美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

__________________________________

表格6-K

 

__________________________________

外國私人發行人報告

根據“公約”第13a-16條或第15d-16條

1934年證券交易法

截至2021年3月31日的季度

委員會檔案第001-38332號

 

__________________________________

新澤西州QIAGEN

__________________________________

Hulsterweg 82

5912 PL Venlo

荷蘭

__________________________________

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告：

FORM 20-F*

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質提交表格6-K。

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質提交表格6-K。

新澤西州QIAGEN

表格6-K

目錄

 

項目						第頁：
其他資料						3
簽名						4
展品索引						5

 

其他信息

在截至2021年3月31日的三個月裏，QIAGEN N.V.根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)編制季度報告。本季度報告在此作為附件99.1提供，並在此引用作為參考。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

 

新澤西州QIAGEN
通過：			/s/羅蘭·薩克斯(Roland Sacker)和他的朋友們在一起。
			羅蘭·薩克斯
			首席財務官
日期：			2021年5月4日

 

展品索引

 

展品 不是。						展品
99.1						截至2021年3月31日的美國公認會計準則季度報告

附件99.1

QIAGEN N.V.及其子公司

截至2021年3月31日的美國公認會計準則季度報告

目錄

 

財務信息
簡明合併財務報表
截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表			2
截至2021年和2020年3月31日的三個月簡明綜合損益表(未經審計)			4
截至2021年和2020年3月31日的三個月簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)			5
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月簡明綜合權益變動表(未經審計)			6
截至2021年和2020年3月31日的三個月簡明合併現金流量表(未經審計)			7
簡明合併財務報表附註(未經審計)			8
經營與財務回顧與展望			29
關於市場風險的定量和定性披露			36
最近的權威聲明			36
關鍵會計政策、判斷和估計的應用			36
表外安排			37
合同義務			37
法律程序			37
風險因素			37

 

QIAGEN N.V.及其子公司

壓縮合並資產負債表

(單位：千)

 

			注意事項						三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
									(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物									$	787,786					$	597,984
短期投資									3,946						117,249
應收賬款，扣除信貸損失準備金後，2021年和2020年分別為26816美元和27052美元									371,694						380,519
庫存，淨額			(11)						316,280						291,181
預付費用和其他流動資產			(8)						185,844						237,472
流動資產總額									1,665,550						1,624,405
長期資產：
不動產、廠房和設備，2021年和2020年的累計折舊淨額分別為622,464美元和630,443美元									563,917						559,372
商譽			(6)						2,335,270						2,364,031
無形資產，2021年和2020年分別累計攤銷762,599美元和809,724美元			(6)						695,937						726,194
遞延所得税資產									54,423						54,879
衍生工具的公允價值-長期			(8)						288,986						379,080
其他長期資產			(5)						158,527						161,658
長期資產總額									4,097,060						4,245,214
總資產									$	5,762,610					$	5,869,619

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

壓縮合並資產負債表

(單位為千，面值除外)

 

			注意事項						三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
									(未經審計)
負債和權益
流動負債：
長期債務的當期部分			(7)						$	—					$	42,539
應付帳款									103,471						118,153
應計負債和其他流動負債			(8, 9, 13)						395,913						411,483
流動負債總額									499,384						572,175
長期負債：
長期債務，扣除當期部分後的淨額			(7)						1,928,951						1,880,210
衍生工具的公允價值-長期			(8)						295,019						393,455
其他長期負債			(9)						179,334						186,724
遞延所得税負債									10,146						39,216
長期負債總額									2,413,450						2,499,605
承諾和或有事項			(15)
股本：
優先股，面值0.01歐元，授權-45萬股，無發行和流通股									—						—
融資優先股，面值0.01歐元，授權-40,000股，無發行和流通股									—						—
普通股，面值0.01歐元，授權-41萬股，2021年和2020年分別發行-230,829股			(12)						2,702						2,702
額外實收資本			(12)						1,789,805						1,834,169
留存收益									1,430,528						1,323,091
累計其他綜合損失			(12)						(266,245)						(243,822)
減去庫存股，按成本計算-2021年和2020年分別為2,422股和2,844股			(12)						(107,014)						(118,301)
總股本									2,849,776						2,797,839
負債和權益總額									$	5,762,610					$	5,869,619

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

 

                    

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併損益表

(單位為千，每股數據除外)

 

												截至三個月
												三月三十一號，
						注意事項						2021						2020
												(未經審計)
淨銷售額						(13)						$	567,206					$	372,097
銷售成本：
銷售成本												178,974						113,447
與收購相關的無形攤銷												17,641						15,112
銷售總成本												196,615						128,559
毛利												370,591						243,538
運營費用：
研發												47,433						34,813
銷售和市場營銷												113,760						95,757
一般和行政												33,803						28,194
與收購相關的無形攤銷												5,408						5,090
重組、收購、整合等，淨額						(4)						6,389						11,412
長期資產減值						(4)						—						958
總運營費用												206,793						176,224
營業收入												163,798						67,314
其他收入(費用)：
利息收入												1,618						3,184
利息支出												(13,538)						(18,922)
其他收入(費用)，淨額												7,222						(5,247)
其他費用合計(淨額)												(4,698)						(20,985)
所得税前收入												159,100						46,329
所得税費用												29,877						6,500
淨收入												$	129,223					$	39,829
普通股基本每股收益												$	0.57					$	0.17
稀釋後每股普通股收益												$	0.56					$	0.17
加權平均流通股
基本信息												228,266						228,008
稀釋												232,309						232,211

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

 

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明綜合全面收益表(虧損)

(單位：千)

 

									截至三個月
									三月三十一號，
			注意事項						2021						2020
									(未經審計)
淨收入									$	129,223					$	39,829
後續期間應重新分類為損益的其他全面收益(虧損)：
現金流對衝收益，扣除2021年210萬美元的税費和2020年410萬美元的税費			(8)						6,391						14,763
現金流量對衝的重新分類調整，扣除2021年250萬美元的税收優惠和2020年110萬美元的税收優惠			(8)						(7,371)						(3,918)
現金流套期保值，税後淨額									(980)						10,845
淨投資對衝			(8)						15,947						7,070
外幣換算調整，扣除2021年40萬美元的税收優惠和2020年50萬美元的税收優惠後的淨額									(37,390)						(95,825)
其他綜合損失合計									(22,423)						(77,910)
綜合收益(虧損)									$	106,800					$	(38,081)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併權益變動表

(單位：千)

									普通股												額外實收資本						留存收益						累計其他綜合損失						庫存股																								總股本
(未經審計)			注：						股票						金額																								股票						金額
2020年12月31日的餘額									230,829						$	2,702					$	1,834,169					$	1,323,091					$	(243,822)					(2,844)						$	(118,301)																	$	2,797,839
ASU 2020-06會計政策變化的影響			(2)						—						—						(54,052)						263						—						—						—																		(53,789)
淨收入									—						—						—						129,223						—						—						—																		129,223
套期保值合約未實現收益淨額			(8)						—						—						—						—						22,338						—						—																		22,338
套期保值合約的已實現收益			(8)						—						—						—						—						(7,371)						—						—																		(7,371)
平移調整，淨額			(12)						—						—						—						—						(37,390)						—						—																		(37,390)
與股票計劃相關的普通股發行									—						—						—						(22,049)						—						680						24,559																		2,510
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款			(16)						—						—						—						—						—						(258)						(13,272)																		(13,272)
基於股份的薪酬			(16)						—						—						9,688						—						—						—						—																		9,688
2021年3月31日的餘額									230,829						$	2,702					$	1,789,805					$	1,430,528					$	(266,245)					(2,422)						$	(107,014)																	$	2,849,776
2019年12月31日的餘額									230,829						$	2,702					$	1,777,017					$	1,178,457					$	(309,619)					(3,077)						$	(111,966)																	$	2,536,591
ASC 326會計政策變更的影響									—						—						—						(15,074)						—						—						—																		(15,074)
淨收入									—						—						—						39,829						—						—						—																		39,829
套期保值合約未實現收益淨額			(8)						—						—						—						—						21,833						—						—																		21,833
套期保值合約的已實現收益淨額			(8)						—						—						—						—						(3,918)						—						—																		(3,918)
平移調整，淨額			(12)						—						—						—						—						(95,825)						—						—																		(95,825)
與股票計劃相關的普通股發行									—						—						—						(15,568)						—						564						20,680																		5,112
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款			(16)						—						—						—						—						—						(153)						(5,612)																		(5,612)
基於股份的薪酬			(16)						—						—						8,679						—						—						—						—																		8,679
2020年3月31日的餘額									230,829						$	2,702					$	1,785,696					$	1,187,644					$	(387,529)					(2,666)						$	(96,898)																	$	2,491,615

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併現金流量表

(單位：千)

