10-Q

規模較小的新聞報道公司

錯誤Q10000730272P3Y--12-31體量表示截至2021年3月31日的既有期權數量加上根據2021年3月31日的未歸屬未償還期權預計截至2021年3月31日將歸屬的未歸屬期權數量，經對授予非執行級別員工的獎勵的估計罰沒率8%和授予高管級別員工的獎勵的3%的估計罰沒率進行調整。表示截至2021年3月31日的既有股票單位數量加上預計截至2021年3月31日的未歸屬股票單位數量，這是根據2021年3月31日的未歸屬已發行股票單位調整後的，估計沒收比率為授予非執行級別員工的獎勵為8%，授予高管級別員工的獎勵為3%。00007302722021-01-012021-03-3100007302722021-03-3100007302722020-12-3100007302722020-01-012020-03-3100007302722020-01-012020-12-3100007302722020-03-3100007302722021-04-3000007302722019-12-310000730272Rgen：青蒿素生物溶液成員2021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員2021-03-310000730272Rgen：工程成型技術LlcMember2021-03-310000730272美國-GAAP：員工股票期權成員Rgen：非執行成員2021-03-310000730272美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：ExecutiveOfficerMember2021-03-310000730272Rgen:RestrictedStockAndPerformanceStockUnitsMemberRgen：非執行成員2021-03-310000730272Rgen:RestrictedStockAndPerformanceStockUnitsMemberSRT：ExecutiveOfficerMember2021-03-310000730272美國-公認會計準則：主要所有者成員SRT：最小成員數Rgen：SpectrumIncMember2021-03-310000730272美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-03-310000730272美國-GAAP：專利成員2021-03-310000730272US-GAAP：客户關係成員2021-03-310000730272美國-GAAP：商標會員2021-03-310000730272US-GAAP：其他無形資產成員2021-03-310000730272美國-GAAP：商標會員2021-03-310000730272Rgen:RestrictedStockAndPerformanceStockUnitsMember2021-03-310000730272Rgen：青蒿素生物溶液成員US-GAAP：客户關係成員2021-03-310000730272Rgen：青蒿素生物溶液成員美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-03-310000730272Rgen：青蒿素生物溶液成員美國-GAAP：商標和貿易名稱成員2021-03-310000730272Rgen：青蒿素生物溶液成員US-GAAP：非競爭性協議成員2021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員US-GAAP：客户關係成員2021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員美國-GAAP：商標和貿易名稱成員2021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員US-GAAP：非競爭性協議成員2021-03-310000730272Rgen：工程成型技術LlcMemberUS-GAAP：客户關係成員2021-03-310000730272Rgen：工程成型技術LlcMember美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-03-310000730272Rgen：工程成型技術LlcMember美國-GAAP：商標和貿易名稱成員2021-03-310000730272Rgen：工程成型技術LlcMemberUS-GAAP：非競爭性協議成員2021-03-310000730272Rgen:ZeroPointThreeSevenFivePercentageConvertibleSeniorNotesDueTwentyTwentyFourMember2021-03-310000730272Rgen:ZeroPointThreeSevenFivePercentConvertibleSeniorNotesDueTwentyTwentyFourMember2021-03-310000730272Rgen：StockOptionAndIncentivePlanMember2021-03-310000730272美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-03-310000730272Rgen：青蒿素生物溶液成員美國-GAAP：行業名稱成員2021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員美國-GAAP：行業名稱成員2021-03-310000730272Rgen：工程成型技術LlcMember美國-GAAP：行業名稱成員2021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員美國-公認會計準則：善意會員2021-03-310000730272美國-公認會計準則：善意會員Rgen：工程成型技術LlcMember2021-03-310000730272Rgen：青蒿素生物溶液成員美國-公認會計準則：善意會員2021-03-310000730272Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-310000730272美國-GAAP：發達的技術權利成員2020-12-310000730272美國-GAAP：專利成員2020-12-310000730272US-GAAP：客户關係成員2020-12-310000730272美國-GAAP：商標會員2020-12-310000730272US-GAAP：其他無形資產成員2020-12-310000730272美國-GAAP：商標會員2020-12-310000730272Rgen:RestrictedStockAndPerformanceStockUnitsMember2020-12-310000730272Rgen:ZeroPointThreeSevenFivePercentageConvertibleSeniorNotesDueTwentyTwentyFourMember2020-12-310000730272Rgen:ZeroPointThreeSevenFivePercentConvertibleSeniorNotesDueTwentyTwentyFourMember2020-12-310000730272美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000730272Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-12-310000730272SRT：北美成員美國-GAAP：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2021-01-012021-03-310000730272SRT：歐洲成員美國-GAAP：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2021-01-012021-03-310000730272資源：ApacOtherMember美國-GAAP：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2021-01-012021-03-310000730272美國-GAAP：地理集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2021-01-012021-03-310000730272Rgen：青蒿素生物溶液成員2021-01-012021-03-310000730272美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-03-310000730272美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-01-012021-03-310000730272Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員2021-01-012021-03-310000730272Rgen:RestrictedStockAndPerformanceStockUnitsMember2021-01-012021-03-310000730272Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-03-310000730272Rgen：非金屬解決方案成員美國-公認會計準則：善意會員2021-01-012021-03-310000730272Rgen：工程成型技術LlcMember2021-01-012021-03-310000730272美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最小成員數Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2021-01-012021-03-310000730272SRT：最大成員數美國-GAAP：員工股票期權成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2021-01-012021-03-310000730272Rgen:ZeroPointThreeSevenFivePercentConvertibleSeniorNotesDueTwentyTwentyFourMember2021-01-012021-03-310000730272美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000730272Rgen：非EmployeeDirectorStockOptionMember2021-01-012021-03-310000730272資源：未刪除的選項成員2021-01-012021-03-310000730272SRT：最小成員數美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-03-310000730272美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最大成員數2021-01-012021-03-310000730272美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000730272US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000730272美國-GAAP：ProductMember2021-01-012021-03-310000730272美國-GAAP：RoyaltyMember2021-01-012021-03-310000730272Rgen:ZeroPointThreeSevenFivePercentageConvertibleSeniorNotesDueTwentyTwentyFourMember2021-01-012021-03-310000730272國家：美國美國-公認會計準則：最早納税年度成員2021-01-0120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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內三月三十一號，2021

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期

至

佣金檔案編號

000-14656

Repligen公司演講

(註冊人的確切姓名載於其約章)


特拉華州		04-2729386
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

Seyon街41號1號大廈，100號套房沃爾瑟姆, 體量		02453
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(781) 250-0111

註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)節登記的證券：


每節課的標題	交易符號	每個交易所的名稱在其上註冊的
普通股，面值為每股0.01美元	Rgen	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是

☒*☐

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件

S-T

(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是**☒*☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器

非加速

Filer，一家規模較小的報告公司，或一家新興的成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

12b-2

《交易所法案》(Exchange Act)：

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義

12b-2

《交易法》)：投票贊成，反對☐投票，投票反對。☒

註冊人普通股於2021年4月30日的流通股數量為54,904,466.


		頁

第一部分：	財務信息

第一項。	財務報表(中期未經審計)

	截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併資產負債表		3

	截至2021年和2020年3月31日止三個月的綜合全面收益表		4

	截至2021年和2020年3月31日的三個月股東權益合併報表		5

	截至2021年和2020年3月31日的三個月合併現金流量表		6

	未經審計的合併財務報表附註		7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		24

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		33

第四項。	管制和程序		33

第II部分-	其他信息

第一項。	法律程序		34

項目1A。	風險因素		34

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		34

第三項。	高級證券違約		34

第四項。	礦場安全資料披露		34

第五項。	其他資料		34

第6項。	陳列品		35

簽名			36

第一部分-財務信息

第一項。

財務報表

Repligen公司

綜合資產負債表

(未經審計，金額以千為單位，共享數據除外)


	3月31日，			12月31日，
	2021			2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	711,318		$	717,292
應收賬款，扣除準備金#美元755及$762分別於2021年3月31日和2020年12月31日		90,207			71,389
庫存，淨額		109,520			95,025
預付費用和其他流動資產		15,290			18,676

流動資產總額		926,335			902,382
非流動資產：
財產、廠房和設備、淨值		72,243			66,870
無形資產，淨額		281,670			287,100
商譽		617,517			618,305
遞延税項資產		2,000			2,481
經營性租賃使用權資產		27,033			25,176
其他非流動資產		529			573

非流動資產總額		1,000,992			1,000,505

總資產	$	1,927,327		$	1,902,887

負債和股東權益
流動負債：
應付帳款	$	20,569		$	16,880
經營租賃負債		3,770			5,254
應計負債		42,428			53,085
敞篷車 S 前輩 N OTES，當前部分，淨額		246,561			243,737

流動負債總額		313,328			318,956
非流動負債：
遞延税項負債		26,709			27,032
非電流 o 剩餘租賃責任		29,559			26,425
其他非流動負債		1,515			1,324

非流動負債總額		57,783			54,781

總負債		371,111			373,737

承擔和或有事項(附註9)
股東權益：
優先股，$0.01面值，5,000,000授權股份，不是已發行或已發行股份		—			—
普通股，$0.01票面價值；80,000,000授權股份；54,899,245股票在2021年3月31日和54,760,8372020年12月31日發行併發行的股票		549			548
其他內容實繳資本		1,467,942			1,460,748
累計其他綜合(虧損)收入		(7,494	)		2,085
留存收益		95,219			65,769

股東權益總額		1,556,216			1,529,150

總負債和股東權益	$	1,927,327		$	1,902,887

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Repligen公司

合併股東權益報表

(未經審計，金額以千為單位，共享數據除外)


	截至2021年3月31日的三個月
	普通股
	數量：股票		帕爾價值		其他內容已付- 在首都北京		累計其他全面收益(虧損)			留用收益		總計股東的權益
2020年12月31日的餘額		54,760,837	$	548	$	1,460,748	$	2,085		$	65,769	$	1,529,150
淨收入		—		—		—		—			29,450		29,450
發行普通股用於債務轉換		3		0		1		—			—		1
股票期權的行使和股票單位的歸屬		138,405		1		507		—			—		508
基於股票的薪酬費用		—		—		6,541		—			—		6,541
與2020年12月發行普通股有關的成本真實情況		—		—		145							145
翻譯調整		—		—		—		(9,579	)		—		(9,579	)

2021年3月31日的餘額		54,899,245	$	549	$	1,467,942	$	(7,494	)	$	95,219	$	1,556,216


	截至2020年3月31日的三個月
	普通股
	數量：股票		帕爾價值		其他內容已付- 在首都北京		累計其他全面損失			留用收益		總計股東的權益
2019年12月31日的餘額		52,078,258	$	521	$	1,068,431	$	(15,027	)	$	5,843	$	1,059,768
淨收入		—		—		—		—			9,815		9,815
股票期權的行使和股票單位的歸屬		199,825		2		1,587		—			—		1,589
基於股票的薪酬費用		—		—		4,165		—			—		4,165
翻譯調整		—		—		—		(5,579	)		—		(5,579	)

