愛爾康報告2021年第一季度業績

·第一季度銷售額為19億美元，按不變貨幣計算增長5%或2%

·強大的商業執行力推動新產品創新在全球推出

·基本完成分離流程

·全年指導：銷售額為78億至80億美元，核心稀釋每股收益為1.85至1.95美元

日內瓦，2021年5月4日-全球眼科護理領先者愛爾康(Six/NYSE：ALC)公佈了截至2021年3月31日的三個月的財務業績。2021年第一季度，全球銷售額為19億美元，與去年同期相比，報告基礎上增長了5%，不變貨幣基礎上增長了2%(2)。2021年第一季度稀釋後每股收益為0.17美元，核心稀釋後每股收益為0.49美元。

2021年第一季度關鍵數據

						截至3月31日的三個月
						2021						2020
淨銷售額(百萬美元)						1,910						1,822
營業利潤率(%)						7.8%						(1.5)%
核心營業利潤率(%)(1)						18.0%						16.6%
每股收益/(虧損)(美元)						0.17						(0.12)
核心稀釋後每股收益(美元)(1)						0.49						0.45

首席執行官大衞·恩迪科特表示：“今年第一季度開局良好，銷售健康，回到2019年核心利潤率水平，我們的分離活動基本完成。儘管新冠肺炎的持續影響，但我們新產品發佈的強勁商業執行繼續推動市場份額的增長。”

恩迪科特接着説，“我要感謝數百名愛爾康員工，他們在過去兩年裏一直致力於完成我們的分離，並確立我們作為全球眼科護理領先者的獨立性。他們非凡的工作使我們能夠投入更多時間加速創新，推動高於市場的銷售增長。我們最近的成功證明瞭我們對強大的產品線的持續投資，這將滿足眼科護理專業人員及其患者未來的需求。”

2021年第一季度業績

第一季度全球銷售額為19億美元，與2020年第一季度相比，報告基礎上增長了5%，不變貨幣基礎上增長了2%。

下表重點介紹了2021年第一季度按細分市場劃分的淨銷售額：

由設備和植入物驅動的手術動力

手術淨銷售額為11億美元，包括植入物、消耗品和設備/其他，與2020年第一季度相比增長了9%，按不變貨幣計算增長了7%。銷售額的增長主要是由於對白內障、屈光設備和其他屈光產品的需求，以及Panoptix的持續強勁和Vitivity的推出。上一年，植入物在日本的銷售得益於Panoptix的推出和有利的市場條件。由於新冠肺炎對外科手術的持續影響，消費品銷售額與去年的水平相似。

受前一年放養活動影響的視力護理

視力護理淨銷售額為8億美元，包括隱形眼鏡和眼睛健康，與2020年第一季度相比下降了1%，按不變貨幣計算下降了3%。隱形眼鏡的銷售得益於最近推出的Precision1 Sphere和Toric，但被國際市場的下滑所抵消。眼健康淨銷售額反映出對Pataday的強勁需求，以及最近推出的Pataday Extra Strong。去年同期的銷售額得益於新冠肺炎大流行初期美國對眼保健品高於正常水平的需求。

營業收入

2021年第一季度營業收入為1.49億美元，其中包括來自某些無形資產攤銷的1.25億美元費用和4500萬美元的無形資產減值。不包括這些和其他調整，2021年第一季度核心運營收入為3.44億美元。第一季度核心營業利潤率為18.0%，增長140個基點，這是因為銷售額的增長部分被研發投資以及營銷和銷售支出的增加所抵消。去年同期受到新冠肺炎疫情預期信貸損失撥備增加的影響。外匯對核心運營利潤率產生了積極的40個基點的影響。

稀釋後每股收益(EPS)

2021年第一季度稀釋後每股收益為0.17美元，核心稀釋後每股收益為0.49美元。該公司宣佈其第一次股息為每股0.10瑞士法郎，預計將於2021年5月6日支付。

資產負債表亮點

該公司第一季度末的現金頭寸為16億美元。來自運營的現金流總計1.56億美元，自由現金流(3)為4800萬美元，而上一年的流出為6000萬美元。運營現金流的增加被資本支出的增加部分抵消了。金融債務總額為41億美元，與上年年底持平。該公司第一季度末的淨債務(4)頭寸為25億美元。截至2021年5月4日，該公司現有的循環信貸安排仍有10億美元可用。