									截至三個月
									三月三十一號，
			注：						2020						2020
經營活動的現金流：									(未經審計)
淨收入									$	129,223					$	39,829
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整，扣除收購企業的影響：
折舊及攤銷									55,587						48,476
非現金減值			(4, 5)						—						958
攤銷債務貼現和發行成本			(7)						7,936						9,723
基於股份的薪酬費用			(16)						9,688						8,679
遞延所得税優惠									(28,396)						(5,336)
有價證券收益									(2,092)						—
(收益)投資出售損失									(222)						2,250
其他項目，淨額包括衍生工具的公允價值變動									(3,276)						9,251
營業資產和負債淨變動：
應收賬款									(3,179)						103
盤存									(43,981)						(12,671)
預付費用和其他流動資產									5,950						(25,426)
其他長期資產									(1,299)						1,491
應付帳款									(5,598)						(12,021)
應計負債和其他流動負債									(34,512)						(67,623)
所得税									40,708						16,929
其他長期負債									2,090						1,301
經營活動提供的淨現金									128,627						15,913
投資活動的現金流：
購置物業、廠房及設備									(46,339)						(19,999)
購買無形資產			(6)						(8,620)						(7,927)
(購買)投資收益(淨額)									(42)						62
收購支付的現金，扣除收購的現金			(3)						—						(133)
購買短期投資									(1,802)						(24,877)
出售短期投資的收益									117,871						65,000
抵押品資產收到(支付)的現金									44,890						(1,017)
其他投資活動									17						2,010
投資活動提供的淨現金									105,975						13,119
融資活動的現金流：
償還長期債務			(7)						(41,345)						—
發行普通股所得款項									2,510						5,112
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款			(16)						(62)						(5,933)
其他融資活動									(1,955)						10,207
融資活動提供的現金淨額(用於)									(40,852)						9,386
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響									(3,948)						(6,032)
現金、現金等價物和限制性現金淨增長									189,802						32,386
期初現金、現金等價物和限制性現金									597,984						629,390
期末現金、現金等價物和限制性現金									$	787,786					$	661,776

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1.企業信息

QIAGEN N.V.是一家根據荷蘭法律成立的上市有限責任公司(‘Naamloze Vennootschap’)，註冊辦事處位於荷蘭Hulsterweg 82,5912 PL Venlo。荷蘭控股公司QIAGEN N.V.及其子公司(我們、我們或本公司)是樣品到洞察解決方案的全球領先供應商，這些解決方案使客户能夠從包含生命構件的樣品中獲得有價值的分子洞察力。我們的樣品技術從血液、組織和其他材料中分離和處理DNA、RNA和蛋白質。化驗技術使這些生物分子可見並隨時可供分析。生物信息學軟件和知識庫解釋數據以報告相關的、可操作的見解。自動化解決方案在無縫且經濟高效的工作流程中將這些結合在一起。我們在分子診斷(人體保健)和生命科學(學術界、製藥研發和工業應用，主要是法醫學)領域為全球50多萬客户提供解決方案。截至2021年3月31日，我們在全球超過35個地點僱傭了大約5750名員工。

2.財務報告編制和會計政策制定的基礎知識。

陳述的基礎

簡明合併財務報表包括QIAGEN N.V.及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。除非另有説明，所有金額均以美元表示。對公司普通股或實質普通股的投資，如果我們對運營有重大影響但沒有控制權，並且我們不是主要受益者，則使用權益法核算。所有其他投資都按我們的初始成本，減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資在有序交易中可觀察到的價格變化所產生的變化。

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(U.S.GAAP)編制的，總體上符合Form 10-Q和法規S-X第10條的説明。按照美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定進行了濃縮或省略。管理層認為，公允列報所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產、負債和或有事項的報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。雖然新冠肺炎疫情帶來了額外的不確定性，但我們繼續使用現有的最佳信息來形成我們的估計。實際結果可能與這些估計不同。

我們進行業務合併，以補充我們自己的內部產品開發活動。2020年，我們完成了對NeuMoDx分子公司(NeuMoDx)剩餘股份的收購，NeuMoDx是一傢俬人持股的美國公司，為醫院和臨牀參考實驗室設計和開發分子診斷解決方案。因此，於收購日期，所有收購的資產及承擔的負債均按其各自的公允價值入賬，而我們的綜合經營業績包括被收購公司自收購日期起的經營業績。

我們根據財務會計準則委員會(FASB)和會計準則編纂(ASC)主題280分部報告作為一個運營部門運營。我們有一個共同的組織基礎，我們的產品和服務在全球範圍內提供。我們的首席運營決策者(CODM)根據公司整體情況做出決策。因此，我們作為一個報告單位運營和決策。

一箇中期的經營結果不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日的年度報告20-F表格中包括的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。對上一年度餘額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。

重要會計政策摘要

中期簡明綜合財務報表的編制依據與截至2020年12月31日的綜合財務報表中應用和描述的會計政策相同，不同之處在於於2021年1月1日採用新會計準則時的下述會計政策。

新會計準則的採納

2021年採用了以下新的FASB會計準則更新(ASU)：

ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計，取消確認投資遞延税、執行期間內税收分配和計算過渡期所得税的某些例外。ASU還增加了降低某些領域複雜性的指導，包括確認税收商譽的遞延税款，以及將所得税分配給合併集團的成員。ASU 2019-12從2021年1月1日起每年生效，允許提前採用。我們在2021年1月1日的生效日期採用了ASU，本指南的採用不會對我們在採用之日的合併財務報表產生影響。歸根結底，未來時期的影響將取決於事件或條件將受到影響的程度，例如制定的税法或税率變化。

ASU 2020-06“債務--帶有轉換和其他期權的債務”(分主題470-20)和“衍生工具和對衝--實體自有股權中的合約”(分主題815-40)：對實體自有股權中的可轉換工具和合同進行會計核算，減少了可轉換工具的會計模式的數量。ASU還修正了可轉換工具的稀釋每股收益(EPS)計算，這將導致更稀釋的EPS結果。ASU還修改了可能以實體自己的股票結算的合同(或嵌入衍生品)被歸類為股權的要求。ASU 2020-06從2022年1月1日起每年生效，允許提前在2021年1月1日採用。我們在2021年1月1日早些時候採用了ASU 2020-06，這導致額外實繳資本減少了5410萬美元，將2027年可轉換票據的負債轉換為2027年可轉換票據的功能的留存收益增加了30萬美元，這在附註7“債務”中進行了進一步討論。

尚未採用的新會計準則

以下新的FASB會計準則更新尚未採用，有一個要求的生效日期，截止日期為2022年12月31日：

ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，為公司提供可選的指導，以減輕與從預計將停止的參考匯率過渡相關的潛在會計負擔。公司可以立即應用ASU。然而，該指南的有效期有限，通常到2022年12月31日。我們正在評估亞利桑那州立大學2020-04年度可能對我們的合併財務報表產生的潛在影響。

3.Acquisitions

企業合併和資產收購

對於已計入業務合併的收購，被收購公司的業績已包括在隨附的各自收購日期的綜合收益表中。我們的收購歷來是以高於收購淨資產公允價值的價格進行的，由於預期合併業務的協同效應，因此產生了商譽。這些協同效應包括利用我們現有的基礎設施，如銷售隊伍、共享服務中心、分銷渠道和客户關係，擴大被收購企業產品的銷售；利用被收購企業的基礎設施以符合成本效益的方式擴大我們產品的銷售；以及消除重複的設施、功能和人員。

如果收購的淨資產不構成會計收購法下的業務，該交易將被計入資產收購，不確認商譽。在資產收購中，分配給被收購的正在進行的研究和開發(未來沒有其他用途)的金額在收購日計入費用。

2020年業務合併

2020年9月，我們完成了對NeuMoDx分子公司(“NeuMoDx”)剩餘80.1%股份的收購，NeuMoDx是一家我們持有少數股權的私人持股的美國公司。NeuMoDx為醫院和臨牀參考實驗室設計和開發分子診斷解決方案。在收購之前，我們持有NeuMoDx 19.9%的投資，賬面價值為4100萬美元。扣除收購的現金後，剩餘股份的現金對價總額為2.394億美元。其中，截至2021年3月31日，760萬美元保留在託管賬户中，預計將全部用於支付違反任何陳述、保證或賠償的索賠。我們為實現業務合併產生了250萬美元的收購相關成本，其中20萬美元是在截至2020年3月31日的三個月內發生的，幷包括在重組、收購、整合和其他淨額中。

收購日期少數股權投資的公允價值為5270萬美元，1170萬美元的收益記錄在截至2020年9月30日的綜合收益表中的重組、收購、整合和其他淨額中。少數股權投資的公允價值是使用隱含購買價減去20%的控制溢價來確定的。

收購價的分配是初步的，尚未敲定。收購價格的初步分配基於初步估計，該初步估計使用了在編制合併財務報表時管理層可以獲得的信息，這些估計和假設可能會在計量期間內(最長為收購日期起一年)發生變化。因此，分配可能會發生變化。我們繼續收集有關獲得的税收餘額的信息。

截至2021年3月31日，NeuMoDx的初步收購價格分配與2020年9月30日的差額如下：

被認可的正在進行的研究和開發涉及仍在開發中且尚未獲得監管批准的技術。正在進行的研究和開發中的技術預計將在未來三年內完成。收購無形資產的加權平均攤銷期限為10年。取得的商譽不能在納税時扣除。

形式結果

以下未經審計的備考信息假設上述收購發生在所述期間的開始。在截至2020年3月31日的三個月裏，預計淨銷售額為3.738億美元，預計淨收入為3260萬美元，預計稀釋後每股普通股淨收入為0.14美元。這些未經審計的備考結果僅供參考，並不一定表明如果收購在所述期間開始時生效將會發生的經營結果，或合併經營的未來結果。

4.重組和減值

作為我們重組活動的一部分，我們產生了符合美國公認會計原則的退出和處置成本，包括遣散費和員工成本以及合同和其他成本，主要是合同終止成本，以及主要與諮詢費用有關的庫存註銷和其他實施成本。與人事有關的費用主要涉及現金遣散費和其他離職福利，包括基於股份的加速補償。我們還產生的費用是我們重組活動的組成部分，直接歸因於我們的重組活動，這些重組活動不符合美國公認會計原則下的退出和處置成本，其中包括與資產相關的成本，如無形資產減值和其他與資產相關的沖銷。