2020年3月31日的餘額		52,278,083	$	523	$	1,074,183	$	(20,606	)	$	15,658	$	1,069,758

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Repligen公司

合併現金流量表

(未經審計，金額以千計)


	截至三個月 3月31日，
	2021			2020
經營活動的現金流：
淨收入	$	29,450		$	9,815
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
庫存升級費		1,598			—
折舊及攤銷		8,444			6,390
攤銷債務貼現和發行成本		2,828			2,691
基於股票的薪酬費用		6,541			4,165
遞延所得税，淨額		789			—
其他		6			140
不包括收購影響的營業資產和負債變化：
應收賬款		(19,779	)		(2,251	)
盤存		(17,025	)		(7,191	)
預付費用和其他資產		(2,414	)		36
經營性租賃使用權資產		(1,864	)		919
其他資產		753			—
應付帳款		3,725			(709	)
應計費用		(4,906	)		(4,989	)
經營租賃負債		1,649			334
長期負債		(533	)		180

經營活動提供的現金總額		9,262			9,530

投資活動的現金流：
收購，扣除收購的現金後的淨額		71			—
增加資本化軟件成本		(1,484	)		(911	)
購置物業、廠房及設備		(7,584	)		(4,126	)

用於投資活動的現金總額		(8,997	)		(5,037	)

融資活動的現金流：
行使股票期權所得收益		508			1,599
限制性股票歸屬時預扣税款的繳納		—			(10	)
可轉換優先票據的償還		(1	)		—

融資活動提供的現金總額		507			1,589

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(6,746	)		(4,923	)

現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增		(5,974	)		1,159

期初現金、現金等價物和限制性現金		717,292			537,407

期末現金、現金等價物和限制性現金	$	711,318		$	538,566

補充披露非現金投資和融資活動：
根據經營租約獲得的資產	$	3,182		$	17

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Repligen公司

合併財務報表附註

(未經審計)

重要會計政策摘要

基準面

演示文稿的

本文件所載綜合財務報表乃由Repligen Corporation(“本公司”、“Repligen”、“我們”或“我們”)根據美國公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)的規則及規定編制，以供季度報告採用表格形式，而不是由Repligen Corporation(“本公司”、“Repligen”、“我們”或“我們”)按照美國公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)的規定編制。

10-Q

和“條例”第十條

S-X

並且不包括GAAP要求的所有信息和腳註披露。這些綜合財務報表應與公司年度報告表格中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀

10-K

截至2020年12月31日的財年(“Form 10-K”)，已於2021年2月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)。

根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。新型冠狀病毒帶來的商業和經濟不確定性

(“新冠肺炎”)

大流行使這樣的估計更加難以計算。因此，實際結果可能與這些估計不同。

合併財務報表包括公司及其全資子公司、Repligen瑞典公司、Repligen GmbH、Spectrum

Lifesciences LLC及其子公司(“Spectrum”)，C Technologies，Inc.(“C Technologies”)，工程成型技術有限責任公司(“EMT”)，

非金屬

Solution，Inc.(“NMS”)、Artesyn Biosolutions Holdings愛爾蘭有限公司(“Artesyn”)和Repligen Singapore Pte.所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。

該公司在其表格中披露的重要會計政策的應用方面沒有做出實質性的改變

10-K.

管理層認為，隨附的未經審計的綜合財務報表包括所有調整，僅包括公平列報財務狀況、經營業績和現金流量所需的正常經常性調整。所列臨時期間的業務結果不一定代表全年的預期結果。上一年度的某些餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

最近的會計準則更新

我們會考慮所有會計準則更新(“華碩”或“ASU”)對公司合併財務報表的適用性和影響。以下未列出的更新被評估並確定為不適用或預期對公司的綜合財務狀況或經營結果的影響微乎其微。我們認為可能適用於本公司的最近發佈的華碩如下：

最近發佈的會計準則更新-尚未採用

2020年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU

2020-06,

“

債務-帶轉換和其他選項的債務(小主題

470-20)

衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題

815-40).”

ASU

2020-06

通過減少會計模型的數量和可獨立於主要合同識別的嵌入式轉換功能的數量，簡化可轉換債務工具和可轉換優先股的會計處理。ASU

2020-06

還提高了透明度，改善了可轉換工具和每股收益指引的披露。ASU

2020-06

適用於2021年12月15日之後開始的年度報告期，包括這些財年內的中期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後開始的財年。此更新允許使用修改後的追溯或完全追溯的過渡方法。該公司目前正在評估採用ASU的時機和影響

2020-06

在公司的合併財務報表上。

公允價值計量

本公司採用各種估值方法來確定其資產和負債的公允價值。本公司對計量公允價值時使用的投入採用一種層次結構，通過要求在可觀察的投入可用時使用可觀察的投入，最大限度地利用可觀察的投入，最大限度地減少不可觀察的投入的使用。可觀察到的投入是市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的投入。不可觀察到的投入是反映公司對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的投入的假設，是根據當時可獲得的最佳信息制定的。公允價值層次結構根據投入來源分為三個層次，如下所示：


第1級-		估值基於公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。

二級-		估值基於活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及所有重要投入均可直接或間接觀察到的模型。

第三級--		估值基於不可觀察且對整體公允價值計量有重大意義的投入。

可觀察到的投入的可獲得性在不同類型的金融資產和負債中可能有所不同。在某種程度上，估值是基於在市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多的判斷。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這種情況下，出於財務報表披露的目的，公允價值計量所在的公允價值層次中的水平是基於對整體公允價值計量重要的最低水平的投入。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司合併資產負債表上的現金和現金等價物包括美元544.1300萬美元和300萬美元549.0在貨幣市場賬户中分別為300萬美元。這些資金使用一級投入進行經常性估值。

2019年7月，公司發行了$287.5本公司的本金總額為700萬美元0.375%可轉換優先票據到期2024年7月15日(《2019年筆記》)。應付利息每半年一次每年的1月15日和7月15日拖欠。2019年債券將於2024年7月15日到期，除非提前根據其條款轉換或回購。截至2021年3月31日和2020年12月31日，2019年票據的賬面價值為$246.6300萬美元和300萬美元243.7扣除未攤銷折價後，2019年債券的公允價值分別為80萬美元和2019年債券的公允價值為502.0300萬美元和300萬美元501.0分別為2000萬人。2019年票據的公允價值為一級估值，是根據截至2021年3月31日的2019年票據的最新交易活動確定的。

2019年的附註在附註12中進行了更詳細的討論，

“可轉換優先票據”

至第二部分第8項，“

財務報表和補充數據“

添加到我們的表格中

10-K.

在截至2021年3月31日的三個月內，沒有對未按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值進行重新計量。

收購

Artesyn Biosolutions控股愛爾蘭有限公司

於二零二零年十月二十七日，本公司與根據愛爾蘭法律成立的Artesyn公司、內華達州有限責任公司Third Creek Holdings，LLC(“Third Creek”)、內華達州有限責任公司(“Alphinity”，連同Third Creek的“Artesyn Sellers”)以及Michael Gagne(僅以Artesyn Sellers代表的身份)訂立股權及資產購買協議，據此，本公司收購(

$2002000萬美元，其中約包括$130

上百萬現金給阿特辛·塞勒夫婦

$70

將公司普通股中的100萬美元轉給Third Creek。這筆交易於2020年12月3日完成。

Artesyn總部設在愛爾蘭沃特福德，在愛爾蘭、美國和愛沙尼亞開展業務。它的套裝

一次性使用

創建解決方案的目標是讓生物製品生產效率提高10倍，從而實現“藥品的豐富性”。Artesyn團隊已經針對

一次性使用

空格自

一次性使用

帶完全一次性閥門襯裏的閥門，XO

骨骼支撐，一種混合的小部件產品

消除瓶頸

傳統設施和全自動化SU工藝系統迅速成為生物加工行業的領先解決方案。除了它的

一次性使用

除了解決方案之外，Artesyn還從事用於生物製品製造的大型系統的製造。Artesyn已經建立了下游加工的領先地位，擁有一套最先進的產品

一次性使用

用於色譜、過濾、連續製造和介質/緩衝準備工作流程的系統。此外，該公司利用EMT的有機硅擠出和成型技術集成了獨特的流道組件，以提供高度差異化、低成本的

滯留

批量生產系統，可將加工過程中的產品損失降至最低。

考慮事項

已轉接

對Artesyn的收購被認為是對ASC 805下的一項業務的收購，

“企業合併”

。收購Artesyn的資金是通過支付#美元獲得的。130.72000萬美元現金，以及發行372,990公司普通股的未登記股票，總額為$69.4

百萬，或有對價約為

$1.5

百萬美元，並與公司結算先前存在的發票約為

$2.32000萬美元，總購買價格為$204.02000萬。根據收購會計方法，Artesyn收購的資產和承擔的負債於收購日期按各自的公允價值入賬，並與Artesyn的資產和負債合併。

《公司》

。收購的有形資產淨值的公允價值估計為#美元。7.9300萬美元，收購的無形資產的公允價值估計為1,000萬美元。67.42000萬美元，剩餘商譽估計為$128.7

百萬美元。估計對價和初步購買價格信息已使用初步估值編制。營運資金的最終對價已於2021年4月支付。

估值的編制需要使用重要的假設和估計。關鍵估計包括但不限於未來的預期現金流，包括預計的收入和支出，以及適用的貼現率。這些估計是基於公司認為合理的假設。然而，實際結果可能與這些估計不同。

轉移的總對價如下(以千為單位)：


現金對價	$	130,713
股權對價		69,422
或有對價		1,548
清償先前存在的負債		2,310

購入淨資產的公允價值	$	203,993

與收購有關的成本不作為轉移對價的組成部分計入，但在發生成本的期間支出。該公司產生了$4.0

2020年與收購Artesyn相關的交易和整合成本為100萬美元，另外還有

0.5

2021年第一季度交易和整合成本達到百萬美元。交易成本在綜合全面收益表中計入銷售費用、一般費用和行政費用(“SG&A”)。

轉移的對價包括大約

$1.5

與收購日遞延的對價有關的600萬歐元，向Artesyn Sellers支付取決於在收購日120天內確認大規模系統的收入。該代價按收購日的估計公允價值計入，其中包括該等收入被確認的可能性很大的假設。在自收購日期起計最長一年的計量期內，吾等可記錄對收購資產及承擔的負債作出的調整，並相應抵銷商譽。在計量期結束或收購的資產或承擔的負債的價值最終確定後(以先發生者為準)，隨後的任何調整都將記錄在我們的綜合全面收益表中。“

