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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
從2010年開始的過渡期 從現在到現在
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他成立為法團的司法管轄區或 | (委託文件編號) | (美國國税局僱主身分證號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
加速文件管理器◻ | 非加速文件服務器◻ | 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。
是 | 沒有☒ |
截至2021年4月29日,有
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歐米茄醫療保健投資者,Inc.
表格310-Q
2021年3月31日
目錄 | ||
頁面 | ||
第一部分 | 財務信息 | |
第一項。 | Omega Healthcare Investors,Inc.的財務報表。: | |
合併資產負債表 | ||
2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日 | 2 | |
合併業務報表(未經審計) | ||
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 3 | |
綜合全面收益表(未經審計) | ||
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 4 | |
合併權益變動表(未經審計) | ||
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 5 | |
合併現金流量表(未經審計) | ||
三截至2021年3月31日和2020年3月31日的月份 | 6 | |
合併財務報表附註 | ||
2021年3月31日(未經審計) | 7 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
第四項。 | 管制和程序 | 47 |
第II部 | 其他資料 | |
第一項。 | 法律程序 | 47 |
項目1A。 | 風險因素 | 47 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 49 |
第6項。 | 陳列品 | 50 |
目錄
第一部分:金融信息
項目1--財務報表
歐米茄醫療保健投資者,Inc.
綜合資產負債表
(單位為千,每股除外)
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未經審計) | ||||||
資產 | ||||||
房地產 |
|
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房地產投資 | $ | |
| $ | | |
減去累計折舊 |
| ( |
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| ( | |
房地產投資-淨值 |
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直接融資租賃投資--淨額 |
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應收按揭票據-淨額 |
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其他投資-淨額 |
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對未合併的合資企業的投資 |
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持有待售資產-淨額 |
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總投資 |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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合同應收款--淨額 |
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其他應收賬款和租賃誘因 | | | ||||
商譽 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | |
| $ | | |
負債和權益 |
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循環信貸額度 | $ | |
| $ | | |
定期貸款-淨額 |
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擔保借款 |
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優先票據和其他無擔保借款-淨額 |
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| | |
應計費用和其他負債 |
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| | |
遞延所得税 |
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總負債 |
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股本: |
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優先股$ | ||||||
普通股$ |
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| | ||
普通股-額外實收資本 |
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累計淨收益 |
| |
| | ||
累計支付股息 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合收益(虧損) |
| |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
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非控股權益 |
| |
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總股本 |
| |
| | ||
負債和權益總額 | $ | |
| $ | |
見合併財務報表附註.
2
目錄
歐米茄醫療保健投資者,Inc.
合併業務報表
未經審計
(單位為千,每股除外)
| 截至三個月 |
| ||||||
| 2010年3月31日 |
| ||||||
| 2021 |
| 2020 |
|
| |||
收入 | ||||||||
租金收入 | $ | | $ | |
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直接融資租賃收入 |
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按揭利息收入 |
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其他投資收益 |
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雜項收入 |
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總收入 |
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費用 |
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折舊及攤銷 |
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一般和行政 |
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房地產税 | | | ||||||
與收購、合併和轉型相關的成本 |
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| ( |
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房地產減值 |
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直接融資租賃的收回 |
| ( |
| — |
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(收回)信貸損失準備金 |
| ( |
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利息支出 |
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總費用 |
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其他收入(費用) |
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其他收入(費用)-淨額 |
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| ( |
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債務清償損失 |
| ( |
| — |
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出售資產收益-淨額 | | | ||||||
其他收入合計 |
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所得税前收入、費用和非合併合資企業的收入 |
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所得税費用 |
| ( |
| ( |
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非合併合資企業的收入 |
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淨收入 |
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可歸因於非控股權益的淨收入 |
| ( |
| ( |
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普通股股東可獲得的淨收入 | $ | | $ | |
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普通股股東可獲得的每股普通股收益: |
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基本: |
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普通股股東可獲得的淨收入 | $ | | $ | |
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稀釋: |
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淨收入 | $ | | $ | |
| |||
見合併財務報表附註.
3
目錄
歐米茄醫療保健投資者,Inc.
綜合全面收益表
未經審計
(單位:千)
截至三個月 | ||||||||
| 2010年3月31日 |
| ||||||
| 2021 |
| 2020 |
|
| |||
淨收入 | $ | | $ | | ||||
其他全面收益(虧損): |
|
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| |||||
外幣折算 |
| |
| ( | ||||
現金流對衝 |
| |
| ( | ||||
其他全面收益(虧損)合計 |
| |
| ( | ||||
綜合收益 |
| |
| | ||||
可歸因於非控股權益的綜合收益 |
| ( |
| ( | ||||
普通股股東應佔綜合收益 | $ | | $ | |
請參閲合併財務報表附註。
4
目錄
歐米茄醫療保健投資者,Inc.
合併權益變動表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
未經審計
(單位為千,每股除外)
累計 | ||||||||||||||||||||||||
普普通通 | 其他內容 | 累積 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
股票 | 實繳 | 網 | 累積 | 全面 | 股東的 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||
| 面值 |
| 資本 |
| 收益 |
| 支付的股息 |
| 收益(虧損) |
| 權益 |
| 利息 |
| 權益 | |||||||||
2020年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||
股票相關補償 | | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
股權補償計劃的歸屬/行使,扣除預扣税款後的淨額 | | ( | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
股息再投資和股票購買計劃 | | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
股權擱置計劃 | | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
歐米茄運營單位的歸屬/行使 | — | ( | — | — | — | ( | | — | ||||||||||||||||
宣佈的普通股股息($ | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
歐米茄運營單位轉換和贖回為普通股 | — | | — | — | — | | ( | — | ||||||||||||||||
歐米茄運營單位分佈 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
綜合收益: | ||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | — | — | — | — | | | | | ||||||||||||||||
現金流對衝 | — | — | — | — | | | | | ||||||||||||||||
淨收入 | — | — | | — | — | | | | ||||||||||||||||
綜合收益總額 | | |||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
2019年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||
會計變更的累積影響 | — | — | ( | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
| | | ( | ( | | | | |||||||||||||||||
股票相關補償 | — | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
股權補償計劃的歸屬/行使,扣除預扣税款後的淨額 | | ( | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
股息再投資和股票購買計劃 | | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
股權擱置計劃 | | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
歐米茄運營單位的歸屬/行使 | — | ( | — | — | — | ( | | — | ||||||||||||||||
宣佈的普通股股息($ | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
歐米茄運營單位轉換和贖回為普通股 | — | | — | — | — | | ( | — | ||||||||||||||||
歐米茄運營單位分佈 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
綜合收益: | ||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
