。二級資產和負債包括報價低於交易所交易工具和衍生品合約的債務證券，這些債券和衍生品合約的價值是使用定價模型確定的，這些投入在市場上可以觀察到，或者主要可以從可觀察到的市場數據中得出或得到證實。可觀察到的輸入，如當前和遠期利率以及外匯匯率，用於確定利率掉期和外幣對衝合約的公允價值。
 
3級                很少或沒有市場活動支持的、對資產和負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

截至2021年4月1日，公司的長期債務包括優先擔保定期貸款和優先票據，詳情見下文附註15，債務。本公司債務的估計公允價值是基於此類債務的報價市場價格或具有類似信用評級的債務的歷史違約率。下表列出了長期債務的賬面金額和估計公允價值：
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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

 2021年4月1日 2020年12月31日 
 攜載
金額		公平
價值		 攜載
金額		公平
價值		 
優先擔保定期貸款B(含本期部分)$389.2 $393.6 (2)$389.6 $395.0 (2)
浮動利率票據— — 299.7 297.5 (1)
2023年到期的優先票據298.9 296.4 (1)298.8 293.8 (1)
高級擔保2025年到期的第一留置權票據494.2 522.9 (1)493.9 521.2 (1)
高級擔保2025年到期的第二留置權票據1,185.1 1,280.4 (1)1,184.2 1,279.1 (1)
2026年到期的優先票據298.2 310.0 (1)298.1 313.9 (1)
2028年到期的優先票據694.8 683.5 (1)694.6 689.2 (1)
總計$3,360.4 $3,486.8  $3,658.9 $3,789.7  
(1)1級公允價值層次結構
(2)第2級公允價值層次結構 


14.  衍生工具和套期保值活動
 
該公司傳統上籤訂利率互換協議，以減少其長期債務中可變利率部分的風險敞口。本公司在釐定所有估計公允價值時，亦會考慮交易對手信用風險及本身的信用風險。

本公司歷來訂立受主要淨額結算安排管限的衍生工具，其中包含各種淨額結算及抵銷條款。

衍生品計入套期保值

現金流對衝-利率掉期

2019年第三季度，SPIRIT簽訂了兩項利率互換協議，被公司指定為現金流對衝，名義總價值為450.0美元。2021年2月24日，勇氣號終止了剩餘的名義價值150.0美元的掉期協議。截至2021年4月1日，該公司沒有未償還的掉期。

現金流量對衝的公允價值變動在累計其他全面收益(“AOCI”)中記錄，並在對衝交易發生期間的收益中記錄。不是AOCI在截至2021年4月1日的三個月確認了損益。截至2021年4月1日的三個月虧損$0.4已從AOCI重新分類為收益，並計入合併經營簡表的利息支出行項目和現金財務合併簡表的經營活動OWS。截至2021年4月1日的三個月虧損$0.7該等收益已由AOCI重新分類為因終止掉期協議而產生的收益，並計入簡明綜合經營報表的其他收入項目及簡明綜合現金流量表的經營活動。

現金流對衝-外幣遠期合約

2021年2月3日，賣空者簽訂了一份外幣遠期合約，指定為現金流對衝，於2021年10月28日以137.1美元購買GB 100.0，以對衝外幣風險敞口，並在龐巴迪收購完成一週年時向賣空者的養老金貢獻100.0 GB。

現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄，並在對衝交易發生期間的收益中記錄。AOCI確認的收益為$1.2截至2021年4月1日的三個月。在接下來的12個月裏，做空公司預計將獲得1美元的收益。1.2在與外幣遠期合約相關的收益中。自.起2021年4月1日，套期保值預測交易的最長期限為7月份。

15.  債務
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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

 
資產負債表上顯示的總債務由以下部分組成：
2021年4月1日2020年12月31日
當前非電流當前非電流
高級擔保定期貸款B$3.9 $385.3 $3.9 $385.7 
浮動利率票據— — 299.7 — 
2023年到期的優先票據— 298.9 — 298.8 
高級擔保2025年到期的第一留置權票據— 494.2 — 493.9 
高級擔保2025年到期的第二留置權票據— 1,185.1 — 1,184.2 
2026年到期的優先票據— 298.2 — 298.1 
2028年到期的優先票據— 694.8 — 694.6 
融資租賃義務的現值35.0 113.0 35.3 121.5 
其他1.3 55.7 1.8 56.1 
總計$40.2 $3,525.2 $340.7 $3,532.9 


信貸協議

於2020年10月5日，SPIRIT與貸款方以及作為行政代理和抵押品代理的美國銀行簽訂了一項400.0美元的優先擔保定期貸款B信貸協議(“信貸協議”)。2020年10月5日，SPIRIT根據信貸協議全額借入了400.0美元的初始期限貸款。

信貸協議項下的義務由控股和SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.(本公司的全資子公司SPIRIT NC)(統稱為“擔保人”)以及SPIRIT現有和未來的、直接和間接的、全資擁有的國內重要子公司提供擔保，但某些慣例例外情況除外。除某些例外情況外，這些債務以對SPIRIT和擔保人的幾乎所有資產的優先留置權為擔保。

自.起2021年4月1日，信貸協議的未償還餘額為399.0美元，賬面價值為#美元。389.2.

截至2021年4月1日，本公司遵守了信貸協議中的所有契約。



第一張留置權2025紙幣

二零二零年十月五日，SPIRIT作為受託人及抵押品代理，與SPIRIT(擔保人)及紐約梅隆信託公司(北卡羅來納州)訂立契約(“First Lien 2025年票據契約”)，與SPIRIT發售2025年到期的5.500%高級擔保第一留置權票據(“First Lien 2025年票據”)本金總額500.0美元有關。

第一批留置權2025票據由擔保人擔保，並由精靈和擔保人擁有的某些不動產和個人財產(包括某些股權)擔保。

自.起2021年4月1日，第一批留置權2025年債券的未償還餘額為500.0美元，賬面價值為$。494.2.


2026年筆記

2016年6月，本公司發行本金總額300.0美元3.8502026年6月15日到期的優先債券(“2026年債券”)，自2016年12月15日開始，每年6月15日和12月15日以現金形式到期應付利息。

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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

2020年10月5日，SPIRIT公司與本公司、SPIRIT NC公司和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第四份補充契約(“第四份補充契約”)，作為與2026年債券有關的受託人。根據第四份補充契約，根據信貸協議，2026年票據持有人與第一批留置權2025票據持有人及抵押方在平等及應課差餉租值的基礎上獲授予抵押。

截至2021年4月1日，2026年票據的未償還餘額為300.0美元，賬面價值為$298.2.


第二留置權2025年票據

2020年4月17日，SPIRIT公司簽訂了一份契約(“第二留置權2025票據契約”)，由擔保人SPIRIT公司和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司作為受託人和抵押品代理簽訂，與SPIRIT公司提供的本金總額為1,200.0美元的7.5002025年到期的高級擔保第二留置權票據(“第二留置權2025票據”)

第二期留置權2025年債券將於2025年4月15日期滿，利率為年息7.500釐，每半年派息一次，分別於每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期為2020年10月15日。

第二期留置權2025票據由擔保人擔保，並由精靈和擔保人擁有的某些不動產和個人財產(包括某些股權)作為擔保。

自.起2021年4月1日，第二期留置權2025債券的未償還餘額為1,200.0元，賬面價值為 $1,185.1.



浮動利率、2023年和2028年債券

於2018年5月30日，SPIRIT作為受託人，與SPIRIT、本公司及北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了一份契約(“2018年契約”)，與SPIRIT發售2021年到期的高級浮動利率票據(“浮動利率票據”)本金總額300.0美元(“浮動利率票據”)有關，本金總額為300.0美元。3.9502023年到期的優先債券(“2023年債券”)的本金總額為700.0美元4.6002028年到期的優先債券百分比(“2028年債券”，連同浮息債券和2023年債券，稱為“2018年債券”)。Holdings在優先無擔保的基礎上擔保了SPIRIT在2018年債券下的義務。

2021年2月24日，SPIRIT贖回了浮動利率債券的3億美元本金。自.起2021年4月1日，未清償的銀行存款餘額浮動利率票據是0美元。

自.起2021年4月1日，未清償的餘額2023年紙幣和2028年紙幣分別為300.0美元和700.0美元，賬面價值為700.0美元。298.9及$694.8，分別為。

截至2021年4月1日，本公司遵守了管理第一次留置權2025年票據、2026年票據、第二次留置權2025年票據、2023年票據和2028年票據的契約中包含的所有契諾。

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16. 養老金和其他退休後福利
 確定的醫療福利計劃
 對於三個人來説
截至的月份
養老金淨額和定期養老金支出/(收入)構成比四月一日，
2021		4月2日，
2020
服務成本$10.8 $0.2 
利息成本13.7 8.0 
計劃資產的預期回報率(39.4)(17.3)
削減損失(收益) (2)
— 33.0 
特殊離職福利(1)
— 24.7 
定期養老金淨支出(收入)$(14.9)$48.6 

 其他福利
 對於三個人來説
截至的月份
其他醫療費用的組成部分將受益於醫療費用四月一日，
2021		4月2日，
2020
服務成本$0.2 $0.3 
利息成本0.1 0.2 
攤銷先前服務費用(0.2)(0.2)
淨收益攤銷(0.4)(0.5)
減損(利得)(2)
— (0.3)
特殊離職福利(1)
— 11.8 
定期其他福利支出(收入)淨額$(0.3)$11.3 

(1) 截至2020年4月2日的三個月的特別解僱福利是養老金價值計劃、退休後醫療計劃和結算會計變化的組合，被公司淨福利義務的減少所抵消。由於結算會計，本公司重新計量了養老金資產和債務以及退休人員醫療費用，導致對其他全面收益的影響分別為116.8美元和4.3萬美元。這一影響包括在公司的簡明綜合全面收益(虧損)報表中。

(2)在截至2020年4月2日的三個月中，由於公司在2020年第一季度向符合條件的員工提供自願退休計劃(“VRP”)而出現削減虧損，並計入公司簡明綜合營業報表中的其他(費用)收入。

除服務成本部分外，定期養老金淨支出(收入)和其他福利支出的組成部分包括在公司的簡明綜合經營報表中的其他(支出)收入中。


僱主供款
 
該公司預計將向美國合格養老金計劃貢獻零美元，總金額約為$10.4對於2021年的美國補充高管退休計劃(SERP)和美國退休後醫療計劃，該公司2021年對英國養老金計劃的預計繳款為$1.9。此外，該公司預計將貢獻$181.8空頭養老金、空頭高管福利計劃和空頭退休後醫療計劃。貢獻的全部金額可能會根據匯率波動而有所不同。


17.  股票薪酬
 
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控股公司已設立股東批准的經修訂的2014年度綜合激勵計劃(“綜合計劃”)，向某些個人授予A類普通股每股面值0.01美元的現金和股權獎勵(“普通股”)。控股公司已根據綜合計劃設立長期激勵計劃(“長期激勵計劃”)，以向公司某些員工授予股權獎勵。

該公司確認的淨總額為#美元。6.6及$9.8截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月的股票薪酬費用。

在截至2021年4月1日的三個月內，346,896基於時間或服務的限制性股票單位(“RSU”)和30,024以時間或服務為基礎的限制性股票獎勵(“RSA”)的總日期公允價值為$。16.1在公司的長期投資協議項下。獎勵通常在兩到三年的時間內授予，從授予之日開始。這些獎勵的價值基於授予日的普通股價值。