人員成本主要根據既定的福利安排、當地法律要求或歷史福利做法確定。當付款是可能的和可估量的時，我們承認這些好處。其他需要未來服務並與非經常性福利相關的福利在未來服務期內按比例確認。其他資產，包括存貨，如果賬面價值超過公允價值，則減值或註銷。所有其他成本均確認為已發生。

2019年重組

2019年下半年，我們決定暫停NGS相關儀器系統的開發，並與Illumina建立了新的戰略合作伙伴關係，將Illumina診斷測序儀上的IVD試劑盒在全球範圍內商業化。為了使我們的業務與這一新戰略保持一致，我們開始重組計劃，以便在我們的Sample to Insight產品組合中針對增長機會進行資源分配。

財產、廠房和設備的減值主要影響到計算機軟件和機器設備。在確定技術可行性之後，購買軟件或生產軟件產品以及將要銷售、租賃或營銷的產品的軟件組件所產生的成本以前在某些NGS相關儀器系統的開發過程中被資本化。由於暫停進一步開發的決定，這些長期資產已全部減值。除了計算機軟件外，某些機器和設備資產也受到了完全減值，因為這些資產在這一計劃宣佈的變化之後沒有其他用途，而且估計在市場處置中沒有任何價值可以收回。

由於暫停開發，與這一計劃相關的無形資產也進行了回收評估。被放棄的資產包括與暫停的項目相關的開發技術，以及專門用於該項目的許可證的終止。因此，我們記錄了無形資產減值費用，因為我們得出的結論是，確認的資產在暫停的計劃之外沒有其他用途，因此完全減值。

我們還對存貨和預付及其他資產進行了減值審查，並記錄了下表中記錄的費用。由於這些費用(包括存貨)是決定暫停進一步開發NGS相關儀器系統的直接結果，與外部市場因素無關，因此減值費用計入項目重組、收購、整合和其他項目，但由於上文討論的停止開發和相關行動導致資產被視為超額並不再使用，減值費用在簡明綜合收益表中計入淨額。

此外，我們實施了以下措施：

·將商業運營活動轉移到商業領域；

·將製造活動轉變為區域結構；以及

·擴大位於波蘭弗羅茨瓦夫和菲律賓馬尼拉的QIAGEN商務服務(QBS)中心的活動範圍。

2020年，在Thermo Fisher的收購嘗試懸而未決期間，一些計劃中的措施被推遲，或者由於大流行期間的商業需求而發生了變化。以下是截至2021年3月31日的三個月以及截至2021年3月31日累計記錄的與2019年重組計劃相關的費用摘要。

在發生的總成本中，截至2021年3月31日和2020年12月31日，應計負債和其他流動負債分別為740萬美元和1120萬美元，在附帶的簡明綜合資產負債表中應計和其他流動負債，如下表所概述，其中包括重組活動的現金部分。

(單位：千)						相關人員																		合同和其他費用						總計
截至2020年12月31日的負債						$	4,687																	$	6,479					$	11,166
2021年發生的額外成本						1,575																		4,279						5,854
釋放應計項目						(558)																		(5,000)						(5,558)
付款						(2,663)																		(1,274)						(3,937)
外幣折算調整						(109)																		(62)						(171)
截至2021年3月31日的負債						$	2,932																	$	4,422					$	7,354

未來的税前成本預計在300萬至500萬美元之間，主要與2021年剩餘時間的人事和諮詢有關。

5.Investments

下面討論我們的有價證券投資、非有價證券投資以及這些投資的已實現和未實現損益。

有價證券

我們持有公允價值易於確定的有價證券投資。這些投資按公允價值報告，損益記錄在收益中。

截至2021年3月31日，我們對有價證券的投資總額為240萬美元，其中210萬美元包括在短期投資中，30萬美元包括在隨附的精簡綜合資產負債表中的其他長期資產中，具體如下：

2021年第一季度，我們出售了280萬股Invitae Corporation(“Invitae”)股票，這些股票是作為2020年出售我們的ArcherDX股票的部分對價收到的。因此，我們收到了1.179億美元的現金，並確認了210萬美元的其他收入收益，即自2020年12月31日以來公允市場價值的變化在隨附的簡明綜合收益表中的淨額。截至2021年3月31日，如果實現某些里程碑，我們有權在未來獲得最多170萬股Invitae股票。

同樣在2021年第一季度，我們收到了30,152股OncoCyte股票，在收到之日的公允價值為10萬美元，作為2020年出售一項未按權益法計入的非上市投資的進一步對價。截至2021年3月31日，如果實現某些里程碑，我們有權在未來獲得約300萬美元。

在截至3月31日的三個月裏，2021年所有可上市股權證券的公平市值變化確認的收益總計50萬美元，計入其他收入和淨額。

截至2020年12月31日，這些有價證券在隨附的濃縮綜合資產負債表中計入短期投資和其他長期資產如下：

2020年，和記黃埔完成了15：1的反向股票拆分。

2020年第一季度，作為出售未按權益法計入的非上市投資所收到的部分對價，我們收到了88,101股OncoCyte股票。在收到之日，這些股票的公允價值為20萬美元。

在截至2020年3月31日的三個月中，所有可上市股本證券的公允市場價值變化確認的虧損總計30萬美元，在其他費用中確認，淨額計入隨附的簡明綜合收益表。

非流通性投資

我們對某些非上市公司進行了戰略性投資，但這些公司的市場價值並不容易確定。

按權益法核算的非流通性投資

截至2021年3月31日，我們的非上市投資總額為1260萬美元，作為權益法投資，其中1300萬美元包括在其他長期資產中，50萬美元(我們承諾為虧損提供資金)包括在隨附的精簡合併資產負債表中的其他長期負債中。截至2020年12月31日，這些投資總額為1,100萬美元，其中1,150萬美元計入其他長期資產，50萬美元計入其他長期負債。

我們的權益法投資中有三個是可變利息實體，我們不被視為主要受益者，因為我們沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動，因此，這些投資沒有合併。截至2021年3月31日，這些投資的總賬面價值代表我們的最大虧損敞口，總計320萬美元，其中370萬美元包括在其他長期資產中，50萬美元包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他長期負債中。截至2020年12月31日，這些投資總額為300萬美元，其中350萬美元計入其他長期資產，50萬美元計入其他長期負債。

未按權益法核算的非流通股投資

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們對非上市公司的投資不容易確定公允價值，賬面價值總計410萬美元，這些投資包括在隨附的精簡合併資產負債表中的其他長期資產中。這些投資是按成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資在有序交易中可見的價格變化而產生的變化來計量的。減值及可見價格變動所導致的變動在確認變動期間的損益表中確認。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，未按權益法計入的非流通投資變動情況如下：

(單位：千)						2021						2020
年初餘額						$	4,142					$	70,849
股權證券現金投資，淨額						117						112
出售股權證券						—						(250)
出售股權證券的損失						—						(2,250)
外幣折算調整						(159)						(159)
期末餘額						$	4,100					$	68,302

在上表中，截至2020年3月31日的三個月包括我們在NeuMoDx和ArcherDX的投資價值，我們後來在2020年9月完全收購了NeuMoDx，這在附註3“收購”中進行了討論，我們於2020年10月出售了ArcherDX。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們在權益法下未計入的非市場化投資中額外投資了10萬美元。

如上文所述，在2020年第一季度，我們出售了賬面金額為250萬美元的股權證券投資，換取了30萬美元，其中包括OncoCyte的股票。在截至2020年3月31日的三個月的簡明綜合收益表中，確認了230萬美元的相應虧損在其他費用中的淨額。此外，在截至2020年3月31日的三個月裏，我們在未計入權益法的非市場投資中額外投資了10萬美元。

6.無形資產

以下列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按主要資產類別劃分的無形資產：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(以千為單位)						毛 攜載 金額						累計 攤銷費用						毛 攜載 金額：						累計 攤銷費用
攤銷無形資產：
專利權和許可權						$	288,698					$	(194,346)					$	298,395					$	(197,038)
發達的技術						809,223						(343,964)						860,129						(378,705)
客户基礎、競業禁止協議和商標						298,432						(224,289)						314,876						(233,981)
						$	1,396,353					$	(762,599)					$	1,473,400					$	(809,724)
未攤銷無形資產：
正在進行的研究和開發						$	62,183											$	62,518
商譽						2,335,270												2,364,031
						$	2,397,453											$	2,426,549

截至2021年3月31日的正在進行的研發與2020年收購NeuMoDx和2018年收購Stat-Dx有關。收購當日尚未達到技術可行性的已收購正在進行的研發項目的估計公允價值將資本化，並隨後通過開發過程的完成進行減值測試，屆時資本化金額將在其估計使用壽命內攤銷。如果一個項目被放棄而沒有完成，所有資本化的金額都會立即註銷。

開發的技術包括從NeuMoDx收購的無形資產，如附註3“收購和剝離”中所述，這些無形資產將在10年內攤銷。

2021年無形資產變動情況彙總如下：

(單位：千)						無形資產						商譽
2020年12月31日的餘額						$	726,194					$	2,364,031
採購調整						—						551
加法						6,200						—
攤銷						(27,762)						—
外幣折算調整						(8,695)						(29,312)
2021年3月31日的餘額						$	695,937					$	2,335,270

在截至2021年3月31日的三個月裏，購買無形資產所支付的現金總額為860萬美元，其中270萬美元與截至2020年12月31日應計資產的當年付款相關。620萬美元的無形增加包括本年度支付的590萬美元現金和以前記錄為預付款的30萬美元增加。

截至2021年3月31日的三個月商譽賬面金額的減少主要是由於外幣換算的變化，部分被購買調整所抵消。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，無形資產的攤銷費用總額分別約為2780萬美元和2430萬美元。未來五年無形資產的攤銷預計約為：