現金流對衝 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
淨收入 | — | — | | — | — | | | | ||||||||||||||||
綜合收益總額 | | |||||||||||||||||||||||
2020年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
請參閲合併財務報表附註。
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目錄
歐米茄醫療保健投資者,Inc.
合併現金流量表
未經審計(單位:千)
| 2010年3月31日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
經營活動現金流 |
|
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| ||
淨收入 | $ | | $ | | |||
對淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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房地產減值 |
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直接融資租賃的收回 |
| ( |
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租金收入撥備 |
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(收回)信貸損失準備金 |
| ( |
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遞延融資成本攤銷和債務清償損失 |
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| | |||
直接融資租賃的增值 |
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基於股票的薪酬費用 |
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出售資產收益-淨額 |
| ( |
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已取得的就地租賃攤銷-淨額 |
| ( |
| ( | |||
抵押票據的實際應付(應收)收益 |
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| ( | |||
實物付息 | ( | ( | |||||
未合併的合資企業的虧損(收益) | | ( | |||||
營業資產和負債變動-淨額: |
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合同應收賬款 |
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直線應收租金 |
| ( |
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租賃誘因 |
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其他經營性資產和負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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房地產收購 |
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購置款押金退還 |
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出售房地產投資的淨收益 |
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在建工程投資 |
| ( |
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出售直接融資租賃及相關信託所得款項 | | — | |||||
按揭貸款的配售 |
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收取按揭本金 |
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對未合併的合資企業的投資 | ( | ( | |||||
未合併合資企業的分派超過收益 |
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房地產投資的資本改善 |
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來自保險收益的收入 |
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對其他投資的投資 |
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其他投資收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
| ( |
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融資活動的現金流 |
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信貸工具借款收益 |
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信貸工具借款的付款 |
| ( |
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其他長期借款收據 |
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支付其他長期借款 |
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融資相關費用的支付 |
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股息再投資計劃的收入 |
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行權期權和限制性股票的付款 |
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發行普通股的淨收益 |
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支付的股息 |
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分發給歐米茄運算單元持有人 |
| ( |
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融資活動提供的現金淨額 |
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外幣換算對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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(減少)現金、現金等價物和限制性現金增加 |
| ( |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | | $ | |
見合併財務報表附註.
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目錄
歐米茄醫療保健投資者,Inc.
合併財務報表附註
未經審計
2021年3月31日
附註1-列報基礎和重大會計政策
業務概述和組織
Omega Healthcare Investors,Inc.(“Omega”)於1992年3月31日在馬裏蘭州註冊成立,並已選擇作為房地產投資信託基金(“REIT”)徵税,以繳納聯邦所得税。歐米茄的架構為傘式合夥房地產投資信託基金(“UPREIT”),歐米茄的所有資產由其營運合夥附屬公司Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(“Omega OP”)直接或間接擁有,歐米茄的所有業務均直接或間接通過其子公司Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(“Omega OP”)進行。除非另有説明或上下文另有規定,否則術語“Omega”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Omega Healthcare Investors,Inc.及其合併子公司,包括Omega OP,提及的“母公司”是指Omega Healthcare Investors,Inc.,不考慮其合併子公司,而“Omega OP”指的是Ohi Healthcare Properties Limited Partnership及其合併子公司。
歐米茄有
根據管理歐米茄運營公司的合作協議,歐米茄公司對歐米茄運營公司的日常管理擁有獨家控制權。截至2021年3月31日,母公司擁有約
陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)有關中期財務資料的規則及規例,以及根據規則S-X的10-Q及第10條的組成指示編制。因此,它們不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和附註。我們認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在內。本文報告的中期經營業績並不一定代表全年的預期業績。該等未經審計的綜合財務報表應與本行最新年報所載的財務報表及其附註一併閲讀。表格310-K於2021年2月22日提交給美國證券交易委員會(SEC)。
歐米茄的綜合財務報表包括(I)母公司、(Ii)歐米茄OP、(Iii)歐米茄的所有直接和間接全資子公司以及(Iv)歐米茄或歐米茄OP擁有多數表決權權益和控制權的其他實體的賬目。所有的公司間交易和餘額都在合併中被取消,歐米茄的淨收益被可歸因於非控股權益的淨收益部分減少。
7
目錄
風險和不確定性
公司會受到影響醫療保健行業的某些風險和不確定因素的影響,包括下文描述的新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)全球大流行引起的風險和不確定性,以及醫療保健立法和聯邦、州和地方政府法規變化(包括新冠肺炎大流行導致的)引起的風險和不確定因素。此外,由於政府機構和保險公司採取行動限制醫療服務成本上升,影響療養院設施運營商的變化會影響到我們,因此我們受到風險和不確定性的影響。
除了在疫情期間爆發陽性病例和居民和員工死亡外,我們的運營商還被要求並繼續在疫情期間迅速調整他們的業務,以控制新冠肺炎病毒的傳播以及新療法和疫苗的實施,並在整個疫情期間實施有關感染控制、個人防護用品、護理質量、探視規程、人員配備和報告等方面的新要求。新冠肺炎的疫苗接種計劃已經在我們的許多設施中實施,目前還不確定何時以及在多大程度上會繼續緩解新冠肺炎在我們設施中的影響,或者現有疫苗對新冠肺炎病毒變體的效果如何;這些計劃的影響將在一定程度上取決於我們設施中疫苗的持續速度、分發、效力和交付,以及我們運營商居民和員工對疫苗接種計劃的參與程度。除了與控制病毒傳播、疫苗交付以及患者和居民護理相關的風險外,我們的許多運營商報告説,由於新冠肺炎大流行,成本大幅增加,而且可能繼續增加,病例呈陽性的設施的成本大幅增加。我們認為,這些增長主要是由於勞動力成本的上升,包括加班和獎金的增加,以及個人防護用品、檢測設備、流程和用品的成本和使用量的顯著增加,以及新感染控制方案和疫苗接種計劃的實施。此外,我們的許多運營商報告説,由於大流行,入住率有所下降,在某些情況下是實質性的。, 平均降幅似乎正在企穩。我們認為,這些下降的部分原因可能是由於我們的設施發生了與新冠肺炎相關的死亡事件,針對較低護理需求的患者推遲了特種部隊的安置和/或替代治療環境的使用,暫停和/或推遲了選擇性醫院程序,減少了從醫院出院到SNF的出院人數,以及SNF再次入院人數增加。我們繼續監測我們許多運營商入住率下降的影響,目前仍不確定需求和入住率水平是否以及何時會恢復到新冠肺炎之前的水平。
雖然政府已經向國家主權財富基金提供了大量支持,並在較小程度上分配給了主權財富基金,但可能還需要進一步的政府支持來繼續抵消這些影響,目前還不清楚這種政府支持是否以及在多大程度上已經並將繼續足夠和及時地抵消這些影響。此外,如果大流行的影響仍在繼續或加速,並且沒有被政府持續、充分和及時的救濟所抵消,我們預計我們某些運營商的經營業績將受到實質性的不利影響,一些運營商可能不願意或無法全額或及時向我們支付合同義務,我們可能無法按照目前對我們有利的條款重組這些義務。*即使運營商能夠利用政府救濟來抵消部分成本,他們也可能在遵守政府支持的條款和條件方面面臨挑戰,並可能面臨新冠肺炎大流行對其人員和業務運營的長期不利影響,包括潛在的患者訴訟和對其服務的需求減少,因其運營中斷而造成的業務損失,勞動力挑戰,新的監管限制,或與收集限制、檢疫、重新開放計劃、疫苗分發或交付、感染傳播或其他相關因素相關的其他責任。
新冠肺炎大流行對我們和我們運營商的運營及財務業績的影響程度將取決於未來的發展,包括總體上和我們的設施內控制疫情傳播的能力,新冠肺炎疫苗接種計劃和其他治療方法的交付及效力和參與,政府資金和其他對老年護理部門的支持,其他可能緩解流行病影響的政策和措施的有效性,以及未來對基於需求的熟練護理和老年生活設施的需求,所有這些都是不確定和難以預測的。由於這些不確定性,我們目前無法估計這些因素對我們業務的影響,但對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的不利影響可能是巨大的。
8
目錄
可變利息實體
GAAP要求我們確定通過投票權以外的方式獲得控制權的實體,並確定哪個企業是可變利益實體(VIE)的主要受益者。VIE的廣義定義是具有以下一個或多個特徵的實體:(A)風險股權投資總額不足以在沒有額外從屬財政支持的情況下為實體的活動提供資金;(B)風險股權投資的持有者作為一個羣體,缺乏(I)通過投票權或類似權利就實體的活動做出決定的能力,(Ii)承擔實體預期損失的義務,或(Iii)獲得實體預期剩餘收益的權利;或(C)股權投資者擁有與其經濟利益不成比例的投票權,並且實體的幾乎所有活動要麼涉及投票權極少的投資者,要麼代表擁有極少投票權的投資者進行。我們可能會在後續事件發生時改變對VIE的最初評估,例如影響實體的風險股權投資的特徵或充分性的合同安排的修改,以及主要受益人持有的全部或部分權益的處置。
我們在VIE中的可變權益可能以股權所有權、租賃、擔保和/或與我們運營商的貸款的形式存在。我們分析我們的協議和投資,以確定我們的運營商或未合併的合資企業是否是VIE,如果是,我們是否是主要受益者。
當我們確定我們是VIE的主要受益人時,我們會合並VIE。我們將VIE的主要受益者確定為同時具有以下兩項的企業:(I)有權指導VIE的活動,從而對實體的經濟表現產生最重大的影響;(Ii)有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對實體產生重大影響的利益。在確定我們是否為實體的主要受益者時,考慮的因素包括:(I)我們的投票權(如果有);(Ii)我們參與日常資本和經營決策;(Iii)我們的風險和回報分擔;(Iv)經營者或合資企業的財務狀況;以及(Iv)我們在VIE董事會的代表。我們會在持續的基礎上執行此分析。
截至2021年3月31日,我們沒有合併任何VIE,因為我們沒有權力指導任何VIE的活動,這些活動對其經濟表現有最重大的影響,我們也沒有義務吸收VIE的損失或獲得可能對實體產生重大影響的VIE的利益。
房地產投資與折舊
重大改善、翻新和更換的成本(包括利息)已資本化。此外,當滿足某些標準時,包括當我們監督施工並將擁有租賃改進時,我們會將租賃改進資本化。維護和維修費用在發生時計入運營費用。
折舊是按年折舊計算的。
9
目錄
業務合併
我們將購買的財產計入按公允價值計算的有形和已確認無形資產淨值以及承擔的負債。交易成本作為企業合併的一部分計入費用。在估計公平價值以記錄購買事項時,吾等利用多個來源,包括可能就收購或融資有關物業及其他市場數據而獲得的獨立評估。我們亦考慮收購前盡職調查、市場推廣及租賃活動所取得的有關每項物業的資料,以及其他關鍵估值指標,例如用以估計所收購有形及無形資產公允價值的現行資本化率及折現率(第3級)。當負債被假定為交易的一部分時,我們會考慮獲得的有關負債的信息,並使用類似的估值指標(第3級)。在某些情況下,當承擔債務且存在可識別的類似債務活躍市場時,我們使用類似債務的市場利率來估計所承擔債務的公允價值(第2級)。本公司公允價值確定如下:
● | 土地是根據第三方評估確定的,這些評估通常包括市場可比性。 |
● | 收購的建築物和場地改善採用折現現金流預測的組合進行估值,這些預測假設某些未來收入和成本,並考慮使用當前市場狀況和剩餘法的資本化和折現率。 |
● | 傢俱和固定裝置是根據第三方評估確定的,第三方評估通常採用重置成本法。 |
● | 抵押貸款和其他投資使用貼現現金流分析進行估值,使用向信用評級相似的借款人提供的類似貸款的利率。他説: |