購入淨資產的公允價值

收購價的初步分配以收購日的資產公允價值和承擔的負債為基礎，以初步估值為基礎。隨着獲得更多信息，本公司可能會在測算期的剩餘時間(自2020年12月3日起不超過12個月)進一步修訂其初步收購價格分配。任何此類修訂或更改都可能是實質性的。最終分配可能包括：(1)遞延收入；(2)存貨；(3)遞延税項負債，淨額；(4)對商號、發達技術和客户關係以及商譽等無形資產的分配；以及(5)其他資產和負債的變動。於2021年3月，本公司錄得

0.1

與A類結算相關的營運資金調整

收購前

負債，這抵消了下表中的商譽。

採購價格的組成部分和估計分配包括以下內容(以千為單位)：


現金和現金等價物	$	2,982
應收賬款		4,811
庫存		8,592
預付費用和其他流動資產		5,561
財產和設備		1,836
經營性租賃使用權資產		1,611
其他非流動資產		26
客户關係		38,400
發達的技術		27,060
商標和商號		1,630
競業禁止協議		300
商譽		128,748
應付帳款		(2,251	)
應計負債		(8,856	)
遞延收入		(3,583	)
遞延税項負債，淨額		(1,240	)
應付票據		(24	)
經營租賃負債		(417	)
長期經營租賃負債		(1,193	)

購入淨資產的公允價值	$	203,993

獲得性商譽

美元的商譽128.7600萬美元代表着未來的經濟效益，預計將從將運營和商業組織合併以增加市場存在和擴大現有客户關係的協同效應中產生。預計幾乎所有記錄的商譽都可以從所得税中扣除。

無形資產

下表列出了與收購Artesyn相關的已確認無形資產的組成部分及其估計使用壽命：


	生活中有用的東西		公允價值
			(金額以10000為單位)
客户關係		17歲	$	38,400
發達的技術		15年		27,060
商標和商號		21歲		1,630
競業禁止協議		3年		300

			$	67,390

非金屬

解決方案公司

於二零二零年十月十五日，本公司與馬薩諸塞州的NMS公司以及NMS的合法及實益擁有人William Malloneé及Derek Masser各自訂立購股協議，以收購NMS，交易其後於二零二零年十月二十日完成(“NMS收購”)。

NMS總部設在馬薩諸塞州奧本，是一家生產塑料製品、定製容器以及用於生產生物藥物的相關組件和部件的製造商。收購NMS使Repligen得以擴大其產品線

一次性使用

系統和相關的集成流程組件，簡化了當前產品的供應鏈，併為公司提供了更大的伸縮和擴展靈活性

一次性使用

和系統組合。

考慮事項

已轉接

NMS收購被記為收購ASC 805下的一家企業，

“企業合併。”

支付的總代價為$16.12000萬美元，其中包括$1.31,000,000美元存入托管賬户，公司可對該賬户提出賠償要求。收購的有形資產淨值的公允價值估計約為#美元。0.9300萬美元，收購的無形資產的公允價值估計為1,000萬美元。8.52000萬美元，剩餘商譽估計約為美元6.72000萬。與收購有關的成本不作為轉移對價的組成部分計入，但在發生成本的期間支出。該公司產生了$0.2

2020年與網管系統收購相關的交易和集成成本達百萬美元，

$0.2

2021年將達到100萬。交易成本計入綜合全面收益表中的SG&A費用。

購入淨資產的公允價值

收購價的初步分配以收購日的資產公允價值和承擔的負債為基礎，以初步估值為基礎。隨着獲得更多信息，本公司可能會在測算期的剩餘時間(自2020年10月20日起不超過12個月)進一步修訂其初步收購價格分配。

採購價格的組成部分和估計分配包括以下內容(以千為單位)：


現金和現金等價物	$	1,163
應收賬款		415
庫存		334
預付費用和其他流動資產		13
財產和設備		73
經營性租賃使用權資產		194
客户關係		6,370
發達的技術		1,810
商標和商號		190
競業禁止協議		90
商譽		6,713
遞延税項資產		24
應付帳款		(96	)
應計負債		(999	)
經營租賃負債		(136	)
長期經營租賃負債		(59	)

購入淨資產的公允價值	$	16,099

獲得性商譽

美元的商譽6.71.8億美元代表未來的經濟效益，預計將從NMS整合的預期協同效應中產生。這些協同效應包括一定的成本節約、運營效率以及收購NMS預計將帶來的其他戰略收益。預計幾乎所有記錄的商譽都可以從所得税中扣除。2021年2月，本公司記錄的商譽調整為#美元。0.1與最終確定營運資金相關的1000萬美元

真的。

無形資產

下表列出了與網管系統收購相關的已確認無形資產的組成部分及其預計使用壽命：


	生活中有用的東西		公允價值
			(金額以10000為單位)
客户關係		14年	$	6,370
發達的技術		12年		1,810
商標和商號		15年		190
競業禁止協議		3年		90

			$	8,460

工程成型技術有限責任公司

2020年7月13日，公司完成對100根據本公司、EMT及EMT的合法實益擁有人Michael Pandori和Todd Etesse各自於2020年6月26日訂立的會員權益購買協議，EMT(紐約一家有限責任公司)擁有會員權益的百分比(該等收購，即“EMT收購”)將由本公司、EMT及其各自的合法實益擁有人Michael Pandori和Todd Etesse各自持有(該等收購稱為“EMT收購”)。

EMT總部設在紐約克利夫頓公園，是一家創新和製造

一次性使用

生物藥物生產中使用的有機硅組件和部件。EMT的標準和定製成型以及它們的超模連接器和硅膠管產品是

一次性使用

過濾和層析系統。EMT的產品將補充和擴展Repligen的產品

一次性使用

產品供應。

轉移對價

EMT收購被記為收購ASC 805下的一家企業，

“業務合併”。

支付的總代價為$28.52000萬美元，其中包括$2.2

存入第三方託管賬户的100萬美元，本公司可對該賬户提出賠償要求。根據收購會計方法，EMT的淨資產於收購日期按其各自的公允價值入賬，並與Repligen的淨資產合併。收購的有形資產淨值的公允價值約為

$1.5

以百萬美元計，收購的無形資產的公允價值約為

$14.4

百萬美元，剩餘商譽約為

$12.6

2000萬。估計對價和初步購買價格信息已使用初步估值編制。估值的編制需要使用重要的假設和估計。關鍵估計包括但不限於未來的預期現金流，包括預計的收入和支出，以及適用的貼現率。這些預估是基於Repligen認為合理的假設。

與收購有關的成本不作為轉移對價的組成部分計入，但在發生成本的期間支出。公司招致

$1.2

2020年和2010年與EMT收購相關的交易和整合相關成本為1.8億美元

$0.1

2021年第一季度為100萬。交易成本計入綜合全面收益表中的SG&A費用。

公平

取得的淨資產價值

收購價的分配以收購日的資產公允價值和承擔的負債為基礎，以初步估值為基礎。該公司在盡職調查期間以及通過其他來源獲得了這些信息。在關閉後的幾個月裏，隨着公司對EMT有了更多的瞭解，它獲得了關於這些資產和負債的更多信息。公司對公允價值的估計進行了改進，以更準確地分配收購價格。只有在收購日期確定的項目才會被考慮進行後續調整。在截至2021年7月13日的測算期內，我們對購進價格分配進行了適當調整。我們認為這些調整是最終的。採購價格的構成和分配包括以下內容(以千為單位)：


現金和現金等價物	$	69
應收賬款		1,057
庫存		449
預付費用和其他流動資產		7
財產和設備		414
經營性租賃使用權資產		1,050
客户關係		11,080
發達的技術		2,910
商標和商號		320
競業禁止協議		50
商譽		12,585
遞延税項資產		46
應付帳款		(283	)
應計負債		(190	)
經營租賃負債		(211	)
長期經營租賃負債		(839	)

購入淨資產的公允價值	$	28,514

獲得性商譽

美元的商譽12.61.8億美元代表未來的經濟效益，預計將從EMT整合的預期協同效應中產生。這些協同效應包括某些成本節約、運營效率以及預計收購EMT後將實現的其他戰略利益。預計幾乎所有記錄的商譽都可以從所得税中扣除。

無形資產

下表列出了與EMT收購相關的已確認無形資產的組成部分及其估計使用壽命：


	生活中有用的東西		公允價值
			(金額以10000為單位)
客户關係		14年	$	11,080
發達的技術		11年		2,910
商標和商號		14年		320
競業禁止協議		3年		50

			$	14,360

收入確認

該公司通過向生命科學和生物製藥行業的客户銷售生物處理產品、設備設備以及與這些設備設備一起使用的相關消耗品而獲得收入。在ASC 606下，

“與客户簽訂合同的收入，”

收入在履行合同條款下的義務時確認，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時。

收入的分類

的收入

三

截至3月底的月份

2021

和

2020

具體情況如下：


	截至三個月
	3月31日，
	2021		2020
	(金額(以千為單位))
產品收入	$	142,737	$	76,060
特許權使用費和其他收入		100		30

總收入	$	142,837	$	76,090

在對收入進行分類時，該公司考慮了所有可能影響其收入的經濟因素。由於該公司的所有收入都來自生物加工客户，因此該公司的任何產品線的收入和現金流在性質、時間和不確定性方面都沒有不同之處。然而，鑑於該公司的收入來自不同的地理區域，這些地區的監管和地緣政治因素等因素可能會影響該公司收入和現金流的性質、時機和不確定性。此外，公司很大一部分收入來自少數客户，因此，這些客户特有的經濟因素可能會影響公司收入和現金流的性質、時機和不確定性。

按地理區域分列的與客户的合同收入見附註14，

分部報告、

包括在本報告中。

除了截至2020年3月31日的三個月MillireSigma的1090萬美元收入外，沒有重要客户占上表所示期間總收入的10%或更多。

有關我們產品收入的更多信息，請參見注5，

“收入確認”

包括在第二部分第8項中，“

財務報表和補充數據“

添加到我們的表格中

10-K,

該文件於2021年2月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)。

與客户的合同餘額

下表提供了截至2021年3月31日的應收賬款和與客户簽訂的合同的遞延收入信息(金額以千為單位)：


	2021
僅限與客户簽訂的合同餘額：
應收賬款	$	90,207
遞延收入(包括在綜合資產負債表的應計負債中)	$	14,253

截至2021年3月31日的三個月內確認的收入涉及：
期初遞延收入餘額	$	8,525
與前幾個時期滿足的產品或服務相關的價格變化	$	—

收入確認、賬單和現金收取的時間導致公司綜合資產負債表上的應收賬款和遞延收入餘額。

當公司通過將承諾的貨物轉讓給客户來履行履行義務時，合同資產就產生了。合同資產可以代表有條件或無條件的對價權利。如果公司必須首先履行合同中的另一項履行義務，然後才有權從客户那裏獲得付款，則該權利是有條件的，並記錄為合同資產。一旦權利成為無條件的，合同資產就轉移到開票應收賬款中。如果公司有無條件接受客户對價的權利，合同資產將作為應收帳款入賬，並與其他合同資產分開列示。如果在支付對價之前只需要經過一段時間，則該權利是無條件的。