年						年刊 攤銷 (單位：百萬美元)
2022						$	90.5
2023						$	88.0
2024						$	84.3
2025						$	72.2
2026						$	64.1

7.Debt

截至2021年3月31日和2020年12月31日，扣除債務發行成本後的流動長期債務總額包括：

(單位：千)			2021年3月31日						2020年12月31日
2021年到期的0.875%高級無擔保現金可轉換票據			$	—					$	200
2023年到期的0.500%高級無擔保現金可轉換票據			364,714						361,304
2024年到期的1.000%高級無擔保現金可轉換票據			433,673						429,496
2027年到期的0.000%高級無擔保可轉換票據			496,404						442,481
利率3.75%的B系列高級債券，2022年10月16日到期			304,009						304,761
3.90%C系列高級債券，2024年10月16日到期			26,959						26,956
德國私募(Schuldschein)			303,192						357,551
長期債務總額			$	1,928,951					$	1,922,749
減：當前部分			—						42,539
長期部分			$	1,928,951					$	1,880,210

在2021年第一季度，我們為到期的兩批德國私募債券(Schuldschein)償還了4,110萬美元，剩餘的20萬美元2021年債券在2021年3月19日的原始到期日償還。

這些票據都是無擔保債務，等同於票面價值。

長期債務工具的本金、賬面金額和公允價值摘要如下：

						截至2021年3月31日
						本金金額						未攤銷債務貼現和發行成本						賬面金額						公允價值
(單位：千)																								金額						水準測量
2023年到期的現金可轉換票據						$	400,000					$	35,286					$	364,714					$	507,252					1級
2024年到期的現金可轉換票據						500,000						66,327						433,673						615,325						1級
2027年到期的可轉換票據						500,000						3,596						496,404						503,430						1級
美國私募基金(1)						331,252						284						330,968						335,858						2級
德國私募配售						303,536						344						303,192						306,800						2級
						$	2,034,788					$	105,837					$	1,928,951					$	2,268,665

________________

(1)美國私募的本金金額包括利率掉期的430萬美元影響，這些利率掉期有資格作為公允價值對衝進行對衝會計，這將在附註8“衍生品和對衝”中進一步討論。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，與可轉換票據相關的利息支出包括：

						截至三個月
						三月三十一號，
(以千人為單位)						2021						2020
息票利息						$	1,750					$	2,399
原發行折價攤銷						7,097						8,873
債務發行成本攤銷						624						677
與可轉換票據相關的利息支出總額						$	9,471					$	11,949

2027年到期的可轉換票據

2020年12月17日，我們發行了本金總額為500.0美元的零息可轉換票據，到期日為2027年12月17日(2027年票據)。2027年發行的債券沒有票面利率。扣除370萬美元的債券發行成本後，2027年債券的淨收益總計497.6美元，其中40萬美元是截至2021年3月31日應計的。

在核算採用ASU 2020-06年度之前於2020年發行的2027年票據時，我們將2027年票據分為負債部分和權益部分。我們將2027年債券中的445.9美元分配給負債部分，這是一種沒有相關可轉換功能的類似債務工具的公允價值；將5410萬美元分配給股權部分，代表轉換選擇權，這不符合作為衍生品單獨核算的標準，因為它是與我們自己的股票掛鈎的。ASU 2020-06於2021年1月1日通過，如附註2“列報和會計政策基礎”所述。

2027年票據的實際利率為1.65%，這是根據嵌入轉換期權的公允價值在2027年票據剩餘期限內攤銷而計入的。

與2027年債券相關的發行成本為370萬美元。發行成本根據用於分配收益的相同比例分配到負債和權益部分。負債部分330萬美元的發行成本在2027年債券期限內攤銷為利息支出，50萬美元的股權部分的發行成本與股權部分一起計入。

2027年債券可轉換為普通股，初始轉換率為每200,000美元債券本金2,477.65股(初始轉換價格為每股80.7218美元，或620萬股相關股票)，但需進行調整。在轉換時，我們將通過現金償還本金部分以及轉換價值超過普通股本金金額的任何超額部分來結算2027年債券。

這些票據可以根據每個票據持有人的選擇權在2025年12月17日按本金贖回，也可以在控制權變更或退市事件中贖回。

2027年債券在2021年1月27日之後至2027年6月16日期間，在以下情況下，根據債券持有人在股票淨結算基礎上的選擇權，可以全部但不是部分可轉換：

·如果在截至上一個日曆季度最後一個交易日的30個連續交易日內，我們普通股至少連續20個交易日的最後一次報告銷售價格大於或等於每個適用交易日轉換價格的130%；或

·如果我們按照協議的定義進行某些根本性的改變，包括控制權的改變；或

·如果平價事件或交易價格不可用事件(視情況而定)發生在10天期間，包括相關交易價格通知日期後的第一個工作日；或

·如果我們將資產或財產分配給我們普通股的所有或幾乎所有持有者，並且這些資產或其他財產的價值超過我們普通股連續20個交易日的日均成交量加權平均交易價的25%；或

·在提前贖回我們選擇權的未償還票據的情況下，如果轉換日期在贖回公告刊登之日起(包括)至贖回日期前第45個工作日(包括在內)的期間內；或

·如果我們經歷了某些習慣性的違約事件，包括某些其他債務下的違約，直到這種違約事件得到治癒或免除。

票據持有人可以在2027年6月17日或之後無條件地隨時兑換票據，直到2027年12月17日之前的第45個工作日。

2021年、2023年和2024年到期的現金可轉換票據

2017年9月13日，我們發行了本金總額4.0億美元的2023年到期的現金可轉換優先票據(2023年票據)。在支付交易成本和下文所述的贖回價差覆蓋的淨成本後，2023年債券的淨收益為3.56億美元。

2018年11月13日，我們發行了本金總額5.0億美元的2024年到期的現金可轉換優先票據(2024年票據)。在支付了交易成本和下文所述的贖回價差覆蓋的淨成本後，2024年債券的淨收益為4.689億美元。

2014年3月19日，我們分兩批發行了現金可轉換優先債券，其中包括2021年到期的3.0億美元(2021年債券)。2019年，在或有轉換期內轉換了340萬美元。2020年，共有2.964億美元的2021年債券得到償還，剩餘的20萬美元2021年債券於2021年3月19日按原定到期日償還。

我們將2021年票據、2023年票據和2024年票據統稱為“可轉換現金票據”。

現金可轉換票據的利息每半年支付一次，除非在到期日之前按其條款回購或轉換，否則將於到期日到期。各票據的利率及相應年期摘要載於下表。根據票據持有人的選擇權，現金可轉換票據只能全部(但不能部分)轉換為現金。

在下表所示的或有轉換期內和下文所述的情況下。

現金可轉換票據

年利率

付息日期

到期日

或有轉換期

每$200,000本金的轉換率

2021年票據

0.875%

3月19日和9月19日

2021年3月19日

2014年4月29日至2020年9月18日

7,063.1647

2023年票據

0.500%

3月13日和9月13日

2023年9月13日

2017年10月24日至2023年3月13日

4,829.7279

2024年筆記

1.000%

5月13日和11月13日

2024年11月13日

2018年12月24日至2024年8月2日

4,360.3098

此外，轉換可在或有轉換期之後至緊接適用到期日之前的第五個工作日內的任何時間進行。

兑換後，票據持有者將收到相當於現金結算額的現金，計算如下。現金可轉換票據不能轉換為我們普通股或任何其他證券的股票。

票據持有人只有在下列情況下(或有轉換條件)，才可在上述或有轉換期間內隨時選擇將現金可轉換票據轉換為現金：

·如果在截至上一個日曆季度最後一個交易日的30個連續交易日期間，我們普通股至少連續20個交易日的最後報告銷售價格大於或等於每個適用交易日轉換價格的130%；

·如果我們按照協議的定義進行某些根本性的改變，包括控制權的改變；

·在緊接任何連續10個交易日之後的5個工作日內，2021年債券在測算期內每個交易日的報價低於上次報告的普通股銷售價格和每個此類交易日的轉換率的98%；

·如果發生平價事件或交易價格不可用事件，2023年債券和2024年債券在10天期間(包括相關交易價格通知日期後的第一個工作日)可能會發生這種情況。

·如果我們選擇將資產或財產分配給我們普通股的所有或幾乎所有持有者，並且這些資產或其他財產的價值超過我們普通股在前20個連續交易日的日均成交量加權平均交易價的25%；

·如果我們選擇贖回現金可轉換票據；或

·如果我們遇到某些習慣性的違約事件，包括某些其他債務項下的違約，直到此類事件被治癒或免除或票據的支付速度加快。

上述2021年票據、2023年票據和2024年票據中的或有轉換條件已在ASC 815、衍生品和對衝項下進行了分析，根據我們的分析，我們確定上面列出的每個嵌入特徵都與2021年票據、2023年票據和2024年票據(即主機合約)明確而密切相關。因此，根據ASC 815衍生工具和套期保值的會計規定，上述特徵不需要作為單獨的工具分開。

截至2021年3月31日，2023年票據和2024年票據沒有觸發或有轉換條件。

在轉換時，持有者有權獲得現金支付(現金結算金額)，等於轉換率乘以我們普通股在50天內的每日成交量加權平均交易價的平均值。轉換率在某些情況下可能會調整，但不會對任何應計和未付利息進行調整。此外，在某些可能在適用到期日之前發生的公司事件發生後，我們可能需要通過提高與發生此類公司事件相關而選擇轉換現金可轉換票據的任何持有人的轉換率來支付現金全額溢價。