在截至2021年4月1日的三個月內，161,954以業績為基礎的限制性股票單位(“PBRSU”)被授予，總授予日期公允價值為#美元。9.8在公司的長期投資協議項下。這些獎勵是基於控股公司在三年業績期間相對於其同行集團的總股東回報而獲得的。這些獎勵的價值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估計支付水平在授予日計量的。

在截至2021年4月1日的三個月中，共有202,153股普通股，總授權日價值14.2美元，歸屬於公司的長期股權投資協議(LTIP)。


18. 所得税
    
計算公司所得税費用的過程包括估計實際應付的當期税款，以及評估因税收和會計目的的不同處理而產生的暫時性差異，這些差異被記錄為遞延税收資產和負債。遞延税項資產會定期評估，以確定其可回收性以及是否有必要計入估值津貼。

如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。在確定更有可能變現的遞延税項淨資產數額時，公司會評估所有可用的正面和負面證據。給予正面和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。因此，除扭轉應税暫時性差異外，有關預計未來應税收入的積極證據通常很難超過最近財務報告虧損的客觀負面證據。

根據這些標準以及現有正面和負面證據的相對權重，特別是圍繞我們之前的收益歷史(包括之前在美國確認的遠期虧損)的活動，公司記錄了以下增量估值額度：$40.2截至2021年4月1日的期間。截至2021年4月1日，美國遞延税淨資產總額為美元。190.5。計入估值免税額後的美國遞延税負淨額為#美元。0.2。與2020年12月31日相比的變化是對2021年活動產生的遞延税項資產確認的額外估值津貼。

本公司根據英國遞延税項資產在截至2021年4月1日止期間錄得的估值免税額的累計虧損，釐定某些英國遞延税項資產的估值免税額是必要的。在截至2021年4月1日止期間，英國遞延税項資產的估值免税額是$6.2. THIS包括與收購龐巴迪有關的期初資產負債表調整的3.5美元，與保險公司有關的0.6美元，以及持續運營的2.1美元。截至2021年4月1日，扣除估值津貼前的英國遞延税項淨資產總額為$187.2。扣除估值津貼後的英國遞延税項淨負債為#美元。9.8.

該公司將繼續定期評估其遞延税項淨資產在未來期間的變現潛力。除其他因素外，未來收益預測的變化可能導致本公司對其部分或全部遞延税淨資產計入估值津貼，這可能會在本公司確定這些因素髮生變化期間對其所得税支出產生重大影響。

該公司在其經營的所有司法管轄區提交所得税申報單。本公司設立準備金，用於支付經審計後可能應繳的額外所得税。這些儲備是根據管理層的
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評估可歸因於永久性税收調整和相關利息的潛在風險。*所有税收儲備每季度分析一次，並在需要修改的事件發生時進行調整。

一般來説，該公司根據對全年實際税率的估計，每季度記錄所得税支出。然而，某些項目被給予離散的期間處理，因此這些項目的税收影響在事件發生的那個季度報告。可能導致獨立確認的事件或項目包括與基於股份的薪酬有關的超額税收優惠、最終確定提交的所得税申報單中的金額、最終確定開放納税年度的審計審查和訴訟時效到期以及税法的變化。
T他1.0有效百分比截至2021年4月1日的三個月的税率與35.12020年同期的實際税率%，主要是由於2021年記錄的估值免税額。由於公司目前報告的是截至2021年4月1日的三個月的税前虧損，税費增加導致實際税率下降，税費減少導致實際税率上升。

自.起2021年4月1日根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法案”)的規定，公司已經遞延了33.0美元的僱主工資税，其中50%需要在2021年12月之前繳存，其餘50%必須在2022年12月之前繳存。自.起2021年4月1日與2020日曆年相關的税前員工留任抵免估計約為18.6美元。該公司正在評估其是否有資格繼續享受税前員工留任抵免或利用航空製造業就業保護計劃。此外，截至2021年4月1日根據英國延期支付計劃，本公司已記錄了31.8美元的增值税延期支付，並有權在2022年3月31日之前以較小金額無息支付增值税。
該公司2020納税年度的聯邦審計正在根據國税局合規保障計劃(“CAP”)進行。本公司將繼續參與2021年納税年度的CAP計劃。CAP計劃的目標是及時、同步地解決問題，消除宂長的申報後審查的需要。*本公司在摩洛哥擁有摩洛哥法人實體之前截止的納税年度進行公開的税務審計。*本公司將繼續參與2021年納税年度的CAP計劃。*CAP計劃的目標是及時、同步地解決問題，並消除宂長的申報後審查的需要。*本公司在摩洛哥擁有摩洛哥法人實體之前的納税年度進行公開的税務審計。該公司已接到通知，2018年和2019年税收年度將啟用法國税務審計控制。

 
19.  權益
 
每股收益計算
 
每股基本淨收入採用計量期內普通股流通股加權平均數計算。每股攤薄淨收入以普通股的加權平均流通股數計算，稀釋後的每股潛在流通股數在測算期內計算。

本公司按成本法核算庫存股，並將庫存股作為股東權益的組成部分計入。截至2021年4月1日，無庫藏股補發或退庫。

根據目前的股份回購計劃，剩餘的授權總金額約為$。925.0。截至2021年4月1日止三個月期間，本公司並無根據本次股份回購計劃回購任何普通股股份。股票回購目前被擱置，等待新冠肺炎疫情的結果。信貸協議對公司回購股份的能力施加了限制。

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
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 在截至的三個月內
 2021年4月1日2020年4月2日
 收入股票每股收益
金額		收入股票每股收益
金額
基本每股收益      
普通股股東可承受的損失$(171.6)104.1 $(1.65)$(162.9)103.7 $(1.57)
分配給參與證券的收益— —  (0.1)—  
淨損失$(171.6)  $(163.0)  
稀釋後的潛在普通股   —  
稀釋每股收益      
淨損失$(171.6)104.1 $(1.65)$(163.0)103.7 $(1.57)

已發行普通股包括於2021年4月1日和2020年4月2日分別為130萬股和150萬股已發行但未歸屬的股票，這些股票不包括在基本每股收益(EPS)的計算中。

的普通股1.3百萬和0.7分別由於截至三個月的淨虧損而從稀釋每股收益中扣除2021年4月1日和2020年4月2日，因為這樣做的效果是反稀釋的。此外，截至三個月的稀釋每股收益2021年4月1日2020年4月2日不包括在內0.2百萬和0.3未來可能為稀釋性普通股，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為影響要麼是反攤薄的，要麼是不符合業績條件的，因此分別為稀釋性普通股和未來稀釋性普通股，但不包括在稀釋每股收益的計算中。
 
累計其他綜合損失
 
累計其他綜合損失按構成彙總如下：
 
自.起自.起
 2021年4月1日2020年12月31日
養老金$(116.5)$(112.0)
利率互換— (0.9)
SERP/退休人員醫療14.0 14.5 
衍生品-外幣對衝1.2 — 
外幣對公司間長期貸款的影響(11.2)(11.8)
貨幣換算調整(37.5)(43.9)
累計其他綜合虧損合計$(150.0)$(154.1)
 
攤銷或削減成本確認養老金計劃的淨收益/(虧損)從累積的其他綜合虧損中重新分類，並在合併經營報表上實現為銷售和銷售成本、一般和行政成本為#美元。0.6及$1.0截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月。

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權利計劃 

2020年4月22日，公司董事會宣佈為2020年5月1日(“記錄時間”)交易結束時登記在冊的每股已發行普通股派息一項權利(“權利”)，並通過了一項股東權利計劃，該計劃載於本公司與ComputerShare Inc.(作為供股代理)於2020年4月22日簽署的“股東保護權利協議”(“權利協議”)。一般而言，除非首先贖回供股或董事會終止供股協議，否則供股可能會對取得10%(或如屬被動機構投資者)或20%以上普通股的個人或集團造成重大攤薄。雖然這些權利不會阻止對本公司的收購，但它們可能會阻止未經董事會批准的涉及本公司的合併、要約收購或交換要約或其他業務合併。然而，權利不會干擾董事會批准的符合本公司及其股東最佳利益的交易，因為權利可以在此類交易完成之時或之前贖回或終止權利協議。在行使權利之前，權利不授予投票權或股息權。根據其條款，權利協議於2021年4月22日到期。

    

20.  承諾、或有事項和擔保

訴訟

2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美國俄克拉何馬州北區地區法院分別對該公司、其首席執行官湯姆·真蒂萊三世、前首席財務官何塞·加西亞和前財務總監(首席會計官)約翰·吉爾森提起了三起獨立的私人證券集體訴訟。2020年4月20日，該集體訴訟被法院合併(“合併集體訴訟”)，2020年7月20日，原告提起合併集體訴訟，將該公司負責737 NG和737 MAX項目的前副總裁肖恩·坎貝爾(Shawn Campbell)列為被告。綜合集體訴訟中的指控包括(I)違反1934年“證券交易法”第10(B)節(“交易法”)及其頒佈的規則10b-5，針對公司和詹蒂勒、加西亞和吉爾森先生；(Ii)違反交易法第20(A)節針對個別被告；以及(Iii)違反交易法第10(B)節以及根據該法案頒佈的第10b-5(A)和(C)條針對所有被告。

2020年6月11日，美國俄克拉何馬州北區地區法院對本公司(作為名義被告)、本公司董事會全體成員以及加西亞和吉爾森先生提起股東派生訴訟(“派生訴訟1”)。衍生訴訟1中的指控包括(I)違反受託責任，(Ii)濫用控制權，以及(Iii)嚴重管理不善。2020年10月5日，堪薩斯州塞奇威克縣地方法院第十八司法區對本公司(作為名義被告)、本公司董事會全體成員以及加西亞和吉爾森先生提起股東派生訴訟(“派生訴訟2”和“派生訴訟1”)。衍生品訴訟2中的指控包括(I)違反受託責任，(Ii)浪費公司資產，以及(Iii)不當得利。

綜合集體訴訟和衍生訴訟的基本事實涉及本公司2020年1月30日新聞稿中討論的會計程序合規性獨立審查(“會計審查”)，並在管理層討論和分析財務狀況和經營結果--截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告的會計審查及其結論中進行了描述。 本公司自願向美國證券交易委員會報告認定，就2019年第三季度而言，本公司沒有遵守其與季末之後收到的潛在第三季度或有負債相關的既定會計程序。 2020年3月24日，SEC執法部工作人員通知本公司，已決定結束調查，不建議對本公司採取任何執法行動。 此外，綜合集體訴訟和衍生訴訟的基本事實涉及公司在停飛後披露的關於B737最大停飛和SPIRIT的生產率(和相關事項)的信息。2020年9月18日，公司和個別被告提出動議，要求駁回合併集體訴訟。這項動議正在待決。衍生品訴訟一直被擱置，等待關於合併集體訴訟的決定。 本公司及個別被告否認綜合集體訴訟及衍生訴訟中的指控。

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該公司捲入了一名前高管提起的訴訟，要求扣留與他的退休協議中有爭議的違反限制性契約有關的福利。 雖然本公司認為這位前高管在訴訟中勝訴的可能性不大，但基於該高管在2020年第三季度選擇現金作為唯一補救措施，訴訟可能導致高達40美元的損失，包括審前利息和任何其他救濟，包括保留以前既得股票的估計抵消。 這一估計損失範圍背後的因素可能會不時變化，實際結果可能與這一估計大不相同。