財務前景

該公司提供的全年展望如下。這假設市場在第三季度恢復到歷史水平，並在今年下半年實現增長。

網絡廣播和電話會議説明

公司將於5月5日下午2點召開電話會議。中歐時間/上午8：00東部時間討論其2021年第一季度的收益業績。此次網絡直播可通過愛爾康公司的投資者關係網站Investor.alcon.com在線收看。聽眾應該提前大約10分鐘登錄。重播將在活動結束後24小時內在線播放。

該公司的中期財務報告和補充介紹材料可在會議開始時通過愛爾康公司的投資者關係網站或點擊以下鏈接在網上找到：

Https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2021/Alcons-First-Quarter-2021-Earnings-Conference-Call/default.aspx

腳註(第1-3頁)

(一)核心經營利潤率、核心每股收益等核心業績均為非國際財務報告準則衡量標準。欲瞭解更多信息，包括這些核心結果與根據“國際財務報告準則”提出的最直接可比計量的核對情況，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務表格”部分對非“國際財務報告準則”計量和調節表的説明。

(2)不變貨幣(Cc)是一項非國際財務報告準則(IFRS)的衡量標準。不變貨幣增長(Cc)的計算方法是，使用上一年的平均匯率將當年的外幣項目換算成美元，並將它們與上一年的美元價值進行比較。非國際財務報告準則計量的解釋可在“公司定義的非國際財務報告準則計量”一節中找到。

(3)自由現金流是非國際財務報告準則的衡量標準。有關自由現金流的更多信息，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務表格”部分對非國際財務報告準則計量和調節表的説明。

(4)淨(債務)/流動性是非國際財務報告準則的衡量標準。有關淨(債務)/流動資金的更多信息，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務表格”部分中的非國際財務報告準則計量和調節表的説明。

有關前瞻性陳述的注意事項

本新聞稿包含某些符合“1995年美國私人證券訴訟改革法案”安全港條款的“前瞻性陳述”，我們的官員和代表可能會不時作出這些陳述。前瞻性陳述可以用以下詞語來識別：“預期”、“打算”、“承諾”、“向前看”、“維持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”，“將”以及類似的對未來時期的引用。前瞻性陳述的例子包括，愛爾康公司關於其流動性、收入、毛利率、有效税率、外匯變動、每股收益、與各種資本支出有關的計劃和決定、資本分配優先事項和其他可自由支配項目、市場增長假設以及總體上對其未來業績和新冠肺炎疫情對其業務影響的預期的陳述。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們僅基於愛爾康公司目前對其業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述涉及未來，它們受到難以預測的固有不確定性和風險的影響。此類前瞻性聲明會受到愛爾康公司面臨的各種風險和不確定性的影響，包括：持續的新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆發的影響以及疫苗的供應；阿爾康公司產品的商業成功及其維持和加強其在市場上地位的能力；公司研發工作的成功，包括創新以有效競爭的能力；公司在完成和整合戰略收購方面的成功；各種SIMBRINZA®交易結束條件可能得不到滿足或放棄的可能性，包括政府實體可能禁止、推遲或放棄這些條件。它能夠在關閉後成功地將Simbrinza®的製造、分銷和商業化從諾華公司轉移出來；它能夠利用與醫療保健專業人員的現有關係來幫助推動患者採用Simbrinza®；第三方付款人覆蓋範圍和報銷方法變化帶來的定價壓力；全球和地區的經濟、金融、法律、税收、政治, 這些因素包括：醫療保健和社會變革；數據泄露或其他信息技術系統中斷；正在進行的行業整合；其就其產品對醫療保健提供者進行適當教育和培訓的能力；其客户庫存水平或購買模式的變化；其全球供應鏈或重要設施中斷的影響；償還債務的能力；其遵守美國1977年《反海外腐敗法》和其他適用反腐法律的能力，特別是考慮到它已經與美國司法部簽訂了為期三年的暫緩起訴協議；與潛在分階段起訴相關的不確定性和影響通過發行債務或股權進行額外融資的需要；對外包關鍵業務職能的依賴；保護和維護知識產權的能力；對未經授權將其產品從價格較低的國家進口到價格較高的國家的影響；圍繞愛爾康能否成功從諾華分拆和剝離以及隨後的轉型計劃的不確定性，包括預期的分離和轉型成本，以及愛爾康發生或實現的任何潛在節省；訴訟的影響，包括產品責任訴訟和政府調查；其遵守可能遵守的所有法律的能力企業資源規劃系統的實施；吸引和留住合格人才的能力；會計估計和假設的準確性, 包括養老金計劃義務和無形資產的賬面價值；其產品獲得監管批准和批准的能力以及遵守任何批准後義務的能力，包括其製造的質量控制；立法和監管改革；愛爾康製藥有限公司遵守其與瑞士國家經濟事務祕書處在瑞士和弗裏堡州簽訂的投資税激勵協議的能力。