我們可以在最初發行的適用現金可轉換票據本金總額的20%或更少的情況下，隨時以相當於適用現金可轉換票據本金金額的100%加上應計利息的價格贖回全部現金可轉換票據。

由於現金可轉換票據包含嵌入現金轉換選擇權，我們已確定嵌入現金轉換選擇權是一種衍生金融工具，需要與現金可轉換票據分開，並作為衍生負債單獨核算，在現金轉換選擇權交易結算或到期之前，公允價值變化將在我們的簡明綜合收益表中報告。2021年債券嵌入現金轉換期權的初始公允價值負債為5400萬美元，2023年債券為7450萬美元，2024年債券為9850萬美元，這同時降低了現金可轉換票據的賬面價值(實際上是原始發行折扣)。有關與現金可轉換票據有關的衍生金融工具的進一步討論，請參閲附註8“衍生工具及對衝”。

如上所述，現金可轉換票據賬面價值的減少導致債務折價，通過在債務的預期壽命內使用實際利息方法確認非現金利息支出，將債務折價攤銷至本金，2021年票據為7年，2023年票據和2024年票據為6年。這導致我們確認利息支出。

關於現金可轉換票據，其有效利率與我們在發行條款類似的不可轉換債券時可能產生的債務大致相同。2021年票據、2023年票據和2024年票據的實際利率分別為3.809釐、3.997釐和4.782釐，按嵌入現金轉換選擇權的公允價值在現金可轉換票據剩餘期限內攤銷計算。

與2014年5月分兩批發行現金可轉換優先票據(包括2021年票據)有關，我們產生了約1310萬美元的交易成本。我們為2023年債券和2024年債券分別產生了約620萬美元和570萬美元的交易成本。該等成本已分配至現金可轉換票據並遞延，並正按實際利息法按現金可轉換票據的條款攤銷為利息開支。

現金可轉換票據贖回價差覆蓋

在發行現金可轉換票據的同時，我們與某些金融機構簽訂了私下協商的對衝交易(看漲期權)，並向某些金融機構發行了認股權證，以購買我們普通股(認股權證)的股份。我們將看漲期權和認股權證統稱為“看漲價差覆蓋”。認購期權旨在抵銷本公司在轉換可轉換現金票據時支付的超出本金金額的任何應付現金款項。看漲期權是衍生金融工具，將在附註8“衍生工具和對衝”中進一步討論。這些認股權證是股本工具，將在附註12“股本”中進一步討論。

除初步支付溢價外，吾等將無須根據認購期權支付任何現金，並將有權獲得一筆現金，金額一般相等於普通股每股市價在相關估值期間超過認購期權行使價的金額。看漲期權項下的行權價最初等於現金可轉換票據的轉換價。

與我們的現金可轉換票據一起發行的認股權證，如果我們普通股的價格超過認股權證的適用執行價格，可能會產生稀釋效應。對於每一份行使的認股權證，我們將向持有人交付相當於結算價超過行使價的數量的普通股，外加代替任何零碎股份的現金。如果認股權證被行使，我們將不會獲得任何收益。

美國私募配售

於二零一二年十月，我們通過發行新的優先無抵押票據完成私募，總金額為四億零千萬美元，加權平均利率為3.66%(於二零一二年十月十六日結算)。債券分三個系列發行：(1)7,300萬美元7年期到期，2019年到期(3.19%)；(2)3.00億美元10年期，2022年10月16日到期(3.75%)；(3)2,700萬美元12年期，2024年10月16日到期(3.90%)。我們支付了210萬美元的債務發行成本，這些成本將在票據的有效期內使用實際利息方法通過利息支出攤銷。票據購買協議包含某些金融和非金融契約，包括但不限於對優先債務的限制和維持某些財務比率。我們在2021年3月31日遵守了這些公約。2014年，我們進行了利率互換，有效地確定了其中2.0億美元的公允價值，在2019年償還7300萬美元后，這筆債務的公允價值降至1.27億美元。這些利率掉期符合公允價值對衝會計條件，如附註8“衍生工具和對衝”所述。

德國私募(Schuldschein)

2017年，我們完成了德國私募債券(Schuldschein)的發行，該債券分幾批發行，總額3.311億美元，在2027年之前的不同時期到期。2021年第一季度，我們為兩批到期的債券償還了4110萬美元。Schuldschein由美元和歐元計價的部分組成。歐元部分被指定為外幣非衍生品對衝工具，如附註8“衍生工具和對衝”中所述，符合淨投資對衝的資格。根據即期匯率法，截至2021年3月31日，歸因於淨投資對衝的歐元計價部分的賬面價值變化總計1090萬美元的未實現虧損，並計入權益。我們支付了120萬美元的債務發行成本，這些成本將通過利息支出在票據的有效期內使用有效利息方法攤銷。

截至2021年3月31日和2020年12月31日的部分摘要如下：

英國和歐元區的金融市場監管機構已經通過了將於2021年生效的法規，根據這些法規，目前形式的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)和歐洲銀行間同業拆借利率(EURIBOR)將不符合要求。市場參與者和監管機構正在努力建立新的利率基準。雖然這項工作的結果尚不清楚，但我們的銀團貸款工具Schuldschein和我們的利率掉期繼續參考當前的LIBOR和EURIBOR基準利率。這些協議包含在基準利率不可用的情況下確定利率的措辭。然而，一旦獲得新的基準利率，這些協議似乎可能需要根據仍有待制定的市場慣例進行調整。

循環信貸安排

截至2021年3月31日，我們的可用和未動用信貸安排總計4.27億歐元(約合5.07億美元)。其中包括一項將於2023年12月到期的4.0億歐元與ESG相關的銀團循環信貸安排，以及另外三項總額為2700萬歐元的無到期日的信貸額度。這筆4.0億歐元的貸款可用歐元計價，利息比歐洲銀行同業拆借利率高出0.550%至1.500%，提供的利息期限為1個月、3個月或6個月。承諾費按適用保證金的35%計算。循環融資協議包含某些金融和非金融契約，包括但不限於對資產產權負擔和維持某些財務比率的限制。我們在2021年3月31日遵守了這些公約。這些信貸安排用於一般企業用途，截至2021年3月31日沒有使用任何金額。

8.衍生工具和套期保值

目標和策略

在正常業務過程中，我們使用衍生工具，包括掉期、遠期和/或期權，以管理外幣風險和計息資產或負債的潛在損失。此類衍生工具的主要目標是將與我們的全球金融和經營活動相關的風險和/或成本降至最低。我們不會將衍生工具或其他金融工具用於交易或其他投機目的。我們在總基礎上確認所有衍生工具為資產負債表上的資產或負債，按公允價值計量這些工具，並確認變動期內收益的公允價值變化，除非衍生工具符合抵消某些風險敞口的有效對衝。我們已與幾乎所有與我們訂立交叉貨幣掉期、利率掉期或外匯合約的交易對手達成協議，訂立雙邊抵押合約，根據這些合約，我們將按情況收取或提供現金抵押品，作為與這些交易對手的淨頭寸。截至2021年3月31日，現金抵押品頭寸包括在應計負債和其他流動負債中記錄的10萬美元，以及在附帶的精簡合併資產表中記錄在預付費用和其他流動資產中的1120萬美元。截至2020年12月31日，我們擁有現金抵押品頭寸，其中60萬美元記錄在應計負債和其他流動負債中，5610萬美元記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。

非衍生品套期保值工具

淨投資對衝

2017年，我們簽訂了被指定為淨投資對衝的外幣非衍生品對衝工具。對衝的目的是保護海外業務的部分淨投資不受歐元與美元功能貨幣之間匯率不利變化的影響。非衍生對衝工具是德國私人公司債券(“Schuldschein”)，其發行總額為3.311億美元，如附註7“債務”所述。在以美元和歐元持有的3.311億美元中，截至2020年12月31日，2.55億歐元被指定為對衝工具，作為我們在海外業務中歐元淨投資的一部分。正如附註7中進一步描述的那樣，

Schuldschein到期並在2021年第一季度獲得支付，因此，截至2021年3月31日，2.205億歐元仍被指定為對衝工具。套期保值項目和套期保值工具的相對變動是通過將兩個評估日期之間的現貨匯率變動與各自的名義金額相比較來計算的。套期保值的有效部分計入累計折算調整賬户，計入其他累計綜合虧損。根據即期匯率法，截至2021年3月31日和2020年12月31日錄得的權益未實現虧損分別為1,090萬美元和2,690萬美元。由於我們使用債務作為對衝工具，這也是基於即期匯率方法重新衡量的，截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有與淨投資對衝相關的對衝無效。

指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們持有被指定為現金流對衝並符合條件的衍生品工具，其中衍生品的有效損益部分報告為其他全面虧損的組成部分，並重新分類為對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益。衍生工具的收益和損失代表對衝無效或被排除在有效性評估之外的對衝成分，在當期收益中確認。到目前為止，我們還沒有記錄到任何與收益中的現金流對衝相關的對衝無效。根據截至2021年3月31日的估值，我們預計包括在累計其他綜合虧損中的約260萬美元的衍生品虧損將在未來12個月重新歸類為收入。衍生工具衍生的現金流量在簡明綜合現金流量表中分類，與標的項目的綜合資產負債表賬户分類在同一類別。

我們使用利率衍生品合約來使我們的計息資產和負債組合與我們的風險管理目標保持一致。2015年，我們在2025年之前進行了五次交叉貨幣利率掉期交易，名義總金額為1.8億歐元，符合作為現金流對衝的對衝會計條件。我們確定不存在與這些掉期相關的無效情況。截至2021年3月31日和2020年12月31日，應收利息分別為40萬美元和110萬美元，分別計入隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。