在正常業務過程中，與業內其他公司類似，公司不時會收到政府機構要求提供與其監管或調查權力有關的信息的請求。這類請求可能包括傳票或要求提供文件，以協助政府進行審計或調查。本公司審查此類請求和通知，並採取適當行動。此外，該公司還必須遵守聯邦和州的環境保護要求，包括處理危險廢物和修復污染場地的要求。因此，該公司被要求參與有關環境補救行動的某些政府調查。

除上述事項外，本公司不時還會受到訴訟、法律程序或其他在正常業務過程中產生的索賠的影響，並且目前也在參與這些訴訟、法律程序或其他索賠。雖然這些事項的最終結果無法確切預測，但考慮到(其中包括)現有的可取法律辯護，本公司相信，根據目前掌握的信息，當這些事項最終得到解決時，不會對本公司的長期財務狀況或流動資金產生重大不利影響。

客户和供應商索賠

公司不時收到或受制於客户和供應商在正常業務過程中提出的索賠，包括但不限於與產品質量和延遲交貨有關的索賠。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，本公司應計提的事項。在就應計及披露事宜進行評估時，吾等會考慮多項因素，包括但不限於我們處理類似性質事宜的歷史經驗、所斷言的特定事實及情況、出現不利結果的可能性，以及任何潛在虧損的嚴重程度。任何被認為必要的應計項目至少每季度重新評估一次，並隨着時間的推移進行更新。

雖然這類事件的最終結果不能確切預測，但考慮到現有的事實和法律辯護等因素，本公司認為，當最終得到解決時，目前的索賠不會對本公司的長期財務狀況或流動資金產生重大不利影響。然而，本公司在一段時間內的經營業績可能會受到上述一項或多項其他事項的重大影響。

擔保
 
未償還的擔保是 $19.6及$19.6分別於2021年4月1日和2020年12月31日。

限制性現金-抵押品要求

該公司被要求維持$19.5及$19.5截至2021年4月1日和2020年12月31日，限制現金的數量分別與其工人補償計劃下義務的某些抵押品要求有關。受限制的現金包括在公司的簡明綜合資產負債表中的“其他資產”中。
 
賠償
 
本公司已與其非僱員董事訂立慣常的賠償協議，其章程及某些行政人員聘用協議包括賠償及晉升條款。根據附例的條款，以及關於何塞·加西亞的僱傭協議，公司向加西亞先生和吉爾森先生以及所有其他個人被告提供 與合併集體訴訟和衍生訴訟相關的辯護費和臨時賠償(視情況而定)。根據章程及任何適用的協議，本公司同意在法律允許的最大範圍內，就該等人士作為本公司或其任何附屬公司的代理人服務所發生的事件或事故所引起的索償，向該等人士作出賠償。

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本公司已同意就各方與本公司訂立的交易而招致或可能招致的特定責任作出賠償。本公司無法評估根據這些賠償可能提出的未來索賠的潛在數量，也無法評估其金額(如果有的話)。因此，本公司不能估計這些賠償項下未來可能支付的最高金額，因此，沒有記錄任何負債。

服務和產品保修以及非凡返工
 
與服務和產品保修以及某些特殊返工相關的預計費用的撥備是按季度進行評估的。這些成本應計並計入銷售貨物的未分配成本。這些估算是使用有關保修索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息(包括行業同行的經驗)建立的。對於新開發的產品或新客户，SPIRIT會考慮其他因素，包括其他實體在同一業務中的經驗和管理判斷等。服務保修和特別返工在資產負債表上的流動負債和其他負債中報告。

下表中提供的保修餘額包括未解決的保修索賠，這些索賠在其價值和合同責任方面存在爭議。該公司估計了與其中一些索賠相關的總成本，然而，圍繞這些爭議索賠的處置存在重大不確定性，因此，最終確定撥備的充分性需要重大的管理層判斷。針對有爭議的保修索賠記錄的具體撥備金額為#美元。8.1截至2021年4月1日和2020年12月31日。這些具體規定代表公司對可能的保修索賠的最佳估計。如果本公司產生高於預期的保修成本和/或發現與這些保修條款相關的新信息或其他信息，本公司可能會產生超出這些記錄條款的額外費用。該公司利用現有信息進行了適當的評估，然而，該公司認識到有關實際索賠經驗的數據具有有限的期限，因此，索賠預測受到重大判斷的影響。合理可能引起爭議的保修索賠超過特定保修條款的金額為#美元。12.1截至2021年4月1日和2020年12月31日。

以下是2021年4月1日服務保修和非常返工餘額的前滾：
 
平衡，2020年12月31日$76.9 
計入成本和費用的費用(免除)(0.3)
派息(1.0)
匯率，匯率— 
餘額，2021年4月1日$75.6 
 


21.  其他(費用)收入，淨額
 
其他(費用)收入，淨額彙總詳情如下：
 
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 對於三個人來説
截至的月份
四月一日，
2021		4月2日，
2020
堪薩斯發展金融管理局債券$0.9 $1.1 
利息收入0.6 6.9 
外幣(虧損)收益(1)
(8.9)5.4 
外幣合約和利率掉期損失(0.8)0.1 
應收賬款銷售損失(1.6)(3.1)
養老金收入(虧損) (2)
26.1 (59.6)
ASC 326信用損失準備金(1.0)— 
無形資產攤銷(2.3)— 
其他(0.2)0.2 
總計$12.8 $(49.0)

(1)外幣損益是由於外幣匯率變動對長期合同權利/義務以及現金和以實體功能貨幣以外的貨幣計價的貿易和公司間應收/應付款項的影響。

(2)截至2021年4月1日的三個月的養老金收入包括 $15.4收入再分配的比例晚於貝爾法斯特養老金計劃。截至2020年4月2日的三個月的養老金支出包括美元69.2與自願退休計劃相關的費用。
 
22.  段信息
 
該公司在以下地區運營三主要領域：機身系統、推進系統和機翼系統。波音公司的收入佔該公司所有部門收入的很大一部分。翼系統部門還包括來自空中客車公司的大量收入。大致78在截至2021年4月1日的三個月中，該公司淨營收的30%來自該公司最大的兩個客户--波音和空客。所有其他活動都屬於所有其他部門，主要包括非經常性合同、雜項服務的各種銷售、工裝合同以及通過與在堪薩斯州威奇托有業務的其他公司共同租用的天然氣銷售。該公司審查一個部門經營業績的主要盈利能力衡量標準是扣除公司銷售前的部門營業收入、一般和行政費用、研究和開發以及未分配的銷售成本。

公司銷售、一般和行政費用包括會計、財務和人力資源等集中職能，這些職能與公司的經營部門沒有具體關係，也沒有在衡量經營部門的盈利能力、業績和淨利潤率時進行分配。研究和開發包括使公司整體受益的研究和開發工作，而不是特定部門獨有的研究和開發工作。重組成本是與關閉聖安東尼奧和麥卡萊斯特工廠相關的公司層面費用。未分配的銷售成本包括不直接歸因於部門運營的一般成本，如保修、提前退休和其他激勵措施。所有這些項目都與公司的經營部門沒有特別關係，也沒有用來衡量經營部門的盈利能力和業績。

該公司的機身系統部門包括前、中、後機身部分和系統的開發、生產和營銷，主要面向飛機原始設備製造商(OEM指的是飛機原始設備製造商)。機身系統部門在該公司設在堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩和麥卡萊斯特、得克薩斯州聖安東尼奧、北卡羅來納州金斯頓、緬因州比德福德、摩洛哥卡薩布蘭卡、北愛爾蘭貝爾法斯特和馬來西亞蘇邦的工廠生產產品。機身系統部門還包括位於法國聖納澤爾的A350 XWB飛機組裝廠。

該公司的推進系統部門包括主要向飛機或發動機原始設備製造商開發、生產和銷售支柱/塔架、機艙(包括推力反向器)和相關發動機結構部件，以及相關備件和MRO服務。推進系統部門在該公司設在堪薩斯州威奇托、得克薩斯州達拉斯、緬因州比德福德、北愛爾蘭貝爾法斯特和得克薩斯州聖安東尼奧的工廠生產產品。

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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

該公司的機翼系統部門包括機翼和機翼部件(包括飛行控制面)以及其他各種結構部件的開發、生產和銷售，這些部件主要供應給飛機原始設備製造商(OEM)。這些活動在該公司位於俄克拉何馬州塔爾薩和麥卡萊斯特、得克薩斯州聖安東尼奧、北卡羅來納州金斯頓、蘇格蘭普雷斯特威克、北愛爾蘭貝爾法斯特、摩洛哥卡薩布蘭卡和馬來西亞蘇邦的工廠進行。

為了評估業績，公司的部門與向首席運營決策者報告管理的組織和職責是一致的。公司對分部營業收入的定義與其主要財務報表中的營業收入不同，下表提供了分部和綜合結果的對賬。

雖然一些營運資金賬户是在分部的基礎上保持的，但公司的大部分資產並不是在分部的基礎上管理或維護的。物業、廠房和設備(包括工具)用於設計和生產每個細分市場的產品，因此不分配給任何單獨的細分市場。此外，現金、預付費用、其他資產和遞延税金在合併的基礎上進行管理和維護，一般不屬於任何特定部門。原材料和某些部件用於所有部門的飛機結構生產。在製品庫存可按部門識別，但在計劃級別進行管理和評估。由於該公司的生產性資產、折舊費用(包括在固定制造成本和銷售、一般和管理費用中)以及資本支出沒有分段，因此這些金額的分配沒有完全出於部門披露要求的目的。

下表顯示了截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月的部門收入和營業收入：
 
 截至三個月
 四月一日，
2021		4月2日，
2020
部門和收入  
機身系統$437.1 $551.5 
推進系統226.5 225.2 
機翼系統223.6 291.4 
所有其他13.6 9.2 
 $900.8 $1,077.3 
分部營業收入(虧損)  
機身系統(1)
$(59.8)$(86.4)
推進系統(2)
16.7 (5.3)
機翼系統(3)
(18.9)13.6 
所有其他1.2 1.8 
 $(60.8)$(76.3)
SG&A(57.6)(77.4)
研發(8.2)(12.3)
未分配的銷售成本0.7 (1.5)
營業總收入$(125.9)$(167.5)

(1)截至2021年4月1日的三個月包括過剩產能生產成本1美元42.6與臨時B737 MAX和A220生產計劃更改相關的異常成本為$0.7用於因新冠肺炎停產而進行的臨時勞動力調整扣除美國員工留任信貸和英國政府補貼， $1.8重組成本。截至2020年4月2日的三個月包括過剩產能成本$51.2與2020年1月1日開始的波音737最大生產計劃調整相關，$15.3與新冠肺炎有關的2020年3月25日開始的波音停產導致的臨時勞動力調整的異常費用以及#美元30.1重組成本。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

(2)截至2021年4月1日的三個月 包括過剩產能生產成本$7.2與臨時B737 MAX和A220生產計劃更改相關的異常成本為$0.1用於因新冠肺炎停產而進行的臨時勞動力調整美國員工留任積分的E網，和$(0.2)的重組成本。截至2020年4月2日的三個月包括過剩產能成本$15.8與2020年1月1日開始的波音737最大生產計劃調整相關，$6.2與新冠肺炎有關的2020年3月25日開始的波音停產導致的臨時勞動力調整的異常費用以及#美元8.8重組成本。
(3)截至2021年4月1日的三個月 包括過剩產能生產成本$17.8與臨時的波音737和A220 MAX和A320生產計劃變化有關，異常成本為#美元1.3對於因COVID-19而進行的臨時勞動力調整，美國員工留任積分淨額和英國政府補貼，$0.5重組成本。截至2020年4月2日的三個月包括過剩產能成本$6.4與2020年1月1日開始的波音737最大生產計劃調整相關，$3.9與新冠肺炎有關的2020年3月25日開始的波音停產導致的臨時勞動力調整的異常費用以及#美元3.7重組成本。