● | 合營企業的投資按合營企業資產和負債的公允價值計價。本公司基準與合資企業基準之間的差額(如有)一般在相關資產和負債的存續期內攤銷,此類攤銷計入本公司在合資企業收益中的份額。 |
● | 所收購的無形資產和負債根據所收購的無形資產或負債的當前市場狀況,結合貼現現金流預測和其他估值技術進行估值。在評估低於市價的租賃時,我們會在評估中考慮承租人控制的延期選項。 |
● | 收購的其他資產和承擔的負債通常按既定金額估值,接近收購當日的公允價值。 |
● | 假設的債務餘額通過使用當前市場利率對剩餘的合同現金流進行貼現來估值。 |
● | 商譽是指收購價格超過收購的資產和承擔的負債的公允價值。商譽不會攤銷。 |
資產收購
就資產收購而言,收購資產及承擔負債乃按相對公允價值將收購成本(包括交易成本)分配至收購的個別資產及承擔的負債確認。在資產收購中收購的資產和承擔的負債的公允價值是以與緊隨其後的“業務合併”部分一致的方式確定的。
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目錄
房地產投資減值
管理層在每個報告期評估我們的房地產投資的減值指標,包括評估我們資產的使用壽命。有關減值指標是否存在的判斷是基於一些因素,例如但不限於市場狀況、運營商業績(包括當前合同義務的支付狀況)、對未來履行合同義務能力的預期、法律結構以及我們持有或處置資產的意圖。如果存在減值指標,管理層將根據管理層對相關設施未來未貼現現金流的估計,評估相關房地產投資的賬面價值。估計未來未貼現現金流量一般基於與一項或多項物業有關的相關租賃,並可能包括最終處置資產所產生的現金流量。在某些情況下,房地產投資及其潛在的未來現金流可能會有各種潛在的結果。在這些情況下,用於評估可回收性的未貼現未來現金流是基於管理層截至評估日期的最佳估計進行概率加權的。當基於物業預期用途的預期未來未貼現現金流量被確定為低於資產的賬面價值時,確認與長期資產相關的減值損失撥備。對房地產投資的賬面淨值進行調整,以彌補賬面價值超過公允價值的部分。房地產投資的公允價值是根據當前的市場狀況確定的,並考慮了可比物業的租金和入住率、可比物業的最新銷售數據,以及(如適用)可比物業的最新銷售數據。, 合同或與採購商或潛在採購商談判的結果。此外,我們對公允價值的評估可能會考慮將房產作為療養院或其他醫療設施以及替代用途進行估值。所有減值都被視為當時的期間成本,未來將對摺舊進行調整,以反映分配給資產的新價值。管理層的減值評估過程,如適用,減值計算涉及估計管理層預期使用物業的未來現金流以及物業的公允價值。推動管理層假設的事實和環境的變化可能會導致我們未來一段時期的資產減值,這可能會對我們的經營業績產生重大影響。
租賃會計
出租人會計
作為出租人,我們租賃的房地產是根據單一租約或主租約的條款進行租賃的,初始條款通常為
對於作為經營租賃入賬的租賃,吾等保留對資產的所有權並記錄折舊費用(請參閲上文“業務合併”、“資產收購”和“房地產投資和折舊”,以瞭解有關我們在經營租賃協議下租賃房地產的投資的更多信息)。我們幾乎所有的經營租約都有規定的每年租金比上一年增加的條款,通常根據每份租約的具體規定按以下三種方法之一計算:(I)具體的每年比上一年的租金增加,一般在
我們根據幾個因素評估收回租賃到期款項的可能性,這些因素包括(其中包括)支付歷史、承租人和/或借款人以及任何擔保人的財務實力、歷史運營和經營趨勢、當前和未來的經濟狀況以及對業績的預期(包括對經營者繼續經營能力的已知重大懷疑)。如果我們對這些因素的評估顯示,我們很可能無法收取基本上所有的租金,我們將從租金收入中確認一項費用,並將租金收入限制在租賃收入中較小的直線基礎上,外加可累算或收取的可變租金。如果我們改變我們關於承租人要求收取租金的概率的結論,我們可能會在我們改變之前的結論的期間確認租金收入的調整,這可能會導致租金收入的波動性增加。
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目錄
對於作為直接融資租賃入賬的租賃,我們將未來最低租賃付款的現值(在租賃協議期限內採用不變利率)記錄為應收賬款,並根據租賃協議的合同條款記錄利息收入。若干直接融資租賃包括年度租金自動扶梯,有關我們直接融資租賃的利息收入入賬的進一步討論,請參閲下文“出租人對直接融資租賃收入的會計處理”。巴塞羅那
承租人會計
作為承租人,本公司是土地和/或設施租約的一方,這些租約被歸類為經營租約。*我們幾乎所有的經營租約都包含規定的每年比上一年租金增加的撥備,通常按照以下每一份租約的具體規定,以三種方法之一計算:(I)與上一年租金相比,具體的年度增加,一般在以下三種方法中的一種:(I)與前一年的租金相比,具體的年度增加,一般在以下三種方法中的一種:
我們按月使用租賃開始時確定的貼現率按未來租賃付款的現值重新計量租賃負債。經營租賃的租金費用一般在租賃期內按直線確認。他説:
抵押貸款、其他投資和直接融資租賃(統稱為我們的“貸款”)和信貸損失撥備
抵押貸款利息收入和其他投資收入
抵押貸款利息收入和其他投資收入確認為在相關抵押票據或其他投資條款下賺取的收入。利息收入按權責發生制入賬,前提是該等金額預計將採用實際利息法收取。在應用有效利息法時,貸款的有效收益率是根據合同付款條款確定的,並根據提前還款條款進行了調整。他説:
出租人對直接融資租賃收入的會計核算
我們在租賃期內按不變利率記錄直接融資租賃收入。與發起直接融資租賃相關的成本按直線法遞延並攤銷,作為直接融資租賃期間直接融資租賃收入的減少額。
信貸損失準備
2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13年度,《金融工具-信貸損失》(《專題326》)(《ASU 2016-13》),改變了大多數金融資產的減值模式。新模型使用前瞻性預期損失法,這通常會導致更早確認信貸損失撥備。新方法要求計算預期的終身信貸損失,適用於以攤銷成本計量的金融資產,包括貸款,以及某些表外信貸敞口,如無資金支持的貸款承諾。貸款信用損失準備是從未按公允價值持有的貸款的攤銷成本基礎中扣除的估值金額,以表示預計在貸款合同期限內收取的淨額。
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目錄
貸款信用損失撥備是根據過去事件的相關信息來計量的,包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及影響貸款合同期內剩餘現金流可收回性的合理和可支持的預測。季度評估引起的貸款信貸損失撥備的變化通過綜合業務報表上的信貸損失準備金來記錄。該公司的無資金支持的貸款承諾的計算方法與在承諾的合同期限內貸款的計算方法相同。虧損估計在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中記錄,負債的季度變化通過綜合經營報表的信貸損失準備金記錄。
ASU 2016-13年度明確將主題842項下計入的經營租賃產生的應收賬款排除在其範圍之外。我們在2020年1月1日採用了ASU 2016-13,採用了修改後的追溯方法,我們記錄了最初的$
我們選擇根據金融工具的類型在主題326的範圍內對我們的金融資產進行分類。根據我們的內部信用評級,這些部門進一步細分。我們每季度評估一次內部信用評級。我們的內部信用評級考慮多個因素,包括抵押品和/或證券、借款人的表現、基礎設施(如果適用)、可用的信貸支持(例如擔保)、與第三方的借款以及借款人的其他附屬企業和房地產業務。我們的內部評級範圍在1到7之間。內部評級為1反映了最低的虧損可能性,而7反映了最高的虧損可能性。他説:
我們發生損失的歷史有限,因此我們選擇使用外部數據來計算我們預期的信用損失。我們選擇了違約概率(PD)和違約損失(LGD)方法。我們的模型的歷史輸入考慮了聯邦住房管理局發佈的住宅護理設施的PD和LGD數據,以及標準普爾一年的全球企業違約率。我們的歷史損失率在36個時期後恢復到歷史平均水平。我們模型的當前狀況和可支持的預測考慮了內部信用評級、美國勞工統計局(United States Bureau Of Labor Statistics)和聖路易斯聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank of St.Louis)發佈的當前和預計的美國失業率,以及基礎金融資產的加權平均到期日。他説: 截至2021年3月31日,美元
公司可能會定期確定要減值的個人貸款。如果根據目前的信息和事件,我們很可能無法按照貸款協議的合同條款如期收回所有到期金額,則貸款被視為減值。根據這一定義,所有非權責發生狀態的貸款都可以被視為減值。只要情況好轉,收回風險降低,我們將把這些貸款恢復到完全應計狀態。當我們確定貸款減值時,貸款減記為預期未來現金流的現值。在預期未來現金流不容易確定的情況下,貸款減記為基礎抵押品的公允價值。如果預計貸款的償還將完全通過出售抵押品來提供,我們可以根據貸款的可觀察市場價格(如果有)或抵押品的公允價值(扣除銷售成本)進行估值。
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合同應收款及其他應收款和租賃誘因
合同應收賬款是指根據我們的租賃和貸款協議條款目前欠我們的金額。應收實際收益利息指貸款協議期限內按實際收益基準確認的利息收入與根據合同協議目前應支付給吾等的利息之間的差額。直線應收租金是指按直線基礎確認的租金收入與根據合同協議目前應支付給我們的金額之間的差額。租賃激勵源於我們在租賃開始、修改或續簽時向承租人提供的價值,並在不可取消的租賃期內作為租金收入的減少攤銷。
我們的應收賬款淨額按類型彙總如下:
| 2010年3月31日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
(單位:千) | |||||||
合同應收款--淨額 | $ | | $ | | |||
應收實際收益率利息應收賬款 | $ | | $ | | |||
直線應收租金 |
| |
| | |||
租賃誘因 |
| |
| | |||
其他應收賬款和租賃誘因 | $ | | $ | |
在2021年第一季度,我們沖銷了大約$
每股收益
基本每股收益(“EPS”)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以相關期間已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股收益採用庫存股方法計算,即淨收入除以已發行普通股的總加權平均數,再加上相應期間稀釋普通股等值股票的影響。稀釋性普通股反映了根據我們的某些基於股份的補償計劃假設發行的額外普通股,包括限制性股票和利潤利益單位、業績限制性股票和利潤利益單位、與外部投資者持有的歐米茄運營單位相關的額外股票的假設發行。
非控制性權益
非控股權益是指不屬於各自報告實體的權益部分。我們將我們在合併實體中不擁有的任何權益部分作為非控制性權益列示,並將這些權益歸類為總股本的一部分,與我們合併資產負債表上的股東權益或所有者權益總額分開。我們將可歸因於非控制性權益的淨收入計入我們的綜合經營報表中。
隨着吾等對受控附屬公司所有權的增加或減少,為取得非控股權益而支付的總代價與吾等的非控股權益餘額之間的任何差額,只要吾等維持控股所有權權益,即記為額外實收資本的權益組成部分。
歐米茄的非控股權益代表由外部投資者持有的未償還歐米茄運營單位,以及並非由歐米茄完全擁有的合併房地產合資企業的權益。
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海外業務
美元是我們在美國運營的合併子公司的功能貨幣。我們在英國運營的合併子公司的功能貨幣是英鎊(“英鎊”)。對於功能貨幣不是美元的合併子公司,我們將其財務報表換算為美元。我們按截至財務報表日的有效匯率換算資產和負債。收入和費用賬户使用該期間的平均匯率折算。換算產生的損益計入累計其他全面收益(“AOCI”),作為權益的單獨組成部分,並按比例將損益分配給非控股權益(如適用)。
我們和我們的某些合併子公司可能有公司間和第三方債務,這些債務不是以實體的本位幣計價的。當債務相對於實體的功能貨幣進行重新計量時,可能會產生收益或損失。由此產生的調整反映在經營結果中,除非公司間債務被視為長期債務,在這種情況下,調整包括在AOCI中,如果適用,一定比例的收益或虧損將分配給非控股權益。
衍生工具
現金流對衝
在我們的正常業務過程中,我們可能會使用某些類型的衍生工具來管理利率和貨幣風險。為了符合對衝會計的資格,用於風險管理目的的衍生工具必須有效地降低它們旨在對衝的風險敞口。此外,在符合條件的現金流對衝關係開始時,根據我們的相關斷言,潛在的一筆或多筆交易必須而且預計仍有可能發生。本公司確認所有衍生工具,包括需要分拆的嵌入衍生工具,在綜合資產負債表中按其公允價值確認為資產或負債,公允價值由市場方法和二級投入確定。未在套期保值關係中指定或不符合套期保值會計標準的衍生工具的公允價值變動在收益中確認。對於符合條件的現金流對衝關係中指定的衍生品,衍生產品的收益或虧損在AOCI中確認為權益的單獨組成部分,並按比例將收益或虧損分配給非控制性權益(如果適用)。我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係,以及我們進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將屬於套期保值關係一部分的所有衍生品指定給特定的預測交易,以及綜合資產負債表上已確認的負債或資產。我們還在套期保值關係開始時和之後的季度進行評估和記錄。, 衍生品在抵消與相應套期保值項目相關的指定風險方面是否非常有效。如果確定衍生工具不再具有很高的套期保值效果,或基礎預測交易很可能不會發生,我們將終止前瞻性對衝會計,並根據衍生工具的當前公允價值記錄對收益的適當調整。作為政策問題,我們不會將衍生品用於交易或投機目的。在2021年3月31日和2020年12月31日,美元
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目錄
淨投資對衝
我們對位於英國的醫療保健相關房地產的投資受到英鎊兑其功能貨幣美元的波動的影響。對於被指定並符合淨投資對衝條件的衍生品,衍生品的收益或虧損在AOCI中報告,作為我們綜合資產負債表中累計換算調整的一部分。對於被指定為淨投資套期保值的非衍生金融工具,非衍生金融工具的外幣交易損益在AOCI中報告,作為綜合資產負債表累計換算調整的一部分。當對衝的淨投資被出售或大量清算時,金額將從AOCI重新分類為收益。從我們英鎊借款的發行日到2021年3月的預付款日,我們使用的是以英鎊計價的非衍生品定期貸款,信用額度總計為gb。
重新分類
我們的綜合經營報表和綜合權益變動表上的某些項目已經重新分類,以符合本期的列報方式。
注2-財產和投資
租賃物業
現將我們在經營租約下的房地產投資摘要如下:
| 2010年3月31日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
(單位:萬人) | |||||||
建築物 | $ | | $ | | |||
土地 |
| |
| | |||
傢俱和設備 |
| |
| | |||
場地改善 |
| |
| | |||
在建 |
| |
| | |||
房地產投資總額 |
| |
| | |||
減去累計折舊 |
| ( |
| ( | |||
房地產投資-淨值 | $ | | $ | |
截至2021年3月31日,我們的租賃房地產包括
截至3月31日的三個月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
(單位:千) | ||||||
租金收入--經營租賃 | $ | | $ | | ||
可變租賃收入--經營租賃 | | | ||||
租賃總收入 | $ | | $ | |
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目錄
下表彙總了2021年前三個月發生的重大資產收購:
數量: | 總計 | 首字母: | ||||||||||
| 交通設施 |
| 國家/地區/ |
| 投資 |
| 年刊 | |||||
期間 | SNF | 阿爾夫 | 專業 | 狀態 | (單位:百萬美元) | 現金收益率(1) | ||||||
Q1 |
| — | | |
| AZ、CA、FL、IL、NJ、OR、PA、TN、TX、VA、WA | $ | | (2) | | % | |
Q1 | | — | — | 平面 | | | % | |||||
總計 |
| | | |
|
| $ | |
|
(1) | 初始年度現金收益率反映的是初始年度現金租金除以購買價格。 |
(2) | 2021年1月20日,我們收購了 |
資產出售和減值
在2021年第一季度,我們銷售了
我們記錄的減值主要是由於決定退出某些非戰略性設施和/或運營商。我們將受損設施的賬面淨值降至其估計公允價值,或就重新分類為持有待售的設施而言,降至其估計公允價值減去出售成本。為了估計設施的公允價值,我們使用了一種市場方法,該方法考慮了具有約束力的銷售協議(1級投入)和/或來自無關第三方的非約束性報價和/或經紀人報價(3級投入)。巴塞羅那
附註3-應收抵押貸款票據
截至2021年3月31日,應收抵押票據涉及
扣除津貼後,應收按揭票據的未償還本金如下:
2010年3月31日 | 2011年12月31日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
(單位:萬人) | |||||||
到期按揭票據 | $ | | $ | | |||
到期按揭票據 |
| |
| | |||
其他未償還按揭票據(2) |
| |
| | |||
應收抵押票據,毛額 |
| |
| | |||
應收按揭票據信貸損失準備 |
| ( |
| ( | |||
抵押貸款總額-淨額 | $ | | $ | |