公允價值對衝

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們持有符合公允價值對衝資格的衍生品工具。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損的有效部分反映在收益中。這種對收益的影響被同樣計入收益的被套期保值項目的公允價值變動所抵消，該公允價值可歸因於被套期保值的風險。到目前為止，還沒有無效的情況。衍生工具衍生的現金流量在簡明綜合現金流量表中分類，與標的項目的簡明綜合資產負債表賬户分類在同一類別。

我們持有利率掉期，它有效地固定了我們固定利率私募債務的一部分的公允價值，並有資格作為公允價值對衝進行對衝會計。我們確定不存在與這些掉期相關的無效情況。截至2021年3月31日和2020年12月31日，應收利息分別為90萬美元和60萬美元，分別記入隨附的簡明綜合資產負債表中的預付和其他流動資產。

未被指定為對衝工具的衍生工具

看漲期權

我們簽訂了認購期權，連同認股權證的出售，代表了與現金可轉換票據相關的認購價差覆蓋，這些期權在附註7“債務”中有更全面的描述。在這些交易中，看漲期權旨在通過抵消超過現金可轉換票據任何轉換時到期本金的現金支付，來解決每種工具的現金轉換功能所固有的股權價格風險。

除了首次支付看漲期權的保費外，我們將不需要根據看漲期權支付任何現金。然而，根據看漲期權的條款，我們將有權獲得相當於普通股每股市場價格在相關估值期間超過看漲期權行使價的金額的現金。認購期權項下的行權價等於現金可轉換票據的轉換價。

看漲期權(我們的普通股是其標的證券)是衍生品資產，由於現金結算的特點，在看漲期權結算或到期之前，需要按市值計價的會計處理。看漲期權按公允價值在公允價值層次的第二級內按公允價值經常性計量和報告。有關用於確定看漲期權公允價值的投入的進一步討論，請參閲附註9“金融工具和公允價值計量”。

看漲期權不符合對衝會計處理的條件。因此，這些工具的公允價值變動立即在我們的精簡合併損益表的其他收益(費用)淨額中確認。由於看漲期權的條款與下文討論的現金可轉換票據的嵌入式現金轉換期權的條款基本相似，我們預計這兩種衍生工具對收益的影響將主要相互抵消。

可轉換現金票據嵌入現金轉換選項

附註7“債務”中討論的現金可轉換票據內嵌入的現金轉換期權必須與現金可轉換票據分開，並作為衍生負債單獨入賬，公允價值變動在我們的簡明綜合收益表中報告為其他收益(費用)淨額，直至現金轉換期權結算或到期。嵌入的現金轉換選擇權按公允價值在公允價值層次的第二級內按公允價值經常性計量和報告。有關用於確定嵌入現金轉換選項的公允價值的輸入的進一步討論，請參閲附註9“金融工具和公允價值計量”。

外幣衍生品

作為一家活躍於全球的企業，我們在日常運營中面臨着與外幣波動相關的風險。這包括以外幣計價的應收賬款、應付賬款、債務和包括公司間項目在內的其他資產負債表頭寸。我們使用外匯遠期合約、外匯期權和交叉貨幣掉期，在整個集團的基礎上管理資產負債表敞口。

我們是各種外匯遠期、期權和掉期安排的締約方，截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些安排的名義總價值分別為11億美元和13億美元，將於2021年6月前的不同日期到期。這些交易是為了抵消短期資產負債表風險敞口對外匯匯率風險的影響。這些安排的公允價值變動已在其他收入(費用)淨額中確認。

衍生工具的公允價值

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日的衍生工具公允價值金額。流動資產計入預付費用和其他流動資產，流動負債計入隨附的簡明綜合資產負債表中的應計負債和其他流動負債。

						截至2021年3月31日												截至2020年12月31日
(單位：千)						當前 資產						長期資產						當前 資產						長期資產
資產：
指定為對衝的衍生工具
利率合約-公允價值對衝(1)						$	—					$	4,252					$	—					$	5,042
指定為套期保值的衍生工具總額						$	—					$	4,252					$	—					$	5,042
未指定衍生工具
股權期權						$	—					$	284,734					$	2,415					$	374,038
外匯遠期和期權						10,792						—						11,712						—
未指定衍生工具合計						$	10,792					$	284,734					$	14,127					$	374,038
衍生資產總額						$	10,792					$	288,986					$	14,127					$	379,080

_________________

(一)利率合同的公允價值金額不包括應計利息。

衍生工具的得失

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間衍生工具的損益：

						截至三個月
						三月三十一號，
						2021						2020
(單位：千)						其他收入，淨額						其他費用，淨額
在簡明綜合收益表中列報的總金額，其中記錄了現金流量和公允價值對衝的影響						$	7,222					$	(5,247)
現金流套期保值衍生工具的損益
利率合約
從累計其他綜合虧損中重新分類的損失額						$	(9,828)					$	(5,004)
被排除在有效性測試之外的金額						—						—
公允價值套期保值衍生產品的損益
利率合約
套期保值項目						790						(3,698)
指定為對衝工具的衍生工具						(790)						3,698
未被指定為套期保值工具的損益衍生品
股權期權						(91,719)						43,148
現金可轉換票據嵌入現金轉換選項						95,881						(45,075)
外匯遠期和期權						23,503						(20,241)
總收益(虧損)						$	17,837					$	(27,172)

包含對衝項目的資產負債表行項目

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日被套期保值項目納入的資產負債表行項目：

			套期保值資產(負債)賬面金額												計入套期資產(負債)賬面金額的公允價值套期調整累計金額
(單位：千)			三月三十一號， 2021						2020年12月31日						三月三十一號， 2021						2020年12月31日
長期債務			$	(131,149)					$	(131,923)					$	4,252					$	5,042

9.金融工具和公允價值計量

資產和負債根據公允價值三級層次結構按公允價值計量，公允價值計量中使用的投入優先順序如下：

第一級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價；

第二級：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；

第三級：無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。

我們的資產和負債按公允價值經常性計量，包括附註5“投資”中討論的有價證券(歸類於公允價值層次結構的第1級短期投資)、用於對衝貨幣和利率風險的衍生合約以及與附註7“債務”中討論的現金可轉換票據相關的衍生金融工具(歸類於公允價值層次結構的第2級)、或有對價應計項目(歸類於公允價值層次結構的第3級)，如下表所示。2020在公允價值層次結構中被歸類為第3級。在截至2021年3月31日的三個月裏，水平之間沒有轉移。

在釐定第2級工具的公允價值時，吾等採用市場方法，採用與正在估值的特定工具相關的現行市場報價，並考慮合約對手方及本公司的信用風險。為了確定我們的信用風險，我們通過將未償債務的價格與可公開獲得的來自被評級公司的可比數據進行基準比較，來估計我們的信用評級。使用估計的評級，我們的信用風險是通過參考具有相應評級的公開交易債務來量化的。二級衍生金融工具包括看漲期權資產和內含轉換期權負債。詳情見附註7“債務”和附註8“衍生工具和套期保值”。衍生品交易不活躍，基於期權定價模型進行估值，期權定價模型使用可觀察到的市場數據作為投入。用於確定公允價值的重要市場數據輸入包括我們的普通股價格、無風險利率和我們普通股的隱含波動率。看漲期權資產和內含現金轉換期權負債的設計意圖是，其公允價值的變化將大幅抵消，對我們收益的淨影響有限。因此，這類工具的不可觀測輸入的變化對期權定價模型的敏感度大大降低。

我們的3級工具包括非流通股證券投資。根據計量替代方案，賬面價值按成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變動。調整主要根據截至交易日的市場方法確定。

我們的3級工具還包括或有對價負債。我們使用不可觀察的投入，應用收益法，如貼現現金流技術或概率加權情景法，對或有對價負債進行估值。或有對價安排規定，如果未來發生特定事件或達到技術或收入里程碑等條件，我們有義務向被收購實體的賣家支付款項。我們使用各種關鍵假設，例如里程碑的實現概率(0%到100%)和貼現率(在6.5%到6.9%之間)，來表示應用收益法時的不良風險因素和時間價值。我們定期審核或有對價的公允價值，並根據里程碑安排的基本性質在簡明綜合收益表的項目中反映應計項目的任何變化。

下表列出了我們的金融資產和負債的公允價值層次結構，這些資產和負債是在經常性的基礎上按公允價值計量的：

			截至2021年3月31日																								截至2020年12月31日
(單位：千)			1級						二級						3級						總計						1級						二級						3級						總計
資產：
有價證券			$	2,426					$	—					$	—					$	2,426					$	117,515					$	—					$	—					$	117,515
非流通股證券			—						—						4,100						4,100						—						—						4,142						4,142
股權期權			—						284,734						—						284,734						—						376,453						—						376,453
外匯遠期和期權			—						10,792						—						10,792						—						11,712						—						11,712
利率合約			—						4,252						—						4,252						—						5,042						—						5,042
			$	2,426					$	299,778					$	4,100					$	306,304					$	117,515					$	393,207					$	4,142					$	514,864
負債：
外匯遠期和期權			$	—					$	(11,076)					$	—					$	(11,076)					$	—					$	(45,498)					$	—					$	(45,498)
利率合約			—						(8,887)						—						(8,887)						—						(17,409)						—						(17,409)
現金轉換選項			—						(286,132)						—						(286,132)						—						(382,012)						—						(382,012)
或有對價			—						—						(23,942)						(23,942)						—						—						(23,593)						(23,593)
			$	—					$	(306,095)					$	(23,942)					$	(330,037)					$	—					$	(444,919)					$	(23,593)					$	(468,512)

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，具有3級投入的非流通股證券的變化請參閲附註5“投資”。對於具有3級投入的或有對價負債，下表彙總了截至2021年3月31日的三個月期間的活動：