在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前，收到客户的對價或無條件支付對價時，記錄合同責任。合同負債在產品或服務控制權轉移到客户手中並滿足所有收入確認標準後確認為收入。

商譽

和無形資產

商譽

商譽是指收購價格與收購的可識別資產和承擔的負債的估計公允價值之間的差額。在企業合併中獲得並被確定具有無限期使用壽命的商譽不攤銷，而是根據美國會計準則350至少每年測試一次減值。

“無形資產--商譽和其他”

.下表為截至2021年3月31日的三個月商譽賬面價值變動情況(金額以千計)：


2020年12月31日的餘額	$	618,305
測算期調整-NMS		(71	)
測算期調整-Artesyn		90
累計平移調整		(807	)

2021年3月31日的餘額	$	617,517

在2020、2019年和2018年的每個第四季度，公司都完成了年度減值評估，並得出結論，商譽在這些年份中的任何一年都沒有受到損害。在截至2021年3月31日的三個月內，本公司並未發現任何表明商譽減值的“觸發”事件。

無形資產

具有確定使用年限的無形資產採用直線法在其使用年限內攤銷，攤銷費用在公司全面收益表中計入產品收入成本和SG&A成本。無形資產及其相關使用年限至少每年審查一次，以確定是否存在任何不利條件，表明該等資產的賬面價值可能無法收回。如果存在某些條件，包括競爭格局的變化、實施新的或不同技術戰略的任何內部決定、重要客户的流失或市場的重大變化，包括為我們的產品支付的價格的變化或公司產品的市場規模的變化，則會進行更頻繁的減損評估。如果資產的賬面價值超過資產的估計公允價值，則會產生減值。如果對無形資產剩餘使用年限的估計發生變化，該無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。本公司繼續相信其無形資產於2021年3月31日可收回。

無限期居住的資產至少每年審查一次減值。本公司的無形資產在列報期間並無減值。

截至2021年3月31日，無形資產淨值包括以下內容：


	2021年3月31日
	毛攜載價值		累計攤銷			網攜載價值		加權平均值有用的生活 (以年為單位)
	(金額(以千為單位))
有限壽命無形資產：
技術發達	$	114,080	$	(16,016	)	$	98,064		17
專利		240		(240	)		—		8
客户關係		217,227		(40,338	)		176,889		16
商標		5,892		(616	)		5,276		20
其他無形資產		2,140		(1,399	)		741		3

有限壽命無形資產總額		339,579		(58,609	)		280,970		16
無限期的無形資產：
商標		700		—			700		—

無形資產總額	$	340,279	$	(58,609	)	$	281,670

截至2020年12月31日，無形資產包括以下內容：


	2020年12月31日
	毛攜載價值		累計攤銷			網攜載價值		加權平均值有用的生活 (以年為單位)
	(金額(以千為單位))
有限壽命無形資產：
技術發達	$	114,217	$	(14,444	)	$	99,773		17
專利		240		(240	)		—		8
客户關係		217,790		(37,333	)		180,457		16
商標		5,893		(541	)		5,352		20
其他無形資產		2,142		(1,324	)		818		3

有限壽命無形資產總額		340,282		(53,882	)		286,400		16
無限期的無形資產：
商標		700		—			700		—

無形資產總額	$	340,982	$	(53,882	)	$	287,100

有限壽命無形資產的攤銷費用為#美元。5.2300萬美元和300萬美元3.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。截至2021年3月31日，公司預計將在未來期間記錄以下攤銷費用(金額以千為單位)：


	估計數
	攤銷
截至3月31日的三個月，	費用
2021年(剩餘9個月)	$	15,558
2022		20,742
2023		20,625
2024		20,057
2025		19,790
2026年及其後		184,198

總計	$	280,970

合併資產負債表明細

庫存，淨額

庫存，淨額包括以下內容：


	3月31日，		12月31日，
	2021		2020
	(金額(以千為單位))
原料	$	66,893	$	48,746
在製品		8,203		8,084
成品		34,424		38,195

總庫存(淨額)	$	109,520	$	95,025

物業、工廠

和設備

物業、廠房和設備包括以下內容：


	3月31日，			12月31日，
	2021			2020
	(金額(以千為單位))
土地	$	1,023		$	1,023
建築物		997			1,007
租賃權的改進		32,127			31,331
裝備		44,096			43,072
傢俱、固定裝置和辦公設備		8,699			8,714
計算機硬件和軟件		16,003			15,397
在建		19,349			14,927
其他		437			455

財產、廠房和設備合計		122,731			115,926
減去累計折舊		(50,488	)		(49,056	)

財產、廠房和設備合計，淨額	$	72,243		$	66,870

折舊費用

總金額為美元。3.3300萬美元和300萬美元2.5截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。

應計負債

應計負債包括以下內容：


	3月31日，		12月31日，
	2021		2020
	(金額(以千為單位))
員工薪酬	$	14,026	$	20,288
應付所得税		1,217		1,423
版税和許可費		1,418		466
保修		1,311		1,576
專業費用		1,159		1,425
遞延收入		14,253		15,318
其他		9,044		12,589

應計負債總額	$	42,428	$	53,085

可轉換優先債券

2024年到期的0.375%可轉換優先票據

2019年7月19日，公司發行美元287.5700萬美元本金合計

根據

2019年債券，其中包括承銷商全額行使額外購買美元的選擇權37.52019年發行的債券本金總額為700萬美元(以下簡稱“債券發行”)。在扣除承銷折扣及佣金及本公司應付的其他有關發售開支後，債券發售所得款項淨額約為$278.52000萬。2019年債券是本公司的優先無擔保債務，利率為0.375每年的百分比。利息每半年支付一次，從2020年1月15日開始，每年1月15日和7月15日拖欠一次。2019年債券將於2024年7月15日，除非早先根據其條款回購或轉換。

2021年第一季度，公司普通股收盤價超過130本季度最近30個交易日中超過20個交易日的2019年票據轉股價格的1%。因此，如2019年票據條款所述，2019年票據持有人可在2021年第二季度，即符合條件的下一個季度，選擇2019年票據可轉換。這些條件是

我也是

在2020年第四季度舉行了會議，因此，公司收到票據持有人的通知，他們將把美元兑換成美元。5,0002019年債券的本金總額，其中$1,000本金在2021年第一季度結清。

轉換導致向票據持有人發行本公司普通股的名義數量，本公司錄得約1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股的虧損。

$1,000關於這些票據的折算，包括在其他(費用)收入中。

*我們截至2021年3月31日的三個月的綜合全面收益表。於2021年3月31日，本公司繼續將2019年票據的賬面價值分類為本公司綜合資產負債表上的流動負債。

2019年票據負債部分賬面淨值如下：


	3月31日，			12月31日，
	2021			2020
	(金額(以千為單位))
2024年到期的0.375%可轉換優先債券：
本金金額	$	287,499		$	287,500
未攤銷債務貼現		(35,843	)		(38,317	)
未攤銷債務發行成本		(5,095	)		(5,446	)

淨賬面金額	$	246,561		$	243,737

截至2021年3月31日的三個月，在2019年票據上確認的利息支出為$0.31000萬，$2.5300萬美元和300萬美元0.4合同息票利息、債務貼現的增加和債務發行成本的攤銷分別為600萬美元。2019年債券的實際利率為5.1%，其中包括2019年債券的利息、債務折扣的攤銷和債券發行成本。截至2021年3月31日和2020年12月31日，2019年票據的賬面價值為$246.6300萬美元和300萬美元243.7扣除未攤銷折價後，2019年債券的公允價值分別為80萬美元和2019年債券的公允價值為502.0300萬美元和300萬美元501.02019年債券的公允價值是根據2019年3月31日債券的最新交易活動確定的。

股東權益

股票期權和激勵計劃

根據公司現行的2018年股票期權和激勵計劃(“2018年計劃”)，公司普通股預留和可供發行的股票數量為

2,778,000加上根據公司先前計劃可供發行的普通股數量。被沒收、取消或以其他方式終止(除行使外)的2018年計劃和之前計劃(統稱為計劃)下的任何獎勵所涉及的普通股股份應重新計入2018年計劃下可供發行的股票股份中。2021年3月31日，2,179,921股票可供將來授予

根據2018年計劃。

基於股票的薪酬

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，公司記錄的股票薪酬支出為$6.5300萬美元和300萬美元4.2根據該計劃授予的基於股票的獎勵分別為300萬美元。下表為公司綜合全面收益表中的股票薪酬費用：


	三個月後結束 3月31日，
	2021		2020
	(金額以10000為單位)
產品收入成本	$	506	$	433
研發		716		372
銷售、一般和行政		5,319		3,360

股票薪酬總額	$	6,541	$	4,165

2018年計劃允許授予購買普通股、限制性股票和其他股權獎勵的激勵性和非限制性期權。該計劃下的員工津貼通常授予三至五年期句號，帶有

20%-33%

在授予之日的一週年時歸屬，其餘部分在此後按年等額分期付款。頒發給的非限定期權

非員工

根據該計劃，董事的任期通常在一年以上。2018年第一季度，為了創造更長期的留任激勵，公司薪酬委員會向其首席執行官發放了長期激勵薪酬獎勵，包括股票期權和受限股票單位(RSU)，這些股票單位必須按時間歸屬九年了。根據該計劃授予的期權的最長期限為十年從授予之日起，股票期權的行權價格通常等於授予日公司普通股的公平市值。在2021年3月31日，購買期權697,118股票和654,250根據該計劃，股票單位表現突出。

公司使用B

ACK-Scholes期權定價模型在授予日計算股票期權獎勵的公允價值，該公司使用截至授予日的普通股價值來評估RSU的價值。該公司在授予日根據獎勵的估計公允價值計量基於股票的補償成本。公司以服務為基礎的獎勵費用以直線方式確認員工所需的服務期內的獎勵費用。在2020年前，公司向某些員工發放績效股票單位，這些單位與公司某些財務目標指標的實現和時間的流逝有關。2020年間，公司實施了一項正式計劃，向某些員工發放績效股票單位，並根據個人目標的實現和時間的推移授予績效股票單位。本公司根據實現績效指標的可能性確認歸屬期內基於績效的獎勵的費用。公司確認最終預期授予的期權的基於股票的補償費用，因此，此類補償費用已根據估計的沒收進行了調整。