(1) | 的加權平均利率近似值 |
(2) | 其他未償還抵押貸款的加權平均利率為 |
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目錄
注4-其他投資
我們的其他投資摘要如下:
| 2010年3月31日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | ||||
(單位:萬人) | |||||||
其他到期投資票據 | $ | |
| $ | | ||
其他到期投資票據 | |
| | ||||
其他投資票據到期 |
| | | ||||
其他到期投資票據 |
| |
| | |||
其他已發行投資票據(2) |
| |
| | |||
其他投資總額(毛額) | | | |||||
其他投資信貸損失準備 | ( | ( | |||||
其他投資總額-淨額 | $ | | $ | |
(1) | 截至2021年3月31日的近似加權平均利率。 |
(2) | 其他投資票據的加權平均利率為 |
2024年到期的其他投資票據
2018年3月6日,我們修改了我們的美元的某些條款
同樣在2018年3月6日,我們向Genesis提供了額外的$
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目錄
附註5--信貸損失撥備
現將我們的信貸損失撥備前轉如下:
線段 | 財務報表行項目 | 截至2020年12月31日的信用損失撥備 | (收回)截至2021年3月31日期間的信貸損失準備金 | 沖銷截至2021年3月31日止期間的津貼 | 截至2021年3月31日的信用損失準備金 | |||||
(單位:千) | ||||||||||
網段A-4 | 應收按揭票據 | $ | | $ | ( | $ | - | $ | | |
網段B-3 | 應收按揭票據 | | ( | - | | |||||
網段C-5 | 應收按揭票據 | | ( | - | | |||||
網段E-6 | 應收按揭票據 | | - | - | | |||||
F-2段 | 應收按揭票據 | | ( | - | | |||||
小計 | | ( | - | | ||||||
網段A-3 | 直接融資租賃的投資 | | ( | - | | |||||
小計 | | ( | - | | ||||||
網段A-4 | 其他投資 | | | - | | |||||
網段B-3 | 其他投資 | | | - | | |||||
網段C-2 | 其他投資 | | ( | - | | |||||
網段D-5 | 其他投資 | | ( | ( | | |||||
小計 | | | ( | | ||||||
網段A-4 | 表外按揭承諾 | | | - | | |||||
網段B-3 | 表外票據承諾額 | | ( | - | | |||||
網段C-2 | 表外票據承諾額 | | | - | | |||||
小計 | | ( | - | | ||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
我們的攤銷成本基準和信用質量指標摘要如下:
額定值 | 財務報表行項目 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015年及更早的版本 | 循環貸款 | 截至2021年3月31日的餘額 | ||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||||
1 | 應收按揭票據 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | | |
2 | 應收按揭票據 | - | | - | - | - | - | - | - | | ||||||||||
3 | 應收按揭票據 | - | - | - | - | - | - | | - | | ||||||||||
4 | 應收按揭票據 | | | | | | | | - | | ||||||||||
5 | 應收按揭票據 | - | - | - | | - | - | | - | | ||||||||||
6 | 應收按揭票據 | - | - | - | - | - | - | | - | | ||||||||||
小計 | | | | | | | | - | | |||||||||||
3 | 直接融資租賃的投資 | - | - | - | - | - | - | | - | | ||||||||||
小計 | - | - | - | - | - | - | | - | | |||||||||||
2 | 其他投資 | - | - | - | - | - | - | | | | ||||||||||
3 | 其他投資 | - | - | | | - | - | | | | ||||||||||
4 | 其他投資 | - | - | | | - | | - | | | ||||||||||
5 | 其他投資 | - | | | | - | - | - | - | | ||||||||||
小計 | - | | | | - | | | | | |||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄
注:6個可變利息實體
截至2021年3月31日和2020年12月31日,Agemo Holdings,LLC(“Agemo”)和Maplewood Real Estate Holdings,LLC(“Maplewood”)均為VIE。以下是截至2021年3月31日和2020年12月31日我們與這些運營商相關的資產、負債和抵押品的摘要:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
阿吉莫 | 楓木 | 阿吉莫 | 楓木 | ||||||||
(單位:千) | (單位:千) | ||||||||||
資產 | |||||||||||
房地產投資-淨值 | $ | | | $ | | $ | | ||||
持有待售資產 | | — | — | — | |||||||
其他投資 |
| | | |
| | |||||
合同應收賬款 |
| | | |
| | |||||
直線應收租金 |
| — | ( | — |
| ( | |||||
租賃誘因 | — | | — | | |||||||
小計 |
| |
| | | | |||||
負債 | |||||||||||
就地租賃淨負債 | — | ( | — | ( | |||||||
保證金 | ( | ( | — | — | |||||||
或有負債 | — | ( | — | ( | |||||||
小計 |
| ( |
| ( | — | ( | |||||
抵押品 |
|
|
|
|
|
| |||||
信用證 |
| ( | — | ( |
| — | |||||
個人擔保 |
| ( | ( | ( |
| ( | |||||
其他抵押品 |
| ( | ( | ( |
| ( | |||||
小計 |
| ( |
| ( | ( | ( | |||||
最大損失風險 | $ | | $ | | $ | | $ | |
在釐定吾等因VIE而蒙受的最大虧損時,吾等已考慮須與營運商租賃的房地產的基本賬面價值及支持吾等其他投資的其他抵押品(如有),該等抵押品可能包括應收賬款、保證金、信用證或個人擔保(如有),以及與該等營運商有關的其他已確認負債。
下表反映了我們在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中來自Agemo和Maplewood的總收入:
截至2021年3月31日的三個月 | 截至2020年3月31日的三個月 | |||||||||||||
阿吉莫 | 楓木 | 阿吉莫 | 楓木 | |||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
租金收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
其他投資收益 |
| |
| |
| |
| | ||||||
總計 (1) | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,我們從Agemo收到了大約$ |
20
目錄
附註7-對合資企業的投資
未合併的合資企業
賬面金額 | |||||||||||||||||
所有權 | 初始投資 | 設施 | 設施位於 | 2010年3月31日 | 2011年12月31日 | ||||||||||||
實體(1) | % | 日期 | 投資(2) | 類型 | 3/31/2021 | 2021 |
| 2020 | |||||||||
第二春醫療投資(3) | $ | | SNF | — | $ | |
| $ | | ||||||||
第二春二期有限責任公司(4) | | SNF | |
| — | ||||||||||||
萊克韋房地產公司(Lakeway Realty,L.L.C.) | | 專業設施 | | | |||||||||||||
Cindat合資企業 | | 阿爾夫 | | | |||||||||||||
OMG高級住房有限責任公司 | — | 專業設施 |
| — |
| — | |||||||||||
哦,CHS SNP,Inc. | | 不適用 | 不適用 | | | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | |
(1) | 該等實體及其附屬公司並非由本公司合併,因為本公司並不透過投票權或其他方式控制該合營公司。 |
(2) | 我們的初始投資包括我們的交易成本(如果有的話)。 |
(3) | 在2021年第一季度,這家合資企業出售了 |
(4) | 我們獲得了大約一個 |
下表反映了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月我們來自未合併合資企業的收入(虧損):
截至3月31日的三個月, | ||||||
實體 | 2021 |
| 2020 | |||
(單位:萬人) | ||||||
第二春醫療投資(1) | $ | | $ | | ||
第二春二期有限責任公司 | ( | — | ||||
萊克韋房地產公司(Lakeway Realty,L.L.C.) | |
| | |||
Cindat合資企業 |
| |
| | ||
OMG高級住房有限責任公司 |
| ( |
| ( | ||
哦,CHS SNP,Inc. |
| ( |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | |
(1) | 這家未合併的合資企業的收入包括$ |
資產管理費
我們從某些合資企業收取提供服務的資產管理費。*在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,我們每個月都確認了大約美元
21
目錄
注8-持有待售資產
以下是我們持有的待售資產摘要:
被擱置待售的房產 | ||||
用户數量為 |
| 淨賬面淨值: | ||
特性 | (單位:萬人) | |||
2020年12月31日 | | $ | | |
售出的物業(1) | ( | ( | ||
添加的屬性(2) | | | ||
2021年3月31日(3) | | $ | |
(1) | 在2021年第一季度,我們銷售了 |
(2) | 在2021年第一季度,我們記錄了大約$ |
(3)我們計劃在未來12個月內出售於2021年3月31日被歸類為待售資產的設施。
注:9項無形資產
以下是截至2021年3月31日和2020年12月31日我們的無形資產摘要:
| 2010年3月31日 | 十二月三十一日, | |||||
| 2021 |
| 2020 | ||||
(單位:萬人) | |||||||
資產: |
|
|
| ||||
高於市值的租約 | $ | | $ | | |||
累計攤銷 |
| ( |
|
| ( | ||
高於市價的租賃淨值 | $ | | $ | | |||
負債: |
|
|
| ||||
低於市值租約 | $ | | $ | | |||
累計攤銷 |
| ( |
|
| ( | ||
低於市價的租賃淨值 | $ | | $ | |
以上市場租賃,扣除累計攤銷後,計入我們綜合資產負債表上的其他資產。低於市價的租賃,扣除累計攤銷後,計入我們綜合資產負債表的應計費用和其他負債。與高於和低於市場租賃相關的淨攤銷包括在我們的綜合營業報表中,作為對租金收入的調整。他説:
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,我們與無形資產相關的淨攤銷為$
以下是我們截至2021年3月31日的商譽摘要:
| (單位:萬人) | ||
截至2020年12月31日的餘額 | $ | | |
添加:外幣折算 |
| ( | |
截至2021年3月31日的餘額 | $ | |
22
目錄
注:10%-風險集中
截至2021年3月31日,我們的房地產投資組合包括
在2021年3月31日,我們與
截至2021年3月31日,我們投資最集中的三個州是佛羅裏達州(FRAD.N:行情)(完)
注11-股東權益
分紅
董事會宣佈普通股現金股利如下:
記錄 | 付款 | 派發股息的人 | |||
日期 |
| 日期 |
| 普通股 | |
$ | |||||
$
下表列出了截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月根據股權擱置計劃發行的股票的相關信息:
已發行股份 | 平均價格 | 淨收益 | |||
截至三個月 | (單位:百萬) | 每股 | (單位:百萬) | ||
2020年3月31日 | | $ | | $ | |
2021年3月31日 | | | |
股利再投資與普通股購買計劃
下表列出了截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月根據股息再投資和普通股購買計劃發行的股票的信息:
已發行股份 | 毛收入 | ||
截至三個月 | (單位:百萬) | (單位:百萬) | |
2020年3月31日 | | $ | |
2021年3月31日 | | |
23
目錄
累計其他綜合收益(虧損)
以下是我們累計的其他綜合收益(虧損)(如果適用)的税後淨額彙總:
| 到目前為止,這是世界上最重要的一件事。 | ||||||
截至三個月 | |||||||
2010年3月31日 | |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
(單位:千) | |||||||
外幣折算: |
|
|
|
| |||
期初餘額 | $ | ( | $ | ( | |||
翻譯收益(損失) |
| |
| ( | |||
已實現損益 |
| |
| ( | |||
期末餘額 |
| ( |
| ( | |||
衍生工具: |
|
| |||||
現金流對衝: |
|
| |||||
期初餘額 |
| |
| ( | |||
未實現損益 |
| |
| ( | |||
已實現損益(1) |
| | ( | ||||
期末餘額 |
| |
| ( | |||
淨投資對衝: |
|
| |||||
期初餘額 |
| ( |
| ( | |||
未實現(虧損)收益 |
| ( |
| | |||
期末餘額 |
| ( |
| | |||
扣除非控股權益前累計其他綜合收益(虧損)合計 |
| |
| ( | |||
新增:包括在非控股權益中的部分 |
| |
| | |||
歐米茄累計其他綜合收益(虧損)合計 | $ | | $ | ( |
(1) | 在合併經營報表上計入利息支出。 |
注:12個税種
歐米茄和歐米茄OP,包括其全資擁有的子公司,已經成立,已經運營,並打算繼續以使歐米茄有資格根據守則第856至860條獲得房地產投資信託基金(REIT)税收的方式運營。我們每季度和每年執行幾次分析,以測試我們是否符合REIT税收規則。如果我們在任何納税年度未能達到房地產投資信託基金的資格要求,我們將按正常的公司税率繳納應納税所得額的聯邦所得税,並可能無法獲得房地產投資信託基金的資格。
在隨後的幾年裏,除非我們有資格在未能滿足任何要求的情況下獲得某些可用救濟條款。我們還需要繳納聯邦税
根據該準則,作為房地產投資信託基金,除某些例外情況外,我們通常不需要為分配給股東的房地產投資信託基金應税收入繳納聯邦所得税。2020年、2019年和2018年,我們分配的股息超過了應納税所得額。他説:
我們目前持有一家實體的股票,該實體已選擇作為房地產投資信託基金(REIT)徵税。這一附屬實體必須單獨滿足所有REIT資格規則。他説:
24
目錄
我們已選擇將某些活躍的子公司視為TRS。我們的國內TRS按適用的公司税率繳納聯邦、州和地方所得税。我們的外國關税制度要繳納外國所得税。截至2021年3月31日,
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,我們記錄了大約美元
注:13以股票為基礎的薪酬
以下是我們分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的股票薪酬支出摘要。
| 截至三個月 | |||||
| 2010年3月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
| (單位:千) | |||||
基於股票的薪酬費用 |
| $ | |
| $ | |
我們同意
我們還批准了
25
目錄
附註14-借款活動和安排
以下是我們借款的摘要:
|
|
| 年刊 |
|
| ||||||||
利率水平。 | |||||||||||||