(單位：千)			2021
年初餘額			$	(23,593)
加法			(349)
期末餘額			$	(23,942)

截至2021年3月31日，或有對價應計總額2390萬美元中的2390萬美元計入隨附的簡明合併資產負債表中的應計負債和其他流動負債。在截至2021年3月31日的三個月期間，增加的30萬美元與現有或有對價負債的時間價值增加有關。

金融工具(包括現金及現金等價物、短期存款、應收賬款、應付賬款及其他應計負債)的賬面價值因其短期到期日而接近其公允價值。附註7“債務”中披露的長期債務的估計公允價值是根據類似類型借款的當前利率計算的。估計公允價值可能不代表截至資產負債表日或將在未來實現的金融工具的實際價值。

金融工具的公允價值在腳註7“債務”中列示，並確定如下：

現金可轉換票據和可轉換票據：公允價值是基於使用可獲得的關於2021年、2023年和2024年到期的現金可轉換票據以及2027年到期的可轉換票據的場外市場信息。

美國私募：未償還債券的公允價值是基於對美國國債利率變化的估計。

德國私募：公允價值基於使用歐元掉期利率變化的估計。

估計公允價值可能不代表截至資產負債表日或將在未來實現的金融工具的實際價值。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，要求在非經常性基礎上按公允價值計量的非金融資產或負債沒有進行調整。

10.所得税

按季度計提的所得税撥備是根據本年度估計的年度有效税率計算的，適用於當期普通税前收入加上任何離散項目的税後影響。我們的運營子公司的法定税率從零到35%不等。我們運營子公司之間税前(虧損)收入分配的波動會導致合併財務報表中有效税率的波動。*2021年和2020年第一季度，我們的有效税率分別為18.8%和14.0%。2021年的有效税率反映了本年度更高的營業收入，這主要是由於對新冠肺炎測試中使用的解決方案的巨大需求。此外，我們還記錄了主要來自德國、荷蘭和新加坡業務的外國收入的部分免税。這些外國税收優惠歸功於這些司法管轄區優惠的税收法律、規則、裁決和豁免，包括在德國的公司間外國特許權使用費收入，這是法定免徵貿易税的。此外，我們還有公司間融資安排，公司間收入在迪拜是免税的。

我們根據ASC 740(ASC 740-10税務不確定性會計準則)評估不確定的税收狀況。截至2021年3月31日，我們未確認的税收優惠總額約為9780萬美元，如果得到確認，將有利地影響我們在確認期間的有效税率。由於訴訟時效失效或與税務機關達成和解，未來12個月可能會釋放約3630萬美元的未確認税收優惠，這是合理的。然而，各種事件可能會導致我們目前的期望在未來發生變化。雖然我們認為我們對所有所得税或有事項的撥備是足夠的，但這些問題的最終解決方案如果不利，可能會對合並財務報表產生實質性影響。我們不能合理地估計這些問題的潛在結果的範圍。

我們在全球開展業務，因此在荷蘭、德國和美國聯邦司法管轄區以及其他州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報單。在正常的業務過程中，我們受到世界各地税務當局的審查。荷蘭的納税年度可能會追溯到2009年，供税務機關進行所得税審查。從2017年納税年度開始，美國合併集團將接受税務機關對聯邦和大多數州所得税的審查。我們的子公司，幾乎沒有例外，在2016年之前的幾年內不再接受税務機關的所得税審查。德國税務當局已經開始對2014-2016納税年度進行審計。

截至2021年3月31日，我們大多數外國子公司的未分配收益尚未繳納荷蘭剩餘所得税，因為根據荷蘭參與豁免，這些收益被認為要麼被永久再投資，要麼可以免税匯回國內。

11.Inventories

截至2021年3月31日和2020年12月31日，庫存構成如下：

(單位：千)						三月三十一號， 2021						2020年12月31日
原料						$	65,210					$	65,449
在製品						73,928						74,398
成品						177,142						151,334
總庫存(淨額)						$	316,280					$	291,181

12.Equity

認股權證的發行及轉換

關於發行附註7“債務”所述的現金可換股票據，我們已發行下表所概述的認股權證。權證的數量和行權價格在某些情況下會有慣例的調整。出售認股權證所得款項(扣除發行成本)將作為額外實收資本計入隨附的精簡綜合資產負債表。

現金可轉換票據						發佈日期						認股權證數目 (單位：百萬)						行權價每股						發行權證所得款項，扣除發行成本 (單位：百萬)						認股權證在50個交易日內到期，自
2023						2017年9月13日						9.7						$50.9664						$45.3						2023年6月26日
2024						2018年11月13日						10.9						$52.1639						$72.4						2024年8月27日

認股權證只有在到期時才能行使。對於行使的每份認股權證，我們將向持有者交付相當於結算價超過行使價除以結算價的普通股數量的股票，外加代替任何零碎股票的現金。如果我們普通股的每股市場價值超過認股權證的適用行使價格(根據認股權證的條款衡量)，認股權證可能會單獨對我們普通股的股票產生稀釋效應。

共享回購計劃

2019年5月6日，我們宣佈了我們的第六次股票回購計劃，最高可回購1億美元的普通股。2020年，我們以6400萬美元(包括交易成本)回購了130萬股QIAGEN股票。本節目於2020年12月17日結束。

回購股份的成本包括在庫存股中，並在回購發生時報告為總股本的減少。回購的股份將以國庫形式持有，以履行各種義務，其中包括可交換債務工具、權證和基於員工股份的薪酬計劃。

累計其他綜合損失

下表為截至2021年3月31日和2020年12月31日累計其他綜合損失構成彙總：

(以千為單位)						三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
套期保值合約未實現淨虧損，税後淨額						$	(8,301)					$	(23,268)
養老金未實現淨虧損，税後淨額						(599)						(599)
公司間長期投資交易產生的外幣影響，2021年和2020年扣除税收優惠後的淨額分別為1110萬美元和1070萬美元						(26,953)						(25,717)
外幣折算調整						(230,392)						(194,238)
累計其他綜合損失						$	(266,245)					$	(243,822)

13、營收增長。

合同概算

我們的大部分收入來自(I)最初預期期限為一年或更短時間的合同和(Ii)我們在產品交付時有權開具發票的金額確認收入的合同。我們選擇了實際的權宜之計，不披露與這些類型的合同相關的剩餘履行義務的價值。

然而，我們有一些配套的診斷聯合開發合同，以提供研發活動，在這些活動中，我們的履約義務將持續多年。截至2021年3月31日，我們有3270萬美元的剩餘履約義務，其交易價格不受這些合同的限制，我們預計將在未來12至18個月內確認這些合同。

預計在未來任何年度確認的與剩餘履約義務有關的收入，不包括與最初預期期限為一年或更短的合同、收入確認為發票的合同以及與未交付履約義務相關的可變對價合同有關的收入，並不重要。

合同餘額

收入確認、賬單和現金收取的時機可能導致合併資產負債表中的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。

截至2021年3月31日和2020年12月31日的合同資產總額分別為760萬美元和850萬美元，包括在隨附的合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中，並與上文討論的配套診斷共同開發合同有關。

合同負債主要與收入確認前從客户收到的不可取消的預付款或存款有關，主要與儀器服務和軟件即服務(SaaS)安排有關。截至2021年3月31日和2020年12月31日，合同負債總額分別為7150萬美元和6890萬美元，其中6020萬美元和5710萬美元分別計入應計負債和其他流動負債，1130萬美元和1180萬美元分別計入其他長期負債。在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，我們履行了相關的履約義務，並確認了與之前收到的預付款相關的收入分別為2,140萬美元和2,120萬美元。

收入的分類

我們根據產品類型和客户類別、產品類別和地理位置細分我們的收入，如下表所示，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間：

14.普通股每股收益

我們公佈基本每股收益和稀釋後每股收益。每股基本收益的計算方法是將淨收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後的每股收益反映瞭如果所有發行普通股的“現金”證券都被行使，可能會發生的稀釋。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間用於計算每股普通股收益的信息：

						截至三個月
						三月三十一號，
(單位為千，每股數據除外)						2021						2020
淨收入						$	129,223					$	39,829
用於計算每股普通股基本淨收入的普通股加權平均數						228,266						228,008
股票期權和限制性股票單位的稀釋效應						3,885						2,837
未清償認股權證的攤薄效應						158						1,366
用於計算稀釋後每股普通股淨收入的普通股加權平均數						232,309						232,211
無攤薄效應的未償還期權和獎勵，不包括在上述計算中						3						38
無攤薄效應的未清償認股權證，不包括在上述計算中						20,402						29,717
普通股基本每股收益						$	0.57					$	0.17
稀釋後每股普通股收益						$	0.56					$	0.17

就在釐定每股普通股攤薄收益時考慮2027年票據而言，使用庫藏股方法時，只有超過本金的換算值才會產生攤薄影響。由於2027年票據在2021年1月1日至2021年3月31日期間資金不足和反稀釋，它們被排除在2021年稀釋後每股普通股收益的計算之外。

15.委託和或有事項

或有對價承諾

根據某些收購和其他合同安排的購買協議，我們可能需要根據某些收入和經營業績里程碑的實現情況額外支付總額高達2660萬美元的或有現金，具體如下：

(單位：千)			或有現金支付
2021			$	8,850
2022			17,700
			$	26,550

在附註9“金融工具和公允價值計量”中進一步討論的2660萬美元或有債務總額中，我們評估了2021年3月31日的公允價值為2390萬美元，其中包括在附帶的簡明綜合資產負債表中的應計負債和其他流動負債。