根據該計劃，截至2021年3月31日的三個月的期權活動信息摘要如下：


	股票			加權平均值鍛鍊價格		加權的- 平均值剩餘合同術語 (以年為單位)		集料內在價值 (單位：萬人)
截至2020年12月31日的未償還期權		696,711		$	43.88		6.90	$	102,958
授與		21,547		$	215.58
練習		(15,140	)	$	33.25
沒收/過期/取消		(6,000	)	$	48.05

截至2021年3月31日的未償還期權		697,118		$	49.39		6.76	$	101,554

2021年3月31日可行使的期權		384,757		$	34.20		6.00	$	61,641

已歸屬，預計將於2021年3月31日歸屬 (1)		669,196					6.72	$	98,009

(1)	表示截至2021年3月31日的已歸屬期權數量加上根據2021年3月31日未歸屬未歸屬期權調整後的估計沒收率調整後截至2021年3月31日預計將歸屬的未歸屬期權數量8授予以下人員獎勵的百分比非執行董事級別員工和3授予高管級別員工的獎勵的百分比。

上表中的合計內部值表示總和

税前

內在價值(普通股在2021年3月31日，也就是2021年第一季度的最後一個營業日收盤價之間的差額，為194.41以及每股股票的行權價

實至名歸

期權)，如果所有期權持有人在2021年3月31日行使期權，期權持有人將收到這筆錢。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，行使的股票期權的內在價值總計為美元。2.5300萬美元和300萬美元4.7分別為2000萬人。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內授予的期權的加權平均授予日期公允價值為$。92.35及$41.77，分別為。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，授予的股票期權的公允價值總額為1美元。1.9300萬美元和300萬美元2.0分別為2000萬人。

股票單位的公允價值以授予日公司普通股的收盤價計算。根據該計劃，截至2021年3月31日的三個月，有關庫存單位活動(包括RSU和績效庫存單位的活動)的信息彙總如下：


	股票			加權的- 平均值剩餘合同術語 (以年為單位)		集料內在價值 (在 (數千人)
未歸屬於2020年12月31日		665,540			3.32	$	127,904
獲頒		119,148
既得		(122,765	)
沒收/過期/取消		(7,673	)

未歸屬於2021年3月31日		654,250			3.09	$	127,193

未歸屬，預計將於2021年3月31日歸屬 (1)		639,254			2.94	$	124,277

(1)	表示截至2021年3月31日的已歸屬股票單位數加上根據2021年3月31日的未歸屬已發行股票單位調整後的估計沒收比率，預計截至2021年3月31日將歸屬的未歸屬股票單位數8授予以下人員獎勵的百分比非執行董事級別員工和3授予高管級別員工的獎勵的百分比。

上表中的合計內部值表示總和

税前

內在價值(相當於普通股在2021年3月31日，也就是2021年第一季度最後一個營業日的收盤價)

$194.41每股，因為股票單位沒有行權價)，如果所有股票單位持有人在2021年3月31日行使權力，股票單位持有人將收到這筆錢。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，歸屬股票單位的內在價值總計為美元。27.1300萬美元和300萬美元11.8分別為2000萬人。

截至2021年3月31日及2020年3月31日的三個月內，歸屬的股票單位的加權平均授予日期公允價值為$。209.13及$86.75，分別為。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，歸屬的股票單位的公允價值總額為美元。6.5300萬美元和300萬美元5.3分別為2000萬人。

截至2021年3月31日，65.4與基於未歸屬股份的獎勵相關的未確認補償成本總額的1.6億美元。這一成本預計將在加權平均剩餘必需服務期內確認。3.25好幾年了。該公司預計1,894,207未歸屬的期權和股票單位將歸屬於下一個五年.

承諾和或有事項

2018年6月，本公司與Navigo Proteins(“Navigo”)達成協議，獨家

共同發展

Repligen擁有商業化權利的多個親和配體。該公司正在製造，並已同意供應第一批這些配體，

NGL-IMPACT

Purolite生命科學公司(以下簡稱“Purolite”)將把公司的高性能配體與Purolite的瓊脂糖噴射底珠技術配對，用於其噴射式A50蛋白A樹脂產品。該公司還與普羅萊特簽署了一項長期供應協議，以

NGL-IMPACT

以及可能從該公司的Navigo合作中取得進展的其他潛在的額外親和配體。2020年9月，公司與Navigo成功完成

共同發展

一種以親和配體為靶點的親和配體

SARS-CoV-2

斯派克蛋白，用於純化

新冠肺炎

疫苗。該公司已着手擴大和製造該配體，並開發和驗證相關的親和層析樹脂，該樹脂將由本公司銷售。Navigo公司和Purolite公司的協議支持公司確保和加強公司蛋白質業務的戰略。該公司向Navigo支付了特許權使用費

共$

0.3

截至3月份的三個月為3.8億美元。

2021

不是在截至2020年3月31日的三個月裏，向Navigo支付了特許權使用費。

10.	累計其他綜合(虧損)收益

以下顯示了截至2021年3月31日的三個月累計其他綜合(虧損)收入組成部分的變化，其中僅包括所示期間的外幣換算調整(金額以千為單位)：


	外國
	貨幣
	翻譯
	調整，調整
截至2020年12月31日的餘額	$	2,085
其他綜合損失		(9,579	)

2021年3月31日的餘額	$	(7,494	)

11.

所得税

截至2021年3月31日的三個月，

我們記錄了一筆為#美元的所得税撥備。3.72000萬。本公司截至2021年3月31日止三個月的實際税率為11%，與8.1前一年同期的百分比。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的有效税率低於美國法定税率21%主要是由於營業税抵免、股票期權行使和股票單位歸屬帶來的意外利益。

2020年3月27日，特朗普總統簽署了2.2萬億美元的兩黨冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案。CARE法案，第三個要解決的國會法案

COVID-19，

規定向企業提供貸款和其他福利，擴大失業保險，直接向中等收入及低於工資的人支付，為醫療保健和其他優先事項提供新的撥款資金，以及税收變化，包括推遲僱主工資税債務，以及員工留任税抵免和取消TCJA對淨營業虧損(NOL)的限制和第163(J)節商業利息限制，以及TCJA對合格裝修物業的技術更正。該公司評估了CARE法案的規定，沒有任何規定對公司的財務狀況或經營結果有實質性影響。

該公司的納税申報單將在以下時期接受聯邦、州和國際税務機關的審查：


管轄權		財政年度受制於考查

美國-聯邦和州		2017-2020
瑞典		2013-2020

12.

每股收益

公司根據ASC 260報告每股收益，

“每股收益，”

它建立了計算和列報每股收益的標準。每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以普通股和稀釋普通股等價物的加權平均數，然後計算出已發行的普通股和稀釋普通股等價物。潛在的普通股等價物包括RSU、履約股票單位和行使股票期權後可發行的增量普通股。在庫存股方法下，未行使

“錢裏的人”(In-the-Money)

股票期權和認股權證假定在期初或發行時(如果晚些時候)行使。然後，假設的收益將用於在此期間以平均市場價格購買普通股。在公司出現淨虧損時，股票獎勵不包括在計算每股收益中，因為納入股票獎勵會產生反攤薄作用。

基本和稀釋加權平均流通股的對賬如下：


	截至三個月 3月31日，
	2021		2020
	(金額以10萬為單位，但不包括每股收益)
淨收入	$	29,450	$	9,815

用於計算每股淨收益的加權平均股份-基本		54,805		52,139
攤薄股份的影響：
期權和股票單位		964		970
敞篷車 S 前輩 N 奧特斯		1,092		—
非歸屬績效股的攤薄效應		8		—

稀釋潛在普通股		2,064		970

用於計算每股淨收益的加權平均股份-稀釋後		56,869		53,109

每股收益：
基本信息	$	0.54	$	0.19

稀釋	$	0.52	$	0.18

截至2021年3月31日，有未平倉期權可供購買697,118公司普通股的加權平均行使價為$49.39每股及654,250股票單位歸屬後可發行的普通股，包括股票單位和績效股票單位。截至2021年3月31日的三個月，94,236由於股票期權的行使價格大於或等於普通股的平均價格，因此公司普通股的股票不包括在稀釋每股收益的計算中，因此是反稀釋的。

截至2020年3月31日，有未平倉期權可供購買915,518公司普通股的加權平均行使價為$32.91每股及716,630股票單位歸屬後可發行的普通股，包括股票單位和績效股票單位。截至2020年3月31日的三個月，39,711由於股票期權的行使價格大於或等於普通股的平均價格，因此公司普通股的股票不包括在稀釋每股收益的計算中，因此是反稀釋的。

2019年7月，公司發行了$287.52019年債券的本金總額為5億美元。根據2019年債券的契約條款，2019年債券的轉換將由本公司選擇以現金、本公司普通股或兩者的組合結算。截至2021年3月31日，2019年票據為可兑換票據。本公司目前擬以現金結算2019年票據的面值及任何超額的換股溢價。

根據2019年票據的契約條款，本公司可選擇以現金、股份或兩者的任何組合方式結算2019年票據的換股義務。本公司目前擬以現金結算2019年票據的面值及任何超額的換股溢價。本公司適用ASC 260的規定，

“每股收益”，

小節

10-45-44,

確定與其可轉換票據的轉換價差有關的攤薄加權平均流通股。相應地，2019年票據的面值不計入每股攤薄收益的計算，但在使用庫存股方法計算每股攤薄淨收入時考慮了轉換溢價的攤薄效應。2019年票據的攤薄影響是根據公司本期平均股價與2019年票據的換股價格之間的差額計算的，前提是存在溢價。根據這一會計準則，2019年票據的增值本金不會攤薄。截至2021年3月31日止三個月，計算攤薄收益時計入的轉換溢價的攤薄效應為

1,091,776股份。有不是計算截至2020年3月31日的三個月每股攤薄收益時計入的轉換溢價的攤薄效應。

13.

關聯方交易

Spectrum租賃的某些設施歸Spectrum的前所有者羅伊·埃德爾曼(Roy Eddleman)所有。截至2021年3月31日，埃德爾曼先生擁有超過5本公司持有本公司已發行股份之%，而本公司認為彼為關連人士。

14.