23.  重組成本

公司截至2021年4月1日的三個月和截至2020年4月2日的三個月的經營業績包括與公司採取行動使成本與公司客户指示的最新產量水平保持一致(重組活動)相關的重組成本。基本上從截至2020年4月2日的三個月開始，由於新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飛，該公司的客户(包括波音和空客)大幅降低了總體生產率。與重組前相比，重組活動對公司的經營範圍和開展業務的方式產生了重大影響。
重組成本在簡明綜合經營報表中作為營業虧損的組成部分單獨列示。總重組成本為$2.1截至2021年4月1日的三個月，包括與McAlester和聖安東尼奧網站關閉相關的成本。截至2020年4月2日的三個月，總重組成本為42.6由$組成31.5與非自願裁員有關的費用和美元11.1與VRP有關。
在截至2021年4月1日的三個月的2.1美元總重組成本中，1.2美元是在截至2021年4月1日的三個月期間支付的，其餘0.9美元記錄在截至2021年4月1日的資產負債表的應計費用項目中。
重組計劃的成本包括在部門營業利潤率中。截至2021年4月1日的三個月期間，每個細分市場的總金額為$1.8對於機身系統部分，($0.2)，以及$0.5機翼系統部門。截至2020年4月2日的三個月期間，每個細分市場的總金額為$30.1機身系統部分，$8.8對於推進系統部分，和$3.7機翼系統部門。

24.併購交易

ASCO

於2018年5月1日，本公司及其全資附屬公司SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA(“SPIRIT比利時”)與若干私人賣方訂立最終協議(經修訂，“SPIRIT比利時收購協議”)，規定SPIRIT比利時收購Asco Industries N.V.(“ASCO”)母公司S.R.I.F.N.V.的所有已發行及已發行股本，惟須按慣例作出若干成交調整，包括外幣調整(“ASCO收購”)。於二零二零年九月二十五日，本公司、比利時烈酒公司及賣方訂立一項修訂ASCO採購協議(“終止協議”)，據此，雙方同意終止ASCO採購協議，包括所有附表及其附件(若干保密協議除外)(與ASCO採購協議(“交易文件”)合稱)，自2020年9月25日起生效。根據終止協議，訂約方亦同意免除對方就直接或間接與交易文件有關、由交易文件引起、基於交易文件或與交易文件有關的任何及所有索償、訴訟權(不論如何產生)，包括任何違反、不履行、訴訟或未能根據交易文件行事。

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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

與收購相關的費用為$0.1及$11.0分別為截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月，並計入簡明綜合經營報表的銷售、一般和行政成本。


龐巴迪

在……上面2020年10月30日本公司全資附屬公司SPIRIT及SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited已完成彼等先前宣佈收購Short Brothers plc(“Short ts”)及Bombardier AerSpace North Africa SAS之已發行股本，以及位於得克薩斯州達拉斯之保養、維修及大修業務之實質所有資產(統稱為“龐巴迪收購業務”)，並承擔Short Brothers plc(“Short”)及Bana之若干負債(“Bombardier收購事項”)。

龐巴迪收購的業務是航空結構和製造領域的全球領先企業，提供複合材料和金屬機翼部件、機艙、機身和尾部總成，以及由鋁、鈦和鋼製成的高價值機械總成。積壓的工作包括空客飛機系列的長期合同，以及龐巴迪商務機和支線噴氣式飛機。此次收購符合該公司的增長戰略，即增加空中客車公司的內容，開發低成本的國家業務，並發展公司的售後業務。龐巴迪收購的業務包括機身系統、推進系統和翼系統報告部門。請參閲附註22，段信息欲瞭解有關該公司各部門的更多信息，請訪問。

該公司通過其某些子公司採取行動，還承擔了大約#美元的養老金淨負債。316。作為收購龐巴迪業務的結果，SPIRIT承擔了與英國政府商業、能源和工業策略部簽訂的應償還投資協議相關的財務義務。由於該協議規定的未來付款義務，該公司將這筆交易承擔的債務作為負債記錄在其綜合資產負債表上，該負債將在協議的預計壽命內使用利息方法記賬。因此，本公司對交易計入利息，並按估計利率記錄計入的利息支出。該公司根據協議對利率的估計是基於預計在協議剩餘期限內支付的金額。該公司利用未來的銷售預測和增長率來進一步發展這一估計。預計支付的金額涉及使用關於預計銷售單位數量的重大估計和假設。該公司結合歷史結果和市場數據來源的預測，定期評估預期支付的款項。只要該等付款高於或低於其最初估計，或該等付款的時間與其最初估計有重大不同，本公司將對負債的攤銷作出前瞻性調整。公司在收購日確定負債的公允價值為#美元。304計入承擔的負債，當期有效年利率6.78%。與負債主要部分相關的現金支付將在綜合現金流量表上被歸類為融資流出，而與利息部分相關的支付將在營業現金流量中列報。

$275現金對價，加上這些承擔的負債，導致企業總價值為#美元。895。該公司同意於2021年10月30日向短線養老金計劃支付100英鎊的特別繳款。此外，承擔的負債中還包括大約292.5美元的遠期損失合同。請參閲註釋4預算的更改有關公司遠期損失撥備的更多信息。

與收購相關的費用為$1.3及$1.0截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月，分別計入簡明綜合經營報表的銷售、一般和行政成本。

該收購被視為根據ASC主題805的業務組合，業務合併。收購價已根據現有信息按公允價值在收購的資產和承擔的負債之間進行分配，超出的收購價記為商譽。確定收購的資產和承擔的負債的公允價值需要做出重大判斷，包括預期未來現金流的金額和時間、長期增長率和貼現率。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析，這些分析基於公司對未來銷售額、收益和現金流的最佳估計，考慮了一般市場狀況、客户預算、現有公司和未來訂單、營運資金變化、長期業務計劃和最近的經營業績等因素。使用不同的估計和判斷可能會產生截然不同的結果。

該公司還確定了與客户在某些合同上的合同義務，這些合同的經濟回報低於截至收購日在市場交易中可以實現的水平。本公司根據
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FASB ASC主題820“公允價值計量和披露”的計量條款，該條款基於在計量日期將義務轉移給市場參與者的價格，假設債務在市場上仍未清償。使用貼現現金流模型(包括貼現率、長期合同下預計銷售的產品數量和各自產品的市場價格)來確定損失合同準備金的公允價值。這些都是前瞻性假設，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。根據這些項目的估計淨現金流出加上將合同轉讓給市場參與者所需的合理合同利潤率，該公司記錄了與收購龐巴迪有關的大約292.5美元的承擔負債。這些負債列在截至2021年4月1日的綜合資產負債表的遠期損失準備金中。這些負債將根據合同上發生的費用所反映的基本債務模式進行清算，以減少銷售成本。2020年合同債務的消費總額為7.2美元。根據上述假設，預計今後五年合同債務的消費總額如下：2021年16.1美元，2022年45.9美元，2023年71.5美元，2024年85.0美元，2025年66.8美元。

該公司預計在2021年10月30日之前基本敲定收購價格分配在本公司進一步分析和評估用於確定截至龐巴迪收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值的若干因素後，這些因素包括但不限於與客户相關的無形資產和物業、廠房和設備背後的合同和運營因素；有關税務事項的細節；以及某些現有或潛在儲備的潛在假設，如產品保修和環境問題。根據截至2021年4月1日的三個月測算期內獲得的其他信息，本公司確認對其初步收購價分配作出以下調整，包括如下：無形資產減少#美元5.0，遠期虧損負債增加了$10.9，應收賬款減少了$。2.2庫存減少了#美元。0.4。作為這些調整的結果，截至2021年4月1日，已確認商譽從1美元調整為1美元。486.8至$505.3。沒有對收益有實質性影響的計量期調整，如果這些調整在收購日期確認，則會在以前的報告期記錄。最終公允價值的確定可能導致對下表初步採購價格分配表中的價值進行重大調整。

收購日收購的資產和承擔的負債的初步收購價分配如下：

截止到2020年10月30日
現金和現金等價物$4.4 
應收賬款淨額91.9 
庫存251.6 
其他流動資產11.1 
無形資產，淨額183.1 
其他非流動資產11.7 
財產和設備，淨額373.6 
使用權資產27.7 
商譽505.3 
收購的總資產$1,460.4 
 
應付帳款$90.4 
應計工資總額和員工福利113.8 
遠期損失準備金，短期23.3 
其他流動負債31.5 
遠期損失準備金，長期計提269.2 
其他非流動負債313.4 
長期經營租賃負債27.5 
退休福利316.3 
承擔的總負債$1,185.4 
取得的淨資產$275.0 


分配給確認的無形資產的初步金額如下：
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(美元、歐元、GB和馬幣，單位為百萬，而不是每股金額)

 金額攤銷期限
 (以年為單位)
發達的技術$62.0 15.0
客户關係$121.1 18.0
無形資產總額$183.1 

客户關係無形資產由預計的未來收入組成。客户關係無形資產採用超額收益法(收益法)進行估值，該方法的價值是根據對客户關係具體應佔税後現金流的估計得出的。這項分析包括對收入和支出的預測、繳款資產費用、貼現率和税收攤銷福利的假設。開發的技術無形資產採用特許權使用費減免法(收益法)進行估值，該方法的價值是通過估計因擁有資產而節省的税後特許權使用費來計算的。這項分析中的假設包括收入預測、代表因擁有資產而避免的成本的特許權使用費、貼現率和税收攤銷收益。

確認的商譽主要歸因於預期的協同效應和不符合單獨確認資格的無形資產，例如收購的集合勞動力。我們預計會有$24.8商譽可以從所得税中扣除。截至2021年4月1日，鑑於龐巴迪收購收購價格分配的初步性質和時間限制，公司尚未向相關報告單位和/或應報告分部分配商譽。

龐巴迪收購的業務的運營結果包含在公司截至2021年4月1日的三個月的綜合運營報表中。以下摘要是在形式基礎上編制的，代表了截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月的未經審計的綜合運營結果，就好像龐巴迪的收購已經在2020年1月1日完成一樣。預計結果包括直接歸因於收購的任何收購後調整的影響，以及確認額外折舊和攤銷費用等調整的影響，以及相關的所得税影響。這份形式陳述不包括交易協同效應的任何影響。預計結果不一定表明，如果龐巴迪收購發生在報告所述期間，運營結果會是什麼，也不是説它們代表未來任何時期的結果。
在截至的三個月內
四月一日，
2021		4月2日，
2020
收入-如報告所示$900.8 $1,077.3 
收入-預計收入900.8 1,226.7 
淨(虧損)收入--如報告所示$(171.6)$(163.0)
淨(虧損)收入-預計收益(171.6)(152.3)
每股收益-攤薄-正如報道的那樣$(1.65)$(1.57)
每股收益-稀釋-預計收益(1.65)(1.47)



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第二項。企業管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

除非上下文另有説明或要求，否則本季度報告中使用的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”指的是SPIRIT航空系統控股公司及其合併子公司。提及“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而提及“SPIRIT控股”或“控股”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