偶然事件

在正常的業務過程中，我們向客户保證我們的產品沒有缺陷，並將符合公佈的規格。通常，如果需要，適用的產品保修期為自產品交付給客户或現場驗收之日起一年。此外，我們通常會為我們的服務提供有限保修。我們在產品銷售時提供估計的保修費用。我們認為，截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們的保修準備金分別為510萬美元和480萬美元，適當地反映了此類保修義務的估計成本。

訴訟

有時，我們可能會參與與我們業務相關的法律訴訟。截至2021年3月31日，在正常業務過程中產生的某些索賠、訴訟或法律程序已經或正在對QIAGEN或我們的子公司提起或待決。這些問題發生在正常的業務過程和行為中，也發生在收購過程中。雖然我們無法預測這類訴訟的結果，但我們會評估這類訴訟的可能性，以及我們可能因此而蒙受的合理損失。當很可能發生了負債，並且可以估計可能的損失金額時，我們就應計任何估計損失。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，應計負債和其他流動負債中記錄的訴訟應計項目總額分別為510萬美元和520萬美元。截至2021年3月31日，一系列可能的損失估計在470萬至1610萬美元之間。根據QIAGEN已知的事實，並在諮詢法律顧問後，管理層認為

訴訟不會對我們的財務狀況或超過應計金額的經營結果產生實質性的不利影響。然而，這些事件的結果最終是不確定的，因此任何超出管理層預期的對我們不利的和解或判斷都可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

16.基於份額的薪酬

股票單位

股票單位代表在未來日期收到我們普通股的權利，包括僅受基於時間的歸屬的限制性股票單位和除了基於時間的歸屬之外還包括業績條件的績效股票單位。股票在歸屬日期發行，扣除適用的法定預扣税金，由我們代表我們的員工支付。其結果是，發行的股票數量少於已發行股票單位的數量。我們將預扣税款記錄為庫存股的減持。

在截至2021年3月31日的三個月內，我們授予了20萬股票獎勵，而截至2020年3月31日的三個月期間，我們授予了90萬股票獎勵。

截至2021年3月31日，與這些賠償相關的未確認補償支出剩餘7200萬美元，減去估計的沒收金額，這些賠償將在2.3年的加權平均期限內得到確認。

基於股份的薪酬費用

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間情況如下：

						截至三個月
						三月三十一號，
(單位：千)						2021						2020
銷售成本						$	638					$	641
研發						599						1,715
銷售和市場營銷						3,457						2,885
一般和行政						4,994						3,438
基於股份的税前薪酬支出						9,688						8,679
減去：所得税優惠						2,107						1,843
基於股份的淨薪酬費用						$	7,581					$	6,836

在截至2021年3月31日的三個月裏，基於股票的薪酬支出反映了由於估計業績成就的增加而導致的費用增加。

截至2021年3月31日或2020年3月31日，沒有將補償成本資本化，因為金額不是實質性的。

經營與財務回顧與展望

本節包含一些前瞻性陳述。這些陳述是基於當前管理層的預期，實際結果可能大不相同。可能導致實際結果與管理層預期不同的因素包括以下“風險因素”和“前瞻性和警告性陳述”中描述的因素。

前瞻性和警告性陳述

本報告包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。這些陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如“相信”、“希望”、“計劃”、“打算”、“尋求”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“將會”、“預期”、“預期”、“估計”、“繼續”或其他類似詞彙。這類陳述是基於管理層目前的預期，受許多因素和不確定因素的影響，這些因素和不確定因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的大不相同。我們提醒投資者，不能保證實際結果或業務狀況不會因各種因素而與前瞻性陳述中預測或建議的結果有實質性差異，這些因素包括但不限於以下因素：與業務擴張相關的風險，包括收購新業務；我們每個季度的經營業績變化；對增長、國際業務的管理以及對關鍵人員的依賴；激烈的競爭；技術變化；我們開發和保護專有產品和技術以及建立和維持合作商業關係的能力；我們未來的資本要求；總體經濟狀況。以及未來政府對我們業務的監管程度的不確定性。因此，我們未來的成功藴含着高度的風險。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的20-F表格年度報告第1部分第3項“關鍵信息”中討論的更具體的風險和不確定因素，並在下面的“風險因素”標題下進行討論。

經營成果

概述

我們是樣品到洞察力解決方案的全球領先供應商，使客户能夠從包含生命構件的樣品中獲得有價值的分子洞察力。我們的樣品技術從血液、組織和其他材料中分離和處理DNA、RNA和蛋白質。化驗技術使這些生物分子可見，併為分析做好準備，例如識別病毒的DNA或基因的突變。QIAGEN Digital Insight整合了軟件和基於雲的資源，以解釋不斷增長的生物數據，並報告相關的、可操作的見解。我們的自動化解決方案在無縫且經濟高效的分子測試工作流程中將這些結合在一起。

我們向兩大類客户銷售我們的產品-消耗品、使用這些技術的自動化儀器系統，以及用於分析和解釋數據的生物信息學：

·分子診斷-醫療保健提供者從事病人護理的許多方面，需要準確的診斷和洞察力，以指導腫瘤學、傳染病和免疫監測方面的治療決策。包括精密醫學和配套診斷學。

·生命科學-使用分子測試和技術的客户，包括政府、生物技術公司和研究人員，這些技術通常由公共資金提供服務，包括醫學和臨牀開發工作、法醫和探索生命祕密等領域。包括製藥、學術和應用測試客户。

我們在130多個國家和地區銷售產品，主要通過我們認為在歐洲、亞洲、美洲和澳大利亞銷售潛力最大的市場的子公司。我們還與專業的獨立分銷商和進口商合作。截至2021年3月31日，我們在全球超過35個地點僱傭了大約5750名員工。

我們預計，2021年期間，該投資組合的非COVID產品組領域將繼續改善，2021年第二季度，對新冠肺炎測試解決方案的需求將與一年前的水平持平。我們計劃對研發和臨牀試驗進行投資，以加強我們在疫情之後的五大增長支柱，特別是在美國和歐洲擴大NeuMoDx和QIA-STAT-Dx系統測試範圍的舉措。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)於2020年3月27日在美國頒佈。CARE法案和相關通知包括幾個重要條款，包括根據減税和就業法案推遲某些工資税支付和強制性過渡税支付。我們將繼續監測和評估CARE法案和其他國家的類似立法可能對我們的業務和財務業績產生的影響

適用於非COVID應用的QIAGEN擴展解決方案

QIAGEN專注於支持新冠肺炎疫情以外的研究和測試工作，並在未來幾年繼續管理這些投資組合，以實現增長。最近的發展包括：

·我們的Quantiferon產品組合已經擴大，歐洲CE-IVD推出了CONNECTION®LymeDetect®檢測，用於萊姆疏螺旋體病的早期診斷，萊姆疏螺旋體病是一種細菌性疾病，可能導致長期的、令人衰弱的健康問題。QIAGEN和合作夥伴DiaSorin共同開發了這一新測試，用於CONNECTION®XL和CONNECTION®XS平臺。這一夥伴關係還包括將Quantiferon-TB金檢測在聯絡平臺上實現自動化的聯合全球商業化。

·QIAcube Connect MDX是一種自動化樣本處理儀器，現已獲準在美國、歐盟和全球其他市場用於臨牀應用。這一面向臨牀客户的擴展建立在QIAcube儀器在實驗室研究中的長期使用以及全球累計超過9800個QIAcube家庭安置的基礎上。

·QIAsphere是一款基於雲的連接解決方案，首次發佈用於QIAstat-Dx綜合徵解決方案。QIAsphere旨在實現遠程數字監控，並計劃擴展用於其他QIAGEN儀器和自動化平臺。

·QIAcuity數字PCR平臺自2020年底推出以來，在全球客户中的置入率很高。QIAcuity在2021年第一季度展示了在腫瘤學研究中的實際應用，與Exosome Dx合作開發的新工作流程整合了數字PCR和基於Exosome的液體活檢，以檢測尿樣中的膀胱癌突變。

·宣佈了首個配套診斷協議，開發用於Illumina NextSeq™550Dx平臺的NGS檢測。這項檢測是與Inovio合作開發基於液體活檢的解決方案以補充Inovio靶向治療的新的主要合作項目的一部分。

加快強根參與全球新冠肺炎建設

QIAGEN繼續擴大其新冠肺炎檢測解決方案的產品組合，以滿足緊迫的檢測需求，其中許多解決方案的應用超出了疫情的範疇。最近的更新包括：

·樣品技術：ARTUS®SARS-CoV-2 Prep&Amp UM Kit使用基於液體的樣品製備技術簡化並快速擴大新冠肺炎檢測吞吐量，在美國獲得歐盟A認證，在歐洲和其他市場獲得CE-IVD認證。

·聚合酶鏈反應檢測：用於NeuMoDx 96和288自動化系統的多重聚合酶鏈反應檢測NeuMoDx™流感A-B/RSV/SARS-CoV-2 Vantage Assay於2021年3月獲得歐盟批准，用於美國QIAGEN，該測試於2020年11月在歐盟和其他CE-IVD市場推出。

·抗原檢測：QIAREACH SARS-CoV-2抗原檢測在主動撤回第一次提交後，於2021年3月重新提交給美國FDA進行EUA。QIAGEN正在與FDA討論，以儘快獲得監管部門的批准。這項測試延長了與澳大利亞數字診斷公司Ellume的合作伙伴關係。

·通用NGS解決方案：推出超快測序解決方案QIAseq DIRECT SARS-CoV-2 Kit，用於高通量基因組監測。與其他基於NGS的解決方案相比，該解決方案減少了週轉時間和塑料使用量，用於表徵SARS-CoV-2基因組。

截至2021年3月31日的三個月期間與截至2020年3月31日的三個月期間的比較

淨銷售額