截至2010年12月1日 | |||||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 2011年12月31日 | |||||||||||
淨收益 |
| 成熟性 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(單位:百萬) |
|
|
| (單位:萬人) | |||||||||
擔保借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
住房抵押貸款(1)(2) | | % | $ | | $ | | |||||||
定期貸款(3) |
|
|
| | % | | | ||||||
| | ||||||||||||
無擔保借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
循環信貸額度(4)(5) |
|
|
| | % |
| |
| | ||||
英鎊定期貸款(5)(6) |
|
|
| 不適用 |
| — |
| | |||||
歐米茄OP定期貸款(7) |
|
|
| | % |
| |
| | ||||
遞延融資成本--淨額 |
|
|
|
|
|
| ( |
| ( | ||||
定期貸款總額-淨額 |
|
|
|
|
|
| |
| | ||||
高級註釋:(5) | |||||||||||||
2023年發行的鈔票(8) | $ | |
|
| | % |
| |
| | |||
2024年紙幣 | |
|
| | % |
| |
| | ||||
2025年發行的鈔票 | |
|
| | % |
| |
| | ||||
2026年發行的鈔票 | |
|
| | % |
| |
| | ||||
2027年發行的鈔票 | |
|
| | % |
| |
| | ||||
2028年發行的鈔票 | |
|
| | % |
| |
| | ||||
2029年發行的鈔票 | |
|
| | % |
| |
| | ||||
2031年發行的鈔票 | | | % | | | ||||||||
2033年發行的鈔票(9) | | | % | | — | ||||||||
次級債(2) |
|
|
| | % |
| |
| | ||||
折扣淨值 |
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( | |||
遞延融資成本--淨額 |
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( | |||
優先票據和其他無擔保借款總額-淨額 |
|
|
|
|
|
|
| |
| | |||
無擔保借款總額-淨額 |
|
|
|
|
|
|
| |
| | |||
有擔保和無擔保借款總額--淨額(10) |
|
|
|
|
|
| $ | | $ | |
(1) | 反映截至2021年3月31日的抵押貸款加權平均年合同利率。*由賬面淨值為$ |
(2) | 歐米茄OP的全資子公司是這些借款的債務人。 |
(3) | 借款是合併後的合資企業的債務。 |
(4) | 2021年4月30日,循環信貸額度(原定於 |
(5) | 由歐米茄行動公司擔保。 |
(6) | 實際借款以英鎊為單位,重新計量為美元。英鎊定期貸款於2021年3月用 |
(7) | 歐米茄OP是這筆借款的債務人。 2021年4月30日,歐米茄OP定期貸款工具(計劃於 |
(8) | 2021年3月,我們用2033年高級債券發售所得資金的一部分,為投標要約購買提供資金。$ |
(9) | 我們用這次發行的收益償還了循環信用額度上的未償還借款,償還了英鎊定期貸款,併為收購要約提供了資金$ |
(10) | 除非另有説明,否則所有借款均為家長直接借款。 |
26
目錄
$
在……上面
£
從我們英鎊借款的發行日到2021年3月的預付款日,我們使用的是以英鎊計價的非衍生品定期貸款,信用額度總計為gb。
注15-金融工具
綜合資產負債表所載現金及現金等價物、限制性現金、合約應收賬款、其他資產及應計開支及其他負債的賬面淨值接近公允價值,原因是該等工具到期日較短(第1級)。
27
目錄
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們其他金融工具的賬面淨值和公允價值如下:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
| 攜載 |
| 公平 |
| 攜載 |
| 公平 | |||||
| 金額 |
| 價值 |
| 金額 |
| 價值 | |||||
(單位:萬人) | ||||||||||||
資產: | ||||||||||||
直接融資租賃投資--淨額 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
應收按揭票據-淨額 |
| | | | | |||||||
其他投資-淨額 |
| | | | | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
循環信貸額度 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
定期貸款 | | | | | ||||||||
英鎊定期貸款 |
| — | — | | | |||||||
歐米茄OP定期貸款 |
| | | | | |||||||
| | | | | ||||||||
| | | | | ||||||||
| | | | | ||||||||
| | | | | ||||||||
| | | | | ||||||||
| | | | | ||||||||
| | | | |||||||||
| | | | |||||||||
| | — | — | |||||||||
住房抵押貸款-淨值 | | | | | ||||||||
次級債務淨額 |
| | | | | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公允價值估計屬主觀性質,並取決於若干重要假設,包括對與每種金融工具相關的未來現金流、風險、貼現率和相關可比市場信息的估計(見附註2--年報中的重要會計政策摘要)。表格310-K截至2020年12月31日的年度)。使用不同的市場假設和估計方法可能會對報告的估計公允價值金額產生重大影響。
在估計金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設。
● | 直接融資租賃:直接融資租賃投資的公允價值是使用貼現現金流分析估計的,使用向信用評級相似的借款人提供的類似租賃的利率(3級)。 |
● | 應收抵押票據:*應收抵押票據的公允價值是使用貼現現金流分析估計的,使用向信用評級相似的借款人提供的類似貸款的利率(3級)。 |
● | 其他投資:其他投資主要由應收票據組成。應收票據的公允價值採用貼現現金流分析方法估算,採用向信用評級相近的借款人提供類似貸款的利率(第3級)。 |
● | 循環信貸額度、擔保借款和定期貸款:*根據浮動利率協議,我們借款的公允價值是根據使用當前市場利率貼現的預期現金流使用現值技術估計的(第3級)。 |
28
目錄
● | 優先票據和次級債務:我們根據固定利率協議借款的公允價值是根據第三方提供的交易活動的投入使用現值技術估計的(第2級)。 |
● | HUD抵押貸款:我們根據HUD債務協議借款的公允價值是根據HUD債務經紀人獲得的報價使用預期現值技術估算的(第2級)。 |
附註:16個月--承付款和或有事項
訴訟
公司及其某些高級職員,首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容,是美國紐約南區地區法院正在審理的據稱是證券集體訴訟(“證券集體訴訟”)的被告。證券集體訴訟由首席原告羅伊斯·塞策(Royce Setzer)和附加原告厄爾·霍爾茨曼(Earl Holtzman)提起,旨在主張對違反1934年修訂後的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第10(B)節和根據其頒佈的第10b-5條以及交易法第20(A)條的行為提出索賠,並尋求數額不詳的金錢損害賠償、律師和專家的利息、費用和開支以及其他救濟。證券集體訴訟指控被告作出重大虛假及/或誤導性陳述,以及未能披露有關本公司業務、營運及前景的重大不利事實,包括本公司其中一名營運者的財務及經營業績、該營運者及時支付租金的能力,以及本公司某些租約減值及某些應收賬款無法收回,違反了交易所法案。最初的申訴被美國地區法院以偏見駁回,但2020年被美國第二巡迴上訴法院推翻。此後,原告於2020年8月提交了第二份綜合修訂訴狀。於二零二零年十一月,本公司及證券集體訴訟中被點名的高級人員提出動議,要求駁回第二宗經綜合修訂的申訴,該申訴已作全面簡報,並在區域法院待決。
若干衍生工具訴訟亦已針對證券集體訴訟中被點名的高級人員,以及本公司若干現任及前任董事,指控與證券集體訴訟中的爭議事項有關的索償。這些衍生品訴訟目前被擱置,等待證券集體訴訟的某些進展。
2018年,本公司據稱的股東Stourbridge Investments LLC向紐約南區美國地區法院提起了據稱代表本公司的衍生品訴訟,指控其違反了交易法第14(A)條,並提出了包括違反受託責任在內的州法律索賠。起訴書稱,除其他事項外,被點名的被告對公司未能披露Orianna Health Systems的財務狀況負有責任,所謂的未披露也是上述證券集體訴訟的主題。原告沒有要求該公司在提起訴訟之前提起訴訟,而是聲稱要求是徒勞的。在證券集體訴訟中,案件一直被擱置,等待作出判決或在有損利益的情況下自願駁回。
2019年,據稱是股東菲利普·斯旺(Phillip Swan)的律師,以及股東湯姆·布拉德利(Tom Bradley)和莎拉·史密斯(Sarah Smith)的律師,向馬裏蘭州巴爾的摩市巡迴法院(Baltimore City Circuit Court)提起了據稱代表公司的衍生品訴訟,聲稱對被點名的被告提出了違反受託責任、浪費公司資產和不當得利的索賠。這些訴訟已經合併,並留在馬裏蘭州法院,等待證券集體訴訟中的事實發現完成。在提起訴訟之前,這些股東中的每一位都曾在2018年向董事會提出要求,要求公司提起此類訴訟。經調查及適當考慮後,董事會在行使其業務判斷時決定,根據要求中提出的事項對任何現任或前任高級職員或董事展開訴訟並不符合本公司的最佳利益。
29
目錄
此外,在2020年末,公司聲稱的股東Robert Wojcik代表公司向美國馬裏蘭州地區法院提起衍生品訴訟,聲稱違反了交易法第14(A)節、交易法第10(B)和21D條,以及違反受託責任、不當得利、濫用控制權、嚴重管理不善和浪費公司資產的索賠。沃伊奇克在提起訴訟之前也沒有對該公司提出要求。在證券集體訴訟中,案件一直被擱置,等待作出判決或在有損利益的情況下自願駁回。
該公司認為在這些訴訟中對其提出的索賠是沒有根據的,並打算對其進行有力的抗辯。
其他
2016年9月,MedEquities收到了美國司法部(DoJ)的民事調查要求(CID),這表明它正在對涉嫌違反虛假索賠法案、斯塔克法和反回扣法規的行為進行調查,這些索賠可能已提交給聯邦醫療保險(Medicare)和其他聯邦付款人,要求他們向萊克韋醫院(Lakeway Hospital)的患者或與萊克韋醫院有財務關係的提供者提供服務。由於收購MedEquities,該公司擁有
2020年9月29日,司法部宣佈,它已與萊克韋地區醫療中心就一起虛假索賠法案案件達成和解,萊克韋地區醫療中心同意支付$
本公司相信,通過萊克韋合夥公司收購、擁有和租賃萊克韋醫院,過去和現在都符合所有適用法律。然而,由於這件事及其最終結果存在不確定性,我們無法確定是否可能造成任何損失。
此外,我們還面臨各種其他法律程序、索賠和其他因正常業務過程而引起的訴訟。雖然任何法律程序或索償都有不確定因素,但管理層相信,每宗待決或受威脅的訴訟、索償或法律程序的結果,或所有這些訴訟、索償或法律程序合併後的結果,不會對我們的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
賠償協議
關於某些設施的過渡,我們已同意在某些情況下對某些操作員進行賠償。*截至2021年3月31日,我們在這些賠償協議下的最高資金承諾約為$
30
目錄
承付款
我們承諾為新的租賃和抵押設施的建設、資本改善和其他承諾提供資金。
總承諾額 |
| $ | | ||
到目前為止資助的金額 (1) |
| ( | |||
剩餘承付款(2) | $ | |
(1) | 包括財務成本。 |
(2) | 這一數額不包括我們在其他投資項下提供資金的剩餘承諾,約為$ |
注:17歐元-每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
| 截至三個月 | ||||||
| 2010年3月31日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
(單位為千,每股除外) | |||||||
分子: |
|
|
|
| |||
淨收入 | $ | | $ | | |||
扣除:可歸因於非控股權益的淨收入 |
| ( |
| ( | |||
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | | $ | | |||
分母: |
|
|
|
| |||
基本每股收益的分母 |
| |
| | |||
稀釋證券的影響: |
|
|
| ||||
普通股等價物 |
| |
| | |||
非控股權益-歐米茄運營單位 |
| |
| | |||
稀釋後每股收益的分母 |
| |
| | |||
每股收益-基本: |
|
|
|
| |||
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | | $ | | |||
每股收益-稀釋後: |
|
| |||||
淨收入 | $ | | $ | |
31
目錄
附註18-綜合現金流量表的補充披露
以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表的補充披露:
| 截至3月31日的三個月: | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
| (單位:千) | ||||||
現金和現金等價物以及限制性現金的對賬: | |||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
受限現金 |
| |
| | |||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | | $ | | |||
補充信息: |
|
| |||||
期內支付的利息,扣除資本化金額後的淨額 | $ | | $ | | |||
在此期間繳納的税款 | $ | | $ | | |||
非現金融資活動 |
|
|
|
| |||
現金流量套期保值的公允價值變動 | | ( | |||||
重新計量以外幣計價的債務 |
| |
| ( |
注:19個月-後續事件
2021年4月30日,公司關閉了一家新的
2021年4月30日,公司關閉了一家新的
32
目錄
項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述及影響未來業績的因素
以下討論應與本文件其他部分的財務報表及其附註一併閲讀。本文件包含聯邦證券法所指的“前瞻性陳述”。這些陳述涉及我們的預期、信念、意圖、計劃、目標、目標、戰略、未來事件、業績和潛在假設,以及歷史事實陳述以外的其他陳述。在某些情況下,您可以通過使用前瞻性術語來識別前瞻性陳述,這些術語包括但不限於“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“相信”、“打算”、“應該”或可比術語或其負面含義。這些陳述是基於本文件提交之日可獲得的信息,僅就本陳述的日期發表意見,不承擔更新此類前瞻性陳述的義務。由於多種因素的影響,我們的實際結果可能與本文包含的前瞻性陳述中反映的結果大不相同,這些因素包括但不限於:
(i) | 在本會年報第I部分第1A項“風險因素”下討論的項目表格10-K; |
(Ii) | 與我們資產運營商的業務運營有關的不確定性,包括與第三方付款人償還、監管事項和入住率有關的不確定性; |
(Iii) | 新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)對我們的業務和我們運營商的業務的影響,包括但不限於新冠肺炎大流行的範圍和持續時間、熟練護理設施(“SNF”)和輔助生活設施(“ALF”)的運營商在相關方面的成本增加和入住率下降、運營商遵守新的感染控制和疫苗方案的能力、接種疫苗對設施感染率的長期影響,以及運營商可以在多大程度上獲得持續的政府支持來抵消該等成本和相關條件 |
(Iv) | 歐米茄的任何破產經營者拒絕未到期的租賃義務、修改歐米茄抵押貸款條款、阻礙歐米茄在破產程序懸而未決期間收取未付租金或利息、為債務人的債務保留保證金的能力,以及與經營者破產相關的其他成本和不確定性; |
(v) | 我們有能力及時轉租、轉讓或出售表現不佳的資產或持有的待售資產,條件是使我們能夠實現這些資產的賬面價值; |
(六) | 我們的資金可獲得性和成本; |
(七) | 我們的信用評級和債務證券評級的變化; |
(八) | 醫療設施融資方面的競爭; |
(Ix) | 長期醫療保健行業的競爭,以及人們對各種類型的長期護理機構(包括SNF和ALF)的看法的轉變; |
(x) | 醫療保健部門的額外監管和其他變化; |
(Xi) | 我們經營者財務狀況的變化; |
(Xii) | 總體上經濟和市場狀況的影響,特別是在醫療保健行業的影響; |