 
有關警示聲明G前瞻性陳述
您應閲讀以下有關本公司財務狀況和經營業績的討論，以及未經審計的簡明綜合財務報表和未經審計的簡明綜合財務報表的附註，這些附註出現在本季度報告(Form 10-Q)的其他部分(“季度報告”)。以下部分可能包括“前瞻性陳述”。前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的預期或預測。前瞻性表述一般可以通過使用前瞻性術語來識別，如“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“目標”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“意志”“Will，”和其他類似的詞或短語，或其否定詞，除非上下文另有要求。這些陳述反映了管理層對未來事件的當前看法，會受到已知和未知的風險和不確定因素的影響，包括但不限於我們的Form 10-K年度報告和Form 10-Q季度報告中的“風險因素”部分所描述的那些風險和不確定因素。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。我們提醒投資者不要過度依賴任何前瞻性陳述。

可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果大不相同的重要因素，在評估我們的前景時應考慮到，包括但不限於以下因素：

•新冠肺炎疫情對我們的業務和運營的影響，包括對我們和我們客户的產品和服務的需求，對貿易和運輸限制，對全球航空航天供應鏈的影響，對我們留住生產和開發所需的熟練勞動力的能力，以及總體上對我們有效管理新冠肺炎疫情對我們業務運營的影響的能力的影響；
·我們在美國和全球經營的行業和市場對我們的產品和服務的需求，以及經濟或地緣政治條件或其他事件(如流行病)的總體影響；
·B737 MAX在全球全面恢復服務(包括獲得剩餘的監管批准)的時間和條件，未來對飛機的需求，以及B737 MAX停飛對飛機生產率的任何殘餘影響；
·我們很大一部分收入依賴波音(Boeing)和空客(Airbus)；
·我們客户的業務狀況和流動性，以及他們履行對公司的合同義務的能力；
·我們積壓的訂單的確定性，包括客户在發貨前取消或推遲訂單的能力；
·我們能夠準確估計和管理合同項下的績效、成本、利潤率和收入，以及新項目和即將到期項目的潛在額外遠期虧損；
·我們對合同收入和成本的會計估計，以及這些估計的潛在變化；
·我們有能力繼續發展和多樣化我們的業務，執行我們的增長戰略，並確保更換計劃，包括我們與更多客户達成有利可圖的供應安排的能力；
·產品保修或缺陷產品索賠的結果以及此類索賠的和解可能對我們的會計假設產生的影響；
·我們對供應商的依賴，以及原材料和採購部件的成本和可用性；
·我們的能力和供應商滿足嚴格交付(包括質量和及時性)標準並適應飛機制造速度變化的能力；
·我們有能力在我們的製造設施和供應商的設施保持持續、不間斷的生產；
·我們經營的市場的競爭條件，包括商業航空原始設備製造商的內部採購；
·根據我們與波音(Boeing)、空客(Airbus)和其他客户的供應協議，我們有能力成功談判或重新談判未來的定價；
·我們有能力有效地將收購龐巴迪精選資產與我們尋求的其他收購整合在一起，並由此產生協同效應和其他成本節約，同時避免意外的成本、費用、費用以及業務關係的不利變化和業務中斷；
·我們的現金流可能不足以滿足我們額外的資本需求；
·任何降低我們的信用評級的行為；
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·我們進入資本市場為我們的流動性需求提供資金的能力，以及任何額外融資的成本和條款；
·我們避免網絡或其他安全攻擊以及其他行動中斷或從中恢復的能力；
·國內和國外的立法或監管行動影響我們的運營，包括税法和税率變化的影響，以及我們準確計算和估計此類變化的影響的能力；
·我們招聘和留住大量高技能員工的能力；
·我們與代表我們許多員工的工會的關係，包括我們避免與工會員工發生勞資糾紛和停工的能力；
·美國和其他國家政府的國防開支；
·養老金計劃假設和未來繳款；
·我們對財務報告的內部控制的有效性；
·正在進行或將來進行的訴訟、仲裁、索賠和監管行動或調查的結果或影響，包括我們面臨的潛在產品責任和保修索賠；
·我們的保險覆蓋範圍是否充足；
·我們通過供應商融資計劃繼續銷售某些應收賬款的能力；
·以及開展國際業務的風險，包括外幣匯率波動、徵收關税或禁運、貿易限制、遵守外國法律以及國內外政府政策。


這些因素並非包羅萬象，我們不可能預測所有可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中反映的結果大不相同的因素。這些因素僅限於本文發佈之日，可能會出現新的因素或前述因素的變化，可能會影響我們的業務。與任何預測或預測一樣，這些陳述本身就容易受到不確定性和環境變化的影響。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，我們也明確表示不承擔任何義務。您應該仔細閲讀我們最新的Form 10-K年報中題為“風險因素”的章節，以便更全面地討論這些和其他可能影響我們業務的因素。



新冠肺炎

在截至2021年4月1日的三個月內， 新冠肺炎疫情繼續對航空業、我們的客户和我們的全球業務產生重大負面影響。在此期間，疫苗的分發和管理總體上取得了進展，旅行建議和限制也普遍放鬆，然而，由於世界各地當前情況的不確定性和迅速演變的性質，我們無法準確預測影響。新冠肺炎將對我們未來的業務產生重大影響，包括出於我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“2020 10-K表格”)中所述的原因。

我們的預期是，在我們的客户願意生產足夠水平的飛機之前，我們的業務運營不會改善，這取決於公眾使用飛機旅行的意願、航空公司足夠的OEM訂單(沒有暫停)以及航空公司、其他公司和個人的財力。

波音737計劃

波音737 MAX計劃對公司來説是一個關鍵計劃。在截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日的12個月中，我們約56%、53%和19%的淨收入分別來自向波音銷售B737飛機的零部件。雖然我們已經與波音公司簽訂了長期供應協議，在飛機計劃的整個生命週期內繼續為B737提供零部件，包括商用和軍用P-8衍生品，但波音公司沒有義務向我們購買任何替代B737的零部件，這些零部件不是《維持協議》所定義的商用衍生品機型。合同是需求合同，波音可以隨時減少採購量。

2019年3月，在2018年和2019年涉及兩架B737 MAX飛機的事故發生後，B737 MAX機隊在美國和國際上停飛。2020年11月18日，美國聯邦航空局(FAA)發佈了一項命令，取消了波音737 Max的停飛，併發布了一項適航性指令，規定在飛機恢復服務之前必須進行設計更改。自2020年11月以來，巴西、加拿大、歐盟和英國的監管機構也採取了類似的行動，讓波音737 Max停飛，並允許飛機所有者和運營商對飛機進行必要的更改後恢復服務。
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目錄
根據波音公司的説法，其他全球監管批准/認證預計將在2021年獲得。波音公司在2020年第四季度恢復了B737 Max的交付，當時美國聯邦航空局(FAA)撤銷了在美國停飛B737 Max飛機的訂單。在截至2021年4月1日的三個月裏，波音公司繼續收到B737MAX的訂單，幾家航空公司恢復了B737MAX的航班。

2021年，我們預計波音737 MAX停飛帶來的持續需求挑戰將繼續因新冠肺炎大流行而加劇，因為其他緩解較低B737 MAX生產率壓力的項目將繼續暫停或以較低的生產率生產。我們預計，隨着新冠肺炎疫苗在全球範圍內接種，航空旅行需求將比2020年的水平有所改善。航空旅行需求復甦的總體速度將取決於疫苗的可獲得性、速度和接受度，新冠肺炎變異的速度，新冠肺炎新病毒株疫苗的有效性，政府旅行限制，以及檢測結果的可用性和速度。我們預計國內航空旅行需求將比國際航空旅行需求恢復得更快，因此，我們預計波音737 MAX和其他窄體生產率將在寬體生產率之前恢復到大流行前的水平。有關更多信息，請參閲我們2020年的10-K表格中的“風險因素”部分。

波音787飛機節目單m

在截至2020年12月31日的一年中，波音公司宣佈將B787的生產率從每月10架飛機調整為每月5架飛機。這導致截至2020年12月31日的一年增加了1.925億美元的遠期虧損費用。 在截至2020年12月31日的一年中，我們的重點是實現製造和供應鏈的成本削減。

在2020年第四季度，當波音公司正在審查其B787夢幻客機生產系統時，我們開始分析我們自己的B787生產系統。在截至2021年4月1日的季度裏，我們繼續評估從波音公司收到的數據，並進一步細化了B787可能需要返工的領域。根據我們到目前為止收集的數據並根據波音公司的要求，我們已經完成了對所需返工的初步評估，並確定2930萬美元是我們對截至2021年4月1日可能造成的損失的最佳估計。這一數額是管理層對工程變更和返工相關成本的估計，構成了根據截至2021年4月1日的所有可用信息記錄的B787項目在截至2021年4月1日的季度的遠期損失費用。質量問題範圍的變化可能會增加或減少截至2021年4月1日的總估計撥備。此外，進一步的生產率變化或與檢驗和返工成本相關的索賠可能導致額外的遞增遠期損失費用。

由於波音787的生產問題，在2021年第一季度，波音787的員工暫時休假了三週。我們預計，未來可能會有裁員，以與降低的生產率保持一致。

流動資產和非流動資產的可恢復性和減值測試

該公司的經營需要管理層作出估計，這涉及到在完成流動和非流動資產的可回收和減值測試時的大量判斷。管理層估計的因素包括但不限於計劃交付時間表、確定的風險和機會的變化、會計合同估計收入和成本的變化、任何未解決的合同事項、資產的經濟壽命、外幣匯率、税率、資本支出以及客户的財務狀況。本公司全面評估這些因素的能力具有挑戰性，並帶來許多風險和機會，如附註4中更全面地描述的那樣，預算的更改有關更多信息，請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明合併財務報表。

與新冠肺炎大流行持續時間相關的不確定性增加了估計這些因素的潛在影響的難度。實際結果可能與這些估計不同，這些估計是基於截至2021年4月1日合併財務報表之日存在的情況。在這一日期之後，“新冠肺炎”疫情對全球經濟形勢和公開證券市場造成的變化有合理的可能性，可能會因為公司所在市場的財務狀況、公司公開交易股票相對於公司賬面價值的價格以及全球經濟的健康狀況而改變估計。這些估計的變化可能會對合並財務報表產生重大影響，特別是與潛在商譽減值相關的公司報告單位的公允價值以及與潛在減值相關的長期資產的公允價值。

截至2021年4月1日，長期資產賬面淨值為24.57億美元，無形資產餘額為2.07億美元。F或截至2021年4月1日的期間，沒有需要本公司更新其減值分析的事件。

截至2021年4月1日，商譽餘額為5.839億美元。商譽主要是指購買價格超過收購纖維材料公司所獲得的淨資產和承擔的負債的公允價值。
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目錄
在2020年第一季度，收購價格超過與龐巴迪收購(定義見下文)相關的收購淨資產和承擔的負債的公允價值，而收購價格則為“FMI”(“FMI”)，收購價格超過與收購龐巴迪(定義見下文)相關的收購淨資產和承擔的負債的公允價值。本公司每年評估截至第四季度第一天的商譽減值，或者如果事件或情況表明包括商譽的報告單位的公允價值可能低於其賬面價值，則更頻繁地評估商譽。F於截至2021年4月1日止期間，並無任何事件或情況需要本公司更新其商譽減值分析。如上所述，由於當前經營環境的內在不確定性，我們將繼續評估我們的報告單位是否存在表明其公允價值可能低於其賬面價值的事件或情況。