細分市場報告

該公司查看其運營情況，

就如何分配資源和如何管理其業務做出決策一可報告部門和一個報告單位。因此，本文披露的財務信息代表了與公司相關的所有重大財務信息。

下表為公司按地理區域劃分的總收入(基於客户所在地)：


	三個月後結束
	3月31日，
	2021			2020
按客户地理位置劃分的收入：
北美		42	%		48	%
歐洲		39	%		41	%
亞太地區/其他		19	%		11	%

總收入		100	%		100	%

信用風險和重要客户的集中度

使公司面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。根據公司的投資政策，現金等價物和有價證券投資於信用評級較高的金融工具，對任何一種發行的金融工具都有信用敞口，發行人(美國國庫券除外)和工具類型都是有限的。於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司並無與外匯合約、期權合約或其他境外對衝安排相關的投資。

與應收賬款有關的信用風險集中僅限於本公司向其進行重大銷售的客户。同時為潛在的

核銷

雖然應收賬款的賬面價值保持不變，但本公司迄今並未核銷任何重大賬款。為控制信用風險，公司定期對客户的財務狀況進行信用評估。

不是在截至2021年3月31日的三個月中，來自客户的收入佔公司總收入的10%或更多。來自MillireSigma的收入代表14佔公司截至2020年3月31日止三個月總收入的%。

截至2021年3月31日，有不是與客户的應收賬款餘額佔公司貿易應收賬款餘額總額的10%或更多。截至2020年12月31日，與Cytiva的應收賬款餘額為11佔公司貿易應收賬款總額的%。

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

概述

Repligen及其子公司，統稱為Repligen Corporation(“Repligen”、“We”、“Our”或“本公司”)，是一家全球性生命科學公司，開發和商業化高度創新的生物加工技術和系統，提高生物藥物生產過程的效率和靈活性。

隨着整個生物製品市場的持續增長和擴大，我們的客户-主要是大型生物製藥公司和合同開發和製造組織-面臨着關鍵的生產成本、產能、質量和時間壓力。為了解決這些問題，我們的產品正在幫助為生物製品的生產方式設定新的標準。作為關鍵生物藥物(包括單克隆抗體(MAb)、重組蛋白、疫苗和基因療法)生產中值得信賴的合作伙伴，我們致力於推動生物加工領域的進步，這些藥物正在改善全球人類健康。有關我們的業務、產品和收購的更多信息，請參見第一部分第1項，

“商務”

包括在我們2020年的年度報告中

10-K

(“表格

10-K”),

該文件於2021年2月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)。

我們目前作為一家生物加工企業運營，擁有一套全面的產品，為生物藥物製造的上下游工藝提供服務。基於超過35年的行業專業知識，我們開發了廣泛和多樣化的產品組合，反映了我們對創新的熱情和推動我們整個組織的客户至上的文化。我們繼續利用機遇，通過有機增長計劃(內部創新和商業槓桿)和有針對性的收購，最大限度地提高我們產品平臺的價值。

收購

Artesyn Biosolutions控股愛爾蘭有限公司

於2020年10月27日，我們與根據愛爾蘭法律成立的Artesyn Biosolutions Holdings Limited(“Artesyn”)、內華達州有限責任公司Third Creek Holdings，LLC(內華達州有限責任公司(“Third Creek”)、內華達州有限責任公司Alphinity，LLC(以及Third Creek“Artesyn Sellers”))以及Michael Gagne(僅以Artesyn Sellers代表的身份)簽訂了股權和資產購買協議。Artesyn Biosolutions Holdings Limited(“Artesyn”)是一家根據愛爾蘭法律成立的公司，Third Creek Holdings，LLC，一家內華達州有限責任公司(“Third Creek”)，以及Michael Gagne，僅以Artesyn Sellers代表的身份收購Artesyn)約2億美元，其中包括向Artesyn Seller夫婦提供約1.3億美元的現金，以及向Third Creek提供約7000萬美元的普通股。這筆交易於2020年12月3日完成。

Artesyn總部設在愛爾蘭沃特福德，在愛爾蘭、美國和愛沙尼亞開展業務。它的套裝

一次性使用

創建解決方案的目標是讓生物製品生產效率提高10倍，從而實現“藥品的豐富性”。Artesyn團隊已經針對

一次性使用

空格自

一次性使用

帶完全一次性閥門襯裏的閥門，XO

骨骼支撐，一種混合的小部件產品

消除瓶頸

傳統設施和全自動化SU工藝系統迅速成為生物加工行業的領先解決方案。除了它的

一次性使用

除了解決方案之外，Artesyn還從事用於生物製品製造的大型系統的製造。Artesyn已經建立了下游加工的領先地位，擁有一套最先進的產品

一次性使用

用於色譜、過濾、連續製造和介質/緩衝準備工作流程的系統。此外，我們利用工程成型技術有限責任公司(“EMT”)的硅酮擠出和成型技術集成了獨特的流道組件，以提供高度差異化、低成本的

滯留

批量生產系統，可將加工過程中的產品損失降至最低。

非金屬

解決方案公司

2020年10月15日，我們與

非金屬

馬薩諸塞州一家公司Solutions，Inc.與NMS的合法和實益所有者William Malloneé和Derek Masser各自收購NMS，交易隨後於2020年10月20日完成(“NMS收購”)。

NMS總部設在馬薩諸塞州奧本，是一家生產塑料製品、定製容器以及用於生產生物藥物的相關組件和部件的製造商。收購NMS使我們能夠擴大其產品線

一次性使用

系統和相關的集成流程組件，簡化了當前產品的供應鏈，使我們能夠更靈活地進行擴展和擴展

一次性使用

和系統組合。

工程成型技術有限責任公司

2020年7月13日，我們完成了對紐約有限責任公司EMT的100%會員權益的收購，收購日期為2020年6月26日的會員權益購買協議，由本公司、EMT以及EMT的合法和實益擁有人Michael Pandori和Todd Etesse各自完成(此類收購，即“EMT收購”)。

EMT總部設在紐約克利夫頓公園，是一家創新和製造

一次性使用

生物藥物生產中使用的有機硅組件和部件。EMT的標準和定製成型以及它們的超模連接器和硅膠管產品是

一次性使用

過濾和層析系統。EMT的產品將補充和擴展我們的

一次性使用

產品供應。

關鍵會計政策和估算

“關鍵會計政策”是指既對我們的財務狀況和結果的描述很重要，又要求管理層作出最困難、最主觀或最複雜的判斷的政策，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。有關影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要判斷和估計的關鍵會計政策的説明，請參閲我們表格中包含的合併財務報表附註2中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及我們的重要會計政策

10-K.

經營成果

以下關於財務狀況和經營成果的討論應與所附合並財務報表及其相關腳註一併閲讀。

收入

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的總收入如下：


	截至三個月 3月31日，				增加/(減少)
	2021		2020		零錢美元		%的更改
	(金額以千為單位，百分比數據除外)
收入：
產品	$	142,737	$	76,060	$	66,677		87.7	%
特許權使用費和其他		100		30		70		233.3	%

總收入	$	142,837	$	76,090	$	66,747		87.7	%

產品收入

在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，直銷分別約佔我們產品收入的80%和76%。我們預計，隨着我們OEM產品的最大客户在2020年實現供應鏈多元化，直銷在我們產品收入中所佔的比例將繼續上升。我們生物加工產品的銷售可能會受到大規模生產訂單的時間安排和此類抗體的監管批准的影響，這可能會導致重大的季度波動。

我們色譜產品的收入包括銷售我們的OPUS色譜柱、色譜樹脂和ELISA試劑盒。我們過濾產品的收入包括銷售我們的XCell ATF系統和耗材、KrosFlo過濾產品、SIU過濾產品、我們在2020年第三季度收購的EMT提供的硅膠模塑產品，以及NMS和Artesyn提供的產品，這兩家公司都是在2020年第四季度收購的。蛋白質產品的收入包括我們蛋白A配體和細胞培養生長因子的銷售。我們過程分析產品的收入包括銷售我們的SoloVPE、FlowVPE和FlowVPX系統、耗材和服務。其他收入主要包括向醫院銷售我們的手術室產品的收入以及運費收入。

在截至2021年3月31日的三個月裏，與2020年同期相比，產品收入增加了6670萬美元，增幅為87.7%。這一增長是由於我們的主要生物加工客户繼續採用我們的產品，特別是我們的色譜和過濾產品。從2020年第二季度開始，我們經歷了總體銷售額的增長，這是由於需求的加速，這是來自廣泛覆蓋的mAb、基因療法和

新冠肺炎

從事疫苗和治療工作的客户。我們預計2021年期間直銷將繼續增長，特別是從

新冠肺炎

客户，因為他們

縱向擴展

並將疫苗和治療藥物候選通過臨牀試驗過程。2021年第一季度，我們最近收購的EMT、NMS和Artesyn也表現良好，這些公司是在2020年下半年收購的。在截至2021年3月31日的三個月裏，這些收購帶來的收入為1,090萬美元，佔總收入的7.6%。此外，2019年，由於對我們SoloVPE系統的需求增加，與我們的過程分析業務相關的收入增加了300萬美元，這與我們收購C Technologies，Inc.(簡稱C Technologies)相關。

特許權使用費收入

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的特許權使用費收入與從與我們的OPUS PD色譜柱相關的第三方系統製造商那裏收到的特許權使用費有關。版税收入是可變的，取決於我們的合作伙伴產生的銷售額。

產品收入和運營費用成本

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的總成本和運營費用包括以下內容：


	截至三個月 3月31日，				增加/(減少)
	2021		2020		零錢美元		%的更改
	(金額以千為單位，百分比數據除外)
產品收入成本	$	59,747	$	31,982	$	27,765		86.8	%
研發		7,612		4,702		2,910		61.9	%
銷售、一般和行政		39,095		27,500		11,595		42.2	%

總成本和運營費用	$	106,454	$	64,184	$	42,270		65.9	%

產品收入成本

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月產品收入成本增長了86.8%，這主要是由於上述產品收入的增加以及與產品數量增加相關的成本。與2020年同期相比，製造業員工人數的增加導致截至2021年3月31日的三個月員工相關成本上升。2020年下半年最近的收購導致截至2021年3月31日的三個月產品收入成本增加，2020年沒有可比金額。

截至2021年3月31日的三個月毛利率為58.2%。截至2021年3月31日的三個月的毛利率包括160萬美元的庫存攤銷。

逐步升級

與收購Artesyn有關。截至2020年3月31日止三個月的毛利率為58.0%。不包括

逐步升級

攤銷，截至2021年3月31日的三個月毛利率為59.3%。不包括庫存的毛利率增長

逐步升級

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的攤銷主要是由於上述收入的增加和有利的產品組合，但部分被2020年3月31日之後製造員工人數的增加所抵消。毛利率在未來幾個季度可能會根據預期產量和產品組合而波動。

研發費用

研究與開發(R&D)費用與生物加工產品有關，包括人員、用品和其他研究費用。由於公司的規模以及這些不同計劃分擔人員和固定成本的事實，我們沒有跟蹤所有費用或按計劃分配任何固定成本，因此沒有提供項目發生的歷史成本。

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，研發費用增長了61.9%。這一期間的增長主要是由於我們最近收購Artesyn所產生的研發費用增加了100萬美元，這在2020年沒有可比成本，以及2021年第一季度新產品開發項目支出的增加。