(Xiii) | 利率的變化; |
(Xiv) | 追加投資的時間、金額和收益; |
(Xv) | 影響房地產投資信託基金(“REITs”)的税收法律法規的變化; |
(Xvi) | SNF和ALF市場或當地房地產狀況的變化對我們以預期收益或及時處置持有的待售資產,或以有利條件重新配置收益的能力的潛在影響; |
(Xvii) | 我們維持房地產投資信託基金地位的能力;以及 |
(Xviii) | 影響我們的業務或我們運營商的業務的其他因素的影響,這些因素超出我們或他們的控制範圍,包括自然災害、其他健康危機或流行病以及政府行動;特別是在醫療保健行業。 |
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概述
Omega Healthcare Investors,Inc.(“Omega”)於1992年3月31日在馬裏蘭州註冊成立,並已選擇作為房地產投資信託基金(“REIT”)徵税,以繳納聯邦所得税。歐米茄的架構為傘式合夥房地產投資信託基金(“UPREIT”),歐米茄的所有資產由其營運合夥附屬公司Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(“Omega OP”)直接或間接擁有,歐米茄的所有業務均直接或間接通過其子公司Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(“Omega OP”)進行。除非另有説明或上下文另有規定,否則術語“Omega”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Omega Healthcare Investors,Inc.及其合併子公司,包括Omega OP,提及的“母公司”是指Omega Healthcare Properties,Inc.,不考慮其合併子公司,而“Omega OP”指的是Ohi Healthcare Properties Limited Partnership及其合併子公司。截至2021年3月31日,歐米茄擁有歐米茄運營公司已發行和未償還的合夥權益單位(“歐米茄運營單位”)的約97%,投資者擁有歐米茄運營單位約3%的股份。
歐米茄有一個可報告的部門,由位於美國的醫療保健相關房地產投資組成。及聯合王國(“U.K.”)。我們的核心業務是為長期醫療保健行業提供融資和資本,重點是SNF和ALF,其次是獨立生活設施(“ILF”)、康復和急性護理設施(“專科設施”)和醫療辦公樓。我們的核心投資組合包括長期租賃和抵押貸款協議。我們所有的租約都是“三網”租約,要求經營者(我們使用“經營者”一詞指的是管理和/或經營我們物業的租户和抵押人及其附屬公司)支付所有與物業相關的費用。我們的抵押貸款收入來自固定利率抵押貸款,這些貸款由抵押人的基礎房地產和個人財產的第一抵押留置權擔保。我們的其他投資收入來自向我們的運營商和/或他們的本金提供固定和可變利率貸款,為營運資本和資本支出提供資金。這些貸款可能是無擔保的,也可能是由借款人的抵押品擔保的,因此被歸類為其他投資。
新冠肺炎大流行最新消息
在截至2020年12月31日的一年和2021年第一季度,我們基本上已經向我們的運營商(除了疫情爆發前簽訂的容忍協議的運營商)收取了欠我們的所有合同租金。然而,新冠肺炎疫情繼續對我們的運營商產生重大影響。截至2021年4月27日,我們的運營商在截至2020年12月31日的949家運營設施中報告了212起新冠肺炎案例,佔總數的22%,其中包括涉及員工和居民的案例。這意味着,截至2020年12月22日,我們的運營商報告的614個有病例的設施中的病例顯著下降,佔我們959個運營設施的64%。“我們提醒您,我們尚未獨立驗證此類設施病毒事件信息,我們的運營商可能會在不一致的基礎上報告這些信息,並且我們不能保證其準確性或自從我們的運營商那裏獲取信息以來沒有任何變化;我們也沒有義務更新此信息。雖然我們認為上述報告病例的下降在很大程度上是由於我們的許多設施已經實施了新冠肺炎疫苗接種計劃,但目前仍不確定這些疫苗接種計劃將在何時以及在多大程度上繼續緩解我們設施中新冠肺炎的影響,或者現有疫苗對新冠肺炎病毒變種的效果如何。這些計劃的影響將在一定程度上取決於疫苗在我們設施中的持續速度、分發、效力和交付,以及我們運營商的居民和員工對疫苗接種計劃的參與程度。我們的經營者報告説,員工和居民的參與水平存在很大差異,隨着更多疫苗接種診所的舉行,這種水平可能會隨着時間的推移而變化。
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除了在疫情期間爆發陽性病例和居民和員工死亡外,我們的運營商還被要求並繼續在疫情期間迅速調整他們的業務,以控制新冠肺炎病毒的傳播以及新療法和疫苗的實施,並在整個疫情期間實施有關感染控制、個人防護用品、護理質量、探視規程、人員配備和報告等方面的新要求。我們的許多運營商都報告説,由於新冠肺炎大流行,成本大幅增加,病例呈陽性的設施的成本大幅增加。我們認為,這些增長主要是由於勞動力成本的上升,包括加班和獎金的增加,以及個人防護用品、檢測設備、流程和用品的成本和使用量的顯著增加,以及新感染控制方案和疫苗接種計劃的實施。此外,我們的許多運營商報告説,由於大流行,入住率有所下降,在某些情況下是實質性的,平均降幅似乎正在企穩。我們認為,這些下降的部分原因可能是設施中與新冠肺炎相關的死亡、特別護理設施安置延遲和/或為有較低護理需求的患者使用替代護理環境、暫停和/或推遲選擇性醫院程序、較少的醫院出院到標準醫療基金以及較高的標準醫療基金再入院人數。
雖然大量的政府支持,主要是通過美國的聯邦CARE法案,以及聯邦和州政府分發個人防護用品、疫苗和檢測設備,已經分配給SNF,其次是ALF,但可能需要進一步的政府支持才能繼續抵消這些影響。目前還不清楚這種政府支持是否以及在多大程度上會繼續足夠和及時地抵消這些影響。特別是,目前尚不清楚提供者救助基金下的未分配資金是否會以任何有意義的方式分配給我們的運營商,提供者救助基金是否會增加資金或以其他方式分配給醫療保健運營商或我們的運營商,或者美國最近頒佈的2021年美國救援計劃法案(“美國救援計劃法案”)下的額外醫療補助資金最終是否會支持向我們的運營商報銷。此外,如果對我們運營商的成本和入住率影響持續或加速,並且沒有被政府持續、充分和及時的減免所抵消,我們預計我們某些運營商的經營業績將受到重大不利影響,一些運營商可能不願意或無法全額或及時向我們支付他們的合同義務,我們可能無法按照目前對我們有利的條款重組這些義務。部分原因是新冠肺炎疫情的影響,以及2020年第三季度和第四季度持續獲得足夠政府支持的不確定性,我們的四家運營商在財務報表中表示,他們是否有能力繼續作為持續經營的企業,表示嚴重懷疑。
當我們考慮新冠肺炎對我們業務的潛在影響時,我們面臨着許多不確定性,包括人口普查中斷和新冠肺炎成本上升將持續多久,疫苗接種計劃和參與這些計劃的程度對減少新冠肺炎在我們設施中傳播的影響,以及聯邦政府和各州的資金支持將在多大程度上繼續抵消這些增量成本和收入損失。儘管有疫苗接種計劃,我們預計在設施內加強感染控制的臨牀方案將持續一段時間;然而,我們不知道未來的報銷費率或政府機構提供的設備是否足以彌補加強感染控制和監測所增加的費用。
雖然我們仍然相信,長期的人口結構將推動對基於需求的熟練護理的需求不斷增加,但我們預計,上述業務的不確定性至少在短期內將持續存在,直到我們能夠獲得更多信息,包括我們的運營商將繼續經歷的成本水平和持續時間,以及他們將獲得的額外政府支持水平,我們的運營商可能要求我們提供的潛在支持,以及未來對基於需求的熟練護理和老年生活設施的需求。我們繼續監測我們許多運營商入住率下降的影響,目前仍不確定需求和入住率水平是否以及何時會恢復到新冠肺炎之前的水平。
我們繼續監測其他法規變化的影響,如中所述項目1.企業--政府監管和報銷這些限制包括對報銷的服務範圍以及報銷費率和費用的任何重大限制,這些限制可能會對運營商的運營結果和財務狀況產生重大不利影響,從而可能對運營商履行其對我們的義務的能力產生不利影響。
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政府管制與補償
醫療保健行業受到嚴格監管。我們的運營商主要設在美國,受到廣泛而複雜的聯邦、州和地方醫療法律法規的約束;我們還有幾家總部設在英國的運營商在其管轄範圍內受到各種法律法規的影響。這些法律法規因採用新的立法、規章和對現行法律進行行政和司法解釋而經常發生實質性變化。這些變化的最終時間或效果是無法預測的,這些變化可能會追溯實施。影響我們運營商的法律和法規的變化,除了我們運營商違反監管規定外,還可能對我們運營商的運營和財務狀況產生重大影響,進而可能對我們造成不利影響。我們有可能直接受制於醫療法律法規,因為其中一些法規的性質很廣泛,如反回扣法規和虛假索賠法案等。
以下信息是對標題下包含的信息的補充和更新,應與標題下包含的信息一起閲讀。“項目1.企業--政府監管和報銷他説:“在我們的年報中,表格10-K截至2020年12月31日的年度。除以下討論的事項外,我們認為對我們有重大影響的討論事項沒有任何變化。
繼世界衞生組織宣佈新冠肺炎為國際關注的突發公共衞生事件後,美國衞生與公眾服務部於2020年1月31日宣佈進入緊急狀態。這一聲明已延長至2021年7月20日,允許衞生和公眾服務部提供臨時監管豁免和新的報銷規則,旨在通過暫停各種醫療保險患者覆蓋標準以及文件和護理要求,使提供者能夠靈活應對新冠肺炎大流行,例如,包括暫停三天提前住院覆蓋要求,以及擴大可能通過遠程醫療提供的獲批服務清單。這些監管行動可能有助於改變人口普查數量和熟練護理組合,否則可能不會發生這種情況。目前尚不確定聯邦和州監管機構何時恢復執行那些在公共衞生緊急情況下因行使執法自由裁量權而被放棄或以其他方式不執行的規定。他説:
法規和報銷的這些臨時變化,以及緊急立法,包括2020年3月27日頒佈並在下文討論的CARE法案,繼續對我們運營商的運營和財務狀況產生重大影響。新冠肺炎疫情對本公司和我們運營商的運營和財務業績的影響程度將取決於未來的事態發展,包括政府額外救援的充分性和及時性、疫情的持續時間、蔓延和強度、新疫苗分發對我們運營商及其人口的影響,以及與ALF相比,大流行可能如何影響小農户和小農户的不同之處。所有這些事態發展和影響都是不確定和難以預測的。由於這些不確定性,我們目前無法估計這些因素對我們業務的影響;但是,對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的不利影響可能是巨大的。他説:
我們運營商的很大一部分收入來自政府資助的報銷計劃,主要包括醫療保險和醫療補助。 隨着聯邦和州政府繼續關注醫療改革舉措,政府支付者降低成本的努力可能會繼續下去。因此,對報銷服務範圍的重大限制和/或報銷費率的降低可能會對我們運營商的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外,與質量和效率相關的新的和不斷髮展的付款人和提供商計劃可能會對我們的租户和運營商的流動性、財務狀況或運營結果產生不利影響,並且不能保證這些政府醫療保健計劃中的任何一項下的付款目前或將來都足以全額償還物業運營商的運營和資本支出。
以下是有關某些美國法律法規的最新發展情況,這些法律法規一般適用於我們的運營商,在某些情況下也適用於我們,以及它們的影響。本討論是對本討論的補充,應與標題下的信息結合閲讀“項目1.企業--政府監管和補償他説:“在我們的年報中,表格10-K截至2020年12月31日的年度。
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與新冠肺炎相關的報銷更改:
美國聯邦刺激基金,通過CARE法案和提供者救濟基金,向醫療保健提供者撥款1780億美元。為了應對大流行,國會在2020年全年頒佈了一系列經濟刺激和救濟措施。2020年3月18日,美國頒佈了“家庭第一冠狀病毒應對法案”(Families First CoronaVirus Response Act),從2020年1月1日起,每個符合條件的州和地區的醫療補助聯邦醫療補助百分比(FMAP)暫時增加6.2%。暫時性的FMAP增加將持續到公共衞生緊急情況終止的日曆季度的最後一天。各州將單獨決定如何將這筆額外的醫療補助報銷適用於SNF(如果有的話)。
為進一步應對這一流行病,CARE法案授權通過公共衞生和社會服務緊急基金(“提供者救濟基金”)分配約1780億美元,以補償符合條件的醫療保健提供者可歸因於冠狀病毒的與醫療保健相關的開支或收入損失。提供者救濟基金是在衞生和公眾服務部的廣泛授權和酌情決定權下管理的,只要按照適用的要求使用,受助人就不需要償還收到的分發。
HHS於2020年4月開始發放提供者救濟基金贈款,並分三個一般階段向不同的提供者羣體提供贈款。2020年5月,衞生與公眾服務部宣佈,將向符合條件的熟練護理機構提供約95億美元的定向分配,其中約25億美元由與機構感染率掛鈎的績效激勵付款組成。通過2021年3月11日頒佈的美國救援計劃法案,提供者救濟基金增加了大約85億美元的額外資金;然而,這些資金僅限於農村提供者和供應商。他説:
截至2021年3月15日,根據HHS公佈的數據,提供者救濟基金中似乎只有不到290億美元未分配。衞生和公眾服務部繼續評估和提供撥款,併發布關於根據“關愛法案”和相關立法提供贈款的條例和指導意見。我們的運營商將在多大程度上獲得尚未分配的資金,是否會向提供者救濟基金、醫療保健提供者或老年護理提供者分配額外資金,是否會向提供者發放額外款項,收到其中任何一筆資金對其運營或財務狀況的財務影響,以及運營商是否能夠滿足與資金相關的合規要求,這些都存在很大的不確定性。衞生和公眾服務部繼續評估和提供根據CARE法案提供的贈款的分配,併發布關於這些贈款的監管和指導意見。
CARE法案和相關立法還向醫療保健提供者提供了其他形式的財政援助,這可能會對我們的運營商產生不同程度的影響。這項援助包括聯邦醫療保險和醫療補助支付調整,以及聯邦醫療保險加速和預付款計劃的擴大,該計劃加快了醫療保險基金的支付速度,以增加提供者的現金流。這些付款是供應商必須償還的貸款。*此外,CMS暫停了聯邦醫療保險自動減支支付調整,否則從2020年5月1日到2021年12月31日,醫療保險提供商的付款會減少2%,但也將自動減支延長到2030年。*雖然不限於醫療保健提供者,但CARE法案還為僱主提供了工資税減免,允許他們推遲支付僱主社會保障税,否則,在2020年3月27日至2020年12月31日期間,針對所欠工資税的50%,應繳納的僱主社會保障税推遲到2021年12月31日,其餘50%推遲到2022年12月31日。
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與新冠肺炎相關的護理質量計劃和其他要求:
除了新冠肺炎報銷的變化,2020年和2021年第一季度宣佈的幾項監管舉措專注於解決長期護理設施的護理質量問題,包括與新冠肺炎檢測和感染控制協議、疫苗協議、人員配備水平、報告要求和探視政策相關的舉措,以及增加對養老院的檢查。例如,最近對養老院網站和五星質量評級體系的更新包括修訂檢查流程,調整人員評級門檻,以及實施新的質量措施。雖然《美國救援計劃法案》沒有向SNF或輔助生活設施提供者分配具體資金,但向質量改進組織撥款約2億美元,為SNF提供感染控制和疫苗接種支持。
2020年6月16日,美國眾議院冠狀病毒危機特別小組委員會宣佈啟動對養老院和新冠肺炎迴應的調查。大流行期間療養院對聯邦資金的使用情況。在2020年剩餘時間和2021年第一季度,專責小組委員會繼續開展工作。2021年3月,眾議院籌款委員會(House Ways And Means Committee)監督小組委員會舉行了一次聽證會,審查私募股權對美國醫療體系的影響,包括對熟練護理行業提供的護理質量的影響。這些聽證會可能會導致立法對我們的經營者施加額外的要求。
一般情況下,報銷:
醫療補助。美國救援計劃法案包含幾項條款,旨在增加覆蓋範圍,擴大福利,並調整州醫療補助計劃的聯邦資金。例如,從2021年4月1日到2022年3月30日,美國救援計劃法案將州家庭和社區服務支出的FMAP提高了10個百分點,以努力幫助老年人和殘疾人在社區而不是療養院和其他聚集護理環境中安全地接受服務。作為獲得FMAP增加的條件,各州必須在此期間增強、擴大或加強其醫療補助家庭和社區服務計劃。在某些州,醫療補助報銷資金的這些潛在增強可能被以下因素所抵消:州預算問題,州政府分配匹配資金和遵守新要求的能力,由於失業和新冠肺炎疫情導致家庭收入下降而增加醫療補助參保人數的可能性,以及可能將州醫療補助資金從SNF分配用於報銷的可能性,轉而支持基於家庭和社區的計劃。這些挑戰可能會在我們有更多業務的州對我們產生特別的影響,包括佛羅裏達州和德克薩斯州。特別是在德克薩斯州,與其他州相比,我們的幾家運營商曆史上經歷了較低的SNF運營利潤率,這是由於較低的醫療補助報銷費率和較高的勞動力成本。由於我們運營商對醫療補助患者的利潤率通常相對較低,醫療補助報銷金額的適度減少或醫療補助患者百分比的增加在過去和未來可能會對我們的運營商的運營結果和財務狀況產生不利影響,進而可能對我們產生不利影響。
醫療保險。向供應商支付的費用繼續越來越多地與質量和效率掛鈎。自2019年10月1日起,CMS設計的患者驅動支付模式(PDPM)將於2019年10月1日生效,該模式旨在提高治療整個患者需求的激勵措施。在新冠肺炎之前,我們相信我們的某些運營商可以通過在PDPM下增加同期和集體治療來實現效率和成本節約,一些運營商已經報告了早期的積極結果。考慮到新冠肺炎的持續影響,許多運營商正在並可能繼續受到限制,無法同時進行和集體治療,無法實現這些好處。此外,我們的運營商繼續適應報銷變化和其他支付改革,這些變化和其他支付改革是根據2018年10月1日生效的2014年保護獲得醫療保險法案適用於SNF的基於價值的採購計劃而產生的。這些報銷變化已經並可能在未來與PDPM的任何進一步報銷變化一起,對一些運營商的運營和財務狀況產生不利影響,並可能對運營商履行對我們的義務的能力產生不利影響。巴塞羅那