瑞士；它管理環境、社會和治理事務的能力令其許多利益相關者滿意，其中一些可能存在利益衝突；它作為一家獨立公司運營的能力；諾華公司同意提供愛爾康公司的過渡性服務是否足夠；從諾華公司剝離出來對愛爾康公司股東基礎的影響；在兩個證券交易所上市的影響；宣佈和支付股息的能力；作為瑞士公司的股東與美國公司相比被賦予的不同權利；以及保留或失去外國私人公司的影響。愛爾康提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)的文件中討論了其他因素，包括其20-F表格。如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與預期的大不相同。因此，您不應該依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。

本新聞稿中的前瞻性陳述僅在提交文件之日發表，愛爾康公司不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。

知識產權

本報告可能包含對我們專有知識產權的引用。所有以斜體或全部大寫形式出現的產品名稱都是愛爾康公司擁有或授權給愛爾康公司的商標。用“®”或“™”標識的產品名稱是並非由愛爾康或其子公司擁有或授權給愛爾康或其子公司的商標，是它們各自所有者的財產。

公司定義的非國際財務報告準則計量

愛爾康公司在衡量業績時使用某些非“國際財務報告準則”的指標，包括衡量本期業績與上一時期的業績，包括核心業績、以不變貨幣計量的百分比變化、自由現金流和淨(債務)/流動資金。

由於非國際財務報告準則的定義非標準化，非國際財務報告準則計量(與國際財務報告準則不同)可能無法與其他公司的類似計量進行比較。這些非國際財務報告準則的補充措施僅僅是為了讓投資者更充分地瞭解愛爾康公司管理層如何評估基本業績。這些非“國際財務報告準則”的補充措施不是，也不應該被視為“國際財務報告準則”措施的替代品。

核心成果

愛爾康的核心業績，包括核心營業收入和核心淨收入，不包括所有無形資產的攤銷和減值費用，不包括軟件、基金投資和通過損益按公允價值估值的股權證券(“FVPL”)的淨損益、以收購FVPL公司的期權形式進行的金融資產的公允價值調整、與產品召回相關的義務以及某些與收購相關的項目。以下項目也被排除在核心業績之外：整合和撤資相關的收入和支出、撤資損益、重組費用/釋放和相關項目、法律相關項目、提前清償債務或債務修改的損益、離職後福利計劃的過去服務成本、物業、廠房和設備和軟件的減值，以及管理層認為特殊的、正在或預計將在年內累計超過1000萬美元的收入和支出項目。

“國際財務報告準則”與核心結果之間的調整的税收考慮到，對於調整中包括的每個單獨項目，根據調整將最終產生税收影響的司法管轄區，最終適用於該項目的税率。一般來説，這會導致無形資產的攤銷和減值，以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税務影響。其他項目通常會受到税收的影響，儘管在某些司法管轄區，因法律和解而產生的項目並不總是如此。

愛爾康公司認為，披露核心業績衡量標準可以增強投資者對其業績的瞭解，因為由於核心衡量標準排除了可能在不同時期有很大差異的項目，所以核心衡量標準能夠對不同時期的業務業績進行有益的比較。出於同樣的原因，愛爾康除了使用國際財務報告準則和其他衡量標準外，還使用這些核心衡量標準作為評估其業績的重要因素。

核心衡量標準的一個侷限性是，它們提供了愛爾康公司運營的情況，但沒有包括一段時期內的所有事件，如收購、撤資或所購無形資產和重組的攤銷/減值的影響。

不變貨幣

非美國貨幣對美元相對值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息，包括銷售量的變化，我們提供了關於我們淨銷售額的變化以及與營業收入和淨收入相關的各種價值的信息，這些信息已根據此類外匯影響進行了調整。