我們預計2021年剩餘時間的研發費用將逐步增加，以支持新產品開發。

銷售、一般和行政費用

銷售、一般和行政費用(“SG&A”)包括與銷售我們的商業產品相關的成本，以及支持我們的營銷努力所需的成本，包括法律、會計、專利、股東服務、無形資產攤銷和其他行政職能。

在截至2021年3月31日的三個月裏，SG&A成本與2020年同期相比增加了1160萬美元，增幅為42.2%。這一增長的部分原因是我們繼續擴大面向客户的活動，以推動我們生物加工產品的銷售，以及我們的行政基礎設施的持續建設，主要是通過增加員工來支持預期的未來增長。與2020年同期相比，在截至2021年3月31日的三個月裏，股票薪酬支出和其他與員工相關的成本有所增加，這是由於員工人數期間的增加。此外，在截至2021年3月31日的三個月中，SG&A成本增加的320萬美元與2020年下半年收購EMT、NMS和Artesyn有關。

其他費用(淨額)

下表提供了有關我們的其他費用(淨額)的詳細信息：


	截至三個月 3月31日，						增加/(減少)
	2021			2020			零錢美元			%的更改
	(金額以10萬為單位，但百分比數據除外)
投資收益	$	52		$	1,364		$	(1,312	)		(96.2	%)
利息支出		(3,106	)		(2,976	)		(130	)		4.4	%
其他費用		(224	)		382			(606	)		(158.6	%)

其他費用合計(淨額)	$	(3,278	)	$	(1,230	)	$	(2,048	)		166.5	%

投資收益

投資收益包括投資現金餘額所賺取的收益。與2020年同期相比，2021年減少了130萬美元，這是由於我們投資的現金餘額的利率下降。2020年3月，為了應對埃博拉病毒的爆發

新冠肺炎

為了在混亂和經濟放緩之前保持領先地位，美聯儲將聯邦基金利率降至0.0%至0.25%的範圍，這將繼續影響我們未來的投資收入。我們預計投資收益將根據投資額的變化和利率的波動而變化。

利息支出

截至2021年及2020年3月31日止三個月的利息開支主要來自我們於2019年7月發行的2024年到期的0.375%可轉換優先票據(“2019年票據”)。與2020年同期相比，截至2021年3月30日的三個月的利息支出增加了10萬美元。

截至2021年3月31日的三個月，2019年債券發行成本的攤銷成本為280萬美元。截至2020年3月31日的三個月，2019年債券發行成本的攤銷成本為270萬美元。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，2019年債券的合同票面利息在這兩個時期都為30萬美元。

其他費用

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月內其他費用淨額的變化主要是由於與應支付的金額有關的已實現外幣虧損

非瑞典語

以克朗為基礎的客户和供應商。

所得税撥備

截至2021年和2020年3月31日的三個月所得税撥備如下：


	三個月後結束 3月31日，						增加/(減少)
	2021			2020			零錢美元		%的更改
	(金額以10萬為單位，但百分比數據除外)
所得税撥備	$	3,655		$	861		$	2,794		324.5	%
實際税率		11.0	%		8.1	%

截至2021年3月31日的三個月，我們記錄了370萬美元的所得税撥備。截至2021年3月31日的三個月的實際税率為11.0%，並基於截至2021年12月31日的年度的估計收入和不同司法管轄區的收入構成。截至2021年3月31日的三個月的實際税率低於美國法定税率21%，主要原因是營業税抵免和股票期權行使以及股票單位歸屬的意外福利。截至2020年3月31日的三個月，我們記錄了90萬美元的所得税撥備。截至2020年3月31日止三個月的有效税率為8.1%，並根據截至2020年12月31日止年度的估計收入及不同司法管轄區的收入構成計算。截至2020年3月31日的三個月的實際税率低於美國法定税率21%，主要是由於營業税抵免和股票期權行使和股票單位歸屬的意外利益。

非GAAP

財務措施

我們提供

非GAAP

調整後的營業收入；調整後的淨收入；調整後的EBITDA，作為關於我們經營業績的GAAP衡量標準的補充措施。這些財務指標不包括下面詳述的項目，因此沒有按照公認會計準則計算。一份詳細的解釋，並對每一項進行了協調

非GAAP

下面提供了其最具可比性的GAAP財務指標的財務指標。

我們之所以包括這些財務信息，是因為我們相信這些衡量標準可以更準確地比較我們不同時期的財務結果，並更準確地反映管理層如何審查其財務結果。我們排除了某些收購相關項目的影響，因為我們認為由此產生的費用不能準確反映發生此類費用期間我們持續業務的表現。

非GAAP

調整後的營業收入

非GAAP

調整後的營業收入以按照公認會計原則報告的營業收入計量，不包括收購和整合成本、無形攤銷和庫存。

逐步升級

通過我們的綜合全面收益表計入的費用。以下是根據GAAP對運營收入進行的對賬

非GAAP

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月調整後的運營收入：


	截至三個月 3月31日，
	2021		2020
	(金額以10000為單位)
GAAP營業收入	$	36,383	$	11,906
非GAAP 對營業收入的調整：
庫存逐步升級收費		1,598		—
採購和整合成本		2,551		2,553
無形攤銷		5,162		3,878

非GAAP 調整後的營業收入	$	45,694	$	18,337

非GAAP

調整後淨收益

非GAAP

調整後的淨收入以按照公認會計原則報告的淨收入計算，不包括收購和整合成本、無形攤銷、存貨

逐步升級

費用，債務轉換損失，

非現金

利息支出和這些項目的税收影響。以下是根據GAAP對淨收入進行的對賬

非GAAP

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月調整後淨收入：


	截至3月31日的三個月，
	2021						2020
				完全稀釋						完全稀釋
				收益每						收益每
	金額			分享			金額			分享
	(金額以千為單位，每股數據除外)
公認會計準則淨收益	$	29,450		$	0.52		$	9,815		$	0.18
非GAAP 對淨收入的調整：
庫存逐步升級收費		1,598			0.03			—			—
採購和整合成本		2,551			0.04			2,553			0.05
無形攤銷		5,162			0.09			3,878			0.07
債務轉換損失		1			—			—			—
非現金利息支出		2,828			0.05			2,691			0.05
的税收效應非GAAP 收費		(2,822	)		(0.05	)		(2,177	)		(0.04	)

非GAAP 調整後淨收益	$	38,768		$	0.68		$	16,760		$	0.32

由於四捨五入，每股合計可能不會相加。

調整後的EBITDA

調整後的EBITDA是根據GAAP報告的淨收入計量的，不包括投資收入、利息支出、税款、折舊和攤銷、收購和整合成本、庫存

逐步升級

通過我們的綜合全面收益表記錄的債務轉換費用和損失。以下是根據GAAP對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的淨收入與調整後的EBITDA的對賬：


	截至三個月 3月31日，
	2021			2020
	(金額以10000為單位)
公認會計準則淨收益	$	29,450		$	9,815
非GAAP 對淨收入的EBITDA調整：
投資收益		(52	)		(1,364	)
利息支出		3,106			2,976
税收撥備		3,655			861
折舊		3,255			2,485
攤銷		5,189			3,905

EBITDA		44,603			18,678
其他非GAAP 調整：
庫存逐步升級收費		1,598			—
債務轉換損失		1			—
採購和整合成本		2,551			2,553

調整後的EBITDA	$	48,753		$	21,231

流動性與資本資源

我們的運營資金主要來自產品銷售收入，2019年7月發行2019年票據(定義如下)，以及在2020年12月、2019年7月和2019年5月公開發行普通股。在可預見的未來，我們的收入將主要侷限於我們的生物加工產品收入。

截至2021年3月31日，我們的現金和現金等價物(不包括限制性現金)為711.3美元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物(不包括限制性現金)為717.3美元。

2020年12月8日，本公司完成公開發行1,725,000股普通股，包括承銷商全面行使認購最多225,000股普通股的選擇權，以每股181.00美元的價格向公眾出售。扣除承銷折扣和佣金以及公司應支付的其他估計發售費用後，公司從此次發行中獲得的總收益約為297.8美元。

2020年，我們以總計175.0美元的現金(扣除收購的現金)收購了三家公司。

2021年第一季度，在本季度最後30個交易日的20多個交易日中，本公司普通股收盤價超過2019年票據轉股價格的130%。因此，2019年債券的持有人可以在2021年第二季度，也就是緊隨條件滿足的下一個季度，根據2019年債券的第一份補充契約，選擇2019年債券可轉換。這些條件在2020年第四季度也得到了滿足，因此，本公司收到票據持有人的通知，稱他們將轉換2019年票據的本金總額為5,000美元，其中1,000美元的本金在第一季度結清。轉換導致向持有者發行了公司普通股的名義數量，公司在轉換這些票據時記錄了不到1000美元的虧損，這些虧損包括在我們截至2021年3月31日的三個月的綜合全面收益表中的其他(費用)收入中。2019年票據的面值為287.5美元，賬面價值和賬面價值分別為246.6美元和246.6美元，截至2021年3月31日，票據在公司綜合資產負債表上繼續歸類為流動負債。

我們擬將發售所得款項淨額用作營運資金及其他一般公司用途，包括為可能收購或投資於互補業務、產品、服務及技術，例如附註3所述於2020年進行的收購提供資金。

“收購，”

包括在本報告中。本公司的政策和意圖是以現金結算2019年票據的面值和我們普通股股票的任何超額轉換溢價。

2020年7月，該公司簽訂了馬薩諸塞州馬爾伯勒工廠租賃協議的第一修正案，將租賃面積擴大了66,939平方英尺。2020年12月，公司簽署租賃協議第二修正案，將開始日期由2021年4月1日改為2021年1月1日。因此，根據修訂後的租賃協議，該公司將在2028年11月30日到期的租約有效期內額外支付570萬美元的基本租金。

現金流


	截至三個月 3月31日，						增加/(減少)
	2021			2020			零錢美元
	(金額(以千為單位))
經營活動	$	9,262		$	9,530		$	(268	)
投資活動		(8,997	)		(5,037	)		(3,960	)
融資活動		507			1,589			(1,082	)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(6,746	)		(4,923	)		(1,823	)

現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增	$	(5,974	)	$	1,159		$	(7,133	)

經營活動

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的經營活動提供了930萬美元的現金，反映了2950萬美元的淨收入，以及

非現金

總計2020萬美元的費用主要與折舊、攤銷、遞延所得税、債務貼現和發行成本的攤銷以及基於股票的補償費用有關。應收賬款的增加消耗了1980萬美元的現金，主要是由87.7%的

年初至今

收入的增加。製造庫存增加了1700萬美元，支持了未來收入的預期增長。應付帳款增加370萬美元，主要是由於為支持客户訂單而增加的庫存採購。這些被應計負債減少490萬美元所抵消，應計負債主要與截至2021年3月31日的三個月的員工獎金支付有關，並與2021年第一季度發貨的產品相關的遞延收入減少有關。用於經營活動的剩餘現金是由於各種其他營運資本賬户的不利變化造成的。

在截至2020年3月31日的三個月裏，我們的運營活動提供了950萬美元的現金，反映了980萬美元的淨收入

以及其他非現金交易費用

總計1340萬美元，主要與折舊、攤銷、債務貼現和發行成本的攤銷以及基於股票的補償費用有關。應收賬款的增加消耗了240萬美元的現金，主要是由25.5%的

年初至今

收入的增加。庫存增加消耗了720萬美元來支持未來的收入，以及2019年收購C Technologies時獲得的庫存。應付賬款和應計負債減少570萬美元，這是由於2019年收購C Technologies時獲得的應計負債、應付款的時間、2019年激勵薪酬計劃的支付以及對該季度税負的調整。用於經營活動的剩餘現金是由於各種其他營運資本賬户的不利變化造成的。

投資活動

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的投資活動消耗了900萬美元的現金，主要與我們繼續提高全球製造能力的持續資本支出有關。在這些支出中，150萬美元是與我們的

內部使用

軟件業..