經營成果
 
下表列出了所示時期內我們的某些運行數據：
 
截至三個月
四月一日，
2021		4月2日，
2020
 (億美元)
收入$900.8 $1,077.3 
銷售成本958.8 1,112.5 
毛損(58.0)(35.2)
銷售、一般和行政57.6 77.4 
重組成本$2.1 42.6 
研發8.2 12.3 
營業虧損(125.9)(167.5)
利息支出和融資費用攤銷(59.8)(32.2)
其他收入(費用)，淨額12.8 (49.0)
所得税前虧損和關聯公司淨虧損中的權益(172.9)(248.7)
所得税優惠1.7 87.2 
關聯公司淨虧損中的權益前虧損(171.2)(161.5)
關聯公司淨虧損中的權益(0.4)(1.5)
淨損失$(171.6)$(163.0)
 
40
目錄
按型號比較的船舶交付情況如下：
截至三個月
模型四月一日，
2021		4月2日，
2020
B7372918
B74712
B767106
B77759
B7871540
道達爾波音6075
A220 1215
A320系列130188
A33058
A3501226
道達爾空中客車159237
波音公司、總商務機和支線噴氣式飛機(1)
5012
總計269324

(1)從2020年第四季度開始，Otal商務/支線飛機交付包括與龐巴迪收購相關的交付。

為了衡量波音飛機在特定時期的生產或交付，術語“船舶”是指在該時期為一架飛機生產或交付的一組結構機身部件。為了衡量空中客車和商務/支線噴氣式飛機在特定時期的生產或交付，術語“船舶”是指在這一時期為一架飛機生產或交付的所有結構飛機部件。就測量機翼船舶交付而言，術語“船舶”是指在此期間為一架航空器生產或交付的所有機翼部件。與用於衡量生產或船舶交付的部件相比，屬於同一飛機發貨組的其他部件可能在更早或更晚的會計期間生產或發運，這可能會導致不同船舶部件在任何給定期間的生產或交付數量略有不同。
 
主要客户的淨收入如下：
截至三個月
Prime客户四月一日，
2021		4月2日，
2020
(億美元)
波音$467.9 $676.1 
空中客車231.6 287.2 
其他201.3 114.0 
總淨收入$900.8 $1,077.3 

預算的更改

在2021年第一季度，我們確認了7820萬美元的估計不利變化，其中包括7240萬美元的淨遠期費用，以及與2021年第一季度之前的580萬美元相關的不利累積追趕調整。第一季度的遠期虧損主要與B767計劃、B787計劃和A350計劃有關，其中B767計劃主要由工程分析和預計返工成本推動，A350計劃主要由工裝和製造過程質量改進的進度變化和成本推動。

在去年同期，我們確認了2790萬美元的估計不利變化，其中包括1970萬美元的淨遠期虧損費用，以及與2020年第一季度之前相關的820萬美元的不利累積追趕調整。

截至2021年4月1日的三個月與截至2020年4月2日的三個月
 
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目錄
收入。截至2021年4月1日的三個月，公司淨收入為9.008億美元，比去年同期的10.773億美元減少了1.765億美元，降幅為16.4%。收入下降的原因是客户主導的B787、B777、A350和A320項目產量下降，以及售後市場銷售額比去年同期下降。這一下降部分被B737 MAX和國防項目收入以及我們最近收購的A220機翼和龐巴迪項目收入的增加所抵消。大約78%的D 2021年第一季度和2020年第一季度，SPIRIT公司89%的淨收入分別來自我們最大的兩個客户，波音和D空中客車公司。

2021年第一季度向波音公司交付的總產量從去年同期的75艘降至60艘，主要原因是B787計劃的產量減少，但B737 MAX計劃的交貨量增加部分抵消了這一影響。2021年第一季度，向空客交付的總產量降至159艘，而去年同期為237艘，主要原因是A320和A350項目的產量下降。龐巴迪收購中最近收購的項目的生產交付反映在商務機/支線噴氣式飛機部件中，2021年第一季度，這些部件增加到50艘，而去年同期交付了12艘。總體而言，2021年第一季度的產量交付降至269艘，而去年同期為324艘。
毛利(虧損)在截至2021年4月1日的三個月裏，總虧損為5800萬美元，而去年同期的總虧損為3520萬美元。這一增長主要是由於B787項目本季度的額外遠期虧損，主要是由工程分析和返工的估計成本推動的，而A350計劃主要是由計劃變化以及工裝和製造過程質量改進的成本推動的。2021年第一季度的過剩產能和異常生產成本部分抵消了B787和A350項目的遠期虧損費用，以及B737 MAX項目的利潤率惡化。2021年第一季度的產能過剩和異常生產成本低於2020年第一季度。過剩產能生產成本是由波音737 MAX和A320項目的臨時生產計劃變化推動的。2021年第一季度，我們確認了6,760萬美元的過剩產能生產成本和210萬美元的淨臨時勞動力調整，而上年同期的過剩產能成本為7,340萬美元，與臨時勞動力調整相關的異常成本為2,540萬美元。在2021年第一季度，我們確認了與2021年第一季度之前的時期相關的580萬美元的不利累積追趕調整，以及與B787、B747、B767和A350項目相關的7240萬美元的淨遠期虧損費用。在2020年第一季度，我們記錄了與2020年第一季度之前相關的不利累積追趕調整820萬美元，以及與B747、B787、A350和BR725項目相關的1970萬美元的淨遠期虧損費用。
 
SG&A和研發。截至2021年4月1日的三個月，SG&A費用比去年同期減少了1980萬美元，反映了這一時期的成本削減舉措和收購相關費用的降低。與去年同期相比，截至2021年4月1日的三個月的研發費用下降了410萬美元。

重組成本。與去年同期相比，截至2021年4月1日的三個月，由於波音737最大停飛和新冠肺炎影響而導致的成本調整和裁員的重組成本減少了4,050萬美元。這一差異反映了去年同期相對較高的成本調整和裁員活動。

營業(虧損)收入截至2021年4月1日的三個月的營業虧損為(125.9美元)，比去年同期的營業虧損(167.5美元)增加了4,160萬美元。這一改善反映了銷售毛虧損的增加，抵消了上述重組成本、SG&A成本和研發成本的減少。
 
利息支出和融資費用攤銷。截至2021年4月1日的三個月，公司利息支出和融資費用攤銷比去年同期增加了2760萬美元。截至2021年4月1日的三個月包括$48.6 與長期債務有關的已支付或應計利息和費用百萬美元 $2.4去年同期的遞延融資成本和原始發行折扣攤銷利息和費用為2670萬美元，而與長期債務相關的利息和費用為2670萬美元，遞延融資成本和原始發行折扣攤銷為210萬美元。與上一可比期間的剩餘差異是由與聯合王國政府商業、能源和工業策略部簽訂的應償還投資協議確認的利息支出推動的。另見附註24，收購.

其他(費用)收入，淨額。截至2021年4月1日的三個月，其他收入淨額為1280萬美元，而去年同期的淨支出為4900萬美元。其他收入的增加主要反映了上一年期間確認的與自願退休計劃有關的養老金淨損失。這一增長與養老金淨額有關
42
目錄
與上年同期相比，本年度的收入部分被匯兑損失和利息收入減少所抵消。
 
所得税撥備。我們報告的税率包括兩個主要組成部分：預期的年度税率和導致額外撥備或福利的離散項目，這些撥備或福利在事件發生的季度記錄。可能導致離散確認的事件或項目包括基於股票的薪酬方面的超額税收優惠、開放納税年度的最終審計審查、訴訟時效到期或税法的變化。

遞延所得税資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間差異的未來所得税後果。計入估值津貼是為了將遞延所得税資產減少到管理層認為最終將實現的數額。我們已經審查了我們的重大遞延税項資產，以確定是否有必要計入估值津貼。基於對現有正面和負面證據的評估，管理層決定，有必要繼續對其截至2021年4月1日的幾乎所有美國和英國遞延税淨資產保持估值津貼。截至2021年4月1日的三個月，淨估值津貼在美國增加了4020萬美元，在英國增加了620萬美元。

截至2021年4月1日的三個月的所得税優惠包括120萬美元的聯邦税，130萬美元的州税和160萬美元的外國税。截至2020年4月2日的三個月的所得税撥備包括(4700萬美元)聯邦税、(4380萬美元)州税和360萬美元外國税。截至2021年4月1日的三個月的實際税率為1.0%，而2020年同期為35.1%。由於我們報告了截至2021年4月1日的三個月的税前虧損，税收支出的增加導致我們的有效税率下降，税收支出的減少導致我們的有效税率上升。

美國法定税率的下降(導致税費增加)主要歸因於確認的估值免税額對美國和英國遞延税項資產的影響。

SPIRIT於2021年3月15日提交了截至2020年12月31日的年度暫定聯邦所得税申報單和各自的淨營業虧損結轉索賠。這份文件包括一項大約3億美元的聯邦所得税退款要求，這筆錢被歸類為其他流動資產。

分段。*下表顯示了截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月的部門收入和營業收入：
 
 三個月後結束
 四月一日，
2021		4月2日，
2020
(億美元)
部門和收入  
機身系統$437.1 $551.5 
推進系統226.5 225.2 
機翼系統223.6 291.4 
所有其他13.6 9.2 
 $900.8 $1,077.3 
分部營業(虧損)收入  
機身系統
$(59.8)$(86.4)
推進系統
16.7 (5.3)
機翼系統
(18.9)13.6 
所有其他1.2 1.8 
 (60.8)(76.3)
SG&A(57.6)(77.4)
研發(8.2)(12.3)
未分配的銷售成本(1)
0.7 (1.5)
營業(虧損)收入總額$(125.9)$(167.5)

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目錄
(1)包括截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月的30萬美元的質保費用沖銷和130萬美元的質保費用。

機身系統部門、推進系統部門、機翼系統部門和所有其他部門分別約佔我們截至2021年4月1日的三個月淨收入的49%、25%、25%和1%，分別佔我們截至2020年4月2日的三個月淨收入的51%、21%、27%和1%。
 
機身系統。截至2021年4月1日的三個月，機身系統部門的淨收入為4.371億美元，與去年同期相比減少了1.144億美元，降幅為21%。收入減少的主要原因是B777、B787和A350項目的生產量減少，以及售後銷售收入減少。這一下降部分被波音737 MAX和國防項目收入以及我們最近收購的龐巴迪項目收入的增長所抵消。截至2021年4月1日的三個月，機身系統部門的營業利潤率為(14%)，而去年同期為(16%)。B787和A350項目的遠期虧損增加以及售後市場銷售量下降的影響被國防項目利潤的增加以及重組和過剩產能生產成本的降低所抵消。在截至2021年4月1日的三個月裏，機身系統部門包括180萬美元的重組成本，4,260萬美元的過剩產能生產成本，以及70萬美元的因新冠肺炎而產生的淨臨時勞動力調整，相比之下，過剩產能成本為5,120萬美元，由於新冠肺炎相關的波音公司暫停生產而臨時裁員1,530萬美元，以及去年同期的重組成本為3,010萬美元。2021年第一季度，該部門錄得190萬美元的有利累積追趕調整和5510萬美元的淨遠期虧損費用。相比之下，在2020年第一季度，該部門錄得400萬美元的不利累積追趕調整和1320萬美元的淨遠期虧損費用。
 