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律政司及其他執法行動:
SNF受到嚴格的審查,以確保向居民提供的護理質量和設施進行的適當計費做法。美國司法部(DoJ)歷史上一直利用“虛假申報法”(False Claims Act)對養老院進行民事追查,這些養老院向聯邦政府收取沒有提供的服務或嚴重不符合標準的護理費用。例如,加州檢察官在2021年3月宣佈對一家與我們的一家運營商有關聯的熟練護理提供商進行調查,指控該連鎖店操縱員工水平數據的提交,以提高其五星級評級。2020年,美國司法部發起了一項全國養老院倡議,旨在協調和加強針對存在嚴重不合格缺陷的養老院的民事和刑事執法行動。這種執法活動是不可預測的,可能會在很長一段時間內發展起來。如果我們的運營商對這些執法活動或調查做出不利的解決,可能會涉及禁令救濟和/或鉅額罰款,其中任何一項或兩者都可能對其聲譽、業務、運營業績和現金流產生重大不利影響。
關鍵會計政策和估算
我們的財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的,我們的重要會計政策摘要包含在我們年度報告的附註2“重要會計政策摘要”中。表格310-K截至2020年12月31日的財年。我們編制財務報表要求我們對未來事件做出估計和假設,這些事件會影響我們的財務報表和附註中報告的金額。未來的事件及其影響不能絕對確定。因此,估算的確定需要運用判斷力。實際結果不可避免地會與這些估計不同,這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。我們在2020年年報中描述了我們最關鍵的會計政策表格310-K截至2020年12月31日的年度,在項目7中,管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
自2020年12月31日以來,我們的關鍵會計政策或估計沒有實質性變化。另見附註2-我們年度報告的重要會計政策摘要表格310-K截至2020年12月31日的財年。他説:
經營成果
以下是我們對綜合經營結果、財務狀況、流動性和資本資源的討論,應與我們未經審計的綜合財務報表和附註一起閲讀。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
收入
截至2021年3月31日的三個月,我們的收入總計2.738億美元,比2020年同期增加了約2070萬美元。2070萬美元的增長主要是由於(I)設施收購、設施投入使用和設施過渡帶來的租金收入增加2680萬美元,(Ii)某些就地租賃債務加速導致租金收入增加490萬美元,以及(Iii)主要與新的抵押貸款或票據以及對現有運營商的額外資金有關的其他投資收入增加100萬美元。這些增長被(I)以現金確認營運者導致的租金收入減少860萬美元和(Ii)設施銷售和設施過渡導致的租金收入減少360萬美元部分抵銷。
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費用
截至2021年3月31日的三個月的支出總額為1.912億美元,比2020年同期增加了約2880萬美元。2880萬美元的增加主要是由於:(I)2021年第一季度與四個設施有關的房地產減值增加2510萬美元(2020年同期為三個設施),以將其賬面價值降至估計公允價值減去銷售成本或公允價值;(Ii)利息支出增加310萬美元,主要原因是2020年第四季度發行了7億美元的2031年到期的高級票據,以及2021年第一季度發行了2021年到期的7億美元的高級票據。這部分被2020年第四季度償還定期貸款所抵消,(Iii)折舊支出增加220萬美元,主要原因是設施收購和資本增加,但被重新歸類為待售資產的設施銷售和設施抵消,以及(Iv)主要由於曙光過渡而導致的收購、合併和過渡相關成本增加200萬美元。這些增長被以下因素部分抵消:(I)收回100萬美元的信貸損失,這主要是由於平均到期日縮短、損失率下降以及貸款餘額減少,而2020年同期的信貸損失準備金為150萬美元;(Ii)主要與設施銷售和過渡有關的房地產税減少了90萬美元。他説:
其他收入(費用)
在截至2021年3月31日的三個月裏,其他收入總額為7090萬美元,比2020年同期增加了約6990萬美元。這一增長主要是由於與2021年第一季度出售24個設施相關的出售資產收益比2020年同期出售6個設施相關的資產收益增加9,850萬美元,被主要與購買2023年第一季度到期的4.375%優先債券中的3.5億美元的費用、保費和支出有關的債務清償虧損增加2,970萬美元所抵消。
全美房地產投資信託協會運營資金
截至2021年3月31日的三個月,我們的運營資金(NAREIT FFO)為1.702億美元,而2020年同期為1.81億美元。
吾等根據全美房地產投資信託協會(“NAREIT”)發佈的營運資金定義及釋義指引計算及報告NAREIT FFO,因此,NAREIT FFO定義為淨收益(根據GAAP計算),經資產處置及某些非現金項目(主要是房地產資產的折舊、攤銷及減值)的影響調整後,以及經未合併合夥企業及合營企業調整及認股權證公允價值變動調整後,計算及報告NAREIT FFO。未合併合夥企業和合資企業的調整是按相同基礎計算的,以反映運營資金。我們相信,NAREIT FFO是衡量我們經營業績的重要補充指標。由於房地產資產使用的歷史成本會計慣例要求折舊(土地除外),這種會計列報意味着房地產資產的價值會隨着時間的推移而可預測地減少,而房地產價值在歷史上是隨着市場狀況的上升或下降而上升或下降的。NAREIT FFO是由房地產行業設計的,旨在解決這個問題。本文中的NAREIT FFO與其他REITs的NAREIT FFO不一定具有可比性,這些REITs沒有使用相同的定義或實施指南,或者對標準的解釋與我們不同。
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NAREIT FFO是一項非GAAP財務指標。我們使用NAREIT FFO作為衡量我們業務運營業績的幾個標準之一。我們進一步認為,通過剔除折舊、攤銷、房地產資產減值和房地產銷售損益的影響(所有這些都是基於歷史成本,在評估當前業績方面可能相關性有限),NAREIT FFO可以方便地比較不同時期和其他REITs之間的經營業績。我們提供這一指標是為了幫助我們財務報表的使用者根據GAAP評估我們的財務業績,NAREIT FFO不應被視為流動性指標、淨收益的替代指標或根據GAAP確定的任何其他業績指標的指標。我們證券的投資者和潛在投資者不應依賴這一衡量標準來替代任何GAAP衡量標準,包括淨收入。下表顯示了我們截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的NAREIT FFO結果:
截至三個月 | |||||||
2010年3月31日 | |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
(單位:萬人) | |||||||
淨收入 | $ | 164,366 | $ | 92,279 | |||
扣除房地產處置收益 | (100,342) | (1,838) | |||||
扣除房地產處置收益-未合併的合資企業 |
| (14,924) |
| (117) | |||
| 49,100 |
| 90,324 | ||||
扣除淨收益中包括的非現金項目: |
|
|
| ||||
折舊及攤銷 |
| 84,849 |
| 82,643 | |||
折舊-未合併的合資企業 |
| 3,361 |
| 3,632 | |||
加回房地產減值 | 28,689 | 3,639 | |||||
增加房地產減值-未合併的合資企業 | 4,178 | — | |||||
重新計入認股權證未實現虧損 |
| 72 | 775 | ||||
NAREIT FFO | $ | 170,249 | $ | 181,013 |
投資組合和最新發展
下表彙總了2021年前三個月發生的重大資產收購:
數量: | 總計 | 首字母: | ||||||||||
| 交通設施 |
| 國家/地區/ |
| 投資 |
| 年刊 | |||||
期間 | SNF | 阿爾夫 | 專業 | 狀態 | (單位:百萬美元) | 現金收益率(1) | ||||||
Q1 |
| — | 17 | 7 |
| AZ、CA、FL、IL、NJ、OR、PA、TN、TX、VA、WA | $ | 511.3 | (2) | 8.43 | % | |
Q1 | 6 | — | — | 平面 | 83.1 | 9.25 | % | |||||
總計 |
| 6 | 17 | 7 |
|
| $ | 594.4 |
|
(1) | 初始年度現金收益率反映的是初始現金租金除以購買價格。 |
(2) | 2021年1月20日,我們從HealthPeak Properties,Inc.收購了24個設施。此次收購涉及與Brookdale High Living Inc.簽訂本地主租約。 |
其他最新發展
2021年4月30日,本公司完成了一項新的為期四年、價值14.5億美元的優先無擔保信貸安排(“信貸安排”)。信貸安排取代了原定於2021年5月25日到期的12.5億美元優先無擔保信貸安排。
2021年4月30日,公司結束了對其經營合夥子公司的一項新的為期四年、價值5000萬美元的優先無擔保定期貸款安排(“OP定期貸款安排”)。OP定期貸款安排取代了原定於2022年5月25日到期的5000萬美元優先無擔保定期貸款安排。
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持有待售資產
截至2021年3月31日,我們有6個設施,總計790萬美元,歸類為持有待售資產。我們預計在未來12個月內出售這些設施。
資產出售、減值、合同應收款及其他應收款和租賃誘因
資產出售
在2021年第一季度,我們以約1.883億美元的現金淨收益出售了24個以運營租賃形式存在的設施,確認了約1.03億美元的淨收益。
減損
2021年第一季度,我們在四個設施上記錄了約2870萬美元的房地產減值(其中三個隨後被重新分類為持有待售資產)。我們記錄的減值主要是由於決定退出某些非戰略性設施和/或運營商。我們將受損設施的賬面淨值降至其估計公允價值,或就重新分類為持有待售的設施而言,降至其估計公允價值減去出售成本。為了估計設施的公允價值,我們使用了一種市場方法,該方法考慮了具有約束力的銷售協議(1級投入)和/或來自無關第三方的非約束性報價和/或經紀人報價(3級投入)。*
合同應收款、其他應收款和租賃誘因
我們的應收賬款淨額按類型彙總如下:
| 2010年3月31日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
(單位:千) | |||||||
合同應收款--淨額 | $ | 11,428 | $ | 10,408 | |||
應收實際收益率利息應收賬款 | $ | 11,884 | $ | 12,195 | |||
直線應收租金 |
| 143,599 |
| 139,046 | |||
租賃誘因 |
| 81,186 |
| 83,425 | |||
其他應收賬款和租賃誘因 | $ | 236,669 | $ | 234,666 |
2021年第一季度,由於我們對租賃協議下到期的未來租金支付的可收集性評估發生變化,我們將一個設施過渡到一個設施,並將一個運營商置於現金基礎上,將約270萬美元的直線應收租金註銷為租金收入。
其他投資
創世紀
2018年3月6日,我們與Genesis修改了4800萬美元擔保定期貸款的某些條款。這筆4,800萬美元定期貸款以年息14%的固定利率計息,其中年息9%為實物支付,最初定於2020年7月29日到期。這筆貸款的到期日在2021年第一季度延長至2024年1月1日。這筆定期貸款(以及下面討論的1600萬美元定期貸款)以Genesis公司某些抵押品的優先留置權和擔保權益為抵押。截至2021年3月31日,這筆定期貸款的未償還金額約為6670萬美元。巴塞羅那
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目錄
同樣在2018年3月6日,我們向Genesis額外提供了1,600萬美元的有擔保定期貸款,年利率固定為10%,其中5%為實物支付,初步定於2020年7月29日到期。這筆貸款的到期日在2021年第一季度延長至2024年1月1日。截至2021年3月31日,這筆定期貸款的未償還金額約為1860萬美元。
破曉
在2021年第一季度,我們將14個黎明設施過渡到現有運營商,並出售了兩個黎明設施。截至2021年3月31日,我們還有兩個剩餘的曙光設施,賬面淨值約為70萬美元,我們預計將在2021年第二季度出售。通過轉換曙光投資組合獲得的年度租金或租金等價物總額為1660萬美元。2021年4月6日,我們終止了曙光主租約,並退出了這一關係。
我們繼續密切關注我們所有運營商的業績,以及總體上的行業趨勢和發展。
流動性與資本資源
截至2021年3月31日,我們的總資產為98億美元,總股本為41億美元,債務為55億美元,約佔總資本的56.9%。
融資活動和借款安排
7億元3.250釐優先債券,2033年到期
2021年3月,我們發行了本金總額為7億美元的2033年到期的3.250釐優先債券(“2033年優先債券”)。2033年優先債券將於2033年4月15日期滿。2033年發行的優先債券發行價為承銷商折價前面值的99.304%。我們利用此次發售所得款項償還循環信貸額度上的未償還借款,償還英鎊定期貸款,併為投標要約提供資金,以購買2023年到期的4.375%優先債券中的3.5億美元,並支付應計利息和相關費用、保費和開支。在這筆交易中,我們記錄了大約2970萬美元的相關費用、保費和開支,這些費用、保費和支出在我們的綜合業務表中被記錄為債務清償損失。
4億美元遠期起始掉期
2020年3月27日,我們簽訂了五份總金額為4億美元的遠期起始掉期協議。我們將遠期開始掉期指定為與預期發行的固定利率長期債務的利息支付相關的利率風險的現金流對衝,最初預計將在未來五年內發生。掉期於2023年8月1日生效,2033年8月1日到期,以約0.8675的固定率發行。2021年3月,隨着我們發行2033年到期的3.25%優先債券的本金總額為7億美元,我們停止了對這五個遠期起始掉期的對衝會計。在累積的其他全面收益中報告的與這些終止的現金流對衝關係有關的金額將在十年內重新分類為利息支出。與此同時,我們將這些掉期重新指定為新的現金流對衝關係,以對衝與另一筆預期發行的長期債務的利息支付相關的利率風險。我們正在為最長46個月的預測交易(不包括與支付現有金融工具可變利息相關的預測交易)對衝未來現金流變化的風險敞口。
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目錄
GB 1.74億外匯遠期起始掉期
從我們英鎊借款的發行日期到2021年3月的預付款日期,我們使用了總計1.74億GB的非衍生品、英鎊計價的定期貸款和信用額度來對衝我們在海外業務中的一部分淨投資。在2021年3月期間,在結算我們以英鎊計價的定期貸款和償還我們信用額度下以英鎊計價的借款的同時,我們簽訂了四份2024年3月8日到期的外幣遠期合約,以對衝我們在海外業務中的一部分淨投資,有效地取代了終止的淨投資對衝。就該等被指定為淨投資對衝並符合資格的衍生工具而言,衍生工具的損益於累計其他全面收益中列報,作為累計換算調整的一部分。當套期淨投資出售或大幅清盤時,金額會從累積的其他全面收益中重新分類為收益。
我們某些其他有抵押和無抵押的借款,均須遵守慣常的肯定和否定公約,包括金融公約。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們遵守了我們有擔保和無擔保借款的所有肯定和消極公約,包括金融契約。
補充擔保人信息
母公司已經發行了截至2021年3月31日的未償還優先票據的本金總額約49億美元,這些票據是根據修訂後的1933年證券法登記的。高級票據由歐米茄OP擔保。
SEC通過了對S-X規則3-10的修正案,並創建了規則13-01,以簡化與某些註冊證券相關的披露要求,如我們的優先票據。由於這些修訂,註冊人獲準提供某些重要程度的替代財務和非財務披露,而不是為登記債務證券的附屬發行人和擔保人提供單獨的財務報表。因此,歐米茄運營公司沒有單獨提交合並財務報表。母公司和歐米茄OP合併後,除融資活動(包括優先無擔保循環和定期貸款信貸安排下的借款、歐米茄OP定期貸款和未償還優先票據)及其對非擔保人子公司的投資外,沒有實質性資產、負債或業務。
歐米茄OP目前是我們優先票據的唯一擔保人。歐米茄OP對我們的優先票據的擔保是全面和無條件的,在支付我們優先票據的本金、溢價和利息方面是連帶的。歐米茄OP的擔保是歐米茄OP的優先無擔保債務,與歐米茄OP現有和未來的所有優先債務同等,優先於所有次級債務。然而,這些擔保實際上從屬於歐米茄OP的任何擔保債務。截至2021年3月31日,歐米茄OP向歐米茄分發的能力沒有重大限制。
5億美元股權擱置計劃
下表列出了截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月根據股權擱置計劃發行的股票的相關信息:
已發行股份 | 平均價格 | 淨收益 | |||
截至三個月 | (單位:百萬) | 每股 | (單位:百萬) | ||
2020年3月31日 | 0.1 | $ | 37.58 | $ | 1.8 |
2021年3月31日 | 1.6 | 37.16 | 60.1 |
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目錄
股利再投資與普通股購買計劃
下表列出了截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月根據股息再投資和普通股購買計劃發行的股票的信息:
已發行股份 | 毛收入 | ||