截至2020年3月31日的三個月的資本支出包括90萬美元的資本化成本，這與我們的

內部使用

軟件業..

融資活動

截至2021年3月31日的三個月，融資活動提供的50萬美元現金包括在此期間行使股票期權的收益。在截至2020年3月31日的三個月裏，股票期權行使的收益為160萬美元。

由於上述各種變化，營運資本從2021年12月31日的583.4美元增加到2021年3月31日的613.0美元，增幅約為2,960萬美元。

我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括以下因素：

•

擴大我們的生物加工業務；

•

有能力維持我們生物加工產品的銷售和利潤；

•

我們獲得額外生物加工產品的能力；

•

我們研發活動的範圍和進展情況；

•

任何股份回購活動的規模；以及

•

任何擬議的融資努力的成功。

如果沒有購買更多的產品、候選產品或知識產權，我們相信我們目前的現金餘額足以滿足我們至少從提交申請之日起的未來24個月的現金需求。我們預計，隨着我們繼續擴大生物加工業務，今年剩餘時間的運營費用將會增加。我們預計，在可預見的未來，與開發和擴大我們的生物加工產品線以及擴大我們的商業能力相關的支出將繼續增加。我們未來的資本需求可能包括但不限於購買房地產、廠房和設備，購買額外的生物加工產品和技術以補充我們現有的製造能力，以及繼續投資於我們的知識產權組合。

我們計劃繼續投資於我們的生物加工業務和與開發新的生物加工產品相關的關鍵研發活動。我們在持續的基礎上積極評估各種戰略交易，包括授權或收購補充產品、技術或業務，以補充我們現有的產品組合。我們繼續尋求收購這些可能為我們的股東創造價值的最佳機會的潛在資產。為了獲得這些資產，我們可能需要尋求額外的融資來為這些投資提供資金。如果我們的可用現金餘額和預期運營現金流不足以滿足我們的流動性要求，包括由於任何此類收購相關的原因

如果我們需要融資或降低對我們產品的需求，我們可能會尋求出售普通股或優先股或可轉換債務證券，進行信貸安排或其他形式的第三方融資，或尋求其他債務融資。出售股權和可轉換債務證券可能會稀釋我們股東的權益，這些證券可能擁有優先於我們普通股的權利。如果我們通過發行優先股、可轉換債務證券或其他債務融資來籌集額外資金，這些證券或其他債務可能包含限制我們運營的契約。任何其他第三方融資安排都可能要求我們放棄寶貴的權利。我們可能需要比目前預計的數額更多的資金。在合理的條件下，可能無法獲得額外的資本(如果有的話)。

失衡

板材佈置

我們沒有任何特殊目的實體或

失衡

截至2021年3月31日的表格融資安排。

淨營業虧損結轉

截至2020年12月31日，我們還有640萬美元的淨營業虧損結轉。我們有940萬美元的營業税抵免可用於降低未來的聯邦所得税(如果有的話)。結轉的營業税抵免將繼續在不同的日期到期，直到2039年12月。淨營業虧損結轉及可用税項抵免會受到美國國税局、州及外國司法管轄區的審核及可能的調整，並可能在主要股東的所有權權益發生某些變化時受到限制。

通貨膨脹的影響

我們的資產主要是貨幣資產，包括現金、現金等價物和有價證券。由於它們的流動性，這些資產不會受到通脹的直接影響。由於我們打算保留並繼續使用我們的設備、傢俱和固定裝置以及租賃改進，我們相信與這些項目的重置成本相關的遞增通脹不會對我們的運營產生實質性影響。不過，通貨膨脹率會影響我們的開支，例如僱員補償和合約服務的開支，這可能會增加我們的開支水平和資源的使用率。

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本季度報表

10-Q

包含根據修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第221E節的安全港條款作出的前瞻性陳述。本季度報表中的前瞻性陳述

10-Q

不構成對未來業績的保證。請投資者注意，本季度報告中有關表格的陳述

10-Q

這些陳述並非嚴格意義上的歷史性陳述，包括但不限於關於當前或未來財務業績和狀況的明示或暗示陳述或指導、未來收益的潛在減損、管理層的戰略、未來運營或收購的計劃和目標、產品開發和銷售、候選產品的研究、開發和監管批准、SG&A支出、知識產權、開發和製造計劃、材料和產品的可用性和資本資源的充足性、我們的融資計劃，以及預計的影響和應對

新冠肺炎

冠狀病毒大流行以及與之相關的美國和全球經濟低迷構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於對公司所在行業和市場的當前預期、估計、預測和預測，以及管理層的信念和假設。公司沒有義務根據未來的發展公開更新或修改這些陳述。此外，構成前瞻性陳述的其他書面和口頭陳述可能由公司或代表公司作出。諸如“預期”、“尋求”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“估計”、“可能”、“目標”、“項目”等詞語或此類詞語的變體和類似表述旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性聲明會受到許多風險和不確定性的影響，可能會導致實際結果與預期的結果大不相同，這些風險包括但不限於與以下相關的風險：冠狀病毒大流行對我們的業務或財務業績的最終影響；目前和未來合作或供應關係的成功，包括我們與Cytiva(前身為GE Healthcare)、MillireSigma和Purolite的協議；我們成功發展生物加工業務的能力，包括收購、商業化或合作機會的結果，以及我們的能力我們遵守所有美國食品和藥物管理局的規定，我們有能力獲得, 維護和保護我們產品的知識產權；與我們的專利和其他知識產權有關的訴訟風險；與合作伙伴的訴訟風險；我們有限的製造能力以及我們對第三方製造商和增值經銷商的依賴；新型冠狀病毒疾病大流行的影響，包括

對我們的業務運營以及客户和供應商的運營的緩解努力和經濟影響；我們僱傭和留住技術人員的能力；市場對我們產品的接受程度，對我們產品的需求減少，這對我們未來的收入、現金流、運營結果和財務狀況產生了不利影響；我們與更大、資金更雄厚的生命科學公司競爭的能力；我們虧損的歷史和預期出現虧損的情況；我們創造未來收入的能力；我們成功整合最近收購的業務的能力；我們籌集額外資本為潛在收購提供資金的能力；我們不穩定的股價；以及我們有關可能影響我們財務業績的潛在風險因素的進一步信息包括在我們不時提交給證券交易委員會的文件中，包括我們表格中題為“風險因素”的部分。

10-K.

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

我們歷史上一直持有商業票據、美國政府和機構證券以及公司債券和其他債務證券的投資。因此，我們有可能因利率變動、發行人信貸質素改變或其他原因而出現的市場風險而蒙受潛在損失。截至2021年3月31日，我們沒有任何此類投資。因此，假設加息100個基點，將不會對我們截至2021年3月31日的現金狀況產生影響。

我們通常將有價證券投資於高質量的信貸工具，正如我們的投資政策指導方針所規定的那樣。我們認為，我們投資的保守性降低了我們的利率敞口，我們的投資政策將我們的信用敞口限制在任何一種發行、發行人(美國機構義務除外)和工具類型上。我們預計我們的有價證券投資不會有任何重大損失，因此相信我們的潛在利率風險是有限的。

外匯風險

本公司的報告貨幣為美元，我們每一家外國子公司的本位幣均為其當地貨幣。我們的外幣敞口包括瑞典克朗、歐元、英鎊、人民幣、日元、新加坡元、韓元和印度盧比；其中，主要的外幣敞口是瑞典克朗、歐元和英鎊。交易貨幣和功能貨幣之間的換算產生的匯兑損益計入淨收入。匯率波動可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。我們目前不尋求對衝匯率波動帶來的這種風險敞口。

第四項。

控制和程序

披露控制和程序

公司管理層在主要執行人員和主要財務官的參與下，評估了公司的披露控制和程序(如規則所定義)的有效性

13A-15(E)

或

15D-15(E)

在本報告所涵蓋的期間結束時)。根據該等評估，主要行政總裁及主要財務官已斷定，截至該期末，本公司的披露控制及程序在合理保證水平下是有效的。

淺談內部控制存在的問題

我們對財務報告的內部控制沒有變化，這與證券交易法規則(D)段要求的評估有關。

13a-15

或規則

15d-15

這發生在截至2021年3月31日的三個月內，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。

第6項。

展品

(A)展品


展品數		文檔描述

3.1		重述的公司註冊證書，日期為1992年6月30日並於1999年9月17日修訂(作為Repligen公司季度報告表格的附件3.1提交10-Q截至1999年9月30日的季度，並通過引用併入本文)。

3.2		Repligen公司註冊證書修正案證書，自2014年5月16日起生效(作為Repligen公司當前表格報告的附件3.1提交8-K於2014年5月19日提交，並通過引用併入本文)。

3.3		第三次修訂和重新修訂的章程(作為Repligen公司當前表格報告的附件3.1存檔8-K於2021年1月28日提交併通過引用併入本文)。

10.1 +#		Repligen Corporation修改並重新啟用非員工董事薪酬政策。

31.1 +		規則13A-14(A)/15D-14(A)認證。

31.2 +		規則13A-14(A)/15D-14(A)認證。

32.1 *		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節的認證。

101.INS+		XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH+		內聯XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL+		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF+		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

101.LAB+		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

101.PRE+		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

104+		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101.*中的適用分類擴展信息)。

#	管理合同或補償計劃或安排。

謹此提交。

隨信提供。


	Repligen公司

日期：2021年5月4日	由以下人員提供：	/S/託尼·J·亨特
		託尼·J·亨特
		總裁兼首席執行官
		(首席執行官)
		Repligen公司

日期：2021年5月4日	由以下人員提供：	/S/Jon SNODGRES
		喬恩·斯諾格雷斯
		首席財務官
		(首席財務官)
		Repligen公司