推進系統。*截至2021年4月1日的三個月，推進系統部門的淨收入為2.265億美元，與去年同期相比增加了130萬美元，增幅為1%。這一增長主要是由於B737最大銷量和售後銷量的增加，但部分抵消了B777和B787項目產量下降的影響。在截至2021年4月1日的三個月裏，推進系統部門的營業利潤率為7%，而去年同期為2%，這在很大程度上是由於重組成本和過剩產能生產成本的降低，抵消了B737 Max計劃的利潤率惡化和B787計劃的額外遠期虧損。在截至2021年4月1日的三個月裏，推進系統部門包括(20萬美元)重組成本，720萬美元的過剩產能生產成本，以及10萬美元的因新冠肺炎而產生的淨臨時勞動力調整，相比之下，過剩產能成本為1,580萬美元，由於新冠肺炎相關的波音公司暫停生產而臨時裁員620萬美元，以及去年同期的重組成本為880萬美元。在截至2021年4月1日的三個月裏，該部門錄得560萬美元的不利累積追趕調整和470萬美元的淨遠期虧損費用。相比之下，去年同期，該部門錄得不利的累計追趕調整為150萬美元，淨遠期虧損費用為$3.1百萬美元。
 
翼系統公司。截至2021年4月1日的三個月，飛翼系統部門的淨收入為2.236億美元，與去年同期相比減少了6780萬美元，降幅為23%。下降的主要原因是B737 MAX、B787、A320和A350項目的生產量下降，但部分被我們最近收購的A220機翼項目的收入所抵消。截至2021年4月1日的三個月，翼系統部門的營業利潤率為(8%)，而去年同期為5%。利潤率下降的主要原因是B787和A350項目的本期遠期虧損以及與去年同期相比過剩產能成本上升。在截至2021年4月1日的三個月裏，翼系統部門包括50萬美元的重組成本，1780萬美元的過剩產能生產成本，以及130萬美元的因新冠肺炎而產生的淨臨時勞動力調整，相比之下，過剩產能成本為640萬美元，由於新冠肺炎相關的波音公司暫停生產而臨時裁員390萬美元，以及去年同期的重組成本為370萬美元。在2021年第一季度，該部門記錄了210萬美元的不利累積追趕調整和1260萬美元的淨遠期虧損費用。相比之下，去年同期，該部門錄得270萬美元的不利累積追趕調整和340萬美元的淨遠期虧損費用。
 
其他的都是。*所有其他部門的淨收入包括雜項服務的各種銷售和堪薩斯工業能源供應公司(KIESC)的天然氣收入。在截至2021年4月1日的三個月裏，所有其他部門的淨收入為1360萬美元，比去年同期增加了440萬美元，這主要是由於非經常性收入。



流動性與資本資源
 
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目錄
我們根據產生現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。我們的主要流動性來源是持續運營的運營現金流。我們持續運營的運營現金流受到波音737 MAX停飛和新冠肺炎大流行(以及與這兩個事件相關的生產率變化)的不利影響，我們預計這種不利影響將持續到2021年剩餘時間及以後。為了在這一部分評估我們的流動性需求，我們假設波音不會進一步降低B737最大生產率，其他客户一般也不會進一步降低生產率。

自.起2021年4月1日，我們的債務餘額為35.654億美元。自.起2021年4月1日，我們的資產負債表上有13.593億美元的現金和現金等價物，這比截至2020年12月31日的現金和現金等價物餘額18.733億美元減少了5.14億美元。

我們相信，我們手頭的現金和運營產生的現金流，再加上我們迅速改變成本結構的能力，將提供足夠的流動性，以應對當前市場和我們全球現金需求的挑戰和機遇，包括併購整合活動、資本支出、償債和營運資本，儘管我們在危機期間可能會經歷現金流的大幅波動。自.起2021年4月1日，我們遵守了管理我們債務的協議中所有適用的公約。

截至2021年4月1日，其他流動資產我們的簡明綜合資產負債表上的項目包括3.124億美元的應收所得税，這與預計將在2021年收到的退税有關。截至2020年12月31日，應收所得税價值為3.153億美元。

該公司有兩項協議(通過子公司)，以循環方式將與波音公司和空中客車公司的某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是波音公司和空中客車公司尋求與該公司延長付款期限的結果，它們繼續允許SPIRIT公司在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但須支付折扣。我們繼續使用此類協議的能力主要取決於波音和空客的財務狀況。如果參與這些安排的任何金融機構遇到財務困難，由於財務狀況惡化或其他原因不願支持波音或空客，或無法履行保理安排的條款，我們可能會因為此類安排的失敗而遭遇重大中斷和潛在的流動性問題，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。在截至2021年4月1日的三個月裏，通過這些安排售出了4.551億美元的應收賬款。

SPIRIT於2021年3月15日提交了截至2020年12月31日的年度暫定聯邦所得税申報單和各自的淨營業虧損結轉索賠。這份文件包括一項大約3億美元的聯邦所得税退款要求，這筆錢被歸類為其他流動資產。


現金流
 
下表彙總了截至2021年4月1日和2020年4月2日的三個月的現金流：
 
 在截至的三個月內
 2021年4月1日2020年4月2日
 (億美元)
用於經營活動的現金淨額$(170.2)$(331.3)
用於投資活動的淨現金(26.4)(147.3)
用於融資活動的淨現金(316.4)(32.0)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(1.0)(6.2)
當期現金、現金等價物和限制性現金淨減少(514.0)(516.8)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,893.1 2,367.2 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,379.1 $1,850.4 

截至2021年4月1日的三個月與截至2020年4月2日的三個月
 
經營活動。在截至2021年4月1日的三個月裏，我們從經營活動中淨流出現金1.702億美元，與去年同期3.313億美元的現金淨流出相比，淨流出減少了1.611億美元。現金淨流出減少的主要原因是營運資本的現金流有所改善，原因是
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目錄
前一年波音公司暫停B737 MAX計劃生產的時間，以及該公司在過去一年內進行的額外成本削減活動的影響。

投資活動。在截至2021年4月1日的三個月裏，我們用於投資活動的現金淨流出為2640萬美元，與去年同期的1.473億美元淨現金流出相比，流出減少了1.209億美元。現金流出減少主要與前期收購FMI有關。
 
融資活動。在截至2021年4月1日的三個月裏，我們用於融資活動的現金淨流出為3.164億美元，增加了2.844億美元，而去年同期的現金淨流出為3200萬美元。現金流出增加的主要原因是本期贖回浮息票據本金3億元及較上期減少派發現金股息額。在截至2021年4月1日的三個月裏，我們向登記在冊的股東支付了110萬美元的股息，而去年同期支付的股息為1240萬美元。在截至2021年4月1日或2020年4月2日的三個月裏，我們的股票回購計劃沒有回購普通股。


養老金和其他退休後福利義務
 
截至2021年4月1日，我們的美國養老金計劃資金仍然充足，我們預計2021年的非現金養老金收入將保持或接近2020年的水平。我們的計劃投資廣泛多樣化，我們預計短期內不會需要向我們的美國養老金計劃提供現金。見附註16，養老金和其他退休後福利，瞭解更多有關公司養老金計劃的信息。

該公司預計2021年將為美國合格養老金計劃貢獻零美元，為美國補充高管退休計劃(SERP)和美國退休後醫療計劃提供總計約1040萬美元的資金。此外，公司2021年對英國養老金計劃的預計貢獻為190萬美元。Short預計將在2021年為Short‘養老金計劃、Short’高管福利計劃和Short‘退休後醫療計劃貢獻181.8-800萬美元。賣空者的養老金處於赤字狀態，存在需要從受託人或英國養老金監管機構獲得額外供款以彌補赤字的風險，如第二部分第1A項所述。我們2020年表格10-K的“風險因素”。

上面提到的非美元捐款金額可能會根據匯率波動而有所不同。


衍生品計入套期保值

現金流對衝-利率掉期

於2019年第三季度，本公司簽訂了兩項利率互換協議，被本公司指定為現金流對衝，合併名義價值為4.5億美元。2021年2月24日，該公司終止了剩餘的名義價值1.5億美元的掉期協議。截至2021年4月1日，該公司沒有未償還的掉期。

現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄，並在對衝交易發生期間的收益中記錄。截至2021年4月1日的三個月，AOCI未確認任何損益。在截至2021年4月1日的三個月裏，40萬美元的虧損從AOCI重新分類為收益，並計入合併經營報表上的利息支出項目和現金財務合併報表上的經營活動OWS。在截至2021年4月1日的三個月裏，70萬美元的虧損從AOCI重新歸類為因終止掉期協議而產生的收益，並計入簡明綜合經營報表上的其他收入項目，以及簡明綜合現金流量表上的經營活動。

現金流對衝-外幣遠期合約

於2021年2月3日，本公司訂立一份外幣遠期合約(指定為現金流對衝)，於2021年10月28日以1.371億美元購買1,0000萬GB，以對衝外幣風險敞口，向Shorts Brothers PLC養老基金出資1,000萬GB。

現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄，並在對衝交易發生期間的收益中記錄。在截至2021年4月1日的三個月裏，AOCI確認的收益為120萬美元。在未來12個月內，該公司預計將確認120萬美元與外幣遠期合同有關的收益。截至2021年4月1日，對衝預測交易的最長期限為7個月。
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目錄

債務和其他融資安排

自.起2021年4月1日，優先擔保定期貸款B信貸協議的未償還餘額為3.99億美元，賬面價值為3.892億美元。

2023年債券和2028年債券的未償還餘額為3.0億美元，及7.0億美元分別截至2021年4月1日。截至2021年4月1日，2023年債券和2028年債券的賬面價值分別為2.989億美元和6.948億美元。2021年2月24日，SPIRIT全額贖回了浮動利率債券的3億美元本金。截至2021年4月1日，浮息債券的未償還餘額為0美元。

自.起2021年4月1日，第二期留置權2025年票據的未償還餘額，第一張留置權2025紙幣，以及2026年筆記是12億美元，5.0億美元，以及 分別為3.0億美元，賬面價值為11.851億美元，494.2 百萬美元，以及$298.2 百萬美元。

見附註15，債務有關更多信息，請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明合併財務報表。


有關根據1933年證券法登記的精神票據擔保人的資料

SPIRIT的2026年票據由SPIRIT NC和本公司擔保，SPIRIT的2023年票據和2028年票據由本公司擔保。SPIRIT的任何票據都不由SPIRIT或本公司的其他國內子公司或任何外國子公司(統稱為“非擔保人子公司”)擔保。該公司將SPIRIT和SPIRIT NC合併在其合併財務報表中。SPIRIT和SPIRIT NC均由本公司100%擁有和控制。本公司對SPIRIT公司債務的擔保是完全和無條件的，但擔保可以在滿足適用契約項下的法律無效或契約無效的要求後自動解除和解除。該公司的擔保亦受一項標準限制所規限，該限額規定該公司所擔保的最高金額不會超過在不會令該擔保根據欺詐性運輸法作廢的情況下所能擔保的最高金額。

本公司和SPIRIT NC公司對SPIRIT公司2026年票據的擔保是在共同和各方面的基礎上作出的。SPIRIT NC的擔保不是完全和無條件的，因為SPIRIT NC在某些情況下可以自動釋放並解除其義務，包括如果它不再擔保SPIRIT的信用安排。與本公司的擔保一樣，SPIRIT NC的擔保也受到標準限制的約束，規定SPIRIT NC擔保的最高金額不會超過在不導致欺詐性運輸法規定的擔保無效的情況下所能擔保的最高金額。