截至三個月 | (單位:百萬) | (單位:百萬) | |
2020年3月31日 | 0.1 | $ | 3.7 |
2021年3月31日 | 0.4 | 15.5 |
承付款
我們承諾為新的租賃和抵押設施的建設、資本改善和其他承諾提供資金。我們預計這些承諾的資金將在未來幾年內完成。下表概述了我們在2021年3月31日的剩餘承諾(以千為單位):
總承諾額 |
| $ | 596,615 | ||
到目前為止資助的金額 (1) |
| (454,837) | |||
剩餘承付款(2) | $ | 141,778 |
(1) | 包括財務成本。 |
(2) | 這一數額不包括我們在大約8100萬美元的其他投資項下提供資金的剩餘承諾。他説: |
分紅
作為房地產投資信託基金,我們必須向我們的股東分配股息(資本利得股息除外),其金額至少等於(A)我們的“REIT應税收入”的90%(計算時不考慮支付的股息扣除和我們的淨資本利得),以及(Ii)來自喪失抵押品贖回權的財產的淨收入(税後)的90%減去(B)某些非現金收入的總和。此外,如果我們在確認期間處置任何內置收益資產,我們將被要求至少分配處置該資產時確認的內置收益(税後)的90%。該等分派必須於其相關的課税年度支付,或如在吾等及時提交該年度的報税表前申報,並於申報後首次定期派息當日或之前支付,則須於下一個課税年度支付。此外,該等分配須按比例作出,與同一類別的其他股份相比,不得優先於任何股票,亦不得優先於某一類別的股票,除非該類別的股票有權享有該等優先。如果我們沒有分配我們所有的淨資本收益,或者確實分配了至少90%的淨資本收益,但少於我們調整後的“REIT應税收入”的100%,我們將按正常的普通税率和資本利得公司税率繳納相應的税款。他説:
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們向我們的普通股股東支付了大約1.583億美元的股息。2021年2月16日,我們向截至2021年2月8日收盤登記在冊的普通股股東支付了每股已發行普通股0.67美元的股息。他説:
流動性
我們相信,我們的流動性和各種可用資金來源,包括運營現金、我們信貸安排下的現有可用性、現有股權銷售計劃、設施銷售以及抵押貸款和其他投資回報的預期收益,足以為運營提供資金,滿足經常性償債要求,併為未來12個月的投資提供資金。
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我們會定期檢討我們的流動資金需求、營運現金流的充足性,以及其他預期的流動資金來源,以滿足這些需求。我們認為,我們的主要短期流動性需求是為以下方面提供資金:
● | 正常經常性費用; |
● | 還本付息; |
● | 資本改善計劃; |
● | 普通股股息;以及 |
● | 通過收購更多物業實現增長。 |
流動性的主要來源是我們運營的現金流。運營現金流歷來由以下因素決定:(I)我們租賃或抵押的設施數量;(Ii)租金和抵押利率;(Iii)我們的償債義務;(Iv)一般和行政費用;以及(V)我們運營商支付欠款的能力。融資活動和投資活動提供或使用的現金流的時間、來源和數額對資本市場環境,特別是利率的變化非常敏感。資本市場環境的變化可能會影響具有成本效益的資本的可用性,並影響我們的收購和處置活動計劃。
截至2021年3月31日,現金、現金等價物和限制性現金總額為5590萬美元,與2020年12月31日的餘額相比減少了1.117億美元。以下是關於現金、現金等價物和限制性現金因經營、投資和融資活動而發生的變化的討論,這些變化列在我們的合併現金流量表中。
經營活動在截至2021年3月31日的三個月裏,非運營活動產生了1.76億美元的淨現金流,而2020年同期為1.391億美元,增加了3690萬美元,這主要是由於設施收購和過渡、抵押貸款和其他投資的投資,以及向我們運營商提供的租賃誘因的減少。
投資活動截至2021年3月31日的三個月,來自投資活動的淨現金流為流出3.963億美元,而2020年同期為流出5520萬美元。來自投資活動的3.411億美元現金流變化主要與房地產收購增加5.754億美元有關,但被(I)房地產投資銷售收益增加1.702億美元,(Ii)其他投資淨額增加3500萬美元,(Iii)在建工程投資和資本支出減少2670萬美元,以及(Iv)2021年第一季度與收購相關的押金退還250萬美元所抵消。
融資活動截至2021年3月31日的三個月,融資活動的淨現金流流入1.086億美元,而2020年同期為2.352億美元。融資活動提供的1.266億美元現金變化主要涉及(I)我們的信貸工具借款淨額變化3.64億美元,(Ii)融資相關成本支付增加3380萬美元,(Iii)支付股息增加370萬美元,被(I)其他長期借款變化2.068億美元抵消,(Ii)2021年發行普通股的現金收益增加5830萬美元,與2020年同期相比,(Iii)我們2021年股息再投資計劃的淨收益與2020年同期相比增加了1170萬美元。
第三項--關於市場風險的定量和定性披露
截至2021年3月31日的季度,我們的一級市場風險敞口沒有重大變化,也沒有根據我們的年報第(7A)項披露的信息來管理這些敞口的方式。表格310-K截至2020年12月31日的財年。
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項目4--控制和程序
1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的披露控制和程序(見規則13a-15(E))是發行人的控制和其他程序,旨在確保發行人在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括其主要高管和主要財務官)或履行類似職能的人員的控制和程序,以便及時做出關於所需披露的決定。
在準備我們截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的季度的10-Q表格時,管理層評估了截至2021年3月31日公司披露控制和程序的設計和操作的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年3月31日,公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告的內部控制
在截至2021年3月31日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化與我們對上述披露控制和程序的評估有關,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分--其他信息
項目1--法律訴訟
見附註16--財務報表第I部分第1項--承付款和或有事項,作為對本項目的迴應,在此併入作為參考。
項目11A--風險因素
除本公司年報第I部分第1a項先前披露的風險因素外,表格310-K在截至2020年12月31日的一年中,投資者應仔細考慮以下額外的風險因素,這些因素應與表格10-K和Form 10-Q以及本報告和我們提交給證券交易委員會的其他文件中包含的其他信息。他説:
新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能會對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
新冠肺炎大流行已經並可能繼續對社區衞生服務機構和長期護理提供者產生重大不利影響,這些設施服務的老年人和體弱人口中的病毒傳播率和死亡率更高。因此,我們的許多運營商已經並可能繼續受到大流行的重大影響。除了在大流行期間爆發陽性病例和居民和員工死亡外,我們的操作員還被要求並繼續在大流行期間迅速調整他們的操作,以控制新冠肺炎病毒的傳播以及新治療和疫苗的實施,並在大流行期間實施與感染控制、個人防護用品、護理質量、探視規程、人員配備水平和報告等相關的新要求。新冠肺炎的疫苗接種計劃已經在我們的許多設施中實施,目前還不確定何時以及在多大程度上會繼續緩解新冠肺炎在我們設施中的影響,或者現有疫苗對新冠肺炎病毒變種的效果如何;這些計劃的影響將在一定程度上取決於我們設施中疫苗的持續速度、分發、效力和交付,以及我們運營商居民和員工對疫苗接種計劃的參與程度。我們的經營者報告説,員工和居民的參與水平存在很大差異,隨着更多疫苗接種診所的舉行,這種水平可能會隨着時間的推移而變化。
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目錄
除了與控制病毒傳播、疫苗交付以及患者和居民護理相關的風險外,我們的許多運營商報告説,由於新冠肺炎大流行,成本大幅增加,而且可能繼續增加,病例呈陽性的設施的成本大幅增加。我們認為,這些增長主要是由於勞動力成本的上升,包括加班和獎金的增加,以及個人防護用品、檢測設備、流程和用品的成本和使用量的顯著增加,以及新感染控制方案的實施和疫苗的交付。此外,我們的許多運營商報告説,由於大流行,入住率有所下降。我們認為,這些下降的部分原因可能是由於新冠肺炎導致的設施死亡,特別護理設施安置延遲和/或為有較低護理需求的人使用替代護理環境,暫停或推遲選擇性醫院程序,較少的醫院出院到特別護理機構,以及較高的醫院再入院人數。我們繼續監測我們許多運營商入住率下降的影響,目前仍不確定需求和入住率水平是否以及何時會恢復到新冠肺炎之前的水平。
雖然大量的政府支持,主要是通過美國的聯邦CARE法案,以及聯邦和州政府分發個人防護設備和測試設備,已經分配給SNF,其次是ALF,但可能需要進一步的政府支持來繼續抵消這些影響,目前尚不清楚這種政府支持是否以及在多大程度上已經和將繼續足夠和及時地抵消這些影響。特別是,目前尚不清楚提供者救助基金下的未分配資金是否會以任何有意義的方式分配給我們的運營商,提供者救助基金是否會增加資金或以其他方式分配給醫療保健運營商或我們的運營商,或者聯邦美國救援計劃法案下的額外醫療補助資金最終是否會支持向我們的運營商報銷。此外,如果大流行的影響仍在繼續或加速,並且沒有被政府持續、充分和及時的救濟所抵消,我們預計我們某些運營商的經營業績將受到實質性的不利影響,一些運營商可能不願意或無法全額或及時向我們支付合同義務,我們可能無法按照目前對我們有利的條款重組這些義務。*即使運營商能夠利用政府救濟來抵消部分成本,他們也可能在遵守政府支持的條款和條件方面面臨挑戰,並可能面臨新冠肺炎大流行對其人員和業務運營的長期不利影響,包括潛在的患者訴訟和對其服務的需求減少,因其運營中斷而失去業務,勞動力挑戰,新的監管限制, 或與收集限制、隔離、重新開放計劃、疫苗分發或交付、感染傳播或其他相關因素有關的其他責任。
許多州和地方政府以及聯邦政府已經開始努力,這可能也會影響房東和/或抵押權人收取到期款項的能力,或執行未能支付到期金額的補救措施。此外,越來越多的專業責任和僱傭相關索賠已經或可能針對與新冠肺炎大流行相關的長期護理提供者提起訴訟。雖然此類索賠可能受到各種州行政命令或立法和/或聯邦立法中的責任保護條款的約束,但針對我們運營商的任何法律程序或調查的不利解決方案可能涉及禁令救濟和/或鉅額罰款,其中之一或兩者都可能對我們的聲譽、業務、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
新冠肺炎大流行也已經並可能繼續在全球範圍內造成嚴重的經濟、市場和其他方面的破壞。疫情導致美國、英國和世界各地的政府和其他當局採取了旨在控制疫情蔓延的措施,包括但不限於對行動自由和商業運營的限制,這些措施可能會繼續存在,同時疫情的潛在持續時間仍存在不確定性。我們不能保證銀行貸款、資本和其他金融市場的狀況不會因為新冠肺炎疫情而惡化,也不能保證我們獲得資金和其他資金來源不會受到限制,這可能會對未來借款、續訂或再融資的可用性和條款產生不利影響。此外,我們的員工可能會受到疫情的直接或間接影響,我們可能會因為業務流程或人員的變化而被要求對內部控制進行調整;任何此類變化都可能增加我們的運營和財務報告風險。
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新冠肺炎大流行對我們和我們運營商的運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展,包括總體和我們設施內控制疫情傳播的能力,新冠肺炎疫苗接種計劃和其他治療方法的交付及效力和參與,政府資金和其他對老年護理部門的支持,其他可能緩解流行病影響的政策和措施的效力,以及未來對基於需求的熟練護理和老年生活設施的需求,所有這些都是不確定和難以預測的。由於這些不確定性,我們目前無法估計這些因素對我們業務的影響,但對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的不利影響可能是巨大的。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年3月31日的季度裏,歐米茄發行了總計2221股歐米茄普通股,以換取根據合作伙伴協議的規定投標給歐米茄OP贖回的同等數量的歐米茄OP單位。根據從收到歐米茄普通股的有限合夥人那裏收到的事實陳述,該公司根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)節獲得的豁免註冊,發行了這些歐米茄普通股。
發行人購買股票證券
2020年3月20日,公司授權在截至2021年3月20日的12個月內不時回購最多2億美元的已發行普通股。本公司獲授權在公開市場及私下協商交易中,或根據適用法律,以本公司管理層決定的任何其他方式,回購其普通股股份。股票回購的時間和金額將由管理層根據各種因素酌情決定,這些因素包括但不限於市場狀況、其他資本管理需要和機會,以及公司和監管方面的考慮。*公司沒有義務回購任何數額的普通股,如果有的話,可以隨時停止回購。
2021年第一季度,我們沒有購買任何已發行普通股。
最大值 | |||||||||
客户總數為人 | 數字1(或) | ||||||||
股票價格 | 近似值 | ||||||||
按原樣購買 | 美元(價值):1美元 | ||||||||
公開聲明的第二部分 | 該公司股票可能會下跌。 | ||||||||
總人數: | 已宣佈的日期: | 不會被購買。 | |||||||
6%的股份。 | 平均價格: | 計劃或計劃 | 根據這些新的計劃。 | ||||||
期間 |
| 購得 |
| 每股支付1美元 |
| 節目 |
| 或其他計劃 | |
2021年1月1日至2021年1月31日 |
| — | $ | — |
| — |
| — | |
2021年2月1日至2021年2月28日 |
| — |
| — |
| — |
| — | |
2021年3月1日至2021年3月31日 |
| — |
| — |
| — |
| — | |
總計 |
| — | $ | — |
| — |
| — |
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目錄
項目6--展品
證物編號: | ||
3.1 | 自2021年4月8日起對歐米茄醫療投資者公司的章程進行了修訂和重新修訂(通過參考該公司於2021年4月14日提交的8-K表格中的附件3.1合併而成)。 | |
4.1 | 契約日期截至我拱形10,2021年,Omega Healthcare Investors,Inc.、Ohi Healthcare Properties Limited Partnership作為附屬擔保人,以及美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(通過參考2021年3月10日提交的公司8-K表格中的附件4.1合併)。 | |
10.1 | 公司高級管理人員僱傭協議修訂表,自2021年1月1日起對公司高級管理人員生效(通過參考2021年2月22日提交的公司10-K表格中的附件10.12合併而成)。 | |
22.1 | 有擔保證券的附屬擔保人。* | |
31.1 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)Omega Healthcare Investors,Inc.首席執行官的認證* | |
31.2 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)Omega Healthcare Investors,Inc.首席財務官認證* | |
32.1 | 第1350節Omega Healthcare Investors,Inc.首席執行官證書* | |
32.2 | 第1350節Omega Healthcare Investors,Inc.首席財務官證書* | |
101 | 以下財務報表摘自公司截至2021年3月31日的季度10-Q表格,格式為內聯XBRL格式:(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合經營報表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合權益變動表,(V)綜合現金流量表,(Vi)綜合財務報表附註,標記為文本塊幷包括詳細標籤。 | |
104 | 封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔(包含在附件101中)。 |
* 隨函存檔的證物。
50
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
歐米茄醫療保健投資者,Inc.
註冊人
日期: 2021年5月4日 | 由以下人員提供: | /S/C.泰勒·皮克特 |
C.泰勒·皮克特 | ||
首席執行官 | ||
日期:,2021年5月4日 | 由以下人員提供: | 羅伯特·O·斯蒂芬森 |
羅伯特·O·斯蒂芬森 | ||
首席財務官 |
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