不變貨幣計算的目標是消除兩個匯率影響，以便能夠估計綜合損益表中的基本變化，不包括：

·將合併實體的損益表從其非美元功能貨幣換算成美元的影響；以及

·匯率變動對合並實體以其職能貨幣以外的貨幣進行的主要交易的影響。

愛爾康公司使用上一年的平均匯率，將當年銷售額和其他損益表項目的外幣價值換算成美元，並將其與上一年的美元價值進行比較，以此計算不變貨幣衡量標準。

自由現金流

愛爾康將自由現金流定義為經營活動的淨現金流減去與購買或出售房地產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流是作為補充信息列報的，因為愛爾康管理層認為，這是愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下運營能力的有用補充指標。自由現金流並不打算作為根據“國際財務報告準則”確定的經營活動淨現金流的替代措施。

淨(債務)/流動資金

愛爾康將淨(債務)/流動性定義為流動和非流動金融債務減去現金和現金等價物、流動投資和衍生金融工具。淨(債務)/流動資金作為補充信息列報，因為管理層認為這是愛爾康公司支付股息、履行財務承諾和投資於新的戰略機會(包括加強其資產負債表)能力的有用補充指標。

增長率和利潤率計算

為了便於理解，愛爾康公司對其增長率採用了一種記號慣例，即與上一年相比，運營費用或虧損的減少顯示為正增長。

毛利率、營業收入/(虧損)利潤率和核心營業收入利潤率是根據對第三方的淨銷售額計算的，除非另有説明。

對前瞻性非“國際財務報告準則”措施的指導進行協調

如果沒有不合理的努力，本新聞稿中包含的前瞻性指導就不能與IFRS的可比措施相一致，因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。這些項目是不確定的，取決於許多因素，並可能對我們在指導期內的國際財務報告準則結果產生實質性影響。

財務表格

按地區劃分的淨銷售額

綜合收益表(未經審計)

資產負債表亮點

自由現金流

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的自由現金流摘要，以及對經營活動淨現金流的對賬，這是國際財務報告準則最直接的可比性衡量標準：

淨(債務)/流動資金

“國際財務報告準則”與核心成果的對賬

截至2021年3月31日的三個月

請參閲“國際財務報告準則與核心成果對賬”表末尾相關的解釋性腳註。

截至2020年3月31日的三個月

請參閲“國際財務報告準則與核心成果對賬”表末尾相關的解釋性腳註。

“國際財務報告準則”對核心調節表的解釋性腳註

(1)包括軟件以外的所有無形資產的經常性攤銷。

(二)包括與無形資產有關的減值費用。

(3)分離成本預計將在從諾華公司剝離完成後的兩到三年內發生，主要包括與IT和第三方諮詢費相關的成本。

(4)多年轉型項目的轉型成本，主要涉及重組和第三方諮詢費。

(5)截至2021年3月31日的三個月，研發包括期權的攤銷。其他收入包括金融資產的公允價值調整。

截至2020年3月31日的三個月，毛利包括或有對價負債的公允價值調整。研發包括3400萬美元的或有對價負債的公允價值調整，部分抵消了1400萬美元的期權攤銷。其他費用主要包括金融資產的公允價值調整。

(6)截至2021年3月31日的三個月，與營業收入核心調整相關的税收為1.95億美元，總計3800萬美元，平均税率為19.5%。

截至2020年3月31日的三個月，總計5400萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收和離散税項。與3.3億美元的營業收入核心調整相關的税收總計6400萬美元，平均税率為19.4%。離散項目的核心税收調整總額為1000萬美元，主要與法人延遲分拆產生的税費有關。

(7)核心基本每股收益採用期內已發行普通股的加權平均數計算。每股核心攤薄收益還考慮與未歸屬股權獎勵相關的攤薄股份，如簡明綜合中期財務報表附註5所述。

關於愛爾康

愛爾康幫助人們看得很清楚。作為擁有70多年曆史的全球眼部護理領先者，我們提供最廣泛的產品組合，以增強視力和改善人們的生活。我們的手術和視力護理產品每年與140多個國家的2.6億多人的生活息息相關，他們患有白內障、青光眼、視網膜疾病和屈光不正等疾病。我們的23,000多名員工正在通過創新產品、與眼部護理專業人員的合作伙伴關係以及促進獲得高質量眼部護理的計劃來提高生活質量。欲瞭解更多信息，請訪問www.alcon.com。

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