本公司和SPIRIT NC的所有現有擔保與所有擔保人現有和未來的優先債務具有同等的償還權。本公司及SPIRIT NC的有擔保債務(包括對SPIRIT現有及未來有擔保債務的擔保)，在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上優先於任何無擔保債務的擔保。未來對次級債務的擔保將排在擔保人現有和未來的任何優先債務之後。這些擔保在結構上低於非擔保人子公司的任何債務或義務，包括解除對票據擔保的子公司的所有債務或義務。截至2020年12月31日，我們非擔保人子公司的債務包括根據與擔保人子公司達成的公司間協議未償還的借款8520萬美元，以及我們非擔保人子公司的1240萬美元融資租賃。

根據吾等對規則S-X第3-10條(“規則3-10”)的理解，吾等認為本公司對SPIRIT債務的擔保符合規則3-10所載條件，該條件使吾等能夠根據S-X規則第13-01條提供本公司、SPIRIT和SPIRIT NC(合併擔保人子公司)的彙總財務信息。彙總的財務信息不包括有關非擔保人子公司的信息。根據規則3-10，尚未提交擔保子公司的單獨財務報表。

下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(統稱為“債務人集團”)的財務信息摘要。本公司非債務人集團成員的其他附屬公司(“非擔保人附屬公司”)的投資及收益權益已被剔除。對於SPIRIT和Holdings，債務人集團的彙總財務信息是在合併的基礎上列報的，對於SPIRIT NC則是單獨列報的，並剔除了債務人集團中各實體之間的公司間餘額和交易。債務人集團的應收賬款、應收賬款和與非擔保人子公司的交易在單獨的項目中列示，如果它們是重要的。在任何債務人集團實體中均無非控股權益。

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目錄
    
彙總損益表截至2021年4月2日的三個月
(百萬美元)執着與精神SPIRIT NC
對非關聯方的淨銷售額$643.4 $— 
對非擔保子公司的淨銷售額1.1 5.9 
銷售給非關聯方的毛損(56.3)— 
銷售給非擔保人子公司的毛損(1.0)(0.6)
持續經營收入(虧損)(161.3)1.2 
淨(虧損)收入$(161.3)$1.2 

彙總資產負債表執着與精神SPIRIT NC
(百萬美元)2021年4月2日2020年12月31日2021年4月2日2020年12月31日
資產
現金和現金等價物$1,218.6 $1,664.5 $— $— 
非擔保人子公司應收賬款45.2 43.8 22.9 25.0 
非關聯方應收賬款238.1 230.8 — — 
合同資產314.3 319.8 — — 
庫存，淨額798.8 828.4 147.1 156.8 
其他流動資產326.3 318.7 — — 
流動資產總額$2,941.3 $3,406.0 $170.0 $181.8 
非擔保人子公司應收貸款85.2 85.2 — — 
財產、廠房和設備、淨值1,634.7 1,666.7 255.3 264.3 
養老金資產，淨額438.8 428.6 — — 
其他非流動資產243.6 233.0 6.8 6.9 
非流動資產總額$2,402.3 $2,413.5 $262.1 $271.2 
負債
應付給非擔保人子公司的賬款$79.4 $78.8 $18.1 $11.0 
應付給非關聯方的帳款362.8 392.3 22.7 17.7 
應計費用258.7 233.7 0.9 0.4 
長期債務的當期部分37.1 337.7 0.2 0.2 
其他流動負債429.6 368.8 0.6 0.6 
流動負債總額$1,167.6 $1,411.3 $42.5 $29.9 
長期債務3,515.6 3,522.6 0.6 0.6 
長期合同負債348.5 370.9 — — 
遠期損失準備金，長期計提252.7 299.1 — — 
其他非流動負債579.1 620.2 6.1 6.3 
非流動負債總額$4,695.9 $4,812.8 $6.7 $6.9 


適用於供應商的供應鏈融資

該公司還通過與第三方融資機構的融資機制為其供應商提供了供應鏈融資計劃。這項計劃主要是由於SPIRIT及其子公司尋求與供應商延長付款期限而實施的，該計劃允許供應商在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但需支付折扣。我們的供應商是否有能力繼續使用此類協議，主要取決於我們的財務狀況。雖然如果我們的信用評級被下調，我們的供應商獲得這一供應鏈融資計劃的機會可能會減少，但我們不認為供應商可獲得的供應鏈融資的變化會對我們的流動性產生重大影響。

應付款給選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的餘額，該餘額包括在我們的應付賬款餘額中2021年4月1日是4180萬美元離子。截至2020年4月2日的餘額wAS$52.1百萬美元。對選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的應付款減少了by $11.6 百萬美元三截至的月份2021年4月1日並減少了 $85.2 前一年同期為100萬美元。這兩個時期的減少主要是由於與上一時期相比，在適用期間從供應商那裏購買的產品減少，而不是因為供應鏈融資的可用性發生了任何變化。


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目錄
預付款

波音737項目的最新進展。為了最大限度地減少對精神號運營及其供應鏈的幹擾，精神號和波音公司於2019年4月12日簽訂了一份協議備忘錄(2019年MOA)，其中規定波音公司將向精神號預付款1.23億美元，這筆款項在2019年第三季度收到。雙方於2020年2月6日簽署了另一份協議備忘錄，將精神號根據2019年MOA收到的1.23億美元預付款的償還日期延長至2022年。2020年MOA還要求波音公司在2020年第一季度向精神航空公司支付2.25億美元，其中包括(I)7000萬美元用於支持精神航空公司的庫存和生產穩定，其中1000萬美元將由精神航空公司在2021年償還，以及(Ii)1.55億美元作為成本和船舶交付的增量預付款在接下來的兩年裏。2021年2月9日，該公司簽署了一份協議書，要求波音公司在2021年第一季度向精神航空公司支付3850萬美元，其中包括(I)6850萬美元作為額外的成本和船舶交付預付款，減去(Ii)(3000萬美元)欠波音公司的基於費率的定價溢價。截至2021年4月1日，波音公司收到的尚未償還的預付款金額為1.305億美元。

波音787項目的最新進展。*波音公司已經根據B787供應協議向精神航空公司預付了款項，這些款項需要償還給波音公司，以抵消未來船舶交付的購買價格。截至2021年4月1日，我們根據B787供應協議從波音公司收到的預付款金額約為2.12億美元，尚未償還。

伊爾庫特計劃的進展。伊爾庫特在2012年該計劃開始時向Short支付了1.5億美元的預付款，用於MC-21飛機機艙的設計和開發。剩餘的50萬美元將在2021年釋放。






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目錄
第三項。*關於市場風險的定量和定性披露
 
由於我們的經營和融資活動，我們面臨各種市場風險，這些風險可能會影響我們的綜合經營業績和財務狀況。這些市場風險包括利率波動，這會影響我們必須為浮動利率債務支付的利息金額。除了本報告中列出的其他信息外，你還應仔細考慮項目7A中討論的因素。在我們2020年的10-K表格中，“關於市場風險的定量和定性披露”可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響。除了第II部分第1A項風險因素中討論的有關市場風險的最新情況外，與公司2020年10-K表格第II部分第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”項下提供的信息相比，本公司的市場風險沒有發生實質性變化。

 
項目4.管制和程序
 
信息披露控制和程序的評估
 
我們的總裁兼首席執行官、高級副總裁和首席財務官已經評估了截至2021年4月1日我們的披露控制和程序的有效性，並得出結論，這些披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)有效地提供了合理的保證，即我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求我們披露的信息在我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中被記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序，確保我們在提交或提交的報告中要求披露的信息已積累並傳達給公司管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。
  
財務報告內部控制的變化
 
我們對截至2021年4月1日的財務報告內部控制有效性的評估不包括對2020年10月30日收購的龐巴迪收購的財務報告內部控制有效性的評估。在截至本季度結束的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有變化。2021年4月1日對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理的可能產生重大影響。

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目錄
第II部分-其他資料


 
第一項。法律程序
 
自我們提交2020年10-K表格以來，與我們的法律訴訟有關的任何最新實質性進展的信息包含在附註20中，承諾、或有事項和擔保我們的簡明綜合財務報表包含在本季度報告第I部分，並通過引用併入本文。

 
第1A項風險因素
 
“第1A項。我們的2020 Form 10-K中的“風險因素”包括對我們已知的重大風險因素的討論，而不是可能適用於任何發行人或發行的風險。與我們2020年的Form 10-K中描述的風險因素相比，沒有實質性的變化。


第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表提供了我們在截至2021年4月1日的三個月內回購根據交易法第12節登記的普通股的信息。


發行人購買股權證券
期間(1)
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能尚未回購的股票的大約美元價值(2)
($，以百萬美元計，而不是每股金額)
2021年1月-2021年2月4日5,652 $38.72 — $925.0 
2021年2月5日-2021年3月4日72,009 $43.28 — $925.0 
2021年3月5日-2021年4月1日293 $48.88 — $925.0 
總計77,954 $43.01 — $925.0 


(1)77,954股股票從員工手中轉讓給我們，以履行與綜合計劃下授予限制性股票獎勵相關的預扣税款義務。在我們董事會批准的股份回購計劃下，沒有進行任何購買。

(2)董事會批准的股份回購計劃下剩餘的授權總金額為9.25億美元。由於波音737 MAX停飛和新冠肺炎大流行的影響，股票回購目前被擱置。信貸協議對公司回購股份的能力施加了額外的限制。

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目錄
第6項。三件展品 
展品
數		展品通過引用以下文件將其併入
10.1†
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2014年綜合激勵計劃下的董事股票計劃，2021年4月28日生效*
10.2†
基於時間的限制性股票單位獎勵協議格式(美國參與者)*
10.3†
基於業績的限制性股票獎勵協議格式(美國參與者)*
10.4†
非僱員董事獎勵協議格式*
10.5†
基於時間的限制性股票單位獎勵協議格式(非美國參與者)*
10.6†
基於業績的限制性股票獎勵協議格式(非美國參與者)*
10.7†
額外津貼計劃*
10.8††
波音公司和SPIRIT航空系統公司之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案48。*
10.9††
波音公司和SPIRIT Aerossystems，Inc.之間的BCA-MS-65530-0019BCA-MS-0019BCA-MS-0019號特別業務條款第33號修正案。*
10.10
波音公司和SPIRIT航空系統公司之間的一般條款協議BCA-65520-0032.修正案3*
10.11
波音公司和SPIRIT航空系統公司之間的一般條款協議BCA-65530-0016號修正案4。*
22.1
次級擔保人和債務證券*
31.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。*
31.2*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官進行認證。*
32.1**
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發首席執行官證書。**
32.2**
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對首席財務官進行認證。**
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔。*
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。*
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目錄
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。*
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。*
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
†表示管理合同或薪酬計劃或安排。
††表明根據美國證券交易委員會(SEC)的規定，展品的機密部分已被省略。
*謹此提交。
**隨信提供。

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目錄
簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
 
簽名 標題 日期
     
/s/Mark J.Suchinski 高級副總裁兼首席財務官 2021年5月5日
記者馬克·J·蘇欽斯基(Mark J.Suchinski) 高級財務官(首席財務官)  



簽名 標題 日期
     
/s/Damon Ward 副總裁兼公司總監 2021年5月5日
新聞發言人達蒙·沃德(Damon Ward) (首席會計官)  

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